凯斯机械:2023年年度报告

公告编号：2024-004 1 证券代码：837003 证券简称：凯斯机械 主办券商：财信证券2023 年度报告凯斯机械NEEQ: 837003 湖南凯斯机械股份有限公司HUNANKSMACHINECO.,LTD 公告编号：2024-004 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人申建春、主管会计工作负责人蔡万芬及会计机构负责人（会计主管人员）蔡万芬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，存在未出席审议的董事。

董事徐家安、戴传中因处理其他公务不能出席会议，委托董事申建春代为表决。

四、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“九、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

公告编号：2024-004 3 目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................6 第三节重大事件......................................................................................................................18 第四节股份变动、融资和利润分配......................................................................................22 第五节行业信息......................................................................................................................26 第六节公司治理......................................................................................................................27 第七节财务会计报告..............................................................................................................32 附件会计信息调整及差异情况..................................................................................................132 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址湖南凯斯机械股份有限公司董秘办公室公告编号：2024-004 4 释义释义项目 释义凯斯机械、公司、本公司、母公司指湖南凯斯机械股份有限公司报告期、本年度、本期指2023年1月1日至2023年12月31日上期指2022年1月1日至2022年12月31日本报告指湖南凯斯机械股份有限公司2023年年度报告股东大会指湖南凯斯机械股份有限公司股东大会董事会指湖南凯斯机械股份有限公司董事会监事会指湖南凯斯机械股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员公司章程指最近一次被公司股东大会批准的湖南凯斯机械股份有限公司章程全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商指财信证券《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元指人民币元、人民币万元工业缝纫机指适于缝纫工厂或其他工业部门中大量生产用的缝制工件的缝纫机公告编号：2024-004 5 第一节公司概况企业情况公司中文全称湖南凯斯机械股份有限公司英文名称及缩写HUNANKSMACHINECO.,LTD KSMACHINE 法定代表人申建春 成立时间2005年12月1日控股股东无控股股东实际控制人及其一致行动人无实际控制人行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造（C35）-纺织、服装和皮革加工专用设备制造（C355）-缝制机械制造（C3551） 主要产品与服务项目缝制机械壳体、缝制机械整机、其他机械零部件的研发、生产、销售；按照客户要求定制生产机械零部件等挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称凯斯机械证券代码837003 挂牌时间2016年6月2日分层情况创新层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 47,735,854 主办券商（报告期内）财信证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址湖南省长沙市芙蓉区芙蓉中路二段80号顺天国际财富中心22层联系方式董事会秘书姓名张芬芳联系地址常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园电话0736-4312134电子邮箱ksmachine@vip.163.com 传真0736-4313167 公司办公地址常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园邮政编码415600 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91430700782854640R 注册地址湖南省常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园注册资本（元） 47,735,854 注册情况报告期内是否变更是公告编号：2024-004 6 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况一、商业模式公司主要业务从事缝制机械壳体、零件、缝制机械整机的研发、生产及销售，属于专用设备制造业（C35）。

另外，公司为工程机械、烟草机械、纺织机械、塑料机械以及其它机械设备厂商供应各类传动箱体等精密机械零部件，均属于装备制造业。

公司拥有湖南省高新技术企业资质和湖南省企业技术中心资质，拥有国家专利20项（其中14项为发明专利），另拥有注册商标2件。

公司经营的关键资源是行业内国内一流的装备水平、稳定的技术工人队伍和先进的工艺技术，以及较强的产品设计研发能力。

公司采用直销模式开拓业务，主要收入来源于缝制机械壳体、零件、缝制机械整机的销售，主要客户为全球知名缝制机械厂商和国内头部企业。

另一部分收入来源于其它领域精密机械零部件等产品的销售，主要客户为该行业头部企业。

公司主要采取以产定购的采购模式，除部分客户来料加工外，原材料由公司自主采购。

常规产品原材料会适当储备一定库存，分公司、子公司、事业部每月根据实际订单及库存情况制订原材料采购计划，采购人员依据计划实施采购。

公司采购的主要原材料是各种铸造毛坯和钢材。

公司实施供应商准入制度，评估各供应商综合能力并制订《合格供应商名录》，公司适时对供应商进行评估，依据评估结果对《合格供应商名录》进行调整。

报告期内，公司商业模式没有发生变化。

二、经营计划实现情况2023年是本公司所处行业处于低谷的一年，营业收入年初计划22,301万，实际完成18,770.99万，完成率84.2%，没有实现年初目标，较上年下降21.86%；税前利润年初计划2,200万，实际完成491万，完成率22.3%，较上年大幅下降，主要原因是：市场整体需求较期初预计的情况更差，营业收入减少较多；客户在市场艰难时对公司产品降价要求高，公司整体毛利率下降；计入当期损益的政府补贴较上年同期大幅减少。

公司2023年经营重点是产品转型升级和拓展新的市场和客户，使产品精度等级、加工难度提高到一个新的水平，以保持和提高公司持续经营能力。

2023年，公司销售部门、研发部门和生产部门都为此付出了较大的努力，取得了一定的成效。

2024年，公司将继续努力，加大新客户、新市场拓展力度，加快产品转型升级步伐。

(二)行业情况公司主要业务专业从事缝制机械壳体、零件、缝制机械整机的研发、生产及销售，属于专用设备制公告编号：2024-004 7 造业（C35）。

中国是缝制机械生产大国，全球80%左右的缝制机械产品在中国生产，我国生产的50%以上的缝制机械产品出口到海外。

继2021年高速增长后，从2022年二季度起下降，2022年行业产量下降37%，2023年继续下降，2023年出口下降15.6%，内销下降幅度更大。

总体来看，呈逐级下降态势，目前处于历史上最差的时期。

业内高端产品占比20%左右，绝大部分由日本、德国等企业制造。

国内企业正在努力转型升级，差距不断缩小，经过近十年的市场竞争，产业集中度大幅提升，区域集中的格局已经形成（浙江、上海），行业进入“稳态”的指针较为明显。

本公司另外为工程机械、烟草机械、纺织机械、塑料机械以及其它机械设备厂商供应各类传动箱体及其它精密机械零部件，均属于装备制造业。

上述行业发展情况各不相同，工程机械、纺织机械各类箱体大幅下降，其它相对平稳。

(三)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况1、2017年9月，公司被湖南省工业和信息化厅认定为湖南省“小巨人”企业，2021年5月成功通过对湖南省专新特精“小巨人”企业的复核。

2、2019年1月21日取得湖南省工业和信息化厅颁发的湖南省认定企业技术中心证书，证书编号：SJQYJSZX201815 3、2023年12月，公司通过湖南省高新技术企业复审，取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202343006168 4、2023年12月，公司被湖南省科学技术厅认定为“湖南省缝制设备关键零部件工程技术研究中心”，编号：2023TP2066 二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入187,709,915.83240,241,357.83 -21.87% 毛利率% 15.86% 25.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润5,865,439.4241,102,595.00 -85.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,432,098.4827,262,041.22 -83.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.73% 13.00% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂1.31% 8.59% - 公告编号：2024-004 8 牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 基本每股收益0.120.89 -86.52% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计446,851,707.29437,623,186.792.11% 负债总计75,999,235.6574,570,446.241.92% 归属于挂牌公司股东的净资产342,797,379.45333,867,434.182.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产7.187.22 -0.55% 资产负债率%（母公司） 10.13% 12.30% - 资产负债率%（合并） 17.01% 17.04% - 流动比率6.393.78 - 利息保障倍数45.8542.15 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额50,499,096.1383,809,534.53 -39.75% 应收账款周转率2.533.33 - 存货周转率3.063.00 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 2.11% -5.52% - 营业收入增长率% -21.87% -14.86% - 净利润增长率% -87.71% 32.92% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金51,449,203.5511.51% 13,348,720.853.05% 285.42% 应收票据13,386,374.353.00% 26,835,309.926.13% -50.12% 应收账款77,599,415.9517.37% 70,759,056.9116.17% 9.67% 存货45,436,902.8910.17% 57,959,915.2613.24% -21.61% 固定资产173,845,332.9538.90% 196,946,136.8645.00% -11.73% 在建工程1,650,920.370.37% 0.000.00% 100.00% 无形资产14,577,362.853.26% 14,937,145.523.41% -2.41% 交易性金融资产39,326,847.538.80% 28,000,000.006.40% 40.45% 应收款项融资 20,305,168.914.54% 21,955,556.395.02% -7.52% 预付款项1,047,777.50 0.23% 765,101.010.17% 36.95% 其他应收款35,899.990.01% 281,944.850.06% -87.27% 其他流动资产1,917,027.40.43% 736,739.040.17% 160.20% 使用权资产755,515.990.17% 1,196,581.360.27% -36.86% 公告编号：2024-004 9 递延所得税资产5,517,957.061.23% 3,810,978.820.87% 44.79% 其他非流动资产0.000.00% 90,000.000.02% -100.00% 应付账款20,595,063.834.61% 25,121,137.255.74% -18.02% 合同负债1,118,954.690.25% 1,856,773.740.42% -39.74% 应付职工薪酬4,749,153.031.06% 6,108,100.21.40% -22.25% 应交税费4,070,528.870.91% 10,313,691.142.36% -60.53% 其他应付款761,624.630.17% 1,814,443.280.41% -58.02% 租赁负债272,722.820.06% 770,486.650.18% -64.60% 其他流动负债7,347,743.471.64% 12,702,489.192.90% -42.16% 项目重大变动原因：1、货币资金：本年末账面余额5,144.92万元，较期初增加3,810.05万元，增长了285.42%，主要原因为收到政策性拆迁补偿款2,024万元及承兑到期收款所致。

2、应收票据：本年末账面余额1,338.64万元，较期初减少1,344.9万元，主要原因为销售下降导致票据减少。

3、在建工程：本年末账面余额165.09万元，较年初增加165.09万元，主要是购入设备尚在安装调试阶段所致。

4、交易性金融资产：本年末账面余额3,932.68万元，较期初增加1,132.68万元，主要原因为投资理财产品增加所致。

5、预付账款：本年末账面余额104.78万元，较期初增加28.27万元，主要原因为预付模具款所致。

6、其他应收款：本年末账面余额3.59万元，较期初减少24.6万元，主要原因为收回押金退款及预付的费用减少所致。

7、其他流动资产：本年末账面余额191.7万元，较期初增加118.03万元，主要原因为待抵扣进项税额增加所致。

8、使用权资产：本年末账面余额75.55万元，较期初减少44.11万元，主要原因为累计折旧增加所致。

9、递延所得税资产：本年末账面余额551.8万元，较期初增加170.7万元，主要原因为未弥补的亏损增加所致。

10、其他非流动资产：本年末账面余额0万元，较期初减少9万元，主要原因为预付设备款的减少所致。

11、应交税费：本年末账面余额407.05万元，较期初减少624.32万元，收入、利润下降导致的税费减少所致。

12、合同负债：本年末账面余额111.9万元，较期初减少73.78万元，主要原因为预收货款的减少所致。

公告编号：2024-004 10 13、其他应付款：本年末账面余额76.16万元，较期初减少105.28万元，主要原因为往来款及其他款项减少所致。

14、租赁负债：本年末账面余额27.27万元，较期初减少49.78万元，主要原因支付租赁付款额所致。

15、其他流动负债：本年末账面余额734.77万元，较期初减少535.47万元，主要原因为不予终止确认的已背书未到期的非6+9银行承兑汇票减少所致。

(二)经营情况分析1.利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入187,709,915.83 - 240,241,357.83 - -21.87% 营业成本157,948,317.7184.14% 180,133,867.1074.98% -12.32% 毛利率% 15.86% - 25.03% - - 销售费用1,177,700.980.63% 4,376,222.041.82% -73.09% 管理费用14,615,723.827.79% 16,433,937.696.84% -11.06% 研发费用9,099,201.534.85% 12,124,460.755.05% -24.95% 财务费用-174,764.30 -0.09% -770,935.60 -0.32% -77.33% 信用减值损失807,620.040.43% 8,477,584.303.53% -90.47% 资产减值损失-119,640.56 -0.06% -779,678.92 -0.32% -84.66% 其他收益1,489,571.410.79% 16,180,413.246.74% -90.79% 投资收益201,879.550.11% 193,439.540.08% 4.36% 公允价值变动收益196,847.530.1% 0.000% 资产处置收益-209,982.73 -0.11% 66,972.000.03% -413.54% 营业利润 4,866,800.152.59% 49,689,556.458.2% -75.28% 营业外收入210,177.080.11% 370,990.340.15% -43.35% 营业外支出167,992.470.09% 205,120.280.09% -18.1% 净利润 5,442,079.952.90% 44,269,790.1318.43% -87.71% 项目重大变动原因：1、营业收入、营业成本：营业收入和营业成本同比下降了21.87%和12.32%，主要原因为受市场需求低迷影响，公司各类缝纫机械产品销售量下滑。

另外销售价格下降的压力未及时传导至各类原辅料采购端，导致营业成本下降比例小于营业收入下降比例，公司整体毛利率下降。

2、销售费用：销售费用较上年度减少319.85万元，下降了73.09%。

主要原因是营业收入的下滑导致销售服务费等减少。

3、财务费用：财务费用绝对值金额较上年度减少59.62万元，下降了77.33%。

主要原因为利息支出及汇总损失减少所致。

公告编号：2024-004 11 4、信用减值损失：信用减值损失较上年度减少767万元，主要系上年收到安乡县工业集中区经济建设投资有限公司其他应收款4,454.39万元相应计提的坏账准备转回。

5、资产减值损失：资产减值损失绝对值金额较上年度减少了66万元，主要原因为公司清理了长账期存货，存货跌价损失减少所致。

6、其他收益：其他收益较上年度减少1,469.08万元,下降了90.79%，主要原因为上年收到大额政策性搬迁补助款1,425.2万元，本期无相应大额计入当期损益的政府补贴。

