利扬芯片：广东利扬芯片测试股份有限公司2023年第三季度报告

2023年第三季度报告证券代码：688135 证券简称：利扬芯片广东利扬芯片测试股份有限公司2023年第三季度报告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

重要内容提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

第三季度财务报表是否经审计□是√否 一、主要财务数据(一)主要会计数据和财务指标单位：元 币种：人民币项目本报告期本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减变动幅度(%) 营业收入131,484,992.2318.85375,693,687.8411.53 归属于上市公司股东的净利润7,802,839.20 -35.3129,011,717.2213.06 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3,563,857.35 -64.4014,842,894.86 -28.62 2023年第三季度报告经营活动产生的现金流量净额不适用不适用128,384,337.89 -31.45 基本每股收益（元/股） 0.04 -33.330.1515.38 稀释每股收益（元/股） 0.04 -33.330.1515.38 加权平均净资产收益率（%） 0.67 减少0.47个百分点2.60 增加0.18个百分点研发投入合计18,501,394.4318.0952,942,172.255.11 研发投入占营业收入的比例（%） 14.07 减少0.09个百分点14.09 减少0.86个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) 总资产2,034,499,101.111,693,884,882.8620.11 归属于上市公司股东的所有者权益1,130,122,004.221,078,540,311.434.78 注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。

(二)非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币项目本报告期金额年初至报告期末金额说明非流动性资产处置损益530.981,106.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外4,909,122.6010,082,313.01 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价2023年第三季度报告值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益6,068,612.70 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法 2023年第三季度报告律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出75,822.81232,075.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目249,022.19 减：所得税影响额750,021.462,493,555.98 少数股东权益影响额（税后） -3,526.92 -29,248.68 合计4,238,981.8514,168,822.36 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用√不适用 (三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因√适用□不适用 项目名称变动比例（%） 主要原因归属于上市公司股东的净利润_本报告期-35.31 主要系公司提前布局测试产能，使得公司折旧、摊销、人力、电力、厂房费用等固定费用及财务费用较上年同期大幅增加所致。

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_本报告期-64.40 经营活动产生的现金流量净额_年初至报告期末-31.45 主要系公司提前布局测试产能及经营规模增长，相应各项支出较上年同期有所增加所致。

稀释每股收益_本报告期-33.33主要系本报告期归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比减少所致。

基本每股收益_本报告期-33.33 2023年第三季度报告二、股东信息(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股报告期末普通股股东总数15,702 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况股东名称股东性质持股数量持股比例(%) 持有有限售条件股份数量包含转融通借出股份的限售股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量黄江境内自然人59,948,51029.9659,948,51059,948,510无0 瞿昊境内自然人7,181,6803.5900无0 黄主境内自然人6,324,9003.166,324,9006,324,900无0 张利平境内自然人6,205,8873.1000无0 徐杰锋境内自然人5,582,5002.7900无0 赵吉境内自然人4,000,0002.0000无0 赵建平境内自然人3,000,0001.5000无0 洪振辉境内自然人2,399,8961.2000无0 深圳泽源私募证券基金管理有限公司－泽源先锋1号私募证券投资基金境内非国有法人2,115,6971.0600无0 潘家明境内自然人2,089,5861.0400无0 前10名无限售条件股东持股情况2023年第三季度报告股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量股份种类数量瞿昊7,181,680人民币普通股7,181,680 张利平6,205,887人民币普通股6,205,887 徐杰锋5,582,500人民币普通股5,582,500 赵吉4,000,000人民币普通股4,000,000 赵建平3,000,000人民币普通股3,000,000 洪振辉2,399,896人民币普通股2,399,896 深圳泽源私募证券基金管理有限公司－泽源先锋1号私募证券投资基金2,115,697人民币普通股2,115,697 潘家明2,089,586人民币普通股2,089,586 海南扬致企业管理合伙企业（有限合伙） 1,750,150人民币普通股1,750,150 辜诗涛1,650,100人民币普通股1,650,100 上述股东关联关系或一致行动的说明1、股东黄江先生与黄主先生系兄弟及一致行动人；2、股东辜诗涛先生系海南扬致企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人; 3、公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。

前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务情况说明（如有） 上述股东不存在参与融资融券的情况。

