彌明生活百貨：截至二零二三年六月三十日止三個月第一季度業績公告

1香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。

（於開曼群島註冊成立的有限公司）（股份代號：8473）截至二零二三年六月三十日止三個月第一季度業績公告香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。

有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。

由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。

本公告載有遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）的規定而提供有關彌明生活百貨控股有限公司（「本公司」）資料的詳情，本公司董事（「董事」）就本公告共同及個別地承擔全部責任。

董事在作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知及確信，本公告所載資料在各重大方面均屬準確完備，並無誤導或欺詐成份，且並無遺漏任何其他事宜，致使本公告或當中所載任何陳述產生誤導。

2董事會（「董事會」）欣然公佈本公司及其附屬公司（「本集團」）截至二零二三年六月三十日止三個月的未經審核簡明綜合業績連同二零二二年同期的未經審核比較數字，有關資料載列如下：未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年六月三十日止三個月截至六月三十日止三個月二零二三年二零二二年附註千港元千港元（未經審核） （未經審核）收益334,99844,011銷售成本(12,956) (15,885)毛利22,04228,126其他收入、收益及虧損160 (4,066)銷售及分銷開支(9,071) (9,093)行政及經營開支(8,809) (8,035)租賃負債利息(171) (185)除稅前溢利44,1516,747所得稅開支5 (651) (1,585)期內溢利及全面收益總額3,5005,162每股盈利－基本（港仙） 60.310.46 3未經審核簡明綜合權益變動表截至二零二三年六月三十日止三個月股本股份溢價合併儲備保留溢利總額千港元千港元千港元千港元千港元於二零二二年四月一日（經審核） 11,20048,247 (37,316) 123,326145,457期內溢利及全面收益總額– – – 5,1625,162於二零二二年六月三十日（未經審核） 11,20048,247 (37,316) 128,488150,619於二零二三年四月一日（經審核） 11,20026,967 (37,316) 144,066144,917期內溢利及全面收益總額– – – 3,5003,500於二零二三年六月三十日（未經審核） 11,20026,967 (37,316) 147,566148,417 4未經審核簡明綜合財務報表附註1.一般資料本公司乃於二零一六年十一月四日在開曼群島根據開曼群島公司法註冊成立為獲豁免有限公司。

本公司的註冊辦事處地址為Windward 3, Regatta Office Park, P.O. Box 1350, Grand Cayman, KY1-1108, Cayman Islands，而香港主要營業地點為香港邊寧頓街18號廣旅集團大廈16樓。

本公司為投資控股公司，而本集團乃主要於香港從事多品牌美容及健康產品零售。

未經審核簡明綜合財務報表乃以港元（「港元」）呈列，而港元亦為本公司的功能貨幣。

該等簡明綜合財務報表乃未經審核。

2.編製基準及會計政策未經審核簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製。

此外，未經審核簡明綜合財務報表載有GEM上市規則及香港公司條例規定的適用披露。

簡明綜合財務報表乃未經審核，惟已經本公司審核委員會（「審核委員會」）審閱並經由董事會批准刊發。

簡明綜合財務報表乃根據歷史成本基準而編製，惟透過損益按公平值列賬之金融資產除外。

於編製未經審核簡明綜合財務報表時所用之會計政策及計算方法與編製本集團截至二零二三年三月三十一日止年度的年度財務報表所用者一致，惟採納香港會計師公會所頒佈並於二零二三年四月一日開始的年度期間強制生效的準則、修訂及詮釋除外。

