三艾斯:2023年半年度报告（更正后）

1 2023 三艾斯NEEQ : 874068 河南三艾斯交通科技股份有限公司Henan Sanaisi Communications Technology Co., Ltd 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人戴创、主管会计工作负责人王绥及会计机构负责人（会计主管人员）王绥保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因无3 目录第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况.................................................................................................6 第三节重大事件..................................................................................................................11 第四节股份变动及股东情况...............................................................................................12 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................14 第六节财务会计报告...........................................................................................................16 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况...........................................................................................76 附件Ⅱ融资情况......................................................................................................................76 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址董事会秘书办公室4 释义释义项目 释义公司、本公司、三艾斯、股份公司指河南三艾斯交通科技股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》（2018年修订） 《证券法》指《中华人民共和国证券法》（2019年修订） 《管理办法》指《非上市公众公司监督管理办法》（2021年修订） 《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（2013年修订） 全国股转系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司挂牌、公开转让指公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为公开转让说明书指河南三艾斯交通科技股份有限公司公开转让说明书公司章程指河南三艾斯交通科技股份有限公司公司章程三会指股东大会、董事会和监事会股东大会指河南三艾斯交通科技股份有限公司股东大会董事会指河南三艾斯交通科技股份有限公司董事会监事会指河南三艾斯交通科技股份有限公司监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员指公司总经理、董事会秘书、财务总监管理层指公司董事、监事及高级管理人员报告期指2023年1月1日至2023年6月30日会计师事务所指中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 道路标线指也称交通标线，是指在道路的路面上用线条、箭头、文字、立面标记、突起路标和轮廓标等向交通参与者传递引导、限制、警告等交通信息的标识。

其作用是管制和引导交通，可以与标志配合使用，也可单独使用。

本期指2023年1月1日至2023年6月30日上年同期指2022年1月1日至2022年6月30日上年年末指指2022年12月31日5 第一节公司概况企业情况公司中文全称河南三艾斯交通科技股份有限公司英文名称及缩写Henan Sanaisi Communications Technology Co., Ltd 法定代表人戴创成立时间2017年8月7日控股股东控股股东为（戴创）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（戴创），一致行动人为（河南人很多科技合伙企业（有限合伙）、郑国云） 行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C26化学原料和化学制品--264涂料、油墨、颜料及类似产品制造--C2641涂料制造主要产品与服务项目主要产品为热熔标线涂料，常温漆标线涂料，双组份标线涂料，自喷漆标线涂料等标线周边产品。

挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称三艾斯证券代码874068 挂牌时间2023年3月22日分层情况基础层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 20,000,000 主办券商（报告期内）开源证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层联系方式董事会秘书姓名王绥联系地址河南省新郑市新村镇铁路桥南107国道西电话18937677444电子邮箱56308644@qq.com 传真0371-55053747 公司办公地址河南省新郑市新村镇铁路桥南107国道西邮政编码451100 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91410184MA448L2D8K 注册地址河南省新郑市新村镇铁路桥南107国道西注册资本（元） 20,000,000注册情况报告期内是否变更否6 第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式公司是一家专业从事道路标线涂料的研发、生产及销售的企业，主要产品为热熔型道路标线涂料。

热熔型道路标线涂料以天然树脂或石油合成树脂为成膜物质，并添加改性剂、颜料填料、反光材料、助剂等其他原料，不含溶剂，常温下为粉块状物质，使用时加热熔融，涂覆后冷却为粘接在路面上的固体膜层。

热熔型标线涂料具有干燥时间短、无溶剂挥发、路面附着力较好等优点。

经过多年专业领域深耕细作积累与发展，公司产品主要广泛应用于各类道路标线领域。

公司高度重视新产品和新技术的研发工作，自成立以来专注于道路标线涂料产品的性能及品质的提升，公司拥有21项已授权的实用新型专利，5项已申报的发明专利，5项注册商标以及2项域名。

公司获得了质量管理体系认证、环境管理体系认证证书、职业健康安全管理体系认证证书等、产品已取得国家交通安全设施质量检验检测中心的合格检测报告及工厂检验合格证书。

公司与客户保持稳定的合作关系使公司获得了较为稳定的收入，公司具体商业模式如下：（一）采购模式公司的采购部主要负责供应商的管理和采购管理。

供应商的管理：公司新增供应商主要根据需要的原材料品种、资质、品牌、质量、价格等要求对供应商进行筛选。

如符合初步要求，采购部将联合财务经理、生产经理进行资质、价格审核，联合质检部负责人进行质量审核，最后报总经理核准，如通过审核，公司会向供应商要求小批量供货。

合格者将认定为合格供应商并录入公司的ERP系统，并建立供应商名录。

采购管理：公司所需的原材料主要为石油树脂、钙粉、石英砂、钛白粉、颜料、助剂等原材料，公司采用“以销定采”并且根据市场情况留有一定量原材料备货的采购模式。

公司制定了《采购管理制度》等，规范管理公司的生产原料采购，为公司生产等后续经营活动提供了可靠的保证。

公司根据销售订单数量定制采购计划，与主要供应商签订采购合同，确定好质量标准、交货方式等，采购物料到场后，质检部会配合采购部进行质量检验，验货并办理入库，确保采购物料的质量符合公司生产的需要，不合格的物料进行换货或者退货处理。

(二)研发模式公司高度重视新产品和新技术的研发工作。

一方面公司建立了一支稳定的技术研发团队自主研发，目前公司技术研发人员10人，占公司总人数的11.49%，负责研发工作的具体开展；另一方面公司积极与高校合作，将部分产品开发委托高校完成，报告期内公司委托郑州大学负责对道路标线涂料防开裂、防污与反光玻璃珠牢固性结合关键技术的开发。

技术部研发的切入点主要来源于对市场需求、技术发展、生产能力和经济效益的全方位分析，选择符合市场未来趋势、技术可行、经济效益较好的产品或技术进行研发立项，并组建研发小组，按项目任务书进行产品、技术研发。

对于部分对研发条件要求较高的项目，公司积极与高校保持紧密合作，将部分研发项目委托高校完成，一方面降低了研发成本，另一方面保证了研发的高效。

（三）销售模式公司销售模式主要为直接销售模式，即公司将产品直接向用户进行推广、实现销售。

报告期内，公司销售客户来源主要通过以下三种方式获取：一是公司与已有客户建立了良好的合作关系，“以旧带新”已有客户会推荐其他新客户与公司进行业务接洽；二是公司销售人员会随时跟踪全国潜在客户的情况，并通过主动接触潜在客户等方式拓展市场，再通过商业谈判等方式完成销售；三是利用公司网站和在专业网站投放公司产品信息等方式进行网络推广，以提升公司的曝光度并吸引潜在客户主动与公司进行业务接洽等。

公司销售对象主要为交通器材企业及道路施工企业，包括河南乾达光电科技有限7 公司、郑州顺鑫公路交通工程有限公司、河南久安交通设施有限公司等。

销售定价原则：报告期内，公司生产的标线涂料主要以成本加成的模式向客户提供报价，公司根据客户提出的产品设计要求、制作工艺简繁以及产品所需的材料成本、人工成本、管理费用等制定了产品价格，经总经理审核后向客户进行报价。

（四）生产模式公司以销定产并且根据市场情况留有一定量的备货。

公司制定了《安全生产责任制》、《原材料检验规程》、《成品检验作业指导书》、《生产工艺抽查记录标准》等制度，来规范和管理公司的生产活动。

生产部接到订单后，编制生产计划并按计划进行生产活动。

在生产过程中，公司一般按照客户的要求定制产品，质量部会配合生产部对生产出的产品进行质量检验，如不合格则立即返工，质量合格的产品进行包装及最后的成品检验，全部合格的产品方可入库，安排交付客户。