7、资产处置收益：资产处置收益较上年度减少27.7万元，主要原因是处置废旧设备所致。

8、营业外收入：营业外收入较上年减少16.08万元，主要原因系上年收到供应商违约赔款11万元，本期无计入营业外收入的大额赔款。

9、营业利润、净利润：营业利润和净利润较上期分别下降了90.24%和87.71%，主要原因为营业收入和毛利率下降导致毛利减少，本期其他收益亦大幅减少。

2.收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入177,371,933.93230,632,713.19 -23.09% 其他业务收入10,337,981.909,608,644.647.59% 主营业务成本153,396,460.22178,160,600.15 -13.90% 其他业务成本4,551,857.491,973,266.95130.68% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比缝纫机壳体/零件67,264,471.8256,345,605.7616.23% -40.04% -30.27% -41.97% 通用机械零件93,825,586.3082,455,835.3712.12% 11.11% 15.42% -21.29% 工业缝纫机整机16,281,875.8114,595,019.0910.36% -52.13% -43.69% -56.47% 合计177,371,933.93153,396,460.2213.52% -23.09% -13.90% -40.58% 按地区分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：报告期内，公司实现主营业务收入17,737.19万元，较上年主营业务收入下降了23.09%。

其中公司缝纫机壳体及零件类实现收入6,726.45万元，占2023年主营业务收入比例为37.92%，较2022年占比公告编号：2024-004 12 48.64%下降了22.03%；通用机械零件类实现收入9,382.56万元，占2023年主营业务收入比例为52.90%，较2022年占比36.61%增长了44.86%；工业缝纫机整机类实现收入1,628.19万元，占2023年主营业务收入比例为9.18%，较2022年占比14.75%下降了37.76%；整体来看，公司缝纫机行业外产生的营业收入较上期有所提高，主要系公司在持续提升缝纫机行业相关产品的精度基础之上，持续开拓缝纫机行业外的机械加工市场，本期通用机械零件的产品收入大幅增长。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1上海汉钟精机股份有限公司24,029,473.9512.80%否2广州达意隆包装机械股份有限公司9,435,971.795.03%否3宁波纽兴克缝制设备有限公司8,017,854.804.27%否4上海富山精密机械科技有限公司7,152,919.043.81%否5重机（上海）工业有限公司6,850,886.123.65%否合计55,487,105.7029.56% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1浙江凯顺铸造有限公司13,844,176.4418.38%是2山东贝尔铸造有限公司8,123,872.7410.79%否3常德通元铸造有限公司4,923,315.946.54%否4益阳兴旺铸造有限公司4,209,156.655.59%否5永康市搏泰工贸有限责任公司3,309,830.004.39%否合计34,410,351.7745.69% - (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额50,499,096.1383,809,534.53 -39.75% 投资活动产生的现金流量净额-13,143,428.42 -17,215,520.8323.65% 筹资活动产生的现金流量净额744,814.99 -61,783,783.34101.21% 现金流量分析：1、本年经营活动产生的现金流量净额为5,049.91万元，较上年减少3,331.04万元，下降了39.75%。

主要原因为①收到其他有关的现金的减少，系上年收到安乡县工业集中区经济建设投资有限公司大额欠款所致；②支付的各项税费较上年增加了686万，主要原因为2023年缴纳了2022年缓缴税款398万元。

公司本期净利润与经营活动产生的现金流净额存在一定差异，主要原因为：公司为重资产制造型企公告编号：2024-004 13 业，长期性经营资产产生的折旧金额较大，本期固定资产计提折旧金额为2,504.18万元；另外，由于本期营业收入减少，期末结存的存货余额较上期减少1,240.34万元。

2、本年投资活动产生的现金流量净额为-1,314.34万元，较上年增加了407.21万元，主要原因是投资理财产品流动减少所致。

3、本年筹资活动产生的现金流量净额为74.48万元，较上年同期增加6,252.86万元，主要原因是减少了短期借款所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润安乡凯斯机械零件有限公司控股子公司工业缝纫机零配件，其他机械零部件的制造销售7,475,000.0022,621,146.7719,329,466.4915,613,593.82155,644.04 宁波凯斯机械有限公司控股子公司工业缝纫机壳体及配件、机械零部件制造、加工、批发、18,000,000.0073,824,485.0828,786,276.8646,846,743.361,900,270.99 公告编号：2024-004 14 零售本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司控股子公司缝制机械整机、其他机械零部件的制造销售8,825,550.0031,033,099.6223,729,465.4716,376,384.77 -2,225,815.91 主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (二)理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金39,326,847.530不存在合计- 39,326,847.530 - 具体理财产品明细如下：理财产品名称成本公允价值变动合计“乾元-日鑫月溢”(按日)开放式理财17,000,000.00 17,000,000.00 工行-21GS6218恒睿日升月恒90天11,000,000.00105,327.3411,105,327.34 工行-21GS2253鑫添益7天8,000,000.0083,968.118,083,968.11 兴业银行-9C212011稳利周周益3,000,000.006,151.963,006,151.96 宁银理财宁欣天天鎏金现金管理类理财产品6号130,000.001,400.12131,400.12 合计39,130,000.00196,847.5339,326,847.53 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 公告编号：2024-004 15 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、研发情况(一)研发支出情况单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额9,099,201.5312,124,460.75 研发支出占营业收入的比例% 4.85% 5.05% 研发支出中资本化的比例% 0% 0% (二)研发人员情况教育程度期初人数期末人数博士01 硕士32 本科以下7272 研发人员合计7575 研发人员占员工总量的比例% 12.23% 13.16% 注：“本科以下”包含本科。

(三)专利情况项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量2032 公司拥有的发明专利数量1414 注：报告期内，公司获得授权发明专利4项、实用新型专利1项，有4项发明专利、11项实用新型专利和2项外观专利因继续保持价值不大的原因被公司主动放弃。

(四)研发项目情况本年度有研发项目24项，其中9项为跨年项目，本年度新增科研项目15项。

24项研发项目中有8项为工业缝纫机行业内项目，其中“上差动缝制机壳开发研究”、“床垫围边机壳体及零部件开发”、“超高速包缝机壳体开发及工艺研究”项目产品为缝纫机行业高端产品，市场反应良好，进一步稳固了公司行业内地位。

另外16项为工业缝纫机行业外研发项目，其中“动压油膜滑动轴承座加工艺研究”被常德市确立为科技创新引导支持项目，目前项目处在中期阶段进展顺利。

“多线硅片切割机关键零件公告编号：2024-004 16 开发及工艺研究”、“中空泵关键零件开发及工艺研究”等，其项目产品精度高，技术难大，属于国内短板产品，前景可观。

为公司转型进入高精尖制造领域打下基础，同时拓展了公司业务板块。

六、对关键审计事项说明□适用√不适用 七、企业社会责任√适用□不适用 公司一直切实履行着社会责任，把发展经济和履行社会责任有机统一起来，把承担相应的经济、环 境和社会责任作为自觉行为，不断为股东创造价值的同时，也积极承担着对客户、员工及社会其他利益相关者的责任。

公司严格遵守有关的法律法规，执行产品企业标准，坚决做到以优质的产品、真诚的售后服务来回 报广大客户群体对公司产品的信任和支持，通过了ISO9001质量管理体系，对周边环境和职工健康安全 等方面都切实保护。

公司长期致力于绿色工业与环境自然的和谐发展，坚持清洁化生产理念，将环保理念深深植入企业经营之中，不断的践行着自己的社会责任。

公司坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过多样全面的培训拓展员工知识面，增加员工认知度，有效提升了员工素质。

公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的双赢，严格遵守国 家法律法规及相关政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。

八、未来展望是否自愿披露□是√否 九、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述经济周期波动风险公司所处行业属于机械制造行业，该行业受整体经济环境的影响，与经济周期相同，公司随着下游行业受到经济周期的影响，可能导致公司业绩出现周期性波动风险。

控制权风险公司股权结构较为分散，且股东之间并未签订一致行动协议，任何股东均无法单独控制公司的经营，导致公司并不存在实际控制人，这可能使公司在重大决策时出现低效率、无法形公告编号：2024-004 17 成有效决议，从而导致丧失重大发展机会等风险。

技术风险公司在工业用缝制设备的生产制造领域积累了丰富的经验，具备了一定的研发实力，但自动化、特种化、高端化是缝制机械未来的发展趋势，如自动缝制单元技术是集机械、程序控制、光电检测、电磁铁和液、气驱动于一体的智能化缝制单元，这种发展趋势要求相应的零部件制造企业均具有一定的技术实力，特别是对壳体加工精度要求很高。

公司虽然在逐步加大研发力量，但仍然存在技术障碍导致产品质量不符合市场需求、技术项目失败等风险。

制造技术人员流失风险机械制造业是为国民经济各部门提供科技和制造装备的工业部门，机械制造水平是衡量国家技术水平的重要标志。

机械制造水平与从事的机械制造工程技术人员水平密切相关，机械制造工程技术人员的素质和能力是机械制造水平的关键要素。

公司作为机械制造企业，机械制造技术人员是公司业务经营的关键资源要素。

虽然公司多年从事机械制造，具有一大批稳定、技术熟练的机械制造技术人员，但是公司仍然面临新技术人才培养以及技术人员流失的风险。

应收账款回收风险2023年12月31日公司的应收账款账面价值为7,759.94万元，占期末总资产的比例为17.37%，应收账款账面价值较大。

如果宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，个别主要客户经营状况发生困难，则公司存在应收账款难以收回，导致发生坏账的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 公告编号：2024-004 18 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款√是□否 三.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(三) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 三.二.(五) 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)对外提供借款情况单位：元债务人债务人与公司的关联关系债务人是否为公司董事、监事及高级管理人员借款期间期初余额本期新增本期减少期末余额是否履行审议程序是否存在抵质押起始日期终止日期常德通元铸造有限公司合作伙伴否2021年9月1日2023年12月31日1,527,1 69.81 01,527,1 69.81 0已事后补充履行否合计- - - - 1,527,1 69.81 01,527,1 69.81 0 - - 公告编号：2024-004 19 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：公司给合作伙伴借款，期末本息已全部收回，不是关联交易，对公司无重大不利影响。

(三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(四)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务14,020,000.0014,010,574.60 销售产品、商品，提供劳务17,100,000.005,908,567.99 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.000.00 其他0.000.00 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权- - 与关联方共同对外投资- - 提供财务资助- - 提供担保- - 委托理财- - 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款- 贷款- 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司目前存在的关联交易主要为公司日常经营性关联交易，是公司业务发展及生产经营的正常所需是合理的、必要的。

相关关联交易不影响公司的独立性。

公司不存在其他重大关联交易的情形。

违规关联交易情况□适用√不适用 (五)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施为充分调动公司核心骨干积极性，使没有股东身份的核心骨干能够充分享受公司经营成果，增强凝聚力，稳定人才，保持公司稳定持续发展。

2019年4月17日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《核心骨干利润分享计划》议案，内容为：公司依据专业水平、贡献、责任大小、工作态度、发展潜力等因素确定参与对象，以股份公司净利润减去500万基数后总金额的3%为分享总额，采用个人系数制分配到参与对象。

公告编号：2024-004 20 2023年1月，公司根据2022年度盈利情况对38位核心骨干共发放利润分享金266,322.00元。

2023年度因盈利情况未达到利润分享的目标值，没有实施激励分配。

(六)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况其他股东2015年12月1日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2015年12月28日-挂牌资金占用承诺承诺其自身将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及公司之控股子公司的资金，且将严格遵守全国股份转让系统关于挂牌公司法人治理的有关规定，避免与公司发生除正常业务外的一切资金往来正在履行中公司2015年12月28日-挂牌遵守公司章程和《关联交易管理办法》规定的承诺公司及管理层承诺将严格按照公司章程和《关联交易管理办法》的规定，对将来可能发生的关联交易严格履行相关的董事会或股东大会等审批程序正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况不适用。

(七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因公告编号：2024-004 21 土地无形资产抵押9,144,867.962.05%借款抵押房产固定资产抵押49,880,269.2211.16%借款抵押总计- - 59,025,137.1813.21% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述受限资产均为公司从国有银行取得借款所提供的抵押担保，公司已经偿还借款，但银行综合授信期间公司不能解除该抵押，此项不会对公司生产经营产生不利影响。

截至2023年12月31日，公司账面已无金融机构借款余额，因银行综合授信尚未到期，上述抵押暂未解除。

公告编号：2024-004 22 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数36,101,64478.0210% 1,265,47537,367,11978.2789% 其中：控股股东、实际控制人00% 000% 董事、监事、高管2,425,3585.2416% -198,6542,226,7044.6646% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数10,170,08121.9790% 198,65410,368,73521.7211% 其中：控股股东、实际控制人00% 000% 董事、监事、高管7,276,08115.7427% 198,6547,474,73515.6585% 核心员工00% 000% 总股本46,271,725 - 1,464,12947,735,854 - 普通股股东人数258 股本结构变动情况：√适用□不适用 1、2023年5月30日，公司完成1,464,129股新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司的登记手续，公司注册资本由46,271,725元增加至47,735,854元。

2、2023年6月因原财务负责人秦荣新先生辞职，公司根据《公司法》第一百四十一条及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第2.9条之规定向中国证券登记结算有限责任公司北京分公司申请办理了股份限售登记。

(二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1申建春5,293,67405,293,67411.0895% 3,970,2561,323,41800 2宁波利镒机械有限2,894,00002,894,0006.0625% 2,894,000000 公告编号：2024-004 23 公司3欧阳艺2,861,33102,861,3315.9941% 02,861,33100 4深圳市招商局科技投资有限公司2,250,00002,250,0004.7134% 02,250,00000 5长沙高新技术创业投资管理有限公司2,068,02802,068,0284.3322% 02,068,02800 6申建新1,645,44901,645,4493.4470% 01,645,44900 7湖南财鑫资本管理有限公司01,464,1291,464,1293.0671% 01,464,12900 8徐家安1,270,51401,270,5142.6616% 952,886317,62800 9林峰1,243,23901,243,2392.6044% 01,243,23900 10陈光辉1,051,38401,051,3842.2025% 01,051,38400 合计20,577,6191,464,12922,041,74846.1743% 7,817,14214,224,60600 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东中申建春与申建新系兄妹关系，其他人员相互之间不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否 （一）控股股东情况公司无控股股东。