採納該等準則、修訂及詮釋對本集團經營業績及財務狀況的影響並不重大。

53.收益本集團截至二零二三年六月三十日止三個月的收益乃來自貨品銷售額、寄賣貨品佣金及提供美容服務。

本集團於截至二零二三年六月三十日止三個月內按時間點自轉讓貨品以及按時間點及隨時間自服務確認的收益分析如下：截至六月三十日止三個月二零二三年二零二二年千港元千港元（未經審核） （未經審核）銷售貨品零售店27,39634,878網上商店5,7536,925寄賣銷售1,2791,253分銷商815小計34,43643,071寄賣貨品佣金收入零售店2638網上商店1 –寄賣銷售5780小計84118提供美容服務478822總計34,99844,011 64.除所得稅前溢利截至六月三十日止三個月二零二三年二零二二年千港元千港元（未經審核） （未經審核）除所得稅前溢利乃於扣除╱（計入）以下各項後達致：董事酬金1,6211,774其他員工薪金及津貼6,6285,649退休福利計劃供款（不包括董事的供款） 313313僱員福利開支總額8,5627,736物業、廠房及設備折舊9081,258投資物業折舊24915使用權資產折舊2,4992,708確認為開支的存貨及服務成本（計入銷售成本） 12,21315,313匯兌虧損（計入其他收入、收益及虧損） 5974,157租賃負債利息171185撇銷存貨– 8透過損益按公平值列賬之金融資產之公平值虧損╱（收益） 23 (132)利息收入(609) (1)5.所得稅開支截至六月三十日止三個月二零二三年二零二二年千港元千港元（未經審核） （未經審核）本期稅項：香港利得稅6511,585 76.每股盈利每股基本盈利乃基於下列數據計算：截至六月三十日止三個月二零二三年二零二二年千港元千港元（未經審核） （未經審核）盈利用以計算每股基本盈利的本公司擁有人應佔期內溢利3,5005,162截至六月三十日止三個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）股份數目用以計算每股基本盈利的普通股加權平均數（千計） 1,120,0001,120,000由於有關期間概無已發行潛在攤薄普通股，故並無呈列有關期間的每股攤薄盈利。

7.股息本集團並無就截至二零二三年六月三十日止三個月建議、宣派或派付中期股息（截至二零二二年六月三十日止三個月：無）。

誠如本公司截至二零二三年三月三十一日止年度的年報所披露，董事會建議向於二零二三年八月十八日（星期五）營業時間結束時名列本公司股東名冊的本公司股東（「股東」）派付末期股息每股股份0.8港仙，總額約為9,000,000港元（「二零二三年末期股息」）（二零二二年：每股股份0.6港仙，總額約為6,700,000港元）。

二零二三年末期股息已於二零二三年七月二十八日（星期五）舉行的二零二三年股東週年大會（「二零二三年股東週年大會」）上獲股東批准派付。

二零二三年末期股息預期將於二零二三年九月十五日（星期五）或前後派付。

8管理層討論及分析業務回顧及前景本集團為多品牌零售商，在香港以「MIMINGMART」（「彌明生活百貨」）（「該品牌」）品牌經營九間零售店。

本集團出售種類多樣的美容及健康產品，主要可分類為(i)護膚品；(ii)化妝品；及(iii)食品及保健產品。

該品牌秉持著「擇善美麗」此一理念，本集團致力挑選及提供其認為所含的任何成份不會影響或損害其顧客健康的產品。

本集團將重心放在為關心成份及期望能改善健康的顧客服務及提供產品。

本集團主要在零售店出售產品，另有部分產品透過其網上商店和由獨立第三方經營的其他電子商務平台、承銷商及分銷商出售。

本集團亦以寄賣形式作為部分供應商的承銷商，就此本集團可根據貨主產品的銷售額按貨主與本集團所議定的預定百分比收取寄賣貨品佣金。

本集團亦向其客戶提供美容服務。

董事相信本集團的成功乃歸因於該品牌的品牌形象，本集團的品牌著重提供由高級管理團隊挑選的優質美容及健康產品，藉此加強顧客對本集團產品的信心，並令顧客對本集團的品牌建立忠誠度。

本集團相信其營銷策略、具規模的零售店網絡以及本集團提供的優質產品將會繼續加強其品牌形象及顧客基礎。

本集團的目標是透過擴大其銷售網絡、豐富產品組合、提供服務及拓展電商業務以提升競爭力，並維持其在香港護膚品及化妝品多品牌專賣零售商市場中小型業務分部的領先地位。

憑藉其對香港護膚品及化妝品市場以及保健產品市場的全面認識，董事相信本集團已為把握增長機會做好準備。

9財務回顧收益本集團的收益由截至二零二二年六月三十日止三個月約44,00,0000港元減少約9,000,000港元至二零二三年同期約35,000,000港元，跌幅約為20.5%。

