奥美森:2023年年度报告

1 2023 年度报告奥美森NEEQ: 873044 奥美森智能装备股份有限公司2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人龙晓斌、主管会计工作负责人黄永顺及会计机构负责人（会计主管人员）熊晓攀保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因无3 目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................6 第三节重大事件......................................................................................................................16 第四节股份变动、融资和利润分配......................................................................................20 第五节公司治理......................................................................................................................24 第六节财务会计报告..............................................................................................................29 附件会计信息调整及差异情况................................................................................................169 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址中山市南区大新路01号之一4楼董事会办公室。

4 释义释义项目 释义公司、本公司、奥美森指奥美森智能装备股份有限公司，系由中山市奥美森工业有限公司整体变更成立的股份有限公司奥美森有限指中山市奥美森工业有限公司，系公司前身奥美森技术指中山市奥美森工业技术有限公司，系公司的控股股东鑫元海指中山市鑫元海投资合伙企业（有限合伙）（原名为珠海市鑫元海股权投资合伙企业（有限合伙））,系公司员工持股平台金元海指中山市金元海投资合伙企业（有限合伙）（原名为珠海市金元海股权投资合伙企业（有限合伙））,系公司员工持股平台郴州智造指郴州智造科技有限公司，系公司子公司奥默生贸易指中山市奥默生贸易有限公司（原名为：中山市奥默生精密机械有限公司），系公司子公司奥翔能源指中山奥翔能源科技有限公司（原名为：中山市奥翔工业器材有限公司、中山市奥翔机械有限公司），系公司子公司博奥精密指中山市博奥精密制造科技有限公司（原名为：中山市博奥控制技术有限公司），系公司子公司艾克姆指深圳市艾克姆科技发展有限公司，系公司子公司西艾公司/西艾制冷指西艾制热制冷设备制造（中山市）有限公司（原名为：郴州西艾制热制冷设备制造有限公司），系公司子公司奥美森健康指郴州市奥美森健康科技有限公司（原名为：郴州市奥美森智能家居有限公司、郴州市奥美森投资有限公司），系公司实际控制人控制的企业宏腾七号指广东宏腾七号投资合伙企业（有限合伙），系公司股东之一中山金投指中山金投创业投资有限公司，系公司股东之一报告期指2023年1月1日至2023年12月31日报告期末指2023年12月31日全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司信达证券、主办券商指信达证券股份有限公司中伦、律师指北京市中伦律师事务所天职国际、会计师指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 三会指股东大会、董事会、监事会《公司章程》指奥美森智能装备股份有限公司章程5 第一节公司概况企业情况公司中文全称奥美森智能装备股份有限公司英文名称及缩写OMSMachinery Co.,Ltd. 法定代表人龙晓斌成立时间2003年11月11日控股股东控股股东为中山市奥美森工业技术有限公司实际控制人及其一致行动人龙晓斌、龙晓明、雷林、关吟秋行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C35专用设备制造业-C359环保、邮政、社会公共服务及其他专用设备制造-C3599其他专用设备制造主要产品与服务项目主要从事智能生产设备及生产线的研发、设计、生产、销售。

挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称奥美森证券代码873044 挂牌时间2023年9月27日分层情况基础层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 60,000,000 主办券商（报告期内）信达证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址北京市西城区闹市口大街9号院1号楼联系方式董事会秘书姓名欧阳国联系地址广东省中山市南区大新路01号之一电话0760-89913220电子邮箱dsh@china-oms.com 传真0760-88885870 公司办公地址广东省中山市南区大新路01号之一邮政编码528455 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码914420007556088585 注册地址广东省中山市南区大新路01号之一注册资本（元） 60,000,000 注册情况报告期内是否变更否6 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况公司是专业的智能装备制造生产商，主要从事智能生产设备及生产线的研发、设计、生产、销售，可广泛应用于电器、环保和风电、锂电等新能源领域及其他行业等领域生产设备的制造，是实现生产自动化、智能化和高效化的关键装备。

公司主要产品包括换热器智能设备、管路加工智能设备和其他定制智能设备（环保设备、锂电池热压整形设备和风电叶片数控设备等）。

公司自2003年成立以来，深耕热交换和管路加工技术，以帮助客户提升工艺水平、突破产能瓶颈、解决生产痛点为目标，专注研发保持技术优势，通过多年非标自动化生产线的经验累积，形成了领先的技术优势和良好的市场口碑，与国内外主要电器生产企业如格力电器、美的集团、奥克斯、海信家电、TCL家电、四川长虹、大金空调、松下电器、江森自控、特灵、开利、富士通将军、三菱重工海尔等保持长期稳定合作关系，在国民经济和社会发展过程中，和下游电器行业共同实现了跨越式成长。

公司利用省级技术研发中心、省级工程实验室、子公司关键零部件配套能力、数控系统集成能力等关键资源要素，可以针对客户不同需求提供换热器生产用自动化装备的设计开发、生产、安装调试、技术升级改造、售后等综合解决方案。

同时，公司根据下游行业的技术发展趋势和国家产业政策指引的方向结合自身特色进行产品研发、储备和技术升级。

公司通过行业口碑和投标来获取订单，按照以产定购的模式采购机械、电气系统标准件和非标件等原材料进行生产，以直销的模式面向客户销售产品。

截至2023年12月31日，公司自主拥有有效授权专利442项（其中国内发明专利179项、国际PCT9项、实用新型专利238项、外观设计专利16项），获得授权著作权58项（其中软件著作权54项）。

报告期内公司商业模式没有变化。

(二)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况2023年1月18日，公司被广东省工业和信息化厅认定为2022年广东省“专精特新”中小企业，有效期三年。

公司及子公司艾克姆、郴州智造为高新技术企业，具体如下：奥美森于2023年12月28日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202344007012，有效期三年（2023年12月28日-2026年12月28日）。

艾克姆于2021年12月23日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202144202364，有效期三年（2021年12月23日-2024年12月23日）。

郴州智造于2021年12月15日取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202143003663，有效期三年（2021年12月15日-2024 7 年12月15日）。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入324,939,663.68278,677,188.4716.60% 毛利率% 43.44% 38.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润48,164,683.8119,389,347.16148.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润42,082,412.4812,089,620.65248.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 17.21% 7.93% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.03% 4.94% - 基本每股收益0.800.32148.41% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计642,028,604.29631,497,630.191.67% 负债总计330,544,953.73371,435,638.25 -11.01% 归属于挂牌公司股东的净资产304,825,394.84254,997,728.7819.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产5.084.2519.54% 资产负债率%（母公司） 53.17% 62.69% - 资产负债率%（合并） 51.48% 58.82% - 流动比率1.511.32 - 利息保障倍数17.454.61 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额75,414,688.0131,369,533.23140.41% 应收账款周转率2.682.27 - 存货周转率1.000.98 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 1.67% 7.58% - 营业收入增长率% 16.60% -9.49% - 净利润增长率% 147.20% -55.53% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元8 项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金40,537,333.046.31% 56,123,699.798.89% -27.77% 应收票据31,046,479.114.84% 23,244,379.043.68% 33.57% 应收账款87,339,202.9013.60% 90,710,955.2914.36% -3.72% 存货155,265,703.6624.18% 179,895,807.4728.49% -13.69% 投资性房地产12,878,762.182.01% 13,616,604.112.16% -5.42% 固定资产98,196,203.3115.29% 105,870,885.2516.77% -7.25% 在建工程44,796,794.516.98% 20,083,702.903.18% 123.05% 短期借款5,005,041.670.78% 35,257,951.115.58% -85.80% 长期借款62,582,377.079.75% 59,376,580.459.40% 5.40% 应付票据13,406,756.652.09% 22,105,769.663.50% -39.35% 其他流动资产2,658,227.590.41% 2,202,386.470.35% 20.70% 交易性金融资产38,706,979.616.03% - 0.00% 20.70% 其他非流动资产556,200.000.09% 1,009,496.460.16% -44.90% 应交税费3,865,686.460.60% 9,788,934.431.55% -60.51% 一年内到期的非流动负债21,107,235.333.29% 9,898,938.001.57% 113.23% 其他流动负债28,293,776.164.41% 24,326,912.343.85% 16.31% 项目重大变动原因：1、货币资金本期为40,537,333.04元,比上期下降了27.77%,主要系购买银行理财产品确认为交易性金融资产所致。

2、应收票据本期为31,046,479.11元,比上期上升了33.57%,主要系本期供应商采购金额减少，支付货款减少所致。

3、在建工程本期为44,796,794.51元,比上期上升了123.05%,主要系新建厂房增加所致。

4、短期借款本期为5,005,041.67元,比上期下降了85.8%,主要系公司调整融资策略，减少银行贷款所致。

5、应付票据本期为13,406,756.65元,比上期下降了39.35%,主要系本期供应商采购金额减少，支付货款减少所致。

6、交易性金融资产38,706,979.61元，占总资产的6.03%，本期增长主要系银行理财产品。

7、应交税费3,865,686.46元，比上期减少60.51%，主要系应交增值税减少所致。

8、一年内到期的非流动负债报告期余额21,107,235.33元，比上期上升了113.23%,主要系一年内到期的长期借款转入所致。

(二)经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入金额占营业收入9 的比重%的比重% 营业收入324,939,663.68 - 278,677,188.47 - 16.60% 营业成本183,792,295.9656.56% 172,293,729.6061.83% 6.67% 毛利率% 43.44% - 38.17% - - 税金及附加487,672,558.00% 3,527,074.60 销售费用32,943,150.3710.14% 31,478,238.6411.30% 4.65% 管理费用24,005,499.717.39% 24,578,607.208.82% -2.33% 研发费用27,394,311.188.43% 26,103,092.919.37% 4.95% 财务费用3,805,039.701.17% 5,668,939.922.03% -32.88% 信用减值损失-2,413,209.79 -0.74% -231,030.70 -0.08% - 资产减值损失-5,037,158.03 -1.55% -5,583,645.25 -2.00% -9.79% 其他收益12,856,027.183.96% 8,310,207.662.98% 54.70% 投资收益578,120.750.18% 908,573.830.33% -36.37% 公允价值变动收益56,979.610.02% - 0.00% - 营业利润54,175,594.8616.67% 18,474,986.156.63% 193.24% 营业外收入183,066.080.06% 256,880.840.09% -28.74% 营业外支出137,145.000.04% 160,430.050.06% -14.51% 所得税费用4,462,839.571.37% -1,557,382.77 -0.56% -386.56% 净利润49,758,676.3715.31% 20,128,819.717.22% 147.20% 项目重大变动原因：1、其他收益本期为12,856,027.18元,比上期上升了54.7%,主要系母公司嵌入式软件退税款增加了4,641,914.59元所致。

2、投资收益本期为578,120.75元,比上期下降了36.37%,主要系购买银行理财产品收益下降所致。

3、财务费用本期为3,805,039.7元,比上期下降了32.88%,主要系短期借款减少30,252,909.44元贷款利息减少所致。

4、营业利润本期为54,175,594.86元,比上期上升了193.24%,主要系销售收入增加46,262,475.21元、毛利率上升5.26个百分点、财务费减少1,863,900.22元、其他收益增加了4,545,819.52元所致。

5、所得税费用为4,462,839.57元,比上期增加了6,020,222.34元，主要系营业利润增加35,700,608.71元所致。

6、净利润本期为49,758,676.37元,比上期上升了147.2%,净利润金额增加了29,629,856.66元,主要系销售收入增加46,262,475.21元、毛利率上升5.26个百分点、财务费减少1,863,900.22元、其他收益增加了4,545,819.52元所致。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入320,335,338.83274,140,132.3916.85% 其他业务收入4,604,324.854,537,056.081.48% 主营业务成本181,456,609.66170,915,136.636.17% 其他业务成本2,335,686.301,378,592.9769.43% 10 按产品分类分析：□适用√不适用 按地区分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比境内237,000,179.55142,047,405.3340.06% 5.45% -1.58% 4.28% 境外87,939,484.1341,744,890.6352.53% 63.08% 49.25% 4.40% 收入构成变动的原因：1、境外营业收入报告期比上期增长了34,015,415.39元，增长幅度为63.08%，主要系公司积极开拓境外市场，境外订单增加所致。

2、境外营业成本报告期比上期增长了13,775,519.38元，增长幅度为49.25%，主要系公司积极开拓境外市场，境外营业收入增加所致。

3、其他业务成本比上期上升了69.43%，主要系租赁产生的水电成本所致。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1美的集团股份有限公司38,031,307.9111.70%否2长沙中联重科环境产业有限公司14,713,451.324.53%否3深圳市誉辰智能装备股份有限公司10,214,697.743.14%否4 VAKIFFINANSALKIRALAMAA.S.8,795,968.202.71%否5 Erdemler Sogutma Isitma Klima Tesisat Insaat Makina San. Tic. A.S. 8,517,894.492.62%否合计80,273,319.6624.70% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1中山市振杨五金有限公司8,271,687.677.76%否2东莞市创丰科技发展有限公司7,740,419.427.26%否3中山市三乡镇盈余五金加工厂3,192,732.543.00%否4深圳市梯比艾科技有限公司3,095,443.222.90%否5中山市瑞祥机械有限公司3,010,710.922.82%否合计25,310,993.7723.75% - 11 (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额75,414,688.0131,369,533.23140.41% 投资活动产生的现金流量净额-65,751,141.57 -65,958,704.04 -0.31% 筹资活动产生的现金流量净额-24,099,450.36 -8,389,323.21187.26% 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额报告年度比2022年增加了44,045,154.78元，增长幅度为140.41%，主要是因为报告年度供应商采购额减少导致购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

2、筹资活动产生的现金流量净额报告年度比2022年减少了17,466,5730.9元，主要系报告年度收到取得借款收到的现金减少了24,744,529.55元、偿还债务支付的现金减少4,160,000.00元所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润中山市奥默生贸易有限公司控股子公司主要从事机械设备及零部件的进出口1,000,00016,463,070.473,783,640.2021,879,284.732,610,872.87 郴州智造科技有限公司控股子公司主要从事生活垃圾固废处理等环保新能源设备的研发和销售5,000,00058,870,661.049,519,336.0420,491,813.76 -885,054.46 中山奥翔能源科技有限公司控股子公司主要从事设备的维修保养及零部件500,0001,241,286.201,167,362.4661,777.4342,147.35 12 生产中山市中科智能制造研究院有限公司控股子公司主要从事智能装备新工艺新技术的研发5,000,0007,711,135.505,040,374.523,308,236.01858,294.07 深圳市艾克姆科技发展有限公司控股子公司主要从事数控系统的研发销售3,000,00019,315,747.3615,126,696.8110,565,105.392,988,209.54 中山市博奥精密制造科技有限公司控股子公司主要从事零部件生产3,000,0006,441,207.372,590,113.886,167,150.08636,189.97 西艾制热制冷设备制造（中山市）有限公司控股子公司主要从事热交换器、制冷设备产品及零配件的加工、生产与销售15,022,65811,448,589.79 -2,480,910.645,569,989.94729,864.96 主要参股公司业务分析□适用√不适用 (二)理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金3,500,000.000 银行理财产品，收益较低，预期无法收回本金和减值的风险极小，对公司不产生影响13 银行理财产品自有资金9,500,000.000 银行固定收益类理财产品，收益较低，预期无法收回本金和减值的风险极小，对公司不产生影响银行理财产品自有资金9,500,000.000 银行固定收益类理财产品，收益较低，预期无法收回本金和减值的风险极小，对公司不产生影响银行理财产品自有资金1,000,000.000 银行保本浮动收益型理财产品，预期无法收回本金的风险极小，可能导致减值的情形对公司不产生影响银行理财产品自有资金2,500,000.000 银行保本浮动收益型理财产品，预期无法收回本金的风险极小，可能导致减值的情形对公司不产生影响银行理财产品自有资金1,000,000.000 银行固定收益类理财产品，收益较低，预期无法收回本金和减值的风险极小，对公司不产生影响银行理财产品自有资金2,500,000.000 银行固定收益类理财产品，收益较低，预期无法收回本金和减值的风险极小，对公司不产生影响银行理财产品自有资金700,000.000 银行保本浮动收益型理财产品，预期无法收回本金的风险极小，可能导致减值的情形对公司不产生影14 响银行理财产品自有资金8,100,000.000 银行固定收益类理财产品，收益较低，预期无法收回本金和减值的风险极小，对公司不产生影响银行理财产品自有资金350,000.000 银行固定收益类理财产品，收益较低，预期无法收回本金和减值的风险极小，对公司不产生影响合计- 38,650,0000 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述核心技术被侵权风险公司在长期研究实践过程中，经过反复的论证与实验，掌握了多项核心技术，为了保持技术优势和竞争力，掌握核心技术、打造品牌声誉已经成为产业共识。

行业内企业多采用申请专利、注册商标、签署保密协议等方法进行知识产权保护、防止技术失密。

由于市场竞争日趋激烈，侵犯公司知识产权的行为可能不能得到及时防范和制止。

如果公司的知识产权不能得到充分保护，相关核心技术被泄密，品牌被仿冒，则公司的竞争优势、经营业绩可能会受到损害。

措施：在技术保护方面建立系统、完善的规章制度，公司产品关键工艺参数由少数核心技术人员掌握；公司建立了严格的技术文件存放、保管、调阅制度；公司与研发人员及其他有可能接触技术文件的人员签订了保密协议；公司也采取申请专利等方式，对核心技术进行了必要的保护。

存货规模较大的风险报告期末，公司存货账面余额为17,193.91万元，占公司流动资产的比例为43.79%，主要包括在产品和发出商品。

公司产品主要为定制化产品，采取以销定产的生产模式，在与客户签署销15 售合同后，公司会根据交货时间安排原材料采购和生产计划，生产完成后将产品交付给客户。

公司产品生产周期较长，且完工后需要经过出厂前调试、运抵客户后安装调试以及客户验收等环节，由此导致公司存货余额较大。

随着公司业务规模逐步扩大，存货占用公司营运资金可能会进一步增加，若不能加强生产计划管理和库存管理，可能会导致存货周转率下降、资金周转出现困难等情况，从而给公司生产经营带来负面影响。

同时，公司设备生产时间及验收时间较长可能使得公司存货存在减值的风险。

措施：加强对存货的管理和控制，定期清点、核对存货，避免存货过多或过少；优化采购和销售策略，合理规划存货和库存，避免积压和滞销现象的发生。

经营业绩波动较大的风险2021-2023年，公司营业收入分别为30,789.45万元、27,867.72万元和32,493.97万元，归属于母公司所有者的净利润分别为4,483.29万元、1,938.93万元和4,816.47万元。

2023年度归属于母公司所有者的净利润较2022年增加2,877.54万元，增幅59.74%。

2022年度归属于母公司所有者的净利润较2021年下降2,544.36万元，降幅56.75%。

公司盈利能力与宏观经济波动、经营策略、竞争态势和管理能力等诸多因素密切相关。

如果本报告中描述的风险因素集中发生，或出现宏观经济波动较大及其他不可预测的风险，而公司自身未能及时调整以应对相关变化，则公司在未来存在经营业绩波动较大的风险。

措施：（1）加强市场分析，了解主要竞争对手的产品特点、定价策略、销售渠道、品牌影响力等信息，从而寻找自身的优势和劣势；了解市场的整体发展趋势和未来预测，及时调整战略规划和布局。

（2）优化产品，针对市场需求变化，及时开发推出新产品，以增加销售量和市场份额；根据市场价格变动和竞争对手的价格策略，及时调整产品销售策略。

实际控制人的控制风险报告期末，公司实际控制人为龙晓斌、龙晓明、关吟秋及雷林，直接和间接合计持有公司80.94%的股权，同时龙晓斌担任公司董事长、龙晓明担任公司董事、总经理，公司股权高度集中。

虽然公司目前已经按照《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等法律法规和规范性文件的规定，建立了比较完善的公司治理结构并规范运行，但公司实际控制人仍有可能凭借其控制地位，通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产、经营和财务决策等重大问题施加影响，从而出现影响公司经营决策的科学性和合理性，进而影响或损害公司及公司其他股东的利益。

措施：建立科学的法人治理结构，通过公司章程、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理办法，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化16 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(二) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(二)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务200,000159,234.24 销售产品、商品，提供劳务8,100,00021,377.88 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 17 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：以上关联交易为公司日常性关联交易，系公司业务发展及生产经营的正常所需，不存在损害公司和其他股东利益的情形。

违规关联交易情况□适用√不适用 (三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2023年6月18日 挂牌限售承诺承诺持有的股票分三批解除限售，每批限制数量不超过三分之一，时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。