除此之外，公司未知悉上述股东是否参与转融通业务。

三、其他提醒事项需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息□适用√不适用 2023年第三季度报告四、季度财务报表(一)审计意见类型□适用√不适用 (二)财务报表合并资产负债表2023年9月30日编制单位:广东利扬芯片测试股份有限公司单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计项目2023年9月30日2022年12月31日流动资产：货币资金186,248,066.68222,407,428.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据18,522,587.04100,000.00 应收账款168,967,716.60142,761,702.92 应收款项融资 预付款项2,829,339.541,944,757.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款6,605,054.301,985,268.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货15,491,731.5624,945,409.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产53,292,996.5130,053,438.09 流动资产合计451,957,492.23424,198,005.11 非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 2023年第三季度报告长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产16,068,612.7010,000,000.00 投资性房地产 固定资产1,082,505,421.61956,688,350.55 在建工程194,281,227.91124,651,147.59 生产性生物资产 油气资产 使用权资产21,669,830.7723,406,741.82 无形资产81,807,549.0225,058,224.71 开发支出 商誉32,523,549.4032,523,549.40 长期待摊费用41,350,686.2140,808,942.92 递延所得税资产46,416,314.5423,824,337.42 其他非流动资产65,918,416.7232,725,583.34 非流动资产合计1,582,541,608.881,269,686,877.75 资产总计2,034,499,101.111,693,884,882.86 流动负债：短期借款80,000,000.0070,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款103,991,776.6670,774,467.52 预收款项380,586.11 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬12,312,723.4420,173,315.13 应交税费31,914,568.3716,748,880.43 其他应付款559,730.96398,062.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债164,227,553.43102,320,826.10 其他流动负债 流动负债合计393,386,938.97280,715,551.72 2023年第三季度报告非流动负债：保险合同准备金 长期借款316,316,261.13185,451,554.85 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债10,257,578.4812,969,971.84 长期应付款113,719,277.1367,501,074.79 长期应付职工薪酬 预计负债 571,630.68 递延收益50,922,712.9947,382,165.41 递延所得税负债9,915,978.8112,447,407.70 其他非流动负债 非流动负债合计501,131,808.54326,323,805.27 负债合计894,518,747.51607,039,356.99 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 200,121,220.00137,249,120.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积689,348,981.84729,756,565.52 减：库存股 其他综合收益3,022.611,540.24 专项储备 盈余公积32,155,808.5632,155,485.75 一般风险准备 未分配利润208,492,971.21179,377,599.92 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1,130,122,004.221,078,540,311.43 少数股东权益9,858,349.388,305,214.44 所有者权益（或股东权益）合计1,139,980,353.601,086,845,525.87 负债和所有者权益（或股东权益）总计2,034,499,101.111,693,884,882.86 公司负责人：黄江 主管会计工作负责人：辜诗涛 会计机构负责人：辜诗涛合并利润表2023年1—9月编制单位：广东利扬芯片测试股份有限公司单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计项目2023年前三季度（1-9月） 2022年前三季度（1-9月） 一、营业总收入375,693,687.84336,862,194.46 2023年第三季度报告其中：营业收入375,693,687.84336,862,194.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本375,342,924.51321,108,322.80 其中：营业成本256,331,969.70207,518,529.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额保单红利支出 分保费用 税金及附加2,599,684.061,523,946.89 销售费用11,586,066.439,203,857.53 管理费用41,103,850.1248,394,496.31 研发费用52,942,172.2550,369,093.78 财务费用10,779,181.954,098,398.34 其中：利息费用12,658,337.125,685,385.07 利息收入1,853,035.121,377,247.25 加：其他收益15,437,707.3810,028,532.71 投资收益（损失以“－”号填列） 29,802.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,068,612.70 信用减值损失（损失以“－”号填列） -1,325,256.86 -939,652.85 资产减值损失（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,106.05272,127.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,532,932.6025,144,681.31 2023年第三季度报告加：营业外收入839,758.5767,273.72 减：营业外支出607,682.8769,921.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,765,008.3025,142,033.24 减：所得税费用-9,798,812.76 -519,470.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,563,821.0625,661,504.11 （一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 30,563,821.0625,661,504.11 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 29,011,717.2225,661,504.11 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,552,103.84 六、其他综合收益的税后净额1,482.3710,926.27 （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,482.3710,926.27 1.