收益減少主要由於本集團透過其零售店及網上商店銷售的產品減少，合共為8,700,000港元，董事認為，主要由於(i)因期內Covid-19疫情開始減弱，本集團食品及保健產品的銷售額下跌；及(ii)獨家品牌護膚品的銷量下跌，主要由於大批購貨顧客的銷售減少。

銷售成本本集團的銷售成本主要包括已售存貨成本、服務成本、佣金開支及進港船運、貨運及運送費用。

銷售成本由截至二零二二年六月三十日止三個月約15,900,000港元減少約2,900,000港元至二零二三年同期約13,000,000港元，跌幅約18.4%。

儘管期內銷售成本因銷售額下跌而減少，獨家品牌的若干產品的銷售成本與去年同期相比較高。

因此，期內銷售成本的減少不及銷售額的下跌幅度。

毛利及毛利率本集團的毛利由截至二零二二年六月三十日止三個月約28,100,000港元減少約6,100,000港元至二零二三年同期約22,000,000港元，跌幅約21.6%；而本集團於相關期間的毛利率則由約63.9%下跌至約63.0%。

毛利率減少主要是由於獨家品牌的若干產品之銷售成本與去年同期相比較高。

其他收入、收益及虧損本集團截至二零二三年六月三十日止三個月錄得輕微收益約200,000港元，而本集團截至二零二二年六月三十日止三個月錄得虧損約4,100,000港元，主要由於多種外幣兌港元貶值，因此於截至二零二二年六月三十日止三個月期間換算本集團以該等外幣計值之銀行存款後確認匯兌虧損約4,200,000港元。

10銷售及分銷開支與去年同期相比，本集團截至二零二三年六月三十日止三個月的銷售及分銷開支保持相對穩定，金額約為9,100,000港元。

行政及經營開支行政及經營開支由去年同期約8,000,000港元增加約800,000港元至截至二零二三年六月三十日止三個月約8,800,000港元，增幅約9.6%。

有關增加主要由於行政人員之薪金及津貼增加約600,000港元，乃由於去年同期之相關員工成本部份被香港特別行政區政府根據保就業計劃發放的補貼所抵銷。

租賃負債利息與去年同期相比，租賃負債利息於截至二零二三年六月三十日止三個月保持相對穩定，金額約為200,000港元。

所得稅開支於截至二零二二年及二零二三年六月三十日止三個月，本集團的所得稅開支分別約為1,600,000港元及700,000港元，相當於實際稅率分別約為23.5%及15.7%。

截至二零二二年六月三十日止三個月的實際稅率較高，主要是由於期內換算多種外幣計值銀行存款貶值令匯兌虧損增加，有關開支為不可扣稅。

期內純利由於上文所述，本集團的純利由截至二零二二年六月三十日止三個月約5,200,000港元減少至截至二零二三年六月三十日止三個月約3,500,000港元，減幅約1,700,000港元或約32.2%，而本集團純利率則於相關期間由約11.7%減少至約10.0%。

每股基本盈利本公司的每股基本盈利由截至二零二二年六月三十日止三個月的每股盈利約0.46港仙減少至截至二零二三年六月三十日止三個月約0.31港仙。

有關減少乃與截至二零二三年六月三十日止三個月的本公司擁有人應佔期內溢利減少一致。

11儲備本集團截至二零二三年六月三十日止三個月的儲備變動載於未經審核簡明綜合權益變動表。

股息本集團並無就截至二零二三年六月三十日止三個月建議、宣派或派付中期股息（截至二零二二年六月三十日止三個月：無）。

誠如本公司截至二零二三年三月三十一日止年度的年報所披露，董事會建議向於二零二三年八月十八日（星期五）營業時間結束時名列本公司股東名冊的股東派付二零二三年末期股息每股股份0.8港仙，總額約為9,000,000港元（二零二二年：每股股份0.6港仙，總額約為6,700,000港元）。

二零二三年末期股息已於二零二三年股東週年大會上獲得股東批准派付。

二零二三年末期股息預期將於二零二三年九月十五日（星期五）或前後派付。

暫停辦理股份過戶登記手續誠如截至二零二三年三月三十一日止年度的年報所披露，為釐定股東收取二零二三年末期股息的權利，本公司將於二零二三年八月十七日（星期四）至二零二三年八月十八日（星期五）（包括首尾兩天）止期間暫停辦理股份過戶登記手續，期間將不會辦理股份過戶登記手續。