正在履行中董监高2023年6月18日 挂牌限售承诺承诺任职期间每年转让的股份不超过本人持有股份总数的25%；离职后半年内不转让本人持有的公司股份。

正在履行中实际控制人或控股股东2023年6月18日挂牌减少或规范关联交易的承诺承诺采取合法及有效的措施，尽量减少与规范同公司之间的关联交易，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。

正在履行中实际控制人2023年6月 挂牌同业竞争承诺不构成同业正在履行中18 或控股股东18日承诺竞争董监高2023年6月18日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2023年6月18日挂牌资金占用承诺承诺不存在以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何形式占用或者转移公司资金、资产及其他资源的情形。

正在履行中实际控制人或控股股东2023年6月18日挂牌关于承担补缴社会保险费、住房公积金风险的承诺承诺如公司及其控股子公司被要求为员工补缴社会保险费和住房公积金，或公司及其控股子公司因未为部分员工缴纳社会保险费和住房公积金而承担任何罚款或损失，将无条件全额承担所有相关费用。

正在履行中实际控制人或控股股东2023年6月18日挂牌关于承租房产风险承担的承诺若公司因所承租的房屋存在法律瑕疵或出租方权属瑕疵、租赁合同未依法办理备案登记，导致公司无法继续承租该等物业，或自建房产被主管部门要求强制拆除，或被主管政府部门处罚的，承诺对公司因此而产生的经济损失或支出的成本、费用予以全额补偿。

正在履行中公司2023年6月18日挂牌关于未能履行相关承诺的约束措施的承诺如未能履行相关承诺事项，将采取相应约束措施。

正在履行中19 承诺实际控制人或控股股东2023年6月18日挂牌关于未能履行相关承诺的约束措施的承诺承诺如未能履行相关承诺事项，将采取相应约束措施。

正在履行中董监高2023年6月18日挂牌关于未能履行相关承诺的约束措施的承诺承诺如未能履行相关承诺事项，将采取相应约束措施。

正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况无(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因无形资产土地使用权抵押55,430,181.358.63%银行长期借款抵押固定资产 房屋建筑物抵押52,654,694.828.20%银行长期借款抵押投资性房地产投资性房地产抵押2,253,468.060.35% 银行长期借款抵押货币资金其他货币资金保证金6,572,634.621.02% 票据、ETC等保证金应收款项融资银行承兑汇票履约金1,789,315.170.28% 银行承兑汇票履约金专利权表外资产质押00%银行长期借款质押总计- - 118,700,294.0218.49% - 资产权利受限事项对公司的影响：报告期内，公司用于银行借款质押的专利权系已经费用化的表外资产，无账面余额和账面价值。

公司抵押土地是银行贷款所需，保证金、承兑汇票履约金均为日常经营所需，占比较小，不会对公司造成影响。

20 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(二) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数60,000,000100% -29,937,16630,062,83450.10% 其中：控股股东、实际控制人43,928,69973.21% -29,700,69114,228,00823.71% 董事、监事、高管315,3000.53% 78,82578,8250.13% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数00% 29,937,16629,937,16649.90% 其中：控股股东、实际控制人00% 29,700,69129,700,69149.50% 董事、监事、高管00% 236,475236,4750.39% 核心员工00% 000% 总股本60,000,000 - 060,000,000 - 普通股股东人数23 股本结构变动情况：√适用□不适用 报告期内新增有限售条件股份为公司实际控制人、控股股东、董监高因公司挂牌承诺限售股份。

(三) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1中山市奥美森工业技术有限公司27,118,000 0 27,118,00045.1967% 18,078,667.009,039,333.000 0 21 2中山市鑫元海投资合伙企业（有限合伙） 6,035,370 0 6,035,37010.0590% 0.006,035,370.000 0 3关吟秋5,932,00005,932,0009.8867% 3,954,667.001,977,333.0000 4雷林5,900,00005,900,0009.8333% 3,933,333.001,966,667.0000 5中山市金元海投资合伙企业（有限合伙） 5,276,630 0 5,276,6308.7944% 0.005,276,630.000 0 6龙晓斌4,329,00004,329,0007.2150% 3,246,750.001,082,250.0000 7广东宏升投资管理有限公司－广东宏腾七号投资合伙企业（有限合伙） 1,700,000 0 1,700,0002.8333% 0.001,700,000.000 0 8中山金投创业投资有限公司1,309,000 0 1,309,0002.1817% 0.001,309,000.000 0 9熊文780,0000780,0001.3000% 0.00780,000.0000 10龙晓明649,6990649,6991.0828% 487,274.00162,425.0000 合计59,029,699059,029,69998.3828% 29,700,69129,329,00800 普通股前十名股东间相互关系说明：龙晓斌、龙晓明为兄弟关系，龙晓斌、关吟秋为夫妻关系，龙晓明、雷林为夫妻关系。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否 22 （一）控股股东情况奥美森技术直接持有公司2,711.80万股股份，占公司总股本的45.20%，为公司控股股东。

其基本情况如下：公司名称中山市奥美森工业技术有限公司统一社会信用代码91442000744463788F 设立日期2002年10月31日注册资本100万元实收资本100万元法定代表人龙晓斌注册地及主要经营地中山市南区大新路1号之一办公楼101房主营业务及其与公司主营业务的关系未开展实质生产经营活动股东构成及控制情况龙晓斌、龙晓明、雷林分别持有56.00%、35.00%、9.00%的股份（二）实际控制人情况公司实际控制人为龙晓斌、龙晓明、关吟秋及雷林。

其中龙晓斌、龙晓明为兄弟关系，龙晓斌、关吟秋为夫妻关系，龙晓明、雷林为夫妻关系。

2017年3月20日，龙晓斌、龙晓明、关吟秋及雷林签署了《一致行动协议》，对一致行动安排进行了确认和约定，协议长期有效。

龙晓斌、龙晓明、雷林通过奥美森技术间接持有公司2,711.80万股股份，占公司总股本的45.20%。

龙晓斌通过鑫元海间接持有公司291.83万股股份，占公司总股本的4.86%，龙晓明通过金元海间接持有公司171.81万股股份，占公司总股本的2.86%。

龙晓斌、龙晓明、关吟秋及雷林分别直接持有公司432.90万股、64.97万股、593.20万股、590.00万股股份，分别占公司总股本的7.22%、1.08%、9.89%、9.83%。

龙晓斌、龙晓明、关吟秋及雷林通过直接和间接方式持有公司4,856.51万股股份，占公司总股本的80.94%，为公司的实际控制人。

龙晓斌，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，在公司任董事长兼法定代表人。

龙晓明，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，在公司任董事兼总经理。

关吟秋，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，在公司任总经理办公室主任。

雷林，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，未在公司任职。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(二)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 23 (三)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案□适用√不适用 24 第五节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期龙晓斌董事长男1968年5月2021年1月31日2024年2月22日4,329,00 0 04,329,0007.2150% 龙晓明董事、总经理男1973年7月2021年1月31日2024年2月22日649,6990649,6991.0828% 古杰仪董事男1973年3月2021年1月31日2024年2月22日0000% 温国训董事男1965年6月2021年1月31日2024年2月22日0000% 张瑞华独立董事男1970年8月2021年1月31日2024年2月22日0000% 雷雨柏独立董事男1973年1月2021年1月31日2024年2月22日0000% 黄纲独立董事男1975年4月2021年1月31日2024年2月22日0000% 周金城监事会主席男1964年11月2021年1月31日2024年2月22日0000% 宋俊锡监事男1980年10月2021年1月31日2024年2月22日0000% 谢正喜职工代表监事男1973年2月2021年1月31日2024年2月22日315,3000315,3000.5255% 欧阳董事男1972年2021年2024年0000% 25 国会秘书、副总经理8月1月31日2月22日黄永顺财务负责人男1986年5月2021年1月31日2024年2月22日0000% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：龙晓斌、龙晓明为兄弟关系，龙晓斌与股东关吟秋为夫妻关系，龙晓明与股东雷林为夫妻关系。

(二) 变动情况□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况□适用√不适用 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数财务人员171018 行政管理人员480642 生产人员499024475 销售人员440044 研发人员10706101 员工总计715136680 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士11 本科100101 专科177186 专科以下437392 员工总计715680 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况公司按照国家相关法律法规要求和行业特点制定了员工薪酬政策，公司建立了员工培训体系并执行26 了相关培训计划。

报告期内，公司不存在承担离退休职工费用的情况。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况√适用□不适用 单位：股姓名变动情况职务期初持普通股股数持股数量变动期末持普通股股数龙晓斌无变动董事长4,329,00004,329,000 龙晓明无变动董事、总经理649,6990649,699 丘冠军无变动中科智能换热器研究室主任000 核心员工的变动情况报告期内核心员工无变动。

三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方□是√否 (一) 公司治理基本情况公司自成立以来，按照《公司法》《证券法》并参照《上市公司治理准则》《上市公司章程指引》等法律法规的要求，已建立并逐步完善由股东大会、董事会、监事会、独立董事和管理层组成的公司治理结构，并分别制定股东大会、董事会、监事会的议事规则，以及独立董事、董事会秘书工作制度和总经理工作细则。

公司治理制度的建立形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。

公司董事会下设四个专门委员会：战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，并制定了相应的工作细则，明确各委员会的权责和议事规则。

上述人员和机构均能够按照国家法律法规和公司章程的规定，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、关联交易决策、对外投融资决策等均能严格按照公司章程规定的程序和规则进行。

(二) 监事会对监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。

27 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。

公司拥有独立的供应、销售体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；公司的高级管理人员专职在本公司工作。

公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定。

3、资产完整及独立：公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、无形资产等权属清晰，公司对此拥有合法的所有权和使用权。

4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。

5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。

公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。

(四) 对重大内部管理制度的评价（一）内部控制基本情况公司一直致力于规范并完善内部控制，根据相关法律法规的要求逐步建立并完善了公司内部控制制度体系。

公司通过有效的内部控制，合理保证了经营管理的合法合规与资产安全，提高了公司的经营效率与效果，确保了公司财务报告及相关信息的真实准确，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。

（二）公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价公司管理层认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于报告期内，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

报告期内未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 28 (三)表决权差异安排□适用√不适用 29 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号天职业字[2024]15888号审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼审计报告日期2024年3月28日签字注册会计师姓名及连续签字年限黎明杨辉斌 5年5年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬（万元） 31.8万奥美森智能装备股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了奥美森智能装备股份有限公司（以下简称“奥美森公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥美森公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥美森公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项30 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认如财务报表“附注三、（二十九）收入”和“附注六、（四十一）营业收入、营业成本”所示，奥美森公司从事大型自动化生产加工设备的研发、生产和销售，根据奥美森公司销售收入的确认方法，境内销售主要以客户验收确认销售收入；境外销售主要以报关出口确认销售收入。

2023年度奥美森公司实现营业收入为32,399.66万元。

由于营业收入系奥美森公司关键业绩指标之一，且对奥美森公司的经营成果影响较为重大，收入确认的真实性和截止性可能存在潜在错报，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

（1）了解、评估并测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同的相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用；（3）将收入进行同期、月度、同业变动趋势、主要客户变动比较分析，分析变动原因的合理性，以识别收入确认的异常情况；（4）通过公开渠道查询，了解主要客户和新增客户的相关信息，分析交易的合理性，识别是否存在潜在未识别的关联关系；（5）选取样本检查与客户交易的销售合同、送货单、运输凭单、安装调试单、验收单、出口报关单、境外货运提单、销售发票等与收入确认相关的支持性文件，以评价销售收入的真实性；（6）选取样本实地走访主要客户，了解客户的经营情况，评价交易的真实性和安装验收的完成情况；（7）抽取样本对客户进行函证，包括交易情况、往来余额、信用政策等信息，对未回函的客户执行替代测试；（8）通过中国国际贸易单一窗口平台查询外销数据，并与账面记录进行对比分析；（9）取得银行对账单，对主要客户回款的银行流水进行抽样检查，识别是否存在回款异常交易；（10）抽样对资产负债表日前后确认收入的支持性文件进行检查，以评估收入是否记录于恰当的会计期间。

审计报告（续） 31 关键审计事项该事项在审计中是如何应对的应收账款和合同资产减值如财务报表“附注三、（十二）应收款项减值”、“附注六、（四）应收账款”和“附注六、（五）合同资产”所示，奥美森公司应收账款和合同资产在各期资产负债表日情况如下：截至2023年12月31日，应收账款账面余额10,819.15万元，预期信用损失2,066.23万元；合同资产账面余额1,331.40万元，资产减值损失89.10万元，应收账款及合同资产账面价值占资产总额的15.51%。

由于应收账款和合同资产预计可收回金额涉及管理层需要运用重大会计估计和判断，且对财务报表具有重大影响，为此我们将应收账款和合同资产减值确认为关键审计事项。

（1）评价与应收账款和合同资产管理相关的关键内部控制设计和运行的有效性；（2）分析复核管理层对应收账款和合同资产可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，并评价应收账款预期信用损失准备和合同资产减值损失准备计提政策的合理性；（3）计算比较奥美森公司各期资产负债表日预期信用损失金额和资产减值损失金额与应收账款和合同资产余额之间的比率，比较前期预期信用损失准备和资产减值损失准备的计提数和实际发生数，分析应收账款预期信用损失准备和合同资产减值损失准备计提是否充分；（4）针对按以应收款项和合同资产的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失准备的应收款项和合同资产，复核期末账龄划分的准确性；（5）抽样对应收账款和合同资产余额进行函证，以确定期末应收账款和合同资产存在的情况，判断是否存在减值事项，以评估应收账款和合同资产可收回性；（6）通过公开渠道查询和实地走访，了解主要客户的经营、财务基本状况和客户的信誉能力；（7）分析客户历史回款和信用情况，抽样检查客户期后回款情况，评价应收账款预期信用损失准备和合同资产减值损失准备计提的合理性和充分性；（8）对于单独计提信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层对预期收取的现金流量做出估计的依据及合理性。

审计报告（续） 32 关键审计事项该事项在审计中是如何应对的存货减值如财务报表“附注三、（十四）存货”和“附注六、（九）存货”所示，奥美森公司从事自动化设备的研发、生产和销售，产品具有定制化、单位价值高、生产周期长等特征，期末存货主要采用成本与可变现净值孰低计量。

截至2023年12月31日，存货账面余额17,258.20万元，存货跌价准备1,672.49万元，账面价值占资产总额的24.18%。

由于管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，且影响金额较重大，为此我们将存货减值确认为关键审计事项。

（1）对与存货减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性进行评价；（2）通过与管理层讨论奥美森公司存货跌价准备计提政策，了解以前年度存货实际发生损失情况，以评价存货跌价准备计提政策的合理性；（3）通过对存货周转率和存货变动比较分析，以识别存货是否存在呆滞的情况；（4）通过执行存货的监盘程序，检查存货的数量、出入库情况及状况等，以核查是否存在减值迹象的存货；（5）获取期末存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，并通过查询资产负债表日后销售价格、材料价格和生产成本等以核查分析可变现净值的合理性，以评估存货跌价准备计提的准确性；（6）对发出商品进行函证，包括合同编号、设备名称、数量、期末状态等，确定发出商品的存在和核算的准确性，是否存在相关减值迹象；（7）获取资产负债表日存货库龄清单，复核库龄是否准确，结合产品的市场情况，对库龄较长的存货进行分析性复核，判断存货跌价准备是否合理和充分。

四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估奥美森公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并33 运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督奥美森公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥美森公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致奥美森公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就奥美森公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