（二）实际控制人情况公司无实际控制人。

公告编号：2024-004 24 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 2023年第1次股票发行2022年8月4日2023年5月30日6.831,464,129湖南财鑫资本管理有限公司- 10,000,001.07补充流动资金(二)存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序2023年第1次股票发行2023年5月25日10,000,001.0710,000,001.07否- -不适用募集资金使用详细情况：截止2023年12月31日，公司股票发行募集资金使用情况如下：项目金额（元） 一、募集资金总额10,000,001.07 加：利息收入3,261.34 减：银行手续费1,144.40 小计10,002,118.01 二、募集资金实际使用情况 公告编号：2024-004 25 支付供应商7,050,079.82 支付工资2,952,038.19 小计10,002,118.01 三、注销时募集资金专户户余额0.00 截至本报告披露之日，募集资金专户内资金已使用完毕。

四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 单位：元或股股东大会审议日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数2023年5月26日1.6500 合计1.6500 利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 上述利润分配方案已于2023年6月12日实施完毕，详见本公司《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-062） (二)权益分派预案√适用□不适用 单位：元或股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案1.6500 公告编号：2024-004 26 第五节行业信息是否自愿披露□是√否公告编号：2024-004 27 第六节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%起始日期终止日期申建春董事长男1957年5月2021年5月17日2024年5月16日5,293,67405,293,67411.0895% 王伟董事男1975年4月2021年5月17日2024年5月16日183,1200183,1200.3836% 孙福林董事男1969年2月2021年5月17日2024年5月16日126,9450126,9450.2659% 徐家安董事男1956年12月2021年5月17日2024年5月16日1,270,51401,270,5142.6616% 危兆勇董事男1963年10月2021年5月17日2024年5月16日0000% 杨卫东董事男1970年3月2021年5月17日2024年5月16日0000% 戴传中董事男1971年11月2021年5月17日2024年5月16日0000% 陈继斌监事会主席男1961年4月2021年5月17日2024年5月16日591,5470591,5471.2392% 张光忠监事男1961年7月2022年5月13日2024年5月16日541,0220541,0221.1334% 齐新华职工代表监事男1976年12月2021年4月24日2024年5月16日0000% 申建春总经理男1957年5月2021年5月18日2024年5月16日5,293,67405,293,67411.0895% 王伟副总经理男1975年4月2021年5月18日2024年5月16日183,1200183,1200.3836% 孙福林副总经理男1969年2月2021年5月18日2024年5月16日126,9450126,9450.2659% 谭幸福副总经理男1962年2月2021年5月18日2024年5月16日900,0000900,0001.8854% 秦荣新财务总监男1962年7月2021年5月18日2023年6月16日794,6170794,6171.6646% 蔡万芬财务总监女1984年2月2023年6月27日2024年5月16日0000% 公告编号：2024-004 28 张芬芳董事会秘书女1981年1月2021年5月18日2024年5月16日0000% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。

(二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因秦荣新财务总监离任-个人原因辞职蔡万芬财务经理新任财务总监董事会提名报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 根据《公司法》及公司章程的有关规定，2023年6月27日公司召开第六届董事会第十四次会议，聘任蔡万芬女士为公司财务负责人，其简历如下：蔡万芬女士，女，1984年2月3日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于湖南文理学院财务管理专业，大学本科学历。

2005年5月至2019年12月就职于药圣堂（湖南）制药有限公司，先后任行政助理、会计、财务主管、财务部长职务；2020年3月至今就职于湖南凯斯机械股份有公司，先后任会计、财务副经理、财务经理职务。

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员15603153 生产人员393036357 辅助人员640460 员工总计613043570 按教育程度分类期初人数期末人数博士01 硕士32 本科4948 专科148141 专科以下413378 员工总计613570 公告编号：2024-004 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、员工薪酬政策公司的薪酬制度根据员工的工作性质分为两种结算方式，生产人员按计件制，管理和辅助人员按计时制。

薪酬包括薪金、津贴及奖金。

公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》。

公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。

2、培训计划公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。

公司对入职新员工进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，对在职员工进行业务及管理技能培训。

此外，公司定期对不同岗位的培训需求展开调研，根据调研情况有针对性地制定培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。

3、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休职工。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况□适用√不适用 三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事√是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方√是□否 报告期，公司原财务负责人秦荣新先生辞职，新聘任了蔡万芬女士为公司财务负责人。

(一) 公司治理基本情况报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法人结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》及公司《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》的要求，公司重大生产经营决策、投资决策、交易均按照公司章程和内控制度的程序和规则执行。

报告期内，上述机构和成员均依法动作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够依法行使职责和履行义务。

(二) 监事会对监督事项的意见报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。

公告编号：2024-004 30 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况公司主营业务为缝制机械壳体、缝制机械整机及其他机械零件的设计、生产和销售。

其业务完全独立于主要股东及其控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作；公司拥有独立的采购、生产、销售、研发、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的权利，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。

公司无实际控制人，同时公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。

2、资产独立情况公司是发起设立的股份公司，公司的资产独立、完整。

公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产生产经营的情况。

公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。

公司资产权属清晰、完整，不存在对主要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。

公司目前合法拥有业务经营所必需的土地、房产、及其设备、软件、及其他经营设备的所有权或者使用权，具有独立的运营系统，公司的资产独立完整。

3、人员独立情况公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。

公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在公司第一大股东控制的其他企业中兼职。

公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同和保密协议。

4、财务独立性情况公司及各子公司均设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立了独立的银行账户，独立纳税。

5、机构独立情况公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健全了法人治理结构及内部经营管理机构，公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独立行使经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构设置。

同时，公司具有独立的办公机构和场所，不存在机构混同的情形。

综上，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。

公告编号：2024-004 31 (四) 对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

现有的内控制度能够有效的提高公司的治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况√适用□不适用 2023年1月19日公司召开2023年第一次临时股东大会，会议提供网络投票，其中通过网络投票方式参与本次股东大会的股东共69人，持有表决权的股份总数17,633,468股，占公司有表决权股份总数的38.1%。

2023年5月26日公司召开股东大会，会议提供网络投票，其中通过网络投票方式参与本次股东大会的股东共80人，持有表决权的股份总数20,450,463股，占公司有表决权股份总数的44.20%。

(三)表决权差异安排□适用√不适用 公告编号：2024-004 32 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号众环审字(2024)1100077号审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址武汉市武昌区东湖路169号2-9层审计报告日期2024年4月19日签字注册会计师姓名及连续签字年限高寄胜邱伟丽胡兵 2年2年2年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2年会计师事务所审计报酬（万元） 18万元审计报告众环审字(2024)1100077号湖南凯斯机械股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了湖南凯斯机械股份有限公司（以下简称“凯斯机械”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯斯机械2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯斯机械，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认公告编号：2024-004 33 关键审计事项在审计中如何应对该事项如财务报表附注四、24关于收入确认方法和原则及附注六、31关于会计报表中营业收入项目的披露所述，凯斯机械2023年度实现营业收入为18,770.99万元，主要为缝纫机壳体、零件、通用机械零件及工业缝纫机整机等销售收入。

由于营业收入为凯斯机械关键业绩指标之一，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1、了解管理层制定的凯斯机械销售与收款相关内部控制，执行内部控制测试并评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性；2、了解同行业可比上市公司收入确认政策，与管理层讨论业务特点及检查相关合同，对与凯斯机械营业收入确认有关的重大风险及确认时点进行了分析评估，进而评估凯斯机械的收入确认政策是否符合企业会计准则；3、对营业收入执行实质性分析程序：分析月度、年度毛利率变动情况；分析客户构成，以及销售给各客户的毛利率情况；同比分析公司业绩变动情况，结合同行公司营业情况分析公司业绩波动的合理性；4、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与凯斯机械是否存在关联关系；5、结合应收账款的审计，向主要客户函证应收账款余额及报告期交易额；6、对销售收入进行真实性检查：内销收入包括但不限于抽取主要客户的销售合同/订单、送货单、物流单、对账单、销售回款等进行检查；外销收入主要对获取的出口报关文件进行检查并取得提单；7、针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本检查相关支持性凭证，确认收入是否记录在恰当的会计期间。

8、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息凯斯机械管理层对其他信息负责。

其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

公告编号：2024-004 34 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任凯斯机械管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估凯斯机械的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯斯机械、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督凯斯机械的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯斯机械持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致凯斯机械不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就凯斯机械中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计。

