德众汽车:2023年年度报告

1 2023 德众汽车838030 湖南德众汽车销售服务股份有限公司年度报告官微二维码（如有） 可视化年报（如有） 2 公司年度大事记1、2023年1月4日，设立全资子公司岳阳宝利汽车销售服务有限公司，经营品牌为宝马汽车，为公司第三家宝马品牌4S店。

2、2023年4月17日，公司披露《2022年年度报告及摘要》。

3、2023年4月20日，公司召开2022年度报告业绩说明会，就2022年年度报告中投资者关心的事项进行沟通交流。

4、2023年5月8日，公司召开2022年年度股东大会。

5、2023年5月18日作为分派权益登记日，公司实施2022年年度权益分派方案，本次权益分派共计派发现金红利4,999,999.80元。

6、2023年8月24日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过《对全资孙公司增资》议案，全资孙公司湖南金瑞新能源科技有限公司注册资本由1,000万元变更为10,000万元。

7、2023年9月12日，公司召开2023年半年度报告说明会，就2023年半年度报告中投资者关心的事项进行沟通交流。

8、2023年9月19日，公司董事张辉辞去董事职务。

9、2023年11月2日，公司参加中国证券监督管理委员会湖南监管局、湖南省上市公司协会与深圳市全景网络有限公司联合举办的“湖南辖区上市公司2023年投资者网上集体接待日活动”，就投资者关心的事项进行交流。

10、2023年11月2日，公司召开2023年第三季度报告说明会，就2023年第三季度报告中投资者关心的事项进行沟通交流。

11、2023年12月29日，公司召开2023年第一次临时股东大会。

12、2023年12月29日，经公司2023年第一次临时股东大会审议通过，选聘张铁钢先生为公司第三届董事会独立董事。

3 目录第一节重要提示、目录和释义...............................................4 第二节公司概况...........................................................7 第三节会计数据和财务指标.................................................9 第四节管理层讨论与分析..................................................14 第五节重大事件..........................................................45 第六节股份变动及股东情况................................................74 第七节融资与利润分配情况................................................77 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................86 第九节行业信息..........................................................92 第十节公司治理、内部控制和投资者保护...................................108 第十一节财务会计报告...................................................119 第十二节备查文件目录...................................................253 4 第一节重要提示、目录和释义【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人段坤良、主管会计工作负责人易斈播及会计机构负责人（会计主管人员）杨文保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险□是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化□是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。

5 释义释义项目 释义公司、本公司、德众汽车指湖南德众汽车销售服务股份有限公司报告期指2023年1月1日至2023年12月31日 元、万元指人民币元、人民币万元同比指与上年同期相比证券法指《中华人民共和国证券法》 公司法指《中华人民共和国公司法》 中国证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所开源证券、保荐机构指开源证券股份有限公司经销商指经汽车供应商授权，从事汽车销售和服务活动的企业4S店指集整车销售（Sale）、零配件供应（Sparepart）、售后服务（Service）、信息反馈（Survey）于一体的汽车专卖店主机厂、厂家指汽车制造商中汽协指中国汽车工业协会怀化宝悦指怀化宝悦汽车销售服务有限公司怀化永汇指怀化永汇汽车销售服务有限公司湖南金瑞、金瑞新能源指湖南金瑞新能源科技有限公司怀化宝利指怀化宝利汽车销售服务有限公司岳阳宝利指岳阳宝利汽车销售服务有限公司怀化宝汇指怀化宝汇报废汽车回收拆解有限公司贵阳众茂指贵阳众茂汽车销售服务有限公司洪江农商行指湖南洪江农村商业银行股份有限公司中方农商行指湖南中方农村商业银行股份有限公司怀化农商行指怀化农村商业银行股份有限公司人保指中国人民保险集团股份有限公司人寿指中国人寿保险股份有限公司平安指中国平安保险(集团)股份有限公司中华联合指中华联合财产保险股份有限公司太平指太平财产保险有限公司宝马金融指宝马汽车金融（中国）有限公司邮政银行指中国邮政储蓄银行股份有限公司农业银行指中国农业银行股份有限公司微众银行指深圳前海微众银行股份有限公司中国银行指中国银行股份有限公司工商银行指中国工商银行股份有限公司上汽财务指上海汽车集团财务有限责任公司平安银行指平安银行股份有限公司6 兴业银行指兴业银行股份有限公司广汽汇理指广汽汇理汽车金融有限公司众鑫租赁指众鑫（广西）融资租赁有限公司上汽通用金融指上汽通用汽车金融有限公司大众金融指大众汽车金融（中国）有限公司交通银行指交通银行股份有限公司吉致金融指吉致汽车金融有限公司平安融资租赁指平安国际融资租赁有限公司易鑫租赁指上海易鑫融资租赁有限公司长城滨银指天津长城滨银汽车金融有限公司欧拉融资租赁指天津欧拉融资租赁有限公司广汽租赁指广州广汽租赁有限公司东风金融指东风汽车金融有限公司小鹏融租指小鹏融资租赁有限公司广发银行指广发银行股份有限公司天津滨银指天津长城滨银汽车金融公司天津欧拉指天津欧拉融资租赁有限公司天津初恋指天津初恋数聚信息科技有限公司7 第二节公司概况一、基本信息证券简称德众汽车证券代码838030 公司中文全称湖南德众汽车销售服务股份有限公司英文名称及缩写Hunan Dezhong automotive sales serviceLimited by Share Ltd 法定代表人段坤良二、联系方式董事会秘书姓名易斈播联系地址湖南省怀化市鹤城区国际汽车城德众汽车大楼电话0745-2365986 传真0745-2217336 董秘邮箱18007452273@189.cn 公司网址 办公地址湖南省怀化市鹤城区国际汽车城德众汽车大楼邮政编码418000 公司邮箱HNDZGFGS@163.com 三、信息披露及备置地点公司年度报告2023年年度报告 公司披露年度报告的证券交易所网站公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》 公司年度报告备置地公司董事会办公室四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2021年11月15日行业分类批发和零售业-零售业-汽车、摩托车、燃料及零配件专门零售-汽车零售主要产品与服务项目燃油汽车销售、新能源汽车销售、汽车售后服务、汽车零配件及汽车装饰用品销售、二手车经销、充电桩销售、润滑油销8 售、商务代理代办服务、软件开发及信息技术咨询服务、汽车循环经济、再生资源利用等普通股总股本（股） 178,839,681 优先股总股本（股） 0 控股股东段坤良实际控制人及其一致行动人实际控制人为（段坤良），一致行动人为（段炳臣、杨芳、怀化德远园林有限责任公司） 五、注册变更情况□适用√不适用 六、中介机构公司聘请的会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址湖南省长沙市开福区芙蓉中路416号泊富国际广场写字楼46楼签字会计师姓名曾春卫、陈贵报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称开源证券办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层保荐代表人姓名彭文林、巫秀芳持续督导的期间2020年11月27日- 2023年12月31日七、自愿披露□适用√不适用 八、报告期后更新情况□适用√不适用 9 第三节会计数据和财务指标一、盈利能力单位：元 2023年2022年本年比上年增减% 2021年营业收入2,593,738,826.332,657,981,597.63 -2.42% 2,744,977,129.41 毛利率% 6.42% 7.30% - 8.21% 归属于上市公司股东的净利润-17,441,585.8423,118,259.88 -175.45% 56,647,793.73 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-23,021,879.3914,353,887.05 -260.39% 38,741,003.95 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -3.68% 4.88% - 12.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.85% 3.03% - 8.56% 基本每股收益-0.100.13 -176.92% 0.32 注：由于会计政策变更，对使用权资产递延所得税进行追溯调整，上表2021年、2022年相关财务数据相应进行了调整。

二、营运情况单位：元2023年末2022年末本年末比上年末增减% 2021年末资产总计1,878,253,136.231,549,621,140.7521.21% 1,462,946,427.12 负债总计1,410,599,396.811,057,925,069.2333.34% 983,037,633.34 归属于上市公司股东的净资产464,144,316.01485,940,232.37 -4.49% 461,482,267.55 归属于上市公司股东的每股净资产2.602.72 -4.41% 2.58 资产负债率%（母公司） 32.73% 34.53% - 34.81% 资产负债率%（合并） 75.10% 68.27% - 67.20% 流动比率1.061.11 -4.50% 1.14 2023年2022年本年比上年增减% 2021年10 利息保障倍数0.272.02 - 4.31 经营活动产生的现金流量净额141,815,502.5513,819,633.88926.19% 129,670,956.97 应收账款周转率95.04103.32 - 154.92 存货周转率3.484.56 - 5.37 总资产增长率% 21.21% 5.92% - 20.24% 营业收入增长率% -2.42% -3.17% - 33.80% 净利润增长率% -188.56% -62.12% - 11.42% 注：由于会计政策变更，对使用权资产递延所得税进行追溯调整，上表2021年、2022年相关财务数据相应进行了调整。

三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异√适用□不适用 项目公告数据业绩快报数据变动比例营业收入2,593,738,826.332,594,556,067.16 -0.03% 归属于上市公司股东的净利润-17,441,585.84 -15,798,656.65 -10.40% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-23,021,879.39 -21,363,101.25 -7.76% 基本每股收益-0.10 -0.09 -11.11% 加权平均净资产收益率%（扣非前） -3.68% -3.32% 加权平均净资产收益率%（扣非后） -4.85% -4.49% 总资产1,878,253,136.231,874,802,285.150.18% 归属于上市公司股东的所有者权益464,144,316.01465,344,582.64 -0.26% 股本178,839,681.00178,839,681.00 归属于上市公司股东的每股净资产2.602.60 本报告期经审计的财务数据与业绩快报数据无重大差异。

五、2023年分季度主要财务数据单位：元项目第一季度（1-3月份） 第二季度 （4-6月份） 第三季度 （7-9月份） 第四季度（10-12月份） 营业收入609,379,058.01658,361,077.91639,253,204.60686,745,485.81 归属于上市公司股东的净利润2,896,017.841,629,227.43352,783.41 -22,319,614.52 11 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,744,376.101,171,414.1798,823.67 -27,036,493.33 季度数据与已披露定期报告数据差异说明：□适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益906,544.132,229,304.333,933,255.95 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,104,544.04 7,310,884.0616,341,606.51 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益257,224.67107,949.53271,996.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,107,341.481,407,597.672,552,677.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目24,907.5919,421.23 非经常性损益合计6,375,654.32 11,080,643.1823,118,957.30 所得税影响数451,695.32 2,103,807.574,445,524.03 少数股东权益影响额（税后） 343,665.45 212,462.78766,643.49 非经常性损益净额5,580,293.55 8,764,372.8317,906,789.78 七、补充财务指标□适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元12 科目上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后合并资产负债表： 递延所得税资产2,333,873.0825,396,854.221,934,192.8132,027,200.72 递延所得税负债4,784,000.2127,774,283.003,798,094.9035,047,549.63 未分配利润205,069,884.15204,939,575.79 185,863,505.18184,730,790.18 少数股东权益5,552,832.445,755,839.15 18,450,258.0518,426,526.23 合并利润表： 所得税费用3,010,118.541,780,973.37 11,469,602.0112,626,048.83 净利润20,854,178.4522,083,323.62 59,460,615.5558,304,168.73 归属于母公司所有者的净利润22,092,121.4223,118,259.88 57,780,508.7356,647,793.73 少数股东损益-1,237,942.97 -1,034,936.26 1,680,106.821,656,375.00 年报财务数据 归属于上市公司的净利润22,092,121.4223,118,259.88 57,780,508.7356,647,793.73 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,327,748.59 14,353,887.05 39,873,718.95 38,741,003.95 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 4.66% 4.88% 12.74% 12.51% 加权平均净资产收益率%（归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.81% 3.03% 8.79% 8.56% 基本每股收益0.12 0.13 - - 资产总计1,526,558,159.61 1,549,621,140.75 1,432,853,419.21 1,462,946,427.12 负债总计1,034,934,786.44 1,057,925,069.23 951,788,178.61 983,037,633.34 归属于上市公司股东的净资产486,070,540.73 485,940,232.37 462,614,982.55 461,482,267.55 归属于上市公司股东的每股净资产 2.59 2.58 资产负债率%（合并） 67.80% 68.27% 66.43% 67.20% 总资产增长率% 6.54% 5.92% 17.76% 20.24% 净利润增长率% -64.93% -62.12% 13.63% 11.42% 13 2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产”自2023年1月1日起实施。

本公司自2023年1月1日起执行解释16号相关规定，融资租赁初始确认不豁免确认递延所得税资产和递延所得税负债。

根据累积影响数，调整年初财务报表相关项目金额，同时调整可比期间，该会计政策变更对合并及公司财务报表列报的影响详见上表。

14 第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式报告期内变化情况：本公司为汽车零售业的综合性汽车服务商，是一家以汽车整车销售为主、集多品牌店与多项汽车后市场服务为一体的专业汽车销售服务企业。

公司提供的服务包括整车销售服务及售后服务，业务范围涵盖整车销售、售后维保、零配件销售及精品销售等。

公司为汽车最终消费者（包括个人与企事业单位）提供全方位的服务，通过下辖的4S店在授权区域内开拓业务，收入主要来源于汽车销售服务与汽车后市场服务。

经销品牌多元化发展能够有效降低经营风险。

公司拥有多个知名汽车品牌的经销、服务授权，豪华品牌有宝马、凯迪拉克、沃尔沃；合资品牌有上汽大众、一汽大众、别克、雪佛兰、东风本田；国产品牌有广汽传祺、领克；新能源品牌有哈弗新能源、小鹏、长城欧拉、AITO、极狐、哪吒、广汽埃安、岚图、特斯拉（授权钣喷中心），涵盖了不同档次、不同车系、不同品牌，针对有不同喜好和不同购买力的消费者提供了多样化的购买选择，既能抵御单个品牌经营的风险，又能充分占领市场。

公司业务立足湖南，辐射贵州及西南各省，4S店主要分布在湖南、贵州地区，凭借着进入时间较早、投资规模较大等优势，公司已在怀化、黔南、黔东南等地区建立了一定的市场优势和良好的企业口碑。

报告期末公司旗下拥有39家4S店，公司主要销售市场锁定三、四线城市，销售市场区域包括怀化市、娄底市、湘西自治州、贵阳市、铜仁市、岳阳市、衡阳市、益阳市、泸州市、遵义市、黔东南自治州和黔南自治州等。

目前湖南、贵州地区千人汽车拥有量低于全国平均水平，受两地区汽车需求强劲带动，近十年汽车拥有量增速高于全国平均水平，未来汽车销售增长潜在空间巨大。

自成立以来，公司着力湖南省及贵州省进行销售网络的布局，并逐步增加经销品牌的数量，提15 高经营管理水平，实现了各项业务的较快发展。

报告期间，覆盖湘西周边、黔东南周边地区的汽车销售与服务网络现已基本建成，公司在怀化市、娄底市、湘西自治州、贵阳市、铜仁市、岳阳市、衡阳市、益阳市、泸州市、遵义市、黔东南自治州及黔南自治州等地区拥有多家子公司。

因公司进入时间较早、投资规模较大等优势，在怀化、黔东南等地区的企业口碑与市场优势较为明显。

遍布大湘西区域的销售、售后服务网点布局为消费者提供了优质高效的汽车选购、维修保养及其他增值服务，使公司能够最大程度的赢得客户、服务客户，实现业务增长。

公司积极布局新能源汽车赛道，报告期末公司合计拥有新能源4S店11家。

随着新能源汽车产业已上升至国家发展规划高度，《政府工作报告》亦明确扎实做好碳达峰、碳中和、优化产业结构和能源结构的各项工作，公司将敏锐洞察行业发展趋势，以积极开放的态度拥抱新能源汽车产业时代的到来，牵手优质的合作伙伴开展跨界合作，优势互补、强强联合，逐步构建新能源汽车服务生态圈，实现公司高质量、可持续发展。

2023年公司进一步完善了汽车产业生态链。

2021年11月公司报废汽车拆解利用循环经济产业项目已竣工并正式投产。

厂区经营环境及生产规模在同行业中处于领先地位。

项目已获得湖南省商务厅颁发的《报废机动车回收拆解企业资质认定证书》，为当地及周边地区在解决报废汽车回收、拆解、加工和资源循环利用等方面将发挥积极重要的作用。

2023年，公司大力发展动力电池回收拆解循环利用项目，对全资孙公司湖南金瑞新能源科技有限公司增资至10,000万元。

该项目分两期建设，一期：年处理5万吨退役锂电池（三元系及LFP系）16 新建拆解及梯次利用线、电池破碎分选线、电池粉末再生综合回收系统，制备碳酸锂生产线；二期：年处理5万吨退役锂电池（三元系及LFP系）新建拆解及梯次利用线、电池破碎分选线、电池粉末再生综合回收系统，退役新能源汽车回收拆解系统。

项目投产后将对动力电池回收拆解循环利用产业的创新升级具有良好的促进和示范作用。

报告期内核心竞争力变化情况：□适用√不适用 专精特新等认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “高新技术企业”认定是思车网汽车科技有限公司（系湖南德众汽车销售服务股份有限公司全资子公司）于2022年10月18日获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202243003380。

2023年4月13日，湖南省工业和信息化厅公示同意认定湖南德众汽车销售服务股份有限公司、思车网汽车科技有限公司为2023年湖南省专精特新中小企业。

二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内，公司秉持着“以怀化为中心，辐射大西南汽车销售服务产业链”的发展理念，在董事会的领导下，在管理层与全体员工的努力下，公司专注于主营业务的稳健发展，提升技术人员的专业素养，进一步完善经营管理体系，公司总体保持了较好的发展势头。

公司未来将继续以高端豪华汽车品牌4S店为依托，逐步完善品牌布局及产品结构，全面进军新能源汽车、报废汽车拆解再生资源循环再利用等领域，不断完善汽车全产业生态链。

报告期内，公司新增子公司2家，分别为：岳阳宝利、贵阳众茂。

其中，贵阳众茂为新能源品牌4S店，经营品牌：欧拉新能源；岳阳宝利为豪华品牌4S店，经营品牌：宝马。

报告期内，公司正式进军动力电池回收拆解循环利用项目，项目主体湖南金瑞新能源科技有限公司注册资本由1,000万元增资至10,000万元，并已完成实缴。

目前项目尚处于建设期。

17 (二)行业情况（一）行业概述4S店汽车销售模式于1999年开始进入中国，此后几年时间内，伴随着我国汽车行业的规模迅速扩大，各大主流品牌的4S店也随之迅速发展起来，迅速抢占了一线、二线、三线城市市场，自2010年以后开始向四线、五线城市拓展，从而构建起较为完善的汽车销售网络，而4S店模式逐渐成为汽车销售的主流模式。

近几年汽车销量增速放缓，我国汽车零售业步入成熟期，这一时期的行业增长率趋缓，行业特点、行业竞争状况及用户特点非常清楚和稳定，买方市场形成，行业盈利能力下降，企业进入壁垒提高，竞争者数量保持稳定。

2023年，我国汽车产销量双超3000万辆，累计分别完成3016.1万辆和3009.4万辆，同比分别增长11.6%和12%，产销量创历史新高，产销总量连续15年居全球第一。

2023年初，受传统燃油车购置税优惠和新能源汽车补贴政策退出、春节假期提前、部分消费提前透支等因素影响，汽车消费恢复相对滞后；3~4月，价格促销潮对终端市场产生波动，汽车消费缓慢恢复。

5月份之后，汽车市场整体恢复，尤其是下半年恢复超预期。

2023年5-10月，国家及地方政策推动，加之地方购车促销活动等措施延续，市场需求逐步释放，“金九银十”效应重新显现；11月以后，汽车市场延续良好发展态势，叠加年末车企冲量，汽车市场向好态势超出预期，产销量创历史新高。

（二）乘用车销售行业概况在国内强大的消费市场促进下，我国乘用车市场已经连续八年超过2000万辆。

自2020年以来，实现连续正增长，近年来呈现“传统燃油车高端化、新能源车全面化”的发展特征。

2023年国内车市的良好表现，离不开乘用车市场的恢复和增长。

中汽协数据显示，2023年，国内乘用车产销分别完成2612.4万辆和2606.3万辆，同比分别增长9.6%和10.6%。

在市场整体增势中，中国品牌乘用车扮演着重要角色。

2023年，中国品牌乘用车销量达到1459.6万辆，同比增长24.1%，市场份额达到56%，提升了6.1个百分点。

其中，中国品牌乘用车中新能源产品市占率达到49.9%。

我国新能源汽车近三年来高速发展，连续9年位居全球第一，根据2024年1月19日工业和信息化部副部长辛国斌答记者问数据显示，2023年，新能源汽车产销分别完成了958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.8%和37.9%。

（三）汽车后市场服务汽车后市场指汽车销售后、围绕汽车使用过程中的各种服务，它涵盖了消费者买车后所需要的18 一切服务，是汽车从售出到报废的过程中，围绕汽车售后使用环节中各种后继需要和服务而产生的一系列交易活动的总称。

大体上可分为汽车保险、汽车金融、汽车维修养护、汽车配件、汽车租赁、二手车等市场。

近年来，中国汽车后市场行业受到各级政府的高度重视和国家产业政策的重点支持。

国家陆续出台了多项政策，鼓励汽车后市场行业发展与创新，《关于进一步规范汽车金融业务的通知》《中国汽车维修行业“十四”发展规划》《中国保险行业协会新能源汽车商业保险专属条款（试行）》等产业政策为汽车后市场行业的发展提供了明确、广阔的市场前景，为企业提供了良好的生产经营环境。

据国家统计局发布的《中华人民共和国2023年国民经济和社会发展统计公报》，截至2023年末全国民用汽车保有量33,618万辆，比上年末增加1,714万辆，其中私人汽车保有量29,427万辆，增加1,553万辆。

民用轿车保有量18,668万辆，增加928万辆，其中私人轿车保有量17,541万辆，增加856万辆。

我国汽车市场过去十年的汽车年销量飞速增长和高增长预期促使中外主机厂在国内积极扩充产能，但随着需求的放缓和市场的调整，2018年中国新车制造与零售行业出现了历史性拐点，短期内车市的整体增速将彻底告别过去的高速增长，汽车市场由增量市场转变为存量市场。

2022年中国平均车龄已超过6年，随着汽车存量市场的增长，平均车龄还在持续增长，对照国际市场用车经验，车龄超过5年后将迎来大型维修保养高峰期。

同时随着中国汽车制造业逐渐走向成熟，耐用性和汽车质量的改善也不断延长了车辆平均生命周期，“车龄+保有量”双效驱动汽车后市场高速发展，成为汽车产业的新增长点。

(三)财务分析1.资产负债结构分析 单位：元项目2023年末2022年末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金182,435,165.279.71% 150,681,297.759.72% 21.07% 应收票据 应收账款25,695,022.761.37% 28,887,817.791.86% -11.05% 预付账款34,942,489.031.86% 37,808,222.982.44% -7.58% 其他应收款127,058,706.756.76% 135,921,293.798.77% -6.52% 存货799,667,922.6242.58% 594,352,132.0438.36% 34.54% 19 其他流动资产93,664,983.954.99% 66,744,226.944.31% 40.33% 投资性房地产 长期股权投资 其他权益工具投资43,726,614.982.33% 42,865,722.602.77% 2.01% 固定资产217,548,028.9911.58% 232,631,311.4215.01% -6.48% 在建工程34,660,448.241.85% 10,935,891.980.71% 216.94% 使用权资产87,277,127.914.65% 91,961,130.985.93% -5.09% 无形资产170,210,203.239.06% 89,655,812.605.79% 89.85% 商誉- - 9,715,913.760.63% -100.00% 长期待摊费用25,447,831.701.35% 25,623,574.031.65% -0.69% 递延所得税资产25,787,716.651.37% 25,396,854.221.64% 1.54% 其他非流动资产10,130,874.150.54% 6,439,937.870.42% 57.31% 短期借款851,872,517.4945.35% 534,838,342.1734.51% 59.28% 应付票据252,104,877.2613.42% 262,793,367.2916.96% -4.07% 应付账款7,835,763.420.42% 10,137,517.580.65% -22.71% 合同负债27,360,015.571.46% 46,740,877.243.02% -41.46% 应付职工薪酬9,106,446.290.48% 8,487,362.050.55% 7.29% 应交税费5,869,471.210.31% 3,261,170.270.21% 79.98% 其他应付款23,367,748.741.24% 28,277,674.021.82% -17.36% 一年内到期的非流动负债7,237,791.940.39% 8,302,599.900.54% -12.82% 其他流动负债8,068,005.190.43% 9,816,565.280.63% -17.81% 长期借款29,331,570.001.56% 29,531,809.171.91% -0.68% 租赁负债82,193,054.814.38% 84,249,324.535.44% -2.44% 长期应付款4,433,382.600.24% 递延收益51,545,141.992.74% 571,503.000.04% 8,919.23% 递延所得税负债26,674,524.021.42% 27,774,283.001.79% -3.96% 其他非流动负债23,599,086.281.26% 3,142,673.730.20% 650.92% 股本178,839,681.009.52% 178,839,681.0011.54% 0.00% 资本公积82,111,715.174.37% 82,111,715.175.30% 0.00% 其他综合收益8,391,406.520.45% 7,745,737.240.50% 8.34% 盈余公积22,102,915.411.18% 12,303,523.170.79% 79.65% 未分配利润172,698,597.919.19% 204,939,575.7913.23% -15.73% 少数股东权益3,509,423.410.19% 5,755,839.150.37% -39.03% 资产负债项目重大变动原因：1、本报告期公司存货期末价值799,667,922.62元，较上年末增长34.54%，主要是2023年公司两家子公司成为上汽通用汽车销售有限公司的车辆批发销售商（上汽通用汽车销售有限公司将部分车辆销售给批发销售商，再由批发销售商转销给其他4S店），两家子公司的存货增长较大。

2、本报告期公司其他流动资产期末价值93,664,983.95元，较上年末增长40.33%，主要是公司期20 末存货大幅增长，相应的待认证进项税额随之增长。

3、本报告期公司在建工程期末价值34,660,448.24元，较上年末增长216.94%，主要是公司2023年新增动力电池回收拆解循环利用项目和岳阳宝马4S店项目，正在进行工程建设。

4、本报告期公司无形资产期末价值170,210,203.23元，较上年末增长89.85%，主要是公司动力电池回收拆解循环利用项目和岳阳宝马4S店项目购买土地，导致资产增长。

5、本报告期公司商誉期末价值为0.00元，较上年末减少100%，主要是公司根据商誉减值测试结果，全额计提了商誉资产减值损失。

6、本报告期其他非流动资产期末价值10,130,874.15元，较上年末增长57.31%，主要是公司动力电池回收拆解循环利用项目和岳阳宝马4S店项目建设，预付的材料款和工程款大额增长。

7、本报告期公司短期借款期末余额851,872,517.49元，较上年末增长59.28%，主要是两家子公司成为上汽通用汽车销售有限公司车辆批发销售商后存货大幅增加，车辆的采购融资贷款相应增长。

8、本报告期公司合同负债期末余额27,360,015.57元，较上年末减少41.46%，其他非流动负债期末余额23,599,086.28元，较上年末增长650.92%，主要是2023年公司推出了多项售后长期服务项目，收取的预收款在本报告期期限超过一年，资产负债表项目由合同负债列支为长期非流动负债。

9、本报告期公司应交税费期末余额5,869,471.21元，较上年末增长79.98%，主要是期末公司应交增值税3,747,206.68元较上年末大幅增长，增长比例202.94%。

10、本报告期公司递延收益期末余额51,545,141.99元，较上年末增长8919.23%，主要是公司动力电池回收拆解循环利用项目和岳阳宝马4S店项目收到与资产相关的政府扶持资金51,471,700.00元。

11、本报告期公司盈余公积22,102,915.41元，较上年末增长79.65%，主要是2023年各子公司进行利润分配，公司收到的投资收益大幅增长，利润增加，计提盈余公积9,799,392.24元。

12、本报告期公司少数股权益3,509,423.41元，较上年末减少39.03%，主要是2023年公司存在少数股东的两家别克4S店亏损较大，当期少数股东损益大幅减少。

境外资产占比较高的情况□适用√不适用 2.营业情况分析(1)利润构成单位：元21 项目2023年2022年变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入2,593,738,826.33 - 2,657,981,597.63 - -2.42% 营业成本2,427,107,330.71 93.58 % 2,463,855,762.84 92.70 % -1.49% 毛利率6.42% - 7.30% - - 营业税金4,192,717.260.16% 3,792,072.040.14% 10.57% 销售费用63,733,159.062.46% 68,525,160.932.58% -6.99% 管理费用77,036,109.192.97% 75,899,406.732.86% 1.50% 研发费用7,068,206.970.27% 5,170,874.970.19% 36.69% 财务费用26,271,391.051.01% 24,774,908.230.93% 6.04% 信用减值损失213,208.670.01% -627,056.12 -0.02% 134.00% 资产减值损失-14,978,968.75 -0.58% -2,768,438.99 -0.10% -441.06% 其他收益2,108,717.830.08% 7,300,193.220.27% -71.11% 投资收益659,363.060.03% 323,686.560.01% 103.70% 公允价值变动收益- - - - - 资产处置收益906,544.130.03% 2,229,304.330.08% -59.34% 汇兑收益- - - - - 营业利润-22,761,222.97 -0.88% 22,421,100.890.84% -201.52% 营业外收入4,570,904.590.18% 1,804,190.910.07% 153.35% 营业外支出463,563.110.02% 360,994.810.01% 28.41% 所得税费用904,120.090.03% 1,780,973.370.07% -49.23% 净利润-19,558,001.58 -0.75% 22,083,323.620.83% -188.56% 项目重大变动原因：1、本报告期研发费用7,068,206.97元，上年同期为5,170,874.97元，增长36.69%，主要是本报告期研发人员从去年的66人增加到75人，工资薪酬及相关研发费用增加。

2、本报告期信用减值损失213,208.67元，上年同期为-627,056.12元，增长134.00%，主要是公司报告期末应收账款和其他应收款余额大幅减少，应收账款由期初的28,887,817.79元减少至25,695,022.76元，其他应收款由期初的135,921,293.79元减少至127,058,706.75元，计提坏账准备减少，而对应的信用减值损失相应减少，因利润表上信用减值损失以“+”项列示，所以体现为增长134.00%。

3、本报告期资产减值损失-14,978,968.75元，上年同期为-2,768,438.99元，减少441.06%，主要有两个原因：一是根据商誉减值测试结果，公司全额计提商誉减值9,715,913.元；二是根据存货跌价测试结果计提存货跌价准备5,263,054.99元，较上年同期的2,768,438.99元增长90.11%。

资产减值损失实质上同比增长441.06%，因利润表上资产减值损失以“+”项列示，所以体现为减少441.06%。

22 4、本报告期其他收益2,108,717.83元，上年同期为7,300,193.22元，减少71.11%，主要是上年同期确认怀化市鹤城工业集中区管理委员会税收财政扶持6,000,000.00元，而本报告期无此项收益。

5、本报告期投资收益659,363.06元，上年同期为323,686.56元，增长103.70%，主要原因如下：一是公司本报告期其他权益工具投资持有期间取得投资收益402,138.39元，而上年同期为215,737.03元，增长86.40%；二是本报告期购买银行理财产品取得的投资收益257,224.67元，而上年同期为107,949.53元，增长138.28%。

6、本报告期资产处置收益906,544.13元，上年同期为2,229,304.33元，减少59.34%，主要是受市场行情影响，公司本报告期处置试乘试驾车取得的收益下降。

7、本报告期营业外收入4,570,904.59元，上年同期为1,804,190.91元，增长153.35%，主要增长的部分包括：一是本报告期客户定金、违约金清理比上年增加1,763,586.28元，二是本报告期新增违约赔偿收入443,081.94元，三是本报告期结转无需支付的免租期租金404,180.01元。

8、本报告期所得税费用904,120.09元，上年同期为1,780,973.37元，减少49.23%，主要是公司利润下滑，当期所得税由上年的3,574,576.34元减少为本报告期的2,609,964.60元。

9、本报告期营业利润-22,761,222.97元，上年同期为22,421,100.89元，减少201.52%；本报告期净利润-19,558,001.58元，上年同期为22,083,323.62元，减少188.56%。

主要原因是汽车行业市场竞争加剧。

2023年，从汽车制造商到汽车经销商争相降价促销内卷严重，导致公司毛利率进一步下滑，2021-2023年，公司毛利率分别为8.21%、7.30%、6.42%，盈利能力逐年下降；同时公司资产减值风险加大，根据相关减值测试结果，本报告期公司计提商誉减值9,715,913.76元，计提存货跌价准备较上年增加2,494,616.00元，影响利润共计12,210,529.76元。

(2)收入构成单位：元项目2023年2022年变动比例% 主营业务收入2,544,071,656.042,623,286,201.70 -3.02% 其他业务收入49,667,170.2934,695,395.9343.15% 主营业务成本2,416,915,277.422,455,737,053.50 -1.58% 其他业务成本10,192,053.298,118,709.3425.54% 按产品分类分析：单位：元分产品营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减23 整车销售2,112,470,874.532,171,950,934.42 -2.82% -6.69% -3.42%减少3.48个百分点售后维保258,032,891.03201,520,312.6921.90% 11.25% 11.09%增加0.11个百分点增值服务147,219,095.8719,081,040.9787.04% 22.19% 2.29%增加2.52个百分点报废车辆回收拆解26,348,794.6124,362,989.347.54% 277.35% 263.12%增加3.63个百分点其他业务49,667,170.2910,192,053.2979.48% 43.15% 25.54%增加2.88个百分点合计2,593,738,826.332,427,107,330.71 - - - - 按区域分类分析：单位：元分地区营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减湖南1,244,614,407.281,148,445,598.287.73% 2.51% 3.38%减少0.77个百分点贵州1,296,955,093.481,224,957,855.955.55% -4.44% -3.72%减少0.70个百分点四川52,169,325.5753,703,876.48 -2.94% -39.86% -33.45%减少9.92个百分点合计2,593,738,826.332,427,107,330.71 - - - - 收入构成变动的原因：1、本报告期公司报废汽车回收拆解业务营业收入26,348,794.61元，营业成本24,362,989.34元，分别比上年同期增长277.35%、263.12%，是因为此业务2021年11月份正式开始营业，经过一年多的市场开拓，在本报告期实现快速增长。

2、本报告期公司其他业务收入49,667,170.29元，比上年同期增长43.15%，主要是公司在本报告期加大了其他业务的拓展力度，在狠抓汽车装饰美容的基础上，新增了返厂无忧、轮胎无忧、行车无忧、三电无忧、保值换新等服务项目，其他业务得到了大幅发展。

3、本报告期我公司四川区域营业收入52,169,325.57元，营业成本53,703,876.48元，分别比上年减少39.86%、33.45%，是因为我公司在四川只有泸州一家通用别克4S店，而通用别克汽车2023年全国销量出现了大幅下滑。

