三协电机:2022年半年度报告（更正后）

1 2022 半年度报告三协电机NEEQ : 873669 常州三协电机股份有限公司3XMOTIONTECHNOLOGIESCO.LTD 2 公司半年度大事记2022年6月份，公司设立的“三协绿色节能智控电机项目”开工。

3 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................................4 第二节公司概况........................................................................................................................7 第三节会计数据和经营情况....................................................................................................9 第四节重大事件......................................................................................................................18 第五节股份变动和融资..........................................................................................................23 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................26 第七节财务会计报告..............................................................................................................28 第八节备查文件目录..............................................................................................................99 4 第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人盛祎、主管会计工作负责人薛小丽及会计机构负责人（会计主管人员）薛小丽保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性□是√否 董事会是否审议通过半年度报告√是□否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述宏观经济周期波动的风险公司所处行业为电机生产行业，电机行业的下游涉及国民经济的各行各业，目前公司产品的主要应用领域包括安防行业、太阳能行业、汽车新能源行业、纺织及自动化行业等。

所以，本行业受经济大环境的影响较为明显。

若经济大环境处于持续放缓期，下游行业的增长水平处于下降趋势，那么本行业的利润增长水平也将受到较大不利影响。

应对措施：公司设立专门的技术开发及工艺工程管理，加大高端技术人才的引进力度，着力于产品技术创新，提高公司产品的优质性。

市场竞争的风险虽然经过多年发展，公司已经具备一定规模、技术也相对成熟，在运动控制器细分行业占有一定地位。

但从整体看，电机行业集中度仍然较低，除少数上市公司规模较大外，剩余公司规模不大，且数量庞大，行业竞争激烈。

若公司不能适应市场和客户需求的变化，并在产品研发、技术创新和客户服务等方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力，公司将面临市场竞争加剧的风险。

应对措施：公司将加大产品与技术创新，强化客户服务，做大规模，增强核心竞争力，努力巩固市场地位。

5 公司治理风险有限公司期间，公司治理机制较为完善，但内部控制基础仍然较为薄弱。

股份公司成立后，公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度，公司内部控制环境得到优化，内部控制制度得到完善。

但是，由于股份公司成立至今运营时间有限，公司治理层和管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉，此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验，治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。

因此公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。

应对措施：公司将在今后的日常管理中有针对性的制定相应管理措施和管理模式，改善和优化管理结构，严格执行各项内部规章制度，切实保障公司规范运行；同时对现有薄弱环节，尤其是关联交易事项加以重点关注，以保证其内容、程序符合法律、法规及公司章程的相关规定。

原材料价格波动风险公司生产电机产品的主要原材料为铁芯、磁钢、定转子以及电机配套组件，报告期内原材料价格存在一定波动。

若未来上述原料价格出现大幅波动，将对公司成本的控制造成一定压力，进而可能对公司生产经营、公司业绩以及现金流量造成一定影响。

应对措施：一方面，增加原材料的库存备货、适当套期保值。

另一方面，当原材料上涨时，公司将适度提高销售价格。

税收优惠政策风险公司为高新技术企业，2020年12月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的（证书编号：GR202032010986）《高新技术企业证书》，有效期为三年，企业所得税率15%，公司已享受到了上述优惠政策带来的收益，但若国家税收政策发生变动取消上述税收优惠政策，则公司净利润将受到不利影响。

应对措施：公司将努力提升公司技术创新能力，提高经营业绩，尽量减少由此带来的利润下降风险。

经营场所租赁风险公司现有厂房、办公场所均系通过租赁取得使用权，虽公司与出租方签订了租赁协议，但相关租赁房屋均未在相关房产管理部门办理租赁登记备案，且部分租赁房产出租方未能提供产权证的证明。

公司存在面临与出租方重新协商或搬离目前租赁场所的可能性，从而导致对公司生产经营造成不利的影响。

应对措施：公司今年已开始建立新的厂房来应对上述问题。

商号冠名风险常州三协信息科技有限公司、深圳市三协电机有限公司冠名“三协”使得消费者对商号出现误读、混淆或对公司商誉形成不利影响的可能性客观存在。

应对措施：突出自身产品的优越性，以差异化产品规避市场冠名的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：公司于报告期内，将符合相关人力资源制度要求的派遣员工转为正式员工，并按规定为其缴纳社会保险和住房公积金；有新增临时性、辅助性服务需求的，公司通过符合规定的劳务外包方式进行。

《劳务派遣暂行规定》规定劳务派遣员工不得超过公司员工总数的10%，截至报告期末，公司劳务派遣人员占到6 公司员工总数的9.91%，暂不存在劳务派遣风险。

释义释义项目 释义公司、股份公司、三协电机、股份公司 指常州三协电机股份有限公司摩迩特指摩迩特电机（常州）有限公司三合融创、全资子公司指杭州三合融创科技有限公司稳正景明指深圳市稳正景明创业投资企业（有限合伙） 稳正长泽指深圳市稳正长泽创业投资企业（有限合伙） 主办券商、东北证券指东北证券股份有限公司三会指公司股东大会、董事会、监事会的统称股东大会指常州三协电机股份有限公司股东大会董事会指常州三协电机股份有限公司董事会监事会指常州三协电机股份有限公司监事会三会议事规则 指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员指董事、总经理、财务负责人、董事会秘书《公司章程》指《常州三协电机股份有限公司章程》 《公司法》 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 报告期指2022年1月1日至2022年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元7 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称常州三协电机股份有限公司英文名称及缩写3XMOTIONTECHNOLOGIESCO.LTD - 证券简称三协电机证券代码873669 法定代表人盛祎二、联系方式董事会秘书薛小丽联系地址江苏省常州市武进区潞城街道富民路218号5号楼电话0519-88776134 传真0519-88776134 电子邮箱xueqiang@3xmotion.net 公司网址 办公地址江苏省常州市武进区潞城街道富民路218号5号楼邮政编码213000 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年11月7日挂牌时间2022年2月28日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-电气机械和器材制造业（C38）-电机制造（C381）-微电机及其他电机制造（C3819） 主要业务公司主要从事电机的研发、生产、销售。

主要产品与服务项目步进电机系列、无刷电机系列、伺服电机系列普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量0 控股股东控股股东为（盛祎） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（盛祎、朱绶青），一致行动人为（朱绶青） 8 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320405743730274F否注册地址江苏省常州市武进区潞城街道富民路218号5号楼否注册资本（元） 30,000,000.00否五、中介机构主办券商（报告期内）东北证券主办券商办公地址北京市西城区三里河东路5号中商大厦四层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）东北证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况√适用□不适用 2022年7月9日公司召开2022年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于〈常州三协电机股份有限公司股票定向发行说明书〉的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》，本次定向股票发行完成后，公司注册资本由人民币3,000万元、股本总数3,000万股变成注册资本为人民币3,530万元、股本总数3,530万股。

9 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入146,956,905.09142,600,709.883.05% 毛利率% 18.52% 21.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润11,262,250.7714,819,874.61 -24.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,020,056.9814,357,292.41 -30.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.97% 14.20% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.98% 13.76% - 基本每股收益0.380.49 -22.45% （二）偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计260,764,420.52236,191,757.0610.40% 负债总计129,177,266.58115,891,279.8411.46% 归属于挂牌公司股东的净资产131,215,923.83119,953,673.069.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产4.374.009.25% 资产负债率%（母公司） 49.25% 48.89% - 资产负债率%（合并） 49.54% 49.07% - 流动比率1.711.74 - 利息保障倍数343.84258.94 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额13,367,341.548,308,265.9360.89% 应收账款周转率1.451.94 - 存货周转率3.493.37 - 10 （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 10.40% 27.42% - 营业收入增长率% 3.05% -27.19% - 净利润增长率% -23.91% -35.31% - （五）补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾（一）业务概要商业模式公司主要业务为电机的研发、生产与销售。

报告期内，公司凭借自主研发的核心技术，通过持续不断的研发投入，一直紧随下游行业发展的趋势和潮流，专注于伺服电机、步进电机和无刷电机的研发、生产和销售，进而不断强化自身的盈利能力。

（一）采购模式公司采购的主要原材料有铁芯、磁钢、漆包线、转轴，端盖等。

公司根据产品开发的需求对新进供应商进行调研、了解及审核，将符合公司产品需求的供应商纳入合格供应商名录。

公司采购部定期根据与供应商的历史合作情况进行综合评价，更新合格供应商名录。

公司采购部门根据销售订单系统分解出的原材料采购需求进行原材料采购，采购方式主要分为询价采购及单一来源采购。

询价采购下公司根据多家供应商报价情况及产品质量情况择优选择供应商。

单一来源采购情况下，公司根据原材料上游大宗商品价格波动情况及单位加工费水平与供应商进行议价，并确定最终产品价格。

（二）生产模式公司生产模式采用以销定产与适度安全库存相结合的模式来组织生产。

每年公司根据当年的生产和销售情况，结合项目开发情况制定下一年度销售计划，以此为依据，制定相应的年度生产计划；在执行层面上根据公司阶段性销售及市场状况并结合库存状况对后续月份进行适当的调整。

