和諧汽車：2023年度報告

(於開曼群島註冊成立的有限公司)股份代號: 3836China Harmony Auto Holding Limited中國和諧汽車控股有限公司年度報告2023公司資料2主席致辭4管理層討論與分析6企業管治報告15董事及高級管理層32董事會報告37環境、社會及管治報告59獨立核數師報告95綜合損益及其他全面收入表99綜合財務狀況表101綜合權益變動表103綜合現金流量表104綜合財務報表附註107五年財務概要200目錄公司資料22023年度報告董事會執行董事馮長革先生（主席）馮少侖先生（副主席）劉風雷先生（總裁）馬林濤女士（副總裁）成軍強先生（副總裁）獨立非執行董事王能光先生劉國勳先生陳英龍先生宋嘉桓先生（於2023年6月13日獲委任）審核委員會王能光先生（主席）劉國勳先生陳英龍先生薪酬委員會陳英龍先生（主席）劉風雷先生劉國勳先生提名委員會馮長革先生（主席）王能光先生陳英龍先生公司秘書黃慧兒女士授權代表劉風雷先生黃慧兒女士法律顧問海問律師事務所有限法律責任合夥香港中環康樂廣場8號交易廣場第一期11樓1101–1104室核數師中匯安達會計師事務所香港九龍灣企業廣場五期2座23樓3中國和諧汽車控股有限公司公司資料主要往來銀行中原銀行鄭州分行上海浦東發展銀行鄭州分行中國光大銀行鄭州分行興業銀行鄭州分行興業銀行香港分行恒生銀行有限公司註冊辦事處Third Floor, Century YardCricket SquareP.O. Box 902Grand Cayman, KY-1103Cayman Islands中國主要營業地點及總辦事處中國河南省鄭州市鄭東新區中央商務區商務內環路世貿大廈A棟15A層香港主要營業地點香港九龍觀塘道348號宏利廣場5樓開曼群島股份過戶登記處Tricor Services (Cayman Islands) LimitedThird Floor, Century YardCricket SquareP.O. Box 902Grand Cayman, KY-1103Cayman Islands香港股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓公司網址股份代號3836主席致辭42023年度報告尊敬的各位股東：本人謹代表中國和諧汽車控股有限公司（「本公司」或「我們」董事「董事」會「董事會」），欣然提呈本公司及其附屬公司（「本集團」）截至2023年12月31日止年度（「報告期間」）的年度報告。

在2023年，國際地緣政治緊張局勢加劇，通脹持續高企，主要經濟體增長放緩，全球經濟發展面臨複雜性、嚴峻性和不確定性的上升。

中國經濟也受到外部環境影響，總需求不足，消費和投資預期偏弱，各行各業面臨許多挑戰。

為此，中國政府加大宏觀調控力度，著力擴大內需、優化結構、提振信心，以展現中國經濟的韌性。

全年國內生產總值增速達到5.2%，中國經濟回升向好的趨勢進一步鞏固，並成為全球經濟增長的重要引擎。

展望2024年，儘管外部環境依然複雜，中國將堅持「穩中求進、進中促穩、先建後破」的發展基調，繼續擴大內需潛力，加快發展高質量新生產力，促進經濟發展。

實現可持續發展。

預計國內補貼和利好經濟政策將不時出台，汽車品牌廠商也將調整供應策略。

這些利好因素將改善國內乘用車市場的供需關係，為汽車經銷商提供更廣闊的利潤空間。

隨著環保意識的提高和電動汽車技術的不斷進步，2024年將迎來電動汽車銷售的蓬勃發展。

為了積極擁抱這一變革，我們將調整我們的發展戰略，同時將海外新能源車銷售作為我們業務發展的重點之一。

穩健發展國內市場我們將繼續鞏固在國內豪華及超豪華品牌汽車市場的領先地位。

作為我們的核心業務，我們將持續經營豪華及超豪華品牌汽車的4S店，並致力於提供卓越的銷售和售後服務。

大力發展新能源車海外市場除了國內市場，我們還將重點發展海外市場的新能源汽車銷售業務。

隨著新能源國際化趨勢的加強，我們將與中國新能源汽車品牌合作，共同進軍國際市場。

通過積極開拓海外新能源汽車經銷商業務，我們將在國際舞台上展現我們的實力。

5中國和諧汽車控股有限公司主席致辭聚焦優勢品牌我們將聚焦於我們的優勢品牌，並在優勢區域進行佈局。

繼續夯實我們作為全豪華及超豪華汽車經銷商集團的地位，並在市場上加強這些品牌的影響力。

同時，我們也會探索潛力區域的發展機會，以實現持續增長。

此外，我們還將致力於拓展海外市場，將國產優勢品牌推向國際舞台。

結語本人藉此機會感謝我們的商業夥伴、投資者和客戶的支持，同時亦要感謝我們的管理層及員工對本集團作出的貢獻，也期待與大家一同共享本公司的長期增長價值。

中國和諧汽車控股有限公司馮長革董事會主席2024年3月28日管理層討論與分析62023年度報告行業回顧隨著疫情逐漸退去和宏觀經濟的穩定向好，2023年中國乘用車市場呈現出逐漸好轉的趨勢。

根據乘用車市場信息聯席會（以下簡稱「乘聯會」）發佈的數據，2023年中國乘用車市場累計零售銷量達到2,170萬輛，相當於同比增長了5.6%。

儘管2023年初受到政策切換和價格波動的影響，但在相關促銷政策等因素的推動下，市場需求逐漸恢復，上半年累計實現了較高增長，在下半年持續走強，年底再次出現市場熱銷的現象。

根據乘聯會發佈的數據顯示，2023年豪華車市場銷量達到340萬輛。

其中，一線豪華品牌寶馬、梅賽德斯-奔馳和奥迪（合稱為「BBA」）仍佔據豪華市場超過七成的份額。

寶馬在中國市場以82.49萬輛（包括MINI品牌）的銷量再次名列國內豪華汽車品牌銷量冠軍，奔馳緊隨其後，全年完成新車交付76.5萬輛；排在第三位的奥迪品牌在中國交付了超過72.9萬輛。

從增速來看，奥迪品牌的增勢最為強勁，2023年全年銷量同比增長了13.5%，寶馬同比增長了4.2%，奔馳則增長了1.8%。

2023年，中國國內新能源乘用車（「新能源汽車」）全年累計零售銷量達到770萬輛，同比增長了36.2%。

國家對汽車行業的政策引導頻繁出台，旨在進一步穩定和擴大汽車消費。

中國商務部推動的「百城聯動」汽車節和「千縣萬鎮」新能源汽車消費季活動效果顯著，多地持續推出促進消費的政策。

值得關注的是，2023年中國新能源乘用車出口增勢強勁，累計出口達到100萬輛，相當於同比增長了72.0%。

乘聯會分析指出，全球國際市場需求超過6,000萬輛，中國自主品牌在燃油車品質提升和智能化領先方面帶來了競爭力的提升，再加上引領電動車（「電動車」）國際潮流所帶來的海外市場新機遇，推動了中國出口的增長。

同時，由於出口單價較高且利潤可觀，自主品牌通過出口獲得巨大利潤，並分擔了國內銷售的成本壓力，因此出口量有所攀升。

7中國和諧汽車控股有限公司管理層討論與分析總的來說，儘管在規模上取得了較好的表現，但市場的消費情緒和價格恢復仍需要時間修復。

本集團保持審慎樂觀的態度，繼續堅持高存貨週轉的原則，通過高效運營、強勁現金流和穩健的財務狀況，持續降低成本、提升盈利能力和市場佔有率。

行業展望隨著疫情對市場影響逐漸減弱，以及供應鏈整體趨於穩定，2024年整體車市將延續向好的大趨勢，尤其是新能源汽車市場預計將繼續保持強勁增長勢頭。

乘聯會預測，2024年乘用車總體零售銷量將達到2,220萬輛，相當於較2023年增長了3%。

如果出口保持較強的增長態勢，總體狹義乘用車銷量將達到2,650萬輛，同比增長了5%。

根據乘聯會專家團隊的預測，彼等對2024年新能源車市場的增長預期持樂觀態度，預計新能源乘用車批發銷量預計將達到1,100萬輛，淨增量為230萬輛，同比增長了22%，滲透率將達到40%。

展望2024年國產新能源汽車出口市場，預計將繼續呈現增長態勢。

隨著國內新能源汽車產業的快速發展和技術進步，國產新能源汽車的品質和性能不斷提升，增加了在國際市場上的競爭力。

乘聯會專家預計，2024年中國汽車出口量將有望增長20%，達到650萬輛的規模。

中國的比亞迪等國產新能源汽車品牌已經在海外市場建立了銷售網絡和積極的品牌形象，逐漸獲得國際消費者的認可。

這些品牌的努力將促使國產新能源汽車的出口規模進一步擴大，實現更廣闊的國際市場發展。

公司回顧整體來看，本公司在2023年實現總銷量38,475台，同比上升8.4%，其中全年交付寶馬（含MINI）28,465台，同比上升6.4%，交付雷克薩斯4,266台，同比漲幅10.1%。

庫存方面，本集團實施有效的存貨管理策略，確保因應市場變化對存貨水平進行最佳控制及調整，並致力維持健康的存貨週轉天數範圍。

本公司年度庫存週轉天數較上一年增加了3天，達到35天。

82023年度報告管理層討論與分析2023年，本公司擴大了國內運營網絡，新增了法拉利鄭州、法拉利西安兩家店舖和蘭博基尼天津店面，進一步拓展了本集團的業務版圖。

此外，法拉利品牌的運營也取得了顯著成效，集團旗下的南京瑞駿、昆明樂駿、蘇州意駿三家店舖共獲得了六項法拉利品牌的團隊和個人大獎。

集團的法拉利團隊在銷售、市場和售後方面都斬獲了大獎，實現了年度獎項的「大滿貫」。

與此同時，本公司自2023年起加快了電動車市場海外擴張戰略的佈局，與比亞迪和廣汽埃安等中國新能源汽車品牌合作，在中國香港、泰國、柬埔寨、越南和日本等亞洲國家和地區佈局。

在2023年，本集團已獲得比亞迪在香港和柬埔寨的經銷商授權，以及廣汽埃安在香港和泰國的經銷商授權。

2023年，本集團在香港開設了三家比亞迪展示廳，分別位於沙田、西貢和將軍澳，和一家位於油塘的售後中心；於柬埔寨擁有三家比亞迪展示廳；以及在泰國曼谷開設了泰國首家廣汽埃安汽車展廳。

本公司持續關注二手車及電動車業務發展，全年二手車交易量8,363台，以舊換新及置換服務在財務層面已能夠實現成本與收益的有效平衡。

業務展望展望2024年，宏觀經濟狀況和地緣政治等不確定因素預計將繼續為汽車銷售行業帶來挑戰。

然而，市場普遍預期國內補貼和經濟利好政策將不定時出台，以及汽車品牌廠商調整供給策略等積極因素的推動，本集團相信國內乘用車市場的供需關係將有所改善，為汽車經銷商創造更大的盈利空間。

本公司將繼續專注於主營業務，並積極擁抱電動智能化變革，特別是本集團積極推動中國電動車品牌進軍海外市場。

近年來，中國汽車供應鏈展現出強韌性，產品質量穩步提升，國內車企加速在海外市場佈局，尤其在電動化和智能化趨勢下，中國新能源汽車在海外市場展現出良好的競爭力。

在此情況下，本集團將繼續與比亞迪、廣汽埃安等中國新能源品牌展開深度合作，與中國新能源汽車品牌攜手共進，走向國際市場。

9中國和諧汽車控股有限公司管理層討論與分析財務概覽收入本集團於2023年的收入為人民幣16,579.2百萬元，相較2022年同期錄得的人民幣16,321.7百萬元增加1.6%。

銷售汽車及其他收入為人民幣14,209.3百萬元，佔2023年總收入的85.7%，相較2022年同期錄得的人民幣14,324.8百萬元，減少0.8%。

提供售後服務的收入為人民幣2,319.8百萬元，佔2023年總收入的14.0%，相較2022年售後服務收入人民幣1,936.8百萬元，增加19.8%。

銷售及服務成本本集團於2023年的銷售及服務成本為人民幣15,615.2百萬元，相較2022年錄得的人民幣15,242.0百萬元增加2.5%，與整體收入增幅一致。

2023年銷售汽車及其他成本為人民幣14,177.9百萬元，相較2022年同期錄得的人民幣14,089.9百萬元增加0.6%。

2023年售後服務成本為人民幣1,437.3百萬元，相較2022年同期錄得的人民幣1,152.1百萬元上升24.8%。

毛利及毛利率本集團於2023年的毛利為人民幣964.0百萬元，相較2022年的人民幣1,079.7百萬元減少10.7%。

由於受到宏觀經濟導致消費力疲弱及新車價格下跌的影響，2023年銷售汽車及其他的毛利為人民幣31.4百萬元，相較2022年同期錄得的人民幣234.9百萬元減少86.6%。

2023年提供售後服務毛利為人民幣882.5百萬元，相較2022年同期錄得毛利人民幣784.7百萬元增加12.5%。

102023年度報告管理層討論與分析本集團於2023年的毛利率為5.8%，相較2022年同期錄得的6.6%下降0.8%，主要是由於新車價格下跌。

其中，2023年銷售汽車及其他的毛利率為0.2%，相較2022年1.6%的毛利率下降1.4%，及2023年提供售後服務毛利率為38.0%，相較2022年40.5%的毛利率下降2.5%。

銷售及行政開支本集團於2023年的銷售及行政開支為人民幣1,195.4百萬元，相較2022年同期錄得的人民幣1,229.0百萬元下降2.7%。

其他收入及收益淨額本集團錄得其他收入及收益淨額人民幣193.7百萬元（2022年：其他收入及收益淨額負值人民幣1,233.0百萬元），主要由於佣金收入人民幣431.6百萬元（2022年：人民幣412.0百萬元）、利息收入人民幣67.0百萬元（2022年：人民幣71.6百萬元）、自汽車製造商收取的贊助費人民幣23.6百萬元（2022年：人民幣30.5百萬元）及被以下各項產生的若干非經常性虧損合共人民幣413.1百萬元所抵銷：(i)主要因關閉四家門店以優化現有銷售網絡及搬遷一家門店以提高運營效率而導致物業、廠房及設備撇銷人民幣109.9百萬元；(ii)向獨立售後公司墊款及應收利息的預期信貸虧損約人民幣218.2百萬元，原因為獨立售後公司因營商環境競爭日益激烈的影響而遭受現金流量問題，導致於報告期內未能按時支付利息；及(iii)按審慎基準就向企業管理諮詢及投資服務供應商深圳市富興隆投資有限公司（深圳市富興隆投資有限公司）（「富興隆」）作出的預付款項、其他應收款項及其他資產的全部未償還金額人民幣85.0百萬元（「未償還預付款項」）計提減值虧損。

本集團多次要求富興隆退還未償還預付款項，但尚未收到令人滿意的答覆，隨後本集團於2024年3月18日對富興隆提起訴訟。

有關進一步詳情，請參閱日期為2024年3月21日的公告。

11中國和諧汽車控股有限公司管理層討論與分析財務費用本集團於2023年的財務費用為人民幣132.0百萬元，相較2022年的人民幣121.3百萬元上升8.9%，乃主要由於借款的平均結餘增加所致。

年內虧損本集團的年內虧損為人民幣241.5百萬元。

倘撇除非經常性虧損人民幣413.1百萬元的影響後（詳情請參見本報告中「財務概覽—其他收入及收益淨額」一段），本集團的年內經調整溢利為人民幣171.6百萬元。

流動資金及資本資源現金流量本集團現金的主要用途為支付乘用車、零部件及汽車配件的採購費用，建立新的經銷商網點，並為本集團的營運資本和運營開支提供資金。

本集團的流動資金需求主要透過短期銀行貸款及經營活動所得現金流量組合滿足。

截至2023年12月31日，本集團的現金及銀行結餘總計人民幣1,048.2百萬元（2022年：人民幣1,162.0百萬元）。

於2023年，我們的經營活動所得現金淨額為人民幣357.4百萬元，投資活動所用現金淨額為人民幣389.5百萬元，融資活動所用現金淨額為人民幣184.1百萬元。

考慮到本集團現有的現金及現金等價物、流動資產淨值、預期經營活動所得現金流量、可用的銀行融通及其他借貸，董事會認為，本集團的流動資金需求能夠得到滿足。

流動資產淨額截至2023年12月31日，本集團的流動資產淨額為人民幣2,028.1百萬元，相較於2022年12月31日的人民幣2,042.8百萬元減少0.7%，主要是由於流動資產減值（詳情請參見本報告中「財務概覽—其他收入及收益淨額」一段）。

122023年度報告管理層討論與分析資本開支本集團於2023年的資本開支為人民幣489.8百萬元（2022：人民幣386.4百萬元），主要用於支付購買與銷售網點有關的物業、廠房和設備。

或然負債於2023年12月31日，除所披露者外，本公司概無任何或然負債及擔保。

存貨本集團的庫存主要包括新乘用車、零部件和汽車配件。

存貨由2022年12月31日的人民幣1,540.4百萬元減少3.9%至2023年12月31日的人民幣1,479.7百萬元。

本集團於2023年的平均存貨週轉天數為35天，相較2022年32天的平均存貨週轉天數增加3天。

存貨週轉天數增加主要是由於本集團為應對市場變動而在存貨層面作出的調整和控制所致。

本集團的存貨週轉天數仍處於健康範圍。

銀行貸款及其他借貸截至2023年12月31日，本集團的銀行貸款及其他借貸總額為人民幣2,181.5百萬元，相較截至2022年12月31日的人民幣2,083.0百萬元同比增加4.7%。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元 應償還銀行貸款：一年以內1,428,6471,436,133應償還其他借貸：一年以內752,898646,890 2,181,5452,083,023截至2023年12月31日，本集團的資產負債比率（按總負債除以總資產計算）為47.7%，相較截至2022年12月31日紀錄的44.2%的比率增長3.5%。

13中國和諧汽車控股有限公司管理層討論與分析截至2023年12月31日，本集團的若干銀行貸款及其他借貸以本集團資產的按揭擔保，包括(i)金額為人民幣8.8百萬元的土地使用權；(ii)金額為人民幣13.4百萬元的建築；及(iii)金額為人民幣454.5百萬元的存貨。

此外，截至2023年12月31日，本集團的若干銀行貸款及其他借貸由本公司的若干董事、本集團的附屬公司或本公司若干附屬公司的法人代表擔保。

重大投資、收購及出售截至2023年12月31日止年度內，本集團並無就附屬公司、聯營公司及合資企業持有任何重大投資、重大收購及出售。

資產抵押有關資產抵押的詳情，請參閱綜合財務報表附註33。

除所披露者外，於2023年12月31日，本集團並無任何資產抵押。

資本架構及庫務政策本集團的業務活動主要由股本、計息銀行貸款及其他借款及經營活動產生的現金提供資金。

有關股本、銀行貸款及其他借款及經營活動產生現金的詳情，請參閱本報告「董事會報告—股本及已發行股份」、「管理層討論與分析—流動資金及資本資源—銀行貸款及其他借貸」及「管理層討論與分析—流動資金及資本資源—現金流量」章節。

董事將繼續遵循審慎政策管理本集團之財務資源（如現金），旨在維持穩健之流動資金狀況，以確保本集團於未來出現增長機會時處於有利位置。

利率風險及外匯風險本集團承受因貸款利率波動而產生的風險。

貸款利率上升可能會導致本集團的借款成本增加，這可能會對本集團的財務費用、利潤和財務狀況造成不利影響。

中國的銀行貸款和透支的利率取決於中國人民銀行公佈的基準貸款利率。

於報告期內，本集團並未使用任何金融衍生工具來對沖本公司的利率風險。

本集團的大部分收益、銷售及服務成本以及開支均以人民幣計值，而人民幣亦為功能貨幣；因此，本集團認為其經營業務並無面臨任何重大直接外匯風險。

由於本集團部分現金存款及本集團部分銀行借款以港元或美元計值，本集團的財務報表可能因外匯匯率波動而產生潛在匯兌差額。

於報告期間，本集團並無採用任何金融衍生工具對沖匯率風險。

142023年度報告管理層討論與分析僱員及薪酬政策於2023年12月31日，本集團聘有合計3,642名僱員（2022年：3,925名僱員）。

僱員薪酬方案根據他們的工作經驗、工作職責及業績表現而定。

薪酬計劃須由管理層進行年度審核，並考慮僱員的整體表現和市場狀況。

本集團亦參與中國內地的社會保險計劃及中國香港特別行政區的強制性公積金計劃。

2023年的相關僱員成本為約人民幣446.2百萬元，而2022年的僱員成本為約人民幣421.9百萬元。

本公司實施購股權計劃（「購股權計劃」），目的為本集團業務作出貢獻的合資格參與者提供激勵及獎勵。

購股權計劃之合資格參與者包括本公司及其附屬公司的僱員。

購股權計劃於2015年6月26日生效，除非以其他方式取消或修訂，否則將於自該日起計十年有效。

購股權計劃的剩餘年期約為一年零兩個月。

該等購股權的50%已於2020年2月16日歸屬，而50%已於2021年2月16日歸屬。

於2023年1月1日，本公司根據購股權計劃有42,191,000份尚未行使購股權，佔本公司已發行股份約2.7%。

截至2023年12月31日止年度，概無購股權根據購股權計劃獲授出、行使及失效。

截至2023年12月31日，本公司擁有42,191,000份購股權尚未根據購股權計劃行使，約佔本公司已發行股份的2.8%。

於2019年2月28日，本公司採納股份獎勵計劃（「股份獎勵計劃」），據此，本公司可向選定參與者（即本集團所有僱員、董事（不論執行或非執行董事，但不包括獨立非執行董事）及高級職員，但不包括馮長革先生）授出現有股份。

採納股份獎勵計劃旨在(i)激勵、認可及獎勵本集團僱員、董事（執行或非執行董事，但不包括獨立非執行董事）及高級職員對本集團的貢獻；(ii)吸引並挽留人才，以促進本集團長期增長及發展；及(iii)保持本公司承授人的利益與股東利益一致，以提升本公司的長期財務業績。

概不會根據股份獎勵計劃授出新股份。

股份獎勵計劃自股份獎勵計劃採納日期，即2019年2月28日起至2025年6月26日（包括首尾兩日）期間有效及具作用，惟董事會可提前終止股份獎勵計劃。

股份獎勵計劃的剩餘期限為一年零兩個月。

受託人根據股份獎勵計劃可購入的最大股份總數為60,000,000股，相當於2023年12月31日已發行股份（即1,524,725,177股）的3.94%。

根據股份獎勵計劃已授出及歸屬30,000,000股股份。

於2023年12月31日，本公司就股份獎勵計劃委任的受託人自採納股份獎勵計劃以來已根據股份獎勵計劃購買59,987,500股股份。

於報告期間，概無股份根據股份獎勵計劃獲授出、歸屬、失效及註銷。

股份獎勵計劃的詳情載於本公司日期為2019年4月2日之公告。

企業管治報告15中國和諧汽車控股有限公司董事會欣然呈列本集團截至2023年12月31日止年度的年報中所載的企業管治報告。

企業管治常規董事會已致力達致高水平的企業管治標準。

董事會相信高水平的企業管治標準對為本公司提供框架以制定其業務策略及政策以及提高其透明度及問責性至關重要。

董事會致力遵守企業管治原則，並已採納良好的企業管治常規以符合法律及商業標準，專注於內部控制、公平披露及向全體股東負責等領域，以確保本公司所有業務的透明度及問責性。

本公司相信，有效的企業管治是為其股東創造更多價值的重要因素。

於截至2023年12月31日止年度，本公司已採納並遵守香港聯合交易所有限公司（「聯交所」或「香港聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄C1（前稱附錄十四）所載的《企業管治守則》（「企業管治守則」）的適用守則條文。

董事會將持續檢討及監督本公司的企業管治常規，以遵守企業管治守則並維持本公司高水準的企業管治常規。

本公司相信，有效的企業管治是為股東創造更多價值的重要因素。

本集團致力發展積極向上的文化，且以簡單、高效及快樂為核心的文化為基礎。

有關其文化的更多資料可於本公司網站查閱。

本公司相信，有關文化可令本公司為股東帶來長期持續的表現。

有關本集團表現的討論與分析詳情，請參閱本報告「管理層討論與分析—財務回顧」一節。

董事進行證券交易的標準守則本公司已採納上市規則附錄C3（前稱附錄十）所載的「上市發行人董事進行證券交易的標準守則」（「標準守則」），作為其董事進行證券交易的行為守則。

本公司已向所有董事作出查詢，董事亦已確認於截至2023年12月31日止年度已遵守標準守則。

可能擁有本公司未公佈內幕消息的本公司僱員亦須遵守標準守則。

162023年度報告企業管治報告董事會董事會組成於本年度報告日期，本公司董事會由以下董事組成：執行董事：馮長革先生（主席）馮少侖先生（副主席）劉風雷先生（總裁）馬林濤女士（副總裁）成軍強先生（副總裁）獨立非執行董事：王能光先生劉國勳先生陳英龍先生宋嘉桓先生（於2023年6月13日獲委任）有關董事之履歷詳情乃載於本報告「董事及高級管理層」一節。

董事會成員之間的關係亦於該節披露。

除所披露者外，各董事與任何其他董事、高級管理層、主要及控股股東（定義見上市規則）概無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

主席及總裁馮長革先生擔任主席、劉風雷先生擔任總裁。

主席領導董事會及負責董事會有效運作及領導。

總裁專責本公司的業務發展、日常管理及一般業務。

獨立非執行董事於截至2023年12月31日止年度內，董事會一直符合上市規則有關委任至少三名獨立非執行董事（佔董事會三分之一）且當中一名獨立非執行董事具備適當的專業資格或會計或相關財務管理專長的規定。

本公司已根據上市規則第3.13條所載獨立指引收取各獨立非執行董事就其獨立性發出的年度書面確認書。

本公司認為，所有獨立非執行董事均屬獨立人士。

17中國和諧汽車控股有限公司企業管治報告董事會獨立性評估董事會尋求為執行董事及獨立非執行董事建立有效的工作環境，以在不限制獨立非執行董事的獨立意見的情況下提高董事會作出決策的質量。

本集團已建立機制，透過包括允許獨立非執行董事直接聯絡董事會主席或（如有任何利益衝突）董事會副主席以獲取彼等的意見，確保董事會獲得獨立意見及建議。

董事會亦每年檢討有關機制的實施及成效，以確保董事會獲得獨立意見及投入。

董事的委任及重選本公司各董事均已與本公司訂立為期三年之服務協議或委任函件，惟須根據本公司的組織章程細則（「組織章程細則」）輪值退任。

根據組織章程細則，於每屆股東週年大會上，當時為數三分之一的董事（或如董事人數並非三名或三的倍數，則須為最接近但不少於一名的董事人數）須輪席退任，全體董事須至少每三年在股東週年大會上輪值卸任及膺選連任及任何獲委任填補臨時空缺的董事任期須直至首屆股東大會舉行時屆滿，而任何加入董事會的新增董事的任期須直至本公司下屆股東週年大會舉行時屆滿，屆時可於該會上膺選連任。

董事會及管理層的職責、問責及貢獻董事會負責領導及控制本公司並監管本集團的業務、策略決策及表現以及透過指導及監管本公司的事務集體負責推動其成功發展。

董事會應以本公司的利益作出客觀決定。

全體董事（包括獨立非執行董事）均為董事會帶來多種領域的寶貴業務經驗、知識及專長，使其高效及有效地運作。

全體董事均可充分及時地獲取本公司的全部資料。

董事可於要求時在適當情況下尋求獨立專業意見，以向本公司履行其職責。

董事須向本公司披露彼等擔任的其他職務的詳情，而董事會定期審閱各董事向本公司履行其職責時須作出的貢獻。

182023年度報告企業管治報告董事會負責決定所有重要事宜，當中涉及政策事宜、策略及預算、內部監控及風險管理、重大交易（尤其是可能會涉及利益衝突的交易）、財務資料、委任董事及本公司其他重大營運事宜。

有關執行董事會決策、指導及協調本公司日常營運及管理的職責均授予管理層。

董事會亦定期審閱其表現。

本公司已就董事及高級管理層可能面對因企業活動產生之法律訴訟，為董事及高級職員之職責作適當之投保安排。

投保範圍將每年進行檢討。

董事之持續專業發展董事均須了解其作為董事的責任，並熟悉本公司的經營方式、業務活動及發展。

每名新委任的董事均會於其首次獲委任收到正式、全面及因應個別董事需要的入職培訓，以確保彼等適當了解本公司業務及營運以及完全得知上市規則及相關法定規定項下的董事職責及責任。

董事應參與合適的持續專業發展以發展及更新彼等的知識及技能，以確保彼等對董事會作出知情及相關貢獻。

本公司不時向所有董事提供包括行業更新及公司治理等閱讀材料，以供彼等參考及學習。

此舉旨在確保全體董事完全熟悉彼等於上市規則及其他相關監管規定下之責任。

於2023年6月9日，新委任董事宋嘉桓先生已出席培訓課程，並從一間合資格就適用於其作為本公司董事的上市規則規定及根據上市規則向聯交所作出虛假聲明或提供虛假資料的可能後果向香港法律提供意見的律師事務所取得法律意見。

宋嘉桓先生確認其了解法律顧問提供的資料。

另外，本公司全體董事曾參與不同類別培訓及╱或閱讀相關課題資料，其中包括：—企業戰略管理╱企業營運管理—財務戰略管理—投資戰略—審計發展戰略研究19中國和諧汽車控股有限公司企業管治報告截至2023年12月31日止年度的董事培訓記錄概述如下：董事培訓類型（附註） 執行董事馮長革先生（主席） A&B馮少侖先生（副主席） A&B劉風雷先生（總裁） A&B馬林濤女士（副總裁） A&B成軍強先生（副總裁） A&B獨立非執行董事王能光先生A劉國勳先生A陳英龍先生A宋嘉桓先生（於2023年6月13日獲委任） A附註：培訓類型A：參加培訓課程，包括但不限於簡報、座談會、會議及研討會B：閱讀相關新聞快報、報章、期刊、雜誌及有關刊物董事服務合約各執行董事已與本公司訂立服務合約，自彼等各自獲委任日期起計初步固定任期為三年，惟提前終止者除外。

各獨立非執行董事已與本公司签订委任函件，自彼等各自獲委任日期起計初步固定任期為三年。

有關詳情，請參閱「董事會報告—董事服務合約」一節。

董事委員會董事會已設立三個委員會，分別為審核委員會、薪酬委員會及提名委員會，以監察本公司特定方面的事務。

本公司所有董事委員會均已訂明明確的書面職權範圍。

董事委員會的職權範圍刊登於本公司網站及聯交所網站，並可應要求時供股東查閱。

各董事委員會的大部分成員為獨立非執行董事，且各董事委員會的主席及成員名單載於第2頁「公司資料」。

202023年度報告企業管治報告審核委員會本公司已於2013年5月20日遵照上市規則第3.21條及第3.22條以及企業管治守則第D.3段的規定成立審核委員會，並以書面形式訂明職權範圍，而職權範圍已分別於2016年8月31日及2019年3月29日作出修訂。

審核委員會包括三名成員，即王能光先生（主席）、劉國勳先生及陳英龍先生，彼等均為本公司獨立非執行董事（包括一名具備適當專業資格，或具備適當的會計或相關財務管理專長的獨立非執行董事）。

審核委員會的成員一概非本公司現任外聘核數師的前合夥人。

審核委員會的主要職責為協助董事會審閱財務資料及申報程序、內部控制及風險管理制度、審核計劃及與外聘核數師的關係，以及相關安排，以使本公司僱員可暗中就本公司財務申報、內部控制或其他方面可能出現的不當行為提出關注。

審核委員會於截至2023年12月31日止年度共召開2次會議，以檢討中期及全年財務業績及報告，以及與財務報告及合規程序、內部控制及風險管理系統、內部審計職能的有效性、外聘核數師的工作範圍及委聘變更相關的重大事項。

審核委員會亦在執行董事不在場的情況下與外聘核數師召開兩次會議。

薪酬委員會本公司已於2013年5月20日遵照上市規則第3.25條及第3.26條以及企業管治守則第E.1段的規定成立薪酬委員會，並以書面形式訂明職權範圍。

薪酬委員會包括三名成員，即獨立非執行董事陳英龍先生（主席）及劉國勳先生；及執行董事劉風雷先生。

21中國和諧汽車控股有限公司企業管治報告薪酬委員會的主要職責包括檢討個別執行董事及高級管理層的薪酬待遇、全體董事及高級管理層的薪酬政策及架構並就此向董事會提供意見；評估執行董事的表現及批准執行董事的服務合約條款；及就制定有關薪酬政策及架構而言設立透明程序，確保概無董事或彼等的任何聯繫人士可參與釐定彼等自身的薪酬。

截至2023年12月31日止年度，董事及高級管理層的薪酬範圍載於本報告「董事會報告—薪酬政策」一節及綜合財務報表附註13。

有關董事及高級管理層的薪酬政策詳情，請參閱本報告「管理層討論及分析—僱員及薪酬政策」一節。

薪酬委員會於截至2023年12月31日止年度舉行了一次會議。

薪酬委員會於會上檢討執行董事及高級管理層的薪酬待遇並就此提供意見、評估執行董事的表現及建議新獨立非執行董事，並向董事會提呈建議。

提名委員會本公司已於2013年5月20日遵照上市規則第3.27A條及企業管治守則第B.3段的規定成立提名委員會，並以書面形式訂明職權範圍。

提名委員會包括三名成員，即執行董事馮長革先生（主席）及獨立非執行董事王能光先生及陳英龍先生。

提名委員會的主要職責包括審閱董事會的組成、制定及擬定提名及委任董事的相關程序、就董事委任及繼任計劃向董事會提供意見，以及評估獨立非執行董事的獨立性。

提名委員會於截至2023年12月31日止年度舉行一次會議。

於會議上，提名委員會檢討董事會的組成、有關董事提名及委任的發展及制定程序、就董事委任及繼任計劃向董事會提出建議，以及評估獨立非執行董事的獨立性。

本公司堅信，董事會成員日漸多元化乃支持其實現戰略目標及可持續發展的基本要素之一，因此，本公司已根據企業管治守則所載規定採納董事會成員多元化政策。

222023年度報告企業管治報告董事會成員多元化的各項因素，包括但不限於性別、年齡、文化及教育背景、專業經驗、技能、知識、行業及地區經驗及對完善企業戰略及實現董事會成員多元化屬必要的其他相關標準（如適用）。