(3)主要客户情况24 单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1上汽通用汽车销售有限公司15,329,140.780.59%否2中国人民财产保险股份有限公司怀化市分公司9,664,682.210.37%否3中国人民财产保险股份有限公司铜仁分公司8,701,248.890.34%否4中国平安财产保险股份有限公司湖南分公司8,379,903.930.32%否5华晨宝马汽车有限公司6,038,587.640.23%否合计48,113,563.451.85% - (4)主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1上海上汽大众汽车销售有限公司610,938,806.3415.36%否2华晨宝马汽车有限公司396,087,971.739.96%否3上汽通用汽车销售有限公司383,545,534.919.64%否4长城汽车股份有限公司重庆销售分公司245,123,377.936.16%否5沃尔沃汽车（亚太）投资控股有限公司170,243,972.144.28%否合计1,805,939,663.0545.40% - 3.现金流量状况单位：元项目2023年2022年变动比例% 经营活动产生的现金流量净额141,815,502.5513,819,633.88926.19% 投资活动产生的现金流量净额-138,283,669.72 -84,932,625.18 -62.82% 筹资活动产生的现金流量净额-12,250,926.2243,659,309.04 -128.06% 现金流量分析：1、本报告期“经营活动产生的现金流量净额”141,815,502.55元，比上年同期的13,819,633.88元增长926.19%，主要原因如下：（1）我公司部分库存车辆是通过开具银行承兑汇票的方式向汽车制造商采购，由于银行承兑汇票的承兑期一般为3-6个月，部分车辆实现销售后未到承兑期无需支付采购款，因此存在着销售收到的现金与采购支付的现金期限错配的情况。

2023年公司“销售商品、提供劳务收到的现金”与“购买商品、接受劳务支付的现金”的现金流量净额298,593,347.92元，而2022年为264,258,335.64元，25 增加34,335,012.28元；（2）收到其他与经营活动有关的现金：本报告期公司动力电池回收拆解循环利用项目和岳阳宝马4S店项目收到与资产相关的政府扶持资金51,471,700.00元；（3）支付其他与经营活动有关的现金：2022年公司二网合作商变动较大，共计退还二网保证金27,027,059.99元，而2023年此项金额为2,331,183.00元，同比减少24,695,876.99元；2022年公司新开新能源4S店较多，预付租赁保证金、租赁费、广告宣传费等费用13,759,944.27元，而2023年此类费用1,236,518.41元，同比减少12,523,425.86元；（4）支付给职工以及为职工支付的现金：2023年公司精减人员，支付员工薪酬111,570,604.71元，而上年同期为123,589,442.14元，减少12,018,837.43元；2、本报告期“投资活动产生的现金流量净额”-138,283,669.72元，而上年同期为-84,932,625.18元，减少62.82%，主要原因是本报告期公司动力电池回收拆解循环利用项目和岳阳宝马4S店项目购买土地支出78,018,352.51元。

3、本报告期“筹资活动产生的现金流量净额”-12,250,926.22元，而上年同期为43,659,309.04元，减少128.06%，主要原因是2023年“取得借款收到的现金”与“偿还债务支付的现金”两个项目现金流量净额26,470,000.00元，而2022年此项现金流量净额95,902,000.00元，同比减少69,432,000.00元。

(四)投资状况分析1、总体情况□适用√不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用√不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用√不适用 4、以公允价值计量的金融资产情况√适用□不适用 单位：元金融资产类别初始投资成本资金来源本期购入金额本期出售金额报告期投资收益本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动26 其他权益工具投资32,538,072.95 自有资金00402,138.3908,391,406.52 合计32,538,072.95 - 00402,138.3908,391,406.52 5、理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金162,200,00000不存在合计- 162,200,00000 - 单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用 6、委托贷款情况□适用√不适用 7、主要控股参股公司分析√适用□不适用 (1)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产主营业务收入主营业务利润净利润怀化宝利汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务2,000.0015,450.343,591.6633,220.062,069.51497.62 贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.004,151.13975.4317,224.73733.85192.94 怀化远众汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.007,492.341,678.7515,535.98644.3117.35 贵阳众凯汽车控股子公司整车销售及售1,500.0020,102.211,405.5514,879.90742.57 -28.25 27 销售服务有限公司后服务凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务800.007,534.171,333.1113,611.56343.43 -32.44 衡阳云界汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务2,227.1711,403.601,645.8213,576.91702.44 -268.97 湘西宝利汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务2,000.005,852.621,707.8812,674.62638.53 -23.64 铜仁宝顺汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,300.005,217.651,468.3312,467.86490.53164.79 娄底众凯汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.003,693.261,230.2610,929.22604.01253.14 铜仁宝众汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.005,844.311,396.3310,283.15395.38 -39.06 凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.004,529.821,563.448,461.88625.24337.00 贵阳众源汽车控股子公司整车销售及售1,000.004,326.99932.487,665.39550.27 -29.25 28 销售服务有限公司后服务铜仁宝成汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.004,494.641,278.736,790.44471.6595.95 怀化德鸿汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,100.0025,329.92848.366,751.6858.18 -271.15 益阳众沃汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.004,828.25609.096,502.25104.41 -382.02 铜仁德佳汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,200.004,384.241,569.406,492.25191.32 -166.77 铜仁众凯汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.002,841.131,501.256,153.47385.61128.04 泸州德佳汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.001,690.92103.115,157.29 -202.34 -579.66 遵义众茂汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.002,735.17825.114,741.53210.55 -45.61 凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公控股子公司整车销售及售后服务1,000.002,939.99896.404,730.2485.81 -213.81 29 司怀化永汇汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务500.002,146.79466.824,282.08223.4524.65 怀化德瑞汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务800.002,257.17800.524,228.9557.17 -175.61 怀化德荣汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务2,000.004,119.661,738.214,195.89219.1714.75 凯里宝成汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务800.00702.3027.573,668.75181.903.95 怀化宝汇报废汽车回收拆解有限公司控股子公司报废汽车回收拆解2,500.006,667.852,322.213,557.49623.12180.19 贵州宝路匀汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.004,849.83 -939.013,292.90 -181.30 -471.38 岳阳众悦汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务500.001,970.67360.292,605.7337.36 -120.45 铜仁众成汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.002,963.68801.452,529.62240.81 -6.84 贵阳众茂汽车控股子公司整车销售及售1,000.003,444.40906.052,319.64166.38 -93.95 30 销售服务有限公司后服务思车网汽车科技有限公司控股子公司软件开发及维护、信息技术咨询15,000.0018,490.7516,163.841,814.23771.22904.89 铜仁德和汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,500.002,395.921,849.871,461.41 -35.47 -108.50 怀化宝悦汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务500.00882.33328.101,332.7535.31 -93.94 怀化众浩汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务500.00813.10307.00672.8140.03 -134.88 都匀德和汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务800.00599.12521.35396.319.54 -53.30 怀化智信广告传媒有限公司控股子公司广告制作、发布100.00244.30109.17394.57332.70246.77 怀化宝众车辆服务有限公司控股子公司汽车安全检测500.00552.66532.74364.27199.59101.30 怀化众瑞汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.001,054.33799.04347.2615.39 -61.60 湖南星佰信息咨询服控股子公司广告制作、发布200.00330.08178.88318.88169.64112.41 31 务有限公司贵阳众升汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务1,000.00910.86909.00272.510.57 -53.36 岳阳众浩汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务500.001,176.44277.32313.16174.08 -101.66 衡阳众顺汽车销售服务有限公司控股子公司整车销售及售后服务500.00365.38318.02114.86104.53 -133.30 (2)主要控股参股公司情况说明主要参股公司业务分析□适用√不适用 子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动□适用√不适用 (3)报告期内取得和处置子公司的情况√适用□不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对公司整体生产经营和业绩的影响贵阳众茂汽车销售服务有限公司新设开拓了经营区域，有利于公司业务发展岳阳宝利汽车销售服务有限公司新设开拓了经营区域，有利于公司业务发展湘西宝顺汽车服务有限公司注销公司经营发展需要，进一步降低运营成本，提高管理运作效率湘西华瑞汽车贸易有限公司注销公司经营发展需要，进一步降低运营成本，提高管理运作效率铜仁众悦汽车销售服务有限公司注销公司经营发展需要，进一步降低运营成本，提高管理运作效率(4)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 32 (五)税收优惠情况√适用□不适用 1.增值税税收优惠政策及依据（1）公司根据财政部国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二条第（一）和财政部国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）文件规定：自2009年1月1日起，一般纳税人销售自己使用过的属于增值税条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。

（2）根据财政部税务总局《关于二手车经销有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第17号），自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。

2.企业所得税税收优惠政策及依据（1）本公司之子公司思车网汽车科技有限公司于2022年10月获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202243003380，有效期三年。

该公司2023年度企业所得税可按15%优惠税率计缴。

（2）根据财政部、国家税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司之子公司思车网汽车科技有限公司适用上述条款，在计算应纳税所得额时按照对实际发生的研发费用在据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%予以加计扣除。

（3）财政部国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）。

自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）财政部国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）。

自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(六)研发情况1、研发支出情况：单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额7,068,206.975,170,874.97 33 研发支出占营业收入的比例0.27% 0.19% 研发支出资本化的金额- - 资本化研发支出占研发支出的比例- - 资本化研发支出占当期净利润的比例- - 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用√不适用 研发投入资本化率变化情况及其合理性说明□适用√不适用 2、研发人员情况：教育程度期初人数期末人数博士00 硕士00 本科3439 专科及以下3236 研发人员总计6675 研发人员占员工总量的比例（%） 5.46% 6.21% 3、专利情况：项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量110 公司拥有的发明专利数量60 4、研发项目情况：√适用□不适用 研发项目名称项目目的所处阶段/ 项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响德众ERP人事行政管理系统基于云平台技术，建立公司完备的人事行政档案，实现集团总部与各分子公司、各部门之间、各岗位之间有效率的工作协同。

已验收1、建立集成统一的人事行政档案数据中心；2、实现线上办公无纸化管理。

有效提高工作效率，降低费用开支。

德众商务政策管理系统基于云平台技术，建立公司经营品牌的各汽车生产厂家商务政策的归已验收1、商务政策汇集；2、收发记录；3、有助于及时了解各汽车生产厂家商务政策，准确掌握厂家政策，提高工作效率。

34 集、学习、分析管理系统。

商务政策分析；4、商务指标核算。

思车网ERP汽车精品订货系统基于云平台技术，建立统一的线上汽车精品订货申请、采购系统以及数据管理中心。

已验收1、项目管理；2、采购计划管理；3、采购过程管理；4、辅助管理；5、数据管理。

有利于统一采购降低成本，有利于及时有效掌握各4S店精品进销存数据，强化管理。

思车网ERP通知中心系统基于云平台技术，在公司内部建立一个有效的信息发布和交流的平台。

已验收1、信息发布与分享渠道；2、信息管理和查询。

在公司内部建立一个有效地信息发布和交流的场所，确保各种信息的畅通无阻和高效利用，为公司领导决策提供依据。

5、与其他单位合作研发的项目情况: □适用√不适用 (七)审计情况1.非标准审计意见说明: □适用√不适用 2.关键审计事项说明：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的应收供应商返利的确认截至2023年12月31日，德众汽车应收品牌汽车供应商的返利款账面余额9,673.48万元。

由于应收供应商返利金额重大，且管理层在资产负债表日需要依据各汽车供应商的返利政策、实际采购及销售情况和其他条件来判断针对此关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序：（1）了解、评价并测试与应收供应商返利的确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；（2）获取公司与汽车供应商签订的经销商协议、35 是否满足返利的确认条件，进而计提相应的返利，因此我们将应收供应商返利的确认确定为关键审计事项。

关于应收返利的披露参见财务报表“附注六、（四）其他应收款”。

汽车供应商2023年度返利相关的商务政策，复核公司确认应收供应商返利的真实性、存在性以及相关的权利和义务；（3）获取管理层根据汽车供应商商务政策计算的应收返利计算表，抽取样本将各类返利类型、授予条件等与各汽车供应商的返利政策进行核对；（4）根据获取的返利商务政策及基础数据，抽取样本重新计算期末估计的应收供应商返利； （5）从汽车供应商平台导出期后返利清单，检查管理层于期末估计的应收供应商返利在期后的结算情况；检查近两年各期末预估的返利金额与实际结算金额的差异情况，综合评价管理层对应收供应商返利估计的合理性及准确性。

3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：公司认为，聘请的天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）在为本公司提供2023年度财务审计及其它服务工作中，勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作。

(八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 （一）会计政策的变更（1）2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产”自2023年1月1日起实施。

本公司自2023年1月1日起执行解释16号相关规定，融资租赁初始确认不豁免确认递延所得税资产和递延所得税负债。

根据累积影响数，调整年初财务报表相关项目金额，同时调整可比期间。

36 该政策变更对本公司期初财务报表无影响，该会计政策变更对合并财务报表列报的影响如下：合并资产负债表项目2022年12月31日（变更前） 2022年12月31日（变更后）调整数递延所得税资产2,333,873.0825,396,854.22 23,062,981.14 递延所得税负债4,784,000.2127,774,283.00 22,990,282.79 未分配利润205,069,884.15204,939,575.79 -130,308.36 少数股东权益5,552,832.445,755,839.15203,006.71 合并利润表项目2022年度（变更前） 2022年度（变更后）调整数所得税费用3,010,118.541,780,973.37 -1,229,145.17 净利润20,854,178.4522,083,323.621,229,145.17 归属于母公司所有者的净利润22,092,121.4223,118,259.88 1,026,138.46 少数股东损益-1,237,942.97 -1,034,936.26203,006.71 （二）会计估计的变更报告期公司无会计估计的变更。

（三）前期会计差错更正报告期公司无前期会计差错更正。

(九)合并报表范围的变化情况√适用□不适用 2023年1月4日，公司投资成立孙公司岳阳宝利汽车销售服务有限公司。

该公司自成立之日起，纳入公司合并范围。

2023年4月14日，公司投资成立孙公司贵阳众茂汽车销售服务有限公司。

该公司自成立之日起，纳入公司合并范围。

2023年2月10日，公司注销子公司湘西宝顺汽车服务有限公司。

该公司自注销之日起，不再纳入合并范围。

2023年5月24日，公司注销子公司湘西华瑞汽车贸易有限公司。

该公司自注销之日起，不再纳37 入合并范围。

2023年12月11日，公司注销子公司铜仁众悦汽车销售服务有限公司。

该公司自注销之日起，不再纳入合并范围。

(十)企业社会责任1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况□适用√不适用 2.其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司在经营活动中，坚持诚信、互利、平等的原则，始终把企业发展和履行社会责任有机统一起来，把承担相应的经济、环境和社会责任作为自觉行为，积极保护股东和职工合法权益，诚信对待供应商和客户。

公司在照章纳税、带动地方经济发展、环境保护、促进就业、增加职工收入、教育助学等方面积极履行社会责任，努力建设让投资者放心、社会尊重的企业。

德众汽车承担的具体社会责任如下：1、为社会解决就业人数达1208人，且不断在增加就业人数；2、成立至今培养了300余名优秀管理人才服务于各行各业，也教化了全体员工廉洁诚信的做人风格；3、员工本人或家庭当遭受重大疾病或意外灾害时，公司工会组织会立即启动帮扶政策，为员工分忧解难；4、积极组织员工开展各类社会公益爱心活动，传递正能量，践行企业的社会责任。

3.环境保护相关的情况□适用√不适用 (十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况√适用□不适用 本报告期公司归属于上市公司股东的净利润-17,441,585.84元，同比减少175.45%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-23,021,879.39元，同比减少260.39%。

本报告期公司未盈利的主要原因如下：1、公司根据企业会计准则规定，对商誉进行了减值处理受汽车市场大环境影响，公司2023年经营业绩出现下滑，相关资产存在减值迹象。

根据《企业38 会计准则第8号——资产减值》规定，计提了-14,978,968.75元资产减值损失。

2、汽车销量下降，营业收入下滑2023年汽车市场仍处于恢复期，厂家过高的年度销量目标，导致汽车市场供需失衡。

多重因素引发的大规模新车降价，消费者呈现持币观望心态，抑制了汽车消费需求的释放。

2023年度公司汽车销售台量下滑。

3、车辆销售毛利率和售后维保毛利率下滑幅度较大公司作为处于汽车产业链末端的经销商，为了争夺有限的存量市场，近几年来不得不给客户更多的让利，公司各业务板块毛利率基本都呈现下滑趋势，尤其是汽车销售毛利和售后维保毛利，下滑幅度较大。

三、未来展望(一)行业发展趋势2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。

面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，按照党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，全面深化改革开放，加大宏观调控力度，着力扩大内需、优化结构、提振信心、防范化解风险，国民经济回升向好，高质量发展扎实推进，现代化产业体系建设取得重要进展，科技创新实现新的突破，改革开放向纵深推进，安全发展基础巩固夯实，民生保障有力有效，社会大局和谐稳定，全面建设社会主义现代化国家迈出坚实步伐。

根据国家统计局发布的《中华人民共和国2023年国民经济和社会发展统计公报》显示，2023年全年国内生产总值1,260,582亿元，比上年增长5.2%。

全年全国居民人均可支配收入39,218元，比上年增长6.3%,消费升级步伐加快，综合国力持续增强。

1、汽车行业进入稳定发展期我国正在加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。

汽车作为稳定内需的首选行业之一，汽车消费将成为我国经济进入新发展阶段、贯彻新发展理念、加快形成新发展格局的关键力量。

据中国汽车工业协会统计数据显示，2023年，中国汽车产销累计完成3016.1万辆和3009.4万辆，同比分别增长11.6%和12%，产销量创历史新高，实现两位数较高增长。

其中乘39 用车产销分别完成2612.4万辆和2606.3万辆，同比分别增长9.6%和10.6%。

2、新能源汽车是未来的发展趋势近年来，随着我国环保问题日益突出，发展新能源汽车来减少汽车尾气排放污染迫在眉睫。

自“十一五”以来，国家陆续出台了多项扶持新能源汽车发展的政策。

2010年9月8日，国务院审议并原则通过《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，新能源汽车被确定为我国的战略性新兴产业，并将在今后加快推进。

2012年6月，《节能与新能源汽车发展规划（2011－2020年）》出台，成为新阶段引领我国新能源汽车产业发展的重要政策。

我国新能源汽车近两年高速发展，连续8年位居全球第一。

在政策和市场的双重作用下，2023年新能源汽车持续爆发式增长，2023年我国新能源汽车产销分别完成958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.8%和37.9%，市场占有率达到31.6%，高于上年同期5.9个百分点，连续9年位居全球第一。

3、报废汽车回收拆解将成为新的增长点目前，我国正处于工业化中期，能源、资源消耗迅猛增长，一方面给能源、资源供给提出了严峻的挑战，另一方面可再生利用资源不断增加，“十一五”期间我国主要回收的废旧物资总量近五亿吨，为我国经济发展提供了源源不断的资源，再生资源已经成为我国工业生产的重要原料。

近年来，随着全球一次性资源日益紧缺，同时生产和生活产生的废旧垃圾及产品再利用程度仍不是很高，国家对资源利用不仅给予高度重视而且给再生资源利用企业提出了许多扶持措施和优惠政策，国际资源开发利用的发展趋势带动了再生资源产业的较快发展，20世纪90年代国内在湖南、广东、福建、山东、天津等地涌现出一大批再生资源利用企业。

现已经形成了完整的产业链发展模式。

报废汽车业蕴含着巨大的回收利用价值。

报废汽车作为循环经济上游重要的原材料来源，其相比其他原材料(废家电、废电脑、易拉罐等等)，具有存量大、资源价值高、零件可再制造应用等特点，是循环经济上游原材料来源的重要支柱，具有非常可观的经济价值。

报废汽车拆解后可得到大量再生资源，可再生资源占比达85%，包括钢铁(五大总成)、有色金属(铅、钿、铝、锡)、贵金属(销)、玻璃、工程塑料、皮革等可再生材料和汽车电子、电器配件等可再生用件。

近年来，我国的汽车产销量均处于持续增长的态势，汽车保有量也持续增加。

2023年末全国民用汽车保有量33,618万辆(包括三轮汽车和低速货车706万辆)，比上年末增加1,714万辆，其中私人汽车保有量29,427万辆，增加1,553万辆。

民用轿车保有量18,668万辆，增加928万辆，其中私人轿车保有量17,541万辆，增加856万辆。

现阶段我国机动车保有量已超越美国，居全球首位。

按照成熟市场报废汽车占汽车保有量6%-8%的水平来计算，2023年我国报废汽车量将达到2,256万-3,408万辆。

40 新能源汽车的报废周期在8年左右，当前，我国首批新能源汽车已经开始陆续报废，相较于传统燃油汽车，新能源汽车拆解工作技术壁垒更高，专业能力要求更强，动力电池回收拆解循环利用项目具有广阔的发展前景。

4、汽车后市场服务规模持续扩张随着经济增长和居民收入水平提高，2023年，中国汽车产销累计完成3,016.1万辆和3,009.4万辆，2023年末全国民用汽车保有量33,618万辆。

得益于经济的高速发展，我国即将成为全球保有量最大的市场。

“车龄+保有量”的不断上升，双效驱动了我国汽车后市场规模的持续扩大。

近年来，我国汽车后市场持续以超过10%的增长率快速增长。

根据德勤《2020中国汽车后市场白皮书》的预测：我国汽车维修保养市场容量将持续可观增长，预计2025年可达1.7万亿规模。

(二)公司发展战略1、立足现有业务，优化品牌结构报告期末，公司在怀化市、娄底市、湘西自治州、铜仁市、遵义市、贵阳市、泸州市、益阳市、衡阳市、岳阳市、黔南和黔东南自治州等已有39家4S店。

公司将立足于湖南、贵州市场，并向周边地区辐射，紧紧围绕以汽车产业为主线，以高端豪华汽车品牌4S店为依托，逐步完善品牌布局及产品结构，并且全面进军新能源汽车、报废汽车拆解再生资源循环再利用等领域，不断完善汽车全产业生态链。

2、进军报废汽车拆解循环经济领域汽车后市场涵盖了从汽车出售后到汽车拆解报废过程中，发生的所有交易。

据《2021-2025年中国报废汽车行业全景调研与发展战略研究咨询报告》统计，目前，我国汽车报废拆解率仍然较低，报废率平均仅为保有量的3%至4%左右，明显低于发达国家6%至7%报废率,我国的回收拆解率更是只有保有量的1%至1.5%，远低于发达国家5%至6%的水平，市场前景诱人。

在这样的背景下，公司成立了怀化宝汇报废汽车回收拆解有限公司，争取面向全国建立一个规范有序的汽车回收拆解公司，并争取进一步完善模式，做大规模。

3、布局新能源汽车产业，助力绿色出行据中国汽车工业协会统计数据显示，2023年我国新能源汽车产销分别完成958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.8%和37.9%，市场占有率达到31.6%，高于上年同期5.9个百分点，连续9年位居全球第一。

公司积极布局新能源汽车零售赛道，与哪吒汽车、长城欧拉、极狐汽车、广汽埃安、赛力斯（AITO）汽车等多个品牌达成合作，积极布局热门赛道，争取成为新能源汽车零售行业41 的头部企业。

(三)经营计划或目标2024年，是汽车行业发展至关重要的一年。

在推动高质量发展，加快质量变革、效率变革、动力变革的新时代，公司将准确把握新发展阶段，贯彻新发展理念，更好地发挥自身优势，积极主动作为，坚持以人为本，利他思维的核心价值观，努力保障德众汽车永续经营、行稳致远。

（一）强化生产管理，促进提质增效。

持续提升生产管理能力，促进生产团队内部良性竞争，控制内部物料损耗，消化库存，降低成本，提高盈利水平。

（二）强化质量控制，提升产品质量。

要始终坚持以人为本，利他思维的核心价值观，严格质量管理，加强销售、售后服务质量，提升客户满意度，扩大品牌影响力，提升客户留存率。

（三）狠抓市场开拓，提升销售水平。

积极拓展市场，积极组织参加行业展会，认真做好展会规划，密切关注行业上下游业务情况，优化创新营销服务策略，扩大销售团队，增加服务网点，建立健全专业销售梯队，分析市场态势，交流销售经验，加强目标分解，严格绩效考核。

（四）聚焦高端品牌塑造，优化品牌结构坚持着眼市场需求，深入市场细分，着力市场开拓，打造以高端豪华品牌为核心，主流市场品牌为护城河，以新能源品牌为切入点，优化原有品牌结构，实现针对不同客户需求的差异化品牌布局。

（五）打通汽车产业链，形成全产业链闭环。

利用自身处于汽车产业链终端市场优势，实现从汽车销售、售后保养、汽车检测到报废汽车拆解再生资源循环再利用,为汽车最终消费者提供全方位、全链路的服务。

（六）优化人文管理，打造公司文化。

进一步细化优化行政管理，加大招聘力度和技能性岗位全员培训力度，实现培训工作的实用化和常态化，提高员工队伍的学习能力和综合素质。

大力发展企业文化，组织开展丰富多彩的职工培训、文体娱乐、读书学习等文化活动，增强员工的文化吸引力和向心力、凝聚力。

做好后勤保障，为公司持续健康发展营造团结向上、生动活泼的文化氛围。

(四)不确定性因素在经营上存在经济发展和行业政策变化的不确定性。

公司若在其他地区新设4S店将会面临着获取整车厂家的授权、区域汽车保有量、区域4S店饱和程度、跨区域经营管理、4S店面投资资金筹措等多方面的不确定性。

42 四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素重大风险事项名称公司持续到本年度的风险和应对措施1、宏观经济波动的风险公司所处行业对汽车整车制造业的依赖程度较高，而汽车整车制造业属于与宏观经济波动密切相关的行业。

我国宏观经济发展面临复杂严峻的国内外环境，经济下行压力持续加大，经济结构性矛盾突出。

在我国，汽车属于非必需消费品，如果宏观经济出现持续放缓或下滑，将会导致消费者的消费结构调整和消费支出下降，汽车整车制造业的市场需求可能受到一定程度的冲击，汽车产销量可能出现下滑。

2、行业竞争日益加剧的风险汽车经销企业与汽车制造商签订的品牌授权许可为非独占授权。

随着汽车行业的发展，越来越多实力雄厚的投资者开始进入汽车经销与汽车后服务市场。

2014年10月，国家工商总局发布《关于停止实施汽车总经销商和汽车品牌授权经销商备案工作的公告》。

2014年10月1日起，停止实施汽车总经销商和汽车品牌授权经销商备案工作；从事汽车品牌销售的汽车经销商（含总经销商），按照工商登记管理相关规定办理，其营业执照经营范围统一登记为“汽车销售”。

该政策放开了汽车单品牌的限制，打破了行业垄断格局，使得行业市场竞争日趋激烈。

政策放开后，全国汽车经销商数量快速增长。

而由于行业内企业所提供的服务较为趋同，激烈的市场竞争很可能转变为价格竞争，这可能压缩行业的整体利润空间，从而给公司经营带来风险。

3、品牌授权风险目前，我国汽车经销企业的经营模式是和汽车制造商签订的品牌授权许可协议为基础所进行的非独占许可经营。

通常情况下，品牌授权许可协议由汽车制造商提供格式条款，其中会对汽车经销商的经营规模、人员配备、技术配备、技术服务、服务质量等作出具体要求。

如在协议执行过程中，汽车经销商不能满足协议约定的前述条件，汽车制造商有权利终止与经销商的合作，撤销品牌授权许可。

在此合作关系中，汽车经销商通常处于弱势地位，一旦失去品牌授权许可，其经营将受到较大冲击。

4、流动性不足的风险汽车经销商日常经营对现金流要求较高，公司整车采购一般需先付款后提车。

因此，如果公司无法有效管理自身的现金流或出现流动性不足等情况，其正常运营将受到不利影响。

5、市场区域公司目前的销售区域主要集中在湖南省、贵州省和四川省，市场区域分布于43 较为集中的风险怀化市、娄底市、湘西土家族苗族自治州、衡阳市、岳阳市、益阳市、贵阳市、铜仁市、黔东南自治州、黔南自治州、泸州市等地区。

我国汽车销售服务业参与者众多、市场集中度较低，汽车销售服务业竞争区域性较为明显。

因此，下游市场区域较为集中是行业内普遍的现象。

但市场区域较为集中仍然可能使公司经营更易受到当地汽车市场与社会经济波动的影响，从而给公司经营带来了风险。

6、规模较小、发展资金不足的风险汽车经销行业属于资金密集型行业，随着公司经销网络的快速扩张以及采购、销售规模的增大，公司所需资金也将进一步增加，公司自有资金不足以满足业务快速发展的需求，主要依靠厂家金融公司融资和银行流动资金贷款来弥补资金需求的缺口，而这必然导致公司资金使用成本上涨。

因此，发展资金不足将可能成为限制公司规模扩张的重要因素。

7、规模扩大引致的管理风险自成立以来，公司始终立足湖南省、贵州省、四川省进行销售网络的布局，并逐步增加经销品牌的数量，提高经营管理水平，实现了各项业务的较快发展。

截至2023年12月31日，公司在怀化市、娄底市、湘西土家族苗族自治州、衡阳市、岳阳市、益阳市、贵阳市、铜仁市、黔东南自治州、黔南自治州、泸州市等地区拥有39家品牌4S店，已经建立了覆盖湖南省、贵州省、四川省部分地区的汽车销售与服务网络。

通过较为完善的售后服务体系，公司能够为消费者提供优质高效的汽车销售、维修保养及其他增值服务。

随着2020年公司公开发行后募投项目的实施，公司资产和业务规模实现大幅提高，对公司的人才、技术、内部控制等诸多方面的管理将提出新的更高的要求。

如果公司的管理能力不能适应公司规模扩张以及业务发展的需要，管理体制未能随着公司规模的扩大而及时调整，将削弱公司的市场竞争力，存在规模迅速扩张导致的管理风险。

8、资金管理风险公司属于汽车流通行业，从事整车销售、车辆维修保养等业务。

在日常经营中，公司要求客户采用刷卡、银行转账等方式支付款项。

通过公司的资金管控，公司营业款项风险大幅度减小，但仍存在一定的现金管理风险。

9、未来盈利下滑风险目前，我国汽车销售市场已告别高增长时代，市场逐渐饱和，其增长速度正逐渐放缓，企业在未来的发展过程中，可能面临汽车销售价格下降导致毛利率下降、公司盈利能力下滑的风险。

10、新能源汽车冲击燃油车市场，近年来我国新能源汽车高速发展，连续9年位居全球第一。

在政策和市场的双重作用下，2023年新能源汽车持续爆发式增长，2023年我国新能源汽车产销分别完成44 汽车市场价格战带来的未来营收下滑风险958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.8%和37.9%，市场占有率达到31.6%，新能源汽车的高速增长，快速抢占燃油车原有市场份额。

随着燃油车购置税减免政策的退出，中国汽车市场面临着巨大的变革。

2023年初，特斯拉汽车宣布降价，2023年3月，随着湖北东风汽车宣布降价，中国汽车市场已有数十家车企宣布降价。

2023年中，尽管是汽车销售淡季，但包括吉利汽车、领克汽车、上汽通用五菱、极狐汽车、哪吒汽车等在内的多家车企均推出“限时促销”政策。

从2023年进入11月，车企“双11”购车促销活动、广州国际车展启动、新车上市等因素有利于提振汽车销量，同时，地方购车补贴、车企促销活动仍在延续。

临近年底，持续的价格战也进一步升级。

仅12月1日至3日的三天内，就有超过10家车企推出了不同程度的优惠活动。

市场开启新一轮降价大潮。

降价的行为引发了部分消费者的观望情绪，虽然客流量大幅度增加，但4S店的成交不及预期。

价格战下，汽车经销商盈利能力减弱，新车价格倒挂严重。

整车销售毛利率持续下降。

报告期末，公司拥有燃油车品牌4S店28家,新能源品牌4S店11家，受汽车降价潮影响，可能会出现未来营收下滑的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化(二)报告期内新增的风险因素新增风险事项名称公司报告期内新增的风险和应对措施无无说明：报告期内，公司所处的行业以及公司自身经营环境未发生重大变化，所以报告期内公司无新增的风险因素。