（二）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况 二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入47,353,970.6627,494,358.5872.23% 毛利率% 20.40% 17.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润812,988.63512,918.8958.5% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润818,592.77511,797.4059.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.91% 2.07% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.93% 2.07% - 基本每股收益0.040.0333.33% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计109,736,484.8107,995,382.311.61% 负债总计80,530,860.7779,505,844.641.29% 归属于挂牌公司股东的28,314,836.2127,551,087.242.96% 8 净资产归属于挂牌公司股东的每股净资产1.421.382.90% 资产负债率%（母公司） 73.82% 73.94% - 资产负债率%（合并） 73.39% 73.62% - 流动比率1.281.26 - 利息保障倍数6.0910.78 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额9,530,341.895,680,247.0967.78% 应收账款周转率0.890.83 - 存货周转率1.381.05 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 1.61% 2.29% - 营业收入增长率% 72.23% 11.58% - 净利润增长率% 43.77% -20.41% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金7,721,537.357.04% 1,770,654.461.64% 336.08% 应收票据 应收账款48,551,917.7344.24% 57,734,616.6753.46% -15.91% 存货36,766,203.6833.5% 32,100,882.5129.72% 14.53% 长期股权投资 固定资产6,234,846.495.68% 6,525,919.886.04% -4.46% 无形资产117,520.50.11% 13,795.090.01% 751.90% 短期借款7,000,0006.38% 10,000,000.009.26% -30.00% 应付账款5,647,032.595.15% 9,895,412.439.16% -42.93% 其他应付款46,059,325.3741.97% 40,593,776.3837.59% 13.46% 项目重大变动原因：货币资金772.15万元，较上年末增长变动比例336.08%，系23年6月30日提取银行贷款资金。

应收票据0元，较上年末减少100%，系票据支付。

短期借款700万元，较上年末减少30.00%，系归还银行贷款300万元。

应付账款564.70万元，较上年末减少42.93%，主要是1月底春节集中付款。

9 （二）营业情况与现金流量分析单位：元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入47,353,970.66 - 27,494,358.58 - 72.23% 营业成本37,694,494.1379.6% 22,561,004.6182.06% 67.08% 毛利率20.4% - 17.94% - - 经营活动产生的现金流量净额9,530,341.89 - 5,680,247.09 - 67.78% 投资活动产生的现金流量净额-294,383.87 - -829,892.27 - 64.53% 筹资活动产生的现金流量净额-3,285,075.13 - -1,175,983.71 - -179.53% 项目重大变动原因：营业收入4735.40万元，较上年同期增长变动比例72.23%，主要是本年度加大市场开拓以及开发省外市场增加销售。

营业成本3769.45万元，较上年同期增长变动比例67.08%，主要是收入增长相应的成本增长。

经营活动产生的现金流量净额953.03万元，较上年同期变动比例67.78%，主要是本年度加强应收账款回收管理工作。

投资活动产生的现金流量净额-29.44万元，较上年同期变动比例64.53%，主要是去年投资子公司厂区建设影响。

筹资活动产生的现金流量净额-328.51万元，较上年同期变动比例179.53%，主要是归还银行贷款影响。

四、投资状况分析（一）主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润广西三艾斯交通科技有限公司子公司涂料产品的生产、销售2,200,000.005,123,980.892,109,306.37911,915.1423,852.24 中交科交通产业发展子公司涂料产品销售4,000,000.003,528,987.063,499,577.06500,626.36 - 209,483.19 10 主要参股公司业务分析□适用√不适用 （二）公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、企业社会责任√适用□不适用 公司依法经营，以人为本，不断改善员工工作和生活条件，依法保障员工的合法权益。

积极提升生产经营能力，扩大产品生产线，开发新产品新技术，提高产品附加值。

依法纳税，保护环境，树立和维护诚信、守法的良好形象公司。

企业文件方面，公司大力推行创新、拼博、协作、自省的企业精神，崇尚以诚载道、双赢未来、成就每一位奋斗者的的价值观，积极追求公司、员工、股东、社会的同生共存共发展，积极培育和维护和谐的经营环境。

同时，公司积极参与社区公益活动，积极解决残疾人就业，帮助他们提高自立能力，认真落实对社会发展有益的工作，尽到了一个企业对社会的企业责任。

六、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述实际控制人控制不当的风险公司实际控制人及一致行动人控制公司100.00%的股份，对公司运营具有实质影响力。

在实际生产经营中如果实际控制人利用其控制地位，对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产交易等重大事项予以不当控制，则可能给公司经营带来一定风险。

公司治理风险公司于2021年8月由有限公司整体变更设立。

股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度，但由于相关治理机制建立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。

同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。

因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。

自建房屋无法取得产权证的停用风险公司租赁郑州韩都药业集团有限公司新郑市107国道以西新密铁路南侧院的土地，为生产经营在该宗土地上自建了房屋建筑物。

截至本公开转让说明书出具之日，公司暂未取得该宗土地及地上建筑物的产权证书。

公司存在未能办理房屋建筑物不动产权证书的风险。

市场竞争风险公司所处的道路标线涂料行业，中小厂商较多、竞争激烈，需要企业在资金、研发、品控等方面具备综合实力。

如果公司在激烈的市场竞争中无法长期维持产品品质、全面提高产品的市场竞争力，将面临市场份额下降的风险。

原材料价格波动风险公司主营业务成本主要由原材料采购成本构成，主要原材料为石油树脂、钙粉、石英砂、钛白粉等，其价格变化与行情变化息息相关，其中石油树脂受国际油价影响较大。

上述原材料的11 供求状况和价格变动对公司生产成本的变动具有重要的影响，直接影响产品价格和利润。

宏观经济周期波动的风险公司所处行业为道路标线涂料行业，公司的下游客户主要在公路道路基建领域。

公路道路基建行业的发展大多与宏观经济周期相关度较高，宏观经济政策的调整及其周期性波动会对下游产业的整体发展、资金周转速度产生较大影响，进而影响对道路标线涂料的需求。

若经济大环境处于持续放缓期，下游行业的增长水平处于下降趋势，那么本行业的利润增长水平也将受到较大不利影响。

应收账款余额持续增大的风险2022年末、2021年末和2020年末公司的应收账款占总资产比例分别为56.02%、53.90%和50.71%，占比较大。

如果公司未能对应收账款进行有效管理，应收账款余额的持续增大，将导致公司坏账风险的增加，同时占用公司现金流，对公司运营造成不利影响。

关联方借款较多的风险报告期内，公司与控股股东、实际控制人戴创，关联方郑国云发生较多资金拆借，公司对关联方资金拆借存在一定程度依赖的风险。

2020年度期末余额32,757,533.94元、2021年度期末余额26,896,920.34元、2022年末余额26896920.34元。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 12 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公转说明书实际控制人或控股股东同业竞争承诺2022年9月15日-正在履行中公转说明书董监高同业竞争承诺2022年9月15日-正在履行中公转说明书实际控制人或控股股东资金占用承诺2022年9月15日-正在履行中公转说明书实际控制人或控股股东解决关联交易承诺2022年9月14日-正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：报告期内无超期未履行完毕的承诺事项第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数5,500,00027.5% 05,500,00027.5% 其中：控股股东、实际控制人5,500,00027.5% 05,500,00027.5% 董事、监事、高管00% 000% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数14,500,00072.5% 014,500,00072.5% 其中：控股股东、实际控制人14,500,00072.5% 014,500,00072.5% 董事、监事、高管00% 000% 核心员工00% 000% 13 总股本20,000,000 - 020,000,000 - 普通股股东人数3 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1戴创13,000,000013,000,00065% 9,750,0003,250,00000 2河南人很多科技合伙企业（有限合伙） 6,000,00006,000,00030% 4,000,0002,000,00000 3郑国云1,000,00001,000,0005% 750,000250,00000 合计20,000,000 - 20,000,000100% 14,500,0005,500,00000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东郑国云与股东戴创系母子关系；股东戴创为法人股东河南人很多科技合伙企业（有限合伙）的实际控制人，持有人很多科技96.70%的合伙份额。

