宁波富邦：宁波富邦2023年度报告

股份有限公司2023年年度报告公司代码：600768 公司简称：宁波富邦宁波富邦精业集团股份有限公司2023年年度报告2023年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人宋凌杰、主管会计工作负责人宋凌杰及会计机构负责人（会计主管人员）岳培青声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度合并财务报表归属于上市公司股东的净利润为15,739,133.40元，母公司2023年度年末未分配利润为198,789,196.20元，其主要系公司2022年对参股企业宁波中华纸业有限公司2.5%股权以公允价值计量将其变动计入当期损益，导致非经常性损益大幅增加所致。

且公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为15,739,133.40元，亦主要来源于公司持有的宁波中华纸业有限公司2.5%股权的公允价值变动带来的非经常性损益。

扣除非经常性损益后，本年度归属于上市公司股东的净利润为亏损7,196,807.81元。

基于现阶段公司传统主营业务盈利能力较为薄弱，扣除非经常性损益后实现净利润为负，同时综合考虑公司目前所处行业现状、实际经营情况和推进产业战略转型需要等因素，为保障公司生产经营的有序运行和全体股东的长远利益，公司本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明√适用□不适用 本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否十、重大风险提示公司已在本报告中描述公司可能存在的相关风险，敬请投资者予以关注，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司可能面临风险的描述。

十一、其他□适用√不适用 2023年年度报告目录第一节释义.....................................................................................................................................1 第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................2 第三节管理层讨论与分析.............................................................................................................7 第四节公司治理...........................................................................................................................18 第五节环境与社会责任...............................................................................................................34 第六节重要事项...........................................................................................................................36 第七节股份变动及股东情况.......................................................................................................48 第八节优先股相关情况...............................................................................................................53 第九节债券相关情况...................................................................................................................54 第十节财务报告...........................................................................................................................55 备查文件目录载有公司董事长签名的年度报告全文及摘要载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告的原稿2023年年度报告1 第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、宁波富邦指宁波富邦精业集团股份有限公司富邦控股指宁波富邦控股集团有限公司贸易公司指宁波富邦精业贸易有限公司铝型材公司指宁波富邦精业铝型材有限公司中华纸业指宁波中华纸业有限公司2023年年度报告2 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称宁波富邦精业集团股份有限公司公司的中文简称宁波富邦公司的外文名称NINGBOFUBANGJINGYEGROUPCO.,LTD 公司的外文名称缩写NBFB 公司的法定代表人宋凌杰二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名魏会兵岳峰联系地址宁波市鄞州区宁东路188号富邦中心D座22楼宁波市鄞州区宁东路188号富邦中心D座22楼电话0574-874105000574-87410501 传真0574-874105100574-87410510 电子信箱fbjy@600768.com.cn yuef600768@163.com 三、基本情况简介公司注册地址宁波市镇海骆驼机电工业园区公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址宁波市鄞州区宁东路188号富邦中心D座22楼公司办公地址的邮政编码315151 公司网址 电子信箱fbjy@600768.com.cn 四、信息披露及备置地点公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报公司披露年度报告的证券交易所网址 公司年度报告备置地点公司证券法务部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所宁波富邦600768宁波华通六、其他相关资料公司聘请的会计师事务所（境内） 名称立信会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址上海市南京东路61号签字会计师姓名黄波、沈建峰、何紫微公司聘请的会计师事务所（境外） 名称 办公地址 签字会计师姓名 报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称 办公地址 签字的保荐代表 2023年年度报告3 人姓名持续督导的期间 报告期内履行持续督导职责的财务顾问名称 办公地址 签字的财务顾问主办人姓名持续督导的期间 七、近三年主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据单位：元 币种：人民币主要会计数据2023年2022年本期比上年同期增减(%) 2021年营业收入329,144,362.56303,117,755.918.59416,967,678.33 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入329,144,362.56303,117,755.918.59374,512,397.14 归属于上市公司股东的净利润15,739,133.40171,534,925.69 -90.823,550,119.34 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-7,196,807.81 -5,695,106.64不适用-3,731,038.72 经营活动产生的现金流量净额-17,837,940.14 -3,128,941.29不适用9,589,419.73 2023年末2022年末本期末比上年同期末增减（%） 2021年末归属于上市公司股东的净资产408,240,131.53392,500,998.134.01220,966,072.44 总资产579,385,295.41559,788,818.643.50327,199,620.91 (二)主要财务指标主要财务指标2023年2022年本期比上年同期增减(%) 2021年基本每股收益（元／股） 0.121.28 -90.630.03 稀释每股收益（元／股） 0.121.28 -90.630.03 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.05 -0.04不适用-0.03 加权平均净资产收益率（%） 3.9355.92减少51.99个百分点1.46 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -1.80 -1.86增加0.06个百分点-1.54 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明□适用√不适用 八、境内外会计准则下会计数据差异(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况□适用√不适用 2023年年度报告4 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况□适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明：□适用√不适用 九、2023年分季度主要财务数据单位：元 币种：人民币第一季度（1-3月份） 第二季度（4-6月份） 第三季度（7-9月份） 第四季度（10-12月份） 营业收入67,260,470.6485,204,437.6774,227,499.66102,451,954.59 归属于上市公司股东的净利润746,807.44188,505.16 -279,109.2215,082,930.02 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-897,424.20 -1,362,694.32 -989,209.22 -3,947,480.07 经营活动产生的现金流量净额-13,004,080.954,562,146.58 -7,889,450.58 -1,506,555.19 季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用 √不适用 十、非经常性损益项目和金额√适用□不适用 单位:元 币种:人民币非经常性损益项目2023年金额附注（如适用） 2022年金额2021年金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分384,058.39 139,946.36 -14,321,548.18 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外9,332.51 48,237.5522,292.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益30,164,683.31 234,070,790.901,172,981.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益 4,561,964.07 对外委托贷款取得的损益 2023年年度报告5 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回34,555.52 1,187,120.73 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,643.55 1,084,836.34626,341.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 102,034.5418,720,168.47 减：所得税影响额7,641,044.97 58,215,813.365,804,314.37 少数股东权益影响额（税后） -1,116,151.93 合计22,935,941.21 177,230,032.337,281,158.06 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用 十一、采用公允价值计量的项目√适用□不适用 单位：元 币种：人民币2023年年度报告6 项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额交易性金融资产77,304,932.723,212,116.03 -74,092,816.694,164,683.31 应收款项融资4,634,278.843,681,018.11 -953,260.73 其他非流动金融资产279,000,000.00305,000,000.0026,000,000.0026,000,000.00 合计360,939,211.56311,893,134.14 -49,046,077.4230,164,683.31 十二、其他□适用√不适用 2023年年度报告7 第三节管理层讨论与分析一、经营情况讨论与分析2023年是公司不断夯实基础和推进转型发展之年，在过去的一年里，任凭宏观经济环境跌宕起伏，在董事会统一部署下，公司上下同欲、攻坚克难、趋利避害，最终实现了主营业务的平稳发展。

报告期内，公司实现营业收入329,144,362.56元，同比上升8.59%；归属于上市公司股东的净利润15,739,133.40元，同比减少90.82%。

公司铝加工业务和贸易板块总体实现了平稳运行,其中铝加工业务实现销售收入13,086.52万元，同比增长17.42%；贸易业务实现销售收入19,827.92万元，同比增长3.45%。

具体经营情况如下：一、铝型材公司全年充分利用2,000吨挤压新设备的优势推进新品研发力度，同时始终坚持做好设备维护管理，千方百计拓展新市场，取得了较为明显的效果。

该公司一是努力开发新产品，特别是新能源汽车配件的产品销量较去年增长了50%以上，虽然基数不大但市场潜力可期。

二是全力拓展新市场，铝型材公司2023年积极拓展省外市场，与相关企业合作开发的纺织机械铝型材等产品也已初见成效。

三是狠抓产品质量管理，该公司通过持续推进设备维护管理工作，采取动态监督等流程管理方式，想方设法满足客户日益严格的产品品质要求，保证企业产销基本平衡。

通过上述举措，2023年该公司营收达到了近年来的最好水平。

二、贸易公司以供应链管理为主要抓手，积极应对原材料采购风险和市场经营风险，促进企业经营稳健发展。

该公司一直以来积极维护和巩固上游供应商和下游采购商的渠道资源，在经营中始终把风险防范放在第一位。

为了避免供应商的“一家独大”情形，同时考虑到为客户提供多种选择，2023年该公司尝试增加了两家供应商。

通过新供应商引进的产品具有加工费较低、适用客户较广的特点，目前已就该类产品有针对性的向客户进行推广，以培育新的盈利增长点。

与此同时，公司继续通过勤走客户的传统尽可能多地争取客户订单，在此基础上又通过持续加强生产订单管理水平，密切关注客户采购订单情况，以订单管理的精准化和“快进快出”的销售模式来提高资金使用效率。

此外，公司还通过采取多种举措做好应收账款管理，提高应收账款的回收率。

截至本年末，该公司一般客户的应收账款都已清零。

二、报告期内公司所处行业情况铝作为一种性能优、轻量化的“绿色金属”，具有质量轻、高导电性、高导热性、可塑性（易拉伸、易延展）、耐腐蚀性等优良特性，是全球产量和用量仅次于钢铁的金属。

从整个铝工业产业链来看，其前端的铝土矿为以矿产资源为导向的开采型行业，氧化铝与电解铝则是以标准化加工为特点的制造型行业，而处于产业链中端的铝压延加工是一个应用导向型的行业，需要根据下游行业应用场景的不同生产出满足不同市场需求的产品。

当前随着科学技术的不断发展和智能制造的方兴未艾，铝加工产业发展迅猛，其中高端产品已广泛用于航空航天、汽车轻量化、交通运输、自动化设备、消费电子、电信通讯等下游领域。

虽然近年来下游房地产市场的低迷对铝型材行业造成了一定的负面影响，但随着新能源汽车、光伏等产业的发展，铝型材需求保持了一定的持续增长。

2023年年度报告8 目前，我国铝型材行业普遍采取“铝锭价格+加工费”的销售定价模式，其中原材料成本主要是铝锭成本，因此铝型材企业的利润主要来源于加工费。

这种定价模式有助于企业降低原材料价格波动的风险，同时也能够反映出加工环节的价值。

当下我国铝加工行业正朝着绿色化、高端化、国际化方向发展，并通过技术创新继续推动产业升级，加快从“量”往“质”的方向提升。

国内铝加工市场份额正不断向完整产业链条、工艺水平先进、掌握行业标准制定权、产品研发能力较强的龙头企业集中，其中铝型材行业的竞争格局日益呈现出大型企业主导市场、中小企业数量众多的特点。

面对双碳目标、贸易摩擦等制约，实力雄厚的大型企业集团能够不断开拓新产品、应用新材料、实现技术创新，拓展产业链，实现规模化经营，并获取较高的利润水平；而众多中小型企业由于缺乏核心竞争力，面临着议价能力不足、产品种类单一、研发能力较弱等问题，其毛利率普遍较低，抗风险能力不高。

公司传统的铝型材加工和贸易业务受限于自身组织结构和技术实力的困扰，预计现有产业的发展瓶颈和规模一时难以突破，且面临业务不断萎缩的市场风险，亟待提升新质生产力。

三、报告期内公司从事的业务情况1、报告期内公司所属行业 宁波富邦主营业务属于有色金属压延加工行业，是一家专业生产工业铝型材的区域性铝业深加工企业，兼营铝铸棒等产品的贸易业务。

主要子公司包括宁波富邦精业铝型材有限公司、宁波富邦精业贸易有限公司等。

其中宁波富邦精业铝型材有限公司是一家专业生产工业铝型材的企业，年生产能力1万吨以上，拥有全套熔炼、挤压、氧化生产线，包括2,000吨、1,630吨、800吨、500吨共四条挤压生产线。

公司的产品规格品种超过4,000多种，主要包括汽车配件型材、手电筒系列型材、幕墙型材、电动工具系列型材等。

宁波富邦精业贸易有限公司是一家专业销售工业铝铸棒等金属原材料的内贸企业。

2、公司业务主要经营模式铝加工业务经营模式：采用“铝锭价格+加工费”的方式进行商品定价，采取“直销+经销”的销售模式拓展市场，其中铝锭价格主要根据上海长江有色金属网铝价确定。

经营过程中贯彻“以销定产”原则，由生产部门根据订单需求组织后续生产。

公司通常在生产经营过程中保持合理数量的库存备货，以备连续生产和周转需要。

贸易业务经营模式：根据本土市场需求，向长期业务合作单位河南洛阳万基特种铝合金有限公司等客户批量采购铝铸棒商品，再转向本地中小企业分销。

销售定价原则为：以交货区间内上海长江有色网公布的现货市场国产铝锭最高价和最低价的算术平均价作为铝锭基价，再按物流成本加上相应的加工费予以定价。

四、报告期内核心竞争力分析√适用□不适用 公司位于经济发达而资源相对缺乏的华东地区，中小型民营经济比较活跃，下游终端市场具2023年年度报告9 有产品需求较大且物流成本较低的区位比较优势；同时公司拥有多年的铝加工行业生产和贸易经验，能够较快地适应本土市场需求并快速为客户提供满足其个性化需求的产品和服务。

就公司铝型材业务而言，虽然依靠多年的积累，在长三角区域行业下游中小企业中具有一定的市场竞争能力，但目前受到的市场挑战日趋激烈。

五、报告期内主要经营情况截至2023年12月31日，公司资产总额为57,938.53万元，归属母公司股东权益为40,824.01万元，报告期内实现营业总收入32,914.44万元，同比上升8.59%；实现利润总额2,283.33万元，同比下降90.06%。

本期公司业绩大幅减少的原因主要系2023年度中华纸业2.5%股权公允价值变动带来的非经常性损益较上一年大幅下降所致。

主营业务分析1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位：元 币种：人民币科目本期数上年同期数变动比例（%） 营业收入329,144,362.56303,117,755.918.59 营业成本324,476,380.94297,473,195.429.08 销售费用613,290.39620,823.81 -1.21 管理费用11,938,513.4210,815,547.0510.38 财务费用-1,850,317.34 -1,248,452.44不适用研发费用 经营活动产生的现金流量净额-17,837,940.14 -3,128,941.29不适用投资活动产生的现金流量净额75,756,421.6871,917,735.575.34 筹资活动产生的现金流量净额-1,766,436.34 -696,000.00不适用财务费用变动原因说明：主要系本报告期银行存款利息增加所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系赊销商品增加所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系租赁负债利息费用增加所致本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用√不适用 2.收入和成本分析√适用□不适用 报告期公司实现营业收入32,914.44万元，较上年同期上升8.59%，营业成本32,447.64万元，较上年同期上升9.08%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况单位:元 币种:人民币主营业务分行业情况分行业营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 制造业130,865,185.52127,775,411.342.3617.4219.62减少1.792023年年度报告10 个百分点批发和零售业198,279,177.04196,700,969.600.803.453.17增加0.27个百分点主营业务分产品情况分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 铝业业务329,144,362.56324,476,380.941.44 8.59 9.08减少0.42个百分点主营业务分地区情况分地区营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 浙江329,144,362.56324,476,380.94 1.44 8.59 9.08 减少0.42个百分点主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明分行业中“制造业”毛利率大幅减少主要系技改后本期铝型材生产成本有所上升所致。

(2).产销量情况分析表√适用□不适用 主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减（%） 销售量比上年增减（%） 库存量比上年增减（%） 铝型材吨5,497.335,523.16296.0611.5315.87 -8.02 (3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况□适用√不适用 (4).成本分析表单位：元分行业情况分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%) 上年同期金额上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况说明制造业原材料121,552,368.9437.46100,933,287.9833.9320.43 制造业人工成本1,328,865.250.411,471,039.580.49 -9.66 制造业其他4,894,177.151.514,417,317.891.4910.80 批发和零售业库存商品196,700,969.6060.62190,651,549.9764.093.17 分产品情况分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%) 上年同期金额上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况说明铝型材、铝板材原材料121,552,368.9437.46100,933,287.9833.9320.43 铝型材、铝板材人工成本1,328,865.250.411,471,039.580.49 -9.66 铝型材、其他4,894,177.151.514,417,317.891.4910.80 2023年年度报告11 铝板材铝铸棒库存商品196,700,969.6060.62190,651,549.9764.093.17 (5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化□适用√不适用 (6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用√不适用 (7).主要销售客户及主要供应商情况A.公司主要销售客户情况√适用□不适用 前五名客户销售额15,340.86万元，占年度销售总额46.61%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形□适用√不适用 B.公司主要供应商情况√适用□不适用 前五名供应商采购额31,392.09万元，占年度采购总额97.50%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形√适用□不适用 单位:万元 币种:人民币序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%） 1洛阳万基铝加工有限公司25,674.9679.74 费用√适用□不适用 详见本报告第三节“五、(一) 1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”的相关披露。

3.研发投入(1).研发投入情况表□适用 √不适用 (2).研发人员情况表□适用√不适用 (3).情况说明□适用√不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响□适用√不适用 2023年年度报告12 4.现金流□适用√不适用 非主营业务导致利润重大变化的说明□适用√不适用 资产、负债情况分析√适用 □不适用 1.资产及负债状况单位：元项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例（%） 上期期末数上期期末数占总资产的比例（%） 本期期末金额较上期期末变动比例（%） 情况说明货币资金197,727,117.8734.13144,777,788.9725.8636.57 主要系银行理财产品到期赎回所致交易性金融资产3,212,116.030.5577,304,932.7213.81 -95.84 主要系银行理财产品到期赎回所致预付款项1,459,822.740.253,020,167.450.54 -51.66 主要系预付供应商款项规模有所下降其他应收款58,242.740.0187,220.180.02 -33.22 主要系房屋押金退回存货16,491,847.792.8511,700,504.092.0940.95 主要系公司年末采购规模有所增加使用权资产4,677,746.220.811,691,710.790.30176.51 主要系租赁房屋增加所致无形资产23,979.930.0038,645.010.01 -37.95 主要系无形资产摊销所致长期待摊费用3,857,361.200.671,112,328.970.20246.78 主要系公司办公场所装修所致递延所得税资产0.000.0042,623.970.01 -100.00 主要系公司资产结构有所变化，本年度无递延所得税资产其他非流动资产0.000.00351,019.910.06 -100.00 主要系公司上年年末预付款项对应的长期资产已经投入使用应付账款5,475,977.680.953,830,976.300.6842.94 主要系公司业务规模有所增加，采购规模扩大其他应付款1,656,232.220.29529,217.560.09212.96 主要系公司办公场所装修所致一年内到期的非流动负债1,464,898.220.25568,590.550.10157.64 主要系公司租赁规模有所增加租赁负债3,315,904.620.571,206,765.640.22174.78 主要系公司租赁规模有所增加2023年年度报告13 2.境外资产情况□适用√不适用 3.截至报告期末主要资产受限情况√适用 □不适用 项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金45,000,000.0048,500,000.00 休眠证券账户的余额10.0010.00 诉讼冻结297,283.70 合计45,297,293.7048,500,010.00 4.其他说明□适用 √不适用 行业经营性信息分析√适用 □不适用 相关分析请参见前述“经营情况讨论与分析”中的相关内容。

