中船防务：中船防务H股公告_2023年半年度报告

2023中期報告1重要提示中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告1一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實性、準確性、完整性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、除下文所述者外，本公司全體董事出席了董事會會議以批准中期報告。

未出席董事職務未出席董事姓名未出席董事的原因說明被委託人姓名董事向輝明工作原因喻世友董事陳激工作原因陳利平董事顧遠工作原因陳利平三、本半年度報告未經審計。

本報告所載財務資料已由本公司董事會審計委員會審閱及確認。

四、公司負責人陳利平、主管會計工作負責人侯增全及會計機構負責人（會計主管人員）謝微紅聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、本公司2023年半年度不進行利潤分配（即不派發截至二零二三年六月三十日止六個月期間的中期股息），也不實施資本公積金轉增股本（2022年半年度：無）。

六、本半年度報告涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。

七、本公司不存在被控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況。

八、本公司不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。

九、本公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，敬請查閱第三節管理層討論與分析中可能面對的風險部分的內容。

十、本半年度報告公佈之日，本公司董事會的十位成員分別為：執行董事陳利平先生及向輝明先生；非執行董事陳激先生、顧遠先生、任開江先生及尹路先生；以及獨立非執行董事喻世友先生、林斌先生、聶煒先生及李志堅先生。

十一、本報告分別以中、英文兩種語言編製，兩種文體若出現解釋之歧義時，概以中文版本為準。

目錄中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告2第一節釋義3第二節公司簡介和主要財務指標4第三節管理層討論與分析8第四節公司治理20第五節環境與社會責任21第六節重要事項24第七節股份變動及股東情況36第八節財務報告39第一節釋義中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告3在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義立信指立信會計師事務所（特殊普通合夥）企業管治守則指上市規則附錄十四所載之《企業管治守則》中國船舶集團指中國船舶集團有限公司，中船集團控股股東中國證監會指中國證券監督管理委員會中船集團指中國船舶工業集團有限公司，本公司控股股東中國船舶指中國船舶工業股份有限公司，中船集團控股的上市公司中船財務指中船財務有限責任公司，中國船舶集團控股的非銀行金融機構公司、本公司或中船防務指中船海洋與防務裝備股份有限公司載重噸指以噸為單位的載重量本集團指中船海洋與防務裝備股份有限公司及其附屬公司廣船國際指廣船國際有限公司，截至本報告期末，本公司持股41.9170%的參股公司黃船海工指廣州黃船海洋工程有限公司，黃埔文沖100%控股的子公司黃埔文沖指中船黃埔文沖船舶有限公司，本公司控股54.5371%的子公司上市規則指聯交所上市規則中國指中華人民共和國報告期指截至2023年6月30日止六個月股東指本公司股東證券及期貨條例指《證券及期貨條例》（香港法例第571章）上交所指上海證券交易所聯交所指香港聯合交易所有限公司文沖船廠指廣州文沖船廠有限責任公司，黃埔文沖100%控股的子公司文船重工指廣州文船重工有限公司，黃埔文沖100%控股的子公司第二節公司簡介和主要財務指標中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告4一、公司信息公司的中文名稱中船海洋與防務裝備股份有限公司公司的中文簡稱中船防務公司的外文名稱CSSCOFFSHORE & MARINEENGINEERING (GROUP) COMPANYLIMITED公司的外文名稱縮寫COMEC公司的法定代表人韓廣德二、聯繫人和聯繫方式董事會秘書證券事務代表 姓名李志東于文波聯繫地址中國，廣州市海珠區革新路137號船舶大廈15層中國，廣州市海珠區革新路137號船舶大廈15層電話020-81636688020-81636688傳真020-81896411020-81896411電子信箱lizd@comec.cssc.net.cn yuwb@comec.cssc.net.cn三、基本情況變更簡介公司註冊地址中國，廣州市海珠區革新路137號船舶大廈15層公司註冊地址的歷史變更情況2020年4月2日，公司註冊地址由「中國廣州市荔灣區芳村大道南40號」變更為「中國廣州市海珠區革新路137號船舶大廈15層」公司辦公地址中國，廣州市海珠區革新路137號船舶大廈15層公司辦公地址的郵政編碼510250公司網址comec.cssc.net.cn電子信箱comec@comec.cssc.net.cn四、信息披露及備置地點變更情況簡介公司選定的信息披露報紙名稱《中國證券報》、《證券日報》、《證券時報》及《上海證券報》登載半年度報告的網站地址、公司半年度報告備置地點董事會辦公室五、公司股票簡況股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼變更前股票簡稱 A股上海證券交易所中船防務600685廣船國際H股香港聯合交易所有限公司中船防務00317廣州廣船國際股份第二節公司簡介和主要財務指標中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告5六、公司主要會計數據和財務指標（一）主要會計數據單位：元幣種：人民幣本報告期（1-6月）上年同期本報告期比主要會計數據調整後調整前上年同期增減(%) 營業收入5,982,333,803.044,271,202,500.994,271,202,500.9940.06歸屬於上市公司股東的淨利潤12,665,284.9018,928,805.7218,906,736.89 -33.09歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤15,478,915.062,100,577.752,078,508.92636.89經營活動產生的現金流量淨額-2,603,497,437.821,279,468,624.311,279,468,624.31 -303.48本報告期末上年度末本報告期比調整後調整前上年同期增減(%) 歸屬於上市公司股東的淨資產16,947,058,224.6515,588,602,692.2215,588,030,556.818.71總資產46,866,852,879.6946,508,366,648.3846,479,786,644.650.77（二）主要財務指標本報告期（1-6月）上年同期本報告期比主要會計數據調整後調整前上年同期增減(%) 基本每股收益（元╱股） 0.00900.01340.0134 -32.84稀釋每股收益（元╱股） 0.00900.01340.0134 -32.84扣除非經常性損益後的基本每股收益（元╱股） 0.01100.00150.0015633.33加權平均淨資產收益率（%） 0.080.140.13減少0.06個百分點扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率（%） 0.090.020.01增加0.07個百分點公司主要會計數據和財務指標的說明1.公司於2023年1月1日起執行《企業會計準則解釋第16號》（財會〔2022〕31號）之「關於單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理」相關規定，根據累計影響數，對財務報表列報最早期間的期初留存收益及其他相關財務報表項目進行了追溯調整。

有關詳情請見財務報表附註及本公司日期為2023年8月30日的公告。

2.報告期內，公司累計實現營業收入人民幣59.82億元，同比增長40.06%，主要是本報告期生產產量穩步提升，且按某一時點履行履約義務並達到收入確認條件的完工產品同比增加的影響。

3.報告期內，公司累計歸屬於上市公司股東的淨利潤人民幣0.13億元，同比下降33.09%，每股收益人民幣0.009元，同比下降32.84%；累計歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤人民幣0.15億元，同比增長636.89%，扣除非經常性損益後的基本每股收益人民幣0.011元，同比增長633.33%，主業盈利得到改善，主要得益於營業收入的增長，確認的產品毛利同比增加。

4.報告期內，公司累計經營活動產生的現金流量淨額人民幣-26.03億元，主要是受產品收款節點不均勻分佈影響，本報告期收到的船舶進度款同比減少。

第二節公司簡介和主要財務指標中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告6七、非經常性損益項目和金額單位：元幣種：人民幣非經常性損益項目金額附註（如適用） 非流動資產處置損益-722,228.08越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外43,747,154.96計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益非貨幣性資產交換損益委託他人投資或管理資產的損益因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備債務重組損益企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益-49,641,037.80單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回對外委託貸款取得的損益採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響受托經營取得的托管費收入除上述各項之外的其他營業外收入和支出339,261.55其他符合非經常性損益定義的損益項目465,419.15主要是代扣代繳個稅手續費返還減：所得稅影響額-739,034.90少數股東權益影響額（稅後） -2,258,765.16 合計-2,813,630.16第二節公司簡介和主要財務指標中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告7對公司根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號－非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號－非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。

單位：元幣種：人民幣項目涉及金額原因 財政貼息5,090,000.00與經營密切相關且定量持續享受首台套保險補貼3,000,000.00與經營密切相關且定量持續享受合計8,090,000.00註：以上政府補助均與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助，根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號－非經常性損益》，屬於經常性損益。

第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告8一、報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明（一）主要業務中船防務是集海洋防務裝備、海洋運輸裝備、海洋開發裝備和海洋科技應用裝備四大海洋裝備於一體的大型綜合性海洋與防務裝備企業集團。