34 中国注册会计师中国·北京 （项目合伙人）：黎明二○二四年三月二十六日 中国注册会计师：杨辉斌二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、（一） 40,537,333.0456,123,699.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产六、（二） 38,706,979.610.00 衍生金融资产 应收票据六、（三） 31,046,479.1123,244,379.04 应收账款六、（四） 87,339,202.9090,710,955.29 应收款项融资六、（六） 16,547,123.5016,934,159.30 预付款项六、（七） 1,819,528.304,076,435.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、（八） 3,223,432.002,822,666.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、（九） 155,265,703.66179,895,807.47 合同资产六、（五） 12,422,944.4211,547,994.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产六、（十） 3,117,986.302,051,534.25 其他流动资产六、（十一） 2,658,227.592,202,386.47 流动资产合计 392,684,940.43389,610,017.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资六、（十二） 3,034,712.333,065,550.68 35 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产六、（十三） 12,878,762.1813,616,604.11 固定资产六、（十四） 98,196,203.31105,870,885.25 在建工程六、（十五） 44,796,794.5120,083,702.90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、（十六） 5,014,533.169,654,577.40 无形资产六、（十七） 67,728,076.7069,110,611.18 开发支出 商誉六、（十八） 1,817,365.041,817,365.04 长期待摊费用六、（十九） 5,996,697.676,928,120.55 递延所得税资产六、（二十） 9,324,318.9610,730,698.99 其他非流动资产六、（二十一） 556,200.001,009,496.46 非流动资产合计 249,343,663.86241,887,612.56 资产总计 642,028,604.29631,497,630.19 流动负债： 短期借款六、（二十三） 5,005,041.6735,257,951.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据六、（二十四） 13,406,756.6522,105,769.66 应付账款六、（二十五） 54,152,989.3553,356,349.36 预收款项 合同负债六、（二十六） 114,599,057.82123,006,950.72 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、（二十七） 17,434,978.7414,767,148.22 应交税费六、（二十八） 3,865,686.469,788,934.43 其他应付款六、（二十九） 2,015,513.711,716,364.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、（三十） 21,107,235.339,898,938.00 其他流动负债六、（三十一） 28,293,776.1624,326,912.34 36 流动负债合计 259,881,035.89294,225,318.42 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款六、（三十二） 62,582,377.0759,376,580.45 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债六、（三十三） 1,403,082.216,238,151.04 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债六、（三十四） 240,000.000.00 递延收益六、（三十五） 5,387,086.659,913,514.20 递延所得税负债六、（二十） 1,051,371.911,682,074.14 其他非流动负债 非流动负债合计 70,663,917.8477,210,319.83 负债合计 330,544,953.73371,435,638.25 所有者权益（或股东权益）： 股本六、（三十六） 60,000,000.0060,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、（三十七） 60,900,930.3660,900,930.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备六、（三十八） 12,510,243.7310,847,261.48 盈余公积六、（三十九） 27,843,373.2521,978,428.83 一般风险准备 未分配利润六、（四十） 143,570,847.50101,271,108.11 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 304,825,394.84254,997,728.78 少数股东权益 6,658,255.725,064,263.16 所有者权益（或股东权益）合计 311,483,650.56260,061,991.94 负债和所有者权益（或股东权益）总计 642,028,604.29631,497,630.19 法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：黄永顺 会计机构负责人：熊晓攀(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 37 货币资金 21,763,661.4038,338,536.05 交易性金融资产 38,354,456.78 衍生金融资产 应收票据 29,770,645.1922,648,356.70 应收账款十九、（一） 89,655,008.52102,837,931.34 应收款项融资 13,812,295.2816,487,447.19 预付款项 1,415,186.543,430,715.46 其他应收款十九、（二） 54,040,050.6557,549,009.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 145,118,676.12164,657,390.86 合同资产 12,402,767.4310,847,404.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,000,000.00 其他流动资产 700,000.00 流动资产合计 408,032,747.91416,796,791.82 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十九、（三） 17,105,227.9117,105,227.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,253,468.062,347,397.67 固定资产 82,618,802.4189,110,439.84 在建工程 44,656,651.7919,749,158.24 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,334,555.487,589,646.09 无形资产 58,696,594.6459,845,697.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,778,866.016,847,893.42 递延所得税资产 6,898,554.068,631,723.09 其他非流动资产 556,200.001,009,496.46 非流动资产合计 221,898,920.36212,236,680.28 资产总计 629,931,668.27629,033,472.10 流动负债： 短期借款 5,005,041.6735,257,951.11 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 13,510,156.6522,489,877.66 38 应付账款 68,480,996.4184,515,379.60 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 13,283,652.6611,187,680.73 应交税费 2,283,281.117,042,590.55 其他应付款 5,658,713.255,364,305.24 其中：应付利息 应付股利 合同负债 108,190,738.63119,915,921.48 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,631,737.409,495,566.22 其他流动负债 29,120,072.4324,308,874.84 流动负债合计 266,164,390.21319,578,147.43 非流动负债： 长期借款 62,582,377.0759,376,580.45 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 - 4,403,198.33 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 240,000.00 - 递延收益 5,151,407.559,608,472.58 递延所得税负债 796,891.841,382,898.16 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 68,770,676.4674,771,149.52 负债合计 334,935,066.67394,349,296.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 60,000,000.0060,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 46,209,746.3946,209,746.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 12,510,243.7310,847,261.48 盈余公积 27,843,373.2521,978,428.83 一般风险准备 未分配利润 148,433,238.2395,648,738.45 所有者权益（或股东权益）合计 294,996,601.60234,684,175.15 负债和所有者权益（或股东权益）合计629,931,668.27629,033,472.10 39 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 324,939,663.68278,677,188.47 其中：营业收入六、（四十一） 324,939,663.68278,677,188.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 276,817,022.50263,649,682.87 其中：营业成本六、（四十一） 183,792,295.96172,293,729.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、（四十二） 4,876,725.583,527,074.60 销售费用六、（四十三） 32,943,150.3731,478,238.64 管理费用六、（四十四） 24,005,499.7124,578,607.20 研发费用六、（四十五） 27,394,311.1826,103,092.91 财务费用六、（四十六） 3,805,039.705,668,939.92 其中：利息费用六、（四十六） 3,295,284.955,142,201.77 利息收入六、（四十六） 69,734.44157,527.53 加：其他收益六、（四十七） 12,856,027.188,310,207.66 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（四十八） 578,120.75908,573.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 40 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（四十九） 56,979.61 - 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、（五十） -2,413,209.79 -231,030.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（五十一） -5,037,158.03 -5,583,645.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（五十二） 12,193.9643,375.01 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,175,594.8618,474,986.15 加：营业外收入六、（五十三） 183,066.08256,880.84 减：营业外支出六、（五十四） 137,145.00160,430.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 54,221,515.9418,571,436.94 减：所得税费用六、（五十五） 4,462,839.57 -1,557,382.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,758,676.3720,128,819.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,593,992.56739,472.55 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 48,164,683.8119,389,347.16 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 41 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 48,164,683.8119,389,347.16 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,593,992.56739,472.55 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）二十、（二） 0.800.32 （二）稀释每股收益（元/股）二十、（二） 0.800.32 法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：黄永顺 会计机构负责人：熊晓攀(四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入 303,951,360.20240,186,882.21 减：营业成本十九、（四） 183,941,069.42154,537,088.12 税金及附加 3,782,332.942,560,628.52 销售费用 28,798,658.4428,241,426.94 管理费用 20,199,722.5120,825,799.49 研发费用 23,681,032.6121,874,686.13 财务费用 3,885,194.225,665,437.92 其中：利息费用 3,198,403.854,991,481.96 利息收入 34,236.10128,671.99 加：其他收益 11,444,359.146,186,808.38 投资收益（损失以“-”号填列）十九、（五） 18,045,907.01791,254.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 54,456.78 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,996,447.47 -20,917.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,713,966.98 -5,313,921.31 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,983.63300,048.52 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 62,499,642.178,425,087.90 加：营业外收入 181,866.81253,750.84 减：营业外支出 130,826.08146,084.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 62,550,682.908,532,754.28 减：所得税费用 3,901,238.70 -1,496,915.11 42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 58,649,444.2010,029,669.39 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 58,649,444.2010,029,669.39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 268,674,513.08267,507,254.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,699,319.124,506,070.59 43 收到其他与经营活动有关的现金六、（五十六） 2,855,631.959,099,637.11 经营活动现金流入小计 279,229,464.15281,112,962.61 购买商品、接受劳务支付的现金 53,061,144.62111,094,481.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 84,094,695.9289,535,785.57 支付的各项税费 29,874,934.5315,152,224.12 支付其他与经营活动有关的现金六、（五十六） 36,784,001.0733,960,938.30 经营活动现金流出小计 203,814,776.14249,743,429.38 经营活动产生的现金流量净额 75,414,688.0131,369,533.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 177,401.78510,725.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金六、（五十六） 151,542,507.05292,158,872.46 投资活动现金流入小计 151,719,908.83292,669,597.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,821,050.4067,278,301.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金六、（五十六） 189,650,000.00291,350,000.00 投资活动现金流出小计 217,471,050.40358,628,301.63 投资活动产生的现金流量净额 -65,751,141.57 -65,958,704.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,168,948.1259,913,477.67 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六、（五十六） 1,650,472.01 - 筹资活动现金流入小计 36,819,420.1359,913,477.67 44 偿还债务支付的现金 51,315,748.6055,475,748.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,796,559.194,326,189.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金六、（五十六） 5,806,562.708,500,862.80 筹资活动现金流出小计 60,918,870.4968,302,800.88 筹资活动产生的现金流量净额 -24,099,450.36 -8,389,323.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 500,009.1818,107.95 五、现金及现金等价物净增加额六、（五十七） -13,935,894.74 -42,960,386.07 加：期初现金及现金等价物余额六、（五十七） 47,900,593.1690,860,979.23 六、期末现金及现金等价物余额六、（五十七） 33,964,698.4247,900,593.16 法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：黄永顺 会计机构负责人：熊晓攀(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 251,219,984.81303,262,506.78 收到的税费返还 4,762,402.99838,517.56 收到其他与经营活动有关的现金 5,719,359.179,441,405.17 经营活动现金流入小计 261,701,746.97313,542,429.51 购买商品、接受劳务支付的现金 78,444,071.02177,128,884.11 支付给职工以及为职工支付的现金 69,651,103.8771,897,750.20 支付的各项税费 22,955,781.7011,647,801.99 支付其他与经营活动有关的现金 36,519,396.8535,524,739.93 经营活动现金流出小计 207,570,353.44296,199,176.23 经营活动产生的现金流量净额 54,131,393.5317,343,253.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 17,608,593.16 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,168,700.022,376,745.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 145,437,313.85291,141,254.40 投资活动现金流入小计 164,214,607.03293,517,999.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26,604,865.0763,132,050.28 45 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 183,300,000.00290,350,000.00 投资活动现金流出小计 209,904,865.07353,482,050.28 投资活动产生的现金流量净额 -45,690,258.04 -59,964,050.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,168,948.1259,913,477.67 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,650,472.01 - 筹资活动现金流入小计 36,819,420.1359,913,477.67 偿还债务支付的现金 51,315,748.6055,475,748.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,796,559.194,326,189.48 支付其他与筹资活动有关的现金 5,295,594.658,163,937.06 筹资活动现金流出小计 60,407,902.4467,965,875.14 筹资活动产生的现金流量净额 -23,588,482.31 -8,052,397.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 222,944.18 -52,695.86 五、现金及现金等价物净增加额 -14,924,402.64 -50,725,890.79 加：期初现金及现金等价物余额 30,116,429.4280,842,320.21 六、期末现金及现金等价物余额 15,192,026.7830,116,429.42 46 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 60,900,930.3 6 0.0 0 0.0 0 10,847,261.4 8 21,978,428.8 3 0.0 0 101,271,108.1 1 5,064,263.1 6 260,061,991.9 4 加：会计政策变更0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 前期差错更正0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 47 同一控制下企业合并 0.00 其他0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 二、本年期初余额60,000,000.000.0 0 0.0 0 0.0 0 60,900,930.3 6 0.0 0 0.0 0 10,847,261.4 8 21,978,428.8 3 0.0 0 101,271,108.1 1 5,064,263.1 6 260,061,991.9 4 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 1,662,982.255,864,944.420.0 0 42,299,739.391,593,992.5 6 51,421,658.62 （一）综合收益总额0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 48,164,683.811,593,992.5 6 49,758,676.37 （二）所有0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 48 者投入和减少资本1．股东投入的普通股0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 2．其他权益工具持有者投入资本0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 4．其他0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 49 （三）利润分配0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.005,864,944.420.0 0 -5,864,944.420.000.00 1．提取盈余公积0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.005,864,944.420.0 0 -5,864,944.420.000.00 2．提取一般风险准备0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 3．对所有者（或股东）的分配0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 4．其他0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 （四）所有者权益内部结转0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 50 1.资本公积转增资本（或股本） 0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 3.盈余公积弥补亏损0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 5.其0.000.00.00.00.000.00.00.000.000.00.000.000.00 51 他综合收益结转留存收益000000 6.其他0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 （五）专项储备0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 1,662,982.250.000.0 0 0.000.001,662,982.25 1．本期提取0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 1,710,467.210.000.0 0 0.000.001,710,467.21 2．本期使用0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 47,484.960.000.0 0 0.000.0047,484.96 （六）其他0.000.0 0 0.0 0 0.0 0 0.000.0 0 0.0 0 0.000.000.0 0 0.000.000.00 四、本年期末余额60,000,000.000.0 0 0.0 0 0.0 0 60,900,930.3 6 0.0 0 0.0 0 12,510,243.7 3 27,843,373.2 5 0.0 0 143,570,847.5 0 6,658,255.7 2 311,483,650.56 项目2022年52 归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,00 0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 60,900,930.36 0.0 0 0.0 0 9,546,206.7 5 20,975,461.89 0.0 0 82,884,727.8 9 4,324,790.61 238,632,117.50 加：会计政策变更0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 前期差错更正0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 同一控制下企业合并 0.00 53 其他0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 二、本年期初余额60,000,000.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 60,900,930.36 0.0 0 0.0 0 9,546,206.7 5 20,975,461.89 0.0 0 82,884,727.8 9 4,324,790.61 238,632,117.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 1,301,054.7 3 1,002,966.9 4 0.0 0 18,386,380.2 2 739,472.55 21,429,874.4 4 （一）综合收益总额0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 19,389,347.1 6 739,472.55 20,128,819.7 1 （二）所有者投入和减少资本0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 1．股0.000.00.00.00.000.00.00.000.000.00.000.000.00 54 东投入的普通股000000 2．其他权益工具持有者投入资本0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 4．其他0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 （三）利润分配0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.00 1,002,966.9 4 0.0 0 -1,002,966.940.000.00 1．提取盈0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.00 1,002,966.9 4 0.0 0 -1,002,966.940.000.00 55 余公积2．提取一般风险准备0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 3．对所有者（或股东）的分配0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 4．其他0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 （四）所有者权益内部结转0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 1.资本公积转增资本（或0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 56 股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 3.盈余公积弥补亏损0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 5.其他综合收益结转留存收0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 57 益6.其他0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 （五）专项储备0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 1,301,054.7 3 0.00 0.0 0 0.000.001,301,054.73 1．本期提取0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 1,510,757.6 6 0.00 0.0 0 0.000.001,510,757.66 2．本期使用0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 209,702.930.00 0.0 0 0.000.00209,702.93 （六）其他0.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.00 0.0 0 0.0 0 0.000.00 0.0 0 0.000.000.00 四、本年期末余额60,000,000.00 0.0 0 0.0 0 0.0 0 60,900,930.36 0.0 0 0.0 0 10,847,261.48 21,978,428.83 0.0 0 101,271,108.11 5,064,263.16 260,061,991.94 法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：黄永顺 会计机构负责人：熊晓攀(八) 母公司股东权益变动表单位：元58 项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.000.000.000.0046,209,746.390.000.0010,847,261.4821,978,428.830.0095,648,738.45234,684,175.15 加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 二、本年期初余额60,000,000.000.000.000.0046,209,746.390.000.0010,847,261.4821,978,428.830.0095,648,738.45234,684,175.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.000.000.000.000.000.000.001,662,982.255,864,944.420.0052,784,499.7860,312,426.45 （一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0058,649,444.2058,649,444.20 （二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1．股东投入的普通股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 （三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.005,864,944.420.00 -5,864,944.420.00 1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.005,864,944.420.00 -5,864,944.420.00 2．提取一般风险准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 59 3．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 （四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 3.盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 5.其他综合收益结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 6.其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 （五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.001,662,982.250.000.000.001,662,982.25 1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.001,710,467.210.000.000.001,710,467.21 2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.0047,484.960.000.000.0047,484.96 （六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 四、本年期末余额60,000,000.000.000.000.0046,209,746.390.000.0012,510,243.7327,843,373.250.00148,433,238.23294,996,601.60 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：其他专项储备盈余公积一般未分配利润所有者权益合计60 优先股永续债其他库存股综合收益风险准备一、上年期末余额60,000,000.000.000.000.0046,209,746.390.000.009,546,206.7520,975,461.890.0086,622,036.00223,353,451.03 加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 二、本年期初余额60,000,000.000.000.000.0046,209,746.390.000.009,546,206.7520,975,461.890.0086,622,036.00223,353,451.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.000.000.000.000.000.000.001,301,054.731,002,966.940.009,026,702.4511,330,724.12 （一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0010,029,669.3910,029,669.39 （二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1．股东投入的普通股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 （三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.001,002,966.940.00 -1,002,966.940.00 1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.001,002,966.940.00 -1,002,966.940.00 2．提取一般风险准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 3．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 61 （四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 3.盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 5.其他综合收益结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 6.其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 （五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.001,301,054.730.000.000.001,301,054.73 1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.001,510,757.660.000.000.001,510,757.66 2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00209,702.930.000.000.00209,702.93 （六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 四、本年期末余额60,000,000.000.000.000.0046,209,746.390.000.0010,847,261.4821,978,428.830.0095,648,738.45234,684,175.15 62 奥美森智能装备股份有限公司2023年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况（一）公司概况奥美森智能装备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“奥美森公司”）前身系中山市奥美森工业有限公司（以下简称“奥美森工业”），由中山市奥美森工业技术有限公司和智友科技有限公司共同投资设立的中外合作经营企业，经中山市对外经济贸易合作局以中外经贸资字〔2003〕878号文批准，于2003年11月11日取得中山市工商行政管理局核发的注册号为“企作粤中总字第003406号”的企业法人营业执照。

于2015年2月4日，经中山市工商行政管理局核准，中山市奥美森工业有限公司整体变更为奥美森智能装备股份有限公司。

2023年8月30日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转函[2023]2637号文《关于同意奥美森智能装备股份有限公司股票公开转让并在全国股转系统挂牌的函》”的同意，公司股票已于2023年9月27日在全国股转系统挂牌公开转让。

截止至2023年12月31日，公司持有统一社会信用代码为914420007556088585的营业执照，注册资本60,000,000.00元，股份总数6,000万股（每股面值1元）。

公司注册地址为广东省中山市南区大新路01号之一，总部地址为广东省中山市南区大新路01号之一，法定代表人龙晓斌。

公司属于专用设备制造业。

主要经营范围包括生产经营工业自动化设备、数控设备、智能化装备、环保节能设备，以及上述产品的零配件；从事上述设备及零配件的进出口、租赁、安装、维修、售后服务；从事产品的研发设计，技术服务，技术转让，企业所需的计算机软硬件工程和技术研究、开发及计算机软硬件销售和推广；非居住地房产租赁。

主要产品包括换热器自动化设备、管路加工智能设备、其他定制智能设备。

（二）历史沿革公司前身中山市奥美森工业有限公司由中山市奥美森工业技术有限公司（以下简称“奥美森技术”）和智友科技有限公司（以下简称“智友科技”）共同出资设立的中外合作经营企业，于2003年11月11日在中山市成立，取得中山市工商行政管理局核发的企作粤中总字第003406号《企业法人营业执照》，企业类型：合作经营（港资）。

公司初始设立时注册资本为港币800.00万元，由智友科技缴纳，注册资本实收情况业经中山富城会计师事务所有限公司分别于2004年1月26日、2004年8月17日出具的中富验字〔2004〕第055号《验资报告》、中富验字〔2004〕258号《验资报告》及中山正泰会计师事务所有限公司于2005年11月3日出具的正泰验字〔2005〕11020001号《验资报告》63 验证。

根据合作经营协议，各合作方合作条件、出资金额、利润分配情况如下：股东名称合作方式出资金额（港币） 利润分配/亏损分摊比例(%) 奥美森技术提供2,200㎡厂房、宿舍及现有生产设备、技术50.00 智友科技货币出资8,000,000.0050.00 合计 8,000,000.00100.00 2005年12月14日，经奥美森工业董事会决议通过，根据中山市对外贸易经济合作局出具的中外经贸资字（2006）114号文件批复，及修改后的章程、协议规定，奥美森工业的投资总额由港币800.00万元增至港币1,200.00万元，注册资本由港币800.00万元增至港币1,080.00万元，新增注册资本均由智友科技出资；本次增资后，奥美森工业合作双方的收益分配及风险承担仍各占50%。

公司于2006年3月完成了本次增资的工商变更登记手续，此次增资业经中山正泰会计师事务所有限公司于2007年5月25日出具的正泰验字〔2007〕05020005号《验资报告》验证。

本次增资完成后，各合作方合作条件、出资金额、利润分配情况如下：股东名称合作方式出资金额（港币） 利润分配/亏损分摊比例(%) 奥美森技术提供2,200㎡厂房、宿舍及现有生产设备、技术50.00 智友科技货币出资10,800,000.0050.00 合计 10,800,000.00100.00 2007年7月1日，经奥美森工业董事会决议通过，根据中山市对外贸易经济合作局出具的中外经贸资字（2007）1088号文件批复，及修改后的章程、协议规定，利润分配比例调整为奥美森技术占51.00%，智友科技占49.00%。

2007年10月15日，中山市工商行政管理局核准了本次变更，此次利润分配比例变更后，各合作方合作条件、出资金额、利润分配情况如下：股东名称合作方式出资金额（港币） 利润分配/亏损分摊比例(%) 奥美森技术提供2,200㎡厂房、宿舍及现有生产设备、技术51.00 智友科技货币出资10,800,000.0049.00 合计 10,800,000.00100.00 2011年4月2日，经奥美森工业董事会决议通过，根据中山市对外贸易经济合作局出具的中外经贸资字〔2011〕291号文件批复，及修改后的章程、协议规定，奥美森工业的投资总额由港币1,200.00万元增至港币1,300.00万元，注册资本由港币1,080.00万元增至港币1,180.00万元，新增注册资本均由奥美森技术以人民币现金出资。

公司于2011年5月30日完成了本次增资的工商变更登记手续，此次增资业经中山广信达会计师事务所于2011年5月3日出具的广信达验字（2011）第0022号《验资报告》验证。

本次增资完成后，各合作方合作条件、出资金额、利润分配情况如下：64 股东名称合作方式出资金额（港币） 利润分配/亏损分摊比例(%) 奥美森技术提供2,200㎡厂房、宿舍及现有生产设备、技术和货币资金1,000,000.0051.00 智友科技货币出资10,800,000.0049.00 合计 11,800,000.00100.00 2013年12月24日，经奥美森工业董事会决议通过，根据中山市对外贸易经济合作局出具的中外经贸资字〔2014〕13号文件批复，及修改后的章程、协议规定，奥美森工业企业性质由中外合作经营企业变更为中外合资经营企业，投资总额及注册资本的币种变更为人民币，变更后的投资总额为人民币1,341.92万元、注册资本为人民币1,218.98万元。

同时奥美森工业投资总额增加人民币2,658.08万元至4,000.00万元，注册资本增加人民币2,550.00万元至3,768.98万元，新增注册资本均由奥美森技术出资。

公司于2014年1月23日完成了工商变更登记手续，此次增资业经中山广信达会计师事务所分别于2014年1月17日、2015年1月4日出具的广信达验字〔2014〕第0004号《验资报告》、广信达验字〔2015〕第0002号《验资报告》验证。

本次工商变更完成后，公司各股东出资情况如下：股东名称出资方式出资金额（人民币）持股比例（%） 奥美森技术货币出资26,337,250.0069.879 智友科技货币出资11,352,622.0030.121 合计 37,689,872.00100.00 2014年6月20日，经奥美森工业董事会决议通过，根据中山市对外贸易经济合作局出具的中外经贸资字〔2014〕513号文件批复，及修改后的章程、协议规定，智友科技将其持有的奥美森工业23.871%股权转让给奥美森技术，转让价为2,348.00万元。

公司于2014年8月11日完成本次股权转让的工商变更登记，此次股权转让后，公司各出资方出资情况如下：股东名称出资方式出资金额（人民币）持股比例（%） 奥美森技术货币出资35,334,255.0093.75 智友科技货币出资2,355,617.006.25 合计 37,689,872.00100.00 2014年12月6日，经奥美森工业董事会决议通过，根据中山市商务局出具的中商务审字〔2014〕197号文件批复，及修改后的章程、协议规定，智友科技将其持有的奥美森工业6.25%股权转让给龙晓斌，转让价为424.01万元，奥美森工业企业性质由中外合资经营企业变更为由奥美森技术、龙晓斌投资经营的内资企业。

公司于2014年12月18日完成本次股权转让的工商变更登记，此次股权转让后，公司各出资方出资情况如下：65 股东名称出资方式出资金额（人民币）持股比例（%） 奥美森技术货币出资35,334,255.0093.75 龙晓斌货币出资2,355,617.006.25 合计 37,689,872.00100.00 2014年12月18日，经奥美森工业股东会决议通过，及修改后的章程、协议规定，奥美森技术将其持有的奥美森工业15.00%和13.00%的股权分别转让给中山市鑫元海投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“鑫元海”）和中山市金元海投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“金元海”），转让价分别为1,017.63万元、881.94万元。

