巨鼎医疗:2023年年度报告

深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 证券代码：874152 证券简称：巨鼎医疗 主办券商：中泰证券2023 年度报告深圳市巨鼎医疗股份有限公司Shenzhen Juding Medical Co., Ltd. 巨鼎医疗NEEQ: 874152 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人姜乙、主管会计工作负责人王慧君及会计机构负责人（会计主管人员）王慧君保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因报告期内，“按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况”的其中两个以及“前五大供应商”的其中之一均因和公司签署附带对外披露保密条款的协议，因此在本报告中以“供应商A、供应商B”来代替其公司名称。

除此之外，本报告不存在其他未按要求进行披露的事项。

深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 目录第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................7 第三节重大事件..................................................................................................................17 第四节股份变动、融资和利润分配....................................................................................37 第五节公司治理..................................................................................................................41 第六节财务会计报告...........................................................................................................47 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址公司董事会办公室深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 释义释义项目 释义巨鼎医疗、股份公司、公司指深圳市巨鼎医疗股份有限公司巨鼎伟业指深圳市巨鼎伟业投资合伙企业（有限合伙），公司股东巨鼎立业指深圳市巨鼎立业投资合伙企业（有限合伙），公司股东巨鼎宏业指深圳市巨鼎宏业投资合伙企业（有限合伙），公司股东巨鼎建业指深圳市巨鼎建业投资合伙企业（有限合伙），公司股东巨鼎兴业指深圳市巨鼎兴业投资合伙企业（有限合伙），公司股东巨鼎乐业指深圳市巨鼎乐业投资合伙企业（有限合伙），公司股东巨鼎安业指深圳市巨鼎安业投资合伙企业（有限合伙），公司股东巨鼎同力指深圳市巨鼎同力投资合伙企业（有限合伙），公司股东巨鼎振业指深圳市巨鼎振业投资合伙企业（有限合伙），公司股东，员工持股平台巨鼎同信指深圳市巨鼎同信投资合伙企业（有限合伙），公司股东，员工持股平台巨鼎同欣指深圳市巨鼎同欣投资合伙企业（有限合伙），公司股东，员工持股平台巨鼎同泽指深圳市巨鼎同泽投资合伙企业（有限合伙），公司股东，员工持股平台广东柯丽尔指广东柯丽尔新材料有限公司，公司全资子公司南阳柯丽尔指南阳柯丽尔科技有限公司，公司全资子公司巨鼎健康指深圳市巨鼎健康管理信息科技有限公司，公司全资子公司放射沙龙指深圳市放射沙龙科技有限公司，公司全资子公司深柯信息指深圳市柯丽尔信息科技有限公司，公司全资子公司巨鼎管理指深圳市巨鼎企业管理有限公司，公司全资子公司巨鼎香港指巨鼎医疗（香港）有限公司（JUDCAREMEDICAL (HK) LIMITED），公司全资子公司长沙柯丽尔指长沙市柯丽尔科技有限公司，公司全资子公司之全资子公司天津柯丽尔 指天津市柯丽尔信息技术有限公司，公司全资子公司之全资子公司,报告期内已注销。

深柯医疗指深圳市柯丽尔医疗服务有限公司，公司全资子公司之全资子公司深柯智慧指深圳市柯丽尔智慧医疗科技有限公司，公司全资子公司之控股子公司瑞利医疗 指深圳市瑞利医疗科技有限责任公司，公司参股公司证监会指中国证券监督管理委员会股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司法指《中华人民共和国公司法》 证券法指《中华人民共和国证券法》 董事会指深圳市巨鼎医疗股份有限公司董事会监事会指深圳市巨鼎医疗股份有限公司监事会股东大会指深圳市巨鼎医疗股份有限公司股东大会报告期指2023年1月1日至2023年12月31日期末、本期末、报告期末指2023年12月31日元、万元指人民币元、万元深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 第一节公司概况企业情况公司中文全称深圳市巨鼎医疗股份有限公司英文名称及缩写Shenzhen Juding Medical Co., Ltd. JUDcare 法定代表人姜乙成立时间2008年5月20日控股股东无控股股东实际控制人及其一致行动人实际控制人为（姜乙、赵志强），一致行动人为（巨鼎伟业） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造业（C35）-医疗仪器设备及器械制造（C358）-其他医疗设备及器械制造（C3589） 主要产品与服务项目公司是医学影像和智慧医疗解决方案服务商，主要从事医用干式胶片及配套打印终端的研发、生产及销售，同时也提供智能云影像集成服务平台、一站式银医通、医院智慧服务平台、医保便民服务解决方案等产品及服务。

挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称巨鼎医疗证券代码874152 挂牌时间2023年12月28日分层情况基础层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 18,585,257 主办券商（报告期内）中泰证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址济南市市中区经七路86号联系方式董事会秘书姓名彭亚军联系地址深圳市罗湖区翠竹街道翠平社区田贝一路23号文锦广场文盛中心2001 电话0755-25603752电子邮箱juding@clearofchina.com 传真0755-22284316 公司办公地址深圳市罗湖区翠竹街道翠平社区田贝一路23号文锦广场文盛中心2001 邮政编码518000 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91440300674813235R 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 注册地址广东省深圳市罗湖区翠竹街道翠平社区田贝一路23号文锦广场文盛中心2001 注册资本（元） 18,585,257 注册情况报告期内是否变更否深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况公司自成立以来始终秉承“用科技与商业赋能健康”的企业使命，立足于智慧医疗大健康领域多年，主要从事医用干式胶片及配套打印终端的研发、生产及销售，同时也提供智能云影像集成服务平台、一站式银医通、医院智慧服务平台、医保便民服务解决方案等产品及服务。

公司坚持以自主研发和技术创新助力各省市医疗服务生态体系建设，业务覆盖国内30余个省级行政区，产品质量和服务能力赢获业界口碑。

公司先后荣获“医用影像胶片创新奖”“中国基层医疗创新实践案例”“深圳知名品牌”等奖项，并被北京协和医院、河南省人民医院等医院授予优秀合作伙伴称号。

1、商业模式报告期内，公司主要商业模式如下：公司医学影像业务的客户主要为经销商等，终端客户即产品实际使用方为医院。

公司通过向客户提供医用干式胶片等产品以及医学影像信息化增值服务，以实现业务收入和盈利。

公司智慧医疗业务的客户主要为商业银行、经销商等，终端客户即产品实际使用方为医院或地方政府医疗卫生部门。

公司以项目为载体，通过自主研发集成项目所需的软硬件产品，为医院等医疗机构客户提供包括方案设计、软硬件开发、系统集成、运维服务等智慧医疗解决方案，从而实现收入和盈利。

公司采用“经销为主，直销为辅”的销售模式。

其中医学影像业务主要采取经销模式，并根据终端医院所处地区是否实施集采政策，分为传统经销模式和配送经销模式，报告期内，公司终端客户主要是医院，所采用的销售模式主要是传统经销模式，随着部分省市对医用干式胶片集采政策的实行，公司的配送经销模式收入占比将逐年提升。

公司智慧医疗业务采用直销与经销相结合的销售模式，其中直销模式主要为公司、银行、医院三方合作的“银医合作”模式。

报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。

2、经营计划实现情况报告期内，公司依照制定的发展战略和经营计划，总体经营情况向好，全年实现营业收入72,951万元，同比增长8.53%；实现归属于挂牌公司股东的净利润4,085万元，同比增长70.80%。

(二)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况1、2023年10月16日，深圳市巨鼎医疗股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202344203065，有效期为三年。

2、2022年12月1日，公司子公司南阳柯丽尔科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202241003133，有效期为三年。

3、2024年1月，公司子公司南阳柯丽尔科技有限公司被河南省工业和信息化厅授予“专精特新中小企业”称号，有效期为2024年1 月1日至2026年12月31日。

深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入729,511,664.73672,146,195.468.53% 毛利率% 41.73% 45.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润40,849,579.4423,916,847.4670.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润40,987,894.7224,100,073.8570.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.46% 10.32% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.50% 10.40% - 基本每股收益2.201.2970.80% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计715,648,517.91660,979,779.108.27% 负债总计397,766,046.84399,016,001.20 -0.31% 归属于挂牌公司股东的净资产318,160,441.39262,166,993.9021.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产17.1214.1121.36% 资产负债率%（母公司） 50.58% 54.28% - 资产负债率%（合并） 55.58% 60.37% - 流动比率1.331.23 - 利息保障倍数6.753.52 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额44,918,958.2744,894,030.350.06% 应收账款周转率5.996.73 - 存货周转率2.371.95 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 8.27% 9.19% - 营业收入增长率% 8.53% -10.21% - 净利润增长率% 71.61% - - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的金额占总资产的深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 比重%比重% 货币资金133,730,846.2718.69% 127,219,915.9919.25% 5.12% 应收票据0.000.00% 0.000.00% - 应收账款120,466,601.0116.83% 103,131,744.8315.60% 16.81% 交易性金融资产0.000.00% 529.560.00% -100.00% 预付款项12,287,659.371.72% 17,692,876.642.68% -30.55% 其他应收款3,402,950.370.48% 5,943,732.670.90% -42.75% 存货167,663,365.4423.43% 156,766,127.3823.72% 6.95% 合同资产2,380,513.470.33% 2,839,976.910.43% -16.18% 其他流动资产9,718,972.921.36% 5,486,059.120.83% 77.16% 长期股权投资5,351,833.440.75% 7,485,567.111.13% -28.50% 固定资产168,994,602.8523.61% 116,657,711.8017.65% 44.86% 在建工程26,424,517.463.69% 42,433,252.356.42% -37.73% 使用权资产10,063,012.141.41% 15,822,073.322.39% -36.40% 无形资产14,950,701.772.09% 15,930,146.282.41% -6.15% 长期待摊费用3,163,974.510.44% 5,450,129.040.82% -41.95% 递延所得税资产32,831,516.774.59% 34,828,427.595.27% -5.73% 其他非流动资产4,217,450.120.59% 3,291,508.510.50% 28.13% 短期借款133,611,513.4718.67% 149,493,670.8422.62% -10.62% 应付票据2,453,978.200.34% 0.000.00% 0.00% 应付账款88,102,028.0412.31% 74,474,027.6611.27% 18.30% 合同负债42,157,749.375.89% 57,905,299.488.76% -27.20% 其他应付款15,070,296.812.11% 14,062,715.542.13% 7.16% 应付职工薪酬29,055,239.694.06% 28,433,722.144.30% 2.19% 应交税费5,651,224.270.79% 6,404,072.230.97% -11.76% 一年内到期的非流动负债20,338,742.932.84% 7,433,292.581.12% 173.62% 其他流动负债1,506,347.210.21% 2,483,403.370.38% -39.34% 长期借款26,000,000.003.63% 19,400,000.002.94% 34.02% 租赁负债3,220,814.140.45% 7,610,809.471.15% -57.68% 预计负债14,107,627.941.97% 13,142,150.331.99% 7.35% 递延收益6,661,200.000.93% 6,661,200.001.01% 0.00% 递延所得税负债14,821.810.00% 44,595.170.01% -66.76% 其他非流动负债9,814,462.961.37% 11,467,042.391.73% -14.41% 实收资本(或股本) 18,585,257.002.60% 18,585,257.002.81% 0.00% 资本公积394,472,282.4455.12% 379,328,414.3957.39% 3.99% 未分配利润-94,897,098.05 -13.26% -135,746,677.49 -20.54% - 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 项目重大变动原因：1.固定资产较上期增长44.86%，主要原因系南阳柯丽尔智慧医疗产业园（二期）项目建设部分达到预定可使用状态，在建工程转固所致。

(二)经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入729,511,664.73 - 672,146,195.46 - 8.53% 营业成本425,107,902.6658.27% 364,413,118.5054.22% 16.66% 毛利率% 41.73% - 45.78% - - 税金及附加4,680,793.580.64% 4,580,786.940.68% 2.18% 销售费用118,935,944.9816.30% 130,841,172.4319.47% -9.10% 管理费用76,299,058.2310.46% 80,015,474.0411.90% -4.64% 研发费用41,865,104.005.74% 46,938,219.566.98% -10.81% 财务费用5,080,455.090.70% 6,839,954.471.02% -25.72% 其他收益5,137,430.490.70% 7,347,150.001.09% -30.08% 投资收益-2,133,731.49 -0.29% -3,196,569.11 -0.48% - 公允价值变动收益0.000.00% 9.150.00% -100.00% 信用减值损失-1,484,449.54 -0.20% -3,298,907.67 -0.49% - 资产减值损失-15,209,771.60 -2.08% -22,683,662.22 -3.37% - 资产处置收益67,325.530.01% 8,317,426.791.24% -99.19% 营业利润43,919,209.586.02% 25,002,916.463.72% 75.66% 营业外收入693,890.830.10% 420,547.230.06% 65.00% 营业外支出1,812,446.180.25% 3,631,885.600.54% -50.10% 利润总额42,800,654.235.87% 21,791,578.093.24% 96.41% 所得税费用2,025,829.110.28% -1,969,258.59 -0.29% - 净利润40,774,825.125.59% 23,760,836.683.54% 71.61% 项目重大变动原因：1.营业收入较上期提升8.53%，主要系随着2022年四季度新冠疫情影响的结束，医院就诊流量得以恢复，终端市场打片需求快速提升，再叠加集采区域扩大带来的增量需求，导致2023年胶片销量增长带动收入增长；2.毛利率较上期减少4.05个百分点，主要系新冠疫情结束，终端打片量需求提升，公司自制胶片产能利用率已基本饱和，公司为满足快速增长的市场需求，通过外购半成品胶片后继续加工模式来满足增量订单需求，使得毛利率水平较高的自制类胶片收入占比下降，进而导致综合毛利率水平有所下滑。

2、收入构成深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入725,552,291.98667,963,518.528.62% 其他业务收入3,959,372.754,182,676.94 -5.34% 主营业务成本422,876,021.95362,937,721.5016.51% 其他业务成本2,231,880.711,475,397.0051.27% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比医学影像业务531,080,345.23312,305,859.6241.19% 22.18% 32.24% -4.47% 智慧医疗业务191,104,112.65110,053,206.8542.41% -16.20% -12.68% -2.32% 其他3,367,834.10516,955.4884.65% -35.87% -29.90% -1.31% 按地区分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比 境内718,153,232.31416,808,272.6941.96% 8.54% 16.36% -3.90% 境外7,399,059.676,067,749.2617.99% 17.28% 28.61% -7.22% 合计725,552,291.98422,876,021.9541.72% 8.62% 16.51% -3.95% 收入构成变动的原因：无主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1中国医药集团有限公司（注1） 128,338,994.5217.59%否2中国建设银行股份有限公司（注2） 41,898,315.315.74%否3北京真世好医药科技有限公司25,182,368.813.45%否4中国银行股份有限公司（注3） 19,599,662.21 2.69%否深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 5 深圳市海王生物工程股份有限公司（注4） 16,583,729.762.27%否合计231,603,070.6131.75% - 注1：中国医药集团有限公司指与公司有交易的处于其控制下的公司，包括国药集团广东医疗器械供应链有限公司、国药集团辽宁省医疗器械有限公司、国药集团昆明医疗器械有限公司等。

注2：中国建设银行股份有限公司指与公司有交易的下属分行、支行，包括中国建设银行股份有限公司深圳市分行、中国建设银行股份有限公司浙江省分行、中国建设银行股份有限公司珠海市分行等。

注3：中国银行股份有限公司指与公司有交易的下属分行、支行，包括中国银行股份有限公司深圳宝安支行、中国银行股份有限公司铜川分行、中国银行股份有限公司广州东山支行等。

注4：深圳市海王生物工程股份有限公司指与公司有交易的处于其控制下的公司，包括湖北海王凯安晨医药有限公司和平顶山海王银河医药销售有限公司。

主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1供应商B 100,768,357.9225.43%否2上海眷普医疗器械有限公司29,792,544.717.52%否3科多尼克（上海）贸易有限公司22,384,064.625.65%否4郑州春洛化工产品有限公司21,155,929.135.34%否5乐凯华光印刷科技有限公司17,822,712.714.50%否合计191,923,609.0948.43% - (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额44,918,958.2744,894,030.350.06% 投资活动产生的现金流量净额-30,968,972.05 -28,168,897.72 - 筹资活动产生的现金流量净额-5,064,428.6527,449,712.66 - 现金流量分析：本期筹资活动产生的现金流量净流出为506.44万元，较上期净流入增加净流出3,251.41万元，主要系本期取得借款较上期减少，偿还借款金额较上期增加等影响所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润南阳柯丽尔控股子公司医用干式胶片研发、生产、销售52,000,000.00257,689,969.80155,882,574.38358,835,734.5720,257,160.02 巨鼎管理控股子公司投资平台5,000,000.002,191,258.65 -7,967,816.720.00 -11,479.69 深柯信息控股子公司医保小终端设备销售10,000,000.0021,172,789.18 -64,705,573.3719,789,114.461,333,055.06 巨鼎健康控股子公司移动竖屏设备等硬件销售60,000,000.001,746,551.61 -596,595.321,254,736.31 -670,223.02 放射沙龙控股子公司云影像业务运营10,000,000.001,683,993.26 -13,655,334.714,588,891.21 -140,293.51 广东柯丽尔控股子公司胶片自助打印终端、银医通设备等硬件制造、销售：医保小终端设30,000,000.0081,713,280.8221,484,129.3292,197,575.83 -400,051.11 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 备销售巨鼎香港控股子公司境外业务销售平台20万港币3,605,975.181,020,145.365,851,956.63674,842.15 深柯医疗控股子公司为医学影像业务终端客户提供配套运维服务30,000,000.0020,381,756.2315,496,436.0042,482,446.394,577,132.25 天津市柯丽尔控股子公司原计划为医保小终端设备销售，未开展实际业务，已于2023年8月注销5,000,000.000.00 - - 36,998.09 深柯智慧控股子公司原计划为银医通设备销售，暂未开展实际经营5,000,000.0039,215.85 -26,567.73 - -249,181.06 长沙市柯控股子公暂未开展1,000,000.00342,832.22234,726.05 - -165,273.95 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 丽尔司实际经营，未来拟作为高压注射器产品生产基地主要参股公司业务分析□适用√不适用 (二)理财产品投资情况□适用√不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述应收账款回收风险2023年公司的应收账款账面价值为12,046.66万元，占公司总资产比重为16.83%，应收账款周转率为5.99，主要原因系公司下游客户主要为医疗机构、银行等，付款审批流程较为严格，结算周期相对较长，随着公司经营规模的扩大，应收账款及合同资产规模可能会增加。