董事會目前由8名男性董事和1名女性董事組成。

提名委員會在檢討及評估後會向董事會提供意見。

提名委員會並會討論及協定（如有需要）為達致董事會成員多元化的可計量目標，並向董事會作出有關建議。

董事會將一直維持至少一名女性。

提名委員會一直爭取基於對客觀標準的優點物色合適的女性候選人以獲委任為董事會成員。

為實現及╱或維持性別多元化，提名委員會將盡力為董事會建議一系列潛在繼任者，以實現性別多元化。

可通過持續接觸各部門的現有僱員，並於適當時提供各種培訓，使其具備必要的管理技能，來培養一系列潛在繼任者。

性別多元化本公司重視本集團各層級的性別多元化。

下表載列本集團僱員（包括董事會及高級管理層）於2023年12月31日的性別比例：女性男性 董事會1 11% 8 89%高級管理層0 0% 1 100%其他僱員1,436 40% 2,18260% 全體僱員1,437 40% 2,191 60%董事會曾設定目標，並已實現本集團至少擁有40%（1,437名）女性僱員的目標，並認為目前上述性別多元化情況令人滿意。

有關本集團性別比例及相關數據的詳情，載於本年報內的環境、社會及管治報告。

於報告期內，董事會知悉並無任何緩解因素或情況令實現全體僱員（包括高級管理層）性別多元化更具挑戰性或更無關。

23中國和諧汽車控股有限公司企業管治報告在評估及挑選候選人擔任董事時，提名委員會及╱或董事會應考慮以下準則，包括但不限於品格與誠實、資歷（包括專業資格）、技能、知識及與本公司業務及策略相關的經驗，以及董事會成員多元化政策所提述的多元化因素、為達致董事會成員多元化而採納的任何可計量目標及能否投放足夠時間履行身為董事會成員及擔任董事會轄下委員會的委員的職責。

董事會亦已每年檢討董事會成員多元化政策的實施及成效，以確保董事會獲得獨立意見及投入。

本公司的董事提名程序如下：-(a)委任新董事(i)提名委員會及╱或董事會可從各種途徑招攬董事人選，包括但不限於內部晉升、調任、由管理層其他成員和外部招聘代理人推薦。

(ii)提名委員會及╱或董事會在收到委任新董事的建議及候選人的個人資料（或相關詳情）後，依據上述準則評估該候選人，以決定該候選人是否合資格擔任董事。

(iii)如過程涉及一個或多個合意的候選人，提名委員會及╱或董事會應根據本公司的需要及每位候選人的證明審查（如適用）排列他們的優先次序。

(iv)提名委員會隨後應就委任合適人選擔任董事一事向董事會提出建議（如適用）。

(v)就任何經由股東提名於本公司股東大會上選舉為董事的人士，提名委員會及╱或董事會應依據上述準則評估該候選人，以決定該候選人是否合資格擔任董事。

提名委員會及╱或董事會應就於股東大會上委任董事的提案向股東提出建議（如適用）。

242023年度報告企業管治報告(b)於股東大會上重選董事(i)提名委員會及╱或董事會應檢討退任董事對本公司的整體貢獻及服務，以及在董事會的參與程度及表現。

(ii)提名委員會及╱或董事會亦應檢討及確定退任董事是否仍然符合上述準則。

(iii)提名委員會及╱或董事會應就於股東大會上重選董事的提案向股東提出建議。

於截至2023年12月31日止年度，提名委員會召開了一次會議，以檢討董事會的結構、規模及組成以及獨立非執行董事的獨立性，於股東週年大會上退任並重選之董事之資歷並向董事會推薦建議委任退任董事及一位新董事。

企業管治職能董事會負責履行企業管治守則的守則條文第A.2.1條所載職能。

董事會審閱並制定本公司的企業管治政策及常規並作出建議，審閱並監察董事及高級管理層的培訓及持續專業發展，審閱並監察本公司有關遵守法律及監管規定的政策及常規，制定、審閱及監察標準守則及僱員書面指引的合規情況，審閱本公司遵守企業管治守則的情況及企業管治報告內的披露事項。

25中國和諧汽車控股有限公司企業管治報告董事及董事委員會成員的出席記錄本公司於截至2023年12月31日止年度舉行的董事會會議、董事委員會會議及股東大會上各董事的出席記錄乃載於下表：董事姓名董事會審核委員會薪酬委員會提名委員會股東週年大會 馮長革先生6/6 — — 1/11/1馮少侖先生6/6 — — — 1/1劉風雷先生6/6 — 1/1 — 1/1馬林濤女士6/6 — — — 1/1成軍強先生6/6 — — — 1/1王能光先生6/62/2 — 1/11/1劉國勳先生6/62/21/1 — 1/1陳英龍先生6/62/21/11/11/1宋嘉桓先生（於2023年6月13日獲委任） 2/2 — — — — 總計62111 截至2023年12月31日止年度，本公司於2023年6月13日舉行一次股東週年大會，並無舉行其他股東大會。

除定期舉行董事會會議外，於截至2023年12月31日止年度主席亦在無執行董事出席的情況下與獨立非執行董事舉行一次會議。

董事就財務報表的職責董事認同彼等編製本集團截至2023年12月31日止年度財務報表的責任。

董事並不知悉任何重大不確定因素涉及可能對本公司持續經營能力造成重大疑惑的事件或情況。

本公司獨立核數師有關彼等就綜合財務報表申報責任的陳述載於獨立核數師報告內。

董事會與審核委員會就甄選、委任、辭任或罷免外聘核數師並無意見分歧。

262023年度報告企業管治報告核數師酬金本公司就外聘核數師截至2023年12月31日止年度的審核服務及非審核服務向其支付的酬金分析載列如下：服務類別已付╱應付費用人民幣千元 中匯安達會計師事務所有限公司審核服務—本年度5,200非審核服務（附註） 200 總計5,400附註：非審核服務包括向本公司提供的稅項咨詢服務。

風險管理及內部控制董事會深明其對風險管理及內部控制系統以及檢討其成效的責任。

該等系統旨在管理而非消除未能達成業務目標的風險，且僅能就不會有重大失實陳述或損失作出合理而非絕對保證。

於回顧年度，董事會持續監督其風險管理及內部控制系統，並通過審核委員會就本公司風險管理及內部控制系統的有效性進行年度審閱，包括本公司會計及財務申報職能的資源充足性、僱員資格及經驗、培訓項目以及預算。

董事會已計及：自上一回顧年度以來重大風險（包括環境、社會及管治風險）的性質及程度的變動以及其應對業務及外部環境變動的能力；管理層持續監控風險（包括環境、社會及管治風險）及內部控制系統的範疇及質素，以及（如適用）內部審核功能及其他保證提供者的工作；當評核其內部控制系統及風險管理的有效程度時，向董事會（或董事委員會）傳達監控結果的詳盡程度及次數。

於報告期間，本公司已實施若干內部控制措施，包括招聘一名全職合規主任監督本集團的合規事宜，鑒於本公司未能根據上市規則第14章的規定就重續及授出若干貸款及時作出公告及尋求股東批准，合規主任亦將向相關員工提供有關上市規則的全面內部培訓及後續協助及指導。

有關詳情，請參閱日期為2024年1月2日的公告。

除所披露者外，期內，並無識別任何重大控制缺陷或不足。

此外，儘管可能存在若干未能預見的後果或緊急情況，而該等後果或情況對財務表現或狀況已產生、可能已產生或未來可能會產生重大影響（詳情請參閱本報告內的「董事會報告—主要風險及不確定因素」），本公司已收到管理層有關發行人的風險管理及內部控制系統有效性的確認函，因而董事認為，本集團現行風險管理及內部控制系統整體上屬有效且充分，彼等亦接受內部控制顧問提出的改進建議。

27中國和諧汽車控股有限公司企業管治報告本集團的內部審計部於監察本公司的內部管治方面扮演著重要角色。

內部審計部的主要職責是規管及檢討本公司的內部控制及合規相關事宜，並對本公司的所有分支機構及附屬公司進行定期全面審核。

本集團的內部審計部對各營運部門採取的風險控制措施的效力進行定期考評，就此發出評估報告並遞呈審核委員會通過。

本公司已確立風險管理程序，根據該程序，每個運營部門須確認與各自工作及本公司公司戰略相關的主要風險。

本公司亦努力通過建設性的溝通方式採納利益相關者（包括股東、客戶、僱員、供應商、監管機構及社會公眾）的意見並保障彼等的權益，以確定本公司的長期發展方向並與利益相關者保持密切的關係。

有關該等問題的詳情，請參閱「環境、社會及管治報告— IV.利益相關者與重要性評估」。

通過與利益相關者的溝通，本公司能夠了解彼等於有關行業內所面臨的風險，該等風險亦可能是本公司於相同行業內所面臨的風險。

根據就所確認風險的可能性及潛在影響而作出的評估，本公司對每個風險確定優先次序並制定緩解計劃。

此外，如有任何緊急情況，必須及時報告、評估及管理，以減輕影響。

本集團已設立三層風險控制企業架構以執行我們的內部控制及風險管理政策及程序。

首先，董事會及高級管理層監督及管理與我們業務營運相關的整體風險；其次，審核委員會就本集團財務申報程序、內部控制及風險管理制度的有效性向董事提供獨立審查；第三，本集團內部審計部在公司層面監督風險管理政策的實施，並組織年度審計以定期評估各個運營部門採取的風險管理與內部控制措施的有效性，發出評估報告並遞呈審核委員會通過。

董事會負責內幕消息的管理。

本集團根據內部程序及政策規管內幕消息的處理及發佈，以確保內幕消息在獲適當批准披露及發佈前一直保密，並確保該等消息發佈的有效性及一致性。

董事會負責批准內幕消息披露政策，該政策旨在提供指導原則、慣例及程序，以協助本集團僱員及高級職員(i)向董事會傳遞內幕消息，使其能夠在必要時及時作出披露決定；及(ii)以符合證券及期貨條例及上市規則的方式與本集團持份者溝通。

僱員如知悉其認為屬重大或內幕消息的事項或事件，須向其分部╱部門主管匯報，而該分部╱部門主管將評估相關資料的敏感度，並在認為適當的情況下，向董事會及╱或本公司的公司秘書匯報。

未經董事會批准，本公司禁止向公眾披露任何內幕消息。

282023年度報告企業管治報告公司秘書本公司於2018年1月24日委聘外部服務供應商卓佳專業商務有限公司的黃慧兒女士為其公司秘書。

彼於截至2023年12月31日止年度已參加不少於15小時的相關專業培訓以更新其知識及技能，符合上市規則第3.29條的有關培訓規定。

本公司的主要聯絡人為本公司董事會秘書Rachel Jiang女士。

彼向董事會主席及╱或本公司行政總裁匯報。

所有董事均可獲得其意見及服務，以確保董事會程序及所有適用法律、規則及法規均獲得遵守。

舉報及反貪污政策本公司已制定舉報政策，讓本公司僱員及其他與本公司有往來者可在保密及匿名的情況下提出關注。

本公司亦已制定反貪污政策，以防止本公司內出現貪污及賄賂。

本集團定期發出《廉潔自律承諾書》給員工，嚴格要求員工必須客觀地、公開地選擇供應商、承包商或合作方，杜絕職場上一切不恰當行為，如索賄、受賄、利用職權為親戚、朋友招攬公司業務損害公司利益、等等。

對內政策方面，本集團成立法務監察部，對公司全體員工廉潔自律方面進行監督。

詳情請參閱環境、社會及管治報告「七、我們的業務— B7方面：反腐倡廉」一節。

股東權利為保障股東權益及權利，各重大獨立事項（包括推選個別董事）以獨立決議案形式於股東大會上提呈。

根據上市規則，除非上市規則另有規定，否則在股東大會上提呈的所有決議案均將以投票方式表決，投票表決結果將於各股東大會後登載於本公司及聯交所網站。

股東召開股東特別大會及於會上提呈決議案根據本公司的組織章程細則第58條，任何於遞呈要求日期持有不少於本公司實收股本（附有於本公司股東大會表決權利）十分之一的任何一名或以上股東，有權於任何時間透過向董事會或公司秘書發出書面要求，要求董事會召開股東特別大會及╱或在會議議程上增加決議案，以處理有關要求中指明的任何事項；及該大會應於遞呈該要求後兩個月內舉行。

倘遞呈後二十一日內，董事會未有召開該大會，則遞呈要求人士可自行以同樣方式召開大會，而遞呈要求人士因董事會未有召開大會而合理產生的所有開支應由本公司向遞呈要求人士作出償付。

29中國和諧汽車控股有限公司企業管治報告股東應遵循上文所載有關於本公司股東特別大提呈決議案的規定及程序。

向董事會作出查詢至於向本公司董事會作出任何查詢，股東可將書面查詢發送至本公司。

本公司通常不會處理口頭或匿名的查詢。

聯絡詳情股東可透過以下方式發送上述查詢或要求：地址：香港金鐘道88號太古廣場一期10樓1001–1004室電話：(852) 22511830傳真：(852) 22511823電郵：hk@hexieauto.com為免生疑，股東須將簽妥的要求書、通告或聲明或查詢（視情況而定）的正本寄發至以上地址，並提供彼等的全名、聯絡詳情及確認文件以令該等函件生效。

股東資料可按法律規定披露。

與股東及投資者溝通本公司認為，與股東有效溝通對促進投資者關係及加深投資者對本集團業務表現及策略的了解至為重要。

本公司致力維持與股東持續溝通，尤其是透過股東週年大會（「股東週年大會」）及其他股東大會。

本公司股東大會為董事會與股東溝通的機會。

董事會主席及提名委員會、薪酬委員會及審核委員會主席（或彼等的代表）將出席股東週年大會以會見股東及回答彼等的查詢。

根據本公司的組織章程細則及上市規則，股東週年大會通告將於股東週年大會前至少21個完整日內寄發予股東。

為促進有效溝通，本公司網站會刊載有關本公司的最新資料及財務信息、企業管治和其他資料的更新。

股東亦可通過上文所提供聯繫方式傳達彼等的意見。

302023年度報告企業管治報告修訂組織章程文件於截至2023年12月31日止年度，本公司並無對其組織章程細則作出任何變動。

本公司最新組織章程細則亦可於本公司及聯交所網站內查閱。

本公司已不時審閱股東溝通政策的實施情況及有效性。

經計及現有多種溝通渠道及參與途徑，董事會信納，股東溝通政策於2023年已獲適當實施，且屬有效。

股息政策本公司已就派付股息採納股息政策。

本公司並無預設派息率。

根據本集團財政狀況及在股息政策中規定的其他條件和因素，董事會可在財政年度期間建議及╱或宣派股息，惟年度末期股息須獲本公司股東批准。

股東參與董事的股權權益董事於2023年12月31日於本公司證券的權益披露於董事會報告內。

全體董事於本公司作出特定查詢後確認，截至2023年12月31日止年度全年，彼等已遵守上市規則附錄C3所載的標準守則所載的規定標準。

於2023年12月31日的股權登記股東持股量股東數目佔股東總數百分比(%)股份數目佔已發行股本百分比(%) 1–5004655.421610,1850.0006501–1,0001315.662613,0000.00081,001–10,0001720.481973,5000.004810,001–100,00011.204814,0000.0009100,001–500,000 — — — —500,001以上67.22891,524,614,49299.9927 上市規則規定公眾持股量須達25%，於整個報告期間及直至本報告日期，均保持著該公眾持股量。

31中國和諧汽車控股有限公司企業管治報告於2024年的股東重要事項日誌下表為與股東相關的重要日期及事件：日期事件 2024年3月28日（星期四）刊發截至2023年12月31日止年度的年度業績公告2024年4月30日（星期二）刊發本年度報告2024年4月30日（星期二）刊發2023年環境、社會及管治報告2024年6月12日（星期三） 下午四時三十分遞交股份過戶文件以確定有權出席2023年股東週年大會並於會上投票的資格的截止時間2024年6月13日（星期四）至2024年6月18日（星期二） （包括首尾兩日）暫停辦理股份過戶登記手續，以確定股東有權出席2023年股東週年大會並於會上投票2024年6月18日（星期二） 2023年股東週年大會日期董事及高級管理層322023年度報告董事及高級管理層執行董事馮長革先生（「馮先生」），53歲，本公司執行董事、董事會主席、提名委員會主席及本公司之主要股東Eagle Seeker Company Limited之董事。

馮先生於2012年9月24日獲委任為本公司執行董事，負責本集團的整體策略及業務方向。

彼為本集團創辨人，及自2005年成立河南中德寶汽車銷售服務有限公司（「中德寶」）起一直從事汽車行業。

中德寶為本公司全資附屬公司及寶馬在河南省的第一家經銷門店。

馮先生於1992年畢業於中南政法學院（現稱中南財經政法大學），獲經濟法學士學位，並於2001年取得該學院法學碩士學位。

1992年畢業後，馮先生進入河南省司法系統，任河南省高級人民法院助理審判員及審判員。

於2002年，馮先生離開該司法系統，成立一家律師事務所，同時創辨多個企業。

彼曾經通過遠達投資參與房地產投資，亦曾涉足拍賣及評估業務。

彼亦為和諧實業集團的控股股東，和諧實業集團為一家總部位於中國河南省鄭州市的民營集團公司，其業務權益專注於品牌及奢侈生活用品及服務，包括物業開發，高爾夫球場及汽車銷售。

除所披露者外，於過往三年，馮先生並未擔任任何其他上市公司的董事且並未擔任本公司及本集團其他成員公司之任何其他職位。

馮先生為馬林濤女士的丈夫及馮少侖先生的父親。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》（「上市規則」））均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

馮少侖先生，28歲，彼於2021年12月7日獲委任為本公司執行董事、董事會副主席。

其畢業於美國加州大學歐文分校(University of California, Irvine)航空航天工程（Aerospace Engineering)專業。

其曾五次獲得全國青少年航空航天模型錦標賽冠軍，並獲國家一級運動員、國家運動健將稱號。

其在留學期間組建現為加州最大華人綜合汽車維修中心以及賽車俱樂部。

馮少侖先生加入本公司以來，首先致力於本公司旗下全品牌的拓展和管理，包括但不限於寶馬、雷克薩斯、法拉利、賓利、勞斯萊斯、瑪莎拉蒂、路虎、林肯等，其後加入鄭州鄭德寶汽車銷售服務有限公司參與全面經營管理，33中國和諧汽車控股有限公司董事及高級管理層歷任銷售員、銷售副經理、售後服務副經理、店面副總經理。

馮少侖先生亦為河南和諧置業集團董事長及河南東方金沙湖國際高爾夫俱樂部有限公司董事長。

除所披露者外，其過往三年未擔任在香港或海外任何證券市場上市的上市公司的董事，且並無在本公司及本集團其他成員公司中擔任任何其他職務。

馮少侖先生為本公司執行董事兼主席馮長革先生與本公司執行董事馬林濤女士之子。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見上市規則）均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

劉風雷先生（「劉先生」），48歲，彼於2015年10月19日獲委任為本公司執行董事、總裁及行政總裁，現為本公司薪酬委員會委員。

劉先生為本集團創辦者之一。

彼於中國汽車行業擁有約19年經驗。

彼於1998年自鄭州大學獲得商務英語學士學位。

彼於2003年2月加入本集團，出任河南中德寶汽車銷售服務有限公司董事長助理。

自2006年8月至2013年4月，彼出任鄭州遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司總經理。

自2013年4月至2015年10月，彼出任本公司高級副總裁，負責本集團的網絡發展及豪華乘用車業務。

除所披露者外，於過往三年，劉先生並未擔任任何其他上市公司的董事，且並無在本公司及本集團其他成員公司中擔任任何其他職務。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見上市規則）均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

馬林濤女士（「馬女士」），56歲，於2013年1月31日獲委任為本公司執行董事及現為本公司副總裁。

彼負責本集團的整體行政事務及公眾關係。

馬女士於1992年6月畢業於河南財經學院（現稱河南財經政法大學），獲國民經濟計劃及統計學士學位。

於1992年7月至2003年12月，馬女士任職於中國建設銀行河南分行，曾擔任鄭州分行信貸核準委員會主管及鄭州期貨支行副行長等多個職位，彼負責信貸評估核準及公共及零售銷售等事宜。

馬女士於2006年9月加入本集團，擔任本集團全資附屬公司遠達雷克薩斯董事長。

除所披露者外，於過往三年，馬女士並未擔任任何其他上市公司的董事，且並無在本公司及本集團其他成員公司中擔任任何其他職務。

馬女士為馮長革先生的妻子及馮少侖先生的母親。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見上市規則）均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

成軍強先生（「成先生」），44歲，於2022年1月5日獲委任為本公司執行董事，現為副總裁兼首席運營官，自汽車應用工程專業畢業後進入汽車行業，從業經驗近22年。

成先生自2007年加入本公司，歷任鄭州遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司總經理、和諧汽車雷克薩斯品牌總監。

在被任命為執行董事之前，成先生擔任本公司首席運營官，管理和諧汽車旗下所有豪華及超豪華品牌4S店。

342023年度報告董事及高級管理層成先生專責品牌整體運營，秉承精細化管理理念，致力於提升旗下店面執行能力和精細化運營水準，持續深耕汽車行業，打造「和諧」特色的汽車4S店經營體系。

除所披露者外，於過往三年，彼並未擔任任何其他上市公司的董事，且並無在本公司及本集團其他成員公司中擔任任何其他職務。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見上市規則）均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

獨立非執行董事王能光先生（「王先生」），65歲，於2019年2月4日獲委任為本公司獨立非執行董事、審核委員會主席及提名委員會委員。

王先生於2001年7月畢業於中共中央黨校，獲經濟管理碩士學位，為高級會計師、註冊會計師。

王先生於1991年8月至1992年7月，擔任廣電部中唱深圳公司財務經理。

於1994年4月至2001年3月，擔任聯想集團（於聯交所上市（股份代號：992））財務部總經理。

於2001年4月至2003年12月，擔任聯想投資有限公司董事總經理兼財務總監。

於2004年1月至2012年2月，擔任北京聯想投資顧問有限公司董事總經理兼財務總監。

於2012年9月至2015年11月，擔任本公司非執行董事。

於2001年4月至2018年3月，擔任北京君聯資本管理有限公司董事總經理兼首席財務官。

於2018年4月起至今，擔任北京君聯資本管理有限公司董事。

於2014年5月至2020年5月，擔任神州數碼信息服務股份有限公司（於深圳證券交易所上市（股份代號：000555.SZ））獨立董事。

於2021年9月起至今，擔任廣東冠豪高新技術股份有限公司（於上海證券交易所上市（股份代號：600433））獨立董事。

於2022年2月起至今，擔任神州數碼集團股份有限公司（於深圳證券交易所上市（股份代號：000034））獨立董事。

除所披露者外，於過往三年，彼並未擔任任何其他上市公司的董事，且並無在本公司及本集團其他成員公司中擔任任何其他職務。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見上市規則）均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

劉國勳先生（「劉先生」），43歲，於2019年6月14日獲委任為本公司獨立非執行董事，現為本公司審核委員會及薪酬委員會委員。

劉先生於2006年6月獲德蒙福特大學（De Montfort University）頒發公共行政及管理文學士學位及於2010年12月獲香港中文大學頒發社會學文學碩士。

劉先生現時擔任香港立法會成員。

彼自2021年4月1日起獲委任為香港數碼港管理有限公司的董事會成員。

彼於2008年至2019年期間，擔任北區區議會議員，於2016年11月起獲立法會成員推選出任香港中文大學校董會成員。

劉先生亦是中國人民政治協商會議（「中國政協」）北京委員會成員及中國政協江門35中國和諧汽車控股有限公司董事及高級管理層委員會成員。

劉先生於2019年1月31日獲委任為嘉藝控股有限公司（股份代號：1025.HK）（香港聯合交易所有限公司上市公司）的獨立非執行董事。

除所披露者外，於過往三年，彼並未擔任任何其他上市公司的董事，且並無在本公司及本集團其他成員公司中擔任任何其他職務。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見上市規則）均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

陳英龍先生（「陳先生」），44歲，於2020年3月27日獲委任為本公司獨立非執行董事，現為本公司薪酬委員會主席、審核委員會及提名委員會委員。

彼擁有超過18年的投資和研究專業經驗。

自2014年11月起，彼就職於恒基（中國）投資有限公司，擔任投資總監╱總經理。

彼主要負責向集團主席以及所有（非地產）業務戰略和發展作出報告。

彼曾於2010年11月至2014年11月在招商資本（香港）有限公司擔任私募股權投資團隊主管。

彼於2006年8月至2010年10月擔任建銀國際資產管理副總裁。

於此之前，彼加入中國光大資料研究有限公司，擔任研究分析師並負責中小型股票研究。

除所披露者外，於過往三年，彼並未擔任任何其他上市公司的董事，且並無在本公司及本集團其他成員公司中擔任任何其他職務。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見上市規則）均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

宋嘉桓先生（「宋先生」），原名宋立，51歲，於2023年6月13日獲委任為本公司獨立非執行董事。

在社會服務及企業管理方面擁有豐富經驗，現任百奕（香港）信息科技有限公司董事長，歐鈍實業集團有限公司董事長。

此外，宋先生自2023年1月18日起至今擔任先聲藥業集團有限公司（股份代號：2096.HK）（香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市公司）的獨立非執行董事。

宋先生曾擔任多項社會職務，包括自2021年2月至2022年6月擔任香港工商總會會長、自2020年5月至今擔任香港新界鄉議局議員、自2021年9月擔任香港選舉委員會委員、自2014年2月至2017年12月擔任廣東省湛江市第十二屆及第十三屆政協委員及自2018年1月至今擔任山東省第十二屆政協委員。

目前，宋先生亦擔任廣東省湛江市海外聯誼會名譽主席，山東省海外聯誼會副秘書長，廣東省湛江市歷屆政協聯誼會名譽會長。

宋先生亦於2021年7月被香港政府任命為非官守太平紳士。

宋先生於2011年12月362023年度報告董事及高級管理層自中華人民共和國（「中國」）上海交通大學安泰經濟與管理學院取得高級管理人員工商管理碩士學位，於1996年1月完成中國中共中央黨校在職研究生班經濟管理專業學習，並於1993年7月自中國東北大學（前稱東北工學院）取得機械設計制造及其自動化學士學位。

自2023年12月起，宋先生擔任香港聯合交易所有限公司上市公司B&DStrategic Holding Limited（股份代號：1780.HK）的獨立非執行董事。

除所披露者外，於過往三年，彼並未擔任任何其他上市公司的董事，且並無在本公司及本集團其他成員公司中擔任任何其他職務。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見上市規則）均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

董事薪酬載於綜合財務報表附註13。

高級管理層張雷先生（「張先生」），44歲，於2000年6月畢業於河南財政金融學院財務會計專業，2009年12月獲中南財經政法大學管理學學士學位，2017年7月獲鄭州大學高層管理人員工商管理碩士學位。

張先生從事汽車行業財務工作20年，並於本公司從事財務相關的工作17年。

張先生於2005年3月至2011年5月期間於河南中德寶汽車銷售服務有限公司工作，歷任會計主管、財務經理；並於2011年5月起擔任本集團總會計師，並於2017年8月31日起獲委任為本公司首席財務官。

張先生擁有高級會計師資格。

除所披露者外，彼與任何其他董事、高級管理層、主要股東及控股股東（定義見上市規則）均無其他關係（包括財務、業務、家族或其他重大╱相關關係）。

公司秘書黃慧兒女士（「黃女士」），48歲，現為卓佳專業商務有限公司（「卓佳」）的企業服務部董事。

黃女士於公司秘書以及合規服務範疇擁有逾22年經驗，彼致力於業務拓展以及為跨國公司、私人公司、上市及離岸公司提供專業企業服務的工作。

黃女士現出任數間於香港聯交所上市的公司的公司秘書╱聯席公司秘書。

黃女士為特許秘書、特許企業管治專業人員，以及香港公司治理公會及特許公司治理公會的資深會士。

黃女士持有香港大學頒發的經濟學學士學位及香港城市大學發出的企業行政深造文憑。

董事會報告37中國和諧汽車控股有限公司董事欣然呈列本報告連同本集團截至2023年12月31日止年度的經審核綜合財務報表。

主要營業地點本公司為於開曼群島註冊成立的有限公司，註冊辦事處位於開曼群島。

本公司於中國的主要營業地點及總辦事處位於河南省鄭州市。

主要業務本公司為一間投資控股公司。

本公司附屬公司的主要業務及其他詳情載於綜合財務報表附註46。

業務回顧本集團於年內的業務回顧包括本集團所面對的主要風險及不明朗因素的討論、本集團按主要財務表現指標分析的業績、年內影響本集團的重大事件的具體訊息、以及很可能出現的本集團業務未來發展的預示。

此業務回顧已列示於本報告的第6至14頁的管理層討論與分析。

此外，有關本集團的環境政策及就對本集團有重大影響的相關法律法規的合規情況的討論也列於本報告的管理層討論與分析、企業管治報告以及環境、社會及管治報告。

此業務回顧構成本董事會報告的一部分。

業績及股息本集團截至2023年12月31日止年度的業績載於綜合財務報表。

誠如日期為2024年3月28日的年度業績公告所披露，董事會可能建議宣派截至2023年12月31日止年度的末期股息，而本公司將適時作出進一步公告，以知會本公司股東及潛在投資者（2022年：每股0.066港元，共計100.1百萬港元（相當於人民幣88.7百萬元），已於2023年8月11日派付）。

董事會並不知悉任何股東放棄或同意放棄任何股息。

382023年度報告董事會報告配發新股所得款項的使用(1)於2014年12月22日，本公司與Foxconn (Far East) Limited（「Foxconn」，鴻海精密工業股份有限公司的全資附屬公司）訂立認購協議，據此，Foxconn有條件同意以認購價每股4.73港元認購本公司每股面值0.01港元，合共128,734,000股股份。

上述認購的每股淨發行價約為4.67港元。

於2014年12月22日，聯交所所報的本公司股份每股收市價為5.31港元。

上述股份的配發已於2015年3月2日完成。

(2)於2015年1月9日，本公司及Eagle Seeker Company Limited（「Eagle Seeker」）與第一上海證券有限公司（「第一上海」）及海通國際證券有限公司（「海通證券」）分別訂立獨立配售協議，據此，第一上海及海通證券（作為配售代理）均同意（作為Eagle Seeker的代理）各自地促使承配人按配售價每股股份6.08港元購買由Eagle Seeker擁有的合共最多90,113,000股股份。

新股份之淨發行價約為每股5.90港元。

於2015年1月9日，股份於聯交所所報的收市價為每股6.15港元。

該配售及認購分別於2015年1月13日和2015年1月21日完成。

本公司將投資所得款項淨額用於製造新能源電動汽車。

(3)於2015年5月22日，本公司、馮長革先生及Eagle Seeker與Credit Suisse (Hong Kong) Limited及海通（統稱為「聯席配售代理」）訂立配售協議，據此，聯席配售代理同意（作為Eagle Seeker的代理）促使承配人按配售價每股股份8.18港元購買由Eagle Seeker擁有的合共最多262,616,779股股份。

新股份之淨發行價約為每股8.04港元。

於2015年5月22日，股份於聯交所所報的收市價為每股8.91港元。

2015年5月22日的配售協議須待本公司與Eagle Seeker訂立認購協議（Eagle Seeker有條件同意按認購價每股認購股份8.18港元向本公司認購合共最多262,616,779股新股份）後方告完成。

配售及認購已分別於2015年5月27日及2015年6月3日完成。

本公司將所得款項用於：(1)約15%用於補充營運資金；(2)約20%用於投資於綠野及愛車公司；(3)約35%用於投資於新能源汽車領域的商機；(4)約10%用於Telsa Motors, Inc.的售後服務中心；(5)約20%用於線上及線下的售後服務。

39中國和諧汽車控股有限公司董事會報告(4)於2019年11月20日，本公司與RaffAello Securities (HK) Limtied訂立配售協議，據此，本公司已有條件同意透過RaffAello Securities (HK) Limtied，按盡力基準以每股配售股份價格3.00港元向Successful Lotus Limited配售最多52,000,000股配售股份。

每股配售股份之配售價為3.00港元，較(i)股份於緊接最後交易日前的交易日在聯交所所報之收市價每股2.75港元溢價9.09%；及(ii)股份於緊接最後交易日前最後五個連續交易日在聯交所所報之平均收市價每股2.758港元溢價8.77%。

配售事項之最高所得款項總額約為156百萬港元。

經扣除配售佣金及其他相關開友後，所得款項淨額約150百萬港元（相當於每股配售股份之淨發行價約為2.88港元）。

本公司擬將配售事項的所得款項淨額用作與本公司戰略夥伴建立長期夥伴關係及本公司一般營運資金，以滿足運營開支。

本公司認為，配售是籌集更多資金以增強本公司財務狀況並履行其財務義務的好機會。

這也將擴大本公司的股東基礎，並改善股票的流動性。

股份配售已於2019年12月2日完成。

更多詳情，請參閱本公司日期為2019年11月20日的公告。

截至2019年12月31日，約65%之所得款項淨額已動用於一般營運資金。

未動用部分（約35%）已於2020年用於一般營運資金。

物業、廠房及設備年內本集團物業、廠房及設備的變動詳情載於綜合財務報表附註16。

股本年內本公司股本的變動詳情載於綜合財務報表附註38。

可分派儲備於2023年12月31日，在開曼公司法及本公司組織章程細則的規限下，本公司的可供分派儲備為人民幣2,301.9百萬元（2022年：人民幣2,400.9百萬元）。