有色金属行业经营性信息分析1矿石原材料的成本情况□适用√不适用 2自有矿山的基本情况（如有） □适用√不适用 投资状况分析对外股权投资总体分析□适用√不适用 1.重大的股权投资□适用 √不适用 2.重大的非股权投资□适用 √不适用 2023年年度报告14 3.以公允价值计量的金融资产√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币资产类别期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数交易性金融资产77,304,932.724,164,683.31 78,257,500.00 3,212,116.03 应收款项融资4,634,278.84 3,681,018.11 其他非流动金融资产279,000,000.0026,000,000.00 305,000,000.00 合计360,939,211.5630,164,683.31 78,257,500.00 311,893,134.14 2023年年度报告15 证券投资情况□适用√不适用 证券投资情况的说明□适用√不适用 私募基金投资情况□适用√不适用 衍生品投资情况□适用√不适用 4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况□适用√不适用 重大资产和股权出售□适用 √不适用 主要控股参股公司分析√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币公司名称业务性质主要产品和服务注册资本总资产净资产净利润宁波富邦精业贸易有限公司商业金属材料、合金材料、复合材料及制品的批发零售10,000,000.00122,008,102.1731,083,712.711,748,617.66 宁波富邦精业铝型材有限公司制造业铝型材制造加工5,000,000.0017,949,752.378,149,068.19 -12,315.29 公司控制的结构化主体情况□适用 √不适用 六、公司关于公司未来发展的讨论与分析(一)行业格局和趋势√适用 □不适用 我国不仅是全球最大的铝生产国，也是最大的铝消费国。

近年来随着我国工业化进程的快速推进和新质生产力的不断发展，中国铝型材行业保持稳健发展势头。

依托于制造业技术创新不断增强、节能环保政策的不断落实，铝型材行业日益呈现出全新的发展趋势：建筑铝型材向高端节能环保型产品方向发展，工业铝型材应用场景不断拓展，向交通运输、航空航天、电子电器、通讯、光伏、医疗、家居等应用方向发展。

整体而言，铝型材行业发展的高端化、绿色化、国际化乃大势所趋。

近年来，工业铝材在高端制造业中的应用越来越广泛，如高铁、新能源汽车、通讯领域等。

2023年年度报告16 以高铁为例，铝合金车体因具有重量轻、耐腐蚀、外观平整度好和易于制造复杂曲面车体等优点而得到广泛应用；在新能源汽车领域，车身和零部件以铝代钢能够有效实现轻量化，从而显著降低能耗，因此日益受到汽车及零部件厂商的重视；在通讯领域，铝型材由于重量轻、强度高、导电性能好在5G基站的建设中得到广泛的使用。

即便在传统行业中，随着产品更迭创新，铝型材的应用也在不断拓展。

例如在厨卫设备、电梯、健身器材、包装材料、家装、消费电子等领域，铝型材与下游行业的协同发展日益紧密，需求依旧较为旺盛。

当然由于我国铝型材加工的产业集中度不断提升，行业竞争也显得异常激烈。

众所周知，中国实体经济产业已进入一个全新的“低碳”时代，铝业市场向高效率、低能耗等方向的发展趋势不可避免。

国家工业和信息化部、发展改革委、生态环境部联合印发的《有色金属行业碳达峰实施方案》将对现有产能布局进行调整优化，持续推动中国铝工业实现绿色、低碳、协调发展。

与此同时，再生铝、废弃物资源化等绿色循环产业正在高速发展中，也同步推动打造了高效率的铝废料闭环回收体系，提升了铝资源循环利用水平。

新的行业发展趋势和政策导向必将持续提升我国铝加工行业的高质量发展。

(二)公司发展战略√适用 □不适用 根据当前宏观经济环境和资本市场情况，结合公司产业现状和定位，公司董事会确定2024年总体发展战略如下：立足多措并举，一方面持续推进公司存量资产稳健发展；另一方面围绕公司核心发展战略，继续深入推动转型升级工作，不断增强持续经营能力。

最终将公司打造成为一家拥有较大资产规模、较好盈利能力及较大发展潜力的优质上市公司。

(三)经营计划√适用 □不适用 2024年公司将紧扣“稳字当头、稳中求进”工作总基调，全面落实新发展理念，统筹推进企业经营发展，在转型升级、规模经营和规范治理等方面持之以恒地推进相关工作，并抓住当前中国资本市场大发展的有利时机，不断推进公司转型发展。

具体在以下几个方面展开工作： 1、切实提升存量资产运营规模，保障公司可持续经营能力现有过渡阶段要推进上市公司稳健发展，存量资产的经营规模稳中有升是重中之重，力争全年实现营业收入同比较大增长。

公司下属两家实体企业应充分抓住市场机会，通过不断提升企业运营体系建设、优化产品结构等方式，在风险相对可控的基础上逐步扩大铝加工及贸易业务的市场规模。

贸易公司要持续做好区域市场的深耕挖潜，继续以提质增效为中心，大力拓展内贸市场。

铝型材公司要全力开发新产品，拓展新市场，扩充新体量，强化安全生产和环保达标的责任意识，不断规范完善内部控制体系，确保公司持续健康稳健发展。

2、锚定新兴产业转型方向，持续推进公司战略转型2023年年度报告17 公司将继续围绕核心战略，抓住机遇深入推进转型升级工作，并依托资本市场工具和手段，适时启动新兴产业、优质资产的收购事项。

同时，公司也将始终以经济效益和工作效率为导向不断完善现有业务布局，围绕企业发展目标动态优化组织架构，根据业务发展要求建立更为科学的管理模式，不断提升自身的持续经营能力。

(四)可能面对的风险√适用 □不适用 公司目前主要经营业务为铝型材生产加工和铝铸棒产品贸易业务，面对的主要风险如下：1、行业风险。

铝加工产业受有色金属行业周期性波动带来的不确定性影响较大，与此同时公司铝型材加工业务规模体量较小，设备工艺老化，传统产品附加值低，亟待结构调整和优化；铝铸棒贸易业务市场竞争激烈，上游供货商较为单一。

随着铝行业碳达峰、碳中和方案的实施，行业竞争不断加剧，传统市场的增量开发日益艰难，特别是在需求端不景气的大环境下，开拓新的销售市场面临很大挑战。

2、原料价格波动风险。

公司工业销售收入主要来自铝加工产品，和下游客户的定价方式是以铝锭价格加上加工费的形式来计价。

当铝锭市场价格发生大幅波动时，公司原材料和产成品等或出现存货跌价风险，并加剧客户的市场观望心态，不利于稳定生产经营。

3、主营业务盈利能力薄弱风险。

由于行业结构性产能过剩以及现有组织结构和技术实力的困扰，公司传统的铝型材加工和铝材贸易业务发展受限，发展瓶颈在短期内难以突破，主营业务存在市场不断萎缩、盈利能力下滑的经营风险。

4、环保政策风险。

公司铝型材业务在生产过程中排放的废水、废气、废渣等可能在一定程度上会对周边环境造成污染，如果公司采取的环保措施存在隐患或无法达标，可能会对本地区环境造成不良影响，进而受到监管部门处罚，影响正常生产经营。

(五)其他□适用 √不适用 七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明□适用 √不适用 2023年年度报告18 第四节公司治理一、公司治理相关情况说明□适用 √不适用 公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用 二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用 √不适用 控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划□适用 √不适用 三、股东大会情况简介会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议2022年度股东大会2023年5月25日 2023年5月26日审议通过了：1、公司2022年度董事会工作报告；2、公司2022年度监事会工作报告；3、公司2022年度报告及摘要；4、公司2022年度财务决算报告；5、公司2022年度利润分配预案；6、公司2022年度计提公允价值收益的议案；7、关于续聘公司2023年度财务审计及内部控制审计机构的议案；8、关于为全资子公司申请银行综合授信提供担保的议案；9、关于公司及全资子公司使用临时闲置资金进行委托理财的议案；10、关于《宁波富邦精业集团股份有限公司未来三年股东回报规划（2023年度－2025 年度）》的议案；11、关于修订《宁波富邦精业集团股份有限公司章程》的议案；12、关于修订《宁波富邦精业集团股份有限公司股东大会议事规则》的议案；13、关于修订《宁波富邦精业集团股份有限公司董事会议事规则》的议案；14、关于修订《宁波富邦精业集团股份有限公司监事会议事规则》的议案；15、关于选举董事的议案；16、关于选举独立董事的议案；17、关于选举监事的议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用√不适用 2023年年度报告19 股东大会情况说明□适用√不适用 2023年年度报告20 四、董事、监事和高级管理人员的情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用□不适用 单位：股姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） 是否在公司关联方获取报酬宋凌杰董事长男35 2023年5月25日2026年5月24日103.10 否总经理（离任） 男35 2023年5月25日2024年2月6日 否魏会兵董事、总经理、董事会秘书男52 2023年5月25日2026年5月24日50.87 否副总经理（离任） 男52 2023年5月25日2024年2月7日 否岳培青董事、财务总监男63 2023年5月25日2026年5月24日 30.39否陈炜董事男52 2023年5月25日2026年5月24日是宋令波董事男37 2023年5月25日2026年5月24日 是徐炜董事男40 2023年5月25日2026年5月24日 是宋振纶独立董事男57 2023年5月25日2026年5月24日 2.92否杨光独立董事男59 2023年5月25日2026年5月24日 5.00否2023年年度报告21 华秀萍独立董事女46 2023年5月25日2026年5月24日 5.00否屠敏监事会主席女57 2023年5月25日2026年5月24日 是许海良监事男59 2023年5月25日2026年5月24日 33.02否宋霞飞职工代表监事女60 2023年5月25日2026年5月24日 23.34否陈炜董事长（离任） 男52 2020年4月29日2023年5月25日是许海良董事（离任） 男59 2021年5 月31日2023年5月25日 否洪晓丽独立董事（离任） 女44 2020年4月29日2023年5月25日 2.08否章炜监事（离任） 男43 2020年4月29日2023年5月25日 是合计/ / / / / / 255.72 / 姓名主要工作经历宋凌杰历任鼎晖股权投资管理（天津）有限公司投资经理，芯启源电子科技有限公司董事，中篮联（北京）体育有限公司监事。

现任宁波富邦控股集团有限公司董事、总裁，浙江亚太药业股份有限公司董事长，宁波富邦男子篮球俱乐部有限公司执行董事，杭州富邦大地资源循环有限公司执行董事，上海慧平投资管理有限公司执行董事，本公司董事长。

陈炜历任宁波家电日用品进出口公司会计、财务部经理、副总经理，宁波富邦控股集团有限公司财务审计部副总经理、总经理。

现任宁波富邦控股集团有限公司董事、副总裁，本公司董事。

魏会兵历任宁波市东风造纸厂技术员、宁波轻工控股（集团）有限公司办公室文员、宁波富邦控股集团有限公司董事长秘书、宁波饭店有限公司常务副总经理（主持全面工作）、宁波富邦控股集团有限公司投资部副总经理、八一富邦（宁波）男子篮球俱乐部副总经理，本公司副总经理。

现任本公司董事、总经理、董事会秘书。

宋令波历任中国银行股份有限公司宁波市分行公司金融部经理，宁波富邦控股集团有限公司财务审计部总经理助理、副总经理。

现任宁波富邦控股集团有限公司监事、资产资金管理部总经理、战略投资部总经理，本公司董事。

岳培青历任宁波市煤气公司主办会计、财务副科长，宁波轻工业品进出口公司会计，浙江南光进出口公司财务部经理，宁波富邦精业集团股2023年年度报告22 份有限公司财务部副经理、经理、财务负责人。

现任本公司董事、财务总监。

徐炜历任天马轴承集团股份有限公司证券事务代表，杭州康奋威科技股份有限公司董事会秘书，银亿集团证券部经理，宁波东方电缆股份有限公司投资经理，宁波富邦精业集团股份有限公司证券部经理，现任浙江亚太药业股份有限公司董事会秘书，本公司董事。

宋振纶历任南京轴承厂助理工程师，南京大学博士后、副教授，日本国立物质材料研究机构JSPSFellow、美国南加州大学MCGill Fellow。

现任中国科学院宁波材料技术与工程研究所研究员，本公司独立董事。

杨光历任湖北黄冈铝业集团公司财务科副科长，湖北富士铝材有限公司财务部经理，好孩子儿童用品有限公司财务部副经理。

现任浙江万里学院商学院财务与会计系教授，本公司独立董事。

华秀萍历任诺丁汉大学商学院（中国）助理教授、副教授、博士生导师，宁波诺丁汉大学国际金融研究中心副主任等，现任诺丁汉大学商学院（中国）教授、博士生导师，诺丁汉（宁波保税区）区块链有限公司区块链实验室主任，本公司独立董事。

屠敏历任宁波空调器总厂财务部主办会计、飞达仕新乐有限公司财务部部长助理、宁波轻工控股（集团）有限公司主办会计、宁波富邦控股集团有限公司主办会计、财务审计部副总经理，本公司董事。

现任宁波富邦控股集团有限公司财务审计部总经理，本公司监事会主席。

许海良历任宁波双圆不锈钢厂技术科科长、厂长；宁波双圆集团有限公司副总经理；宁波东方线材制品总厂常务副厂长；宁波富邦精业铝型材有限公司副总经理。

现任宁波富邦精业铝型材有限公司总经理，本公司监事。

宋霞飞历任宁波仪表厂技术人员、宁波亨润房地产开发有限公司财务部出纳，宁波双圆有限公司财务部经理。

现任宁波富邦精业贸易有限公司总经理，本公司职工代表监事。

其它情况说明□适用√不适用 2023年年度报告23 (二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况1.在股东单位任职情况√适用□不适用 任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期宋凌杰宁波富邦控股集团有限公司董事、总裁2022年1月、2024年2月陈炜宁波富邦控股集团有限公司董事、副总裁2016年1月 宋令波宁波富邦控股集团有限公司监事、资产资金管理部总经理、战略投资部总经理2022年1月 屠敏宁波富邦控股集团有限公司财务审计部总经理2019年3月 在股东单位任职情况的说明2.在其他单位任职情况√适用□不适用 任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期宋凌杰浙江亚太药业股份有限公司董事长 宁波富邦男子篮球俱乐部有限公司执行董事 杭州富邦大地科技有限公司执行董事 上海慧平投资管理有限公司执行董事 魏会兵黑龙江富邦龙兴矿业有限公司监事 陈炜上海富邦信息技术有限公司董事 上海汉贵投资管理有限公司执行董事 埃美柯集团有限公司董事 宁波双鹿控股集团有限公司董事 宁波富邦基础设施投资有限公司董事 宁波富邦物流股份有限公司董事长 宁波市家电日用品进出口有限公司董事 宁波新乐控股集团有限公司董事 宁波明星科技发展有限公司董事 2023年年度报告24 宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司董事 宁波甬空投资有限公司董事 成都市天利房地产开发有限责任公司董事 新疆富邦能源有限公司董事 沈阳富邦一品房地产开发有限公司董事长宁波富邦公路工程建设有限公司董事宁波富邦国际贸易有限公司董事宁波富邦家具有限公司董事宁波富邦房地产开发有限公司董事宁波富邦电子商务发展有限公司董事宁波富邦绿能新能源科技有限公司董事宁波富邦荪湖山庄有限公司董事宁波富邦荪湖置业有限公司副董事长富邦资源控股集团有限公司董事杭州富邦桐益物流有限公司董事长宋令波宁波亨润聚合有限公司董事 宁波富博融资租赁有限公司董事 宁波富邦公路工程建设有限公司董事 宁波富邦物流股份有限公司董事 宁波富邦绿能新能源科技有限公司董事 宁波市五金索具有限公司董事 宁波欣进投资管理有限公司执行董事，经理 宁波经济技术开发区亚光发展有限公司董事 宁波裕江实业有限公司董事 宁波饭店有限公司董事 2023年年度报告25 富邦资源控股集团有限公司董事 杭州富邦桐益物流有限公司董事 沈阳富邦一品房地产开发有限公司董事 浙江亚太药业股份有限公司董事 浙江环益资源利用股份有限公司董事 芯启源电子科技有限公司董事 西藏潮庭体育发展有限公司执行董事,经理徐炜浙江亚太药业股份有限公司董事会秘书 浙江环益资源利用股份有限公司董事 华秀萍诺丁汉（宁波保税区）区块链有限公司董事、总经理 鲍斯股份股份有限公司独立董事 东莞银行股份有限公司独立董事 诺丁汉大学商学院（中国） 教授、博士生导师杨光浙江万里学院商学院财务与会计系教授宁波先锋新材料股份有限公司独立董事 宋振纶中国科学院宁波材料技术与工程研究所研究员 屠敏宁波亨润家具有限公司董事 宁波亨润甬米人造革有限公司董事 宁波富邦公路工程建设有限公司董事 宁波富邦家具有限公司董事 宁波富邦广场商业管理有限责任公司监事 宁波富邦房地产开发有限公司董事 宁波富邦文体发展有限公司监事 宁波富邦电子商务发展有限公司监事 宁波富邦荪湖山庄有监事 2023年年度报告26 限公司宁波富邦荪湖置业有限公司监事 宁波银盛投资有限公司监事 宁波隆都商业管理有限公司监事 富邦翰文（辽宁）投资有限公司监事 沈阳富邦一品房地产开发有限公司监事会主席沈阳银盛天成投资管理有限公司监事浙江亚太药业股份有限公司监事浙江环益资源利用股份有限公司监事会主席许海良宁波富邦铝型材有限公司总经理 宁波康德投资有限公司董事 宋霞飞宁波富邦精业贸易有限公司总经理 在其他单位任职情况的说明除独立董事外，其他非独立董事及监事在本栏所列单位任职的公司皆为控股股东所属企业，且包括但不限于以上单位。