本集團主要產品包括以軍用艦船、海警裝備、公務船等為代表的防務裝備產品，以支線集裝箱船、挖泥船、海洋工程平台、風電安裝平台等為代表的船舶海工產品，以及能源裝備、高端鋼結構、工程機械、環保裝備、工業互聯網平台為代表的船海應用業務產品。

報告期內，本集團主要業務未發生重大變化。

（二）經營模式中船防務為控股型公司，專注於資產經營、投資管理；公司實體企業獨立開展生產經營，以船舶生產製造為主，通過前期的船型研發、經營接單，實行個性化的項目訂單式生產方式，向客戶交付高質量的產品。

公司在船舶與海洋工程產業鏈中主要處於總裝建造環節，在產業鏈前端已延伸到船海配套產品，在產業鏈後端已延伸到船舶全壽命保障。

（三）行業情況說明本集團所處船舶行業具有明顯的週期性，主要受世界經濟貿易發展形勢、航運市場週期性波動和國際原油價格、原材料價格等因素影響。

報告期內船舶行業情況，請參閱本節第三點相關內容。

本集團是中國船舶集團屬下大型骨幹造船企業和國家核心軍工生產企業，控股子公司黃埔文沖創建於1851年，有著172年的建廠史，130多年的軍工史，發展歷程橫跨三個世紀，是國內軍用艦船、特種工程船和海洋工程的主要建造基地，是中國疏浚工程船和支線集裝箱船最大最強生產基地，是華南地區規模最大的高端海洋工程裝備、海上風電基礎產品建造基地。

（四）驅動業務收入變化的因素分析本報告期內，本集團實現營業收入59.82億元，同比增加40.06%，主要是本集團於報告期內的生產產量穩步提升，按某一時點履行履約義務並達到收入確認條件的完工產品同比增加的影響。

第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告9二、報告期內核心競爭力分析（一）產品優勢。

本集團具備區域總裝造船模式和多船型同時建造能力，軍船、民船、海工等業務建造技術指標已達到國內領先水平，形成了以海警裝備、公務裝備、支線集裝箱船、疏浚挖泥船等為代表的國內外特色產品。

本集團將持續進行船型改進和優化，提高產品性能，同時在優勢產品基礎上進行產品延伸，形成系列化的產品，更好地滿足客戶需求。

（二）技術優勢。

本集團擁有國家級企業技術中心、博士後科研工作站、海洋工程研發設計國家工程實驗室、廣東省工程技術研究中心等省部級以上科技創新平台11個，是華南地區最具有實力的船舶產品開發和設計中心之一，是廣東省第一個軍民結合技術創新示範基地，在支線集裝箱船、公務船、科考船、風電安裝平台等高技術、高附加值產品和特種船等方面掌握並擁有自主知識產權的核心技術。

本集團通過持續研發投入，堅持自主創新，在前沿技術上攻堅克難，注重加強綠色節能環保新船型和高技術、高附加值船型的研發。

（三）品牌優勢。

軍品方面，本集團是中國海軍華南地區最重要的軍用艦船生產和保障基地及國內重要的公務船建造基地；民品方面，本集團聲譽卓著，在多功能深水勘察船、支線集裝箱船及疏浚工程船領域處於領先地位；應用產業方面，本集團在業界具備良好口碑，承接建造了深中通道、港珠澳大橋、廣西防城港風電導管架等重點項目的鋼結構工程，海上風電裝備成功出口海外市場。

（四）市場優勢。

本集團主營業務產品在國內外相關領域擁有較高佔有率，奠定了堅實的市場基礎。

其中，在支線集裝箱船及疏浚工程船市場具有領先優勢；軍用船舶、公務船、挖泥船、新一代大型海洋救助船等市場處於國內領先。

上述優勢為公司帶來可持續發展，同時，在當前船舶行業加快產業升級、淘汰落後產能的背景下，公司將注重持續打造研發能力、建造技術等核心競爭力，開拓新的增長點，提升盈利能力，更好地回報股東。

第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告10三、經營情況的討論與分析（一） 2023年上半年船舶市場發展情況新造船市場穩定向好。

2023年上半年，全球海運貿易疲軟、新船價格高位上漲、船廠塢位資源緊張、燃料技術選擇不定等因素影響新船訂單釋放；但航運業脫碳減排趨勢促使船隊轉型發展、老舊船舶拆解加快，對造船市場仍起到較大支撐作用。

新船成交量方面，根據克拉克松數據，上半年全球成交新船訂單782艘、4,610.6萬載重噸，同比下降12%。

從成交船型上看，以載重噸計，集裝箱船、散貨船分別同比下降45.9%、18.1%；油船成交明顯回暖，同比上漲398.3%。

新船價格方面，2023年6月，克拉克松新船價格指數收於171點，同比上漲9點。

從主力船型看，油船、散貨船、集裝箱船和液化氣船的克拉克森新船價格指數分別為205點、164點、105點和187點；同比分別變化16點、-4點、2點和17點。

競爭格局方面，2023年上半年，中日韓三國船廠共計承接新船訂單4,337.9萬載重噸，佔全球市場份額之和的98.1%。

從主要造船國看，中國船廠在鞏固主力船型接單優勢的同時，不斷發力高端船型，累計簽約新船訂單3,003.8萬載重噸，同比上漲18.4%，佔全球市場份額67.9%；韓國船廠聚焦於高附加值船型，累計簽約新船訂單975.9萬載重噸，同比下降42.0%，佔全球市場份額22.1%；日本船廠累計簽約新船訂單358.2萬載重噸，同比下降60.1%，佔全球市場份額8.1%。

海工裝備市場總體平穩。

2023年上半年，全球海工運營市場活躍，但受造船業生產資源緊張、融資成本高等因素影響，新造需求不及去年同期。

2023年1-6月，全球共成交各類海洋工程裝備45艘╱座、56.1億美元，以金額計同比減少17.2%。

備註：以上資料、數據索引自中國船舶集團經濟研究中心。

（二）本集團經營情況報告期內，本集團緊跟船舶市場發展趨勢把握市場機遇，經營接單再續良好態勢，手持訂單結構不斷優化，實現經營接單人民幣73.26億元，同比增加132.94%，完成年度計劃45.22%，新承接的7型20艘造船訂單以支線集裝箱、重吊船、大型養殖工船等船型為主。

截至本報告期末，本集團手持訂單合同總價約人民幣561.1億元，其中在手造船訂單合同總價約人民幣536.6億元，包括116艘船舶產品、2座海工裝備，共302.89萬載重噸；海上風電裝備、船舶修理等非造船產品在手訂單合同總價約人民幣24.5億元。

本集團在生產任務飽滿的有利局面下，以保交付為牽引，持續深化項目管理、計劃管理、成本管理、生產資源及人力資源的協同增效等工作，實現交船質量、造船效率、成本管控水平穩步提升。

報告期內，本集團實現完工交船19艘，48.76萬載重噸，實現營業收入人民幣59.82億元，同比增加40.06%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤人民幣0.13億元，每股收益人民幣0.009元，扣除非經常性損益後的每股收益人民幣0.011元。

第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告11四、報告期內主要經營情況（一）主營業務分析1.財務報表相關科目變動分析表單位：元幣種：人民幣科目本期數上年同期數變動比例（%） 營業收入5,982,333,803.044,271,202,500.9940.06營業成本5,611,512,672.883,977,648,314.9541.08銷售費用43,610,333.2538,110,356.0514.43管理費用273,840,779.15245,491,846.2311.55財務費用-227,654,534.16 -230,602,089.67不適用研發費用231,432,606.50221,092,386.174.68經營活動產生的現金流量淨額-2,603,497,437.821,279,468,624.31 -303.48投資活動產生的現金流量淨額-781,028,624.04 -1,180,395,245.21不適用籌資活動產生的現金流量淨額-2,214,538,244.911,015,586,196.88 -318.06其他收益46,302,509.1726,918,135.7272.01公允價值變動收益-43,234,836.9417,336,152.70 -349.39信用減值損失（損失以「-」號填列） -6,523,917.5824,145,248.32 -127.02資產減值損失（損失以「-」號填列） -4,457,594.94 -25,904,928.57不適用營業外支出1,297,967.14712,882.1682.07所得稅費用-4,770,338.94 -100,008.09不適用營業收入變動原因說明：主要是本報告期生產產量穩步提升，且按某一時點履行履約義務並達到收入確認條件的完工產品同比增加的影響。