除此之外，以上股东之间不存在其他关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 14 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期戴创董事长、总经理男1984年10月2021年8月30日2024年8月29日郑国云董事女1960年6月2021年8月30日2024年8月29日刘战军董事男1973年12月2021年8月30日2024年8月29日冯云峰董事男1990年6月2021年8月30日2024年8月29日周璐董事女1987年10月2021年8月30日2024年8月29日刘志杰监事会主席男1984年8月2021年8月30日2024年8月29日王敏监事女1988年8月2021年8月30日2023年7月11日马奇监事男1991年2月2023年7月11日2024年8月29日刘小鸽监事女1979年5月2021年8月30日2024年8月29日王绥董事会秘书、财务总监女1988年7月2021年8月30日2024年8月29日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事郑国云与戴创系母子关系；董事会秘书、财务总监王绥与戴创系夫妻关系。

除此之外，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。

（二）变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因王敏监事离任 离职马奇 新任监事任命报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用 15 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1823 生产人员2626 销售人员4153 技术人员1521 员工总计100123 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 16 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金6.17,721,537.351,770,654.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据6.2 应收账款6.348,551,917.7357,734,616.67 应收款项融资 50,000.00 预付款项6.43,083,686.852,499,212.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款6.5155,462.40119,347.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货6.636,766,203.6832,100,882.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产6.71,464,069.891,314,696.24 流动资产合计 97,742,877.9095,589,409.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 17 固定资产6.86,234,846.496,525,919.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产6.104,573,610.634,699,279.70 无形资产6.11117,520.5013,795.09 开发支出 商誉 长期待摊费用6.13213,363.88346,683.20 递延所得税资产6.14821,365.35769,395.22 其他非流动资产6.1532,900.0050,900.00 非流动资产合计 11,993,606.8512,405,973.09 资产总计 109,736,484.75107,995,382.31 流动负债： 短期借款6.167,000,000.0010,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款6.175,647,032.599,895,412.43 预收款项 合同负债6.1814,651,446.0410,679,749.47 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬6.19865,452.481,648,309.86 应交税费6.20181,130.711,028,302.57 其他应付款6.2146,059,325.3740,593,776.38 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债6.22 712,576.32 其他流动负债6.231,904,687.991,388,367.43 流动负债合计 76,309,075.1875,946,494.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 18 永续债 租赁负债6.244,221,785.593,559,350.18 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,221,785.593,559,350.18 负债合计 80,530,860.7779,505,844.64 所有者权益： 股本6.2520,000,000.0020,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积6.262,334,874.952,334,874.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积6.27713,967.74620,913.00 一般风险准备 未分配利润6.285,265,993.524,595,299.29 归属于母公司所有者权益合计 28,314,836.2127,551,087.24 少数股东权益 890,787.77938,450.43 所有者权益合计 29,205,623.9828,489,537.67 负债和所有者权益总计 109,736,484.75107,995,382.31 法定代表人：戴创 主管会计工作负责人：王绥 会计机构负责人：王绥（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金 7,424,331.861,319,520.44 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 48,493,766.7357,598,619.67 应收款项融资 50,000.00 预付款项 3,083,686.852,499,212.25 其他应收款 144,742.4129,978.75 其中：应收利息 应收股利 19 买入返售金融资产 存货 36,766,203.6831,459,380.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,464,069.891,303,011.35 流动资产合计 97,376,801.4194,359,723.38 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 5,200,0005,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,686,703.724,782,691.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,718,300.821,843,969.89 无形资产 117,520.513,795.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 203,169.0881,109.52 递延所得税资产 820,024.98768,947.15 其他非流动资产 32,90050,900 非流动资产合计 12,778,619.112,741,412.93 资产总计 110,155,420.51107,101,136.31 流动负债： 短期借款 7,000,00010,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,687,988.0810,030,321.68 预收款项 合同负债 14,651,446.0410,679,749.47 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 801,120.161,580,808.68 应交税费 177,247.681,006,663.54 其他应付款 48,452,094.9742,814,796.38 其中：应付利息 应付股利 20 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 492,963.23 其他流动负债 1,904,687.991,388,367.43 流动负债合计 79,674,584.9277,993,670.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,638,456.821,195,634.50 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,638,456.821,195,634.50 负债合计 81,313,041.7479,189,304.91 所有者权益： 股本 20,000,00020,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,334,874.952,334,874.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 713,967.74620,913.00 一般风险准备 未分配利润 5,793,536.084,956,043.45 所有者权益合计 28,842,378.7727,911,831.4 负债和所有者权益合计 110,155,420.51107,101,136.31 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 47,353,970.6627,494,358.58 其中：营业收入6.2947,353,970.6627,494,358.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 21 二、营业总成本 46,315,591.3226,792,834.12 其中：营业成本6.2937,694,494.1322,561,004.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加6.30109,409.2430,515.14 销售费用6.314,201,714.692,158,351.6 管理费用6.321,953,694.061,264,315.91 研发费用6.332,227,426.39724917.64 财务费用6.34128,852.8153,729.22 其中：利息费用 131,614.11 71,516.58 利息收入 9,749.9723,588.63 加：其他收益6.351,446.22124.19 投资收益（损失以“-”号填列） 00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.37 -358,364.84 -302,299.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.3702,496.03 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 681,460.72401,845.26 加：营业外收入6.38500.2669.41 减：营业外支出6.3911,885.59849.4 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 670,075.39401,065.27 减：所得税费用6.40 -46,010.92 -97,007.04 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 716,086.31498,072.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 716,086.31498,072.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -96,902.32 -14,846.58 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 812,988.63512,918.89 六、其他综合收益的税后净额 22 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 716,086.31498,072.31 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 812,988.63512,918.89 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -96,902.32 -14,846.58 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.040.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.040.03 法定代表人：戴创 主管会计工作负责人：王绥 会计机构负责人：王绥（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入 47,353,970.6627,421,049.04 减：营业成本 37,732,719.93 22,621,951.56 税金及附加 104,883.0730,201.34 销售费用 4,196,939.181,990,842.61 管理费用 1,743,739.261,141,226.9 研发费用 2,227,426.39724,917.64 财务费用 129,711.7561,032.96 其中：利息费用 131,614.1166,485.61 利息收入 9,128.2310,829.11 加：其他收益 1,446.220 投资收益（损失以“-”号填列） 00 23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -340,518.84 -377,527.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 879,478.46473,348.06 加：营业外收入 0.2669.41 减：营业外支出 9.18 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 879,469.54473,417.47 减：所得税费用 -51,077.83 -98,887.75 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 930,547.37572,305.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 930,547.37572,305.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 930,547.37572,305.22 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.040.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.040.03 24 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,651,268.0947,418,438.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,532.99307.9 收到其他与经营活动有关的现金 8,708,842.3321,168,190.82 经营活动现金流入小计 75,361,643.4168,586,936.81 购买商品、接受劳务支付的现金 50,601,730.8539,576,518.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,850,437.853,260,706.9 支付的各项税费 1,835,919.26477,067.05 支付其他与经营活动有关的现金 7,543,213.5619,592,396.91 经营活动现金流出小计 65,831,301.5262,906,689.72 经营活动产生的现金流量净额 9,530,341.895,680,247.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 -9.05 投资活动现金流入小计 -9.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金294,383.87829,883.22 投资支付的现金 25 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 294,383.87829,883.22 投资活动产生的现金流量净额 -294,383.87 -829,892.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.007,698,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,000,000.007,698,000 偿还债务支付的现金 17,000,000.008,798,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,626.9375,983.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 159,448.20 筹资活动现金流出小计 17,285,075.138,873,983.71 筹资活动产生的现金流量净额 -3,285,075.13 -1,175,983.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 00 五、现金及现金等价物净增加额 5,950,882.893,674,371.11 加：期初现金及现金等价物余额 1,770,654.461,233,159.87 六、期末现金及现金等价物余额 7,721,537.354,907,530.98 法定代表人：戴创 主管会计工作负责人：王绥 会计机构负责人：王绥（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,591,268.0945,020,277.44 收到的税费返还 1,532.99 收到其他与经营活动有关的现金 8,881,501.3621,047,204.71 经营活动现金流入小计 75,474,302.4466,067,482.15 购买商品、接受劳务支付的现金 51,125,488.0539,576,518.86 支付给职工以及为职工支付的现金 5,448,939.803,031,404.96 支付的各项税费 1,734,183.33474,050.8 支付其他与经营活动有关的现金 7,483,580.8416,921,095.49 经营活动现金流出小计 65,792,192.0260,003,070.11 经营活动产生的现金流量净额 9,682,110.426,064,412.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 -9.05 投资活动现金流入小计 -9.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金292,223.87829,307.42 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 292,223.87829,307.42 投资活动产生的现金流量净额 -292,223.87 -829,316.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.007,698,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,000,000.007,698,000 偿还债务支付的现金 17,000,000.008,798,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,626.9375,983.71 支付其他与筹资活动有关的现金 159,448.20 筹资活动现金流出小计 17,285,075.138,873,983.71 筹资活动产生的现金流量净额 -3,285,075.13 -1,175,983.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 00 五、现金及现金等价物净增加额 6,104,811.424,059,111.86 加：期初现金及现金等价物余额 1,319,520.44770,971.47 六、期末现金及现金等价物余额 7,424,331.864,830,083.33 27 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：否（二）财务报表项目附注河南三艾斯交通科技股份有限公司财务报表附注1、公司基本情况1.1公司概况河南三艾斯交通科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由河南三艾斯交通科技有限公司（以下简称“三艾斯有限公司”）整体变更设立的股份有限公司，2021年8月31日，经郑州市市场监督管理局核准注册登记，公司领取并颁发了统一社会信用代码91410184MA448L2D8K的《营业执照》，注册资本为人民币20,000,000.00元，法定代表人：戴创，注册地址：新郑市新村镇铁路桥南107国道西。