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况√适用□不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据公司董事会八届二十次会议审议通过的《公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》执行董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避是薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况薪酬与考核委员会召开会议审议董事、监事、高级管理人员薪酬事项，一致同意公司董事、高级管理人员年度考核结果，认为公司向董事会、高级管理人员发放的年度薪酬与公司业绩、岗位职责及个人表现相匹配。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据岗位确定基本报酬，根据年度经营指标完成情况确定绩效薪酬。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况根据各岗位年度经营指标完成情况，经董事会薪酬委员会考核确认。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计255.72 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用□不适用 姓名担任的职务变动情形变动原因宋凌杰董事长选举换届陈炜董事选举换届2023年年度报告27 魏会兵董事选举换届魏会兵董事会秘书聘任换届魏会兵总经理聘任聘任岳培青董事选举换届岳培青财务总监聘任换届宋令波董事选举换届徐炜董事选举换届杨光独立董事选举换届华秀萍独立董事选举换届宋振纶独立董事选举换届屠敏监事会主席选举换届许海良监事选举换届宋霞飞职工代表监事选举换届陈炜董事长离任换届宋凌杰总经理离任因工作调整原因辞职魏会兵副总经理离任职务发生变动许海良董事离任换届洪晓丽独立董事离任换届章炜监事离任换届(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明□适用√不适用 (六)其他□适用 √不适用 五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议九届董事会第十七次会议2023年4月21日《公司2022年度董事会工作报告》、《公司2022年度报告及摘要》、《公司2022年度财务决算报告》等25项议案。

十届董事会第一次会议2023年5月25日《关于选举公司董事长的议案》、《关于选举公司董事会专门委员会成员的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》等5项议案。

十届董事会第二次会议2023年8月24日《公司2023年半年度报告及摘要》。

十届董事会第三次会议2023年10月30日《公司2023年第三季度报告》。

六、董事履行职责情况(一)董事参加董事会和股东大会的情况董事姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数宋凌杰否44200否1 2023年年度报告28 陈炜否44200否1 魏会兵否44200否1 宋令波否44200否1 岳培青否44200否1 徐炜否33300否0 宋振纶是33200否0 杨光是44200否1 华秀萍是44400否1 许海良否11000否1 洪晓丽是11100否0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用√不适用 年内召开董事会会议次数4 其中：现场会议次数0 通讯方式召开会议次数2 现场结合通讯方式召开会议次数2 (二)董事对公司有关事项提出异议的情况□适用√不适用 (三)其他□适用 √不适用 七、董事会下设专门委员会情况√适用□不适用 (一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名审计委员会杨光(主任委员)、华秀萍、宋令波提名委员会华秀萍(主任委员)、宋振纶、魏会兵薪酬与考核委员会宋振纶(主任委员)、杨光、岳培青战略委员会宋凌杰(主任委员)、陈炜、宋振纶(二)报告期内审计委员会召开6次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2023年1月6日与立信会计师事务所（特殊普通合伙）就年审安排、审计重点等进行了初步沟通。

公司审计委员提请会计师关注公司是否存在多计亏损，宁波中华纸业有限公司公允价值变动等相关重点审计的问题。

2023年3月31日与立信会计师事务所就审计出具初步意见的《公司2022年度财务报告》进行交流并就审计过程中出现的问题与立信会计师事务所沟通。

公司审计委员会认为经立信会计师事务所审计的2022年财务会计报表的内容和格式符合中国证监会、上海证券2023年年度报告29 交易所以及《企业会计准则》的有关规定，在所有重大方面公允反映了本公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。

2023年4月21日审议通过了1、《公司2022年年度报告》；2、《公司2022年度内部控制评价报告》；3、《关于聘任立信会计师事务所为公司2023年度财务审计及内部控制审计机构》4、《公司2023年第一季度报告》等9项议案，并将相关议案提交九届董事会第十七次会议审议。

公司编制的2022年年度报告真实、公允地反映了公司2022年度的经营情况，同意将会议相关议案提交董事会审议。

2023年7月13日听取了公司今年以来的财务、审计及内控管理工作情况。

根据公司在内审过程中发现的一些瑕疵，要求各子公司及相关部门根据实际情况和公司内控要求进行整改优化，力争不断提升规范运作水平，实现公司各项工作的健康稳定发展。

2023年8月24日审议通过了《公司2023年半年度报告》。

公司编制的2023年半年度报告真实、公允地反映了公司2023年半年度的经营情况，同意提交公司董事会审议。

2023年10月29日审议通过了《公司2023年第三季度报告》。

公司编制的2023年第三季度报告真实、公允地反映了公司2023年第三季度的经营情况，同意提交公司董事会审议。

(三)报告期内薪酬委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2023年1月13日审议通过了《关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》 同意将《关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》提交董事会审议。

2023年年度报告30 (四)报告期内战略委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2023年8月31日听取公司上半年经营发展，研究有关潜在并购项目资源等情况根据目前公司实际情况提出以下建议：一方面通过内部整合，确保上市公司存量资产的稳健发展，市场规模提升是重中之重，以此来夯实上市公司现有平台质量；另一方面依托资本市场工具和手段，围绕公司核心战略，积极储备论证新兴产业项目，推动战略转型，增强持续经营能力。

(五)报告期内提名委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2023年4月20日公司十届董事会董事候选人资格审核同意相关人员为公司十届董事会董事候选人，并提交董事会审议。

2023年5月25日公司高级管理人员资格审核同意相关人员为公司高级管理人员候选人，并提交董事会审议。

(六)存在异议事项的具体情况□适用 √不适用 八、监事会发现公司存在风险的说明□适用√不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况(一)员工情况母公司在职员工的数量16 主要子公司在职员工的数量67 在职员工的数量合计83 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员45 销售人员5 技术人员3 财务人员8 行政人员22 合计83 教育程度教育程度类别数量（人） 2023年年度报告31 大学及以上14 大专14 高中、中专、高技23 初中及以下32 合计83 (二)薪酬政策√适用 □不适用 公司具体薪酬政策执行根据当年经营业绩、整体绩效指标完成状况以及综合考核评估情况，并考虑同行业收入水平后确定。

(三)培训计划√适用 □不适用 公司按照年度培训计划组织实施培训工作。

公司通过集中教育、主题学习、业内交流等培训方式，为各类人员提供培训成长机会，保障员工胜任岗位并增长职业技能，促进企业与员工健康发展。

(四)劳务外包情况□适用√不适用 十、利润分配或资本公积金转增预案(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用 √不适用 (二)现金分红政策的专项说明□适用√不适用 (三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划√适用□不适用 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的原因未分配利润的用途和使用计划经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度合并财务报表归属于上市公司股东的净利润为15,739,133.40元，母公司2023年度年末未分配利润为198,789,196.20元，其主要系公司2022年对参股企业宁波中华纸业有限公司2.5%股权以公允价值计量将其变动计入当期损益，导致非经常性损益大幅增加所致。

且公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为公司接下来将结合经营实际一方面用于持续推进公司存量资产稳健发展，另一方面立足深入推进上市公司产业转型工作，以提升企业持续经营能力。

2023年年度报告32 15,739,133.40元，亦主要来源于公司持有的宁波中华纸业有限公司2.5%股权的公允价值变动带来的非经常性损益。

扣除该非经常性损益后，本年度归属于上市公司股东的净利润为亏损7,196,807.81元。

基于现阶段公司传统主营业务盈利能力较为薄弱，扣除非经常性损益后实现净利润为负，同时综合考虑公司目前所处行业现状、实际经营情况和推进产业战略转型需要等因素，为保障公司生产经营的有序运行和全体股东的长远利益，公司本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案□适用√不适用 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用√不适用 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况□适用√不适用 其他说明□适用 √不适用 员工持股计划情况□适用 √不适用 其他激励措施□适用√不适用 (三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用 (四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况□适用 √不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况√适用□不适用 公司不断秉持规范运作理念，持续提升风险管理水平，切实维护投资者合法权益，按照中国证监会、上海证券交易所各项规范指引等相关法律法规，对公司《章程》、《股东大会议事规则》、2023年年度报告33 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部控制制度进行了修订，进一步完善了公司内部控制治理体系。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用√不适用 十三、报告期内对子公司的管理控制情况√适用□不适用 公司严格按照相关法律法规的要求实施内控制度，按照上市公司的统一标准对子公司进行管理控制，子公司的整体运行情况总体符合上市公司的经营发展规划。

公司将子公司纳入统一的审核监督体系，子公司开展重要的业务须上报公司进行审核，严格杜绝损害公司及股东利益的情形出现；定期开展内部审计工作，使公司精准掌握子公司的动态情况。

公司对子公司经营情况进行考核，通过取得子公司的财务报表及经营数据，对相关问题进行排查梳理，根据子公司的具体情况提出要求、提供建议、落实人员责任，并督导子公司制定和实施后续计划，保证子公司的稳健发展。

报告期内，公司对子公司的管理控制充分、有效，不存在重大遗漏情况。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明√适用 □不适用 公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无十六、其他□适用 √不适用 2023年年度报告34 第五节环境与社会责任一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否报告期内投入环保资金（单位：万元） (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明□适用√不适用 (二)重点排污单位之外的公司环保情况说明√适用□不适用 1.因环境问题受到行政处罚的情况□适用√不适用 2.参照重点排污单位披露其他环境信息√适用□不适用 公司积极践行生态环保责任，大力倡导清洁生产。

所属铝型材公司认真执行环保法律法规，定期对废水、废气、噪声等进行重点监测，确保污染物达标排放。

3.未披露其他环境信息的原因□适用√不适用 (三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息□适用√不适用 (四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） 具体说明□适用√不适用 二、社会责任工作情况(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告□适用√不适用 (二)社会责任工作具体情况□适用√不适用 具体说明□适用 √不适用 2023年年度报告35 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况□适用√不适用 具体说明□适用√不适用 2023年年度报告36 第六节重要事项一、承诺事项履行情况(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用 承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间是否有履行期限承诺期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划与重大资产重组相关的承诺解决同业竞争宋汉平等自然人组成的实际控制人团队宋汉平等自然人管理团队作为宁波富邦的实际控制人，为避免与宁波富邦产生同业竞争，作出承诺如下：1、本人将严格遵守宁波富邦章程的规定，不会利用实际控制人地位谋求不当利益，不损害宁波富邦和其他股东的合法权益；2、本人及本人控制的其他企业或经济组织（指本人控制的除宁波富邦及其子公司以外的企业或经济组织，下同）将不会直接或间接从事与宁波富邦及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动；3、本人如从任何第三方获得的任何商业机会与宁波富邦经营的业务有竞争或可能构成竞争的，则本人将立即通知宁波富邦，并尽力将该商业机会让予宁波富邦；4、自本承诺函出具之日起，如宁波富邦进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人控制的其他企业或经济组织将不与宁波富邦拓展后的产品或业务相竞争；对于可能与宁波富邦拓展后的长期否不适用是不适用不适用2023年年度报告37 产品或业务发生竞争的，本人及本人控制的其他企业或经济组织将通过合适及公允的方式将该等业务转让给宁波富邦或停止该等业务的经营；5、自本承诺函出具之日起，如宁波富邦因本人及本人控制的其他企业或经济组织违反本承诺函而产生任何损失，本人将承担赔偿责任，以保障宁波富邦和其他股东的利益。

与重大资产重组相关的承诺解决关联交易宋汉平等自然人组成的实际控制人团队宋汉平等自然人管理团队作为宁波富邦的实际控制人，就规范和减少与宁波富邦之间的关联交易，作出承诺如下：1、本人不会利用实际控制人的地位及与宁波富邦之间的关联关系损害宁波富邦及其他股东的合法权益；2、自本承诺函出具日起，本人及本人控制的其他企业或经济组织（指本公司控制的除宁波富邦及其子公司以外的企业或经济组织，下同）将不会以任何理由和方式违规占用宁波富邦的资金或其他资产；3、本人及本人控制的其他企业或经济组织将尽量避免或减少与宁波富邦发生关联交易，对于确实无法避免的关联交易，承诺将按照公平合理的交易条件进行；4、本人及本人控制的其他企业或经济组织将严格及善意地履行与宁波富邦签订的各种关联交易协议，不向宁波富邦谋求超出协议安排之外的利益或收益；5、本人将通过行使控制权促使本公司控制的除宁波富邦及其子公司以外的其他企业或经济组织遵守及履行前述承诺；6、若本人及本人控制的其他企业或经济组织违反上述承诺的，则本人愿意承担因此给宁波富邦造成的全部损失。

长期否不适用是不适用不适用与重大资产重组相关的承诺解决同业竞争宁波富邦控股集团有限公司宁波富邦控股集团有限公司关于避免同业竞争的承诺：1、富邦控股将严格遵守宁波富邦章程的规定，不会利用控股股东地位谋求不当利长期否不适用是不适用不适用2023年年度报告38 益，不损害宁波富邦和其他股东的合法权益；2、富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将不会直接或间接从事与宁波富邦及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动；3、富邦控股如从任何第三方获得的任何商业机会与宁波富邦经营的业务有竞争或可能构成竞争的，则富邦控股将立即通知宁波富邦，并尽力将该商业机会让予宁波富邦；4、自本承诺函出具之日起，如宁波富邦进一步拓展其产品和业务范围，富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将不与宁波富邦拓展后的产品或业务相竞争；对于可能与宁波富邦拓展后的产品或业务发生竞争的，富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将通过合适及公允的方式将该等业务转让给宁波富邦或停止该等业务的经营；5、自本承诺函出具之日起，如宁波富邦因本公司及本公司控制的其他企业或经济组织违反本承诺函而产生任何损失，富邦控股将承担赔偿责任，以保障宁波富邦和其他股东的利益。

解决关联交易宁波富邦控股集团有限公司宁波富邦控股集团有限公司关于规范与减少关联交易的承诺：1、富邦控股不会利用控股股东的地位及与宁波富邦之间的关联关系损害宁波富邦及其他股东的合法权益；2、自本承诺函出具日起，富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织（指本公司控制的除宁波富邦及其子公司以外的企业或经济组织，下同）将不会以任何理由和方式违规占用宁波富邦的资金或其他资产；3、富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将尽量避免或减少与宁波富邦发生关联交易，对于确实无法避免的关联交长期否不适用是不适用不适用2023年年度报告39 易，承诺将按照公平合理的交易条件进行；4、富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织将严格及善意地履行与宁波富邦签订的各种关联交易协议，不向宁波富邦谋求超出协议安排之外的利益或收益；5、富邦控股将通过行使控制权促使富邦控股控制的除宁波富邦及其子公司以外的其他企业或经济组织遵守及履行前述承诺；6、若富邦控股及富邦控股控制的其他企业或经济组织违反上述承诺的，则富邦控股愿意承担因此给宁波富邦造成的全部损失其他上市公司的全体董事、高级管理人员关于宁波富邦重大资产出售事项摊薄即期回报采取的填补措施能够得到切实履行的承诺：1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；3、不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、如公司未来推出股权激励方案，则未来股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、承诺严格履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。

如承诺人违反本人所作出的承诺或拒不履行承诺，承诺人同意按照中国证监会、上交所等证券监管机构制定的相关规定、规则履行解释、道歉等相应义务，并同意上述监管机构依法对本人作出处罚或采取监管措施；给公司或者股东造成损失的，承诺人愿意依法承担相应补偿责任。

长期否不适用是不适用不适用2023年年度报告40 (二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明□已达到□未达到√不适用 (三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响□适用√不适用 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况□适用√不适用 三、违规担保情况□适用√不适用 四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明□适用√不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明□适用 √不适用 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明□适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况□适用 √不适用 （四）审批程序及其他说明□适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元 币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬40 境内会计师事务所审计年限5 境内会计师事务所注册会计师姓名黄波、沈建峰、何紫薇境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限黄波、沈建峰、何紫薇1年境外会计师事务所名称 境外会计师事务所报酬 境外会计师事务所审计年限 单位：万元 币种：人民币名称报酬内部控制审计会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙） 15 2023年年度报告41 财务顾问 保荐人 聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用□不适用 公司第九届董事会第十七次会议及2022年年度股东大会审议通过同意公司聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2023年度财务审计及内部控制审计机构，聘期一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明□适用√不适用 七、面临退市风险的情况(一)导致退市风险警示的原因□适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施□适用√不适用 (三)面临终止上市的情况和原因□适用 √不适用 八、破产重整相关事项□适用√不适用 九、重大诉讼、仲裁事项√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的√适用□不适用 事项概述及类型查询索引2023年9月公司收到北京市海淀区人民法院寄来的《起诉状》、《应诉通知书》等相关法律文件，北京市海淀区人民法院已受理润木数科科技有限公司（以下简称“润木公司”）诉本公司“因股东损害公司债权人利益责任纠纷”一案。

本案原告润木公司起诉公司在抽逃出资2,970万元的本息范围内对信联讯通讯设备有限公司不能清偿的由(2019)京0102民初24262号民事判决书确定的债务承担补充赔偿等责任，具体详见公司（2023-024号临时公告）。