45 第五节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项√是□否 五.二.(一) 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 五.二.(二) 是否存在重大关联交易事项√是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 五.二.(五) 是否存在年度报告披露后面临退市情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的重大合同□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 一、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元性质累计金额占期末净资产比例% 作为原告/申请人173,967.380.04% 作为被告/被申请人234,390.700.05% 作为第三人00.00% 合计408,358.080.09% 2.报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 3.报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 46 (一)公司发生的对外担保事项单位：元担保对象担保对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保对象是否为关联方担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序起始日期终止日期怀化德鸿汽车销售服务有限公司否否226,700,000.00221,026,668.3802015年1月29日/抵押连带已事后补充履行凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司否否21,000,000.009,009,332.5002018年9月28日/抵押连带已事后补充履行娄底众凯汽车销售服务有限公司否否27,000,000.0018,802,363.5002017年12月21日/抵押连带已事后补充履行泸州德佳汽车销售服务有限公司否否14,500,000.00547,905.0002021年4月27日/抵押连带已事前及时履行衡阳云界汽车销售服务有限公司否否50,000,000.0026,618,488.8702020年8月3日2033年8月2日抵押连带已事后补充履行怀化远众汽车销售服否否60,000,000.0028,046,921.0902020年7月13 2033年7月抵押连带已事后补充履47 务有限公司日12日行铜仁宝众汽车销售服务有限公司否否80,000,000.0024,059,055.7302023年7月3日2036年7月2日抵押连带已事前及时履行凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司否否80,000,000.0037,785,213.0302023年7月5日2036年7月4日抵押连带已事前及时履行铜仁宝顺汽车销售服务有限公司否否32,000,000.0014,653,045.1802022年11月28日2032年11月28日抵押连带已事前及时履行湘西宝利汽车销售服务有限公司否否18,587,500.00328,906.0002023年12月25日2033年12月25日抵押连带已事前及时履行湘西宝利汽车销售服务有限公司否否37,000,000.0012,483,195.0002023年7月3日2027年12月26日抵押连带已事前及时履行怀化宝利汽车销售服务有限公司否否55,787,500.001,663,988.0002023年12月25日2033年12月25日抵押连带已事前及时履行怀化宝利汽车销售服务有限公司否否40,000,000.0019,829,436.0002021年3月23日2026年3月12日抵押连带已事后补充履行凯里经否否22,100,000.0024,920,000.0002023202抵押连带已事48 济开发区德润汽车销售服务有限公司年6月16日7年6月16日前及时履行湘西宝利汽车销售服务有限公司否否20,000,000.0010,683,735.0002023年4月11日2028年2月27日抵押连带已事前及时履行铜仁宝顺汽车销售服务有限公司否否40,000,000.005,591,400.0002021年7月12日2027年7月12日抵押连带已事前及时履行贵阳众源汽车销售服务有限公司否否20,000,000.006,500,000.0002022年9月21日2029年3月8日抵押连带已事前及时履行怀化宝利汽车销售服务有限公司否否48,000,000.0038,888,274.0002023年7月3日2027年12月26日抵押连带已事前及时履行贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司否否30,000,000.008,000,000.0002023年8月11日2031年7月30日抵押连带已事前及时履行遵义众茂汽车销售服务有限公司否否15,000,000.009,400,000.0002022年9月21日2029年3月8日抵押连带已事前及时履行凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公否否174,000.000.0002023年6月6日2026年6月6日抵押连带已事前及时履行49 司-赵云超怀化众浩汽车销售服务有限公司否否40,000,000.004,600,000.0002023年7月19日2030年1月6日抵押连带已事前及时履行岳阳宝利汽车销售服务有限公司否否37,500,000.000.0002023年12月25日2033年12月25日抵押连带已事前及时履行怀化德鸿汽车销售服务有限公司否否13,000,000.0012,800,000.0002022年1月5日2028年1月5日保证连带已事前及时履行怀化宝利汽车销售服务有限公司否否14,000,000.000.0002022年1月20日2035年1月20日保证连带已事前及时履行怀化德鸿汽车销售服务有限公司否否7,000,000.000.0002022年1月17日2035年1月17日保证连带已事前及时履行湖南德远新能源汽车集团有限公司否否17,000,000.0016,800,000.0002022年3月7日2028年3月7日保证连带已事前及时履行怀化宝利汽车销售服务有限公司否否10,000,000.000.0002022年4月28日2027年4月27日保证连带已事前及时履行怀化宝利汽车销售服务有限公司否否10,000,000.000.0002022年4月22日2034年12月31日保证连带已事前及时履行50 思车网汽车科技有限公司否否9,000,000.000.0002022年4月22日2034年12月31日保证连带已事前及时履行贵州宝路匀汽车销售服务有限公司否否12,000,000.000.0002022年5月13日2026年5月13日保证连带已事前及时履行湘西宝利汽车销售服务有限公司否否4,000,000.000.0002022年4月28日2027年4月27日保证连带已事前及时履行怀化远众汽车销售服务有限公司否否10,000,000.000.0002022年4月28日2027年4月27日保证连带已事前及时履行衡阳云界汽车销售服务有限公司否否10,000,000.000.0002021年6月29日2033年12月31日保证连带已事前及时履行怀化德鸿汽车销售服务有限公司否否6,000,000.000.0002022年8月26日2027年8月25日保证连带已事前及时履行怀化德瑞汽车销售服务有限公司否否8,120,000.000.0002022年9月26日2035年9月26日保证连带已事前及时履行怀化德俊汽车销售服务有限公司否否5,600,000.000.0002022年9月26日2035年9月26日保证连带已事前及时履行怀化远众汽车否否4,200,000.000.0002022年9 2035年保证连带已事前及51 销售服务有限公司月26日9月26日时履行思车网汽车科技有限公司否否2,800,000.000.0002022年9月26日2035年9月26日保证连带已事前及时履行怀化宝汇报废回收拆解有限公司否否2,800,000.000.0002022年9月26日2035年9月26日保证连带已事前及时履行怀化智远汽车服务公司否否420,000.000.0002022年9月26日2035年9月26日保证连带已事前及时履行怀化宝众车辆服务有限公司否否980,000.000.0002022年9月28日2035年9月26日保证连带已事前及时履行湘西宝利汽车销售服务有限公司否否2,400,000.002,000,000.0002022年11月21日2028年11月21日保证连带已事前及时履行怀化宝汇报废回收拆解有限公司否否22,000,000.004,433,382.6002022年12月26日2028年12月25日保证连带已事前及时履行怀化远众汽车销售服务有限公司否否8,000,000.007,800,000.0002023年3月21日2026年3月21日保证连带已事前及时履行思车网汽车科技有限公司否否5,000,000.005,000,000.0002023年4月20日2027年4月20保证连带已事前及时履行52 日怀化宝利汽车销售服务有限公司否否10,000,000.009,000,000.0002022年4月28日2027年4月27日保证连带已事前及时履行湘西宝利汽车销售服务有限公司否否4,000,000.003,600,000.0002022年4月28日2027年4月27日保证连带已事前及时履行怀化远众汽车销售服务有限公司否否10,000,000.009,000,000.0002022年4月28日2027年4月27日保证连带已事前及时履行怀化宝利汽车销售服务有限公司否否10,000,000.0010,000,000.0002022年4月22日2034年12月31日保证连带已事前及时履行思车网汽车科技有限公司否否9,000,000.009,000,000.0002022年4月22日2034年12月31日保证连带已事前及时履行贵阳众源汽车销售服务有限公司否否10,000,000.0010,000,000.0002023年4月28日2031年4月27日保证连带已事前及时履行怀化宝悦汽车销售服务有限公司 否否2,000,000.002,000,000.0002023年6月12日2027年6月12日保证连带已事前及时履行怀化德荣汽车销售服务有限公司 否否5,000,000.005,000,000.0002023年6月12日2027年6月12日保证连带已事前及时履行怀化永否否1,500,000.001,500,000.0002023202保证连带已事53 汇汽车销售服务有限公司 年6月12日7年6月12日前及时履行怀化众瑞汽车销售服务有限公司 否否2,500,000.002,500,000.0002023年6月12日2027年6月12日保证连带已事前及时履行思车网汽车科技有限公司 否否3,000,000.003,000,000.0002023年6月19日2027年6月19日保证连带已事前及时履行怀化宝汇报废回收拆解有限公司否否3,800,000.003,800,000.0002023年6月13日2027年6月13日保证连带已事前及时履行怀化宝瑞汽车服务有限公司否否500,000.00500,000.0002023年6月13日2027年6月13日保证连带已事前及时履行贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司否否10,000,000.0010,000,000.0002023年6月30日2031年6月29日保证连带已事前及时履行贵州宝路匀汽车销售服务有限公司否否12,000,000.0010,000,000.0002023年5月25日2027年5月25日保证连带已事前及时履行衡阳云界汽车销售服务有限公司否否10,000,000.0010,000,000.0002021年6月29日2033年12月31日保证连带已事前及时履行怀化德鸿汽车销售服否否6,000,000.002,400,000.0002022年8月26 2027年8月保证连带已事前及时履54 务有限公司日25日行湖南德远新能源汽车集团有限公司否否4,200,000.003,000,000.0002023年9月25日2028年9月24日保证连带已事前及时履行湖南德远新能源汽车集团有限公司否否2,800,000.002,000,000.0002023年9月25日2028年9月24日保证连带已事前及时履行怀化宝汇报废回收拆解有限公司否否4,000,000.002,640,000.0002023年6月20日2030年6月19日保证连带已事前及时履行怀化远众汽车销售服务有限公司否否6,000,000.006,000,000.0002023年12月22日2033年12月31日保证连带已事前及时履行怀化宝汇报废回收拆解有限公司否否5,000,000.005,000,000.0002023年12月22日2033年12月31日保证连带已事前及时履行怀化远众汽车销售服务有限公司否否2,592,517.80553,508.0202022年6月23日2027年10月26日保证连带已事前及时履行衡阳云界汽车销售服务有限公司否否844,451.80474,241.6402023年5月27日2027年5月27日保证连带已事前及时履行凯里经济开发区佳成汽车销否否1,310,000.00397,268.3202022年7月4日2027年12月保证连带已事前及时履行55 售服务有限公司12日铜仁宝众汽车销售服务有限公司否否1,220,800.00489,576.2602022年12月23日2027年11月24日保证连带已事前及时履行铜仁众成汽车销售服务有限公司否否287,280.00143,244.0402023年3月24日2026年8月31日保证连带已事前及时履行总计- - 1,337,224,049.60 694,269,148.1 6 0 - - - - - 对外担保分类汇总：单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司对控股子公司的担保） 1,337,224,049.60694,269,148.16 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额1,082,930,049.60584,664,069.56 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 1,103,397,179.89 460,442,278.45 清偿和违规担保情况：报告期内，公司无清偿和违规担保情况。

(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的重大关联交易情况1、公司是否预计日常性关联交易□是√否 2、重大日常性关联交易√适用□不适用 单位：元56 关联交易方交易价格交易金额定价原则交易内容结算方式市价和交易价是否存在较大差距市价和交易价存在较大差异的原因是否涉及大额销售退回大额销售退回情况临时公告披露时间李延东397,425397,425 市场价格购买汽车现金否-否-不适用罗颖159,900159,900 市场价格购买汽车现金否-否-不适用骆自强600,000600,000 市场价格购买汽车现金否-否-不适用李延东801,530801,530 市场价格购买汽车现金否-否-不适用注：根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》7.2.11条第八款规定：上市公司按与非关联方同等交易条件，向董事、监事、高级管理人员提供产品和服务的，可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露。

以上关联交易，价格公允，遵循市场报价原则。

不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用√不适用 4、与关联方共同对外投资发生的关联交易□适用√不适用 5、与关联方存在的债权债务往来事项□适用√不适用 6、关联方为公司提供担保的事项√适用□不适用 单位：元关联方担保内容担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型临时公告披露时间起始日期终止日期57 李延东、段坤良、王卫林、高万平债权人在借款合同下享有的所有债权5,100,000.0 0 200,000.0002013年7月8日/保证连带2022年11月10日段坤良、王卫林、李延东、高万平债权人在借款合同下享有的所有债权60,200,000.00 8,590,980.0 0 02014年1月17日/保证连带2022年11月10日段坤良债权人在借款合同下享有的所有债权18,200,000.00 11,649,784.50 02019年10月11日/保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权14,000,000.00 - 02020年7月7日/保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权14,000,000.00 3,160,601.0 0 02020年7月7日/保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权169,500,000.00 159,941,486.00 02020年12月8日/保证连带2022年11月10日王卫林、李延东、高万平、段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权226,700,000.00 221,026,668.38 02015年1月29日/保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款5,000,000.0 0 - 02019年10月11日/保证连带2022年11 58 合同 下享有的所有债权月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权21,000,000.00 9,009,332.5 0 02018年9月28日/保证连带2022年11月10日段坤良、贺兵清债权人在 借款合同 下享有的所有债权27,000,000.00 18,802,363.50 02017年12月21日/保证连带2022年11月10日段坤良、四川宝路企业管理有限公司、石文佳、腾敏娟、苏洪明债权人在 借款合同 下享有的所有债权21,200,000.00 11,969,534.00 02017年12月28日/保证连带2022年11月10日段坤良、刘爱玲债权人在 借款合同 下享有的所有债权14,500,000.00 547,905.0002021年4月27日/保证连带2022年11月10日段坤良、王卫林、李延东、高万平债权人在 借款合同 下享有的所有债权50,000,000.00 26,618,488.87 02020年8月3日2033年8月2日保证连带2022年11月10日段坤良、李延东、高万平、王卫林、债权人在 借款合同 下享有的所有债权60,000,000.00 28,046,921.09 02020年7月13日2033年7月12日保证连带2022年11月10日59 段炳臣曾胜、段坤良、李延东、高万平、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权80,000,000.00 24,059,055.73 02023年7月3日2036年7月2日保证连带2022年11月10日段坤良、李延东、王卫林、高万平、杜颖甦、张辉债权人在 借款合同 下享有的所有债权80,000,000.00 37,785,213.03 02023年7月5日2036年7月4日保证连带2022年11月10日段坤良、王卫林、李延东债权人在 借款合同 下享有的所有债权68,700,000.00 11,765,022.71 02023年8月2日2030年8月2日保证连带2022年11月10日段坤良、曾胜债权人在 借款合同 下享有的所有债权32,000,000.00 14,653,045.18 02022年11月28日2032年11月28日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权18,587,500.00 328,906.0002023年12月25日2033年12月25日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权37,000,000.00 12,483,195.00 02023年7月3日2027年12月26日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下55,787,500.00 1,663,988.0 0 02023年12月25日2033年12月25日保证连带2022年11月10 60 享有的所有债权日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权40,000,000.00 19,829,436.00 02021年3月23日2026年3月12日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权22,100,000.00 24,920,000.00 02023年6月16日2027年6月16日保证连带2022年11月10日段坤良、王卫林、李延东债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 7,304,747.0 0 02023年4月20日2027年5月10日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权9,900,000.0 0 9,707,764.2 6 02023年1月10日2031年1月10日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权30,000,000.00 24,897,439.00 02023年5月9日2031年11月9日保证连带2022年11月10日段坤良、张辉债权人在 借款合同 下享有的所有债权4,500,000.0 0 910,405.5902023年4月27日2030年4月27日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债20,000,000.00 10,683,735.00 02023年4月11日2028年2月27日保证连带2022年11月10日61 权段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权40,000,000.00 5,591,400.0 0 02021年7月12日2027年7月12日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权20,000,000.00 6,500,000.0 0 02022年9月21日2029年3月8日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权30,000,000.00 13,573,634.00 02023年5月9日2031年11月9日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权50,000,000.00 4,700,000.0 0 02022年1月5日2028年1月4日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权48,000,000.00 38,888,274.00 02023年7月3日2027年12月26日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权30,000,000.00 8,000,000.0 0 02023年8月11日2031年7月30日保证连带2022年11月10日段坤良、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权26,000,000.00 6,511,930.0 0 02023年5月5日2027年7月12日保证连带2022年11月10日段坤债权人15,000,000.6,350,000.002021年122028年12保证连带2022 62 良、杨芳在 借款合同 下享有的所有债权000月15日月9日年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权15,000,000.00 9,400,000.0 0 02022年9月21日2029年3月8日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权26,000,000.00 14,500,000.00 02022年10月25日2027年10月24日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权45,500,000.00 6,500,000.0 0 02022年10月18日2027年10月17日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权50,000,000.00 6,650,000.0 0 02023年1月10日2028年9月26日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权30,000,000.00 5,697,200.0 0 02022年12月9日2028年12月9日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权22,500,000.00 2,346,400.0 0 02022年12月9日2028年12月9日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下19,500,000.00 - 02022年12月30日2028年12月30日保证连带2022年11月10 63 享有的所有债权日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权30,000,000.00 6,300,000.0 0 02023年2月21日2029年2月12日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权39,000,000.00 - 02023年3月31日2028年3月30日保证连带2022年11月10日王卫林、曹幸芝债权人在 借款合同 下享有的所有债权2,000,000.0 0 292,126.0602023年6月1日2027年5月31日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权26,000,000.00 16,530,000.00 02023年6月8日2028年6月7日保证连带2022年11月10日骆自强、钦国艳债权人在 借款合同 下享有的所有债权2,000,000.0 0 172,118.0002023年8月9日2027年8月8日保证连带2022年11月10日段坤良、易斈播债权人在 借款合同 下享有的所有债权2,000,000.0 0 123,287.7502023年8月15日2027年8月14日保证连带2022年11月10日段坤良、骆自强债权人在 借款合同 下享有的所有债2,000,000.0 0 416,106.5502023年8月16日2027年8月15日保证连带2022年11月10日64 权王卫林、段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权2,000,000.0 0 102,169.0302023年8月16日2027年8月15日保证连带2022年11月10日王卫林、段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权2,000,000.0 0 287,074.7702023年8月16日2027年8月15日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权40,000,000.00 4,600,000.0 0 02023年7月19日2030年1月6日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权37,500,000.00 - 02023年12月25日2033年12月25日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权5,000,000.0 0 02020年12月9日2024年12月9日保证连带2022年11月10日段坤良杨芳、高万平、李延东 郑茗芳、王卫林曹幸芝、易斈播、肖振国债权人在 借款合同 下享有的所有债权13,000,000.00 12,800,000.00 02022年1月5日2028年1月5日保证连带2022年11月10日易斈播、肖债权人在 借款 - 02021年6月22日2027年6月22日保证连带2022年11 65 振国、李延东、郑茗芳、高万平、段坤良、杨芳、王卫林、曹幸芝合同 下享有的所有债权月10日段坤良杨芳、高万平、李延东、郑茗芳、王卫林 曹幸芝、易斈播、肖振国债权人在 借款合同 下享有的所有债权14,000,000.00 - 02022年1月20日2035年1月20日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳、高万平、李延东郑茗芳、王卫林、曹幸芝、易斈播、肖振国债权人在 借款合同 下享有的所有债权7,000,000.0 0 - 02022年1月17日2035年1月17日保证连带2022年11月10日段坤良、王卫林、李延东、高万平、易斈播债权人在 借款合同 下享有的所有债权17,000,000.00 16,800,000.00 02022年3月7日2028年3月7日保证连带2022年11月10日李延东、郑债权人在 借款4,200,000.0 0 4,200,000.0 0 02023年3月29日2028年3月28日保证连带2022年11 66 茗方合同 下享有的所有债权月10日段坤良、杨芳、李延东、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 - 02022年4月28日2027年4月27日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 - 02022年4月22日2034年12月31日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权9,000,000.0 0 - 02022年4月22日2034年12月31日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳、李延东、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权4,000,000.0 0 - 02022年4月28日2027年4月27日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳、李延东、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 - 02022年4月28日2027年4月27日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳、邹珺债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 - 02021年6月29日2033年12月31日保证连带2022年11月10日李延东、郑茗方债权人在 借款合同 下享有的5,900,000.0 0 5,900,000.0 0 02022年6月23日2028年6月22日保证连带2022年11月10日67 所有债权段坤良、杨芳、李延东、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权6,000,000.0 0 - 02022年8月26日2027年8月25日保证连带2022年11月10日张辉债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 - 02022年8月23日2028年8月22日保证连带2022年11月10日湖南德众汽车销售服务股份有限公司、王卫林、曹幸芝债权人在 借款合同 下享有的所有债权2,400,000.0 0 2,000,000.0 0 02022年11月21日2028年11月21日保证连带2022年11月10日湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权- - 02022年6月14日2026年11月19日保证连带2022年11月10日段坤良、段炳臣、杨芳、王卫林、易斈播、张辉债权人在 借款合同 下享有的所有债权22,000,000.00 4,433,382.6 0 02022年12月26日2028年12月25日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权8,000,000.0 0 7,800,000.0 0 02023年3月21日2026年3月21日保证连带2022年11月10日68 段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权5,000,000.0 0 5,000,000.0 0 02023年4月20日2027年4月20日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳、李延东、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 9,000,000.0 0 02022年4月28日2027年4月27日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳、李延东、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权4,000,000.0 0 3,600,000.0 0 02022年4月28日2027年4月27日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳、李延东、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 9,000,000.0 0 02022年4月28日2027年4月27日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 10,000,000.00 02022年4月22日2034年12月31日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权9,000,000.0 0 9,000,000.0 0 02022年4月22日2034年12月31日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳债权人在 借款合同 下享有的所有债权- - 02022年6月14日2026年11月19日保证连带2022年11月10日王卫林债权人在 借款10,000,000.00 10,000,000.00 02023年4月28日2031年4月27日保证连带2022年11 69 合同 下享有的所有债权月10日骆自强、段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 10,000,000.00 02023年6月30日2031年6月29日保证连带2022年11月10日段坤良债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 10,000,000.00 02021年6月29日2033年12月31日保证连带2022年11月10日易斈播、肖振国、李延东、郑茗芳、高万平、段坤良、杨芳、王卫林、曹幸芝债权人在 借款合同 下享有的所有债权90,860,000.00 36,700,000.00 02021年6月22日2027年6月22日保证连带2022年11月10日段坤良、杨芳、李延东、王卫林债权人在 借款合同 下享有的所有债权6,000,000.0 0 2,400,000.0 0 02022年8月26日2027年8月25日保证连带2022年11月10日张辉债权人在 借款合同 下享有的所有债权10,000,000.00 10,000,000.00 02022年8月23日2028年8月22日保证连带2022年11月10日段坤良、王卫林、债权人在 借款合同 下6,000,000.0 0 6,000,000.0 0 02023年12月22日2033年12月31日保证连带2022年11月10 70 段炳臣享有的所有债权日段坤良、王卫林、段炳臣债权人在 借款合同 下享有的所有债权5,000,000.0 0 5,000,000.0 0 02023年12月22日2033年12月31日保证连带2022年11月10日骆自强债权人在 借款合同 下享有的所有债权1,520,278.0 0 - 02022年6月23日2026年12月8日保证连带2022年11月10日段炳臣债权人在 借款合同 下享有的所有债权1,072,239.8 0 553,508.0202023年3月22日2027年10月26日保证连带2022年11月10日张辉债权人在 借款合同 下享有的所有债权844,451.80474,241.6402023年5月14日2027年10月30日保证连带2022年11月10日张辉债权人在 借款合同 下享有的所有债权1,310,000.0 0 397,268.3202022年7月4日2027年12月12日保证连带2022年11月10日曾胜债权人在 借款合同 下享有的所有债权1,220,800.0 0 489,576.2602022年12月23日2027年11月24日保证连带2022年11月10日李延东债权人在 借款合同 下享有的所有债287,280.00143,244.0402023年3月24日2026年8月31日保证连带2022年11月10日71 权7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务□适用√不适用 8、其他重大关联交易√适用□不适用 公司控股股东、实际控制人董事长段坤良于2023年1月1日与公司签订资金拆借协议，约定经营过程中可以单方面向公司提供借款，同时约定利息按同期贷款市场报价利率（LPR）除以360天计收，按实际使用天数计算。

报告期内，公司股东段坤良共为公司提供17,345,163.33元（累积发生额）借款（含借款利息），期末余额0元，该笔借款为公司提供流动资金，有利于公司正常经营。

根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》7.2.11第（七）款规定：关联方向上市公司提供资金，利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率，且上市公司对该项财务资助无相应担保的，可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露。

(四)承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项□适用√不适用 承诺事项详细情况：公司已披露的承诺事项如下：承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015年10月10日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2015年10月10日-挂牌《关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》 关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺正在履行中重组交易方2017年10月11日2018年8月29日重大资产重组限售承诺股份锁定已履行完毕重组交易方2017年10月11日-重大资产重组同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中重组交易方2017年10月-重大资产重《关于规规范和减少关正在履行中72 11日组范和减少关联交易的承诺》 联交易实际控制人或控股股东2020年4月14日2021年11月27日发行限售承诺股份锁定已履行完毕其他股东2020年4月14日2021年11月27日发行限售承诺股份锁定已履行完毕公司2020年4月14日-发行《关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺》 填补被摊薄即期回报的措施及承诺正在履行中实际控制人或控股股东2020年4月14日-发行《关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺》 填补被摊薄即期回报的措施及承诺正在履行中董监高2020年4月14日-发行《关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺》 填补被摊薄即期回报的措施及承诺正在履行中公司2020年4月14日2023年11月27日发行《关于本次发行并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划的承诺》 关于本次发行并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划已履行完毕实际控制人或控股股东2020年4月14日-发行同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2020年4月14日-发行同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2020年4月14日-发行《关于减少和规范关联交易的承诺》 减少和规范关联交易正在履行中董监高2020年4月14日-发行《关于减少和规范关联交易的承诺》 减少和规范关联交易正在履行中公司2020年4月2023年11月发行《关于精关于精选层挂已履行完毕73 14日27日选层挂牌后三年内稳定股价的措施承诺》 牌后三年内稳定股价的措施承诺董监高2020年4月14日2023年11月27日发行《关于精选层挂牌后三年内稳定股价的措施承诺》 关于精选层挂牌后三年内稳定股价的措施承诺已履行完毕公司2020年4月14日-发行《关于未履行承诺事项的约束措施的承诺》 关于未履行承诺事项的约束措施正在履行中实际控制人或控股股东2020年4月14日-发行《关于未履行承诺事项的约束措施的承诺》 关于未履行承诺事项的约束措施正在履行中董监高2020年4月14日-发行《关于未履行承诺事项的约束措施的承诺》 关于未履行承诺事项的约束措施正在履行中报告期内，公司及公司实际控制人、公司董事、监事和高级管理人员不存在超期未履行完毕的承诺。

(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因其他货币资金货币资金不能自由转出款项137,145,049.317.30% 用于厂家融资和银行票据保证金车辆存货抵押636,236,301.2033.87% 用于厂家及银行融资房屋及试驾车固定资产抵押63,325,988.723.37% 用于厂家融资和银行抵押借款国有土地使用权无形资产抵押33,516,265.501.78% 用于银行抵押借款74 总计- - 870,223,604.7346.32% - 资产权利受限事项对公司的影响：其他货币资金受限是根据与银行或厂家金融公司的合同约定，将相关款项汇入银行或厂家金融公司指定的账户，用于归还到期的车辆采购贷款或银行承兑汇票，属于公司正常的资金活动。

存货、固定资产、无形资产受限是公司主动将相关资产抵押给银行或厂家金融公司，用于融资支付车辆采购款项或者用于补充公司流动资金，有利于盘活公司资产，提高公司资产流动性，保持公司经营业绩健康、快速地发展。

第六节股份变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数71,394,28739.92% 23,992,45995,386,74653.34% 其中：控股股东、实际控制人262,3890.15% -262,38900.00% 董事、监事、高管12,591,0627.04% -5,216,1767,374,8864.12% 核心员工11,743,5306.57% -5,269,4816,474,0493.62% 有限售条件股份有限售股份总数107,445,39460.08% -23,992,45983,452,93546.66% 其中：控股股东、实际控制人54,786,86830.63% -13,499,92541,286,94323.09% 董事、监事、高管52,658,52629.44% -10,492,53442,165,99223.58% 核心员工00.00% 000.00% 总股本178,839,681 - 0178,839,681 - 普通股股东人数7,068 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况单位：股75 序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量质押或司法冻结情况股份状态数量1段坤良境内自然人55,049,257 - 13,762,314 41,286,94323.09% 41,286,9430 0 2段炳臣境内自然人8,900,00010,470,00019,370,00010.83% 019,370,000 0 3王卫林境内自然人19,218,010019,218,01010.75% 14,413,5084,804,502 0 4李延东境内自然人17,418,408 -4,354,60213,063,8067.30% 13,063,8060 0 5高万平境内自然人9,290,00009,290,0005.19% 6,967,5002,322,500 0 6杨晓刚境内自然人6,683,522 -2,841,9843,841,5382.15% 03,841,538 0 7张辉境内自然人3,120,406 -780,1012,340,3051.31% 2,340,3050 0 8易斈境内3,022,619 -755,6542,266,9651.27% 2,266,9650 0 76 播自然人9骆自强境内自然人2,031,539 -260,0001,771,5390.99% 1,523,655247,884 0 10曾胜境内自然人2,120,337 -530,0841,590,2530.89% 1,590,2530 0 合计- 126,854,098 - 12,814,739 114,039,35963.77% 83,452,93530,586,424 - 0 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：股东段坤良，股东段炳臣；二者为父子关系，系一致行动人；除此以外，前十大股东之间无关联关系。

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：□适用√不适用 二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 截至2023年12月31日，段坤良及其一致行动人合计持股60,703,264股,持股比例33.94%，为公司第一大股东，能够对股东大会的决议产生重大影响，且其自有限公司设立起一直担任公司执行董事(董事长)、总经理及法定代表人，对公司经营决策具有重大影响。

因此段坤良为公司控股股东、实际控制人。

具体情况如下：段坤良，男，1973年12月生，中国籍，无境外永久居留权，清华大学EMBA，湖南大学MBA，硕士研究生学历，有丰富的汽车行业从业经历。

曾当选怀化市第三届、第四届人大代表，现任怀化市第五届人大代表；曾获得“怀化品牌建设十大领军人物”“全国汽车经销商服务行业影响力人77 物”等荣誉称号。

1997年10月至2000年2月就职于汽车精品批零店，任店长；2000年2月至2003年10月就职于怀化万利汽车修理厂，任厂长；2003年10月至2015年7月就职于湖南德远商贸集团有限公司，任董事长；2010年2月至2015年9月就职于湖南德众汽车销售服务有限公司，任董事长、总经理；2015年9月至今就职于湖南德众汽车销售服务股份有限公司，任董事长、总经理。

报告期内，公司控股股东及实际控制人无变化。

第七节融资与利润分配情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况1、报告期内普通股股票发行情况(1)公开发行情况□适用√不适用 (2)定向发行情况□适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用 单位：元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期1担保怀化农商行金银行12,800,000.002022年1月2025年1月6.15% 78 贷款岸支行5日5日2担保贷款怀化农商行金岸支行银行16,800,000.002022年3月7日2025年3月7日6.15% 3抵押贷款中国工商银行铜仁九龙支行银行4,200,000.002022年3月29日2025年3月28日3.70% 4抵押贷款中国工商银行铜仁九龙支行银行5,900,000.002022年6月23日2025年6月22日4.15% 5担保贷款工行吉首分行银行2,000,000.002023年10月12日2024年4月9日4.25% 6抵押贷款长沙银行怀化分行银行7,800,000.002023年3月23日2025年3月21日5.00% 7担保贷款中国建设银行怀化市分行银行5,000,000.002023年4月20日2024年4月20日3.95% 8担保贷款北京银行长沙分行银行9,000,000.002023年4月12日2024年4月12日5.00% 9担保贷款北京银行长沙分行银行3,600,000.002023年4月12日2024年4月12日5.00% 10担保贷款北京银行长沙分行银行9,000,000.002023年4月14日2024年4月14日5.00% 11抵押贷款中国银行怀化分行银行10,000,000.002023年4月19日2024年4月19日3.80% 12抵押贷款中国银行怀化分行银行9,000,000.002023年4月20日2024年4月20日3.80% 13抵押贷款贵阳银行白云支行银行10,000,000.002023年5月18日2024年5月17日4.35% 14抵押贷款湖南银行怀化分行银行10,000,000.002023年6月12日2024年6月12日4.50% 15抵押贷款湖南银行怀化分行银行5,000,000.002023年6月12日2024年6月12日4.50% 16担保贷款湖南银行怀化分行银行2,000,000.002023年6月12日2024年6月12日4.50% 17担保贷款湖南银行怀化分行银行5,000,000.002023年6月12日2024年6月12日4.50% 18担保贷款湖南银行怀化分行银行1,500,000.002023年6月12日2024年6月12日4.50% 19担保贷款湖南银行怀化分行银行2,500,000.002023年6月12日2024年6月12日4.50% 20担保贷款湖南银行怀化分行银行3,000,000.002023年6月19日2024年6月19日4.50% 21担保贷款湖南银行怀化分行银行3,800,000.002023年6月13日2024年6月13日4.50% 22担保贷款湖南银行怀化分行银行500,000.002023年6月13日2024年6月13日4.50% 79 23抵押贷款贵阳银行白云支行银行10,000,000.002023年6月30日2024年6月29日4.00% 24抵押贷款农行银行怀化鹤城支行银行15,000,000.002023年6月9日2023年6月12日3.80% 25抵押贷款交通银行黔南分行银行10,000,000.002023年6月14日2024年6月14日4.00% 26抵押贷款中国银行衡阳分行银行10,000,000.002023年6月28日2024年6月28日3.70% 27抵押贷款湖南银行怀化分行银行36,700,000.002023年7月4日2024年7月4日4.50% 28担保贷款北京银行长沙分行银行2,400,000.002023年8月18日2024年8月17日5.00% 29抵押贷款贵阳银行白云支行银行10,000,000.002023年8月25日2024年8月24日4.00% 30担保贷款工行怀化迎丰支行银行3,000,000.002023年9月26日2024年9月24日3.55% 31担保贷款工行怀化迎丰支行银行2,000,000.002023年9月27日2024年9月24日3.55% 32担保贷款工行怀化迎丰支行银行2,640,000.002023年6月25日2023年12月22日4.05% 33担保贷款中国银行怀化分行银行6,000,000.002023年12月26日2024年12月26日3.60% 34担保贷款中国银行怀化分行银行5,000,000.002023年12月26日2024年12月26日3.60% 35信用贷款交通银行北京市分行营业部银行3,000,000.002023年1月9日2024年1月3日3.50% 36信用贷款交通银行黔东南分行银行300,000.002023年9月11日2024年3月11日4.43% 37信用贷款中国银行铜仁分行银行2,390,000.002023年9月25日2024年9月24日3.79% 38信用贷款工行怀化鹤城支行银行1,500,000.002023年9月13日2024年3月11日4.05% 39信用贷款工行怀化鹤城支行银行1,500,000.002023年9月20日2024年3月18日4.05% 40信用贷款工行怀化鹤城支行银行1,340,000.002023年9月13日2024年3月11日4.25% 41信用贷款工行怀化鹤城支行银行3,000,000.002023年11月9日2024年11月8日4.25% 42信用贷款交通银行黔东南分行银行2,000,000.002023年12月19日2024年6月19日4.43% 43信用贷款交通银行黔东南分行银行1,700,000.002023年12月19日2024年6月19日4.43% 44担保远东国际融资非银行金4,433,382.602023年1月2025年1月5.72% 80 贷款租赁有限公司融机构3日3日45抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构200,000.002013年7月8日/ 5.92% 46抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构8,590,980.002014年1月17日/ 5.92% 47抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构11,649,784.502019年10月11日/ 5.92% 48抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构- 2020年7月7日/ 5.92% 49抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构3,160,601.002020年7月7日/ 5.92% 50抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构159,941,486.002020年12月8日/ 5.92% 51抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构221,026,668.382015年1月29日/ 5.92% 52抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构- 2019年10月11日/ 5.92% 53抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构9,009,332.502018年9月28日/ 5.92% 54抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构18,802,363.502017年12月21日/ 5.92% 55抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构11,969,534.002017年12月28日/ 7.72% 56抵押贷款上汽通用汽车金融有限责任公司非银行金融机构547,905.002021年4月27日/ 5.92% 57抵押贷款上海汽车集团财务有限责任公司非银行金融机构26,618,488.872020年8月3日2030年8月2日5.62% 58抵押贷款上海汽车集团财务有限责任公司非银行金融机构28,046,921.092020年7月13日2030年7月12日5.62% 81 59抵押贷款上海汽车集团财务有限责任公司非银行金融机构24,059,055.732023年7月3日2033年7月2日5.62% 60抵押贷款上海汽车集团财务有限责任公司非银行金融机构37,785,213.032023年7月5日2033年7月4日5.62% 61抵押贷款吉致汽车金融有限公司非银行金融机构11,765,022.712023年8月2日2028年8月2日6.09% 62抵押贷款大众汽车金融（中国）有限公司非银行金融机构14,653,045.182020年4月22日2030年4月22日4.32% 63抵押贷款宝马汽车金融（中国）有限公司非银行金融机构328,906.002023年4月25日2024年4月25日8.48% 64抵押贷款中信银行股份有限公司长沙分行银行12,483,195.002023年7月3日2024年6月26日2.00% 65抵押贷款宝马汽车金融（中国）有限公司非银行金融机构1,663,988.002023年4月25日2024年4月25日8.48% 66抵押贷款上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行银行19,829,436.002021年3月23日2024年3月12日2.00% 67抵押贷款华夏银行股份有限公司武汉经开区支行银行24,920,000.002023年6月16日2024年6月16日2.34% 68抵押贷款广汽汇理汽车金融有限公司、广州汽车集团财务有限公司非银行金融机构7,304,747.002023年4月20日2024年5月10日2.33% 69抵押贷款浙商银行股份有限公司杭州分行银行9,707,764.262022年11月29日2024年11月28日2.00% 70抵押贷款中信银行股份有限公司重庆分行银行24,897,439.002023年5月18日2024年5月9日2.00% 71抵押贷款吉致汽车金融有限公司非银行金融机构910,405.592023年4月27日2028年4月27日5.48% 72抵押贷款上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行银行10,683,735.002023年3月8日2026年2月27日2.00% 73抵押中信银行股份银行5,591,400.002023年8月2024年7月3.36% 82 贷款有限公司武汉分行8日12日74抵押贷款中信银行股份有限公司保定分行银行6,500,000.002023年11月10日2025年3月15日0.20%- 0.40% 75抵押贷款中信银行股份有限公司重庆分行银行13,573,634.002023年5月16日2024年5月9日2.00% 76抵押贷款光大银行股份有限公司石家庄分行银行4,700,000.002022年9月21日2025年1月4日0.20%- 0.40% 77抵押贷款中信银行股份有限公司长沙分行银行38,888,274.002023年7月3日2024年6月26日2.00% 78抵押贷款中信银行股份有限公司广州分行银行8,000,000.002023年8月11日2024年7月27日0.20%- 0.40% 79抵押贷款广汽汇理汽车金融有限公司、广州汽车集团财务有限公司非银行金融机构6,511,930.002023年5月5日2024年7月12日4.80% 80抵押贷款平安银行股份有限公司广州分行银行6,350,000.002023年12月15日2025年12月9日2.00% 81抵押贷款北京汽车集团财务有限公司非银行金融机构- 2022年8月22日2023年8月22日5.00% 82抵押贷款中信银行股份有限公司保定分行银行9,400,000.002023年11月10日2025年3月15日0.20%- 0.40% 83抵押贷款平安银行股份有限公司广州分行银行14,500,000.002022年10月25日2024年10月24日0.20%- 0.40% 84抵押贷款平安银行股份有限公司广州分行银行6,500,000.002022年10月18日2024年10月17日0.20%- 0.40% 85抵押贷款兴业银行股份有限公司保定分行银行6,650,000.002023年8月29日2024年8月21日0.20%- 0.40% 86抵押贷款东风汽车金融有限公司非银行金融机构5,697,200.002022年12月9日2024年2月8日5.58% 87抵押贷款东风汽车金融有限公司非银行金融机构2,346,400.002022年12月9日2024年2月8日5.58% 83 88抵押贷款东风汽车金融有限公司非银行金融机构- 2022年12月30日2023年12月29日5.58% 89抵押贷款兴业银行股份有限公司保定分行银行6,300,000.002023年2月21日2024年2月12日0.20%- 0.40% 90抵押贷款平安银行股份有限公司广州分行银行 - 2023年3月31日2025年3月30日0.20%- 0.40% 91抵押贷款天津欧拉租赁有限公司非银行金融机构292,126.062023年6月1日2025年5月31日7.50% 92抵押贷款平安银行股份有限公司广州分行银行16,530,000.002023年6月8日2025年6月7日0.20%- 0.40% 93抵押贷款东风汽车财务有限公司非银行金融机构- 2023年6月6日2024年6月6日8.00% 94抵押贷款天津欧拉租赁有限公司非银行金融机构172,118.002023年8月9日2025年8月8日7.50% 95抵押贷款天津欧拉租赁有限公司非银行金融机构123,287.752023年8月15日2025年8月14日7.50% 96抵押贷款天津欧拉租赁有限公司非银行金融机构416,106.552023年8月16日2025年8月15日7.50% 97抵押贷款天津欧拉租赁有限公司非银行金融机构102,169.032023年8月16日2025年8月15日7.50% 98抵押贷款天津欧拉租赁有限公司非银行金融机构287,074.772023年8月16日2025年8月15日7.50% 99抵押贷款中信银行股份有限公司保定分行银行4,600,000.002023年7月6日2024年7月6日0.2%- 0.4% 100抵押贷款宝马汽车金融（中国）有限公司非银行金融机构- 2023年8月1日2024年4月25日8.48% 101抵押贷款上海汽车集团财务有限责任公司非银行金融机构553,508.022023年3月22日2024年10月26日8.30% 102抵押贷款上海汽车集团财务有限责任公司非银行金融机构474,241.642023年5月27日2024年10月30日8.30% 103抵押贷款上海汽车集团财务有限责任公司非银行金融机构397,268.322022年7月4日2024年5月28日7.80% 104抵押贷款上海汽车集团财务有限责任公司非银行金融机构489,576.262022年12月23日2024年11月24日7.80% 84 105抵押贷款浙江智慧普华融资租赁有限公司非银行金融机构143,244.042023年8月31日2024年8月31日4.38% 合计- - - 1,138,948,958.38 - - - 六、权益分派情况(一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√适用□不适用 1、公司分别于2023年4月16日、2023年5月8日，召开第三届董事会第十九次会议、2022年年度股东大会。