營業成本變動原因說明：營業收入增加，營業成本相應增加。

銷售費用變動原因說明：主要是本報告期計提產品保修費同比增加的影響。

管理費用變動原因說明：主要是本報告期保險費同比增加的影響。

財務費用變動原因說明：主要是本報告期利息收支淨額同比減少的影響。

第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告12研發費用變動原因說明：主要是科研項目差異及費用歸集的影響。

經營活動產生的現金流量淨額變動原因說明：主要是受產品收款節點不均勻分佈影響，本報告期收到的船舶進度款同比減少。

投資活動產生的現金流量淨額變動原因說明：主要是本報告期存入三個月以上定期存款同比減少的影響。

籌資活動產生的現金流量淨額變動原因說明：主要是本報告期向金融機構的借款到期歸還，借款淨額同比減少的影響。

其他收益變動原因說明：主要是本報告期收到科研補貼及首台套保險補貼同比增加的影響。

公允價值變動收益變動原因說明：主要是本報告期手持交易性金融資產賬面公允價值變動收益同比減少的影響。

信用減值損失變動原因說明：主要是本報告期按賬齡分析法計提的壞賬準備同比增加的影響。

資產減值損失變動原因說明：主要是本報告期計提的存貨跌價準備同比減少的影響。

營業外支出變動原因說明：主要是本報告期罰款支出同比增加的影響。

所得稅費用變動原因說明：主要是本報告期因賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異而確認遞延所得稅負債同比減少的影響。

（二）非主營業務導致利潤重大變化的說明報告期內，本集團不存在非主營業務導致利潤重大變化的情形。

第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告13（三）資產、負債情況分析1.資產及負債狀況單位：元幣種：人民幣項目名稱本期期末數本期期末數佔總資產的比例(%)上年期末數上年期末數佔總資產的比例(%)本期期末金額較上年期末變動比例(%)情況說明 貨幣資金9,891,953,817.9021.1114,813,771,761.2931.85 -33.22本報告期收到的船舶進度款減少，以及本報告期歸還到期借款的綜合影響。

交易性金融資產4,939,799.960.0129,872,972.390.06 -83.46本報告期部分金融衍生產品到期交割，以及報告期末手持部分金融衍生產品公允價值下降。

應收款項1,632,835,180.143.481,154,073,770.272.4841.48 –其中：應收票據17,175,915.760.0486,019,898.330.18 -80.03本報告期應收票據到期解付。

應收賬款1,615,659,264.383.451,068,053,871.942.3051.27本報告期營業收入增加，確認的應收賬款相應增加。

存貨5,413,145,291.2311.554,353,610,820.419.3624.34 –合同資產3,832,164,584.238.182,294,261,099.294.9367.03本報告期部分船舶建造產品合同履約進度超過結算款金額增加。

其他流動資產197,911,915.270.42134,733,999.650.2946.89報告期末增值稅留抵進項稅額增加。

投資性房地產132,917,919.060.28136,186,631.580.29 -2.40 –長期股權投資5,196,499,496.9611.095,576,276,499.5711.99 -6.81 –其他權益工具投資7,196,651,479.0515.364,911,318,677.2210.5646.53報告期末持有的中國船舶股票公允價值上升的影響。

固定資產5,354,490,301.6711.425,354,647,353.7611.510.00 –在建工程288,236,906.240.62277,015,334.550.604.05 –使用權資產167,115,524.810.36183,901,510.270.40 -9.13 –短期借款1,605,943,583.333.432,881,008,138.926.19 -44.26本報告期向金融機構的借款到期歸還。

交易性金融負債43,757,562.100.095,919,716.730.01639.18報告期末手持部分金融衍生產品公允價值下降。

應付票據1,712,111,908.093.652,984,392,901.646.42 -42.63本報告期應付票據到期支付。

合同負債13,028,870,648.4827.8011,979,592,304.1225.768.76 –第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告14項目名稱本期期末數本期期末數佔總資產的比例(%)上年期末數上年期末數佔總資產的比例(%)本期期末金額較上年期末變動比例(%)情況說明 應付職工薪酬136,349,582.750.291,179,807.930.0011,456.93本報告期計提而未支付的工資、補貼及福利費增加。

應交稅費25,522,975.390.0576,728,304.390.16 -66.74報告期末應交增值稅及個人所得稅減少。

其他流動負債110,090,217.700.23158,671,658.760.34 -30.62報告期末已背書未到期的商業承兌匯票減少。

長期借款1,725,816,000.003.682,230,247,510.004.80 -22.62 –租賃負債104,925,477.300.22114,585,384.560.25 -8.43 –遞延所得稅負債1,100,695,126.312.35530,873,731.811.14107.34報告期末持有的中國船舶股票公允價值上升的影響。

其他綜合收益3,174,199,117.546.771,450,554,845.163.12118.83報告期末持有的中國船舶股票公允價值上升的影響。

2.境外資產情況本集團於報告期末的境外資產為人民幣1,224,066,934.75元，佔本集團總資產的比例為2.61%。

3.截至報告期末主要資產受限情況報告期末，本集團持有3個月以上定期存款、未到期定期存款利息及各類保證金等使用權受到限制的貨幣資金折合人民幣4,366,904,232.65元，質押的應收票據折合人民幣3,857,700.31元，使用權限制將於合同履行完畢後解除。

使用有限制的項目明細詳見財務報表附註。

第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告15（四）投資狀況分析1.對外股權投資總體分析本公司為控股型公司，對外股權投資情況參見財務報表附註。

報告期末，本集團長期股權投資餘額為人民幣519,649.95萬元，對比報告期初人民幣557,627.65萬元減少6.81%，主要是受聯營企業其他權益變動的影響。

(1)重大的股權投資報告期內，本公司概無重大的股權投資。

(2)重大的非股權投資報告期內，本公司概無重大的非股權投資。

(3)以公允價值計量的金融資產單位：萬元幣種：人民幣資產類別期初數本期公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動本期計提的減值本期購買金額本期出售╱贖回金額其他變動期末數 股票488,346.113.29429,172.87719,264.69衍生工具2,209.62 -4,326.773.09 -2,114.06其他其中：應收款項融資11,188.85182.3211,371.17 非上市公司的 其他權益工具投資2,814.442,122.782,521.80432.43合計504,559.02 -4,323.48431,295.652,521.80185.41728,954.23第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告16證券投資情況單位：萬元幣種：人民幣證券品種證券代碼證券簡稱最初投資成本資金來源期初賬面價值本期公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動本期購買金額本期出售金額本期投資損益期末賬面價值會計核算科目 股票600150中國船舶285,788.32股權置換484,578.68429,987.45715,775.77其他權益工具投資股票00206華商國際海洋控股4,271.54債權置換3,738.76 -814.583,456.96其他權益工具投資股票00620大唐西市230.73債權置換28.673.2931.96交易性金融資產合計/ / 290,290.59 / 488,346.113.29429,172.870.000.000.00719,264.69 /衍生品投資情況公司第十屆董事會第十九次會議和2022年年度股東大會已審議通過《關於2023年度開展外匯衍生品交易的議案》，同意公司及子公司在銀行開展外匯衍生品交易業務，任一時點的外匯衍生品餘額不超過36.58億美元，有效期自2022年年度股東大會之日起至2023年年度股東大會作出新的決議或修改決議之前。

上述內容詳見本公司分別於2023年3月30日、2023年5月24日在上交所網站（.cn）、聯交所網站（）及公司網站（comec.cssc.net.cn）發佈的《中船防務關於2023年度開展外匯衍生品交易的公告》（公告編號：臨2023-012）、《中船防務2022年年度股東大會決議公告》（公告編號：臨2023-021）及《2022年年度股東大會投票結果及2022年年度末期股息》公告。

截至2023年6月30日，公司及子公司開展外匯衍生品交易業務餘額共計18.33億美元（按交易時約定的擬交割匯率、執行匯率或成交匯率折合人民幣126.02億元）。

公司及子公司在2023年任一時點的外匯衍生品餘額未超過股東大會對公司2023年度外匯衍生品交易的授權額度。

公司及子公司根據《企業會計準則第22號－金融工具確認和計量》、《企業會計準則第24號－套期會計》《企業會計準則第37號－金融工具列報》、《企業會計準則第39號－公允價值計量》等相關規定及其指南，對外匯衍生品交易業務進行相應的會計核算和列報，並反映在公司資產負債表及損益表相關項目中。

公司開展外匯衍生品交易與日常經營需求緊密相關，是公司為規避匯率波動風險而採取的措施，以套期保值為目的開展，不進行單純以盈利為目的的投機和套利交易，有利於提升公司運行的穩健性。