我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

公告编号：2024-004 35 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人）：胡兵中国注册会计师：高寄胜中国注册会计师：邱伟丽中国·武汉2024年4月19日二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、151,449,203.5513,348,720.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产六、239,326,847.5328,000,000.00 衍生金融资产 应收票据六、313,386,374.3526,835,309.92 应收账款六、477,599,415.9570,759,056.91 应收款项融资六、520,305,168.9121,955,556.39 预付款项六、61,047,777.50765,101.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2024-004 36 其他应收款六、735,899.99281,944.85 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、8 45436902.8957,959,915.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、91,917,027.40736,739.04 流动资产合计 250,504,618.07220,642,344.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、10173,845,332.95196,946,136.86 在建工程六、111,650,920.37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、12755,515.991,196,581.36 无形资产六、1314,577,362.8514,937,145.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产六、145,517,957.063,810,978.82 其他非流动资产六、15 90,000.00 非流动资产合计 196,347,089.22216,980,842.56 资产总计 446,851,707.29437,623,186.79 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六、1620,595,063.8325,121,137.25 预收款项 合同负债六、171,118,954.691,856,773.74 卖出回购金融资产款 公告编号：2024-004 37 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、184,749,153.036,108,100.20 应交税费六、194,070,528.8710,313,691.14 其他应付款六、20761,624.631,814,443.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、21533,625.07482,676.58 其他流动负债六、227,347,743.4712,702,489.19 流动负债合计 39,176,693.5958,399,311.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债六、23272,722.82770,486.65 长期应付款六、2420,235,444.90 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益六、257,268,574.257,522,555.22 递延所得税负债六、149,045,800.097,878,092.99 其他非流动负债 非流动负债合计 36,822,542.0616,171,134.86 负债合计 75,999,235.6574,570,446.24 所有者权益（或股东权益）： 股本六、2647,735,854.0046,271,725.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、2719,469,637.7711,150,746.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备六、284,365,389.983,207,488.16 盈余公积六、2924,724,179.7824,724,179.78 一般风险准备 未分配利润六、30246,502,317.92248,513,294.41 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计342,797,379.45333,867,434.18 公告编号：2024-004 38 少数股东权益 28,055,092.1929,185,306.37 所有者权益（或股东权益）合计 370,852,471.64363,052,740.55 负债和所有者权益（或股东权益）总计446,851,707.29437,623,186.79 法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：蔡万芬 会计机构负责人：蔡万芬(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 23,248,559.654,122,418.59 交易性金融资产 39,195,447.4128,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 6,283,745.1417,938,464.98 应收账款十五、151,316,442.7843,620,694.38 应收款项融资 19,756,368.9120,986,381.77 预付款项 432,710.71494,061.57 其他应收款十五、212,626,019.9916,508,522.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,118,672.7021,525,458.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 712,788.96 流动资产合计 171,977,967.29153,908,791.26 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五、327,195,464.2927,195,464.29 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 146,948,038.56165,866,484.09 在建工程 1,650,920.37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 755,515.991,196,581.36 无形资产 11,499,994.4311,758,167.60 公告编号：2024-004 39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,274,423.382,305,535.32 其他非流动资产 非流动资产合计 191,324,357.02208,322,232.66 资产总计 363,302,324.31362,231,023.92 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,394,862.1312,344,009.33 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,025,069.744,074,465.44 应交税费 2,903,091.697,645,018.83 其他应付款 550,014.40721,145.55 其中：应付利息 应付股利 合同负债 729,601.37642,900.13 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 533,625.07482,676.58 其他流动负债 2,537,517.843,898,127.02 流动负债合计 21,673,782.2429,808,342.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 272,722.82770,486.65 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,268,574.257,522,555.22 递延所得税负债 7,582,000.336,446,560.98 其他非流动负债 非流动负债合计 15,123,297.4014,739,602.85 负债合计 36,797,079.6444,547,945.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 47,735,854.0046,271,725.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2024-004 40 永续债 资本公积 24,946,101.5716,627,210.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,137,575.211,604,041.37 盈余公积 24,724,179.7824,724,179.78 一般风险准备 未分配利润 226,961,534.11228,455,921.41 所有者权益（或股东权益）合计 326,505,244.67317,683,078.19 负债和所有者权益（或股东权益）合计363,302,324.31362,231,023.92 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 187,709,915.83240,241,357.83 其中：营业收入六、31187,709,915.83240,241,357.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 185,209,410.92214,690,531.54 其中：营业成本六、31157,948,317.71180,133,867.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、322,543,231.172,392,979.56 销售费用六、331,177,700.984,376,222.04 管理费用六、3414,615,723.8216,433,937.69 研发费用六、359,099,201.5312,124,460.75 财务费用六、36 -174,764.30 -770,935.60 其中：利息费用 109,461.961,211,637.93 利息收入 324,380.351,532,661.82 加：其他收益六、371,489,571.4116,180,413.24 投资收益（损失以“-”号填列）六、38201,879.55193,439.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2024-004 41 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、39196,847.53 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、40807,620.048,477,584.30 资产减值损失（损失以“-”号填列）六、41 -119,640.56 -779,678.92 资产处置收益（损失以“-”号填列）六、42 -209,982.7366,972.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,866,800.1549,689,556.45 加：营业外收入六、43210,177.08370,990.34 减：营业外支出六、44167,992.47205,120.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,908,984.7649,855,426.51 减：所得税费用六、45 -533,095.195,585,636.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,442,079.9544,269,790.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,442,079.9544,269,790.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -423,359.473,167,195.13 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 5,865,439.4241,102,595.00 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额公告编号：2024-004 42 七、综合收益总额 5,442,079.9544,269,790.13 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,865,439.4241,102,595.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -423,359.473,167,195.13 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.120.89 （二）稀释每股收益（元/股） 0.120.89 法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：蔡万芬 会计机构负责人：蔡万芬(四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十五、4112,838,897.22147,760,871.75 减：营业成本十五、495,438,680.65109,012,126.90 税金及附加 1,598,797.641,723,048.09 销售费用 334,403.89159,822.70 管理费用 9,224,339.3411,145,000.62 研发费用 5,048,729.958,369,133.66 财务费用 -900,841.72 -1,600,513.73 其中：利息费用 62,599.321,122,641.45 利息收入 982,744.772,744,280.97 加：其他收益 1,413,779.4315,343,278.86 投资收益（损失以“-”号填列）十五、51,233,097.151,118,750.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 195,447.41 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,705,133.618,099,507.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 27,299.20 -121,508.54 资产处置收益（损失以“-”号填列） -115,982.3262,065.94 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,553,561.9543,454,347.67 加：营业外收入 99,346.21190,748.90 减：营业外支出 104,328.26138,002.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,548,579.9043,507,093.81 减：所得税费用 166,551.294,979,719.38 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,382,028.6138,527,374.43 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,382,028.6138,527,374.43 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 公告编号：2024-004 43 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,382,028.6138,527,374.43 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,558,956.23197,906,251.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 736,675.213,270,873.52 收到其他与经营活动有关的现金六、4621,243,615.3563,634,979.39 经营活动现金流入小计 248,539,246.79264,812,104.60 购买商品、接受劳务支付的现金 123,919,085.84106,782,123.70 客户贷款及垫款净增加额 公告编号：2024-004 44 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 44,818,969.9548,002,295.99 支付的各项税费 21,111,726.8914,323,535.59 支付其他与经营活动有关的现金六、468,190,367.9811,894,614.79 经营活动现金流出小计 198,040,150.66181,002,570.07 经营活动产生的现金流量净额 50,499,096.1383,809,534.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 201,879.55193,439.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额412,920.33340,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金六、461,528,800.001,500,000.00 投资活动现金流入小计 2,143,599.8817,033,439.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,157,028.304,748,960.37 投资支付的现金 11,130,000.0029,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金六、46 投资活动现金流出小计 15,287,028.3034,248,960.37 投资活动产生的现金流量净额 -13,143,428.42 -17,215,520.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,783,019.94 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 32500000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六、46 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 9,783,019.9442,500,000.00 偿还债务支付的现金 84,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,038,204.959,783,783.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,114,826.40955,966.50 支付其他与筹资活动有关的现金六、46 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 9,038,204.95104,283,783.34 筹资活动产生的现金流量净额 744,814.99 -61,783,783.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 500,255.12 五、现金及现金等价物净增加额 38,100,482.705,310,485.48 公告编号：2024-004 45 加：期初现金及现金等价物余额 13,348,720.858,038,235.37 六、期末现金及现金等价物余额 51,449,203.5513,348,720.85 法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：蔡万芬 会计机构负责人：蔡万芬(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,837,359.25117,081,460.10 收到的税费返还 678,899.762,336,236.07 收到其他与经营活动有关的现金 5,378,300.2368,722,992.12 经营活动现金流入小计 141,894,559.24188,140,688.29 购买商品、接受劳务支付的现金 66,644,626.1263,254,538.90 支付给职工以及为职工支付的现金 29,181,887.5331,345,270.54 支付的各项税费 13,104,886.7410,698,433.44 支付其他与经营活动有关的现金 3,412,901.755,743,936.05 经营活动现金流出小计 112,344,302.14111,042,178.93 经营活动产生的现金流量净额 29,550,257.1077,098,509.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.0015,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,233,097.15193,439.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额295,800.00296,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,528,800.003,021,022.57 投资活动现金流入小计 3,057,697.1518,510,462.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,816,490.624,077,602.57 投资支付的现金 11,000,000.0029,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,816,490.6233,577,602.57 投资活动产生的现金流量净额 -11,758,793.47 -15,067,140.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,783,019.94 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,783,019.9420,000,000.00 偿还债务支付的现金 72,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,876,415.918,738,820.36 公告编号：2024-004 46 支付其他与筹资活动有关的现金 571,926.60 筹资活动现金流出小计 8,448,342.5180,738,820.36 筹资活动产生的现金流量净额 1,334,677.43 -60,738,820.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,126,141.061,292,548.54 加：期初现金及现金等价物余额 4,122,418.592,829,870.05 六、期末现金及现金等价物余额 23,248,559.654,122,418.59 公告编号：2024-004 47 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额46,271,725.00 11,150,746.83 3,207,488.1624,549,448.71 248,688,025.4829,185,306.37363,052,740.55 加：会计政策变更 前期差错更正 -111,260.13 -2,748,651.87 -2,859,912.00 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额46,271,725.00 11,150,746.83 3,207,488.1624,724,179.78 248,513,294.4129,185,306.37363,052,740.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,464,129.00 8,318,890.94 1,157,901.82 -2,010,976.49 -1,130,214.187,799,731.09 （一）综合收益总额 5,865,439.42 -423,359.475,442,079.95 （二）所有者投入和减少资本1,464,129.00 8,318,890.94 9,783,019.94 1．股东投入的普通股1,464,129.00 8,318,890.94 9,783,019.94 2．其他权益工具持有 公告编号：2024-004 48 者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 -7,876,415.91 -1,114,826.40 -8,991,242.31 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,876,415.91 -1,114,826.40 -8,991,242.31 4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1,157,901.82 407,971.691,565,873.51 1．本期提取 2,684,010.16 407,971.693,091,981.85 2．本期使用 1,526,108.34 1,526,108.34 公告编号：2024-004 49 （六）其他 四、本年期末余额47,735,854.00 19,469,637.77 4,365,389.9824,724,179.78 246,502,317.9228,055,092.19370,852,471.64 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额46,271,725.00 11,150,746.83 2,656,401.6924,588,792.37 215,180,921.0626,654,645.72326,503,232.67 加：会计政策变更 前期差错更正 -111,260.13 -2,355,215.28 -2,466,475.41 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额46,271,725.00 11,150,746.83 2,656,401.6924,724,179.78 215,045,533.6526,654,645.72326,503,232.67 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 551,086.47 33,467,760.762,530,660.6536,549,507.88 （一）综合收益总额 41,102,595.003,167,195.1344,269,790.13 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通 公告编号：2024-004 50 股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 -7,634,834.24 -955,966.50 -8,590,800.74 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配 -7,634,834.24 -955,966.50 -8,590,800.74 4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 公告编号：2024-004 51 （五）专项储备 551,086.47 319,432.02870,518.49 1．本期提取 2,562,605.68 319,432.022,882,037.70 2．本期使用 2,011,519.21 2,011,519.21 （六）其他 四、本年期末余额46,271,725.00 11,150,746.83 3,207,488.1624,724,179.78 248,513,294.4129,185,306.37363,052,740.55 法定代表人：申建春 主管会计工作负责人：蔡万芬 会计机构负责人：蔡万芬(八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额46,271,725.00 16,627,210.63 1,604,041.3724,835,439.91 231,204,573.28320,542,990.19 加：会计政策变更 前期差错更正 -111,260.13 -2,748,651.87 -2,859,912.00 其他 二、本年期初余额46,271,725.00 16,627,210.63 1,604,041.3724,724,179.78 228,455,921.41317,683,078.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,464,129.00 8,318,890.94 533,533.84 -1,494,387.308,822,166.48 （一）综合收益总额 6,382,028.616,382,028.61 （二）所有者投入和减少1,464,129.00 8,318,890.94 9,783,019.94 公告编号：2024-004 52 资本1．股东投入的普通股1,464,129.00 8,318,890.94 9,783,019.94 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 -7,876,415.91 -7,876,415.91 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,876,415.91 -7,876,415.91 4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 533,533.84 533,533.84 公告编号：2024-004 53 1．本期提取 1,479,402.18 1,479,402.18 2．本期使用 945,868.34 945,868.34 （六）其他 四、本年期末余额47,735,854.00 24,946,101.57 2,137,575.2124,724,179.78 226,961,534.11326,505,244.67 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额46,271,725.00 16,627,210.63 1,224,519.3424,835,439.91 199,918,596.50288,877,491.38 加：会计政策变更 前期差错更正 -111,260.13 -2,355,215.28 -2,466,475.41 其他 二、本年期初余额46,271,725.00 16,627,210.63 1,224,519.3424,724,179.78 197,563,381.22286,411,015.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 379,522.03 30,892,540.1931,272,062.22 （一）综合收益总额 38,527,374.4338,527,374.43 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 公告编号：2024-004 54 （三）利润分配 -7,634,834.24 -7,634,834.24 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,634,834.24 -7,634,834.24 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 379,522.03 379,522.03 1．本期提取 1,574,038.22 1,574,038.22 2．本期使用 1,194,516.19 1,194,516.19 （六）其他 四、本年期末余额46,271,725.00 16,627,210.63 1,604,041.3724,724,179.78 228,455,921.41317,683,078.19 公告编号：2024-004 55 湖南凯斯机械股份有限公司2023年度财务报表附注(除特别说明外，金额单位为人民币元) 一、公司基本情况1、历史沿革湖南凯斯机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）设立于2005年12月1 日。

经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字[2005]85号文批准，统一社会信用代码：91430700782854640R。

2016年3月28日，全国中小企业股份转让系统出具股转系统函[2016]2470号，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。

2016年6月2日，公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让，股份代码为“837003”，股份简称为“凯斯机械”，法定代表人：申建春。

截至2023年12月31日，本公司注册资本为人民币47,735,854.00元，股本为人民币47,735,854.00元，股本情况详见附注六、26。

2、本公司组织形式、注册地和总部地址本公司组织形式：股份有限公司本公司注册地址：湖南省常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园本公司总部地址：湖南省常德市安乡县深柳镇长岭洲居委会洞庭大道南路河东工业园3、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务本公司及各子公司（统称“本集团”）行业性质：机械制造、销售本集团经营范围：制造、销售工业缝纫机壳体、零配件及其他机械零部件、金属制品；经营本企业自产的产品及技术的出口业务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。

主要产品或提供的劳务：工业缝纫机壳体、零配件及其他机械零部件。

4、母公司以及公司最终母公司的名称本公司无控股母公司、无实际控制人。

5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告由本集团董事会2024年4月19日批准报出。

截至2023年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

本公司本年合并范围无变更。

公告编号：2024-004 56 二、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本集团持续盈利，经营情况良好且有充分的财务资源支持，本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营，本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见本附注四、31“重大会计判断和估计”。

1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公告编号：2024-004 57 集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项公告编号：2024-004 58 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（详见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本集团及全部子公司。

子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。

相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决公告编号：2024-004 59 策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为公告编号：2024-004 60 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

公告编号：2024-004 61 8、外币业务和外币报表折算（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入公告编号：2024-004 62 当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

9、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收公告编号：2024-004 63 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到公告编号：2024-004 64 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资公告编号：2024-004 65 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值、本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

公告编号：2024-004 66 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据应收账款： 组合1：合并范围内的关联方组合以与交易对象的关系为风险特征划分组合组合2：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征合同资产： 组合1：合并范围内的关联方组合以与交易对象的关系为风险特征划分组合组合2：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征③应收款项融资公告编号：2024-004 67 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。

自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策详见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。

④其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据合并范围内关联方组合以与交易对象的关系为风险特征划分组合账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

11、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

①外购存货的成本即为该存货的采购成本。

②以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

（3）领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

其中：①库存商品在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定公告编号：2024-004 68 其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度为永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法进行摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10金融资产减值。

13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资公告编号：2024-004 69 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利公告编号：2024-004 70 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，公告编号：2024-004 71 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一公告编号：2024-004 72 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

6、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物及构筑物年限平均法5-205.0019-4.75 机器设备年限平均法5-105.0019-9.5 运输设备年限平均法55.0019-19 电子及其他设备年限平均法5-105.0019-9.5 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程公告编号：2024-004 73 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分公告编号：2024-004 74 期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项目使用寿命摊销方法软件5预计受益期限土地使用权40-50土地使用权证登记使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括装修费。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行公告编号：2024-004 75 减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、合同负债合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

21、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。

离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

公告编号：2024-004 76 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

公告编号：2024-004 77 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

公告编号：2024-004 78 本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

24、收入1、一般原则收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本集团按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：公告编号：2024-004 79 （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；（3）本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品。

2、公司销售商品收入确认的具体原则如下：公司的产品主要系缝纫机壳体零件、通用机械零件、工业缝纫机整机等，主要分为国内销售和国外销售两种方式。

（1）国内销售一般模式：公司根据与客户的销售合同或订单将货物发出，客户收到货物后且对产品质量、数量、结算金额核对无异议后确认收入。

寄售模式：公司将产品运送至客户指定地点，按照合同要求验收合格，客户领用后，公司在收到客户对账单时确认收入。

（2）国外销售FOB模式：公司根据与客户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续并取得提单后确认销售收入。

25、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

26、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者公告编号：2024-004 80 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

7、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可公告编号：2024-004 81 抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

公告编号：2024-004 82 28、租赁租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为厂房、仓库、办公室。

①初始计量在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、14 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

29、专项储备本集团按照2022年11月21日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2022]136号）提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

使用提取公告编号：2024-004 83 的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30、重要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更《企业会计准则解释第16号》 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。

根据解释16号问题一：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。

本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。

对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：报表项目对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”） 合并报表公司报表递延所得税资产179,487.20179,487.20 递延所得税负债179,487.20179,487.20 （2）会计估计变更截至资产负债表日，本集团无需要披露的会计估计变更。