如宏观经济环境发生较大变化，客户收紧资金支付额度以致公司不能按照合同约定及时回收应收账款，可能导致应收账款及合同资产及其坏账增加的风险。

应对措施：公司将加强对应收账款的管理，加强对销售人员应收账款回收的考核，并纳入其绩效考核指标。

定期对应收账款进行梳理，对可能存在坏账风险的应收账款进行跟踪。

同时，公司也将实时评估坏账风险，谨慎的计提坏账准备。

存货计提减值风险报告期末公司的存货账面价值为16,766.34万元，占公司总资产比重为23.43%。

存货属于公司的重要资产，如果未来出现公司经营团队未准确把握下游客户需求变动、产品技术出现更深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 新替代、市场竞争加剧、存货管理不善进而导致产品库存积压、损坏或滞销，则公司需要对存货计提相应的跌价准备，将对公司的经营产生不利影响。

应对措施：公司将通过强化对市场需求的预测，合理安排采购和生产，同时加强存货的管理，降低库存，提高存货周转率，降低存货跌价的风险。

税收优惠政策变化风险本公司于2023年度通过高新技术企业重新认定（有效期三年，证书编号：GR202344203065），且子公司南阳柯丽尔于2022年度通过认高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：GR202241003133），在2022-2026年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。

如果未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策，或公司未来未能获得高新技术企业资格，导致公司不能持续享受所得税税收优惠，将对公司未来经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将不断深入学习国家高新技术企业认定标准，并努力对照标准要求进行规范管理和运作，促使企业能够长期维持该资质，享受该税收优惠政策。

“集中采购”等政策全面推行带来的风险2018年3月，国家卫健委等部委共同印发《关于巩固破除以药补医成果持续深化公立医院综合改革的通知》（国卫体改发[2018]4号），提出要持续深化药品耗材领域改革，实行高值医用耗材分类集中采购，逐步推行高值医用耗材购销“两票制”。

2020年3月，国务院发布《关于深化医疗保障制度改革的意见》，提出深化药品、医用耗材集中采购制度改革，全面实行药品、医用耗材集中采购。

目前，我国部分省市开始积极探索医疗器械“集中采购”的实施路径。

“集中采购”等政策的目的是控制医疗器械的采购成本，降低患者的医疗负担，提高医保资金的使用效率。

若“集中采购”在医疗器械领域全面推行，对公司的销售单价、毛利率、等均会产生一定不利影响。

应对措施：结合公司战略发展方向，积极进行技术研发、工艺优化，开发创新产品，并提高生产效率、控制生产成本，密切跟踪关注原材料价格的变化情况，合理进行原材料采购，持续提升产品竞争优势。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项√是□否 三.二.(二) 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(三) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 三.二.(五) 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)公司发生的提供担保事项挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。

√是□否 单位：元序号被担保人担保金额实际履行担保责任的金额担保余额担保期间责任类型被担保人是否为挂牌公司控股股东、是否履行必要的决策程序起始终止深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 实际控制人及其控制的企业1 南阳柯丽尔科技有限公司20,000,000.000.0019,400,000.00 2022年1月29日2025年2月7日连带否已事前及时履行2 南阳柯丽尔科技有限公司10,000,000.000.0010,000,000.00 2023年5月24日2024年5月24日连带否已事前及时履行3 南阳柯丽尔科技有限公司20,000,000.000.0020,000,000.00 2023年3月28日2025年3月27日连带否已事前及时履行合计- 50,000,000.000.0049,400,000.00 - - - - - 可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况截至报告期末，未到期担保合同履行情况良好，无需要公司及合并报表范围内子公司承担连带清偿责任的风险。

公司提供担保分类汇总单位：元项目汇总担保金额担保余额报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 50,000,000.0049,400,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 应当重点说明的担保情况□适用√不适用 预计担保及执行情况□适用√不适用 (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(四)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务- - 销售产品、商品，提供劳务- 47,621,579.67 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型- - 其他- - 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权- - 与关联方共同对外投资- - 提供财务资助- - 提供担保- - 委托理财- - 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款- - 贷款- - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易金额包括公司与关联方发生的日常性交易以及公司与比照关联方管理的相关主体发生的日常性交易。

基于谨慎性原则，公司将主要供应商、客户中涉及离职员工、持股平台股东等情形的主体比照公司关联方进行管理，公司将2023年度与比照关联方管理的相关主体之间发生的日常交易事项比照关联交易在上述表格进行列示。

上述关联交易为公司日常性交易，是公司生产经营的正常所需，是合理的、必要的，以市场公允价格定价，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及其他股东利益的情形。

本次关联交易对公司经营不存在重大影响，不影响公司的独立性，公司主要业务没有因为上述关联交易而对关联方形成依赖。

违规关联交易情况□适用√不适用 (五)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施公司已于2019年7月15日召开了董事会，审议通过了《关于审议深圳市巨鼎医疗设备有限公司股深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 权激励计划初稿的议案》，2020年6月15日，公司股东会审议通过了《关于审议深圳市巨鼎医疗设备有限公司股权激励方案的议案》。

公司2020年第四次董事会会议、2020年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司<股权激励计划>内容的议案》。

公司股权激励持股平台巨鼎振业、巨鼎同欣、巨鼎同泽、巨鼎同信持有公司的股权比例分别为2.69%、0.88%、0.73%、0.70%，合计持有公司股权比例为5%，激励对象以入伙或受让合伙企业份额的方式成为公司间接股东；本次股权激励总激励人数不超过186人；本次股权激励确认的合伙企业首次认购公司股权的认购价格确定为每1元出资额作价16.99元。

报告期内，上述员工激励措施仍在执行中，未发生重大变化。

(六)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2023年4月23日-挂牌资金占用承诺其他（1、自本承诺函出具之日起，本人与公司之间的所有非经营性往来均已清偿完毕。

本人及本人所控制的其他企业目前不存在违规或变相采用预收款、应付款等形式占用公司资金的情况。

2、未来本人及本人所控制的其他企业将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司的资金，且将严格遵守《公司法》《公司章程》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司所制定的相关业务规则等相关规定，确保不发生资金占用事项，维护公司财产的安全和完整，及正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 时履行信息披露义务。

3、本人及所控制的其他企业将严格遵守全国中小企业股份转让系统的各项规则及公司相关规章制度的规定，坚决避免任何直接或间接的方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为。

4、自本承诺函出具之日起，本人将严格履行上述承诺事项，并督促本人控制的其他企业严格履行本承诺事项。

如本人及本人控制的其他企业违反本承诺给公司造成损失的，由本人赔偿一切损失。

） 实际控制人或控股股东2023年4月23日-挂牌其他承诺（关于厂房租赁瑕疵的承诺） 其他（如果巨鼎医疗及子公司因租赁房产涉及法律瑕疵而导致该等租赁房产被拆除或拆迁，或租赁合同被认定无效或者出现任何纠纷，并给巨鼎医疗造成经济损失（包括但不限于拆除、处罚的直接损失，或因拆迁可能产生的搬迁费用、固定配套设施损失、停工损失、被有权部门罚款或者正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 被有关当事人追索而支付的赔偿等），本人愿就巨鼎医疗实际遭受的经济损失，向巨鼎医疗承担赔偿责任，以使巨鼎医疗不因此遭受经济损失。

） 实际控制人或控股股东2023年4月23日-挂牌其他承诺（关于社保公积金事项的承诺） 其他（若住房公积金管理部门、社保部门要求公司对报告期内的住房公积金和社保进行补缴，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；或在公司必须先行支付该等费用的情况下，及时向公司给予全额补偿，以保证不因社保费用和住房公积金的瑕疵缴纳行为致使公司遭受任何损失。

公司因未按照规定为职工缴纳社保和住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代公司承担。

） 正在履行中实际控制人或控股股东2023年4月23日-挂牌其他承诺（关于减少和规范关联交易的承诺） 其他（本人/本企业作为深圳市巨鼎医疗股份有限公司（以下简称“巨鼎医疗”、“公司”）的实际控制人/董事/监事/高级管理正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 人员/持股5%以上的股东，现针对减少和规范关联交易作出如下承诺：1、截至本承诺出具日，除已经披露的情形外，本人/本企业及本人控制或担任董事、监事、高级管理人员的其他企业与公司及子公司不存在其他重大关联交易。

2、本人/本企业及本人控制的除公司以外的其他企业将尽量避免与公司之间发生关联交易（自公司领取薪酬或津贴的情况除外）；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及中小股东利益。

3、本人/本企业保证严格遵守法律法规和中国证监会和股转系统有关规范性文件及《深圳深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 市巨鼎医疗股份有限公司章程》和《关联交易管理制度》等管理制度的规定，绝不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用实际控制人、董事、监事、高级管理人员的地位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。

4、自本承诺函出具日起立即生效，将持续有效，直至本人/本企业不再作为公司的实际控制人、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员时止。

本人愿意接受公司、股转公司及中国证券监管机构的持续监管，本人因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。

） 董监高2023年4月23日-挂牌其他承诺（关于减少和规范关联交易的承诺） 其他（本人/本企业作为深圳市巨鼎医疗股份有限公司（以下简称“巨鼎医疗”、“公司”）的实际控制人/董事/监事/高级管理正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 人员/持股5%以上的股东，现针对减少和规范关联交易作出如下承诺：1、截至本承诺出具日，除已经披露的情形外，本人/本企业及本人控制或担任董事、监事、高级管理人员的其他企业与公司及子公司不存在其他重大关联交易。

2、本人/本企业及本人控制的除公司以外的其他企业将尽量避免与公司之间发生关联交易（自公司领取薪酬或津贴的情况除外）；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及中小股东利益。

3、本人/本企业保证严格遵守法律法规和中国证监会和股转系统有关规范性文件及《深圳深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 市巨鼎医疗股份有限公司章程》和《关联交易管理制度》等管理制度的规定，绝不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用实际控制人、董事、监事、高级管理人员的地位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。

4、自本承诺函出具日起立即生效，将持续有效，直至本人/本企业不再作为公司的实际控制人、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员时止。

本人愿意接受公司、股转公司及中国证券监管机构的持续监管，本人因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。

） 其他2023年4月23日-挂牌其他承诺（关于减少和规范关联交易的承诺） 其他（本人/本企业作为深圳市巨鼎医疗股份有限公司（以下简称“巨鼎医疗”、“公司”）的实际控制人/董事/监事/高级管理正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 人员/持股5%以上的股东，现针对减少和规范关联交易作出如下承诺：1、截至本承诺出具日，除已经披露的情形外，本人/本企业及本人控制或担任董事、监事、高级管理人员的其他企业与公司及子公司不存在其他重大关联交易。

2、本人/本企业及本人控制的除公司以外的其他企业将尽量避免与公司之间发生关联交易（自公司领取薪酬或津贴的情况除外）；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及中小股东利益。

3、本人/本企业保证严格遵守法律法规和中国证监会和股转系统有关规范性文件及《深圳深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 市巨鼎医疗股份有限公司章程》和《关联交易管理制度》等管理制度的规定，绝不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用实际控制人、董事、监事、高级管理人员的地位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。

4、自本承诺函出具日起立即生效，将持续有效，直至本人/本企业不再作为公司的实际控制人、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员时止。

本人愿意接受公司、股转公司及中国证券监管机构的持续监管，本人因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。

） 实际控制人或控股股东2023年4月23日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2023年4月23日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他2023年4月23日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2023年4月23日-挂牌其他承诺（关于未其他（若本人非因相关法律法正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 履行承诺相关约束措施的承诺） 规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力原因导致未能完全或有效地履行公开承诺事项的，自愿接受如下约束措施，直至相应补救措施实施完毕：1、如果未能履行巨鼎医疗公开转让说明书中披露的相关承诺事项，将在巨鼎医疗股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向巨鼎医疗股东和社会公众投资者道歉。

2、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归巨鼎医疗所有，在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付至巨鼎医疗指定账户。

3、如果因未履行相关承诺事项而给巨鼎医疗或者其他投资者造成损失的，将向巨鼎医疗或者投资者依法承担赔偿责任。

如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 不可抗力等无法控制的客观原因导致承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，将采取以下措施：1、及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；2、向巨鼎医疗的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）以尽可能保护投资者的权益。

） 董监高2023年4月23日-挂牌其他承诺（关于未履行承诺相关约束措施的承诺） 其他（若本人非因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力原因导致未能完全或有效地履行公开承诺事项的，自愿接受如下约束措施，直至相应补救措施实施完毕：1、如果未能履行巨鼎医疗公开转让说明书中披露的相关承诺事项，将在巨鼎医疗股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向巨鼎医疗股东和社会公正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 众投资者道歉。

2、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归巨鼎医疗所有，在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付至巨鼎医疗指定账户。

3、如果因未履行相关承诺事项而给巨鼎医疗或者其他投资者造成损失的，将向巨鼎医疗或者投资者依法承担赔偿责任。

如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，将采取以下措施：1、及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；2、向巨鼎医疗的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）以尽可能保护投资者的权益。

） 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 其他2023年4月23日-挂牌其他承诺（关于未履行承诺相关约束措施的承诺） 其他（若本人非因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力原因导致未能完全或有效地履行公开承诺事项的，自愿接受如下约束措施，直至相应补救措施实施完毕：1、如果未能履行巨鼎医疗公开转让说明书中披露的相关承诺事项，将在巨鼎医疗股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向巨鼎医疗股东和社会公众投资者道歉。

2、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归巨鼎医疗所有，在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付至巨鼎医疗指定账户。

3、如果因未履行相关承诺事项而给巨鼎医疗或者其他投资者造成损失的，将向巨鼎医疗或者投资者依法承担赔偿责任。

如因相关法律法正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，将采取以下措施：1、及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；2、向巨鼎医疗的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）以尽可能保护投资者的权益。

） 其他2023年9月14日-挂牌其他承诺（股东自愿限售的承诺） 其他（经本合伙企业合伙人会议决议，就本合伙企业所持有的深圳市巨鼎医疗股份有限公司股份的锁定期，本合伙企业承诺如下：1、自公司股票在全国股转系统公开转让并挂牌之日起锁定36个月；2、股份锁定期间内，合伙人（即深圳市巨鼎医疗股份有限公司员工，下同）所持相关权益转让退出的，（在符合深圳市巨鼎医疗股正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 份有限公司股权激励计划约定前提下）只能向深圳市巨鼎医疗股份有限公司股权激励计划范围内员工或其他符合条件的员工转让；股份锁定期满后，合伙人所持相关权益转让退出的，按照深圳市巨鼎医疗股份有限公司股权激励计划的约定处理；3、本承诺自深圳市巨鼎医疗股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并挂牌之日起生效。

） 公司2023年9月14日-挂牌其他承诺（其他与本次申请挂牌（同时定向发行）相关的承诺） 其他（本公司现拟申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并挂牌，为保障本公司的股权稳定及有序发展，现就规范员工持股平台持股事宜承诺如下：1、本公司将严格依照应当适用的、现行有效的法律法规及本公司股权激励计划的有关规定，督促本公司员工持股平台规范持股；2、本公司将为员工持股平台遵守上述法律法规及本公司股权正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 激励计划的有关规定提供必要的程序配合；3、本承诺自深圳市巨鼎医疗股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并挂牌之日起生效。

） 其他2023年9月14日-挂牌其他承诺（其他与本次申请挂牌（同时定向发行）相关的承诺） 其他（经本合伙企业合伙人会议决议，本合伙企业承诺如下：1、员工持股计划的存续期限为30年，员工持股计划实施主体在存续期届满时如未展期则自行终止，可经持有人会议通过后由公司董事会审议并提起股东大会审议批准提前终止或展期。