审议通过了《2022年度权益分派预案》。

公司确定权益分派股权登记日为2023年5月18日，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.279580元（含税）。

本次权益分派共预计派发现金红利4,999,999.80元。

符合《公司章程》及公司未来三年股东回报规划的规定，未损害公司股东尤其是中小股东的利益。

具体内容详见公司在北京证券交易所披露平台（）披露的《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号2023-030）。

2、公司分别于2023年12月13日、2023年12月29日，召开第三届董事会第二十五次会议、2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<利润分配管理制度>的议案》。

根据2023年9月4日起实施的《上市公司独立董事管理办法》，公司对《利润分配管理制度》中的部分内容进行修订。

具体内容详见公司在北京证券交易所披露平台（）披露的《利润分配管理制度》(公告编号2023-076)。

(二)现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求√是□否 分红标准和比例是否明确清晰√是□否 相关的决策程序和机制是否完备√是□否 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明□是□否√不适用 85 (三)年度权益分派方案情况□适用√不适用 报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定√是□否 报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况□适用√不适用 (四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况□适用√不适用 86 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期年度税前报酬（万元） 是否在公司关联方获取报酬起始日期终止日期段坤良董事、控股股东、实际控制人、董事长、总经理男1973年12月2021年8月24日2024年8月23日38.72否王卫林董事、副总经理男1976年6月2021年8月24日2024年8月23日36.82否李延东董事、副总经理男1973年10月2021年8月24日2024年8月23日31.86否高万平董事男1967年12月2022年7月13日2024年8月23日19.27否易斈播董事、财务总监、董事会秘书女1979年10月2021年8月24日2024年8月23日34.14否曾胜董事男1973年6月2021年8月24日2024年8月23日22.88否唐勇独立董事男1974年12月2021年8月24日2024年8月23日1.2否蒲卫国独立董事男1977年5月2021年8月24日2024年8月23日1.2否张铁钢独立董事男1970年9月2023年12月29日2024年8月23日0否骆自强监事会主席男1978年2月2021年8月24日2024年8月23日24.21否杨武斌职工代表监事男1989年7月2021年8月24日2024年8月23日14.23否舒精萍监事女1997年9月2022年11月25日2024年8月23日10.76否董事会人数：9 监事会人数：3 高级管理人员人数：4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：87 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间无直系血亲关系，三代以内的旁系血亲关系以及姻亲关系。

(二)持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量期末持有无限售股份数量段坤良董事、控股股东、实际控制人、董事长、总经理55,049,257 -13,762,31441,286,94323.09% 000 王卫林董事、副总经理19,218,010019,218,01010.75% 004,804,502 李延东董事、副总经理17,418,408 -4,354,60213,063,8067.30% 000 高万平董事9,290,00009,290,0005.19% 002,322,500 易斈播董事、财务总监、董事会秘书3,022,619 -755,6542,266,9651.27% 000 曾胜 董事2,120,337 -530,0841,590,2530.89% 000 骆自强监事会主席2,031,539 -260,0001,771,5390.99% 00247,884 合计- 108,150,170 - 88,487,51649.48% 007,374,886 (三)变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 88 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 独立董事是否发生变动√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因周丽琴高级管理人员离任-个人原因张辉董事离任-个人原因张铁钢-新任独立董事公司发展需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 张铁钢，男，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权。

大专学历，中国注册会计师。

主要工作经历为：1990年至1997年，任洞口县江口供销社主管会计。

1997年至2003年，任洞口县高沙供销社主管会计。

2003年至2007年，任怀化利华有限责任会计师事务所审计员、项目经理。

2007年至2009年，任怀化长源联合会计师事务所项目经理。

2009年至今，任湖南泰信会计师事务所有限公司项目经理、部门经理。

董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：报告期内，参照市场薪酬员工标准以及根据公司相关薪酬制度，制定了《董事、监事和高级管理人员薪酬方案》，结合当年绩效考核完成情况等因素，确定其报酬。

报告期内董监高具体年度薪酬请查阅本年报该小节董监高基本情况相关内容。

(四)股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(六)在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员1910326 财务人员102152790 89 行政人员128178560 技术人员571127218480 销售人员569176208537 生产人员015015 员工总计1,3893605411,208 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士76 本科123129 专科及以下1,2591,073 员工总计1,3891,208 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：员工薪酬政策：公司建立了完整的薪酬制度与绩效考核体系，基于不同员工级别、岗位制订了具体的薪酬制度，针对不同部门、不同岗位制定了不同的考核指标，同时为员工提供了多种晋升和发展渠道，通过不断完善的薪酬体系和绩效考核体系，助力公司人才引进和保障员工长期稳定发展，使员工能够实现自我价值，并保证公司薪酬水平在所在地区及同行业具有一定竞争力和优势。

培训计划：公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，并把打造学习型团队作为文化，为此制定了系统的培训管理制度，主要包括《员工手册》、《财务制度》、《岗位职责》等。

每年公司将由综合部人力资源管理人员定期组织2次集体培训，主要的包括：企业文化、安全管理、新员工入职培训等。

4S店厂家会定期组织培训、进行相关级别的认证（服务顾问/维修技师的金、银、铜等级认证；管理层次的认证等），4S店内不定期进行内部培训，以达到提高服务人员素质、技能，提升服务品质，提升市场形象与口碑。

劳务外包情况：□适用√不适用 (七)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 单位：股姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数班颖无变动销售业务督导6,155 -6,1550 90 曹中艳无变动钣金技师59,826 -26,00033,826 陈敏离职- 59,826059,826 陈文旭离职- - 00 谌金材离职- - 00 戴建友离职- 92,040 -92,0400 丁美菊无变动集团财务经理15,000 -14,500500 丁卫斌无变动金融专员- 00 董萍离职- 40,098 -16,91223,186 杜颖甦离职- - 00 段召兵离职- - 00 段祖荣离职- - 00 黄始祥无变动洗车工6,408 -6,4080 蒋贵云无变动食堂帮厨- 00 蒋丽萍无变动集团保险业务经理922 -9220 蒋佩洋离职- - 00 蒋绍洪无变动生产部经理170,040 -170,0400 蒋欣娱离职- 11011 李常玉无变动保洁员20,000 -18,0002,000 梁巨江无变动车检站站长- 00 刘春无变动集团行政总监128,269 -128,2690 刘建刚离职- 46,020046,020 刘军离职- - 79,56879,568 龙湖离职- - 00 蒙仙玲无变动配件主管60,397 -29,49430,903 潘远扬无变动车险经理58,425 -35,00023,425 庞靖林离职- 21,154 -15,1765,978 彭超美离职- - 00 彭勇勇无变动总经理- 00 瞿华英无变动财务副总监10,800762,497773,297 石艳艳无变动集团财务经理47,220 -47,2200 石羽离职- 24,500 -23,4501,050 谭文文离职- 3,81003,810 汤文斌离职- - 00 王拥平离职- 106,587 -70,00036,587 文才无变动车险经理91,613 -58,29733,316 向靖离职1000 向永发离职- - 00 杨金友离职- 10,000 -10,0000 杨菊香离职- - 16,49916,499 杨青琼无变动配件专员2,00002,000 杨晓刚离职- 6,683,522 -2,841,9843,841,538 杨永良无变动司机182,013 -182,0130 91 尹文华无变动计划员108,081 -107,981100 张琼无变动集团财务经理- 1,4351,435 张蔚帆无变动总经理91,040 -24,04067,000 张艺丹无变动质检23,479 -9,80713,672 赵云超无变动总经理- 00 郑小妹离职190 周小梅离职828100 朱永芳无变动市场经理2,021,487 -2,021,4870 邹恒无变动品牌总监- 9,5509,550 左根源离职- 1,551,740 -182,8881,368,852 注：湖南德众汽车销售服务股份有限公司于2017年9月27日，召开2017年第八次临时股东大会，审议通过认定赵云超、彭超美、刘春、丁美菊、瞿华英、张蔚帆、班颖、文才、蒋绍洪、张艺丹、杨菊香、黄始祥、杨永良、刘军、李常玉、蒋贵云、杜颖甦、杨晓刚18人为公司的核心员工；2018年3月22日，公司召开2018年第二次临时股东大会，认定蒋佩洋、蒋欣娱、左根源、王拥平、向永发、石艳艳、段召兵、戴建友、邹恒、彭勇勇、刘建刚、郑小妹、朱永芳、张琼、庞靖林、蒋丽萍、向靖、董萍、梁巨江、蒙仙玲、丁卫斌、陈敏、石羽、周小梅、曹中艳、段祖荣、龙湖、陈文旭、尹文华、汤文斌、谭文文、杨青琼、杨金友、谌金材、潘远扬35人为公司核心员工。

两次共认定核心员工53名，均已在上表列示。

核心员工的变动对公司的影响及应对措施：√适用□不适用 核心员工的变动对公司的经营发展影响较小。

为稳定公司核心员工，公司将通过完善相应的薪酬制度，制定多种奖励机制等方式保持核心员工的稳定性。

三、报告期后更新情况□适用√不适用 92 第九节行业信息□环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 √零售公司 □化工公司 □锂电池公司 □建筑公司 □其他行业 四、零售公司一、行业基本情况(一)行业发展情况及趋势（一）行业概述4S店汽车销售模式于1999年开始进入中国，此后几年时间内，伴随着我国汽车行业的规模迅速扩大，各大主流品牌的4S店也随之迅速发展起来，迅速抢占了一线、二线、三线城市市场，自2010年以后开始向四线、五线城市拓展，从而构建起较为完善的汽车销售网络，而4S店模式逐渐成为汽车销售的主流模式。

近几年汽车销量增速放缓，我国汽车零售业步入成熟期，这一时期的行业增长率趋缓，行业特点、行业竞争状况及用户特点非常清楚和稳定，买方市场形成，行业盈利能力下降，企业进入壁垒提高，竞争者数量保持稳定。

2023年，我国汽车产销量双超3000万辆，累计分别完成3016.1万辆和3009.4万辆，同比分别增长11.6%和12%，产销量创历史新高，产销总量连续15年居全球第一。

2023年初，受传统燃油车购置税优惠和新能源汽车补贴政策退出、春节假期提前、部分消费提前透支等因素影响，汽车消费恢复相对滞后；3~4月，价格促销潮对终端市场产生波动，汽车消费缓慢恢复。

5月份之后，汽车市场整体恢复，尤其是下半年恢复超预期。

2023年5-10月，国家及地方政策推动，加之地方购车促销活动等措施延续，市场需求逐步释放，“金九银十”效应重新显现；11月以后，汽车市场延续良好发展态势，叠加年末车企冲量，汽车市场向好态势超出预期，产销量创历史新高。

（二）乘用车销售行业概况在国内强大的消费市场促进下，我国乘用车市场已经连续八年超过2000万辆。

自2020年以来，实现连续正增长，近年来呈现“传统燃油车高端化、新能源车全面化”的发展特征。

2023年国内车市的良好表现，离不开乘用车市场的恢复和增长。

中汽协数据显示，2023年，国内乘用车产销分别完成2612.4万辆和2606.3万辆，同比分别增长9.6%和10.6%。

93 在市场整体增势中，中国品牌乘用车扮演着重要角色。

2023年，中国品牌乘用车销量达到1459.6万辆，同比增长24.1%，市场份额达到56%，提升了6.1个百分点。

其中，中国品牌乘用车中新能源产品市占率达到49.9%。

我国新能源汽车近三年来高速发展，连续9年位居全球第一，根据2024年1月19日工业和信息化部副部长辛国斌答记者问数据显示，2023年，新能源汽车产销分别完成了958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.8%和37.9%。

（三）汽车后市场服务汽车后市场指汽车销售后、围绕汽车使用过程中的各种服务，它涵盖了消费者买车后所需要的一切服务，是汽车从售出到报废的过程中，围绕汽车售后使用环节中各种后继需要和服务而产生的一系列交易活动的总称。

大体上可分为汽车保险、汽车金融、汽车维修养护、汽车配件、汽车租赁、二手车等市场。

近年来，中国汽车后市场行业受到各级政府的高度重视和国家产业政策的重点支持。

国家陆续出台了多项政策，鼓励汽车后市场行业发展与创新，《关于进一步规范汽车金融业务的通知》《中国汽车维修行业“十四”发展规划》《中国保险行业协会新能源汽车商业保险专属条款（试行）》等产业政策为汽车后市场行业的发展提供了明确、广阔的市场前景，为企业提供了良好的生产经营环境。

据国家统计局发布的《中华人民共和国2023年国民经济和社会发展统计公报》，截至2023年末全国民用汽车保有量33,618万辆，比上年末增加1,714万辆，其中私人汽车保有量29,427万辆，增加1,553万辆。

民用轿车保有量18,668万辆，增加928万辆，其中私人轿车保有量17,541万辆，增加856万辆。

我国汽车市场过去十年的汽车年销量飞速增长和高增长预期促使中外主机厂在国内积极扩充产能，但随着需求的放缓和市场的调整，2018年中国新车制造与零售行业出现了历史性拐点，短期内车市的整体增速将彻底告别过去的高速增长，汽车市场由增量市场转变为存量市场。

2022年中国平均车龄已超过6年，随着汽车存量市场的增长，平均车龄还在持续增长，对照国际市场用车经验，车龄超过5年后将迎来大型维修保养高峰期。

同时随着中国汽车制造业逐渐走向成熟，耐用性和汽车质量的改善也不断延长了车辆平均生命周期，“车龄+保有量”双效驱动汽车后市场高速发展，成为汽车产业的新增长点。

94 二、经营模式本公司为汽车零售业的综合性汽车服务商，是一家以汽车整车销售为主、集多品牌4S店与多项汽车后市场服务为一体的专业汽车销售服务企业。

公司提供的服务包括整车销售服务及售后服务，业务范围涵盖整车销售、售后维保、零配件销售、汽车保险代理及精品销售等。

公司为汽车最终消费者（包括个人与企事业单位）提供全方位的服务，通过4S店在授权区域内开拓业务，收入主要来源于汽车销售服务与汽车后市场服务。

三、门店情况√适用□不适用 (一)门店经营情况1.基本情况报告期末公司旗下拥有39家工厂授权的汽车品牌4S店，公司主要销售市场锁定三、四线城市，销售市场区域包括怀化市、娄底市、湘西自治州、铜仁市、遵义市、贵阳市、泸州市、益阳市、衡阳市、岳阳市、黔南和黔东南自治州等。

2.收入前十名直营门店情况单位：元、平方米序号门店名称开业时间地址营业收入经营面积物业权属租赁期限1 怀化宝利汽车销售服务有限公司2013.11.01 湖南省怀化市鹤城区怀化工业园鹤城分园鸭嘴岩物流产业区333,325,876.4112,562.34 自有2 贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司2022.07.01 贵州省贵阳市观山湖区野鸭乡新寨村218号172,428,674.651,188.00 租赁2022年5月1日至2032年5月1日3 怀化远众汽车销售服务有限公司2018.04.12 湖南省怀化市工业园鹤城分园鸭嘴岩物流产业区156,526,269.862,354.00 租赁2020年7月1日至2025年6月30日4贵阳众凯2019.12.06贵州省贵阳市花溪150,773,034.245,886.37自 95 序号门店名称开业时间地址营业收入经营面积物业权属租赁期限汽车销售服务有限公司区沙坡村孟关汽贸城内有5 凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司2012.07.17 贵州省黔东南苗族侗族自治州凯里经济开发区开元大道（经纬汽车城） 137,720,103.684,334.47 自有6 衡阳云界汽车销售服务有限公司2011.7.18 湖南省衡阳市蒸湘区联合街道杨柳村四组137,460,304.627,864.06 租赁2021年3月1日至2040年2月31日7 铜仁宝顺汽车销售服务有限公司2017.02.15 贵州省铜仁市碧江区灯塔工业园13号公路旁127,622,434.114,952.47 自有2020年4月1日至2024年3月31日8 湘西宝利汽车销售服务有限公司2017.09.21 湖南省湘西经济开发区武陵山大道（湘西职院对面） 127,266,727.982,700.00 租赁2020年4月1日至2024年3月31日9 娄底众凯汽车销售服务有限公司2017.08.24 湖南省娄底市娄星区湘阳街2086号110,289,527.832,900.00 租赁2017年8月1日至2027年12月31日10 铜仁宝众汽车销售服务有限公司2018.01.25 铜仁市碧江区灯塔工业园13号公路旁103,572,701.074,374.39 自有合计1,556,985,65449,116.1 - - (二)门店变动情况√适用□不适用 1.基本情况报告期内，公司秉持着“以怀化为中心，辐射大西南汽车销售服务产业链”的发展理念，在董事会的领导下，在管理层与全体员工的努力下，公司专注于主营业务的稳健发展，提升技术人员的96 专业素养，进一步完善经营管理体系，公司总体保持了较好的发展势头。

2023年1月4日，公司投资成立孙公司岳阳宝利汽车销售服务有限公司。

该公司自成立之日起，纳入公司合并范围。

2023年4月14日，公司投资成立孙公司贵阳众茂汽车销售服务有限公司。

该公司自成立之日起，纳入公司合并范围。

2023年2月10日，公司注销子公司湘西宝顺汽车服务有限公司。

该公司自注销之日起，不再纳入合并范围。

2023年5月24日，公司注销子公司湘西华瑞汽车贸易有限公司。

该公司自注销之日起，不再纳入合并范围。

2023年12月11日，公司注销子公司铜仁众悦汽车销售服务有限公司。

该公司自注销之日起，不再纳入合并范围。

2.重大新增门店情况√适用□不适用 单位：平方米序号门店名称地址经营面积取得方式开业时间管理模式物业权属1岳阳宝利汽车销售服务有限公司岳阳经济技术开发区通海路管理处华强路48号7,843新设子公司2023年01月04日经销商自有物业2贵阳众茂汽车销售服务有限公司岳阳经济技术开发区通海路管理处华强路48号1,188新设子公司2023年4月14日经销商租赁物业注：岳阳宝利尚处于建设期，7,843平方米为土地面积。

3.重大减少门店情况√适用□不适用 单位：平方米序号门店名称地址经营面积减少原因停业时间1湘西宝顺汽车服务有限公司湖南省湘西经济开发区武陵国际汽车城内湘西华瑞汽车贸易有限公司左侧第一间1,800公司品牌结构调整2023年02月10日2湘西华瑞汽车贸易有限公司湖南省吉首市湘西经济开发区吉凤办事处湾溪社区武陵国际汽车城内（州职院正对面） 2,700公司品牌结构调整2023年5月24日97 序号门店名称地址经营面积减少原因停业时间3铜仁众悦汽车销售服务有限公司贵州省铜仁市碧江区灯塔工业园13号公路旁铜仁德和汽车销售服务有限公司一楼前厅6,014公司品牌结构调整2023年12月11日注：铜仁众悦汽车销售服务有限公司与公司全资子公司铜仁德和汽车销售服务股份有限公司共用展厅。

(三)门店店效情况报告期内，公司实现营业收入2,593,738,826.33元，同比下降2.42%。

公司已实际投入运营的各分子公司经营面积共计178,924.56平方米，日均平效40.27/平方米。

其中：1、湖南地区营业收入1,244,614,407.28元，同比增长2.51%。

实际投入运营的经营面积92,673.10平方米，日均平效37.31元/平方米；2、贵州地区营业收入1,296,955,093.48元，同比下降4.44%，实际投入运营的经营面积82,534.91平方米，日均平效43.65元/平方米。

3、四川地区营业收入52,169,325.57元，同比下降39.86%，实际投入运营的经营面积3,716.55平方米，日均平效38.99元/平方米。

四、加盟业务□适用√不适用 五、线上销售业务□适用√不适用 六、自有品牌业务公司主要以经营汽车生产厂家授权的4S店的经营模式为主，无自有品牌。

七、采购、仓储及物流情况(一)采购与存货采购主要为整车采购与零配件采购，根据各汽车品牌月度、季度、年度计划，按计划进行采购备货。

主要采购渠道为向各品牌厂家直接采购，如怀化德鸿向上汽通用别克直接采购商品车及零配件。

为充分利用资金，公司制定了严格的存货管理制度，根据行业实际情况，正常备货周期为2-3个月。

公司各门店结合当地市场行情进行备货。

98 (二)仓储与物流各门店利用自有场地存放商品车与零配件，各门店平均拥有零配件仓库面积200平方米，商品车仓库面积1,500平方米。

介于商品的价值较高，仓库均做好安全措施并购买了保险。

采购品为品牌厂家根据就近原则直接配送，包物流费用，不存在风险。

八、客户、会员及营销活动公司各品牌4S店根据当地市场行情和厂家政策制定营销活动及客户关怀活动计划，不定期举行活动。

活动形式主要有：大型车展、商场外展、公园外展等各种形式的车展，各类客户交流会、新车上市及媒体试驾会、新车品鉴会、新老客户答谢会，多样店头促销活动、团购秒杀促销活动、旧车置换活动、每年各节日庆典活动、每年店庆活动，用车安全课堂、车友活动等等。

九、跨境电商业务□适用√不适用 十、细分行业(一)珠宝零售□适用√不适用 (二)连锁药店□适用√不适用 (三)汽车销售√适用□不适用 截止2023年12月31日，公司4S店取得的销售品牌授权期限、购车贷款合作银行及方式、汽车保险合作保险公司、汽车维修人员配备具体情况如下：序号公司名销售汽车品牌区域品牌授权有效期贷款合作银行保险业务合作保险公司维修人员配备人数1凯里经凯迪拉凯里市2018年与上汽通用金融，与车车保险销售服4 99 济开发区众凯汽车销售服务有限公司克9月30日至2024年6月30日邮政银行、建设银行、交通银行、工商银行合作，为公司客户提供按揭贷款。

务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户2 铜仁宝成汽车销售服务有限公司沃尔沃铜仁市2020年1月9日至2025年6月30日与易鑫租赁思享驾、建设银行、邮政储蓄银行、江西工行、吉致金融、农业银行、工商银行合作，为公司客户提供按揭贷款。

与车车保险销售服务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户4 3 凯里宝成汽车销售服务有限公司沃尔沃凯里市2023年7月1日至2025年12月31日与平安融资租赁、建设银行、邮政储蓄银行、交通银行、吉致汽车金融、工商银行合作，为公司客户提供按揭贷款。

与车车保险销售服务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户2 4 益阳众沃汽车销售服务有限公司沃尔沃益阳市2023年7月1日-2026年6月30日与建设银行、邮政银行消费贷、易鑫融资租赁、农业银行、吉致金融、平安融资租赁合作，为公司客户提供按揭贷款。

与湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户4 5 怀化德鸿汽车别克怀化市2021年7月1日与上汽通用金融，邮政银行、建设银与车车保险销售服务有限公司湖南分11 100 销售服务有限公司至2024年6月30日行、农业银行、中国银行合作，为公司客户提供按揭贷款。

公司、人保汽车保险销售服务有限公司湖南省分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户6 凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司东风本田凯里市2021年2月28日至2026年12月31日与华夏银行三方协议融资。

与东风汽车财务有限公司、邮政银行、建设银行、交通银行、工商银行合作，为公司客户提供按揭贷款。

与车车保险销售服务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户22 7 怀化远众汽车销售服务有限公司上汽大众怀化市2020年8月24日-2025年8月23日与上汽财务、邮政银行、建设银行、工商银行、农业银行、中国银行、交通银行合作，为公司客户提供按揭贷款。

与车车保险销售服务有限公司湖南分公司、人保汽车保险销售服务有限公司湖南省分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户31 8 怀化德俊汽车销售服务有限公司雪佛兰怀化市已退出该品牌与上汽通用金融，邮政银行、中国银行，为公司客户提供按揭贷款。

与车车保险销售服务有限公司湖南分公司、人保汽车保险销售服务有限公司湖南省分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作，为3 101 其推荐投保客户9 怀化德荣汽车销售服务有限公司哈弗怀化市2024年1月1日-2025年12月31日与天津滨银、天津欧拉、天津初恋、中国建设银行、中国邮政储蓄银行合作，为公司客户提供按揭贷款。

与车车保险销售服务有限公司湖南分公司、人保汽车保险销售服务有限公司湖南省分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户8 10 怀化永汇汽车销售服务有限公司皮卡怀化市2024年1月1日-2025年12月31日与天津滨银、天津欧拉、天津初恋、中国建设银行、中国邮政储蓄银行合作，为公司客户提供按揭贷款。

与车车保险销售服务有限公司湖南分公司、人保汽车保险销售服务有限公司湖南省分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户0 11 铜仁众凯汽车销售服务有限公司凯迪拉克铜仁市2019年10月17日至2024年6月30日与上汽通用金融，邮政银行、农业银行、建设银行、交通银行、工商银行合作，为公司客户提供按揭贷款。

与车车保险销售服务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户5 12 铜仁德和汽车销售服务有限公司雪佛兰怀化市2021年7月1日至2025年6月30日与上汽通用金融、建设银行、中国工商银行合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司湖南分公合作，为其推荐投保客户4 13怀化宝AITO怀化市2024年与东风金融、建设与车车保险销售服1 102 悦汽车销售服务有限公司1月1日-2024年12月31日银行、中国银行、农业银行合作，为公司客户提供按揭贷款务有限公司湖南分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户14 岳阳众悦汽车销售服务有限公司AITO岳阳市2024年1月1日-2024年12月31日与东风金融、中国银行、工商银行、农业银行、广发银行、邮政银行、微众银行合作，为公司客户提供按揭贷款无2 15 衡阳云界汽车销售服务有限公司上汽大众衡阳2024年1月1日-2028年12月31日与上汽财务、邮政银行、建设银行、中国银行 合作，为公司客户提供按揭贷款与湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户29 16 衡阳众顺汽车销售服务有限公司东风岚图衡阳2022年6月8日-2025年6月7日与东风汽金为合作，为公司客户提供按揭贷款与湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户6 17 怀化宝利汽车销售服务有限公司宝马怀化市2024年1月1日至2026年12月31日与宝马金融，邮政银行、建设银行、农业银行、先锋国际、中国银行合作，为公司客户提供按揭贷款与人保汽车保险销售服务有限公司湖南省分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户13 18湘西宝宝马吉首市2020年与宝马金融，邮政与人保汽车保险销6 103 利汽车销售服务有限公司7月7日至2025年12月31日银行、建设银行、农业银行、交通银行、中国银行合作，为公司客户提供按揭贷款售服务有限公司湖南省分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客户19 岳阳宝利汽车销售服务有限公司宝马岳阳市品牌授权已获取，正式授权书待颁发。

无无5 20 岳阳众浩汽车销售服务有限公司小鹏岳阳市2023年6月6日-2026年6月5日与小鹏融资租赁合作，为公司客户提供按揭贷款无2 21 铜仁宝众汽车销售服务有限公司上汽大众铜仁市2023年7月2日至2033年7月2日与上汽财务、邮政银行、建设银行、工商银行、农业银行合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户9 22 怀化众浩汽车销售服务有限公司哈弗新能源怀化市2023年1月1日至2025年12月31日与天津滨银、天津欧拉、天津初恋、中国建设银行、中国邮政储蓄银行合作，为公司客户提供按揭贷款与人保汽车保险销售服务有限公司湖南分公司，平安保险销售服务有限公司怀化分公司，人寿保险销售服务有限公司怀化分公司，大地保险销售0 104 服务有限公司怀化分公司，众成保险销售服务有限公司怀化分公司合作，为其推荐投保客户23 铜仁众成汽车销售服务有限公司领克铜仁市2024年1月1日-2024年12月31日与中国工商银行、邮政银行、建设银行、吉致金融、浙江智慧普华融资租赁合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户3 24 铜仁德佳汽车销售服务有限公司别克铜仁市2023年7月1日-2026年6月30日与中国工商银行、邮政银行、建设银行、上汽通用金融、上汽通用融资租赁合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户10 25 凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司上汽大众凯里市2023年1月1日-2027年12月31日与上海汽车集团财务有限责任公司、贵州染昂信息科技有限公司、杭州敖游科技有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司黔东南州分行、上海上汽大众汽车销售有限公司合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户9 105 26 铜仁宝顺汽车销售服务有限公司一汽大众铜仁市2020年4月30日-2025年4月30日与中国工商银行、邮政银行、建设银行，一汽汽车金融有限公司，大众汽车金融（中国）有限公司，一汽租赁有限公司合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司贵州分公司合作，为其推荐投保客户7 27 贵阳众源汽车销售服务有限公司欧拉贵阳2024年1月1日-2024年12月31日与交通银行、广发银行、工商银行、厂家天津初恋科技、长城滨银合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司湖南分公司合作，为其推荐投保客户3 28 遵义众茂汽车销售服务有限公司欧拉遵义2024年1月1日-2024年12月31日与工商银行、长城滨银合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司湖南分公司合作，为其推荐投保客户0 29 贵阳众茂汽车销售服务有限公司欧拉贵阳2024年1月1日-2024年12月31日与交通银行、广发银行、工商银行、厂家天津初恋科技、长城滨银、建设银行、邮储银行合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司湖南分公司合作，为其推荐投保客户3 30 怀化众瑞汽车哪吒怀化市已退出该品牌无无1 106 销售服务有限公司31 娄底市众凯汽车销售服务有限公司凯迪拉克娄底市2023年7月1日至2028年6月30日与中国银行、农业银行、上汽通用金融、上汽通用融资租赁合作，为公司客户提供按揭贷款人保汽车保险销售服务有限公司湖南省分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作，为其推荐投保客8 32 泸州德佳汽车销售服务有限公司别克泸州2021年4月27日至2026年6月30日与邮政银行、建设银行、上汽通用金融，上汽通用融资租赁，工商银行合作，为公司客户提供按揭贷款与人保、人寿、平安、太平洋、太平、大地、紫金、中华联合合作，为其推荐投保客户7 33 贵州宝路匀汽车销售服务有限公司别克都匀市2017年12月28日至2023年6月30日与邮政银行、建设银行、上汽通用金融、上汽通用融资租赁、工商银行、交通银行合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司合作，为其推荐投保客户6 34 都匀众凯汽车销售服务有限公司凯迪拉克都匀市2020年7月20日至2026年6月30日与邮政银行、建设银行、上汽通用金融、上汽通用融资租赁、工商银行、交通银行合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司合作，为其推荐投保客户3 107 35 贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司埃安贵阳市2022年6月13日至2026年12月31日与广州广汽租赁、中信银行、易鑫(上海)融资租赁、奇瑞金融、宏菱租赁、交通银行、邮储银行、广汽汇理、贵阳银行合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司合作，为其推荐投保客户5 36 怀化德瑞汽车销售服务有限公司传祺怀化市2022年9月27日至2027年9月27日与农业银行、广汽汇理、邮储银行、平安租赁、广州租赁、湖南银行合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司湖南分公司、人保汽车保险销售服务有限公司湖南省分公司、湖南凤凰保险代理有限公司合作7 37 贵阳众凯汽车销售服务有限公司凯迪拉克贵阳市2020年12月10日至2026年06月30日与邮政银行、建设银行、上汽通用金融，上汽通用融资租赁，工商银行，贵阳银行、交通银行合作，为公司客户提供按揭贷款与车车保险销售服务有限公司合作，为其推荐投保客户7 38 都匀德和雪佛兰都匀市已退出该品牌无无0 39 贵阳众升极狐贵阳市已退出该品牌无无0 108 第十节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是□否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人√是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规以及北京证券交易所制定的相关规范性文件的要求，不断完善治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求。

公司信息披露工作严格遵循《信息披露管理制度》要求，做到真实、准确、完整、及时。

公司董事会秘书负责及时跟踪监管部门的披露要求和公司需披露的信息，督促公司董事、监事、高级管理人员及关键部门负责人提高信息披露风险防控的意识。

公司内控规范，执行有力，对公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高公司经营的效率和效果，促进企业实现发展战略等内控目标提供了有力保证。

公司治理情况符合中国证监会和北京证券交易所发布的有关公司治理规范性文件的要求。

报告期内，公司能够依据《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则的规定，发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议，“三会”均能够发布书面通知，并按期召开。

“三会”决议均能够得到有效执行。

公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，并能够按照《公司章程》及“三会”议事规则的要求独立、勤勉、诚信地履行职责。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理程序，公司通过电话、邮件以及在北京证券交易所及时信息披露等方式，切实保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决109 权等权利。

公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。

公司治理在实际运作过程中严格按法律法规、《公司章程》及各项制度的规定和要求，召集、召开股东大会，履行了内部流程，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。