31、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

公告编号：2024-004 84 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认如本附注四、24“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁①租赁的识别本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。

在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。

在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。

在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、公告编号：2024-004 85 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。

这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。

估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。

这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。

这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。

对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以公告编号：2024-004 86 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（9）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%。

地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%。

房产税从价计征的，按房产原值一次减除20%、30%后余值的1.2%计缴。

土地使用税以实际占用土地面积为计税依据，根据土地登记地段不同，土地使用税定额税率为3元/平方米、5元/平方米。

企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴。

各公司企业所得税税率如下：纳税主体名称所得税税率湖南凯斯机械股份有限公司15% 本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司（以下简称“本佳安凯”） 20% 安乡凯斯机械零件有限公司（以下简称“安乡零件”） 20% 宁波凯斯机械有限公司（以下简称“宁波凯斯”） 25% 2、税收优惠及批文（1）企业所得税公告编号：2024-004 87 根据《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火[2016]32号，以下简称《认定办法》)及《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》(国科发火[2016]195号)，湖南凯斯机械股份有限公司于2023年12月8日通过高新技术企业的复审认定，证书编号为GR202343006168，自2023年起三年内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2023年度子公司本佳安凯、安乡零件满足小型微利企业标准，享受上述优惠政策。

（2）增值税根据财政部、国家税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2023年度母公司及子公司本佳安凯享受上述优惠政策。

六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。

1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金19,719.38 141,887.09 银行存款51,429,484.17 13,206,833.76 合计51,449,203.55 13,348,720.85 其中：存放在境外的款项总额 2、交易性金融资产项目年末余额年初余额理财产品39,326,847.53 28,000,000.00 合计39,326,847.53 28,000,000.00 3、应收票据（1）应收票据分类列示公告编号：2024-004 88 项目年末余额年初余额银行承兑汇票12,890,920.37 28,247,694.66 商业承兑汇票1,200,000.00 小计14,090,920.37 28,247,694.66 减：坏账准备704,546.02 1,412,384.74 合计13,386,374.35 26,835,309.92 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票13,350,177.707,202,279.37 商业承兑汇票 合计13,350,177.707,202,279.37 （3）按坏账计提方法分类列示_310016类别_310016 年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据14,090,920.37100.00704,546.025.00 13,386,374.35 其中： 账龄组合14,090,920.37100.00704,546.025.0013,386,374.35 合计14,090,920.37100.00704,546.025.00 13,386,374.35 （续） _310016类别_310016 年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据28,247,694.66 100.001,412,384.74 5.00 26,835,309.92 其中： 公告编号：2024-004 89 _310016类别_310016 年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 账龄组合28,247,694.66 100.001,412,384.74 5.0026,835,309.92 合计28,247,694.66 100.001,412,384.74 5.00 26,835,309.92 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据_210038项目_210038 年末余额账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内（含1年） 14,090,920.37704,546.025.00 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计14,090,920.37704,546.025.00 （续） _210038项目_210038 年初余额账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内（含1年） 28,247,694.66 1,412,384.74 5.00 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计28,247,694.66 1,412,384.74 5.00 （4）坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合1,412,384.74 -707,838.72 704,546.02 合计1,412,384.74 -707,838.72 704,546.02 4、应收账款（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额公告编号：2024-004 90 账龄年末余额年初余额1年以内（含1年） 74,586,336.19 69,864,320.45 1至2年7,424,845.97 5,445,806.25 2至3年1,605,039.59 62,614.95 3至4年 825,738.43 4至5年639,468.59 578,271.69 5年以上653,823.49 359,637.84 小计84,909,513.83 77,136,389.61 减：坏账准备7,310,097.88 6,377,332.70 合计77,599,415.95 70,759,056.91 （2）按坏账计提方法分类列示_310033类别_310033 年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款84,909,513.83100.007,310,097.888.61 77,599,415.95 其中： 账龄组合84,909,513.83100.007,310,097.888.61 77,599,415.95 合计84,909,513.83100.007,310,097.888.61 77,599,415.95 （续） _310033类别_310033 年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款282,481.84 0.37282,481.84 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款76,853,907.77 99.636,094,850.86 7.93 70,759,056.91 其中： 账龄组合76,853,907.77 99.636,094,850.86 7.9370,759,056.91 公告编号：2024-004 91 _310033类别_310033 年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 合计77,136,389.61100.006,377,332.70 8.27 70,759,056.91 ①按单项计提坏账准备的应收账款_210036应收账款（按单位）_210036 年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由深圳市九零九自动缝纫设备有限公司282,481.84 282,481.84 100.00预计无法收回合计282,481.84 282,481.84 100.00 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款_210038项目_210038 年末余额账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内（含1年） 74,586,336.19 3,729,316.815.00 1至2年（含2年） 7,424,845.97 1,484,969.1920.00 2至3年（含3年） 1,605,039.59 802,519.8050.00 3年以上1,293,292.081,293,292.08100.00 合计84,909,513.837,310,097.88 （续） _210038项目_210038 年初余额账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内（含1年） 69,864,320.45 3,493,216.02 5.00 1至2年（含2年） 5,445,806.25 1,089,161.25 20.00 2至3年（含3年） 62,614.95 31,307.47 50.00 3年以上1,481,166.12 1,481,166.12 100.00 合计76,853,907.77 6,094,850.86 ③按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 公告编号：2024-004 92 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额6,094,850.86 282,481.846,377,332.70 2023年1月1日余额在本年：——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提1,441,595.22 1,441,595.22 本年转回 本年转销 本年核销226,348.20 282,481.84508,830.04 其他变动 2023年12月31日余额7,310,097.88 7,310,097.88 （3）坏账准备的情况_210040类别_210040年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款282,481.84 282,481.84 按组合计提坏账准备的应收账款6,094,850.86 1,441,595.22 226,348.20 7,310,097.88 其中： 账龄组合6,094,850.86 1,441,595.22 226,348.20 7,310,097.88 合计6,377,332.70 1,441,595.22 508,830.04 7,310,097.88 （4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款508,830.04 合计508,830.04 ①重要的应收账款核销情况公告编号：2024-004 93 _1065单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生履行的核销程序备注深圳市九零九自动缝纫设备有限公司往来款282,481.84无法收回否管理层批准长园和鹰智能科技(苏州)有限公司往来款69,578.35无法收回否管理层批准西班牙Recambiosy Maquinaria Textil,S.A 往来款121,315.02无法收回否管理层批准合计 473,375.21 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款年末余额占应收账款年末余额数的比例(%) 坏账准备年末余额广州达意隆包装机械股份有限公司11,060,050.8413.03 1,136,677.45 浙江万利纺织机械有限公司6,686,667.157.88 451,449.17 福建省本佳自动化科技有限公司6,034,941.467.11 1,038,424.06 上海富山精密机械科技有限公司5,340,161.646.29 267,008.08 宁波纽兴克缝制设备有限公司4,864,000.375.73 243,200.02 合计33,985,821.4640.043,136,758.78 5、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额应收票据20,305,168.91 21,955,556.39 合计20,305,168.91 21,955,556.39 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资无。

27、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内1,047,777.50 100.00 765,101.01 100.00 合计1,047,777.50 100.00 765,101.01 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况公告编号：2024-004 94 单位名称年末余额占预付账款年末余额合计数的比例（%） 台州市佳维模具有限公司372,900.94 35.59 安乡县电力局160,407.87 15.31 安乡通顺铸造有限公司126,624.45 12.09 宁波市镇海区杨家精密机械制造厂46,637.17 4.45 中国石油天然气股份有限公司湖南销售常德分公司36,173.94 3.45 合计742,744.37 70.89 7、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息 应收股利 其他应收款35,899.99 281,944.85 合计35,899.99 281,944.85 （1）其他应收款①按账龄披露账龄年末余额年初余额1年以内21,545.26 172,432.65 1至2年18,023.32 132,372.80 2至3年2,026.68 24,471.20 3至4年260.00 1,510,000.00 4至5年10,000.00 小计51,855.26 1,839,276.65 减：坏账准备15,955.27 1,557,331.80 合计35,899.99 281,944.85 ②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额个人借支款3,545.263,000.00 往来款48,310.00309,106.84 资金拆借款和利息 1,527,169.81 小计51,855.26 1,839,276.65 减：坏账准备15,955.27 1,557,331.80 合计35,899.99 281,944.85 ③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计公告编号：2024-004 95 未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额1,557,331.80 1,557,331.80 2023年1月1日在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提-1,541,376.53 -1,541,376.53 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2023年12月31日余额15,955.27 15,955.27 ④坏账准备的情况_210082类别_210082年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备的其他应收款1,557,331.80 -1,541,376.53 15,955.27 合计1,557,331.80 -1,541,376.53 15,955.27 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称年末余额占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 款项性质账龄坏账准备年末余额常德安乡银龙水务有限公司20,000.0038.57 往来款一至二年、二至三年4,593.00 广东省广裕集团济广企业有限公司10,400.0020.06 往来款一年以内520.00 株洲九方铸造股份有限公司10,000.0019.28 往来款三年以上10,000.00 中国石化销售股份有限公司湖南常德石油分公司4,000.007.71 往来款一年以内200.00 株洲九方装备有限公司3,600.006.94 往来款一年以内180.00 合计48,000.0092.56 15,493.00 8、存货（1）存货分类项目年末余额公告编号：2024-004 96 账面余额存货跌价准备账面价值原材料31,069,835.80 3,125,038.06 27,944,797.74 在产品4,776,213.09 4,776,213.09 库存商品5,537,370.85 920,942.30 4,616,428.55 周转材料9,734.51 9,734.51 发出商品8,089,729.00 8,089,729.00 合计49,482,883.25 4,045,980.36 45,436,902.89 （续） 项目年初余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料37,059,253.39 2,304,949.13 34,754,304.26 在产品7,480,367.71 7,480,367.71 库存商品7,175,681.46 1,621,390.67 5,554,290.79 周转材料 发出商品10,170,952.50 10,170,952.50 合计61,886,255.06 3,926,339.80 57,959,915.26 （2）存货跌价准备_210105类别_210105年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额计提其他转回或转销其他原材料2,304,949.13820,088.93 3,125,038.06 库存商品1,621,390.67 -700,448.37 920,942.30 合计3,926,339.80 119,640.56 4,045,980.36 9、其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣进项税额1,917,027.40 712,788.96 预缴税款 23,950.08 合计1,917,027.40 736,739.04 10、固定资产（1）固定资产分类项目年末余额年初余额固定资产173,845,332.95 196,946,136.86 固定资产清理 合计173,845,332.95 196,946,136.86 公告编号：2024-004 97 （2）固定资产情况项目房屋建筑物及构筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值 1、年初余额75,418,455.47 285,233,180.66 946,922.47 1,494,713.74 6,193,926.19 369,287,198.53 2、本年增加金额37,199.03 2,410,948.73 13,141.59 134,818.58 2,596,107.93 （1）购置37,199.03 2,400,496.62 13,141.59 134,818.58 2,585,655.82 （2）在建工程转入 10,452.11 10,452.11 （3）企业合并增加（4）其他 3、本年减少金额1,871,465.77 189,555.56 27,200.00 199,097.05 2,287,318.38 （1）处置 1,871,465.77 189,555.56 27,200.00 199,097.05 2,287,318.38 （2）其他转出 （3）其他 4、年末余额75,455,654.50 285,772,663.62 757,366.91 1,480,655.33 6,129,647.72 369,595,988.08 二、累计折旧 1、年初余额22,499,840.90 143,621,061.99 908,109.43 1,091,430.17 4,220,619.18 172,341,061.67 2、本年增加金额3,601,181.58 20,766,669.99 12,040.82 67,612.50 594,330.81 25,041,835.70 （1）计提3,601,181.58 20,766,669.99 12,040.82 67,612.50 594,330.81 25,041,835.70 （2）其他 3、本年减少金额1,239,323.21 180,077.78 27,200.00 185,641.25 1,632,242.24 （1）处置 1,239,323.21 180,077.78 27,200.00 185,641.25 1,632,242.24 （2）其他转出 （3）其他 4、年末余额26,101,022.48 163,148,408.77 740,072.47 1,131,842.67 4,629,308.74 195,750,655.13 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额（1）计提 （2）其他 3、本年减少金额（1）处置 （2）其他转出 （3）其他 4、年末余额 公告编号：2024-004 98 项目房屋建筑物及构筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计四、账面价值 1、年末账面价值49,354,632.02 122,624,254.85 17,294.44 348,812.66 1,500,338.98 173,845,332.95 2、年初账面价值52,918,614.57 141,612,118.67 38,813.04 403,283.57 1,973,307.01 196,946,136.86 注：本年折旧额为25,041,835.70元。

本年由在建工程转入固定资产原价为10,452.11元。

11、在建工程项目年末余额年初余额在建工程1,650,920.37 工程物资 合计1,650,920.37 （1）在建工程①在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待安装设备1,650,920.37 1,650,920.37 合计1,650,920.37 1,650,920.37 ②重大在建工程项目本年变动情况项目名称预算数年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额待安装设备 1,663,197.61 10,452.11 1,825.13 1,650,920.37 合计 1,663,197.61 10,452.11 1,825.13 1,650,920.37 12、使用权资产（1）使用权资产情况_1325项目_1325房屋、建筑物合计一、账面原值 1、年初余额2,153,846.44 2,153,846.44 2、本年增加金额62,611.94 62,611.94 （1）租入62,611.94 62,611.94 （2）转入 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 （1）处置 公告编号：2024-004 99 _1325项目_1325房屋、建筑物合计（2）转租 （3）其他 4、年末余额2,216,458.38 2,216,458.38 二、累计折旧 1、年初余额957,265.08 957,265.08 2、本年增加金额503,677.31 503,677.31 （1）计提503,677.31 503,677.31 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）转租 （3）其他 4、年末余额1,460,942.39 1,460,942.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）转租 （3）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值755,515.99 755,515.99 2、年初账面价值1,196,581.36 1,196,581.36 13、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权金蝶软件合计一、账面原值 1、年初余额17,882,504.77 263,000.00 18,145,504.77 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 公告编号：2024-004 100 项目土地使用权金蝶软件合计（3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 （3）其他 4、年末余额17,882,504.77 263,000.00 18,145,504.77 二、累计摊销 1、年初余额2,945,359.25 263,000.00 3,208,359.25 2、本年增加金额359,782.67 359,782.67 （1）摊销359,782.67 359,782.67 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 （3）其他 4、年末余额3,305,141.92 263,000.00 3,568,141.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 （3）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值14,577,362.85 14,577,362.85 2、年初账面价值14,937,145.52 14,937,145.52 注：本年摊销额为359,782.67元。