公司已從管理制度、產品選擇、交易對手管理、動態監督管理等方面入手制定開展外匯衍生品交易業務的風險管理措施，並密切關注匯率走勢，及時評估已投資外匯衍生品相關風險，當市場發生重大變化時，將啟動應急機制，妥善處理。

第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告17（五）重大資產和股權出售2023年6月1日，公司第十屆董事會第二十一次會議審議通過了《關於控股公司轉讓股權暨關聯交易的議案》，同意公司間接控股子公司文沖船廠通過協議轉讓方式將其所持有的中船財務0.126%股權轉讓給南京中船綠洲機器有限公司，股權轉讓價款為人民幣2,521.80萬元。

本次交易完成後，文沖船廠將不再持有中船財務股權。

詳情請參見2023年6月1日本公司於上交所網站（）、聯交所網站（）及公司網站（comec.cssc.net.cn）發佈的《中船防務第十屆董事會第二十一次會議決議》（公告編號：臨2023-023）《關於控股公司轉讓股權暨關聯交易的公告》（公告編號：臨2023-024）及《關連交易－轉讓中船財務股權》公告。

2023年6月29日，文沖船廠收到南京中船綠洲機器有限公司支付的股權轉讓價款人民幣2,521.80萬元。

2023年7月22日，中船財務已取得中國（上海）自由貿易試驗區市場監督管理局《登記確認通知書》，文沖船廠不再持有中船財務股權。

除上文所披露外，本集團於報告期內並無對附屬公司、聯營公司及合營企業進行重大收購或出售。

本集團目前並無其他重大投資或購入重大資本資產或其他業務的具體計劃。

（六）主要控股參股公司分析1.直接控股參股及間接控股公司分析單位：萬元幣種：人民幣企業名稱主要業務註冊資本本公司持有股權比例(%)期末資產總額期末淨資產本期淨利潤╱虧損 中船黃埔文沖船舶有限公司鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備製造業361,918.3254.53713,036,315.05677,575.66 -5,375.60廣船國際有限公司金屬船舶製造；船舶設計；專業設計服務；船舶製造；金屬結構製造；等979,802.4641.91703,670,346.48891,998.662,065.71廣州文沖船廠有限責任公司金屬船舶製造；非金屬船舶製造；船舶舾裝件製造與安裝；船舶改裝與拆除；船舶修理；船舶設計服務；等142,017.85100547,631.70214,087.513,330.75廣州黃船海洋工程有限公司金屬船舶製造；非金屬船舶製造；船舶舾裝件製造與安裝；船舶改裝與拆除；船舶修理；船舶設計服務；等6,800100247,961.48 -16,905.62962.17廣州文船重工有限公司鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備製造業21,000100220,992.8141,526.681,108.39湛江南海艦船高新技術服務有限公司艦船設備、系統的維修、調試和保養20060798.43785.4758.74廣州星際海洋工程設計有限公司船舶設計服務、金屬結構件設計服務、工程技術諮詢服務50037.5685.67420.11 -99.64廣州中船文沖兵神設備有限公司鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備製造業560602,852.78650.1657.10華隆國際船舶有限公司船舶租賃港幣100萬9956,468.056,323.65566.59華順國際船舶有限公司船舶租賃港幣100萬99508.30347.51 -4.36中船工業互聯網有限公司信息傳輸、軟件和信息技術服務5,0001005,620.542,181.85256.09華誠（天津）船舶租賃有限公司船舶租賃510084,574.18 -2,366.32 -567.70華信（天津）船舶租賃有限公司船舶租賃510045,009.07 -718.93 -724.04華祥船舶國際有限公司船舶租賃港幣1萬1000.13 -1.74 -0.64華盛船舶國際有限公司船舶租賃港幣1萬10052,373.473,154.051,401.12華裕船舶國際有限公司船舶租賃港幣1萬1000.13 -1.74 -0.64華瑞船舶國際有限公司船舶租賃港幣1萬1000.13 -1.74 -0.64華興船舶國際有限公司船舶租賃港幣1萬10013,056.4838.4741.88中船（廣州）新能源有限公司清潔能源生產1,80061.88117.59108.44 -1.62廣西文船重工有限公司海上風電及海洋工程結構製造42,00071.411,489.88 -85.44 -154.09第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告182.來源於單個子公司的淨利潤或單個參股公司的投資收益對公司淨利潤影響達到10%以上的公司分析單位：萬元幣種：人民幣公司名稱主營業務收入主營業務利潤淨利潤 中船黃埔文沖船舶有限公司510,346.569,671.11 -5,375.60廣州文沖船廠有限責任公司159,254.836,491.903,330.75廣州黃船海洋工程有限公司113,953.917,255.57962.17廣州文船重工有限公司59,354.055,033.971,108.39中船工業互聯網有限公司2,457.72754.71256.09華隆國際船舶有限公司1,171.55453.80566.59華誠（天津）船舶租賃有限公司877.68 -567.55 -567.70華信（天津）船舶租賃有限公司-724.04華盛船舶國際有限公司2,721.891,657.561,401.12廣船國際有限公司655,136.1749,149.782,065.713.單個子公司或參股公司的經營業績同比出現大幅波動且對公司合併經營業績造成重大影響的公司分析單位：萬元幣種：人民幣公司名稱淨利潤本期數淨利潤上年同期數變動比例% 中船黃埔文沖船舶有限公司-5,375.6011,702.29不適用廣州文沖船廠有限責任公司3,330.75652.98410.09廣州黃船海洋工程有限公司962.17 -6,044.03不適用廣州文船重工有限公司1,108.391,615.76 -31.40華信（天津）船舶租賃有限公司-724.04 -0.02不適用華盛船舶國際有限公司1,401.124.5031,007.90利潤變動情況說明：1.報告期內，黃埔文沖、文沖船廠及黃船海工經營業績同比變動幅度較大，其中：黃埔文沖淨利潤同比下降，主要是與上年同期對比，產品類型存在差異，本報告期確認收入的部分產品毛利率較低；文沖船廠、黃船海工淨利潤同比增長，主要是本報告期產量大幅提升，實現銷售收入同比增加，確認的毛利增加。

2.報告期內，文船重工淨利潤同比下降，主要是確認收入的完工產品同比減少，使得實現銷售收入同比減少，確認的毛利減少。

3.報告期內，華信（天津）船舶租賃有限公司淨利潤同比下降，主要是截至報告期末尚未開展船舶租賃業務，但產生了於2022年底購入的船舶資產的折舊費；華盛船舶國際有限公司淨利潤同比增長，主要是本報告期逐步開展船舶租賃業務，租賃業務有所盈利。

第三節管理層討論與分析中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告19五、其他披露事項（一）可能面對的風險1.財務風險(1)匯率風險：本集團的匯率風險產生於以外幣計價的資產（或債權）與負債（或債務），由於匯率的波動而引起價值漲跌的可能性。

主要集中於以美元計價的出口船舶訂單，本集團將繼續堅持以風險防範為目的，立足本集團經營接單匯率，加強匯率走勢分析，制定匯率風險防範方案，採用遠期結匯、期權等金融工具防範匯率風險。

(2)利率風險：本集團的利率風險產生於銀行借款，主要來自於市場利率變動帶來的不確定性。

按浮動利率計價可能會使本集團承受現金流量利率風險，按固定利率計價可能會使本集團承受公允價值利率風險。

本集團充分考慮所面臨的國內、國際市場經濟環境及國家貨幣政策變化，結合本集團生產經營實際，制定並及時調整有效的利率風險管理方案。

本集團因匯率、利率等因素變化對公司之影響程度見財務報表附註。

2.客戶風險受世界經濟、航運貿易等因素影響，船東可能出現融資困難、資金緊張的情況，導致拖欠船款、延遲確認交付及修改合同甚至棄船情況的發生，造成公司存在在手訂單違約的風險。

本集團將進一步加強合同履約管理，強化船東資信調查、項目過程管理，提高船東的違約成本，加強合同履行的預警監控，促進在手訂單交付。

3.成本風險本集團實行訂單式生產且建造週期長，鋼材等原材料價格波動及人工成本上漲，可能導致公司在建產品成本被動增長，控增降本難度較大，將對公司經營業績產生一定影響。