董事会经过评估认为：公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易及担保等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章程》等履行规定的程序。

截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。

4、公司章程的修改情况报告期内，公司根据2023年9月4日起施行的《上市公司独立董事管理办法》修订了《公司章程》中的部分内容，具体详见公司在北交所信息披露平台（）披露的《关于拟修订<公司章程>公告》(公告编号2023-068)。

(二) 三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述） 董事会71、2023年4月16日第三届董事会第十九次会议审议通过《2022年度总经理工作报告》议案、《2022年度董事会工作报告》议案、《独立董事2022年度述职报告》议案、《2022年度财务决算报告》议案、《2023年度财务预算报告》议案、《2022年年度报告及年度报告摘要》议案、《续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构》议案、《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报告》议案、《2022年度内部控制有效性自我评价报告》、《2022年度权110 益分派预案》议案、《控股股东及其他关联方资金占用情况的专项报告》议案、《关于提请召开2022年年度股东大会》议案。

2、2023年4月24日第三届董事会第二十次会议审议通过了《2023年第一季度报告》议案。

3、2023年8月21日第三届董事会第二十一次会议审议通过了《2023年半年度报告及其摘要》议案。

4、2023年8月24日第三届董事会第二十二次会议审议通过了《对全资孙公司增资》议案。

5、2023年10月25日第三届董事会第二十三次会议审议通过了《2023年第三季度报告》议案。

6、2023年11月9日第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用闲置自有资金购买理财产品》的议案。

7、2023年12月13日第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于预计2024年度公司合并报表范围内担保及授信额度的议案》《关于拟修订<公司章程>的议案》《关于制定<董事会审计委员会制度>的议案》《关于制定<独立董事专门会议工作制度>的议案》《关于制定<内部审计制度>的议案》《关于修订<承诺管理制度>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<对外担保管理制度>的议案》《关于修订<关联交易管理制度>的议案》《关于修订<利润分配111 管理制度>的议案》《关于修订<募集资金管理制度>的议案》《关于提名公司第三届董事会独立董事的议案》《关于修订<独立董事工作制度>的议案》《关于设立审计委员会并选举委员的议案》《关于提议召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》 监事会41、2023年4月16日第三届监事会第九次会议审议通过了《2022年度监事会工作报告》议案、《2022年度财务决算报告》议案、《2023年财务预算报告》议案、《续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度审计机构》议案、《2022年度内部控制有效性自我评价报告》议案、《2022年度权益分派预案》议案、《控股股东及其他关联方资金占用情况的专项报告》议案。

2、2023年4月24日第三届监事会第十次会议审议通过了《2023年第一季度报告》议案3、2023年8月21日第三届监事会第十一次会议审议通过了《2023年半年度报告及其摘要》议案4、2023年10月25日第三届监事会第十二次审议通过了《2023年第三季度报告》议案。

股东大会21、2023年5月8日2022年年度股东大会审议通过了《2022年度董事会工作报告》《独立董事2022年度述职报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年度财务决算报告》《2023年财务预算报告》《2022年年度报112 告及年度报告摘要》《续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构》《2022年度权益分派预案》。

2、2023年12月29日2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于预计2024年度公司合并报表范围内担保及授信额度的议案》《关于拟修订<公司章程>的议案》《关于修订<独立董事工作制度>的议案》《关于修订<承诺管理制度>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<对外担保管理制度>的议案》《关于修订<关联交易管理制度>的议案》《关于修订<利润分配管理制度>的议案》《关于修订<募集资金管理制度>的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司严格遵循有关法律、行政法规及公司章程等的规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求，未出现不符合法律、法规的情况。

(三) 公司治理改进情况报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会相关法律法规的要求，独立履行各自的权利和义务，公司的重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现重大违法、违规行为，能够较好履行应尽的职责和义务。

在今后的工作中，公司将进一步完善内控制度，切实维护股东权益，奠定公司健康稳定发展的基础。

(四) 投资者关系管理情况公司关于股东保护相关制度不断完善，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。

《公司113 章程》及《股东大会制度》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利，《公司章程》明确规定纠纷解决机制，并对公司关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。

公司建立《投资者关系管理制度》，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，切实做到保护和完善股东尤其是中小股东的权利。

报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息，同时，做好信息披露管理工作，确保信息披露内容真实、准确和完整。

公司注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。

二、内部控制(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司于2023年12月13日召开第三届董事会第二十五次会议审议通过了过《关于设立审计委员会并选举委员的议案》，董事会审计委员会成员为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

本报告期，共召开董事会审计委员会1次。

2023年12月13日公司董事会审计委员会召开会议，审议通过了《关于任命唐勇先生为公司审计部负责人的议案》。

2023年12月13日公司董事会审计委员会审阅了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司年度报告审计工作的项目负责人出具的关于公司2023年度审计工作计划，对审计范围、审计方法、审计要点和人员、时间安排进行了总体把握。

本报告期，董事会审计委员会依据公司《董事会审计委员会制度》等相关规定，忠实、勤勉地履行了相关法律法规规定的职责。

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3 √是□否 是否设置以下专门委员会、内审部门审计委员会 √是□否 提名委员会 □是√否 薪酬与考核委员会□是√否 战略委员会 □是√否 内审部门 √是□否 114 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况独立董事姓名兼职上市公司家数（含本公司） 在公司连续任职时间（年） 出席董事会次数出席董事会方式出席股东大会次数出席股东大会方式现场工作时间（天） 唐勇137现场2现场5 蒲卫国137现场0 - 5 张铁钢110 0 0 注：独立董事张铁钢于2023年12月29日2023年第一次临时股东大会审议通过后当选，故本年度未出席董事会及参加现场工作。

独立董事对公司有关事项是否提出异议：□是√否 独立董事对公司有关建议是否被采纳：√是□否 报告期内，公司独立董事严格《公司法》《证券法》等相关法律法规及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，认真、忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职责，谨慎地行使公司所赋予的权利，及时了解公司的生产经营信息，关注公司的发展状况，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，对重大事项发表了独立意见，维护了公司、全体股东尤其是中小股东的利益，充分发挥了独立董事的独立性和专业性作用。

独立董事资格情况公司在任独立董事未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司控股股东、实际控制人或其附属企业担任任何职务，与公司及控股股东、实际控制人或其附属企业之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，符合《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》《公司章程》中关于独立董事独立性的相关要求。

(三) 监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内积极参与和监督公司各项事务，未发现公司存在重大风险事项。

公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。

公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。

监事会对报告期内的监督事项无异议。

115 (四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。

1、业务独立情况公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人不存在同业竞争关系。

2、资产完整情况公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。

截至本报告期末，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。

公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。

3.机构独立情况公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。

自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。

4.人员独立情况公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。

5.财务独立情况公司建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。

(五) 内部控制制度的建设及实施情况1、内部控制制度建设情况116 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，目前能适应公司管理的要求和发展的需要。

公司的会计核算体系、财务管理和风险控制等管理制度运行正常，本年度内未发现上述管理制度具有重大缺陷。

在公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。

2、董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告及时、真实、准确、完整。

公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守公司《信息披露事务管理制度》，执行情况良好。

(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况□适用√不适用 三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况√适用□不适用 报告期内公司共召开股东大会两次，两次股东大会均提供网络投票安排。

2023年12月29日2023年第一次临时股东大会，选举张铁钢为董事，该次选举采取了累积投票制。

(二)特别表决权股份□适用√不适用 (三)投资者关系的安排√适用□不适用 1、投资者关系管理的基本原则：117 （一）合法性原则：与投资者进行信息沟通应遵守国家法律、法规及北京证券交易所（以下简称“北交所”）相关业务规则的规定；（二）平等性原则：保障投资者知情权及其合法权益，平等对待所有投资者，信息沟通一视同仁；（三）高效率、低成本的原则：既要保证信息的时效性，又要降低信息沟通的成本；（四）保密性原则：与投资者进行信息沟通时，保证不影响公司生产经营和泄露商业机密。

2、公司的投资者关系管理工作应客观、真实、准确、完整地介绍和反映公司的实际状况，避免过度宣传可能给投资者造成误导。

3、北京证券交易所（）是信息披露指定网站，根据法律、法规和证监会、北京证券交易所等相关监管规定应进行信息披露的信息必须在第一时间在上述媒体上公布。

4、公司在其他公共传媒披露的信息不得先于指定网站，不得以新闻发布或答记者问等其他形式代替公司公告。

公司应明确区分宣传广告与媒体的报道，不应以宣传广告材料以及有偿手段影响媒体的客观独、立报道。

公司应及时关注媒体的宣传报道，必要时可适当回应。

5、公司开展投资者关系活动时应注意尚未公布信息及内部信息的保密，避免和防止由此引发泄密及导致相关的内幕交易。

6、投资者关系管理的工作对象包括：（一）投资者（包括在册的投资者和潜在的投资者）；（二）证券分析师及行业分析师；（三）财经媒体及行业媒体等传播媒介；（四）其他等相关个人和机构7、投资者关系管理的工作中公司与投资者沟通的主要内容包括：（一）公司的发展战略、经营方针；（二）公司的经营、管理、财务及运营过程中的其他信息。

包括：公司的生产经营、重大投资及其变化、新产品和新技术的研究开发、重大资产收购、出售及置换、重大关联交易、对外合作、财务状况、经营业绩、股利分配、管理层变动、管理模式及其变化、召开股东大会等公司运营过程中的各种信息；（三）企业文化,包括公司核心价值观、公司使命、经营理念；（四）投资者关心的与公司相关其他信息。

8、公司积极为中小股东参加股东大会创造条件，尊重股东的质询权。

为了提高股东大会的透明118 性，公司可根据实际情况，邀请新闻媒体参加并对会议情况进行报道。

9、公司应当加强与中小投资者的沟通和交流，建立与投资者沟通的有效渠道。

公司应当在不晚于年度股东大会召开之日举办年度报告说明会，公司董事长（或者总经理）、财务负责人、董事会秘书、保荐代表人（如有）应当出席说明会。

10、公司与投资者之间发生的纠纷，可以自行协商解决、提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。

119 第十一节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号天职业字[2024]943号审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址湖南省长沙市开福区芙蓉中路416号泊富国际广场写字楼46楼审计报告日期2024年4月20日签字注册会计师姓名及连续签字年限曾春卫陈贵2年2年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬（万元） 85万元审计报告天职业字[2024]943号湖南德众汽车销售服务股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了湖南德众汽车销售服务股份有限公司（以下简称“德众汽车”或“公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2023年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德众汽车2023年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2023年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，120 我们独立于德众汽车，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的应收供应商返利的确认截至2023年12月31日，德众汽车应收品牌汽车供应商的返利款账面余额9,673.48万元。

由于应收供应商返利金额重大，且管理层在资产负债表日需要依据各汽车供应商的返利政策、实际采购及销售情况和其他条件来判断是否满足返利的确认条件，进而计提相应的返利，因此我们将应收供应商返利的确认确定为关键审计事项。

关于应收返利的披露参见财务报表“附注六、（四）其他应收款”。

针对此关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序：（1）了解、评价并测试与应收供应商返利的确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；（2）获取公司与汽车供应商签订的经销商协议、汽车供应商2023年度返利相关的商务政策，复核公司确认应收供应商返利的真实性、存在性以及相关的权利和义务；（3）获取管理层根据汽车供应商商务政策计算的应收返利计算表，抽取样本将各类返利类型、授予条件等与各汽车供应商的返利政策进行核对；（4）根据获取的返利商务政策及基础数据，抽取样本重新计算期末估计的应收供应商返利； （5）从汽车供应商平台导出期后返利清单，检查管理层于期末估计的应收供应商返利在期后的结算情况；检查近两年各期末预估的返利金额与实际结算金额的差异情况，综合评价管理层对应收供应商返利估计的合理性及准确性。

四、其他信息德众汽车管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。

其他信息包括德众汽车2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与121 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估德众汽车的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算德众汽车、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督德众汽车的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德众汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致德众汽车不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就德众汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表122 审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京二〇二四年四月二十日中国注册会计师：（项目合伙人） 曾春卫中国注册会计师： 陈贵 123 二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、(一) 182,435,165.27150,681,297.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款六、(二) 25,695,022.7628,887,817.79 应收款项融资 预付款项六、(三) 34,942,489.0337,808,222.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、(四) 127,058,706.75135,921,293.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、(五) 799,667,922.62594,352,132.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、(六) 93,664,983.9566,744,226.94 流动资产合计 1,263,464,290.381,014,394,991.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资六、(七) 43,726,614.9842,865,722.60 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、(八) 217,548,028.99232,631,311.42 在建工程六、(九) 34,660,448.2410,935,891.98 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、（十） 87,277,127.9191,961,130.98 124 无形资产六、（十一） 170,210,203.2389,655,812.60 开发支出 商誉六、（十二） 9,715,913.76 长期待摊费用六、（十三） 25,447,831.7025,623,574.03 递延所得税资产六、（十四） 25,787,716.6525,396,854.22 其他非流动资产六、（十五） 10,130,874.156,439,937.87 非流动资产合计 614,788,845.85535,226,149.46 资产总计 1,878,253,136.231,549,621,140.75 流动负债： 短期借款六、（十七） 851,872,517.49534,838,342.17 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据六、（十八） 252,104,877.26262,793,367.29 应付账款六、（十九） 7,835,763.4210,137,517.58 预收款项 合同负债六、（二十） 27,360,015.5746,740,877.24 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、（二十一） 9,106,446.298,487,362.05 应交税费六、（二十二） 5,869,471.213,261,170.27 其他应付款六、（二十三） 23,367,748.7428,277,674.02 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、（二十四） 7,237,791.948,302,599.90 其他流动负债六、（二十五） 8,068,005.199,816,565.28 流动负债合计 1,192,822,637.11912,655,475.80 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款六、（二十六） 29,331,570.0029,531,809.17 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债六、（二十七） 82,193,054.8184,249,324.53 长期应付款六、（二十八） 4,433,382.60 长期应付职工薪酬 预计负债 125 递延收益六、（二十九） 51,545,141.99571,503.00 递延所得税负债六、（十四） 26,674,524.0227,774,283.00 其他非流动负债六、（三十） 23,599,086.283,142,673.73 非流动负债合计 217,776,759.70 145,269,593.43 负债合计 1,410,599,396.811,057,925,069.23 所有者权益（或股东权益）： 股本六、（三十一） 178,839,681.00178,839,681.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、（三十二） 82,111,715.1782,111,715.17 减：库存股 其他综合收益六、（三十三） 8,391,406.527,745,737.24 专项储备 盈余公积六、（三十四） 22,102,915.4112,303,523.17 一般风险准备 未分配利润六、（三十五） 172,698,597.91 204,939,575.79 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计464,144,316.01485,940,232.37 少数股东权益 3,509,423.415,755,839.15 所有者权益（或股东权益）合计467,653,739.42 491,696,071.52 负债和所有者权益（或股东权益）总计1,878,253,136.231,549,621,140.75 法定代表人：段坤良 主管会计工作负责人：易斈播 会计机构负责人：杨文（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 10,745,227.6310,014,210.54 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十八、（一） 20,007.00990,654.62 应收款项融资 预付款项 135,000.00 其他应收款十八、（二） 248,056,211.79223,439,706.11 其中：应收利息 应收股利 126 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 60,743.2066,055.05 流动资产合计 258,882,189.62234,645,626.32 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十八、（三） 387,796,425.08287,796,425.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,224.00522.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 273.7813,041.39 其他非流动资产 非流动资产合计 387,797,922.86287,809,988.63 资产总计 646,680,112.48522,455,614.95 流动负债： 短期借款 36,750,462.5064,999,152.77 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 584,189.40435,877.99 应交税费 7,150.951,593.82 其他应付款 174,299,804.1974,974,407.49 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 127 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 211,641,607.04140,411,032.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 40,000,000.00 非流动负债合计 40,000,000.00 负债合计 211,641,607.04180,411,032.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 178,839,681.00178,839,681.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 82,402,991.7782,402,991.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 22,102,915.4112,303,523.17 一般风险准备 未分配利润 151,692,917.2668,498,386.94 所有者权益（或股东权益）合计435,038,505.44342,044,582.88 负债和所有者权益（或股东权益）总计646,680,112.48522,455,614.95 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 2,593,738,826.332,657,981,597.63 其中：营业收入六、（三十六） 2,593,738,826.332,657,981,597.63 128 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,605,408,914.242,642,018,185.74 其中：营业成本六、（三十六） 2,427,107,330.712,463,855,762.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、（三十七） 4,192,717.263,792,072.04 销售费用六、（三十八） 63,733,159.0668,525,160.93 管理费用六、（三十九） 77,036,109.1975,899,406.73 研发费用六、（四十） 7,068,206.975,170,874.97 财务费用六、（四十一） 26,271,391.05 24,774,908.23 其中：利息费用六、（四十一） 25,690,235.73 23,292,641.20 利息收入六、（四十一） 1,091,103.081,097,550.77 加：其他收益六、（四十二） 2,108,717.837,300,193.22 投资收益（损失以“-”号填列）六、（四十三） 659,363.06323,686.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、（四十四） 213,208.67 -627,056.12 资产减值损失（损失以“-”号填列）六、（四十五） -14,978,968.75 -2,768,438.99 资产处置收益（损失以“-”号填列）六、（四十六） 906,544.132,229,304.33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,761,222.9722,421,100.89 加：营业外收入六、（四十七） 4,570,904.591,804,190.91 减：营业外支出六、（四十八） 463,563.11 360,994.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,653,881.49 23,864,296.99 减：所得税费用六、（四十九） 904,120.09 1,780,973.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,558,001.58 22,083,323.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -19,558,001.58 22,083,323.62 129 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,116,415.74 -1,034,936.26 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -17,441,585.8423,118,259.88 六、其他综合收益的税后净额六、（三十三） 645,669.28 -364,563.57 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额六、（三十三） 645,669.28 -364,563.57 1.不能重分类进损益的其他综合收益六、（三十三） 645,669.28 -364,563.57 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动六、（三十三） 645,669.28 -364,563.57 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -18,912,332.30 21,718,760.05 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,795,916.56 22,753,696.31 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,116,415.74 -1,034,936.26 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）十九、(二) -0.100.13 （二）稀释每股收益（元/股）十九、(二) -0.100.13 法定代表人：段坤良 主管会计工作负责人：易斈播 会计机构负责人：杨文（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十八、（四） 198,403.281,744,427.49 减：营业成本十八、（四） 169,378.761,701,168.13 130 税金及附加 10,087.357,166.62 销售费用 1,459.0033,044.66 管理费用 3,603,302.734,253,686.99 研发费用 1,167,640.06 财务费用 1,050,641.801,833,740.03 其中：利息费用 2,154,985.013,515,587.41 利息收入 1,113,755.081,689,952.64 加：其他收益 8,109.776,007,839.14 投资收益（损失以“-”号填列）十八、（五） 103,870,000.0028,675,428.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 51,070.44 -52,028.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,001.29 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,125,073.7928,547,861.89 加：营业外收入 25,566.182,500.00 减：营业外支出 143,950.0060,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,006,689.9728,490,361.89 减：所得税费用 12,767.61 -367,062.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,993,922.3628,857,424.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 97,993,922.3628,857,424.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 131 额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 97,993,922.3628,857,424.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,937,248,528.672,952,302,664.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,145,372.45 收到其他与经营活动有关的现金六、（五十） 65,011,116.6410,307,699.53 经营活动现金流入小计 3,002,259,645.312,965,755,735.98 购买商品、接受劳务支付的现金 2,638,655,180.752,688,044,328.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 111,570,604.71 123,589,442.14 支付的各项税费 22,877,796.51 25,766,776.53 支付其他与经营活动有关的现金六、（五十） 87,340,560.79 114,535,555.07 经营活动现金流出小计 2,860,444,142.762,951,936,102.10 经营活动产生的现金流量净额六、（五十一） 141,815,502.5513,819,633.88 132 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金六、（五十） 162,457,224.67119,700,000.00 取得投资收益收到的现金 402,138.39323,686.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额六、（五十） 34,257,937.9823,553,549.59 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金六、（五十） 13,753,029.4815,173,617.95 投资活动现金流入小计 210,870,330.52158,750,854.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金六、（五十） 169,752,641.2594,941,407.37 投资支付的现金六、（五十） 162,200,000.00119,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、（五十一） 1,227,145.00 支付其他与投资活动有关的现金六、（五十） 17,201,358.9927,814,926.91 投资活动现金流出小计 349,154,000.24243,683,479.28 投资活动产生的现金流量净额 -138,283,669.72 -84,932,625.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金200,000.00 取得借款收到的现金 299,090,000.00263,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金六、（五十） 30,206,277.9825,356,523.25 筹资活动现金流入小计 329,496,277.98289,346,523.25 偿还债务支付的现金 272,620,000.00168,088,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,117,035.4332,777,183.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润330,000.003,082,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金六、（五十） 51,010,168.7744,822,030.97 筹资活动现金流出小计 341,747,204.20245,687,214.21 筹资活动产生的现金流量净额 -12,250,926.2243,659,309.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额六、（五十一） -8,719,093.39 -27,453,682.26 加：期初现金及现金等价物余额六、（五十一） 54,009,209.3581,462,891.61 六、期末现金及现金等价物余额六、（五十一） 45,290,115.9654,009,209.35 法定代表人：段坤良 主管会计工作负责人：易斈播 会计机构负责人：杨文133 （六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,322,727.891,024,281.69 收到的税费返还 568,889.85 收到其他与经营活动有关的现金 6,487,415.7424,251,344.15 经营活动现金流入小计 7,810,143.6325,844,515.69 购买商品、接受劳务支付的现金 131,657.182,215,431.84 支付给职工以及为职工支付的现金 2,815,537.651,033,481.93 支付的各项税费 4,530.22443,395.73 支付其他与经营活动有关的现金 2,010,506.753,092,957.71 经营活动现金流出小计 4,962,231.806,785,267.21 经营活动产生的现金流量净额 2,847,911.8319,059,248.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 103,870,000.004,288,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,849.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 103,870,000.004,296,849.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,200.00 投资支付的现金 140,000,000.0010,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,227,145.00 投资活动现金流出小计 140,001,200.0011,227,145.00 投资活动产生的现金流量净额 -36,131,200.00 -6,930,295.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 58,700,000.0064,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,600,459,544.481,837,046,560.87 筹资活动现金流入小计 2,659,159,544.481,901,946,560.87 偿还债务支付的现金 86,900,000.0064,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,203,675.0815,431,939.15 支付其他与筹资活动有关的现金 2,531,041,564.141,835,830,931.77 筹资活动现金流出小计 2,625,145,239.221,916,162,870.92 筹资活动产生的现金流量净额 34,014,305.26 -14,216,310.05 134 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 731,017.09 -2,087,357.01 加：期初现金及现金等价物余额 10,014,210.5412,101,567.55 六、期末现金及现金等价物余额 10,745,227.6310,014,210.54 135 （七）合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额178,839,681.00 82,111,715.17 7,745,737.24 12,303,523.17 204,939,575.795,755,839.15491,696,071.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额178,839,681.00 82,111,715.17 7,745,737.24 12,303,523.17 204,939,575.795,755,839.15491,696,071.52 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 645,669.28 9,799,392.24 -32,240,977.88 -2,246,415.74 -24,042,332.10 （一）综合收益总额 645,669.28 -17,441,585.84 -2,116,415.74 -18,912,332.30 （二）所有者投入和减少资本 200,000.00200,000.00 1.股东投入的普通股 200,000.00200,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本136 3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 9,799,392.24 -14,799,392.04 -330,000.00 -5,329,999.80 1.提取盈余公积 9,799,392.24 -9,799,392.24 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -4,999,999.80 -330,000.00 -5,329,999.80 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额178,839,681.00 82,111,715.17 8,391,406.52 22,102,915.41 172,698,597.913,509,423.41467,653,739.42 137 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额178,839,681.00 80,383,714.84 8,110,300.81 9,417,780.72 184,707,058.3618,450,258.05479,908,793.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额178,839,681.00 80,383,714.84 8,110,300.81 9,417,780.72 184,707,058.3618,450,258.05479,908,793.78 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,728,000.33 -364,563.57 2,885,742.45 20,232,517.43 - 12,694,418.90 11,787,277.74 （一）综合收益总额 -364,563.57 23,118,259.88 -1,034,936.2621,718,760.05 （二）所有者投入和减少资本 1,728,000.33 -8,577,482.64 -6,849,482.31 1.股东投入的普通股 -6,150,000.00 -6,150,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 1,728,000.33 -2,427,482.64 -699,482.31 138 （三）利润分配 2,885,742.45 -2,885,742.45 -3,082,000.00 -3,082,000.00 1.提取盈余公积 2,885,742.45 -2,885,742.45 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -3,082,000.00 -3,082,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额178,839,681.00 82,111,715.17 7,745,737.24 12,303,523.17 204,939,575.795,755,839.15491,696,071.52 法定代表人：段坤良 主管会计工作负责人：易斈播 会计机构负责人：杨文139 （八）母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额178,839,681.00 82,402,991.77 12,303,523.17 68,498,386.94342,044,582.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额178,839,681.00 82,402,991.77 12,303,523.17 68,498,386.94342,044,582.88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,799,392.24 83,194,530.3292,993,922.56 （一）综合收益总额 97,993,922.3697,993,922.36 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 9,799,392.24 -14,799,392.04 -4,999,999.80 1.提取盈余公积 9,799,392.24 -9,799,392.24 2.提取一般风险准备 140 3.对所有者（或股东）的分配 -4,999,999.80 -4,999,999.80 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额178,839,681.00 82,402,991.77 22,102,915.41 151,692,917.26435,038,505.44 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额178,839,681.00 82,402,991.77 9,417,780.72 42,526,704.92313,187,158.41 141 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额178,839,681.00 82,402,991.77 9,417,780.72 42,526,704.92313,187,158.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,885,742.45 25,971,682.0228,857,424.47 （一）综合收益总额 28,857,424.4728,857,424.47 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 2,885,742.45 -2,885,742.45 1.提取盈余公积 2,885,742.45 -2,885,742.45 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 142 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额178,839,681.00 82,402,991.77 12,303,523.17 68,498,386.94342,044,582.88 143 湖南德众汽车销售服务股份有限公司2023年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况（一）历史沿革湖南德众汽车销售服务股份有限公司（以下简称”德众汽车”、“本公司”或“公司”）前身为怀化德众汽车销售服务有限公司（以下简称“有限公司”），有限公司成立于2010年2月25日，注册资本为1,000.00万元，全部为货币出资。

2010年2月22日，湖南泰信会计师事务所有限公司出具了湖南泰信[2010]验字第009号《验资报告》，对申请设立登记的注册资本的实收情况进行了审验。

有限公司的出资情况如下：序号股东名称出资方式出资金额(万元）出资比例（%） 1湖南德远商贸有限公司货币1,000.00100.00 合计 1,000.00100 注：湖南德远商贸有限公司为湖南德远商贸集团有限公司前身。

经多次增资，截至2015年8月11日公司注册资本为2,500.00万元。

2015年8月11日，有限公司股东会作出决议，同意将公司整体变更为股份有限公司。

2015年7月30日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第810130号《审计报告》，确认有限公司截至2015年6月30日经审计的净资产为30,765,196.07元；根据银信资产评估有限公司2015年8月11日出具的银信评报字［2015］沪第1028号《评估报告》，有限公司截至2015年6月30日经评估的净资产为3,820.32万元。

有限公司全体股东约定以有限公司截至2015年6月30日经审计的净资产30,765,196.07元折合为股份公司的股本2,500.00万股，剩余部分计入资本公积。

2015年8月21日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第810133号《验资报告》，对股份公司设立的股本情况进行了审验。

2015年9月2日，公司召开创立大会。

有限公司整体变更为股份公司后，股份公司的股权结构如下：序号股东名称出资方式持股数量（股）持股比例（%） 1段坤良净资产21,000,000.0084.00 2张辉净资产1,250,000.005.00 144 序号股东名称出资方式持股数量（股）持股比例（%） 3骆自强净资产750,000.003.00 4曾胜净资产750,000.003.00 5易斈播净资产750,000.003.00 6郭伟林净资产500,000.002.00 合计 25,000,000.00100 2015年9月9日，公司取得了代码为431200000029166的法人营业执照。

2015年11月17日，股份公司2015年第二次临时股东大会决议，同意公司注册资本由2,500.00万元增加至3,500.00万元。

2015年11月17日，湖南泰信会计师事务所有限公司出具了湖南泰信[2015]验字第019号《验资报告》。

本次新增注册资本1,000.00万元由公司原股东按照其原持股比例以货币资金缴纳，本次增资后，股份公司股权结构如下：序号股东名称出资方式持股数量（股）持股比例（%） 1段坤良净资产/货币29,400,000.0084.00 2张辉净资产/货币1,750,000.005.00 3骆自强净资产/货币1,050,000.003.00 4曾胜净资产/货币1,050,000.003.00 5易斈播净资产/货币1,050,000.003.00 6郭伟林净资产/货币700,000.002.00 合计 35,000,000.00100 股份公司修改了公司章程，并于2015年11月19日办理了工商变更登记手续，取得统一社会信用代码为91431200550724150X的《营业执照》。

2016年7月12日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]5084号”文《关于同意湖南德众汽车销售服务股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》的批准，公司于2016年8月1日成功挂牌股转系统，挂牌代码838030，挂牌简称“德众股份”。

2017年12月27日召开的2017年第十一次临时股东大会，审议通过了《关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》等议案；2018年1月24日，公司取得了《关于湖南德众汽车销售服务股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函》（股转系统函[2018]360号），确认股票发行27,504,000.00股，价格4元/股，其中限售27,504,000.00股,不予限售0股。

公司于2018年2月14日在中国证券登记结算有限公司完成新增股份登记，公司总股本由35,000,000.00股，增加至62,504,000.00股。

2018年3月22日，公司召开股东会，审议通过《关于<公司2018年第一次股票发行方145 案>的议案》，同意以4元/股的价格向核心员工定向增发新股87.70万股，募集资金350.80万元，增加股本87.70万元。

公司总股本由62,504,000.00股增加至63,381,000.00股。

2018年5月2日召开了第一届董事第二十九次会议，审议通过了《关于<2018年一季度资本公积转增股本预案>的议案》，2018年5月21日召开了2018年第五次临时股东大会，审议通过了议案，同意以6,338.10万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增13.01股。

资本公积转增股本实施完毕后，公司注册资本由63,381,000.00元变更为145,839,681.00元。

公司于5月30日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理了资本公积转增股本的登记，公司总股本由63,381,000.00股增加至145,839,681.00股。

2018年6月26日公司就资本公积转增股本向怀化市工商行政管理局办理注册资本变更、《公司章程修正案》备案的工商登记事项。

2018年5月16日，公司正式进入创新层。

2020年4月10日召开2020年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司拟申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案（修订后）》等相关议案、2020年8月21日召开第二届董事会第四十二次会议审议通过的《关于调整公司拟申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌发行价格》等相关议案、2020年9月27日中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2388号文的核准，公司申请公开发行33,000,000股人民币普通股股票。

公司增加注册资本人民币33,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币178,839,681.00元。

2021年5月7日，公司召开第二届董事会第五十七次会议，审议通过《关于拟变更证券简称》的议案。

自2021年5月13日起，公司正式在全国中小企业股份转让系统进行证券简称变更，变更前公司证券简称为“德众股份”，变更后证券简称为“德众汽车”，证券代码保持不变。

2021年11月15日，公司登陆北京证券交易所，证券代码：838030，证券简称：德众汽车。

截至2023年12月31日，公司股本总额178,839,681.00元。

（二）公司注册地、组织形式和总部地址公司注册地址：湖南省怀化市鹤城区怀化工业园鹤城分园鸭嘴岩物流产业区。

公司组织形式：股份有限公司。

公司总部地址：湖南省怀化市鹤城区怀化工业园鹤城分园鸭嘴岩物流产业区。

（三）公司实际从事的主要经营活动公司行业性质：批发和零售业下的汽车零售（F5261）行业。

公司主要经营活动：经营汽车及配件销售、汽车售后维修、汽车保险代理、代办车辆上牌上户、汽车租赁等业务。

146 （四）公司的实际控制人公司的实际控制人为段坤良。

（五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日公司财务报表经公司董事会批准后报出。

本财务报表批准报出日：2024年4月20日。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营公司自本报告期末至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

本期无计量属性发生变化的报表项目。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的非全资子公司净利润占合并净利润百分比的绝对值≥10% 147 项目重要性标准重要的在建工程项目公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%（含）的在建工程项目认定为重要。

重要的单项计提坏账准备的应收款项公司将单项计提坏账准备金额超过资产总额0.5%（含）的应收款项认定为重要。

重要的账龄超过1年的预付款项、合同负债、其他应付款、应付账款、预收款项公司将单项预付款项、合同负债、其他应付款、应付账款、预收款项明细金额超过资产总额0.5%（含）的往来款项认定为重要。

重要的债权投资公司将单项债权投资明细金额超过资产总额0.5%（含）的债权投资项目认定为重要。

重要的投资活动现金流量公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额0.5%（含）的投资活动现金流量认定为重要。

重要的合营企业或联营企业公司将对单项合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过资产总额0.5%（含）的合营企业或联营企业认定为重要。

重要的承诺事项公司将对单项承诺事项金额超过资产总额0.5%（含）的承诺事项认定为重要。

重要的或有事项公司将对单项或有事项金额超过资产总额0.5%（含）的或有事项认定为重要。

重要的资产负债表日后事项公司将对单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%（含）的资产负债表日后事项认定为重要。

重要的债务重组公司将对单项债务重组金额超过资产总额0.5%（含）的债务重组认定为重要。

（六）企业合并1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：148 （1）调整长期股权投资初始投资成本。

购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。

将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。

149 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，150 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十七）“长期股权投资”或本附注三、（十一）“金融工具”。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十七）、4.（1））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（八）合营安排1.合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理共同经营参与方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资151 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。

现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具1.金融资产和金融负债的分类本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：（1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的152 现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。

除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公153 允价值变动计入当期损益。

当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

公司在初始确认时确定金融负债的分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）154 的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。

对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）应收款项及租赁应收款公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移155 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）应收票据1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

商业承兑汇票存在违约可能性，具有一定信用风险（十三）应收账款1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终156 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备公司考虑所有合理且有依据的信息，包括以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法组合1 账龄分析组合公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

组合2 内部往来组合公司将应收合并范围内关联方款项分类为无风险款项组合。

合并范围内关联方债务单位除单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等发生信用减值情况外，通常无预期信用风险，不计提坏账准备。

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十四）其他应收款公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。

在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失，具体减值方法详见本附注“三、（十一）金融工具、5.金融资产减值”。

（十五）存货1.存货的分类公司的存货分为在途物资、原材料、库存商品等。

2.发出存货的计价方法库存商品发出时按个别计价法，原材料发出采用移动加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确157 定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物领用时按照一次转销法进行摊销。

（十六）持有待售的非流动资产或处置组1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2.出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。

已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非158 流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

（十七）长期股权投资1.投资成本的确定（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。

初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资159 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值160 之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。

处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法资产类别折旧方法净残值率（%）使用年限（年）年折旧率（%） 房屋建筑物年限平均法5.0020-402.38-4.75 机器设备年限平均法5.0010.009.50 运输工具年限平均法5.004.0023.75 其他办公设备年限平均法5.003-519.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

161 （十九）在建工程1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）无形资产1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体年限如下：项目摊销年限（年）依据土地使用权40年法律法规规定年限软件使用权使用期限内合同约定3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