公司借助于SAP系统对销售订单的下达、原辅料的采购、生产环节的组织实施每日实行动态跟踪。

（三）销售模式公司主要销售模式为直销模式，直销模式下公司客户可分为直接客户和贸易商两类，均采用买断式销售模式。

直接客户公司是指采购公司产品后直接使用、进行组装或再加工的公司；贸易商是指与公司签订买断式的销售合同或订单，并将采购的产品直接销售给下游公司。

公司主要通过下游客户主动寻11 求合作及公司销售人员积极拓展客户的方式获取销售订单。

公司每年制定战略目标，根据战略目标制定营销相关各项计划。

公司销售部通过了解顾客行业、规模、市场、技术要求和期望，提供技术服务参与顾客技术，形成记录跟进的过程，帮助顾客正确选型。

公司针对客户的信用质量情况一般给予3-6个月的信用期限，主要采用银行转账和电子承兑等结算方式。

对于需要调整信用期的情况，公司销售部提出相关需求，由财务部及总经理审核通过。

公司销售流程为：公司与主要客户签订销售框架协议，对产品质量、交付方式、货款结算、违约责任及纠纷解决方式等事项进行约定。

公司根据客户下达订单组织生产，销售部门实时跟踪SAP系统中订单的进度，待完结后进行发货和催收。

（四）研发模式研发在公司的各项业务中扮演着发动机的角色，公司自创立以来就坚持以客户和市场需求为中心的研发策略。

公司设立了技术部，与其他相关部门如生产部、销售部等部门间建立了畅通的沟通协作机制，将研发、设计、加工紧密联系在一起，保证了研发工作的效率和质量。

除此之外，公司高度重视开发具有自主知识产权的核心技术。

一方面，与上下游形成战略合作伙伴关系，结合下游客户需求和未来流行的趋势，对电机进行前瞻性的立项开发，对产业链进行整合。

另一方面，公司与科研单位合作研发新产品、新技术。

公司研发流程主要分为五个阶段：1、计划和确定项目依据客户需要求、与科研单位合作计划和确定项目。

2、产品设计开发验证完成产品设计后，小批量生产样机试运行，验证产品是否符合设计要求、各项参数是否达标。

3、过程设计开发验证工程部参与设计制造流程，合理规划生产流水线，选择适当的生产工艺，为后续批量化生产提供技术支持。

4、产品和过程确认批量化生产试运行。

5、反馈、评定及纠正措施对研发项目进行评定，并视情况修改研发和生产过程。

报告期内，公司商业模式未发生变化。

报告期后到半年报披露日，公司商业模式亦未发生变化。

12 与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新□有更新√无更新 （二）经营情况回顾1、资产负债结构分析√适用□不适用 单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金30,823,901.0511.82% 38,053,212.7216.11% -19.00% 交易性金融资产11,510,584.284.41% 0.000.00% 应收票据43,185,262.3216.56% 35,528,306.4015.04% 21.55% 应收账款94,713,722.3536.32% 90,079,089.4138.14% 5.15% 应收款项融资1,846,004.000.71% 90,000.000.04% 1,951.12% 预付款项4,179,565.571.60% 904,742.400.38% 361.96% 其他应收款380,570.000.15% 315,250.000.13% 20.72% 存货33,624,811.4312.89% 34,985,479.5014.81% -3.89% 合同资产50,156.800.02% 87,742.040.04% -42.84% 其他流动资产1,205,288.760.46% 323,476.980.14% 272.60% 固定资产28,426,670.1410.90% 28,029,572.5611.87% 1.42% 使用权资产1,213,103.960.47% 1,819,655.960.77% -33.33% 无形资产1,177,428.140.45% 1,214,015.180.51% -3.01% 长期待摊费用304,845.520.12% 536,604.280.23% -43.19% 递延所得税资产1,458,147.820.56% 1,418,889.580.60% 2.77% 其他非流动资产6,664,358.382.56% 2,805,720.051.19% 137.53% 应付账款64,818,979.1024.86% 60,083,443.1225.44% 7.88% 合同负债264,753.260.10% 234,160.740.10% 13.06% 应付职工薪酬3,512,805.021.35% 5,034,085.352.13% -30.22% 应交税费6,037,933.062.32% 1,981,122.590.84% 204.77% 其他应付款462,590.650.18% 76,551.280.03% 504.29% 一年内到期的非流动负债614,613.370.24% 1,227,243.390.52% -49.92% 其他流动负债53,464,004.4820.50% 46,618,413.5019.74% 14.68% 租赁负债0.000.00% 636,259.870.27% -100.00% 递延所得税负债1,587.640.0006% 0.000.00% 资产总计260,764,420.52100% 236,191,757.06100% 10.40% 13 项目重大变动原因：无。

2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 单位：元项目本期上年同期变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入146,956,905.09100% 142,600,709.88100% 3.05% 营业成本119,739,799.9181.48% 112,605,612.9578.97% 6.34% 毛利率0.1852 0.2103 -11.95% 销售费用2,292,037.391.56% 2,034,513.321.43% 12.66% 管理费用8,076,077.545.50% 7,463,608.985.23% 8.21% 研发费用4,515,181.703.07% 3,839,444.622.69% 17.60% 财务费用-19,992.06 -0.01% -14,689.25 -0.01% 36.10% 其他收益145,590.970.10% 299,065.990.21% -51.32% 投资收益196,737.420.13% 165,183.320.12% 19.10% 信用减值损失-167,581.10 -0.11% 48,233.960.03% -447.43% 资产处置收益-7,908.73 -0.01% -15,076.09 -0.011% -47.54% 营业利润11,395,656.757.75% 16,714,157.2711.72% -31.82% 净利润11,286,676.727.68% 14,832,711.9110.40% -23.91% 经营活动产生的现金流量净额13,367,341.54 - 8,308,265.93 - 60.89% 投资活动产生的现金流量净额-19,311,267.21 - -5,858,401.93 - 229.63% 筹资活动产生的现金流量净额-1,285,386.00 - -1,285,386.00 - 0.00% 项目重大变动原因：1、本期期末营业成本119,739,799.91元，较上年同期增加7,134,186.96元，增幅6.34%，主要原因是产品材料成本比上年同期增长4.84%，制造人工成本比上年同期增长14.91%。

2、本期期末研发费用4,515,181.70元，较上年同期增加675,737.08元，增幅17.60%，主要原因是研发人员工资支出增加所致。

3、本期期末营业利润11,395,656.75元，较上年同期减少5,318,500.52元，降幅31.82%，主要是原材料价格上涨导致相应生产成本上升及期间费用增长所致；本期期末净利润11,286,676.72元，较上年同期减少3,546,035.19元，降幅23.91%，主要受营业利润减少影响，营业利润是净利润的主要来源。

4、本期期末经营活动产生的现金流量净额为13,367,341.54元，较上年同期增加5,059,075.61元，增幅14 60.89%，主要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金80,243,734.06元，较上年同期增长6.78%所致。

5、投资活动产生的现金流量净额为-19,311,267.21元，较上年同期减少13,452,865.28元，降幅229.63%，主要原因是公司利用闲置资金进行短期投资款11,500,000.00元，购建固定资产支付的现金增加2,013,922.74元。

三、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益-7,908.73 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,157,821.00 委托他人投资或管理资产的损益207,321.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出76,499.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目27,769.97 非经常性损益合计1,461,502.99 所得税影响数219,162.95 少数股东权益影响额（税后） 146.25 非经常性损益净额1,242,193.79 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据40,807,708.2535,528,306.4043,427,612.3228,693,260.30 应收账款90,625,709.3090,079,089.4161,691,250.0075,152,507.77 预付款项1,206,393.82904,742.40916,079.10873,900.65 其他应收款470,250.00315,250.001,140,040.92907,540.92 存货35,701,909.8134,985,479.5023,292,524.1021,979,027.06 合同资产 87,742.0457,358.0557,358.05 其他流动资产 479,119.45479,119.44 固定资产28,091,886.9328,029,572.5620,239,340.8920,812,350.74 递延所得税资产1,335,646.441,418,889.581,193,950.141,503,989.39 其他非流动资产2,359,147.882,805,720.052,198,917.682,028,879.45 应付账款59,198,902.0160,083,443.1251,623,475.8952,422,140.86 合同负债238,585.52234,160.741,160,895.35772,001.10 15 应交税费1,907,281.381,981,122.592,127,880.882,218,530.42 其他应付款113,372.0376,551.2887,557.6092,557.60 其他流动负债51,898,390.5746,618,413.5033,836,775.1233,786,218.87 盈余公积9,041,357.838,843,929.636,556,907.166,306,155.77 未分配利润63,859,568.4162,006,311.6641,274,696.2238,990,731.77 归属于母公司所有者权益合计122,004,358.01119,953,673.0696,935,035.1594,400,319.31 少数股东权益377,139.42346,804.16190,789.62179,740.62 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 （一）重大会计差错更正的原因及影响公司于近期发现，公司编制2022年半年度财务报表时，部分会计处理及财务报表披露存在差错。

为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况，公司对前期会计差错进行追溯调整，详见公司于2023年12月13日披露的《前期会计差错更正公告》及《前期会计差错更正专项说明的审核报告》。

五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析（一）主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润摩 迩 特 电 机（常州） 有限公子公司电机及其控制系统研发；微特电机及组件制造；微特电机及组件销售；机械零件、零部件加工；模具销售；技术服务技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出1,000,000.006,046,129.111,237,433.693,733,648.2881,419.80 16 司口；技术进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动) 杭州三合融创科技有限公司子公司软件开发；电子产品销售；电工器材销售；电子元器件与机电组件设备销售；电子专用设备销售；机械电气设备销售；电力电子元器件销售；光电子器件销售；电子元器件批发；建筑工程用机械销售；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口；国内贸易代理；控股公司服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动) 8,000,000.001,987,956.761,987,956.760.00 -12,043.24 （二）主要参股公司业务分析□适用√不适用 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用 17 （二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 为构建社会主义和谐社会，弘扬人道主义精神，促进社会主义公益事业发展，报告期内，公司向常州市红十字会捐赠人民币伍万元用于武进区潞城街道防疫工作。

公司认真履行相关体系要求，每年安排员工进行职业卫生健康专项体检，积极排查职业病危害。

公司恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对每一位员工负责。

公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。

18 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.（三） 是否存在其他重大关联交易事项√是□否 四.二.（四） 是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 四.二.（五） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.（七） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力,接受劳务8,500,000.00749,646.90 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他1,500,000.00742.86 19 （四）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位：元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 购买原材料、燃料、动力,接受劳务1,524,848.111,524,848.11 销售产品、商品，提供劳务29,630,308.0129,630,308.01 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司于2023年12月12日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于补充确认2020年、2021年、2022年、2023年1-6月关联交易的议案》，本议案尚需股东大会审议通过。

公司拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，出于审慎原则，并为了更好保护股东特别是中小股东的利益，公司对最近三年及一期（2020年、2021年、2022年、2023年1-6月）关联交易进行确认。

具体内容详见公司于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于确认2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月关联交易公告》（公告编号：2023-147）。

（五）经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项单位：元事项类型临时公告索引交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2022-003杭州三合融创科技有限公司8,000,000.00否否购买理财2022-025单位结构性存款2021年第44期11号33天20,000,000.00否否购买理财2022-025单位结构性存款2022年第2期01号34天20,000,000.00否否购买理财2022-025单位结构性存款2022年第7期11号33天20,000,000.00否否购买理财2022-025单位结构性存款2022年第15期01号32天20,000,000.00否否购买理财2022-025单位结构性存款2022年第20期10,000,000.00否否20 11号33天购买理财2022-025单位结构性存款2022年第25期10号362天2,000,000.00否否购买理财2022-025单位结构性存款2022年第26期01号33天6,000,000.00否否购买理财2022-025华宝同业存单7天持有015864 3,500,000.00否否对外投资2022-026投资拟购买土地300,000,000.00否否对外投资2022-026新建厂房项目39,780,000.00否否需经股东大会审议的理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金11,500,000.000.00不存在合计- 11,500,000.000.00 - 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响公司于2022年4月12日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于追认对外投资全资子公司杭州三合融创科技有限公司》的议案,根据《公司章程》和《对外投资管理制度》的有关规定，该议案无需提交股东大会审议。