402023年度報告董事會報告儲備年內本公司及本集團儲備的變動詳情分別載於綜合財務報表附註39及綜合權益變動表。

主要風險及不確定因素(1)宏觀政策汽車產業作為國民經濟支柱產業，與宏觀經濟的波動週期在時間上和幅度上有較大的關聯性。

作為純豪華及超豪華汽車經銷商，本集團的經營狀況與宏觀環境的聯動性較行業更高。

目前中國汽車市場仍具有較強的發展潛力，但若未來汽車行業受宏觀經濟週期因素影響出現較大波動，則會對整車銷售造成一定影響。

因此，本集團需及時關注經濟環境的任何變化，並調整在不同市場情況下的整體業務規劃、網絡開發計劃及營銷計劃。

(2)行業政策本集團業務運營必須遵守中國汽車行業政策及制度。

中國的財政制度的更改例如新稅的引入及稅率的提高可能會影響本集團的盈利。

中國政府加快新能源汽車推廣和應用亦可能為汽車行業帶來影響。

另一方面，乘用車銷售可能受地方政府施加的限額或其他措施所影響，從而控制本集團網絡所在城市的乘用車數量。

因此，本集團將密切關注行業政策動態，同時不斷提升自身的服務水平，以應對行業政策變化的風險。

(3)汽車品牌廠商政策作為汽車經銷商集團，本集團與汽車品牌廠商保持良好的合作。

本集團的大部分收入產生自經銷門店經營，且依賴廠商授權經營我們現有經銷門店及開設新門店。

廠商政策的變化可能改變其品牌銷售策略、銷售激勵以及對我們的商務政策支持等，這些改變均可能導致產品銷售減少以及收入下降。

因此，本集團將積極加強與各廠商之間的溝通，並繼續施行多元化品牌的發展策略。

41中國和諧汽車控股有限公司董事會報告(4)市場競爭本集團的競爭對手不僅來自同業汽車經銷商，亦來自綜合汽車快修行業以及電子商務行業，競爭的領域包括銷售、維修、保養、延伸服務等多個環節。

若本集團無法及時應對不同競爭對手的挑戰，或會導致客戶對我們的產品需求下降，以及我們收入和利潤的減少。

因此，本集團需及時調整策略，提升整體服務水平，以應對激烈的競爭。

(5)市場風險本集團面臨各種類型的市場風險，包括信貸風險、流動資金風險、利率風險、外匯風險。

該等風險的詳情載列於本報告的綜合財務報表附註5。

本集團通過持續監控風險變動、及時進行風險預警、適當採用對沖工具等手段，有效控制市場風險。

主要供應商及客戶於截至2023年12月31日止年度，我們向五大供應商及我們的最大供應商作出的採購總額分別約佔我們採購總額的約88.0%及59.6%。

由於截至2023年12月31日止年度向單一客戶作出的銷售收入均未能達到本集團收入的10%或以上，故並無根據香港財務報告準則第8號「經營分部」呈列主要客戶資料。

於報告期內，本集團五大客戶應佔之營業額合共佔本集團總營業額少於30%（即上市規則之披露門檻）。

就董事所知，概無董事、彼等的緊密聯繫人或於2023年12月31日擁有本公司已發行股份數目逾5%的股東於上文所披露的五大供應商及客戶擁有任何權益。

422023年度報告董事會報告與客戶的關係在客戶服務方面，本集團認真傾聽消費者在用車方面的各項需求，為其提供高品質服務，不斷提高消費者滿意度。

本集團積極開展客戶滿意度調查，對銷售團隊及客戶服務進行打分評價，充分瞭解公司在服務方面的不足之處，從而進行改進。

在提供維修保養服務時，本集團旗下門店建設充分考慮客戶的消費體驗，為客戶提供無障礙的溝通方式，並為其提供餐飲、娛樂、休閒等活動，提供最高品質的服務。

同時，本集團注重保護客戶隱私，客戶資料保密存檔，保障客戶資訊安全，於報告期內，未發生客戶資訊洩露事件。

本集團已經建立了一套完整的汽車召回服務體系，針對汽車品質問題積極主動與客戶進行溝通協商，盡最大限度的降低因產品品質對車主造成的潛在安全威脅。

對於召回車輛，本集團旗下各門店依據「召回應急預案」實施召回方案，保證售後完成汽車廠家的召回指標、增加保修對售後產值貢獻，使召回流程更加順暢。

於報告期內，本集團未發生因安全與健康而召回汽車事件及投訴事件。

針對投訴事件，客戶服務部門首先按照投訴事件類別進行分類，然後交由專業技術人員或客戶經理提供系統的解決方案，全力滿足客戶的各種需求。

與供應商的關係本集團與主要汽車供應商如寶馬、瑪莎拉蒂、雷克薩斯、路虎、法拉利等豪華及超豪華品牌保持長期且穩定的合作關係，確保汽車銷售業務的穩定發展。

此外，本集團還與國內31家非原廠的汽車相關設備及配件供應商保持長期穩定的合作關係。

本集團亦會為各類項目提供公開、平等、透明、公正的招標機會，從而進行擇優評選。

此外，本集團定期會對已有供應商進行績效考核評分，瞭解供應商的表現，促進其提高供應水準，繼續同優秀供應商合作，淘汰績效差的已合作供應商。

本集團重視與供應商的關係，本著「平等互利」的理念與供應商建立長期合作關係。

43中國和諧汽車控股有限公司董事會報告與僱員的關係本集團重視與僱員保持良好關係。

本集團認為，僱員是本集團最重要的財富，是決定本集團可持續發展的根基，為僱員提供有競爭力的薪資、優越的工作環境及福利，有助建立良好員工關係及挽留員工。

本集團的薪資政策乃根據各僱員的表現制定並進行定期檢討。

本集團會根據本集團盈利情況及僱員表現，酌情發放獎金予僱員以鼓勵他們等對本集團作出貢獻，並對優秀僱員給予晉升。

本集團還為新僱員及在職僱員提供培訓，以增進他們的技術知識。

該等舉措有助於提高本集團產能與效率。

本集團不分性別、不分民族、不分年齡地僱傭及對待每一位員工，為員工提供健康、安全、快樂、和諧的工作環境，持續關注並解決員工的各種需求，努力將本集團打造成一個和諧、團結、健康、快樂的大家庭。

主要客戶及供應商之詳細資料本集團董事認為本集團並不依賴任何單一客戶。

本集團最大供應商為一家汽車品牌廠商。

本集團與五大供應商已建立超過15年之業務關係。

董事於年內及截至本報告日期止的董事如下：執行董事：馮長革先生（主席）馮少侖先生（副主席）劉風雷先生（總裁）馬林濤女士（副總裁）成軍強先生（副總裁）獨立非執行董事：王能光先生劉國勳先生陳英龍先生宋嘉桓先生（於2023年6月13日獲委任）442023年度報告董事會報告根據本公司組織章程細則第84條的規定，王能光先生、馬林濤女士及劉風雷先生將於股東週年大會上輪值告退。

本公司董事及本集團高級管理層的履歷詳情載於本年報「董事及高級管理層」一節。

董事的服務合約各執行董事已與本公司訂立服務協議，自彼等各自獲委任日期起計初步固定任期為三年，惟提前終止者除外。

執行董事的委任須遵守本公司組織章程細則項下有關董事退任及輪換卸任的規定。

獨立非執行董事已與本公司签订委任函件，自彼等各自獲委任日期起計初步固定任期為三年。

根據彼等各自的委任函件，各獨立非執行董事有權收取固定董事袍金每年300,000港元。

委任獨立非執行董事須遵守本公司組織章程細則項下有關董事退任及輪換卸任的規定。

擬於股東週年大會重選連任的董事概無與本公司訂立不可由本公司或其任何附屬公司於一年內終止而毋須支付賠償（法定賠償除外）的服務合約。

獲准許的彌償條文有關惠及本公司董事的獲准許彌償條文現時及年內均為有效。

董事於重大交易、安排或合約的權益除上文所詳述的服務合約外，本年內概無董事或與其有關聯的實體於本公司、其控股公司或其任何附屬公司或同系附屬公司訂立的對本集團業務而言屬重大的任何交易、安排或合約中直接或間接擁有重大權益。

董事的競爭性權益概無董事於與本集團業務直接或間接競爭或可能競爭的任何業務（本集團業務除外）中擁有權益。

管理合約於截至2023年12月31日止年度內，本公司並無签订或存在有關管理及分配本公司全部或任何主要部分業務的合約。

45中國和諧汽車控股有限公司董事會報告與控股股東的合約除本報告所披露者外，於截至2023年12月31日止年度，本公司或其任何附屬公司與Eagle Seeker（本公司控股股東）或其任何聯繫人概無訂立任何重大合約。

獨立非執行董事確認其獨立性本公司已接獲各獨立非執行董事根據上市規則第3.13條就其獨立身份所發出的年度確認書。

本公司認為所有獨立非執行董事均為獨立人士。

股票掛鈎協議除載於本報告的購股權計劃及股份獎勵計劃外，於截至2023年12月31日止年度內，本集團概無訂立任何股票掛鈎協議，亦無任何股票掛鈎協議存在。

有關該等計劃的更多詳情，請參閱本董事會報告「購股權計劃」及「股份獎勵計劃」章節。

購股權計劃本公司於2015年6月26日採納之購股權計劃，乃根據上市規則第17章設立，向本公司或其附屬公司若干僱員授出購股權，以認購本公司每股面值0.01港元的股份（「股份」），旨在吸引、挽留及鼓勵有能幹的員工致力達成本集團制定的長期表現目標，同時鼓勵僱員更努力為本集團利益效力。

購股權計劃的剩餘期限為約一年零兩個月。

購股權計劃的合資格參與者為本集團董事（包括任何董事）或董事會全權酌情認為曾經或將對本集團作出貢獻的本集團任何成員公司的僱員及高級職員。

現時可根據該計劃授出之未行使購股權數目不得超過該等購股權行使後本公司於2015年6月26日已發行股份之10%，即157,570,067份購股權，相當於於本報告日期已發行股份之10.33%，即1,524,725,177股。

462023年度報告董事會報告於任何十二個月期間，各符合資格參與者（本公司主要股東或獨立非執行董事或彼等各自的任何聯繫人除外）根據購股權權計劃可獲發行之股份數目不得超過本公司已發行股份之1%。

另一方面，倘若於任何十二個月期間，根據購股權計劃授予本公司主要股東或獨立非執行董事或彼等各自之任何聯繫人士之股份數目不得超過本公司已發行股份之0.1%且總值（根據股份於有關授出日期在聯交所每日報價表所報之收市價計算）超逾5百萬港元（或聯交所可能不時指定之其他較高金額）。

任何進一步授出超過此限額之購股權須經股東於股東大會上批准。

購股權可於董事會通知各承授人（「承授人」）的期間內行使，該期間不得超過向參與者提呈授出購股權當日（「要約日期」）起計10年，並於該期間最後一日屆滿。

所授出購股權之行使期由董事釐定，並於歸屬期後開始及於該計劃屆滿日期結束。

有關行使期的詳情載於下表。

根據董事會可能釐定的有關條款及條件，建議承授人毋須於行使購股權前達成任何表現目標。

歸屬期的詳情載於下表。

建議承授人須通過董事會可能不時釐定的函件形式獲提呈要約，要求建議承授人承諾按授出購股權的條款持有購股權，並受購股權計劃的條文約束，且須於要約日期起計28日期間內可供獲提呈要約的建議承授人接納，惟於採納日期十週年後或購股權計劃根據其條文終止後，有關要約將不再可供接納。

當發生以下事項時，要約可視為已獲接納：載有要約接納的函件副本經建議承授人正式簽署且其中明確載述就其接納要約的股份數目，連同以本公司為受款人的1.00港元匯款（須視為本公司於收到經建議承授人正式簽署的載有要約接納的函件副本時承認收到匯款）以授出購股權的代價的形式由本公司收取。

行使價乃考慮以下各項之最高者：(i)股份於要約日期在聯交所發出之每日報價表所示之每股收市價；(ii)股份於緊接要約日期前五個營業日在聯交所發出之每日報價表所示之每股平均收市價；及(iii)每股股份面值0.01港元。

47中國和諧汽車控股有限公司董事會報告於2017年5月9日，董事會決議授予當時現有承授人及若干新承授人（統稱「該等承授人」，各自為「承授人」）最多70,000,000份新購股權以取代分別於2015年6月29日及2015年7月2日授予的尚未行使購股權（「尚未行使購股權」），惟須待當時現有承授人各自接納後方可作實。

本公司不會就註銷尚未行使購股權而向承授人支付賠償。

新承授人主要為本公司附屬公司的高級管理人員及門店總經理。

於2019年12月17日，本公司根據購股權計劃，向本集團若干合資格僱員（「2019承授人」）要約授出購股權（「2019購股權」），賦予承授人權利以認購本公司合共20,000,000股每股股份面值0.01港元之普通股。

授出購股權須待2019承授人接納後，方可作實。

各2019承授人不是本公司董事、行政總裁或主要股東或任何彼等之聯繫人士（定義見上市規則）。

本公司亦於2015年6月29日、2015年7月2日及2017年12月15日根據購股權計劃向若干承授人提呈授出購股權，而截至2023年12月31日止年度，該等授出並無尚未行使的購股權。

詳情請參閱本公司日期為2015年6月29日、2015年7月2日、2017年5月9日及2017年12月15日的公告。

有關購股權計劃之摘要已載於綜合財務報表附註42中。

截至2023年12月31日止年度，根據購股權計劃授予本公司董事、前董事及其他合資格僱員之購股權以認購普通股之變動詳情載列如下：購股權數目承授人姓名授出日期歸屬期行使期每股行使價於2023年1月1日尚未行使年內行使年內註銷年內失效於2023年12月31日尚未行使 董事馮長革先生—執行董事兼董事會主席2017年5月9日1/7/2017至1/7/20201/7/2017至28/6/20253.00港元2,500,000 — — — 2,500,000(1)劉風雷先生—執行董事兼總裁2017年5月9日1/7/2017至1/7/20201/7/2017至28/6/20253.00港元2,500,000 — — — 2,500,000(1)前董事韓陽先生—前執行董事兼副總裁2017年5月9日1/7/2017至1/7/20201/7/2017至28/6/20253.00港元800,000 — — — 800,000(1)前董事馮果女士—前執行董事兼副總裁2017年5月9日1/7/2017至1/7/20201/7/2017至28/6/20253.00港元400,000 — — — 400,000(1)482023年度報告董事會報告購股權數目承授人姓名授出日期歸屬期行使期每股行使價於2023年1月1日尚未行使年內行使年內註銷年內失效於2023年12月31日尚未行使 前董事楊磊先生—前執行董事、營運總裁兼副總裁2017年5月9日1/7/2017至1/7/20201/7/2017至28/6/20253.00港元1,125,000 — — — 1,125,000(1)其他合資格僱員2017年5月9日1/7/2017至1/7/20201/7/2017至28/6/20253.00港元14,866,000 — — — 14,866,000(1)2019年12月17日16/2/2020至16/2/202116/2/2020至17/12/20254.00港元20,000,000 — — — 20,000,000(2)總額42,191,000 — — — 42,191,000附註：(1) 70,000,000份購股權之有效期限為自2017年5月9日（即授出日期）直至以下較早日期：(i)相關承授人按購股權計劃第8(vi)段所指定的一個或多個終止受僱、受聘或出任董事職位的原因而不再為本公司及其附屬公司的僱員或董事當日；及(ii)2025年6月28日。

該等購股權的20%已於2017年7月1日歸屬、30%已於2018年7月1日歸屬、30%已於2019年7月1日歸屬及20%已於2020年7月1日歸屬。

本公司前董事楊磊先生及韓陽的離任不涉及上文(i)中的原因，其購股權於2023年12月31日仍然有效。

(2) 20,000,000份購股權之有效期限為自2019年12月17日（即授出日期）直至以下較早日期：(i)相關2019承授人不再為本集團的僱員當日；及(ii) 2025年12月17日。

該等購股權的50%已於2020年2月16日歸屬，而50%已於2021年2月16日歸屬。

(3)由於截至2023年12月31日止年度並無授出購股權，故緊接授出日期前的收市價並不適用，且薪酬委員會毋須就授出購股權進行審閱或批准。

(4)由於截至2023年12月31日止年度概無行使購股權，故緊接行使日期前的加權收市價並不適用。

於2023年1月1日，本公司於購股權計劃項下有42,191,000份尚未行使購股權，佔本公司已發行股份約2.7%。

於報告期間，概無購股權根據購股權計劃獲授出、歸屬、行使、註銷及失效。

於2023年12月31日，本公司有42,191,000份根據購股權計劃尚未行使購股權，約佔本公司於該日已發行股份之2.8%。

根據本公司現時的股本架構，悉數行使尚未行使購股權可能會導致額外發行42,191,000股本公司普通股及增加股本421,910港元（未扣除發行費用）。

註銷之購股權之詳情如上。

於報告期間，概無購股權獲授出、行使或失效。

除上文所披露者外，概無承授人為：(i)本公司董事、最高行政人員或主要股東或彼等各自的任何聯繫人；(ii)獲授及將獲授超過1%個人限額的購股權參與者；(iii)關連實體參與者或服務供應商於任何十二月期間獲授及將獲授的購股權及獎勵超過上市規則第17.07條所載相關類別已發行股份的0.1%。

49中國和諧汽車控股有限公司董事會報告董事及最高行政人員於股份、相關股份及債權證之權益及淡倉於2023年12月31日，董事或本公司最高行政人員於本公司及其相聯法團（定義見證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第XV部）之股份、相關股份或債權證中擁有登記於本公司按照證券及期貨條例第352條須備存之登記冊內或根據標準守則知會本公司及聯交所的權益及淡倉如下：普通股購股權計劃項下的相關股份 身份╱權益性質姓名職位個人擁益(6)家族權益(7)其他權益個人擁益總擁益概約股權百分比 馮長革先生董事— — 708,364,660 (L)(1) 2,500,000(4)(5) 710,864,660 (L) 46.62%馮少侖先生董事— — 708,364,660 (L)(3) — 708,364,660 (L) 46.45%馬林濤女士董事— 710,864,660 (L)(2) — — 710,864,660 (L) 46.62%劉風雷先生董事778,587 (L) — — 2,500,000(4)(5) 3,278,587 (L) 0.21%王能光先生董事40,000(L) — — — 40,000 (L) 0.00%附註：(1)該等708,364,660股本公司股份由Eagle Seeker Company Limited（「Eagle Seeker」）持有。

鑑於Eagle Seeker由Cititrust Private Trust (Cayman) Limited透過Eagle Pioneer Company Limited間接持有，而馮長革先生為此信託成立人，故馮長革先生被視為於上述708,364,660股股份中擁有權益。

(2)馬林濤女士為馮長革先生的配偶，因此被視為於馮長革先生擁有權益的所有本公司股份中擁有權益。

(3)該等708,364,660股本公司股份由Eagle Seeker持有。

鑑於Eagle Seeker由Cititrust Private Trust (Cayman) Limited透過Eagle Pioneer Company Limited間接持有，而馮少侖先生為受益人之一，故少侖先生被視為於上述708,364,660股股份中擁有權益。

(4)該等權益指根據購股權計劃授予相關董事可認購股份的購股權。

更多詳情，請參閱「購股權計劃」一節。

(5)該等擁益由本公司於2017年5月授出，並由相關承授人於2017年5月接受。

(6) 「個人擁益」指直接實益擁有之權益。

(7) 「家族權益」指配偶或未滿18歲子女之權益。

(8)字母「L」指於本公司普通股之好倉。

502023年度報告董事會報告除上文所披露者外，於2023年12月31日概無本公司董事或最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）之任何股份、相關股份或債權證中擁有任何登記於本公司按照證券及期貨條例第352條須備存之登記冊內或根據標準守則知會本公司及聯交所的權益或淡倉。

股份獎勵計劃於2019年2月28日，本公司採納一項股份獎勵計劃，據此，本公司可向經甄選參與者（即本集團所有僱員、董事（執行或非執行董事，但不包括獨立非執行董事）及高級職員（不包括馮長革先生））授出現有股份。

採納股份獎勵計劃旨在(i)激勵、認可及獎勵本集團僱員、董事（執行或非執行董事，但不包括獨立非執行董事）及高級職員對本集團的貢獻；(ii)吸引並挽留人才，以促進本集團長期增長及發展；及(iii)保持選定承授人的利益與股東利益一致，以提升本公司的長期財務業績。

概不會根據股份獎勵計劃授出新股份。

有關股份獎勵計劃之詳情載於本公司日期為2019年4月2日之公告。

受託人根據股份獎勵計劃將予收購的最高股份總數為60,000,000股股份，約佔於本年報日期已發行股份（即1,524,725,177股股份）的3.94%。

根據股份獎勵計劃已授出及歸屬30,000,000股股份。

於2023年12月31日，本公司就股份獎勵計劃委任之受託人根據股份獎勵計劃（自其採納以來）購買59,987,500股股份。

股份獎勵計劃自股份獎勵計劃採納日期，即2019年2月28日起至2025年6月26日（包括首尾兩日）期間有效及具作用，惟董事會可提前終止股份獎勵計劃。

股份獎勵計劃的剩餘期限為一年零兩個月。

於2023年1月1日及2023年12月31日，概無尚未行使購股權及未歸屬股份獎勵。

於2023年1月1日，29,987,500份股份獎勵可供授出。

於報告期間，概無股份獎勵根據股份獎勵計劃獲授出、歸屬、失效或註銷，因此，於2023年12月31日，29,987,500份股份獎勵可供授出。

51中國和諧汽車控股有限公司董事會報告倘擬向本公司任何關連人士授出任何獎勵要約，而根據股份獎勵計劃關連人士的總權益達30%或以上，則該授出將不會作出，在任何情況下，該授予須遵守上市規則之所有適用規定。

倘根據股份獎勵計劃授予選定參與者的所有獎勵（不論是否已歸屬）涉及的獎勵股份總數將超過不時已發行股份的0.5%，則不會向選定參與者進一步授出股份。

除已披露者外，根據股份獎勵計劃的規則，各合資格參與者並無最高配額，且於本董事會報告日期，概無選定承授人獲授超過本公司已發行股本1%的獎勵股份。

在達到董事會於要約授出相關獎勵時指明之歸屬準則及條件（如有）後，獎勵股份及相關收入將根據獎勵所訂明之歸屬日期歸屬予獎勵持有人。

於歸屬日期前任何時間：(a)倘(i)獎勵持有人身故；(ii)獎勵持有人於其正常退休日期退休；或(iii)經本集團任何成員公司事先書面同意，獎勵持有人於較早退休日期退休，則除非董事會另行釐定，否則該獎勵持有人的所有獎勵股份及相關收入（以尚未歸屬者為限）將被視為於緊接其身故或退休前一日歸屬；及(b)倘一般或部分要約、股份購回要約或協議安排或其他類似交易可能導致公司控制權變動，除非董事會另行釐定，否則所有未歸屬獎勵股份及相關收入將於要約或安排在所有方面成為或宣佈為無條件當日即時歸屬。

獎勵股份並無購買價。

受託人應以信託方式為獎勵持有人持有獎勵股份及相關收入，直至獎勵股份及相關收入根據股份獎勵計劃規則歸屬予相關獎勵持有人為止。

於歸屬後，受託人須免費向該等獎勵持有人轉讓已歸屬之獎勵股份及相關收入。

獎勵股份的購買價為零。

任何人士均不得就受託人根據股份獎勵計劃持有的任何股份行使投票權。

根據上市規則，持有股份獎勵計劃未歸屬股份的受託人（不論直接或間接）須就須經股東批准的事宜放棄投票，除非法律另有規定須根據實益擁有人的指示投票，而有關指示乃根據上市規則第17.05 A條作出。

522023年度報告董事會報告報告期內根據本公司所有計劃（即購股權計劃及股份獎勵計劃）授出的購股權及獎勵可能發行的股份數目除以報告期內已發行股份的加權平均數為1.96%。

主要股東及其他人士於股份及相關股份的權益及淡倉於2023年12月31日，根據證券及期貨條例第XV部第2及第3分部之條文須向本公司披露之權益；或根據本公司按照證券及期貨條例第336條備存的登記冊所示以下人士（除董事及本公司最高行政人員）於本公司之股份中擁有之權益如下：名稱身份╱權益性質直接或間接持有的股份數目(4)概約股權百分比 Eagle Seeker實益擁有人708,364,660 (L) 46.45%Eagle Pioneer Company Limited(1)受控制法團權益708,364,660 (L) 46.45%Cititrust Private Trust (Cayman) Limited(2)受託人708,364,660 (L) 46.45%Foxconn (Far East) Limited(3)實益擁有人128,734,000 (L) 8.44%鴻海精密工業股份有限公司(3)受控制法團權益128,734,000 (L) 8.44%附註：(1) Eagle Seeker由Eagle Pioneer Company Limited全資擁有。

因此，Eagle Pioneer Company Limited被視為在Eagle Seeker 持有的708,364,660股股份中擁有權益。

(2) Cititrust Private Trust (Cayman) Limited全資擁有Eagle Pioneer Company Limited。

因此，Cititrust Private Trust (Cayman) Limited被視為透過Eagle Pioneer Company Limited間接持有本公司控股股東Eagle Seeker所持有的708,364,660股股份中擁有權益。

本公司執行董事兼主席馮長革先生為Cititrust Private Trust (Cayman) Limited的信託成立人。

(3) Foxconn (Far East) Limited（「Foxconn」）由鴻海精密工業股份有限公司（「鴻海」）（一家於台灣交易所上市的公司）全資擁有。

因此，鴻海被視為在Foxconn持有的128,734,000股股份中擁有權益。

(4)字母「L」指於該等股份之好倉。

除上文所披露者外，於2023年12月31日，根據本公司按照證券及期貨條例第336條所備存之登記冊所示，概無其他人士（本公司董事或最高行政人員除外）於本公司之股份或相關股份中擁有任何權益或淡倉。

53中國和諧汽車控股有限公司董事會報告購買股份或債權證的安排除購股權計劃及股份獎勵計劃外，本公司或其任何控股公司、附屬公司或同系附屬公司概無於年內任何時間訂立任何安排，致使本公司董事可藉購買本公司或任何其他法團的股份或債權證而得益。

有關該等計劃的更多詳情，請參閱本董事會報告「購股權計劃」及「股份獎勵計劃」章節。

控股股東作出的不競爭承諾本公司已接獲控股股東馮長革先生及Eagle Seeker Limited有關彼等遵守公司於2013年5月31日的招股章程所述不競爭承諾條款的年度確認書，彼等於2023年概無從事與本集團業務直接或間接競爭或可能競爭的任何業務或於任何該等業務中擁有權益。

銀行貸款及其他借貸有關本公司及本集團於2023年12月31日的銀行貸款及其他借貸的詳情載於綜合財務報表附註33。

薪酬政策本公司一般職員的薪酬政策乃由本集團管理層根據彼等的表現、資格及能力制定。

本公司已實施兩項激勵計劃，包括：(1)向為本集團成功運營做出貢獻的合資格參與者提供激勵及獎勵的購股權計劃；及(2)股份獎勵計劃（其為受限制股份單位計劃的替代股份獎勵計劃）。

詳情請參閱本報告「購股權計劃」及「股份獎勵計劃」章節。

本公司董事及高級管理層的薪酬乃由本公司薪酬委員會經考慮本公司的經營業績、個人表現及比較市場統計數據後向董事會作出建議，由董事會最終決定。

董事及行政總裁的薪酬資料載於綜合財務報表附註13，及截至2023年12月31日止年度，董事的薪酬範圍載列如下：薪酬範圍人數 零至1,000,000港元61,000,001港元至2,000,000港元22,000,001港元至3,000,000港元1542023年度報告董事會報告截至2023年12月31日止年度，概無董事及本公司行政總裁放棄或同意放棄其酬金，且本集團概無向任何董事或本公司行政總裁支付酬金，作為加入本集團或加入本集團後的獎勵或作為離職補償。

根據企業管治守則之守則條文第E.1.5條，截至2023年12月31日止年度高級管理人員之薪酬按組別載列如下：薪酬組別人數 0港元至1,000,000港元1關連交易根據適用會計準則，本集團與被視為「關聯方」的各方在年度內訂立若干交易。

本集團在年內所進行的關聯方交易詳見於綜合財務報表內之附註45。

在附註45中披露的關聯方交易不被視為關連交易或被豁免遵守上市規則規定的申報、公佈及股東批准要求，且本集團已遵守上市規則第14A章之規定。

企業管治截至2023年12月31日止年度，本公司已遵守上市規則附錄C1所載的企業管治守則的適用守則條文。

董事進行證券交易的標準守則本公司已採納上市規則附錄C3所載的標準守則作為其董事進行證券交易的行為守則。

本公司已向所有董事作出具體查詢，董事亦已確認截至2023年12月31日止整個年度已遵守標準守則。

可能擁有本公司未公佈內幕消息的本公司僱員亦須遵守標準守則。

充足的公眾持股量根據本公司可公開獲得的資料及就董事於本年報日期所深知、盡悉及確信，董事確認本公司於報告期間一直維持上市規則規定的足夠公眾持股量。

55中國和諧汽車控股有限公司董事會報告控股股東質押股份截至2023年12月31日止年度，本公司控股股東並無質押須根據上市規則第13.21條予以披露的股份。

向一間實體墊款截至2023年12月31日止年度，本公司並無向實體提供任何須根據上市規則第13.20條予以披露的墊款。

有關控股股東特定履約的契諾截至2023年12月31日止年度，本公司並無其他附帶本公司控股股東須根據上市規則第13.21條作出披露的特定履約契諾的貸款協議。

違反貸款協議截至2023年12月31日止年度，本公司並無違反貸款協議，而其中所涉及的貸款對本公司的業務營運有重大影響，並須根據上市規則第13.21條作出披露。

向聯屬公司提供財務資助及擔保截至2023年12月31日止年度，本公司並無向聯屬公司提供須根據上市規則第13.22條予以披露的財務資助或擔保。

562023年度報告董事會報告購買、出售或贖回上市證券截至2023年12月31日止年度，本公司於聯交所合共回購7,340,000股每股0.01港元的普通股，總代價約為6,821,944.79港元（不包括交易費用）。

總共22,271,500股已回購股份分別於2023年5月2日及2023年6月7日被註銷。

報告期內已回購股份之詳情載列如下：回購月份回購股份數目每股回購價格總代價（不包括交易費用）最高價最低價（港元） （港元） （港元） 2023年1月852,5001.291.06974,940.002023年2月407,5001.181.00431,965.002023年3月— — — —2023年4月3,363,5001.010.843,132,820.082023年5月1,256,0000.930.881,133,195.002023年6月128,0000.910.88114,209.882023年7月1,203,5000.830.73953,785.022023年8月— — — —2023年9月129,0000.650.6281,029.812023年10月— — — —2023年11月— — — —2023年12月— — — — 合計7,340,0006,821,944.79董事相信，回購股份符合本公司及其股東之最佳利益，且該等股份回購可提高本公司每股盈利，而使整體股東獲益。

除上述披露外，截至2023年12月31日止年度，本公司或其任何附屬公司概無購買、出售或贖回本公司任何上市證券。

57中國和諧汽車控股有限公司董事會報告股本及已發行股份本集團於報告期間的股本變動詳情及於報告期間的已發行股份詳情載於綜合財務報表附註38。

已發行債券本集團於報告期內並無發行任何債券。

報告期後事項董事並無知悉於2023年12月31日後及直至本年報日期對本集團產生重大影響的任何重大事項。

優先購買權本公司的組織章程細則或開曼群島（本公司註冊成立地點）適用法例並無有關訂明優先購買權的條文，規定本公司須按比例向現有股東提呈發售新股。

稅務減免董事並不知悉股東因持有本公司證券而享有任何稅務減免。

捐款於截至2023年12月31日止年度，本集團已作出捐款人民幣19,216元（2022年：人民幣141,965元）。

582023年度報告董事會報告核數師德勤關黃陳方會計師行於2021年1月8日辭任本公司之核數師，中匯安達會計師事務所有限公司（「中匯」於2021年1月9日獲委任為本公司核數師，以填補由此產生的臨時空缺。

有關詳情，請參閱日期為2021年1月8日的公告。

除上述所披露者外，本公司在過去三年內並無其他核數師變動情況。

截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表已由中匯審核，其將於本公司應屆股東週年大會上退任並符合資格重選連任。

續聘中匯為本公司核數師之決議案將於本公司應屆股東週年大會上提呈。

重大投資及資本資產的未來計劃我們並無任何重大投資及資本資產計劃。

承董事會命中國和諧汽車控股有限公司馮長革主席兼執行董事2024年3月28日環境、社會及管治報告59中國和諧汽車控股有限公司董事會聲明本集團董事會（「董事會」）是環境、社會及管治（「ESG」）事宜的最高負責及決策機構，對公司的環境、社會及管治策略及報告承擔最終責任，監察可能影響公司業務或運作、股東與其他持份者1的環境、社會及管治相關事宜。

董事會下設環境、社會及管治委員會，負責識別及評估與本集團有關的環境、社會及管治風險，並確保本集團設立合適有效的環境、社會及管治風險管理及內部監控系統，並就相關環境、社會及管治目標達成的進度向董事會匯報與檢討。

詳情請參閱「環境、社會和管治策略及方針」。

本集團重視各持份者的建議與意見，確保充足的渠道與主要持份者溝通交流，以討論並確定集團重要的環境、社會及管治議題及可能面臨的環境、社會及管治風險，持續完善環境、社會及管治相關戰略和政策制度。

董事會已對本年度環境、社會及管治重大性議題進行審議，已通過對應各項環境、社會及管治議題的重要性程度的調整提案，確保了重大性議題矩陣的時效性與合理性。

詳情請參閱「持份者溝通與重要性評估」。

本集團己制定了有關碳排放、污染物排放、能源消耗、水資源管理等指標的環境、社會及管治目標管理體系，並由董事會按年度檢討目標進展情況及檢視任何必要的調整或改進，確保本集團在實現環境、社會及管治目標方面持續取得進展。

詳情請參閱「我們的環境」。

董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告的真實性、準確性和完整性承擔責任。

本報告詳盡披露本集團2023年環境、社會及管治工作的進展與成效，並承諾會竭力確保本報告所有呈現的數據均準確可靠，並通過成立內部監控及正式審查程序加以管理。

本報告已於二零二四年三月二十八日獲董事會確認及批准。

1 「持份者」，又稱「利益相關方」或「權益人」，指對企業業務有重大影響，或會受業務影響的群體和個人，包括內部的董事會、管理層、行政員工和一般員工，以及外部的股東、業務夥伴、客戶、政府及監管機構、銀行及投資者和小區團體等。