2023年3月22日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“三艾斯”，证券代码“874068”。

经营范围：道路标线涂料的生产与销售；交通护栏、标志标识、隔离栅、防眩板、声屏障、道路交安设施、道路设备、消防设施、环保设施的加工、销售及施工；道路标线工程、交安工程、照明工程、28 机电工程、绿化工程施工；道路桥梁养护。

本财务报表业经本公司董事会于2023年8月22日决议批准报出。

1.2合并财务报表范围及其变化情况2023年纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注“7.在其他主体中的权益”。

2、财务报表的编制基础2.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.2持续经营本公司自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，认为运用持续经营假设是适当的。

3、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

4、公司主要会计政策、会计估计4.1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4.2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.3记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

4.4.1同一控制下企业合并同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

29 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。

公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。

与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

4.4.2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面30 各段描述及本附注4.15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

4.5合并财务报表的编制方法4.5.1.合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

4.5.2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

31 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.15长期股权投资”或本附注“4.9金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.15）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4.6合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.15.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

32 4.7现金流量表之现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

4.8外币业务和外币报表折算4.8.1外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

4.8.2外币财务报表的折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

4.8.3外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

4.9金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

4.9.1金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

33 4.9.1.1以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

4.9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产4.9.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

4.9.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4.9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

4.9.2金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

34 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.10应收票据、4.11应收账款、4.14合同资产、4.23合同负债。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.12其他应收款。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

4.9.2.1信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风35 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

4.9.2.2已发生信用减值的金融资产当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

4.9.3金融资产转移确认依据和计量金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立36 基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

4.9.4金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4.9.5金融负债的终止确认本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4.9.6金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

4.10应收票据应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

4.10.1预期信用损失的确定方法本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

37 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。

对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，无需计提坏账准备。

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合1划分相同。

4.10.2预期信用损失的会计处理方法信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

4.11应收账款应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

4.11.1预期信用损失的确定方法本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。

对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容组合1：预期信用风险组合本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。

组合2：合并范围内关联方组合本组合为纳入本公司合并范围的内部单位间形成的应收款项,以债务单位实际履约能力为基础评估预期信用损失，该类款项具有较低的信用风险，因此无需确认预期信用损失。

以应收款项的账龄作为预期信用风险特征的组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：账 龄预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5 1至2年10 2至3年30 3至4年50 4至5年80 5年以上100 4.11.2预期信用损失的会计处理方法38 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

4.12其他应收款其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。

其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

4.12.1预期信用损失的确定方法本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称组合内容组合1：一般款项性质组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，本公司通过未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2：关联方组合本组合为本公司关联单位形成的应收款项，以债务单位实际履约能力为基础评估预期信用损失，该类款项具有较低的信用风险，因此无需确认预期信用损失。

组合3：低信用风险组合本组合主要指应收款项信用评价较高，无违约风险、信用损失风险较低，因此无需确认预期信用损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。

若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

4.12.2预期信用损失的会计处理方法信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

4.13存货4.13.1存货的分类公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。

4.13.2存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

4.13.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

39 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.13.4存货的盘存制度为永续盘存制。

4.13.5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

4.14合同资产4.14.1合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

4.14.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。

如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

4.14.3预期信用损失的会计处理方法信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

4.15长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

4.15.1投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

4.15.2后续计量及损益确认方法40 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

4.15.2.1成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

4.15.2.2权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4.15.3处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权41 益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

4.16固定资产4.16.1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

4.16.2各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：固定资产类别预计使用年限（年）预计净残值率(%)年折旧率(%) 房屋建筑物205.004.75 机器设备5-105.009.50-19.00 运输设备4-55.0019.00-23.75 电子设备3-55.0019.00-31.67 办公家具及其他3-55.0019.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4.16.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“4.22长期资产减值”。

4.16.4其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.17在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

42 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.22长期资产减值”。

4.18借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

4.19使用权资产4.19.1使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；（4）本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

4.19.2使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

4.19.3使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本附注“长期资产减值4.22”。

4.20无形资产4.20.1无形资产43 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项目预计使用年限（年）预计净残值率（%）年摊销率（%） 软件1-3 -- 33.33-100.00 商标3 -- 33.33 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4.20.2研究开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

4.20.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“4.22长期资产减值”。

4.21长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

44 4.22长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

4.23合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

4.24职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。

离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉45 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

4.25租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

4.26收入4.26.1收入确认和计量所采用的会计政策本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计46 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：4.26.1.1销售商品收入本公司销售标线涂料的业务通常仅包括转让商品的履约义务，本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

4.26.1.2提供劳务收入本公司提供标线施工业务通常是按合同要求向客户提供标线施工劳务，在劳务已经提供，客户已经取得并消耗本公司履约带来的经济利益，在有权取得的对价很可能收回时，确认标线施工劳务收入。

4.27合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

4.28政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补47 助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

4.29递延所得税资产和递延所得税负债4.29.1当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

4.29.2递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法48 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

4.29.3所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.29.4所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

4.30租赁49 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

4.30.1本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为经营租赁。

4.30.1.1初始计量在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

4.30.1.2后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注“4.16固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

4.30.1.3短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入当期损益。

4.30.2本公司作为出租人本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

4.30.2.1经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

4.30.2.2融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

50 4.31重要会计政策和会计估计变更4.31.1会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更：（1）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（3）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日至2022年11月30日之间的，按照该规定进行调整。

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（4）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.31.2会计估计变更本公司报告期内无需要披露的重大会计估计变更事项。

5、税项5.1主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入13%、9%、3% 消费税应纳流转税额4% 城市维护建设税应纳流转税额7%、5% 教育费附加应纳流转税额3% 地方教育费附加应纳流转税额2% 企业所得税应纳税所得额25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称企业所得税税率中交科交通产业发展（山西）有限公司（简称“中交科”） 25% 广西三艾斯交通科技有限公司25% 5.2优惠税负及批文1、本公司于2022年通过高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为GR202241002192，有效期为三年。

经向公司主管税务机关备案，本年度公司享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税适用15% 51 的税率。

2、自2022年9月1日起，按照《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(2022年第2号)已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费100%的制造业小微企业，其已缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4个月。

3、根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。

4、根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

5、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

6、根据《财政部国家税务总局关于对电池、涂料征收消费税的通知》（财税〔2015〕16号）2015年12月31日前对铅蓄电池缓征消费税;自2016年1月1日起,对铅蓄电池按4%税率征收消费税；对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。