截至2023年12月31日，公司不存在使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产。

4.研发支出的归集范围及相关会计处理方法（1）研发支出的归集范围本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬和其他费用。

（2）研发支出相关会计处理方法内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

162 公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；（4）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十一）商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

公司企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年年末进行减值测试。

（二十二）长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十三）职工薪酬职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划163 公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。

公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。

公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十四）预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十五）股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

164 （2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十六）收入1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（1）收入的确认公司的收入主要包括整车销售、售后维保和增值服务等。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制公司履约过程中在建的资产。

③公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，165 履约进度不能合理确定的除外。

公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司收入确认的具体政策：公司整车销售在与客户达成购车协议，完成车辆内部检测后向客户办理交车手续，客户签字确认，经客户提车确认收入。

公司提供的售后维保服务，在公司完成相关服务并内部检测合格后，经客户确认后确认收入。

公司提供的保险代理、按揭服务及其他服务，在公司已提供相关服务，收到服务款或取得收取服务款的权利时确认收入。

（3）收入的计量公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定交易价格时，公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

①可变对价公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

②重大融资成分合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

③非现金对价166 客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

非现金对价的公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

④应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。

企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。

向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法无。

（二十七）合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十八）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

167 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十九）政府补助1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.公司将与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

6.公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面168 价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十一）租赁1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法（1）融资租赁公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项169 （一）主要税种及税率税种计税依据税率（%） 增值税销售货物或提供应税劳务13、9、6、5、3、2、1、0.5 房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴按税法规定执行城市维护建设税应缴流转税税额7.00 教育费附加及地方教育附加应缴流转税税额5.00 企业所得税应纳税所得额25、20、15 注1：根据《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71号）及《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2011〕111号）的相关规定，本公司现代服务业业务适用6%的增值税率。

公司的汽车、精品销售、售后维保收入适用13%的增值税税率；增值服务收入适用6%的增值税税率；不动产租赁服务适用9%的增值税税率，按简易征收办法计征的适用5%的征收率；自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；销售公司使用过的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税；自2020年5月1日至2023年12月31日，销售二手车按照简易办法依照3%征收率减按0.5%征收增值税。

注2：不同纳税主体企业所得税税率情况：纳税主体名称所得税税率思车网汽车科技有限公司15% 怀化宝瑞车辆服务有限公司20% 湘西宝利汽车销售服务有限公司20% 凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司20% 凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司20% 益阳众沃汽车销售服务有限公司20% 泸州德佳汽车销售服务有限公司20% 怀化德俊汽车销售服务有限公司20% 怀化德荣汽车销售服务有限公司20% 怀化德瑞汽车销售服务有限公司20% 怀化宝众车辆服务有限公司20% 怀化德远二手车交易市场有限公司20% 170 纳税主体名称所得税税率铜仁德佳汽车销售服务有限公司20% 铜仁众成汽车销售服务有限公司20% 铜仁宝顺汽车销售服务有限公司20% 凯里宝成汽车销售服务有限公司20% 都匀德和汽车销售服务有限公司20% 都匀众凯汽车销售服务有限公司20% 贵州宝路匀汽车销售服务有限公司20% 贵阳众凯汽车销售服务有限公司20% 怀化众瑞汽车销售服务有限公司20% 贵阳众源汽车销售服务有限公司20% 贵阳众升汽车销售服务有限公司20% 遵义众茂汽车销售服务有限公司20% 贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司20% 怀化永汇汽车销售服务有限公司20% 怀化众浩汽车销售服务有限公司20% 怀化宝悦汽车销售服务有限公司20% 衡阳众顺汽车销售服务有限公司20% 岳阳宝利汽车销售服务有限公司20% 贵阳众茂汽车销售服务有限公司20% 怀化智信广告传媒有限公司20% 怀化宝汇报废汽车回收拆解有限公司20% 湖南星佰信息咨询服务有限公司20% 湖南金瑞新能源科技有限公司20% 娄底众凯汽车销售服务有限公司20% 娄底悦达汽车服务有限公司20% 铜仁碧江区众达汽车服务有限公司20% 铜仁德和汽车销售服务有限公司20% 铜仁众凯汽车销售服务有限公司20% 铜仁宝成汽车销售服务有限公司20% 铜仁碧江区宝达汽车服务有限公司20% 本公司、其他境内子公司25% （二）重要税收优惠政策及其依据1.增值税税收优惠政策及依据171 （1）公司根据财政部国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二条第（一）和财政部国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）文件规定：自2009年1月1日起，一般纳税人销售自己使用过的属于增值税条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。

（2）根据财政部税务总局《关于二手车经销有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第17号），自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。

2.企业所得税税收优惠政策及依据（1）公司之子公司思车网汽车科技有限公司于2022年10月获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202243003380，有效期三年。

该公司2023年度企业所得税可按15%优惠税率计缴。

（2）根据财政部、国家税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司之子公司思车网汽车科技有限公司适用上述条款，在计算应纳税所得额时按照对实际发生的研发费用在据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%予以加计扣除。

（3）财政部国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）。

自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）财政部国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）。

自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明（一）会计政策的变更（1）2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准172 则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产”自2023年1月1日起实施。

公司自2023年1月1日起执行解释16号相关规定，融资租赁初始确认不豁免确认递延所得税资产和递延所得税负债。

根据累积影响数，调整年初财务报表相关项目金额，同时调整可比期间。

该政策变更对公司期初财务报表无影响，该会计政策变更对合并财务报表列报的影响如下：合并资产负债表项目2022年12月31日（变更前） 2022年12月31日（变更后）调整数递延所得税资产2,333,873.0825,396,854.22 23,062,981.14 递延所得税负债4,784,000.2127,774,283.00 22,990,282.79 未分配利润205,069,884.15204,939,575.79 -130,308.36 少数股东权益5,552,832.445,755,839.15203,006.71 合并利润表项目2022年度（变更前） 2022年度（变更后）调整数所得税费用3,010,118.541,780,973.37 -1,229,145.17 净利润20,854,178.4522,083,323.621,229,145.17 归属于母公司所有者的净利润22,092,121.4223,118,259.88 1,026,138.46 少数股东损益-1,237,942.97 -1,034,936.26203,006.71 （二）会计估计的变更报告期公司无会计估计的变更。

（三）前期会计差错更正报告期公司无前期会计差错更正。

六、合并财务报表主要项目注释说明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金1.分类列示173 项目期末余额期初余额银行存款45,187,530.4553,830,272.35 其他货币资金137,247,634.8296,851,025.40 合计182,435,165.27150,681,297.75 2.期末因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：项目期末余额银行承兑汇票保证金、厂家金融履约保证金137,145,049.31 合计137,145,049.31 注1：2023年度，公司向厂家金融公司申请票据融资。

公司票据保证金随着车辆赎证情况而变动，票据保证金缴存在银行票据保证金专户或厂家金融融资专户。

对于缴存在厂家金融融资专户的保证金，因与其他厂家融资还款资金混合使用，未单独区分，故予以合并披露。

注2：截至2023年12月31日，公司其他货币资金-支付宝余额102,585.51元，该部分资金不存在使用限制。

3.期末无存放在境外的款项。

（二）应收账款1.按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 26,839,160.8430,408,229.28 1-2年（含2年） 219,800.00 小计27,058,960.8430,408,229.28 坏账准备1,363,938.081,520,411.49 合计25,695,022.7628,887,817.79 2.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备27,058,960.84100.001,363,938.085.0425,695,022.76 174 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 其中：账龄分析组合27,058,960.84100.001,363,938.085.0425,695,022.76 合计27,058,960.841001,363,938.085.0425,695,022.76 接上表：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备30,408,229.28100.001,520,411.495.0028,887,817.79 其中：账龄分析组合30,408,229.28100.001,520,411.495.0028,887,817.79 合计30,408,229.281001,520,411.495.0028,887,817.79 按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄分析组合账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 26,839,160.841,341,958.085.0030,408,229.281,520,411.495.00 1-2年（含2年） 219,800.0021,980.0010.00 合计27,058,960.841,363,938.085.0430,408,229.281,520,411.495.00 3.坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合计提1,520,411.49 -156,473.41 1,363,938.08 合计1,520,411.49 -156,473.41 1,363,938.08 175 本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

4.本期无实际核销的应收账款。

5.按欠款方归集的期末余额前五名情况单位名称账面期末余额占应收账款总额比例(%)坏账准备中国工商银行股份有限公司1,035,745.793.8351,787.29 上海汽车集团财务有限责任公司988,066.443.6549,403.32 上汽大众汽车有限公司728,501.242.6936,425.06 上汽通用汽车销售有限公司569,671.892.1128,483.59 大众汽车金融（中国）有限公司546,418.002.0227,320.90 合计3,868,403.3614.30193,420.16 （三）预付款项1.预付账款按账龄列示账龄期末余额比例（%）期初余额比例（%） 1年以内（含1年） 34,626,344.5099.1037,768,758.9899.90 1-2年（含2年） 316,144.530.9039,464.000.10 合计34,942,489.0310037,808,222.98100 2.期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%） 上海上汽大众汽车销售有限公司6,467,040.9918.51 长城汽车股份有限公司重庆销售分公司4,500,341.3012.88 埃安汽车销售服务有限公司4,250,350.0012.16 上汽通用汽车销售有限公司1,950,803.165.58 沃尔沃汽车（亚太）投资控股有限公司1,806,440.015.17 合计18,974,975.4654.30 （四）其他应收款1.总表情况项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 176 项目期末余额期初余额其他应收款127,058,706.75135,921,293.79 合计127,058,706.75135,921,293.79 2.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 131,975,991.23140,526,465.25 1-2年（含2年） 5,000.00368,048.28 2-3年（含3年） 1,200.007,000.00 3-4年（含4年） 300.00 4-5年（含5年） 300.00 小计131,982,491.23140,901,813.53 坏账准备4,923,784.484,980,519.74 合计127,058,706.75135,921,293.79 （2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额供应商返利款96,734,788.5998,005,339.38 押金及保证金30,450,325.0629,700,300.88 POS机刷卡款3,069,577.367,258,657.73 其他1,727,800.225,937,515.54 小计131,982,491.23140,901,813.53 坏账准备4,923,784.484,980,519.74 合计127,058,706.75135,921,293.79 （3）坏账准备计提情况类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备131,982,491.23100.004,923,784.483.73127,058,706.75 177 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 其中：账龄分析组合98,462,588.8174.604,923,784.485.0093,538,804.33 无风险组合33,519,902.4225.40 33,519,902.42 合计131,982,491.231004,923,784.483.73127,058,706.75 接上表：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备140,901,813.53100.004,980,519.743.53135,921,293.79 其中：账龄分析组合98,942,854.9270.224,980,519.745.0393,962,335.18 无风险组合41,958,958.6129.78 41,958,958.61 合计140,901,813.531004,980,519.743.53135,921,293.79 按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄分析组合账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 98,456,088.814,922,804.485.00 1-2年（含2年） 5,000.00500.0010.00 2-3年（含3年） 1,200.00240.0020.00 4-5年（含5年） 300.00240.0080.00 合计98,462,588.814,923,784.485.00 组合计提项目：无风险组合178 名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 押金及保证金30,450,325.06 POS机刷卡款3,069,577.36 合计33,519,902.42 （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额4,980,519.74 4,980,519.74 2023年1月1日其他应收款账面余额在本期——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提-56,735.26 -56,735.26 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额4,923,784.48 4,923,784.48 （5）坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合计提4,980,519.74 -56,735.26 4,923,784.48 合计4,980,519.74 -56,735.26 4,923,784.48 本期无重要的收回或转回金额。

（6）报告期无实际核销的其他应收款情况（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况179 单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备期末余额上汽通用汽车销售有限公司返利款、保证金55,492,718.461年以内42.052,768,635.92 上海上汽大众汽车销售有限公司返利款、保证金12,504,092.631年以内9.47619,104.63 华晨宝马汽车有限公司保证金、其他、返利款12,090,688.451年以内9.16524,534.42 上汽通用汽车金融有限责任公司返利款、保证金11,552,656.151年以内8.751,174.84 沃尔沃汽车（亚太）投资控股有限公司返利款7,152,798.971年以内5.42357,639.95 合计 98,792,954.66 74.854,271,089.76 （8）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

（五）存货1.分类列示项目期末余额账面余额存货跌价准备账面价值库存商品370,169,609.01 5,263,054.99 364,906,554.02 在途物资397,988,434.61 397,988,434.61 原材料36,772,933.99 36,772,933.99 合计804,930,977.615,263,054.99799,667,922.62 接上表：项目期初余额账面余额存货跌价准备账面价值库存商品426,523,474.332,768,438.99423,755,035.34 在途物资135,346,843.84 135,346,843.84 原材料35,250,252.86 35,250,252.86 合计597,120,571.032,768,438.99594,352,132.04 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备180 项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品2,768,438.995,263,054.99 2,768,438.99 5,263,054.99 合计2,768,438.995,263,054.99 2,768,438.99 5,263,054.99 本期转回或转销存货跌价准备的原因：库存商品已销售。

3.存货期末余额含有借款费用资本化金额及其计算标准和依据无。

4.合同履约成本本期摊销金额的说明无。

（六）其他流动资产项目期末余额期初余额待认证、待抵扣进项税93,656,755.4966,346,630.96 预交企业所得税8,228.46397,595.98 合计93,664,983.9566,744,226.94 （七）其他权益工具投资1.其他权益工具投资情况项目期初余额本期增减变动追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他湖南洪江农村商业银行股份有限公司28,170,454.25 166,326.66 怀化农村商业银行股份有限公司8,786,690.95 822,277.21 湖南中方农村商业银行股份有限公司5,908,577.40 204,941.83 合计42,865,722.60 1,027,219.04166,326.66 接上表：181 项目期末余额本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因湖南洪江农村商业银行股份有限公司28,004,127.5 9 11,493,095.69 不符合合同现金流量特征，且该部分股权投资未计划短期出售怀化农村商业银行股份有限公司9,608,968.16402,138.39 3,219,773.88 不符合合同现金流量特征，且该部分股权投资未计划短期出售湖南中方农村商业银行股份有限公司6,113,519.23 118,084.71 不符合合同现金流量特征，且该部分股权投资未计划短期出售合计43,726,614.9 8 402,138.3911,611,180.403,219,773.88 2.本期存在终止确认的情况说明本期不存在终止确认的情况。

（八）固定资产1.总表情况项目期末余额期初余额固定资产217,548,028.99232,631,311.42 固定资产清理 合计217,548,028.99232,631,311.42 2.固定资产（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具其他办公设备合计一、账面原值 1.期初余额176,822,287.5935,114,840.0170,385,480.8332,825,235.18315,147,843.61 2.本期增加金额3,134,386.732,293,593.7038,396,520.724,315,084.0048,139,585.15 （1）购置266,321.212,293,593.7038,396,520.724,206,035.0445,162,470.67 182 项目房屋建筑物机器设备运输工具其他办公设备合计（2）在建工程转入2,868,065.52 109,048.962,977,114.48 3.本期减少金额1,983,957.842,652,037.8245,218,711.752,662,954.2452,517,661.65 （1）处置或报废1,983,957.842,652,037.8245,218,711.752,662,954.2452,517,661.65 4.期末余额177,972,716.4834,756,395.8963,563,289.8034,477,364.94310,769,767.11 二、累计折旧 1.期初余额32,977,722.2712,954,404.6315,345,050.7521,239,354.5482,516,532.19 2.本期增加金额5,511,234.493,560,230.4115,533,202.845,210,759.9629,815,427.70 （1）计提5,511,234.493,560,230.4115,533,202.845,210,759.9629,815,427.70 3.本期减少金额56,352.541,140,731.5015,965,542.871,947,594.8619,110,221.77 （1）处置或报废56,352.541,140,731.5015,965,542.871,947,594.8619,110,221.77 4.期末余额38,432,604.2215,373,903.5414,912,710.7224,502,519.6493,221,738.12 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值139,540,112.2619,382,492.3548,650,579.089,974,845.30217,548,028.99 2.期初账面价值143,844,565.3222,160,435.3855,040,430.0811,585,880.64232,631,311.42 （2）期末无暂时闲置固定资产。

（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。

（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况。

项目账面价值未办妥产权证书原因凯里众凯4S店5,003,343.17租赁土地上新建衡阳云界店1,885,669.58租赁土地上新建岳阳宝利4S店9,856,802.41租赁土地上新建凯里宝成卫星店2,587,034.45租赁土地上新建泸州德佳4S店4,298,148.23租赁土地上新建怀化宝汇拆解项目14,024,386.75租赁土地上新建怀化宝众检测站882,036.95租赁土地上新建合计38,537,421.54 （九）在建工程1.总表情况183 项目期末余额期初余额在建工程34,660,448.2410,935,891.98 工程物资 合计34,660,448.2410,935,891.98 2.在建工程（1）在建工程情况项目期末余额账面余额减值准备账面价值怀化宝汇汽车循环再生中心建设项目8,303,596.03 8,303,596.03 凯里4S店1,585,999.77 1,585,999.77 怀化宝众4S店消防工程964,008.37 964,008.37 怀化众浩4S店装饰装修工程72,149.00 72,149.00 岳阳宝利4S店9,856,802.41 9,856,802.41 金瑞新能源4S店13,877,892.66 13,877,892.66 合计34,660,448.24 34,660,448.24 接上表：项目期初余额账面余额减值准备账面价值凯里4S店1,585,999.77 1,585,999.77 怀化德荣4s店装修工程1,421,485.07 1,421,485.07 怀化宝汇汽车循环再生中心建设项目7,928,407.14 7,928,407.14 合计10,935,891.98 10,935,891.98 （2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产额本期其他减少额期末余额岳阳宝利4S店33,373,000.00 9,856,802.41 9,856,802.41 金瑞新能源4S店15,000,000.00388,349.5213,489,543.14 13,877,892.66 184 项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产额本期其他减少额期末余额合计48,373,000.00388,349.5223,346,345.55 23,734,695.07 接上表：工程累计投入占预算的比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%） 资金来源30%施工中 自有资金93%施工中 自有资金合计 （3）期末本公司在建工程无减值迹象，故未计提减值准备。

（十）使用权资产1.使用权资产情况项目土地资产房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额30,884,877.6276,602,284.68107,487,162.30 2.本期增加金额 17,520,883.2617,520,883.26 新增租赁合同 17,520,883.2617,520,883.26 3.本期减少金额1,833,601.6815,617,023.4617,450,625.14 停止租赁 3,914,170.793,914,170.79 租赁变更1,833,601.6811,702,852.6713,536,454.35 4.期末余额29,051,275.9478,506,144.48107,557,420.42 二、累计折旧 1.期初余额4,326,151.8911,199,879.4315,526,031.32 2.本期增加金额2,121,178.029,763,540.6111,884,718.63 （1）计提2,121,178.029,763,540.6111,884,718.63 3.本期减少金额 7,130,457.44 7,130,457.44 停止租赁 2,865,739.142,865,739.14 租赁变更 4,264,718.304,264,718.30 4.期末余额6,447,329.9113,832,962.6020,280,292.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 185 项目土地资产房屋及建筑物合计（1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值22,603,946.0364,673,181.8887,277,127.91 2.期初账面价值26,558,725.7365,402,405.2591,961,130.98 （十一）无形资产1.无形资产情况项目土地使用权软件使用权合计一、账面原值 1.期初余额104,781,455.47871,372.01105,652,827.48 2.本期增加金额84,269,352.5159,064.0084,328,416.51 购置84,269,352.5159,064.0084,328,416.51 3.本期减少金额 59,064.0059,064.00 （1）处置 59,064.0059,064.00 4.期末余额189,050,807.98871,372.01189,922,179.99 二、累计摊销 1.期初余额15,625,746.92371,267.9615,997,014.88 2.本期增加金额3,678,107.4895,918.403,774,025.88 计提3,678,107.4895,918.403,774,025.88 3.本期减少金额 59,064.0059,064.00 （1）处置 59,064.0059,064.00 4.期末余额19,303,854.40408,122.3619,711,976.76 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值169,746,953.58463,249.65170,210,203.23 2.期初账面价值89,155,708.55500,104.0589,655,812.60 2.期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（十二）商誉1.商誉账面原值186 被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额湖南德远新能源汽车集团有限公司7,293,224.81 7,293,224.81 衡阳云界汽车销售服务有限公司2,422,688.95 2,422,688.95 合计9,715,913.76 9,715,913.76 2.商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提转销湖南德远新能源汽车集团有限公司7,293,224.81 7,293,224.81 衡阳云界汽车销售服务有限公司 2,422,688.95 2,422,688.95 合计 9,715,913.76 9,715,913.76 3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所述资产组或组合的构成及依据是否与以前年度保持一致湖南德远新能源汽车集团有限公司包含商誉资产组组合资产组组合由湖南德远、怀化德鸿、怀化德俊、怀化德荣、怀化德瑞、铜仁德和、铜仁众凯、铜仁德佳、铜仁众成、铜仁宝顺、凯里宝成等包含商誉的长期资产组成。

包含商誉的资产组为产生现金流不可分割的组成部分。

是衡阳云界汽车销售服务有限公司包含商誉资产组组合资产组由衡阳云界汽车销售服务有限公司的固定资产等包含商誉的长期资产组成；包含商誉的资产组为产生现金流不可分割的组成部分。

是4.可回收金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定187 项目账面价值（万元） 可收回金额（万元） 减值金额（万元） 预测期的年限预测期的关键参数湖南德远新能源汽车集团有限公司包含商誉资产组组合10,519.0 9 9,783.56729.325年2024-2028年营业收入增长率为3.28%、5.18%、5.23%、5.26%、5.00%；息税前利润率为1.33%、1.52%、1.71%、1.89%、2.53%。

衡阳云界汽车销售服务有限公司包含商誉资产组组合4,747.464,500.00242.275年2024-2028年营业收入增长率为7.64%、5.00%、4.76%、5.45%、5.17%；息税前利润率为1.64%、1.89%、2.11%、2.35%、2.52%；折现率为9.87%。

合计15,266.5 5 14,283.56971.59 接上表：项目预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据湖南德远新能源汽车集团有限公司包含商誉资产组组合以管理层批准的资产组五年期财务预算为基础，基于行业发展情况、千人汽车保有量等确定收入增长率，根据整车近年来毛利率、人员成本、其他成本等综合测算利润率。

折现率根据现行无风险报酬率、市场风险溢价、企业特有风险溢价等确定。

营业收入增长率为0，息税前利润率为2.53%，折现率为9.87%。

根据整车近年来毛利率、人员成本、其他成本等综合测算利润率。

折现率根据现行无风险报酬率、市场风险溢价、企业特有风险溢价等确定。

188 项目预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据衡阳云界汽车销售服务有限公司包含商誉资产组组合以管理层批准的资产组五年期财务预算为基础，基于行业发展情况、千人汽车保有量等确定收入增长率，根据整车近年来毛利率、人员成本、其他成本等综合测算利润率。

折现率根据现行无风险报酬率、市场风险溢价、企业特有风险溢价等确定。

营业收入增长率为0，息税前利润率为2.26%，折现率为9.87%。

根据整车近年来毛利率、人员成本、其他成本等综合测算利润率。

折现率根据现行无风险报酬率、市场风险溢价、企业特有风险溢价等确定。

合计 （十三）长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费用及其他25,623,574.036,277,378.326,453,120.65 25,447,831.70 合计25,623,574.036,277,378.326,453,120.65 25,447,831.70 （十四）递延所得税资产及递延所得税负债1.未抵销的递延所得税资产 项目期末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产租赁负债89,130,846.7522,282,711.74 资产减值准备9,621,844.992,405,326.89 可弥补亏损2,959,689.57739,922.39 未实现内部交易收益694,565.36173,641.34 递延收益646,622.00161,655.50 非同一控制企业合并资产评估减值23,666.565,916.64 其他74,168.5818,542.15 合计103,151,403.8125,787,716.65 接上表：项目期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产租赁负债92,251,924.43 23,062,981.14 资产减值准备8,303,776.292,075,760.69 189 项目期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延收益571,503.00142,875.75 未实现内部交易收益418,346.75104,586.69 非同一控制企业合并资产评估减值42,599.8210,649.95 合计101,588,150.2925,396,854.22 2.未抵销的递延所得税负债项目期末余额应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产87,277,127.9121,819,282.02 其他权益工具投资公允价值变动11,188,542.032,797,135.51 非同一控制企业合并资产评估增值8,232,425.96 2,058,106.49 合计106,698,095.9026,674,524.02 接上表: 项目期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产91,961,130.98 22,990,282.79 其他权益工具投资公允价值变动10,327,649.652,581,912.41 非同一控制企业合并资产评估增值8,808,351.202,202,087.80 合计111,097,131.8327,774,283.00 3.未确认递延所得税资产情况项目期末余额期初余额可抵扣亏损80,661,362.2146,942,810.80 资产减值准备1,928,932.56965,593.93 合计82,590,294.7747,908,404.73 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额2023 1,976,261.93 20242,138,998.532,691,035.89 20256,734,575.978,468,557.76 20267,536,535.9210,391,066.20 190 年份期末余额期初余额202718,105,056.2323,415,889.02 202846,146,195.56 合计80,661,362.2146,942,810.80 注：期末、期初余额包含公司非同一控制下企业合并标的公司的未弥补亏损。

（十五）其他非流动资产项目期末余额期初余额预付工程、土地、设备款10,130,874.156,439,937.87 合计10,130,874.156,439,937.87 （十六）所有权或使用权受限资产项目期末账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金137,145,049.31137,145,049.31保证金用于厂家融资和银行票据保证金存货641,499,356.19 636,236,301.20抵押用于厂家及银行融资固定资产85,798,546.29 63,325,988.72 抵押用于厂家融资和银行抵押借款无形资产41,274,909.84 33,516,265.50 抵押用于银行抵押借款合计905,717,861.63 870,223,604.73 接上表：项目期初账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金96,672,088.4096,672,088.40保证金用于厂家融资和银行票据保证金存货443,727,708.83440,959,269.84抵押用于厂家及银行融资固定资产158,572,903.21120,884,477.90抵押用于厂家融资和银行抵押借款无形资产84,143,823.7467,833,117.23抵押用于银行抵押借款合计783,116,524.18726,348,953.37 （十七）短期借款1.短期借款分类项目期末余额期初余额抵押借款766,604,572.32481,560,814.70 保证借款65,940,000.0048,800,000.00 191 项目期末余额期初余额信用借款18,730,000.003,600,000.00 短期借款-应付利息597,945.17877,527.47 合计851,872,517.49534,838,342.17 注：短期借款担保详细情况详见本附注“十五、承诺及或有事项”。

截至2023年12月31日，抵押借款合计766,604,572.32元，与厂家金融公司发生的借款，抵押物系存货与不动产，与银行发生的借款，抵押物系房屋建筑物和土地使用权（详见本附注六、（十六））。

保证借款65,940,000.00元系孙公司怀化德鸿、孙公司怀化德荣、孙公司怀化永汇、孙公司怀化宝悦、孙公司怀化众瑞、子公司湘西宝利、子公司怀化宝利、子公司怀化远众、子公司思车网、孙公司怀化宝汇、子公司怀化宝瑞分别与银行发生的借款，由本公司股东与子公司相互之间提供担保。

信用借款18,730,000.00元系子公司思车网与中国工商银行股份有限公司怀化分行签订借款金额为3,000,000.00元经营快贷借款合同《0191400013-2023年(鹤城)字00492号》,借款期限为2023年11月9日至2024年11月8日；子公司怀化智信与中国工商银行股份有限公司怀化分行签订的借款金额为1,340,000.00元，经营快贷借款合同《0191400013-2023年(鹤城)字00410号》，借款期限为2023年9月13日至2024年3月11日；子公司凯里德润与中国交通银行股份有限公司黔东南分行签订的借款金额为2,000,000.00元，流动资金借款合同《Z2308LN15651731》，借款期限为2023年12月19日至2024年6月19日；子公司凯里佳成与中国交通银行股份有限公司黔东南分行签订的借款金额为2,000,000.00元，流动资金借款合同《Z2308LN15662813》，借款期限为2023年9月11日至2024年6月19日；子公司湖南德远与中国工商银行股份有限公司怀化分行签订的借款金额为5,000,000.00元，经营快贷借款合同《0191400103-2023年(迎丰)字00107号》、《0191400103-2023年(迎丰)字00106号》和《0191400103-2023年(迎丰)字00102号》，借款期限为2023年9月25日至2024年9月24日；孙公司怀化德荣与中国工商银行股份有限公司怀化分行签订的借款金额为3,000,000.00元，经营快贷借款合同《0191400013-2023年(鹤城)字00409号》和《0191400013-2023年(鹤城)字00417号》，借款期限为2023年9月13日至2024年3月18日；孙公司铜仁德和与中国银行股份有限公司铜仁分行签订的借款金额为2,390,000.00元，经营快贷借款合同《30104898》，借款期限为2023年9月15日至2024年9月24日。

2.期末无已逾期未偿还的短期借款。

（十八）应付票据1.应付票据列示种类期末余额期初余额银行承兑汇票252,104,877.26262,793,367.29 192 种类期末余额期初余额合计252,104,877.26262,793,367.29 2.本期末无已到期未支付的应付票据。

（十九）应付账款1.应付账款列示项目期末余额期初余额购车款1,114,143.804,250,860.40 配件及精品款6,106,221.594,780,224.18 设备款615,398.031,106,433.00 合计7,835,763.4210,137,517.58 2.报告期无账龄超过1年的重要应付账款。

（二十）合同负债1.合同负债情况项目期末余额期初余额销货合同相关的款项27,360,015.5746,740,877.24 合计27,360,015.5746,740,877.24 2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。

（二十一）应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬8,485,474.05103,424,155.90102,803,183.669,106,446.29 二、离职后福利中-设定提存计划负债1,888.008,765,892.618,767,780.61 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计8,487,362.05112,190,048.51111,570,964.279,106,446.29 2.短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴8,461,252.6496,830,077.2296,211,548.309,079,781.56 二、职工福利费 652,635.67652,635.67 193 项目期初余额本期增加本期减少期末余额三、社会保险费 4,704,254.234,704,254.23 其中：医疗、生育保险费 4,213,785.444,213,785.44 工伤保险费 490,468.79490,468.79 四、住房公积金 390,022.08390,022.08 五、工会经费和职工教育经费23,071.41519,558.48515,965.1626,664.73 六、非货币性福利1,150.00302,608.22303,758.22 七、短期利润分享计划 八、因解除劳动关系给予的补偿15,000.0015,000.00 九、其他短期薪酬 10,000.0010,000.00 合计8,485,474.05103,424,155.90102,803,183.669,106,446.29 3.设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.基本养老保险1,844.008,396,737.638,398,581.63 2.失业保险费44.00369,154.98369,198.98 合计1,888.008,765,892.618,767,780.61 （二十二）应交税费税费项目期末余额期初余额增值税3,747,206.681,236,941.18 企业所得税1,581,306.231,252,174.23 印花税226,450.12182,494.38 城市维护建设税108,044.0491,277.40 教育费附加及地方教育附加77,996.8366,151.79 房产税47,939.61243,387.01 土地使用税6,771.24108,126.37 代扣代缴个人所得税2,199.911,840.35 其他71,556.5578,777.56 合计5,869,471.213,261,170.27 （二十三）其他应付款1.总表情况194 项目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款23,367,748.7428,277,674.02 合计23,367,748.7428,277,674.02 2.其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额押金及保证金17,036,306.5919,232,215.86 员工往来1,804,312.93830,153.13 应付工程款411,627.09821,933.62 合并范围外关联方往来 3,800,563.70 其他4,115,502.133,592,807.71 合计23,367,748.7428,277,674.02 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（二十四）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款300,000.00300,000.00 一年内到期的租赁负债6,937,791.948,002,599.90 合计7,237,791.948,302,599.90 注：2022年3月7日，子公司湖南德远与怀化农村商业银行股份有限公司金岸支行签署借款协议(协议编号:-43503-2022-00000180)，借款本金金额为1,700.00万元，到期日为2025年3月7日，借款利率执行年利率6.15%，还款方式为分期付款，每季度5万元。

由孙公司怀化德瑞、德众汽车、段坤良、王卫林、李延东、高万平、易斈播提供担保。

截至2023年12月31日，该笔借款本金余额1,680.00万元，按照借款合同约定将20.00万元重分类至“一年内到期的非流动负债”。

2022年1月6号，孙公司怀化德鸿与农村商业银行股份有限公司金岸支行签署借款协议(协议编号:-43503-202200000007)，借款本金金额为1,300.00万元，到期日为2025年1月5日，借款利率执行年利率6.15%，还款方式为分期付款，每半年还5万元。

由子公司湖南德远、德众汽车、段坤良、杨永连、高万平、李延东、郑茗芳、王卫林、曹幸芝、易斈播、肖振国提供担保。

截至2023年12月31日，该笔借款余额1,280.00万元，按照借款合同约定的还款计划，将10.00万元重分类至“一年内到期的非流动负债”。

195 （二十五）其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额2,744,221.474,640,090.70 试驾车售后回租款5,323,783.725,176,474.58 合计8,068,005.199,816,565.28 （二十六）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间信用借款 保证借款29,331,570.0029,531,809.17 合计29,331,570.0029,531,809.17 （二十七）租赁负债项目期末余额期初余额应付租赁款82,193,054.8184,249,324.53 合计82,193,054.8184,249,324.53 （二十八）长期应付款1.总表情况项目期末余额期初余额长期应付款4,433,382.60 合计4,433,382.60 2.长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额应付融资性售后回租款4,433,382.60 合计4,433,382.60 （二十九）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助571,503.0051,471,700.00498,061.0151,545,141.99财政扶持合计571,503.0051,471,700.00498,061.0151,545,141.99 （三十）其他非流动负债196 项目期末余额期初余额销货合同相关的款项23,599,086.283,142,673.73 合计23,599,086.283,142,673.73 （三十一）股本 项目期初余额本期增减变动（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他合计 有限售条件股份107,445,394.00 - 23,992,459.00 -23,992,459.0083,452,935.00 无限售条件流通股份71,394,287.00 23,992,459.0023,992,459.0095,386,746.00 合计178,839,681.00 178,839,681.00 （三十二）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价79,479,661.51 79,479,661.51 其他资本公积2,632,053.66 2,632,053.66 合计82,111,715.17 82,111,715.17 （三十三）其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益7,745,737.24860,892.38 215,223.10645,669.28 8,391,406.52 其他权益工具投资公允价值变动7,745,737.24860,892.38 215,223.10645,669.28 8,391,406.52 合计7,745,737.24860,892.38 215,223.10645,669.28 8,391,406.52 197 （三十四）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积12,303,523.179,799,392.24 22,102,915.41 合计12,303,523.179,799,392.24 22,102,915.41 （三十五）未分配利润项目本期金额上期金额上期期末未分配利润 204,939,575.79184,707,058.36 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润204,939,575.79184,707,058.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润-17,441,585.8423,118,259.88 减：提取法定盈余公积9,799,392.242,885,742.45 应付普通股股利4,999,999.80 其他调整 期末未分配利润172,698,597.91204,939,575.79 （三十六）营业收入、营业成本1.营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,544,071,656.042,416,915,277.422,623,286,201.702,455,737,053.50 其他业务49,667,170.2910,192,053.2934,695,395.938,118,709.34 合计2,593,738,826.332,427,107,330.712,657,981,597.632,463,855,762.84 2.营业收入扣除情况表项目本年度（万元） 具体扣除情况上年度（万元） 具体扣除情况营业收入金额259,373.88 265,798.16 营业收入扣除项目合计金额4,966.72 3,469.54 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重1.91% 1.31% 一、与主营业务无关的业务收入1.正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