公司于2014年12月25日完成了本次股权转让的工商变更登记，此次股权转让后，公司各股东出资情况如下：股东名称出资方式出资金额（人民币）持股比例（%） 奥美森技术货币出资24,781,092.0065.75 鑫元海货币出资5,653,480.0015.00 金元海货币出资4,899,683.0013.00 龙晓斌货币出资2,355,617.006.25 合计 37,689,872.00100.00 2014年12月25日，经奥美森工业股东会决议通过，及修改后的章程、协议规定，奥美森技术将其持有的奥美森工业7.56%和5.43%股权分别转让给鑫元海、金元海，转让价格分别为513.16万元、368.78万元；同时奥美森工业注册资本由3,768.99万元增至5,000.00万元，其中广东盈峰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“盈峰投资”）以货币资金认缴400.00万元，奥美森技术、金元海、鑫元海、龙晓斌以奥美森工业的资本公积分别认缴438.36万元、153.20万元、187.51万元、51.94万元。

公司于2014年12月31日完成工商变更登记，本次增资业经中山广信达会计师事务所于2015年1月4日出具的广信达验字〔2015〕第0003号《验资报告》验证。

本次增资后，公司各股东出资情况如下：股东名称出资方式出资金额（人民币）持股比例（%） 奥美森技术货币出资24,265,003.0048.53 鑫元海货币出资10,379,472.0020.76 金元海货币出资8,480,525.0016.96 盈峰投资货币出资4,000,000.008.00 龙晓斌货币出资2,875,000.005.75 合计 50,000,000.00100.00 2014年12月31日，经奥美森工业股东会决议同意：1、公司由“中山市奥美森工业有限公司”整体变更为“奥美森智能装备股份有限公司”；2、根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健审（2015）3-12号审计报告，公司以截至2014年12月31日的净资产66 人民币104,322,445.71元为基准，按1.73870743：1的比例折合为股本60,000,000.00股，每股面值人民币1元，作为公司发起人股份，其余44,322,445.71元净资产作为资本公积；3、变更后公司注册资本为人民币60,000,000.00元。

本次股改于2015年2月4日经中山市工商行政管理局核准登记注册，业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年1月31日出具的天健验〔2015〕3-6号验资报告验证。

本次股份公司改制完成后，公司的股权结构如下：股东名称出资方式出资金额（人民币）持股比例（%） 奥美森技术净资产折股29,118,000.0048.53 鑫元海净资产折股12,455,370.0020.76 金元海净资产折股10,176,630.0016.96 盈峰投资净资产折股4,800,000.008.00 龙晓斌净资产折股3,450,000.005.75 合计 60,000,000.00100.00 2015年7月29日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2015]4738号文《关于同意奥美森智能装备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》的同意，公司股票于2015年8月14日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。

经公司2020年12月8日第二届第十六次董事会审议和2020年12月25日召开的2020年第五次临时股东大会决议同意《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2021年3月9日出具的《关于同意奥美森智能装备股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函﹝2021﹞472号）审核同意，本公司股票（证券简称：奥美森，证券代码：833340）自2021年3月12日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。

2023年8月30日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转函[2023]2637号文《关于同意奥美森智能装备股份有限公司股票公开转让并在全国股转系统挂牌的函》”的同意，本公司股票已于2023年9月27日在全国股转系统挂牌公开转让。

截止至2023年12月31日，公司股本6,000.00万元，股东总户数23户，其中机构股东5户，合计持有本公司股份4,143.90万股，持股比例69.065%；个人股东18户，合计持有本公司股份1,856.10万股，持股比例30.935%。

公司股本结构如下：股东名称出资金额（人民币）持股比例（%） 奥美森技术27,118,000.0045.1967 鑫元海6,035,370.0010.0590 关吟秋5,932,000.009.8867 雷林5,900,000.009.8333 金元海5,276,630.008.7944 龙晓斌4,329,000.007.2150 广东宏腾七号投资合伙企业（有限合伙） 1,700,000.002.8333 67 股东名称出资金额（人民币）持股比例（%） 中山金投创业投资有限公司1,309,000.002.1817 熊文780,000.001.3000 龙晓明649,699.001.0829 关蕾353,000.000.5883 谢正喜315,300.000.5255 詹小俊192,024.000.3200 宋君恩56,998.000.0950 陈小玲21,976.000.0366 赖加佳11,900.000.0198 杨静10,403.000.0173 陈意新4,000.000.0067 谢德广3,000.000.0050 曾祥荣1,000.000.0017 陈克洪500.000.0008 王云100.000.0002 杜保国100.000.0002 合计60,000,000.00100.00 （三）财务报表批准报出本财务报表于2024年3月28日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期68 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止，本报告的会计期间为2023年1月1日至2023年12月31日止。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准账龄超过1年的重要应付账款500.00万元账龄超过1年的重要合同负债500.00万元账龄超过1年的重要其他应付款500.00万元（六）企业合并企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差69 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。

自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回70 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。

子公司少数股东分担当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入71 丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。

在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确72 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（九）现金及现金等价物的确定标准本公司将库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算1．外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2．外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法（1）金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（2）金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融73 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。

此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动74 计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融负债的分类和后续计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）以摊余成本计量的金融负债该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

75 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；（2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值（包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；76 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等）；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款和财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。

对于已发生信用减值的金融资产，公司按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

77 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（十二）应收款项减值1．应收票据减值本公司按照预期信用损失的简化模型确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。

当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确认组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业由于银行承兑汇票组合具有较低信用风险，一般不计提损失准备，但如果资产负债表日评估信用风险已经显著增加，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单独评估信用风险的应收款项外，对于商业承兑汇票组合本公司按照应收款项连续账龄的原则，参考历史信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。

账龄预期信用损失率(%) 78 账龄预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 5.00 1至2年（含2年） 20.00 2至3年（含3年） 40.00 3年以上100.00 2．应收账款减值本公司按照预期信用损失的简化模型确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。

当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确认组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并范围内关联方组合应收合并范围内子公司款项对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本公司一般不提损失准备，但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单独评估信用风险的应收款项外，对于划分为账龄组合的应收账款，参考历史信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。

账龄预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 5.00 1至2年（含2年） 20.00 2至3年（含3年） 40.00 3年以上100.00 3．其他应收款减值本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确认组合的依据79 账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款合并范围内关联方组合应收合并范围内子公司款项对于划分为合并范围内关联方组合的其他应收款，本公司一般不提损失准备，但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单独评估信用风险的应收款项外，对于划分为账龄组合的其他应收款，参考历史信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。

账龄预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 5.00 1至2年（含2年） 20.00 2至3年（含3年） 40.00 3年以上100.00 （十三）应收款项融资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）存货1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资、委托加工物资和合同履约成本等。

2．企业取得存货按实际成本计量。

（1）外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。

（2）债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。

（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

（4）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

80 3．企业发出存货的成本计量采用加权平均法。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

对按可变现净值测试未发生减值，但库龄超过1年除整机外的存货按照5%补充计提跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

（十五）合同资产1．合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2．合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终81 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注“三、（十二）2．应收账款减值”。

（十六）持有待售的非流动资产或处置组1．划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

），预计出售将在一年内完成。

已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2．终止经营的认定标准和列报方法终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一82 项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。

（十七）长期股权投资长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定（1）同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、83 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产/其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

（3）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产/其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成84 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置（1）权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计85 处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

（2）成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十八）投资性房地产1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4．投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

自用房地产的用途或者存货86 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

（十九）固定资产1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和折旧率如下：资产类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物平均年限法20104.50 机器设备平均年限法10109.00 运输工具平均年限法41022.50 电子设备及其他平均年限法3-51018.00-30.00 （1）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

（2）已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

（3）公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明87 （1）因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。

闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

（2）若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。

（3）固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（4）本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

（二十）在建工程1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（二十一）借款费用1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的88 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十二）无形资产1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

本公司使89 用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目预计使用寿命依据摊销年限（年） 土地使用权土地使用权证登记的使用年限50 商标预计受益期限10 软件预计受益期限4-10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（二十三）长期资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，本公司每年都进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金90 额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司对于存在减值迹象的资产，按照合理方法估计其可收回金额。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（二十四）长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如装修费用等。

长期待摊费在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，在合同资产项目中列示；净额为贷方余额的，在合同负债项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

（二十六）职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1．短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比91 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

正式退休日期之后的经济补偿，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

（二十七）预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确92 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十八）股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理（1）以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关93 成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。

职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

（二十九）收入1．收入确认的一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相94 关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2．履约义务的确认在合同开始日，本公司对合同进行评估，依据收入准则相关规定识别合同中所包含的各单项履约义务，判断各单项履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3．收入的计量本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分95 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。

企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。

向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（5）销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（6）质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

4．收入确认的具体原则本公司主要产品包括换热器自动化设备、管路加工智能设备、其他定制智能设备，收入确认具体方法如下：非标自动化设备、非标自动化生产线境内销售的收入确认原则：根据合同约定，公司将产品送达客户指定地点并交付给客户，如不需用公司负责安装调试，无约定试运行期的产品96 销售，公司以客户收到货物签收确认收入；如需公司负责安装调试，或约定试运行期间的产品销售，公司以安装调试完成，或试运行期满后，客户验收合格确认收入。

非标自动化设备、非标自动化生产线境外销售的收入确认原则：产品生产完成经客户认可，公司于产品已经发出并办妥报关手续，相关货款已收讫或预计很可能收回时确认收入。

如现场安装调试比较复杂和重大，公司以客户验收合格确认收入。

零部件境内销售的收入确认原则：产品已发出，取得收款权利预计很可能收到货款时确认收入。

零部件境外销售的收入确认原则：根据要求需要报关的，公司于办妥报关手续时确认收入；无需报关的，公司于产品发出，相关货款已收讫或预计很可能收回时确认收入。

（三十）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

1．本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

2．本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

3．合同成本计量与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十一）政府补助1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政97 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：（1）政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

（2）根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

（3）若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；（2）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

98 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该99 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债可以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十三）租赁1．作为承租人的会计处理方法本公司作为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。

租赁期，是指承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

公司使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用；100 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。

增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

后续对使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）租赁负债租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

（3）短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租101 赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

本公司向集团外租入的短期租赁和低价值资产租赁，及集团内公司之间的租赁选择采用简化处理，不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

2．作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）融资租赁在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

四、税项（一）主要税种及税率1．报告期，本公司执行的主要税种及税率情况税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务、房屋出租13%、9%、5% 房产税从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12% 城市维护建设税应缴流转税税额7% 教育费附加应缴流转税税额3% 地方教育费附加应缴流转税税额2% 102 企业所得税应纳税所得额15%、20%、25% 2．报告期，存在不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率情况纳税主体名称简称税率本公司 15% 中山市奥默生贸易有限公司奥默生25% 郴州智造科技有限公司郴州智造15% 中山奥翔能源科技有限公司奥翔能源20% 中山市博奥精密制造科技有限公司博奥精密20% 深圳市艾克姆科技发展有限公司艾克姆15% 中山市中科智能制造研究院有限公司中科智能20% 西艾制热制冷设备制造（中山市）有限公司西艾制造20% （二）重要税收优惠政策及其依据1．企业所得税（1）高新技术企业税收优惠①2021年1月15日，经重新认定,本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202044009573，有效期三年（2020年12月9日-2023年12月9日）。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，并经主管税务机关备案通过，本公司2020年至2022年企业所得税执行15%的优惠税率。

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。

本公司高新技术企业资格到期日为2023年12月，故2023年度暂按15%的优惠税率预缴。

②2021年12月23日，经重新认定，本公司之子公司艾克姆取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202144202364，有效期三年（2021年12月23日-2024年12月23日）。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，并经主管税务机关备案通过，艾克姆2021年至2023年企业所得税执行15%的优惠税率。

③2021年12月15日，经重新认定，本公司之子公司郴州智造取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202143003663，有效期三年（2021年12月15日-2024年12月15日）。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，并经主管税务机关备案通过，郴州智造2021年至2023年企业所得税执行15%的优惠税率。

（2）小型微利企业税收优惠《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第103 13号)规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据上述小型微利企业所得税优惠政策，本公司之子公司奥翔能源、博奥精密、中科智能、西艾制造符合小型微利企业认定标准，2023年度享受上述税收优惠政策。

2．增值税（1）出口“免、抵、退”优惠政策①本公司于2016年10月14日取得《对外贸易经营者备案登记表》，经中山市国家税务局核准，自营出口货物销售增值税享受“免、抵、退”优惠政策。

②本公司之子公司奥默生于2019年7月9日取得《对外贸易经营者备案登记表》，经中山市国家税务局核准，自营出口货物销售增值税享受“免、退”优惠政策。

（2）增值税即征即退优惠政策①依据国家税务总局中山市税务局2019年2月18日发布的文件中山南区税税通〔2019〕1709号，本公司软件产品的增值税享受即征即退优惠政策。

②本公司之子公司艾克姆根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号关于软件产品增值税政策的通知第一（一）条规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（自2018年5月1日起，原适用17%税率的调整为16%；自2019年4月1日起，原适用16%税率的税率调整为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退优惠政策。

（3）简易征收政策根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额，本公司子公司郴州智造投资性房地产出租享受该优惠税率。

3．研究开发费用税前加计扣除依据财政部、税务总局发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

104 根据上述规定，本公司和子公司郴州智造、中科智能、艾克姆2023年度享受研发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除的优惠政策。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明（一）会计政策的变更财政部于2022年11月30日颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），根据相关规定，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

前述会计政策变更对本公司2023年度财务报表无影响。

（二）会计估计的变更本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。

（三）前期会计差错更正本公司本财务报告期内无前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释说明：期初指2022年12月31日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金1.分类列示项目期末余额期初余额库存现金10,366.049,921.02 银行存款33,954,332.3847,890,672.14 其他货币资金6,572,634.628,223,106.63 合计40,537,333.0456,123,699.79 2.期末其他货币资金情况项目期末余额期初余额应付票据保证金6,571,634.626,991,854.65 其他保证金 1,230,751.98 其他1,000.00500.00 合计6,572,634.628,223,106.63 期末其他货币资金余额系票据保证金、ETC账户保证金、POS机冻结资金和票据保证金账户利息，受限情况详见本财务报表附注“六、（二十二）所有权或使用权受限资产”。

105 3.期末外币货币资金情况，详见本财务报表附注“六、（五十八）外币货币性项目”。

4.期末不存在存放在境外的款项，及潜在回收风险的款项。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产38,706,979.61 其中：银行理财产品本金38,650,000.00 公允价值变动56,979.61 合计38,706,979.61 （三）应收票据1.应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票21,191,023.2020,646,907.59 商业承兑汇票9,855,455.912,597,471.45 合计31,046,479.1123,244,379.04 2.期末已质押的应收票据项目期末金额期初余额银行承兑汇票3,400,000.00 合计3,400,000.00 3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 15,970,673.89 合计 15,970,673.89 本公司对信用风险较低的国内15大国有商业银行和上市商业银行开具并承兑的期末已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认；其他商业银行和金融机构等开具并承兑的银行承兑汇票，及以企业为承兑人开具的商业承兑汇票期末已背书或贴现的不予终止确认。

4.期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据，及实际核销的应收票据。

5.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%) 按组合计提坏账准备31,787,986.44100.00741,507.332.3331,046,479.11 其中： 银行承兑汇票21,191,023.2066.66 21,191,023.20 106 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%) 商业承兑汇票10,596,963.2433.34741,507.337.009,855,455.91 合计31,787,986.44100.00741,507.332.3331,046,479.11 接上表：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%) 按组合计提坏账准备23,842,558.55100.00598,179.512.5123,244,379.04 其中： 银行承兑汇票20,646,907.5986.60 20,646,907.59 商业承兑汇票3,195,650.9613.40598,179.5118.722,597,471.45 合计23,842,558.55100.00598,179.512.5123,244,379.04 6.坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动商业承兑汇票598,179.51143,327.82 741,507.33 合计598,179.51143,327.82 741,507.33 （四）应收账款1.按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 72,139,939.7472,187,916.81 1-2年（含2年） 17,807,911.6725,155,170.53 2-3年（含3年） 7,599,884.713,364,896.76 3年以上10,443,730.558,510,469.57 合计107,991,466.67109,218,453.67 2.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备107,899,706.6799.9220,560,503.7719.0687,339,202.90 107 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 其中： 账龄组合107,899,706.6799.9220,560,503.7719.0687,339,202.90 按单项计提坏账准备91,760.000.0891,760.00100.00 合计107,991,466.67100.0020,652,263.7719.1287,339,202.90 接上表：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备109,113,393.4799.9018,402,438.1816.8790,710,955.29 其中： 账龄组合109,113,393.4799.9018,402,438.1816.8790,710,955.29 按单项计提坏账准备105,060.200.10105,060.20100.00 合计109,218,453.67100.0018,507,498.3816.9590,710,955.29 （1）期末余额按单项计提坏账准备的应收账款名称期末金额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由佛山市依恳丰机电设备有限公司91,760.0091,760.00100.00预计无法收回合计91,760.0091,760.00100.00 接上表：名称期初金额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由佛山市依恳丰机电设备有限公司91,760.0091,760.00100.00预计无法收回中山鼎益鑫智能设备有限公司13,300.2013,300.20100.00预计无法收回合计105,060.20105,060.20100.00 （2）期末余额按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 108 账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 72,139,939.743,606,997.005.00 1-2年（含2年） 17,807,911.673,561,582.3320.00 2-3年（含3年） 7,599,884.713,039,953.8940.00 3年以上10,351,970.5510,351,970.55100.00 合计107,899,706.6720,560,503.7719.06 接上表：账龄期初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 72,187,916.813,609,395.845.00 1-2年（含2年） 25,141,870.335,028,374.0720.00 2-3年（含3年） 3,364,896.761,345,958.7040.00 3年以上8,418,709.578,418,709.57100.00 合计109,113,393.4718,402,438.1816.87 3.坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提18,402,438.182,158,065.59 20,560,503.77 按单项计提105,060.20 13,300.20 91,760.00 合计18,507,498.38 2,158,065.5913,300.20 20,652,263.77 其中本期坏账准备收回或转回金额情况：单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性中山鼎益鑫智能设备有限公司13,300.20客户支付现金收回全额计提，多次催收无果合计13,300.20 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额广东澳森热交换系统有限公司8,309,634.21 8,309,634.216.85717,813.48 109 单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额长沙中联重科环境产业有限公司3,538,912.511,707,699.085,246,611.594.33315,892.53 中山市港利制冷配件有限公司3,668,254.00 3,668,254.003.02183,412.70 佛山市通用制冷设备有限公司2,819,915.1851,039.822,870,955.002.372,793,145.25 浙江中广电器集团股份有限公司2,170,443.70503,805.302,674,249.002.20481,789.70 合计20,507,159.602,262,544.2022,769,703.8018.774,492,053.66 5.期末应收账款无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，应收其他关联方欠款情况详见本财务报表附注“十四、（七）关联方应收应付款项”。

（五）合同资产1.合同资产情况项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值质保期应收款13,313,975.04891,030.6212,422,944.4212,271,842.91723,848.7911,547,994.12 合计13,313,975.04891,030.6212,422,944.4212,271,842.91723,848.7911,547,994.12 2.期末余额按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内（含1年） 11,811,762.6511,924,940.26 1-2年（含2年） 1,502,212.39346,902.65 合计13,313,975.0412,271,842.91 3.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备13,313,975.04100.00891,030.626.6912,422,944.42 其中： 账龄组合13,313,975.04100.00891,030.626.6912,422,944.42 合计13,313,975.04100.00891,030.626.6912,422,944.42 接上表：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 110 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备12,271,842.91100.00723,848.795.9011,547,994.12 其中： 账龄组合12,271,842.91100.00723,848.795.9011,547,994.12 合计12,271,842.91100.00723,848.795.9011,547,994.12 4.坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提723,848.79167,181.83 891,030.62 合计723,848.79167,181.83 891,030.62 5.期末合同资产中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方欠款。

（六）应收款项融资1.应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票16,547,123.5013,534,159.30 应收账款-建信融通数字凭证 3,400,000.00 合计16,547,123.5016,934,159.30 2.本公司的应收票据存在金额较大及频繁的背书转让的情况，故将期末应收票据中应收信用风险低的国内15大国有商业银行和上市商业银行出票并承兑的银行承兑汇票作为应收款项融资。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票13,746,998.24 合计13,746,998.24 4.期末已质押的应收款项融资项目期末余额期初余额银行承兑汇票1,789,315.173,965,000.00 合计1,789,315.173,965,000.00 111 期末已质押的应收款项融资系作为本公司应付票据的履约金质押给银行，受限情况详见本财务报表附注“六、（二十二）所有权或使用权受限资产”。