不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他综合收益1,482.3710,926.27 （1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算1,482.3710,926.27 2023年第三季度报告差额（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额30,565,303.4325,672,430.38 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额29,013,199.59 25,672,430.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额1,552,103.84 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.150.13 （二）稀释每股收益(元/股) 0.150.13 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：黄江 主管会计工作负责人：辜诗涛 会计机构负责人：辜诗涛合并现金流量表2023年1—9月编制单位：广东利扬芯片测试股份有限公司单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计项目2023年前三季度（1-9月） 2022年前三季度（1-9月） 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金375,571,642.49349,213,087.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还8,982,661.7133,999,641.69 收到其他与经营活动有关的现金14,657,274.5214,169,936.18 经营活动现金流入小计399,211,578.72397,382,665.16 购买商品、接受劳务支付的现金78,537,909.8369,829,860.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 2023年第三季度报告拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金139,267,273.56122,460,173.24 支付的各项税费29,852,975.95719,409.92 支付其他与经营活动有关的现金23,169,081.5017,081,441.07 经营活动现金流出小计270,827,240.84210,090,884.75 经营活动产生的现金流量净额128,384,337.89187,291,780.41 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 29,802.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,158.52595,744.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 投资活动现金流入小计16,158.5215,625,547.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金404,508,077.87297,046,541.02 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 投资活动现金流出小计404,508,077.87312,046,541.02 投资活动产生的现金流量净额-404,491,919.35 -296,420,993.82 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金14,748,491.2416,359,145.92 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金247,510,983.80211,090,511.10 收到其他与筹资活动有关的现金120,000,000.0050,000,000.00 筹资活动现金流入小计382,259,475.04277,449,657.02 偿还债务支付的现金86,976,240.4830,248,990.82 分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,338,096.0956,755,027.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金42,121,910.737,963,164.36 筹资活动现金流出小计142,436,247.3094,967,182.52 筹资活动产生的现金流量净额239,823,227.74182,482,474.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响124,978.62315,083.12 五、现金及现金等价物净增加额-36,159,375.1073,668,344.21 2023年第三季度报告加：期初现金及现金等价物余额222,400,010.54136,064,512.58 六、期末现金及现金等价物余额186,240,635.44209,732,856.79 公司负责人：黄江 主管会计工作负责人：辜诗涛 会计机构负责人：辜诗涛母公司资产负债表2023年9月30日编制单位:广东利扬芯片测试股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计项目2023年9月30日2022年12月31日流动资产：货币资金84,513,493.42175,457,542.24 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据15,462,587.04 应收账款185,795,073.56163,724,194.82 应收款项融资 预付款项1,583,459.171,608,346.83 其他应收款106,736,091.5453,406,261.56 其中：应收利息 应收股利 存货8,907,968.8111,630,848.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产846,236.411,055,624.73 流动资产合计403,844,909.95406,882,818.91 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资519,781,973.67422,091,063.68 其他权益工具投资 其他非流动金融资产16,068,612.7010,000,000.00 投资性房地产 固定资产694,997,727.36666,859,969.37 在建工程21,321,095.4339,567,960.95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产7,277,173.548,682,662.15 无形资产1,185,384.891,476,698.90 开发支出 2023年第三季度报告商誉 长期待摊费用89,372,975.7772,419,087.88 递延所得税资产 其他非流动资产1,494,380.7311,073,563.55 非流动资产合计1,351,499,324.091,232,171,006.48 资产总计1,755,344,234.041,639,053,825.39 流动负债：短期借款70,000,000.0065,300,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款191,470,511.00139,461,526.62 预收款项380,586.11 合同负债 应付职工薪酬6,498,850.6212,280,311.33 应交税费15,561,412.948,792,227.15 其他应付款463,054.76338,363.99 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债128,063,510.9694,489,467.22 其他流动负债 流动负债合计412,437,926.39320,661,896.31 非流动负债：长期借款92,474,000.00126,606,475.