本集團將持續做好全產業鏈提效降本工作，並優化產品結構，通過推進主建產品批量化承接生產，及提升高附加值產品佔比等措施，盡量降低成本波動對公司影響。

第四節公司治理中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告20一、股東大會情況簡介會議屆次召開日期決議刊登的指定網站的查詢索引決議刊登的披露日期會議決議2023年第一次臨時股東大會2023.4.21公司網站（comec.cssc.net.cn）上交所網站（）聯交所網站（）2023.4.22審議通過《關於公司與中船財務有限責任公司簽署<2023年金融服務框架協議之補充協議>的議案》2022年年度股東大會2023.5.24公司網站（comec.cssc.net.cn）上交所網站（）聯交所網站（）2023.5.25審議通過《2022年度董事會報告》《2022年度監事會報告》《2022年年度報告（含2022年度財務報表）》《2022年度利潤分配方案》《關於子公司2023年度擬提供擔保及其額度的框架議案》《關於2023年度開展外匯衍生品交易的議案》《關於聘請公司2023年度財務報告審計機構的議案》《關於選舉本公司董事的議案》股東大會情況說明本報告期，公司共召開2次股東大會，每次會議均嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、中國證監會《上市公司股東大會規則》、《上市公司治理準則》及本公司《公司章程》等相關要求，依法履行會議召集、會議通知、會議主持、議案表決、信息披露等法定程序，律師出席會議並見證，出具了相應的《法律意見書》。

上述股東大會的議案全部審議通過，不存在否決議案的情況。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況姓名擔任的職務變動情形陳忠前副董事長離任尹路董事選舉公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明公司董事會於2023年3月22日收到副董事長陳忠前先生遞交的書面辭職報告。

陳忠前先生因退休原因辭任公司第十屆董事會副董事長、董事職務，及董事會戰略委員會委員職務，其辭職報告於當天生效。

有關詳情請參閱本公司日期為2023年3月22日的公告。

公司分別於2023年3月30日、2023年5月24日召開了第十屆董事會第十九次會議及2022年年度股東大會，審議通過《關於提名本公司第十屆董事會非執行董事候選人的預案》及《關於選舉本公司董事的議案》，選舉尹路先生擔任本公司非執行董事及擔任第十屆董事會戰略委員會委員，任期至第十屆董事會任期屆滿之日止。

有關詳情請參閱本公司日期為2023年3月30日及2023年5月24日的公告。

三、利潤分配或資本公積金轉增預案本公司2023年半年度不進行利潤分配（即不派發截至二零二三年六月三十日止六個月期間的中期股息），也不實施資本公積金轉增股本（2022年半年度；無）。

第五節環境與社會責任中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告21一、環境信息情況（一）屬於環境保護部門公佈的重點排污單位的公司及其主要子公司的環保情況說明根據廣州市生態環境局《廣州市生態環境局關於印發2023年廣州市環境監管重點單位名錄的通知》（穗環〔2023〕37號），本公司三家單位黃埔文沖、文沖船廠、黃船海工被納入2023年廣州市環境監管重點單位。

1.排污信息主要污染物及特徵污染物的名稱排放方式排放口數量和分佈情況排放濃度和總量超標排放情況執行的污染物排放標準核定的排放總量 甲苯有組織排放（間歇）黃埔文沖（4個）平均排放濃度0.157mg/m3，排放總量8KG無《大氣污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二時段二級標準–文沖船廠（6個）平均排放濃度1.89mg/m3，排放總量744KG無–黃船海工（4個）平均排放濃度0.08mg/m3，排放總量10.29KG無–二甲苯有組織排放（間歇）黃埔文沖（4個）平均排放濃度0.69mg/m3，排放總量60.2KG無《大氣污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二時段二級標準–文沖船廠（6個）平均排放濃度11.68mg/m3，排放總量849KG無–黃船海工（4個）平均排放濃度4.16mg/m3，排放總量781.22KG無–VOCs有組織排放（間歇）黃埔文沖（4個）平均排放濃度4.71mg/m3，排放總量320KG無《大氣污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二時段二級標準–文沖船廠（6個）平均排放濃度23.82mg/m3，排放總量4,577KG無–黃船海工（4個）平均排放濃度4.17mg/m3，排放總量509.52KG無–顆粒物有組織排放（間歇）黃埔文沖（4個）平均排放濃度3.3325mg/m3，排放總量240KG無《大氣污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二時段二級標準–文沖船廠（12個）平均排放濃度2.91mg/m3，排放總量1,714KG無–黃船海工（13個）平均排放濃度21.2mg/m3，排放總量3,137.6KG無–COD有組織排放（間歇）黃埔文沖（1個）平均排放濃度61mg/L，排放總量9,330KG無廣東省《水污染物排放限值》二類控制區第二時段三級標準–文沖船廠（1個）平均排放濃度45.5mg/L，排放總量7,740KG無–黃船海工（1個）平均排放濃度20mg/L，排放總量1,872.86KG無廣東省《水污染物排放限值》第二時段一級標準–氨氮有組織排放（間歇）黃埔文沖（1個）平均排放濃度7.83mg/L，排放總量1,180KG無廣東省《水污染物排放限值》二類控制區第二時段三級標準–文沖船廠（1個）平均排放濃度0.2mg/L，排放總量1,543KG無–黃船海工（1個）平均排放濃度2.89mg/L，排放總量330KG無廣東省《水污染物排放限值》二類控制區第二時段一級標準–第五節環境與社會責任中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告222.防治污染設施的建設和運行情況(1)黃埔文沖黃埔文沖現有的污染防治設施：6套有機廢氣淨化處理裝置，分別安裝在兩條預處理線、舊塗裝車間、新塗裝車間、調漆車間、危廢倉庫；5套粉塵處理設施，分別安裝在兩條預處理線、舊塗裝車間、新塗裝車間、管加車間。

有機廢氣淨化處理裝置採用「活性炭吸附+催化燃燒、沸石轉輪+催化燃燒」的工藝，粉塵處理裝置採用旋風除塵+濾筒除塵的方式。

還建有危廢倉庫，用於貯存危險廢物，防止污染環境。

(2)文沖船廠文沖船廠現有的環境防治污染設施：8套有機廢氣淨化處理裝置（塗裝A和預處理車間各1套，D、E、F塗裝車間各2套），粉塵處理裝置7套（預處理車間1套，B、C車間各3套），焊接煙塵淨化裝置6套（全部位於管加車間），各使用部門對以上防治污染設施進行定期維護保養，並做好運行記錄。

對VOC排放進行實時監測，2023年上半年完成塗裝A車間環保設施改造項目，並配套新在線監控設備（原區環保局提供的在線監控設備停用），目前新在線監控已聯網國發平台，對VOC排放進行實時監測，辦理驗收中。

(3)黃船海工黃船海工建立了污水處理站，對一般性生產廢水和生活污水進行處理；鋼板預處理線和噴砂間安裝旋風+濾筒式除塵器，針對有機廢氣配套建成12套活性炭吸附+催化燃燒淨化處理裝置，2套沸石轉輪+CO的淨化處理裝置。

以上設施運行正常。

針對生產性噪聲主要通過設備選型、建築圍護、設置隔聲罩、安裝減振墊、配置消聲器等措施，降低生產噪聲對外界的影響。

3.建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況黃埔文沖、文沖船廠、黃船海工均嚴格按照國家法律法規執行項目申報、審批制度，項目均有立項文件和環境影響評價報告，並依法取得了項目環境影響評價批復。

項目建設嚴格執行環保「三同時」制度，環保設施投入有保證，項目完成後均按環評批復要求完成了項目環保驗收。

黃埔文沖、文沖船廠、黃船海工均持有《排污許可證》和《排水許可證》。

第五節環境與社會責任中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告234.突發環境事件應急預案黃埔文沖、文沖船廠、黃船海工均嚴格根據國務院辦公廳印發的《突發事件應急預案管理辦法》編製了《突發環境事件應急救援預案》，並在當地環保主管部門進行了備案；同時，按照年度環境應急預案演練計劃定期開展演練工作，並做好現場記錄和總結評估，持續提升應對突發環境事件的能力。

5.環境自行監測方案黃埔文沖、文沖船廠、黃船海工根據國家環境保護標準HJ819-2017《排污單位自行監測技術指南總則》，制定公司環境自行監測方案，並在全國排污許可證管理信息平台進行聯網發佈。

黃埔文沖、文沖船廠、黃船海工均委託有資質公司定期開展監測工作，每個季度對各廠區廢氣、廢水、噪聲排放進行監測，檢測結果均達標。

利用檢測數據以便及時掌握環保設備設施的運行情況，做好維護管理，確保污染物排放達標，未出現超標現象。

（二）有利於保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息本集團秉承「綠色造船、和諧發展」的環保理念，將生態環保納入企業決策要素，積極探索源頭削減、過程控制和末端治理的全過程管控方式。