该案件于2023年11月10日在北京市海淀区人民法院第一次开庭审理。

因原被告双方尚需向第三方机构调取案件关键证据，法官遂决定中止审理，并在完成调查取证后择期二次开庭。

截止本报告日，开庭时间尚未确定。

详见公司2023-024号临时公告。

2023年年度报告42 (二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况□适用√不适用 (三)其他说明□适用 √不适用 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况□适用√不适用 十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用 √不适用 十二、重大关联交易(一)与日常经营相关的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用 √不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 2023年年度报告43 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 (四)关联债权债务往来1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务□适用√不适用 (六)其他□适用 √不适用 十三、重大合同及其履行情况(一)托管、承包、租赁事项1、托管情况□适用√不适用 2、承包情况□适用√不适用 3、租赁情况□适用√不适用 2023年年度报告44 (二)担保情况√适用□不适用 单位:万元 币种:人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日) 担保起始日担保到期日担保类型担保物（如有） 担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额反担保情况是否为关联方担保关联关系报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计2,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.90 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 2,000.00 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,000.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 2023年年度报告45 (三)委托他人进行现金资产管理的情况1.委托理财情况(1)委托理财总体情况√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财产品临时闲置资金78,000,000.003,000,000.000.00 其他情况□适用 √不适用 2023年年度报告46 (2)单项委托理财情况√适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金来源资金投向是否存在受限情形报酬确定方式年化收益率预期收益(如有) 实际收益或损失未到期金额逾期未收回金额是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有) 兴业银行宁波江北支行银行理财产品300.002021/4/26 无固定期限临时闲置资金（1）本产品100%投资于固定收益类资产。

（2）银行存款、货币基金、同业存单、利率债、AAA级公募信用债等具有高流动性资产投资占比不低于30%，AAA级以下债券、AAA级私募信用债及其他固定收益类资产投资占比不高于70%。

（3）产品持有的现金或者到期日在一年以内的国债、中央银行票据和政策性金融债券不低于理财资产净值的5%。

否 2.9%- 3.3% 21.21 300.00 是否47 其他情况□适用 √不适用 (3)委托理财减值准备□适用 √不适用 2.委托贷款情况(1)委托贷款总体情况□适用 √不适用 其他情况□适用 √不适用 (2)单项委托贷款情况□适用 √不适用 其他情况□适用 √不适用 (3)委托贷款减值准备□适用 √不适用 3.其他情况□适用 √不适用 (四)其他重大合同□适用 √不适用 十四、募集资金使用进展说明□适用√不适用 十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明□适用√不适用 48 第七节股份变动及股东情况一、股本变动情况(一)股份变动情况表1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明√适用 □不适用 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用 √不适用 (二)限售股份变动情况□适用√不适用 二、证券发行与上市情况(一)截至报告期内证券发行情况□适用√不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：□适用 √不适用 (二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况□适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况□适用√不适用 三、股东和实际控制人情况(一)股东总数截至报告期末普通股股东总数(户) 12,143 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 11,337 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 49 股东名称（全称） 报告期内增减期末持股数量比例(%) 持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质股份状态数量宁波富邦控股集团有限公司049,820,08237.250无 境内非国有法人陶婷婷01,953,9611.460质押1,953,961境内自然人华泰金融控股（香港）有限公司－中国动力基金1,273,1001,273,1000.950无 其他平安资管－工商银行－平安资产鑫享27号资产管理产品1,241,4001,241,4000.930无 其他孙景云-1,0001,229,0000.920无 境内自然人卢冬芳469,0681,223,3680.910无 境内自然人章安36,8001,096,4370.820无 境内自然人谢锦和01,012,6200.760无 境内自然人陈荣01,008,4790.750无 境内自然人UBSAG 971,326996,8550.750无 境外法人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量种类数量宁波富邦控股集团有限公司49,820,082人民币普通股49,820,082 陶婷婷1,953,961人民币普通股1,953,961 华泰金融控股（香港）有限公司－中国动力基金1,273,100人民币普通股1,273,100 平安资管－工商银行－平安资产鑫享27号资产管理产品1,241,400人民币普通股1,241,400 孙景云1,229,000人民币普通股1,229,000 卢冬芳1,223,368人民币普通股1,223,368 章安1,096,437人民币普通股1,096,437 谢锦和1,012,620人民币普通股1,012,620 陈荣1,008,479人民币普通股1,008,479 UBSAG 996,855人民币普通股996,855 前十名股东中回购专户情况说明上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明50 上述股东关联关系或一致行动的说明前述十大股东中，宁波富邦控股集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用√不适用 前十名股东较上期发生变化□适用√不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□适用√不适用 (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东□适用√不适用 四、控股股东及实际控制人情况(一)控股股东情况1法人√适用□不适用 名称宁波富邦控股集团有限公司单位负责人或法定代表人宋汉平成立日期2002年4月26日主要经营业务工业实业投资、商业实业投资报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况截至2023年12月31日，控股持有浙江亚太药业股份有限公司（002370）7,715万股；参股持有宁波银行股份有限公司（002142）约1.20亿股。

其他情况说明 2自然人□适用√不适用 3公司不存在控股股东情况的特别说明□适用 √不适用 4报告期内控股股东变更情况的说明□适用 √不适用 5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用 51 (二)实际控制人情况1法人□适用√不适用 2自然人□适用√不适用 3公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用 √不适用 4报告期内公司控制权发生变更的情况说明□适用 √不适用 5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用 6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用 √不适用 (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍√适用 □不适用 目前公司实际控制人为宋汉平、黄小明、傅才、胡铮辉4名自然人组成的管理团队，共计直接持有宁波富邦控股集团有限公司52.94%的股份。

其中宋汉平直接持有宁波富邦控股集团有限52 公司46.80%的股份，另持有宁波康德投资有限公司90.06%的股份及宁波康骏投资有限公司79.86%的股份。

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上□适用√不适用 六、其他持股在百分之十以上的法人股东□适用√不适用 七、股份限制减持情况说明□适用√不适用 八、股份回购在报告期的具体实施情况□适用√不适用 53 第八节优先股相关情况□适用√不适用 54 第九节债券相关情况一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具□适用√不适用 二、可转换公司债券情况□适用√不适用 55 第十节财务报告一、审计报告√适用□不适用 审计报告信会师报字[2024]第ZA11945号宁波富邦精业集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称宁波富邦）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波富邦2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波富邦，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）收入确认请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计(二十三)”所述会计政策及“五、合(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行56 并财务报表项目注释(二十九)”。

2023年度，宁波富邦合并财务报表中列报的营业收入为人民币32,914.44万元，为合并利润表的重要组成部分。

由于收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入的确认确定为关键审计事项。

的有效性；(2)检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；(3)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发运凭证、销售发票、客户签收单等；(4)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额：(5)以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入，核对至出库单、客户签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）其他非流动金融资产公允价值截至2023年12月31日，宁波富邦持有宁波中华纸业有限公司（以下简称中华纸业）2.5%的股东权益，投资账面价值30,500.00万元。

出于年末进行公允价值计量的要求，宁波富邦聘请专业机构对该项其他非流动金融资产进行了公允价值估值，基于估值结果，计入当期公允价值变动收益2,600.00万元。

由于该项其他非流动金融资产的公允价值估值过程涉及重大判断，且对合并财务报表影响重大，我们将其识别为关键审计事项。

(1)了解、询问管理层对投资的目的，判断宁波富邦对中华纸业的影响程度；(2)获取宁波富邦聘请专业机构对该项其他非流动金融资产投资公允价值进行估值的报告，了解和评价外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，复核其估值对象、估值方法、估值假设和估值结论等信息，核实公允价值计量的恰当性：(3)评价管理层对其他非流动金融资产公允价值相关的披露是否恰当。

57 四、其他信息宁波富邦管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括宁波富邦2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宁波富邦的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宁波富邦的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

58 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波富邦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致宁波富邦不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就宁波富邦中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国注册会计师：中国上海 2024年4月28日59 二、财务报表合并资产负债表2023年12月31日编制单位:宁波富邦精业集团股份有限公司单位:元 币种:人民币项目2023年12月31日2022年12月31日流动资产：货币资金197,727,117.87144,777,788.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产3,212,116.0377,304,932.72 衍生金融资产 应收票据 应收账款34,048,159.3926,989,261.77 应收款项融资3,681,018.114,634,278.84 预付款项1,459,822.743,020,167.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款58,242.7487,220.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货16,491,847.7911,700,504.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产2,337,886.381,886,595.32 流动资产合计259,016,211.05270,400,749.34 非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产305,000,000.00279,000,000.00 投资性房地产 固定资产6,809,997.017,151,740.65 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产4,677,746.221,691,710.79 无形资产23,979.9338,645.01 开发支出 商誉 长期待摊费用3,857,361.201,112,328.97 递延所得税资产 42,623.97 60 其他非流动资产 351,019.91 非流动资产合计320,369,084.36289,388,069.30 资产总计579,385,295.41559,788,818.64 流动负债：短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据90,000,000.0098,500,000.00 应付账款5,475,977.683,830,976.30 预收款项 合同负债1,074,297.76863,325.90 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬2,451,783.022,630,315.25 应交税费558,954.04556,577.16 其他应付款2,223,700.221,096,685.56 其中：应付利息 应付股利567,468.00567,468.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债1,464,898.22568,590.55 其他流动负债139,658.71112,232.37 流动负债合计103,389,269.65108,158,703.09 非流动负债：保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债3,315,904.621,206,765.64 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债64,439,989.6157,922,351.78 其他非流动负债 非流动负债合计67,755,894.2359,129,117.42 负债合计171,145,163.88167,287,820.51 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 133,747,200.00133,747,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 61 资本公积15,416,619.4315,416,619.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积36,598,280.7835,159,900.83 一般风险准备 未分配利润222,478,031.32208,177,277.87 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计408,240,131.53392,500,998.13 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计408,240,131.53392,500,998.13 负债和所有者权益（或股东权益）总计579,385,295.41559,788,818.64 公司负责人：宋凌杰主管会计工作负责人：宋凌杰会计机构负责人：岳培青62 母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:宁波富邦精业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币项目2023年12月31日2022年12月31日流动资产：货币资金92,159,138.3849,782,293.58 交易性金融资产 49,475,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款33,169,917.3225,764,569.47 应收款项融资934,139.172,056,279.11 预付款项251,402.66136,209.31 其他应收款7,722,822.007,274,133.04 其中：应收利息 应收股利 存货8,081,873.284,284,383.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产2,333,043.531,658,832.55 流动资产合计144,652,336.34140,431,700.61 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资14,100,000.0014,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产305,000,000.00279,000,000.00 投资性房地产 固定资产548,150.76183,645.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产3,657,862.28233,339.44 无形资产23,979.9338,645.01 开发支出 商誉 长期待摊费用3,710,086.11874,080.05 递延所得税资产 其他非流动资产 259,250.00 非流动资产合计327,040,079.08294,688,959.66 资产总计471,692,415.42435,120,660.27 流动负债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 63 应付账款13,592,978.492,839,608.19 预收款项 合同负债1,074,297.75814,003.14 应付职工薪酬1,608,509.001,901,994.35 应交税费32,354.74128,075.87 其他应付款2,635,099.191,047,297.08 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债906,657.6377,586.32 其他流动负债139,658.71105,820.41 流动负债合计19,989,555.516,914,385.36 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债2,780,075.87167,290.40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债64,422,351.7857,922,351.78 其他非流动负债 非流动负债合计67,202,427.6558,089,642.18 负债合计87,191,983.1665,004,027.54 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 133,747,200.00133,747,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积15,365,755.2815,365,755.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积36,598,280.7835,159,900.83 未分配利润198,789,196.20185,843,776.62 所有者权益（或股东权益）合计384,500,432.26370,116,632.73 负债和所有者权益（或股东权益）总计471,692,415.42435,120,660.27 公司负责人：宋凌杰主管会计工作负责人：宋凌杰会计机构负责人：岳培青64 合并利润表2023年1—12月单位:元 币种:人民币项目2023年度2022年度一、营业总收入329,144,362.56303,117,755.91 其中：营业收入329,144,362.56303,117,755.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本335,312,537.74307,843,266.80 其中：营业成本324,476,380.94297,473,195.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加134,670.33182,152.96 销售费用613,290.39620,823.81 管理费用11,938,513.4210,815,547.05 研发费用 财务费用-1,850,317.34 -1,248,452.44 其中：利息费用239,648.54103,422.59 利息收入2,209,763.701,457,034.65 加：其他收益9,332.5148,237.55 投资收益（损失以“－”号填列） 4,095,000.003,076,451.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 26,069,683.31 230,994,339.83 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,540,967.02 -1,004,983.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 384,058.39139,946.36 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,848,932.01228,528,480.82 加：营业外收入63,920.751,084,892.27 减：营业外支出79,564.3055.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,833,288.46229,613,317.16 65 减：所得税费用7,094,155.0658,078,391.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,739,133.40171,534,925.69 （一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 15,739,133.40171,534,925.69 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 15,739,133.40171,534,925.69 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1．不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额15,739,133.40171,534,925.69 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额15,739,133.40171,534,925.69 （二）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.121.28 （二）稀释每股收益(元/股) 0.121.28 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：宋凌杰主管会计工作负责人：宋凌杰会计机构负责人：岳培青66 母公司利润表2023年1—12月单位:元 币种:人民币项目2023年度2022年度一、营业收入118,150,973.7592,963,616.24 减：营业成本117,667,490.6290,765,501.96 税金及附加66,932.0949,450.80 销售费用 管理费用8,295,923.167,213,240.25 研发费用 财务费用-908,107.13 -723,438.00 其中：利息费用155,583.9814,265.18 利息收入1,072,634.01747,218.20 加：其他收益8,683.5711,926.66 投资收益（损失以“－”号填列） 2,715,000.001,985,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 26,000,000.00231,164,407.11 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,175,857.56 -1,166,659.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 386,610.37 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,963,171.39227,653,535.44 加：营业外收入 1,083,591.37 减：营业外支出79,371.8655.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,883,799.53228,737,070.88 减：所得税费用6,500,000.0057,750,697.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,383,799.53170,986,373.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 14,383,799.53170,986,373.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 67 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额14,383,799.53170,986,373.86 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 公司负责人：宋凌杰主管会计工作负责人：宋凌杰会计机构负责人：岳培青68 合并现金流量表2023年1—12月单位：元 币种：人民币项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金308,700,786.94273,969,449.62 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还9,332.5113,266.98 收到其他与经营活动有关的现金5,988,679.581,645,766.69 经营活动现金流入小计314,698,799.03275,628,483.29 购买商品、接受劳务支付的现金317,527,873.74264,161,195.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金10,334,647.0910,459,390.13 支付的各项税费1,177,346.211,885,104.62 支付其他与经营活动有关的现金3,496,872.132,251,733.96 经营活动现金流出小计332,536,739.17278,757,424.58 经营活动产生的现金流量净额-17,837,940.14 -3,128,941.29 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金74,162,500.00147,000,000.00 取得投资收益收到的现金4,095,000.006,913,093.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额435,295.00210,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计78,692,795.00154,123,093.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,936,373.327,205,357.56 投资支付的现金 75,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 69 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计2,936,373.3282,205,357.56 投资活动产生的现金流量净额75,756,421.6871,917,735.57 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金1,766,436.34696,000.00 筹资活动现金流出小计1,766,436.34696,000.00 筹资活动产生的现金流量净额-1,766,436.34 -696,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额56,152,045.2068,092,794.28 加：期初现金及现金等价物余额96,277,778.9728,184,984.69 六、期末现金及现金等价物余额152,429,824.1796,277,778.97 公司负责人：宋凌杰主管会计工作负责人：宋凌杰会计机构负责人：岳培青70 母公司现金流量表2023年1—12月单位:元 币种:人民币项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金104,927,984.5476,858,734.48 收到的税费返还8,683.576,778.55 收到其他与经营活动有关的现金1,746,183.59791,528.03 经营活动现金流入小计106,682,851.7077,657,041.06 购买商品、接受劳务支付的现金105,773,642.6881,331,431.23 支付给职工及为职工支付的现金4,595,742.604,570,075.97 支付的各项税费323,061.42287,627.91 支付其他与经营活动有关的现金2,701,002.511,629,218.74 经营活动现金流出小计113,393,449.2187,818,353.85 经营活动产生的现金流量净额-6,710,597.51 -10,161,312.79 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金49,475,000.00100,000,000.00 取得投资收益收到的现金2,715,000.005,572,981.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额433,020.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计52,623,020.00105,572,981.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,716,425.05900,096.00 投资支付的现金 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 7,300,000.00 投资活动现金流出小计2,716,425.0558,200,096.00 投资活动产生的现金流量净额49,906,594.9547,372,885.17 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金1,116,436.3496,000.00 筹资活动现金流出小计1,116,436.3496,000.00 筹资活动产生的现金流量净额-1,116,436.34 -96,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额42,079,561.1037,115,572.38 加：期初现金及现金等价物余额49,782,293.5812,666,721.20 六、期末现金及现金等价物余额91,861,854.6849,782,293.58 公司负责人：宋凌杰主管会计工作负责人：宋凌杰会计机构负责人：岳培青71 合并所有者权益变动表2023年1—12月单位:元 币种:人民币项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本) 其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额133,747,200.00 15,416,619.43 35,159,900.83 208,177,277.87 392,500,998.13 392,500,998.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额133,747,200.00 15,416,619.43 35,159,900.83 208,177,277.87 392,500,998.13 392,500,998.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,438,379.95 14,300,753.45 15,739,133.40 15,739,133.40 （一）综合收益总额 15,739,133.40 15,739,133.40 15,739,133.40 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 1,438,379.95 -1,438,379.95 1．提取盈余公积 1,438,379.95 -1,438,379.95 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转72 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额133,747,200.00 15,416,619.43 36,598,280.78 222,478,031.32 408,240,131.53 408,240,131.53 73 项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本) 其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额133,747,200.00 15,416,619.43 18,234,283.44 55,269,296.39 222,667,399.26 222,667,399.26 加：会计政策变更前期差错更正 -173,020.00 -1,528,306.82 -1,701,326.82 -1,701,326.82 其他 二、本年期初余额133,747,200.00 15,416,619.43 18,061,263.44 53,740,989.57 220,966,072.44 220,966,072.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,098,637.39 154,436,288.30 171,534,925.69 171,534,925.69 （一）综合收益总额 171,534,925.69 171,534,925.69 171,534,925.69 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 17,098,637.39 -17,098,637.39 1．提取盈余公积 17,098,637.39 -17,098,637.39 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转74 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额133,747,200.00 15,416,619.43 35,159,900.83 208,177,277.87 392,500,998.13 392,500,998.13 公司负责人：宋凌杰主管会计工作负责人：宋凌杰会计机构负责人：岳培青75 母公司所有者权益变动表2023年1—12月单位:元 币种:人民币项目2023年度实收资本(或股本) 其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额133,747,200.00 15,365,755.28 35,159,900.83185,843,776.62370,116,632.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额133,747,200.00 15,365,755.28 35,159,900.83185,843,776.62370,116,632.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,438,379.9512,945,419.5814,383,799.53 （一）综合收益总额 14,383,799.5314,383,799.53 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 1,438,379.95 -1,438,379.95 1．提取盈余公积 1,438,379.95 -1,438,379.95 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额133,747,200.00 15,365,755.28 36,598,280.78198,789,196.20384,500,432.26 76 项目2022年度实收资本(或股本) 其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额133,747,200.00 15,365,755.28 18,234,283.4433,273,020.15200,620,258.87 加：会计政策变更 前期差错更正 -173,020.00 -1,316,980.00 -1,490,000.00 其他 二、本年期初余额133,747,200.00 15,365,755.28 18,061,263.4431,956,040.15199,130,258.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,098,637.39153,887,736.47170,986,373.86 （一）综合收益总额 170,986,373.86170,986,373.86 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 17,098,637.39 -17,098,637.39 1．提取盈余公积 17,098,637.39 -17,098,637.39 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额133,747,200.00 15,365,755.28 35,159,900.83185,843,776.62370,116,632.73 公司负责人：宋凌杰主管会计工作负责人：宋凌杰会计机构负责人：岳培青77 三、公司基本情况1.公司概况√适用 □不适用 宁波富邦精业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名宁波市华通运输股份有限公司，系经宁波市经济体制改革委员会甬体改〔1992〕号文批准，由宁波市第三运输公司作为主体发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年5月23日在宁波市工商行政管理局登记注册。