公司于2022年7月25日召开第二届董事会第五次会议、2022年8月11日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于追认公司2021年10月至2022年6月使用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于公司2022年度使用闲置资金购买理财产品的议案》。

公司于2022年7月25日召开第二届董事会第五次会议、2022年8月11日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于追认公司签订〈投资协议〉及其补充协议的议案》与《关于追认公司签订〈建设工程施工合同〉的议案》。

公司设立全资子公司，有利于进一步提升公司的综合实力和竞争力，对公司业绩提升、利润增长带来积极影响；公司在确保不影响日常生产经营活动所需要资金的情况下，运用闲置资金进行适度的购买低风险的短期理财，可以提高资金使用效率，进一步提高公司整体收益；公司新投资取得土地及新建厂房，为公司主营业务的进一步扩大再生产提供发展空间，有利于公司长期稳定发展和进一步发展壮大，提升公司持续盈利能力和未来发展潜力，符合全体股东的利益。

21 （六）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公开转让说明书公司关联交易承诺2021年10月14日正在履行中公开转让说明书公司劳动人事承诺2021年11月8日正在履行中公开转让说明书公司不存在洗钱情况承诺2021年10月20日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东同业竞争承诺2021年10月14日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东关联交易承诺2021年10月14日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东资金占用承诺2021年10月14日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东房屋租赁承诺2021年10月14日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东股份减持承诺2021年10月14日正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东劳动人事承诺2021年11月8日正在履行中公开转让说明书董监高同业竞争承诺2021年10月14日正在履行中公开转让说明书董监高同业竞争承诺2019年1月1日正在履行中公开转让说明书董监高关联交易承诺2019年1月1日正在履行中2022-001 实际控制人或控股股东同业竞争承诺2022年2月28日正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：公司无超期未履行承诺事项。

（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金ETC保证金其他（保证金） 4,000.000.002% ETC保证金应收款项附有追索权的未终止确认的应收款其他（应收账款） 53,429,586.5420.49% 金融资产转移未终止确认22 项总计- - 53,433,586.5420.49% - 资产权利受限事项对公司的影响：公司开通了车辆ETC扣款功能，为员工出差时使用车辆进行高速费结算提供了方便；未终止确认的应收款项为公司已转让但尚未终止确认的应收款项，对公司日常经营不产生影响。

23 第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数7,500,00025.00% 07,500,00025.00% 其中：控股股东、实际控制人5,625,00018.75% 1005,625,10018.7503% 董事、监事、高管1,875,0006.25% -2001,874,8006.2493% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数22,500,00075.00% 022,500,00075.00% 其中：控股股东、实际控制人16,875,00056.25% 016,875,00056.25% 董事、监事、高管5,625,00018.75% 05,625,00018.75% 核心员工00% 000% 总股本30,000,000 - 030,000,000 - 普通股股东人数3 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1盛祎22,500,00010022,500,10075.0004% 16,875,0005,625,10000 2朱绶青7,500,000 -2007,499,80024.9993% 5,625,0001,874,80000 3张雯华01001000.0003% 010000 合计30,000,000 - 30,000,000100% 22,500,0007,500,00000 普通股前十名股东间相互关系说明：盛祎与朱绶青系夫妻关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化24 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额2022年第一次股票发行2022年6月24日4.483,526,786稳正景明不适用15,800,001.28 2022年第一次股票发行2022年6月24日4.481,773,214稳正长泽不适用7,943,998.72 公司于2022年7月19日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”）报送了本次股票定向发行的申请文件，全国股转公司于2022年7月19日向本公司出具了《受理通知书》（编号为：DF20220719001），并于2022年7月29日向公司出具了《关于对常州三协电机股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转函〔2022〕1807号）；本次发行对象已按照要求将认购款项汇入募集资金专项账户；2022年8月15日，苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行股票募集资金到位情况进行了验资，并出具了《验资报告》（苏亚锡验字[2022]第7号）。

目前公司正在中登办理股份登记，新增股票挂牌交易日期待定。

（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况：□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 25 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 26 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期盛祎董事长、总经理男1973年1月2021年10月11日2024年10月11日朱绶青董事女1972年10月2021年10月11日2024年10月11日薛小丽董事、财务总监、董事会秘书女1962年2月2021年10月11日2024年10月11日盛松董事男1977年8月2021年10月11日2024年10月11日盛月瑶董事女1969年11月2021年10月11日2024年10月11日余方成监事会主席男1987年4月2021年10月11日2024年10月11日徐永年监事男1965年12月2021年10月11日2024年10月11日倪进宽监事男1975年8月2021年10月11日2024年10月11日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：控股股东、实际控制人及董事长盛祎与董事朱绶青系夫妻关系，与董事盛月瑶系姐弟关系。

（二）变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 27 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1112 行政人员1214 销售人员1212 技术人员3334 财务人员76 生产人员219231 员工总计294309 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 28 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2022年6月30日2021年12月31日流动资产： 货币资金130,823,901.0538,053,212.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产211,510,584.28 衍生金融资产 应收票据343,185,262.3235,528,306.40 应收账款494,713,722.3590,079,089.41 应收款项融资51,846,004.0090,000.00 预付款项64,179,565.57904,742.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款7380,570.00315,250.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货833,624,811.4334,985,479.50 合同资产950,156.8087,742.04 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产101,205,288.76323,476.98 流动资产合计 221,519,866.56200,367,299.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 29 固定资产1128,426,670.1428,029,572.56 在建工程 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产121,213,103.961,819,655.96 无形资产131,177,428.141,214,015.18 开发支出 商誉 0.00 长期待摊费用14304,845.52536,604.28 递延所得税资产151,458,147.821,418,889.58 其他非流动资产166,664,358.382,805,720.05 非流动资产合计 39,244,553.9635,824,457.61 资产总计 260,764,420.52236,191,757.06 流动负债： 短期借款 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款1764,818,979.1060,083,443.12 预收款项 合同负债18264,753.26234,160.74 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬193,512,805.025,034,085.35 应交税费206,037,933.061,981,122.59 其他应付款21462,590.6576,551.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债22614,613.371,227,243.39 其他流动负债2353,464,004.4846,618,413.50 流动负债合计 129,175,678.94115,255,019.97 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 应付债券 其中：优先股 30 永续债 租赁负债24 636,259.87 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债251,587.64 其他非流动负债 非流动负债合计 1,587.64636,259.87 负债合计 129,177,266.58115,891,279.84 所有者权益： 股本2630,000,000.0030,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积2719,103,431.7719,103,431.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积288,843,929.638,843,929.63 一般风险准备 未分配利润2973,268,562.4362,006,311.66 归属于母公司所有者权益合计 131,215,923.83119,953,673.06 少数股东权益 371,230.11346,804.16 所有者权益合计 131,587,153.94120,300,477.22 负债和所有者权益总计 260,764,420.52236,191,757.06 法定代表人：盛祎 主管会计工作负责人：薛小丽 会计机构负责人：薛小丽（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2022年6月30日2021年12月31日流动资产： 货币资金 28,524,036.2337,569,195.71 交易性金融资产 11,510,584.28 衍生金融资产 应收票据 43,185,262.3235,528,306.40 应收账款193,373,739.4589,462,731.82 应收款项融资 1,846,004.0090,000.00 预付款项 3,875,424.51711,431.09 其他应收款22,766,750.002,706,750.00 其中：应收利息 应收股利 31 买入返售金融资产 存货 31,749,064.3933,259,562.96 合同资产 50,156.8087,742.04 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 999,231.35146,843.66 流动资产合计 217,880,253.33199,562,563.68 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资32,700,000.00700,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 26,859,429.1126,437,256.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,213,103.961,819,655.96 无形资产 1,177,428.141,214,015.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 304,845.52536,604.28 递延所得税资产 1,457,492.361,417,897.70 其他非流动资产 6,664,358.382,785,320.05 非流动资产合计 40,376,657.4734,910,749.45 资产总计 258,256,910.80234,473,313.13 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 63,227,562.8358,997,617.86 预收款项 合同负债 120,346.19202,983.76 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,440,715.804,922,939.52 应交税费 5,882,635.661,965,507.96 其他应付款 458,740.0056,316.33 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 32 一年内到期的非流动负债 614,613.371,227,243.39 其他流动负债 53,445,231.5546,614,360.48 流动负债合计 127,189,845.40113,986,969.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 636,259.87 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,587.64 其他非流动负债 非流动负债合计 1,587.64636,259.87 负债合计 127,191,433.04114,623,229.17 所有者权益： 股本 30,000,000.0030,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19,103,431.7719,103,431.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,843,929.638,843,929.63 一般风险准备 未分配利润 73,118,116.3661,902,722.56 所有者权益合计 131,065,477.76119,850,083.96 负债和所有者权益合计 258,256,910.80234,473,313.13 （三）合并利润表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、营业总收入 146,956,905.09142,600,709.88 其中：营业收入30146,956,905.09142,600,709.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 135,171,820.42126,383,959.79 其中：营业成本30119,739,799.91112,605,612.95 33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加31568,715.94455,469.17 销售费用322,292,037.392,034,513.32 管理费用338,076,077.547,463,608.98 研发费用344,515,181.703,839,444.62 财务费用35 -19,992.06 -14,689.25 其中：利息费用 36,496.1165,138.64 利息收入 62,306.7788,284.06 加：其他收益36145,590.97299,065.99 投资收益（损失以“-”号填列） 37196,737.42165,183.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 38 10,584.28 信用减值损失（损失以“-”号填列） 39 -167,581.1048,233.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 40 -566,850.76 资产处置收益（损失以“-”号填列） 41 -7,908.73 -15,076.09 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,395,656.7516,714,157.27 加：营业外收入42 1,170,301.1592,833.55 减：营业外支出43 53,802.105,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,512,155.8016,801,990.82 减：所得税费用44 1,225,479.081,969,278.91 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,286,676.7214,832,711.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,286,676.7214,832,711.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 24,425.9512,837.30 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 11,262,250.7714,819,874.61 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 34 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 11,286,676.7214,832,711.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,262,250.7714,819,874.61 （二）归属于少数股东的综合收益总额 24,425.9512,837.30 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.380.49 （二）稀释每股收益（元/股） 0.380.49 法定代表人：盛祎 主管会计工作负责人：薛小丽 会计机构负责人：薛小丽（四）母公司利润表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、营业收入4144,093,250.68140,015,369.98 减：营业成本4117,379,867.32110,296,296.35 税金及附加 559,935.99454,751.07 销售费用 2,275,302.962,004,075.97 管理费用 7,752,548.927,326,382.09 研发费用 4,515,181.703,839,444.62 财务费用 -19,433.84 -14,883.20 其中：利息费用 36,496.1165,138.64 利息收入 61,324.1587,967.01 加：其他收益 145,090.97299,065.99 投资收益（损失以“-”号填列） 5196,737.42165,183.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 35 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10,584.28 信用减值损失（损失以“-”号填列） -87,699.09110,157.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） -566,850.76 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,908.73 -15,076.09 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,319,801.7216,668,633.89 加：营业外收入 1,170,301.1592,833.55 减：营业外支出 53,802.105,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,436,300.7716,756,467.44 减：所得税费用 1,220,906.971,966,546.52 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,215,393.8014,789,920.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,215,393.8014,789,920.92 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 11,215,393.8014,789,920.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,243,734.0675,149,339.12 36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,020,471.79876,805.85 收到其他与经营活动有关的现金45(1) 1,847,897.74586,730.47 经营活动现金流入小计 83,112,103.5976,612,875.44 购买商品、接受劳务支付的现金 37,576,394.2139,428,020.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,571,618.5518,010,929.16 支付的各项税费 3,992,571.395,704,450.29 支付其他与经营活动有关的现金45(2) 5,604,177.905,161,210.01 经营活动现金流出小计 69,744,762.0568,304,609.51 经营活动产生的现金流量净额 13,367,341.548,308,265.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,000,000.0054,000,000.00 取得投资收益收到的现金 208,541.66165,183.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17,699.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 70,226,240.7854,165,183.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,037,507.996,023,585.25 投资支付的现金 81,500,000.0054,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 89,537,507.9960,023,585.25 投资活动产生的现金流量净额 -19,311,267.21 -5,858,401.93 三、筹资活动产生的现金流量： 37 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金45(3) 1,285,386.001,285,386.00 筹资活动现金流出小计 1,285,386.001,285,386.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,285,386.00 -1,285,386.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,229,311.671,164,478.00 加：期初现金及现金等价物余额 38,049,212.7231,934,968.97 六、期末现金及现金等价物余额 30,819,901.0533,099,446.97 法定代表人：盛祎 主管会计工作负责人：薛小丽 会计机构负责人：薛小丽（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,471,891.5772,891,741.62 收到的税费返还 911,135.52876,805.85 收到其他与经营活动有关的现金 1,846,415.12586,413.42 经营活动现金流入小计 80,229,442.2174,354,960.89 购买商品、接受劳务支付的现金 36,186,066.3138,281,388.88 支付给职工以及为职工支付的现金 21,209,239.7817,282,779.34 支付的各项税费 3,882,615.725,700,324.03 支付其他与经营活动有关的现金 5,444,477.985,107,004.34 经营活动现金流出小计 66,722,399.7966,371,496.59 经营活动产生的现金流量净额 13,507,042.427,983,464.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,000,000.0054,000,000.00 取得投资收益收到的现金 208,541.66165,183.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17,699.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 70,226,240.7854,165,183.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,993,056.685,924,485.25 38 投资支付的现金 81,500,000.0054,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,493,056.6859,924,485.25 投资活动产生的现金流量净额 -21,266,815.90 -5,759,301.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 1,285,386.001,285,386.00 筹资活动现金流出小计 1,285,386.001,285,386.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,285,386.00 -1,285,386.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,045,159.48938,776.37 加：期初现金及现金等价物余额 37,565,195.7131,675,169.56 六、期末现金及现金等价物余额 28,520,036.2332,613,945.93 39 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化√是□否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：本公司于2022年4月2日新设立全资子公司杭州三合融创科技有限公司，统一社会信用代码为91330108MA7MRWE54E，注册地为浙江省杭州市滨江区浦沿街道六和路307号1幢3层312室，注册资本为人民币800万元。