本集團通過研發投入、科技創新，推動節能環保型高新技術海洋工程裝備迭代升級，努力降低產品運營對環境的影響；在生產過程中，本集團通過優化生產工藝，加大環保投入，完善環保設施，加強環保基礎管理，從源頭上減少廢物的產生，並通過提高廢物分類管理水平和綜合利用效率等方式推動資源循環使用，減少廢物處置量，不斷推進經濟和生態環境的協調發展。

（三）在報告期內為減少其碳排放所採取的措施及效果本集團密切關注全球氣候變化趨勢，全面貫徹落實國家和地方各項政策要求，嚴格遵守相關國際公約內容，將碳排放管理融入能源管理業務工作中，通過節約能耗、提升能效，實現直接和間接減少碳排放目的。

本報告期內，公司通過光伏發電、使用智慧空壓站等方式，減少排放二氧化碳當量5,222噸，其中：長洲廠區、龍穴廠分佈式光伏電站累計發出清潔電力659.19萬度，減少排放二氧化碳當量3,475噸；龍穴廠區智慧空壓站2023年3月正式投用，平均「單位產風耗電量」較改造前下降0.0425kwh/m3,節省電力消耗331.57萬度，減少排放二氧化碳當量1,747噸。

二、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況本集團積極響應國家號召，切實履行國有企業社會責任，積極投身鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等具體工作，報告期內，本集團購買定點幫扶縣農副產品價值人民幣173,700.9元，籌集鄉村振興專項資金人民幣100,000元。

第六節重要事項24中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告一、承諾事項履行情況（一）公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間及期限是否有履行期限是否及時嚴格履行如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因如未能及時履行應說明下一步計劃 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾其他中國船舶集團1、人員獨立(1)保證上市公司的總經理、副總經理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不會在本公司及本公司控制的其他企事業單位（以下簡稱「下屬企事業單位」）擔任除董事、監事以外的其他行政職務，不會在本公司及本公司下屬企事業單位領薪。

(2)上市公司的財務人員不會在本公司及本公司下屬企事業單位兼職。

2、財務獨立(1)保證上市公司設置獨立的財務會計部門和擁有獨立的財務核算體系和財務管理制度，獨立進行財務決策。

(2)保證上市公司在財務決策方面保持獨立，本公司及本公司下屬企事業單位不干涉上市公司的資金使用。

(3)保證上市公司獨立在銀行開戶並進行收支結算，並依法獨立進行納稅申報和履行納稅義務。

3、機構獨立(1)保證上市公司及其子公司依法建立和完善法人治理結構，並能獨立自主地運作；保證上市公司辦公機構和生產經營場所與本公司及本公司下屬企事業單位分開。

(2)保證上市公司及其子公司獨立自主運作，不存在與本公司職能部門之間的從屬關係。

4、資產獨立(1)保證上市公司具有獨立完整的資產。

(2)保證本公司及本公司下屬企事業單位不違規佔用上市公司資產、資金及其他資源。

5、業務獨立(1)保證上市公司業務獨立，獨立開展經營活動。

(2)保證上市公司獨立對外签订合同、開展業務，形成獨立完整的業務體系，實行經營管理獨立核算、獨立承擔責任與風險，具有面向市場獨立自主持續經營的能力。

2021年6月30日做出承諾否是– –第六節重要事項2525中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間及期限是否有履行期限是否及時嚴格履行如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因如未能及時履行應說明下一步計劃 解決同業競爭中國船舶集團1、對於本次劃轉前或因本次劃轉新產生的本公司下屬企事業單位與上市公司的同業競爭，本公司將按照相關證券監管部門的要求，在適用的法律法規及相關監管規則允許的前提下，於本承諾函出具之日起五年內，本著有利於上市公司發展和維護股東利益尤其是中小股東利益的原則，綜合運用委託管理、資產重組、股權置換╱轉讓、資產劃轉╱出售、業務合併、業務調整或其他合法方式，穩妥推進符合注入上市公司的相關資產及業務整合以解決同業競爭問題。

2、在上市公司與本公司下屬企事業單位同業競爭消除前，本公司將嚴格遵守相關法律、法規和規範性文件以及上市公司章程等內部管理制度的規定，按照國有資產國家所有、分級管理的原則，通過股權關係依法行使股東權利，妥善處理涉及上市公司利益的事項，不利用控制地位謀取不當利益或進行利益輸送，不從事任何損害上市公司及其中小股東合法權益的行為。

2021年6月30日做出承諾之日起五年內是是– –第六節重要事項26中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間及期限是否有履行期限是否及時嚴格履行如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因如未能及時履行應說明下一步計劃 與重大資產重組相關的承諾解決土地等產權瑕疵中船集團關於支持黃埔文沖及文沖船廠搬遷改造的相關安排。

根據廣州市政府整體規劃，黃埔文沖長洲街（以下簡稱「長洲廠區」）地塊、下屬文沖船廠的文沖廠區地塊，按所在區域功能規劃，未來不適合繼續用作造船工業用地，將由廣州市政府統一收儲。

為此，根據國資管理的相關規定，將上述兩地塊及地上建築無償劃轉至中船集團下屬的廣州船舶工業有限公司。

針對該等劃轉及後續涉及的相關事項，明確如下：1、本次土地及地上建築的無償劃轉系因城市規劃調整導致該等資產不適於納入上市公司所致，故在長洲廠區和文沖廠區完成搬遷前的過渡期內，為保證黃埔文沖及文沖船廠的正常生產及連續經營，同意將權屬已劃轉至中船集團下屬的廣州船舶工業有限公司的長洲廠區、文沖廠區及其他相關配套生活區土地和地上建築租賃給黃埔文沖及文沖船廠，由黃埔文沖及文沖船廠繼續使用，租金按照現有土地攤銷、房產折舊的水平加上相關稅費進行繳納。

同時，中船集團將全力協調廣州市政府盡快落實新廠區用地，盡早完成長洲廠區、文沖廠區的搬遷工作。

2、由於長洲廠區、文沖廠區及其他相關配套生活區土地和地上建築中存在部分劃撥土地及無證房產，若因無法按照上述安排繼續使用該等土地、房產而導致黃埔文沖及文沖船廠生產經營活動受到不利影響的，中船集團將積極協調解決並對黃埔文沖及文沖船廠因此遭受的經濟損失予以全額現金補償。

3、中船集團將積極協助黃埔文沖及文沖船廠未來與廣州市政府溝通關於搬遷涉及的相關補償事宜。

2014年10月31日做出承諾否是– –第六節重要事項2727中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間及期限是否有履行期限是否及時嚴格履行如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因如未能及時履行應說明下一步計劃 其他中船集團1、中船集團將積極協助黃埔文沖、文沖船廠與廣州市政府溝通關於搬遷涉及的相關政府補償事宜；2、未來黃埔文沖、文沖船廠如因搬遷涉及部分需拆遷資產發生的拆除、運輸、安裝等相關費用將依法由搬遷的相關政府補償中體現並補償給黃埔文沖和文沖船廠；3、如相關政府補償低於上述黃埔文沖和文沖船廠因搬遷涉及部分需拆遷資產的實際發生費用，由中船集團在相關政府補償全部到位後90日內以現金方式予以補足。

2015年3月3日做出承諾否是– –解決關聯交易中船集團1、本次重組完成後，中船集團及中船集團控制的企業與上市公司及下屬企業之間將盡量減少、避免關聯交易。

2、在進行確有必要且無法規避的關聯交易時，保證按市場化原則和公允價格進行公平操作，並按相關法律、法規、規章等規範性文件及中船防務《公司章程》、關聯交易管理制度等規定履行交易程序及信息披露義務。

在股東大會對涉及相關關聯交易進行表決時，履行迴避表決的義務。

中船集團保證不會通過關聯交易損害上市公司及其股東的合法權益。

3、將按照《中華人民共和國公司法》等法律法規以及中船防務《公司章程》的有關規定行使股東權利；中船集團承諾不利用上市公司股東地位，損害上市公司及其他股東的合法利益。