（七）预付款项1.预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内（含1年） 1,703,856.3093.643,771,433.9792.52 1-2年（含2年） 25,440.001.40287,588.457.05 2-3年（含3年） 90,232.004.9617,413.000.43 合计1,819,528.30100.004,076,435.42100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占期末余额的比例(%)原因中山玛奇纳智能设备有限公司非关联方422,336.281年以内23.22业务尚未完结湖南联诚轨道装备有限公司非关联方178,353.891年以内9.81业务尚未完结中山市金汉智能装备有限公司非关联方174,017.701年以内9.56业务尚未完结莱州市瑞捷自动化机械有限公司非关联方150,000.001年以内8.24业务尚未完结北京环球励华国际展览有限公司非关联方124,905.661年以内6.86业务尚未完结合计 1,049,613.53 57.69 3.期末预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方欠款。

（八）其他应收款1.按项目列示项目期末余额期初余额其他应收款3,223,432.002,822,666.48 合计3,223,432.002,822,666.48 2.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内（含1年） 2,489,085.762,570,278.72 1-2年（含2年） 981,562.67380,056.03 112 账龄期末余额期初余额2-3年（含3年） 122,584.00128,094.79 3年以上202,178.33191,099.11 合计3,795,410.763,269,528.65 （2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额代扣代缴款项375,748.79353,856.34 员工备用金263,263.70115,733.36 押金及保证金1,850,980.001,927,680.00 单位往来款 72,000.00 应收出口退税款432,463.87215,564.55 其他872,954.40584,694.40 合计3,795,410.763,269,528.65 （3）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备3,795,410.76100.00571,978.76 15.073,223,432.00 其中： 账龄组合3,795,410.76100.00571,978.76 15.073,223,432.00 合计3,795,410.76100.00571,978.76 15.073,223,432.00 接上表：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备3,269,528.65100.00446,862.1713.672,822,666.48 其中： 账龄组合3,269,528.65100.00446,862.1713.672,822,666.48 合计3,269,528.65100.00446,862.1713.672,822,666.48 （4）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计113 未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额446,862.17 446,862.17 期初余额在本期 本期计提125,116.59 125,116.59 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额571,978.76 571,978.76 （5）坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提446,862.17125,116.59 571,978.76 合计446,862.17125,116.59 571,978.76 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称期末余额占其他应收款总额的比例（%） 款项性质账龄坏账准备期末余额广东邦业建设工程有限公司1,010,400.0026.62保证金及押金1-2年202,080.00 中国石化销售股份有限公司广东中山石油分公司392,685.3210.35其他1年以内19,634.27 代扣代缴员工个人款项375,748.799.90代扣代缴款项1年以内18,787.44 宁波奥克斯电气股份有限公司240,000.006.32保证金及押金1年以内12,000.00 青岛海信日立空调系统有限公司120,000.003.16保证金及押金1年以内6,000.00 合计2,138,834.1156.35 258,501.71 3.应收股利（1）应收股利投被资单位期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值中山中技设备租赁中心（有限合伙） 93,244.3493,244.34 93,244.3493,244.34 114 投被资单位期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计93,244.3493,244.34 93,244.3493,244.34 （2）中山中技设备租赁中心（有限合伙）于2021年清算注销，2020年度分配的股利无法收回，全额计提减值损失。

4.期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方欠款。

（九）存货1.存货分类项目期末余额账面余额跌价（减值）准备账面价值原材料23,602,880.61676,547.8522,926,332.76 在产品43,835,149.027,498,253.0636,336,895.96 库存商品13,986,693.666,694,892.667,291,801.00 发出商品86,782,269.331,743,951.1185,038,318.22 低值易耗品1,763,965.1459,767.921,704,197.22 合同履约成本1,968,158.50 1,968,158.50 合计171,939,116.2616,673,412.60155,265,703.66 接上表：项目期初余额账面余额跌价（减值）准备账面价值原材料29,167,832.23695,895.7928,471,936.44 在产品53,858,674.075,674,519.4748,184,154.60 库存商品11,614,849.756,409,995.105,204,854.65 发出商品94,853,748.031,126,902.3893,726,845.65 低值易耗品2,555,587.07104,306.242,451,280.83 合同履约成本1,856,735.30 1,856,735.30 合计193,907,426.4514,011,618.98179,895,807.47 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转回或转销其他原材料695,895.79362,227.40 381,575.34 676,547.85 在产品5,674,519.472,701,541.79 877,808.20 7,498,253.06 库存商品6,409,995.10880,737.99 595,840.43 6,694,892.66 115 项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转回或转销其他发出商品1,126,902.381,530,397.88 913,349.15 1,743,951.11 低值易耗品104,306.242,765.33 47,303.65 59,767.92 合计14,011,618.985,477,670.39 2,815,876.77 16,673,412.60 3.存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因项目计提存货跌价准备的依据本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料库龄超过1年未领用存货已领用在产品可变现净值低于账面成本存货已领用，或已实现销售，或可变现净值回升库存商品可变现净值低于账面成本存货已实现销售，或可变现净值回升发出商品可变现净值低于账面成本存货已实现销售，或可变现净值回升低值易耗品库龄超过1年未领用存货已领用4.存货按组合计提存货跌价准备组合名称期末余额账面余额跌价准备跌价准备计提比例（%） 可变现净值计提156,364,987.8115,894,658.4110.17 库龄计提15,574,128.45778,754.195.00 合计171,939,116.2616,673,412.609.70 接上表：组合名称期初余额账面余额跌价准备跌价准备计提比例（%） 可变现净值计提175,367,692.3213,084,628.127.46 库龄计提18,539,734.13926,990.865.00 合计193,907,426.4514,011,618.987.23 本公司对期末存货按可变现净值测试计提存货跌价准备外，同时基于谨慎性原则，对按可变现净值测试未发生减值，但库龄超过1年除整机外的存货按照5%补充计提跌价准备。

4.本公司期末存货余额中不含有借款费用资本化金额。

（十）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额1年内到期的债权投资本金2,000,000.002,000,000.00 116 项目期末余额期初余额债权投资利息117,986.3051,534.25 1年内到期的租赁押金1,000,000.00 合计3,117,986.302,051,534.25 （十一）其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣及留抵增值税820,623.251,101,245.10 预缴所得税45,349.058,886.08 研发待销产品1,092,255.291,092,255.29 IPO上市中介费用700,000.00 合计2,658,227.592,202,386.47 （十二）债权投资1.分类列示项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值1年以上到期的银行定期存款3,034,712.33 3,034,712.333,065,550.68 3,065,550.68 合计3,034,712.33 3,034,712.333,065,550.68 3,065,550.68 2.债权投资情况项目期末余额面值票面利率实际利率到期日2年期银行定期存款1,000,000.002.60% 2.60% 2025年11年25日3年期银行定期存款2,000,000.002.20% 2.20% 2026年11月10日合计3,000,000.00 接上表：项目期初余额面值票面利率实际利率到期日2年期银行定期存款2,000,000.002.75% 2.75% 2024年11月8日3年期银行定期存款1,000,000.002.60% 2.60% 2025年11月25日合计3,000,000.00 （十三）投资性房地产1.采用成本模式计量的投资性房地产117 项目房屋及建筑物土地使用权合计一、账面原值 1.期初余额14,289,869.074,743,259.1919,033,128.26 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额14,289,869.074,743,259.1919,033,128.26 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额4,651,690.27764,833.885,416,524.15 2.本期增加金额643,044.1294,797.81737,841.93 （1）计提或摊销643,044.1294,797.81737,841.93 3.本期减少金额 4.期末余额5,294,734.39859,631.696,154,366.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值8,995,134.683,883,627.5012,878,762.18 2.期初账面价值9,638,178.803,978,425.3113,616,604.11 2.本公司于2015年1月将位于湖南省郴州市北湖区市郊乡长冲村奥美森（郴州）工业园标准厂房（面积11,500.00平方米）用于出租。

于2022年5月将位于广东省中山市树涌村奥美森树涌工业园一期厂房（建筑面积约1,100.00平方米）用于出租。

3.奥美森树涌工业园一期房产因借款抵押给银行，受限情况详见本财务报表附注“六、（二十二）所有权或使用权受限资产”；投资性房地产均已经取得产权证书，未出现减值迹象，未计提减值准备。

（十四）固定资产1.项目列示项目期末余额期初余额固定资产98,196,203.31105,870,885.25 合计98,196,203.31105,870,885.25 2.固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计一、账面原值- 118 项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计1.期初余额 72,818,668.3170,180,480.287,484,365.4311,629,098.91162,112,612.93 2.本期增加金额2,001,419.65448,052.21416,475.072,865,946.93 （1）购置 132,955.75448,052.21416,475.07997,483.03 （2）在建工程转入 1,868,463.90 1,868,463.90 3.本期减少金额222,608.86 170,213.67392,822.53 （1）处置或报废222,608.86 170,213.67392,822.53 4.期末余额72,818,668.3171,959,291.077,932,417.6411,875,360.31164,585,737.33 二、累计折旧1.期初余额8,758,971.7435,464,386.154,932,845.697,085,524.1056,241,727.68 2.本期增加金额3,249,341.145,084,060.42750,687.241,398,522.6810,482,611.48 （1）计提3,249,341.145,084,060.42750,687.241,398,522.6810,482,611.48 3.本期减少金额237,730.10 97,075.04334,805.14 （1）处置或报废237,730.10 97,075.04334,805.14 4.期末余额12,008,312.8840,310,716.475,683,532.938,386,971.7466,389,534.02 三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值60,810,355.4331,648,574.602,248,884.713,488,388.5798,196,203.31 2.期初账面价值64,059,696.5734,716,094.132,551,519.744,543,574.81105,870,885.25 （3）经营租赁租出的固定资产期末净值情况固定资产类别期末账面价值期初账面价值机器设备576,900.81823,657.05 （4）奥美森树涌工业园一期房产因借款抵押给银行，受限情况详见本财务报表附注“六、（二十二）所有权或使用权受限资产”；固定资产均已经取得产权证书，未出现减值迹象，未计提减值准备。

（十五）在建工程1.项目列示项目期末余额期初余额在建工程44,796,794.5120,083,702.90 合计44,796,794.5120,083,702.90 119 2.在建工程（1）在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值奥美森树涌工业园宿舍大楼7,049,296.21 7,049,296.211,050,268.46 1,050,268.46 金管数字化装备设备生产基地建设37,571,662.05 37,571,662.0518,259,243.76 18,259,243.76 设备安装调整及其他175,836.25 175,836.25774,190.68 774,190.68 合计44,796,794.51 44,796,794.5120,083,702.90 20,083,702.90 （2）在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额奥美森树涌工业园宿舍大楼28,000,000.001,050,268.465,999,027.75 7,049,296.21 金管数字化装备设备生产基地建设65,000,000.0018,259,243.7620,147,957.28 835,538.9937,571,662.05 设备安装调整及其他 774,190.681,516,711.411,868,463.90246,601.94175,836.25 合计 20,083,702.9027,663,696.441,868,463.901,082,140.9344,796,794.51 接上表：工程累计投入占预算的比例（%） 工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%） 资金来源25.18未完工29,771.5829,771.583.60自筹资金及银行借款57.80未完工975,892.10857,413.453.64自筹资金及银行借款部分完成 自筹资金 1,005,663.68887,185.033.63 3.期末在建工程不存在抵押、质押等所有权受到限制的情形；未出现减值迹象，未计提减值准备。

（十六）使用权资产1.使用权资产情况项目房屋及建筑物运输工具合计一、账面原值 120 项目房屋及建筑物运输工具合计1.期初余额17,556,297.45250,429.9317,806,727.38 2.本期增加金额 3.本期减少金额242,533.12 242,533.12 4.期末余额17,313,764.33250,429.9317,564,194.26 二、累计摊销 1.期初余额8,046,705.74105,444.248,152,149.98 2.本期摊销金额4,344,789.0052,722.124,397,511.12 3.本期减少金额 4.期末余额12,391,494.74158,166.3612,549,661.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值4,922,269.5992,263.575,014,533.16 2.期初账面价值9,509,591.71144,985.699,654,577.40 2.期末使用权资产不存在受限的情况；未出现减值迹象，未计提减值准备。

（十七）无形资产1.无形资产情况项目土地使用权软件及其他专利权合计一、账面原值 1.期初余额71,825,244.386,117,293.61609,340.0078,551,877.99 2.本期增加金额 588,591.27 588,591.27 （1）购置 588,591.27 588,591.27 3.本期减少金额 4.期末余额71,825,244.386,705,884.88609,340.0079,140,469.26 二、累计摊销 1.期初余额5,912,832.212,919,094.60609,340.009,441,266.81 2.本期增加金额1,450,748.76520,376.99 1,971,125.75 （1）计提1,450,748.76520,376.99 1,971,125.75 3.本期减少金额 121 项目土地使用权软件及其他专利权合计4.期末余额7,363,580.973,439,471.59609,340.0011,412,392.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值64,461,663.413,266,413.29 67,728,076.70 2.期初账面价值65,912,412.173,198,199.01 69,110,611.18 2.本公司于中山市南区树涌村的“粤(2021)中山市不动产权第0335157号”及“粤（2022）中山市不动产权第0090147号”土地使用权因作为银行借款抵押物而受限，详见本财务报表附注“六、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。

3.期未无形资产未出现减值迹象，未计提减值准备。

（十八）商誉1.商誉账面原值被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置深圳市艾克姆科技发展有限公司1,817,365.04 1,817,365.04 合计1,817,365.04 1,817,365.04 2.本公司期末商誉系2015年6月非同一控制下企业合并收购深圳市艾克姆科技发展有限公司51.00%股权形成，本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值。

（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营场所装修改造6,928,120.551,138,367.352,060,149.779,640.465,996,697.67 合计6,928,120.551,138,367.352,060,149.779,640.465,996,697.67 （二十）递延所得税资产及递延所得税负债1.未经抵销的递延所得税资产 项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备22,227,606.453,348,480.7319,761,447.612,969,854.29 122 项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产存货减值准备16,564,604.682,484,690.7113,987,449.462,098,117.42 递延收益5,387,086.65808,062.999,913,514.201,487,027.13 可抵扣亏损7,570,094.881,135,514.2310,825,645.111,623,846.76 未实现内部交易损益3,580,008.76615,854.115,528,217.85851,308.97 租赁负债5,906,430.52895,716.1910,264,429.061,555,676.54 工资薪金 965,785.86144,867.88 预计负债240,000.0036,000.00 合计61,475,831.949,324,318.9671,246,489.1510,730,698.99 2.未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产4,965,625.69754,158.829,479,550.691,437,622.89 公允价值变动56,979.61 8,673.09 合同履约成本1,923,600.00288,540.001,629,675.00244,451.25 合计6,946,205.301,051,371.9111,109,225.691,682,074.14 3.未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异883,643.97 819,465.66 可抵扣亏损4,713,170.51 6,496,628.73 合计5,596,814.48 7,316,094.39 5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额2025年度434,581.171,270,998.00 2026年度12,251.7312,251.73 2027年度 429,777.49 2028年度 468,568.28 2029年度及以后4,266,337.614,315,033.23 合计4,713,170.516,496,628.73 （二十一）其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值123 项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付资产采购款556,200.00 556,200.009,496.46 9,496.46 长期租赁押金 1,000,000.00 1,000,000.00 合计556,200.00 556,200.001,009,496.46 1,009,496.46 （二十二）所有权或使用权受限资产项目期末受限资产账面余额账面价值受限类型受限情况无形资产-土地使用权60,865,861.8855,430,181.35抵押银行长期借款抵押固定资产-房屋建筑物60,840,692.8652,654,694.82抵押银行长期借款抵押投资性房地产2,612,623.262,253,468.06抵押银行长期借款抵押货币资金-其他货币资金6,572,634.626,572,634.62保证金票据、ETC等保证金应收款项融资-银行承兑汇票1,789,315.171,789,315.17履约金银行承兑汇票履约金专利权（注） 质押银行长期借款质押合计132,681,127.79118,700,294.02 注：上表用于银行借款质押的专利权系已经费用化的表外资产，无账面余额和账面价值。

接上表：项目期初受限资产账面余额账面价值受限类型受限情况无形资产-土地使用权60,865,861.8856,647,498.55抵押银行长期借款抵押固定资产-房屋建筑物60,840,692.8655,365,027.06抵押银行长期借款抵押投资性房地产2,612,623.262,347,397.67抵押银行长期借款抵押货币资金-其他货币资金8,223,106.638,223,106.63保证金票据、保函等保证金应收款项融资-银行承兑汇票3,965,000.003,965,000.00履约金银行承兑汇票履约金应收票据-银行承兑汇票3,400,000.003,400,000.00 合计139,907,284.63129,948,029.91 （二十三）短期借款1.短期借款分类项目期末余额期初余额信用+保证借款本金5,000,000.0035,220,000.00 短期借款利息5,041.6737,951.11 合计5,005,041.67 35,257,951.11 2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况124 （二十四）应付票据1、分类列示种类期末余额期初余额商业承兑汇票 1,348,141.84 银行承兑汇票13,406,756.6520,757,627.82 合计13,406,756.6522,105,769.66 2.期末无已到期未支付的应付票据。

（二十五）应付账款1.应付账款列示项目期末余额期初余额应付材料采购款40,729,394.0842,223,651.87 应付资产采购和建设工程款8,129,489.145,455,174.16 应付加工劳务费787,901.34956,088.91 其他4,506,204.794,721,434.42 合计54,152,989.3553,356,349.36 2.账龄超过1年的应付账款情况项目期末余额未偿还或结转的原因供应商尚未提供发票结算3,513,523.834,944,701.44 其他5,305,502.733,928,044.97 合计8,819,026.568,872,746.41 期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。

3.期末应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

4.期末应付账款中应付其他关联方欠款情况详见本财务报表附注“十四、（七）关联方应收应付款项”。

（二十六）合同负债1.合同负债情况项目期末余额期初余额预收产品销售款113,734,098.24122,316,685.23 预收其他864,959.58690,265.49 合计114,599,057.82123,006,950.72 2.账龄超过1年或逾期的合同负债项目期末余额期初余额125 项目期末余额期初余额客户尚未最终验收7,828,884.089,269,792.69 客户尚未发出提货指令7,263,118.624,365,886.11 其他2,859,977.313,835,996.63 合计17,951,980.0117,471,675.43 期末余额中无账龄超过1年的重要合同负债。

3.期末合同负债余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方的款项。

（二十七）应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬14,767,148.2281,727,708.1679,059,877.6417,434,978.74 二、离职后福利中-设定提存计划负债 5,032,341.64 5,032,341.64 合计14,767,148.2286,760,049.80 84,092,219.2817,434,978.74 2.短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴14,606,299.6876,083,245.1673,415,220.1917,274,324.65 二、职工福利费 2,949,211.392,949,211.39 三、社会保险费 1,355,416.691,355,416.69 其中：医疗保险费 1,143,314.881,143,314.88 工伤保险费 209,504.42209,504.42 生育保险费 2,597.392,597.39 四、住房公积金 893,846.33893,846.33 五、工会经费和职工教育经费10,848.54136,754.35136,948.8010,654.09 六、其他短期薪酬150,000.00309,234.24309,234.24150,000.00 合计14,767,148.2281,727,708.1679,059,877.6417,434,978.74 3.设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.基本养老保险4,852,684.244,852,684.24 2.失业保险费179,657.40179,657.40 合计5,032,341.645,032,341.64 （二十八）应交税费项目期末余额期初余额126 项目期末余额期初余额1.企业所得税1,603,161.292,089,854.37 2.增值税1,029,244.926,485,074.62 3.房产税775,980.9627,754.23 4.城市维护建设税68,363.92502,530.73 5.教育费附加29,295.49215,164.00 6.地方教育费附加19,535.85143,786.55 7.印花税112,422.51223,698.74 8.代扣代缴个人所得税95,924.6898,566.43 9.其他131,756.842,504.76 合计3,865,686.469,788,934.43 （二十九）其他应付款1.项目列示项目期末余额期初余额其他应付款2,015,513.711,716,364.58 合计2,015,513.711,716,364.58 2.其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额押金保证金598,000.00612,990.00 其他1,417,513.711,103,374.58 合计2,015,513.711,716,364.58 （2）期末其他应付款无账龄超过1年的重要未支付款项。

3.期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。

（三十）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款本金16,463,151.505,595,748.60 长期借款利息88,317.8389,800.83 一年内到期的租赁负债4,555,766.004,213,388.57 合计21,107,235.339,898,938.00 127 （三十一）其他流动负债1.其他流动负债情况项目期末余额期初余额已背书未终止确认应收票据15,970,673.8911,851,011.57 未来履约需缴纳的增值税销项12,323,102.2712,475,900.77 合计28,293,776.1624,326,912.34 2.已背书未终止确认的应收票据系由15家具有较高信用的国有大型商业银行和上市银行外的其他国内商业银行和金融机构等开具的银行承兑汇票，及以企业为承兑人开具的商业承兑汇票。