该新增全资子公司本报告期纳入合并报表范围。

（二）财务报表项目附注常州三协电机股份有限公司2022年1至6月财务报表附注附注一、公司基本情况一、公司概况常州三协电机股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身为常州市三协电机电器有限公司，公司于1997年4月28日登记注册成立。

2022年2月28日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：873669。

40 统一社会信用代码：91320405743730274F 公司住所：武进区潞城街道富民路218号5号楼法定代表人：盛祎注册资本：3,000.00万人民币经营范围：电机、电器配件、电机驱动器、电子元器件及产品、机械配件制造、加工、销售；技术咨询和服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家禁止或限定企业经营的商品和技术除外）。

二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1.在子公司中的权益”。

附注二、财务报表的编制基础一、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

二、持续经营公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。

附注三、重要会计政策和会计估计一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。

二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至6月30日止。

三、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终41 控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。

以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定：（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。

合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。

个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定42 处理：①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。

（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

五、合并财务报表的编制方法（一）统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

（二）合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。

（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

（四）报告期内增减子公司的处理1.报告期内增加子公司的处理43 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2.报告期内处置子公司的处理公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

六、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

七、外币业务（一）外币业务的核算方法1.外币交易的初始确认对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。

其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

2.资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。

其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

（2）外币非货币性项目的会计处理原则①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，44 不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

八、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（一）金融工具的分类1.金融资产的分类公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2.金融负债的分类公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。

（二）金融工具的确认依据和计量方法1.金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

2.金融工具的计量方法（1）金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或45 确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和46 义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（四）金融负债终止确认当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（六）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

公司不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。

47 初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（八）金融资产减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1.减值准备的确认方法公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

（1）一般处理方法每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）简化处理方法对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据48 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他应收款单项评价信用风险。

如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称计提方法银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失失。

逾期账龄组合对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他组合公司将应收合并范围内子公司的款项、备用金、员工借款、代垫工伤医疗费等无显著回收风险的款项划为其他组合，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

九、存货（一）存货的分类公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。

（二）发出存货的计价方法发出材料、发出库存商品采用加权平均法核算。

（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法1.存货可变现净值的确定依据（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法49 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

（1）存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（四）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（五）周转材料的摊销方法1.低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法或五五摊销法进行摊销。

2.包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法或五五摊销法进行摊销。

十、合同资产合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三之八、（八）“金融资产减值”。

十一、持有待售及终止经营（一）持有待售1.持有待售的非流动资产、处置组的范围公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在50 一年内完成。

有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（二）终止经营终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

十二、长期股权投资（一）长期股权投资初始投资成本的确定1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。

如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发51 行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。

与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法1.采用成本法核算的长期股权投资（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2.采用权益法核算的长期股权投资（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。

但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。

公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账52 面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。

公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。

公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据1.确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。

合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。

2.确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

十三、固定资产（一）固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、53 预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%） 机器设备5-105.009.50-19.00 运输设备4-55.0019.00-23.75 电子设备3-55.0019.00-31.67 其他设备3-55.0019.00-31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。

4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

十四、在建工程（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。

在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

十五、借款费用（一）借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则54 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定1.借款费用开始资本化时点的确定当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

2.借款费用暂停资本化时间的确定符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

3.借款费用停止资本化时点的确定当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（四）借款费用资本化金额的确定1.借款利息资本化金额的确定在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，55 调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

十六、使用权资产使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（一）初始计量在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。

该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（二）后续计量1.计量基础在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

2.使用权资产的折旧自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。

使用权资产自租赁期开始的当月/次月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

公司在确定使用权资产的56 折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法/其他系统合理的方法对使用权资产计提折旧。

如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

使用权资产类别、使用年限、年折旧率列示如下：使用权资产类别折旧年限（年）年折旧率（%） 房屋及建筑物2.540.00 十七、无形资产（一）无形资产的初始计量1.外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2.自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。

如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1.使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。

无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%) 软件使用权5-10 10.00-20.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

57 （三）无形资产使用寿命的估计1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1.研究阶段研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

2.开发阶段开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。

2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

58 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。

十八、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。

公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

十九、长期待摊费用（一）长期待摊费用的范围长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

二十、合同负债59 合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

二十一、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（一）短期薪酬短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二）离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三）辞退福利辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（四）其他长期职工福利其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。

在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1.服务成本。

2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

二十二、租赁负债60 （一）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1.租赁付款额租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2.折现率计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。

因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。

（二）后续计量在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

1.实质固定付款额发生变动；2.担保余值预计的应付金额发生变动；3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。

二十三、预计负债（一）预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：1.该义务是公司承担的现时义务；2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；3.该义务的金额能够可靠地计量。

61 （二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

二十四、收入（一）收入确认原则和计量方法1.收入的确认公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2.收入的计量合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

（二）具体的收入确认政策1.公司的营业收入主要为销售商品收入（1）公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；④合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

（2）合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

62 （3）于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：①客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

③在公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

（4）对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。

履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品或服务享有现时收款权利。

②公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

③公司已将该商品的实物转移给客户。

④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

⑤客户已接受该商品或服务等。

2.公司具体业务收入确认条件：根据公司与其客户的销售合同约定，发出货物后产品被客户领用并取得领用结算单据或经客户签收，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入时确认收入。

二十五、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。

63 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

二十六、政府补助（一）政府补助的类型政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则：1.公司能够满足政府补助所附条件；2.公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

64 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

二十七、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。

公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产65 或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

二十八、租赁（出租人的会计处理） （一）经营租赁的会计处理方法公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

在租赁期内各个期间，公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（二）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

二十九、重要会计政策和会计估计的变更（一）重要会计政策变更公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。

（二）重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。

附注四、税项66 （一）主要税种和税率税种计税依据税率增值税销项税额－可抵扣进项税额13%、9%（销项税额） 城市维护建设税缴纳的流转税额7% 教育费附加缴纳的流转税额5% 企业所得税应纳税所得额15%、20% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：纳税主体名称所得税税率常州三协电机股份有限公司15% 摩迩特电机（常州）有限公司20% 杭州三合融创科技有限公司20% 二、税收优惠及批文1.2020年12月2日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合授予常州三协电机股份有限公司高新技术企业证书，证书编号：GR202032010986。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，自获得高新技术企业认定后的三年内，将享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

公司2020至2022年度享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

2.根据《财政部税务总局＜关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告＞》（财政部税务总局公告2021年第13号）的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3.根据财政部税务总局《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。