602023年度報告環境、社會及管治報告一、報告標準、期限和範圍本環境、社會和管治報告（「ESG報告」）是中國和諧汽車控股有限公司及其附屬公司（統稱「本集團」、「和諧汽車」或「我們」）根據上市規則附錄C2所載之《環境、社會及管治報告指引》（「ESG報告指引」）而編製，旨在讓持份者了解本集團在財務業績以外的環境、社會及管治（以下簡稱「ESG」）政策、舉措及表現。

本報告描述了本集團在2023年1月1日至2023年12月31日（「報告期間」）有關ESG的管理方針、策略的相關資料。

我們的ESG資料收集系統仍處於發展階段，在收集過程中於不同項目地點仍受到不同程度的局限。

儘管如此，我們仍然盡最大的努力收集相關ESG資料，務求能夠披露更精准的資料，並且不斷提升我們的ESG資料收集系統的全面性及完整性。

本ESG報告範圍涵蓋公司總部及其主要的經銷商網點。

截至2023年12月31日，經銷商網點總數為80家，其中被納入ESG報告內有65家（2022：68家）。

本公司在編寫ESG報告時以以下三個彙報原則為基礎：重要性本公司的ESG管理方針圍繞對本公司有重大影響的重點領域設計。

該等重點領域將在ESG報告「重要性評估」一節中作介紹。

量化在適用的情況下使用可計量的格式列示作披露，披露關鍵績效時亦會解釋計算方法以及所使用的轉換因素的來源。

一致性使用相同的ESG報告框架來統計與計算年度ESG報告的關鍵績效，以便能進行有意義的比較。

二、公司背景和諧汽車是中國領先的汽車服務集團，共代理14個豪華及超豪華品牌，覆蓋全國40個城市。

旗下囊括寶馬、MINI、奥迪、富豪、路虎、雷克薩斯、捷豹、林肯、阿爾法·羅密歐9個豪華品牌和勞斯萊斯、賓利、法拉利、瑪莎拉蒂、蘭博基尼5個超豪華品牌。

61中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告本集團將持續聚焦主營業務發展，積極提升各大門店的運營效率，強化各大門店的考核指標及管理模式，打造各大品牌的優秀運營門店，運用科學的庫存管理系統，實行資源的合理分配及優化。

2023年我們一如既往深耕豪華汽車及超豪華汽車市場，聚焦優勢品牌，加大自建和收併購力度，提升客戶保有量及滿意度，提高集團經營效率及品質，專注為客戶提供高效、便捷、人車和諧的高品質出行服務。

我們同時秉持著「簡約、高效、快樂、全力以赴=All in」的核心價值觀，以負責任的運營方式為所有持份者提供長遠利益，在經營業務時不僅考慮經濟因素，同時還考慮社會和環境因素，以保持本公司的可持續發展。

本報告期間，我們的經銷網點接連榮獲業界榮譽，包括2023年BMW機油業務示範集團、2023年BMW金融經銷商最佳創意獎、2023年MINI全國售後優秀經銷商、2023年BMW經銷商卓越表現獎、2023年林肯中國銷售貢獻獎、2023年林肯中國卓越市場營銷獎、2023年瑪莎拉蒂中國最佳市場活動獎、2023年瑪莎拉蒂中國最佳忠誠度活動獎等，充分說明業界和投資人對公司的業績成長、行業排名、公司治理、商業模式等綜合實力以及未來發展潛力做出肯定。

三、環境、社會和管治策略及方針我們深知有效的ESG舉措在經營層面的重要性，和諧汽車的ESG工作方向由本集團董事會監管，以確保ESG策略能夠反映本集團的核心價值。

因此，我們成立了ESG管治委員會及ESG工作小組以協助董事會規範管理ESG事宜。

在董事會自上而下的領導下評估和識別與ESG事項有關的風險及機遇，制定ESG方針、戰略、優次排列及管理重要的ESG相關事宜，調配資源及審批ESG工作成果，以確保相關風險管理制度和內控制度得到適當和有效的運行，並確定相關制度可以充分反映本公司的核心價值。

這些措施提升了所有員工對ESG的認識，使員工成為可持續發展的參與者，更確保集團的ESG框架範圍有效、全面地覆蓋業務的關鍵部分，在致力於為客戶提供優質服務的同時保障有效踐行可持續發展。

622023年度報告環境、社會及管治報告本公司對ESG事宜的監管架構及職能如下：董事會ESG管治委員會高級管理層ESG工作小組監管職能監管內容 董事會負責全面評估本集團所面臨的關鍵ESG風險（如供應商管理、了解社會的可持續需要等等與本集團相關的主要ESG議題）。

負責全面評估及釐定本集團達成策略目標時所願意接納的風險性質及程度，包括ESG風險，並設立及維持合適、有效的風險管理系統及內部監控系統。

審批及確認ESG相關策略及重大ESG事宜。

ESG管治委員會制定並檢視ESG相關策略及管理方法。

監管ESG議題及相關的風險。

定期與其他的委員會進行溝通，以確保相關委員會了解影響公司的最新ESG事宜。

協調ESG相關工作的開展。

定期批准和檢視目標及主要舉措。

63中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告監管職能監管內容 ESG工作小組制訂及實施ESG相關的政策及程式。

監察及追蹤既定目標進度及舉措。

向ESG管治委員會提供回饋。

四、持份者溝通與重要性評估持份者溝通和諧汽車努力通過建設性的溝通方式採納持份者（包括股東、客戶、員工、供應商、監管機構和社會公眾）的意見並保障彼等權益，以確定本公司的長期發展方向及與其保持密切的關係。

報告期間，和諧汽車的主要持份者有股東及投資者、員工、消費者、供應商、政府及監管機構、媒體及社區等，主要關注的重大議題與措施如下表所示：持份者關注重點溝通渠道公司措施 股東╱投資者經營策略持續穩定的投資回報公開透明的信息披露良好的企業形象合規的企業運營股東大會上市公司信息披露路演╱電話會議╱ 見面會媒體溝通機制電話╱電郵諮詢投資者來訪網站信息披露按規定發佈股東週年大會通知和議案按時公允披露公司信息按規定披露公告和發佈定期報告提供暢通的溝通渠道642023年度報告環境、社會及管治報告持份者關注重點溝通渠道公司措施 員工培訓和職業發展空間薪酬福利工作環境健康安全保障直接溝通體檢員工活動員工意見徵詢員工培訓提供健康、安全的工作環境建立公平的晉升機制提供員工交流平台組織員工活動消費者產品質量服務質量客戶信息保障客戶滿意度調查售後服務與投訴開展客戶調查售後服務管理及時處理投訴事件供應商按時履行合同約定長期穩定合作企業信譽洽談會日常溝通按約履行合同保持長期合作政府及監管機構合規經營依法納稅管治透明信息披露和申報材料遵守法律法規日常工作報告信息披露嚴格遵守法律法規準確披露信息依法納稅接受政府監察社區就業機會生態環境社區發展社會公益社區活動優先聘用當地員工維護生態環境組織社區活動媒體信息公開良好的媒體關係信息披露保持良好溝通及時披露信息65中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告重要性評估本公司在報告期間經過以上與持份者的溝通後，會搜集到許多與ESG有關的潛在議題。

我們把這些議題歸類於港交所ESG指引中的各範疇當中，針對潛在議題，我們設計問卷來收集重要性排序信息，根據問卷結果並結合向員工及外聘顧問搜集更多關於公司的內外信息，預計該等ESG議題對公司的影響及來評估其重要性，再經董事會及管理層仔細分析後得到以下重要性評估結果：ESG主要範疇及層面與我們業務相關有重要性的ESG議題(A)環境A1層面：排放物汽油、柴油的使用A2層面：能源和資源運用汽油、柴油、製冷劑、電力消耗A3層面：環境及天然資源新能源開發A4層面：氣候變化氣候變化應對(B)社會B1層面：僱傭僱傭標準、職場平等B2層面：健康與安全員工及工作場所安全B3層面：發展及培訓員工發展及培訓B4層面：勞工準則避免童工和强制勞工B5層面：供應鏈管理供應商管理B6層面：產品責任服務質量B7層面：反腐倡廉廉潔自律B8層面：社會投資回饋社會本集團會基於此等結果不斷改善其ESG的表現並且繼續聽取意見，以切合持份者的期望及應對公司所面對的風險。

被認為與和諧汽車的運作相關並且具有重大意義的ESG工作細節和關鍵績效指標，將以四個主題領域下作介紹，即「我們的環境」、「我們的員工」、「我們的業務」和「我們的社區」。

662023年度報告環境、社會及管治報告五、我們的環境本公司是中國領先的豪華及超豪華汽車經銷商集團，在全國40個城市設立了經銷網點。

多年來，公司致力於成為中國最大的卓越汽車經銷商。

本公司密切關注並嚴格遵循國家環境法律及法規（包括但不限於《中華人民共和國環境保護法》《中華人民共和國環境保護稅法》《中華人民共和國水污染防治法》《中華人民共和國大氣污染防治法》及《中華人民共和國固體廢物污染環境防治法》）所載的要求。

本年度本集團在排放物及廢棄物的管理、能源及資源使用的關鍵績效指標成果在以下段落中介紹。

A1層面：排放物本公司主要業務是網點門店的運營，門店的車輛產生的排放物是本公司最大的空氣排放物來源，但我們仍不屬於對環境產生不利影響的企業。

空氣及溫室氣體排放物2023及2022年度的空氣及溫室氣體排放量情況如下：（單位：千克） 2023年2022年空氣排放物類型排放來源排放量密度（註1）排放量密度（註1） 氮氧化物(NOx) 車輛3,562.881.012,946.830.78硫氧化物(SOx) 車輛22.91 <0.0112.28 <0.01顆粒物(PM) 車輛409.270.12420.120.11註1：密度是以總排放量除年底在職員工人數計算。

67中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告2023及2022年度的溫室氣體排放量情況如下：（單位：噸CO2e）（註1） 2023年2022年溫室氣體排放範圍排放來源排放量密度（註2）排放量密度（註2） 範圍1直接排放車輛使用之無鉛汽油、柴油消耗製冷劑4,808.471.372,602.130.69範圍2間接排放電力消耗15,003.494.2613,237.743.79總計19,811.9615,839.87註1：二氧化碳當量（噸）是一個以每噸二氧化碳所產生的溫室效應為基礎的量度單位，以量度及比較不同溫室氣體包括二氧化碳(CO2)、甲烷(CH4)、氧化亞氮(N2O)等排放所產生的溫室效應。

註2：密度是以總排放量除年底在職員工人數計算。

報告期間，本集團的空氣排放主要來自於銷售活動中使用車輛，車輛發動機於停頓時空轉以及行駛時制動均產生油耗，排放物中包含氮氧化物、硫氧化物及顆粒物。

由於本年度汽車銷售市場逐漸回暖，本集團業務穩步發展，車輛試駕、車輛銷售交車等相關服務增加，本年度氮氧化物及硫氧化物排放較上年有所增加。

而由於試駕車型不一致，影響空氣排放物計算中的系數使用，顆粒物排放較上年有所減少。

本年度公司仍然大力發展新能源汽車相關業務，在日常營運中有意識地採取降低車輛油耗減少排放的相應措施。

本公司將持續實行減少排放的政策，具體措施如下：1、車輛使用過程中，儘量保持勻速行駛，不必要的加速、減速和停車都將增加油耗，應平穩加速避免起步和停車過快；2、定期進行車輛保養，更換空氣濾芯、機油，檢查燃油系統；682023年度報告環境、社會及管治報告3、準確調校發動機，精心維護保養的發動機耗油低，排放的污染物少；4、經常檢查輪胎氣壓，輪胎充氣不足會增加油耗。

公司同時要求員工實行節能環保計劃，減少公車出行，盡可能採取公共出行方式，節約公司成本並降低相關排放。

本集團於報告期間的溫室氣體直接排放（範圍1）排放量約4,808 (2022：2,602)噸，較上年增加84.8%。

溫室氣體直接排放（範圍1）主要是來自於車輛的無鉛汽油、柴油消耗，其次是來自於空調製冷設備的製冷劑消耗。

除食堂使用的少量天然氣外，我們所經營業務沒有通過燃燒固定源燃料直接產生任何空氣或溫室氣體的排放。

溫室氣體直接排放（範圍1）較上年有較大增量的主要原因為集團業務穩步發展，車輛試駕增加、車輛銷量增加、事故車外拓情況增加，導致燃油消耗量增加。

本年度內，公司部分門店採用HFO-1234YF型號製冷劑，清潔能源的引入降低了公司溫室氣體排放，未來公司將持續關注製冷劑的使用。

本年度的溫室氣體的間接排放量（範圍2）主要來自於日常使用的電力，約為15,003 (2022：13,238)噸。

本公司的總間接排放量（範圍2）較上年有較大增加，同時密度也有較大增加，主要原因為本年度汽車銷售市場逐漸回暖，本集團業務穩步發展，新能源汽車試駕充電及交車充電、門店營運耗電均有所增長。

本公司將繼續實施節能降耗的辦公措施，包括加強節電、完善各用電設備的日常管理。

除日常下班關閉電源外，夏季、冬季使用空調期間，公司嚴格把控空調溫度，降低能耗，針對不同區域溫度情況管控區域內門店的空調使用。

在各部門完成作業後，要求及時切斷相應總閘，繼續實現讓整體電力消耗下降的目標。

69中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告本集團在運營的門店設計不僅充分考慮採光、節能等因素，而且使用環保型的材料和技術，充分降低建築的各項能耗。

例如建築外牆使用保溫隔熱塗料，安裝及更換高效節能LED照明設施，安裝使用太陽能熱水器等可再生能源設備等。

此外，本集團亦成立了嚴格的能源管理體系，行政部門每月對門店的各項能耗資料實行監控管理制度，及時發現過量能耗或異常現象，並建立了有效的應對措施及懲罰制度。

廢棄物本集團旗下門店在進行售後服務及汽車保養維修業務時會產生如廢棄礦物油、廢鉛蓄電池、廢機油桶和廢棄汽車零部件等各類有害的廢棄物，本集團為防止這些廢棄物對環境的危害，設《廢品管理制度》規範有害與無害廢品管理流程。

對於有害廢品杜絕任何門店把有害廢棄物對外排放的情況，業務過程中產生的廢棄物本集團嚴格遵守國家及地區標準按照危險廢棄物特性嚴格分類，用專桶專袋包裝運輸，專人負責危險廢棄物的存放和處理，定時聘請第三方廠商專業機構回收處理。

本年度集團旗下各個門店產生的廢礦物油及其他有害廢棄物較上年有顯著增加，而廢鉛蓄電池有所減少，主要原因為本集團業務穩步發展，各個門店的具體使用由於客戶需求的變化，與上一年度有所差異。

為了減少危險廢棄物產生量和危害性，本集團旗下門店採取以下的措施，包括：1、針對生產人員進行安全生產培訓，加強現場清潔管理；2、專人負責危險廢棄物的管理，對產生的廢棄物進行分類包裝和及時轉運；及3、加強現場監督檢查，規範危廢暫存間，實行危險廢棄物分類存放。

702023年度報告環境、社會及管治報告本集團2023及2022年度不同類型的有害廢棄物產生量如下：（單位：噸） 2023年2022年有害廢棄物種類產生量密度（註1）產生量密度（註1） 廢礦物油（註2) 935.580.27594.540.16廢鉛蓄電池25.980.0128.690.01其他(註3) 95.770.0377.890.02註1：密度是以排放量除以年底在職員工人數計算。

註2：廢礦物油包含廢機油。

註3：其他包含廢油漆桶、含油廢物、廢油漆渣、廢濾芯、過濾棉、電瓶及廢活性炭。

本集團日常運營中的工作活動還會產生一些無害的廢棄物，如食品包裝、飲料罐和瓶子、廢紙產品和辦公室文具等生活垃圾。

本集團按《廢品管理制度》以及各網店坐落城市的生活垃圾管理相關規定，對於可回收的無害廢品先清理乾淨然後放置到指定位置進行垃圾分類處理，以達致廢物減量及資源回收再利用。

本集團2023年度廢紙箱、包裝紙盒及紙品的使用較上年相比有減少，而產生的生活垃圾有所增加，主要原因為本集團業務穩步發展，集團有意識的減少廢紙箱、包裝紙盒及紙品使用，但各個門店的營運時間、接待客戶量均有所增加，導致生活垃圾排放增加。

2023及2022年度具體產生量如下：（單位：噸） 2023年2022年無害廢棄物種類產生量密度（註1）產生量密度（註1） 廢紙箱╱包裝紙盒及紙品107.710.03121.690.03生活垃圾520.520.15436.380.10註1：密度是以排除年底在職員工人數計算。

71中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告我們一直實行減廢方案，例如鼓勵員工自帶餐具，減少一次性垃圾產出、嚴格要求各部門必須把紙張盡可能循環再用，減少紙張的損耗以減少產生無害廢棄物。

於報告期內，本集團並無嚴重違反有關廢氣及溫室氣體排放、向水及土地排污、產生有害及無害廢棄物的環境法律及法規的情況（2022年：無）。

A2層面：能源和資源使用本集團一貫重視節約能源，遵守《中華人民共和國節約能源法》所載的規定，並鼓勵在業務營運過程中節約能源並儘量重複使用資源，保護環境及提高經營效率，實現企業的可持續發展。

本集團所使用的能源主要是汽油、柴油及電力，資源包括水資源等。

能源2023及2022年度的能源消耗情況如下：2023年2022年能源類型單位消耗量密度（註1）消耗量密度（註1） 電力兆瓦時25,094.287.1321,950.555.78汽油（註2）公升1,277,455.18363.02802,837.80211.44柴油（註2）公升257,856.0273.2829,635.417.80註1：密度是以總排放量除年底在職員工人數平均計算。

註2：分類為直接不可再生燃料。

電力為本集團的主要能源消耗，本年度的增加的主要原因為本年度汽車銷售市場逐漸回暖，本集團業務穩步發展，新能源汽車試駕充電及交車充電、門店營運耗電均有所增長。

汽油和柴油的耗用主要來自於為客戶提供試駕服務及異地交車服務，本年度本集團業務穩步發展，導致汽油和柴油的耗用大大增加。

722023年度報告環境、社會及管治報告為進一步減少業務對環境的不利影響，集團有制定明確的使用制度，包括車輛管理規定和空調使用規定等規範員工使用行為，以達到能源及資源的使用用得其所，減少浪費。

水資源本集團的業務對水資源的需求不大，因而在求取適用水源供應及合適水源時亦未發現任何問題。

旗下門店的水資源耗用主要為日常用水，主要來自市政自來水管網。

生活廢水均排入市政排水管道，並由市政污水處理廠進行處理，不會直接向水及土地進行排污。

2023及2022年度的耗水量情況如下：（單位：噸） 2023年2022年 總耗水量188,507.27242,466.94密度（註1） 53.5763.86註1：密度是以總排放量除年底在職員工人數計算。

2023年度對比上年的用水量下降顯著，且密度有較大減少，主要原因為本年度內洗車、汽車美容項目減少，且本集團提升用水效益的措施初步取得成效。

為保證未來年度對水資源的使用量更加精減，我們向員工提倡節約用水做好宣傳，強化員工節水意識，惜水、愛水、節水，減少不必要的浪費。

同時，集團實施多項節水措施，如安裝節水裝置、循環用水、供水口倡導節水並落實巡檢，每日對用水、用電抄表並針對異常分析處理，加強用水設備的日常維護與管理，定期檢查老化的供水管線，安裝或更換節水型龍頭和衛生潔具，嚴查跑、冒、滴、漏現象，發現故障及時排除。

由於本集團不直接製造或生產任何製成品，所銷售汽車均由供應商生產提供，因而不使用任何包裝材料。

73中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告A3層面：環境及天然資源本集團所經營的業務雖然不會對環境及天然資源造成重大影響，我們亦致力於構建和諧、可持續發展的環境友好型企業，不斷追求本集團業務與生態環境的之間的協調發展，並將保護環境及天然資源納入企業戰略規劃及政策實施的考慮範圍之內。

同時，本集團致力於大力發展新能源汽車項目，從業務層面將環保意識傳輸給消費者，切實履行環保義務。

本集團的經營過程中定期執行一系列措施以達致環保節能，包括：1、在有需要的門店裡，加裝烤漆房新型過濾監控系統，減少溫室氣體的排放；2、鼓勵員工綠色出行，宣導員工步行或者乘坐公共交通工具上下班，減少因使用私家車輛而直接排放的溫室氣體當量；3、行政部門監督各門店空調使用及製冷劑存量情況，合理使用空調等製冷設備；4、鼓勵員工根據氣溫條件合理控制空調啟用時間段；5、實行分區域用電，減少不必要的照明用電；6、本集團下屬門店採取分時段開啟電梯，週一至週五關閉電梯，週末客戶較多時啟用電梯，一定程度上減少了電能損耗；7、安排專崗每天下班後檢查、關閉飲水機、電腦、打印機、空調等用電設備。

禁止使用辦公電腦進行娛樂活動；742023年度報告環境、社會及管治報告8、優化辦公OA系統，更大程度和範圍使用線上智能審批，減少紙張使用、公文傳遞等；9、根據部門和個人的使用情況，適量申請辦公用品，避免自有多餘，他人欠缺的狀況出現。

未來目標本公司全體員工為回應國家2030年前碳達峰及2060年碳中和的目標，一直奉行節能環保的理念經營業務。

我們希望跟隨國家的目標，也會密切留意政策的出台、行業的發展，繼續實施上述的減碳環保措施。

經過董事會的考慮，本公司以2021年為基準年，目標為未來3年的空氣排放量、能源效益、廢棄物效益及用水效益排放的密度與基準年持平。

本年度，由於汽車銷售市場逐漸回暖，本集團業務穩步發展，門店運營狀態逐漸回到正軌，導致能源、資源耗用及空氣排放、廢棄物排放均出現不同程度的增減。

未來年度，本集團將更加重視綠色營運，將能源、資源耗用及空氣排放、廢棄物排放保持在可控範圍內。

75中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告A4層面：氣候變化氣候變化是當前全球面對的挑戰，影響著每一個人的生活。

2015年，幾乎所有國家均採納一份具有里程碑意義的國際協定— 《巴黎協定》，同意大幅減少全球溫室氣體排放，以期將本世紀全球升溫限制在1.5攝氏度以內。

此協定強調了氣候相關情況的迫切性。

風險類別對本集團的影響應對方法 實體風險立即性風險自然災害╱極端天氣（熱浪、洪水、寒冷天氣）可能引起的相關緊急情況（員工安全及工作環境安全受到威脅，增加設備、辦公場地的保養及維修成本、辦公室及數據中心的能源成本）。

集團持續關注氣象局發佈的相關天氣預警，於自然災害爆發、極端天氣發生時要求員工及時避難；制定業務連續性計劃，指導災害復原程序的實施；夏季高溫天氣出現時向員工宣導防暑知識，採取降溫措施。

長期性風險全球變暖導致冰川融化、海平面上升等慢性變化對未來工作環境產生的影響等。

持續關注全球變暖狀況，督促辦公場所物業檢查、更新設備，改善員工工作環境。

762023年度報告環境、社會及管治報告風險類別對本集團的影響應對方法 過渡風險政策和法規風險節能減排相關政策出台，更嚴格的排放量報告義務及合規要求。

持續關注監管趨勢，確保本集團的排放符合最新法律要求。

技術風險本集團產品被新技術產品完全取代。

關注市場新動向，關注新技術的出現，向新技術汽車方向轉型。

市場風險市場偏好的變化使本集團產品市場競爭力降低。

實時追蹤市場環境，探尋綠色採購道路，銷售綠色技術生產的汽車，提供更加低碳的服務及汽車。

名譽風險客戶或社群對於不注重低碳環保的企業有著較差的印象與評價，因此不投資或購買企業的產品，從而影響盈利及市場佔有率。

持續採取措施減少碳排放，向社會披露及宣傳公司於ESG方面的貢獻，呼籲減碳行動。

77中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告六、我們的員工B1層面：僱傭本集團認為僱員是可持續發展的重要戰略資產。

於報告期間，本集團嚴格遵守《中華人民共和國勞動法》《中華人民共和國勞動合同法》及《中華人民共和國民法典》等有關法律法規規定，切實保障員工合法權益，並不斷提升員工福利，增強員工歸屬感。

本集團已依據法律規定和自身運營情況制定了相關人力資源政策，以確保僱員享有應得的僱傭權利，並就僱員薪酬、解僱、招聘及晉升、工時及休假申請、平等機會及其他員工福利等做出規定。

相關人力資源政策已向所有員工清楚傳達，以確保員工權益保障能夠切實執行。

不同種族、出身、地域、性別的員工享受平等的就業、調崗調薪、晉升及培訓教育機會，本集團對這些權利予以高度的尊重和保障，並絕不容忍在業務上出現任何歧視行為的發生。

除了保障員工享受法定僱傭權益及福利待遇以外，本集團亦根據企業自身狀況不斷優化企業員工的福利待遇。

例如，本集團對於不滿足社保購買條件的員工，為其購買商業保險進行補充；額外為員工提供過節福利；為員工及異地就職員工派發餐費補貼及外派補貼等。

本集團亦會組織豐富多彩的員工活動來提高企業員工的凝聚力和豐富員工的精神生活，例如團建、旅遊、及健身活動等。

目前，本集團內部已經自上而下建立起有效的員工回饋申訴機制，為員工申訴及建議提供了暢通的溝通渠道。

782023年度報告環境、社會及管治報告我們的勞動力截至2023年12月31日，本集團於本報告範圍內僱員共有3,517名（2022年：3,797名），其中中國大陸員工3,515名，中國香港2名。

由於汽車售後及維修服務行業的為男性居多，故此男性員工佔比較高，2023年本集團於本報告範圍內男女比例是1.52比1，與2022年相比略有上升。

本集團僱傭類型按照全職、兼職劃分，報告期內，集團於報告範圍內全職僱員共有3,498名，兼職僱員共有19名。

僱員性別及年齡構成情況如下圖所示：2,277 (60%)2,124 (60%)1,520 (40%)1,393 (40%)0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2022 2023性別劃分男性女性47(1%)28(1%)2,452 (65%)2,326 (66%)1,298 (34%)1,163 (33%)0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2022 2023年齡劃分51歲以上31- 50歲30歲及以下79中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告本集團為僱員提供具競爭力薪酬及福利待遇，提供更公平的薪酬架構，於各年度按照實際情況給予薪資調整，完善薪酬管理制度、綜合績效考核機制，以減少僱員離職波動。

於報告期內，本集團並無有關薪酬及解僱、招聘及晉升、工作時數、假期、平等機會、多元化、反歧視以及其他待遇及福利的勞工常規的重大不合規事宜（2022年：無）。

僱員流失本公司制定了相關人力資源政策規範僱員辭職、辭退或退休等事宜，保障員工的合法權益。

公司下屬各門店近年來不斷進行人員結構優化，實行崗位合併以提升人員效率，以應對市場變化對公司運營的影響。

截至2023年12月31日，本集團於本報告範圍內共有1,530 (2022：2,155)名中國全職僱員離職，僱員總離職比率（註1）為42% (2022：52%)。

本集團於本報告範圍內離職僱員的人數和比率（註2）按性別和年齡劃分的結構如下：2023年2022年 離職僱員性別結構人數及比率男性917 (42%) 1,225 (49%)女性613 (42%) 930 (55%)離職僱員年齡結構人數及比率30歲及以下704 (57%) 1,077 (65%)31-50歲809 (34%) 1,053 (42%)50歲以上17 (45%) 25 (52%)註1：僱員總離職比率以離職僱員人數除以年初年底的僱員平均人數。

註2：僱員離職比率以該類別離職僱員人數除以該類別年初年底的僱員平均人數。

802023年度報告環境、社會及管治報告B2層面：健康與安全本集團高度重視僱員權益保障以及僱員工作環境的安全性及身體健康保障，致力為員工提供一個舒適、安全的工作環境，持續維護和改善員工的福利，並確保本集團符合職業及工作場所安全相關的法律法規如《中華人民共和國勞動法》《中華人民共和國勞動合同法》《勞動爭議調解仲裁法》及《中華人民共和國職業病防治法》等。

與工作場所安全相關的一些具體日常措施如下：1、本集團重視員工的職業健康，為員工提供了高效、合適的工作環境，與專業醫療健康體檢上市公司合作，每年定期組織員工健康體檢；對可能患有職業病的崗位員工，在入職、在職每年度及離職前進行職業病體檢。

2、本集團重視辦公場所的消防安全工作，將消防安全教育、培訓工作列入年度消防工作計劃，為消防安全教育、培訓提供經費和組織保障多種形式開展消防安全宣傳教育。

3、安排專人每日防火巡查，保障安全疏散通道、安全出口暢通，保證設置的防火門、疏散指示標誌、火災事故照明等疏散用消防設施完整、好用，一旦發現損壞、丟失的，應及時修復、更換。

4、接受當地環保部門及職業病管理中心的年檢及抽測，同時接受當地消防部門的年度消防培訓及物業公司組織的演習。

5、為員工購買防護工具及操作工衣。

81中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告6、為避免重大安全事故的發生，本集團特制定了《避免重大安全事故的管理制度》（「管理制度」），旨在加強對重大事故隱患的管理，預防重大事故的發生，由行政部經理及下屬公司總經理加強對所轄區域重大事故隱患的管理、監控和隱患治理工作，掌握隱患分佈及動態變化情況，並建立和完善應急救援組織的應急救援預案，嚴格執行安全操作規程和安全管理規章制度，切實履行安全責任，防患於未然。

7、管理制度要求下屬公司必須每年對重大事故隱患進行一次風險分析評估，根據其危險特性、發生事故的可能性及其嚴重性與後果做出定量或者定性的分析評價，並將評價報告上報集團行政部。

而且，重大事故隱患所在下屬公司必須制定事故應急救援預案，配備必要的應急器材與工具，每年至少進行一次應急救援演練，檢驗應急回應的有效性和時效性，並根據演練效果及時修改補充。

在報告期間，本集團旗下部分門店進行《工作場所職業病危害因素檢測報告》，定期對工作場所進行職業病危害因素檢測，並對從事接觸職業病危害作業的勞動者進行作業健康檢查。

這進一步保障員工職業衛生安全。

本集團於報告期間因工受傷人數為8 （2022年：11、2021年：11）人，因工傷損失的工作日總計306 （2022年：353、2021年：141）天，按2023年12月31日總僱員人數計算，人均工傷損失的工作日為0.09 （2022年：0.09、2021年：0.03）日，包括報告期間的過去3年無發生有關工作的嚴重傷亡事故，並無發生有關健康安全法律法規的重大違規個案。

B3層面：發展及培訓為增進集團員工的業務能力和職業技能，本集團制定了《培訓管理制度》，建立了一套系統的培訓體系，通過知識、經驗、能力積累、傳播、應用與創新等方式對員工進行持續的、系統化的職業發展培訓活動。

本集團十分重視人才培養，我們認為通過系統化的發展及培訓，不僅是幫助員工快速成長、適應業務發展的需要，同時亦是為社會發展培育有用人才的良好途徑。

822023年度報告環境、社會及管治報告按照培訓內容劃分，本集團的培訓活動可以劃分為：新員工入職培訓：為幫助新人更快更好地融入到公司中去，本集團為每一位新入職員工提供了系統的培訓活動，主要包括了基礎培訓和崗位培訓。

任職能力培訓：此項培訓是為更新及拓展員工的知識面、提升任職能力、晉升職務準備提高工作效率而組織的培訓活動。

本年培訓內容包括產品講解、銷售談判技巧、維修技能培訓等。

外部培訓：本集團各公司亦允許工作需要，且公司暫無法提供培訓的人員提供外部培訓活動，經集團審批後可申請參加集團、行業、廠商、及專業培訓機構組織的培訓活動。

業餘進修：本集團鼓勵員工利用業餘時間參加與專業有關的學習活動，充實自我，提升自身職能技能與職業素質。

反洗錢反貪污培訓：本集團針對管理層及員工組織反貪污培訓，旨在培養集團全體員工的反洗錢反貪污意識，時刻警覺，保證集團反腐倡廉控制體系的有效運行。

報告期間，本集團於本報告範圍內，受訓僱員人數佔員工總數（註1）為58% （2022：51%），共完成約29,683 (2022：23,141)培訓小時，平均每名僱員培訓時數（註2）為8.12 （2022：5.54）小時。

本集團愈發重視培訓對員工素質提升、品牌形象提升的重要性，本年度集團積極開展培訓，使受訓僱員比例、培訓總時數與僱員平均培訓時數均得到提升。

83中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告培訓的詳細信息如下圖所示：2023年受訓僱員人數受訓員工百分比（註3）總受訓時數（小時）每名僱員完成受訓的平均時數（小時）（註4） 按僱員性別分類— 男性1,34063% 21,483.58.64— 女性77737% 8,199.34.86按僱員職級分類— 管理人員1587% 1,370.17.04— 中層人員26713% 3,981.49.62— 基層人員2,11780% 24,331.46.822022年受訓僱員人數受訓員工百分比（註3）總受訓時數（小時）每名僱員完成受訓的平均時數（小時）（註4） 按僱員性別分類— 男性1,26359% 14,307.45.76— 女性87541% 8,834.05.23按僱員職級分類— 管理人員1607% 1,515.97.79— 中層人員29114% 2,850.16.88— 基層人員1,68779% 18,775.45.27註1：此百分比是按總參加培訓的僱員人數除以年初年底的平均僱員人數計算。

註2：此平均培訓時數是按培訓總時數除以年初年底的平均僱員人數計算。

842023年度報告環境、社會及管治報告註3：此百分比是按該類別參加培訓的僱員人數除以總參加培訓的僱員人數計算。

.註4：此平均培訓時數是按該類別僱員的培訓總時數除以該類別年初年底的平均僱員人數計算。

B4層面：勞工準則本集團嚴格按照中國的《中華人民共和國勞動法》《禁止使用童工的規定》《未成年工特殊保護規定》及《中華人民共和國民法典》等法律要求，堅決抵制和反對強制勞工及僱傭童工等現象的發生。