2、存续期内，员工持股计划持有公司的股票全部出售完毕，可提前终止。

3、员工激励计划期满且终止后，由持有人代表根据持有人会议的授权对员工持股计划资产进行清算，在终止后30个工作日内完成清算，并在依法扣除相关税费后，按照持有人所持份额进行分配。

） 正在履行中深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 超期未履行完毕的承诺事项详细情况公司报告期内不存在超期未履行完毕的承诺事项。

(七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因保证金流动资产其他（保函保证金、银行承兑汇票保证金） 9,355,179.301.31%业务开展需要土地使用权无形资产抵押12,237,093.921.71%银行贷款需要知识产权无形资产质押0.00 -政府补贴贷款项目总计- - 21,592,273.223.02% - 资产权利受限事项对公司的影响：受限资产金额占公司总资产比例较小，对公司的日常生产经营不构成重大影响。

深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数18,585,257100% -6,912,93811,672,31962.80% 其中：控股股东、实际控制人6,484,89934.89% -4,863,6751,621,2248.72% 董事、监事、高管00000 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数00% 6,912,9386,912,93837.20% 其中：控股股东、实际控制人00% 4,863,6754,863,67526.17% 董事、监事、高管00% 000% 核心员工00% 000% 总股本18,585,257 - 018,585,257 - 普通股股东人数22 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1姜乙5,245,28905,245,28928.2228% 3,933,9671,311,32200 2王子文2,457,16402,457,16413.2210% 02,457,16400 3弘云久康数据技术（北京）有限公司1,765,59901,765,5999.5000% 01,765,59900 4巨鼎伟业1,680,00001,680,0009.0394% 1,120,000560,00000 5赵志强1,239,61001,239,6106.6699% 929,708309,90200 6厦门赛富创业投资合伙1,200,00001,200,0006.4567% 01,200,00000 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 企业（有限合伙） 7新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-018L-FH002深915,6680915,6684.9269% 0915,66800 8巨鼎安业748,0540748,0544.0250% 0748,05400 9巨鼎振业500,3110500,3112.6920% 500,311000 10巨鼎同力370,1930370,1931.9919% 0370,19300 合计16,121,888016,121,88886.75% 6,483,9869,637,90200 普通股前十名股东间相互关系说明：1、姜乙和赵志强二人签订了《一致行动协议》，为公司共同实际控制人；2、王子文持有巨鼎伟业21.4299%的合伙份额；3、赵志强持有巨鼎伟业0.4211%的合伙份额，为巨鼎伟业的执行事务合伙人；持有巨鼎安业0.1215%的合伙份额；持有巨鼎振业13.1750%的合伙份额；持有巨鼎同力9.5788%的合伙份额；4、巨鼎伟业、巨鼎安业、巨鼎振业、巨鼎同力的执行事务合伙人均为彭亚军，彭亚军分别持有巨鼎伟业、巨鼎安业、巨鼎振业、巨鼎同力7.4646%、0.1215%、44.6536%、1.4914%的合伙份额。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否 （一）控股股东情况公司无控股股东。

根据《公司法》第二百一十六条第二款规定：“控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。

” 姜乙直接持有公司股份524.5289万股，占公司股本总额的28.2228%，公司股权较为分散，不存在持股比例超过50%的股东，且单个股东依其持有的股份所享有的表决权均不足以对公司股东会的决议产生重大影响，因此，公司无控股股东。

（二）实际控制人情况公司的实际控制人为姜乙、赵志强。

姜乙直接持有公司股份524.5289万股，占公司股本总额的28.2228%。

赵志强直接持有巨鼎医疗123.9610万股，持股比例为6.6699%，赵志强为巨鼎伟业的执行事务合伙人，间接控制巨鼎医疗168.00万股，间接控制比例为9.0394%。

赵志强及其控制的巨鼎伟业合计控制巨鼎医疗持股291.961万股，合计控制比例为15.7093%。

深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 姜乙和赵志强二人签订了《一致行动协议》，约定就公司经营相关的提交公司股东会表决的全部事项，双方均采取一致行动，若无法协商达成一致意见的，以姜乙的意见为准，二人合计控制公司43.93%的股权。

同时，姜乙担任公司的董事长，赵志强担任公司的总经理（赵志强曾短暂担任常务副总经理，由姜乙担任总经理），二人通过控制的股权及任职能够主导公司的日常生产经营管理，同时在人事任免、财务决策、经营计划等方面均具有重大影响。

因此，姜乙、赵志强为公司的共同实际控制人。

截至报告期末，公司的股权结构图如下：三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案√适用□不适用 单位：元或股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案0020 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 第五节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期姜乙董事长男1976年8月2023年11月15日2026年11月14日5,245,2 89 05,245,28928.2228% 赵志强董事、总经理男1976年7月2023年11月15日2026年11月14日1,239,6 10 01,239,6106.6699% 鲁勖董事男1978年3月2023年11月15日2026年11月14日0000% 袁孔虎董事男1981年3月2023年11月15日2026年11月14日0000% 张和平董事、副总经理男1954年8月2023年11月15日2026年11月14日0000% 彭亚军董事、副总经理、董秘女1971年5月2023年11月15日2026年11月14日0000% 姚鹏独立董事男1976年4月2023年11月15日2026年11月14日0000% 陈琼独立董事女1977年1月2023年11月15日2026年11月14日0000% 张付忠独立董事男1980年5月2023年11月15日2026年11月14日0000% 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 唐莉滢监事会主席女1981年4月2023年11月15日2026年11月14日0000% 李院群监事女1985年10月2023年11月15日2026年11月14日0000% 章霞监事女1979年2月2023年11月15日2026年11月14日0000% 吴桐副总经理男1981年11月2023年11月15日2026年11月14日0000% 王慧君财务负责人女1990年9月2023年11月15日2026年11月14日0000% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：1、董事长姜乙系公司股东、实际控制人，直接持有公司28.2228%的股份；和股东、董事、总经理赵志强二人签订了《一致行动协议》，二人为公司共同实际控制人；2、董事、总经理赵志强系公司股东、实际控制人，直接持有公司6.6699%的股份；和股东姜乙二人签订了《一致行动协议》；系股东巨鼎伟业的执行事务合伙人；持有股东巨鼎伟业0.4211%的合伙份额，持有股东巨鼎安业0.1215%的合伙份额，持有股东巨鼎振业13.1750%的合伙份额，持有股东巨鼎同力9.5788%的合伙份额，持有股东巨鼎宏业0.4767%的合伙份额，持有股东巨鼎立业10.0877%的合伙份额，持有股东巨鼎乐业6.6117%的合伙份额，持有股东巨鼎同欣20.0181%的合伙份额，持有股东巨鼎兴业4.5149%的合伙份额，持有股东巨鼎建业1.0870%的合伙份额；3、董事鲁勖系股东赛富创投和赛富股权共同委派至公司的董事；4、董事袁孔虎系股东弘云久康委派至公司的董事；5、董事、副总经理张和平持有股东巨鼎伟业20.4043%的合伙份额；6、董事、副总经理、董事会秘书彭亚军系股东巨鼎安业、巨鼎振业、巨鼎同力、巨鼎宏业、巨鼎立业、巨鼎乐业、巨鼎同欣、巨鼎同泽、巨鼎同信、巨鼎兴业、巨鼎建业的执行事务合伙人；分别持有上述股东0.1215%、44.6536%、1.4914%、8.5027%、4.4077%、1.8280%、47.1594%、18.4347%、8.0326%、0.8405%、1.0870%的合伙份额；7、监事会主席唐莉滢分别持有股东巨鼎宏业2.3835%、巨鼎伟业0.1020%、巨鼎振业0.8234%、巨鼎立业2.7548%的合伙份额；8、监事李院群持有股东巨鼎振业1.7645%的合伙份额；9、监事章霞持有股东巨鼎振业1.7645%的合伙份额；10、副总经理吴桐持有股东巨鼎同信45.1264%的合伙份额、持有股东巨鼎兴业1.6722%的合伙份额。

除上述以外，公司董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在其他关系。

(二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 赵志强常务副总经理新任总经理公司战略调整王慧君财务经理新任财务负责人补选白惠源董事离任-个人原因辞职袁孔虎-新任董事补选张和平董事新任董事、副总经理换届聘任龙汉副总经理离任-个人原因辞职报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 1、赵志强，董事、总经理，男，1976年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

2000年2月至2004年5月，就职于牡丹江市第二人民医院，任住院医师；2004年11月至2006年8月，就职于奥林巴斯（北京）销售服务有限公司广州分公司，任销售代表；2006年10月至2012年4月，就职于深圳市荣光科技有限公司，任销售总监；2012年4月至2020年12月，任深圳市巨鼎医疗设备有限公司总经理；2020年12月至2022年3月，任公司董事、总经理；2022年3月至2023年2月，任公司董事、常务副总经理；2023年2月至今，任公司董事、总经理。

2、王慧君，财务负责人，女，1990年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

2014年3月至2017年10月，就职于深圳市旗智信息技术有限公司，任会计主管；2017年11月至2021年8月，就职于邦彦技术股份有限公司，任财务经理；2021年9月至2021年10月，自由职业；2021年11月至2023年2月，就职于深圳市巨鼎医疗股份有限公司，任财务经理；2023年3月至今，就职于深圳市巨鼎医疗股份有限公司，任财务负责人。

3、袁孔虎，董事，男，1981年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

2006年3月至2013年4月任阿里巴巴（中国）网络技术有限公司1688部门广告运营主管岗位；2013年5月至2018年4月任阿里巴巴（中国）网络技术有限公司国际网站平台运营高级经理岗位；2018年4月至今，先后任阿里健康公司智慧医疗总经理、基层医疗总经理、码上放心业务总经理等岗位。

2023年8月至今，任公司董事。

4、张和平，男，1954年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

1975年3月至2003年9月，就职于乐凯集团第二胶片厂，担任高级工程师；2003年9月至2004年11月，自由职业；2004年11月至2008年10月，就职于河南耀威科技有限公司，任总经理；2008年10月至2009年7月，自由职业；2009年7月至2010年10月，就职于南阳世纪光科技有限公司，任总经理；2010年10月至2012年5月，就职于浙江夕利防粘纸制造科技有限公司，担任顾问；2012年5月至今，就职于南阳柯丽尔科技有限公司，担任南阳制造中心总经理。

2022年8月至今，担任公司董事；2023年11月至今，担任公司副总经理。

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数生产人员2217649248 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 销售人员646134147633 研发人员1294820157 管理及其他人员2651434245 员工总计1,2612722501,283 按教育程度分类期初人数期末人数博士- 1 硕士1315 本科340351 专科560570 专科以下348346 员工总计1,2611,283 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况公司已建立并完善人力资源管理制度，含薪酬管理制度、考勤管理制度、培训制度等1、薪酬政策公司员工薪酬构成部分包括：基本工资、绩效奖金、项目奖、销售提成、其它补贴和福利，基本工资体现岗位基本保障的酬劳，根据市场及行业状况、岗位价值等因素确定；绩效奖金、项目奖等与企业的经营利润情况进行挂钩，并结合员工当年度的绩效情况进行分配。

2、劳动关系及五险一金入职人员已全部签署劳动合同，并购买社会保险、住房公积金（除实习生、返聘人员外，实习生及返聘人员按规定购买特定工伤险）。

3、培训计划公司提供涵盖领导力、管理、岗位专业技能、产品知识、公司历史、企业文化价值观等各方面的培训体系，提供线上线下多种形式的学习方式，满足员工从入职、调岗、专业晋级和管理岗位晋升等各阶段成长需求，并为员工提供了管理和专业双职业发展路径，着力打造高素质、高质量的管理团队和专业人才队伍，满足企业发展所需。

4、截至报告期末，没有需要公司承担费用的离退休职工，到达法定退休年龄人员，自行向社保局申报养老金等手续；员工退休当月，公司与业务部门对其评估是否返聘，如需返聘公司将与其签订返聘合同。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况□适用√不适用 三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事√是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方√是□否 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 (一) 公司治理基本情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，建立了规范的公司治理结构；按照已建立的内部控制制度，股东大会、董事会、监事会议事规则及独立董事工作细则的要求，组织“三会”工作；同时积极开展董事、监事、高级管理人员培训教育和管理工作，进一步规范公司治理结构；建立健全公司内部控制制度；提升公司治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际情况符合有关法律法规和规范性文件等的要求。

(二) 监事会对监督事项的意见报告期内，公司监事会能够独立运作。

监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险，对本年度内的监督事项没有异议。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司有完整的业务流程，有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人以及其他关联方的情形。

公司具有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等要素。

2、人员独立公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。

公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3、资产完整公司在资产上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。

公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。

公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所。

公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。

4、机构独立公司在机构设置上与实际控制人及其控制的其他企业分开，公司机构设置完整。

按照规范法人治理结构的要求，设立股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。

公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。

5、财务独立公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共享银行账户，依法独立纳税。

(四) 对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理控制制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

1、会计核算体系报告期内，严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，报告期内公司会计核算体系不存在重大缺陷。

2、财务管理体系公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，报告期内公司财务管理体系不存在重大缺陷。

3、风险控制体系公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，在公司各业务环节进一步完善风险控制体系，报告期内公司风险控制体系不存在重大缺陷。

报告期内，公司各项内部管理制度执行情况良好。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况√适用□不适用 公司于2023年11月15日召开2023年第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司董事会进行换届选举暨提名第二届董事会独立董事的议案》、《关于公司董事会进行换届选举暨提名第二届董事会非独立董事的议案》、《关于公司监事会进行换届选举暨提名第二届监事会非职工代表监事的议案》三个议案，本次股东大会中，上述三个议案均实行了累积投票制，具体内容详见公司于2023年11月17日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《2023年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-012）。

(二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 ）上披露的《2023深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号华兴审字[2024]22012780153号审计机构名称华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼审计报告日期2024年3月26日签字注册会计师姓名及连续签字年限郑镇涛王军3年3年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年会计师事务所审计报酬（万元） 30 审 计 报 告华兴审字[2024]22012780153号深圳市巨鼎医疗股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了深圳市巨鼎医疗股份有限公司（以下简称“巨鼎医疗”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨鼎医疗2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巨鼎医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认1、事项描述请参阅财务报表附注“三、（三十三）”及“五、（三十六）”，报告期巨鼎医疗合并营业收入为729,511,664.73元，主要来源于医学影像业务、智慧医疗业务。

鉴于收入为巨鼎医疗的关键绩效指标，对财务报表影响重大，我们将巨鼎医疗收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对我们针对收入确认执行的主要程序如下：（1）了解、评估并测试了巨鼎医疗与收入确认有关的关键内部控制设计的合理性和执行的有效性；（2）了解巨鼎医疗各类产品和服务的业务模式和流程，获取有关收入合同条款，评估巨鼎医疗采用的收入确认政策的合理性；（3）对营业收入实施分析程序，分析两期收入变动情况、毛利率变动情况，并与同行业进行对比分析; （4）实施收入细节测试，选取样本检查报告期收入确认的合同、订单、出库单、物流单、随货同行单、验收报告、上线报告、发票等支持性文件，检查已确认收入的真实性；（5）采取抽样方法，向客户函证报告期的销售金额以及期末巨鼎医疗已发出但对方尚未验收入库的商品明细；（6）选取公司主要客户及部分终端医院实施实地走访，了解客户基本情况以及与公司的业务往来、关联关系、期末库存情况，以及产品在终端医院的使用情况；（7）抽取报告期末前后确认的大额营业收入，执行截止性测试，核查客户签回的随货同行单等支持性证据，评估营业收入是否在恰当的期间确认。

（二）存货跌价准备计提深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 请参阅财务报表附注“三、（十六）”及“五、（七）”，报告期末巨鼎医疗合并财务报表存货账面余额为179,362,003.46元，存货跌价准备余额为11,698,638.02元，存货账面价值为167,663,365.44元，占期末总资产的比例为23.43%。

由于存货账面价值占资产总额比重较大，存货跌价准备计提涉及到管理层的估计与判断，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。

（1）了解了计提存货跌价准备的流程和内部控制，测试了关键内部控制设计和运行的有效性；（2）对存货实施了监盘程序，关注是否存在超过有效期的存货、呆滞存货；（3）获取公司存货库龄明细表，复核库龄计算的准确性；（4）分析公司存货跌价政策的合理性，存货跌价政策、存货跌价水平与同行业是否存在重大差异；（5）获取了公司存货跌价准备计提明细表，并执行重新计算程序，检查分析可变现净值及所涉及重要假设的合理性，评估存货跌价准备计提的准确性。