（三十二）长期借款1.按借款条件分类项目期末余额期初余额抵押+保证借款62,582,377.0759,376,580.45 合计62,582,377.0759,376,580.45 2.期末不存在已到期未偿还的长期借款。

（三十三）租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额1,489,705.086,538,209.54 未确认的租赁融资费用-86,622.87 -300,058.50 合计1,403,082.216,238,151.04 （三十四）预计负债项目期末余额期初余额未决诉讼240,000.00 合计240,000.00 （三十五）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助9,913,514.20 4,526,427.555,387,086.65政府拨款合计9,913,514.20 4,526,427.555,387,086.65 2.政府补助项目128 项目期初余额本期新增本期计入其他收益金额期末余额与资产相关/与收益相关2018年第三批中山市科技发展专项(重大科技专项)项目-异型曲面的自动化磨削站群岛研发与产业化(注1) 2,800,000.00 2,800,000.00 与收益相关2014年广东省省级产业结构调整专项资金项目-新型节能节材降耗强制式胀管机扩产及智能化生产技术改造项目(注2) 1,127,875.43 300,000.00 827,875.43 与资产相关2017年广东省省级工业和信息化专项资金支持大数据产业发展项目计划-基于互联网+智能装备制造智能工厂示范项目(注3) 751,346.58 268,326.05 483,020.53 与收益/资产相关2015年广东省省级企业转型升级专项资金(省级企业技术中心专题)项目-基于空调器智造装备及关键技术创新平台建设与产业化(注4) 622,736.09 188,480.00 434,256.09 与资产相关2017年广东省省级工业和信息化专项资金(支持珠江西岸先进装备制造业发展)首台(套)装备的研发与使用专题项目-数控G型折弯机(自动翻转平放机构)、卧式商用胀管机(注5) 413,825.00 81,150.00 332,675.00 与收益/资产相关2018年中山市高端装备制造业发展专项资金(工作母机、首台套研发专题)-数控卧式胀管机(注6) 306,394.34 49,023.09 257,371.25 与收益/资产相关2013年广东省差别电价电费收入专项资金项目-节能节材空调换热器生产设备技术改造项目(注7) 188,730.00 125,820.00 62,910.00 与收益/资产相关2013年中山市工业发展专项资金项目(第一批)-空调器智能生产装备数字化车间项目(注8) 200,550.00 114,600.00 85,950.00 与收益/资产相关2017年湖南省制造强省专项资金(第四批)-垃圾衍生燃料(RDF)成套设备及加工工艺的研发及产业化(注9) 305,041.62 69,362.52 235,679.10 与收益/资产相关2013年广东省产业技术研究与开发资金投资计划-广东省白色家电热交换器数控加工装备工程实验室(注10) 137,433.33 86,800.00 50,633.33 与收益/资产相关2016年中山市第二批科技创新专项项目-狭小空间多关节柔性机器人的研发与产业化(注11) 114,880.00 25,720.00 89,160.00 与收益/资产相关2017年中山市工业发展专项资金技术改造专题无偿资助项目-智能化垃圾衍生燃料(RDF)成套设备工艺结构及产业化技术改造项目(注12) 131,120.00 23,840.00 107,280.00 与资产相关2016年广东省产学研专利育成转化中心培育计划项目(注13) 68,637.50 16,150.00 52,487.50 与收益/资产相关2013年中山市第一批科技发展专项资金项目-精密高速伺服全自动数控冲床关键技术研究与产品(注14) 65,048.00 33,840.00 31,208.00 与收益/资产相关2017年广东省科技发展专项资金(协同创新与平台环境建设)项目-奥美森智能装备股份有限公司科技特派员工作站建设、广东省智能制造装备产业技术创新联盟建设示范项目(注15) 122,935.00 27,587.00 95,348.00 与收益/资产相关2013年中山市低碳发展专项资金-低碳节能换热器生产设备技术改造项目(注16) 51,708.45 21,396.60 30,311.85 与收益/资产相关2014年中山市科技发展专项资金和科学事业费项目-垃圾衍生燃料(RDF)成套设备及加工工艺的研发及产业化(注17) 72,102.86 23,982.29 48,120.57 与收益/资产相关129 项目期初余额本期新增本期计入其他收益金额期末余额与资产相关/与收益相关2022年中山市高端装备制造产业发展资金项目支持高端装备厂房建设专题(注18) 2,433,150.00 270,350.00 2,162,800.00 与资产相关合计9,913,514.20 4,526,427.55 5,387,086.65 注1：2018年12月，根据中山科发[2018]390号文件，本公司获得2018年度第三批中山市科技发展专项（重大科技专项）项目资金280.00万元，该补助系与收益相关的政府补助，于2023年度通过相关部门验收合格。

注2：2015年，根据广东省经济和信息化委、广东省财政厅颁布的粤经信技改[2014]425号《关于下达2014年广东省省级产业结构调整专项资金项目计划的通知》的规定，本公司收到广东省财政厅关于《新型节能材降耗强制式胀管机扩产及智能化生产技术改造项目》的专项资金300.00万元，该补助系与资产相关的政府补助，按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注3：2017年12月，根据广东省经济和信息化委、广东省财政厅颁布的粤经信标准[2017]266号关于《广东省经济和信息化委、广东省财政厅关于下达2017年省级工业和信息化专项资金支持大数据产业化发展项目计划的通知》，本公司收到《基于互联网+智能装备制造智能工厂示范项目》的专项资金230.00万元，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注4：2015年，根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅颁布的粤经信创新[2015]113号《关于下达2015年省级企业转型升级专项资金（省级企业技术中心专题）项目计划的通知》，本公司收到广东财政厅关于《基于空调器智造装备及关键技术创新平台建设与产业化》项目的专项资金200.00万元，该补助系与资产相关政府补助，按机器设备折旧年限平均摊入其他收益。

注5：2017年6月，根据广东省经济和信息化委、广东省财政厅关于2017年省级工业和信息化专项资金（支持珠江西岸先进装备制造业发展）项目计划的公示，本公司收到关于首台（套）装备的研发与使用专项资金235.00万，其中首台（套）数控G型折弯机（自动翻转平放机构）35.00万，卧式商用胀管机200.00万，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注6：2018年12月，中山市经济和信息化局关于下达中山市2018年高端装备制造业发展专项资金（工作母机、首套研发专题）项目资助计划的通知（中经信[2018]928号），本公司获得中山市2018年高端装备制造产业发展资金127.00万元，该补助系综合性质政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备折旧年限平均摊入其他收益。

注7：2013年，根据广东省经济和信息化委员会、广东省发展和改革委员会、广东省财政厅、广东省物价局《关于下达2013年广东省差别电价电费收入专项资金项目计划的通知》130 （粤经信电力[2013]324号），公司与中山市经济和信息化局、中山市发展和改革局及中山市物价局联合签订了《广东省差别电价电费收入专项资金项目合同》，为顺利组织实施完成“节能节材空调换热器生产设备技术改造项目”，项目实施期自2012年2月至2015年1月，本公司于2013年取得由中山市财政局为本项目提供补助资金150.00万元，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注8：2013年9月，根据中山市经济和信息化局《关于下达中山市2013年工业发展专项资金项目（第一批）资助计划的通知》（中经信[2013]468号），公司“空调器智能生产装备数字化车间项目”获得中山市财政局为本项目提供补助资金150万元，本项目实施期限为2013年3月至2015年2月。

该补助系综合性质政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注9：2018年3月，根据湖南省经信委、财政厅《关于2017年湖南省制造强省专项资金（第四批）拟支持项目公示》，公司子公司郴州智造“垃圾衍生燃料（RDF）成套设备及加工工艺的研发及产业化”项目获得专项资金100.00万元，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注10：2013年10月，根据广东省发展和改革委员会、广东省财政厅《关于下达2013年度广东省产业技术研究与开发资金投资计划的通知》（粤发改高技术[2013]373号），公司“广东省白色家电热交换器数控加工装备工程实验室”项目获得专项资金100.00万，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注11：2016年9月，根据中山市科学技术局《关于下达2016年度中山市第二批科技创新专项项目和资金安排的通知》（中山科发[2016]213号），公司“狭小空间多关节柔性机器人的研发与产业化”项目获得中山市科学技术局资助资金70.00万元。

本公司于2016年10月取得该70.00万元资助资金，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注12：2017年12月，根据中山市经济和信息化局中经信[2017]891号《关于下达2017年中山市工业发展专项资金-技术改造专题无偿资助项目资助计划的通知》，本公司收到关于《智能化垃圾衍生燃料（RDF）成套设备工艺结构及产业化技术改造项目》专项资金23.84万元，该补助系与资产相关的政府补助，按机器设备折旧年限平均摊入其他收益。

注13：2018年9月，根据广东省财政厅《关于2016年知识产权工作专项(专利申请资助及奖励方向、知识产权工作方向)分配方案的公示》，本公司获得“产学研专利育成转化中心培育”项目资金180.00万元（含需拨付给合作单位广州华进联合专利商标代理有限公司的补助77.40万元），本项目归属于本公司的项目资金为102.60万元，分三次拨款，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

131 注14：2013年1月，根据中山市科学技术局《关于下达2013年度中山市第一批科技发展专项资金项目的通知》（中科发[2013]52号），公司“精密高速伺服全自动数控冲床关键技术研究与产品”项目收到专项资金100.00万元，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注15：2017年9月，根据中山市科学技术局《关于下达2017年省科技发展专项资金（协同创新与平台环境建设）的通知》（中山科发[2017]263号），公司“奥美森智能装备股份有限公司科技特派员工作站建设”项目获得专项资金50.00万元，“广东省智能制造装备产业技术创新联盟建设示范项目”获得专项资金100.00万元，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注16：2013年12月，根据中山市发展和改革局颁布的中发改委[2013]352号《关于下达2013年度市低碳发展专项资金安排方案的通知》的规定，本公司承担的“低碳节能换热器生产设备技术改造项目”获得资助资金50.00万元，项目实施期自2013年12月至2015年12月，本公司于2013年取得该50.00万元资助资金，该补助系综合性质的政府补助，与收益相关部分按费用发生期间计入其他收益，与资产相关部分按购置设备的折旧年限平均摊入其他收益。

注17：2014年12月，根据中山市科学技术局颁发的中科发[2014]159号《关于下达2014 年度市科技发展专项资金和科学事业费项目的通知》的规定，本公司承担的“垃圾衍生燃料（RDF）成套设备及加工工艺的研发及产业化”项目获得专项资金100.00万元，项目实施期自2014年至2017年。

本公司于2014年取得第一次拨款70.00万元资助资金，系与资产相关的政府补助，按机器设备折旧年限平均摊入其他收益；2017年度通过验收取得余款30.00万元，于2017年度一次计入其他收益。

注18：2022年，根据中山市人民政府办公室关于印发中山市高端装备制造产业发展行动计划（2018-2022年）的通知，本公司为产业发展建造的厂房已经完成验收，按照政策验收后本公司可获得固定资产投资额的10%的政策补贴，本公司于2022年4月收到固定资产投资补贴270.35万元，该项目系与资产相关的政府补助，按照厂房的折旧年限平均摊入其他收益。

（三十六）股本项目期初余额本期增减变动（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他合计股份总数60,000,000.00 60,000,000.00 合计60,000,000.00 60,000,000.00 （三十七）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（或股本溢价） 45,878,272.28 45,878,272.28 其他资本公积15,022,658.08 15,022,658.08 132 项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计60,900,930.36 60,900,930.36 （三十八）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费10,847,261.481,710,467.2147,484.9612,510,243.73 合计10,847,261.481,710,467.2147,484.9612,510,243.73 安全生产费系本公司根据根据2022年11月21日由财政部、应急部以财资〔2022〕136号印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第八节第三十条规定，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过1,000万元的，按照2.35%提取；营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

本期减少系实际支付的安全生产费用。

（三十九）盈余公积1.分类列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积20,840,066.725,864,944.42 26,705,011.14 任意盈余公积1,138,362.11 1,138,362.11 合计21,978,428.835,864,944.42 27,843,373.25 2.公司根据《公司法》、《公司章程》和《企业会计准则》的相关规定，按照母公司当年实现净利润的10%计提法定盈余公积。

（四十）未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期期末未分配利润101,271,108.1182,884,727.89 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润101,271,108.1182,884,727.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润48,164,683.8119,389,347.16 减：提取法定盈余公积5,864,944.421,002,966.94 应付普通股股利 期末未分配利润143,570,847.50101,271,108.11 （四十一）营业收入、营业成本1.营业收入和营业成本情况133 项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务320,335,338.8 3 181,456,609.66274,140,132.39170,915,136.63 其他业务4,604,324.852,335,686.304,537,056.081,378,592.97 合计324,939,663.6 8 183,792,295.96278,677,188.47172,293,729.60 2.本期营业收入、营业成本的分解信息合同分类专用设备相关业务其他业务收入成本收入成本商品类型销售商品315,267,075.94176,643,548.63 提供服务2,463,458.562,159,176.38 2,986,826.2 6 2,441,076.3 8 经营租赁705,972.61226,193.20 3,516,330.3 1 2,322,301.3 7 合计318,436,507.11179,028,918.21 6,503,156.5 7 4,763,377.7 5 按经营地区分类境内230,497,022.98137,284,027.58 6,503,156.5 7 4,763,377.7 5 境外87,939,484.1341,744,890.63 合计318,436,507.11179,028,918.21 6,503,156.5 7 4,763,377.7 5 按商品转让的时间分类在某一时点履约317,730,534.50178,802,725.01 2,986,826.2 6 2,441,076.3 8 在某一时段内履约705,972.61226,193.20 3,516,330.3 1 2,322,301.3 7 合计318,436,507.11179,028,918.21 6,503,156.5 7 4,763,377.7 5 按销售渠道分类直销模式318,436,507.11179,028,918.21 6,503,156.5 7 4,763,377.7 5 3.履约义务的说明如本财务报表附注“三、（二十九）收入”所述，本公司境内销售商品业务以相关商品控制权转移给客户，以客户验收确认，或收到货物的日期确认收入；境外销售商品业务在报关出口后，以出口报关单上的出口日期确认收入。

本公司提供的服务为某一时点履约的履约义务，在完成服务交付，经客户确认后确认收入；提供经营租赁业务在合同约定的履约期间，按照直线法在每月确认应收取的租金。

134 4.分摊至剩余履约义务的说明本公司提供的经营租赁业务属于在某一时段内履行的履约义务，本报告期末已签订合同，但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额大约为4,459,107.12元，其中：2,403,380.79元将于2024年度确认收入，1,662,381.00元将于2025年度确认收入，393,345.33元将于2026年度确认收入。

（四十二）税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,643,991.47 896,351.03 教育费附加704,595.98 384,150.40 地方教育费附加469,392.36 256,100.28 房产税1,222,567.36 1,174,880.18 土地使用税642,125.04 600,603.46 印花税127,193.38 189,516.56 车船使用税11,713.13 13,950.20 其他55,146.86 11,522.49 合计4,876,725.58 3,527,074.60 （四十三）销售费用项目 本期发生额上期发生额职工薪酬15,546,721.7315,446,867.45 售后服务费3,508,613.684,035,284.40 差旅费5,149,659.78 3,233,328.75 广告及推广费6,415,313.70 6,270,132.51 业务招待费1,340,518.03 1,412,032.21 办公费及其他841,442.85 1,006,336.45 使用权资产摊销140,880.60 74,256.87 合计32,943,150.3731,478,238.64 （四十四）管理费用项目 本期发生额上期发生额135 项目 本期发生额上期发生额职工薪酬8,191,848.59 10,248,896.99 中介咨询服务费3,899,770.153,812,316.81 折旧及摊销5,234,968.47 4,134,335.06 租赁及物业管理费1,265,547.61 1,281,552.13 办公及通讯费795,383.19 838,949.35 业务招待费528,858.89830,421.79 差旅交通及汽车费751,554.70 678,085.30 其他1,539,156.191,437,975.72 使用权资产摊销1,798,411.92 1,316,074.05 合计24,005,499.7124,578,607.20 （四十五）研发费用项目 本期发生额上期发生额职工薪酬15,526,497.06 14,513,661.81 物料消耗8,201,310.02 8,524,301.73 折旧及摊销1,066,802.11 768,747.06 咨询认证费1,237,562.45 909,592.63 委托研发费 303,124.98 租金及其他951,457.30 876,446.47 使用权资产摊销410,682.24 207,218.23 合计27,394,311.18 26,103,092.91 （四十六）财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出3,295,284.95 5,142,201.77 其中：租赁负债融资费用420,303.23 928,762.45 减：利息收入69,734.44 157,527.53 手续费130,322.12 68,806.65 汇兑损益-14,260.84 619,459.68 其他463,427.91 -4,000.65 合计3,805,039.70 5,668,939.92 （四十七）其他收益项目本期发生额上期发生额136 项目本期发生额上期发生额企业日常活动相关的政府补助6,551,641.31 7,665,890.16 增值税退税5,275,348.48 633,433.89 其他1,029,037.39 10,883.61 合计12,856,027.18 8,310,207.66 2.计入当期损益的政府补助补助项目本期上期与资产相关/ 与收益相关2014年广东省省级产业结构调整专项资金项目-新型节能节材降耗强制式胀管机扩产及智能化生产技术改造项目(注1) 300,000.00 300,000.00 与资产相关2017年广东省省级工业和信息化专项资金支持大数据产业发展项目计划-基于互联网+智能装备制造智能工厂示范项目(注1) 268,326.05 309,469.50 与收益/资产相关2015年广东省省级企业转型升级专项资金(省级企业技术中心专题)项目-基于空调器智造装备及关键技术创新平台建设与产业化(注1) 188,480.00 188,480.00 与资产相关2017年广东省省级工业和信息化专项资金(支持珠江西岸先进装备制造业发展)首台(套)装备的研发与使用专题项目-数控G型折弯机(自动翻转平放机构)、卧式商用胀管机(注1) 81,150.00 81,150.00 与收益/资产相关2018年中山市高端装备制造业发展专项资金(工作母机、首台套研发专题)-数控卧式胀管机(注1) 49,023.10 49,023.10 与收益/资产相关2013年广东省差别电价电费收入专项资金项目-节能节材空调换热器生产设备技术改造项目(注1) 125,820.00 125,820.00 与资产相关2013年中山市工业发展专项资金项目(第一批)-空调器智能生产装备数字化车间项目(注1) 114,600.00 114,600.00 与资产相关2017年湖南省制造强省专项资金(第四批)-垃圾衍生燃料(RDF)成套设备及加工工艺的研发及产业化(注1) 69,362.52 69,362.52 与收益/资产相关2013年广东省产业技术研究与开发资金投资计划-广东省白色家电热交换器数控加工装备工程实验室(注1) 86,800.00 86,800.00 与资产相关2016年中山市第二批科技创新专项项目-狭小空间多关节柔性机器人的研发与产业化(注1) 25,720.00 25,720.00 与收益/资产相关2017年中山市工业发展专项资金技术改造专题无偿资助项目-智能化垃圾衍生燃料(RDF)成套设备工艺结构及产业化技术改造项目(注1) 23,840.00 23,840.00 与资产相关2016年广东省产学研专利育成转化中心培育计划项目(注1) 16,150.00 16,150.00 与资产相关2013年中山市第一批科技发展专项资金项目-精密高速伺服全自动数控冲床关键技术研究与产品(注1) 33,840.00 33,840.00 与资产相关2017年广东省科技发展专项资金(协同创新与平台环境建设)项目-奥美森智能装备股份有限公司科技特派员工作站建设、广东省智能制造装备产27,587.00 33,117.00 与收益/资产相关137 补助项目本期上期与资产相关/ 与收益相关业技术创新联盟建设示范项目(注1) 2013年中山市低碳发展专项资金-低碳节能换热器生产设备技术改造项目(注1) 21,396.60 21,396.60 与资产相关2014年中山市科技发展专项资金和科学事业费项目-垃圾衍生燃料(RDF)成套设备及加工工艺的研发及产业化(注1) 23,982.28 30,627.32 与资产相关2015年郴州市本级新型工业化专项资金-铝代铜管翅式热交换器生产项目(注1) 38,710.52 与资产相关2021年中山市知识产权专项资金项目-换热器成型及管路加工装备高价值专利培育(注1) 300,000.00 与收益相关2022年中山市高端装备制造产业发展资金项目支持高端装备厂房建设专题(注1) 270,350.00 270,350.00 与资产相关2018年第三批中山市科技发展专项(重大科技专项)项目-异型曲面的自动化磨削站群岛研发与产业化(注1) 2,800,000.00 与收益相关稳岗补贴11,613.82 127,932.63 与收益相关职工技能培训补贴 111,000.00 与收益相关中小微企业招用毕业2年内高校毕业生就业补贴9,175.44 与收益相关中山市高端装备制造产业发展资金保险保费补贴项目资助款 110,400.00 与收益相关中山市专利授权资助5,000.00 6,500.00 与收益相关高新技术企业认定资助款280,000.00 与收益相关中山市技术合同登记资助补贴 99,500.00 与收益相关中山市企业研发费后补助资金(注2) 306,600.00 721,200.00 与收益相关2022年第二批省知识产权专项资金项目(企业运营类专得导航项目)奖金400,000.00 与收益相关2021年广东省企业科技特派员专项资金 150,000.00 与收益相关新型学徒制补贴（注3） 245,700.00 257,400.00 与收益相关中山市失业待遇 13,441.79 与收益相关吸纳贫困人口就业补贴 5,000.00 与收益相关一次性留工补助 320,915.00 与收益相关扩岗、新招员工补贴2,200.00 5,000.00 与收益相关社保缴费补贴 14,651.64 与收益相关2022年中山市高端装备制造产业发展资金项目支持首台(套)研发专题1,400,000.00 与收益相关第二十三届中国专利优秀奖 300,000.00 与收益相关138 补助项目本期上期与资产相关/ 与收益相关总部企业人才奖22,385.20 33,577.80 与收益相关2021年完成科技型中小企业备案奖励 6,000.00 与收益相关研发中心项目补助80,000.00 与收益相关校企合作政府奖励款400,000.00 与收益相关研发增量奖补款476,800.00 与收益相关郴州市级专精特新中小企业培育补贴100,000.00 与收益相关深圳市科技创新委员会研发资助100,000.00 与收益相关收到2023年促进小微工业企业上规模专项资金(注4) 100,000.00 与收益相关郴州市北湖区科技和工业信息化局2022年科技型中小企业入库奖补6,000.00 与收益相关郴州市北湖区科技和工业信息化局2022年企业技术贸易合同奖补资金10,000.00 与收益相关收湖南郴州经济开发区管理委员会财政局首台套政府补助(注5) 500,000.00 与收益相关2023年中山市促进技术交易和科技服务业发展专项资金项目20,000.00 与收益相关深圳市科技创新委员会研发资助(注6) 120,000.00 与收益相关收中山市企业职业技能等级认定补贴款30,000.00 与收益相关收获国家、广东省专利奖或国家商标奖资助款(注7) 200,000.00 与收益相关高价值专利培育项目款(注8) 350,000.00 与收益相关支持企业投保出口信用保险项目补贴52,802.94 与收益相关进一步加强代扣代收代征税款手续费管理33,736.36 28,114.74 与收益相关合计6,551,641.31 7,665,890.16 注1：各项政府补助的具体内容详见本财务报表附注“六、（二十四）递延收益（注1）至（注18）”。