目前，本集團招聘及在職的全日制員工均已滿18周歲，實習生及學徒為年滿16周歲人員，於签订勞動合的同時亦會嚴格檢查身份證明檔包括檢查其年齡是否合適，以有效防止童工情況發生。

在招聘啟事、面試環節以及在签订勞動合同時，公司明確告知求職者相關工作的性質、時間、內容等條款，嚴格按照勞動法及合同勞動法的規定，所有勞動合同的签订及勞動行為都是員工在自願情況進行，並不會有強制勞工的情況。

如果有出現強制勞工及僱傭童工等現象，本公司將依法處理，並對違規的責任人進行問責，根據公司制度進行獎懲。

儘管如此，本集團主力在源頭採取預防措施，因此有信心將來亦不會出現上述非法行為。

如發現任何違規行為，將根據相關法規盡快處理。

本集團對僱員的工作時間在法定的標準工作時間範圍內做了合理安排，確保員工在工作及休息時間取得平衡，並根據勞動法給予帶薪假期以及病假等休假福利，嚴禁一切形式的強制勞動。

本集團的僱傭行為（包括招聘及晉升、假期、平等機會、補償及解僱、及反歧視等等）均於遵守當地勞工法例下進行。

此外，本集團通過定期的績效考核方案等制度對本集團內部員工工作內容和成果進行考核，嚴格監測在職員工的工作能力及績效，避免有強迫加班、工作壓力過度等等強制勞工的行為發生。

於報告期內，本集團已遵守對本集團有重大影響的有關防止童工及強制勞工的相關法律及法規，且並不知悉任何形式的童工或強制勞工事件（2022年：無）。

85中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告七、我們的業務B5層面：供應鏈管理本集團依據《中華人民共和國招標投標法》制定了《招標投標管理辦法》來規範集團公司工程建設、物資採購等專案的招標投標行為，加強對招投標活動的監督管理，合理控制工程造價和資本支出，保證工程品質。

集團並以此管理辦法作為總則制定了《供應商評價及管理辦法》，規範供應商的篩選行為，加強對供應商的監督管理，充分保證產品品質，確保供應鏈管理的穩定性。

本集團與主要汽車供應商如寶馬、瑪莎拉蒂、雷克薩斯、路虎、法拉利等豪華及超豪華品牌保持長期且穩定的合作關係，確保汽車銷售業務的穩定發展。

此外，本集團還與國內31家非原廠的汽車相關設備及配件供應商保持長期穩定的合作關係。

於報告期間，主要汽車相關設備及配件供應商按地區劃分的分佈情況為：中國內地共計190家，海外共計5家。

本集團在篩選非原廠供應商時，除了要求對方必須具備基本的運營資質和產品品質以外，還會充分考慮供應商自身的環境及社會風險因素，例如供應商產品所使用材料是否符合環保標準，供應商品牌的市場口碑等因素。

與此同時，本集團亦會為各類專案提供公開、平等、透明、公正的招標機會，從而進行擇優評選。

此外，本集團定期會對已有供應商進行績效考核評分，了解供應商的表現，促進其提高供應水準，繼續同優秀供應商合作，淘汰績效差的合作供應商。

B6層面：產品責任本集團為廣大消費者提供世界知名的豪華及超豪華品牌汽車，汽車供應來自寶馬、雷克薩斯、瑪莎拉蒂等汽車生產廠家並與之建立了長期穩定的合作關係。

汽車作為銷售的終端產品，本集團已經建立了完善的產品質量管理體系，體系涵蓋了從汽車的出廠、運輸、庫存直至銷售給消費者整個供應鏈及銷售服務過程，全方位的將高品質的汽車產品交到消費者手中。

汽車在生產出廠之後均已取得了生產廠家的合格證書，並符合國家及行業要求的國際、國家生產質量標準，同時本集團的質檢部門亦會對汽車的各項標準進行審查，確保汽車的生產質量符合本集團的銷售要求。

862023年度報告環境、社會及管治報告在客戶服務方面，本集團認真傾聽消費者在用車方面的各項需求，為其提供高品質服務，不斷提高消費者滿意度。

本集團積極開展客戶滿意度調查，對銷售團隊及客戶服務進行打分評價，充分了解本集團在服務方面的不足之處，從而進行改進。

在提供維修保養服務時，本集團旗下門店建設充分考慮客戶的消費體驗，為客戶提供無障礙的溝通方式，並為其提供餐飲、娛樂、休閒等活動，提供最高品質的服務。

同時，本集團為進一步提升員工的服務意識，已在日常工作及培訓活動過程中向員工提供與客戶服務有關的課程。

針對汽車質量問題本集團建立了一套完整的汽車召回服務體系，積極主動與客戶進行溝通協商，並嚴格根據各主機廠的召回信息及時進行召回，盡最大努力降低因產品品質對客戶造成的潛在安全威脅。

本集團旗下各門店依據《召回應急預案》實施召回方案，保證售後完成汽車廠家的召回指標、增加保修對售後產值貢獻，使召回流程更加順暢。

於報告期間，本集團各品牌店面嚴格進行召回工作，未有發生與召回工作有關的安全與健康事件及投訴事件。

針對投訴事件，本集團建立了《客戶投訴解決管理規定》，通過客戶反映的情況，了解到服務工作中的具體問題，實行改善和預防，以提高客戶滿意度並保持服務品質持續改進。

規定客戶服務部門首先按照投訴事件類別進行分類並做好詳細記錄，然後交由專業技術人員或客戶經理提供系統的解決方案，全力滿足客戶的各種需求，及最大限度地保護消費者的利益。

客戶經理對投訴的客戶三天內及時回訪，電話溝通聯繫，徵求意見及了解滿意程度，保持服務品質持續改進。

此外，本集團注重保護客戶隱私，除了嚴格遵守《消費者權益保護法》相關政策保護消費者個人信息外，還為客戶設有消費者資料保障及私隱政策，強調員工不得為其私利而洩露或濫用任何與公司交易或營運有關的資料商業秘密，並聘請授權人員保存與供應商承包商或客戶所有有關的保密資料，保障客戶信息安全。

本集團並與員工長期签订《秘密及競業禁止協定》確保員工在職期間以及在離職後對保密信息保密及離職後承擔競業禁止的義務。

再者，員工需正確使用保密信息，不得在履行職務之外使用這些保密信息或協助不承擔保密義務的任何第87中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告三人使用本集團的商業秘密。

如發現商業秘密被洩露或者因為自己過失洩露商業秘密，應當採取有效措施防止洩露進一步擴大，並及時向本集團報告。

於報告期間，未發生客戶信息洩露事件。

本集團營運過程中不涉及自行生產、研發產品，因此集團知識產權保護的重點在於與品牌方合作。

集團不侵害、挪用或以其他方式侵犯第三方廠商有效及可強制執行的知識產權，在日常經營、銷售、提供維修服務等業務中，集團對所有品牌車輛及車輛保養、維修所使用的產品嚴格把控，只使用受品牌認證的產品，抵制任何假冒僞劣及不受認證的產品，對合作夥伴負責，對客戶負責。

集團重視知識產權保護，並將尊重智慧、支持正版的理念融入日常營運，鼓勵員工積極主動保護知識產權，在日常培訓中學習品牌方的操作規範、產品細節、品牌內核，並將所學用於銷售活動中，提升客戶對品牌的信任度、好感度及忠誠度。

報告期內，無任何重大知識產權侵權對集團的業務產生或可能產生重大不利影響，集團已在所有重大方面遵守所有適用知識產權法律及法規。

B7層面：反腐倡廉本集團嚴格遵守中國的《反不正當競爭法》《反洗錢法》《關於禁止商業賄賂行為的暫行規定》等法律規定，嚴令禁止企業任何員工進行賄賂、勒索、欺詐和洗黑錢等違法犯罪行為。

本集團定期發出《廉潔自律承諾書》給員工，嚴格要求員工必須客觀地、公開地選擇供應商、承包商或合作方，杜絕職場上一切不恰當行為，如索賄、受賄、利用職權為親戚、朋友招攬公司業務損害公司利益、等等。

對內政策方面，本集團成立法務監察部，對公司全體員工廉潔自律方面進行監督，並對於會計、出納、信息系統操作等易發生舞弊行為的崗位以及中、高級管理人員的招聘時，審核招聘對象是否有違法犯罪、行政處罰、商業欺詐等前科。

此外，本集團在日常工作及培訓活動過程中，也會向員工宣傳反腐倡廉意識和提高識別腐敗行為的能力，提醒各級管理人員及普通員工居安思危，以身作則。

報告期內，本集團總部及各門店積極舉行反貪污、反腐敗培訓，覆蓋集團各個職級的僱員，並向僱員詳細解釋集團「反貪污十大禁令」，推動政策實際執行。

882023年度報告環境、社會及管治報告對外政策方面，本集團的人力資源部、財務部及審計部等部門設有公開的投訴及舉報郵箱，其聯繫方式對外公開，集團內部的任何員工或公眾如若發現賄賂、勒索、欺詐及洗黑錢等違法犯罪行為可直接經多種溝通途徑進行舉報，經核實後交由有關部門依法處理。

涉嫌嚴重違法、違規或違紀的被舉報人會接受公司給予的處罰並賠償給公司造成的經濟損失及觸犯法律的被舉報人將接受法律制裁。

於報告期內，本集團已遵守對本集團有重大影響的有關賄賂、勒索、欺詐及洗黑錢的相關法律及法規，且並無針對發行人或本集團僱員的有關貪污的法律案件（2022年：無）。

八、我們的社區B8層面：社區投資本集團在為股東、投資者及社會創造經濟效益的同時，也肩負起了構建和諧社會、推動社區的建設和發展的社會責任。

在報告期間，本集團積極參與社區生活，了解社會需求，旗下各公司大力開展各項社會公益活動，以實際行動參與到社區建設當中去，構建和諧共榮的企業和社區關係。

於報告期間，本集團陸續開展了多項社會公益活動：於2023年6月15日，廣德宝向海珠區江南幼兒園捐贈5,500元，用於購買AED體外除顫儀等應急設施。

於2023年6月22日，新鄉遠達向小店鎮派出所捐贈500元，用於宣傳反詐騙。

於2023年9月8日，新鄉和德宝向河南省見義勇為基金會捐贈625元，用於表彰見義勇為行為。

於2023年9月8日，洛陽豫德宝向太康辦事處捐贈1,094元，用於傳播傳統文化。

89中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告於2023年9月9日，洛陽遠達向社區捐贈1,000元，用於支持開展社區工作。

於2023年9月9日，鞏義義德宝向鞏義市站街鎮、鞏義市站街鎮集溝村捐贈共3,497元，用於關愛居民健康。

於2023年10月1日，邯鄲遠達向邯鄲市教育局捐贈5,000元，用於支持開展教育工作。

於2023年10月23日，上德寶駿向金楊新村黃山街道居委會捐贈2,000元，用於重陽節慰問居民。

未來，本集團將更加重視、更加主動承擔社會責任，利用集團的影響力與號召力為社會投入力量，助力社會建設，協力社會發展。

902023年度報告環境、社會及管治報告香港聯交所《環境、社會及管治報告指引》內容索引主要範疇、層面描述相關章節 A.環境層面A1：排放物一般披露A1有關廢氣及溫室氣體排放、向水及土地的排污、有害及無害廢棄物的產生等的：(a)政策；及(b)遵守對發行人有重大影響的相關法律及規例的資料。

A1層面：排放物關鍵績效指標A1.1排放物種類及相關排放數據。

A1層面：排放物A1.2直接及能源間接溫室氣體排放量及密度。

A1層面：排放物A1.3所產生有害廢棄物總量及密度。

A1層面：排放物A1.4所產生無害廢棄物總量及密度。

A1層面：排放物A1.5描述所訂立的排放量目標及為達到這些目標所採取的步驟。

A1層面：排放物A1.6描述處理有害及無害廢棄物的方法，及描述所訂立的減廢目標及為達到這些目標所採取的步驟。

A1層面：排放物層面A2：資源使用一般披露A2有效使用資源（包括能源、水及其他原材料）的政策。

A2層面：能源和資源使用關鍵績效指標A2.1按類型劃分的直接及╱或間接能源總耗量及密度。

A2層面：能源和資源使用A2.2總耗水量及密度。

資源管理A2.3描述所訂立的能源使用效益目標及為達到這些目標所採取的步驟。

A2層面：能源和資源使用A2.4描述求取適用水源上可有任何問題，以及所訂立的用水效益目標及為達到這些目標所採取的步驟。

A2層面：能源和資源使用A2.5製成品所用包裝材料的總量及每生產單位佔量。

A2層面：能源和資源使用91中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告主要範疇、層面描述相關章節 層面A3：環境及天然資源一般披露A3減低對環境及天然資源造成重大影響的政策。

A3層面：環境及天然資源關鍵績效指標A3.1描述業務活動對環境及天然資源的重大影響及已採取管理有關影響的行動。

A3層面：環境及天然資源層面A4：氣候變化一般披露A4識別及應對已經及可能會產生影響的重大氣候相關事宜的政策。

A4層面：氣候變化關鍵績效指標A4.1描述已經及可能會對發行人產生影響的重大氣候相關事宜，及應對行動。

A4層面：氣候變化B.社會層面B1：僱傭一般披露B1有關薪酬及解僱、招聘及晉升、工作時數、假期、平等機會、多元化、反歧視以及其他待遇及福利的：(a)政策；及(b)遵守對發行人有重大影響的相關法律及規例的資料。

B1層面：僱傭關鍵績效指標B1.1按性別、僱傭類型（如全職或兼職）、年齡組別及地區劃分的僱員總數。

B1層面：僱傭B1.2按性別、年齡組別及地區劃分的僱員流失比率。

B1層面：僱傭922023年度報告環境、社會及管治報告主要範疇、層面描述相關章節 層面B2：健康與安全一般披露B2有關提供安全工作環境及保障僱員避免職業性危害的：(a)政策；及(b)遵守對發行人有重大影響的相關法律及規例的資料。

B2層面：健康與安全關鍵績效指標B2.1過去三年（包括匯報年度）每年因工亡故的人數及比率。

B2層面：健康與安全B2.2因工傷損失工作日數。

B2層面：健康與安全B2.3描述所採納的職業健康與安全措施，以及相關執行及監察方法。

B2層面：健康與安全層面B3：發展及培訓一般披露B3有關提升僱員履行工作職責的知識及技能的政策。

描述培訓活動。

B3層面：發展及培訓關鍵績效指標B3.1按性別及僱員類別劃分的受訓僱員百分比。

B3層面：發展及培訓B3.2按性別及僱員類別劃分，每名僱員完成受訓的平均時數。

B3層面：發展及培訓層面B4：勞工準則一般披露B4有關防止童工或強制勞工的：(a)政策；及(b)遵守對發行人有重大影響的相關法律及規例的資料。

B4層面：勞工準則關鍵績效指標B4.1描述檢討招聘慣例的措施以避免童工及強制勞工。

B4層面：勞工準則B4.2描述在發現違規情況時消除有關情況所採取的步驟。

B4層面：勞工準則93中國和諧汽車控股有限公司環境、社會及管治報告主要範疇、層面描述相關章節 層面B5：供應鏈管理一般披露B5管理供應鏈的環境及社會風險政策。

B5層面：供應鏈管理關鍵績效指標B5.1按地區劃分的供應商數目。

B5層面：供應鏈管理B5.2描述有關聘用供應商的慣例，向其執行有關慣例的供應商數目，以及相關執行及監察方法。

B5層面：供應鏈管理B5.3描述有關識別供應鏈每個環節的環境及社會風險的慣例，以及相關執行及監察方法。

B5層面：供應鏈管理B5.4描述在揀選供應商時促使多用環保產品及服務的慣例，以及相關執行及監察方法。

B5層面：供應鏈管理層面B6：產品責任一般披露B6有關所提供產品和服務的健康與安全、廣告、標籤及私隱事宜以及補救方法的：(a)政策；及(b)遵守對發行人有重大影響的相關法律及規例的資料。

B6層面：產品責任關鍵績效指標B6.1已售或已運送產品總數中因安全與健康理由而須回收的百分比。

B6層面：產品責任B6.2接獲關於產品及服務的投訴數目以及應對方法。

B6層面：產品責任B6.3描述與維護及保障知識產權有關的慣例。

B6層面：產品責任B6.4描述質量檢定過程及產品回收程序。

B6層面：產品責任B6.5描述消費者資料保障及私隱政策，以及相關執行及監察方法。

B6層面：產品責任942023年度報告環境、社會及管治報告主要範疇、層面描述相關章節 層面B7：反貪污一般披露B7有關防止賄賂、勒索、欺詐及洗黑錢的：(a)政策；及(b)遵守對發行人有重大影響的相關法律及規例的資料。

B7層面：反腐倡廉關鍵績效指標B7.1於匯報期內對發行人或其僱員提出並已審結的貪污訴訟案件的數目及訴訟結果。

B7層面：反腐倡廉B7.2描述防範措施及舉報程序，以及相關執行及監察方法。

B7層面：反腐倡廉B7.3描述向董事及員工提供的反貪污培訓。

B7層面：反腐倡廉層面B8：社區投資一般披露B8有關以社區參與來了解營運所在社區需要和確保其業務活動會考慮社區利益的政策。

B8層面：社區投資關鍵績效指標B8.1專注貢獻範疇（如教育、環境事宜、勞工需求、健康、文化、體育）。

B8層面：社區投資B8.2在專注範疇所動用資源（如金錢或時間）。

B8層面：社區投資獨立核數師報告95中國和諧汽車控股有限公司致中國和諧汽車控股有限公司全體股東（於開曼群島註冊成立的有限公司）意見我們已完成審核中國和諧汽車控股有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（統稱「貴集團」）載於第99頁至199頁的綜合財務報表，其中包括於2023年12月31日的綜合財務狀況表，及截至該日止年度的綜合損益及其他全面收入表、綜合權益變動表及綜合現金流量表，以及載有重大會計政策資料的綜合財務報表附註。

我們認為，根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」），綜合財務報表已真實而公平地反映貴集團於2023年12月31日之綜合財務狀況以及其截至該日止年度之綜合財務表現及綜合現金流量，並已按照香港《公司條例》之披露規定妥為編製。

意見的基礎我們乃按照香港會計師公會頒佈的《香港審計準則》（「香港審計準則」）進行審核。

我們在該等準則下承擔的責任已在本報告「核數師就審核綜合財務報表承擔的責任」一節中進一步闡述。

根據香港會計師公會頒佈的《專業會計師道德守則》（「守則」），我們獨立於貴集團，並已履行守則中的其他道德責任。

我們相信，我們所獲得的審核憑證能充足及適當地為我們的審核意見提供基礎。

962023年度報告獨立核數師報告關鍵審核事項關鍵審核事項是根據我們的專業判斷，認為對本期綜合財務報表的審核最為重要的事項。

這些事項是在我們審核整體綜合財務報表及出具意見時進行處理的。

我們不會對這些事項提供單獨的意見。

估計返利請參閱綜合財務報表附註29貴集團根據供應商合約按應計基準確認與數量相關的賣家返利。

於2023年12月31日，於綜合財務狀況表確認的應收返利為約人民幣1,264,779,000元。

應收返利錄得大額結餘，且估計累計結餘的過程甚為複雜。

我們的審核程序包括但不限於：—檢查就相關供應商合約條款而採納的返利政策；—按照返利政策的計算方式檢查應收返利；及—檢查期後以現金方式收取的應收返利。

我們認為貴集團確認與數量相關的賣家返利有可得證據支持。

向獨立售後公司墊款及來自獨立售後公司的應收利息請參閱綜合財務報表附註29本集團對向獨立售後公司墊款及來自獨立售後公司的應收利息（「獨立售後公司貸款」）的金額進行減值測試。

該減值測試對我們的審計意義重大，原因為於2023年12月31日的獨立售後公司貸款結餘約人民幣258,586,000元及截至該日止年度的減值虧損撥備人民幣218,201,000元對綜合財務報表而言屬重大。

此外，貴集團的減值測試涉及應用判斷，並基於估計。

97中國和諧汽車控股有限公司獨立核數師報告我們的審核程序包括但不限於：—評估貴集團與獨立售後公司之關係及交易歷史；—評估貴集團之減值評估；—評估獨立售後公司貸款之賬齡；—評估獨立售後公司之信譽；—對公司聘用的外聘估值師的資格、獨立性和誠信性作出評估；—獲取外部估值報告並與外部估值師進行交流，討論和質疑估值過程、所使用的方法和市場證據，支持估值模型中採用的重要判斷和假設；—檢查估值模型中的關鍵假設及輸入數據，以支持證據；—檢查估值模型的算術準確性；—檢查獨立售後公司後續結算；及—評估貴集團於綜合財務報表中有關信貸風險敞口之披露。

我們認為，貴集團之獨立售後公司貸款減值測試獲可得憑證支持。

其他資料董事須對其他資料負責。

其他資料包括貴公司年報內的所有資料，但不包括綜合財務報表及本核數師報告。

我們對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他資料，我們亦不對該等其他資料發表任何形式的核證結論。

就我們對綜合財務報表的審核而言，我們的責任是閱讀其他資料，並在過程中考慮其他資料是否與綜合財務報表或我們在審核過程中所了解的情況存在重大抵觸或似乎存在重大錯誤陳述的情況。

如基於我們已執行的工作，我們認為其他資料存在重大錯誤陳述，我們需要報告該事實。

就此方面，我們沒有任何報告。

982023年度報告獨立核數師報告董事就綜合財務報表承擔的責任董事須負責根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則及香港《公司條例》的披露規定編製綜合財務報表，以令綜合財務報表作出真實而公平的反映，並落實其認為編製綜合財務報表所必要的內部控制，以使綜合財務報表不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述。

在編製綜合財務報表時，董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代方案。

核數師就審核綜合財務報表承擔的責任我們的目的是對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，並出具載有我們的意見的核數師報告。

我們僅向閣下（作為整體）報告，除此之外本報告不可用作其他用途。

我們概不就本報告的內容向任何其他人士承擔或負上任何責任。

合理保證是高水平的保證，但不能保證按香港審計準則進行的審核，在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。

錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起，如個別或整體在合理預期下可影響綜合財務報表使用者所作出的經濟決定，則有關的錯誤陳述會被視作重大。

我們於審核綜合財務報表責任之進一步詳情載於香港會計師公會的網站：該說明為我們審計報告之一部分。

中匯安達會計師事務所執業會計師溫浩源審計項目董事執業牌照號碼P04309香港，2024年3月28日綜合損益及其他全面收入表99中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元 收入816,579,23216,321,659銷售及服務成本(15,615,198) (15,241,990) 毛利964,0341,079,669其他收入及收益淨額9193,747 (1,232,990)銷售及分銷開支(857,770) (882,115)行政開支(337,641) (346,872) 經營虧損(37,630) (1,382,308)財務費用10 (132,036) (121,289)分佔合營公司的虧損(5,629) (1)分佔聯營公司的虧損(3,084) (3,687) 除稅前虧損(178,379) (1,507,285)所得稅開支11 (63,145) (115,519) 年內虧損12 (241,524) (1,622,804) 除稅後其他全面虧損：不會重新分類至損益之項目：按公平值計入其他全面收入的股權投資的公平值變動— (8,604)可能重新分類至損益之項目：換算海外業務產生的匯兌差額(27,314) (22,649) 年內其他全面虧損（扣除稅項） (27,314) (31,253) 年內全面虧損總額(268,838) (1,654,057)1002023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合損益及其他全面收入表2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元 以下人士應佔年內（虧損）╱溢利：本公司擁有人(252,194) (1,627,762)非控股權益10,6704,958 (241,524) (1,622,804)以下人士應佔年內全面（虧損）╱收入總額：本公司擁有人(279,508) (1,659,015)非控股權益10,6704,958 (268,838) (1,654,057)本公司擁有人應佔每股虧損15基本（人民幣元） (0.17) (1.08)攤薄（人民幣元） (0.17) (1.08)綜合財務狀況表101中國和諧汽車控股有限公司於2023年12月31日2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元 非流動資產物業、廠房及設備162,858,2262,964,993使用權資產17839,112849,323無形資產18141,603147,116商譽19149,993141,791預付款項及其他資產20142,685485,205融資租賃應收款項21233,005178,596於合營公司的投資222,1437,772於聯營公司的投資2333,087按公平值計入損益的投資24 — —按公平值計入其他全面收入之股權投資2545,000 —遞延稅項資產2687,17782,321 非流動資產總額4,498,9474,860,204 流動資產融資租賃應收款項21209,774263,198存貨271,479,6781,540,438貿易應收賬款28253,424197,882預付款項、其他應收款項及其他資產292,829,1032,534,426按公平值計入損益的投資24 — —已抵押及受限制銀行存款30498,791220,347在途現金3117,25624,070現金及銀行結餘321,048,1931,161,992 流動資產總額6,336,2195,942,353 流動負債銀行貸款及其他借貸332,181,5452,083,023貿易應付賬款及應付票據341,029,908635,135其他應付款項及應計費用35889,226918,298租賃負債36125,57290,510應付所得稅81,871172,561 流動負債總額4,308,1223,899,527 流動資產淨額2,028,0972,042,826 資產總額減流動負債6,527,0446,903,030 1022023年度報告於2023年12月31日綜合財務狀況表2023年2022年附註人民幣千元人民幣千元 非流動負債租賃負債36806,261819,071遞延稅項負債2655,61657,252 非流動負債總額861,877876,323 資產淨額5,665,1676,026,707權益本公司擁有人應佔權益股本3812,09712,293儲備5,560,2025,934,530 5,572,2995,946,823非控股權益92,86879,884 權益總額5,665,1676,026,707於2024年3月28日獲董事會批准：劉風雷馮少侖董事董事綜合權益變動表103中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度母公司擁有人應佔股本根據股份獎勵計劃及股份回購持有的股份股份溢價資本儲備法定儲備合併儲備公平值變動儲備購股權儲備匯率波動儲備保留盈利總計非控股權益權益總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2022年1月1日12,480 (123,243) 2,936,5411,635303,905371,200 (100,441) 99,57358,6414,407,0897,967,38075,1828,042,562年內溢利— — — — — — — — — (1,627,762) (1,627,762) 4,958 (1,622,804)年內其他全面虧損按公平值計入其他全面收入的股權投資的公平值變動— — — — — — (8,604) — — — (8,604) — (8,604)換算海外業務產生的匯兌差額— — — — — — — — (22,649) — (22,649) — (22,649) 年內全面收入總額（扣除稅項） — — — — — — (8,604) — (22,649) (1,627,762) (1,659,015) 4,958 (1,654,057)購回及註銷股份（附註38(a)） (187) 21,632 (75,053) — — — — — — — (53,608) — (53,608)已購回股份— (26,922) — — — — — — — — (26,922) — (26,922)已宣派2021年末期股息— — (281,012) — — — — — — — (281,012) — (281,012)向非控股權益已宣派股息— — — — — — — — — — — (256) (256)放棄購股權— — — — — — — (1,117) — 1,117 — — —自保留盈利轉撥— — — — 14,667 — — — — (14,667) — — — 於2022年12月31日12,293 (128,533) 2,580,4761,635318,572371,200 (109,045) 98,45635,9922,765,7775,946,82379,8846,026,707於2023年1月1日12,293 (128,533) 2,580,4761,635318,572371,200 (109,045) 98,45635,9922,765,7775,946,82379,8846,026,707年內（虧損）╱溢利— — — — — — — — — (252,194) (252,194) 10,670 (241,524)年內其他全面虧損換算海外業務產生的匯兌差額— — — — — — — — (27,314) — (27,314) — (27,314) 年內全面虧損總額— — — — — — — — (27,314) (252,194) (279,508) 10,670 (268,838)註銷股份（附註38(a)） (196) 33,502 (33,306) — — — — — — — — — —已購回股份— (6,359) — — — — — — — — (6,359) — (6,359)已宣派2022年末期股息— — (88,657) — — — — — — — (88,657) — (88,657)向非控股權益已宣派股息— — — — — — — — — — — (2,000) (2,000)收購一間附屬公司（附註48(b)） — — — — — — — — — — — 4,3144,314自保留盈利轉撥— — — — 12,791 — — — — (12,791) — — — 於2023年12月31日12,097 (101,390) 2,458,5131,635331,363371,200 (109,045) 98,4568,6782,500,7925,572,29992,8685,665,167綜合現金流量表1042023年度報告截至2023年12月31日止年度2023年2022年人民幣千元人民幣千元 經營活動的現金流量除稅前虧損(178,379) (1,507,285)調整：財務費用132,036121,289分佔合營公司及聯營公司業績8,7133,688利息收入(67,023) (71,572)物業、廠房及設備折舊費用224,655201,377使用權資產折舊費用121,066120,661使用權資產撇銷11,981 —無形資產攤銷6,0546,455出售物業、廠房及設備的收益(1,283) (2,077)物業、廠房及設備撇銷109,92994,198按公平值計入損益的投資的減值虧損— 1,298,515給予獨立售後公司墊款及應收利息之減值虧損218,201354,577給予第三方貸款之減值虧損— 40,296提前終止租賃的收益(913) (39,527)預付款項減值虧損85,000 — 未計營運資金變動前之經營現金流量670,037620,595已抵押及受限制銀行存款變動(278,444) (132,595)在途現金變動6,8143,384貿易應收賬款變動(55,397) (49,733)預付款項、其他應收款項及其他資產變動(235,443) 10,151支付予供應商的預付款項變動(2,008) 773,457存貨變動64,098 (410,803)融資租賃應收款項變動(985) 36,697貿易應付賬款及應付票據變動394,773417,870其他應付款項及應計費用變動3,974 (261,228) 經營所得的現金567,4191,007,795已付所得稅(160,327) (174,804)已付租賃利息(49,738) (51,871) 經營活動所得現金淨額357,354781,120 105中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合現金流量表2023年2022年人民幣千元人民幣千元 投資活動所得現金流量已收利息21,23065,159購置物業、廠房及設備(352,141) (383,528)出售物業、廠房及設備的所得款項177,644187,123向獨立售後公司作出之墊款及貸款(41,039) (30,094)購入無形資產(185) (2,917)第三方貸款之還款— 20,000定期存款變動(130,082) 149,000購置按公平值計入其他全面收入之股權投資(45,000) —收購附屬公司(19,924) — 投資活動（所用）╱所得現金淨額(389,497) 4,743 融資活動所得現金流量購回及註銷股份— (53,608)購回股份(6,359) (26,922)新籌集的銀行貸款及其他借貸10,415,45011,139,695償還銀行貸款及其他借貸(10,318,354) (11,686,650)已付股息(88,657) (281,012)已付予非控股股東股息(2,000) (256)償還租賃負債(99,696) (99,173)已付利息(84,461) (72,480) 融資活動所用現金淨額(184,077) (1,080,406) 1062023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合現金流量表2023年2022年人民幣千元人民幣千元 現金及現金等價物的減少淨額(216,220) (294,543)外匯匯率變動的影響，淨額(27,661) (23,664)於1月1日的現金及現金等價物840,9921,159,199 於12月31日的現金及現金等價物597,111840,992 現金及現金等價物分析在綜合現金流量表中呈列的現金及現金等價物597,111840,992於獲得時原到期日為三個月以上的無抵押定期存款451,082321,000 於綜合財務狀況表中呈列的現金及銀行結餘1,048,1931,161,992綜合財務報表附註107中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度1.一般資料中國和諧汽車控股有限公司（「本公司」）於2012年9月24日根據開曼群島公司法在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。

本公司的註冊地址為Third Floor, Century Yard, Cricket Square, P.O.Box 902, Grand Cayman, KY1-1103, Cayman Islands。

本公司股份於2013年6月13日在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）主板上市（「上市」）。

本公司為一間投資控股公司。

本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）於中國內地主要從事汽車銷售及提供售後服務。

本公司董事（「董事」）認為，本公司的最終控股公司為於開曼群島（「開曼群島」）註冊成立的Cititrust Private Trust (Cayman) Limited。

Eagle Seeker Company Limited由Eagle Pioneer Company Limited全資擁有。

因此，Eagle Pioneer Company Limited被視為於Eagle Seeker Company Limited持有的股份中擁有權益。

Cititrust Private Trust (Cayman) Limited全資擁有Eagle Pioneer Company Limited。

因此，Cititrust Private Trust (Cayman) Limited被視為間接通過Eagle Seeker Company Limited於Cititrust Private Trust (Cayman) Limited的信託創辦人，馮長革先生（本公司主席兼董事、「控股股東」）持有的股份中擁有權益。

2.採納新訂及經修訂香港財務報告準則本年度，本集團已採納香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈與其業務有關並自2023年1月1日起開始之會計年度生效之所有新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）。

香港財務報告準則包括香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）；香港會計準則（「香港會計準則」）及詮釋。

採納該等新訂及經修訂香港財務報告準則並未使本集團之會計政策、呈列本集團的綜合財務報表及本年度及上一年度所報告金額產生重大變動。

本集團並未應用已發佈但尚未生效的新訂香港財務報告準則。

該等新訂香港財務報告準則的應用將不會對本集團的綜合財務報表產生重大影響。

1082023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3.重大會計政策本綜合財務報表乃根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則以及聯交所證券上市規則及香港公司條例的適用披露規定而編製。

綜合財務報表乃根據歷史成本法而編製，並經重估按公平值計量且其變動計入損益的投資及按公平值計量且其變動計入其他全面收入的股權投資（按公平值列賬）的價值而作修訂。

編製符合香港財務報告準則的綜合財務報表須運用若干關鍵假設及估計。

董事亦須在採用會計政策的過程中作出判斷。

就此等綜合財務報表而言屬重大假設及估計之範疇於綜合財務報表附註4披露。

就編製此等綜合財務報表應用之重大會計政策載列如下。

綜合賬目綜合財務報表包括本公司及其附屬公司截至12月31日止之財務報表。

附屬公司是指本集團對其擁有控制權的實體。

若本集團具有承擔或享有參與有關實體所得之可變回報的風險或權利，並能透過其在該實體的權力影響該等回報，則本集團對該實體具有控制權。

當本集團現有權利並可行使該權利以規範實體的相關活動（即對該實體的回報影響極大的活動）時，則本集團對該實體擁有權力。

在評估控制權時，本集團將同時考慮其潛在投票權及其他方所持潛在投票權，以釐定其是否擁有控制權。

僅當持有人具有行使該權利的實際能力時方予考慮潛在投票權。

附屬公司在控制權轉移至本集團之日起綜合入賬，並在控制權終止之日起停止綜合入賬。

出售附屬公司（導致失去控制權者）之盈虧指(i)出售代價之公平值加上該附屬公司所保留任何投資之公平值；及(ii)本公司應佔該附屬公司之資產淨值加上有關該附屬公司之任何餘下商譽及任何相關累計匯率波動儲備之間的差額。