四、其他信息巨鼎医疗管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括巨鼎医疗2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估巨鼎医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算巨鼎医疗、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督巨鼎医疗的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巨鼎医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致巨鼎医疗不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就巨鼎医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑镇涛(项目合伙人) 中国注册会计师：王军中国福州市二〇二四年三月二十六日二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、（一） 133,730,846.27127,219,915.99 结算备付金 0.000.00 拆出资金 0.000.00 交易性金融资产五、（二） 0.00529.56 衍生金融资产 0.000.00 应收票据 0.000.00 应收账款五、（三） 120,466,601.01103,131,744.83 应收款项融资五、（四） 0.000.00 预付款项五、（五） 12,287,659.3717,692,876.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、（六） 3,402,950.375,943,732.67 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、（七） 167,663,365.44156,766,127.38 合同资产五、（八） 2,380,513.472,839,976.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、（九） 9,718,972.925,486,059.12 流动资产合计 449,650,908.85419,080,963.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资五、（十） 5,351,833.447,485,567.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、（十一） 168,994,602.85116,657,711.80 在建工程五、（十二） 26,424,517.4642,433,252.35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、（十三） 10,063,012.1415,822,073.32 无形资产五、（十四） 14,950,701.7715,930,146.28 开发支出 商誉 长期待摊费用五、（十五） 3,163,974.515,450,129.04 递延所得税资产五、（十六） 32,831,516.7734,828,427.59 其他非流动资产五、（十七） 4,217,450.123,291,508.51 非流动资产合计 265,997,609.06241,898,816.00 资产总计 715,648,517.91660,979,779.10 流动负债： 短期借款五、（十九） 133,611,513.47149,493,670.84 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、（二十） 2,453,978.200.00 应付账款五、（二十一） 88,102,028.0474,474,027.66 预收款项 0.000.00 合同负债五、（二十二） 42,157,749.3757,905,299.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、（二十三） 29,055,239.6928,433,722.14 应交税费五、（二十四） 5,651,224.276,404,072.23 其他应付款五、（二十五） 15,070,296.8114,062,715.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、（二十六） 20,338,742.937,433,292.58 其他流动负债五、（二十七） 1,506,347.212,483,403.37 流动负债合计 337,947,119.99340,690,203.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款五、（二十八） 26,000,000.0019,400,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、（二十九） 3,220,814.147,610,809.47 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债五、（三十） 14,107,627.9413,142,150.33 递延收益五、（三十一） 6,661,200.006,661,200.00 递延所得税负债五、（十六） 14,821.8144,595.17 其他非流动负债五、（三十二） 9,814,462.9611,467,042.39 非流动负债合计 59,818,926.8558,325,797.36 负债合计 397,766,046.84399,016,001.20 所有者权益（或股东权益）： 股本五、（三十三） 18,585,257.0018,585,257.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、（三十四） 394,472,282.44379,328,414.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润五、（三十五） -94,897,098.05 -135,746,677.49 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 318,160,441.39262,166,993.90 少数股东权益 -277,970.32 -203,216.00 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 所有者权益（或股东权益）合计 317,882,471.07261,963,777.90 负债和所有者权益（或股东权益）总计 715,648,517.91660,979,779.10 法定代表人：姜乙 主管会计工作负责人：王慧君 会计机构负责人：王慧君(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 86,095,141.3782,097,350.34 交易性金融资产 0.00529.56 衍生金融资产 应收票据 0.000.00 应收账款十七、（一） 111,079,518.23121,042,859.61 应收款项融资 预付款项 43,831,951.3920,123,366.04 其他应收款十七、（二） 6,502,351.858,855,129.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 65,254,303.8966,715,233.62 合同资产 2,380,513.472,740,623.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,330,306.092,893,442.18 流动资产合计 319,474,086.29304,468,534.71 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十七、（三） 132,641,321.46132,860,391.18 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 106,230,317.9097,562,945.55 在建工程 5,637,195.288,571,279.16 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,784,007.505,612,793.82 无形资产 1,259,186.741,625,882.75 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 开发支出 商誉 长期待摊费用 197,068.25895,973.80 递延所得税资产 28,690,434.8729,368,548.52 其他非流动资产 3,492,892.122,363,314.70 非流动资产合计 281,932,424.12278,861,129.48 资产总计 601,406,510.41583,329,664.19 流动负债： 短期借款 90,100,694.44100,121,277.77 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 34,000,000.0050,000,000.00 应付账款 72,361,926.0448,836,934.26 预收款项 0.000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 20,144,613.7118,910,242.23 应交税费 3,900,677.713,809,829.34 其他应付款 19,040,918.2311,742,176.02 其中：应付利息 应付股利 合同负债 37,496,029.8351,819,227.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,248,360.352,651,616.00 其他流动负债 1,034,765.512,128,906.37 流动负债合计 281,327,985.82290,020,209.66 非流动负债： 长期借款 0.000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 904,311.243,136,231.77 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 12,116,418.8312,007,652.84 递延收益 递延所得税负债 0.0079.43 其他非流动负债 9,814,462.9611,467,042.39 非流动负债合计 22,835,193.0326,611,006.43 负债合计 304,163,178.85316,631,216.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 18,585,257.0018,585,257.00 其他权益工具 其中：优先股 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 永续债 资本公积 427,719,185.80412,286,040.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -149,061,111.24 -164,172,849.46 所有者权益（或股东权益）合计 297,243,331.56266,698,448.10 负债和所有者权益（或股东权益）合计 601,406,510.41583,329,664.19 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 729,511,664.73672,146,195.46 其中：营业收入五、（三十六） 729,511,664.73672,146,195.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 671,969,258.54633,628,725.94 其中：营业成本五、（三十六） 425,107,902.66364,413,118.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、（三十七） 4,680,793.584,580,786.94 销售费用五、（三十八） 118,935,944.98130,841,172.43 管理费用五、（三十九） 76,299,058.2380,015,474.04 研发费用五、（四十） 41,865,104.0046,938,219.56 财务费用五、（四十5,080,455.096,839,954.47 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 一） 其中：利息费用五、（四十一） 5,938,073.647,024,704.73 利息收入五、（四十一） 1,004,452.73289,580.54 加：其他收益五、（四十二） 5,137,430.497,347,150.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十三） -2,133,731.49 -3,196,569.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十三） -2,133,733.67 -3,157,033.71 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（四十四） 9.15 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十五） -1,484,449.54 -3,298,907.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十六） -15,209,771.60 -22,683,662.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十七） 67,325.538,317,426.79 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 43,919,209.5825,002,916.46 加：营业外收入五、（四十八） 693,890.83420,547.23 减：营业外支出五、（四十九） 1,812,446.183,631,885.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42,800,654.2321,791,578.09 减：所得税费用五、（五十） 2,025,829.11 -1,969,258.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,774,825.1223,760,836.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -74,754.32 -156,010.78 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 40,849,579.4423,916,847.46 六、其他综合收益的税后净额 0.000.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.000.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.000.00 七、综合收益总额 40,774,825.1223,760,836.68 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 40,849,579.4423,916,847.46 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -74,754.32 -156,010.78 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.201.29 （二）稀释每股收益（元/股） 2.201.29 法定代表人：姜乙 主管会计工作负责人：王慧君 会计机构负责人：王慧君(四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十七、（四） 567,064,504.71575,296,180.67 减：营业成本十七、（四） 345,124,007.09334,987,687.11 税金及附加 2,875,909.113,259,499.21 销售费用 99,870,338.63108,940,232.81 管理费用 64,794,583.0965,149,904.03 研发费用 21,411,508.1822,156,657.80 财务费用 3,674,169.746,059,826.68 其中：利息费用 4,392,852.866,120,113.83 利息收入 911,777.00 -215,230.36 加：其他收益 3,169,169.494,504,146.30 投资收益（损失以“-”号填列）十七、（五） -2,133,732.49 -4,366,815.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,133,733.67 -5,137,258.97 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.009.15 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,129,107.63 -5,557,657.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,951,275.47 -20,604,512.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.0010,384,828.75 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,269,042.7719,102,372.38 加：营业外收入 532,538.93384,407.01 减：营业外支出 2,011,809.263,807,091.58 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,789,772.4415,679,687.81 减：所得税费用 678,034.22307,539.44 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,111,738.2215,372,148.37 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,111,738.2215,372,148.37 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 0.000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,111,738.2215,372,148.37 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 779,723,041.88727,323,260.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,990,512.403,979,738.62 收到其他与经营活动有关的现金五、（五十一） 9,604,925.2512,809,100.57 经营活动现金流入小计 792,318,479.53744,112,099.86 购买商品、接受劳务支付的现金 452,041,876.36366,292,146.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 178,859,821.84191,951,785.22 支付的各项税费 38,788,150.1636,765,742.62 支付其他与经营活动有关的现金五、（五十一） 77,709,672.90104,208,394.81 经营活动现金流出小计 747,399,521.26699,218,069.51 经营活动产生的现金流量净额 44,918,958.2744,894,030.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00510,000,000.00 取得投资收益收到的现金 530.74806,071.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 334,181.39143,507.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.000.00 投资活动现金流入小计 334,712.13510,949,578.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 31,303,684.1829,075,519.54 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 的现金投资支付的现金 0.00510,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.000.00 支付其他与投资活动有关的现金五、（五十一） 0.0042,957.05 投资活动现金流出小计 31,303,684.18539,118,476.59 投资活动产生的现金流量净额 -30,968,972.05 -28,168,897.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 153,902,544.44169,352,413.89 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.000.00 筹资活动现金流入小计 153,902,544.44169,352,413.89 偿还债务支付的现金 140,752,413.8983,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,403,943.056,854,043.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十一） 10,810,616.1551,848,658.12 筹资活动现金流出小计 158,966,973.09141,902,701.23 筹资活动产生的现金流量净额 -5,064,428.6527,449,712.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 112,847.38102,435.66 五、现金及现金等价物净增加额 8,998,404.9544,277,280.95 加：期初现金及现金等价物余额 115,377,262.0271,099,981.07 六、期末现金及现金等价物余额 124,375,666.97115,377,262.02 法定代表人：姜乙 主管会计工作负责人：王慧君 会计机构负责人：王慧君(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 610,624,176.55598,675,472.75 收到的税费返还 2,990,512.402,833,585.72 收到其他与经营活动有关的现金 25,694,310.727,920,709.25 经营活动现金流入小计 639,308,999.67609,429,767.72 购买商品、接受劳务支付的现金 368,627,152.68320,166,087.92 支付给职工以及为职工支付的现金 109,373,716.30119,694,933.40 支付的各项税费 25,534,818.7228,061,702.08 支付其他与经营活动有关的现金 106,018,404.34100,843,492.60 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 经营活动现金流出小计 609,554,092.04568,766,216.00 经营活动产生的现金流量净额 29,754,907.6340,663,551.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00490,000,000.00 取得投资收益收到的现金 530.74786,089.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 304,179.39109,481.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.000.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.000.00 投资活动现金流入小计 304,710.13490,895,570.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,261,424.60873,338.16 投资支付的现金 0.00525,925,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.000.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.000.00 投资活动现金流出小计 3,261,424.60526,798,338.16 投资活动产生的现金流量净额 -2,956,714.47 -35,902,767.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.000.00 取得借款收到的现金 90,000,000.00100,000,000.00 发行债券收到的现金 0.000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.000.00 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00100,000,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.0073,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,565,612.485,238,666.66 支付其他与筹资活动有关的现金 3,301,445.853,482,714.42 筹资活动现金流出小计 107,867,058.3381,721,381.08 筹资活动产生的现金流量净额 -17,867,058.3318,278,618.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.01 -79.93 五、现金及现金等价物净增加额 8,931,134.8423,039,322.93 加：期初现金及现金等价物余额 72,855,705.4349,816,382.50 六、期末现金及现金等价物余额 81,786,840.2772,855,705.43 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额18,585,257.00 379,328,414.39 -135,746,677.49 -203,216.00261,963,777.90 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 二、本年期初余额18,585,257.00 379,328,414.39 -135,746,677.49 -203,216.00261,963,777.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,143,868.05 40,849,579.44 -74,754.3255,918,693.17 （一）综合收益总额 40,849,579.44 -74,754.3240,774,825.12 （二）所有者投入和减少资本 15,143,868.05 15,143,868.05 1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计 15,143,868.05 15,143,868.05 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 （六）其他四、本年期末余额18,585,257.00 394,472,282.44 -94,897,098.05 -277,970.32317,882,471.07 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额18,585,257.00 360,884,309.52 -159,663,524.95 -821,508.80218,984,532.77 加：会计政策变更前期差错更正同一控制深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 下企业合并其他二、本年期初余额18,585,257.00 360,884,309.52 -159,663,524.95 -821,508.80218,984,532.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,444,104.87 23,916,847.46618,292.8042,979,245.13 （一）综合收益总额 23,916,847.46 -156,010.7823,760,836.68 （二）所有者投入和减少资本 18,444,104.87 774,303.5819,218,408.45 1．股东投入的普通股深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 18,444,104.87 18,444,104.87 4．其他 774,303.58774,303.58 （三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 收益结转留存收益6.其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年期末余额18,585,257.00 379,328,414.39 -135,746,677.49 -203,216.00261,963,777.90 法定代表人：姜乙 主管会计工作负责人：王慧君 会计机构负责人：王慧君(八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额18,585,257.00 412,286,040.56 -164,172,849.46266,698,448.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额18,585,257.00 412,286,040.56 -164,172,849.46266,698,448.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,433,145.24 15,111,738.2230,544,883.46 （一）综合收益总额 15,111,738.2215,111,738.22 （二）所有者投入和减少资本 15,433,145.24 15,433,145.24 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 15,433,145.24 15,433,145.24 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额18,585,257.00 427,719,185.80 -149,061,111.24297,243,331.56 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额18,585,257.00 393,841,935.69 -179,544,997.83232,882,194.86 加：会计政策变更 前期差错更正 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 其他 二、本年期初余额18,585,257.00 393,841,935.69 -179,544,997.83232,882,194.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,444,104.87 15,372,148.3733,816,253.24 （一）综合收益总额 15,372,148.3715,372,148.37 （二）所有者投入和减少资本 18,444,104.87 18,444,104.87 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 18,444,104.87 18,444,104.87 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额18,585,257.00 412,286,040.56 -164,172,849.46266,698,448.10 11 财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、公司的基本情况（一）公司基本情况深圳市巨鼎医疗股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由深圳市巨鼎医疗设备有限公司（以下简称“巨鼎有限”）全体股东作为发起人，以巨鼎有限整体变更方式设立的股份有限公司。

公司已在深圳市市场监督管理局注册登记并取得了统一社会信用代码为91440300674813235R的《营业执照》，注册资本（股本）为18,585,257.00元，法定代表人为姜乙。

（二）公司注册地址及总部地址公司注册地址及总部办公地址：深圳市罗湖区翠竹街道翠平社区田贝一路23号文锦广场文盛中心2001。

（三）公司业务性质及主要经营活动公司主营业务为医疗器械的研发、生产、销售；打印设备及医疗影像输出系统设备及相关材料的加工制造、销售；智慧医疗自助终端和医疗健康信息化综合服务系统的研发，销售智慧服务产品及解决方案等。

（四）合并财务报表范围本报告期内纳入合并报表范围有11家子公司，包括：南阳柯丽尔科技有限公司（以下简称“南阳柯丽尔”）、深圳市巨鼎企业管理有限公司（以下简称“巨鼎管理”）、深圳市柯丽尔信息科技有限公司（以下简称“深柯信息”）、深圳市巨鼎健康管理信息科技有限公司（以下简称“巨鼎健康”）、深圳市放射沙龙科技有限公司（以下简称“放射沙龙”）、JUDCAREMEDICAL (HK) LIMITED（以下简称“巨鼎香港”）、广东柯丽尔新材料有限公司（以下简称“广东柯丽尔”）、深圳市柯丽尔医疗服务有限公司（以下简称“深柯医疗”）、天津市柯丽尔信息技术有限公司（以下简称“天津柯丽尔”）、深圳市柯丽尔智慧医疗科技有限公司（以下简称“深柯智慧”）、长沙市柯丽尔科技有限公司（以下简称“长沙柯丽尔”）。

其中，天津柯丽尔于2023年8月已注销，不再纳入合并范围。

本公司报告期内的合并财务报表范围及其变化情况，详见附注七、合并范围的变化及附注八、在其他主体中的权益（一）。

（五）财务报告报出日本公司财务报告业经董事会于2024年3月26日批准对外报出。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明12 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于等于200万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额大于等于200万元本期重要的应收款项核销单项金额大于等于200万元账龄超过1年的重要应付账款/其他应付款单项金额大于等于200万元重要的在建工程单个项目投资预算大于等于1,000万元重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占合并总收入≥10%以上,或净利润占合并报表净利润≥10% 重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并报表资产总额≥1%，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润≥10% （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。

对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法13 1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

是否控制被投资方，本公司判断要素包括：（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；（2）对被投资方享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力: （1）持有被投资方半数以上的表决权的；（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；（3）其他合同安排产生的权利；（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。

在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有14 负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。

对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务A.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

合营安排分为共同经营和合营企业。

15 1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算1.外币业务发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

16 对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其他公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一17 致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬放弃了对该金融资产的控制未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

如存在下列情况：（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值（1）减值准备的确认方法公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的18 信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：A.发行方或债务人发生重大财务困难；B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。

对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增19 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

公司不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。

发放的股票股利不影响所有者权益总额。

（十二）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据银行承兑汇票管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据关联方组合本公司合并范围内关联方应收账款账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，20 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十四）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

（十五）其他应收款除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称确定组合的依据应收利息应收利息应收股利应收股利关联方组合本公司合并范围内关联方其他应收款账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十六）存货1.存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、半成品、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法存货按照成本进行初始计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。

投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现21 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。