根据国家税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。

根据财政部税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2022年1月1日起施行，2024年12月31日终止执行。

三、其他说明附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金67 项目期末余额期初余额库存现金973.765,967.76 银行存款30,822,927.2938,047,244.96 其他货币资金 合计30,823,901.0538,053,212.72 2.交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,510,584.28 其中：结构性存款 11,510,584.28 合计 11,510,584.28 3.应收票据（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据 43,185,262.32 35,528,306.40 商业承兑票据 减：坏账准备 合计 43,185,262.32 35,528,306.40 （2）期末公司无已质押的应收票据（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 33,641,715.00 商业承兑汇票 合计 33,641,715.00 （4）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 组合计提坏账准备的应收票据43,185,262.32100.00 43,185,262.32 其中：银行承兑汇票43,185,262.32100.00 43,185,262.32 合计43,185,262.32 43,185,262.32 （续表） 68 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 组合计提坏账准备的应收票据35,528,306.40100.00 35,528,306.40 其中：银行承兑汇票35,528,306.40100.00 35,528,306.40 合计35,528,306.40 35,528,306.40 4.应收账款（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内 99,317,585.65 94,251,679.96 1～2年 725,318.36 748,397.39 2～3年 252,237.39 579,177.29 3～4年 404,702.00 951,044.72 4～5年 933,190.70 326,869.14 5年以上 1,901,780.10 1,901,711.66 合计 103,534,814.20 98,758,880.16 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 2,152,832.03 2.08 2,152,832.03 100.00 - 组合计提坏账准备的应收账款 101,381,982.17 97.92 6,668,259.826.58 94,713,722.35 其中：逾期账龄组合 101,381,982.17 97.92 6,668,259.826.58 94,713,722.35 其他组合 - - - 合计 103,534,814.20 / 8,821,091.85 / 94,713,722.35 （续表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 2,152,832.03 2.18 2,152,832.03 100.00 0.00 组合计提坏账准备的应收账款 96,606,048.13 97.82 6,526,958.72 6.76 90,079,089.41 69 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 其中：逾期账龄组合 96,606,048.13 97.82 6,526,958.72 6.76 90,079,089.41 其他组合 - - - 0.00 0.00 合计 98,758,880.16 / 8,679,790.75 / 90,079,089.41 按组合计提坏账准备：名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%) 逾期账龄组合 101,381,982.17 6,668,259.82 6.58 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款逾期账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%) 未逾期 69,317,492.38 2,107,251.76 3.04 63,188,625.60 1,933,571.94 3.06 逾期1年以内 30,000,093.27 3,192,009.92 10.64 31,317,364.36 3,253,874.16 10.39 逾期1-2年 725,318.36 145,063.67 20.00 731,377.39 146,275.48 20.00 逾期2-3年 230,287.39 115,143.70 50.00 350,887.29 175,443.65 50.00 逾期3-4年 144,101.99 144,101.99 100.00 102,749.72 102,749.72 100.00 逾期4年以上 964,688.78 964,688.78 100.00 915,043.77 915,043.77 100.00 合计 101,381,982.17 6,668,259.82 96,606,048.13 6,526,958.72 （3）坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏账准备8,679,790.75 141,301.10 8,821,091.85 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备金额大华股份* 25,990,185.08 25.10 1,820,223.35 合肥波林新材料股份有限公司 11,528,711.30 11.14 400,120.35 雷赛智能* 11,422,781.32 11.03 353,808.31 汉普斯* 6,085,632.10 5.88 185,003.22 大豪科技* 5,688,476.00 5.49 236,298.47 合计 60,715,785.80 58.64 2,995,453.70 5.应收款项融资70 （1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票1,846,004.0090,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 13,612,170.30 6.预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内 3,769,836.46 90.20 766,355.65 84.71 1～2年 365,125.59 8.74 93,984.36 10.39 2～3年 37,364.13 0.89 44,002.39 4.86 3～4年 6,839.39 0.16 - 0.00 4～5年 - - 400.00 0.04 5年以上 400.00 0.01 - 0.00 合计 4,179,565.57 100.00 904,742.40 100.00 （2）本报告无账龄超过1年的重要预付款项（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 御马精密科技（江苏）股份有限公司 2,079,155.94 49.75 常州先进制造技术研究所 222,900.00 5.33 佛山天骐精工机械有限公司 171,200.00 4.09 浙江洪波科技股份有限公司 151,585.57 3.63 许广青 141,636.32 3.39 合计 2,766,477.83 66.19 7.其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款 380,570.00 315,250.00 合计 380,570.00 315,250.00 71 （1）其他应收款①按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内 220,600.00 239,000.00 1～2年 110,000.00 - 2～3年 - 65,000.00 3～4年 135,000.00 70,000.00 合计 465,600.00 374,000.00 ②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金 435,600.00 350,000.00 备用金 13,000.00 - 个人借款 7,000.00 14,000.00 代垫工伤医疗费 10,000.00 10,000.00 合计 465,600.00 374,000.00 减：坏账准备 85,030.00 58,750.00 净额 380,570.00 315,250.00 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额10,750.0048,000.00 58,750.00 期初余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提26,280.00 26,280.00 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额37,030.0048,000.00 85,030.00 ④坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准备 58,750.00 26,280.00 - - - 85,030.00 72 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额常州创潍嘉机车配件有限公司押金及保证金210,000.00 1年以内90,000元，1-2年50,000元，3-4年70,000元45.10 44,500.00 深圳市三协电机有限公司押金及保证金81,000.00 1年以内17.40 4,050.00 武进区潞城街道财政和资产管理局押金及保证金71,000.00 1年以内15.25 3,550.00 常州科达传感器成套设备有限公司押金及保证金65,000.00 3-4年13.97 32,500.00 吴水爱代垫工伤医疗费10,000.00 1年以内2.15 - 合计/ 437,000.00 / 93.87 84,600.00 8.存货/ （1）存货分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值原材料 16,659,141.10 60,129.75 16,599,011.35 16,650,170.06 102,484.56 16,547,685.50 低值易耗品 353,790.40 35,632.91 318,157.49 239,455.27 45,588.49 193,866.78 委托加工物资 157,809.96 - 157,809.96 228,671.72 - 228,671.72 半成品 3,393,459.25 14,627.98 3,378,831.27 3,423,683.76 6,456.49 3,417,227.27 在产品 191,644.32 - 191,644.32 1,638,254.93 - 1,638,254.93 库存商品 10,729,601.52 780,846.69 9,948,754.83 11,864,189.64 475,358.72 11,388,830.92 发出商品 3,037,259.36 6,657.15 3,030,602.21 1,661,781.23 90,838.85 1,570,942.38 合计 34,522,705.91 897,894.48 33,624,811.43 35,706,206.61 720,727.11 34,985,479.50 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转回或转销其他原材料 102,484.56 50,937.36 93,292.17 60,129.75 低值易耗品 45,588.49 13,629.52 23,585.10 35,632.91 委托加工物资 - - - - 半成品 6,456.49 14,627.98 6,456.49 14,627.98 在产品 - - - - 库存商品 475,358.72 599,221.74 293,733.77 780,846.69 发出商品 90,838.85 5,365.23 89,546.93 6,657.15 73 合计 720,727.11 683,781.83 - 506,614.46 - 897,894.48 9.合同资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保金 51,729.37 1,572.57 50,156.80 90,511.70 2,769.66 87,742.04 本期合同资产计提减值准备情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计 2,769.66 - 1,197.09 - - 1,572.57 10.其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣认证进项税 5,003.54 待摊费用1,205,288.76318,473.44 合计1,205,288.76323,476.98 11.固定资产（1）分类项目期末余额期初余额固定资产 28,426,670.14 28,029,572.56 固定资产清理 - - 合计 28,426,670.14 28,029,572.56 （2）固定资产项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 31,423,611.10 3,111,753.28 7,745,913.70 168,732.86 42,450,010.94 2.本期增加金额 2,471,548.77 - 313,301.74 - 2,784,850.51 ⑴购置 2,471,548.77 - 313,301.74 - 2,784,850.51 3.本期减少金额 76,923.08 - 117,948.72 194,871.80 ⑴处置或报废 76,923.08 - 117,948.72 194,871.80 4.期末余额 33,818,236.79 3,111,753.28 7,941,266.72 168,732.86 45,039,989.65 二、累计折旧 - 1.期初余额 6,694,914.70 2,000,150.39 5,571,176.67 154,196.62 14,420,438.38 2.本期增加金额 1,519,159.24 212,469.84 629,246.82 1,269.18 2,362,145.08 74 项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计⑴计提 1,519,159.24 212,469.84 629,246.82 1,269.18 2,362,145.08 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 57,212.67 - 112,051.28 - 169,263.95 ⑴处置或报废 57,212.67 - 112,051.28 - 169,263.95 4.期末余额 8,156,861.27 2,212,620.23 6,088,372.21 155,465.80 16,613,319.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,661,375.52 899,133.05 1,852,894.51 13,267.06 28,426,670.14 2.期初账面价值 24,728,696.40 1,111,602.89 2,174,737.03 14,536.24 28,029,572.56 12.使用权资产项目房屋及建筑物合计一、账面原值： 1.期初余额3,032,759.963,032,759.96 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额3,032,759.963,032,759.96 二、累计折旧 1.期初余额1,213,104.001,213,104.00 2.本期增加金额606,552.00606,552.00 ⑴计提606,552.00606,552.00 3.本期减少金额 4.期末余额1,819,656.001,819,656.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 75 项目房屋及建筑物合计1.期末账面价值1,213,103.961,213,103.96 2.期初账面价值1,819,655.961,819,655.96 13.无形资产项目软件合计一、账面原值 1.期初余额1,859,825.651,859,825.65 2.本期增加金额85,625.2085,625.20 ⑴购置85,625.2085,625.20 3.本期减少金额 4.期末余额1,945,450.851,945,450.85 二、累计摊销 1.期初余额645,810.47645,810.47 2.本期增加金额122,212.24122,212.24 ⑴计提122,212.24122,212.24 3.本期减少金额 4.期末余额768,022.71768,022.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值1,177,428.141,177,428.14 2.期初账面价值1,214,015.181,214,015.18 14.长期待摊费用项目期初余额本期增加本期减少期末余额摊销额其他减少租入房屋装修改造工程 500,564.45 - 223,749.91 - 276,814.54 轨道产业园车间装修工程 36,039.83 - 8,008.85 - 28,030.98 合计536,604.28 231,758.76 304,845.52 15.递延所得税资产/递延所得税负债76 （1）未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 9,672,413.35 1,450,862.00 9,408,803.98 1,411,320.60 与租赁相关的可抵扣暂时性差异 44,202.41 6,630.36 43,847.30 6,577.10 内部交易未实现利润 4,369.73 655.46 6,612.51 991.88 合计 9,720,985.49 1,458,147.82 9,459,263.79 1,418,889.58 16.其他非流动资产项目期末余额期初余额预付设备工程款 6,065,352.42 2,278,413.37 模具 308,125.96 236,486.68 质保金300,000.00 300,000.00 减：质保金减值准备9,120.00 9,180.00 合计 6,664,358.38 2,805,720.05 17.应付账款（1）应付账款列示项目期末余额期初余额应付货款服务款 64,171,198.41 59,519,858.09 应付设备工程款 647,780.69 563,585.03 合计 64,818,979.10 60,083,443.12 （2）本报告期无账龄超过1年的重要应付账款18.合同负债（1）合同负债情况19.应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 5,034,085.35 19,911,475.41 21,432,755.74 3,512,805.02 二、离职后福利—设定提存计划 - 1,169,781.14 1,169,781.14 - 三、辞退福利 项目期末余额期初余额预收制造产品销售款 264,753.26 234,160.74 77 项目期初余额本期增加本期减少期末余额四、一年内到期的其他福利 合计 5,034,085.35 21,081,256.55 22,602,536.88 3,512,805.02 （2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 4,979,968.76 17,574,609.50 19,099,908.69 3,454,669.57 二、职工福利费 - 1,130,430.10 1,130,430.10 - 三、社会保险费 - 676,988.65 676,988.65 - 其中：1.医疗保险费 - 567,511.85 567,511.85 - 2.工伤保险费 - 52,725.59 52,725.59 - 3.生育保险费 - 56,751.21 56,751.21 - 四、住房公积金 - 357,734.00 357,734.00 - 五、工会经费和职工教育经费 54,116.59 171,713.16 167,694.30 58,135.45 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 5,034,085.35 19,911,475.41 21,432,755.74 3,512,805.02 （3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.本养老保险费 1,134,286.22 1,134,286.22 2.业保险费 35,494.92 35,494.92 3.业年金缴费 - - 合计 1,169,781.14 1,169,781.14 20.应交税费项目期末余额期初余额企业所得税 816,082.07 26,474.14 增值税 4,556,559.04 1,588,932.37 城市维护建设税 274,517.37 115,316.23 教育费附加 196,083.84 82,368.74 代扣代缴个人所得税 189,396.14 161,717.81 印花税 5,294.60 6,313.30 合计 6,037,933.06 1,981,122.59 21.其他应付款78 （1）分类项目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款 462,590.65 76,551.28 合计 462,590.65 76,551.28 （2）其他应付款①按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额往来款 - 12,630.00 保证金及押金 406,000.00 6,000.00 报销款 14,350.65 38,421.28 员工互助金 3,240.00 - 模具 39,000.00 19,500.00 合计 462,590.65 76,551.28 ②报告期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