109中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）綜合賬目（續）集團間的交易、結餘及未變現溢利會予以對銷。

除非交易有證據顯示所轉讓資產出現減值，否則未變現虧損亦會予以對銷。

非控股權益指並非本公司直接或間接應佔之附屬公司權益。

非控股權益於綜合財務狀況表及綜合權益變動表之權益內呈列。

非控股權益於綜合損益及其他全面收入表呈列為本公司非控股股東與擁有人應佔溢利或虧損及年內全面收入總額之分配。

即使會導致非控股權益出現赤字結餘，損益及其他全面收入各部分仍歸屬於本公司擁有人及非控股股東。

本公司於不會導致失去控制權之附屬公司之擁有權權益變動計入權益交易（即以擁有人身份與擁有人進行之交易）。

控股權益及非控股權益之賬面值已經調整，以反映其於附屬公司之相關權益變動。

非控股權益之調整金額與已付或已收代價之公平值兩者間之任何差額直接於權益確認，並由本公司擁有人分佔。

業務合併及商譽於業務合併中收購附屬公司乃按收購會計法處理。

收購成本按交易日所交付資產、所發行股本工具、所產生或承擔之負債及或然代價之公平值計算。

與收購有關之成本於產生成本及獲得服務之期間確認為開支。

所收購附屬公司之可識別資產及負債按收購當日之公平值計算。

收購成本總和超出本公司攤分附屬公司可識別資產及負債之公平淨值之差額將以商譽列賬。

本公司攤分可識別資產及負債之公平淨值高於收購成本之差額將於損益表內確認為本公司應佔之議價收購收益。

1102023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）業務合併及商譽（續）分階段進行業務合併時，過往持有之附屬公司股本權益按收購日期之公平值重新計算，據此產生之損益則於損益確認。

公平值將計入收購成本，以計算商譽。

倘先前於附屬公司持有之股權之價值變動已於其他全面收入（例如按公平值計入其他全面收入的股權投資）確認，則已於其他全面收入確認之金額會按假設先前持有之股權已出售之相同基準確認。

商譽會每年進行減值測試或當事件或情況改變顯示可能出現減值時則更頻繁地進行減值測試。

商譽乃按成本減累計減值虧損計量。

商譽減值虧損之計量方法與以下會計政策所載之「減值資產」之計量方法相同。

商譽之減值虧損於綜合損益確認，且其後不會撥回。

就減值測試而言，商譽被分配至預期將受惠於收購協同效益之現金產生單位（「現金產生單位」）。

於附屬公司之非控股權益初步按非控股股東於收購日期應佔附屬公司可識別資產及負債之公平淨值比例計量。

聯營公司聯營公司為本集團對其有重大影響力之實體。

重大影響力乃於有關實體之財務及經營政策決定擁有參與權，而非控制或共同控制該等政策。

於評估本集團有否具有重大影響力時，將會考慮現時可予行使或轉換之潛在投票權（包括其他實體所持有之潛在投票權）之存在及影響。

於評估潛在投票權是否對重大影響力有所影響時，持有人之動機及有否財政能力行使或轉換該權利均不予考慮。

111中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）聯營公司（續）於聯營公司之投資乃採用權益會計法於綜合財務報表入賬，且初步按成本確認。

所收購聯營公司之可識別資產及負債乃按其於收購當日之公平值計量。

倘收購成本超出本集團分佔聯營公司之可識別資產及負債之公平淨值，則有關差額將以商譽入賬。

商譽乃計入投資之賬面值，並於有客觀證據顯示該項投資已減值時於各報告期末連同該項投資進行減值測試。

倘本集團分佔可識別資產及負債之公平淨值高於收購成本，則有關差額將於綜合損益確認。

本集團分佔聯營公司收購後溢利或虧損於綜合損益確認，而其分佔收購後儲備變動於綜合儲備確認。

收購後之累計變動於投資之賬面值作出調整。

倘本集團分佔聯營公司虧損相等於或多於其於聯營公司之權益（包括任何其他無抵押應收款），則本集團不會進一步確認虧損，除非其已產生責任或代聯營公司付款。

倘聯營公司其後錄得溢利，則本集團僅於其分佔溢利相等於其分佔未確認之虧損後，方會恢復確認其分佔之該等溢利。

出售聯營公司（導致失去重大影響）之盈虧指(i)出售代價之公平值加上該聯營公司所保留任何投資之公平值；及(ii)本集團應佔該聯營公司之資產淨值加上有關該聯營公司之任何餘下商譽及任何相關累計外匯換算儲備之間的差額。

倘於聯營公司的投資成為於合營公司的投資，則本集團繼續採用權益法，並且不會重新計量保留權益。

本集團與其聯營公司間之交易之未變現溢利，按本集團於聯營公司之權益對銷。

除非交易有證據顯示所轉讓資產出現減值，否則未變現虧損亦會予以對銷。

聯營公司的會計政策已按需要作出改變，以確保與本集團採用的政策一致。

1122023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）合營安排合營安排指兩方或以上於其中擁有共同控制權之安排。

共同控制權為按照合約協定對一項安排共有之控制權，僅於相關活動要求共有控制權之各方作出一致同意之決定時存在。

相關活動為對安排回報有重大影響之活動。

當評估共同控制權時，本集團會考慮其潛在表決權及由其他人士持有之潛在表決權，以釐定是否擁有共同控制權。

僅當持有人具有行使該權利的實際能力時方予考慮潛在投票權。

合營安排為共同經營或合營公司。

共同經營為對一項安排擁有共同控制權之各方對有關該項安排之資產擁有權利及對其負債承擔責任之合營安排。

合營公司為擁有共同控制權之各方對一項安排之淨資產擁有權利之合營安排。

就本集團於合營安排之權益而言，本集團在綜合財務報表中，按照香港財務報告準則適用於特定資產、負債、收入及開支的規定，確認其資產（包括其應佔共同持有之任何資產）、其負債（包括其應佔共同產生之任何負債）、銷售其應佔共同經營之出產所得收入，以及其開支（包括其應佔共同產生之任何開支）。

於合營公司之投資按權益法於綜合財務報表入賬，並初始按成本確認。

合營公司於一項收購中之可識別資產及負債按於收購當日之公平值計量。

倘收購成本超出本集團分佔合營公司之可識別資產及負債之公平淨值，則有關差額將以商譽入賬。

商譽乃計入投資之賬面值，並於有客觀證據顯示該項投資已減值時於各報告期末連同該項投資進行減值測試。

倘本集團分佔可識別資產及負債之公平淨值高於收購成本，則有關差額將於綜合損益確認。

本集團分佔合營公司收購後溢利或虧損於綜合損益確認，而其分佔收購後儲備變動於綜合儲備確認。

收購後之累計變動於投資之賬面值作出調整。

倘本集團分佔合營公司虧損相等於或多於其於合營公司之權益（包括任何其他無抵押應收款），則本集團不會進一步確認虧損，除非其已產生責任或代合營公司付款。

倘合營公司其後錄得溢利，則本集團僅於其分佔溢利相等於其分佔未確認之虧損後，方會恢復確認其分佔之該等溢利。

113中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）合營安排（續）出售合營公司（導致失去共同控制權）之盈虧指(i)出售代價之公平值加上該合營公司所保留任何投資之公平值；及(ii)本集團應佔該合營公司之資產淨值加上有關該合營公司之任何餘下商譽及任何相關累計外匯換算儲備之間的差額。

倘於合營公司的投資成為於聯營公司的投資，則本集團繼續採用權益法，並且不會重新計量保留權益。

本集團與其合營公司間之交易之未變現溢利，按本集團於合營公司之權益對銷。

除非交易有證據顯示所轉讓資產出現減值，否則未變現虧損亦會予以對銷。

合營公司的會計政策已於有需要時作出變動，以確保與本集團所採納的政策貫徹一致。

外幣換算(a)功能及呈列貨幣本集團各實體之財務報表所載項目以實體經營所在主要經濟環境之貨幣（「功能貨幣」）計量。

綜合財務報表以人民幣（「人民幣」）呈列，人民幣為本公司之呈列貨幣以及本集團的主要營運附屬公司之功能貨幣。

(b)各實體財務報表之交易及結餘外幣交易於初始確認時利用交易日之通行匯率換算為功能貨幣。

以外幣計值之貨幣資產及負債按各報告期末之匯率折算。

該換算政策所產生之收益及虧損於損益確認。

按公平值計量及以外幣計值之非貨幣項目按釐定公平值當日之匯率換算。

當非貨幣項目之收益或虧損於其他全面收入確認時，該收益或虧損之任何匯兌組成部分會於其他全面收入確認。

當非貨幣項目之收益或虧損於損益確認時，該收益或虧損之任何匯兌組成部分會於損益確認。

1142023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）外幣換算（續）(c)綜合賬目時換算功能貨幣與本公司呈列貨幣不同之所有本集團實體之業績及財務狀況按下列方式換算為本公司之呈列貨幣：(i)每份列報的財務狀況表內的資產和負債按該財務狀況表日期的收市匯率換算；(ii)收入及開支按平均匯率換算（除非該平均匯率並非交易日通行匯率之累計影響之合理近值，在此情況下，收入及開支按交易日之匯率換算）；及(iii)所有因而產生之匯兌差額於外匯波動儲備確認。

於綜合賬目時，換算境外實體淨投資及借貸所產生之匯兌差額於外幣換算儲備確認。

當境外業務出售時，該等匯兌差額會於綜合損益確認為出售收益或虧損一部分。

收購境外實體所產生之商譽及公平值調整被視為該境外實體之資產及負債處理，並按收市匯率換算。

物業、廠房及設備物業、廠房及設備按成本減累計折舊及減值虧損列賬。

其後成本僅於與該項目相關之未來經濟利益可能流入本集團，且該項目之成本能可靠地計量時，方計入資產之賬面金額或確認為獨立資產（如適用）。

所有其他維修及保養於產生之期間在損益確認。

115中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）物業、廠房及設備（續）物業、廠房及設備之折舊按足以撇銷其成本減其剩餘價值之比率，於估計可使用年期內使用直線法計算。

估計可使用年期及剩餘價值如下：估計可使用年期估計剩餘價值 樓宇20至40年5%租賃物業裝修租期及20年（以較短者為準） 5%廠房及設備5至10年5%傢俱及裝置3至10年5%汽車4至10年5%本集團於各報告期末檢討及調整（如適用）剩餘價值、可使用年期及折舊方法。

在建工程指在建樓宇以及待安裝之機器及機械，以成本減去減值虧損列賬。

折舊於相關資產可供使用時開始計算。

出售物業、廠房及設備之收益或虧損為出售所得款項淨額與相關資產賬面金額兩者間之差額，並於損益確認。

租賃本集團作為承租人租賃於租賃資產可供本集團使用時確認為使用權資產及相應租賃負債。

使用權資產按成本減累計折舊及減值虧損列賬。

使用權資產於資產可使用年期與租賃期間之較短者內按撇銷成本之比率以直線基準計算折舊。

主要年率如下：類別年率 土地使用權2.5%–5%土地及樓宇2%–50%1162023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）租賃（續）本集團作為承租人（續）使用權資產按成本計量，該成本包括租賃負債之初始計量金額、預付租賃付款、初始直接成本及復原成本。

租賃負債以租賃內含利率（倘該利率可釐定，否則按本集團之增量借貸利率）貼現之淨現值。

每項租賃付款均會在負債與融資成本之間分配。

融資成本於租賃期間內於損益扣除，以產生租賃負債剩餘結餘的固定週期利率。

與短期租賃及低價值資產租賃相關的付款於租賃期內按直線法在損益內確認為開支。

短期租賃為初始租賃期為12個月或以下的租賃。

低價值資產為價值低於5,000美元的資產。

無形資產（商譽及會籍除外）獨立收購的無形資產初始確認時按成本計量。

業務合併中收購的無形資產的成本為於收購日期的公平值。

無形資產的可使用年期定為有限期。

具有限可使用年期的無形資產其後在可使用經濟年限內攤銷，並於有跡象顯示有關無形資產可能減值時評估減值。

具有限可使用年期的無形資產的攤銷期間及攤銷方法至少於各財政年度結日進行檢討。

無形資產按成本減任何減值虧損列賬，並於其估計可使用年期內以直線法攤銷。

無形資產的主要估計可使用年期如下：類別估計可使用年限 客戶關係15年經銷協議40年軟件5年其他10年117中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）會所會籍具無限可使用年期的會所會籍按成本減任何減值虧損列賬。

會所會籍每年或當有跡象顯示出現減值虧損時進行減值檢討。

存貨存貨按成本與可變現淨值的較低者列賬。

成本歸屬於特定存貨項目（如適用），並包括所有採購成本及使存貨達致其目前地點及現狀所產生的其他成本。

可變現淨值乃按日常過程中估計售價減達致完成的估計成本及出售所需的估計成本而定。

確認及終止確認金融工具本集團於成為工具合約條文之訂約方時可在財務狀況表中確認金融資產及金融負債。

於收取資產現金流量之合約權利屆滿時；本集團轉移資產擁有權之絕大部分風險及回報時；或本集團既無轉移亦不保留資產擁有權之絕大部分風險及回報，但不保留資產之控制權時，將終止確認金融資產。

終止確認一項金融資產時，資產賬面值與已收代價總額之間之差額於損益內確認。

倘相關合約訂明之責任解除、註銷或失效，則終止確認金融負債。

已終止確認之金融負債賬面值與已付代價之差額於損益內確認。

金融資產金融資產是就購入或出售合約條款規定須於有關市場指定之時間框架內交收之資產按交易日期基準確認入賬及終止確認，並按公平值加直接交易成本作初步確認，惟經損益按公平值計算之投資則除外。

收購透過損益按公平值列賬之投資直接應佔交易成本即時於損益確認。

1182023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）金融資產（續）本集團之金融資產按以下類別分類：—按攤銷成本計量的金融資產；—按公平值計入其他全面收入之股權投資；及—按公平值計入損益的投資。

(i)按攤銷成本計量的金融資產倘金融資產（包括貿易、貸款及其他應收款項）符合以下條件則被分為此類別：—資產由一個旨在通過持有資產收取合約現金流量的業務模式所持有；及—資產之合約條款於特定日期產生之現金流量僅為支付本金及尚未償還本金之利息。

該等金融資產其後採用實際利息法按攤銷成本減預期信貸虧損之虧損撥備計量。

(ii)按公平值計入其他全面收入之股權投資於初步確認時，本集團可作不可撤回選擇（按個別工具基準），指定並非持有作買賣用途的股本工具投資為列作透過其他全面收入按公平值列賬。

透過其他全面收入按公平值列賬之股權投資其後按公平值計量，公平值變動產生之盈虧於其他全面收入中確認，並於股權投資重估儲備中累計。

終止確認投資時，原先於股權投資重估儲備中累計之累積盈虧並不會重新分類為損益。

除非能清晰顯示股息是用作填補一部分投資成本外，從投資獲取的股息會於損益中確認。

119中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）金融資產（續）(iii)按公平值計入損益的投資倘金融資產不符合以攤銷成本計量之條件以及透過其他全面收入按公平值列賬之債務投資條件，則金融資產分類為此類別，除非本集團於初步確認時指定並非持有作買賣用途的股本投資列作為透過其他全面收入按公平值列賬。

按公平值計入損益的投資其後按公平值計量，而公平值變動產生的任何收益或虧損於損益確認。

於損益確認的公平值收益或虧損扣除任何利息收入及股息收入。

利息收入及股息收入於損益確認。

預期信貸虧損之虧損撥備本集團就按攤銷成本計量的金融資產及融資租賃應收款項之預期信貸虧損確認虧損撥備。

預期信貸虧損為加權平均信貸虧損，並以發生違約風險的金額作為加權數值。

於各報告期末，本集團按相當於預期信貸虧損的金額計量財務工具的虧損撥備，而有關預期信貸虧損乃因所有可能於該涉及貿易應收賬款及融資租賃應收款項的財務工具的預計年期（「預期信貸虧損年期」）內發生違約事件或倘該財務工具的信貸風險自初步確認以來大幅增加。

於各報告期末，倘財務工具（不包括貿易應收賬款及應收融資租賃款項）的信貸風險自初步確認以來並無大幅增加，則本集團會按相等於反映該財務工具於報告期後12個月內可能發生的違約事件所引致的預期信貸虧損的部分其年限內之預期信貸虧損的金額計量財務工具的虧損撥備。

預期信貸虧損金額或為調整報告期末虧損撥備至所需金額所作撥回金額乃於損益確認為減值收益或虧損。

1202023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）現金及現金等價物就現金流量表而言，現金及現金等價物包括銀行及手頭現金、銀行及其他財務機構之活期存款以及短期高流通性投資（可在無重大價值轉變之風險下換算為已知數額之現金）。

須按要求償還及構成本集團現金管理不可或缺一部分之銀行透支亦列為現金及現金等價物之一部分。

金融負債及權益工具金融負債及權益工具乃按所訂立合約安排之內容及香港財務報告準則下金融負債及權益工具之釋義分類。

權益工具為反映扣除所有負債後本集團資產剩餘權益之合約。

下文載列就特定金融負債及權益工具所採納之會計政策。

借貸借貸初始按公平值（扣除所產生的交易費用）確認，其後採用實際利率法按攤銷成本計量。

借貸分類為流動負債，除非本集團擁有無條件權利將負債的償還遞延至報告期後至少12個月。

貿易及其他應付款項貿易及其他應付款初始按公平值確認，其後採用實際利率法，以攤銷成本計量，除非貼現影響甚微，在此情況下，則按成本列賬。

權益工具本公司發行之權益工具乃按已收取之所得款項扣除直接發行成本入賬。

121中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）客戶合約收益收益乃根據商業慣例按與客戶訂立的合約中訂明的代價計量，並不包括代表第三方收取的金額。

客戶付款及轉移協定產品或服務的期間超過一年的合約，代價會就重大融資部分之影響調整。

本集團於完成向客戶轉讓產品或服務控制權的履約責任時確認收益。

履約責任可於一段時間內或某個時間點完成，視乎合約條款及有關合約適用的法例而定。

倘屬以下情況，則可於一段時間內完成履約責任：—客戶同時收取及消耗本集團履約所提供的利益；—本集團履約而創造或提升客戶於資產被創造或提升時控制的資產；或—本集團履約並無創造供本集團用於其他用途的資產，且本集團有權就迄今為止已完成的履約部分強制付款。

倘履約責任可於一段時間內完成，收益乃根據圓滿完成有關履約責任的進度確認。

否則，收益於客戶獲得產品或服務控制權的時間點確認。

其他收益(a)股息收入於收取付款的股東權利確立時確認。

(b)銀行利息收入採用實際利率法確認。

(c)按預提基準以實際利率法確認之利息收入，方式為應用於金融工具之預期年期或較短期間（倘適用）將估計未來現金收入準確貼現至金融資產賬面淨值之利率。

(d)租金收入於租期內按時間比例予以確認。

1222023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）其他僱員福利本集團設於中國內地附屬公司的僱員須參與地方市政府營辦的中央退休金計劃。

該等附屬公司須按僱員工資的若干百分比向中央退休金計劃作出供款。

供款於根據中央退休金計劃規則應付時自綜合損益表扣除。

以股份為基礎的付款本集團向若干僱員（包括董事）發行以股權結算的以股份為基礎之付款。

以股權結算的以股份為基礎之付款按授出日期權益工具之公平值（撇除非市場歸屬條件之影響）計量。

按以股權結算的以股份為基礎之付款於授出日期釐定之公平值，根據本集團所估計最終就非市場歸屬條件歸屬和調整之股份，於歸屬期以直線法支銷。

借貸成本因收購、興建或生產合資格資產（即需要相當長時間方可作擬定用途或出售的資產）而直接產生的借貸成本資本化為該等資產的成本，直至資產基本上可作擬定用途或出售為止。

於特定借貸用作合資格資產開支前所作臨時投資賺取的投資收入，從合資格作資本化的借貸成本中扣除。

就於一般情況及用作取得合資格資產而借入之資金而言，合資格資本化之借貸成本金額乃按用於該資產開支之資本化比率計算。

資本化比率為適用於本集團該期間內尚未償還借貸（不包括就取得合資格資產而借入之特定借貸）之加權平均借貸成本。

所有其他借貸成本於其產生期間於綜合損益表內確認。

123中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）政府補助政府補助於本集團合理確認將符合政府補助隨附之條件且將收到補助時方會確認。

與收益相關的政府補助遞延並於期內損益確認，以使其與擬補償的成本相匹配。

償還與收入相關之補助首先用於抵銷就補助而設立之任何未攤銷遞延收入。

倘還款超逾任何有關遞延收入，或倘並無存在遞延收入，則還款即時於損益確認。

償還與資產相關之補助按以應償還金額增加資產賬面值或削減遞延收入列賬。

在未獲得補助時本應於綜合損益表確認之累計額外折舊，即時於綜合損益表確認。

稅項所得稅指即期稅項及遞延稅項的總額。

即期應付稅項乃按年度應課稅利潤計算。

由於即期應付稅項概不包括其他年度應課稅或可扣稅的收入或支出項目，亦不包括永不須課稅或永不可扣稅項目，故應課稅利潤有別於在損益確認的利潤。

本集團的即期稅項負債乃按於報告期末已制定或已大致制定的稅率計算。

遞延稅項按財務報表內資產與負債賬面值與計算應課稅利潤時採用的相應稅基之間的差額確認。

遞延稅項負債一般就所有應課稅的暫時差額進行確認，及倘可能出現適用可扣減暫時差額、未動用稅項虧損或未動用稅項減免的應課稅利潤，遞延稅項資產會進行確認。

若因商譽產生暫時差額，或在一項交易（業務合併除外）中初步確認其他資產與負債而產生暫時差額，而該差額並無影響應課稅利潤或會計利潤，則不會確認該等資產與負債。

遞延稅項負債乃就於附屬公司及聯營公司之投資及於合營公司之權益所產生應課稅暫時差額進行確認，惟倘本集團能控制暫時差額之撥回，且暫時差額可能不會於可見將來撥回之情況則除外。

1242023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）稅項（續）遞延稅項資產之賬面值於各報告期末審閱，並於不大可能有足夠應課稅利潤恢復全部或部分資產價值時予以削減。

遞延稅項乃根據於報告期末已制定或已大致制定之稅率，按償還負債或變現資產期間的預期適用稅率計量。

遞延稅項於綜合損益表中確認，惟倘其與在綜合其他全面收入表或直接於權益確認之項目有關除外，在此情況下，遞延稅項亦分別於綜合其他全面收入表或直接於權益內確認。

遞延稅項資產及負債之計量反映本集團於報告期末預期收回或結算其資產及負債賬面值之方式帶來的稅務影響。

當有法定可強制執行權利將即期稅項資產與即期稅項負債互相抵銷，且該等即期稅項資產與負債與同一稅務當局徵收的所得稅有關，及本集團擬按淨額基準結算即期稅項資產及負債，則會將遞延稅項資產與負債互相抵銷。

關聯方關聯方指與本集團有關聯的人士或實體。

(A)一名人士或其近親符合以下條件即視為本集團的關聯方：(i)控制或共同控制本集團；(ii)對本集團有重大影響；或(iii)為本公司或本公司母公司的主要管理人員。

125中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）關聯方（續）(B)符合以下任何條件的實體視為本集團的關聯方：(i)該實體與本集團旗下實體為同一集團的成員公司（即各母公司、附屬公司及同系附屬公司之間相互關聯）。

(ii)一間實體為另一實體的聯營公司或合營公司（或為另一實體所屬集團之成員公司的聯營公司或合營公司）。

(iii)兩間實體均為同一第三方之合營公司。

(iv)一間實體為第三方之合營公司，而另一實體為第三方之聯營公司。

(v)該實體為本集團或本集團相關實體以僱員為受益人的離職福利計劃。

倘本集團本身為該計劃，提供資助的僱主亦與本集團關聯。

(vi)該實體由(A)項所訂明人士控制或共同控制。

(vii)於(A)(i)項所訂明人士對該實體有重大影響或為該實體（或該實體母公司）的主要管理人員。

(viii)該實體或該實體所屬集團旗下任何成員公司向本集團或本公司母公司提供主要管理人員服務。

1262023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）資產減值本集團於各報告期末審閱其有形及其他無形資產（商譽、遞延稅項資產、投資、存貨及應收款項除外）之賬面值，藉以釐定是否有憑證顯示該等資產出現減值虧損。

倘有任何出現減值虧損的憑證，則會估計該資產之可收回金額，以釐定任何減值虧損之程度。

倘不可估計個別資產之可收回金額，則本集團估計該資產歸屬之現金產生單位的可收回金額。

可收回金額為公平值減去出售成本及使用價值兩者之較高者。

評估使用價值時，會採用反映現時市場對貨幣時間價值及針對該資產的風險評值的稅前貼現率，將估計未來現金流量貼現至其現值。

倘若一項資產或現金產生單位（「現金產生單位」）之可收回金額預計低於其賬面值，則該資產或現金產生單位之賬面值將減至其可收回金額。

減值虧損即時於綜合損益表中確認，除非相關資產按重估數值列賬，在此情況下其減值虧損列為重估減值。

倘其後撥回減值虧損時，資產或現金產生單位之賬面值可調高至重新估計之可收回金額，惟因此而增加之賬面值不可高於該資產或現金產生單位於過往年度未確認減值虧損前之賬面值（扣除攤銷或折舊）。

撥回之減值虧損即時於綜合損益表中確認，除非相關資產按重估數值列賬，在此情況下其撥回之減值虧損列為重估增值。

撥備及或然負債如本集團須就已發生的事件承擔法律或推定責任，而又可能需要流出經濟利益以履行該項責任，本集團會在能夠可靠地估計涉及的金額時，為該項在時間上或金額上尚未確定的責任確認撥備。

如貨幣的時間價值重大，則會按預計履行該項責任所需開支的現值作出撥備。

若承擔有關責任可能無須流出經濟利益或無法可靠地估計涉及的金額，該責任便會以或然負債的形式披露，除非須流出經濟利益的可能性極低。

對於僅可由日後是否發生某宗或多宗事件方可確定是否出現的潛在責任，亦會以或然負債的形式披露，除非須流出經濟利益的可能性極低。

127中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註3. 重大會計政策（續）股息末期股息將於股東大會上獲股東批准後確認為負債。

建議末期股息於綜合財務報表附註內披露。

合約負債合約負債指本集團因已向客戶收取代價（或已到期收取代價），而須向客戶轉讓貨品或服務的責任。

倘客戶於本集團將貨品或服務轉移予客戶前支付代價，則於付款或付款到期時（以較早者為準）確認合約負債。

合約負債於本集團履行合約時確認為收益。

賣家返利與數量相關的賣家返利根據截至報告日期每份相關供應商合約的預期應享權利按累計基準被確認為自銷售成本扣除的數額。

與已購買但於報告日期仍持有的項目相關的返利從該等項目的賬面值扣除，以令該等存貨的成本在扣除適當返利後入賬。

報告期後事項提供本集團於報告期末之狀況的額外資料或顯示持續經營假設並不適當的報告期後事項為調整事項，並反映於綜合財務報表內。

並非調整事項的報告期後事項，倘屬重大時，於綜合財務報表附註內披露。

1282023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註4.主要估計估計不確定因素的主要來源部分有關未來的主要假設及於報告期末帶來估計不確定因素的其他主要來源涉及重大風險，可導致須於下一財政年度內對資產及負債的賬面值作出重大調整，有關假設及因素於下文討論。

(a)估計應收返利視乎製造商的政策，本集團不時獲供應商提供激勵返利。

製造商就指定期間提供的激勵返利金額一般會參考本集團於該期間的採購量、銷量、顧客滿意度及製造商制訂的其他表現指標而釐定。

本集團基於管理層截至相關報告日期的最佳估計及判斷累計激勵返利，而實際激勵返利額則由製造商於報告期末後釐定。

該等估計及判斷涉及製造商對本集團於報告期內各方面業績的評估的估計結果及其他因素。

如本集團所得的實際返利有別於估計金額，則會在事件發生的相應期間作出調整及確認。

(b)貿易應收賬款及其他應收款項之減值本集團基於貿易應收賬款及其他應收款項之可收回性（包括各債務人之當前信貸狀況及過往還款記錄）評估，就呆壞賬作出減值虧損。

減值於出現事件或情況有變顯示結餘未必可收回時產生。

識別呆壞賬時須運用判斷及作出估計。

倘實際結果有別於原先估計，則有關差額將影響有關估計出現變動之年度之貿易應收賬款及其他應收款項賬面值以及呆賬開支。

(c)非金融資產（商譽除外）的減值本集團於各報告期末評估所有非金融資產是否出現任何減值跡象。

非金融資產則於有跡象顯示賬面值可能無法收回時檢測減值。

當一項資產或現金產生單位的賬面值超過其可收回金額時則存在減值，有關減值為其公平值減出售成本及公平值減其使用價值的較高者。

公平值減出售成本乃根據來自類似資產或可觀察市價減出售資產之增量成本的公平交易的有約束力銷售交易的可用數據計算。

採用使用價值計算法時，管理層須評估資產或現金產生單位的預期未來現金流量，並選擇適當貼現率以計算該等現金流量的現值。

129中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註4. 主要估計（續）估計不確定因素的主要來源（續）(d)物業、廠房及設備以及折舊本集團為其物業、廠房及設備釐定估計可使用年期、剩餘價值及相關折舊支出。

此估計以類似性質及功能之物業、廠房及設備之實際可使用年期及剩餘價值之過往經驗為基礎。

倘可使用年期及剩餘價值有別於之前所估計者，則本集團將修訂折舊支出，或撇銷或撇減已棄置或出售之技術上過時或非策略性資產。

(e)商譽減值釐定商譽是否減值需要估計獲分配商譽的現金產生單位的使用價值。

計算使用價值時，本集團須估計現金產生單位的預計未來現金流量及適當貼現率，從而計算現值。

於報告期末，商譽的賬面值約為人民幣149,993,000元（2022年：人民幣141,791,000元）。

於2023年及2022年並無確認減值虧損。

(f)存貨之可變現淨值存貨之可變現淨值乃日常業務過程中之估計售價減估計完工成本及銷售開支。

該等估計乃以當前市況及製造及銷售同類性質產品之歷史經驗為依據，可能因客戶喜好變化及競爭對手行動而大幅變動。

本集團將會於各報告期末重新評估該等估計。

1302023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註4. 主要估計（續）估計不確定因素的主要來源（續）(g)遞延稅項資產倘可能有足夠可動用應課稅溢利抵銷虧損，則就所有可扣減暫時差異及未使用的稅務虧損確認遞延稅項資產。

根據日後應課稅溢利可能發生的時間及水準，以及日後稅務規劃策略釐定可確認的遞延稅項資產金額須作出重大管理層判斷。

於2023年12月31日，遞延稅項資產的賬面值約為人民幣87,177,000元（2022年：人民幣82,321,000元）。

於2023年12月31日，未確認稅項虧損金額約為人民幣390,325,000元（2022年：人民幣308,750,000元）。

進一步詳情載於綜合財務報表附註26。

5.財務風險管理本集團之業務須承受多種財務風險：外匯風險、信貸風險、流動資金風險及利率風險。

本集團之整體風險管理計劃專注於金融市場之不可預見性，尋求盡可能減低對本集團財務表現構成之潛在不利影響。

(a)外匯風險本集團的業務主要位於中國內地，大部分交易以人民幣進行。

本集團的大部分資產及負債均以人民幣列值，惟綜合財務報表附註32所披露的以美元（「美元」）及港元（「港元」）列值的若干銀行結餘除外。

本集團以美元及港元列值的資產及負債主要由在中國內地境外註冊成立的若干附屬公司持有，該等公司以美元及港元作為功能貨幣，本集團於年內在中國內地並無重大外匯交易。

因此，本集團的外幣風險甚微。

131中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註5. 財務風險管理（續）(b)信貸風險計入綜合財務狀況表的現金及銀行結餘、貿易應收賬款及其他應收款項以及投資的賬面金額為本集團就其金融資產所面對之最高信貸風險。

本集團已制定政策，確保向具備合適信貸紀錄之客戶作出銷售。

應收關連公司款項由董事緊密監察。

由於交易對手為獲國際信貸評級機構評為具高信貸評級之銀行，故現金及銀行結餘之信貸風險有限。

本集團並無重大集中信貸風險，而風險乃分散在多個交易對手及客戶。

本集團於各報告期比較於報告日期之違約風險與初始確認日期之違約風險，以持續考慮金融資產之信貸風險是否顯著增加。

本集團會考慮合理及具有證據支持之可得前瞻性資料，尤其是使用以下資料：—內部信貸評級；—預期導致借款人履行責任之能力出現重大變動之業務、財務或經濟狀況之實際或預期重大不利變動；—借款人之經營業績之實際或預期重大變動；—同一借款人之其他金融工具之信貸風險顯著增加；及—借款人之預期表現及行為之重大變動，包括借款人付款狀況之變動。

1322023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註5. 財務風險管理（續）(b) 信貸風險（續）倘債務人之合約付款逾期超過30天，即假設信貸風險顯著增加。