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债2,786,080.805,045,095.87 长期应付款78,629,925.2967,501,074.79 长期应付职工薪酬 预计负债 571,630.68 递延收益20,852,147.9318,285,936.53 递延所得税负债9,248,316.2611,938,773.40 其他非流动负债 非流动负债合计203,990,470.28229,948,986.27 负债合计616,428,396.67550,610,882.58 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 200,121,220.00137,249,120.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 2023年第三季度报告资本公积689,348,981.83729,756,565.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积32,155,808.5632,155,485.75 未分配利润217,289,826.98189,281,771.54 所有者权益（或股东权益）合计1,138,915,837.371,088,442,942.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计1,755,344,234.041,639,053,825.39 公司负责人：黄江主管会计工作负责人：辜诗涛会计机构负责人：辜诗涛母公司利润表2023年1—9月编制单位：广东利扬芯片测试股份有限公司单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计项目2023年前三季度（1-9月） 2022年前三季度（1-9月） 一、营业收入399,212,375.39367,741,529.27 减：营业成本304,919,041.25263,455,179.22 税金及附加952,596.06300,630.58 销售费用8,062,888.727,418,427.81 管理费用28,441,450.8830,351,309.43 研发费用32,622,589.4735,006,415.49 财务费用7,519,811.663,568,227.90 其中：利息费用8,850,705.535,019,642.60 利息收入1,289,160.661,226,821.83 加：其他收益2,780,612.113,241,340.67 投资收益（损失以“－”号填列） 29,802.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,068,612.70 信用减值损失（损失以“-”号填列） -636,934.77 -731,301.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） 2023年第三季度报告资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,106.05240,292.56 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,907,393.4430,421,472.94 加：营业外收入836,572.7366,940.72 减：营业外支出426,045.0653,078.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,317,921.1130,435,335.57 减：所得税费用-2,687,229.0358,553.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,005,150.1430,376,781.87 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 28,005,150.1430,376,781.87 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额28,005,150.1430,376,781.87 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 2023年第三季度报告公司负责人：黄江主管会计工作负责人：辜诗涛会计机构负责人：辜诗涛母公司现金流量表2023年1—9月编制单位：广东利扬芯片测试股份有限公司单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计项目2023年前三季度（1-9月） 2022年前三季度（1-9月） 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金412,477,222.96367,595,160.99 收到的税费返还442,615.594,086,492.10 收到其他与经营活动有关的现金8,208,408.8011,546,921.65 经营活动现金流入小计421,128,247.35383,228,574.74 购买商品、接受劳务支付的现金131,245,734.01130,809,700.42 支付给职工及为职工支付的现金84,370,010.7876,061,095.22 支付的各项税费7,214,138.271,301,326.40 支付其他与经营活动有关的现金63,976,438.9943,617,316.38 经营活动现金流出小计286,806,322.05251,789,438.42 经营活动产生的现金流量净额134,321,925.30131,439,136.32 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 29,802.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,158.52563,563.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 投资活动现金流入小计16,158.5215,593,366.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金146,434,781.58268,508,591.03 投资支付的现金96,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 投资活动现金流出小计242,434,781.58283,508,591.03 投资活动产生的现金流量净额-242,418,623.06 -267,915,224.47 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金14,748,491.2416,359,145.92 取得借款收到的现金55,629,225.00200,696,709.90 收到其他与筹资活动有关的现金70,000,000.0050,000,000.00 筹资活动现金流入小计140,377,716.24267,055,855.82 偿还债务支付的现金79,325,000.0030,043,000.00 2023年第三季度报告分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,555,809.74 54,992,215.27 支付其他与筹资活动有关的现金35,422,223.241,980,476.81 筹资活动现金流出小计123,303,032.9887,015,692.08 筹资活动产生的现金流量净额17,074,683.26180,040,163.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响77,952.63303,700.57 五、现金及现金等价物净增加额-90,944,061.8743,867,776.16 加：期初现金及现金等价物余额175,450,124.05121,042,976.88 六、期末现金及现金等价物余额84,506,062.18164,910,753.04 公司负责人：黄江主管会计工作负责人：辜诗涛会计机构负责人：辜诗涛2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表√适用□不适用 调整当年年初财务报表的原因说明财政部颁布《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号一一所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

