ST国安：关于计提2023年度信用及资产减值准备的公告

证券代码：000839 证券简称：ST国安 公告编号：2024-19 中信国安信息产业股份有限公司关于计提2023年度信用及资产减值准备的公告本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

为真实、准确、客观地反映中信国安信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）资产状况和经营成果，公司根据《企业会计准则》以及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关文件的要求，对合并报表中截至2023年12月31日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查，并依据《企业会计准则第8号—资产减值》对各项资产是否存在减值进行评估和分析，对可能发生资产减值损失的资产拟计提减值准备。

一、本次计提信用及资产减值准备的资产总金额、拟计入的报告期间经公司对2023年末合并范围内存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查及减值测试后，拟计提2023年度信用及资产减值准备4,570.08万元，具体情况如下表：资产名称减值金额（万元） 信用减值损失-253.14 其中：应收账款-180.42 其他应收款821.67 应收股利-894.39 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

资产减值损失4,823.22 其中：存货121.08 长期股权投资4,702.14 本次拟计提信用及资产减值准备计入的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。

本次拟计提资产减值金额已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

二、信用及资产减值准备对公司影响本次拟计提信用及资产减值准备金额为4,570.08万元，将全部计入2023年度损益，将减少2023年度净利润4,570.08万元，减少2023年末公司所有者权益4,570.08万元。

公司本次减值准备计提遵守并符合会计准则和相关政策法规等相关规定，符合公司实际情况，依据充分，计提后能够公允、客观、真实的反映截至2023年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司和股东利益的情形。

三、信用及资产减值准备政策1、本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（1）对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合1：应收账期内且不超过6个月的客户应收账款组合2：应收财政与优质国企客户应收账款组合3：应收其他客户C、合同资产合同资产组合1：工程施工合同资产组合2：其他对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：应收备用金其他应收款组合2：应收押金和保证金其他应收款组合3：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2、存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

3、对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

四、计提具体情况说明（一）应收账款2023年期初应收账款减值准备余额为4,196.64万元，根据以上会计政策，本年度计提应收账款减值准备-180.43万元，本期核销0.32万元，期末余额为4,015.89万元。

（二）其他应收款2023年期初其他应收款减值准备余额为141,619.22万元，根据以上会计政策，本年度计提其他应收款减值准备821.67万元，本期核销2,491.41万元，期末余额为139,949.48万元。

（三）应收股利2023年期初应收股利减值准备余额为2,305.91万元，根据以上会计政策，本年度计提应收股利减值准备-894.39万元，期末余额为1,411.52万元。

（四）存货2023年期初存货跌价准备余额为130,240.81万元，根据以上会计政策，本年度计提存货跌价准备121.08万元，本期转出3,449.85万元，期末余额为126,912.04万元。

公司在2023年末聘请北京中天华资产评估有限公司对海南房地产项目进行评估，依据评估结果计提减值。

（五）长期股权投资2023年度计提长期股权投资减值准备4,702.14万元。

资产名称北京华瑞网研科技有限公司账面价值3,829.30万元资产可回收金额767.13万元资产可回收金额计算过程北京华瑞网研股东全部权益交易价格2,191.80万元×公司持有华瑞网研股权比例35% 计提资产减值准备依据依据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，资产可收回金额与账面价值相比较，确定资产发生减值。

计提数额3,062.17万元计提原因北京华瑞网研科技有限公司主营域名业务受疫情和市场原因销售难度加大，业务量持续下降，创新业务拓展不利，经营情况堪忧。

公司拟减资退股，聘请北京中同化资产评估有限公司对北京华瑞网研股东全部权益价值进行评估，依据初步评估结果计提减值。

资产名称上海沃橙信息技术有限公司账面价值1,753.29万元资产可回收金额345.39万元资产可回收金额计算过程上海沃澄股东全部权益交易价格5,575万元×公司持有上海沃澄股权比例6.2078%-处置费用0.69万元计提资产减值准备依据依据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，资产可收回金额与账面价值相比较，确定资产发生减值。

计提数额1,407.90万元计提原因上海沃澄信息技术有限公司近几年在IPTV业务上并未有增量用户，且增值业务受到政策影响，收入规模萎缩，业务发展未达预期，存在减值迹象，公司聘请中联资产评估集团有限公司对上海沃澄信息技术有限公司6.2078%股权的可收回金额进行评估，依据初步评估结果计提减值。

资产名称北京勾正数据科技有限公司账面价值2,295.88万元资产可回收金额2,063.81万元资产可回收金额计算过程勾正数据股东全部权益交易价格6,670万元×公司持有勾正数据股权比例31.0037%-处置费用4.14万元计提资产减值准备依据依据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，资产可收回金额与账面价值相比较，确定资产发生减值。

计提数额232.07万元计提原因北京勾正数据科技有限公司近几年经营数据受疫情影响及行业监管政策调整等影响产生较大波动，业务发展未达预期，存在减值迹象，公司聘请中联资产评估集团有限公司对北京勾正数据科技有限公司31.0037%股权的可收回金额进行评估，依据初步评估结果计提减值。

特此公告。

中信国安信息产业股份有限公司董事会2024年4月25日