倘對手方未能於合約付款到期後60天內付款，金融資產即告違約。

倘無法合理預期收回款項，如債務人未能與本集團達成還款計劃，即撇銷金融資產。

倘債務人未能於合約付款到期後360天內付款，則本集團一般會將有關應收款項歸類為撇銷類別。

倘應收款項已經撇銷，則本集團會於實際可行及符合經濟效益之情況下繼續進行強制執行活動，嘗試收回已到期應收款項。

本集團將非貿易應收賬款分為兩類，以反映各類別之信貸風險及釐定貸款虧損撥備方式。

計算預期信貸虧損率時，本集團考慮各類別之歷史虧損率，再就前瞻性數據作出調整。

(c)流動資金風險本集團的政策規定應定期監控目前及預期的流動資金需求，以確保在短期及長期內維持足夠的現金儲備以滿足流動資金需求。

133中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註5. 財務風險管理（續）(c) 流動資金風險（續）基於未貼現現金流量，本集團金融負債之到期情況分析如下：於2023年12月31日1年內1至2年總計賬面值人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 銀行貸款及其他借貸2,294,985 — 2,294,9852,181,545貿易應付賬款及應付票據1,029,908 — 1,029,9081,029,908其他應付款項384,704 — 384,704384,704 3,709,597 — 3,709,5973,596,157於2022年12月31日1年內1至2年總計賬面值人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 銀行貸款及其他借貸2,183,008 — 2,183,0082,083,023貿易應付賬款及應付票據635,135 — 635,135635,135其他應付款項380,569 — 380,569380,569 3,198,712 — 3,198,7123,098,727(d)利率風險本集團的銀行存款、銀行貸款及其他借貸按固定利率計息，因此面臨公平值利率風險。

由於本集團並無以浮動利率計息的銀行貸款及其他借貸，故本集團所面臨的利率波動風險非常有限。

1342023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註5. 財務風險管理（續）(e)於12月31日金融工具之類別2023年2022年人民幣千元人民幣千元 金融資產按公平值計入損益的投資強制性計量— —按公平值計入其他全面收入之股權投資45,000 —按攤銷成本計量的金融資產—預付款項及其他資產— 270,000—融資租賃應收款項442,779441,794—貿易應收賬款253,424197,882—計入預付款項、其他應收款項及其他資產的金融資產2,274,4591,933,235—已抵押及受限制銀行存款498,791220,347—在途現金17,25624,070—現金及銀行結餘1,048,1931,161,992 4,534,9024,249,320金融負債按攤銷成本列賬的金融負債—銀行貸款及其他借貸2,181,5452,083,023—貿易應付賬款及應付票據1,029,908635,135—計入其他應付款項及應計費用的金融負債384,704380,569 3,596,1573,098,727135中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註5. 財務風險管理（續）(f)資本管理本集團進行資本管理的主要目標為保障本集團持續經營的能力及保持穩健資本比率以支持其業務發展及令股東價值最大化。

本集團根據經濟狀況的變動及相關資產的風險特徵管理其資本架構並對其作出調整。

為維持或調整資本架構，本集團可能調整向股東派付的股息，向股東退還資本或發行新股份。

本集團毋須受任何外部資本要求規限。

於年內，資本管理的目標、政策或程序概無作出任何改變。

本集團使用資產負債比率（即負債淨額除母公司擁有人應佔權益總值加負債淨額）監控資本。

負債淨額包括銀行貸款及其他借貸、貿易應付賬款及應付票據、其他應付款項及應計費用，減現金及銀行結餘及結構性存款。

於報告期末的資產負債比率如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 銀行貸款及其他借貸2,181,5452,083,023貿易應付賬款及應付票據1,029,908635,135其他應付款項及應計費用889,226918,298減：在途現金(17,256) (24,070)減：現金及銀行結餘(1,048,193) (1,161,992) 債務淨額3,035,2302,450,394 母公司擁有人應佔權益5,572,2995,946,823資產負債比率54.5% 41.2%1362023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註6.公平值計量公平值為在市場參與者於計量日期的有序交易情況下出售一項資產而將收取或轉移一項負債而將支付之價格。

以下為使用公平值層級計量公平值之披露，有關層級將用以計量公平值之估值技術之輸入數據分為三個層級：第一級輸入數據：本集團可於計量日期取得之同類資產或負債在活躍市場上之報價（未經調整）。

第二級輸入數據：除第一級所包括之報價外，資產或負債之可直接或間接觀察所得輸入數據。

第三級輸入數據：資產或負債之不可觀察輸入數據。

於事件或導致轉讓之情況改變當日，本集團之政策乃確認轉入及轉出三級中任何一級。

137中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註6. 公平值計量（續）(a)於2023年12月31日的公平值層級披露：利用下列項目進行的公平值計量：描述第一級第二級第三級總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 經常性公平值計量：按公平值計入其他全面收入之股權投資非上市股權投資— — 45,00045,000 經常性公平值計量總— — 45,00045,000(b)根據第三級按公平值計量的資產對賬：描述按公平值計入其他全面收入之股權投資按公平值計入損益股權投資的投資總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2023年1月1日— — —添置45,000 — 45,000 於2023年12月31日45,000 — 45,000* 包括於報告期末所持資產的收益或虧損— — —1382023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註6. 公平值計量（續）(b) 根據第三級按公平值計量的資產對賬：（續）描述按公平值計入其他全面收入之股權投資按公平值計入損益股權投資的投資總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2022年1月1日8,6041,217,0111,225,615添置— — —確認的總收益或虧損於損益中* — (1,217,011) (1,217,011)於其他全面收入中(8,604) — (8,604) 於2022年12月31日— — —* 包括於報告期末所持資產的收益或虧損— (1,217,011) (1,217,011)139中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註6. 公平值計量（續）(c)於報告期末本集團所採用的估值程序及公平值計量所採用的估值技術及輸入數據的披露：本集團財務總監須為就財務報告所需的資產及負債公平值計量負責，包括第三級的公平值計量。

財務總監直接向董事會報告該等公平值計量。

財務總監與董事會就估值過程及結果每年進行最少兩次討論。

就第三級的公平值計量，本集團通常會委聘具有認可專業資格及近期經驗的外部估值專家履行估值。

第三級公平值計量描述估值技術不可觀察輸入數據範圍增加輸入數據對公平值的影響公平值2023年人民幣千元按公平值計入其他全面收入之股權投資資產法缺乏市場流通性折讓15.7%減少45,0001402023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註7.經營分部資料本集團的主要業務為汽車銷售及提供售後服務。

就管理而言，本集團按其產品以單一業務單位經營，並設有一個可報告分部，即銷售汽車及提供相關服務。

概無匯集經營分部以組成上述可報告經營分部。

地區資料由於本集團大部分收入均來自中國內地的汽車銷售及提供售後服務，且本集團超過90%可識別非流動資產及負債均位於中國內地，故並無呈列地區分部資料。

主要客戶資料由於年內向單一客戶作出的銷售均未能達到本集團收入的10%或以上，故並無呈列主要客戶資料。

8.收入2023年2022年人民幣千元人民幣千元 客戶合約收益— 銷售汽車及其他所得收入14,209,33414,324,782— 提供售後服務2,319,8161,936,818其他來源之收入—融資租賃服務50,08260,059 16,579,23216,321,659141中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註8. 收入（續）客戶合約之收入分類：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 貨物或服務類型銷售汽車及其他14,209,33414,324,782提供售後服務2,319,8161,936,818 客戶合約的收入總額16,529,15016,261,6002023年2022年人民幣千元人民幣千元 確認收入的時間於某一時間點客戶所得貨物14,209,33414,324,782於某一時間點提供服務2,319,8161,936,818 客戶合約的收入總額16,529,15016,261,600下表列示當前報告期計入報告期初合約負債的已確認收入金額：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 銷售汽車及其他515,643523,456提供售後服務20,76439,865 536,407563,3211422023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註8. 收入（續）履約責任有關本集團履約責任的資料概述如下：銷售汽車及其他履約責任於客戶收到貨物後達成，一般須預付款項。

提供售後服務履約責任於提供服務後達成，款項一般於提供服務時收取。

143中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註9.其他收入及收益淨額2023年2022年人民幣千元人民幣千元 佣金收入431,628412,049給予獨立售後公司墊款的利息收入32,29332,652已收汽車製造商的廣告贊助費用23,60830,473給予第三方貸款的利息收入13,50015,348銀行利息收入21,23023,572政府補助（附註） 5,9379,920租金收入1,9304,404按公平值計入損益的投資減值虧損（附註24） — (1,298,515)物業、廠房及設備撇銷(109,929) (94,198)給予獨立售後公司墊款及應收利息之減值虧損(218,201) (354,577)給予第三方貸款之減值虧損— (40,296)預付款項減值虧損(85,000) —出售物業、廠房及設備的收益1,2832,077匯兌（虧損）╱收益(1,254) 3,693罰款收入12,3362,625銷售二手汽車及其他45,19732,770其他19,189 (14,987) 193,747 (1,232,990)附註：政府補助包括本公司附屬公司從相關政府機構收取的多項補助金。

概無與該等補助金有關的未達成條件或或然事項。

1442023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註10.財務費用2023年2022年人民幣千元人民幣千元 銀行貸款及其他借貸利息84,46172,480租賃利息49,73851,871 134,199124,351減：資本化利息(2,163) (3,062) 132,036121,28911.所得稅開支2023年2022年人民幣千元人民幣千元 即期中國內地企業所得稅年內撥備69,637123,733遞延稅項（附註26） (6,492) (8,214) 63,145115,519根據開曼群島稅務優惠法（2011年修訂版）第6條，本公司已獲內閣總督承諾，開曼群島並無頒佈對本公司或其經營所得溢利、收入、收益或增值徵稅的法律。

由於在英屬維爾京群島（「英屬維爾京群島」）註冊成立的附屬公司並無於英屬維爾京群島擁有營業地點（註冊辦事處除外）或經營任何業務，故該等附屬公司毋須繳納所得稅。

於香港註冊成立的附屬公司須就於截至2023年及2022年12月31日止年度在香港產生的估計應課稅溢利的首2,000,000港元按8.25%的稅率繳納所得稅，剩餘的估計應課稅溢利按16.5%的稅率繳納所得稅。

於截至2023年12月31日止年度概無就香港利得稅計提撥備，因為本集團於該年內並無於香港產生任何應課稅溢利（2022年：無）。

145中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註11. 所得稅開支（續）根據中華人民共和國企業所得稅法，中國內地附屬公司的所得稅率為25%（2022年：25%）。

稅項開支與會計溢利按適用稅率的對賬：以本公司及其大部分附屬公司居籍所在地適用稅率計算的除稅前虧損適用稅項開支與按實際稅率計算的稅項開支的對賬如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 除稅前虧損(178,379) (1,507,285) 按加權平均稅率計算的稅項(44,149) (331,603)應佔合營公司及聯營公司的虧損2,178922無須納稅的收入(16,756) (9,882)不可扣減支出的稅務影響104,693377,679未確認的稅務虧損及暫時差額19,15180,616過往期間已動用的稅務虧損(1,972) (2,213) 所得稅開支總額63,145115,5191462023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註12.年內虧損本集團年度虧損乃經扣除╱（計入）下列各項後得出：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 無形資產攤銷6,0546,455核數師酬金審核服務—本年度5,2005,300非審核服務200500銀行收費4,7633,321銷售及服務成本：汽車銷售成本14,177,93414,089,921售後服務成本（附註a） 1,437,2641,152,069 15,615,19815,241,990物業、廠房及設備折舊費用（附註16） 224,655201,377物業、廠房及設備撇銷109,92994,198使用權資產折舊費用（附註17） 121,066120,661按公平值計入損益的投資的減值虧損— 1,298,515給予獨立售後公司墊款及應收利息之減值虧損218,201354,577匯兌差額淨額1,254 (3,693)出售物業、廠房及設備的收益(1,283) (2,077)僱員成本（包括董事薪酬）—工資及薪金382,062335,917—其他福利64,17785,985 446,239421,902附註：(a)售後服務成本中包括人民幣167,761,000元（2022年：人民幣142,382,000元）的僱員福利開支。

147中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註13.董事及主要行政人員的酬金各董事的酬金載列如下：2023年袍金薪金、津貼及其他福利以股權結算的購股權開支退休金計劃供款總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 執行董事馮長革先生— 2,302 — — 2,302馮少侖先生— 1,132 — 891,221馬林濤女士— 1,795 — 311,826劉風雷先生— 656 — 50706成軍強先生（附註a） — 437 — 50487 — 6,322 — 2206,542 獨立非執行董事陳英龍先生272 — — — 272劉國勳先生272 — — — 272王能光先生272 — — — 272宋嘉桓先生（附註b） 150 — — — 150 966 — — — 966 9666,322 — 2207,5081482023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註13. 董事及主要行政人員的酬金（續）2022年袍金薪金津貼及其他福利以股權結算的購股權開支退休金計劃供款總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 執行董事馮長革先生— 2,282 — — 2,282馮少侖先生— 1,145 — 901,235馬林濤女士— 2,255 — 312,286劉風雷先生— 741 — 50791成軍強先生（附註a） — 360 — 90450韓陽先生（附註c） — — — — — — 6,783 — 2617,044 獨立非執行董事陳英龍先生266 — — — 266劉國勳先生266 — — — 266王能光先生266 — — — 266 798 — — — 798 7986,783 — 2617,842(a)成軍強先生獲委任為本公司執行董事職務，自2022年1月5日生效。

(b)宋嘉桓先生獲委任為本公司執行董事職務，自2023年6月13日生效。

(c)韓陽先生已辭去本公司執行董事職務，自2022年1月5日生效。

截至2023年及2022年12月31日止財政年度，概無董事或行政總裁放棄或同意放棄任何薪酬的安排，截至2023年及2022年12月31日止財政年度，本集團並無向任何董事或主要行政人員支付薪酬作為加入或加入本集團時的獎勵，或作為離職的補償。

149中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註13. 董事及主要行政人員的酬金（續）概無以董事、受控制法人團體及關連實體為受益人之貸款、準貸款及其他交易於年末或截至2023年及2022年12月31日止財政年度任何時間存續。

於年末或截至2023年及2022年12月31日止財政年度任何時間本公司董事概無於本公司與本集團業務有關的重大交易、安排及合約中擁有任何重大直接或間接權益。

截至2023年及2022年12月31日止財政年度，未向辭職的董事支付任何離職福利。

截至2023年及2022年12月31日止財政年度，本公司未向第三方提供任何代價，以提供董事服務。

年內本集團五名最高薪酬人士中包括兩名（2022年：三名）董事，彼等之酬金於上文之分析反映。

餘下三名（2022年：兩名）人士於截至2023年12月31日止年度之酬金載列如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 薪金、津貼及其他福利3,7063,000退休金計劃供款200136 3,9063,136酬金處於以下範疇：人數2023年2022年 零至1,000,000港元212,000,001港元至2,500,000港元112019年內，非董事及非主要行政人員最高薪酬僱員就彼等為本集團提供的服務獲授購股權，進一步詳情披露於綜合財務報表附註42。

該等購股權的公平值已於歸屬期內在綜合損益表確認，其乃於授出日期釐定，而計入截至2023年及2022年12月31日止年度綜合財務報表的金額已載於上文非董事及非主要行政人員最高薪酬僱員的酬金披露。

1502023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註14.股息2023年2022年人民幣千元人民幣千元 擬派末期股息—每股普通股零（2022年：0.066港元） — 88,657董事會建議就截至2023年12月31日止年度宣派股息零港元（2022年：每股0.066港元，合共人民幣88,657,000元已於2023年8月15日派付）。

15.每股虧損母公司普通股權持有人應佔每股基本虧損乃以本年度本公司擁有人應佔年內虧損及本年度已發行普通股的加權平均數計算。

本年度股份數目乃經抵銷本公司根據股份獎勵計劃持有的受限制股份後計算得出。

每股攤薄虧損金額乃根據本公司擁有人應佔年內虧損計算。

計算所用的普通股加權平均數為計算每股基本盈利所用的普通股數目，以及普通股加權平均數，條件為(i)假設於2023年及2022年12月31日根據股份獎勵計劃及購股權計劃尚未行使的所有潛在攤薄普通股被視為獲行使時已無償發行；及(ii)並無假設本公司的購股權獲行使，原因為該等購股權的行使價高於截至2023年及2022年12月31日止年度的股份平均市價。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元 計算每股基本虧損使用的本公司擁有人應佔年內虧損252,1941,627,762股份數目：用於計算每股基本虧損的年內已發行普通股加權平均數1,488,748,1571,507,944,437151中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註16.物業、廠房及設備樓宇租賃物業裝修廠房及機器傢俱及裝置汽車在建工程總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 成本於2022年1月1日2,234,938708,763253,041213,132352,208239,2964,001,378添置133,38117938,13619,206190,5589,569391,029轉撥72,75117,045 — — — (89,796) —出售(30,684) (31) (4,289) (11,772) (199,647) — (246,423)撇銷(121,513) (17,592) — — — — (139,105)匯兌調整— — — 1845 — 63 於2022年12月31日及2023年1月1日2,288,873708,364286,888220,584343,164159,0694,006,942添置4,07120,40419,48729,369279,63833,689386,658轉撥39,41954,8952,425 — — (96,739) —出售— — (9,863) (25,179) (211,741) — (246,783)收購附屬公司— 14,7453263828201,22417,497撇銷(154,072) (42,327) (8,676) (71,366) — — (276,441)匯兌調整— — — 1137 — 48 於2023年12月31日2,178,291756,081290,587153,801411,91897,2433,887,921 累計折舊及減值於2022年1月1日394,527201,837109,918150,13460,40330,000946,819年內支出76,13523,90613,19945,71942,418 — 201,377出售(7,909) (6) (1,950) (8,879) (42,633) — (61,377)撇銷(38,228) (6,679) — — — — (44,907)匯兌調整— — — 1126 — 37 於2022年12月31日及2023年1月1日424,525219,058121,167186,98560,21430,0001,041,949年內支出76,77227,55363,51510,06946,746 — 224,655出售— — (9,258) (23,140) (38,024) — (70,422)撇銷(68,732) (19,233) (7,181) (71,366) — — (166,512)匯兌調整— — — 718 — 25 於2023年12月31日432,565227,378168,243102,55568,95430,0001,029,695 賬面值於2023年12月31日1,745,726528,703122,34451,246342,96467,2432,858,226於2022年12月31日1,864,348489,306165,72133,599282,950129,0692,964,993於2023年12月31日，本集團已抵押賬面淨值合共約為人民幣13,589,000元（2022年：人民幣13,103,000元）的若干樓宇，作為本集團銀行及其他借貸的抵押品（附註33）。

於2023年12月31日，本集團尚未就賬面淨值合共為人民幣1,727,871,000元（2022年：人民幣1,823,669,000元）的若干樓宇取得房屋所有權。

董事認為本集團現正處於取得相關證書的階段，預期並無任何法律障礙。

1522023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註17.使用權資產租賃相關項目的披露：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 於12月31日：使用權資產土地使用權182,889171,132土地及樓宇656,223678,191 839,112849,323短期租賃的租賃承擔552414基於未貼現現金流量，本集團租賃負債之到期情況分析如下：少於1年174,038137,9611至2年166,795129,8232至5年333,402343,297超過5年568,405640,894 1,242,6401,251,975使用權資產折舊費用土地使用權20,55118,743土地及樓宇100,515101,918 121,066120,661租賃利息49,73851,871與短期租賃有關的開支14,5672,251使用權資產撇銷11,981 —分租使用權資產產生的收入1,9304,404租賃現金流出總額164,001153,295添置使用權資產135,288201,177153中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註17. 使用權資產（續）本集團租賃各種土地使用權及土地及樓宇。

租賃協議基本為2至49年的固定期間。

租期條款乃按個別基準協商及包含廣泛不同的條款及條件。

租賃協議不附帶任何契諾，並且租賃資產不得用作借貸抵押目的。

於2023年12月31日，本集團的土地使用權約人民幣4,003,000元（2022年：人民幣4,387,000元）已被抵押作為本集團銀行貸款及其他借貸的抵押品（附註33）。

18.無形資產會所會籍經銷協議客戶關係軟件其他總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 成本於2022年1月1日12,248123,86117,22324,720753178,805添置— — — 2,5673502,917匯兌調整937 — — 214 — 1,151 於2022年12月31日及2023年1月1日13,185123,86117,22327,5011,103182,873添置— — — 185 — 185收購附屬公司— — — 7 — 7匯兌調整448 — — — 33481 於2023年12月31日13,633123,86117,22327,6931,136183,546 攤銷及減值於2022年1月1日1,24512,4503,05512,03235829,140年內支出— 3,2358212,463236,542匯兌調整— — — 75 — 75 於2022年12月31日及2023年1月1日1,24515,6853,87614,57038135,757年內支出— 3,2358211,971276,054匯兌調整118 — — 122132 於2023年12月31日1,36318,9204,69716,55341041,943 賬面值於2023年12月31日12,270104,94112,52611,140726141,603於2022年12月31日11,940108,17613,34712,931722147,1161542023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註19.商譽人民幣千元 成本於2022年1月1日、於2022年12月31日及2023年1月1日141,791收購附屬公司（附註48(b)） 8,202 於2023年12月31日149,993賬面值於2023年12月31日149,993於2022年12月31日141,791商譽減值測試現金產生單位的可收回金額乃按其使用價值基準採用貼現現金流量法（第三級公平值計量）釐定。

貼現現金流量法的主要假設與期內貼現率、增長率以及預算毛利率及收益有關。

本集團採用反映目前市場對貨幣時間價值的評估及現金產生單位特定風險的稅前比率來估計貼現率。

增長率乃以現金產生單位經營業務所在地區的長期平均經濟增長率為基準。

預算毛利率及收益乃以過往表現及市場發展預期為基準。

本集團編製的現金流量預測源自獲董事批准未來十年的最近期財政預算，剩餘期間的增長率為3%（2022年：3%）。

用以貼現本集團預測現金流量的利率為12%（2022年：14%）。

155中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註20.預付款項及其他資產2023年2022年人民幣千元人民幣千元 購買物業、廠房及設備項目的預付款項142,685215,205向一名第三方授出貸款（附註a） — 270,000 142,685485,205附註：(a)於2020年9月17日，和諧汽貿（本公司的間接全資附屬公司）與鄭州新之禧實業有限公司（「新之禧」，一間於中國成立的有限公司）訂立2020年新之禧協議，據此，和諧汽貿同意向新之禧提供一筆金額為人民幣270百萬元的貸款。

於2022年9月16日，和諧汽貿與新之禧訂立2022年新之禧協議，據此，和諧汽貿同意將2020年新之禧貸款的到期日延長18個月。

根據2022年擔保公司於2022年9月22日提供的擔保函，新之禧於2022年新之禧協議項下的還款責任（包括2022年新之禧貸款的本金及其應計利息，以及由此產生的任何罰款或利息及損害賠償或損失）由2022年擔保公司擔保，該公司主要從事提供貸款、票據承兌、貿易融資、項目融資及信用證的擔保服務，註冊資本為人民幣11億元。

據董事作出一切合理查詢後所深知、盡悉及確信，於2022年新之禧協議日期，2022年擔保公司由中青城投（河南）旅遊集團有限公司作為其單一最大股東持有，而該公司由中國農業發展銀行最終擁有。

該貸款按固定年利率5%計息，將於2024年到期。

於本報告日期，貸款已悉數償還。

1562023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註21.融資租賃應收款項本集團的若干汽車根據融資租賃租出。

租賃的所有固有利率均於租期內於合約日期釐定。

於2023年12月31日，融資租賃項下未來最低應收租賃款項及其現值如下：租賃付款租賃付款的現值2023年2022年2023年2022年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 少於1年244,176269,433209,774263,1981至2年151,343125,687134,35593,0012至3年105,16097,41298,65076,1564至5年— 12,344 — 9,439 500,679504,876減：未賺取的融資收入(57,900) (63,082) 租賃付款的現值442,779441,794442,779441,794減：12個月內的金額（列於流動資產項下） (209,774) (263,198) 12個月後的應收金額233,005178,596融資租賃相關項目的披露：截至12月31日止年度：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 融資租賃的銷售溢利59,92259,627租賃投資淨額的重大變動—新租賃產生的增加233,431197,620—還款產生的減少232,446234,317157中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註22.於合營公司的投資2023年2022年人民幣千元人民幣千元 中國的非上市投資：分佔資產淨值2,1437,772河南和諧富騰互聯網加智能電動汽車企業管理有限公司「富騰企業管理公司」）及河南和諧富騰互聯網加智能電動汽車新能源合夥企業（有限合夥）（「河南和諧富騰有限合夥」）均為本集團的合營公司，並被視為本集團的關聯方。

該等合營公司乃以權益法於綜合財務報表計賬。

所呈列的財務資料概要乃以合營公司按香港財務報告準則編製的財務報表為基礎。

(a)合營公司的詳情如下：百分比名稱成立╱註冊地點實收╱已發行股本所有權權益╱表決權╱溢利分享主要業務 富騰企業管理公司中國鄭州人民幣20,000,000元40.0%電動汽車技術開發及銷售；企業管理諮詢河南和諧富騰有限合夥中國鄭州人民幣302,500,000元39.2%電動汽車技術開發及銷售；企業管理諮詢上述投資由本公司間接持有。

由於應佔合營公司虧損超過本集團於合營公司之權益及本集團概無承擔其他虧損之責任，本集團終止確認其應佔一間合營公司（河南和諧富騰有限合夥）虧損。

本年度及累計本集團未確認應佔此合營公司虧損金額如下：1582023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註22. 於合營公司的投資（續）(a) 合營公司的詳情如下：（續）2023年2022年人民幣千元人民幣千元 未確認應佔一間合營公司虧損1,7697累計未確認應佔一間合營公司虧損42,72140,952(b)下表列示本集團應佔所有個別不重大按權益法核算的合營公司的總金額。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元 於12月31日：權益賬面值2,1437,772截至12月31日止年度：持續經營虧損(5,629) (1)全面虧損總額(5,629) (1)23.於聯營公司的投資2023年2022年人民幣千元人民幣千元 中國的非上市投資：分佔資產淨值33,087鄭州永達和諧汽車銷售服務有限公司（「永達和諧」）及浙江愛車互聯網智能電動車有限公司（「愛車公司」）均為本集團的聯營公司，並被視為本集團的關聯方。

159中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註23. 於聯營公司的投資（續）(a)聯營公司的詳情如下：百分比名稱成立╱註冊地點實收╱已發行股本所有權權益╱表決權╱溢利分享主要業務 永達和諧中國鄭州人民幣20,000,000元30%汽車銷售及服務愛車公司中國上虞人民幣456,500,000元33.7%電動汽車技術開發及銷售由於應佔聯營公司虧損超過本集團於聯營公司之權益及本集團概無承擔其他虧損之責任，本集團終止確認其應佔一間聯營公司（愛車公司）虧損。

本年度及累計本集團未確認應佔此聯營公司虧損金額如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 未確認應佔一間聯營公司虧損— —累計未確認應佔一間聯營公司虧損55,90255,9021602023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註23. 於聯營公司的投資（續）(b)下表列示本集團應佔所有個別不重大按權益法核算的聯營公司的總金額。

2023年2022年人民幣千元人民幣千元 於12月31日：權益賬面值33,087截至12月31日止年度：持續經營虧損(3,084) 246全面（虧損）╱收入總額(3,084) 24624.按公平值計入損益的投資2023年2022年人民幣千元人民幣千元 非流動—非上市股權投資，按公平值（附註a） — —流動—中國之非上市私募基金（附註b） — —附註：(a)於2021年12月31日，上述的非上市股權投資為對Future Mobility Corporation Limited Cayman（「FMC」）的投資。

由於其合約現金流量並非僅為本金及利息付款，因此獲強制分類為按公平值計入損益的投資。

由於FMC於2022年破產，對FMC全部股權投資的公平值虧損人民幣1,217,011,000元。

(b)於2021年12月31日，上述非上市私募基金是由中國證券投資基金業協會登記批准的私募基金管理人管理的基金。

由於其合約現金流量並非僅為本金及利息付款，因此獲強制分類為按公平值計入損益的投資。

由於基金的基金管理人於2022年註銷註冊，該基金的全部投資金額減值虧損約100,000,000港元（2021年記錄約為人民幣81,504,000元）。

161中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註25.按公平值計入其他全面收入之股權投資2023年2022年人民幣千元人民幣千元 股本證券，按公平值非上市股本證券— 獨立售後公司— —非上市股權投資，按公平值45,000 — 45,000 —分析為：非流動資產45,000 —附註：於2023年12月31日，上述非上市股權投資是對一家在中國註冊成立的私營公司的投資。

該公司主要從事區塊鏈技術應用服務和相關軟件開發。

本集團擬中至長期持有上述投資。

指定該等投資為按公平值計入其他全面收入的股權投資能避免該等投資於損益的公平值變動的波動。

1622023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註26.遞延稅項遞延稅項資產於綜合財務狀況表確認的遞延稅項資產的組成部分及年內變動如下：可供抵銷日後應課稅溢利的虧損應計費用遞延租金開支加速稅項折舊總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2022年1月1日8,2799,73413,56043,94175,514年內於綜合損益表計入╱（扣除）的遞延稅項726 (465) 1,5045,0426,807 於2022年12月31日9,0059,26915,06448,98382,321年內於綜合損益表計入╱（扣除）的遞延稅項2346864,992 (1,056) 4,856 於2023年12月31日9,2399,95520,05647,92787,177163中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註26. 遞延稅項（續）遞延稅項負債於綜合財務狀況表確認的遞延稅項負債的組成部分及年內變動如下：收購附屬公司所產生的公平值調整資本化利息開支總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2022年1月1日31,65127,00858,659年內於綜合損益表計入的遞延稅項(1,171) (236) (1,407) 於2022年12月31日30,48026,77257,252年內於綜合損益表計入的遞延稅項(1,162) (474) (1,636) 於2023年12月31日29,31826,29855,616根據中國企業所得稅法，於中國內地成立的外資企業向外國投資者宣派的股息須繳納10%預扣稅。

有關規定於2008年1月1日起生效並適用於2007年12月31日後所得的盈利。

如果中國內地與外國投資者所在司法權區訂有稅收協定，則可採用較低的預扣稅率。

適用於本集團的稅率為10%。

因此，本集團須就該等於中國內地成立的附屬公司於2008年1月1日起所得的盈利而派發的股息繳納預扣稅。

於2023年12月31日，本集團並無就其在中國內地成立的附屬公司須繳交預扣稅的未匯付盈利確認遞延稅項。

董事認為，該等附屬公司於可見將來並不可能派發有關盈利。

1642023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註26. 遞延稅項（續）遞延稅項負債（續）於報告期末，本集團於中國內地產生的未動用稅項虧損為人民幣427,280,000元（2022年：人民幣344,710,000元），可用於抵銷日後溢利。

已就有關虧損人民幣36,955,000元（2022年：人民幣35,960,000元）確認遞延稅項資產。

由於無法預測日後溢利流，故並無就餘下人民幣390,325,000元（2022年：人民幣308,750,000元）確認遞延稅項資產。

未確認稅項虧損包括虧損人民幣378,623,000元（2022年：人民幣308,750,000元）將於五年內屆滿。

27.存貨2023年2022年人民幣千元人民幣千元 汽車1,291,8921,363,572零部件及配件187,786176,866 1,479,6781,540,438於2023年12月31日，本集團已抵押總賬面值約人民幣454,519,000元（2022年：人民幣434,570,000元）的若干存貨，作為本集團銀行貸款及其他借貸的抵押品（附註33）。

於2023年12月31日，本集團已抵押總賬面值約人民幣257,184,000元（2022年：人民幣206,671,000元）的若干存貨，作為本集團應付票據的抵押品（附註34）。

28.貿易應收賬款2023年2022年人民幣千元人民幣千元 貿易應收賬款253,424197,882本集團致力嚴格監控未償還的應收賬款，同時設有信貸控制部門以最大限度減低信貸風險。

高級管理層定期審閱逾期結餘。

鑒於以上所述及由於本集團的貿易應收賬款涉及大量分散客戶，因此並不存在信貸風險高度集中的情況。

本集團並未就貿易應收賬款結餘持有任何抵押品或其他加強信貸措施。

貿易應收賬款不計利息。

165中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註28. 貿易應收賬款（續）(a)賬齡分析貿易應收賬款按發票日期並扣除虧損撥備計算的賬齡分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 三個月內242,398191,481三個月至六個月10,2312,429七至十二個月7323,972十二個月以上63 — 253,424197,882(b)貿易應收賬款減值本集團應用香港財務報告準則第9號項下的簡易方法就所有貿易應收賬款使用全期預期虧損撥備計提預期信貸虧損。

為計算預期信貸虧損，貿易應收賬款已根據共享信貸風險特徵及逾期日數分類。

預期信貸虧損亦包含前瞻性資料。

即期逾期少於三個月逾期三至六個月總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2023年12月31日貿易應收賬款加權平均預期虧損率0% 0% 0%應收金額242,39810,96363253,424虧損撥備— — — —於2022年12月31日貿易應收賬款加權平均預期虧損率0% 0% 0%應收金額191,4816,401 — 197,882虧損撥備— — — —1662023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註29.預付款項、其他應收款項及其他資產2023年2022年人民幣千元人民幣千元 支付予供應商的預付款項351,511434,503應收返利1,264,7791,099,686向第三方授出貸款（附註a） 275,4855,485應收佣金161,99285,103向獨立售後公司墊款及來自獨立售後公司的應收利息（附註b） 831,364758,032可收回增值稅203,133166,688其他313,617339,506 3,401,8812,889,003減：向獨立售後公司墊款及應收利息減值虧損撥備（附註c） (572,778) (354,577) 2,829,1032,534,426附註：(a)於2020年9月17日，和諧汽貿（本公司的間接全資附屬公司）與鄭州新之禧實業有限公司（「新之禧」，一間於中國成立的有限公司）訂立2020年新之禧協議，據此，和諧汽貿同意向新之禧提供一筆金額為人民幣270百萬元的貸款。

於2022年9月16日，和諧汽貿與新之禧訂立2022年新之禧協議，據此，和諧汽貿同意將2020年新之禧貸款的到期日延長18個月。

根據2022年擔保公司於2022年9月22日提供的擔保函，新之禧於2022年新之禧協議項下的還款責任（包括2022年新之禧貸款的本金及其應計利息，以及由此產生的任何罰款或利息及損害賠償或損失）由2022年擔保公司擔保，該公司主要從事提供貸款、票據承兌、貿易融資、項目融資及信用證的擔保服務，註冊資本為人民幣11億元。

據董事作出一切合理查詢後所深知、盡悉及確信，於2022年新之禧協議日期，2022年擔保公司由中青城投（河南）旅遊集團有限公司作為其單一最大股東持有，而該公司由中國農業發展銀行最終擁有。