為符合資格收取二零二三年末期股息，所有過戶文件連同有關股票必須於二零二三年八月十六日（星期三）下午四時三十分之前送交本公司的香港股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司，地址為香港夏愨道16號遠東金融中心17樓以辦理登記手續。

資本承擔於二零二三年六月三十日，本集團並無任何重大資本承擔。

重大投資收購或出售事項於二零二三年六月一日至二零二三年八月七日期間，本公司直接全資附屬公司Rosy Horizon Global Limited透過其投資賬戶認購理財產品。

有關認購理財產品的詳情，請參閱本公司日期為二零二三年八月七日的公告。

除本季度報告所披露者外，於截至二零二三年六月三十日止三個月，本集團並無收購及出售任何重大投資。

或然負債於二零二三年六月三十日，本集團並無任何重大或然負債。

12企業管治及其他資料董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團股份、相關股份及債權證中的權益及淡倉於二零二三年六月三十日，董事及本公司最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見香港法例第571章證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第XV部）的本公司股份（「股份」）、相關股份及債權證中，擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部須知會本公司及聯交所的權益及淡倉（包括根據證券及期貨條例有關條文被當作或視為擁有的權益及淡倉），或記錄於本公司根據證券及期貨條例第352條須存置的登記冊內的權益及淡倉，或根據GEM上市規則第5.46至5.67條須知會本公司及聯交所的權益及淡倉載列如下：(a)於本公司股份的權益董事姓名身份╱權益性質擁有權益的股份數目佔本公司股權百分比（附註1）袁彌明女士（「袁彌明女士」）（附註2）於受控制法團的權益542,000,000 (L) 48.39%林雨陽先生（「林雨陽先生」）（附註3）配偶權益542,000,000 (L) 48.39%袁彌望女士（「袁彌望女士」）（附註4）於受控制法團的權益47,000,000 (L) 4.20%張肇漢先生（「張肇漢先生」）（附註5）配偶權益47,000,000 (L) 4.20% 13(b)於本公司相聯法團股份的權益董事姓名身份╱權益性質相聯法團名稱擁有權益的股份數目佔相聯法團股權百分比（附註1）袁彌明女士實益擁有人Prime Era Holdings Limited （「Prime Era」）1 (L) 100%袁彌望女士實益擁有人Webber Holdings Limited（「Webber」）1 (L) 100%附註：(1) 「L」指於相關股份權益的好倉。

(2) Prime Era於542,000,000股股份中持有直接權益。

Prime Era由袁彌明女士全資及實益擁有。

因此，根據證券及期貨條例，袁彌明女士被視為於Prime Era持有的所有股份中擁有權益。

(3)林雨陽先生為袁彌明女士的配偶。

根據證券及期貨條例，林雨陽先生被視為於袁彌明女士擁有權益的相同數目股份中擁有權益。

(4) Webber於47,000,000股股份中持有直接權益。

Webber由袁彌望女士全資及實益擁有。

因此，根據證券及期貨條例，袁彌望女士被視為於Webber持有的所有股份中擁有權益。

(5)張肇漢先生為袁彌望女士的配偶。

根據證券及期貨條例，張肇漢先生被視為於袁彌望女士擁有權益的相同數目股份中擁有權益。

除上文所披露者外，於二零二三年六月三十日，董事及本公司最高行政人員概無於本公司或其任何相聯法團的股份、相關股份或債權證中，擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部須知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括根據證券及期貨條例被當作或視為擁有的權益及淡倉），或根據證券及期貨條例第352條須記錄於該條所指的登記冊內的權益或淡倉，或根據GEM上市規則第5.46至5.67條就董事進行證券交易而須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。