4、本承諾函一經正式簽署，即對中船集團構成有效的、合法的、具有約束力的承諾，中船集團願意對違反上述承諾而給上市公司及其股東造成的經濟損失承擔全部賠償責任。

2019年8月7日做出承諾否是– –其他中船集團本次重組完成後，中船集團作為中船防務的控股股東將繼續按照法律、法規及中船防務公司章程依法行使股東權利，不利用控股股東身份影響中船防務的獨立性，保持中船防務在資產、人員、財務、業務和機構等方面的獨立性。

2019年8月7日做出承諾否是– –第六節重要事項28中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告二、報告期內本公司不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況三、報告期內本公司不存在違規擔保情況四、聘任、解聘會計師事務所情況（一）經本公司2022年年度股東大會審議通過，續聘立信為本公司2023年度財務報告審計機構，審計費用為人民幣126萬元（含稅）。

截止2022年12月31日，立信為本公司提供審計服務的連續年限為2年。

本公司2023年年度報告所收錄之財務報告將根據中國《企業會計準則》編製，並經立信審核。

立信將於任期屆滿時告退，惟願應聘續任。

（二）經本公司第十屆董事會第十九次會議審議通過，續聘立信為本公司2023年度內部控制審計機構，審計費用為人民幣28萬元（含稅）。

立信將對本公司內部控制的有效性進行審計並出具審計報告。

五、重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

第六節重要事項2929中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告六、重大關聯交易（一）與日常經營相關的關聯交易1.已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項2023年日常經營關聯交易一覽表（1-6月）單位：萬元幣種：人民幣序號交易內容及類別股東大會批准上限實際交易金額佔同類交易金額的比例(%)定價依據 1由本集團向中船集團提供的產品和服務等1.1提供船舶產品、機電設備和金屬物資等163,000.0014,612.862.48市場價1.2供應動力50.0011.7615.93成本加20-25%管理費或不遜色於獨立第三方之價格1.3租賃、勞務，船舶產品、土壤修復等環保業務及其他工程相關的技術服務等10,650.00884.219.62不遜色於獨立第三方之價格2由中船集團向本集團提供產品和服務等2.1提供船用設備、機電設備、配套件及材料物資等850,000.00248,331.2251.48市場價或協議價或不高於於獨立第三方之價格2.2租賃、勞務和技術服務等93,650.0021,336.4214.30價格不會比獨立第三方提供之條件遜色或成本加10%管理費或市場價3由中船集團向本集團提供的擔保服務3.1擔保最高額度160,000.00不適用按照一般市場慣例及不高於中船集團對外擔保費率收取擔保費，相關條款不遜色於獨立第三方之條件3.2擔保費640.00不適用4由中船集團向本集團提供的銷售代理服務4.1銷售代理費4,710.00870.2822.75按國際慣例，代理費不超過合同額的1.5%，且按每船進度款支付比例支付5由中船集團向本集團提供的採購代理服務5.1採購代理費30.00不適用按國際慣例一般為合同額的1-2%6由中船財務向本集團提供的金融服務6.1存款（最高額度） 1,650,000.00746,600.7950.03人民銀行規定的存款利率標準；利率應不會比獨立第三方提供之條件遜色6.2存款（利息額） 23,250.005,866.1428.926.3貸款（最高額度） 180,000.0030,500.004.70不高於人民銀行規定的貸款利率標準；利率應不會比獨立第三方提供之條件遜色6.4貸款（利息額） 6,000.00310.085.166.5其他及銀行授信（最高額度） 572,000.00176,241.3418.59不會比獨立第三方之條件遜色6.6其他及銀行授信（金融手續費） 390.0079.6117.326.7遠期結售匯等外匯服務（最高額度） 300,000.00171,252.5515.24不會比獨立第三方提供之條件遜色附註：表中所稱中船集團指中船集團及其附屬公司及聯繫人。

第六節重要事項30中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（二）資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易1.已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項2023年6月1日，公司第十屆董事會第二十一次會議審議通過了《關於控股公司轉讓股權暨關聯交易的議案》，同意公司間接控股子公司文沖船廠通過協議轉讓方式將其所持有的中船財務0.126%股權轉讓給南京中船綠洲機器有限公司，股權轉讓價款為人民幣2,521.80萬元。

本次交易完成後，文沖船廠將不再持有中船財務股權。

詳情請參見2023年6月1日本公司於上交所網站（）、聯交所網站（）及公司網站（comec.cssc.net.cn）發佈的《中船防務第十屆董事會第二十一次會議決議》、《關於控股公司轉讓股權暨關聯交易的公告》及《關連交易－轉讓中船財務股權》公告。

2023年6月29日，文沖船廠收到南京中船綠洲機器有限公司支付的股權轉讓價款人民幣2,521.80萬元。

2023年7月22日，中船財務已取得中國（上海）自由貿易試驗區市場監督管理局《登記確認通知書》，文沖船廠不再持有中船財務股權。

（三）公司與存在關聯關係的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務1.存款業務單位：萬元幣種：人民幣本期發生額關聯方關聯關係每日最高存款限額存款利率範圍期初餘額本期合計存入金額本期合計取出金額期末餘額 中船財務有限責任公司同一控股股東1,650,000.00人民銀行規定的存款利率標準；利率應不會比獨立第三方提供之條件遜色620,336.772,833,829.742,882,901.06528,516.51合計/ / / 620,336.772,833,829.742,882,901.06528,516.512.貸款業務單位：萬元幣種：人民幣本期發生額關聯方關聯關係貸款額度貸款利率範圍期初餘額本期合計貸款金額本期合計還款金額期末餘額 中船財務有限責任公司同一控股股東180,000.00不高於人民銀行規定的貸款利率標準；利率應不會比獨立第三方提供之條件遜色30,500.005,000.005,000.0030,500.00合計/ / / 30,500.005,000.005,000.0030,500.00第六節重要事項3131中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告3.授信業務或其他金融業務單位：萬元幣種：人民幣關聯方關聯關係業務類型總額實際發生額 中船財務有限責任公司同一控股股東存款（利息額） 23,250.005,866.14中船財務有限責任公司同一控股股東貸款（利息額） 6,000.00310.08中船財務有限責任公司同一控股股東其他及銀行授信（最高額度） 572,000.00176,241.34中船財務有限責任公司同一控股股東其他及銀行授信（金融手續費） 390.0079.61中船財務有限責任公司同一控股股東遠期結售匯等外匯服務（最高額度）300,000.00171,252.55七、重大合同及其履行情況1.租賃情況單位：元幣種：人民幣出租方名稱租賃方名稱租賃資產情況租賃資產涉及金額租賃起始日租賃終止日租賃收益租賃收益確定依據租賃收益對公司影響是否關聯交易關聯關係 廣州船舶工業有限公司黃埔文沖土地、房屋及建築物– 2014.5.1搬遷完畢並在新廠區投入生產– – –是集團兄弟公司廣州中船文沖實業有限公司文沖船廠土地、房屋及建築物– 2018.11.1搬遷完畢並在新廠區投入生產– – –是集團兄弟公司廣東中遠海運重工有限公司文船重工土地、房屋及建築物– 2021.7.92026.7.8 – – –否–廣東廣新船舶貿易有限公司文船重工土地、房屋及建築物– 2022.7.12024.4.30 – – –否–租賃情況說明廣州船舶工業有限公司與黃埔文沖签订《土地使用權租賃協議》，將其擁有的長洲廠區土地使用權租賃給黃埔文沖作經營使用。

土地使用權的租賃費用按照資產折舊、攤銷額加稅費的原則確定。

租金採用年支付方式，以貨幣資金的形式支付。

前述土地使用權租賃期限自2014年5月1日起至黃埔文沖搬遷完畢並在新廠區正式生產為止。

廣州中船文沖實業有限公司與文沖船廠签订《土地使用權租賃協議》，將其擁有的文沖廠區部分土地使用權租賃給文沖船廠作經營使用。

土地使用權的租賃費用按照資產折舊、攤銷額加稅費的原則確定。

租金採用年支付方式，以貨幣資金的形式支付。

前述土地使用權租賃期限自2018年11月1日起至文沖船廠搬遷完畢並在新廠區正式生產為止。

第六節重要事項32中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告廣東中遠海運重工有限公司與文船重工签订《場地及設備租賃合同》，將其擁有的東莞市麻湧鎮大盛工業區潤豐路部分場地及其附屬設備租賃給文船重工作經營使用。