合并资产负债表单位:元 币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动资产：货币资金222,407,428.73222,407,428.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据100,000.00100,000.00 应收账款142,761,702.92142,761,702.92 应收款项融资 预付款项1,944,757.641,944,757.64 应收保费 2023年第三季度报告应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款1,985,268.541,985,268.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货24,945,409.1924,945,409.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产30,053,438.0930,053,438.09 流动资产合计424,198,005.11424,198,005.11 非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产10,000,000.0010,000,000.00 投资性房地产 固定资产956,688,350.55956,688,350.55 在建工程124,651,147.59124,651,147.59 生产性生物资产 油气资产 使用权资产23,406,741.8223,406,741.82 无形资产25,058,224.7125,058,224.71 开发支出 商誉32,523,549.4032,523,549.40 长期待摊费用40,808,942.9240,808,942.92 递延所得税资产23,824,337.4223,926,117.29101,779.87 其他非流动资产32,725,583.3432,725,583.34 非流动资产合计1,269,686,877.751,269,788,657.62101,779.87 资产总计1,693,884,882.861,693,986,662.73101,779.87 流动负债：短期借款70,300,000.0070,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款70,774,467.5270,774,467.52 2023年第三季度报告预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬20,173,315.1320,173,315.13 应交税费16,748,880.4316,748,880.43 其他应付款398,062.54398,062.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债102,320,826.10102,320,826.10 其他流动负债 流动负债合计280,715,551.72280,715,551.72 非流动负债：保险合同准备金 长期借款185,451,554.85185,451,554.85 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债12,969,971.8412,969,971.84 长期应付款67,501,074.7967,501,074.79 长期应付职工薪酬 预计负债571,630.68571,630.68 递延收益47,382,165.4147,382,165.41 递延所得税负债12,447,407.7012,444,179.59 -3,228.11 其他非流动负债 非流动负债合计326,323,805.27326,320,577.16 -3,228.11 负债合计607,039,356.99607,036,128.88 -3,228.11 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 137,249,120.00137,249,120.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积729,756,565.52729,756,565.52 减：库存股 其他综合收益1,540.241,540.24 专项储备 盈余公积32,155,485.7532,155,808.56322.81 2023年第三季度报告一般风险准备 未分配利润179,377,599.92179,481,253.99103,654.07 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1,078,540,311.431,078,644,288.31103,976.88 少数股东权益8,305,214.448,306,245.541,031.10 所有者权益（或股东权益）合计1,086,845,525.871,086,950,533.85105,007.98 负债和所有者权益（或股东权益）总计1,693,884,882.861,693,986,662.73101,779.87 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动资产：货币资金175,457,542.24175,457,542.24 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款163,724,194.82163,724,194.82 应收款项融资 预付款项1,608,346.831,608,346.83 其他应收款53,406,261.5653,406,261.56 其中：应收利息 应收股利 存货11,630,848.7311,630,848.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产1,055,624.731,055,624.73 流动资产合计406,882,818.91406,882,818.91 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资422,091,063.68422,091,063.68 其他权益工具投资 其他非流动金融资产10,000,000.0010,000,000.00 投资性房地产 固定资产666,859,969.37666,859,969.37 在建工程39,567,960.9539,567,960.95 生产性生物资产 2023年第三季度报告油气资产 使用权资产8,682,662.158,682,662.15 无形资产1,476,698.901,476,698.90 开发支出 商誉 长期待摊费用72,419,087.8872,419,087.88 递延所得税资产 其他非流动资产11,073,563.5511,073,563.55 非流动资产合计1,232,171,006.481,232,171,006.48 资产总计1,639,053,825.391,639,053,825.39 流动负债：短期借款65,300,000.0065,300,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款139,461,526.62139,461,526.62 预收款项 合同负债 应付职工薪酬12,280,311.3312,280,311.33 应交税费8,792,227.158,792,227.15 其他应付款338,363.99338,363.99 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债94,489,467.2294,489,467.22 其他流动负债 流动负债合计320,661,896.31320,661,896.31 非流动负债：长期借款126,606,475.00126,606,475.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债5,045,095.875,045,095.87 长期应付款67,501,074.7967,501,074.79 长期应付职工薪酬 预计负债571,630.68571,630.68 递延收益18,285,936.5318,285,936.53 递延所得税负债11,938,773.4011,935,545.29 -3,228.11 其他非流动负债 非流动负债合计229,948,986.27229,945,758.16 -3,228.11 负债合计550,610,882.58550,607,654.47 -3,228.11 所有者权益（或股东权益）：2023年第三季度报告实收资本（或股本） 137,249,120.00137,249,120.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积729,756,565.52729,756,565.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积32,155,485.7532,155,808.56322.81 未分配利润189,281,771.54189,284,676.842,905.30 所有者权益（或股东权益）合计1,088,442,942.811,088,446,170.923,228.11 负债和所有者权益（或股东权益）总计1,639,053,825.391,639,053,825.39 特此公告。

广东利扬芯片测试股份有限公司董事会2023年10月30日