14主要股東於本公司股份及相關股份的權益及淡倉於二零二三年六月三十日，以下人士（並非董事或本公司最高行政人員）於股份或相關股份中，擁有或被視為或當作擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部條文須向本公司披露的權益或淡倉，或將記錄於根據證券及期貨條例第336條須存置的本公司登記冊內的權益或淡倉，並直接或間接擁有5%或以上股份權益：股東姓名╱名稱身份╱權益性質所持股份數目佔本公司股權百分比（附註1）Prime Era（附註2）實益擁有人542,000,000 (L) 48.39%邢家珏女士實益擁有人244,530,000 (L) 21.83%附註：(1) 「L」指於股份權益的好倉。

(2) Prime Era由袁彌明女士全資及實益擁有。

根據證券及期貨條例，彼被視為於Prime Era持有的所有股份中擁有權益。

除上文所披露者外，於二零二三年六月三十日，董事概不知悉任何其他人士（並非上文「董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團股份、相關股份及債權證中的權益及淡倉」一節所披露的董事或本公司最高行政人員）於股份或相關股份中，擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部條文須向本公司披露的權益或淡倉，或將記錄於根據證券及期貨條例第336條須存置的本公司登記冊內的權益或淡倉，並直接或間接擁有5%或以上股份權益。

購股權計劃本公司設有一項購股權計劃（「購股權計劃」），有關計劃已透過本公司當時的唯一股東於二零一八年一月二十三日通過書面決議案批准及採納。

自採納日期起，本公司概無根據購股權計劃授出購股權。

15董事進行證券交易的操守準則本公司已採納GEM上市規則第5.48至5.67條所載的交易必守標準（「交易必守標準」）作為董事進行證券交易的準則。

此外，本公司已向全體董事作出具體查詢，各董事均確認其於截至二零二三年六月三十日止三個月已遵守交易必守標準。

董事於競爭業務的權益於截至二零二三年六月三十日止三個月，董事或本公司控股股東或彼等各自的聯繫人（定義見GEM上市規則）概無於與本集團業務競爭或可能構成競爭的業務中擁有任何權益。

企業管治常規本公司董事會致力實踐良好企業管治標準。

董事會相信，良好的企業管治標準對於為本集團提供框架以保障股東權益、提升企業價值、制定業務策略和政策以及提升透明度及問責性而言實屬重要。

本公司已應用GEM上市規則附錄十五企業管治守則（「企業管治守則」）所載的原則及常規，並已採納企業管治守則作為規管本公司企業管治常規的準則。

於截至二零二三年六月三十日止三個月，除下述偏離情況外，本公司已遵守企業管治守則：企業管治守則守則條文第C.2.1條規定，主席與行政總裁的角色應有區分，且不應由一人同時兼任。

主席與行政總裁之間職責的分工應清楚界定並以書面列載。

袁彌明女士為本公司創辦人、主席、執行董事兼行政總裁。

董事會相信，由袁彌明女士擔任該兩個角色就本集團的有效管理及業務發展而言乃符合本集團的最佳利益。

因此，董事認為，在此情況下偏離企業管治守則守則條文第C.2.1條乃屬適當。

16購買、出售或贖回本公司上市證券於截至二零二三年六月三十日止三個月，本公司及其附屬公司概無購買、出售或贖回本公司上市證券。

審核委員會本公司已成立審核委員會，並遵照GEM上市規則第5.28條及企業管治守則守則條文第D.3.3條制定書面職權範圍。

審核委員會由三名獨立非執行董事組成，即曾詠儀女士、陳思例女士及黃婉君女士。

曾詠儀女士具備GEM上市規則第5.05(2)條規定的適當專業會計資格及相關財務管理專長，並擔任審核委員會主席。

審核委員會的主要職責包括（其中包括）協助董事會就本集團財務申報程序、內部監控及風險管理系統的有效性提供獨立檢討，並監督審核程序。

審核委員會已審閱截至二零二三年六月三十日止三個月的未經審核季度業績。

承董事會命彌明生活百貨控股有限公司主席、行政總裁兼執行董事袁彌明香港，二零二三年八月十一日於本公告日期，本公司執行董事為袁彌明女士（主席）及袁彌望女士；非執行董事為張肇漢先生、林雨陽先生及黃兆祺先生；及獨立非執行董事為陳思例女士、曾詠儀女士及黃婉君女士。

本公告將刊載於香港聯合交易所有限公司網站「最新上市公司公告」頁內，自登載日期起計保留最少七天，並在本公司之網站內刊載。