7、《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）第二条规定，企业招用退役士兵扣减增值税优惠，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

8、《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）第一条规定，业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

9、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

6、财务报表项目注释6.1货币资金项目期末余额期初余额52 库存现金12512.008,542.00 银行存款7709025.351,762,112.46 合计7721537.351,770,654.46 注：截至期末本公司无所有权受限的货币资金。

6.2应收票据6.2.1应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票050,000.00 商业承兑汇票00 小计050,000.00 减：坏账准备 合计050,000.00 6.2.2截至期末，本公司不存在已质押的应收票据。

6.2.3期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据类别期末终止确认金额银行承兑汇票 6.2.4期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

6.2.5按组合计提坏账准备：无。

6.2.6截至期末，本公司无已核销的应收票据。

6.3应收账款6.3.1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内31161555.1745,869,816.24 1至2年16510729.5412,623,813.14 2至3年5004653.213,472,944.00 3至4年1033366.98611,141.62 4至5年344215301,139.00 小计54054519.962,878,854.00 减：坏账准备5502602.175,144,237.33 合计48551917.7357,734,616.67 6.3.2按照坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备54054519.91005502602.1710.1848551917.73 53 其中：组合1：预期信用风险组合54054519.91005502602.1710.1848551917.73 组合2：关联方组合 合计54054519.91005502602.1710.1848551917.73 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备62,878,854.00100.005,144,237.338.1857,734,616.67 其中：组合1：预期信用风险组合62,878,854.00100.005,144,237.338.1857,734,616.67 组合2关联方组合 合计62,878,854.00100.005,144,237.338.1857,734,616.67 6.3.3按组合计提坏账准备：组合计提项目：预期信用风险组合名称期末余额期初余额应收账款坏账准备预期信用损失率(%) 应收账款坏账准备预期信用损失率(%) 1年以内31161555.171558077.7595.0045,869,816.242,293,490.815.00 1至2年16510729.541651072.95410.0012,623,813.141,262,381.3110.00 2至3年5004653.211501395.96330.003,472,944.001,041,883.2030.00 3至4年1033366.98516683.4950.00611,141.62305,570.8150.00 4至5年34421527537280.00301,139.00240,911.2080.00 合计54054519.95502602.1710.1862,878,854.005,144,237.338.18 6.3.4坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提的坏账准备 预期信用风险组合计提的坏账准备5,144,237.33358364.84 5502602.17 合计5,144,237.33358364.84 5502602.17 6.3.5本报告期无实际核销的应收账款。

6.3.6截至2023年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额星科建设有限公司9051924.816.75% 713921.46 河南省公路工程局集团有限公司4800200.278.88% 240010.01 54 河南永安交通器材有限公司16449283.04% 215937.40 河南昊祥路桥工程有限公司11064752.05% 55323.75 河南睿通公路工程有限公司9280091.72% 46400.45 合计17531537.0732.43% 1271593.07 6.4预付款项6.4.1预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%) 金额计提比例(%) 1年以内3083686.85100.002,494,212.2599.80 1至2年 5,000.000.20 合计3083686.85100.002,499,212.25100.00 6.4.2截至2023年6月30日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额的比例(%) 账龄濮阳市新豫石油化工有限责任公司230683285.34% 1年以内安徽拓力工程材料科技有限公司1428005.28% 1年以内东莞市宇硕新材料科技有限公司1059003.92% 1年以内贺州市宇义包装有限公司56097.552.08% 1年以内浙江德荣化工有限公司300001.11% 1年以内合计2641629.5585.66% 6.5其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款155,462.40 119,347.09 合计155,462.40 119,347.09 6.5.1其他应收款6.5.1.1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内115,462.4077,627.09 1至2年10,000.0011,720.00 2至3年 3至4年 4至5年30,000.0030,000.00 小计155,462.40119,347.09 减：坏账准备 合计155,462.40119,347.09 55 6.5.1.2按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金103,591.4084,930.00 备用金51,871.0034,417.09 暂借款 合计155,462.40119,347.09 6.5.1.3按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款155,462.40100.00 155,462.40 其中：组合1：一般款项性质组合 组合2：关联方组合 组合3：低信用风险组合155,462.40100.00 155,462.40 合计155,462.40100.00 155,462.40 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款119,347.09100.00 119,347.09 其中：组合1：一般款项性质组合 组合2：关联方组合 组合3：低信用风险组合119,347.09100.00 119,347.09 合计119,347.09100.00 119,347.09 6.5.1.4本报告期无实际核销的其他应收款。

6.5.1.5截至2023年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额田圆圆备用金10,000.001年以内6.43 郑州韩都药业集团有限公司土地押金30,000.004-5年19.3 杨连丽备用金10,000.001年以内6.43 南宁市翔航物业管理有限公司土地押金14981.41-2年9.64 湖北润链科技有限公司房租押金10,000.001年以内6.43 合计 74,981.40 48.23 56 6.6存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品11,753,018.68 11,753,018.686,338,636.03 6,336,232.37 原材料25,013,185.00 25,013,185.0025,762,246.48 25,764,650.14 合计36,766,203.68 36,766,203.6832,100,882.51 32,100,882.51 6.7其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税1,133,389.181,304,163.94 所得税费用及其他330680.7110,532.30 合计1464069.891,314,696.24 6.8固定资产项目期末余额期初余额固定资产6234846.496,525,919.88 固定资产清理 合计6234846.496,525,919.88 6.8.1固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公家具及其他合计一、账面原值 1、期初余额2,593,501.883,626,718.623,188,323.70419,488.05276,449.0810,104,481.33 2、本年增加金额0.00118,345.75260,433.9755,320.8734,699.77468,800.36 （1）购置0118,345.75260,433.9755,320.8734,699.77468,800.36 （2）在建工程转入0.0000000.00 3、本年减少金额 0000.000.00 （1）盘亏00000.00 4、期末余额2,593,501.883,745,064.373,448,757.67474,808.92311,148.8510,573,281.69 二、累计折旧0268578.1713260.43111.22488.52 1、期初余额446,367.08989,743.721,777,346.06223,858.66141,245.933,578,561.45 2、本年增加金额62,472.42290,341.63335,912.9245,353.4525,793.33759,873.75 （1）计提62,472.42290,341.63335,912.9245,353.4525,793.33759,873.75 3、本年减少金额 0000 （1）盘亏00000 4、期末余额508,839.501,280,085.352,113,258.98269,212.11167,039.264,338,435.20 三、减值准备0 000 1、期初余额0 000 2、本年增加金额0 000 3、本年减少金额0 000 57 4、期末余额0 000 四、账面价值0 1、期末余额2,084,662.382,464,979.021,335,498.69205,596.81144,109.596,234,846.49 2、期初余额2147134.82636974.91410977.64195629.39135203.156525919.88 6.8.2截至2023年6月30日，本公司不存在暂时闲置的固定资产情况。

6.8.3截至2023年6月30日，本公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。

6.8.4截至2023年6月30日，本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。

6.8.5截至2023年6月30日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为351,322.01元。