注2：根据中山市科学技术局《关于研发费后补助拟补助企业名单(创新标杆企业)的公示》、《关于2023年第二批企业科技创新发展专项资金(企业研发费后补助)拟补助名单的公示》,公司分别于2022年度、2023年度获得研发费后补助72.12万元、30.66万元,该补助与日常经营活动相关,计入当期损益。

注3：根据广东省人力资源和社会保障厅办公室《广东省全面推行企业新型学徒制实施方案》的通知（粤人社规〔2019]25号），企业新型学徒制自2019年8月起有效期5年，公司分部于2022年度、2023年度获得补助25.74万、24.57万元，该项补助与日常经营活动相关，计入当期损益。

注4：2023年3月，根据中山市制造强市建设领导小组办公室《关于开展2023年省级139 促进小微工业企业上规模发展专项资金项目入库的通知》（中山制造强市〔2023〕21号），中山西艾上规模发展专项资金项目入库，获得奖补10.00万元，该补助与日常经营活动相关，计入当期损益。

注5：2023年10月，根据郴州市工业和信息化局《郴州市财政局州市工业和信息化局关于下达2023年第四批湖南省先进制造业高地建设专项资金(奖励类项目和补助类项目)的通知》（郴财企指〔2023〕24号），郴州智造获得2023年“五首”奖励-首台套奖励50.00万元，该补助系与日常经营活动相关，计入当期损益。

注6：2023年2月，深圳市科技创新委员会《深圳市科技创新委员会关于公示2023年高新技术企业培育资助第一批拟资助企业的通知》，引导企业加大研发投入，增强自主创新能力，艾克姆获得补助12.00万元，该补助与日常经营获得相关，计入当期损益。

注7：2023年4月，根据中山市市场监督管理局《中山市市场监督管理局关于下达2023年度第一批省市知识产权专项资金（资助类）的通知》，公司获得中国专利优秀奖（含外观设计优秀奖），资金总额20.00万元，该补助与日常经营活动相关，计入当期损益。

注8：2023年5月，根据中山市市场监督管理局《中山市市场监督管理局关于下达2023年度第二批省市知识产权专项资金(项目类)的通知》，公司的企业高价值专利培育项目获得第二批省市知识产权专项资金项目补助35.00万元，该笔补助与日常经营活动相关，计入当期损益。

（四十八）投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品收益452,484.83 791,254.40 债权投资收益125,635.92 117,319.43 合计578,120.75 908,573.83 （四十九）公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额交易性金融资产56,979.61 合计56,979.61 （五十）信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-143,327.82 -371,615.20 应收账款坏账损失-2,144,765.3858,657.22 其他应收款坏账损失-125,116.5981,927.28 合计-2,413,209.79 -231,030.70 140 （五十一）资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4,869,976.20 -5,514,815.55 合同资产减值损失-167,181.83 -68,829.70 合计-5,037,158.03 -5,583,645.25 （五十二）资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置收益-15,132.76 -252,853.12 使用权资产处置收益27,326.72 296,228.13 合计12,193.96 43,375.01 （五十三）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额合同违约金162,077.12 235,350.15162,077.12 固定资产毁损报废利得5,911.73 5,911.73 其他15,077.2321,530.6915,077.23 合计183,066.08256,880.84183,066.08 （五十四）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产报废损失6,318.49 13,568.436,318.49 公益性捐赠支出120,000.00 124,194.40120,000.00 其他10,826.51 22,667.2210,826.51 合计137,145.00 160,430.05137,145.00 （五十五）所得税费用1.所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用3,687,161.77143,524.54 递延所得税费用775,677.80 -1,700,907.31 合计4,462,839.57 -1,557,382.77 2.会计利润与所得税费用调整过程141 项目本期发生额上期发生额利润总额54,221,515.9418,571,436.94 按法定/适用税率计算的所得税费用8,133,227.392,785,715.54 子公司适用不同税率的影响464,004.57352,965.57 调整以前期间所得税的影响7,808.67 -4,146.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响134,377.28167,801.49 加计扣除的技术开发费用-3,840,790.56 -4,030,318.24 利用以前年度可抵扣亏损-358,376.31 -585,164.83 确认的递延所得税与当期适用所得税税率差影响-160,709.01 -727,320.11 税率变动对期初递延所得税余额的影响-57,289.98 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损-108,859.82287,925.61 已计提未使用安全生产费的影响249,447.34195,158.21 所得税费用合计4,462,839.57 -1,557,382.77 （五十六）现金流量表项目注释1.与经营活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入69,734.44157,527.53 收到的政府补助2,025,213.768,250,933.60 收到的往来款项583,529.40669,645.29 其他177,154.3521,530.69 合计2,855,631.959,099,637.11 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现的管理、销售、研发费用36,132,753.1633,393,581.47 银行手续费130,322.1268,806.65 支付的往来款403,368.80348,981.69 其他130,826.51149,568.49 合计36,797,270.5933,960,938.30 2.与投资活动有关的现金142 （1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额理财产品赎回151,000,000.00291,350,000.00 理财产品收益542,507.05808,872.46 合计151,542,507.05292,158,872.46 （2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额理财产品购买189,650,000.00291,350,000.00 合计189,650,000.00291,350,000.00 3.与筹资活动有关的现金（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回的保证金1,650,472.01 合计1,650,472.01 （2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的保证金 3,871,835.59 租赁支付金额4,643,134.794,629,027.21 IPO上市中介费用700,000.00 支付的现金折扣463,427.91 合计5,806,562.708,500,862.80 （3）筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款59,376,580.4519,668,948.12 16,463,151.5062,582,377.07 一年内到期的非流动负债9,898,938.00 21,107,235.339,898,938.00 21,107,235.33 短期借款35,257,951.1115,500,000.00 45,752,909.44 5,005,041.67 租赁负债6,238,151.04 429,746.224,405,322.611,403,082.21 合计110,771,620.6035,168,948.1221,107,235.3356,081,593.6620,868,474.1190,097,736.28 4.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响143 项目本期发生额上期发生额不涉及现金收支的商业汇票背书转让72,225,900.5181,027,702.29 其中：采购商品支付货款72,225,900.5181,027,702.29 合计72,225,900.5181,027,702.29 （五十七）现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润49,758,676.3720,128,819.71 加：资产减值准备5,037,158.035,583,645.25 信用减值损失2,413,209.79231,030.70 固定资产折旧11,220,453.4110,964,277.08 使用权资产摊销4,397,511.124,054,427.78 无形资产摊销1,971,125.751,856,927.47 长期待摊费用摊销2,060,149.771,522,228.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -12,193.96 -43,375.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 406.7613,568.43 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -56,979.61 财务费用（收益以“－”号填列） 3,258,703.685,124,093.82 投资损失（收益以“－”号填列） -578,120.75 -908,573.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,406,380.03 -418,999.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -630,702.23 -1,281,907.83 存货的减少（增加以“－”号填列） 19,760,127.61 -37,820,739.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,642,512.20 -10,842,282.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,948,705.5633,206,391.88 其他 经营活动产生的现金流量净额75,414,688.0131,369,533.23 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 144 补充资料本期发生额上期发生额一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额33,964,698.4247,900,593.16 减：现金的期初余额47,900,593.1690,860,979.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-13,935,894.74 -42,960,386.07 2.现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金33,964,698.4247,900,593.16 其中：库存现金10,366.049,921.02 可随时用于支付的银行存款33,954,332.3847,890,672.14 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额33,964,698.4247,900,593.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 3.不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额理由货币资金-其他货币资金6,571,634.62 6,991,854.65 银行承兑汇票履约金货币资金-其他货币资金 1,230,251.98 保函保证金货币资金-其他货币资金500.00 500.00 ETC保证金货币资金-其他货币资金500.00 500.00 POS机冻结资金合计6,572,634.62 8,223,106.63 （五十八）外币货币性项目145 项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 16,520,493.51 其中：美元2,332,513.52 7.0827 16,520,493.51 应收账款 6,654,663.62 其中：美元756,617.31 7.0827 5,358,893.42 欧元164,873.04 7.8592 1,295,770.20 应付账款 1,155,935.95 其中：美元163,205.55 7.0827 1,155,935.95 接上表：项目期初外币余额折算汇率期初折算人民币余额货币资金 20,040,395.86 其中：美元2,778,647.786.964619,352,170.33 欧元92,716.537.4229688,225.53 应收账款 3,914,970.55 其中：美元386,401.876.96462,691,134.46 欧元164,873.047.42291,223,836.09 （五十九）租赁1.作为承租人本公司作为承租人的租赁付款额均已作为租赁负债计量，不存在简化处理的短期租赁或低价值租赁。

2023年度与租赁相关的现金流出总额为人民币4,643,134.79元。

2.作为出租人的经营租赁项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入房屋租赁3,516,330.31 机器设备租赁705,972.61 合计4,222,302.92 七、研发支出1.按费用性质列示146 项目本期发生额上期发生额人员薪酬15,526,497.0614,513,661.81 直接材料8,201,310.028,524,301.73 折旧与摊销1,066,802.11768,747.06 其他2,599,701.992,296,382.31 合计27,394,311.1826,103,092.91 其中：费用化研发支出27,394,311.1826,103,092.91 资本化研发支出 合计27,394,311.1826,103,092.91 2.本公司报告期无资本化和外购的研发项目。

八、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并本公司报告期不存在非同一控制下企业合并的情况。

（二）同一控制下企业合并本公司报告期不存在同一控制下企业合并的情况。

（三）反向购买本公司报告期不存在反向购买的情况。

（四）处置子公司本公司报告期不存在因处置子公司导致合并范围变更的情况。

（五）其他原因的合并范围变动本公司报告期不存在其他原因导致合并范围变更的情况。

九、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益1.本公司的构成子公司简称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质持股比例（%）表决权比例(%)取得方式147 直接间接奥默生中山市100.00中山市商业贸易100.00 100.00企业合并奥翔能源中山市50.00中山市制造业100.00 100.00企业合并郴州智造郴州市500.00郴州市制造业100.00 100.00设立中科智能中山市500.00中山市研究开发100.00 100.00设立艾克姆深圳市300.00深圳市软件开发51.00 51.00企业合并博奥精密中山市300.00中山市制造业100.00 100.00设立西艾制造中山市1,502.27中山市制造业100.00 100.00企业合并2.非全资子公司子公司简称少数股东的持股比例少数股东的表决权比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额艾克姆49.00% 49.00% 1,593,992.56 6,658,255.72 3.非全资子公司的主要财务信息项目深圳市艾克姆科技发展有限公司期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产13,940,638.2910,788,117.83 非流动资产5,383,609.075,378,383.96 资产合计19,324,247.3616,166,501.79 流动负债2,606,159.142,277,764.42 非流动负债1,582,891.411,750,250.10 负债合计4,189,050.554,028,014.52 营业收入10,565,105.397,859,365.94 净利润（净亏损） 2,996,709.541,621,386.61 综合收益总额2,996,709.541,621,386.61 经营活动现金流量1,933,531.31554,756.52 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易本公司报告期不存在子公司所有者权益份额发生变化的情况。

（三）投资性主体本公司不存在投资性主体的公司。

148 （四）在合营企业或联营企业中的权益本公司不存在合营安排或联营企业中的投资事项。

（五）重要的共同经营本公司不存在共同经营的投资事项。

十、政府补助1.涉及政府补助的负债项目财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益期末余额与资产/收益相关递延收益4,314,881.52 782,670.003,532,211.52与资产相关递延收益2,798,632.68 943,757.551,854,875.13与资产/收益相关递延收益280,0000.00 2,800,000.00 与收益相关合计9,913,514.2 4,526,427.555,387,086.65 2.计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额与资产相关782,670.001,250,614.44 与资产/收益相关943,757.55567,842.12 与收益相关4,825,213.765,847,433.60 合计6,551,641.317,665,890.16 十一、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险149 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具的分类1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值（1）2023年12月31日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金40,537,333.04 40,537,333.04 交易性金融资产 38,706,979.61 38,706,979.61 应收票据31,046,479.11 31,046,479.11 应收账款87,339,202.90 87,339,202.90 应收款项融资 16,547,123.5016,547,123.50 其他应收款3,223,432.00 3,223,432.00 一年内到期的非流动资产3,117,986.30 3,117,986.30 债权投资3,034,712.33 3,034,712.33 合计168,299,145.6838,706,979.6116,547,123.50223,553,248.79 （2）2022年12月31日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金56,123,699.79 56,123,699.79 应收票据23,244,379.04 23,244,379.04 应收账款90,710,955.29 90,710,955.29 应收款项融资 16,934,159.3016,934,159.30 其他应收款2,822,666.48 2,822,666.48 一年内到期的非流动资产2,051,534.25 2,051,534.25 债权投资3,065,550.68 3,065,550.68 其他非流动资产1,000,000.00 1,000,000.00 合计179,018,785.53 16,934,159.30195,952,944.83 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值（1）2023年12月31日金融负债项目以摊余成本计量的金融负债短期借款5,005,041.67 应付票据13,406,756.65 应付账款54,152,989.35 其他应付款2,015,513.71 150 金融负债项目以摊余成本计量的金融负债一年内到期的非流动负债21,107,235.33 其他流动负债15,970,673.89 租赁负债1,403,082.21 长期借款62,582,377.07 合计175,643,669.88 （2）2022年12月31日金融负债项目以摊余成本计量的金融负债短期借款35,257,951.11 应付票据22,105,769.66 应付账款53,356,349.36 其他应付款1,716,364.58 一年内到期的非流动负债9,898,938.00 其他流动负债11,851,011.57 租赁负债6,238,151.04 长期借款59,376,580.45 合计199,801,115.77 （二）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、债权投资和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

交易性金融资产和债权投资均为国有控股银行和其它大中型商业银行发行的理财产品和定期存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、先款后货等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。

本公司应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，2023年12月31日，本公司应收账款期末余额源于前五大客户的占比为18.99%，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

151 1.信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：（1）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

（2）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

（3）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

（4）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

（5）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：（1）发行方或债务人发生重大财务困难。

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

（2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所152 不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。

本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。

本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

本公司因应收款项产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“六、（三）应收票据”、“六、（四）应收账款”、“六、（五）合同资产”、“六、（六）应收款项融资”和“六、（八）其他应收款”。

（三）流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

（四）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

本公司的利率风险主要产生于银行借款的带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

2.汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收款项、应付账款。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债折算成记账本位币的金额详见本财务报表附153 注“六、（五十八）外币货币性项目”。

十二、资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

本公司不受外部强制性资本要求约束。

报告期内资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

本公司2023年12月31日资产负债率为51.46%、2022年12月31日资产负债率为58.82%。

十三、公允价值的披露（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末余额第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产38,706,979.61 38,706,979.61 交易性金融资产 38,706,979.61 38,706,979.61 （二）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 16,547,123.5016,547,123.50 应收款项融资 16,547,123.5016,547,123.50 持续以公允价值计量的资产总额 38,706,979.6116,547,123.5055,254,103.11 接上表：项目期初余额第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（二）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 16,934,159.3016,934,159.30 154 项目期初余额第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计应收款项融资 16,934,159.3016,934,159.30 持续以公允价值计量的资产总额 16,934,159.3016,934,159.30 （二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司交易性金融资产系购买的银行理财产品，该类金融资产的公允价值以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

即根据投资本金加上按照预期收益率计算的截至资产负债表日的预期收益确定。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司应收款项融资系期末应收票据中应收信用风险低的国内15大国有商业银行和上市商业银行出票并承兑的银行承兑汇票，由于信用风险小，变现期限短，未来现金流量波动小，因此本公司以银行承兑汇票和建信融通票据的票面金额作为公允价值。

十四、关联方关系及其交易（一）关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 中山市奥美森工业技术有限公司中山市制造业100.00万元45.1967% 45.1967% 中山市奥美森工业技术有限公司设立于2002年10月31日，注册资本100.00万元，法定代表人为龙晓斌，统一社会信用代码为91442000744463788F，公司的注册地址为中山市南区大新路1号之一办公楼101房。

截至2023年12月31日，中山市奥美森工业技术有限公司持有本公司股份2,711.80万股，持股比例为45.1967%。

本公司最终由龙晓斌、龙晓明、雷林、关吟秋共同控制。

龙晓斌、龙晓明是兄弟关系，龙晓斌、关吟秋为夫妻关系，龙晓明、雷林为夫妻关系。

截至2023年12月31日，上述四人直接及间接持有本公司80.94%的股份，且签署了有效期为长期的一致行动协议，为公司的共同实际控制人。

（三）本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本财务报表附注“九、（一）在子公司中的权益”。

155 （四）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码备注龙晓斌共同实际控制人不适用 龙晓明共同实际控制人不适用 关吟秋共同实际控制人不适用 雷林共同实际控制人不适用 郴州市奥美森智能家居有限公司受同一实际控制人控制91431000563521432J 中山市万土人才咨询服务有限公司受实际控制人影响的企业914420007740102455注1 广东博世电梯有限公司受实际控制人影响的企业9144200077185547X3注2 中山市瑞科工业装备有限公司受实际控制人的亲属影响的企业91442000784871268W注3 汝城爱地夫环保科技有限公司受实际控制人的亲属影响的企业91431026MA4L1KKU6P注4 中山市光阳游乐科技股份有限公司受原董事刘松钦影响的企业91442000768420299F 注1：共同实际控制人之雷林直接持有中山市万土人才咨询服务有限公司10.00%股权。