但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

公司根据产品及行业特点，对于上述估计售价或一般销售价格难以可靠计量的存货按存货库龄类别计提存货跌价准备。

其中，针对胶片类相关产品及其相关的材料，具体计提比例为:6个月以内不计提、7-12月5%、1-2年50%、2年以上100%;针对设备类产品及其相关的材料，具体计提比例为:6个月以内不计提、7-12月5%、1-2年30%、2-3年70%、3年以上100%。

库龄组合可变现净值的确定依据:根据库龄情况以及过往销售经验判断，预计不同库龄状态下可能发生的实际损失确定。

（十七）合同资产合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同资产坏账准备的确认标准和计提方法参考应收账款的相关政策。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。

具体标准为同时满足以下条件：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

22 3.终止经营的认定标准和列报方法终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十九）债权投资、其他债权投资对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具的规定。

（二十）长期股权投资1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。

直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定（1）企业合并形成的长期股权投资A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初23 始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。

采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。

公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（二十一）投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。

当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

24 （二十二）固定资产1.固定资产的确认条件固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

2.折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法205.00% 4.75% 机器设备年限平均法5-105.00% 9.50%-19.00% 运输设备年限平均法55.00% 19.00% 电子设备年限平均法2-55.00% 19.00%-47.50% 办公及其他设备年限平均法55.00% 19.00% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（二十三）在建工程在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

各类别在建工程结转为固定资产的时点：类别结转为固定资产时点房屋及其附属工程实体建造（包括安装）工作已全部完成或实质上已全部完成时，达到预计可使用状态，结转为固定资产待安装设备（包括机器设备、运输设备、电子设备等） 安装调试完成，试运行结果表明其能够正常运转或营业时，达到预计可使用状态，结转为固定资产（二十四）借款费用1.借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已发生；（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达25 到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。

在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十五）无形资产1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产按实际成本计量。

外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。

投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。

通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%） 土地使用权直线法50土地使用证登记年限 软件直线法3-10受益期限/合同规定年限 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科26 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（二十六）长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。

公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十七）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

装修费的摊销年限为2-5年，软件使用费、服务费的摊销年限为合同约定的使用许可年限、服务年限。

（二十八）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（二十九）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

企27 业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。

在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3.辞退福利的会计处理方法辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十）预计负债公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，28 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（三十一）股份支付1.股份支付的种类公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（三十二）优先股、永续债等其他金融工具公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。

其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

（三十三）收入1.收入的确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。

同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：29 （1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。

非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。

应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。

自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。

在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。

对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。

本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，30 本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；（4）其他相关事实和情况。

2.各业务类型收入具体确认方法公司主要业务为医疗器械产品和智慧医疗设备等产品销售、智慧医疗集成方案、智慧医疗软件销售、技术服务和其他服务。

（1）医疗器械产品和智慧医疗设备等产品销售：属于在某一时点履行的履约义务，公司在将商品运送至客户指定地点且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，公司确认收入。

境内销售：公司在取得经客户签收的随货同行单时确认收入。

出口销售：本公司根据合同条款，将产品运达指定的出运港口或地点，对出口货物完成报关及装船后确认收入。

（2）智慧医疗集成方案：属于在某一时点履行的履约义务，公司在根据客户要求提供硬件、软件或软硬件相结合产品，并进行集成安装、调试的业务。

该类业务在合同中所约定的标的物已完成交付，项目整体安装调试完毕且经客户验收并取得验收凭据后确认收入。

（3）软件销售：软件销售属于在某一时点履行的履约义务，在公司已完成软件上线并取得客户确认的验收报告时确认收入。

（4）技术服务：系为客户提供技术开发、维保等服务，该类业务在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时确认收入。

技术服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的服务期间的时间进度确定提供服务的履约进度，并按履行进度确认收入。

（5）其他服务：衍生于智慧医疗业务，主要为支付宝及微信运营商向公司支付的返佣收入。

该类业务在取得经客户确认的对账结算单时确认收入。

（三十四）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

31 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十五）政府补助1.政府补助的类型政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则：（1）公司能够满足政府补助所附条件；（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十六）递延所得税资产/递延所得税负债公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时32 性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。

但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十七）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.作为承租方租赁的会计处理方法（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

33 本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。

（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.作为出租方租赁的会计处理方法在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司34 将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十八）其他重要的会计政策和会计估计1.债务重组（1）作为债务人记录债务重组义务以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）作为债权人记录债务重组义务以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中：A.存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本；B.投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本；C.固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本；D.生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本；E.无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（三十九）重要会计政策和会计估计的变更1.重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关详见其他说明详见其他说明35 会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司自规定之日起开始执行。

其他说明：财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。

解释第16号明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本公司采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2.重要会计估计变更本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项（一）主要税种及税率情况税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额6%、13% 城市维护建设税应交增值税额7% 教育费附加应交增值税额3% 地方教育费附加应交增值税额2% 企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、25% 按纳税主体分别列示企业所得税税率：纳税主体名称所得税税率深圳市巨鼎医疗股份有限公司15% 南阳柯丽尔科技有限公司15% JUDCAREMEDICAL (HK) LIMITED 8.25% 广东柯丽尔新材料有限公司25% 深圳市巨鼎企业管理有限公司25% 深圳市柯丽尔信息科技有限公司25% 深圳市巨鼎健康管理信息科技有限公司25% 深圳市放射沙龙科技有限公司25% 深圳市柯丽尔医疗服务有限公司25% 深圳市柯丽尔智慧医疗科技有限公司25% 长沙市柯丽尔科技有限公司25% 36 （二）税收优惠1.增值税根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 100 号）的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号）,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额,公司子公司南阳柯丽尔享受前述增值税加计抵减政策。

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，本公司之子公司放射沙龙和深柯医疗享受前述增值税加计抵减政策。

2.所得税本公司于2020年度通过高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：GR202044200129），并于2023年度通过高新技术企业重新认定（有效期三年，证书编号：GR202344203065），在2020-2025年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。

本公司之子公司南阳柯丽尔于2022年度通过认高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：GR202241003133），在2022-2024年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。

本公司之子公司巨鼎香港适用两级制利得税，即应评税利润不超过 200万元港币的税率为8.25%，超过200万元港币的利得税税率为16.5%征税。

巨鼎香港2023年度适用8.25%税率。

五、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日,“期初”指2023年1月1日,“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

（一）货币资金项目期末余额期初余额库存现金 银行存款123,930,547.84115,047,828.16 其他货币资金9,800,298.4312,172,087.83 存放财务公司款项 合计133,730,846.27127,219,915.99 其中：存放在境外的款项总额3,508,242.77 2,533,436.42 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额9,355,179.3011,842,653.97 注：（1）货币资金期末余额所有权或使用权受限情况详见附注五、（十八）所有权或使用权受到限制的资产；（2）外币货币性项目情况详见附注五、（五十三）外币货币性项目。

（二）交易性金融资产37 项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 529.56 -- 其中： 银行理财产品 529.56 -- 合计 529.56 -- （三） 应收账款1.按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 108,685,694.45 96,802,586.16 1－2年（含2年） 13,672,813.88 9,401,056.86 2－3年（含3年） 6,546,097.76 2,746,712.54 3年以上 2,506,071.08 3,028,776.31 3－4年（含4年） 891,862.29 2,711,095.26 4－5年（含5年） 1,408,382.59 202,241.11 5年以上 205,826.20 115,439.94 减：坏账准备 10,944,076.16 8,847,387.04 合计120,466,601.01 103,131,744.83 注：质保期满未收回的质保金自合同资产科目转入应收账款科目核算时，转入部分的应收账款账龄根据收入初始确认时点连续计算。

2.按坏账计提方法分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款1,820,000.001.381,820,000.00100.00 1,066,001.860.951,066,001.86100.00 按组合计提坏账准备的应收账款129,590,677.1798.629,124,076.167.04120,466,601.01110,913,130.0199.057,781,385.187.02103,131,744.83 其中： 账龄组合129,590,677.1798.629,124,076.167.04120,466,601.01110,913,130.0199.057,781,385.187.02103,131,744.83 合计131,410,677.17100.0010,944,076.168.33120,466,601.01111,979,131.87100.008,847,387.047.90103,131,744.83 按单项计提坏账准备： 名称期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由38 名称期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由扬子江药业集团江苏扬子江医药经营有限公司900,000.00900,000.00100.00 预计无法收回900,000.00900,000.00100.00 预计无法收回安徽恒生信息科技有限公司752,000.00752,000.00100.00 预计无法收回西安中珏医疗科技有限公司119,000.00119,000.00100.00 预计无法收回合肥爱一生医疗器械有限公司49,000.0049,000.00100.00 预计无法收回吉林国文医院有限公司 103,897.24103,897.24100.00 预计无法收回合肥市永源生物科技有限公司 60,689.5760,689.57100.00 预计无法收回北京勤和元康科技有限公司 977.88977.88100.00 预计无法收回海南众信医药科技有限公司 437.17437.17100.00 预计无法收回合计1,820,000.001,820,000.00 -- -- 1,066,001.861,066,001.86 -- -- 按组合计提坏账准备：名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 108,630,152.78 5,431,507.63 5.00 1－2年（含2年） 13,600,855.55 1,360,085.56 10.00 2－3年（含3年） 5,548,097.76 1,109,619.55 20.00 3－4年（含4年） 891,862.29 445,931.15 50.00 4－5年（含5年） 713,882.59 571,106.07 80.00 5年以上 205,826.20 205,826.20 100.00 合计 129,590,677.17 9,124,076.16 -- 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额 本期变动金额 期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备的应收账款1,066,001.86940,000.00 186,001.86 1,820,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款7,781,385.181,342,690.98 9,124,076.16 合计8,847,387.042,282,690.98 186,001.86 10,944,076.16 4.本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款186,001.86 其中重要的应收账款核销情况：无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况39 单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额江苏捷科迅达信息科技有限公司6,643,240.00 6,643,240.004.77332,162.00 河南联影信息科技有限公司5,971,300.67 5,971,300.674.29298,565.03 中国建设银行股份有限公司珠海市分行5,197,500.00 5,197,500.003.73259,875.00 中国银行股份有限公司铜川分行4,302,425.00279,075.004,581,500.003.29229,075.00 广东省妇幼保健院3,927,285.66 3,927,285.662.82196,364.28 合计26,041,751.33279,075.0026,320,826.3318.901,316,041.31 （四）应收款项融资1.应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票 合计 2.按坏账计提方法分类披露：无。

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

4.期末公司已质押的应收款项融资：无。

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据17,342,240.00 合计17,342,240.00 6.本期实际核销的应收款项融资情况：无。

（五）预付款项1.预付款项按账龄列示账龄 期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内（含1年） 11,944,514.9697.2111,991,662.7767.78 1至2年（含2年） 185,016.861.514,975,249.4028.12 2至3年（含3年） 108,599.250.88725,964.474.10 3年以上49,528.300.40 合计12,287,659.37100.0017,692,876.64100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%） 供应商A 4,382,205.7535.66 上海禾苗创先智能科技有限公司2,189,100.6017.82 40 供应商B 604,391.804.92 全影云（深圳）信息技术有限公司565,660.384.60 国家知识产权局专利检索咨询中心390,566.043.18 合计8,131,924.5766.18 （六）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款3,402,950.375,943,732.67 合计3,402,950.375,943,732.67 1.应收利息无。

2.应收股利无。

3.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 2,297,011.483,434,851.53 1－2年（含2年） 336,227.412,247,228.50 2－3年（含3年） 915,356.00406,950.00 3年以上1,695,530.912,457,307.01 3－4年（含4年） 347,000.0075,400.00 4－5年（含5年） 62,000.001,581,837.51 5年以上1,286,530.91800,069.50 减：坏账准备1,841,175.432,602,604.37 合计3,402,950.375,943,732.67 （2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额代扣代缴款项829,241.31860,366.38 押金、保证金3,393,529.005,704,229.80 应收出口退税款191,966.56170,413.46 应收增值税即征即退款721,841.77986,491.74 往来款及其他107,547.16824,835.66 41 合计5,244,125.808,546,337.04 （3）按坏账计提方法分类披露按照预期信用损失一般模型计提坏账准备： 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额2,495,057.21 107,547.162,602,604.37 2023年1月1日余额在本期—— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段-13,187.50 13,187.50 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回748,241.44 50,000.00798,241.44 本期转销 本期核销 13,187.5013,187.50 其他变动 50,000.0050,000.00 2023年12月31日余额1,733,628.27 107,547.161,841,175.43 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：类别期初余额 本期变动金额 期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备的其他应收款107,547.16 50,000.00 50,000.00 107,547.16 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,495,057.21 748,241.4413,187.50 1,733,628.27 合计2,602,604.37 798,241.4413,187.5050,000.00 1,841,175.43 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款13,187.50 其中重要的其他应收款核销情况：无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额中国建设银行股份有限公司北京市分行押金、保证金1,586,857.752-3年、5年以上30.26 968,857.75 应收增值税即征即退款增值税即征即退款721,841.771年以内13.76 36,092.09 深圳市天明医药科技开发有限公司押金、保证金612,160.001年以内、3年以上11.67 420,752.20 42 应收员工社会保险费代扣代缴款项550,632.981年以内10.50 27,531.65 应收员工住房公积金代扣代缴款项271,312.331年以内5.17 13,565.62 合计-- 3,742,804.83 -- 71.36 1,466,799.31 （7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（七）存货1.存货分类项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料67,677,832.134,027,087.3263,650,744.8173,605,374.7813,778,285.8259,827,088.96 半成品18,646,658.171,321,397.8017,325,260.3721,453,819.273,364,478.9218,089,340.35 在产品423,133.46 423,133.461,412,079.1254,161.201,357,917.92 委外加工物资557,136.643,682.96553,453.687,811.16 7,811.16 库存商品38,451,926.852,335,985.4136,115,941.4426,849,793.483,393,890.9423,455,902.54 发出商品5,456,214.38117,627.115,338,587.2714,064,800.5954,636.9514,010,163.64 合同履约成本48,149,101.833,892,857.4244,256,244.4142,576,230.922,558,328.1140,017,902.81 合计179,362,003.4611,698,638.02167,663,365.44179,969,909.3223,203,781.94156,766,127.38 2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料13,778,285.822,431,770.66 12,182,969.16 4,027,087.32 半成品3,364,478.921,550,055.34 3,593,136.46 1,321,397.80 在产品54,161.20 54,161.20 委外加工物资 3,682.96 3,682.96 库存商品3,393,890.943,258,927.99 4,316,833.52 2,335,985.41 发出商品54,636.95407,638.78 344,648.62 117,627.11 合同履约成本2,558,328.113,291,540.55 1,957,011.24 3,892,857.42 合计23,203,781.9410,943,616.28 22,448,760.20 11,698,638.02 3.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据无。

（八）合同资产1.合同资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值43 销售商品相关的合同资产3,406,305.751,025,792.282,380,513.473,596,799.50756,822.592,839,976.91 合计3,406,305.751,025,792.282,380,513.473,596,799.50756,822.592,839,976.91 2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

3.本期合同资产计提减值准备情况类别期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提减值准备按组合计提减值准备3,406,305.75100.001,025,792.2830.112,380,513.473,596,799.50100.00756,822.5921.042,839,976.91 其中： 账龄组合3,406,305.75100.001,025,792.2830.112,380,513.473,596,799.50100.00756,822.5921.042,839,976.91 合计3,406,305.75100.001,025,792.2830.112,380,513.473,596,799.50100.00756,822.5921.042,839,976.91 按组合计提减值准备： 名称期末余额账面余额减值准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 1,204,498.0460,224.905.00 1－2年（含2年） 417,667.5441,766.7510.00 2－3年（含3年） 826,211.78165,242.3620.00 3－4年（含4年） 25,948.1612,974.0850.00 4－5年（含5年） 931,980.23745,584.1980.00 合计3,406,305.751,025,792.28 -- 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目本期计提本期收回或转回本期转销或核销原因按单项计提减值准备 按组合计提减值准备268,969.69 合计268,969.69 -- 其中本期减值准备收回或转回金额重要的：无。