6.8.6截至2023年6月30日，未办妥产权证书的固定资产情况。

项目账面价值未办妥产权证书的原因厂房2,084,662.38尚未办理6.9在建工程项目期末余额期初余额在建工程00 工程物资00 合计00 6.10使用权资产项目办公室土地合计一、账面原值 1、期初余额3,772,174.391,897,874.865670049.25 2、本年增加金额103,320.110103,320.11 （1）租赁103,320.110103,320.11 3、本年减少金额0.000 （1）终止租赁0.000 4、期末余额921,725.731,897,874.865,773,369.36 二、累计折旧00 1、期初余额496,300.83474,468.72970,769.55 2、本年增加金额110,372.00118,617.18228,989.18 （1）计提110,372.00118,617.18228,989.18 3、本年减少金额0.000 （1）租赁0.000 4、期末余额362,173.39494,626.941,199,758.73 三、减值准备00 1、期初余额00 2、本年增加金额00 3、本年减少金额00 4、期末余额00 58 四、账面价值00 1、期末余额413,511.861,403,247.924,573,610.63 2、期初余额3,275,873.561,423,406.144,699,279.70 6.11无形资产项目商标权软件合计一、账面原值 1、期初余额11,600.0051,505.3263,105.32 2、本年增加金额 115044.25115,044.25 （1）购置 115044.25115,044.25 3、本年减少金额 0 4、期末余额11,600.00166,549.57178,149.57 二、累计摊销 0 1、期初余额7,185.7448,061.3355,247.07 2、本年增加金额1,933.329,385.5211,318.84 （1）摊销1,933.329,385.5211,318.84 3、本年减少金额 5936.845,936.84 4、期末余额9,119.0651,510.0160,629.07 三、减值准备 0 1、期初余额 0 2、本年增加金额 0 3、本年减少金额 0 4、期末余额 0 四、账面价值 0 1、期末余额2,480.94116,231.54117,520.50 2、期初余额10,351.103,443.9913,795.09 6.12开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益水性聚氨酯路面改色涂料制备技术的研发1,108,596.76 1,108,596.76 高耐紫外线辐照抗氧化热熔型道路标线涂料及制备方法的研发984,197.38 984,197.38 钢结构防腐涂料制备技术的研发45,263.58 45,263.58 无机标线涂料制备技术的研发38,818.02 38,818.02 水性双组分标线涂料制备技术的研发27,681.67 27,681.67 59 定制型热熔不开裂涂料制备技术的研发22,868.98 22,868.98 合计 2,227,426.39 2,227,426.39 6.13长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额办公室装修79,443.11 33,144.15 46,298.96 暖气费1,666.41 1666.41 0 租赁费及开办费265,573.68270,109.61369251.69 166,431.60 物业费 633.32 633.32 合计346,683.20270,742.93404,062.25 213,363.88 6.14递延所得税资产6.14.1未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产： 信用减值准备5502602.17821365.355,144,237.13769,395.22 合计5502602.17821365.355,144,237.13769,395.22 6.15其他非流动资产项目期末余额期初余额预付设备款32900.0050,900.00 预付房产款 合计32900.0050,900.00 6.16短期借款6.16.1短期借款分类借款类别期末余额期初余额信用借款7000000.00 保证借款 10,000,000.00 合计7000000.0010,000,000.00 6.16.2截至2023年6月30日，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

6.17应付账款6.17.1应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内5647032.599,895,412.43 合计5647032.599,895,412.43 60 6.17.2应付账款按款项性质列示项目期末余额期初余额货款5647032.599,895,412.43 合计5647032.599,895,412.43 6.18合同负债6.19.1分类列示项目期末余额期初余额销售合同相关的合同负债14651446.0410,679,749.47 劳务合同相关的合同负债 合计14651446.0410,679,749.47 注：本公司合同负债截止2023年6月30日余额为14651446.04元，系本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额14651446.04元，预计将于一年内确认收入。

6.19应付职工薪酬6.19.1应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,645,242.514,208,103.324,992,455.40862,385.13 二、离职后福利-设定提存计划3,067.35235194.82235194.823067.35 合计1648309.864443298.145227650.22865452.48 6.19.2短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,639,370.993,720,398.874,515,561.51844,208.35 2、职工福利费 129,804.07129,804.070.00 3、社会保险费1,494.70174,363.73170,646.865,211.57 其中：医疗保险费1,301.35131,787.49129,220.353,868.49 工伤保险费193.3510,202.7710,053.04343.08 生育保险费 11,038.3511,038.350.00 4、住房公积金 000.00 5、工会经费和职工教育经费4,376.8230,508.0426,131.228,753.64 合计1,645,242.514,208,103.324,992,455.40862,385.13 6.19.3设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险2,974.40225,986.80225,986.802,974.40 2、失业保险费92.959,208.029,208.0292.95 合计3,067.35235194.82235194.823067.35 注：1、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

61 6.20应交税费项目期末余额期初余额增值税222721.59721,593.05 城市维护建设税11264.1742,544.53 教育费附加4883.0420,003.43 地方教育附加3255.3813,335.63 个人所得税00.36 印花税15058.2826,935.30 企业所得税-76051.75203,890.27 合计181130.711,028,302.57 6.21其他应付款项目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款46,059,325.3740,593,776.38 合计46,059,325.3740,593,776.38 6.21.1其他应付款6.21.1.1按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额暂借款63,597.9539,909,550.39 往来款486,177.03651,096.00 未付款项45,509,550.3933,129.99 合计46,059,325.3740,593,776.38 6.21.2.2截至2023年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因郑国云8,971,000.00未偿还合计8,971,000.00 6.22一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债0712,576.32 合计0712,576.32 6.23其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额 1,800,612.09 1,388,367.43 应收账款重分类104075.9 合计1904687.99 1,388,367.43 62 6.24租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额4,440,526.145,145,789.89 未确认的融资费用218,740.55873,863.39 减：一年内到期的租赁负债0712,576.32 一年以后到期的租赁负债 合计4221785.593,559,350.18 6.25股本投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额戴创13,000,000.00 13,000,000.00 河南人很多科技合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 6,000,000.00 郑国云1,000,000.00 1,000,000.00 合计20,000,000.00 20,000,000.00 6.26资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价2,334,874.95 2,334,874.95 合计2,334,874.95 2,334,874.95 6.27盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积620,913.0093054.74 713967.74 合计620,913.0093054.74 713967.74 注：按净利润10%计提法定盈余公积。