22.一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债614,613.371,227,243.39 23.其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额 34,417.94 30,440.91 未终止确认的应收款项 53,429,586.54 46,587,972.59 合计 53,464,004.48 46,618,413.50 24.租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额642,693.001,928,079.00 减：未确认融资费用28,079.6364,575.74 减：一年内到期的租赁负债614,613.371,227,243.39 合计 0.00636,259.87 25.股本79 项目期初余额本期增减变动（＋、－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30,000,000.00 30,000,000.00 26.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 19,103,431.77 19,103,431.77 27.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积8,843,929.63 8,843,929.63 28.未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润 63,859,568.41 41,274,696.22 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -1,853,256.75 -2,283,964.45 调整后期初未分配利润 62,006,311.66 38,990,731.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,262,250.77 25,553,353.75 减：提取法定盈余公积 2,537,773.86 期末未分配利润 73,268,562.43 62,006,311.66 由于会计差错更正，影响本期期初未分配利润-1,853,256.75元，影响上期期初未分配利润-2,283,964.45元。

29.营业收入和营业成本（1）营业收入与营业成本（2）合同产生的收入情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本按产品类别： 步进电机 64,036,720.76 54,552,760.14 53,707,334.5344,835,776.85 项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务 142,341,502.89 116,337,823.21 137,254,761.61108,609,244.24 其他业务 4,615,402.20 3,401,976.70 5,345,948.273,996,368.71 合计 146,956,905.09 119,739,799.91 142,600,709.88112,605,612.95 80 项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本无刷电机 49,821,993.07 36,204,271.26 35,250,073.6023,712,525.77 伺服电机 26,025,819.13 23,808,144.73 48,297,353.4840,060,941.62 其他业务 7,072,372.13 5,174,623.78 5,345,948.273,996,368.71 合计 146,956,905.09 119,739,799.91 142,600,709.88112,605,612.95 （3）前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%) 雷赛智能* 29,588,892.08 20.13 大华股份* 18,028,374.17 12.27 合肥波林新材料股份有限公司 15,112,478.74 10.28 汉普斯* 13,373,994.00 9.10 大豪科技* 10,599,458.38 7.21 合计 86,703,197.37 58.99 （4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为32,229,364.23元，其中，32,229,364.23元预计将于2022年度确认收入。

30.税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 312,637.89 245,571.18 教育费附加 224,487.05 175,407.99 车船使用税 1,020.00 1,380.00 印花税 30,571.00 33,110.00 合计 568,715.94 455,469.17 31.销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 1,172,025.74 835,429.84 维修服务费517,381.53 699,796.59 差旅费 92,764.99 78,346.19 业务招待费 333,276.38 309,223.78 业务宣传费 162,088.73 97,716.92 租赁费 14,500.02 14,000.00 合计2,292,037.39 2,034,513.32 32.管理费用81 项目本期发生额上期发生额职工薪酬 5,520,930.34 4,922,963.55 办公费 154,214.68 166,027.25 折旧费 291,450.81 375,612.72 房屋装修摊销 87,107.98 95,088.22 无形资产摊销 122,212.24 89,182.73 租赁费 258,639.85 265,674.41 水电物业费 196,798.17 193,779.42 招待费 86,346.36 144,057.48 差旅费 110,031.25 125,762.20 咨询服务费 830,003.15 311,318.19 维修费检测费 248,449.46 531,265.27 其他费用 169,893.25 242,877.54 合计 8,076,077.54 7,463,608.98 33.研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 2,503,810.51 1,951,489.97 设备折旧费 312,643.74 269,271.43 工艺设备费 188,113.17 567,680.51 直接投入 1,423,013.36 897,226.40 设计费 - 143,655.44 差旅费 5,299.50 10,120.87 实验检测费 25,903.77 租赁费 56,397.65 合计 4,515,181.70 3,839,444.62 34.财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出36,496.11 65,138.64 减：利息收入62,306.77 88,284.06 加：手续费支出5,818.60 7,777.77 加：其他 678.40 合计-19,992.06 -14,689.25 35.其他收益82 产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助计入117,821.00 266,800.00 117,821.00 个税手续费27,769.97 32,265.99 27,769.97 合计145,590.97299,065.99145,590.97 注：明细情况详见附注五-47.政府补助。

36.投资收益项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益196,737.42 165,183.32 37.公允价值变动损益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产10,584.28 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 合计10,584.28 38.信用减值损失（损失以“－”号填列） 项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失 430,598.11 应收账款坏账损失-141,301.10 -339,864.15 其他应收款坏账损失-26,280.00 -42,500.00 合计-167,581.10 48,233.96 39.资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失-568,107.85 合同资产减值损失 1,257.09 合计-566,850.76 40.资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或损失-7,908.73 -15,076.09 -7,908.73 41.营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额(1)非流动资产报废利得 - - (2)政府补助 1,040,000.00 1,040,000.00 (3)供应商质量扣款 72,176.09 92,148.03 72,176.09 83 项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额(4)无法支付的款项 - 685.52 - (5)供应商退货净收益 58,125.06 58,125.06 合计 1,170,301.15 92,833.55 1,170,301.15 注：政府补助明细情况详见附注五-47.政府补助。

42.营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额⑴捐赠支出 50,000.00 - 50,000.00 ⑵供应商退货净损失 3,802.10 3,802.10 (3)其他 - 5,000.00 - 合计 53,802.10 5,000.00 53,802.10 43.所得税费用（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 1,263,149.68 1,957,104.92 递延所得税费用 -37,670.60 12,173.99 合计 1,225,479.08 1,969,278.91 （2）会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额利润总额 12,512,155.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,876,823.37 子公司适用不同税率的影响 -11,911.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,361.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,000.86 研发费用加计扣除影响 -688,794.99 所得税费用1,225,479.08 44.合并现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到政府补助及个税手续费1,185,590.97 299,065.99 财务费用利息收入62,306.77 81,076.48 押金及保证金600,000.00120,000.00 84 项目本期发生额上期发生额其他往来款 86,588.00 合计1,847,897.74586,730.47 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用、营业外支出及报销款付现5,300,129.304,654,210.01 银行手续费5,818.60 押金及保证金285,600.00470,000.00 其他往来款12,630.0037,000.00 合计5,604,177.905,161,210.01 （3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额租赁负债付款额1,285,386.001,285,386.00 合计1,285,386.001,285,386.00 45.合并现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,286,676.72 14,832,711.91 加：资产减值损失 566,850.76 信用减值损失 167,581.10 -48,233.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,362,145.08 2,493,980.76 使用权资产折旧 606,552.00 无形资产摊销 122,212.24 89,182.73 长期待摊费用摊销 231,758.76 378,225.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 7,908.73 15,076.09 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -10,584.28 财务费用(收益以“－”号填列) 36,496.11 65,138.64 投资损失(收益以“－”号填列) -196,737.42 -165,183.32 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -39,258.24 12,173.99 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,587.64 85 项目本期金额上期金额存货的减少(增加以“－”号填列) 1,183,500.70 -20,169,330.22 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,469,985.86 -25,074,221.35 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 15,901,577.98 35,878,745.17 其他 -390,940.48 经营活动产生的现金流量净额 13,367,341.54 8,308,265.93 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 30,819,901.05 33,099,446.97 减：现金的期初余额 38,049,212.72 31,934,968.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,229,311.67 1,164,478.00 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为54,695,454.33元。