公司的统一社会信用代码：91330200144053689D。

1996年11月11日在上海证券交易所上市。

所属行业为制造业。

截至2023年12月31日止,本公司累计发行股本总数13,374.72万股,注册资本为13,374.72万元。

注册地：浙江省宁波市，办公地址：浙江省宁波市鄞州区宁东路188号富邦中心D座。

本公司主要经营活动为：汽车修理（限分支机构经营），煤炭批发，（在许可证件有效期内经营）。

有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、铝型材产品的制造、加工；塑料制品及汽车配件加工（以上限分公司经营）；机电设备、装卸机械、车辆配件、纺织原料、五金交电、建筑材料、金属材料、化工原料、橡胶制品、木材、日用品、针纺织品的批发、零售；起重安装；装卸搬运；仓储；货物堆场租赁；停车场；房地产开发。

本公司的母公司为宁波富邦控股集团有限公司。

本公司的实际控制人为宋汉平等经营管理团队。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营√适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：√适用□不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期√适用 □不适用 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

78 5.重要性标准确定方法和选择依据√适用□不适用 项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于300万人民币重要的单项计提坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且金额大于300万人民币重要的应收款项实际核销单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于300万人民币6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法√适用 □不适用 1、控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司一般处理方法79 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算□适用 √不适用 11.金融工具√适用 □不适用 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

80 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。

取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：81 －收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加82 权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12.应收票据√适用□不适用 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节五、11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据√适用□不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见第十节五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法√适用□不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见第十节五、11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准√适用□不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准详见第十节五、11.金融工具。

13.应收账款√适用□不适用 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节五、11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据√适用□不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见第十节五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法√适用□不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见第十节五、11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准√适用□不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准详见第十节五、11.金融工具。

14.应收款项融资√适用□不适用 83 应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用 应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节五、11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据√适用□不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见第十节五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法√适用□不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见第十节五、11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准√适用□不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准详见第十节五、11.金融工具。

15.其他应收款√适用□不适用 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用 详其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见第十节五、11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据√适用□不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见第十节五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法√适用□不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见第十节五、11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准√适用□不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准详见第十节五、11.金融工具。

16.存货√适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法√适用□不适用 存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品和发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时按加权平均法计价。

存货的盘存采用永续盘存制。

低值易耗品采用分次摊销法，包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法√适用□不适用 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。

当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要84 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据□适用√不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据□适用√不适用 17.合同资产√适用□不适用 合同资产的确认方法及标准√适用□不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用□不适用 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节五、11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据√适用□不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见第十节五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法√适用□不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见第十节五、11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准√适用□不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准详见第十节五、11.金融工具。

18.持有待售的非流动资产或处置组□适用√不适用 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法□适用√不适用 终止经营的认定标准和列报方法□适用√不适用 85 19.长期股权投资√适用 □不适用 1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

86 （3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20.投资性房地产不适用21.固定资产(1).确认条件√适用□不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法√适用□不适用 类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20-304.003.20-4.80 专用设备年限平均法5-104.00、5.009.50-19.20 运输工具年限平均法4-104.00、5.009.50-24.00 其他设备年限平均法3-100.00-5.0019.00-32.00 22.在建工程√适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量。

实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

87 23.借款费用√适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24.生物资产□适用 √不适用 25.油气资产□适用 √不适用 26.无形资产(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序√适用□不适用 1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量88 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率依据软件5年直线法预计受益期限合同(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法□适用√不适用 27.长期资产减值√适用 □不适用 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28.长期待摊费用√适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

摊销方法及摊销年限：长期待摊费用在受益期间内平均摊销。

29.合同负债√适用□不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30.职工薪酬(1).短期薪酬的会计处理方法√适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

89 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法√适用 □不适用 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法√适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法□适用 √不适用 31.预计负债√适用 □不适用 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32.股份支付□适用 √不适用 33.优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用 90 34.收入(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策√适用□不适用 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法□适用√不适用 35.合同成本√适用□不适用 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：91 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助√适用□不适用 1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

2、确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

37.递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： 商誉的初始确认； 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

92 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38.租赁√适用□不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法√适用□不适用 （1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租93 赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法√适用□不适用 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

94 39.其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用 （1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司无影响。

40.重要会计政策和会计估计的变更(1).重要会计政策变更□适用√不适用 (2).重要会计估计变更□适用√不适用 (3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表□适用√不适用 41.其他□适用 √不适用 六、税项1.主要税种及税率主要税种及税率情况√适用□不适用 税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、6% 消费税 营业税 城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7% 企业所得税企业所得税按应纳税所得额计缴教育费附加按实际缴纳的增值税计缴5% 95 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用 纳税主体名称所得税税率（%） 宁波富邦精业铝型材有限公司、宁波富邦体育文化传播有限公司20% 除上述以外的其他纳税主体25% 2.税收优惠√适用 □不适用 宁波富邦精业铝型材有限公司、宁波富邦体育文化传播有限公司系小型微利企业。

根据国家税务总局公告2023年第6号规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他□适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释1、货币资金√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金7,942.3012,030.42 银行存款152,719,165.5796,265,748.55 其他货币资金45,000,010.0048,500,010.00 存放财务公司存款 合计197,727,117.87144,777,788.97 其中：存放在境外的款项总额其他说明其中受到限制的货币资金明细如下：项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金45,000,000.0048,500,000.00 休眠证券账户的余额10.0010.00 诉讼冻结297,283.70 合计45,297,293.7048,500,010.00 2、交易性金融资产√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,212,116.0377,304,932.72 / 其中：96 银行理财产品3,212,116.0377,304,932.72 / 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：合计3,212,116.0377,304,932.72 / 其他说明：□适用√不适用 3、衍生金融资产□适用√不适用 4、应收票据(1).应收票据分类列示□适用√不适用 (2).期末公司已质押的应收票据□适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据□适用√不适用 (4).按坏账计提方法分类披露□适用√不适用 按单项计提坏账准备：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：□适用√不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 (5).坏账准备的情况□适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 (6).本期实际核销的应收票据情况□适用√不适用 97 其中重要的应收票据核销情况：□适用√不适用 应收票据核销说明：□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 5、应收账款(1).按账龄披露√适用□不适用 单位：元 币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额1年以内其中：1年以内分项1年以内33,780,847.5126,591,496.77 1年以内小计33,780,847.5126,591,496.77 1至2年2,228,908.282,394,524.05 2至3年1,768,597.95830,358.32 3年以上11,069,545.5410,421,115.34 3至4年 4至5年 5年以上 合计48,847,899.2840,237,494.48 98 (2).按坏账计提方法分类披露√适用□不适用 单位：元 币种：人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备7,658,004.1615.687,658,004.16100.00 7,691,795.8819.127,691,795.88100.00 其中：铝加工及贸易板块7,658,004.1615.687,658,004.16100.00 7,691,795.8819.127,691,795.88100.00 按组合计提坏账准备41,189,895.1284.327,141,735.7317.3434,048,159.3932,545,698.6080.885,556,436.8317.0726,989,261.77 其中：铝加工及贸易板块41,189,895.1284.327,141,735.7317.3434,048,159.3932,545,698.6080.885,556,436.8317.0726,989,261.77 合计48,847,899.28100.0014,799,739.89 34,048,159.3940,237,494.48100.0013,248,232.71 26,989,261.77 99 按单项计提坏账准备：√适用□不适用 单位：元 币种：人民币名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由宁海县云诚电器有限公司780,303.30780,303.30100.00坏账宁海县幸展电器有限公司690,886.90690,886.90100.00坏账宁海县金涛电器厂629,501.75629,501.75100.00坏账宁波周氏汽配科技有限公司456,412.94456,412.94 100.00 坏账厦门爱的科技有限公司396,585.73396,585.73100.00坏账宁波森成凯电器有限公司362,806.00362,806.00100.00坏账宁海县豪电电器有限公司334,352.20334,352.20100.00坏账宁海县金弘电器有限公司326,556.80326,556.80100.00坏账宁波耐兴斯达电器公司302,661.06302,661.06100.00坏账宁波康哲电器有限公司269,676.20269,676.20100.00坏账宁海县德威电机有限公司156,091.80156,091.80100.00坏账宁波东旭文具有限公司176,860.35176,860.35100.00坏账宁海县宏天模塑有限公司161,279.49161,279.49100.00坏账慈溪市秦峰金属制品厂(普通合伙) 155,943.30155,943.30 100.00 坏账宁海县奥龙电器有限公司149,255.10149,255.10100.00坏账宁海双睿电器有限公司147,431.58147,431.58100.00坏账宁海盛科电器有限公司121,662.95121,662.95100.00坏账宁波市宁海县腾男电器有限公司107,970.70107,970.70 100.00 坏账宁海县鸿泰电器厂101,728.80101,728.80100.00坏账其他1,830,037.211,830,037.21100.00坏账合计7,658,004.167,658,004.16100.00 / 按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：√适用□不适用 组合计提项目：铝加工及贸易板块单位：元 币种：人民币名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内33,780,847.511,689,042.375.00 1至2年2,228,908.28891,563.3140.00 2至3年1,768,597.951,149,588.6765.00 3年以上3,411,541.383,411,541.38100.00 合计41,189,895.127,141,735.73 按组合计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备100 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额5,556,436.83 7,691,795.8813,248,232.71 2023年1月1日余额在本期5,556,436.83 7,691,795.8813,248,232.71 --转入第二阶段 0.00 --转入第三阶段 0.00 --转回第二阶段 0.00 --转回第一阶段 0.00 本期计提1,585,298.90 763.801,586,062.70 本期转回 34,555.5234,555.52 本期转销 0.00 本期核销 0.00 其他变动 0.00 2023年12月31日余额7,141,735.73 7,658,004.1614,799,739.89 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 (3).坏账准备的情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提项坏账准备7,691,795.88763.8034,555.52 7,658,004.16 按组合计提坏账准备5,556,436.831,585,298.90 7,141,735.73 合计13,248,232.711,586,062.7034,555.52 14,799,739.89 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 (4).本期实际核销的应收账款情况□适用√不适用 其中重要的应收账款核销情况□适用√不适用 应收账款核销说明：□适用√不适用 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币101 单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额宁波祥邦新材料有限公司4,451,116.74 9.11 222,555.84 宁波市亿森海烟道制造有限公司3,661,748.90 7.50 183,087.45 宁波市鄞州塘溪龙华汽车配件厂3,502,089.11 7.17 175,104.46 杭州盈江机械制造有限公司1,967,870.46 4.03 98,393.52 宁波威涛电器有限公司1,343,258.40 2.75 67,162.92 合计14,926,083.61 30.56 746,304.19 其他说明：□适用 √不适用 6、合同资产(1).合同资产情况□适用√不适用 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因□适用√不适用 (3).按坏账计提方法分类披露□适用√不适用 按单项计提坏账准备：□适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：□适用√不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 (4).本期合同资产计提坏账准备情况□适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 102 (5).本期实际核销的合同资产情况□适用√不适用 其中重要的合同资产核销情况□适用√不适用 合同资产核销说明：□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 7、应收款项融资(1).应收款项融资分类列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额应收票据3,681,018.114,634,278.84 合计3,681,018.114,634,278.84 (2).期末公司已质押的应收款项融资□适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额应收票据17,737,959.35 合计17,737,959.35 (4).按坏账计提方法分类披露□适用√不适用 按单项计提坏账准备：□适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：□适用√不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 103 (5).坏账准备的情况□适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 (6).本期实际核销的应收款项融资情况□适用√不适用 其中重要的应收款项融资核销情况□适用√不适用 核销说明：□适用√不适用 (7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：√适用□不适用 项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据4,634,278.8461,309,513.9462,262,774.67 3,681,018.11 合计4,634,278.8461,309,513.9462,262,774.67 3,681,018.11 (8).其他说明：□适用√不适用 8、预付款项(1).预付款项按账龄列示√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内1,409,858.0496.572,893,840.8995.81 1至2年3,000.000.2146,964.701.56 2至3年46,964.703.22 3年以上 79,361.862.63 合计1,459,822.74100.003,020,167.45100.00 (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况√适用 □不适用 单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 洛阳万基铝加工有限公司1,206,816.5282.67 苏州市展鸿精工模具有限公司159,173.0610.90 104 佛山市顺德区和洽贸易有限公司46,964.703.22 浙江鸿峰铝业有限公司40,264.902.76 中国石化销售有限公司浙江石油分公司5,000.000.34 合计1,458,219.1899.89 其他说明□适用 √不适用 9、其他应收款项目列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款58,242.7487,220.18 合计58,242.7487,220.18 其他说明：□适用√不适用 应收利息(1).应收利息分类□适用√不适用 (2).重要逾期利息□适用√不适用 (3).按坏账计提方法分类披露□适用√不适用 按单项计提坏账准备：□适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：□适用√不适用 (4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 105 (5).坏账准备的情况□适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 (6).本期实际核销的应收利息情况□适用√不适用 其中重要的应收利息核销情况□适用√不适用 核销说明：□适用√不适用 其他说明：□适用 √不适用 应收股利(1).应收股利□适用√不适用 (2).重要的账龄超过1年的应收股利□适用√不适用 (3).按坏账计提方法分类披露□适用√不适用 按单项计提坏账准备：□适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：□适用√不适用 (4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 (5).坏账准备的情况□适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 106 (6).本期实际核销的应收股利情况□适用√不适用 其中重要的应收股利核销情况□适用√不适用 核销说明：□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 其他应收款(1).按账龄披露√适用□不适用 单位：元 币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额1年以内其中：1年以内分项1年以内8,284.4019,134.40 1年以内小计8,284.4019,134.40 1至2年14,078.4012,040.00 2至3年12,040.002,143.00 3年以上40,100.0080,703.00 合计74,502.80114,020.40 (2).按款项性质分类情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金600.00600.00 备用金2,000.002,000.00 第三方往来款39,500.0039,500.00 其他32,402.8071,920.40 合计74,502.80114,020.40 (3).坏账准备计提情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额26,800.22 26,800.22 2023年1月1日余额在本期26,800.22 26,800.22 --转入第二阶段 107 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回10,540.16 10,540.16 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额16,260.06 16,260.06 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用√不适用 (4).坏账准备的情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备26,800.22 10,540.16 16,260.06 合计26,800.22 10,540.16 16,260.06 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用√不适用 (5).本期实际核销的其他应收款情况□适用√不适用 其中重要的其他应收款核销情况：□适用√不适用 其他应收款核销说明：□适用√不适用 (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币单位名称期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 款项的性质账龄坏账准备期末余额宁波美宇艺术品16,500.0022.15第三方往来款3年以上4,950.00 杭州奇尚14,700.0019.73第三方往来款3年以上4,410.00 职工教育基金10,000.0011.12其他2至3年2,000.00 108 工伤暂支8,284.4011.12其他1年以内414.22 鄞州万力机械7,000.009.40第三方往来款3年以上2,100.00 合计56,484.4073.52 / / 13,874.22 (7).因资金集中管理而列报于其他应收款□适用√不适用 其他说明：□适用 √不适用 10、存货(1).存货分类√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料10,906,101.80 10,906,101.805,823,066.17 5,823,066.17 在产品 库存商品1,603,443.31 1,603,443.314,984,764.29 4,984,764.29 周转材料1,098,185.31 1,098,185.31892,673.63 892,673.63 消耗性生物资产合同履约成本委托加工物资308,770.00 308,770.00 发出商品2,575,347.37 2,575,347.37 合计16,491,847.79 16,491,847.7911,700,504.09 11,700,504.09 (2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备□适用√不适用 本期转回或转销存货跌价准备的原因□适用√不适用 按组合计提存货跌价准备□适用√不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准□适用√不适用 (3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据□适用 √不适用 (4).合同履约成本本期摊销金额的说明□适用√不适用 109 其他说明□适用 √不适用 11、持有待售资产□适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产□适用√不适用 13、一年内到期的债权投资□适用√不适用 14、一年内到期的其他债权投资□适用√不适用 15、其他流动资产√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本 应收退货成本 预缴企业所得税 8,820.69 待抵扣、待认证进项税额2,337,886.381,877,774.63 合计2,337,886.381,886,595.32 16、债权投资(1).债权投资情况□适用√不适用 债权投资减值准备本期变动情况□适用√不适用 (2).期末重要的债权投资□适用√不适用 (3).减值准备计提情况□适用√不适用 对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据□适用√不适用 (4).本期实际的核销债权投资情况□适用√不适用 110 其中重要的债权投资情况核销情况□适用√不适用 债权投资的核销说明：□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 17、其他债权投资(1).其他债权投资情况□适用√不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况□适用√不适用 (2).期末重要的其他债权投资□适用√不适用 (3).减值准备计提情况□适用√不适用 对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据□适用√不适用 (4).本期实际核销的其他债权投资情况□适用√不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况□适用√不适用 其他债权投资的核销说明：□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 18、长期应收款(1).长期应收款情况□适用√不适用 (2).按坏账计提方法分类披露□适用√不适用 按单项计提坏账准备：□适用√不适用 111 按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：□适用√不适用 (3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用 对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据□适用√不适用 (4).坏账准备的情况□适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 (5).本期实际核销的长期应收款情况□适用√不适用 其中重要的长期应收款核销情况□适用√不适用 长期应收款核销说明：□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 19、长期股权投资(1).长期股权投资情况□适用√不适用 (2).长期股权投资的减值测试情况□适用√不适用 20、其他权益工具投资(1).其他权益工具投资情况□适用√不适用 (2).本期存在终止确认的情况说明□适用√不适用 其他说明：112 □适用√不适用 21、其他非流动金融资产√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产305,000,000.00279,000,000.00 合计305,000,000.00279,000,000.00 其他说明：□适用√不适用 22、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况□适用√不适用 23、固定资产项目列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额固定资产6,809,997.017,151,740.65 固定资产清理 合计6,809,997.017,151,740.65 其他说明：□适用√不适用 固定资产(1).固定资产情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计一、账面原值：1.期初余额472,929.2110,926,203.152,399,186.73762,277.9614,560,597.05 2.本期增加金额 100,185.84 536,953.63637,139.47 （1）购置 100,185.84 536,953.63637,139.47 （2）在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额138,887.21 748,013.93 886,901.14 （1）处置或138,887.21 748,013.93 886,901.14 113 报废4.期末余额334,042.0011,026,388.991,651,172.801,299,231.5914,310,835.38 二、累计折旧1.期初余额431,146.544,251,888.652,157,094.22568,726.997,408,856.40 2.本期增加金额8,279.72702,136.4680,138.16137,353.89927,908.23 （1）计提8,279.72702,136.4680,138.16137,353.89927,908.23 3.本期减少金额118,745.94 717,180.32 835,926.26 （1）处置或报废118,745.94 717,180.32 835,926.26 4.期末余额320,680.324,954,025.111,520,052.06706,080.887,500,838.37 三、减值准备1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废4.期末余额 四、账面价值1.期末账面价值13,361.686,072,363.88131,120.74593,150.716,809,997.01 2.期初账面价值41,782.676,674,314.50242,092.51193,550.977,151,740.65 (2).暂时闲置的固定资产情况□适用√不适用 (3).通过经营租赁租出的固定资产□适用√不适用 (4).未办妥产权证书的固定资产情况□适用√不适用 (5).固定资产的减值测试情况□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 固定资产清理□适用√不适用 24、在建工程项目列示□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 114 在建工程(1).在建工程情况□适用√不适用 (2).重要在建工程项目本期变动情况□适用√不适用 (3).本期计提在建工程减值准备情况□适用√不适用 (4).在建工程的减值测试情况□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 工程物资(1).工程物资情况□适用√不适用 25、生产性生物资产(1).采用成本计量模式的生产性生物资产□适用√不适用 (2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用√不适用 (3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 26、油气资产(1)油气资产情况□适用√不适用 (2)油气资产的减值测试情况□适用√不适用 27、使用权资产(1)使用权资产情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目房屋及建筑物合计一、账面原值115 1.期初余额2,793,591.282,793,591.28 2.本期增加金额4,405,799.044,405,799.04 (1)新增租赁4,405,799.044,405,799.04 3.本期减少金额 4.期末余额7,199,390.327,199,390.32 二、累计折旧1.期初余额1,101,880.491,101,880.49 2.本期增加金额1,419,763.611,419,763.61 (1)计提1,419,763.611,419,763.61 3.本期减少金额 (1)处置2,521,644.102,521,644.10 4.期末余额 三、减值准备1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值4,677,746.224,677,746.22 2.期初账面价值1,691,710.791,691,710.79 (2)使用权资产的减值测试情况□适用√不适用 28、无形资产(1).无形资产情况√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 78,326.5278,326.52 2.本期增加金额(1)购置 (2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 78,326.5278,326.52 二、累计摊销1.期初余额 39,681.5139,681.51 116 2.本期增加金额 14,665.0814,665.08 （1）计提 14,665.0814,665.08 3.本期减少金额(1)处置 4.期末余额 54,346.5954,346.59 三、减值准备1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额(1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,979.9323,979.93 2.期初账面价值 38,645.0138,645.01 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0 (2).未办妥产权证书的土地使用权情况□适用√不适用 (3)无形资产的减值测试情况□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 29、商誉(1).商誉账面原值□适用√不适用 (2).商誉减值准备□适用√不适用 (3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息□适用√不适用 资产组或资产组组合发生变化□适用√不适用 其他说明117 □适用√不适用 (4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用√不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用√不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因□适用√不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因□适用√不适用 (5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 30、长期待摊费用√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费1,112,328.973,697.930.88979.403.50 3.830.856.35 基础工程款 27.184.47679.62 26.504.85 合计1,112,328.973,725,115.35980,083.12 3,857,361.20 31、递延所得税资产/递延所得税负债(1).未经抵销的递延所得税资产√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 428.60107.15 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 租赁负债4,677,746.221,120,824.181,691,710.79350,009.13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 170,067.2842,516.82 合计4,677,746.221,120,824.181,862,206.67392,633.10 118 (2).未经抵销的递延所得税负债√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动257,759,090.4264,439,772.61231,689,407.1157,922,351.78 使用权资产4,678,614.211,121,041.181,691,710.79350,009.13 合计262,437,704.6365,560,813.79233,381,117.9058,272,360.91 (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产1,120,824.18 350,009.1342,623.97 递延所得税负债1,120,824.1864,439,989.61350,009.1357,922,351.78 (4).未确认递延所得税资产明细√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异14,815,999.9513,653,809.85 可抵扣亏损39,870,299.3436,241,258.61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动525,000.00 合计54,686,299.2950,420,068.46 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用□不适用 单位：元 币种：人民币年份期末金额期初金额备注2024年27,527,071.5827,898,497.91 2025年7,965,671.487,905,972.09 2026年105,079.56103,702.77 2027年308,263.42333,085.84 2028年3,964,213.30 合计39,870,299.3436,241,258.其他说明：□适用√不适用 32、其他非流动资产√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本 合同履约成本 应收退货成本 合同资产 预付长期资产购置款 351,019.91 351,019.91 合计 351,019.91 351,019.91 120 33、所有权或使用权受限资产√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金45,297,293.7045,297,293.70其他银行承兑汇票保证金、休眠证券账户的余额、诉讼冻结48,500,010.0048,500,010.00其他银行承兑汇票保证金、休眠证券账户的余额应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计45,297,293.7045,297,293.70 / / 48,500,010.0048,500,010.00 / / 其他说明：货币资金受限明细项目期末余额上年年末余额受限原因其他货币资金45,000,000.0048,500,000.00银行承兑汇票保证金其他货币资金10.0010.00休眠证券账户的余额银行存款297,283.70 诉讼冻结合计45,297,293.7048,500,010.00 121 34、短期借款(1).短期借款分类□适用√不适用 (2).已逾期未偿还的短期借款情况□适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 35、交易性金融负债□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 36、衍生金融负债□适用√不适用 37、应付票据(1).应付票据列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票 银行承兑汇票90,000,000.0098,500,000.00 合计90,000,000.0098,500,000.00 38、应付账款(1).应付账款列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额购买商品或劳务的应付款项5,475,977.683,679,198.12 应付工程设备款 151,778.18 合计5,475,977.683,830,976.30 (2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 122 39、预收款项(1).预收账款项列示□适用√不适用 (2).账龄超过1年的重要预收款项□适用√不适用 (3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 40、合同负债(1).合同负债情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额销售商品的预收款项1,074,297.76863,325.90 合计1,074,297.76863,325.90 (2).账龄超过1年的重要合同负债□适用√不适用 (3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 41、应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬2,610,316.049,557,328.149,738,289.792,429,354.39 二、离职后福利-设定提存计划19,999.21605,907.80603,478.3822,428.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利合计2,630,315.2510,163,235.9410,341,768.172,451,783.02 (2).短期薪酬列示√适用□不适用 单位：元 币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额123 一、工资、奖金、津贴和补贴2,556,954.358,377,982.458,549,027.802,385,909.00 二、职工福利费 312,311.97312,311.97 三、社会保险费21,527.13397,184.44396,886.1921,825.38 其中：医疗保险费20,129.00349,094.72349,182.7220,041.00 工伤保险费466.4348,089.7247,703.47852.68 生育保险费931.70 931.70 四、住房公积金2,691.20343,468.00345,718.00441.20 五、工会经费和职工教育经费29,143.36126,381.28134,345.8321,178.81 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计2,610,316.049,557,328.149,738,289.792,429,354.39 (3).设定提存计划列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险15,793.94584,983.20582,640.7818,136.36 2、失业保险费4,205.2720,924.6020,837.604,292.27 3、企业年金缴费 合计19,999.21605,907.80603,478.3822,428.63 其他说明：□适用√不适用 42、应交税费√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额增值税344,272.01488,277.36 消费税 营业税 企业所得税150,431.724,803.76 个人所得税15,460.658,552.57 城市维护建设税10,823.7020,281.76 教育费附加7,731.2011,354.74 残保金3,579.963,579.96 印花税25,547.7118,861.15 环境保护税1,107.09865.86 合计558,954.04556,577.16 43、其他应付款(1).项目列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息 124 应付股利567,468.00567,468.00 其他应付款1,656,232.22529,217.56 合计2,223,700.221,096,685.56 其他说明：□适用√不适用 (2).应付利息分类列示□适用√不适用 逾期的重要应付利息：□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 (3).应付股利分类列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利567,468.00567,468.00 划分为权益工具的优先股\永续债股利优先股\永续债股利 优先股\永续债股利 应付股利 应付股利 合计567,468.00567,468.00 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：项目期末余额未支付原因上海雄龙科技有限公司[注] 562,464.00股东尚未及时领取上海昭运建筑装潢工程有限公司[注] 2,124.00股东尚未及时领取海南富远投资管理有限公司[注] 1,440.00股东尚未及时领取上海良久广告有限公司[注] 1,440.00股东尚未及时领取合计567,468.00 [注]：该等公司已被吊销营业执照，但登记的股东名称仍为该公司，故依旧列示该公司。