14、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异公告编号：2024-004 101 项目年末余额年初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备2,055,201.79 12,076,579.53 2,302,026.28 13,273,389.04 递延收益1,111,134.97 7,268,574.25 1,133,595.49 7,522,555.22 租赁负债120,952.18 806,347.89 187,974.48 1,253,163.23 未弥补的亏损2,136,099.38 12,945,536.88 未实现的内部交易94,568.74 378,274.96 187,382.57 749,530.28 合计5,517,957.06 33,475,313.51 3,810,978.82 22,798,637.77 （2）未经抵销的递延所得税负债明细项目年末余额年初余额递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异固定资产加速折旧8,932,472.69 56,347,425.78 7,698,605.79 48,080,149.90 使用权资产113,327.40 755,515.99 179,487.20 1,196,581.36 合计9,045,800.09 57,102,941.77 7,878,092.99 49,276,731.26 15、其他非流动资产项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款 90,000.00 90,000.00 减：一年内到期部分 合计 90,000.00 90,000.00 16、应付账款（1）应付账款列示项目年末余额年初余额货款20,595,063.83 25,121,137.25 合计20,595,063.83 25,121,137.25 （2）应付账款按账龄列示账龄年末余额年初余额1年以内18,207,996.26 24,384,978.98 1至2年2,283,362.63 316,780.96 2至3年69,255.85 49,413.77 3年以上34,449.09 369,963.54 合计20,595,063.83 25,121,137.25 （3）账龄超过1年或逾期的重要应付账款_1412项目_1412年末余额未偿还或结转的原因公告编号：2024-004 102 _1412项目_1412年末余额未偿还或结转的原因中联重科建筑起重机械有限责任公司1,479,642.91 未结算的货款合计1,479,642.91 17、合同负债项目年末余额年初余额预收货款1,118,954.69 1,856,773.74 减：计入其他非流动负债 合计1,118,954.69 1,856,773.74 18、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬分类列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬6,042,121.22 39,211,689.09 40,551,180.94 4,702,629.37 二、离职后福利-设定提存计划65,978.98 4,291,363.70 4,310,819.02 46,523.66 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合计6,108,100.20 43,503,052.79 44,861,999.96 4,749,153.03 （2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴5,927,409.63 34,881,704.04 36,208,102.46 4,601,011.21 二、职工福利费 1,108,673.77 1,108,673.77 三、社会保险费55,785.44 2,150,647.78 2,149,105.45 57,327.77 其中：1.医疗保险费48,152.09 1,899,735.26 1,890,559.58 57,327.77 2.工伤保险费7,633.35 250,912.52 258,545.87 3.生育保险费 4.其他 四、住房公积金1,834.00 666,930.00 667,040.00 1,724.00 五、工会经费和职工教育经费57,092.15 403,733.50 418,259.26 42,566.39 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计6,042,121.22 39,211,689.09 40,551,180.94 4,702,629.37 （3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额公告编号：2024-004 103 一、基本养老保险费65,978.98 4,134,245.10 4,153,700.42 46,523.66 二、失业保险费 157,118.60 157,118.60 三、企业年金缴费 合计65,978.98 4,291,363.70 4,310,819.02 46,523.66 19、应交税费项目年初余额年末余额企业所得税4,156,788.63 2,295,239.88 个人所得税28,772.62 71,802.63 增值税5,034,855.25 1,075,883.46 房产税561,268.16 438,951.35 土地使用税69,098.35 66,655.00 印花税33,043.53 32,403.57 教育费附加180,165.14 29,440.74 城市维护建设税216,296.18 40,671.59 地方教育费附加18,575.53 6,109.09 环境保护税2,614.43 2,614.43 水利建设基金12,213.32 10,757.13 合计10,313,691.14 4,070,528.87 20、其他应付款（1）其他应付款分类项目年末余额年初余额应付利息 应付股利 其他应付款761,624.63 1,814,443.28 合计761,624.63 1,814,443.28 （2）其他应付款①其他应付款性质列示项目年末余额年初余额保证金253,800.00 253,800.00 往来款及其他507,824.63 1,560,643.28 合计761,624.63 1,814,443.28 21、一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额公告编号：2024-004 104 项目年末余额年初余额一年内到期的租赁负债533,625.07 482,676.58 合计533,625.07 482,676.58 22、其他流动负债项目年末余额年初余额已背书未到期的票据7,202,279.37 12,461,108.60 待转销项税额145,464.10 241,380.59 合计7,347,743.47 12,702,489.19 23、租赁负债项目年初余额本年增加本年减少年末余额到期期限新增租赁本年利息其他租赁负债1,355,504.58 74,311.93 571,926.60 857,889.91 未确认融资产费用-102,341.35 62,499.32 11,699.99 -51,542.02 小计1,253,163.23 136,811.25 583,626.59 806,347.89 减：重分类至一年内到期的非流动负债482,676.58 533,625.07 合计770,486.65 272,722.82 24、长期应付款（1）长期应付款分类项目年末余额年初余额长期应付款 专项应付款20,235,444.90 合计20,235,444.90 （2）专项应付款项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因宁波市镇海区九龙湖镇人民政府拆迁办公室20,235,444.90 20,235,444.90 与资产相关合计 20,235,444.90 20,235,444.90 注：专项应付款系子公司宁波凯斯机械有限公司预收的由九龙湖镇拆迁办发放的国有土地上非住宅房屋征收补偿资金（总补偿金额的30%），剩余70%的补偿金额待宁波凯斯机械有限公司新厂房建成，规划综合验收合格后，搬迁并腾空旧厂房，并将土地证、房产证(不动产权证)原件交于九龙湖镇拆迁办，经征收实施单位验收后30个工作日内支付。

25、递延收益公告编号：2024-004 105 项目年初余额本年增加本年减少:计入损益本年减少:返还年末余额形成原因政府补助7,522,555.22 253,980.97 7,268,574.25 合计7,522,555.22 253,980.97 7,268,574.25 26、股本项目年初余额本年增减变动（+、-） 年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数46,271,725.00 1,464,129.00 1,464,129.00 47,735,854.00 合计46,271,725.00 1,464,129.00 1,464,129.00 47,735,854.00 注：2023年1月19日，公司召开2023年度第一次临时股东大会决议：公司向湖南财鑫资本管理有限公司定向发行股票，发行价格6.83元/股，发行数量为1,464,129股，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）就本次增资事项出具众环验字(2023)1100013号验资报告，其中注册资本增加1,464,129.00元，增加后注册资本由46,271,725.00元增加至47,735,854.00元，资本公积增加8,318,890.94元，增加后资本公积由11,150,746.83元增加至19,469,637.77元。

27、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价11,150,746.83 8,318,890.94 19,469,637.77 其他资本公积 合计11,150,746.83 8,318,890.94 19,469,637.77 注：资本公积变动参见附注六、26、股本。

28、专项储备项目年初余额本年增加本年减少年末余额安全生产费3,207,488.16 3,091,981.85 1,934,080.034,365,389.98 合计3,207,488.16 3,091,981.85 1,934,080.034,365,389.98 29、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积24,549,448.71 24,549,448.71 合计24,549,448.71 24,549,448.71 30、未分配利润公告编号：2024-004 106 项目本年上年调整前上年年末未分配利润251,261,946.28217,400,748.93 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,748,651.87 -2,355,215.28 调整后年初未分配利润248,513,294.41215,045,533.65 加：本年归属于母公司股东的净利润5,865,439.4241,102,595.00 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利7,876,415.91 7,634,834.24 转作股本的普通股股利 其他减少 年末未分配利润246,502,317.92248,513,294.41 31、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本情况项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务177,371,933.93 153,396,460.22230,632,713.19 178,160,600.15 其他业务10,337,981.90 4,551,857.49 9,608,644.64 1,973,266.95 合计187,709,915.83 157,948,317.71240,241,357.83 180,133,867.10 （2）主营业务按产品分类列示合同分类本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型 缝纫机壳体、零件67,264,471.82 56,345,605.76112,178,662.4980,804,717.74 通用机械零件93,825,586.30 82,455,835.3784,440,253.4871,437,660.23 整机16,281,875.81 14,595,019.0934,013,797.2225,918,222.18 合计177,371,933.93153,396,460.22230,632,713.19178,160,600.15 32、税金及附加项目本年发生额上年发生额房产税732,881.94 904,916.62 土地使用税359,973.13 364,859.82 印花税62,827.18 73,647.39 公告编号：2024-004 107 项目本年发生额上年发生额教育费附加609,604.25437,349.23 城市维护建设税680,589.62 482,473.36 环境保护税10,457.72 10,457.72 水利建设基金86,897.33 119,275.42 合计2,543,231.17 2,392,979.56 33、销售费用项目本年发生额上年发生额售后服务费360,423.25 415,000.14 职工薪酬231,209.00 246,474.75 广告费116,835.55 500.00 差旅费32,904.71 34,828.98 办公费9,853.67 19,642.99 销售服务费359,870.90 3,604,456.54 招待费12,021.00 60.00 其他54,582.90 55,258.64 合计1,177,700.98 4,376,222.04 34、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬10,071,447.37 11,690,298.45 差旅费450,638.92 391,955.51 办公费307,908.50 334,196.59 折旧费976,712.23 1,063,573.37 修理费84,694.02 190,679.34 物料消耗及低值易耗品摊销122,713.22 32,401.09 董事会费202,000.00 207,210.23 聘请中介及咨询费731,585.00 864,243.33 绿化费20,337.40 78,840.00 无形资产摊销237,815.65 226,639.33 业务招待费516,163.42 557,201.60 水电费264,588.94 349,492.42 其他629,119.15 447,206.43 合计14,615,723.82 16,433,937.69 公告编号：2024-004 108 35、研发费用项目本年发生额上年发生额直接投入费用4,883,555.464,846,022.37 人员人工费用2,839,416.834,783,984.84 折旧与摊销1,212,069.922,303,790.17 委外研发投入55,000.00 其他109,159.32190,663.37 合计9,099,201.53 12,124,460.75 36、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出109,461.96 1,211,637.93 减：利息收入324,380.35 1,532,661.82 利息净支出-214,918.39 -321,023.89 汇兑损失1,977.01 -500,255.12 银行手续费38,177.08 50,343.41 合计-174,764.30 -770,935.60 37、其他收益项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,489,571.41 16,180,413.241,489,571.41 合计1,489,571.41 16,180,413.241,489,571.41 38、投资收益项目本年发生额上年发生额交易性金融资产持有期间取得的投资收益201,879.55193,439.54 对子公司长期股权投资的股利收益 合计201,879.55193,439.54 39、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额交易性金融资产196,847.53 合计196,847.53 40、信用减值损失公告编号：2024-004 109 项目本年发生额上年发生额应收账款减值损失-1,441,595.22 -262,735.25 其他应收款减值损失1,541,376.53 8,848,934.69 应收票据减值损失707,838.72 -108,615.14 合计807,620.038,477,584.30 41、资产减值损失项目本年发生额上年发生额存货跌价损失-119,640.56 -779,678.92 合计-119,640.56 -779,678.92 42、资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额处置非流动资产的利得-209,982.73 66,972.00 -209,982.73 合计-209,982.73 66,972.00 -209,982.73 43、营业外收入_1651项目_1651本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得 其中：固定资产 无形资产 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 赔偿款、补偿款21,285.00110,000.0021,285.00 往来款清理108,149.43194,905.32108,149.43 其他80,742.6566,085.0280,742.65 合计210,177.08370,990.34210,177.08 44、营业外支出_1657项目_1657本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失32,173.08 32,173.08 其中：固定资产32,173.08 32,173.08 无形资产 对外捐赠103,000.00138,000.00103,000.00 罚款、罚金、滞纳金支出32,819.3912,325.8032,819.39 其他 54,794.48 公告编号：2024-004 110 _1657项目_1657本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额合计167,992.47205,120.28167,992.47 45、所得税费用（1）所得税费用明细表目录项目本年发生额上年发生额当期所得税费用6,175.95 2,109,150.09 递延所得税费用-539,271.143,476,486.29 合计-533,095.195,585,636.38 （2）本期会计利润与所得税费用的调整过程项目本年发生额上年发生额利润总额4,908,984.7649,855,426.51 调整事项： 按法定（或适用）税率计算的所得税费用736,347.737,478,313.98 某些子公司适用不同税率的影响24,008.53766,362.19 对以前期间当期税项的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -211,214.76 不可抵扣的成本、费用和损失的影响375,220.75244,172.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -75,963.20 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化74,066.48 -33,665.95 固定资产加计扣除-5,243.36 -435,298.65 研发费用加计扣除-1,737,495.32 -2,147,069.68 所得税费用合计-533,095.195,585,636.38 46、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额政府补助20,558,585.96 16,376,432.27 利息收入324,380.35 1,371,907.10 往来款项及其他360,649.04 45,886,640.02 合计21,243,615.35 63,634,979.39 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额公告编号：2024-004 111 项目本年发生额上年发生额销售费用946,491.98 4,129,747.29 管理费用1,984,152.21 3,232,535.56 往来款项及其他5,259,723.79 4,532,331.94 合计8,190,367.98 11,894,614.79 第八节与投资活动有关的现金①收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额对外借款1,528,800.00 1,500,000.00 合计1,528,800.00 1,500,000.00 第九节与筹资活动有关的现金②收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额向外借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 ③支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额向外借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 47、现金流量表补充资料（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量_1700补充资料_1700本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润5,442,079.95 44,269,790.13 加：资产减值准备119,640.56 779,907.56 信用减值损失-807,620.03 -8,477,584.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产25,041,835.70 25,272,065.68 使用权资产折旧503,677.31 478,632.54 无形资产摊销359,782.67 359,782.67 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 209,982.73 -66,972.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,173.08 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 111,438.97 711,382.81 公告编号：2024-004 112 _1700补充资料_1700本年金额上年金额投资损失（收益以“－”号填列） -398,727.08 -193,439.54 递延所得税资产减少（收益以“－”号填列） -1,706,978.24 472,309.70 递延所得税负债增加（收益以“－”号填列） 1,167,707.10 1,833,922.51 存货的减少（收益以“－”号填列） 12,403,371.81 3,437,320.69 经营性应收项目的减少（收益以“－”号填列） 5,748,937.44 20,877,992.81 经营性应付项目的增加（收益以“－”号填列） 707,897.65 -6,206,152.55 其他1,565,873.52 260,575.82 经营活动产生的现金流量净额50,501,073.14 83,809,534.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额51,449,203.55 13,348,720.85 减：现金的年初余额13,348,720.85 8,038,235.37 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额38,100,482.70 5,310,485.48 （2）现金及现金等价物的构成项目本年余额上年余额一、现金51,449,203.55 13,348,720.85 其中：库存现金19,719.38 141,887.09 可随时用于支付的银行存款51,429,484.17 13,206,833.76 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额51,449,203.55 13,348,720.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 48、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因固定资产49,880,269.22 借款抵押无形资产9,144,867.96 借款抵押合计59,025,137.18 公告编号：2024-004 113 49、外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金—— —— —— -美元217,028.94 7.08271,537,150.87 -港元16.230.906214.71 应收账款—— —— —— -美元116,260.17 7.0827823,435.91 七、合并范围的变更本期合并财务报表范围无变化。