4,966.72 保险结算、售后代步车服务、洗车3,469.54 保险结算、售后代步车服务、洗车198 项目本年度（万元） 具体扣除情况上年度（万元） 具体扣除情况美容等收入美容等收入2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计4,966.72 3,469.54 二、不具备商业实质的收入1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。

如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入营业收入扣除后金额254,407.17 262,328.62 注：本年度营业收入扣除后金额与营业收入金额减营业收入扣除项目合计金额存在0.01万元的尾差，系以万元为单位，四舍五入保留两位小数所致。

3.营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本商品类型 整车销售收入2,112,470,874.532,171,950,934.42 199 合同分类营业收入营业成本售后维保收入258,032,891.03201,520,312.69 增值服务收入147,219,095.8719,081,040.97 报废汽车拆解循环利用收入26,348,794.6124,362,989.34 其他业务收入49,667,170.2910,192,053.29 合计2,593,738,826.332,427,107,330.71 按经营地区分类 境内销售2,593,738,826.332,427,107,330.71 境外销售 合计2,593,738,826.332,427,107,330.71 4.履约义务的说明本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。

公司按客户要求将产品交付客户，同时在约定期限内经客户对商品数量、质量与金额无异议确认提车后，即控制权转移给客户。

5.分摊至剩余履约义务的说明本报告期末已签订合同或订单，但尚未履行或履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6,796.68万元，预计将于2024年度确认收入。

6.重大合同变更或重大交易价格调整无。

（三十七）税金及附加项目本期发生额上期发生额房产税1,183,899.571,052,182.35 印花税1,046,395.45663,518.97 城市维护建设税768,488.09748,074.41 教育费附加及地方教育附加564,316.38540,774.79 土地使用税356,027.91538,686.24 其他273,589.86248,835.28 合计4,192,717.263,792,072.04 （三十八）销售费用费用性质 本期发生额上期发生额工资薪酬及其附加36,043,407.7938,990,009.26 广告促销费15,523,023.0717,885,163.03 200 费用性质 本期发生额上期发生额出库及调拨费5,296,867.986,391,272.16 业务招待费1,127,724.571,367,238.70 办公及能源费739,785.951,162,764.75 折旧摊销391,632.36265,451.86 其他4,610,717.342,463,261.17 合计63,733,159.0668,525,160.93 （三十九）管理费用费用性质 本期发生额上期发生额折旧摊销25,532,694.9422,688,703.64 工资薪酬及其附加22,517,370.6723,829,835.67 使用权资产折旧10,721,404.4612,417,365.06 中介咨询费3,298,331.633,680,122.20 水电能源费3,078,331.103,184,891.25 租赁费1,442,400.881,290,341.94 业务招待费1,284,900.421,193,799.37 办公会务费832,567.361,160,482.42 差旅费703,622.81585,909.98 修理费198,639.35225,497.83 低值易耗品174,875.04293,398.76 其他7,250,970.535,349,058.61 合计77,036,109.1975,899,406.73 （四十）研发费用费用性质本期发生额上期发生额人员薪酬6,705,010.745,083,715.63 其他363,196.2387,159.34 合计7,068,206.975,170,874.97 （四十一）财务费用费用性质 本期发生额上期发生额利息费用21,187,867.3218,123,204.37 租赁负债未确认融资费用摊销4,502,368.41 5,169,436.83 减：利息收入1,091,103.081,097,550.77 201 费用性质 本期发生额上期发生额手续费及其他1,672,258.402,579,817.80 合计26,271,391.05 24,774,908.23 （四十二）其他收益项目本期发生额上期发生额政府补助（与资产相关） 498,061.0124,580.33 政府补助（与收益相关） 1,104,544.047,100,318.66 增值税等税费减免491,200.31150,386.64 个人所得税手续费返还14,912.4724,907.59 合计2,108,717.837,300,193.22 （四十三）投资收益（损失以“－”号填列） 产生投资收益的来源本期发生额上期发生额其他权益工具投资持有期间取得投资收益402,138.39215,737.03 购买银行理财产品取得的投资收益257,224.67107,949.53 合计659,363.06323,686.56 （四十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失156,473.41 -301,252.10 其他应收款坏账损失56,735.26 -325,804.02 合计213,208.67 -627,056.12 （四十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额1.存货跌价损失-5,263,054.99 -2,768,438.99 2.商誉减值损失-9,715,913.76 合计-14,978,968.75 -2,768,438.99 （四十六）资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售资产的处置收益906,544.132,229,304.33 其中：固定资产处置利得906,544.132,229,304.33 202 项目本期发生额上期发生额合计906,544.132,229,304.33 （四十七）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计：5,693.50 5,693.50 其中：固定资产处置利得5,693.50 5,693.50 客户定金、违约金清理2,423,009.19659,422.912,423,009.19 废品收入592,157.88565,963.43592,157.88 违约赔偿收入443,081.94 443,081.94 政府补助113,004.5635,598.43113,004.56 其他993,957.52543,206.14993,957.52 合计4,570,904.591,804,190.914,570,904.59 （四十八）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额赔偿支出188,338.00 188,338.00 罚款支出83,275.67 83,275.67 固定资产报废损失61,739.5288,401.3861,739.52 捐赠支出3,000.005,000.003,000.00 其他127,209.92267,593.43127,209.92 合计463,563.11360,994.81463,563.11 （四十九）所得税费用1.分类列示项目本期发生额上期发生额所得税费用 904,120.091,780,973.37 其中：当期所得税2,609,964.603,574,576.34 递延所得税-1,705,844.51 -1,793,602.97 2.所得税费用与会计利润关系的说明项目本期发生额上期发生额利润总额-18,653,881.4923,864,296.99 按法定税率25%计算的所得税费用-4,663,470.375,966,074.25 203 项目本期发生额上期发生额子公司适用不同税率的影响-4,294,664.97 -668,961.95 对以前期间当期所得税的调整-929,919.49 -709,354.83 归属于合营企业和联营企业的损益-101,023.93 无须纳税的收入-116,570.01 不可抵扣的费用227,303.94600,690.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,851,648.00 -3,977,438.07 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响13,400,970.576,040,174.45 研发费用加计扣除影响-659,176.10 -659,117.01 其他-107,681.55 -4,811,094.34 所得税费用合计904,120.091,780,973.37 （五十）现金流量表项目注释1.与经营活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入1,091,103.081,097,550.77 收到政府补助及个税手续费返还53,082,356.827,441,211.32 其他10,837,656.741,768,937.44 合计65,011,116.6410,307,699.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用44,793,517.8987,311,019.89 支付增加的票据保证金等经营性款项40,472,960.9122,016,353.33 其他2,074,081.995,208,181.85 合计87,340,560.79114,535,555.07 2.与投资活动有关的现金（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回理财产品收到的现金162,457,224.67119,700,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金34,257,937.9823,553,549.59 合计196,715,162.65143,253,549.59 204 （2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额购买理财产品支付的现金162,200,000.00119,700,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金169,752,641.2594,941,407.37 合计331,952,641.25214,641,407.37 （3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额试乘试驾车放款13,753,029.4813,726,216.66 收回的土地保证金 1,000,000.00 收购子公司并入的现金 447,401.29 合计13,753,029.4815,173,617.95 （4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额试乘试驾车还款17,201,358.9927,814,926.91 合计17,201,358.9927,814,926.91 3.与筹资活动有关的现金（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的融资租赁款12,906,277.98 收到资金拆借款17,300,000.0014,830,000.00 收到售后回租款 5,176,474.58 收回融资相关保证金 5,350,048.67 合计30,206,277.9825,356,523.25 （2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额融资租赁还款及服务费25,820,215.8226,042,548.66 偿还资金拆借款21,145,665.1011,130,000.00 融资保证金4,044,287.85 收购子公司少数股权款 7,649,482.31 合计51,010,168.7744,822,030.97 205 （3）筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款534,838,342.1 7 299,090,000.0 0 290,364,175.3 2 272,420,000.0 0 851,872,517.4 9 长期借款29,531,809.17 200,000.00239.1729,331,570.00 租赁负债84,249,324.53 19,074,668.7021,130,938.42 82,193,054.81 一年内到期的非流动负债8,302,599.90 57,852.041,122,660.00 7,237,791.94 长期应付款 8,000,000.00 3,566,617.40 4,433,382.60 合计656,922,075.7 7 307,090,000.0 0 309,496,696.0 6 298,440,215.8 2 239.17 975,068,316.8 4 4.以净额列报现金流量的说明无。

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

（五十一）现金流量表补充资料1.净利润调节为经营活动现金流量项目本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润-19,558,001.5822,083,323.62 加：资产减值损失14,978,968.752,768,438.99 信用减值损失-213,208.67627,056.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,815,427.7027,071,182.86 无形资产摊销3,774,025.882,616,808.75 使用权资产折旧11,884,718.6313,539,666.28 长期待摊费用摊销6,453,120.654,369,829.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -906,544.13 -2,229,304.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,046.0288,401.38 206 项目本期发生额上期发生额公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,213,625.3123,292,641.20 投资损失（收益以“－”号填列） -659,363.06 -323,686.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -390,862.436,810,262.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,099,758.97 -7,453,182.75 存货的减少（增加以“－”号填列） -210,578,845.57 -111,799,312.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,619,449.52 -12,529,626.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 337,880,826.6546,037,817.59 其他-215,223.11 -1,150,682.84 经营活动产生的现金流量净额141,815,502.5513,819,633.88 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额45,290,115.9654,009,209.35 减：现金的期初余额54,009,209.3581,462,891.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-8,719,093.39 -27,453,682.26 注：“其他”项指非同一控制下企业合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额。

2.本期支付的取得子公司的现金净额无。

3.现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金45,290,115.9654,009,209.35 其中：1.库存现金 2.可随时用于支付的银行存款45,187,530.4553,830,272.35 3.可随时用于支付的其他货币资金102,585.51178,937.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 207 项目期末余额期初余额三、期末现金及现金等价物余额45,290,115.9654,009,209.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物（五十二）租赁1.作为承租人项目2023年度金额租赁负债的利息费用4,502,368.41 计入当期损益的短期租赁及低价值资产费用2,187,527.28 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出28,007,743.10 售后租回交易产生的相关损益 2.作为出租人无。

七、研发支出项目本期发生额上期发生额人员薪酬6,705,010.745,083,715.63 其他363,196.2387,159.34 合计7,068,206.975,170,874.97 其中：费用化研发支出7,068,206.975,170,874.97 八、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并公司报告期无非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并公司报告期无同一控制下企业合并。

（三）反向购买公司报告期无反向购买。

（四）处置子公司208 公司报告期无处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动2023年1月4日，公司投资成立孙公司岳阳宝利汽车销售服务有限公司。

该公司自成立之日起，纳入公司合并范围。

2023年4月14日，公司投资成立孙公司贵阳众茂汽车销售服务有限公司。

该公司自成立之日起，纳入公司合并范围。

2023年2月10日，公司注销子公司湘西宝顺汽车服务有限公司。

该公司自注销之日起，不再纳入合并范围。

2023年5月24日，公司注销子公司湘西华瑞汽车贸易有限公司。

该公司自注销之日起，不再纳入合并范围。

2023年12月11日，公司注销子公司铜仁众悦汽车销售服务有限公司。

该公司自注销之日起，不再纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益1.本公司的构成子公司全称注册资本（万元） 主要经营地注册地业务性质湖南德远新能源汽车集团有限公司（简称“湖南德远”） 10,000.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售怀化德鸿汽车销售服务有限公司（简称“怀化德鸿”） 1,100.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售怀化德俊汽车销售服务有限公司800.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售怀化德荣汽车销售服务有限公司（简称“怀化德荣”） 2,000.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售怀化德瑞汽车销售服务有限公司（简称“怀化德瑞”） 800.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售怀化宝众车辆服务有限公司500.00 湖南怀化湖南怀化汽车服务怀化德远二手车交易市场有限公司200.00 湖南怀化湖南怀化汽车服务铜仁德和汽车销售服务有限公司（简称“铜仁德和”） 1,500.00 贵州铜仁贵州铜仁汽车零售209 子公司全称注册资本（万元） 主要经营地注册地业务性质铜仁众凯汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州铜仁贵州铜仁汽车零售铜仁德佳汽车销售服务有限公司（简称“铜仁德佳”） 1,200.00 贵州铜仁贵州铜仁汽车零售铜仁众成汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州铜仁贵州铜仁汽车零售铜仁宝顺汽车销售服务有限公司1,300.00 贵州铜仁贵州铜仁汽车零售铜仁宝成汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州铜仁贵州铜仁汽车零售铜仁碧江区宝达汽车服务有限公司50.00 贵州铜仁贵州铜仁汽车服务凯里宝成汽车销售服务有限公司800.00 贵州凯里贵州凯里汽车零售都匀德和汽车销售服务有限公司800.00 贵州都匀贵州都匀汽车零售都匀众凯汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州都匀贵州都匀汽车零售贵州宝路匀汽车销售服务有限公司（简称“贵州宝路匀”） 1,000.00 贵州都匀贵州都匀汽车零售贵阳众凯汽车销售服务有限公司1,500.00 贵州贵阳贵州贵阳汽车零售怀化众瑞汽车销售服务有限公司（简称“怀化众瑞”） 1,000.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售岳阳众浩汽车销售服务有限公司500.00 湖南岳阳湖南岳阳汽车零售岳阳众悦汽车销售服务有限公司500.00 湖南岳阳湖南岳阳汽车零售贵阳众源汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州贵阳贵州贵阳汽车零售贵阳众升汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州贵阳贵州贵阳汽车零售遵义众茂汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州遵义贵州遵义汽车零售贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州贵阳贵州贵阳汽车零售210 子公司全称注册资本（万元） 主要经营地注册地业务性质怀化永汇汽车销售服务有限公司（简称“怀化永汇”） 500.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售怀化众浩汽车销售服务有限公司500.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售怀化宝悦汽车销售服务有限公司（简称“怀化宝悦”） 500.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售衡阳众顺汽车销售服务有限公司500.00 湖南衡阳湖南衡阳汽车零售岳阳宝利汽车销售服务有限公司2,000.00 湖南岳阳湖南岳阳汽车零售贵阳众茂汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州贵阳贵州贵阳汽车零售怀化宝利汽车销售服务有限公司（简称“怀化宝利”） 2,000.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售怀化远众汽车销售服务有限公司（简称“怀化远众”） 1,000.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售思车网汽车科技有限公司（简称“思车网”） 15,000.00 湖南怀化湖南怀化二手车业务、软件服务怀化宝汇报废汽车回收拆解有限公司（简称“怀化宝汇”） 2,500.00 湖南怀化湖南怀化汽车回收、拆解湖南星佰信息咨询服务有限公司（简称“湖南星佰”） 200.00 湖南怀化湖南怀化汽车服务湖南金瑞新能源科技有限公司10,000.00 湖南怀化湖南怀化废旧动力电池回收怀化宝瑞车辆服务有限公司（简称“怀化宝瑞”） 200.00 湖南怀化湖南怀化汽车零售怀化智信广告传媒有限公司（简称“怀化智信”） 100.00 湖南怀化湖南怀化汽车服务娄底众凯汽车销售服务有限公司（简称“娄底众凯”） 1,000.00 湖南娄底湖南娄底汽车零售娄底悦达汽车服务有限公司50.00 湖南娄底湖南娄底汽车服务湘西宝利汽车销售服务有限公司（简称“湘西宝利”） 2,000.00 湖南吉首湖南吉首汽车零售211 子公司全称注册资本（万元） 主要经营地注册地业务性质凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司（简称“凯里德润”） 1,000.00 贵州凯里贵州凯里汽车零售凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司（简称“凯里佳成”） 800.00 贵州凯里贵州凯里汽车零售凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州凯里贵州凯里汽车零售铜仁宝众汽车销售服务有限公司1,000.00 贵州铜仁贵州铜仁汽车零售铜仁碧江区众达汽车服务有限公司50.00 贵州铜仁贵州铜仁汽车服务衡阳云界汽车销售服务有限公司（简称“衡阳云界”） 2,227.17 湖南衡阳湖南衡阳汽车零售益阳众沃汽车销售服务有限公司1,000.00 湖南益阳湖南益阳汽车零售泸州德佳汽车销售服务有限公司（简称“泸州德佳”） 1,000.00 四川泸州四川泸州汽车零售接上表：持股比例表决权比例取得方式直接间接100% 100%非同一控制下企业合并100% 100%非同一控制下企业合并100% 100%非同一控制下企业合并100% 100%非同一控制下企业合并100% 100%非同一控制下企业合并100% 100%投资设立100% 100%非同一控制下企业合并95% 95%非同一控制下企业合并100% 100%投资设立95% 95%非同一控制下企业合并100% 100%投资设立100% 100%非同一控制下企业合并100% 100%投资设立100% 100%投资设立212 持股比例表决权比例取得方式直接间接100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立52% 52%非同一控制下企业合并100% 100%非同一控制下企业合并100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立90% 90%投资设立100% 100%非同一控制下企业合并100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%同一控制下企业合并100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立67% 67%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%同一控制下企业合并100% 100%同一控制下企业合并213 持股比例表决权比例取得方式直接间接100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%投资设立100% 100%非同一控制下企业合并81% 81%投资设立2.重要非全资子公司子公司全称少数股东的持股比例（%） 少数股东的表决权比例（%） 本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额娄底众凯汽车销售服务有限公司33.0033.001,129,781.01330,000.0010,251,857.20 贵州宝路匀汽车销售服务有限公司48.0048.00 -2,252,523.94 -4,272,828.06 泸州德佳汽车销售服务有限公司19.0019.00 -1,101,357.51 195,917.64 3.重要的非全资子公司的主要财务信息项目期末余额或本期发生额贵州宝路匀汽车销售服务有限公司娄底众凯汽车销售服务有限公司泸州德佳汽车销售服务有限公司流动资产32,376,815.4533,288,608.635,946,198.35 非流动资产16,121,454.013,644,019.7610,963,040.53 资产合计48,498,269.4636,932,628.3916,909,238.88 流动负债56,723,007.4622,882,524.1813,929,628.63 非流动负债790,672.011,747,529.961,948,464.81 负债合计57,513,679.4724,630,054.1415,878,093.44 营业收入33,882,085.08110,289,527.8352,169,325.57 净利润（净亏损） -4,713,750.222,531,385.54 -5,796,618.49 综合收益总额-4,713,750.222,531,385.54 -5,796,618.49 经营活动现金流量-918,054.20615,012.976,069,268.26 接上表：214 项目期初余额或上期发生额铜仁德和汽车销售服务有限公司铜仁德佳汽车销售服务有限公司娄底众凯汽车销售服务有限公司贵州宝路匀汽车销售服务有限公司泸州德佳汽车销售服务有限公司流动资产42,315,943.0149,488,108.5233,897,775.0130,224,079.5330,505,229.89 非流动资产12,671,827.6712,437,469.764,527,133.2917,125,780.4211,851,782.94 资产合计54,987,770.6861,925,578.2838,424,908.3047,349,859.9542,357,012.83 流动负债30,985,028.8644,254,521.3324,801,165.8251,519,246.1232,948,351.65 非流动负债182,449.9068,938.832,400,705.59131,909.632,792,593.91 负债合计31,167,478.7644,323,460.1627,201,871.4151,651,155.7535,740,945.56 营业收入108,552,480.94101,526,900.21131,517,996.3565,330,798.4186,833,525.71 净利润（净亏损） 1,270,941.58499,433.073,649,280.37 -4,089,370.90 -2,991,748.68 综合收益总额1,270,941.58499,433.073,649,280.37 -4,089,370.90 -2,991,748.68 经营活动现金流量5,184,543.453,915,655.254,572,384.65 -9,119,006.142,564,077.00 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

（三）在合营安排或联营企业中的权益无。

十、政府补助（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关递延收益571,503.0051,471,700.00 498,061.01 51,545,141.99 其中： 215 财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关“135”工程升级版第三批标准厂房项目奖补571,503.00106,900.00 31,781.00 646,622.00与资产相关新能源汽车动力电池综合利用项目28,124,800.00 175,779.99 27,949,020.01与资产相关产业扶持资金 23,240,000.00 290,500.02 22,949,499.98与资产相关合计571,503.0051,471,700.00 498,061.01 51,545,141.99 （三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额递延收益498,061.01 24,580.33 其中：新能源汽车动力电池综合利用项目175,779.99 产业扶持资金290,500.02 “135”工程升级版第三批标准厂房项目奖补31,781.0024,580.33 其他收益1,104,544.047,100,318.66 其中：研发补助300,000.00 稳岗补贴220,852.25715,248.23 商务投资奖励金209,773.59 省级服务业发展补贴200,000.00 发改局奖励100,000.00 黔南布依族苗族自治州商务局促进消费资金30,000.00 政府用工奖补23,800.00 其他20,118.2019,680.43 怀化市鹤城工业集中区管理委员会税收财政扶持 6,000,000.00 铜仁市碧江区工业和商务局补贴 267,000.00 “四上”企业奖励 68,390.00 商务局统计工作奖励 30,000.00 营业外收入113,004.5635,598.43 其中：商务局服务业企业奖励100,000.00 零星补助13,004.5618,600.00 怀化市就业服务中心失业保险基金 16,998.43 216 类型本期发生额上期发生额合计1,715,609.617,160,497.42 十一、与金融工具相关的风险公司的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的应收款项，如货币资金、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他权益工具投资等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付账款、其他应付款、短期借款、长期应付款、一年内到期的非流动负债等。

这些金融工具的主要目的在于为公司的运营融资。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（一）金融工具分类1.各类金融资产的账面价值如下：金融资产项目期末金额合计以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产货币资金182,435,165.27 182,435,165.27 应收账款25,695,022.76 25,695,022.76 其他应收款127,058,706.75 127,058,706.75 其他权益工具投资 43,726,614.9843,726,614.98 合计335,188,894.78 43,726,614.98378,915,509.76 接上表：金融资产项目期初金额合计以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产货币资金150,681,297.75 150,681,297.75 应收账款28,887,817.79 28,887,817.79 其他应收款135,921,293.79 135,921,293.79 其他权益工具投资 42,865,722.6042,865,722.60 合计315,490,409.33 42,865,722.60358,356,131.93 2.各类金融负债的账面价值如下：217 金融负债项目期末金额合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债短期借款 851,872,517.49851,872,517.49 应付票据 252,104,877.26252,104,877.26 应付账款 7,835,763.427,835,763.42 其他应付款 23,367,748.7423,367,748.74 其他流动负债 5,323,783.725,323,783.72 一年内到期的非流动负债7,237,791.947,237,791.94 租赁负债 82,193,054.8182,193,054.81 长期应付款 4,433,382.604,433,382.60 长期借款 29,331,570.0029,331,570.00 合计 1,263,700,489.981,263,700,489.98 接上表：金融负债项目期初金额合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债短期借款 534,838,342.17534,838,342.17 应付票据 262,793,367.29262,793,367.29 应付账款 10,137,517.5810,137,517.58 其他应付款 28,277,674.0228,277,674.02 其他流动负债 5,176,474.585,176,474.58 一年内到期的非流动负债 8,302,599.908,302,599.90 租赁负债 84,249,324.5384,249,324.53 长期借款 29,531,809.1729,531,809.17 合计 963,307,109.24963,307,109.24 （二）信用风险公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资等。

信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。

218 公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内A股上市的部分商业银行。

公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。

公司的应收账款主要形成于汽车产品销售、提供首保维修等业务。

公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险，公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。

同时，公司制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理的计提了减值准备。

如本附注“六、合并财务报表主要项目注释”之“（二）应收账款、2、其中：账龄分析组合”所述，公司截止2023年12月31日、2023年1月1日按账龄分析组合计提坏账准备的1年以内应收账款余额分别为26,839,160.84元、30,408,229.28元，占应收账款余额的比例分别为99.19%、100.00%，综上，本公司管理层认为，应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。

公司的其他应收款主要为供应商返利款等。

公司建立了较为完善的返利管理制度等内控制度，各品牌汽车制造商一般按时计发返利，公司取得返利后一般即时使用。

公司根据坏账准备计提政策，已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备，另根据报告期内供应商返利款使用或收回等历史信息，不存在大额坏账情况。

综上，公司管理层认为，其他应收款不存在违约带来的重大信用风险。

公司的其他权益工具投资为股权投资，主要投资于公司经营区域所在地或周边的农村商业银行。

公司管理层认为，其他权益工具投资不存在违约带来的重大信用风险。

1.信用风险显著增加判断标准：公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过100%；（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2.已发生信用减值资产的定义：为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；219 （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3.预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约损失率和违约风险敞口。

公司考虑历史统计数据(回款期限以及还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口的违约损失率模型。

相关定义如下：（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

本公司的违约概率以应收款项历史回款为基础且考虑业绩增长因素进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；（2）违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。

违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（二）应收账款和六、（四）其他应收款中。

（三）流动风险管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。

公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: 220 项目2023年12月31日合计1年以内1年以上短期借款856,890,709.01 856,890,709.01 应付票据252,104,877.26 252,104,877.26 应付账款7,835,763.42 7,835,763.42 其他应付款23,367,748.74 23,367,748.74 其他流动负债5,323,783.72 5,323,783.72 一年内到期的非流动负债11,621,243.15 11,621,243.15 租赁负债 107,486,783.46 107,486,783.46 长期应付款253,589.484,627,096.794,880,686.27 长期借款1,820,400.0029,500,353.3331,320,753.33 合计1,159,218,114.78141,614,233.581,300,832,348.36 接上表：项目2022年12月31日合计1年以内1年以上短期借款538,488,643.15 538,488,643.15 应付票据262,793,367.29 262,793,367.29 应付账款10,137,517.58 10,137,517.58 其他应付款28,277,674.02 28,277,674.02 其他流动负债5,176,474.58 5,176,474.58 一年内到期的非流动负债8,314,951.15 8,314,951.15 租赁负债31,379,530.2852,869,794.2584,249,324.53 长期借款 31,513,475.8331,513,475.83 合计884,568,158.0584,383,270.08968,951,428.13 （四）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

公司主要面临的市场风险为利率风险，主要来源于银行短期借款。

十二、资本管理公司资本管理的主要目标是确保公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

221 公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。

为维持或调整资本结构，公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

公司不受外部强制性资本要求约束。

公司本期与上期资本管理目标、政策或程序未发生变化。

公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。

净负债包括金融负债减去货币资金。

资本包括所有者权益减去其他综合收益，公司资产负债表日的杠杆比率如下： 项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率金融负债1,263,700,489.98963,307,109.24 减：货币资金182,435,165.27150,681,297.75 净负债小计1,081,265,324.71812,625,811.49 资本459,262,332.90 483,950,334.28 净负债和资本合计1,540,527,657.611,296,576,145.77 杠杆比率70.19% 62.67% 十三、公允价值的披露公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

三个层次的定义如下： 第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末余额第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 其他权益工具投资 43,726,614.9843,726,614.98 持续以公允价值计量的资产总额 43,726,614.9843,726,614.98 （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息222 公司第三层次公允价值计量为持有的其他权益工具投资，公司采用市场法计算公允价值。

十四、关联方关系及其交易（一）关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）公司的母公司有关信息公司的实际控制人为自然人段坤良。

（三）公司的子公司情况公司子公司的情况详见附注“九、（一）在子公司中的权益”。

（四）公司的合营和联营企业情况无。

（五）公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系怀化德远园林有限责任公司杨永连控股的企业怀化宝达商贸有限公司王卫林持股74%、段坤良持股26%的企业王卫林董事、副总经理李延东董事、副总经理高万平公司前任董事骆自强监事会主席曾胜董事张娟曾胜配偶张辉董事易斈播公司董事、副总经理、董秘兼财务总监杨永连公司实际控制人配偶、公司董事母亲段炳臣公司实际控制人之子、董事郑茗方李延东配偶段昭成公司股东向星星公司股东杜颖甦原公司少数股东董元发实际控制人姐夫曹幸芝王卫林配偶223 其他关联方名称其他关联方与本公司关系肖振国易斈播配偶周丽琴副总经理、张辉配偶刘计波原持有二级子公司铜仁德佳23%股权之少数股东的实际控制人罗颖持有二级子公司铜仁德佳5%股权、二级子公司铜仁德和5%股权之少数股东的实际控制人，执行董事贺琳罗颖配偶王朋香原持有二级子公司铜仁德和23%股权之少数股东的实际控制人贺兵清持有一级子公司娄底众凯33%股权之少数股东的实际控制人王友林王卫林兄弟段承松原一级子公司思车网、原二级子公司怀化宝汇的少数股东四川宝路企业管理有限公司腾敏娟控股的公司、贵州宝路匀原股东、持有三级子公司贵州宝路匀48%股权的少数股东苏洪明贵州宝路匀监事、腾敏娟配偶、贵州宝路匀原实际控制人之一腾敏娟贵州宝路匀原法定代表人及原实际控制人之一郑廉洁湖南星佰原少数股东邹珺衡阳云界原控股股东刘爱玲泸州德佳之少数股东（六）关联方交易1.采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额四川宝路企业管理有限公司咨询服务 208,238.00 贵州合纵广告有限公司广告服务 675,880.00 合计 884,118.00 2.出售商品/提供劳务情况表公司名称关联交易内容本期发生额上期发生额李延东汽车销售1,198,955.00 骆自强汽车销售600,000.00243,800.00 罗颖汽车销售159,900.00 王卫林汽车销售 246,800.00 郑廉洁汽车销售 129,800.00 曾胜汽车销售 476,900.00 合计 1,958,855.001,097,300.00 224 3.关联租赁情况无。

4.关联担保情况被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕湖南德众汽车销售服务股份有限公司易斈播、肖振国、李延东、郑茗芳、高万平、段坤良、杨永连、王卫林、曹幸芝、湖南德远新能源汽车集团有限公司最高额担保90,860,000.00元。

债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金汇率损失、实现债权和保证的费用、以及其他所有应付费用(如有) 2021.6.22- 2027.6.22 否湖南德众汽车销售服务股份有限公司易斈播、肖振国、李延东、郑茗芳、高万平、段坤良、杨永连、王卫林、曹幸芝、凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司、怀化宝利汽车销售服务有限公司最高额担保90,860,000.00元。

债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金汇率损失、实现债权和保证的费用、以及其他所有应付费用(如有) 3,670.00 2021.6.22- 2027.6.22 否湖南德远新能源汽车集团有限公司怀化德瑞汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务有限以司、段坤良、王卫林、李延东、高万平、易斈播包括主债权本金1,700万元、利息、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失，以及实现债权和抵押权的费用1,680.002022.3.7-2028.3.7否怀化德荣汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。