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款√适用□不适用 单位：元 币种：人民币125 项目期末余额期初余额应付长期资产款1,324,150.90 其他332,081.32529,217.56 合计1,656,232.22529,217.56 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 44、持有待售负债□适用√不适用 45、1年内到期的非流动负债√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额1年内到期的长期借款 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款 1年内到期的租赁负债1,464,898.22568,590.55 合计1,464,898.22568,590.55 46、他流动负债其他流动负债情况√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券 应付退货款 待转销项税额139,658.71112,232.37 合计139,658.71112,232.37 短期应付债券的增减变动：□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 47、长期借款(1).长期借款分类□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 126 48、应付债券(1).应付债券□适用√不适用 (2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3).可转换公司债券的说明□适用 √不适用 转股权会计处理及判断依据□适用√不适用 (4).划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用√不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明：□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 49、租赁负债√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额房屋租赁3,315,904.621,206,765.64 合计3,315,904.621,206,765.64 50、长期应付款项目列示□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 长期应付款(1).按款项性质列示长期应付款□适用√不适用 127 专项应付款(1).按款项性质列示专项应付款□适用√不适用 51、长期应付职工薪酬□适用√不适用 52、预计负债□适用√不适用 53、递延收益递延收益情况□适用 √不适用 其他说明：□适用√不适用 54、其他非流动负债□适用√不适用 55、股本√适用□不适用 单位：元 币种：人民币期初余额本次变动增减（+、一） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数133,747,200.00 133,747,200.00 56、其他权益工具(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用√不适用 (2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：□适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 57、资本公积√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 862,080.00 862,080.00 128 其他资本公积14,554,539.43 14,554,539.43 合计15,416,619.43 15,416,619.43 58、库存股□适用√不适用 59、其他综合收益□适用√不适用 60、专项储备□适用√不适用 61、盈余公积√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积33,536,772.211,438,379.95 34,975,152.16 任意盈余公积1,623,128.62 1,623,128.62 储备基金 企业发展基金 其他 合计35,159,900.831,438,379.95 36,598,280.78 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本年公司根据净利润的10%计提法定盈余公积。

62、未分配利润√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润208,177,277.8755,269,296.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -1,528,306.82 调整后期初未分配利润208,177,277.8753,740,989.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润15,739,133.40171,534,925.69 减：提取法定盈余公积1,438,379.9517,098,637.39 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润222,478,031.32208,177,277.87 调整期初未分配利润明细：1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

129 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

63、营业收入和营业成本(1).营业收入和营业成本情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务328,708,675.99324,476,380.94302,176,823.79297,473,195.42 其他业务435,686.57 940,932.12 合计329,144,362.56324,476,380.94303,117,755.91297,473,195.42 130 (2).营业收入扣除情况表单位：万元 币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入金额32,914.44 30,311.78 营业收入扣除项目合计金额 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） / / 一、与主营业务无关的业务收入1.正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计 二、不具备商业实质的收入131 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。

如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 营业收入扣除后金额32,914.44 30,311.78 132 (3).营业收入、营业成本的分解信息 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币合同分类铝加工及贸易板块合计营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型 铝材销售收入328,708,675.99302,176,823.79328,708,675.99302,176,823.79 其他收入435,686.57940,932.12435,686.57940,932.12 按商品转让的时间分类在某一时点确认329,144,362.56303,117,755.91329,144,362.56303,117,755.91 在某一时段内确认合计329,144,362.56303,117,755.91329,144,362.56303,117,755.91 其他说明□适用√不适用 (4).履约义务的说明□适用√不适用 (5).分摊至剩余履约义务的说明□适用√不适用 (6).重大合同变更或重大交易价格调整□适用√不适用 64、税金及附加√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税 营业税 城市维护建设税24,995.0475,174.98 教育费附加20,985.8453,696.36 资源税 房产税1,166.65 -8,417.85 土地使用税46.35198.00 车船使用税3,660.005,160.00 印花税78,995.2652,819.96 环境保护税4,821.193,521.51 合计134,670.33182,152.96 65、销售费用√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额133 人工费用610,386.38619,339.25 其他2,904.011,484.56 合计613,290.39620,823.81 66、管理费用√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额人工费用7,181,751.737,891,422.70 中介咨询服务费1,397,380.021,172,170.67 折旧与摊销1,071,133.43615,469.92 办公费1,539,846.35921,378.16 业务招待费95,247.2566,288.17 交通费101,549.08131,080.76 董事会经费150,000.12131,000.08 诉讼费96,482.62 其他257,135.18 -113,263.41 残保金47,987.64 合计11,938,513.4210,815,547.05 67、研发费用□适用√不适用 68、财务费用√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息费用239,648.54103,422.59 利息收入-2,209,763.70 -1,457,034.65 其他119,797.82105,159.62 合计-1,850,317.34 -1,248,452.44 69、其他收益√适用□不适用 单位：元 币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额政府补助 47,609.39 代扣个人所得税手续费9,332.51628.16 合计9,332.5148,237.55 70、投资收益√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益134 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 债务重组收益 理财产品的投资收益4,095,000.003,076,451.07 合计4,095,000.003,076,451.07 71、净敞口套期收益□适用√不适用 72、公允价值变动收益√适用□不适用 单位：元 币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产69,683.31 -695,067.28 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他非流动金融资产26,000,000.00231,689,407.11 合计26,069,683.31230,994,339.83 73、信用减值损失√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失 应收账款坏账损失1,551,507.18995,584.27 其他应收款坏账损失-10,540.169,398.83 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 财务担保相关减值损失 合计1,540,967.021,004,983.10 74、资产减值损失□适用√不适用 135 75、资产处置收益√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额固定资产处置收益384,058.39139,946.36 合计384,058.39139,946.36 76、营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠 政府补助 其他63,920.751,084,892.2763,920.75 合计63,920.751,084,892.2763,920.75 其他说明：□适用√不适用 77、营业外支出√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠 罚款支出202.44 202.44 其他79,361.8655.9379,361.86 合计79,564.3055.9379,564.30 136 78、所得税费用(1).所得税费用表√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用533,893.26368,411.51 递延所得税费用6,560,261.8057,709,979.96 合计7,094,155.0658,078,391.47 (2).会计利润与所得税费用调整过程√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额利润总额22,833,288.46 按法定/适用税率计算的所得税费用5.70832212 子公司适用不同税率的影响95.417.13 调整以前期间所得税的影响-323.87 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,644.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,281,095.05 所得税费用7,094,155.06 其他说明：□适用√不适用 79、其他综合收益□适用√不适用 80、现金流量表项目(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额年初受限货币资金本期收回3,500,000.00 资金往来收到的现金174,392.13 保证金、押金、备用金40,603.00 存款利息收入2,209,763.701,563,845.97 政府补助 48,237.55 其他63,920.7533,683.17 合计5,988,679.581,645,766.69 支付的其他与经营活动有关的现金√适用□不适用 137 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额受限货币资金本期增加297,283.70 资金往来支付的现金174,118.86 罚款支出202.44 其他79,361.86 销售、管理费用支出2,826,107.452,134,495.94 保证金、押金、备用金 12,078.40 财务费用手续费119,797.82105,159.62 合计3,496,872.132,251,733.96 (2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金□适用√不适用 支付的重要的投资活动有关的现金□适用√不适用 收到的其他与投资活动有关的现金□适用√不适用 支付的其他与投资活动有关的现金□适用√不适用 (3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金□适用√不适用 支付的其他与筹资活动有关的现金√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额租赁支付的现金1,766,436.34696,000.00 合计1,766,436.34696,000.00 筹资活动产生的各项负债变动情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债1,206,765.64 3,733,851.231,624,712.25 3,315,904.62 合计1,206,765.64 3,733,851.231,624,712.25 3,315,904.62 (4).以净额列报现金流量的说明□适用√不适用 138 (5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响□适用√不适用 81、现金流量表补充资料(1).现金流量表补充资料√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润15,739,133.40171,534,925.69 加：资产减值准备 信用减值损失1,540,967.021,004,983.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧927,908.23311,738.89 使用权资产摊销1,419,763.61563,903.52 无形资产摊销14,665.0814,725.08 长期待摊费用摊销980,083.12565,214.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -384,058.39 -139,946.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -26,069,683.31 -230,994,339.83 财务费用（收益以“－”号填列） 239,648.54216,642.59 投资损失（收益以“－”号填列） -4,095,000.00 -3,076,451.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -728,191.08 -40,717.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,288,452.8857,750,697.02 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,791,343.70 -1,899,984.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,377,570.61 -1,321,900.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,245,431.232,381,568.80 其他-297,283.70 经营活动产生的现金流量净额-17,837,940.14 -3,128,941.29 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额152,429,824.1796,277,778.97 减：现金的期初余额96,277,778.9728,184,984.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额56,152,045.2068,092,794.28 139 (2).本期支付的取得子公司的现金净额□适用√不适用 (3).本期收到的处置子公司的现金净额□适用√不适用 (4).现金和现金等价物的构成√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金152,429,824.1796,277,778.97 其中：库存现金7,942.3012,030.42 可随时用于支付的银行存款152,421,881.8796,265,748.55 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额152,429,824.1796,277,778.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况□适用√不适用 (6).不属于现金及现金等价物的货币资金√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期金额上期金额理由其他货币资金45,000,000.0048,500,000.00银行承兑汇票保证金其他货币资金10.0010.00休眠证券账户的余额诉讼冻结297,283.70 诉讼冻结合计45,297,293.7048,500,010.00 / 其他说明：□适用√不适用 82、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：140 □适用√不适用 83、外币货币性项目(1).外币货币性项目□适用√不适用 (2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用 84、租赁(1)作为承租人√适用□不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用√不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用√适用□不适用 短期租赁费用150,868.57元。