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金 30,819,901.05 38,049,212.72 其中：库存现金 973.76 5,967.76 可随时用于支付的银行存款 30,818,927.29 38,043,244.96 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额30,819,901.0538,049,212.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 46.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金 4,000.00 ETC保证金应收款项 53,429,586.54 附有追索权的未终止确认的应收票据和应收账款合计53,433,586.54 / 47.政府补助86 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表补助项目种类（与资产相关/与收益相关） 金额列报项目计入当期损益的金额公司挂牌股改奖励与收益相关1,000,000.00营业外收入1,000,000.00 企业高质量发展大会集约贡献奖与收益相关40,000.00营业外收入40,000.00 稳岗补贴与收益相关117,821.00其他收益117,821.00 合计 1,157,821.00 / 1,157,821.00 附注六、合并范围的变更1.其他原因的合并范围变动本公司于2022年4月2日新设立全资子公司杭州三合融创科技有限公司，统一社会信用代码为91330108MA7MRWE54E，注册地为浙江省杭州市滨江区浦沿街道六和路307号1幢3层312室，注册资本为人民币800万元。

该新增全资子公司本报告期纳入合并报表范围。

附注七、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 取得方式直接间接摩迩特电机（常州）有限公司常州常州电机及其配件的研发，制造，销售70.00 非同一控制企业合并杭州三合融创科技有限公司杭州杭州软件开发；电子产品销售100.00 新设（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东支付的股利期末累计少数股东权益摩迩特电机（常州）有限公司30.00% 24,425.95 371,230.11 （3）重要非全资子公司的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额摩迩特电机（常州）有限公司摩迩特电机（常州）有限公司流动资产 4,478,888.08 4,204,091.89 非流动资产 1,567,241.03 1,090,881.66 资产合计 6,046,129.11 5,294,973.55 流动负债 4,808,695.42 4,616,217.16 非流动负债 87 项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额摩迩特电机（常州）有限公司摩迩特电机（常州）有限公司负债合计 4,808,695.42 4,616,217.16 营业收入 3,733,648.28 3,190,222.62 净利润 81,419.80 42,790.99 综合收益总额 81,419.80 42,790.99 经营活动现金流量-82,996.95324,801.63 附注八、与金融工具相关的风险公司在经营过程中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

公司风险管理目标和政策，公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

一、风险管理目标和政策公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。

公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变；公司也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及利率风险。

公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：（一）信用风险信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

为控制上述相关风险，公司分别采取了以下措施：（1）公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行等信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低，公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

（2）对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

88 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

报告期末，公司未提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。

公司应收账款中，截止期末公司欠款金额前五大客户的应收账款占公司期末应收账款总额的错误!未找到引用源。

%，公司主要销售客户信用度较高，预期不存在重大的信用集中风险；公司其他应收款中，截止期末公司欠款金额前五大其他应收款单位占公司其他应收款各期末总额的错误!未找到引用源。

%，主要金额款项系投标保证金、押金及员工备用金等，预期不存在重大的信用集中风险。

（二）流动性风险流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

为控制该项风险，公司运用票据结算融资手段及关联方借款等方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

期末公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：项目期末余额账面价值未折现合同金额1年以内1至3年3年以上应付账款64,818,979.1064,818,979.1064,818,979.10 其他应付款462,590.65462,590.65462,590.65 一年内到期的非流动负债错误!未找到引用源。

错误!未找到引用源。

错误!未找到引用源。

合计65,896,183.1265,896,183.1265,896,183.12 （三）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司的利率风险主要产生于银行借款及关联方借款形式取得的借款。

浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。

在现有经济环境下，银行借款利率呈下降趋势，不会形成较大的利率风险。

公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，公司的目标是尽量降低89 固定利率借款的比率。

同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

（2）外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。

因公司无直接出口外汇业务，故无重大外汇风险。

二、资本管理公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

截止期末，公司的资产负债率为49.54%。

附注九、公允价值计量1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量的披露 （一）应收款项融资 错误!未找到引用源。

1,846,004.00 其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产错误!未找到引用源。

1,846,004.00 持续以公允价值计量的资产总额 错误!未找到引用源。

1,846,004.00 2.持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性与定量信息对于公司持有的信用等级较高的银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以背书或贴现方式出售，故采用票面金额确定其公允价值。

附注十、关联方及关联交易1.本公司的实际控制人情况名称关联关系类型对公司的持股比例(%) 对公司的表决权比例(%) 是否为公司最终控制方盛祎股东自然人75.000375.0003双方为一致行动人，同90 朱绶青股东自然人24.999324.9993为最终控制方其他说明：盛祎、朱绶青系夫妻关系，所以盛祎、朱绶青为公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七之1。

3.其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系晟亿电气（上海）有限公司公司董事盛月瑶投资参股的企业常州三协自动化科技有限公司盛祎投资控制的企业常州九合至鼎投资合伙企业（有限合伙）盛祎投资控制的企业深圳市雷赛智能控制股份有限公司雷赛智能持有稳正景明98.0392%的股份，间接持有公司8.98%的股份上海市雷智电机有限公司雷赛智能持股100% 深圳市灵犀自动化技术有限公司雷赛智能持股70% 深圳市三协电机有限公司子公司杭州三合融创科技有限公司投资的联营企业诸暨市荣义电脑袜机维修部2021年1-6月为公司现员工设立的个体工商户；2021年6-12月、2022年度为公司前员工设立的个体工商户张荣义2021年1-6月为现员工2021年6-12月、2022年度为前员工陆朝辉报告期内曾担任公司董事、副总经理李华报告期内通过陆朝辉持有公司5%股份苏芳李华的配偶无锡恒鼎久联创业服务合伙企业（有限合伙）陆朝辉投资的企业无锡新知培训有限公司李华、苏芳投资控制的企业盛月瑶公司董事薛小丽董事、董事会秘书、财务总监余方成公司监事主席倪进宽公司监事陈亮盛祎的密切的家庭成员4.关联交易情况（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额晟亿电气（上海）有限公司驱动器等749,646.906,246,052.90 91 无锡新知培训有限公司服务咨询 113,207.54 深圳市三协电机有限公司齿轮箱、轴等907,457.51 雷赛智能*驱动器等115,609.07 诸暨市荣义电脑袜机维修部销售服务501,781.53 865,022.47 （2）销售商品、提供劳务的关联交易关联方名称关联交易内容本期发生额 上期发生额深圳市三协电机有限公司电机41,415.93 雷赛智能*电机及模具等29,588,892.08 （3）关联租赁情况公司作为出租方：承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益常州三协自动化科技有限公司房产租赁 1,114.29 常州罗伊泰克电机有限公司房产租赁 1,114.29 常州九合至鼎投资合伙企业（有限合伙）房产租赁742.86742.86 （4）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额关键管理人员报酬87.13万元69万元5.关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市三协电机有限公司47,310.009,462.00184,630.00 15,328.21 应收账款雷赛智能* 4,350,402.21133,122.316,263,426.92 279,052.47 应收账款诸暨市荣义电脑袜机维修部609,960.27 18,664.78 应收账款深圳市德智高新有限公司 142,426.53 11,334.69 合计 5,150,099.01172,583.786,448,056.92294,380.68 （2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款晟亿电气（上海）有限公司183,362.45 372,373.45 应付账款深圳市三协电机有限公司 377,634.95 239,086.70 应付账款雷赛智能* 246,772.40 544.70 应付账款诸暨市荣义电脑袜机维修部 606,648.00 851,246.34 应付账款深圳市德智高新有限公司 206,549.03 92 合同负债雷赛智能* 9,628.32 其他应付款盛祎18,935.32 其他应付款薛小丽 1,099.13 721.10 其他应付款余方成 721.10 其他应付款倪进宽 721.10 其他应付款盛松580.00 其他应付款吴俊华34,698.99 20,234.95 合计 1,685,908.59 1,485,649.44 附注十一、承诺及或有事项1.重大承诺事项资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项资产负债表日，公司无需要披露的或有事项。

附注十二、其他重要事项1.租赁（1）承租情况①承租人信息披露项目金额计入当期损益的短期租赁费用173,382.63 转租使用权资产取得的收入742.86 与租赁相关的总现金流出1,577,186.00 附注十三、资产负债表日后事项2022年7月9日，常州三协电机股份有限公司2022年度第一次临时股东大会审议通过《关于<常州三协电机股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，并于2022年8月2日披露了《常州三协电机股份有限公司股票定向发行认购公告》。