利息、罚息、复利按主合同的约定计算，并计算至债务还清之日止。

实现债权的费用包括但不限于公告费、送达费、鉴定费、律师费、诉讼费、差旅费、评估费、拍卖费、财产保全费、强制执行费650.00 2022.10.18-主合同债务履行期限届满之日后三年否怀化德荣汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连债权人依据主合同约定为债务人提供各项借款、融资、担保及其他表内外金融业务而对债务人形成的全部债权，包括但不限于债权本金、利息(含罚息、复利)、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等630.00 2023.02.21-主合同债务履行期限届满之日起三年否225 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕怀化德荣汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、王卫林、曹幸芝每笔《融资租赁合同》项下出租人享有的全部债权，包括但不限于全部到期及未到期租金、逾期违约金、名义价款、提前结清违约金、承租人应付的其他款项、实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等)等款项29.21 2023.06.01-《车辆融资合作协议》项下每一笔《融资租赁合同》项下债务履行期限届满之日起两年否怀化德鸿汽车销售服务有限公司王卫林、李延东、高万平、段坤良、怀化德俊汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、怀化德瑞汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司最高担保金额22670万元；上汽通用汽车金融有限公司在借款合同下享有的所有债权22,102.67 2015.1.29-所有融资中最晚到期的一笔融资的到期日后的两年止否怀化德鸿汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、高万平、李延东、郑茗芳、王卫林、曹幸芝、易斈播、肖振国主合同项下的债务本金、利息、逾期利息罚息、复利手续费、损赔偿金、实现债权的费用1,280.00 2022.1.5-借款期限届满之次日起三年否怀化德鸿汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林包括主债权本金300万元、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用240.00 2022.8.26-2024.8.25主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化德鸿汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、高万平、李延东、郑茗芳、王卫林、曹幸芝、易斈播、肖振国包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)以及实现债权的费用2022.1.17-2032.1.17主合同债权贷款期限届满之次日起三年否226 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕怀化德鸿汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林包括主债权本金300万元以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用2022.8.26-2024.8.25主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化德瑞汽车销售服务有限公司段坤良、王卫林、李延东、湖南德远新能源汽车集团有限公司债权人在主合同下享有的所有债权730.47 2023.4.20-最后一笔贷款期限届满之日起三年否铜仁德和汽车销售服务有限公司李延东、王朋香、段坤良、王卫林、高万平、怀化德俊汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司最高担保金额510万元；上汽通用汽车金融有限责任公司在借款合同下享有的所有债权20.00 2013.7.8-所有融资中最晚到期的一笔融资的到期日后的两年止否铜仁德佳汽车销售服务有限公司段坤良、王卫林、李延东、高万平、刘计波、怀化德俊汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、怀化德荣汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、铜仁宝成汽车销售服务有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司最高担保金额6020万元；上汽通用汽车金融有限责任公司在借款合同下享有的所有债权859.10 2014.1.17至主债务履行期最后一笔融资届满之日起二年否227 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司段坤良、娄底众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司最高担保金额2100万元；上汽通用汽车金融有限责任公司在借款合同下享有的所有债权900.93 2018.9.28-所有融资中最晚到期的一笔融资的到期日后的两年止否铜仁众凯汽车销售服务有限公司段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司最高担保金额1820万元；上汽通用汽车金融有限责任公司在借款合同下享有的所有债权1,164.98 2019.10.11至最后一笔主债务履行期届满之日起二年否铜仁宝顺汽车销售服务有限公司段坤良、曾胜、湖南德众汽车销售服务有限公司最高担保金额3200万元，债权人在借款合同下享有的所有债权1,465.30 2022.11.28-循环授信协议履行期限届满后的两年否铜仁宝顺汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连、湖南德众汽车销售服务股份有限公司最高担保额4,000万元，相应的利息、罚息、复利等以及为实现债权和担保权利所发生的和其他所有应付的一切费用之和559.14 2021.7.12-主合同项下债务履行期限届满之日起三年否铜仁众成汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连、湖南德远新能源汽车集团有限公司最高额担保额990.00万元，债权人在主合同下所享有所有债权970.78 2023.1.31-债务履行期限届满之日起二年否228 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕铜仁众成汽车销售服务有限公司李延东最高额担保额11.93万元，债权人在主合同下所享有所有债权14.32 2023.3.24-租赁期满之日起两年否铜仁众成汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、李延东、郑茗方债权本金590万、利息、贵金属租赁费、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、贵金属租赁重量溢短费、汇率损失、因贵金属价格变动引起的相关损失、贵金属租赁合同出租人根据主合同约定行使相应权利所产生的交易费等费用以及实现抵押权的费用590.00 2022.6.23-2025.6.22借款期限届满之次日起三年否怀化宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林主债权本金1000万、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用900.00 2022.4.28-2024.4.27主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良主债权本金1000万、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用1,000.00 2022.4.22-2031.12.31主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝利汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连包括本金、利息、利息损失、罚息、复息、可能发生的违约金、实现债权的费用(包括但不限于诉讼/仲裁/产权过户费、律师费、调查取证费、差旅费)、生效法律文书延迟履行期间的双倍利息以及其他相关合理的费用等2020.12.9-主合同债务履行期限届满之日起二年否怀化宝利汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、高万平、李延东、郑茗芳、王卫林、曹幸芝、易斈播、肖振国包括债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)、实现债权和保证的费用2022.1.20-2032.1.20主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林包括本金1000万元以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用2022.4.28-2024.4.27主合同债权贷款期限届满之次日起三年否229 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕怀化宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良包括本金1000万元以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用2022.4.22-2031.12.31主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连包括主合同项下的主债权、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、迟延履行期间的债务利息、迟延履行金为实现债权的费用2022.6.14-2023.11.19主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良最高额担保额3800万元，债权人在主合同下所享有所有债权166.40 2023.4.25-主合同项下各具体单车贷款的债务履行期限届满日后三年否怀化宝利汽车销售服务有限公司段坤良、杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司最高额担保额4000万元，债权人在主合同下所享有所有债权1,982.94 2021.3.23-债权合同约定的债务履行期届满之日后两年否怀化宝利汽车销售服务有限公司段坤良、杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司最高额担保额4800万元，债权人在主合同下所享有所有债权3,888.83 2023.7.3-主合同项下债务履行期限届满之日起三年否都匀众凯汽车销售服务有限公司段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司最高担保金额1400万元；上汽通用汽车金融有限责任公司在主合同下享有的全部债权316.06 2020.7.7-所有融资中最晚到期的一笔融资的到期日后的两年止否凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司段坤良、杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司对主合同下债务本金、利息、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失等提供连带责任担保2,492.00 2023.6.16-最后一笔务履行期届满之日起三年否230 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司段坤良、李延东、王卫林、高万平、杜颖甦、张辉、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、铜仁宝众汽车销售服务有限公司、怀化远众汽车销售服务服务有限公司最高额担保额8,000.00万元，债权人在主合同下所享有所有债权3,778.52 2023.07.05-最后一笔主债务履行期届满之次日起二年否凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司张辉最高额担保额15.3万元，债权人在主合同下所享有所有债权39.73 2022.7.4-贷款期限届满之后三年否铜仁宝众汽车销售服务有限公司曾胜、段坤良、李延东、高万平、王卫林、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司、怀化远众汽车销售服务有限公司债权人在主合同下所享有所有债权2,405.91 2023.07.03-最后一笔主债务履行期届满之次日起二年否铜仁宝众汽车销售服务有限公司曾胜债权人在主合同下所享有所有债权48.96 2022.12.23-贷款期限届满之后三年否铜仁宝成汽车销售服务有限公司段坤良、王卫林、李延东、湖南德远新能源汽车集团有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司债权人在主合同下所享有所有债权1,176.50 2019.12.18-交易文件项下最后一笔被担保债务的履行期届满之日后两年否铜仁宝成汽车销售服务有限公司段坤良、杨芳债权人在主合同下所享有所有债权，最高额度3,000.00万元1,357.36 2023.5.9-主合同项下债务履行期限届满之日起三年否铜仁宝成汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、李延东、郑茗方主债权本金、利息、贵金属租赁费、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、贵金属租赁重量溢短费、汇率损失、因贵金属价格变动引起的相关损失、贵金属租赁合同出租人根据主合同约定行使相应权利所产生的交易费等费用以及实现债权的费用420.00 2022.3.29-2025.3.28主合同债权贷款期限届满之次日起三年否231 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕贵州宝路匀汽车销售服务有限公司段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司、四川宝路企业管理有限公司、石文佳、腾敏娟最高担保金额2120万元；上汽通用汽车金融有限责任公司在主合同下所享有所有债权1,196.95 2017.12.28-所有融资中最晚到期的一笔融资的到期日后的两年止否贵阳众凯汽车销售服务有限公司段坤良、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、、湖南德远新能源汽车集团有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司最高担保金额16950万元；上汽通用汽车金融有限责任公司在主合同下所享有所有债权15,994.15 2020.12.8-所有融资中最晚到期的一笔融资的到期日后的两年止否贵阳众凯汽车销售服务有限公司张辉债权本金及利息、违约金赔偿金、乙方垫付的有关费用以及乙方实现债权和担保物权的费用包括但不限于诉讼费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、查询费、律师代理费1,000.00 2022.8.23-2025.8.22主合同债权贷款期限届满之次日起三年否232 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕贵阳众凯汽车销售服务有限公司张辉债权本金及利息、违约金赔偿金、乙方垫付的有关费用以及乙方实现债权和担保物权的费用包括但不限于诉讼费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、查询费、律师代理费2022.8.23-2025.8.22主合同债权贷款期限届满之次日起三年否贵阳众源汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、王卫林包括本金产生的利息(包括复利、罚息及迟延履行生效法律文书期间依法应当加倍支付的利息)、违约金、赔偿金、乙方垫付的有关费用以及乙方实现债权和担保物权的费用1,000.00 2023.4.28-2026.4.27主合同债权贷款期限届满之次日起五年否贵阳众源汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连、湖南德众汽车销售服务股份有限公司主合同项下的所有主债权、利息、罚息等为实现债权的费用及其他所有应付的费用650.00 2022.9.21-主合同项下债务履行期限届满之日后三年否贵阳众源汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连主合同项下的所有主债权、利息、罚息等为实现债权的费用及其他所有应付的费用1,450.00 2022.10.25-主合同债务履行期限届满之日后三年否贵阳众源汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、王卫林、段坤良、杨芳在每笔《融资租赁合同》项下出租人享有的全部债权，包括但不限于全部到期及未到期租金、逾期违约金、名义价款、提前结清违约金、承租人应付的其他款项、实现债权的费用10.22 2023.08.16-《车辆融资合作协议》项下每一笔《融资租赁合同》项下债务履行期限届满之日起两年否怀化远众汽车销售服务有限公司段坤良、李延东、高万平、王卫林、骆自强、铜仁宝众汽车销售服务有限公司、凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司最高债权余额之内(含)所有贷款、承兑汇票垫款，以及相应利息、逾期息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用2,804.69 2020.07.13-最后一笔主债务履行期届满之次日起二年否怀化远众汽车销售服务有限公司骆自强债权人在主合同下所享有所有债权2022.6.23-贷款期限届满之后三年否怀化远众汽车销售服务有限公司段炳臣债权人在主合同下所享有所有债权55.35 2023.3.22-贷款期限届满之后三年否233 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕怀化远众汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林主债权本金1000万、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用900.00 2022.4.28-2024.4.27主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化远众汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨芳最高债权数额内债权本金形成的全部债务如借款本金、承兑汇票业务项下的敞口金额、保函项下的金额、信用证项下的金额、债务人在金融衍生产品交易文件项下的所有债务、债务融资工具或债权融资计划项下应兑付的本金、债券本金等780.00 2023.03.21-主合同项下债务履行期限届满之日起三年否怀化远众汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、王卫林、段炳臣主债权本金600万、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用600.00 2023.12.22- 2033.12.31 否娄底众凯汽车销售服务有限公司段坤良、贺兵清、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、泸州德佳汽车销售服务有限公司最高担保金额2700万元；上汽通用汽车金融有限责任公司在主合同下所享有所有债权1,880.24 2017.12.21-所有融资中最晚到期的一笔融资的到期日后的两年止否湘西宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良主合同项下的所有主债权、利息、罚息等为实现债权的费用及其他所有应付的费用32.89 2023.4.25-主合同项下各具体单车贷款的债务履行期限届满日后三年否湘西宝利汽车销售服务有限公司段坤良、杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司主合同项下的所有主债权、利息、罚息等为实现债权的费用及其他所有应付的费用1,248.32 2023.7.3-主合同债务履行期限届满之日起三年否湘西宝利汽车销售服务有限公司段坤良、杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司主合同项下的所有主债权、利息、罚息等为实现债权的费用及其他所有应付的费用1,068.37 2021.3.23-债权合同约定的债务履行期届满之日后两年否234 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕湘西宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连主合同项下的所有主债权、利息、罚息等为实现债权的费用及其他所有应付的费用2022.6.14-2023.11.19主合同债权贷款期限届满之次日起三年否湘西宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、李延东、王卫林本金、利息、利息损失、罚息、复息、可能发生的违约金、实现债权的费用、生效法律文书延迟履行期问的双倍利息以及其他相关合理的费用等360.00 2022.4.28-2024.4.27主合同债权贷款期限届满之次日起三年否湘西宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、王卫林、曹幸芝主债权本金利息、贵金属租赁费、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、贵金属租赁重量溢短费、汇率损失、因贵金属价格变动引起的相关损失、贵金属租赁合同出租人根据主合同约定行使相应权利所产生的交易费等费用以及实现债权的费用200.00 2022.11.21-2025.11.21主合同债权贷款期限届满之次日起三年否衡阳云界汽车销售服务有限公司段坤良、王卫林、李延东、高万平、邹珺、赵爱武、湖南德众汽车销售服务股份有限公司、凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司、铜仁宝众汽车销售服务有限公司、怀化远众汽车销售服务有限公司最高债权余额之内(含)所有贷款、承兑汇票垫款，以及相应利息、逾期息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用2,661.85 2020.8.3-最后一笔主债务履行期届满之次日起三年否衡阳云界汽车销售服务有限公司张辉债权人在主合同下所享有所有债权47.42 2023.5.14-贷款期限届满之后三年否衡阳云界汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨永连、邹珺包括主债权本金1000万元、利息、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失，以及实现债权和抵押权的费用2021.6.29-2030.12.31主合同债权贷款期限届满之次日起三年否衡阳云界汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良包括主债权本金1000万元、利息、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失，以及实现债权和抵押权的费用1,000.00 2021.6.29-2030.12.31主合同债权贷款期限届满之次日起三年否益阳众沃汽车销售服务有限公司段坤良、杨芳主债权、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、迟延履行期间的债务利息、迟延履行金为实现债权的费用和其他所有应付的费用2,489.74 2023.5.9-主合同项下债务履行期限届满之日起三年否235 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕益阳众沃汽车销售服务有限公司段坤良、张辉合同项下之全部义务承担连带担保责任91.04 2023.4.27-交易文件项下最后一笔被担保债务的履行期届满之日后两年否泸州德佳汽车销售服务有限公司段坤良、刘爱玲、凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司、怀化德俊汽车销售服务有限公司、怀化德鸿汽车销售服务有限公司、铜仁众凯汽车销售服务有限公司、铜仁德和汽车销售服务有限公司、铜仁德佳汽车销售服务有限公司、都匀德和汽车销售服务有限公司、都匀众凯汽车销售服务有限公司、贵州宝路匀汽车销售服务有限公司、娄底众凯汽车销售服务有限公司、贵阳众凯汽车销售服务有限公司、湖南德众汽车销售服务股份有限公司最高担保金额14850万元；上汽通用汽车金融有限责任公司在主合同下所享有所有债权54.79 2021.4.27-所有融资中最晚到期的一笔融资的到期日后的两年止否贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、骆自强、段坤良包括主债权本金1000万元、利息、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失，以及实现债权和抵押权的费用1,000.00 2023.6.30-2026.6.29主合同债权贷款期限届满之次日起五年否贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司段坤良、杨芳、湖南德众汽车销售服务股份有限公司主债权、利息、罚息复利、违约金、损害赔偿金、迟延履行期间的债务利息、迟延履行金为实现债权的费用和其他所有应付的费用800.00 2023.8.11-主合同项下债务履行期限届满之日起三年否贵阳观山湖埃安汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、段坤良、王卫林贷款人依据主合同对经销商发放贷款所产生的全部债权的100%，包括但不限于贷款人依据主合同向经销商连续发放贷款而形成的全部贷款本金、利息、复利、逾期罚息、额度激活费、违约金、损害赔偿金、补偿金、工本费、服务费、手续费、贷款人为实现债权和担保权利所发生或将要发生的全部费用和所有其他应付费用651.19 2023.5.5-最后一笔贷款期限届满之日起三年否236 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕怀化宝悦汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、段坤良主债权本金、利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用\消费者权益保护费用以及所有其他应由经销商支付的到期应付但未支付的款项234.64 2022.12.09-每笔贷款的还款日之次日起三年否怀化永汇汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。

利息、罚息、复利按主合同的约定计算，并计算至债务还清之日止。

实现债权的费用包括但不限于公告费、送达费、鉴定费、律师费、诉讼费、差旅费、评估费、拍卖费、财产保全费、强制执行费635.00 2023.12.15-主合同项下的债务履行期限届满之日后三年否怀化永汇汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连各项借款、融资、担保及其他表内外金融业务而对债务人形成的全部债权，包括但不限于债权本金、利息(含罚息、复利)、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用665.00 2023.1.10-主合同债务履行期限届满之日后三年否怀化永汇汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、骆自强、钦国艳保证范围为在每笔《融资租赁合同》项下出租人享有的全部债权，包括但不限于全部到期及未到期租金、逾期违约金、名义价款、提前结清违约金、承租人应付的其他款项、实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等) 17.21 2023.08.09-《车辆融资合作协议》项下每一笔《融资租赁合同》项下债务履行期限届满之日起两年否岳阳众悦汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、段坤良主债权本金、利息(包括法定利息、约定利息、逾期利息)、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用、消费者权益保护费用以及所有其他应由经销商支付的到期应付但未支付的款项569.72 2022.12.09-每笔贷款的还款日之次日起三年否237 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕遵义众茂汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连债务本金、利息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债券的费用和所有其他应付的费用470.00 2022.1.5-最后一期债务履行期届满之日起三年否遵义众茂汽车销售服务有限公司段坤良、杨永连、湖南德众汽车销售服务股份有限公司债权本金1,500.00万元和相应的利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、迟延履行期间的债务利息、迟延履行金以及为实现债权、担保权利等所发生的一切费用940.00 2022.9.21-主合同项下债务履行期限届满之日后三年否遵义众茂汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、王卫林、段坤良、杨芳保证范围为在每笔《融资租赁合同》项下出租人享有的全部债权，包括但不限于全部到期及未到期租金、逾期违约金、名义价款、提前结消违约金、承租人应付的其他款项、实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等)等款项28.71 2023.08.16-《车辆融资合作协议》项下每一笔《融资租赁合同》项下债务履行期限届满之日起两年否思车网汽车科技有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良主债权900万元及基于该主债权之本金所发生的利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用2022.4.22-2031.12.31主合同债权贷款期限届满之次日起三年否思车网汽车科技有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良主债权900万元及基于该主债权之本金所发生的利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用900.00 2022.4.22-2031.12.31主合同债权贷款期限届满之次日起三年否思车网汽车科技有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨芳包括但不限于全部本金、利息(包括复利和罚息)、违约金、赔偿金、判决书或调解书等生效法律文书迟延履行期间应加倍支付的债务利息、债务人应向乙方支付的其他款项500.00 2023.04.20-主合同项下债务履行期限届满之日起三年否238 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕怀化宝汇报废回收拆解有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、湖南德远新能源汽车集团有限公司、怀化宝利汽车销售服务有限公司、怀化远众汽车销售服务有限公司、湘西宝利汽车销售服务有限公司、衡阳云界汽车销售服务有限公司、段坤良、段炳臣、杨永连、王卫林、易斈播、张辉承租人在租赁合同项下应向甲方支付的租金利息、违约金、损害赔偿金、租赁物件留购价款及其他应付款项和甲方为实现权利的费用443.34 2022.12.26-本合同签署之日始至租赁合同项下主债务履行期届满之日起满三年的期间否怀化宝汇报废回收拆解有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、王卫林、段炳臣包括主债权之本金所发生的利息(包括利息、复利、罚息)、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用500.00 2023.12.22- 2033.12.31 否贵阳众茂汽车销售服务有限公司段坤良、杨芳主合同项下债务人所应承担的全部债务(包括或有债务)本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。

利息、罚息、复利按主合同的约定计算,并计算至债务还清之日止。

实现债权的费用包括但不限于公告费、送达费鉴定费、律师费、诉讼费、差旅费、评估费、拍卖费、财产保全费、强制执行费1,653.00 2023.06.08-主合同债务履行期限届满之日后三年否贵阳众茂汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、段坤良、骆自强保证范围为在每笔《融资租赁合同》项下出租人享有的全部债权，包括但不限于全部到期及未到期租金、逾期违约金、名义价款、提前结消违约金、承租人应付的其他款项、实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等)等款项41.61 2023.08.16-《车辆融资合作协议》项下每一笔《融资租赁合同》项下债务履行期限届满之日起两年否239 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕怀化众浩汽车销售服务有限公司湖南德远新能源汽车集团有限公司、段坤良、易斈播保证范围为在每笔《融资租赁合同》项下出租人享有的全部债权，包括但不限于全部到期及未到期租金、逾期违约金、名义价款、提前结消违约金、承租人应付的其他款项、实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等)等款项12.33 2023.08.15-《车辆融资合作协议》项下每一笔《融资租赁合同》项下债务履行期限届满之日起两年否怀化众浩汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良、杨芳本保证担保的范围包括主合同项下的主债权、利息、罚息复利、违约金、损害赔偿金、迟延履行期间的债务利息、迟延履行金为实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师费、差旅费评估费、过户费、保全费、公告费、公证认证费、翻译费、执行费保全保险费等)和其他所有应付的费用460.00 2023.7.19-主合同项下债务履行期限届满之日后三年否岳阳宝利汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司、段坤良包括在主合同所规定的授信额度调整期间内甲方同意向借款人发放的但最终未能转入新授信合同的任何单车贷款)和费用(包括但不限于贷款本金、利息、罚息、违约金、主合同项下所述的所有手续费和其他费用)、甲方为设定和维持担保权益、实现主合同项下债权人权利或本合同项下的担保权利所发生的全部费用(包括但不限于诉讼费、仲裁费、公告费、与司法文书送达相关的费用、执行费、保全费、公证费、差旅费、评估费、拍卖费、律师费、委托第三方催收及甲方敦促借款人或保证人按时履行主合同或本合同所发生的相关费用等2023.8.11-主合同项下各具体单车贷款的债务履行期限届满日后三年否合计 105,627.88 240 5.关联方资金拆借关联方名称期初余额本期拆入金额本期归还金额期末余额利率段坤良3,700,000.0017,300,000.0021,000,000.00 3.55% 合计3,700,000.0017,300,000.0021,000,000.00 注：对上述关联资金拆借，公司本年计提的资金拆借利息为45,163.33元。

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关键管理人员薪酬项目本期发生额（万元）上期发生额（万元） 关键管理人员报酬332.83338.31 （七）应收、应付关联方等未结算项目情况应付项目项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款段坤良 3,800,503.77 其他应付款四川宝路企业管理有限公司 26,880.00 其他应付款苏洪明 24,000.00 其他应付款腾敏娟 12,120.00 其他应付款合计 3,863,503.77 （八）关联方承诺事项公司本期无关联方承诺事项。

十五、承诺及或有事项（一）重要承诺事项无。

（二）或有事项公司或有事项详见“十四、（六）、4.关联担保情况”。

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司无需披露其他或有事项。

十六、资产负债表日后事项241 无。

十七、其他重要事项合并范围内担保事项被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕湖南德远新能源汽车集团有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司 包括主债权本金700万元、利息、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失，以及实现债权和抵押权的费用300.00 2023.09.25- 2028.09.24 否湖南德远新能源汽车集团有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司200.00 2023.09.25- 2028.09.24 否怀化德荣汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)以及实现债权的费用500.00 2023.06.12-2024.06.12主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化德鸿汽车销售服务有限公司怀化德俊汽车销售服务有限公司700.00万元500.002022.1.17-2032.1.17否怀化德瑞汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用2022.9.26-2032.9.26主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化德俊汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用2022.9.26至主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝利汽车销售服务有限公司怀化德荣汽车销售服务有限公司包括且不限于债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)、实现债权和抵押权的费用1,000.002022.1.20-2032.1.20否怀化宝利汽车销售服务有限公司铜仁宝顺汽车销售服务有限公司包括债务人在主合同项下应偿付的借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、按《民事诉讼法》有关规定确定由借款人和担保人承担的迟延履行债务利息和迟延履行金、保全保险费以及诉讼(仲裁)费、律师费等贷款人实现债权的一切费用1,500.002022.5.05-2027.5.04否贵州宝路匀汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司1,200.00万元 2022.5.13-贷款期限届满之次日起三年否242 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕贵州宝路匀汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司1,200.00万元1,000.00 2023.05.25-2024.05.25贷款期限届满之次日起三年否怀化远众汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用2022.9.26-2032.9.26主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝悦汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)以及实现债权的费用200.00 2023.06.12-2024.06.12主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化永汇汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)以及实现债权的费用150.00 2023.06.12-2024.06.12主合同债权贷款期限届满之次日起三年否思车网汽车科技有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)以及实现债权的费用300.00 2023.06.19-2024.06.19主合同债权贷款期限届满之次日起三年否思车网汽车科技有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用2022.9.26-2032.9.26主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化智远汽车服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用2022.9.26-2032.9.26主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝众车辆服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用2022.9.28-2032.9.26主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝汇报废回收拆解有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用2022.9.26-2032.9.26主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝汇报废回收拆解有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)以及实现债权的费用380.00 2023.06.13-2024.06.13主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝汇报废回收拆解有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司包括主债权本金(包括贵金属租赁债权本金及其按贵金属租赁264.00 2023.06.20- 2030.06.19 否243 被担保方担保方担保金额及范围担保余额（万元） 担保期间担保是否已经履行完毕合同的约定折算而成的人民币金额)、利息、贵金属租赁费、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、贵金属租赁重量溢短费、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)、因贵金属价格变动引起的相关损失、贵金属租赁合同出租人根据主合同约定行使相应权利所产生的交易费等费用以及实现债权的费用怀化众瑞汽车销售服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)以及实现债权的费用250.00 2023.06.12-2024.06.12主合同债权贷款期限届满之次日起三年否怀化宝瑞汽车服务有限公司湖南德众汽车销售服务股份有限公司包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率变动引起的相关损失)以及实现债权的费用50.00 2023.06.13-2024.06.13主合同债权贷款期限届满之次日起三年否合计 6,594.00 除上述事项外，截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。

十八、母公司财务报表项目注释（一）应收账款1.按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 21,060.001,042,794.34 小计21,060.001,042,794.34 坏账准备1,053.0052,139.72 合计20,007.00990,654.62 2.按坏账计提方法分类披露244 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备21,060.00100.001,053.005.0020,007.00 其中：账龄分析组合21,060.00100.001,053.005.0020,007.00 合计21,060.001001,053.005.0020,007.00 接上表：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备1,042,794.34100.0052,139.725.00990,654.62 其中：账龄分析组合1,042,794.34100.0052,139.725.00990,654.62 合计1,042,794.3410052,139.725.00990,654.62 按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄分析组合账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 21,060.001,053.005.00 合计21,060.001,053.005.00 接上表：账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 1,042,794.3452,139.725.00 合计1,042,794.3452,139.725.00 3.坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合计提52,139.72 -51,086.72 1,053.00 245 类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计52,139.72 -51,086.72 1,053.00 4.报告期无实际核销的应收账款。

5.按欠款方归集的期末余额情况单位名称应收账款占应收账款总额比例（%）坏账准备怀化昌顺职业技术学校21,060.00100.001,053.00 合计21,060.001001,053.00 （二）其他应收款1.总表情况项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款248,056,211.79223,439,706.11 合计248,056,211.79223,439,706.11 2.其他应收款（1）按账龄披露账龄账面期末余额账面期初余额1年以内（含1年） 247,556,253.90222,939,731.94 1-2年（含2年） 500,000.00 2-3年（含3年） 500,000.00 小计248,056,253.90223,439,731.94 坏账准备42.1125.83 合计248,056,211.79223,439,706.11 （2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金500,000.001,400,000.00 合并范围内关联方往来款247,555,411.69217,039,215.27 政府补助 5,000,000.00 其他842.21516.67 246 款项性质期末余额期初余额小计248,056,253.90223,439,731.94 坏账准备42.1125.83 合计248,056,211.79223,439,706.11 （3）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备248,056,253.90100.0042.11 248,056,211.79 其中：账龄分析组合842.21 42.115.00800.10 无风险组合500,000.000.20 500,000.00 合并范围内关联方往来组合247,555,411.6999.80 247,555,411.69 合计248,056,253.9010042.11 248,056,211.79 接上表：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备223,439,731.94100.0025.83 223,439,706.11 其中：账龄分析组合516.67 25.835.00490.84 无风险组合6,400,000.002.86 6,400,000.00 合并范围内关联方往来组合217,039,215.2797.14 217,039,215.27 合计223,439,731.9410025.83 223,439,706.11 按组合计提坏账准备组合计提项目：账龄分析组合247 名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 842.2142.115.00 合计842.2142.115.00 组合计提项目：无风险组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 押金及保证金500,000.00 合计500,000.00 组合计提项目：合并范围内关联方往来组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 合并范围内关联方往来组合247,555,411.69 合计247,555,411.69 （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额25.83 25.83 2023年1月1日其他应收款账面余额在本期——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提16.28 16.28 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额42.11 42.11 248 （5）坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提 组合计提25.8316.28 42.11 合计25.8316.28 42.11 （6）本期无实际核销的其他应收款。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备期末余额湖南德远新能源汽车集团有限公司合并范围内关联方往来191,302,900.101年以内77.12 铜仁宝众汽车销售服务有限公司合并范围内关联方往来15,437,073.301年以内6.22 凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司合并范围内关联方往来13,965,794.171年以内5.63 泸州德佳汽车销售服务有限公司合并范围内关联方往来10,184,273.911年以内4.11 凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司合并范围内关联方往来6,702,767.751年以内2.70 合计 237,592,809.23 95.78 （8）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

（三）长期股权投资项目期末余额账面余额减值准备账面价值对子公司投资387,796,425.08 387,796,425.08 合计387,796,425.08 387,796,425.08 接上表：项目期初余额账面余额减值准备账面价值对子公司投资287,796,425.08 287,796,425.08 合计287,796,425.08 287,796,425.08 1.对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少怀化宝利汽车销售服务有限公司21,187,979.74 249 被投资单位期初余额本期增加本期减少凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司7,740,657.28 凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司9,724,454.12 思车网汽车科技有限公司50,061,633.94100,000,000.00 怀化宝瑞汽车销售服务有限公司2,000,000.00 娄底众凯汽车销售服务有限公司6,700,000.00 湘西宝利汽车服务有限公司20,000,000.00 湖南德远商贸集团有限公司100,000,000.00 铜仁宝众汽车销售服务有限公司10,000,000.00 凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司10,000,000.00 怀化远众汽车销售服务有限公司10,000,000.00 泸州德佳汽车销售服务有限公司8,100,000.00 衡阳云界汽车销售服务有限公司22,281,700.00 益阳众沃汽车销售服务有限公司10,000,000.00 合计287,796,425.08100,000,000.00 接上表：被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额怀化宝利汽车销售服务有限公司21,187,979.74 凯里经济开发区佳成汽车销售服务有限公司7,740,657.28 凯里经济开发区德润汽车销售服务有限公司9,724,454.12 思车网汽车科技有限公司150,061,633.94 怀化宝瑞汽车销售服务有限公司2,000,000.00 娄底众凯汽车销售服务有限公司6,700,000.00 湘西宝利汽车服务有限公司20,000,000.00 湖南德远商贸集团有限公司100,000,000.00 铜仁宝众汽车销售服务有限公司10,000,000.00 凯里经济开发区众凯汽车销售服务有限公司10,000,000.00 怀化远众汽车销售服务有限公司10,000,000.00 泸州德佳汽车销售服务有限公司8,100,000.00 衡阳云界汽车销售服务有限公司22,281,700.00 益阳众沃汽车销售服务有限公司10,000,000.00 合计387,796,425.08 250 2.对联营企业、合营企业投资无。

（四）营业收入、营业成本1.营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务169,378.76169,378.761,744,427.491,701,168.13 其他业务29,024.52 合计198,403.28169,378.761,744,427.491,701,168.13 2.营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本商品类型 整车销售收入 售后维保收入 增值服务收入169,378.76169,378.76 其他业务收入29,024.52 合计198,403.28169,378.76 按经营地区分类 境内销售198,403.28169,378.76 境外销售 合计198,403.28169,378.76 3.履约义务的说明本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。

公司按客户要求将产品交付客户，同时在约定期限内经客户对商品数量、质量与金额无异议确认提车后，即控制权转移给客户。

4.分摊至剩余履约义务的说明无。

5.重大合同变更或重大交易价格调整无。

（五）投资收益251 产生投资收益的来源本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 6,060,463.78 子公司分红收益103,870,000.0022,614,965.03 合计103,870,000.0028,675,428.81 十九、补充资料（一）当期非经常性损益情况1.非经常性损益明细表非经常性损益明细金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分906,544.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外1,104,544.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益257,224.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,107,341.48 252 非经常性损益明细金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响金额451,695.32 少数股东权益影响额（税后） 343,665.45 合计5,580,293.55 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益(2023年修订)》对2022年度非经常性损益金额的影响: 项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额8,764,372.83 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益(2023年修订)》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额8,614,466.91 差异149,905.92 （二）净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-3.68% -0.10 -0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-4.85% -0.13 -0.13 湖南德众汽车销售服务股份有限公司二〇二四年四月二十日253 附：第十二节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：湖南德众汽车销售服务股份有限公司董事会办公室 公司年度大事记 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 六、中介机构 七、自愿披露 八、报告期后更新情况 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 五、2023年分季度主要财务数据 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 八、会计数据追溯调整或重述情况 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 二、经营情况回顾 (一)经营计划 (二)行业情况 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 2.营业情况分析 3.现金流量状况 (四)投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、以公允价值计量的金融资产情况 5、理财产品投资情况 6、委托贷款情况 7、主要控股参股公司分析 (五)税收优惠情况 (六)研发情况 (七)审计情况 1.非标准审计意见说明: 2.关键审计事项说明： 3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： (八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 (九)合并报表范围的变化情况 (十)企业社会责任 1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 2.其他社会责任履行情况 3.环境保护相关的情况 (十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 三、未来展望 (一)行业发展趋势 (二)公司发展战略 (三)经营计划或目标 (四)不确定性因素 四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 (二)报告期内新增的风险因素 第五节重大事件 一、重大事件索引 一、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (一)公司发生的对外担保事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的重大关联交易情况 1、公司是否预计日常性关联交易 2、重大日常性关联交易 3、资产或股权收购、出售发生的关联交易 4、与关联方共同对外投资发生的关联交易 5、与关联方存在的债权债务往来事项 6、关联方为公司提供担保的事项 7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务 8、其他重大关联交易 (四)承诺事项的履行情况 (五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第六节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 第七节融资与利润分配情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 1、报告期内普通股股票发行情况 (1)公开发行情况 (2)定向发行情况 2、存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 六、权益分派情况 (一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 (二)现金分红政策的专项说明 (三)年度权益分派方案情况 (四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 (二)持股情况 (三)变动情况 (四)股权激励情况 二、员工情况 (六)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (七)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第九节行业信息 四、零售公司 一、行业基本情况 (一)行业发展情况及趋势 二、经营模式 三、门店情况 (一)门店经营情况 1.基本情况 2.收入前十名直营门店情况 (二)门店变动情况 1.基本情况 2.重大新增门店情况 3.重大减少门店情况 (三)门店店效情况 四、加盟业务 五、线上销售业务 六、自有品牌业务 七、采购、仓储及物流情况 (一)采购与存货 (二)仓储与物流 八、客户、会员及营销活动 九、跨境电商业务 十、细分行业 (一)珠宝零售 (二)连锁药店 (三)汽车销售 第十节公司治理、内部控制和投资者保护 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (三) 公司治理改进情况 (四) 投资者关系管理情况 二、内部控制 (一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况 (三) 监事会就年度内监督事项的意见 (四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (五) 内部控制制度的建设及实施情况 (六) 年度报告差错责任追究制度相关情况 (七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二)特别表决权股份 (三)投资者关系的安排 第十一节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 （七）合并股东权益变动表 （八）母公司股东权益变动表 湖南德众汽车销售服务股份有限公司 2023年度财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）历史沿革 （二）公司注册地、组织形式和总部地址 （三）公司实际从事的主要经营活动 （四）公司的实际控制人 （五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 （二）持续经营 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 （二）会计期间和经营周期 （三）记账本位币 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 （五）重要性标准确定方法和选择依据 （六）企业合并 （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 （八）合营安排 （九）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 （十）外币业务和外币报表折算 （十一）金融工具 （十二）应收票据 （十三）应收账款 （十四）其他应收款 （十五）存货 （十六）持有待售的非流动资产或处置组 （十七）长期股权投资 （十八）固定资产 （十九）在建工程 （二十）无形资产 （二十一）商誉 （二十二）长期待摊费用 （二十三）职工薪酬 （二十四）预计负债 （二十五）股份支付 （二十六）收入 （二十七）合同负债 （二十八）合同成本 （二十九）政府补助 （三十）递延所得税资产和递延所得税负债 （三十一）租赁 四、税项 （一）主要税种及税率 （二）重要税收优惠政策及其依据 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （三）前期会计差错更正 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 （二）应收账款 （三）预付款项 （四）其他应收款 （五）存货 （六）其他流动资产 （七）其他权益工具投资 （八）固定资产 （九）在建工程 （十一）无形资产 （十二）商誉 （十三）长期待摊费用 （十四）递延所得税资产及递延所得税负债 （十五）其他非流动资产 （十六）所有权或使用权受限资产 （十七）短期借款 （十八）应付票据 （十九）应付账款 （二十）合同负债 （二十一）应付职工薪酬 （二十二）应交税费 （二十三）其他应付款 （二十四）一年内到期的非流动负债 （二十五）其他流动负债 （二十六）长期借款 （二十七）租赁负债 （二十八）长期应付款 （二十九）递延收益 （三十）其他非流动负债 （三十一）股本 （三十二）资本公积 （三十三）其他综合收益 （三十四）盈余公积 （三十五）未分配利润 （三十六）营业收入、营业成本 （三十八）销售费用 （三十九）管理费用 （四十）研发费用 （四十一）财务费用 （四十二）其他收益 （四十三）投资收益（损失以“－”号填列） （四十四）信用减值损失 （四十五）资产减值损失 （四十六）资产处置收益（损失以“－”号填列） （四十七）营业外收入 （四十八）营业外支出 （四十九）所得税费用 （五十）现金流量表项目注释 （五十一）现金流量表补充资料 （五十二）租赁 七、研发支出 八、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 （二）同一控制下企业合并 （三）反向购买 （四）处置子公司 （五）其他原因的合并范围变动 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 （三）在合营安排或联营企业中的权益 十、政府补助 （一）报告期末按应收金额确认的政府补助 （二）涉及政府补助的负债项目 （三）计入当期损益的政府补助 十一、与金融工具相关的风险 （一）金融工具分类 （二）信用风险 （三）流动风险 （四）市场风险 十二、资本管理 十三、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 十四、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 （二）公司的母公司有关信息 （三）公司的子公司情况 （四）公司的合营和联营企业情况 （五）公司的其他关联方情况 （六）关联方交易 （七）应收、应付关联方等未结算项目情况 （八）关联方承诺事项 十五、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （二）或有事项 十六、资产负债表日后事项 十七、其他重要事项 十八、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 （二）其他应收款 （三）长期股权投资 （四）营业收入、营业成本 （五）投资收益 十九、补充资料 （一）当期非经常性损益情况 （二）净资产收益率和每股收益 第十二节备查文件目录