售后租回交易及判断依据□适用√不适用 与租赁相关的现金流出总额2,348,600.34(单位：元 币种：人民币) (2)作为出租人作为出租人的经营租赁□适用√不适用 作为出租人的融资租赁□适用√不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表□适用√不适用 未来五年未折现租赁收款额□适用√不适用 (3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用√不适用 85、其他□适用√不适用 八、研发支出(1).按费用性质列示□适用√不适用 141 (2).符合资本化条件的研发项目开发支出□适用√不适用 重要的资本化研发项目□适用√不适用 开发支出减值准备□适用√不适用 (3).重要的外购在研项目□适用√不适用 九、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并□适用√不适用 2、同一控制下企业合并□适用√不适用 3、反向购买□适用√不适用 4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：□适用√不适用 6、其他□适用 √不适用 十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1).企业集团的构成√适用□不适用 单位:万元 币种:人民币142 子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接宁波富邦精业贸易有限公司浙江宁波1,000.00浙江宁波商业90.0010.00设立宁波富邦精业铝型材有限公司浙江宁波500.00浙江宁波制造业90.0010.00 设立宁波富邦体育文化传播有限公司浙江宁波800.00浙江宁波文化体育业100.00 设立(2).重要的非全资子公司□适用√不适用 (3).重要非全资子公司的主要财务信息□适用√不适用 (4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制□适用√不适用 (5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用 √不适用 其他说明：□适用√不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用√不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益□适用√不适用 4、重要的共同经营□适用√不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：□适用√不适用 6、其他□适用 √不适用 十一、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助□适用√不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用√不适用 143 2、涉及政府补助的负债项目□适用√不适用 3、计入当期损益的政府补助√适用□不适用 单位：元 币种：人民币类型本期发生额上期发生额其他9,332.5148,237.55 合计9,332.5148,237.55 十二、与金融工具相关的风险1、金融工具的风险√适用□不适用 (一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

1、信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司无资产负债表表外的最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目期末余额1年以内账面价值应付票据90,000,000.0090,000,000.00 应付账款5,475,977.685,475,977.68 其他应付款2,223,700.222,223,700.22 合计97,699,677.9097,699,677.90 144 项目上年年末余额1年以内账面价值应付票据98,500,000.0098,500,000.00 应付账款3,830,976.303,830,976.30 其他应付款1,096,685.561,096,685.56 合计103,427,661.86103,427,661.86 3、市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司无长期借款、无应付债券、利率风险较低。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不会面临市场价格的风险。

2、套期(1)公司开展套期业务进行风险管理□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 (2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 (3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 3、金融资产转移(1)转移方式分类□适用√不适用 145 (2)因转移而终止确认的金融资产□适用√不适用 (3)继续涉入的转移金融资产□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值√适用□不适用 单位:元 币种:人民币项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）交易性金融资产 3,212,116.03 3,212,116.03 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产3,212,116.03 3,212,116.03 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）理财产品 3,212,116.03 3,212,116.03 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资（四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（五）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 （六）应收款项融资 3,681,018.113,681,018.11 （七）其他非流动金融资产 305,000,000.00305,000,000.00 持续以公允价值计量的资产总额3,212,116.03308,681,018.11311,893,134.14 （六）交易性金融负债 146 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用 本公司持有的交易性金融资产为净值型银行理财产品，其公允价值根据合同挂钩的观察值确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用 本公司第三层次公允价值计量项目包括应收款项融资和其他非流动金融资产。

应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，公司以票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

对于其他非流动金融资产，公司的估值信息如下：项目期末公允价值估值技术不可观察输入值宁波中华纸业有限公司30,500.00万市场法可比上市公司的经营和财务数据，同时考虑股权缺少流通性对公允价值的影响147 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析□适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策□适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用 9、其他□适用 √不适用 十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况√适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 宁波富邦控股集团有限公司浙江宁波投资公司27,000万元37.2537.25 本企业最终控制方是宋汉平等经营管理团队。

其他说明：本公司控股股东：宁波富邦控股集团有限公司。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注√适用 □不适用 本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注□适用√不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 148 4、其他关联方情况√适用□不适用 其他关联方名称其他关联方与本企业关系宁波富邦铝材有限公司母公司之子公司宁波市五金索具有限公司母公司之子公司宁波双圆有限公司母公司之子公司宁波市安邦达货运有限公司母公司之孙公司宁波隆都商业管理有限公司母公司之孙公司宁波富邦城市运营服务有限公司母公司之孙公司宁波富邦大酒店有限责任公司母公司之子公司宁波亨润集团有限公司母公司之孙公司宁波富邦家具有限公司母公司之孙公司宁波明星科技发展有限公司母公司之联营企业5、关联交易情况(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表√适用□不适用 单位：元 币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度（如适用） 是否超过交易额度（如适用） 上期发生额宁波富邦铝材有限公司水电费2,317,486.37 2,730,875.41 宁波双圆有限公司房屋租赁费50,000.00 20,000.00 宁波富邦大酒店有限责任公司餐饮费50,922.00 宁波市安邦达货运有限公司运输服务841.47 出售商品/提供劳务情况表√适用□不适用 单位：元 币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额宁波明星科技发展有限公司商品 125,243.01 宁波富邦铝材有限公司商品25,834.5169,204.42 宁波市五金索具有限公司商品 210,699.11 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用√不适用 (2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：□适用√不适用 关联托管/承包情况说明□适用√不适用 本公司委托管理/出包情况表□适用√不适用 149 关联管理/出包情况说明□适用√不适用 (3).关联租赁情况本公司作为出租方：□适用√不适用 150 本公司作为承租方：√适用□不适用 单位：元 币种：人民币出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额宁波富邦城市运营服务有限公司房屋 808,223.69 145,096.89 3,374,346.20 宁波隆都商业管理有限公司房屋150,868.57455,232.28 宁波富邦铝材有限公司房屋 563,903.52563,903.5276,031.35103,422.59 宁波双圆有限公司房屋20,000.00 47,636.40 3,231.59 95,272.71 关联租赁情况说明□适用√不适用 151 (4).关联担保情况本公司作为担保方□适用√不适用 本公司作为被担保方√适用□不适用 单位：元 币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕宁波富邦控股集团有限公司[注1] 22,000,000.002021.3.52024.2.1否宁波亨润集团有限公司[注2] 50,000,000.002021.12.12026.12.1否关联担保情况说明√适用□不适用 [注1]2021年3月5日，宁波富邦控股集团有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行签订《最高额保证合同》，为宁波富邦精业贸易有限公司之自2021年3月5日至2024年2月1日止的期间与上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行办理各类融资业务形成的债权提供最高额2,200.00万元的连带责任保证担保，截至2023年12月31日，在该担保下开具银行承兑汇票3,000.00万元。

[注2]2021年12月1日，宁波亨润集团有限公司与兴业银行股份有限公司宁波分行签订《最高额保证合同》，为宁波富邦精业贸易有限公司提供最高额5,000.00万元的连带责任保证担保，截至2023年12月31日，在该担保下开具银行承兑汇票5,000.00万元。

(5).关联方资金拆借□适用√不适用 (6).关联方资产转让、债务重组情况□适用√不适用 (7).关键管理人员报酬√适用□不适用 单位：万元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬184.36162.41 (8).其他关联交易□适用 √不适用 6、应收、应付关联方等未结算项目情况(1).应收项目√适用 □不适用 单位:元 币种:人民币项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项宁波富邦城市62,699.18 152 运营服务有限公司预付款项宁波富邦家具有限公司119,747.00 其他应收款宁波隆都商业管理有限公司 40,603.0012,180.90 (2).应付项目√适用 □不适用 单位:元 币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款宁波隆都商业管理有限公司423,752.00 (3).其他项目□适用√不适用 7、关联方承诺□适用 √不适用 8、其他□适用 √不适用 十五、股份支付1、各项权益工具□适用√不适用 期末发行在外的股票期权或其他权益工具□适用√不适用 2、以权益结算的股份支付情况□适用√不适用 3、以现金结算的股份支付情况□适用√不适用 4、本期股份支付费用□适用√不适用 5、股份支付的修改、终止情况□适用 √不适用 6、其他□适用 √不适用 153 十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项√适用□不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额2022年10月10日，本公司与招商银行股份有限公司宁波分行签订《最高额不可撤销保证书》，为宁波富邦精业贸易有限公司提供最高额2,000.00万元的连带责任保证担保，截至2023年12月31日，在该担保下开具银行承兑汇票1,000.00万元。

2、或有事项(1).资产负债表日存在的重要或有事项√适用 □不适用 2023年9月4日，本公司收到来自北京市海淀区人民法院的《传票》【（2023）京0108民初37470号】及应诉通知书及相关材料，根据《传票》【（2023）京0108民初37470号】显示，北京市海淀区人民法院已受理润木数科科技有限公司起诉本公司作为股东因抽逃出资而损害公司债权人利益责任纠纷一案。

原告要求本公司在2970.00万元的本息范围内对信联讯通讯设备有限公司不能清偿的由（2019）京0102民初24262号民事判决书确定的债务责任承担补充赔偿责任，并承担本案诉讼费。

该案件于2023年11月10日在北京市海淀区人民法院第一次开庭审理，因原被告双方需向宁波市公安局、光大银行、建设银行等机构调取案件关键证据，法官遂中止审理，待完成调查取证后择期二次开庭。