5.本期实际核销的合同资产情况无。

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额1,653,723.601,035,595.27 待认证进项税额2,985,052.06754,545.85 44 项目期末余额期初余额应收退货成本5,080,197.263,522,365.68 预缴企业所得税 173,552.32 合计9,718,972.925,486,059.12 45 （十）长期股权投资被投资单位期初余额(账面价值) 减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值) 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计 二、联营企业深圳聚鼎物联科技有限公司深圳市掌护医疗科技有限公司深圳大微医疗科技开发有限公司2,147,790.007,857,559.24 5,152.23 2,152,942.237,857,559.24 深圳市瑞利医疗科技有限责任公司5,337,777.11 -2,138,885.90 3,198,891.21 小计7,485,567.117,857,559.24 -2,133,733.67 5,351,833.447,857,559.24 合计7,485,567.117,857,559.24 -2,133,733.67 5,351,833.447,857,559.24 46 （十一）固定资产项目期末余额期初余额固定资产168,994,602.85116,657,711.80 固定资产清理 合计168,994,602.85116,657,711.80 1.固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公及其他设备合计一、账面原值 1.期初余额 33,811,994.72185,348,220.863,240,360.782,564,796.92224,965,373.28 2.本期增加金额17,776,982.2621,507,918.1662,384,937.1893,805.318,984,089.91110,747,732.82 （1）购置 1,693,497.98427,976.9593,805.318,984,089.9111,199,370.15 （2）在建工程转入17,776,982.2619,814,420.1861,956,960.23 99,548,362.67 3.本期减少金额 397,985.1059,212,073.651,179.00830,293.7060,441,531.45 （1）处置或报废 397,985.1020,696,559.511,179.00830,293.7021,926,017.31 （2）转为存货/在建工程 38,515,514.14 38,515,514.14 4.期末余额17,776,982.2654,921,927.78188,521,084.393,332,987.0910,718,593.13275,271,574.65 二、累计折旧 1.期初余额 14,677,614.9486,841,960.032,007,239.53932,705.75104,459,520.25 2.本期增加金额 3,374,802.1530,120,695.18456,365.49725,703.8034,677,566.62 （1）计提 3,374,802.1530,120,695.18456,365.49725,703.8034,677,566.62 3.本期减少金额 132,657.9736,264,179.411,120.05261,581.0236,659,538.45 （1）处置或报废 132,657.9717,998,752.341,120.05261,581.0218,394,111.38 （2）转为存货/在建工程 18,265,427.07 18,265,427.07 4.期末余额 17,919,759.1280,698,475.802,462,484.971,396,828.53102,477,548.42 三、减值准备 1.期初余额 240,462.633,051,203.66 556,474.943,848,141.23 2.本期增加金额 3,953,015.78 3,953,015.78 （1）计提 3,953,015.78 3,953,015.78 3.本期减少金额 240,462.633,204,796.06 556,474.944,001,733.63 （1）处置或报废 240,462.631,854,360.50 556,474.942,651,298.07 （2）转为存货/在建工程 1,350,435.56 1,350,435.56 4.期末余额 3,799,423.38 3,799,423.38 四、账面价值 1.期末账面价值17,776,982.2637,002,168.66104,023,185.21870,502.129,321,764.60168,994,602.85 2.期初账面价值 18,893,917.1595,455,057.171,233,121.251,075,616.23116,657,711.80 （2）暂时闲置的固定资产情况47 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注电子设备22,149,701.3412,660,994.863,119,881.696,368,824.79 合计22,149,701.3412,660,994.863,119,881.696,368,824.79 （3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值电子设备6,512,960.17 合计6,512,960.17 （4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因南阳柯丽尔智慧医疗产业园（二期）生产厂房及仓库17,776,982.26竣工决算尚未办理完毕（5）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据存在减值迹象的固定资产11,345,323.587,545,900.203,799,423.38成本法重置成本、综合成新率依据期末重新购建同样规格产品的成本确定重置成本；依据资产状态、外观、功能等确定综合成新率合计11,345,323.587,545,900.203,799,423.38 -- -- -- （十二）在建工程项目期末余额期初余额在建工程26,424,517.4642,433,252.35 工程物资 合计26,424,517.4642,433,252.35 1.在建工程（1）在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南阳柯丽尔智慧医疗产业园（二期）项目20,969,208.84 20,969,208.8434,035,259.65 34,035,259.65 待安装调试的电子设备5,455,308.62 5,455,308.628,397,992.70 8,397,992.70 合计26,424,517.46 26,424,517.4642,433,252.35 42,433,252.35 48 （2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%) 工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源南阳柯丽尔智慧医疗产业园（二期）项目8,138.00万元34,035,259.6524,525,351.6337,591,402.44 20,969,208.8471.96% 71.96% 2,447,278.74 1,279,778.48 6.50 自筹合计 34,035,259.6524,525,351.6337,591,402.44 20,969,208.84 -- -- 2,447,278.74 1,279,778.48 6.50 -- 2.工程物资无。

49 （十三）使用权资产项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额29,640,295.6429,640,295.64 2.本期增加金额2,182,759.402,182,759.40 （1）承租2,182,759.402,182,759.40 3.本期减少金额6,032,234.246,032,234.24 （1）处置或变更6,032,234.246,032,234.24 4.期末余额25,790,820.8025,790,820.80 二、累计折旧 1.期初余额13,818,222.3213,818,222.32 2.本期增加金额6,576,156.336,576,156.33 （1）计提6,576,156.336,576,156.33 3.本期减少金额4,666,569.994,666,569.99 （1）处置或变更4,666,569.994,666,569.99 4.期末余额15,727,808.6615,727,808.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或变更 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值10,063,012.1410,063,012.14 2.期初账面价值15,822,073.3215,822,073.32 （十四）无形资产1.无形资产情况项目土地使用权软件合计一、账面原值 1.期初余额13,181,788.806,255,968.5219,437,757.32 2.本期增加金额 188,014.43188,014.43 （1）购置 188,014.43188,014.43 50 项目土地使用权软件合计3.本期减少金额 922,217.34922,217.34 （1）处置 922,217.34922,217.34 4.期末余额13,181,788.805,521,765.6118,703,554.41 二、累计摊销 1.期初余额681,150.822,826,460.223,507,611.04 2.本期增加金额263,544.06634,935.08898,479.14 （1）计提263,544.06634,935.08898,479.14 3.本期减少金额 653,237.54653,237.54 （1）处置 653,237.54653,237.54 4.期末余额944,694.882,808,157.763,752,852.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值12,237,093.922,713,607.8514,950,701.77 2.期初账面价值12,500,637.983,429,508.3015,930,146.28 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。

2.未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（十五）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费4,564,489.31 1,604,929.70 2,959,559.61 软件使用费885,639.73 681,224.83 204,414.90 合计5,450,129.04 2,286,154.53 3,163,974.51 （十六）递延所得税资产/递延所得税负债1.未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额51 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备26,108,557.723,916,283.6733,571,328.535,035,699.29 可抵扣亏损121,611,652.4318,241,747.86134,950,766.9720,242,615.05 股份支付48,251,262.067,237,689.3135,556,641.095,333,496.16 未决诉讼 1,534,034.42230,105.16 产品质量保证5,613,532.20842,029.835,745,860.70861,879.10 预提返利3,932,255.17589,838.273,622,760.80543,414.12 递延维保服务1,644,923.87246,738.584,803,187.20720,478.08 未实现内部交易损益7,271,921.861,090,788.289,198,018.941,379,702.84 合计214,434,105.3132,165,115.80228,982,598.6534,347,389.80 2.未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性扣除59,287.2514,821.81178,062.9444,515.74 交易性金融资产公允价值变动 529.5679.43 合计59,287.2514,821.81178,592.5044,595.17 3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产2,173,394.64666,400.972,711,540.44481,037.79 递延所得税负债2,173,394.64 2,711,540.44 注：预计退换货涉及预计负债-应付退货款和其他流动资产-应收退货成本两个科目、租赁涉及租赁负债和使用权资产两个科目，分别计提递延所得税资产与递延所得税负债，因该取得资产、清偿负债同时进行，故以净额列示。

4.未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异3,766,906.986,209,598.22 可抵扣亏损45,660,407.08 87,348,088.64 合计49,427,314.0693,557,686.86 5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注2028年4,836,624.20 2027年11,330,911.53 11,346,414.44 2026年7,402,830.46 7,423,522.09 2025年2,311,039.19 2,311,039.19 52 2024年19,779,001.70 19,779,001.70 2023年 46,488,111.22 合计45,660,407.0887,348,088.64 -- （十七）其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备、工程款304,697.00 304,697.001,025,742.49 1,025,742.49 合同资产4,479,112.55566,359.433,912,753.122,787,955.60522,189.582,265,766.02 合计4,783,809.55566,359.434,217,450.123,813,698.09522,189.583,291,508.51 （十八）所有权或使用权受到限制的资产项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金9,355,179.309,355,179.30 保函保证金、银行承兑汇票保证金保函保证金、银行承兑汇票保证金11,842,653.9711,842,653.97 保函保证金、银行承兑汇票保证金保函保证金、银行承兑汇票保证金无形资产13,181,788.8012,237,093.92借款抵押借款抵押13,181,788.8012,500,637.98借款抵押借款抵押合计22,536,968.1021,592,273.22 25,024,442.7724,343,291.95 公司之子公司南阳柯丽尔以自身拥有的土地作为抵押物，于2022年1月29日、2022年2月8日分别向郑州银行股份有限公司南阳张衡路支行申请人民币借款1,000.00万元、1,000.00万元，至报告期末借款本金余额1,940.00万元。

（十九）短期借款1.短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款100,000,000.0090,000,000.00 保证、质押借款 10,000,000.00 内部票据贴现33,498,901.2249,372,393.07 短期借款应计利息112,612.25121,277.77 合计133,611,513.47149,493,670.84 2.已逾期未偿还的短期借款情况无。

（二十）应付票据种类期末余额期初余额商业承兑汇票 银行承兑汇票2,453,978.20 合计2,453,978.20 53 本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十一）应付账款1.应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内75,839,706.9458,358,771.09 1-2年5,902,220.0311,400,205.14 2-3年3,759,757.101,730,192.15 3年以上2,600,343.972,984,859.28 合计88,102,028.0474,474,027.66 2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

（二十二）合同负债1.合同负债情况项目期末余额期初余额预收货款29,559,868.7544,000,735.95 预收维保服务款8,665,625.4510,281,802.73 预提返利3,932,255.173,622,760.80 合计42,157,749.3757,905,299.48 2.账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或结转的原因中国农业银行股份有限公司贵阳分行 3,749,363.73 项目未验收合计3,749,363.73 -- 3.报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。

（二十三）应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬27,006,023.07167,168,517.08166,089,568.5028,084,971.65 二、离职后福利-设定提存计划 9,821,995.289,821,995.28 三、辞退福利1,427,699.072,544,895.673,002,326.70970,268.04 合计28,433,722.14179,535,408.03178,913,890.4829,055,239.69 2.短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴26,992,451.46153,679,502.89152,599,007.8428,072,946.51 2.职工福利费 5,943,209.335,943,209.33 3.社会保险费 4,218,017.634,218,017.63 54 其中：医疗保险费 3,763,411.613,763,411.61 工伤保险费 201,505.02201,505.02 生育保险费 253,101.00253,101.00 4.住房公积金 3,177,071.563,177,071.56 5.工会经费和职工教育经费13,571.61150,715.67152,262.1412,025.14 合计27,006,023.07167,168,517.08166,089,568.5028,084,971.65 3.设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.基本养老保险 9,503,327.959,503,327.95 2.失业保险费 318,667.33318,667.33 合计 9,821,995.289,821,995.28 （二十四）应交税费项目期末余额期初余额增值税4,302,431.354,832,006.45 企业所得税 83,877.00 24,865.06 个人所得税 588,527.55 686,063.40 城市维护建设税 253,036.51 408,221.19 教育费附加 108,444.21 174,951.93 地方教育附加 72,296.14 116,634.63 印花税 193,178.26 111,851.32 土地使用税 49,433.25 49,433.25 文化事业建设费 45.00 合计5,651,224.276,404,072.23 （二十五）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款15,070,296.8114,062,715.54 合计15,070,296.8114,062,715.54 1.应付利息无。

2.应付股利无。

3.其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款55 项目期末余额期初余额押金、保证金7,827,479.207,672,579.20 预提费用2,748,232.252,647,685.33 未付费用4,466,585.363,742,451.01 其他 28,000.00 合计15,070,296.8114,062,715.54 （2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

（二十六）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额1年内到期的长期借款13,458,383.56439,306.93 1年内到期的长期应付款 1年内到期的租赁负债6,880,359.376,993,985.65 合计20,338,742.937,433,292.58 （二十七）其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额1,506,347.212,483,403.37 合计1,506,347.212,483,403.37 （二十八）长期借款项目期末余额期初余额保证、抵押借款19,434,547.9419,839,306.93 保证借款20,023,835.62 减：一年内到期的长期借款13,458,383.56439,306.93 合计26,000,000.0019,400,000.00 （1）由姜乙提供担保，公司之子公司南阳柯丽尔以自身拥有的土地作为抵押物，于2022年1月29日、2022年2月8日分别向郑州银行股份有限公司南阳张衡路支行申请人民币借款1,000.00万元、1,000.00万元，至报告期末借款本金余额1,940.00万元，利率为6.50%。

（2）由姜乙、张洪洋提供担保，公司之子公司南阳柯丽尔于2023年3月27日向中国建设银行股份有限公司南阳伏牛路支行申请人民币借款2,000.00万元，至报告期末借款本金余额2,000.00万元，利率为4.35%。

（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额10,527,564.9815,609,844.05 减：未确认融资费用426,391.471,005,048.93 减：一年内到期的租赁负债6,880,359.376,993,985.65 56 合计3,220,814.147,610,809.47 （三十）预计负债项目期末余额期初余额形成原因应付退货款8,494,095.745,862,255.21预提应付退货款产品质量保证5,613,532.205,745,860.70预提产品质量保证费用未决诉讼 1,534,034.42 合计14,107,627.9413,142,150.33 -- （三十一）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因智慧产业园基础设施建设和科研活动补助6,661,200.00 6,661,200.00政府补助合计6,661,200.00 6,661,200.00 -- 涉及政府补助的项目负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关智慧产业园基础设施建设和科研活动补助6,661,200.00 6,661,200.00 与资产相关合计6,661,200.00 6,661,200.00 （三十二）其他非流动负债项目期末余额期初余额一年以上到期的合同负债9,814,462.9611,467,042.39 合计9,814,462.9611,467,042.39 （三十三）股本项目期初余额本期增减变动（+、－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 18,585,257.00 18,585,257.00 （三十四）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价337,396,100.56532,973.25 337,929,073.81 其他资本公积41,932,313.8314,610,894.80 56,543,208.63 其中：权益结算的股份支付在等待期内确认的资本公积，等待期尚未期满时41,932,313.8314,610,894.80 56,543,208.63 合计379,328,414.3915,143,868.05 394,472,282.44 注：股本溢价增加系不存在等待期而一次性确认的股份支付费用，其他资本公积增加系以权益结算的股份支付在等待期内确认的股份支付费用。