6.28未分配利润项目期末余额期初余额调整前上期末未分配利润4,546,059.632,424,891.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润4,546,059.632,424,891.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润812988.63 2,567,236.66 减：提取法定盈余公积 93,054.74 446,068.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 其他 期末未分配利润5,265,993.524,546,059.63 6.29营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额63 营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务44,186,631.2135,173,354.0225,681,216.2521,316,660.10 其他业务3,167,339.452,521,140.111,813,142.331,244,344.51 合计47,353,970.6637,694,494.1327,494,358.5822,561,004.61 6.29.1合同产生的收入情况业务名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务44,186,631.2135,173,354.0225,681,216.2521,316,660.10 标线涂料44,186,631.2135,173,354.0225,681,216.2521,316,660.10 标线施工 其他业务3,167,339.452,521,140.111,813,142.331,244,344.51 销售材料3,167,339.452,521,140.111,813,142.331,244,344.51 合计47,353,970.6637,694,494.1327,494,358.5822,561,004.61 6.29.1.1主营业务（按商品转让的时间分类） 时间分类本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本在某一时点47,353,970.6637,694,494.1327,494,358.5822,561,004.61 在某一时段 合计47,353,970.6637,694,494.1327,494,358.5822,561,004.61 6.29.2公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 河南省公路工程局集团有限公司4145442.718.75 星科建设有限公司3385327.737.15 河南昊祥路桥工程有限公司979181.422.07 河南睿通公路工程有限公司932699.11.97 河南景城建筑工程有限公司688738.931.45 前五合计10131389.8921.40 6.30税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税45556.79855.21 教育费附加20021.335212.74 地方教育附加13135.243475.16 印花税28289.419643.31 车船使用税23402328.72 环境保护税66.560 合计 109,409.24 30,515.14 64 6.31销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,052,931.821,547,482.08 差旅费273,343.43163,003.12 折旧摊销费173,128.18152,146.06 办公费、通讯费92,082.14117,983.54 宣传费、培训费116,607.5950,438.49 业务招待费137,196.8563,442.10 车辆使用费27,465.9925,430.43 租赁费139,687.9717,440.50 运输费111,749.185,618.49 仓储费2,004.040.00 中介咨询服务费46,097.160.00 诉讼费6,687.001,886.00 保险费12,834.8513,325.79 其他9,898.49155.00 合计4,201,714.692,158,351.60 6.32管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬629,098.57530,213.34 中介咨询费602,053.52169,501.08 折旧摊销257,366.20240,111.90 办公费、通讯费76,539.2092,376.62 业务招待费115,398.5639,842.70 办公室装修费67,455.0435,164.16 差旅费27,135.6542,764.02 快递费27,358.5022,746.14 保险费7,387.4230,494.07 物业费、水电费7,923.2412,761.27 宣传费、会务费、培训费3,678.306,682.30 车辆使用费21,091.063,266.00 残保金0.000.00 租赁费51,467.8826,714.28 福利费22,705.9211,398.02 环保费31,500.000.00 其他5,535.00280.01 合计1,953,694.061,264,315.91 6.33研发费用65 项目本期发生额上期发生额人员人工880,047.73401,833.38 材料费1,219,834.14210,946.44 折旧费用与长期待摊费用摊销41,169.4339,276.14 其他费用86,375.0972,861.68 合计2,227,426.39724,917.64 6.34财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出131,082.7157,117.05 减：利息收入10,264.7723,645.96 手续费及其他8,034.8720,258.13 合计128,852.8153,729.22 6.35其他收益项目本期发生额上期发生额与日常活动相关的政府补助 其他1446.22124.19 合计1446.22124.19 6.36信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-358364.84 -302299.42 其他应收款坏账损失 合计-358364.84 -302299.42 6.37资产处置收益项目本期发生额上期发生额非流动资产处置收益02496.03 合计02496.03 6.38营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常经营活动无关的收入500.2669.41500.26 合计500.2669.41500.26 6.39营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额盘亏损失 对外捐赠支出 自然灾害损失 无法收回的款项 66 其他11885.59849.411885.59 合计11885.59849.411885.59 6.40所得税费用6.40.1所得税费用表项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用5,066.911,880.71 递延所得税费用-51,077.83 -98,887.75 合计-46010.92 -97007.04 6.40.2所得税费用表项目本期发生额上期发生额利润总额670,075.39401,065.27 按法定/适用税率计算的所得税费用100,511.31100,266.32 子公司适用不同税率的影响-146,522.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -16,043.95 研发加计扣除对企业所得税的影响 -181,229.41 安置残疾人员就业加计扣除对企业所得税的影响 所得税费用-46,010.92 -97,007.04 6.41现金流量表项目6.41.1收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额暂借款2,000,000.0016,600,000.00 保证金及押金 126,000.00 利息收入9,479.9723,588.63 往来及其他6,699,362.364,418,602.19 合计8,708,842.3321,168,190.82 6.41.2支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用3,179,491.003,104,341.30 保证金及押金 手续费131,614.1171,516.58 还借款3,000,000.0011,820,000.00 往来及其他1,232,108.454,596,539.03 合计7,543,213.5619,592,396.91 6.41.3支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额经营租赁159,448.200 67 合计159,448.200 6.42现金流量表补充资料6.42.1现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润716086.31498072.31 加:少数股东本期损益0 未确认的投资损失0 资产减值准备358364.84339462.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧988862.93916068.46 无形资产摊销11318.8412835.89 长期待摊费用的摊销406222.2592984.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 0 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0 财务费用（收益以“-”号填列） 131614.1153729.22 投资损失（收益以“-”号填列） 0 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -51970.13 -101792.04 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0 存货的减少（增加以“-”号填列） -4665321.17 -9068891.88 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 5251100.34 -3373766.2 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 6384063.5716311544.47 其他0 经营活动产生的现金流量净额9530341.895680247.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：0 债务转为资本0 一年内到期的可转换公司债券0 融资租入固定资产0 3、现金及现金等价物净变动情况：0 现金的期末余额7721537.354907530.98 减：现金的期初余额1770654.461233159.87 加：现金等价物的期末余额0 减：现金等价物的期初余额0 现金及现金等价物净增加额5950882.893674371.11 6.42.2现金和现金等价物的构成项目本期余额上期余额一、现金7721537.351,770,654.46 其中：库存现金12512.008,542.00 68 可随时用于支付的银行存款7709025.351,762,112.46 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额7721537.351,770,654.46 其中：使用受限制的现金和现金等价物 7、在其他主体中的权益7.1在子公司中的权益7.1.1企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 取得方式直接间接中交科交通产业发展（山西）有限公司山西山西房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；公路管理与养护80.00 投资设立广西三艾斯交通科技有限公司广西广西涂料销售（不含危险化学品） 100.00 投资设立7.1.2重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额中交科交通产业发展（山西）有限公司20.00 -96902.32 890787.77 7.1.3重要的非全资子公司的主要财务信息7.1.3.1资产负债表相关财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中交科交通产业发展（山西）有限公司3462405.3920943.453483348.8429410.00 29410.00 续：子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中交科交通产业发展（山西）有限公司3,684,094.2443,518.163,727,612.4035,360.26 35,360.26 7.1.3.2利润表相关财务信息子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量中交科交通产业发展（山西）有限公司500626.36 -238313.3 -238313.3 -214278.72 续：子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量69 中交科交通产业发展（山西）有限公司1082552.02 -194243.34 -194243.34 -384164.95 8、关联方关系及其交易8.1本公司的实际控制人名称与本公司关系持股比例（%） 间接持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 戴创法定代表人、董事长、总经理65.0030.0095.00 8.2本公司的子公司情况详见附注“7.1在子公司中的权益”。

8.3本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系河南人很多科技合伙企业（有限合伙）工会成员、持股比例30% 郑国云董事，持股比例5% 新郑市旭辉交通设施销售中心董事郑国云控制的个体工商户王绥财务总监、董事会秘书樊文静中交科执行董事兼总经理刘晓楠中交科副总经理、监事冯云峰董事周璐董事刘战军董事刘志杰监事会主席刘小鸽职工监事马奇监事戴保林直系亲属河南舜德君智科技有限公司控股股东戴创持有100%的股份，并担任法定代表人、执行董事、总经理的企业许昌森泓置业有限公司控股股东戴创原持有49%股份的企业（已退股） 拾易坊(河南)生物科技有限公司控股股东戴创担任监事的企业河南旭辉实业有限公司控股股东戴创持有30%的股份，并担任监事的企业（已退股，并不再担任监事） 天津远大电动车销售有限公司公司董事冯云峰持有10%的股份，并担任监事的企业河南他二叔餐饮管理有限公司董事会秘书、财务负责人王绥持有25%的股份，并担任法定代表人、执行董事、总经理的企业（已注销） 8.4关联方交易8.4.1关联方资金拆借关联方拆借资金起始日到期日说明拆入： 戴创36,538,550.39分期垫付，未约定还款日 郑国云8,971,000.00分期垫付，未约定还款日 拆出： 70 注：股东戴创与股东郑国云签订股东承诺书，承诺对于在经营期间提供给公司的资金，免除相关利息。

8.4.4关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬894631.08711886.7 8.5关联方应收应付款项8.5.1应收项目项目名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款： 河南旭辉实业有限公司45,995.5213,798.6645,995.5213,798.66 其他应收款： 合计45,995.5213,798.6645,995.5213,798.66 8.5.2应付项目项目名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应付账款 新郑市旭辉交通设施销售中心 其他应付款 戴创36,538,550.39 30,950,177.39 郑国云8,971,000.00 8,971,000.00 冯云峰0 768.00 周璐3,766.84 1,454.00 王敏 刘晓鸽2,450.00 合计45,515,767.23 39,923,399.39 8.5.3关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕戴创、王绥本公司8,000,000.002023-6-292026-6-28否注：2023年6月19日，公司与中国银行股份有限公司郑州高新技术开发区支行签订《流动资金借款合同》，戴创、王绥以连带责任保证方式与中国银行股份有限公司郑州高新技术开发区支行签订《最高额保证合同》，担保额度为800.00万元。