該貸款按固定年利率5%計息，將於2024年到期。

於本報告日期，貸款已悉數償還。

167中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註29. 預付款項、其他應收款項及其他資產（續）附註：（續）(b)截至2023年12月31日，本集團應收獨立售後公司的墊款結餘為人民幣831,364,000元（2022年：人民幣758,032,000元），其中人民幣766,419,000元（2022年：人民幣721,428,000元）為無抵押、按4.35%計息及無固定還款期，人民幣64,945,000元（2022年：人民幣36,604,000元）為無抵押、不計息及無固定還款期。

(c)給予獨立售後公司墊款及應收利息之預期信貸虧損約為人民幣572,778,000元（2022年：人民幣354,577,000元）。

由於獨立售後公司因疫情影響而遭受現金流問題，其於截至2023年12月31日止年度未能按時支付利息。

除附註b所列結餘外，計入上述結餘的金融資產與近期並無拖欠記錄的應收款項有關。

有關本集團預付款項、其他應收款項及其他資產使用撥備矩陣的信貸風險的資料於綜合財務報表附註5中披露。

30.已抵押及受限制銀行存款2023年2022人民幣千元人民幣千元 已抵押存款395,161119,271受限制銀行存款103,630101,076 498,791220,347已抵押存款及受限制銀行存款以人民幣計值。

31.在途現金2023年2022年人民幣千元人民幣千元 在途現金17,25624,070在途現金為由信用卡支付，尚未經銀行記入本集團賬戶的銷售所得款項。

1682023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註32.現金及銀行結餘2023年2022人民幣千元人民幣千元 銀行及庫存現金597,111840,992定期存款451,082321,000 1,048,1931,161,992於各報告日期，本集團的現金及現金等價物以下列貨幣列值：2023年2022人民幣千元人民幣千元 人民幣997,2561,041,493美元521港元50,885120,498 1,048,1931,161,992於2023年12月31日，銀行及現金結餘約人民幣997,256,000元（2022年：人民幣1,041,493,000元）以人民幣計值。

人民幣不得自由兌換為其他貨幣，但根據中國內地的《外匯管理條例》及《結匯、售匯及付匯管理規定》，本集團可透過獲授權進行外匯業務的銀行將人民幣兌換為其他貨幣。

存於銀行的現金按每日銀行存款利率計算的浮動利率賺取利息。

定期存款的年期為一年，按短期定期存款利率賺取利息。

銀行結餘及已抵押存款存於信譽良好且無拖欠記錄的銀行。

169中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註33.銀行貸款及其他借貸2023年2022年人民幣千元人民幣千元 即期—銀行貸款1,428,6471,436,133—其他借貸752,898646,890 2,181,5452,083,0232023年2022年人民幣千元人民幣千元 銀行貸款及其他借貸：有抵押（附註a） 2,47823,861有擔保（附註b） 1,287,5311,032,193有抵押且有擔保（附註a及b） 598,776783,719無抵押292,760243,250 2,181,5452,083,023所有銀行貸款及其他借貸須按要求或於一年內償還。

於12月31日的實際年利率範圍如下：2023年2022年 銀行貸款3.8% — 4.3% 3.6% — 5.7%其他借貸4.2% — 8.5% 3.5% — 8.5%1702023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註33. 銀行貸款及其他借貸（續）附註：(a)本集團若干銀行貸款及其他借貸的抵押如下：(i)本集團位於中國內地，於2023年12月31日的總賬面值約為人民幣8,750,000元（2022年：人民幣4,387,000元）的土地使用權的抵押；(ii)本集團於2023年12月31日總賬面值約為人民幣13,589,000元（2022年：人民幣13,103,000元）的樓宇的抵押；(iii)本集團於2023年12月31日總賬面值約為人民幣454,519,000元（2022年：人民幣434,570,000元）的存貨的抵押；及(b)本集團若干銀行貸款及其他借貸的擔保如下：(i)於2023年12月31日，本集團金額為人民幣1,796,308,000元（2022年：人民幣1,058,203,000元）的若干銀行貸款及其他借貸由本集團附屬公司擔保；(ii)於2023年12月31日，金額為人民幣775,296,000元（2022年：人民幣零元）的若干銀行貸款由本公司若干董事擔保；及(iii)除上述抵押外，於2023年12月31日，本集團若干銀行貸款人民幣513,600,000元（2022年：人民幣866,643,000元）由本公司若干附屬公司的法定代表人及其配偶擔保。

(C)於2023年5月26日及2023年6月16日，本集團與一家關聯公司Harmony Industrial Company Limited签订兩份短期貸款協議。

Harmony Industrial Company Limited的控股股東是馮長革先生，其擔任公司董事長、董事及控股股東。

根據協議，本金總額為人民幣250,000,000元，固定利率為4.2%，無擔保，將於2024年到期。

(d)所有借款均以人民幣計值（2022年：除以美元計值的無擔保銀行貸款外，所有借款均以人民幣計值）。

34.貿易應付賬款及應付票據2023年2022年人民幣千元人民幣千元 貿易應付賬款156,733153,107應付票據873,175482,028 1,029,908635,135171中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註34. 貿易應付賬款及應付票據（續）於各報告日期，貿易應付賬款及應付票據按發票日期計算的賬齡分析如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 三個月內975,265596,491三至六個月51,45416,257六至十二個月2,39521,429十二個月以上794958 1,029,908635,135貿易應付賬款及應付票據不計利息。

於2023年12月31日，本集團若干應付票據乃由總賬面值約為人民幣257,184,000元（2022年：人民幣206,671,000元）的本集團存貨作為抵押。

35.其他應付款項及應計費用2023年2022年人民幣千元人民幣千元 購置物業、廠房及設備項目的應付款項37,97678,142合約負債（附註a） 504,522537,729應付員工薪金及福利37,55535,813其他應付款項（附註b） 309,173266,614 889,226918,2981722023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註35. 其他應付款項及應計費用（續）附註：(a)於2023年及2022年12月31日的合約負債詳情如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 已收客戶短期墊款—銷售汽車及其他416,074515,643—提供售後服務88,44822,086 504,522537,729(b)其他應付款項無抵押、不計息及須於要求時償還。

36.租賃負債租賃付款租賃付款的現值2023年2022年2023年2022年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 一年內174,038137,961125,57290,510第二年至第五年（首尾兩年包括在內） 500,197473,120370,427329,880五年後568,405640,894435,834489,191 1,242,6401,251,975減：未來融資開支(310,807) (342,394) 租賃負債的現值931,833909,581931,833909,581減：於12個月內到期結算的金額（列於流動負債項下） (125,572) (90,510) 於12個月後到期結算的金額806,261819,071於2023年12月31日，平均實際借貸利率為6%（2022年：6%）。

利率乃於合約日期釐定，因此使本集團面臨公平值利率風險。

173中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註37.僱員退休福利根據中國的國家法規規定，中國內地附屬公司須參加一項定額供款退休計劃。

所有僱員於其退休日均有權享有按其最後受聘所在地區的平均基本薪金固定比例計算的年度退休金。

中國內地附屬公司須向地方社會保障局供款，供款按僱員受僱於中國內地附屬公司所在地區上年的平均基本薪金的14%至20%計算。

除上述年度供款外，本集團並無義務支付其他退休福利。

根據中國的有關規則及法規，中國內地附屬公司及其僱員各自須按僱員的薪金及工資的5%至12%向由公積金管理中心管理的住房基金供款。

除該項向有關住房基金的供款外，本集團並無其他責任。

於2023年及2022年12月31日，除上述供款外，本集團並無其他重大責任。

1742023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註38.股本2023年2022年 每股面值0.01港元的股份數目相等於人民幣千元每股面值0.01港元的股份數目相等於人民幣千元 普通股1,524,725,17712,0971,546,996,67712,293已發行及繳足股份數目股份面值股份溢價股份等價面值等額股份溢價千港元千港元人民幣千元人民幣千元 於2022年1月1日1,569,758,67715,6974,209,16912,4802,936,541已宣派2021年末股息— — (324,869) — (281,012)購回及註銷股份（附註） (22,762,000) (227) (91,195) (187) (75,053) 於2022年12月31日及2023年1月1日1,546,996,67715,4703,793,10512,2932,580,476已宣派2022年末股息— — (100,632) — (88,657)購回及註銷股份（附註） (22,271,500) (222) (37,805) (196) (33,306) 於2023年12月31日1,524,725,17715,2483,654,66812,0972,458,513175中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註38. 股本（續）附註：截至2023年12月31日止年度，本公司於聯交所購回7,340,000股（2022年：32,366,000股）普通股，總代價為6,822,000港元（相當於人民幣6,359,000元）（2022年：96,264,000港元（相當於人民幣80,530,000元））。

本公司已註銷22,271,500股（2022年：22,762,000股）普通股，其中16,392,000股普通股於2022年購買及5,879,500股普通股於2023年購買（2022年：6,788,000股普通股於2021年購買及15,974,000股普通股於2022年購買）。

39.儲備(a)本集團本集團的股份溢價及儲備以及變動呈列於綜合損益及其他全面收入表以及綜合權益變動表中。

1762023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註39. 儲備（續）(b)本公司本公司儲備變動的詳情如下：根據股份獎勵計劃持有的股份股份溢價購股權儲備匯率波動儲備累計虧損總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2022年1月1日(123,243) 2,936,54199,57323,651 (262,032) 2,674,490已宣派2021年末股息— (281,012) — — — (281,012)年內綜合虧損總額— — — 214,041 (156,384) 57,657已購回並註銷股份21,632 (75,053) — — — (53,421)已購回股份(26,922) — — — — (26,922)放棄購股權— — (1,117) — 1,117 — 於2022年12月31日及2023年1月1日(128,533) 2,580,47698,456237,692 (417,299) 2,370,792已宣派2022年末股息— (88,657) — — — (88,657)年內綜合虧損總額— — — 54,763 (31,769) 22,994已註銷股份33,502 (33,306) — — — 196已購回股份(6,359) — — — — (6,359) 於2023年12月31日(101,390) 2,458,51398,456292,455 (449,068) 2,298,966(c)儲備之性質與目的(i)股份溢價根據開曼群島公司法，本公司股份溢價賬之資金可分派予本公司股東，惟緊隨建議派發股息之日後，本公司須能夠償付於日常業務過程中到期之債務。

177中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註39. 儲備（續）(c) 儲備之性質與目的（續）(ii)購股權儲備購股權支付儲備指根據綜合財務報表附註3中的以權益結算的股份支付所採納的會計政策，確認授予本公司僱員的未行使購股權的實際或估計數量的公平值。

(iii)法定儲備根據中國有關規則及規例，財務報表附註1所述屬中國境內企業的中國附屬公司須將其不少於10%的除稅後溢利（根據中國會計法規釐定）轉撥至法定儲備，直至儲備結餘達到註冊資本的50%為止。

向該儲備轉撥溢利必須於向股東分派股息前進行。

(iv)合併儲備本集團的合併儲備指來自本公司權益持有人的注資。

(v)匯率波動儲備匯率波動儲備用於記錄換算國外附屬公司財務報表所產生的匯兌差額。

1782023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註40.受限制股份單位計劃本公司之受限制股份單位計劃乃於2013年5月20日獲得當時的股東批准並採納，主要目的為吸引技術熟練及經驗豐富的人員，透過向彼等提供機會獲得本公司的股權，鼓勵彼等留駐本集團，激勵彼等努力為本集團的未來發展及擴張而效力。

受限制股份單位計劃的條款毋須遵從上市規則第17章條文，因為受限制股份單位計劃並不涉及本公司授出購股權以供認購新股。

根據受限制股份單位計劃，已授出受限制股份單位的歸屬條件須為合資格參與者於各歸屬期間仍受聘於本集團。

受限制股份單位計劃的參與者（「受限制股份單位參與者」）並無任何受限制股份單位獎勵的相關股份的任何或有權益，除非及直至該等股份實際轉讓予受限制股份單位參與者為止。

此外，受限制股份單位參與者不得就其受限制股份單位獎勵的相關股份行使投票權，且除非本公司董事會全權酌情決定而在給予受限制股份單位參與者的受限制股份單位授予函中指明，否則彼等亦無任何權利就受限制股份單位獎勵的任何相關股份收取任何現金或非現金收入、股息或分派及╱或出售非現金及非實物分派的所得款項。

於2013年5月28日，根據受限制股份單位計劃，涉及合共19,110,898股股份（佔本公司股份上市日期已發行股份總數約1.75%）的受限制股份單位獎勵已無償授予18名受限制股份單位參與者，其中5名受限制股份單位參與者為董事。

根據受限制股份單位計劃向受限制股份單位參與者授出的所有受限制股份單位獎勵的四年歸屬期如下：2014年1月2日歸屬10%、2015年1月2日歸屬30%、2016年1月2日歸屬30%及2017年1月2日歸屬30%。

根據受限制股份單位計劃授出的各受限制股份單位獎勵具有相同的條款及條件。

根據受限制股份單位計劃授出的受限制股份單位獎勵的授出及歸屬均遵守上市規則第10.08條。

於2013年8月27日，作為受限制股份單位參與者的五名董事各自同意，並經董事會確認及批准，將彼等各自獲授予的受限制股份單位獎勵數目削減62,000份。

經削減的受限制股份單位獎勵總數（即310,000份受限制股份單位獎勵）已授予本公司一位僱員。

由於前述情況，根據受限制股份單位計劃授出的受限制股份單位獎勵總數維持不變。

根據董事會於2013年8月27日通過的一項決議案及經各受限制股份單位參與者確認，所授出受限制股份單位獎勵的歸屬期由四年延長至五年如下：2014年1月2日歸屬10%、2014年6月30日歸屬10%、2015年1月2日歸屬20%、2016年1月2日歸屬20%、2017年1月2日歸屬20%及2018年1月2日歸屬20%。

除了在前段中描述的向若干受限制股份單位參與者所授出受限制股份單位獎勵的相關股份數目及歸屬期期限的調整外，受限制股份單位計劃的條款均維持不變。

179中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註40. 受限制股份單位計劃（續）截至2018年12月31日止年度，由於若干受限制股份單位參與者的辭任，共有4,755,215份受限制股份單位獎勵被沒收及14,355,683份受限制股份單位獎勵已獲行使。

截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司並無根據受限制股份單位計劃授出任何受限制股份單位獎勵，且於2023年12月31日尚未行使。

41.股份獎勵計劃於2019年2月28日，股份獎勵計劃（「股份獎勵計劃」）（其為受限制股份單位計劃的替代股份獎勵計劃）獲得當時的股東的批准及採納，並委任Acheson Limited為股份獎勵計劃的受託人（「受託人」）。

股份獎勵計劃之目的為(i)激勵、認可及獎勵本集團僱員、董事（執行或非執行董事，但不包括獨立非執行董事）及高級職員對本集團的貢獻；(ii)吸引並挽留人才，以促進本集團長期增長及發展；及(iii)保持董事會根據股份獎勵計劃向獲選人士作出的股份獎勵（「獎勵」）要約獲選人士（「獲選人士」）「獎勵持有人」）的利益與股東利益一致，以提升本公司的長期財務業績。

由董事會（「董事會」）不時委任其成員組成的遴選委員會（「遴選委員會」）可不時按其全權的酌情決定選擇任何合資格人士參與股份勵計劃及根據董事會不時採納的遴選標準釐定將授予的股份數目。

於收到遴選委員會提交的獲選人士（「獲選人士」）名單後，本公司薪酬委員會（「薪酬委員會」）將決定是否批准並向董事會推薦或駁回遴選委員會的任何選擇，但不會變更遴選委員會決定授予每名獲選人士的股份數目。

董事會將隨即決定批准或駁回薪酬委員會的推薦，但不會變更經遴選委員會決定及薪酬委員會推薦授予每名獲選人士的股份數目。

獎勵將以按當時市價從市場上購入之股份撥付而概不會根據股份獎勵計劃配發及發行任何新股份。

受託人應以信託方式為獎勵持有人持有獎勵股份及相關收入，直至獎勵股份及相關收入根據股份獎勵計劃規則歸屬予相關獎勵持有人為止。

於歸屬後，受託人須免費向該等獎勵持有人轉讓已歸屬之獎勵股份及相關收入。

1802023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註41. 股份獎勵計劃（續）受託人根據股份獎勵計劃可購入的最大股份總數為60,000,000股。

受託人在任何時間內可持有的最大股份總數及相關收入（以股份形式）為30,542,313股，其於任何股份分拆或合併情況下須予以調整。

倘根據股份獎勵計劃授予一名獲選人士的所有獎勵涉及的獎勵股份的總數（不論已歸屬與否）將超過不時已發行股份的0.5%，便將不會再向該獲選人士授出更多股份。

於2023年12月31日，受託人根據股份獎勵計劃持有29,987,000股股份。

截至2023年及2022年12月31日止年度，並無授出任何股份。

42.購股權計劃本公司設立一項購股權計劃（「該計劃」），以向為本集團業務之成功作出貢獻之合資格參與者提供激勵及獎勵。

該計劃之合資格參與者包括本公司及其附屬公司的僱員。

該計劃於2015年6月26日生效，除非以其他方式取消或修訂，否則將於自該日起計十年有效。

現時可根據該計劃授出之未行使購股權數目不得超過該等購股權行使後本公司於2015年6月26日已發行股份之10%。

於任何十二個月期間，該計劃各符合資格參與者根據購股權可獲發行之股份數目不得超過本公司已發行股份之1%。

進一步授予超出此限額之購股權則須股東在股東大會上批准。

向本公司董事、行政總裁或主要股東或彼等之任何聯繫人士授予購股權須事先取得獨立非執行董事批准。

此外，倘若於任何十二個月期間，授予本公司主要股東或獨立非執行董事或彼等各自之任何聯繫人士之購股權超出本公司任何時候已發行股份之0.1%或總值（根據授出日期本公司股份價格計算）超逾500萬港元，則須事先在股東大會上取得股東批准。

授出購股權之要約可於授出日期起計28日內予以接納，於接納授出購股權時須支付1.00港元，而該付款將不予退還且不被視為支付部分行使價。

所授出購股權之行使期由董事決定，並於歸屬期後開始以及於該計劃期限屆滿當日終止。

181中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註42. 購股權計劃（續）購股權之行使價由董事釐定，惟不得少於下列各項之最高者：(i)本公司股份於授予購股權日期在聯交所之收市價；及(ii)本公司股份於緊接授出日期前五個交易日在聯交所刊發之每日報價表所載之平均收市價；及(iii)股份面值。

購股權並非附帶可令持有人獲得股息或於股東大會投票的權利。

於本年度以下購股權尚未根據該計劃行使：2023年2022年 加權平均行使價購股權數目加權平均行使價購股權數目每股港元千份每股港元千份 於1月1日3.4742,1913.4643,516年內授出— — — —年內行使— — — —年內沒收— — 3.00 (1,325) 於12月31日3.4742,1913.4742,191年內概無購股權獲行使。

於報告期末尚未行使購股權的行使價及行使期如下：1822023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註42. 購股權計劃（續）2023年12月31日購股權數目行使價*行使期千份每股港元22,1913.002017年7月1日至2025年6月28日20,0004.002020年2月16日至2025年12月17日 42,1912022年12月31日購股權數目行使價*行使期千份每股港元 22,1913.002017年7月1日至2025年6月28日20,0004.002020年2月16日至2025年12月17日 42,191*倘若進行供股或紅股發行，或本公司之股本有其他類似改動，則購股權之行使價可予調整。

於報告期末，本公司擁有42,191,000份購股權尚未根據該計劃行使。

根據本公司現時的資本架構，悉數行使尚未行使的購股權可能會導致額外發行42,191,000股本公司普通股及增加股本421,910港元（相等於人民幣373,137元）（扣除發行開支前）。

於批准該等綜合財務報表日期，本公司擁有42,191,000份購股權尚未根據該計劃行使，佔該日本公司已發行股份的約2.76%。

183中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註43.綜合現金流量表附註融資活動產生負債的變動租賃負債銀行及其他借款融資活動產生之負債總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元 於2022年1月1日901,4152,629,9783,531,393現金流量變動(151,044) (546,955) (697,999)非現金變動— 添置201,177 — 201,177— 提前終止(93,838) — (93,838)— 計入利息51,871 — 51,871 於2022年12月31日909,5812,083,0232,992,604現金流量變動(149,434) 97,096 (52,338)非現金變動— 添置135,2881,426136,714— 提前終止(13,340) — (13,340)— 計入利息49,738 — 49,738 於2023年12月31日931,8332,181,5453,113,3781842023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註44.資本承擔於各報告日期，本集團有關尚未於本綜合財務報表內計提撥備的物業及設備以及注入資本的資本承擔如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 物業、廠房及設備— 已訂約但未撥備59,08543,09645.關連方交易馮長革先生為本公司主席、董事兼控股股東，並被視為本集團的關連方。

除本綜合財務報表其他部分詳述的交易外，本集團於年內與關聯方進行如下交易：(a)本集團主要管理人員薪酬2023年2022年人民幣千元人民幣千元 短期員工福利2,3561,828 已付主要管理人員薪酬總額2,3561,828董事及主要行政人員酬金的進一步詳情載於本綜合財務報表附註13。

185中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註46.附屬公司應收╱應付附屬公司款項為無抵押、不計息及無固定還款期。

於2023年12月31日的附屬公司之詳情如下：名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年直接擁有Crystalline Prestige Investments LimitedTortola, British Virgin Islands 2012年註冊資本500美元及實繳資本0.01美元100100投資控股間接擁有LCGloricar Investment Limited Tortola, British Virgin Islands 2011年註冊資本1,000,000美元及實繳資本10,000美元100100投資控股Ace Manufacturing Holding Limited中國香港2012年實繳資本100港元100100投資控股愛博福嘉有限公司中國香港2011年實繳資本100港元100100投資控股河南和諧汽車貿易有限公司4中國鄭州註冊及實繳資本人民幣1,815,000,000元100100投資控股河南中德寶汽車銷售服務有限公司3中國鄭州註冊及實繳資本人民幣42,860,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄭州鄭德寶汽車銷售服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣40,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務1862023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年西安華都汽車銷售服務有限公司2中國西安註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務河南英之翼汽車銷售服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣10,010,000元100100汽車銷售及提供售後服務廣州市廣德寶汽車銷售服務有限公司2中國廣州註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄭州華鼎汽車銷售服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務上海上德寶駿汽車銷售服務有限公司2中國上海註冊及實繳資本人民幣50,000,000元9090汽車銷售及提供售後服務宜昌路順汽車銷售服務有限公司2中國宜昌註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務洛陽豫德寶汽車銷售服務有限公司2中國洛陽註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務南陽宛德寶汽車銷售服務有限公司2中國南陽註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務46.附屬公司（續）187中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年鄭州華誠汽車銷售服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務安陽安德寶汽車銷售服務有限公司2中國安陽註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務開封汴德寶汽車銷售服務有限公司2中國開封註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務北京市華德寶汽車銷售服務有限公司2中國北京註冊及實繳資本人民幣55,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄭州遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣50,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務廈門遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司2中國廈門註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務武漢漢德寶汽車銷售服務有限公司1中國武漢註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務武漢華鄭汽車銷售服務有限公司2中國武漢註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務46.附屬公司（續）1882023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年蘇州意駿汽車銷售服務有限公司2中國蘇州註冊及實繳資本人民幣50,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務新鄉和德寶汽車銷售服務有限公司2中國新鄉註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務北京豪駿行汽車銷售服務有限公司1中國北京註冊及實繳資本人民幣50,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務漯河漯德寶汽車銷售服務有限公司1中國漯河註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務常州常駿行汽車銷售服務有限公司2中國常州註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務無錫龍駿行汽車銷售服務有限公司2中國無錫註冊及實繳資本人民幣50,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務河南和諧汽車融資租賃有限公司1中國鄭州註冊及實繳資本250,000,000美元100100融資租賃服務上海谷卡二手車有限公司1中國上海註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100二手車買賣46.附屬公司（續）189中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年洛陽遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司2中國洛陽註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄭州華德寶汽車銷售服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣30,010,000元100100汽車銷售及提供售後服務邯鄲遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司2中國邯鄲註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務商丘商沃汽車銷售服務有限公司2中國商丘註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務商丘商德寶汽車銷售服務有限公司2中國商丘註冊及實繳資本人民幣10,000,000元9090汽車銷售及提供售後服務南陽宛沃汽車銷售服務有限公司2中國南陽註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務上海君諾汽車服務有限公司2中國上海註冊及實繳資本人民幣5,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務上海和諧進出口貿易有限公司2中國上海註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100平行進口汽車46.附屬公司（續）1902023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年周口周德寶汽車銷售服務有限公司2中國周口註冊及實繳資本人民幣10,000,000元5151汽車銷售及提供售後服務焦作遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司2中國焦作註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄭州和駿汽車銷售有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣50,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鞏義市義德寶汽車銷售服務有限公司2中國鞏義註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄭州賓馳汽車銷售服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務河南和諧汽車控股有限公司1中國鄭州註冊資本人民幣100,000,000元100100投資控股鄭州鄭沃汽車銷售有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務信陽市申沃汽車銷售服務有限公司1中國信陽註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務46.附屬公司（續）191中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年廣州市粵駿汽車銷售服務有限公司2中國廣州註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄭州和諧鄭駿汽車銷售有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務漯河漯德奥汽車銷售服務有限公司2中國漯河註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務新鄉和諧新駿汽車銷售服務有限公司2中國新鄉註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務商丘和諧銘駿汽車銷售服務有限公司1中國商丘註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務新鄉遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司2中國新鄉註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務包頭市包德寶汽車銷售服務有限公司2中國包頭註冊及實繳資本人民幣16,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄭州頤駿行汽車銷售服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務46.附屬公司（續）1922023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年山西賓馳汽車銷售服務有限公司2中國山西註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務洛陽裕駿汽車銷售服務有限公司2中國洛陽註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務信陽遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司2中國信陽註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務北京昌德寶汽車銷售服務有限公司2中國北京註冊及實繳資本人民幣40,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務河南和諧汽車融資租賃有限公司洛陽分公司2中國洛陽註冊及實繳資本人民幣零元100100融資租賃服務北京和諧嘉駿汽車銷售服務有限公司2中國北京註冊及實繳資本人民幣50,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務三門峽鈞德寶汽車銷售服務有限公司1中國三門峽註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務平頂山和諧豫駿汽車銷售服務有限公司2中國平頂山註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務46.附屬公司（續）193中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年呼和浩特皓德寶汽車銷售服務有限公司2中國呼和浩特註冊及實繳資本人民幣16,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務武漢和諧和駿汽車銷售服務有限公司2中國武漢註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務河南和之諧物業管理有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100暫無業務昆明樂駿汽車銷售服務有限公司2中國昆明註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務石家莊和諧賓馳汽車銷售服務有限公司1中國石家莊註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務江西和諧賓馳汽車銷售服務有限公司1中國江西註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務河南和之悅汽車服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣5,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務南昌和諧昌寶汽車銷售服務有限公司2中國南昌註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務46.附屬公司（續）1942023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年九江江德寶汽車銷售服務有限公司2中國九江註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄂爾多斯勝德寶汽車銷售服務有限公司2中國鄂爾多斯註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務青島恒駿汽車銷售服務有限公司2中國青島註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務滄州遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司2中國滄州註冊及實繳資本人民幣20,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務鄭州頤德寶汽車銷售有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務南京瑞駿汽車銷售服務有限公司2中國南京註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務瀋陽遠達雷克薩斯汽車銷售服務有限公司2中國瀋陽註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務溫州和諧烜博汽車銷售有限公司2中國溫州註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務46.附屬公司（續）195中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年鄭州悅駿汽車銷售服務有限公司2中國鄭州註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務河南和諧汽車融資租賃有限公司南陽分公司2中國南陽註冊及實繳資本人民幣零元100100融資租賃服務天津烜博汽車銷售服務有限公司2中國天津註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100100汽車銷售及提供售後服務西安麗駿汽車銷售服務有限公司2中國西安註冊及實繳資本人民幣30,000,000元100不適用汽車銷售及提供售後服務武漢和諧福駿汽車銷售服務有限公司2中國武漢註冊及實繳資本人民幣10,000,000元100不適用汽車銷售及提供售後服務杭州智聯汽車銷售服務有限公司2中國杭州註冊及實繳資本人民幣50,010,000元100不適用汽車銷售及提供售後服務和諧新能源汽車服務(香港)有限公司中國香港註冊及實繳資本10,000港元100不適用汽車銷售及提供售後服務和諧新能源汽車服務(泰國)有限公司(Harmony New Energy Auto Service (Thailand) Co., Ltd.)泰國註冊及實繳泰國8,000,000泰銖100不適用汽車銷售及提供售後服務46.附屬公司（續）1962023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註名稱附註註冊成立╱註冊及營運實繳資本本公司應佔權益百分比主要業務2023年2022年Huan Ya He Zhong (Cambodia) Trading Co., Ltd.柬埔寨註冊及實繳資本300,000美元80不適用汽車銷售及提供售後服務環亞合眾(香港)有限公司中國香港註冊及實繳資本100港元80不適用投資控股和諧新能源汽車服務(越南)有限公司(Harmony New Energy Vehicle Service (Vietnam) Co., Ltd.)越南註冊及實繳資本100美元100不適用暫無業務Harmony Auto Japan Co., Ltd.日本註冊及實繳資本100,000日圓100不適用暫無業務本附註中，上述中國公司的英文名稱代表管理層在翻譯該等公司的中文名稱時所做的最大努力，因為該等公司並未註冊或提供可用的英文名稱。

概無非控股權益被視為個別重大。

附註：(i)該附屬公司是在中國註冊成立之外商獨資企業(ii)該附屬公司是在中國註冊成立之全內資有限責任公司(iii)該附屬公司是在中國註冊成立之非全內資有限責任公司(iv)該附屬公司是在中國註冊成立之外商非獨資企業47.或有負債於2023年及2022年12月31日，本集團概無重大或然負債。

46.附屬公司（續）197中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註48.本公司財務狀況表(a)本公司於報告期末之財務狀況表資料如下：2023年2022年人民幣千元人民幣千元 非流動資產物業、廠房及設備1,2301,663無形資產14,53014,379於附屬公司的權益2,329,3932,453,363使用權資產6,83910,285 2,351,9922,479,690 流動資產預付款項、其他應收款項及其他資產— 12,574現金及銀行結餘11,650106,001 11,650118,575 流動負債銀行貸款及其他借貸41,354198,990其他應付款項及應計項目4,1025,300租賃負債7,12310,890 52,579215,180 流動負債淨額(40,929) (96,605) 總資產減流動負債2,311,0632,383,085 非流動負債租賃負債— — 資產淨值2,311,0632,383,085資本及儲備股本12,09712,293儲備2,298,9662,370,792 總權益2,311,0632,383,0851982023年度報告截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註48. 本公司財務狀況表（續）(b)收購一間附屬公司於2023年12月27日，本集團以總現金代價28,000,000港元（相當於人民幣25,460,000元）收購環亞合眾（香港）有限公司（「環亞（香港）」）的80%股權。

環亞（香港）為一間投資控股公司，其全資附屬公司Huan Ya He Zhong (Cambodia) Trading Co., Ltd.（「環亞（柬埔寨）」）本年度在柬埔寨從事汽車銷售及售後服務業務（統稱「環亞集團」）。

於收購日期所收購環亞集團的可識別資產及負債的公平值如下：所收購的凈資產：人民幣千元 物業、廠房及設備17,497無形資產7存貨3,338貿易應收款項145預付款項、其他應收款項及其他資產3,595現金及銀行結餘52其他應付款項及應計項目(1,636)銀行貸款及其他借貸(1,426) 21,572非控股權益(4,314)商譽8,202 總代價25,460支付方式：現金19,976其他應付款項5,484 總代價25,460199中國和諧汽車控股有限公司截至2023年12月31日止年度綜合財務報表附註48. 本公司財務狀況表（續）(b) 收購一間附屬公司（續）收購產生的現金流出淨額：人民幣千元 已付現金代價19,976所購入現金及現金等價物(52) 19,924收購環亞集團產生的商譽歸因於在新市場分銷本集團產品的預期盈利能力及合併產生的預期未來經營協同效應。

於收購日期至報告期末期間，環亞集團為本集團的年內收益及溢利分別貢獻約人民幣零元及人民幣零元。

倘收購事項已於2023年1月1日完成，本集團年內收益總額將為人民幣16,612,548,000元，而年內虧損將為人民幣250,383,000元。

備考資料僅供說明，未必可指示本集團在收購已於2023年1月1日完成的情況下實際錄得之收入及經營業績，亦不擬作為未來業績之預測。

49.批准刊發綜合財務報表董事會已於2024年3月28日批准及授權刊發綜合財務報表。

五年財務概要2002023年度報告業績截至12月31日止年度2023年2022年2021年2020年2019年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 收入16,579,23216,321,65917,981,05114,746,92312,621,821 除稅前（虧損）╱溢利(178,379) (1,507,285) 926,965617,306672,893稅項(63,145) (115,519) (235,694) (195,162) (146,845) 年內（虧損）╱溢利(241,524) (1,622,804) 691,271422,144526,048本公司權益股東應佔（虧損）╱溢利(252,194) (1,627,762) 673,155410,701513,307非控股權益10,6704,95818,16611,44312,741 年內（虧損）╱溢利(241,524) (1,622,804) 691,271422,144526,048每股（虧損）╱盈利基本（人民幣分） (0.17) (1.08) 0.440.270.34攤薄（人民幣分） (0.17) (1.08) 0.440.270.34資產及負債於12月31日2023年2022年2021年2020年2019年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 資產總額10,835,16610,802,55713,248,59812,352,37711,422,562負債總額5,169,9994,775,8505,206,0364,804,890 (4,099,063) 5,665,1676,026,7078,042,5627,547,4877,323,499本公司權益股東應佔權益5,572,2995,946,8237,967,3807,488,0407,270,323非控股權益92,86879,88475,18259,44753,176 權益總額5,665,1676,026,7078,042,5627,547,4877,323,499封面 封面內封 目錄 公司資料 主席致辭 管理層討論與分析 企業管治報告 董事及高級管理層 董事會報告 環境、社會及管治報告 獨立核數師報告 綜合損益及其他全面收入表 綜合財務狀況表 綜合權益變動表 綜合現金流量表 綜合財務報表附註 五年財務概要