（三十五）未分配利润57 项目本期上期调整前上期末未分配利润-135,746,677.49 -159,663,524.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润-135,746,677.49 -159,663,524.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润40,849,579.44 23,916,847.46 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润-94,897,098.05 -135,746,677.49 （三十六）营业收入和营业成本1.营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务725,552,291.98422,876,021.95667,963,518.52362,937,721.50 其他业务3,959,372.752,231,880.714,182,676.941,475,397.00 合计729,511,664.73425,107,902.66672,146,195.46364,413,118.50 2.主营业务收入、主营业务成本的分解信息合同分类本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 医学影像业务 531,080,345.23 312,305,859.62 434,665,826.86236,172,524.11 智慧医疗业务 191,104,112.65 110,053,206.85 228,046,308.80126,027,784.55 其他 3,367,834.10 516,955.48 5,251,382.86737,412.84 按经营地区分类 其中： 境内 718,153,232.31 416,808,272.69 661,654,605.30 358,219,711.38 境外 7,399,059.67 6,067,749.26 6,308,913.224,718,010.12 合计725,552,291.98422,876,021.95667,963,518.52362,937,721.50 （三十七）税金及附加58 项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,283,263.842,248,331.29 教育费附加978,478.90963,564.63 地方教育附加652,319.26642,376.47 印花税567,067.19526,528.66 土地使用税197,733.00197,733.00 文化事业建设费1,931.392,252.89 合计4,680,793.584,580,786.94 （三十八）销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬72,116,629.4678,690,449.24 折旧及摊销1,972,229.122,654,152.48 业务招待费2,972,084.482,443,566.71 宣传和推广费16,498,086.0019,645,445.03 售后服务费6,832,169.829,987,226.54 修理修缮费1,287,497.471,393,643.27 差旅费12,990,636.6010,862,815.02 技术服务费1,886,192.322,224,410.55 物料消耗567,454.401,438,725.68 招投标费740,007.39667,599.20 其他费用1,072,957.92833,138.71 合计118,935,944.98130,841,172.43 （三十九）管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬37,767,949.1339,978,847.28 折旧与摊销4,324,578.316,179,114.50 业务招待费4,500,757.163,624,709.74 股份支付费用15,143,868.0518,444,104.87 中介服务费7,615,375.176,570,167.01 办公费1,721,366.691,284,181.65 存货损失1,983,339.601,853,259.68 租赁费63,953.52270,061.58 59 项目本期发生额上期发生额差旅费1,573,613.67682,981.24 残疾人保障金354,520.22411,552.84 其他费用1,249,736.71716,493.65 合计76,299,058.2380,015,474.04 （四十）研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬29,036,154.3525,918,568.63 直接投入费用3,223,807.651,884,200.33 折旧与摊销1,809,354.151,630,889.97 其他费用2,042,058.561,534,156.86 委外研发费用5,753,729.2915,970,403.77 合计41,865,104.0046,938,219.56 （四十一）财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出5,938,073.647,024,704.73 其中：租赁负债利息费用676,224.431,136,768.50 减：利息收入1,004,452.73289,580.54 加：手续费及其他272,987.34220,015.93 加：汇兑损益-126,153.16 -115,185.65 合计5,080,455.096,839,954.47 （四十二）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助3,438,473.537,094,594.87 个税手续费返还143,884.53132,099.90 增值税加计抵减1,555,072.43120,455.23 合计5,137,430.497,347,150.00 （四十三）投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,133,733.67 -3,157,033.71 处置长期股权投资产生的投资收益1.00 -801,765.55 处置交易性金融资产取得的投资收益1.18800,318.39 债务重组收益 -38,088.24 60 合计-2,133,731.49 -3,196,569.11 （四十四）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 9.15 其中：银行理财产品产生的公允价值变动收益 9.15 合计 9.15 （四十五）信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-2,282,690.98 -3,073,242.85 其他应收款坏账损失798,241.44 -225,664.82 合计-1,484,449.54 -3,298,907.67 （四十六）资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10,943,616.28 -16,505,501.30 二、长期股权投资减值损失 -431,558.99 三、固定资产减值损失-3,953,015.78 -5,499,815.07 四、合同资产减值损失-313,139.54 -246,786.86 合计-15,209,771.60 -22,683,662.22 （四十七）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得 171,442.81 使用权资产处置利得67,325.53145,983.98 无形资产处置利得 8,000,000.00 合计67,325.538,317,426.79 （四十八）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额非流动资产报废合计 其中：固定资产报废利得 无形资产报废利得 赔偿款128,019.90284,593.55128,019.90 无需支付的款项186,690.1958,175.33186,690.19 其他379,180.7477,778.35379,180.74 合计693,890.83420,547.23693,890.83 61 （四十九）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额非流动资产报废损失合计955,055.721,235,176.03955,055.72 其中：固定资产报废损失686,075.921,235,176.03686,075.92 无形资产报废损失268,979.80 268,979.80 对外捐赠25,148.506,000.0025,148.50 罚款及滞纳金1,384.3330,111.151,384.33 违约金及赔偿款631,640.48826,564.00631,640.48 预计未决诉讼损失 1,534,034.42 其他199,217.15 199,217.15 合计1,812,446.183,631,885.601,812,446.18 （五十）所得税费用1.所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用58,691.6524,865.06 递延所得税费用1,967,137.46 -1,994,123.65 合计2,025,829.11 -1,969,258.59 2.会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额42,800,654.23 按法定/适用税率计算的所得税费用6,420,098.14 子公司适用不同税率的影响376,730.34 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,941,043.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或可抵扣暂时性差异的影响-1,593,293.32 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响320,225.22 权益法核算的长期股权投资收益的影响320,060.05 研发费用加计扣除影响-5,759,034.72 所得税费用2,025,829.11 （五十一）现金流量表项目1.与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助1,148,960.426,099,939.84 利息收入1,019,611.11305,987.01 62 收到押金、保证金5,789,924.754,800,038.87 收到的往来款及其他1,646,428.971,603,134.85 合计9,604,925.2512,809,100.57 支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的期间费用76,154,269.87101,659,906.59 支付押金、保证金1,195,477.572,466,488.22 支付的往来款及其他359,925.4682,000.00 合计77,709,672.90104,208,394.81 2.与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额处置子公司收到的现金净额（负数） 42,957.05 合计 42,957.05 3.与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付股权回购款 35,925,000.00 支付承兑保证金4,200,000.009,000,000.00 支付租赁负债6,610,616.156,923,658.12 合计10,810,616.1551,848,658.12 筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款149,493,670.84133,902,544.445,035,868.99145,820,570.809,000,000.00133,611,513.47 长期借款19,839,306.9320,000,000.001,954,862.772,335,786.14 39,458,383.56 租赁负债14,604,795.12 2,852,147.656,610,616.15745,153.11 10,101,173.51 合计183,937,772.89153,902,544.449,842,879.41154,766,973.099,745,153.11 183,171,070.54 注：长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

（五十二）现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：-- -- 净利润40,774,825.1223,760,836.68 加：资产减值准备15,209,771.6022,683,662.22 63 项目本期金额上期金额 信用减值损失1,484,449.543,298,907.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧34,677,566.6233,442,019.86 使用权资产折旧6,576,156.338,947,116.74 无形资产摊销898,479.14699,815.60 长期待摊费用摊销2,286,154.533,812,320.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 201,654.27 -8,317,426.79 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 686,075.921,235,176.03 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -9.15 财务费用（收益以“-”号填列） 6,264,776.728,317,475.54 投资损失（收益以“-”号填列） 2,133,731.493,196,569.11 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,996,910.82 -1,967,059.17 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -29,773.36 -27,064.48 存货的减少（增加以“-”号填列） -47,141,067.47 -40,293,546.96 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -11,964,972.35 -7,405,279.98 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -24,279,648.70 -24,933,587.85 其他15,143,868.0518,444,104.87 经营活动产生的现金流量净额44,918,958.2744,894,030.35 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入资产 3.现金及现金等价物净变动情况：-- -- 现金的期末余额124,375,666.97115,377,262.02 减：现金的期初余额115,377,262.0271,099,981.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额8,998,404.9544,277,280.95 2.现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金124,375,666.97115,377,262.02 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款123,930,547.84115,047,828.16 可随时用于支付的其他货币资金445,119.13329,433.86 64 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额124,375,666.97115,377,262.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （五十三）外币货币性项目1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金-- -- 3,508,242.77 其中：美元495,325.627.08273,508,242.77 应收账款-- -- 414,160.89 其中：美元58,475.007.0827414,160.89 其他应付款-- -- 31,765.55 其中：美元4,484.957.082731,765.55 （五十四）租赁1.本公司作为承租方项目 本期金额上期金额租赁负债的利息费用676,224.431,136,768.50 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用353,756.60239,429.13 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 6,951,475.55 7,187,635.12 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 其他 2.本公司作为出租方（1）作为出租人的经营租赁项目 租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入固定资产租赁收入3,810,927.90 合计3,810,927.90 65 （2）作为出租人的融资租赁无。

六、研发支出项目本期发生额上期发生额职工薪酬29,036,154.3525,918,568.63 直接投入费用3,223,807.651,884,200.33 折旧与摊销1,809,354.151,630,889.97 其他费用2,042,058.561,534,156.86 委外研发费用5,753,729.2915,970,403.77 合计41,865,104.0046,938,219.56 其中：费用化研发支出41,865,104.0046,938,219.56 资本化研发支出 七、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并在本报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并。

（二）同一控制下企业合并在本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并。

（三）反向购买在本报告期内，本公司未发生反向收购的情形。

（四）处置子公司在本报告期内，本公司未发生处置子公司的情形。

（五）其他原因的合并范围变动结合公司实际情况以及业务发展安排，公司于2023年8月7日将控股子公司天津柯丽尔予以注销。

八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益1.企业集团的构成 子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接南阳柯丽尔科技有限公司52,000,000.00南阳南阳医用干式胶片研发、生产、销售100.00 设立深圳市巨鼎企业管理有限公司5,000,000.00深圳深圳投资平台100.00 设立深圳市柯丽尔信息科技有限公司10,000,000.00深圳深圳医保小终端设备销售100.00 设立深圳市巨鼎健康管理信息科技有限公司60,000,000.00深圳深圳移动竖屏设备等硬件销售100.00 设立深圳市放射沙龙科技有限公司10,000,000.00深圳深圳云影像业务运营100.00 同一控制下企业合并广东柯丽尔新材料有限公司30,000,000.00深圳深圳胶片自助打印终端、银医通设备等硬件制造、销售：医保小终端设备销售100.00 同一控制下企业合并JUDCARE MEDICAL (HK) 香港香港境外销售平台100.00 设立66 子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接LIMITED 深圳市柯丽尔医疗服务有限公司30,000,000.00深圳深圳为医学影像业务终端客户提供配套运维服务100.00设立天津市柯丽尔信息技术有限公司5,000,000.00天津天津原计划为医保小终端设备销售，未开展实际业务，已于2023年8月注销100.00设立深圳市柯丽尔智慧医疗科技有限公司5,000,000.00深圳深圳计划为银医通设备销售，暂未开展实际经营70.00设立长沙市柯丽尔科技有限公司1,000,000.00长沙长沙暂未开展实际经营，未来拟作为高压注射器产品生产基地100.00设立（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益1.重要的合营企业或联营企业无。

2.重要联营企业的主要财务信息无。

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：-- -- 联营企业：-- -- 投资账面价值合计5,351,833.447,485,567.11 下列各项按持股比例计算的合计数-- -- --净利润-2,133,733.67 -5,157,033.71 --其他综合收益 --综合收益总额-2,133,733.67 -5,157,033.71 4.合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失深圳市掌护医疗科技有限公司1,698,640.51345,452.302,044,092.81 九、政府补助（一）报告期末按应收金额确认的政府补助1.应收款项的期末余额：721,841.77元。

2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：已申报退税，未到实际退税时点。

（二）涉及政府补助的负债项目67 会计科目或财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益6,661,200.00 6,661,200.00与资产相关（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额其他收益3,438,473.537,094,594.87 财务费用436,349.321,378,800.00 十、与金融工具相关的风险（一）金融工具产生的各类风险本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、银行借款、应付账款、其他应付款等。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。

公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。

对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

为监控公司的信用风险，公司按照账龄、催收情况等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。

截至2023年12月31日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

2、外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。

于2023年12月31日，公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注五、（五十三）外币货币性项目。

本公司68 财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

3、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

4、利率风险本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。

十一、公允价值的披露（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值无。

（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债等。

以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：（一）本公司的母公司情况本公司无母公司。

本公司实际控制人为姜乙和赵志强，系一致行动人，共直接持有公司34.8927%股权。

同时，赵志强为深圳市巨鼎伟业投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，间接控制公司比例为9.0394%。

（二）本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见八、在其他主体中的权益附注（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系深圳市掌护医疗科技有限公司公司之子公司巨鼎管理持股40%，赵志强担任董事深圳大微医疗科技开发有限公司公司持有其15%股权，公司监事李院群担任董事深圳市瑞利医疗科技有限责任公司公司持有其20%股权，实际控制人姜乙担任董事（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系王子文持股5%以上股东弘云久康数据技术（北京）有限公司持股5%以上股东69 其他关联方名称其他关联方与本公司关系阿里健康科技（中国）有限公司持股5%以上股东弘云久康数据技术（北京）有限公司之协议受控方嘉和美康（北京）科技股份有限公司阿里健康科技（中国）有限公司、弘云久康数据技术（北京）有限公司能够施加重大影响的企业深圳市巨鼎伟业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东，实际控制人赵志强担任执行事务合伙人厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东深圳市天和壹昊数控有限公司实际控制人姜乙持股70%并担任执行董事兼总经理彭亚军公司董事、董秘、副总经理本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。

与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。

本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为本公司的关联方。

持有本公司股份5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。

比照关联方披露的主体：比照关联方名称比照关联方与本公司关系南昌市鑫红医疗器械有限公司其实际控制人赖春花（持股100%）的配偶邢峰为本公司离职员工（2017年3月离职），且持有本公司持股平台份额，穿透后间接持有公司0.18%的股权六安市春天医疗设备科技有限公司其实际控制人魏先久（持股59.41%，与其配偶合计持股100%）为本公司离职员工（2017年3月离职），且持有本公司持股平台份额，穿透后间接持有公司0.03%的股权广西南宁贝利特商贸有限公司其持股70%的股东廖筱秋、持股30%的股东罗芳芳的近亲属韦耀月为本公司离职员工（2014年6月离职），且持有本公司持股平台份额，穿透后间接持有公司0.03%的股权大连锦虞科技发展有限公司其实际控制人（持股80%）、执行董事朱瑞兵的近亲属朱瑞杰持有本公司持股平台份额，穿透后间接持有公司0.05%的股权江西远瀚贸易有限公司其持股50%的股东赖春花、持股50%的股东赖新平的近亲属邢峰持有本公司持股平台份额，穿透后间接持有公司0.18%的股权。

河南联影信息科技有限公司其股东执行董事兼总经理岳修靖为本公司离职员工（2019年11月离职） 深圳市弘伟医疗设备有限公司其监事张晓东为本公司离职员工（2019年3月离职） 江西瀚联科技有限公司该公司监事赖春花的配偶邢峰为离职员工（2017年3月离职），邢峰持有巨鼎医疗持股平台份额（五）关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额嘉和美康（北京）科技股份有限公司智慧医疗软件796,460.15 合计-- 796,460.15 比照关联方披露的交易：出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南昌市鑫红医疗器械有限公司胶片业务等5,205,590.8017,821,078.77 70 关联方关联交易内容本期发生额上期发生额六安市春天医疗设备科技有限公司胶片业务等8,114,921.487,770,929.38 广西南宁贝利特商贸有限公司胶片业务等4,232,485.985,402,237.90 大连锦虞科技发展有限公司胶片业务等4,757,694.773,480,769.95 江西远瀚贸易有限公司银医通集成业务等 5,571,563.36 河南联影信息科技有限公司银医通集成业务等7,681,897.7516,948,513.41 深圳市弘伟医疗设备有限公司胶片业务等9,064,878.918,402,999.06 江西瀚联科技有限公司胶片业务等7,767,649.82 合计-- 46,825,119.5265,398,091.83 2.关联担保情况本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕深圳市高新投融资担保有限公司10,000,000.002022-11-242023-11-19是注：深圳市高新投融资担保有限公司对公司2022年在深圳市高新投小额贷款有限公司的1,000.00万元短期借款提供担保，公司、姜乙对该项担保提供反担保。

本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕姜乙60,000,000.002021-11-16 自主合同项下的借款期限届满之日起三年是姜乙20,000,000.002021-12-13 主合同项下债务履行期限届满之日起三年否姜乙40,000,000.002022-10-09 主合同项下债务履行期限届满之日起三年是姜乙50,000,000.002022-01-24 主合同项下债务履行期限届满之日起三年否姜乙10,000,000.002022-11-16债务履行期限届满后三年止是姜乙45,000,000.002023-11-22 主合同项下债务履行期限届满之次日起三年否姜乙60,000,000.002023-11-28 主合同项下债务履行期限届满之日起三年否姜乙50,000,000.002023-02-10 主合同项下债务履行期限届满之日起三年否姜乙30,000,000.002023-10-14 全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日(或债权人垫付款项之日)后三年止否姜乙、张洪洋20,000,000.002023-03-23 主合同项下债务履行期限届满之日起三年否姜乙、张洪洋50,000,000.002018-10-11 自主合同项下的借款期限届满之次日起两年是姜乙、张洪洋30,000,000.002022-04-08 主债务的债务履行期限届满之日后三年止是赵志强、刘宁50,000,000.002018-10-11 自主合同项下的借款期限届满之次日起两年是71 3.关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳聚鼎物联科技有限公司债务重组 40,092.88 合计-- 40,092.88 4.关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬4,416,637.464,670,600.72 合计4,416,637.464,670,600.72 （六）应收、应付关联方未结算项目情况1.应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款及合同资产嘉和美康（北京）科技股份有限公司532,250.90112,112.55 2.应付项目无。

3.比照关联方披露主体的应收应付款项应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款南昌市鑫红医疗器械有限公司 5,929,326.75296,466.34 应收账款广西南宁贝利特商贸有限公司595,850.0029,792.50 应收账款大连锦虞科技发展有限公司500,000.0025,000.00 应收账款江西远瀚贸易有限公司249,000.0024,900.00249,000.0012,450.00 应收账款河南联影信息科技有限公司5,971,300.67298,565.034,287,234.58214,361.73 应收账款深圳市弘伟医疗设备有限公司1,895,368.8494,768.442,459,171.51122,958.58 应收账款江西瀚联科技有限公司3,000,000.00150,000.00 应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额合同负债南昌市鑫红医疗器械有限公司 49,433.85 111,795.70 合同负债六安市春天医疗设备科技有限公司62,302.571,026,892.62 合同负债河南联影信息科技有限公司231,678.42 396,760.13 合同负债深圳市弘伟医疗设备有限公司41,008.85 合同负债广西南宁贝利特商贸有限公司31,858.41213,115.05 其他应付款河南联影信息科技有限公司 50,000.00 72 其他应付款深圳市弘伟医疗设备有限公司 160,000.00 110,000.00 十三、股份支付（一）股份支付总体情况授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员及核心骨干员工合计 期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限管理人员及核心骨干员工 16.99元/股19个月（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日同期或近期外部投资者入股价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予日同期或近期外部投资者入股价格可行权权益工具数量的确定依据业绩考核及激励对象考核本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额57,076,181.88 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额15,143,868.05 （三）以现金结算的股份支付情况公司本期无以现金结算的股权支付情况。

（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员及核心骨干员工15,143,868.05 合计15,143,868.05 （五）股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项（一）重要承诺事项截至2023年12月31日止，公司不存在需披露的重要承诺事项。

（二）或有事项截至2023年12月31日止，公司不存在需披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项（一）重要的非调整事项73 截至财务报告批准报出日止，公司不存在重要的资产负债表日后非调整事项。

（二）利润分配情况本公司第二届董事会第三次会议审议通过了2023年度权益分派预案，拟以权益分派实施时的股权登记日总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增20股。

本次权益分派共预计转增37,170,514股，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将维持分派比例不变，并相应调整分派总额。