截至资产负债表日，原被告尚未完成上述调查取证工作，法院也尚未产生具有法律效力的判决或裁定，本公司暂无法判断此或有事项对报表的影响。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：□适用 √不适用 3、其他□适用 √不适用 十七、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项□适用√不适用 2、利润分配情况□适用√不适用 3、销售退回□适用√不适用 4、其他资产负债表日后事项说明□适用 √不适用 十八、其他重要事项1、前期会计差错更正(1).追溯重述法□适用√不适用 154 (2).未来适用法□适用√不适用 2、重要债务重组□适用√不适用 3、资产置换(1).非货币性资产交换□适用 √不适用 (2).其他资产置换□适用 √不适用 4、年金计划□适用√不适用 5、终止经营□适用√不适用 6、分部信息(1).报告分部的确定依据与会计政策□适用 √不适用 (2).报告分部的财务信息□适用 √不适用 (3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因□适用 √不适用 (4).其他说明□适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项□适用 √不适用 8、其他□适用 √不适用 十九、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1).按账龄披露√适用□不适用 单位：元 币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额1年以内155 其中：1年以内分项1年以内32,862,733.4925,303,610.14 1年以内小计32,862,733.4925,303,610.14 1至2年2,220,018.702,392,524.05 2至3年1,766,597.95830,358.32 3年以上10,852,776.7610,204,346.56 3至4年 4至5年 5年以上 合计47,702,126.9038,730,839.07 156 (2).按坏账计提方法分类披露√适用□不适用 单位：元 币种：人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备7,658,004.1616.057,658,004.16100.00 7,691,795.8819.867,691,795.88100.00 其中：铝材销售板块组合7,658,004.1616.057,658,004.16100.00 7,691,795.8819.867,691,795.88100.00 按组合计提坏账准备40,044,122.7483.956,874,205.4217.1733,169,917.3231,039,043.1980.145,274,473.7216.9925,764,569.47 其中：铝材销售板块组合40,044,122.7483.956,874,205.4217.1733,169,917.3231,039,043.1980.145,274,473.7216.9925,764,569.47 合计47,702,126.90100.0014,532,209.58 33,169,917.3238,730,839.07100.0012,966,269.60 25,764,569.47 157 按单项计提坏账准备：√适用□不适用 位：元 币种：人民币名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由宁海县云诚电器有限公司780,303.30780,303.30100.00坏账宁海县幸展电器有限公司690,886.90690,886.90100.00坏账宁海县金涛电器厂629,501.75629,501.75100.00坏账宁波周氏汽配科技有限公司456,412.94456,412.94100.00坏账厦门爱的科技有限公司396,585.73396,585.73100.00坏账宁波森成凯电器有限公司362,806.00362,806.00100.00坏账宁海县豪电电器有限公司334,352.20334,352.20100.00坏账宁海县金弘电器有限公司326,556.80326,556.80100.00坏账宁波耐兴斯达电器公司302,661.06302,661.06100.00坏账宁波康哲电器有限公司269,676.20269,676.20100.00坏账宁海县德威电机有限公司156,091.80156,091.80100.00坏账宁波东旭文具有限公司176,860.35176,860.35100.00坏账宁海县宏天模塑有限公司161,279.49161,279.49100.00坏账慈溪市秦峰金属制品厂(普通合伙) 155,943.30155,943.30 100.00 坏账宁海县奥龙电器有限公司149,255.10149,255.10100.00坏账宁海双睿电器有限公司147,431.58147,431.58100.00坏账宁海盛科电器有限公司121,662.95121,662.95100.00坏账宁波市宁海县腾男电器有限公司107,970.70107,970.70 100.00 坏账宁海县鸿泰电器厂101,728.80101,728.80100.00坏账其他1,830,037.211,830,037.21100.00坏账合计7,658,004.167,658,004.16100.00 / 按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：√适用□不适用 组合计提项目：铝材销售板块组合单位：元 币种：人民币名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内32,862,733.491,643,136.675.00 1至2年2,220,018.70888,007.4840.00 2至3年1,766,597.951,148,288.6765.00 3年以上3,194,772.603,194,772.60100.00 合计40,044,122.746,874,205.42 按组合计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备√适用□不适用 单位：元 币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 158 2023年1月1日余额5,274,473.72 7,691,795.8812,966,269.60 2023年1月1日余额在本期5,274,473.72 7,691,795.8812,966,269.60 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提1,599,731.70 763.801,600,495.50 本期转回 34,555.5234,555.52 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额6,874,205.42 7,658,004.1614,532,209.58 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 (3).坏账准备的情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提项目7,691,795.88763.8034,555.52 7,658,004.16 按信用风险特征组合计提项目5,274,473.721,599,731.70 6,874,205.42 合计12,966,269.601,600,495.5034,555.52 14,532,209.58 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 (4).本期实际核销的应收账款情况□适用√不适用 其中重要的应收账款核销情况□适用√不适用 应收账款核销说明：□适用 √不适用 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额159 宁波祥邦新材料有限公司4,451,116.74 9.33222,555.84 宁波市亿森海烟道制造有限公司3,661,748.90 7.68183,087.45 宁波市鄞州塘溪龙华汽车配件厂3,502,089.11 7.34175,104.46 杭州盈江机械制造有限公司1,967,870.46 4.1398,393.52 宁波威涛电器有限公司1,343,258.40 2.8267,162.92 合计14,926,083.61 31.30746,304.19 其他说明：□适用√不适用 2、其他应收款项目列示√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款7,722,822.007,274,133.04 合计7,722,822.007,274,133.04 其他说明：□适用√不适用 应收利息(1).应收利息分类□适用√不适用 (2).重要逾期利息□适用√不适用 (3).按坏账计提方法分类披露□适用√不适用 按单项计提坏账准备：□适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：160 □适用√不适用 (4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 (5).坏账准备的情况□适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 (6).本期实际核销的应收利息情况□适用√不适用 其中重要的应收利息核销情况□适用√不适用 核销说明：□适用√不适用 其他说明：□适用 √不适用 应收股利(1).应收股利□适用√不适用 (2).重要的账龄超过1年的应收股利□适用√不适用 (3).按坏账计提方法分类披露□适用√不适用 按单项计提坏账准备：□适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用 按组合计提坏账准备：□适用√不适用 (4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：161 □适用√不适用 (5).坏账准备的情况□适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用 (6).本期实际核销的应收股利情况□适用√不适用 其中重要的应收股利核销情况□适用√不适用 核销说明：□适用√不适用 其他说明：□适用√不适用 其他应收款(1).按账龄披露√适用□不适用 单位：元 币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额1年以内其中：1年以内分项1年以内270,100.007,586,110.46 1年以内小计270,100.007,586,110.46 1至2年7,415,220.0012,040.00 2至3年12,040.00 3年以上40,100.0080,703.00 合计7,737,460.007,678,853.46 (2).按款项性质分类情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来款及利息7,683,320.007,624,713.46 第三方往来款39,500.0039,500.00 保证金、押金600.00600.00 备用金2,000.002,000.00 其他12,040.0012,040.00 合计7,737,460.007,678,853.46 (3).坏账准备计提情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币162 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额404,720.42 404,720.42 2023年1月1日余额在本期404,720.42 404,720.42 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回390,082.42 390,082.42 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额14,638.00 14,638.00 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用√不适用 (4).坏账准备的情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账准备404,720.42 390,082.42 14,638.00 合计404,720.42 390,082.42 14,638.00 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用√不适用 (5).本期实际核销的其他应收款情况□适用√不适用 其中重要的其他应收款核销情况：□适用√不适用 其他应收款核销说明：□适用 √不适用 163 (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况√适用□不适用 单位：元 币种：人民币单位名称期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 款项的性质账龄坏账准备期末余额宁波富邦精业铝型材有限公司7,683,320.0099.30关联方往来款及利息2年以内 宁波美宇艺术品16,500.000.21第三方往来款3年以上4,950.00 杭州奇尚14,700.000.19第三方往来款3年以上4,410.00 职工教育基金10,000.000.13其他2-3年2,000.00 鄞州万力机械7,000.000.09第三方往来款3年以上2,100.00 合计7,731,520.0099.92 / / 13,460.00 (7).因资金集中管理而列报于其他应收款□适用√不适用 其他说明：□适用 √不适用 3、长期股权投资√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资14,100,000.00 14,100,000.0014,100,000.00 14,100,000.00 对联营、合营企业投资合计14,100,000.00 14,100,000.0014,100,000.00 14,100,000.00 (1).对子公司投资√适用□不适用 单位：元 币种：人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额宁波富邦精业贸易有限公司9,000,000.00 9,000,000.00 宁波富邦精业铝型材有限公司4,500,000.00 4,500,000.00 宁波富邦体育文化传播有限公司600,000.00 600,000.00 合计14,100,000.00 14,100,000.00 164 (2).对联营、合营企业投资□适用√不适用 (3).长期股权投资的减值测试情况□适用√不适用 4、营业收入和营业成本(1).营业收入和营业成本情况√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务117,896,162.43117,667,490.6292,963,616.2490,765,501.96 其他业务254,811.32 合计118,150,973.75117,667,490.6292,963,616.2490,765,501.96 (2).营业收入、营业成本的分解信息 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币合同分类铝加工及贸易板块合计营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型 铝材销售117,896,162.4392,963,616.24117,896,162.4392,963,616.24 资金占用利息254,811.32 254,811.32 合计118,150,973.7592,963,616.24118,150,973.7592,963,616.24 其他说明□适用√不适用 (3).履约义务的说明□适用√不适用 (4).分摊至剩余履约义务的说明□适用√不适用 (5).重大合同变更或重大交易价格调整□适用√不适用 5、投资收益√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益2,715,000.001,985,000.00 165 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 债务重组收益 合计2,715,000.001,985,000.00 6、其他□适用 √不适用 二十、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用□不适用 单位：元 币种：人民币项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分384,058.39 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外9,332.51 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益30,164,683.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回34,555.52 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等166 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,643.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额7,641,044.97 少数股东权益影响额（税后） 合计22,935,941.21 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 2、净资产收益率及每股收益√适用□不适用 报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.930.120.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.80 -0.05 -0.05 3、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 4、其他□适用 √不适用 董事长：宋凌杰 董事会批准报送日期：2024年4月28日 167 修订信息□适用√不适用 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人宋凌杰、主管会计工作负责人宋凌杰及会计机构负责人（会计主管人员）岳培青声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 六、前瞻性陈述的风险声明 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 十、重大风险提示 十一、其他 第一节释义 一、释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、基本情况简介 四、信息披露及备置地点 五、公司股票简况 六、其他相关资料 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 (二)主要财务指标 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 (三)境内外会计准则差异的说明： 九、2023年分季度主要财务数据 十、非经常性损益项目和金额 十一、采用公允价值计量的项目 十二、其他 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 二、报告期内公司所处行业情况 三、报告期内公司从事的业务情况 四、报告期内核心竞争力分析 五、报告期内主要经营情况 主营业务分析 1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表 2.收入和成本分析 (1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 (2).产销量情况分析表 (3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况 (4).成本分析表 (5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 (6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 (7).主要销售客户及主要供应商情况 3.研发投入 4.现金流 非主营业务导致利润重大变化的说明 资产、负债情况分析 1.资产及负债状况 2.境外资产情况 3.截至报告期末主要资产受限情况 4.其他说明 行业经营性信息分析 有色金属行业经营性信息分析 1矿石原材料的成本情况 2自有矿山的基本情况（如有） 投资状况分析 1.重大的股权投资 2.重大的非股权投资 3.以公允价值计量的金融资产 4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况 重大资产和股权出售 主要控股参股公司分析 公司控制的结构化主体情况 六、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一)行业格局和趋势 (二)公司发展战略 (三)经营计划 (四)可能面对的风险 (五)其他 七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 第四节公司治理 一、公司治理相关情况说明 二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划 三、股东大会情况简介 四、董事、监事和高级管理人员的情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 (二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 (五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明 (六)其他 五、报告期内召开的董事会有关情况 六、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 (二)董事对公司有关事项提出异议的情况 (三)其他 七、董事会下设专门委员会情况 (一)董事会下设专门委员会成员情况 (二)报告期内审计委员会召开6次会议 (三)报告期内薪酬委员会召开1次会议 (四)报告期内战略委员会召开1次会议 (五)报告期内提名委员会召开2次会议 (六)存在异议事项的具体情况 八、监事会发现公司存在风险的说明 九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况 (一)员工情况 (二)薪酬政策 (三)培训计划 (四)劳务外包情况 十、利润分配或资本公积金转增预案 (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况 (二)现金分红政策的专项说明 (三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 (四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况 (三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 (四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 十三、报告期内对子公司的管理控制情况 十四、内部控制审计报告的相关情况说明 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 十六、其他 第五节环境与社会责任 一、环境信息情况 (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 (二)重点排污单位之外的公司环保情况说明 1.因环境问题受到行政处罚的情况 2.参照重点排污单位披露其他环境信息 3.未披露其他环境信息的原因 (三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 (四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 二、社会责任工作情况 (一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告 (二)社会责任工作具体情况 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 第六节重要事项 一、承诺事项履行情况 (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 (二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 (三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 三、违规担保情况 四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 （四）审批程序及其他说明 六、聘任、解聘会计师事务所情况 七、面临退市风险的情况 (一)导致退市风险警示的原因 (二)公司拟采取的应对措施 (三)面临终止上市的情况和原因 八、破产重整相关事项 九、重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 (二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 (三)其他说明 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况 十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 十二、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 3、临时公告未披露的事项 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 3、临时公告未披露的事项 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 3、临时公告未披露的事项 (四)关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 3、临时公告未披露的事项 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 (六)其他 十三、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 1、托管情况 2、承包情况 3、租赁情况 (二)担保情况 (三)委托他人进行现金资产管理的情况 1.委托理财情况 (1)委托理财总体情况 (2)单项委托理财情况 (3)委托理财减值准备 2.委托贷款情况 (1)委托贷款总体情况 (2)单项委托贷款情况 (3)委托贷款减值准备 3.其他情况 (四)其他重大合同 十四、募集资金使用进展说明 十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明 第七节股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 1、股份变动情况表 2、股份变动情况说明 3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 (二)限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 (二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 (三)现存的内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 (一)股东总数 (二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东 四、控股股东及实际控制人情况 (一)控股股东情况 1法人 2自然人 3公司不存在控股股东情况的特别说明 4报告期内控股股东变更情况的说明 5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 (二)实际控制人情况 1法人 2自然人 3公司不存在实际控制人情况的特别说明 4报告期内公司控制权发生变更的情况说明 5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍 五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上 六、其他持股在百分之十以上的法人股东 七、股份限制减持情况说明 八、股份回购在报告期的具体实施情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 二、可转换公司债券情况 第十节财务报告 一、审计报告 审计报告 二、财务报表 合并资产负债表 母公司资产负债表 合并利润表 母公司利润表 合并现金流量表 母公司现金流量表 合并所有者权益变动表 母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 1.公司概况 四、财务报表的编制基础 1.编制基础 2.持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 2.会计期间 3.营业周期 4.记账本位币 5.重要性标准确定方法和选择依据 6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8.合营安排分类及共同经营会计处理方法 9.现金及现金等价物的确定标准 10.外币业务和外币报表折算 11.金融工具 12.应收票据 13.应收账款 14.应收款项融资 15.其他应收款 16.存货 17.合同资产 18.持有待售的非流动资产或处置组 19.长期股权投资 20.投资性房地产 21.固定资产 (1).确认条件 (2).折旧方法 22.在建工程 23.借款费用 24.生物资产 25.油气资产 26.无形资产 (1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 (2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法 27.长期资产减值 28.长期待摊费用 29.合同负债 30.职工薪酬 (1).短期薪酬的会计处理方法 (2).离职后福利的会计处理方法 (3).辞退福利的会计处理方法 (4).其他长期职工福利的会计处理方法 31.预计负债 32.股份支付 33.优先股、永续债等其他金融工具 34.收入 (1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 (2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法 35.合同成本 36.政府补助 37.递延所得税资产/递延所得税负债 38.租赁 39.其他重要的会计政策和会计估计 40.重要会计政策和会计估计的变更 (1).重要会计政策变更 (2).重要会计估计变更 (3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表 41.其他 六、税项 1.主要税种及税率 2.税收优惠 3.其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 (2). 期末公司已质押的应收票据 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 (4). 按坏账计提方法分类披露 (5). 坏账准备的情况 (6). 本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 (1).按账龄披露 (2).按坏账计提方法分类披露 (3).坏账准备的情况 (4).本期实际核销的应收账款情况 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 6、合同资产 (1).合同资产情况 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 (3).按坏账计提方法分类披露 (4).本期合同资产计提坏账准备情况 (5).本期实际核销的合同资产情况 7、应收款项融资 (1).应收款项融资分类列示 (2).期末公司已质押的应收款项融资 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 (4).按坏账计提方法分类披露 (5).坏账准备的情况 (6).本期实际核销的应收款项融资情况 (7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： (8).其他说明： 8、预付款项 (1).预付款项按账龄列示 (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 9、其他应收款 项目列示 应收利息 (1).应收利息分类 (2).重要逾期利息 (3).按坏账计提方法分类披露 (4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备 (5).坏账准备的情况 (6).本期实际核销的应收利息情况 应收股利 (1).应收股利 (2).重要的账龄超过1年的应收股利 (3).按坏账计提方法分类披露 (4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备 (5).坏账准备的情况 (6).本期实际核销的应收股利情况 其他应收款 (1).按账龄披露 (2).按款项性质分类情况 (3).坏账准备计提情况 (4).坏账准备的情况 (5).本期实际核销的其他应收款情况 (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 (7).因资金集中管理而列报于其他应收款 10、存货 (1).存货分类 (2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备 (3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据 (4).合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、一年内到期的债权投资 14、一年内到期的其他债权投资 15、其他流动资产 16、债权投资 (1).债权投资情况 (2).期末重要的债权投资 (3).减值准备计提情况 (4).本期实际的核销债权投资情况 17、其他债权投资 (1).其他债权投资情况 (2).期末重要的其他债权投资 (3).减值准备计提情况 (4).本期实际核销的其他债权投资情况 18、长期应收款 (1).长期应收款情况 (2).按坏账计提方法分类披露 (3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备 (4).坏账准备的情况 (5).本期实际核销的长期应收款情况 19、长期股权投资 (1).长期股权投资情况 (2).长期股权投资的减值测试情况 20、其他权益工具投资 (1).其他权益工具投资情况 (2).本期存在终止确认的情况说明 21、其他非流动金融资产 22、投资性房地产 (1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况 23、固定资产 项目列示 固定资产 (1).固定资产情况 (2).暂时闲置的固定资产情况 (3).通过经营租赁租出的固定资产 (4).未办妥产权证书的固定资产情况 (5).固定资产的减值测试情况 固定资产清理 24、在建工程 项目列示 在建工程 (1).在建工程情况 (2).重要在建工程项目本期变动情况 (3).本期计提在建工程减值准备情况 (4).在建工程的减值测试情况 工程物资 (1).工程物资情况 25、生产性生物资产 (1).采用成本计量模式的生产性生物资产 (2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 (3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产 26、油气资产 (1)油气资产情况 (2)油气资产的减值测试情况 27、使用权资产 (1)使用权资产情况 (2)使用权资产的减值测试情况 28、无形资产 (1).无形资产情况 (2).未办妥产权证书的土地使用权情况 (3)无形资产的减值测试情况 29、商誉 (1).商誉账面原值 (2).商誉减值准备 (3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 (4).可收回金额的具体确定方法 (5).业绩承诺及对应商誉减值情况 30、长期待摊费用 31、递延所得税资产/递延所得税负债 (1).未经抵销的递延所得税资产 (2).未经抵销的递延所得税负债 (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 (4).未确认递延所得税资产明细 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 32、其他非流动资产 33、所有权或使用权受限资产 34、短期借款 (1).短期借款分类 (2).已逾期未偿还的短期借款情况 35、交易性金融负债 36、衍生金融负债 37、应付票据 (1).应付票据列示 38、应付账款 (1).应付账款列示 (2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款 39、预收款项 (1). 预收账款项列示 (2). 账龄超过1年的重要预收款项 (3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 40、合同负债 (1).合同负债情况 (2).账龄超过1年的重要合同负债 (3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 41、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示 (2).短期薪酬列示 (3).设定提存计划列示 42、应交税费 43、其他应付款 (1).项目列示 (2).应付利息 (3).应付股利 (4).其他应付款 44、持有待售负债 45、1年内到期的非流动负债 46、他流动负债 47、长期借款 (1). 长期借款分类 48、应付债券 (1).应付债券 (2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） (3).可转换公司债券的说明 (4).划分为金融负债的其他金融工具说明 49、租赁负债 50、长期应付款 项目列示 长期应付款 (1).按款项性质列示长期应付款 专项应付款 (1).按款项性质列示专项应付款 51、长期应付职工薪酬 52、预计负债 53、递延收益 54、其他非流动负债 55、股本 56、其他权益工具 (1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 57、资本公积 58、库存股 59、其他综合收益 60、专项储备 61、盈余公积 62、未分配利润 63、营业收入和营业成本 (1).营业收入和营业成本情况 (2).营业收入扣除情况表 (3).营业收入、营业成本的分解信息 (4).履约义务的说明 (5).分摊至剩余履约义务的说明 (6).重大合同变更或重大交易价格调整 64、税金及附加 65、销售费用 66、管理费用 67、研发费用 68、财务费用 69、其他收益 70、投资收益 71、净敞口套期收益 72、公允价值变动收益 73、信用减值损失 74、资产减值损失 75、资产处置收益 76、营业外收入 77、营业外支出 78、所得税费用 (1).所得税费用表 (2).会计利润与所得税费用调整过程 79、其他综合收益 80、现金流量表项目 (1).与经营活动有关的现金 (2).与投资活动有关的现金 (3).与筹资活动有关的现金 (4).以净额列报现金流量的说明 (5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 81、现金流量表补充资料 (1).现金流量表补充资料 (2).本期支付的取得子公司的现金净额 (3).本期收到的处置子公司的现金净额 (4).现金和现金等价物的构成 (5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况 (6).不属于现金及现金等价物的货币资金 82、所有者权益变动表项目注释 83、外币货币性项目 (1).外币货币性项目 (2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 84、租赁 (1)作为承租人 (2)作为出租人 (3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 85、其他 八、研发支出 (1).按费用性质列示 (2).符合资本化条件的研发项目开发支出 (3).重要的外购在研项目 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 2、同一控制下企业合并 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1).企业集团的构成 (2).重要的非全资子公司 (3).重要非全资子公司的主要财务信息 (4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3、在合营企业或联营企业中的权益 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具的风险 2、套期 (1)公司开展套期业务进行风险管理 (2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 (3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 3、金融资产转移 (1)转移方式分类 (2)因转移而终止确认的金融资产 (3)继续涉入的转移金融资产 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 (1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 (3).关联租赁情况 (4).关联担保情况 (5).关联方资金拆借 (6).关联方资产转让、债务重组情况 (7).关键管理人员报酬 (8).其他关联交易 6、应收、应付关联方等未结算项目情况 (1).应收项目 (2).应付项目 (3).其他项目 7、关联方承诺 8、其他 十五、股份支付 1、各项权益工具 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、本期股份支付费用 5、股份支付的修改、终止情况 6、其他 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 (1).资产负债表日存在的重要或有事项 (2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： 3、其他 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1).追溯重述法 (2).未来适用法 2、重要债务重组 3、资产置换 (1).非货币性资产交换 (2).其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 (1).报告分部的确定依据与会计政策 (2).报告分部的财务信息 (3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 (4).其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1).按账龄披露 (2).按坏账计提方法分类披露 (3).坏账准备的情况 (4).本期实际核销的应收账款情况 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 项目列示 应收利息 (1).应收利息分类 (2).重要逾期利息 (3).按坏账计提方法分类披露 (4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备 (5).坏账准备的情况 (6).本期实际核销的应收利息情况 应收股利 (1).应收股利 (2).重要的账龄超过1年的应收股利 (3).按坏账计提方法分类披露 (4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备 (5).坏账准备的情况 (6).本期实际核销的应收股利情况 其他应收款 (1).按账龄披露 (2).按款项性质分类情况 (3).坏账准备计提情况 (4).坏账准备的情况 (5).本期实际核销的其他应收款情况 (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 (7).因资金集中管理而列报于其他应收款 3、长期股权投资 (1). 对子公司投资 (2). 对联营、合营企业投资 (3).长期股权投资的减值测试情况 4、营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 (2). 营业收入、营业成本的分解信息 (3). 履约义务的说明 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 (5). 重大合同变更或重大交易价格调整 5、投资收益 6、其他 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 4、其他