本次认购对象共认购530万股，详见2022年8月8日披露的《常州三协电机股份有限公司股票定向发行认购结果公告》。

附注十四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款（1）按账龄披露93 账龄期末账面余额期初账面余额1年以内 97,902,574.81 93,640,146.15 1～2年 712,118.35 688,369.79 2～3年 205,409.79 572,217.29 3～4年 397,742.00 950,795.00 4～5年 933,190.70 326,869.14 5年以上 1,901,780.10 1,901,711.66 合计 102,052,815.75 98,080,109.03 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 2,152,832.03 2.08 2,152,832.03 100.00 - 组合计提坏账准备的应收账款 99,899,983.72 96.49 6,526,244.276.5393,373,739.45 其中：逾期账龄组合 99,899,983.72 96.49 6,526,244.276.5393,373,739.45 其他组合 - 合计 102,052,815.75 / 8,679,076.30 93,373,739.45 （续表） 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 2,152,832.03 2.18 2,152,832.03 100.00 0.00 组合计提坏账准备的应收账款 95,927,277.00 97.13 6,464,545.18 6.74 89,462,731.82 其中：逾期账龄组合 95,927,277.00 97.13 6,464,545.18 6.74 89,462,731.82 其他组合 - - - - - 合计 98,080,109.03 / 8,617,377.21 / 89,462,731.82 按组合计提坏账准备：名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%) 逾期账龄组合 99,899,983.72 6,526,244.276.53 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款94 逾期账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%) 未逾期 68,770,710.78 2,090,629.60 3.04 62,958,611.10 1,926,533.50 3.06 逾期1年以内 29,131,864.03 3,099,630.33 10.64 30,935,845.05 3,214,234.30 10.39 逾期1-2年 712,118.35 142,423.67 20.00 671,349.79 134,269.96 20.00 逾期2-3年 183,459.79 91,729.90 50.00 343,927.29 171,963.65 50.00 逾期3-4年 137,141.99 137,141.99 100.00 102,500.00 102,500.00 100.00 逾期4年以上 964,688.78 964,688.78 100.00 915,043.77 915,043.77 100.00 合计 99,899,983.72 6,526,244.27 95,927,277.00 6,464,545.18 （3）坏账准备情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账准备 8,617,377.21 61,699.09 8,679,076.30 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备金额大华股份* 25,990,185.08 25.47 1,820,223.35 雷赛智能* 11,842,981.12 11.60 366,582.38 合肥波林新材料股份有限公司 11,528,711.30 11.30 400,120.35 汉普斯* 6,085,632.10 5.96 185,003.22 大豪科技* 5,688,476.00 5.57 236,298.47 合计 61,135,985.60 59.90 3,008,227.77 2.其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款 2,766,750.00 2,706,750.00 合计 2,766,750.00 2,706,750.00 （1）其他应收款①按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内 215,000.00 239,000.00 1～2年 1,301,500.00 1,191,500.00 2～3年 1,200,000.00 1,265,000.00 95 账龄期末账面余额期初账面余额3～4年 135,000.00 70,000.00 合计 2,851,500.00 2,765,500.00 ②按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金 430,000.00 350,000.00 备用金 13,000.00 - 往来款 2,391,500.00 2,391,500.00 个人借款 7,000.00 14,000.00 代垫工伤医疗费 10,000.00 10,000.00 合计 2,851,500.00 2,765,500.00 减：坏账准备 84,750.00 58,750.00 净额 2,766,750.00 2,706,750.00 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额10,750.0048,000.00 58,750.00 期初余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提26,000.00 26,000.00 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额36,750.0048,000.00 84,750.00 ④坏账准备的情况类别期初余额本期变动额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备 58,750.00 26,000.00 84,750.00 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况96 单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额摩迩特电机(常州)有限公司合并范围内关联方往来款 2,391,500.00 1-2年991,500元，2-3年1,400,000元 83.87 - 常州创潍嘉机车配件有限公司押金及保证金 210,000.00 1年以内90,000元，1-2年50,000元，3-4年70,000元 7.36 44,500.00 深圳市三协电机有限公司押金及保证金 81,000.00 1年以内 2.84 4,050.00 武进区潞城街道财政和资产管理局押金及保证金 71,000.00 1年以内 2.49 3,550.00 常州科达传感器成套设备有限公司押金及保证金 65,000.00 3-4年 2.28 32,500.00 合计/ 2,818,500.00 / 98.84 84,600.00 3.长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,700,000.00 2,700,000.00700,000.00 700,000.00 对联营、合营企业投资 合计2,700,000.00 2,700,000.00700,000.00 700,000.00 （1）对子公司投资被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额摩迩特电机（常州）有限公司700,000.00 700,000.00 杭州三合融创科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计700,000.002,000,000.00 2,700,000.00 4.营业收入和营业成本（1）营业收入与营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务 138,471,918.55 113,144,039.79 134,662,256.21106,293,383.01 其他业务 5,621,332.13 4,235,827.53 5,353,113.774,002,913.34 合计 144,093,250.68 117,379,867.32 140,015,369.98110,296,296.35 （2）合同产生的收入情况项目本期发生额上期发生额97 收入成本收入成本按产品类别： 步进电机 61,173,066.35 52,171,445.83 51,114,829.1342,519,915.62 无刷电机 49,821,993.07 36,204,271.26 35,250,073.6023,712,525.77 伺服电机 26,025,819.13 23,808,144.73 48,297,353.4840,060,941.62 其他业务 7,072,372.13 5,196,005.50 5,353,113.774,002,913.34 合计 144,093,250.68 117,379,867.32 140,015,369.98110,296,296.35 （3）前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%) 雷赛智能* 29,588,892.08 20.53 大华股份* 18,028,374.17 12.51 合肥波林新材料股份有限公司 15,112,478.74 10.49 汉普斯* 13,373,994.00 9.28 大豪科技* 10,599,458.38 7.36 合计 86,703,197.37 60.17 （4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为32,229,364.23元，其中，32,229,364.23元预计将于2022年度确认收入。

5.投资收益项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益196,737.42165,183.32 附注十五、补充资料1.当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-7,908.73 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,157,821.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 98 项目金额说明债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益207,321.70 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,499.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,769.97 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,461,502.99 减：所得税影响数 219,162.95 非经常性损益净额（影响净利润） 1,242,340.04 其中：影响少数股东损益 146.25 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 1,242,193.79 2.净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润8.970.380.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.980.330.33 附注十六、财务报表之批准公司本年度财务报表已于2022年8月23日经第二届第六次董事会批准。

董事长：盛祎常州三协电机股份有限公司二〇二二年八月二十三日99 第八节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：公司5楼会议室 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、企业信息 四、注册情况 五、中介机构 六、自愿披露 七、报告期后更新情况 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 （五）补充财务指标 二、主要经营情况回顾 （一）业务概要 （二）经营情况回顾 1、资产负债结构分析 2、营业情况与现金流量分析 三、非经常性损益项目及金额 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、境内外会计准则下会计数据差异 六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况 （二）主要参股公司业务分析 七、公司控制的结构化主体情况 八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 （二）其他社会责任履行情况 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 （四）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 （五）经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项 （六）承诺事项的履行情况 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第五节股份变动和融资 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）变动情况 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 二、合并财务报表范围 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 二、持续经营 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 二、会计期间 三、记账本位币 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。

以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。

合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。

个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。

（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 （二）合并财务报表的编制方法 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 2.报告期内处置子公司的处理 六、现金及现金等价物的确定标准 七、外币业务 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 （1）外币货币性项目的会计处理原则 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

八、金融工具 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 2.金融负债的分类 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ②以摊余成本计量的金融负债 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 （四）金融负债终止确认 （五）金融资产和金融负债的抵销 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（六）权益工具 （七）金融工具公允价值的确定方法 （八）金融资产减值 九、存货 （一）存货的分类 （二）发出存货的计价方法 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法 （四）存货的盘存制度 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 2.包装物的摊销方法 十、合同资产 十一、持有待售及终止经营 （一）持有待售 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 （二）终止经营 十二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。

如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。

与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具... （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。

但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损... （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 十三、固定资产 （一）固定资产的确认条件 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

十四、在建工程 （一）在建工程的类别 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 十五、借款费用 （一）借款费用的范围 （二）借款费用的确认原则 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 2.借款费用暂停资本化时间的确定 3.借款费用停止资本化时点的确定 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定 十六、使用权资产 （一）初始计量 （二）后续计量 1.计量基础 2.使用权资产的折旧 十七、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 2.自行研究开发无形资产的初始计量 （二）无形资产的后续计量 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 1.研究阶段 2.开发阶段 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。

2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。

十八、长期资产减值 十九、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 （二）长期待摊费用的初始计量 （三）长期待摊费用的摊销 二十、合同负债 二十一、职工薪酬 （一）短期薪酬 （二）离职后福利——设定提存计划 （三）辞退福利 （四）其他长期职工福利 二十二、租赁负债 （一）初始计量 （二）后续计量 二十三、预计负债 （一）预计负债的确认原则 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

二十四、收入 （一）收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 2.收入的计量 （二）具体的收入确认政策 1.公司的营业收入主要为销售商品收入 （1）公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： （2）合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入： （4）对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。

履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.公司具体业务收入确认条件： 二十五、合同成本 二十六、政府补助 （一）政府补助的类型 （二）政府补助的确认原则和确认时点 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。

（三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

二十七、递延所得税 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。

公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

二十八、租赁（出租人的会计处理） （一）经营租赁的会计处理方法 （二）融资租赁的会计处理方法 二十九、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 （二）重要会计估计变更 附注四、税项 （一）主要税种和税率 二、税收优惠及批文 1.2020年12月2日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合授予常州三协电机股份有限公司高新技术企业证书，证书编号：GR202032010986。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，自获得高新技术企业认定后的三年内，将享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

公司2020至2022年度享受按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。

2.根据《财政部税务总局＜关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告＞》（财政部税务总局公告2021年第13号）的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3.根据财政部税务总局《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。

根据国家税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。

根据财政部税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2022年1月1日起施行，2024年12月31日终止执行。

三、其他说明 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 2.交易性金融资产 3.应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4）按坏账计提方法分类披露 4.应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）坏账准备的情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 5.应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 6.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）本报告无账龄超过1年的重要预付款项 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 7.其他应收款 （1）其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③坏账准备计提情况 ④坏账准备的情况 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 8.存货/ （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 9.合同资产 本期合同资产计提减值准备情况 10.其他流动资产 11.固定资产 （1）分类 （2）固定资产 12.使用权资产 13.无形资产 14.长期待摊费用 15.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 16.其他非流动资产 17.应付账款 （1）应付账款列示 （2）本报告期无账龄超过1年的重要应付账款 18.合同负债 （1）合同负债情况 19.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 20.应交税费 21.其他应付款 （1）分类 （2）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 ②报告期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

22.一年内到期的非流动负债 23.其他流动负债 24.租赁负债 25.股本 26.资本公积 27.盈余公积 28.未分配利润 由于会计差错更正，影响本期期初未分配利润-1,853,256.75元，影响上期期初未分配利润-2,283,964.45元。

29.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 （2）合同产生的收入情况 （3）前五名客户的营业收入情况 （4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 30.税金及附加 31.销售费用 32.管理费用 33.研发费用 34.财务费用 35.其他收益 36.投资收益 37.公允价值变动损益 38.信用减值损失（损失以“－”号填列） 39.资产减值损失 40.资产处置收益 41.营业外收入 42.营业外支出 43.所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 44.合并现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 （2）支付其他与经营活动有关的现金 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 45.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为54,695,454.33元。

（3）现金和现金等价物的构成 46.所有权或使用权受到限制的资产 47.政府补助 附注六、合并范围的变更 1.其他原因的合并范围变动 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 附注八、与金融工具相关的风险 一、风险管理目标和政策 （一）信用风险 （二）流动性风险 （三）市场风险 （1）利率风险 （2）外汇风险 二、资本管理 附注九、公允价值计量 1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 附注十、关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人情况 2.本公司的子公司情况 3.其他关联方情况 4.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 （3）关联租赁情况 （4）关键管理人员薪酬 5.关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 附注十一、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 2.或有事项 附注十二、其他重要事项 1.租赁 （1）承租情况 ①承租人信息披露 附注十三、资产负债表日后事项 附注十四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）坏账准备情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2.其他应收款 （1）其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③坏账准备计提情况 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3.长期股权投资 （1）对子公司投资 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 （2）合同产生的收入情况 （3）前五名客户的营业收入情况 （4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 5.投资收益 附注十五、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 2.净资产收益率及每股收益 附注十六、财务报表之批准 第八节备查文件目录