实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。

本预案尚待2023年度股东大会审议批准。

（三）其他资产负债表日后事项说明截至财务报告批准报出日止，公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项（一）前期会计差错更正本报告期公司未发生前期会计差错。

（二）分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定公司所有业务属于同一个业务分部。

（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项需披露。

十七、母公司财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日,“期初”指2023年1月1日,“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

（一）应收账款1.按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 99,223,325.33112,599,294.97 1－2年（含2年） 12,874,217.0710,200,400.84 2－3年（含3年） 6,532,571.353,615,085.05 3年以上2,506,071.083,028,776.31 3－4年（含4年） 891,862.292,711,095.26 4－5年（含5年） 1,408,382.59202,241.11 5年以上205,826.20115,439.94 减：减值准备10,056,666.608,400,697.56 合计111,079,518.23121,042,859.61 2.按坏账计提方法分类披露类别期末余额期初余额74 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款1,820,000.001.501,820,000.00100.00 1,066,001.860.821,066,001.86100.00 按组合计提坏账准备的应收账款119,316,184.8398.508,236,666.606.90111,079,518.23128,377,555.3199.187,334,695.705.71121,042,859.61 其中： 账龄组合112,681,661.8893.028,236,666.607.31104,444,995.28102,681,408.2579.337,334,695.707.1495,346,712.55 关联方组合6,634,522.955.48 6,634,522.9525,696,147.0619.85 25,696,147.06 合计121,136,184.83100.0010,056,666.608.30111,079,518.23129,443,557.17100.008,400,697.566.49121,042,859.61 按单项计提坏账准备： 名称期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由扬子江药业集团江苏扬子江医药经营有限公司900,000.00900,000.00100.00 预计无法收回900,000.00900,000.00100.00 预计无法收回安徽恒生信息科技有限公司752,000.00752,000.00100.00 预计无法收回西安中珏医疗科技有限公司119,000.00119,000.00100.00 预计无法收回合肥爱一生医疗器械有限公司49,000.0049,000.00100.00 预计无法收回吉林国文医院有限公司 103,897.24103,897.24100.00 预计无法收回合肥市永源生物科技有限公司 60,689.5760,689.57100.00 预计无法收回北京勤和元康科技有限公司 977.88977.88100.00 预计无法收回海南众信医药科技有限公司 437.17437.17100.00 预计无法收回合计1,820,000.001,820,000.00 -- -- 1,066,001.861,066,001.86 -- -- 按组合计提坏账准备：账龄组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 92,533,260.714,626,663.045.00 1－2年（含2年） 12,802,258.741,280,225.8710.00 2－3年（含3年） 5,534,571.351,106,914.2720.00 3－4年（含4年） 891,862.29445,931.1550.00 4－5年（含5年） 713,882.59571,106.0780.00 5年以上205,826.20205,826.20100.00 75 名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 合计112,681,661.888,236,666.60 -- 按组合计提坏账准备：关联方组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 深柯信息6,631,949.58 巨鼎健康2,573.37 合计6,634,522.95 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额 本期变动金额 期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备的应收账款1,066,001.86940,000.00 186,001.86 1,820,000.00 按组合计提坏账准备的应收账款7,334,695.70901,970.90 8,236,666.60 合计8,400,697.561,841,970.90 186,001.86 10,056,666.60 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

4.本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款186,001.86 其中重要的应收账款核销情况：无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额深柯信息6,631,949.58 6,631,949.585.16 河南联影信息科技有限公司5,917,937.82 5,917,937.824.60295,896.89 中国建设银行股份有限公司珠海市分行5,197,500.00 5,197,500.004.04259,875.00 中国银行股份有限公司铜川分行4,302,425.00279,075.004,581,500.003.56229,075.00 广东省妇幼保健院3,927,285.66 3,927,285.663.05196,364.28 合计25,977,098.06279,075.0026,256,173.0620.41981,211.17 （二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 76 其他应收款6,502,351.858,855,129.53 合计6,502,351.858,855,129.53 1.应收利息无。

2.应收股利无。

3.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 3,812,930.86 4,113,896.07 1－2年（含2年） 2,032,017.06 13,657,887.92 2－3年（含3年） 12,323,146.82 8,475,241.67 3年以上68,749,882.36 63,749,779.89 3－4年（含4年） 8,424,391.67 61,797,234.88 4－5年（含5年） 59,040,349.78 1,579,837.51 5年以上 1,285,140.91 372,707.50 减：坏账准备80,415,625.25 81,141,676.02 合计6,502,351.85 8,855,129.53 （2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额代扣代缴款项424,032.62447,722.27 押金、保证金3,314,589.005,214,767.80 应收增值税即征即退款721,841.77986,491.74 往来款及其他107,547.16110,734.66 应收关联方款项82,349,966.5583,237,089.08 合计86,917,977.1089,996,805.55 （3）按坏账计提方法分类披露按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额1,996,317.28 79,145,358.7481,141,676.02 2023年1月1日余额在本期—— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段-13,187.50 13,187.50 77 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回294,798.44 418,064.83712,863.27 本期转销 本期核销 13,187.5013,187.50 其他变动 2023年12月31日余额1,688,331.34 78,727,293.9180,415,625.25 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额 本期变动金额 期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备的其他应收款79,145,358.74 404,877.3313,187.50 78,727,293.91 按组合计提坏账准备的其他应收款1,996,317.28 307,985.94 1,688,331.34 合计81,141,676.02 712,863.2713,187.50 80,415,625.25 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额实际核销的其他应收款13,187.50 其中重要的其他应收款核销情况：无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额深柯信息应收关联方款项56,400,000.005年以内 64.89 56,400,000.00 放射沙龙应收关联方款项14,645,823.902-5年 16.85 13,655,334.71 巨鼎管理应收关联方款项10,159,075.372-4年 11.69 7,967,816.72 中国建设银行股份有限公司北京市分行押金、保证金1,586,857.75 2-3年，5年以上 1.83 968,857.75 巨鼎健康应收关联方款项1,100,000.002年以内 1.27 596,595.32 合计-- 83,891,757.02 -- 96.53 79,588,604.50 （7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（三）长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资196,081,223.7668,791,735.74127,289,488.02193,875,672.7468,500,848.67125,374,824.07 78 对联营、合营企业投资13,209,392.687,857,559.245,351,833.4415,343,126.357,857,559.247,485,567.11 合计209,290,616.4476,649,294.98132,641,321.46209,218,799.0976,358,407.91132,860,391.18 1.对子公司投资被投资单位期初余额(账面价值) 减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值) 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他南阳柯丽尔94,055,919.90 1,678,311.3695,734,231.26 巨鼎管理 5,000,000.00 5,000,000.00 深柯信息 18,227,598.41 94,178.6494,178.64 18,321,777.05 巨鼎健康 37,864,740.67 27,669.9527,669.95 37,892,410.62 放射沙龙 7,408,509.59 169,038.48169,038.48 7,577,548.07 广东柯丽尔30,735,318.89 -5,131.0930,730,187.80 深柯医疗583,585.28 241,483.68825,068.96 合计125,374,824.0768,500,848.67 290,887.072,205,551.02127,289,488.0268,791,735.74 79 2.对联营、合营企业投资被投资单位期初余额(账面价值) 减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值) 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计 二、联营企业深圳大微医疗科技开发有限公司2,147,790.007,857,559.24 5,152.23 2,152,942.237,857,559.24 深圳市瑞利医疗科技有限责任公司5,337,777.11 -2,138,885.90 3,198,891.21 小计7,485,567.117,857,559.24 -2,133,733.67 5,351,833.447,857,559.24 合计7,485,567.117,857,559.24 -2,133,733.67 5,351,833.447,857,559.24 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 80 （四）营业收入和营业成本1.营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务545,333,713.88330,789,066.01554,521,102.81321,540,906.34 其他业务21,730,790.8314,334,941.0820,775,077.8613,446,780.77 合计567,064,504.71345,124,007.09575,296,180.67334,987,687.11 2.主营业务收入、主营业务成本的分解信息合同分类本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 医学影像业务 365,633,503.93 228,890,529.01 328,880,652.50 199,144,482.95 智慧医疗业务 176,395,021.82 101,382,753.26 220,533,643.13 121,670,979.85 其他 3,305,188.13 515,783.74 5,106,807.18 725,443.54 按经营地区分类 其中： 境内545,333,713.88330,789,066.01554,521,102.81321,540,906.34 境外 合计545,333,713.88330,789,066.01554,521,102.81321,540,906.34 （五）投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,133,733.67 -5,137,258.97 处置交易性金融资产取得的投资收益1.18780,335.89 债务重组收益 -9,891.98 合计-2,133,732.49 -4,366,815.06 十八、补充资料（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -887,729.19 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 81 项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,148,960.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 1.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 91,978.76 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 50,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,762.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -532,973.25 减：所得税影响额 12,315.63 少数股东权益影响额(税后） 合计 -138,315.28 -- （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 82 归属于公司普通股股东的净利润14.462.202.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.502.212.21 法定代表人：姜乙 主管会计工作负责人：王慧君 会计机构负责人：王慧君深圳市巨鼎医疗股份有限公司2024年3月26日深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 83 附件会计信息调整及差异情况三、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 四、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益-887,729.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,148,960.42 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费91,978.76 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益1.18 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回50,000.00 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,762.43 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2023年年度报告 公告编号：2024-010 84 其他符合非经常性损益定义的损益项目-532,973.25 非经常性损益合计-125,999.65 减：所得税影响数12,315.63 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额-138,315.28 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 深圳市巨鼎医疗股份有限公司2024年3月28日 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)公司发生的提供担保事项 (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四)报告期内公司发生的关联交易情况 (五)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 (六)承诺事项的履行情况 (七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （二）实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司基本情况 （二）公司注册地址及总部地址 （三）公司业务性质及主要经营活动 （四）合并财务报表范围 （五）财务报告报出日 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 （二）持续经营 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 （二）会计期间 （三）营业周期 （四）记账本位币 （五）重要性标准确定方法和选择依据 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资... 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断标准及合并报表编制范围 2.合并程序 （1）增加子公司以及业务 （2）处置子公司以及业务 A.一般处理方法 B.分步处置股权至丧失控制权 （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准 （十）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具 1.金融资产的分类、确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2.金融负债的分类、确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （2）其他金融负债 3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融... 5.金融负债的终止确认条件 （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

6.金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 （2）已发生减值的金融资产 A.发行方或债务人发生重大财务困难； B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； D.债务人很可能破产或进行其他财务重组； E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产 （4）信用风险显著增加的判断标准 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 （6）金融资产减值的会计处理方法 7.财务担保合同 8.金融资产和金融负债的抵销 （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具 （十二）应收票据 （十三）应收账款 （十四）应收款项融资 （十五）其他应收款 （十六）存货 1.存货的分类 2.存货取得和发出的计价方法 3.存货的盘存制度 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 （十七）合同资产 （十八）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营 1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法 （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（十九）债权投资、其他债权投资 （二十）长期股权投资 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差... B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。

采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，... （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（二十一）投资性房地产 （二十二）固定资产 1.固定资产的确认条件 2.折旧方法 （二十三）在建工程 （二十四）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已发生； （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间 3.借款费用资本化金额的计算方法 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十五）无形资产 1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十六）长期资产减值 （二十七）长期待摊费用 （二十八）合同负债 （二十九）职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 2.离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 （2）设定受益计划 A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

3.辞退福利的会计处理方法 4.其他长期职工福利的会计处理方法 （三十）预计负债 （三十一）股份支付 1.股份支付的种类 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（三十二）优先股、永续债等其他金融工具 （三十三）收入 1.收入的确认和计量所采用的会计政策 2.各业务类型收入具体确认方法 （三十四）合同成本 （三十五）政府补助 1.政府补助的类型 2.政府补助的确认原则和确认时点 （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。

3.政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十六）递延所得税资产/递延所得税负债 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。

但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报 （三十七）租赁 1.作为承租方租赁的会计处理方法 （1）使用权资产 （2）租赁负债 （3）短期租赁和低价值资产租赁 2.作为出租方租赁的会计处理方法 （1）经营租赁会计处理 （2）融资租赁会计处理 （1）作为承租人 （2）作为出租人 （三十八）其他重要的会计政策和会计估计 1.债务重组 （1）作为债务人记录债务重组义务 （2）作为债权人记录债务重组义务 （三十九）重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 2.重要会计估计变更 四、税项 （一）主要税种及税率情况 （二）税收优惠 五、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 （二）交易性金融资产 （三） 应收账款 1.按账龄披露 2.按坏账计提方法分类披露 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4.本期实际核销的应收账款情况 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 （四）应收款项融资 1.应收款项融资分类列示 2.按坏账计提方法分类披露：无。

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

4.期末公司已质押的应收款项融资：无。

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 6.本期实际核销的应收款项融资情况：无。

（五）预付款项 1.预付款项按账龄列示 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 （六）其他应收款 1.应收利息 2.应收股利 3.其他应收款 （1）按账龄披露 （2）按款项性质分类情况 （3）按坏账计提方法分类披露 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本期实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （7）因资金集中管理而列报于其他应收款 （七）存货 1.存货分类 2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备 3.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据 （八）合同资产 1.合同资产情况 2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 3.本期合同资产计提减值准备情况 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5.本期实际核销的合同资产情况 （九）其他流动资产 （十）长期股权投资 （十一）固定资产 1.固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产的减值测试情况 （十二）在建工程 1.在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 2.工程物资 （十三）使用权资产 （十四）无形资产 1.无形资产情况 2.未办妥产权证书的土地使用权情况 （十五）长期待摊费用 （十六）递延所得税资产/递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 2.未经抵销的递延所得税负债 3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 注：预计退换货涉及预计负债-应付退货款和其他流动资产-应收退货成本两个科目、租赁涉及租赁负债和使用权资产两个科目，分别计提递延所得税资产与递延所得税负债，因该取得资产、清偿负债同时进行，故以净额列示。

4.未确认递延所得税资产明细 5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 （十七）其他非流动资产 （十八）所有权或使用权受到限制的资产 （十九）短期借款 1.短期借款分类 2.已逾期未偿还的短期借款情况 （二十）应付票据 （二十一）应付账款 1.应付账款列示 2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款 （二十二）合同负债 1.合同负债情况 2.账龄超过1年的重要合同负债 3.报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。

（二十三）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 2.短期薪酬列示 3.设定提存计划列示 （二十四）应交税费 （二十五）其他应付款 1.应付利息 2.应付股利 3.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 （2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 （二十六）一年内到期的非流动负债 （二十七）其他流动负债 （二十八）长期借款 （二十九）租赁负债 （三十）预计负债 （三十一）递延收益 （三十二）其他非流动负债 （三十三）股本 （三十四）资本公积 （三十五）未分配利润 （三十六）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 2.主营业务收入、主营业务成本的分解信息 （三十七）税金及附加 （三十八）销售费用 （三十九）管理费用 （四十）研发费用 （四十一）财务费用 （四十二）其他收益 （四十三）投资收益 （四十四）公允价值变动收益 （四十五）信用减值损失 （四十六）资产减值损失 （四十七）资产处置收益 （四十八）营业外收入 （四十九）营业外支出 （五十）所得税费用 1.所得税费用表 2.会计利润与所得税费用调整过程 （五十一）现金流量表项目 1.与经营活动有关的现金 2.与投资活动有关的现金 3.与筹资活动有关的现金 （五十二）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 2.现金和现金等价物的构成 （五十三）外币货币性项目 1.外币货币性项目 （五十四）租赁 1.本公司作为承租方 2.本公司作为出租方 六、研发支出 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 （二）同一控制下企业合并 （三）反向购买 （四）处置子公司 （五）其他原因的合并范围变动 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （三）在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 2.重要联营企业的主要财务信息 3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 九、政府补助 （一）报告期末按应收金额确认的政府补助 （二）涉及政府补助的负债项目 （三）计入当期损益的政府补助 十、与金融工具相关的风险 （一）金融工具产生的各类风险 十一、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十二、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 （二）本企业的子公司情况 （三）本企业合营和联营企业情况 （四）其他关联方情况 （五）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2.关联担保情况 3.关联方资产转让、债务重组情况 4.关键管理人员薪酬 （六）应收、应付关联方未结算项目情况 1.应收项目 2.应付项目 3.比照关联方披露主体的应收应付款项 十三、股份支付 （一）股份支付总体情况 （二）以权益结算的股份支付情况 （三）以现金结算的股份支付情况 （四）本期股份支付费用 （五）股份支付的修改、终止情况 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （二）或有事项 十五、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 （二）利润分配情况 （三）其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 （二）分部信息 （三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 十七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 2.按坏账计提方法分类披露 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4.本期实际核销的应收账款情况 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 （二）其他应收款 1.应收利息 2.应收股利 3.其他应收款 （1）按账龄披露 （2）按款项性质分类情况 （3）按坏账计提方法分类披露 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本期实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （7）因资金集中管理而列报于其他应收款 （三）长期股权投资 1.对子公司投资 2.对联营、合营企业投资 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 2.主营业务收入、主营业务成本的分解信息 （五）投资收益 十八、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 （二）净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 三、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 四、非经常性损益项目及金额 五、境内外会计准则下会计数据差异