八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接安乡凯斯机械零件有限公司湖南常德安乡湖南常德安乡工业缝纫机零配件，其他机械零部件的制造销售100.00 设立本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司湖南常德安乡湖南常德安乡缝制机械整机、其他机械零部件的制造销售40.00 设立宁波凯斯机械有限公司浙江宁波浙江宁波工业缝纫机壳体及配件、机械零部件制造、加工、批发、零售52.00 设立（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司60.00 -1,335,489.55423,626.4013,913,155.01 宁波凯斯机械有限公司48.00912,130.08691,200.0012,896,956.64 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司27,973,796.433,059,303.1931,033,099.627,298,000.195,633.967,303,634.15 宁波凯斯机械有限公司53,577,511.4820,246,973.6073,824,485.0824,030,647.4921,007,560.7345,038,208.22 （续） 子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计公告编号：2024-004 114 子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司36,367,988.07 2,816,395.29 39,184,383.36 12,861,332.86 6,884.33 12,868,217.19 宁波凯斯机械有限公司39,027,624.49 22,587,196.46 61,614,820.95 32,837,831.15 869,475.92 33,707,307.07 （续） 子公司名称本年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司16,388,784.77 -2,225,815.91 -2,225,815.91889,464.54 宁波凯斯机械有限公司46,846,743.361,900,270.991,900,270.9922,980,658.91 （续） 子公司名称上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司34,814,150.62 2,582,337.462,582,337.461,344,431.64 宁波凯斯机械有限公司51,574,874.99 3,370,401.363,370,401.364,161,769.51 2、在合营企业或联营企业中的权益本集团无合营或联营企业。

九、政府补助1、涉及政府补助的负债项目财务报表项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额本年转入其他收益本年其他变动年末余额与资产/收益相关135工程2,657,828.95 149,736.84 2,508,092.11 与资产相关政策性搬迁无形资产补助款4,864,726.27 104,244.13 4,760,482.14 与资产相关合计7,522,555.22 253,980.97 7,268,574.25 —— 年末按应收金额确认的政府补助金额为7,268,574.25元。

2、计入本年损益的政府补助类型本年发生额上年发生额稳岗补贴、失业保险基金等99,952.32122,218.67 降低工业企业成本奖补资金 359,400.00 企业研发奖补资金210,100.00550,500.00 政策性搬迁补助款 13,702,000.00 公告编号：2024-004 115 类型本年发生额上年发生额用电用气奖补 6,500.00 工业集中区扶持资金 123,300.00 制造强省专项资金 500,000.00 职业技能提升补贴等 128,125.00 省市标杆创建经费 24,000.00 发明专利奖补资金22,000.00 技术改造投资奖励款488,400.00 政府产业技改补贴 380,300.00 三星补助费 50,000.00 增值税加计抵减411,528.36 个税手续费返还3,609.7688.60 135工程149,736.84129,736.84 政策性搬迁无形资产补助款104,244.13104,244.13 合计1,489,571.4116,180,413.24 十、与金融工具相关的风险1、金融工具的风险本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

①汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司的材料采购基本在国内采购，基本无外汇支出；持有外币资产或者负债时间较短，外汇风险相对较低。

外币金融资产和外币金融负债列示如下：公告编号：2024-004 116 项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金-美元217,028.947.08271,537,150.87 货币资金-港元16.230.906214.71 应收账款-美元116,260.177.0827823,435.91 ②利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。

浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2023年12月31日，本集团无银行借款与应付债券等带息债务，不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大影响。

（2）信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，除少量客户采用先款后货方式外，其他客户的信用期分别为验收合格票到1个月、2个月、3个月。

交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、10 “金融资产减值”。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、4，附注六、7的披露。

（3）流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公告编号：2024-004 117 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。

于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：项目1年以内1年以上合计数应付账款18,207,996.262387067.5720,595,063.83 其他应付款405,547.82356076.81761,624.63 租赁负债533,625.07272,722.82806,347.89 2、金融资产转移本公司2023年度累计已背书未到期票据20,552,457.07元，其中由信用等级较高银行承兑汇票的金额13,350,177.70元，由于这些银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此终止确认票据13,350,177.70元；其中信用等级较低银行承兑汇票的金额为7,202,279.37元，被背书人仍对本公司附有追索权，因此未终止确认，对应确认其他流动负债7,202,279.37元。

十一、关联方及关联交易1、本集团的母公司情况本集团无实际控制人。

2、本集团的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况本集团无合营或联营企业。

4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系宁波利镒有限公司持有公司6.25%股份浙江凯顺铸造有限公司其法定代表人林峰持有本集团2.69%的股份，持有子公司宁波凯斯机械有限公司48%股份宁波肯特机械有限公司其法定代表人林峰持有本集团2.69%的股份，持有子公司宁波凯斯机械有限公司48%股份宁波丰欣电磁科技有限公司其法定代表人林峰持有本集团2.69%的股份，持有子公司宁波凯斯机械有限公司48%股份宁波凯凌缝纫机有限公司其法定代表人林峰持有本集团2.69%的股份，持有子公司宁波凯斯机械有限公司48%股份晋江市本佳针车贸易有限公司其法定代表人与本集团的子公司本佳安凯第二大股东洪志坚系直系亲属关系公告编号：2024-004 118 其他关联方名称其他关联方与本集团关系福建省本佳自动化科技有限公司其法定代表人为本集团的子公司本佳安凯的第二大股东洪志坚Global International bv 其母公司为本集团的子公司本佳安凯的第三大股东荷兰BEHEERMAATSCHAPPIJDEVALCKB.V. 申建春持有公司5%以上股份，并任职公司董事长、董事、总经理王伟董事、副总经理孙福林董事、副总经理徐家安董事危兆勇董事杨卫东董事戴传中董事陈继斌监事会主席张光忠监事齐新华职工代表监事陈祖林职工代表监事谭幸福副总经理蔡万芬财务总监张芬芳董事会秘书欧阳艺持有公司5%以上的股份林峰持有公司2.69%股份，持有子公司宁波凯斯机48%股份洪志坚持有子公司本佳安凯34.50%股份5、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额福建省本佳自动化科技有限公司采购商品4,115.03235,769.01 晋江市本佳针车贸易有限公司采购商品 17,699.09 宁波肯特机械有限公司采购商品7,964.601,194.69 浙江凯顺铸造有限公司采购商品13,844,176.4414,210,894.90 宁波凯凌缝纫机有限公司采购商品1,023.45173,398.24 常德市佳凯自动化设备有限公司销售服务费9,115.04 451,532.75 安乡兴凯自动化设备有限公司销售服务费144,180.041,843,373.53 合计 14,010,574.6016,933,862.21 ②出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额公告编号：2024-004 119 关联方关联交易内容本年发生额上年发生额福建省本佳自动化科技有限公司销售商品994,479.178,837,891.81 Global International bv销售商品2,638,225.655,186,911.37 浙江凯顺铸造有限公司销售商品436,236.56776,540.87 常德市佳凯自动化设备有限公司销售商品439,310.47625,605.11 宁波凯凌缝纫机有限公司销售商品1,400,316.142,044,297.73 合计 5,908,567.9917,471,246.89 （2）关联受托管理/委托管理情况无。

（3）关联承包情况无。

（4）关联租赁情况①本集团作为出租方无。

②本集团作为承租方无。

（5）关联担保情况①本集团作为担保方无。

②本集团作为被担保方无。

（6）关联方资金拆借无。

（7）关联方资产转让、债务重组情况无。

（8）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬1,941,944.002,486,181.00 6、关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款： 宁波凯凌缝纫机有限公司873,175.2643,658.76807,409.4140,370.47 福建省本佳自动化科技有限公司6,034,941.461,038,424.067,515,929.92375,796.50 公告编号：2024-004 120 项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备Global International bv 644,820.1032,241.01386,413.4619,320.67 常德市佳凯自动化设备有限公司 5,640.00282.00 合计7,552,936.821,114,323.838,715,392.79435,769.64 应收票据： 福建省本佳自动化科技有限公司 500,000.0025,000.00 浙江凯顺铸造有限公司 合计 500,000.0025,000.00 预付款项： 浙江凯顺铸造有限公司 131,699.89 合计 131,699.89 （2）应付项目项目名称年末余额年初余额应付款项： 晋江市本佳针车贸易有限公司1,050.002,100.00 浙江凯顺铸造有限公司1,573,039.352,341,794.91 宁波凯凌缝纫机有限公司 6,399.12 福建省本佳自动化科技有限公司149,572.57148,672.57 合计1,723,661.922,498,966.60 其他应付款： 宁波利镒机械有限公司 29,228.72 合计 7、关联方承诺截至2023年12月31日，本集团无需要披露的关联方承诺事项。

十二、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项无。

公告编号：2024-004 121 2、利润分配情况无。

十四、其他重要事项1、前期差错更正本集团对2020-2022年度进行前期差错更正，并出具了2020年度、2021年度、2022年度财务报表更正事项的专项说明，本次财务报表更正议案已经2024年4月19日本公司第六届董事会十六次会议审议通过。