9、承诺及或有事项截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

71 10、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

11、其他重要事项无。

12、公司财务报表重要项目注释12.1应收账款12.1.1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内31161555.1745,869,816.24 1至2年16510729.5412,623,813.14 2至3年5004653.213,472,944.00 3至4年1033366.98611,141.62 4-5年344215301,139.00 小计54054519.962,878,854.00 减：坏账准备5502602.175,144,237.33 合计48551917.7357,734,616.67 12.1.2按照坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备54054519.9100.005502602.1610.1848551917.73 其中：组合1：预期信用风险组合54054519.9100.005502602.1610.1848551917.73 组合2：关联方组合 合计54054519.9100.005502602.1610.1848551917.73 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备62,878,854.001005,144,237.338.1857,734,616.67 其中：组合1：预期信用风险组合62,878,854.001005,144,237.338.1857,734,616.67 组合2：关联方组合 合计62,878,854.001005,144,237.338.1857,734,616.67 12.1.3按组合计提坏账准备：组合计提项目：预期信用风险组合72 名称期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例（%） 应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内31161555.171558077.7595.0045,869,816.242,293,490.815.00 1至2年16510729.541651072.95410.0012,623,813.141,262,381.3110.00 2至3年5004653.211501395.96330.003,472,944.001,041,883.2030.00 3至4年1033366.98516683.4950.00611,141.62305,570.8150.00 4至5年34421527537280.00301,139.00240,911.2080.00 合计54054519.95502602.1710.1862,878,854.005,144,237.338.18 12.1.4坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提的坏账准备 预期信用风险组合计提的坏账准备5144237.33358364.84 5502602.17 合计5144237.33358364.84 5502602.17 12.1.5本报告期无实际核销的应收账款。

12.1.6截至2023年3月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额星科建设有限公司9051924.816.75% 713921.46 河南省公路工程局集团有限公司4800200.278.88% 240010.01 河南永安交通器材有限公司16449283.04% 215937.40 河南昊祥路桥工程有限公司11064752.05% 55323.75 河南睿通公路工程有限公司9280091.72% 46400.45 17531537.0732.43% 1271593.07 12.2其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款155,462.40 129,978.75 合计155,462.40 129,978.75 12.2.1其他应收款12.2.1.1按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内115462.489,978.75 73 1至2年10000.0010,000.00 2至3年0 3至4年0 4至5年30000.0030,000.00 小计155,462.40 129,978.75 减：坏账准备 合计155,462.40 129,978.75 12.2.1.2按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金103,791.4082,490.00 备用金51,000.0034,051.65 暂借款671.0013,437.10 合计155,462.40129,978.75 12.2.1.3按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款155,462.40100.00 155,462.40 其中：组合1：一般款项性质组合 组合2：关联方组合13,437.108.64 13,437.10 组合3：低信用风险组合142025.391.36 142025.3 合计155,462.40100.00 155,462.40 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款129,978.75100.00 129,978.75 其中：组合1：一般款项性质组合 组合2：关联方组合13,437.1010.34 13,437.10 组合3：低信用风险组合116,541.6589.66 116,541.65 合计129,978.75100.00 129,978.75 12.2.1.4本报告期无实际核销的其他应收款。

12.2.1.5截至2023年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况74 单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额王会烨备用金33,000.001年以内25.39 郑州韩都药业集团有限公司土地押金30,000.004-5年23.08 佛山市启隆装饰材料有限公司房租押金28,050.001年以内21.58 山西路桥市政工程有限公司投标保证金10,000.001-2年7.69 湖北润链科技有限公司房租押金10,000.001年以内7.69 合计— 111,050.00 — 85.43 12.3长期股权投资12.3.1长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 中交科交通产业发展（山西）有限公司3,000,000.00 3,000,000.003,000,000.00 3,000,000.00 广西三艾斯交通科技有限公司2,200,000.00 2,200,000.00 合计5,200,000.00 5,200,000.003,000,000.00 3,000,000.00 12.3.2对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额中交科交通产业发展（山西）有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 广西三艾斯交通科技有限公司2,200,000.00 2,200,000.00 减：长期投资减值准备 合计5,200,000.00 5,200,000.00 12.4营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务44,186,631.2135,173,354.0225,681,216.2521,316,660.10 其他业务3,167,339.452,521,140.111,813,142.331,244,344.51 合计47,353,970.6637,694,494.1327,494,358.5822,561,004.61 12.4.1合同产生的收入情况业务名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务44,186,631.2135,173,354.0225,681,216.2521,316,660.10 标线涂料44,186,631.2135,173,354.0225,681,216.2521,316,660.10 标线施工 其他业务3,167,339.452,521,140.111,813,142.331,244,344.51 75 销售材料3,167,339.452,521,140.111,813,142.331,244,344.51 合计47,353,970.6637,694,494.1327,494,358.5822,561,004.61 12.4.1.1主营业务（按商品转让的时间分类） 时间分类本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本在某一时点47,353,970.6637,694,494.1327,494,358.5822,561,004.61 在某一时段 合计47,353,970.6637,694,494.1327,494,358.5822,561,004.61 12.4.2公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 河南省公路工程局集团有限公司4145442.718.75 星科建设有限公司3385327.737.15 河南昊祥路桥工程有限公司979181.422.07 河南睿通公路工程有限公司932699.11.97 河南景城建筑工程有限公司688738.931.45 前五合计10131389.8921.40 13、补充资料13.1本期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损益 2,496.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11385.33 -779.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目1446.22124.19 小计-9939.111840.23 所得税影响额-2628.51453.12 少数股东权益影响额（税后） -1706.46265.62 合计-5604.141121.49 76 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43号）的规定执行。

13.2净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.910.040.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2.930.040.04 河南三艾斯交通科技股份有限公司 二〇二三年八月二十二日附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额个税手续费补助1,446.22 其他转入-11,385.33 非经常性损益合计-9,939.11 减：所得税影响数-2,628.51 少数股东权益影响额（税后） -1,706.46 非经常性损益净额-5,604.14 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 77 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 （二）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）营业情况与现金流量分析 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 （二）公司控制的结构化主体情况 五、企业社会责任 六、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）承诺事项的履行情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）变动情况 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 河南三艾斯交通科技股份有限公司 财务报表附注 1、公司基本情况 1.1公司概况 1.2合并财务报表范围及其变化情况 2、财务报表的编制基础 2.1编制基础 2.2持续经营 3、遵循企业会计准则的声明 4、公司主要会计政策、会计估计 4.1会计期间 4.2营业周期 4.3记账本位币 4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 4.5合并财务报表的编制方法 4.6合营安排分类及共同经营会计处理方法 4.7现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 4.8外币业务和外币报表折算 4.9金融工具 4.10应收票据 4.11应收账款 4.12其他应收款 4.13存货 4.14合同资产 4.15长期股权投资 4.16固定资产 4.17在建工程 4.18借款费用 4.19使用权资产 4.20无形资产 4.21长期待摊费用 4.22长期资产减值 4.23合同负债 4.24职工薪酬 4.25租赁负债 4.26收入 4.27合同成本 4.28政府补助 4.29递延所得税资产和递延所得税负债 4.30租赁 4.31重要会计政策和会计估计变更 5、税项 5.1主要税种及税率 5.2优惠税负及批文 6、财务报表项目注释 6.1货币资金 6.2应收票据 6.3应收账款 6.4预付款项 6.5其他应收款 6.6存货 6.7其他流动资产 6.8固定资产 6.9在建工程 6.10使用权资产 6.11无形资产 6.12开发支出 6.13长期待摊费用 6.14递延所得税资产 6.15其他非流动资产 6.16短期借款 6.17应付账款 6.18合同负债 6.19应付职工薪酬 6.20应交税费 6.21其他应付款 6.22一年内到期的非流动负债 6.23其他流动负债 6.24租赁负债 6.25股本 6.26资本公积 6.27盈余公积 6.28未分配利润 6.29营业收入和营业成本 6.30税金及附加 6.31销售费用 6.32管理费用 6.33研发费用 6.34财务费用 6.35其他收益 6.36信用减值损失 6.37资产处置收益 6.38营业外收入 6.39营业外支出 6.40所得税费用 6.41现金流量表项目 6.41.3支付的其他与筹资活动有关的现金 6.42现金流量表补充资料 7、在其他主体中的权益 8、关联方关系及其交易 9、承诺及或有事项 10、资产负债表日后事项 11、其他重要事项 12、公司财务报表重要项目注释 12.1应收账款 12.2其他应收款 12.3长期股权投资 12.4营业收入和营业成本 13、补充资料 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况