注2：本公司母公司和共同实际控制人龙晓斌合计持有广东博世电梯有限公司35.00%的股权。

注3：共同实际控制人之关吟秋的母亲师俊芳、共同实际控制人之雷林的母亲赵光华曾分别持股22.00%，合计持股44.00%，于2021年7月转让股权。

注4：共同实际控制人之雷林的外甥罗磊担任经理。

（六）关联方交易1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容定价依据2023年度2022年度中山市万土人才咨询服务有限公司咨询劳务等市场价格159,234.24159,234.24 合计 159,234.24159,234.24 （2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容定价依据2023年度2022年度中山市瑞科工业装备有限公司销售系统软件市场价格 11,327.43 中山市光阳游乐科技股份有限公司销售自动化设备、配件市场价格21,377.8823,639.38 汝城爱地夫环保科技有限公司销售自动化设备、配件市场价格 7,374,630.97 合计 21,377.887,409,597.78 2.关联担保情况156 担保方被担保方最高担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕备注奥美森工业、龙晓斌、关吟秋本公司135,000,000.002019/07/092024/07/08否注1 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋本公司96,000,000.002019/07/012028/03/31否注2 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋本公司48,000,000.002023/08/152033/12/31否注2 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋、龙晓明本公司50,000,000.002020/04/012030/12/31否注3 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋、龙晓明本公司280,000,000.002022/03/222035/12/31否注4 龙晓斌、关秋吟、龙晓明本公司20,000,000.002022/12/212023/12/20是注5 注1：根据2019年7月9日龙晓斌及关吟秋与中国工商银行股份有限公司中山高新技术开发区支行签订编号为2019年20110229G字第76158802号《最高额保证合同》及2019年8月22日中山市奥美森工业技术有限公司与中国工商银行股份有限公司中山高新技术开发区支行签订编号为2019年20110229G字第76158801号《最高额保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋为本公司向中国工商银行股份有限公司中山高新技术开发区支行申请的借款提供最高额13,500.00万元的连带责任保证。

截至2023年12月31日，本公司在该担保事项下无未偿还债务，担保事项尚未到期解除。

注2：根据2019年11月28日中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋与交通银行股份有限公司中山分行签订编号为中交银保字第31917017号《保证合同》及中交银保字第31917018号《保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋为本公司向交通银行股份有限公司中山分行申请的借款提供最高额9,600.00万元的连带责任保证。

根据2023年8月15日中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋与交通银行股份有限公司中山分行签订编号为中交银保字第32317025号《保证合同》及中交银保字第32317024号《保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋为本公司向交通银行股份有限公司中山分行申请的借款提供最高额4,800.00万元连带责任保证。

截至2023年12月31日，本公司在上述担保事项下尚有未偿还的银行借款本金50,227,934.44元。

注3：2020年4月10日，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明分别与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订编号为HTC440780000ZGDB202000128、HTC440780000ZGDB202000131、HTC440780000ZGDB202000129、HTC440780000ZGDB202000132的《最高额保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明为本公司与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订的资金借款合同等主合同下的一系列债务提供最高额5,000.00万元的连带责任保证。

截至2023年12月31日，本公司在该担保事项下无未偿还的债务，担保事项尚未解除。

注4：2022年3月22日，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明分别157 与中国银行股份有限公司中山分行签订编号为GBZ476440120220248-1号、GBZ476440120220248-2号、GBZ476440120220248-3号、GBZ476440120220248-4号《最高额保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明为本公司与中国银行股份有限公司中山分行签订的资金借款等主合同下系列债务提供最高额28,000.00万元的连带责任保证。

截至2023年12月31日，本公司在上述担保事项下尚有未偿还的银行借款本金28,817,594.13元。

注5：根据2022年12月20日龙晓斌、关秋吟、龙晓明分别与招商银行股份有限公司中山分行签订《最高额不可撤销担保书757XY202204446701》、《最高额不可撤销担保书757XY202204446702》、《最高额不可撤销担保书757XY202204446703》，龙晓斌为本公司向招商银行股份有限公司中山分行申请的人民币为20,000,000.00元的授信额度承担连带担保责任。

截至2023年12月31日，本公司在该担保事项下无未偿还的债务，担保事项随授信协议到期解除。

3.关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬（万元） 345.31313.20 （七）关联方应收应付款项1．应收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款汝城爱地夫环保科技有限公司833,333.00166,666.6095,870.174,793.51 合同资产汝城爱地夫环保科技有限公司 737,462.8336,873.14 2.应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款广东博世电梯有限公司1,493.331,493.33 十五、股份支付本公司报告期未发生股份支付。

十六、承诺及或有事项158 （一）重要承诺事项截至2023年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十七、资产负债表日后事项本公司因奥美森树涌工业园宿舍大楼和金管数字化装备设备生产基地项目建设资金需要，于2024年第1季度分别向中国银行股份有限公司中山分行和交通银行股份有限公司中山南区支行提取专门借款人民币4,396,397.00元和人民币4,876,683.24元。

截至本财务报表批准报出日止，本公司在中国银行股份有限公司中山分行和交通银行股份有限公司中山南区支行借款本金余额分别为33,213,991.13元和55,104,617.68元。

十八、其他重要事项（一）分部信息本公司主要经营换热器自动化设备、管路加工智能设备、其他定制智能设备等专用设备研发、生产和销售，公司经营活动、财务状况、经营成果和现金流量基本与专用设备业务相关，故本公司只存在专用设备经营业务单一分部，无需进行分部信息披露。

（二）其他信息1.共同实际控制人龙晓斌股份因诉讼冻结根据2023年3月30日广东省中山市第一人民法院出具的（2022）粤2071民初23972号《民事判决书》、2023年11月22日中山市中级人民法院出具的（2023）粤20民终4463号《民事判决书》，广东博世电梯有限公司（以下简称“博世电梯”）于2019年12月24日申请破产清算，管理人就蓝铭波、谢球、莫林抽逃出资诉诸法院，经一审和二审法院审理后判决，要求蓝铭波、谢球、莫林返还抽逃的出资，同时判决龙晓斌在368.55万元的债务范围内承担连带清偿责任。

博世电梯就上述生效判决向中山市第一人民法院申请执行，中山市第一人民法院于2024年2月26日裁定立案执行，执行案号(2024)粤2071执2184号，执行标的金额为3,328,821.00元，并冻结了龙晓斌直接持有的本公司股份1,082,250股，占龙晓斌直接和间接持有本公司股份22,433,340股的4.82%，占本公司全部股份60,000,000股的1.80%。

2.本公司取得高新技术企业资格证书本公司原高新技术企业资格于2023年12月9日到期，公司根据《高新技术企业认定管理办法》于到期日前申请重新认定，经广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组159 织认定，于2024年2月8日公告的《关于公布广东省2023年高新技术企业名单的通知》（粤科函高字〔2024〕149号），本公司通过了高新技术企业的认定，高新技术企业证书编号GR202344007012，发证日期为2023年12月28日，有效期三年。

160 十九、母公司财务报表项目注释（一）应收账款1.期末余额按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内（含1年） 69,305,079.5474,524,403.43 1-2年（含2年） 18,139,558.5431,077,655.25 2-3年（含3年） 9,377,135.325,833,262.77 3年以上11,253,182.758,113,440.41 合计108,074,956.15119,548,761.86 2.按坏账计提方法分类披露类别期末金额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备107,983,196.1599.9218,328,187.6316.9789,655,008.52 其中： 1.账龄组合93,652,216.7586.6618,328,187.6319.5775,324,029.12 2.应收合并范围内关联方14,330,979.4013.26 14,330,979.40 按单项计提坏账准备91,760.000.0891,760.00100.00 合计108,074,956.15100.0018,419,947.6317.0489,655,008.52 接上表：类别期初金额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备119,457,001.8699.9216,619,070.5213.91102,837,931.34 其中： 1.账龄组合92,744,971.7477.5816,619,070.5217.9276,125,901.22 2.应收合并范围内关联方26,712,030.1222.34 26,712,030.12 按单项计提坏账准备91,760.000.0891,760.00100.00 合计119,548,761.86100.0016,710,830.5213.98102,837,931.34 3.期末余额按单项计提坏账准备的应收账款161 单位名称期末余额账面余额坏账金额计提比例(%)计提理由佛山市依恳丰机电设备有限公司91,760.0091,760.00100.00预计无法收回合计91,760.0091,760.00100.00 接上表：单位名称期初余额账面余额坏账金额计提比例(%)计提理由佛山市依恳丰机电设备有限公司91,760.0091,760.00100.00预计无法收回合计91,760.0091,760.00100.00 4.组合中，期末余额按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 62,322,488.733,116,124.445.00 1-2年（含2年） 14,464,777.352,892,955.4720.00 2-3年（含3年） 7,576,404.923,030,561.9740.00 3年以上9,288,545.759,288,545.75100.00 合计93,652,216.7518,328,187.6319.57 接上表：账龄期初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 57,094,615.022,854,730.755.00 1-2年（含2年） 25,021,390.545,004,278.1120.00 2-3年（含3年） 3,114,840.861,245,936.3440.00 3年以上7,514,125.327,514,125.32100.00 合计92,744,971.7416,619,070.5217.92 5.组合中，期末余额按应收合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 6,982,590.81 1-2年（含2年） 3,674,781.19 2-3年（含3年） 1,800,730.40 3年以上1,872,877.00 合计14,330,979.40 接上表：162 账龄期初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 17,429,788.41 1-2年（含2年） 6,056,264.71 2-3年（含3年） 2,718,421.91 3年以上507,555.09 合计26,712,030.12 6.坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提16,619,070.521,709,117.11 18,328,187.63 按单项计提91,760.00 91,760.00 合计16,710,830.521,709,117.11 18,419,947.63 7.报告期内，无实际核销的应收账款。

8.期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

9.期末应收账款中应收其他关联方欠款情况单位名称与本公司关系期末余额期初余额金额占比（%）金额占比（%） 奥翔能源全资子公司 11,796,833.209.87 郴州智造全资子公司5,893,782.525.466,060,966.255.06 中科智能全资子公司1,026,116.570.95963,752.100.81 奥默生全资子公司4,629,172.104.285,720,730.004.79 西艾制造全资子公司825,742.960.7655,289.490.04 博奥精密全资子公司1,956,165.251.812,114,459.081.77 合计 14,330,979.4013.2626,712,030.1222.34 8.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额163 单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额郴州智造5,893,782.52 5,893,782.524.85 长沙中联重科环境产业有限公司3,538,912.511,707,699.085,246,611.594.32315,892.53 奥默生4,629,172.10 4,629,172.103.81 中山市港利制冷配件有限公司3,668,254.00 3,668,254.003.02183,412.70 佛山市通用制冷设备有限公司2,819,915.18 51,039.822,870,955.00 2.36 2,793,145.25 合计20,550,036.311,758,738.9022,308,775.2118.363,292,450.48 （二）其他应收款1.项目列示项目期末余额期初余额其他应收款54,040,050.6557,549,009.79 合计54,040,050.6557,549,009.79 2.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内（含1年） 2,895,911.982,596,499.62 1-2年（含2年） 981,562.679,420,587.00 2-3年（含3年） 9,182,584.007,018,339.66 3年以上41,449,592.8238,839,181.79 合计54,509,651.4757,874,608.07 （2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额代扣代缴款项319,612.22295,919.66 员工备用金263,263.70115,733.36 合并范围内往来款51,340,979.2455,103,366.20 押金及保证金1,772,400.001,853,900.00 其他813,396.31505,688.85 合计54,509,651.4757,874,608.07 （3）按坏账计提方法分类披露类别2023年12月31日164 账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备54,509,651.47100.00469,600.820.8654,040,050.65 其中： 1.账龄组合3,168,672.235.81469,600.8214.822,699,071.41 2.应收合并范围内关联方51,340,979.2494.19 51,340,979.24 合计54,509,651.47100.00469,600.820.8654,040,050.65 接下表：类别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备57,874,608.07100.00325,598.280.5657,549,009.79 其中： 1.账龄组合2,771,241.874.79325,598.2811.752,445,643.59 2.应收合并范围内关联方55,103,366.2095.21 55,103,366.20 合计57,874,608.07100.00325,598.280.5657,549,009.79 （4）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额325,598.28 325,598.28 期初余额在本期 本期计提144,002.54 144,002.54 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额469,600.82 469,600.82 （5）组合中，期末余额按账龄组合计提坏账准备的其他应收款账龄2023年12月31日165 期末余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 1,937,127.2396,856.365.00 1-2年（含2年） 981,562.67196,312.5320.00 2-3年（含3年） 122,584.0049,033.6040.00 3年以上127,398.33127,398.33100.00 合计3,168,672.23469,600.8214.82 接上表：账龄2022年12月31日期末余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 2,239,130.52111,956.535.00 1-2年（含2年） 360,587.0072,117.4020.00 2-3年（含3年） 50,000.0020,000.0040.00 3年以上121,524.35121,524.35100.00 合计2,771,241.87325,598.2811.75 （6）组合中，期末余额按应收合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款账龄2023年12月31日期末余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 958,784.75 2-3年（含3年） 9,060,000.00 3年以上41,322,194.49 合计51,340,979.24 接上表：账龄2022年12月31日期末余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 357,369.10 1-2年（含2年） 9,060,000.00 2-3年（含3年） 6,968,339.66 3年以上38,717,657.44 合计55,103,366.20 （7）坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动166 类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提325,598.28144,002.54 469,600.82 合计325,598.28144,002.54 469,600.82 （8）报告期内，未发生核销的其他应收款。

（9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称期末余额占其他应收款总额的比例(%) 款项性质账龄坏账准备期末余额郴州智造38,721,910.3871.04合并范围内往来款2-3年，3年以上 西艾制造12,319,068.8622.60合并范围内往来款2-3年，3年以上 广东邦业建设工程有限公司1,010,400.001.85保证金及押金1-2年202,080.00 中国石化销售股份有限公司广东中山石油分公司392,685.320.72其他1年以内19,634.27 代扣代缴员工个人款项319,612.220.59代扣代缴款项1年以内15,980.61 合计52,763,676.7896.80 237,694.88 3.期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

4.期末应收其他关联方款项情况单位名称与本公司关系期末余额期初余额金额占比（%）金额占比（%） 郴州智造全资子公司38,721,910.3871.0438,935,942.1567.27 奥翔能源全资子公司 581,715.291.01 奥默生全资子公司300,000.000.55300,000.000.52 西艾制造全资子公司12,319,068.8622.6014,928,339.6625.79 博奥精密全资子公司 357,369.100.62 合计 51,340,979.2494.1955,103,366.2095.21 （三）长期股权投资1.分类列示项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资17,105,227.91 17,105,227.9117,105,227.91 17,105,227.91 合计17,105,227.91 17,105,227.9117,105,227.91 17,105,227.91 2.对子公司投资167 被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额发放现金股利奥默生1,833,056.91 1,833,056.91 9,349,305.76 奥翔能源500,000.00 500,000.00 8,259,287.40 郴州智造5,000,000.00 5,000,000.00 中科智能4,080,000.00 4,080,000.00 艾克姆692,170.00 692,170.00 博奥精密5,000,000.00 5,000,000.00 西艾制造1.00 1.00 合计17,105,227.91 17,105,227.91 17,608,593.16 （四）营业收入、营业成本1.营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务300,228,872.78182,592,249.77237,835,194.54154,270,731.27 其他业务3,722,487.421,348,819.652,351,687.67266,356.85 合计303,951,360.20183,941,069.42240,186,882.21154,537,088.12 2.营业收入、营业成本的分解信息合同分类专业设备相关业务其他业务收入成本收入成本商品类型销售商品298,074,687.91181,264,927.24 提供服务2,373,305.891,003,813.42 经营租赁751,686.11323,509.112,751,680.291,348,819.65 合计301,199,679.91182,592,249.772,751,680.291,348,819.65 按经营地区分类境内234,990,008.25149,249,352.582,751,680.291,348,819.65 境外66,209,671.6633,342,897.19 合计301,199,679.91182,592,249.772,751,680.291,348,819.65 按商品转让的时间分类在某一时点履约300,447,993.80182,268,740.66 在某一时段内履约751,686.11323,509.112,751,680.291,348,819.65 合计301,199,679.91182,592,249.772,751,680.291,348,819.65 按销售渠道分类直销模式301,199,679.91182,592,249.772,751,680.291,348,819.65 （五）投资收益168 产生投资收益的来源本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益17,608,593.16 理财产品收益437,313.85791,254.40 合计18,045,907.01791,254.40 二十、补充资料（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细本期发生额说明1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分11,787.20 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外6,551,641.31 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益635,100.36 4、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回13,300.20 5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出47,213.73 非经常性损益合计7,259,042.80 减：所得税影响金额1,072,863.09 扣除所得税影响后的非经常性损益6,186,179.71 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益6,082,271.33 少数股东权益影响额（税后） 103,908.38 （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润17.210.800.80 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润15.030.700.70 奥美森智能装备股份有限公司二〇二四年三月二十八日169 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额（1）非流动性资产处置损益11,787.20 （2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,551,641.31 （3）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益635,100.36 （4）授予及行权的股份支付0 （5）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回13,300.20 （6）除上述各项之外的其他营业外收入和支出47,213.73 非经常性损益合计7,259,042.80 减：所得税影响数1,072,863.09 少数股东权益影响额（税后） 103,908.38 非经常性损益净额6,082,271.33 境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二)报告期内公司发生的关联交易情况 (三)承诺事项的履行情况 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 (三) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （二）实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (二)报告期内的股票发行情况 (三)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 奥美森智能装备股份有限公司 2023年度财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司概况 （二）历史沿革 （三）财务报表批准报出 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 （二）会计期间和经营周期 （三）记账本位币 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 （五）重要性标准确定方法和选择依据 （六）企业合并 （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法 （九）现金及现金等价物的确定标准 （十）外币业务和外币报表折算 （十一）金融工具 （十二）应收款项减值 （十三）应收款项融资 （十四）存货 （十五）合同资产 （十六）持有待售的非流动资产或处置组 （十七）长期股权投资 （十八）投资性房地产 （十九）固定资产 （二十）在建工程 （二十一）借款费用 （二十二）无形资产 （二十三）长期资产减值 （二十四）长期待摊费用 （二十五）合同负债 （二十六）职工薪酬 （二十七）预计负债 （二十八）股份支付 （二十九）收入 （三十）合同成本 （三十一）政府补助 （三十二）递延所得税资产和递延所得税负债 （三十三）租赁 四、税项 （一）主要税种及税率 （二）重要税收优惠政策及其依据 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 （二）会计估计的变更 （三）前期会计差错更正 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 （二）交易性金融资产 （三）应收票据 （四）应收账款 （五）合同资产 （六）应收款项融资 （七）预付款项 （八）其他应收款 （九）存货 （十）一年内到期的非流动资产 （十一）其他流动资产 （十二）债权投资 （十三）投资性房地产 （十四）固定资产 （十五）在建工程 （十六）使用权资产 （十七）无形资产 （十八）商誉 （十九）长期待摊费用 （二十）递延所得税资产及递延所得税负债 （二十一）其他非流动资产 （二十二）所有权或使用权受限资产 （二十三）短期借款 （二十四）应付票据 （二十五）应付账款 （二十六）合同负债 （二十七）应付职工薪酬 （二十八）应交税费 （二十九）其他应付款 （三十）一年内到期的非流动负债 （三十一）其他流动负债 （三十二）长期借款 （三十三）租赁负债 （三十四）预计负债 （三十五）递延收益 （三十六）股本 （三十七）资本公积 （三十八）专项储备 （三十九）盈余公积 （四十）未分配利润 （四十一）营业收入、营业成本 （四十二）税金及附加 （四十三）销售费用 （四十四）管理费用 （四十五）研发费用 （四十六）财务费用 （四十七）其他收益 （四十八）投资收益 （四十九）公允价值变动收益 （五十）信用减值损失 （五十一）资产减值损失 （五十二）资产处置收益 （五十三）营业外收入 （五十四）营业外支出 （五十五）所得税费用 （五十六）现金流量表项目注释 （五十七）现金流量表补充资料 （五十八）外币货币性项目 （五十九）租赁 七、研发支出 八、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 （二）同一控制下企业合并 （三）反向购买 （四）处置子公司 （五）其他原因的合并范围变动 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 （三）投资性主体 （四）在合营企业或联营企业中的权益 （五）重要的共同经营 十、政府补助 十一、与金融工具相关的风险 （一）金融工具的分类 （二）信用风险 （三）流动性风险 （四）市场风险 十二、资本管理 十三、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 （二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 （三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 十四、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 （二）本公司的母公司有关信息 （三）本公司的子公司情况 （四）本公司的其他关联方情况 （六）关联方交易 （七）关联方应收应付款项 十五、股份支付 十六、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （二）或有事项 十七、资产负债表日后事项 十八、其他重要事项 （一）分部信息 （二）其他信息 十九、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 （二）其他应收款 （三）长期股权投资 （四）营业收入、营业成本 （五）投资收益 二十、补充资料 （一）当期非经常性损益情况 （二）净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额