（1）追溯重述法1、对2020年12月31日合并资产负债表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额无形资产10,587,658.5315,660,873.065,073,214.53 递延所得税资产2,549,345.483,315,539.87766,194.39 应交税费4,571,252.906,450,048.631,878,795.73 递延收益 5,073,214.535,073,214.53 盈余公积24,835,439.9124,724,179.78 -111,260.13 未分配利润193,528,858.08192,527,516.87 -1,001,341.21 2、对2020年12月31日资产负债表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额无形资产7,205,461.61 12,278,676.14 5,073,214.53 递延所得税资产1,194,420.011,960,614.4766,194.39 应交税费4,141,725.76 6,020,521.491,878,795.73 递延收益 5,073,214.53 5,073,214.53 盈余公积24,835,439.9124,724,179.78 -111,260.13 未分配利润178,941,293.14177,939,951.93 -1,001,341.21 3、对2020年度合并利润表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额营业成本129,510,254.93129,546,010.6735,755.74 税金及附加1,809,290.491,862,877.6553,587.16 公告编号：2024-004 122 报表项目更正前金额更正后金额更正金额管理费用12,969,683.1913,046,221.3776,538.18 其他收益3,081,995.633,186,239.76104,244.13 所得税费用3,971,684.944,517,539.91545,854.97 4、对2020年度利润表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额营业成本77,108,547.5077,144,303.2435,755.74 税金及附加1,316,321.881,369,909.0453,587.16 管理费用9,043,879.609,120,417.7876,538.18 其他收益2,862,976.042,967,220.17104,244.13 所得税费用3,639,819.174,185,674.14545,854.97 5、对2021年12月31日合并资产负债表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额无形资产10,327,957.79 15,296,928.19 4,968,970.40 递延所得税资产4,103,835.624,854,393.39750,557.77 应交税费4,116,280.85 7,333,314.03 3,217,033.18 递延收益2,357,565.79 7,326,536.19 4,968,970.40 盈余公积24,835,439.91 24,724,179.78 -111,260.13 未分配利润217,400,748.93 215,045,533.65 -2,355,215.28 6、对2021年12月31日资产负债表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额无形资产7,047,370.37 12,016,340.77 4,968,970.40 递延所得税资产2,545,222.633,295,780.40750,557.77 应交税费2,675,723.22 5,892,756.403,217,033.18 递延收益2,357,565.79 7,326,536.19 4,968,970.40 盈余公积24,835,439.91 24,724,179.78 -111,260.13 未分配利润199,918,596.50 197,563,381.22 -2,355,215.28 7、对2021年度合并利润表的影响金额单位：人民币元公告编号：2024-004 123 报表项目更正前金额更正后金额更正金额营业成本204,644,247.36 204,680,003.10 35,755.74 税金及附加2,217,947.68 2,426,504.83 208,557.15 销售费用2,291,325.19 2,297,295.99 5,970.80 管理费用15,438,837.86 15,519,735.39 80,897.53 其他收益1,632,706.86 1,736,950.99 104,244.13 所得税费用3,484,657.12 4,611,594.10 1,126,936.98 8、对2021年度利润表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额营业成本128,426,722.23 128,462,477.9735,755.74 税金及附加1,584,983.85 1,793,541.00208,557.15 销售费用393,531.64 399,502.445,970.80 管理费用10,810,135.83 10,891,033.36 80,897.53 其他收益1,632,213.90 1,736,458.03 104,244.13 所得税费用2,623,798.39 3,750,735.37 1,126,936.98 9、对2022年12月31日合并资产负债表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额无形资产10,072,419.2514,937,145.524,864,726.27 递延所得税资产2,896,570.473,631,491.62734,921.15 应交税费6,718,857.9910,313,691.143,594,833.15 递延收益2,657,828.957,522,555.224,864,726.27 盈余公积24,835,439.9124,724,179.78 -111,260.13 未分配利润251,261,946.28248,513,294.41 -2,748,651.87 10、对2022年12月31日资产负债表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额无形资产6,893,441.3311,758,167.604,864,726.27 递延所得税资产1,391,126.972,126,048.12734,921.15 应交税费4,050,185.687,645,018.833,594,833.15 递延收益2,657,828.957,522,555.224,864,726.27 公告编号：2024-004 124 报表项目更正前金额更正后金额更正金额盈余公积24,835,439.9124,724,179.78 -111,260.13 未分配利润231,204,573.28228,455,921.41 -2,748,651.87 11、对2022年度合并利润表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额营业成本180,098,111.36180,133,867.1035,755.74 税金及附加2,187,773.732,392,979.56205,205.83 管理费用16,351,768.5516,433,937.6982,169.14 其他收益16,076,169.1116,180,413.24104,244.13 所得税费用5,411,086.375,585,636.38174,550.01 12、对2022年度利润表的影响金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额营业成本108,976,371.16109,012,126.9035,755.74 税金及附加1,517,842.261,723,048.09205,205.83 管理费用11,062,831.4811,145,000.6282,169.14 其他收益15,239,034.7315,343,278.86104,244.13 所得税费用4,805,169.374,979,719.38174,550.01 十五、公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额1年以内（含1年） 52,565,764.76 43,663,390.71 1至2年1,636,422.82 2,521,129.72 2至3年24,728.00 41,791.97 3至4年 567,718.03 4至5年448,256.19 580.20 5年以上 282,481.84 小计54,675,171.77 47,077,092.47 减：坏账准备3,358,728.99 3,456,398.09 合计51,316,442.78 43,620,694.38 （2）按坏账计提方法分类列示公告编号：2024-004 125 _310033类别_310033 年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款54,675,171.77100.003,358,728.99 6.1451,316,442.78 其中： 关联方组合1,113,712.962.04 1,113,712.96 账龄组合53,561,458.8197.963,358,728.99 6.2750,202,729.82 合计54,675,171.77100.003,358,728.99 6.1451,316,442.78 （续） _310034类别_310034 年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款282,481.84 0.60282,481.84 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款46,794,610.63 99.403,173,916.25 6.7843,620,694.38 其中： 关联方组合2,053,468.69 4.36 2,053,468.69 账龄组合44,741,141.94 95.043,173,916.25 7.0941,567,225.69 合计47,077,092.47 100.003,456,398.09 7.3443,620,694.38 ①按单项计提坏账准备的应收账款_210036应收账款（按单位）_210036 年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由深圳市九零九自动缝纫设备有限公司282,481.84 282,481.84 100.00预计无法收回合计282,481.84 282,481.84 100.00 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内51,463,907.492,573,195.375.00 1至2年1,624,567.13324,913.4320.00 公告编号：2024-004 126 项目年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 2至3年24,728.00 12,364.0050.00 3年以上448,256.19 448,256.19100.00 合计53,561,458.813,358,728.99 （续） 项目年初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内41,609,922.02 2,080,496.10 5.00 1至2年2,521,129.72 504,225.94 20.00 2至3年41,791.97 20,895.98 50.00 3年以上568,298.23 568,298.23 100.00 合计 44,741,141.94 3,173,916.25 ③按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额3,173,916.25 282,481.843,456,398.09 2023年1月1日余额在本年：——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提276,038.69 276,038.69 本年转回 本年转销 本年核销91,225.95 282,481.84373,707.79 其他变动 2023年12月31日余额3,358,728.99 3,358,728.99 公告编号：2024-004 127 （3）坏账准备的情况_210040类别_210040年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款282,481.84 282,481.84 按组合计提坏账准备的应收账款3,173,916.25276,038.69 91,225.95 3,358,728.99 其中： 账龄组合3,173,916.25276,038.69 91,225.95 3,358,728.99 合计3,456,398.09276,038.69 373,707.79 3,358,728.99 （4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款373,707.79 ①重要的应收账款核销情况_1065单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生履行的核销程序备注深圳市九零九自动缝纫设备有限公司往来款282,481.84无法收回否管理层批准 长园和鹰智能科技(苏州)有限公司往来款69,578.35无法收回否管理层批准 合计 352,060.19 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款年末余额占应收账款年末余额的比例（%） 坏账准备年末余额广州达意隆包装机械股份有限公司9,712,898.64 17.76 485,644.93 上海富山精密机械科技有限公司5,340,161.64 9.77 267,008.08 宁波纽兴克缝制设备有限公司4,864,000.37 8.90 243,200.02 浙江万利纺织机械有限公司3,512,554.28 6.42 284,032.41 常德维联机械有限公司3,461,205.77 6.33 173,060.29 合计26,890,820.70 49.181,452,945.73 2、其他应收款公告编号：2024-004 128 项目年末余额年初余额应收利息 应收股利 其他应收款12,626,019.99 16,508,522.21 合计12,626,019.99 16,508,522.21 （1）其他应收款①按账龄披露账龄年末余额年初余额1年以内（含1年） 12,611,145.26 16,472,294.65 1至2年18,023.32 53,258.38 2至3年2,026.68 4,471.20 3至4年260.00 1,510,000.00 4至5年10,000.00 5年以上 小计12,641,455.26 18,040,024.23 减：坏账准备15,435.27 1,531,502.02 合计12,626,019.99 16,508,522.21 ②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额个人借支款3,545.26 3,000.00 往来款12,637,910.00 16,509,854.42 资金拆借款和利息 1,527,169.81 小计12,641,455.26 18,040,024.23 减：坏账准备15,435.27 1,531,502.02 合计12,626,019.99 16,508,522.21 ③坏账准备计提情况_1114坏账准备_1114 第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额1,531,502.02 1,531,502.02 2023年1月1日在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提-1,516,066.75 -1,516,066.75 公告编号：2024-004 129 _1114坏账准备_1114 第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2023年12月31日余额15,435.27 15,435.27 ④坏账准备的情况_210040类别_210040年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备的应收账款1,531,502.02 -1,516,066.75 15,435.27 合计1,531,502.02 -1,516,066.75 15,435.27 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况_1120单位名称_1120年末余额占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 款项性质账龄坏账准备年末余额宁波凯斯机械有限公司12,600,000.0099.67 往来款一年以内 常德安乡银龙水务有限公司20,000.000.16 往来款一至二年、二至三年4,593.00 株洲九方铸造股份有限公司10,000.000.08 往来款三年以上10,000.00 中国石化销售股份有限公司湖南常德石油分公司4,000.000.03 往来款一年以内200.00 株洲九方装备有限公司3,600.000.03 往来款一年以内180.00 合计12,637,600.0099.97 14,973.00 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资27,195,464.29 27,195,464.29 27,195,464.29 27,195,464.29 对联营、合营企业投资 合计27,195,464.29 27,195,464.29 27,195,464.29 27,195,464.29 （2）对子公司投资被投资单位年初余额减值准备年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额安乡凯斯机械零件有限公司11,528,258.34 11,528,258.34 公告编号：2024-004 130 本佳安凯（湖南）缝制机械有限公司6,307,205.95 6,307,205.95 宁波凯斯机械有限公司9,360,000.00 9,360,000.00 合计27,195,464.29 27,195,464.29 4、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本情况项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务104,103,376.09 91,692,310.45 141,180,030.68 108,815,533.60 其他业务8,735,521.13 3,746,370.20 6,580,841.07 196,593.30 合计112,838,897.22 95,438,680.65 147,760,871.75 109,012,126.90 （2）主营业务按产品分类列示项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本缝纫机壳体/零件61,298,940.55 51,700,398.59 107,101,006.94 77,303,543.49 通用机械零件42,804,435.54 39,991,911.86 34,079,023.74 31,511,990.11 合计104,103,376.09 91,692,310.45 141,180,030.68 108,815,533.60 5、投资收益项目本年发生额上年发生额交易性金融资产持有期间取得的投资收益201,879.55193,439.54 对子公司长期股权投资的股利收益1,031,217.60 925,311.00 合计1,233,097.151,118,750.54 十六、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-209,982.73 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外1,489,571.41 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益398,727.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出42,184.61 小计1,720,500.37 减：所得税影响额253,603.61 少数股东权益影响额（税后） 33,555.82 合计1,433,340.94 公告编号：2024-004 131 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.73 0.12 0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.31 0.09 0.09 公司负责人：申建春 主管会计工作负责人：蔡万芬 会计机构负责人：蔡万芬公告编号：2024-004 132 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后无形资产10,072,419.2514,937,145.5210,327,957.7915,296,928.19 递延所得税资产2,896,570.473,631,491.624,103,835.624,854,393.39 应交税费6,718,857.9910,313,691.144,116,280.857,333,314.03 递延收益2,657,828.957,522,555.222,357,565.797,326,536.19 盈余公积24,835,439.9124,724,179.7824,835,439.9124,724,179.78 未分配利润251,261,946.28248,513,294.41217,400,748.93215,045,533.65 营业成本180,098,111.36180,133,867.10204,644,247.36204,680,003.10 税金及附加2,187,773.732,392,979.562,217,947.682,426,504.83 销售费用 02,291,325.192,297,295.99 管理费用16,351,768.6516,433,937.6915,438,837.8615,519,735.39 其他收益16,076,169.1116,180,413.241,632,706.861,736,950.99 所得税费用5,411,086.375,585,636.383,484,657.124,611,594.10 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-209,982.73 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外1,489,571.41 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益398,727.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出42,184.61 非经常性损益合计1,720,500.37 减：所得税影响数253,603.61 少数股东权益影响额（税后） 33,555.82 非经常性损益净额1,433,340.94 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)行业情况 (三)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、研发情况 (一)研发支出情况 (二)研发人员情况 (三)专利情况 (四)研发项目情况 六、对关键审计事项说明 七、企业社会责任 八、未来展望 九、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 (一)诉讼、仲裁事项 (二)对外提供借款情况 (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四)报告期内公司发生的关联交易情况 (五)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 (六)承诺事项的履行情况 (七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （二）实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节行业信息 第六节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 一、公司基本情况 1、历史沿革 2、本公司组织形式、注册地和总部地址 3、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 4、母公司以及公司最终母公司的名称 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 三、遵循企业会计准则的声明 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 2、营业周期 3、记账本位币 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 8、外币业务和外币报表折算 9、金融工具 10、金融资产减值、 11、存货 12、合同资产 13、长期股权投资 6、固定资产 15、在建工程 16、借款费用 17、无形资产 18、长期待摊费用 19、长期资产减值 20、合同负债 21、职工薪酬 22、预计负债 23、股份支付 24、收入 25、合同成本 26、政府补助 7、递延所得税资产/递延所得税负债 28、租赁 29、专项储备 30、重要会计政策、会计估计的变更 31、重大会计判断和估计 五、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、应收票据 4、应收账款 5、应收款项融资 27、预付款项 7、其他应收款 8、存货 9、其他流动资产 10、固定资产 11、在建工程 12、使用权资产 13、无形资产 14、递延所得税资产/递延所得税负债 15、其他非流动资产 16、应付账款 17、合同负债 18、应付职工薪酬 19、应交税费 20、其他应付款 21、一年内到期的非流动负债 22、其他流动负债 23、租赁负债 24、长期应付款 25、递延收益 26、股本 27、资本公积 28、专项储备 29、盈余公积 30、未分配利润 31、营业收入、营业成本 32、税金及附加 33、销售费用 34、管理费用 35、研发费用 36、财务费用 37、其他收益 38、投资收益 39、公允价值变动收益 40、信用减值损失 41、资产减值损失 42、资产处置收益 43、营业外收入 44、营业外支出 45、所得税费用 46、现金流量表项目注释 47、现金流量表补充资料 48、所有权或使用权受限制的资产 49、外币货币性项目 七、合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 2、在合营企业或联营企业中的权益 九、政府补助 1、涉及政府补助的负债项目 2、计入本年损益的政府补助 十、与金融工具相关的风险 1、金融工具的风险 2、金融资产转移 十一、关联方及关联交易 1、本集团的母公司情况 2、本集团的子公司情况 3、本集团的合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联方交易情况 6、关联方应收应付款项 7、关联方承诺 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 2、或有事项 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 十四、其他重要事项 1、前期差错更正 本集团对2020-2022年度进行前期差错更正，并出具了2020年度、2021年度、2022年度财务报表更正事项的专项说明，本次财务报表更正议案已经2024年4月19日本公司第六届董事会十六次会议审议通过。

1、对2020年12月31日合并资产负债表的影响 2、对2020年12月31日资产负债表的影响 3、对2020年度合并利润表的影响 4、对2020年度利润表的影响 5、对2021年12月31日合并资产负债表的影响 6、对2021年12月31日资产负债表的影响 7、对2021年度合并利润表的影响 8、对2021年度利润表的影响 9、对2022年12月31日合并资产负债表的影响 10、对2022年12月31日资产负债表的影响 11、对2022年度合并利润表的影响 12、对2022年度利润表的影响 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、其他应收款 3、长期股权投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异