土地使用權的租賃費用按照合同確定，租金採用按月支付方式，以貨幣資金的形式支付。

前述土地使用權租賃期限自2021年7月9日起至2026年7月8日止。

廣東廣新船舶貿易有限公司與文船重工签订《廠房、場地租賃合同》，將其擁有的中山市翠亨新區翠珠道32號部分廠房、場地使用權租賃給文船重工作經營使用。

租賃廠房及設備費用按照合同確定，租金採用按月支付方式，以貨幣資金的形式支付，前述土地使用權租賃期限自2022年7月1日起至2024年4月30日止。

2.報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況單位：元幣種：人民幣公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保方擔保方與上市公司的關係被擔保方擔保金額擔保發生日期（協議簽署日）擔保起始日擔保到期日擔保類型主債務情況擔保物（如有）擔保是否已經履行完畢擔保是否逾期擔保逾期金額反擔保情況是否為關聯方擔保關聯關係報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） –報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子公司的擔保） –公司對子公司的擔保情況報告期內對子公司擔保發生額合計300,000,000.00報告期末對子公司擔保餘額合計（B） 128,003,137.36公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）擔保總額（A+B） 128,003,137.36擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 0.64其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） –直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 128,003,137.36擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E） –上述三項擔保金額合計（C+D+E） 128,003,137.36未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明–擔保情況說明報告期內，本集團累計對外擔保金額折人民幣3億元，擔保內容及總擔保額在經股東大會批准的擔保框架額度範圍內，無逾期擔保的情況發生。

報告期末，本集團對外擔保餘額折人民幣1.28億元，全部是本公司控股子公司黃埔文沖對其全資子公司提供的擔保，擔保項目為綜合授信額度擔保、融資項目擔保等。

第六節重要事項3333中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告八、公司治理情況本報告期內，本公司股東大會、董事會與管理層之間各司其職、規範運作，確保公司信息披露真實、準確、完整、及時、公平，董事會專業委員會按照職責開展工作，獨立非執行董事在本公司董事會工作中發揮了重要作用。

1.企業管治本公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、中國證監會有關法律法規、上交所及聯交所上市規則的有關要求不斷完善公司法人治理結構。

截至目前，公司治理情況與中華人民共和國《公司法》和中國證監會的相關規定不存在重大差異。

截至2023年6月30日止六個月內，本公司已應用企業管治守則所載原則，併除下文披露外，已遵守所有守則條文。

惟就企業管治守則第二部分的第C.1.6項守則條文而言，執行董事向輝明先生、非執行董事陳激先生及任開江先生因工作原因未能出席於2023年4月21日舉行之本公司2023年第一次臨時股東大會；執行董事向輝明先生、非執行董事陳激先生及顧遠先生因工作原因未能出席於2023年5月24日舉行之本公司2022年年度股東大會；就企業管治守則第二部份的第C.2條原則及其項下守則條文內適用於董事長的要求而言，公司原董事長因退休原因辭任，截至本報告日期，公司尚未選舉新任董事替補原董事長韓廣德先生有關公司董事長、董事職務及董事會戰略委員會主任委員職務。

韓廣德先生的辭任並未有對公司董事會的正常運作帶來影響，而本公司將按照有關法律法規及本公司《公司章程》的規定，盡快選舉產生新董事長，確保屆時能全面滿足上述企業管治守則要求並持續更好的履行企業管治相關職責。

2.董事的證券交易本公司嚴格遵守境內及香港兩地監管機構對於董事進行證券交易的有關約束條款，並始終堅持條款從嚴的原則，已採納上市規則附錄十之《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》。

本公司已為準備本報告之目的向所有董事作出特定查詢，所有董事已向本公司確認，在本報告期內其已完全遵守《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》。

3.董事會會議截至報告期末，本公司董事會今年共召開了4次會議（包括3次書面會議），全體董事均出席（包括委託出席）了會議。

此外，董事會審計委員會召開了4次會議，審議本公司2022年年度報告、內部控制評價報告、2023年第一季度報告等議案；董事會薪酬與考核委員會召開2次會議，審議關於公司董事、監事和高級管理人員2022年度薪酬情況、公司經理層成員2023年度經營業績責任書等議案；董事會提名委員會召開1次會議，審議關於提名本公司第十屆董事會非執行董事候選人的議案。

第六節重要事項34中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告九、前景展望1. 行業發展情況新造船市場有望實現韌性復甦發展。

雖然船價高位、船位緊張等影響仍然存在，但新造船市場在油船訂單回暖、航運業綠色轉型等利好因素的支撐下，訂單量明顯優於年初的市場預判，預計2023年全球新船訂單成交量約為9,000萬載重噸。

國際油價帶動海工市場整體向好。

目前國際油價處在相對較高水平，能夠對海洋油氣開發項目成本實現較好覆蓋，海洋油氣開發活動明顯增長，海工裝備領用率和租金也大幅增長，海工裝備新建市場發展將保持穩中向好。

但短期內受新造價格上漲、建造資源緊張和融資困難等因素影響，預計2023年海工裝備成交額在220億美元左右，略低於2022年水平。

應用產業仍在政策窗口期和黃金發展期。

我國大力發展新能源、新材料、綠色環保、智能製造等戰略性新興產業，未來能源結構變革驅動的市場發展邏輯日益清晰，海上風電業務前景十分廣闊，工業互聯網等新基建領域也面臨重大發展機遇。

隨著風機價格下降疊加新規劃出台，海上風電將進入快速發展期，持續向大型化、深遠海及漂浮式發展，「風電+」多元化發展也將為海洋經濟提供新動能。

備註：以上資料、數據索引自中國船舶集團經濟研究中心。

2.公司發展戰略本集團確立了以國際領先的綜合性海洋產業發展商為戰略目標，致力於打造精品海洋裝備，強軍報國、深耕海洋，和諧發展，成為研發、製造與服務一體的世界一流海洋裝備上市公司。

面對船舶市場發展新常態，本集團秉承「創新、高效、協作、共贏」的企業精神，遵循「堅持製造服務並重」的發展理念，積極構建「海洋防務裝備產業」、「船舶海工裝備產業」、「海洋科技創新應用產業」三大產業佈局，全面對接「一帶一路」、軍民融合發展、製造強國建設及海洋強國建設等重大戰略，以「優化結構、深化改革、創新發展」為主線，推動傳統製造產業向更具價值的方向拓展延伸，做強做優主業，大力拓展新興產業，加快公司轉型升級，實現高質量發展。

3.2023年度經營計劃2023年度，公司計劃實現營業收入人民幣138億元，計劃承接合同人民幣162億元。

公司將積極適應市場新形勢，加強主業經營工作；提高生產效率，強化成本管控；加強產品研發，著力提升創新引領能力，以達到2023年經營計劃。

上述經營目標不代表本集團對2023年的盈利預測，並不構成公司對投資者的業績承諾，公司實際經營情況受各種內外部因素影響，存在不確定性，敬請投資者注意投資風險。

第六節重要事項3535中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告十、其他1.集團資產抵押及押記詳情於2023年6月30日，本公司共有銀行存款人民幣0.03億元，用於獲得銀行承兌匯票、保函、信用證的保證金；共有應收票據人民幣0.04億元，用於質押獲得銀行承兌匯票。

除上述情況外，本集團不存在其他資產抵押或押記。

2.資產負債率於2023年6月30日，本集團的資產負債比率（負債總值╱資產總值×100%）為57.08%，較期初（為59.68%）下降2.60個百份點。

3.購回、出售或贖回本公司證券報告期內，本集團並無購回、出售或贖回本公司或其任何子公司的上市證券。

4.公眾持股量根據可供公眾查閱之資料以及據董事所知及所信，於截至2023年6月30日止六個月內及截至本報告日期，本公司已維持上市規則所規定之公眾持股量。

5.流動性、財務資源及庫務政策本集團資本管理之主要目標是確保本集團持續經營的能力，以持續向股東和其他利益相關者提供回報；及按照風險水平對產品和服務進行相應的定價，從而向股東提供足夠的回報。

本集團積極定期檢討及管理資本架構，並經考慮經濟環境變化、未來資金需求、目前及預期的盈利能力及運營現金流量、預期資本開支及預期戰略投資等而作出調整。

本集團報告期末的銀行借款總額及貨幣資金（包括銀行存款及庫存現金等）的詳情載列於財務報表附註。

6.期後事項兹提述本公司日期為2023年8月30日的公告，內容有關（其中包括）中國船舶以募集資金人民幣284,858,000元增資廣船國際；根據公司實際情況，本公司放棄對廣船國際同比例增資權，本公司合併報表範圍不會發生變更。

增資完成後，公司持有廣船國際的股權比例由41.9170%下降至41.0248%，對本公司正常生產經營及財務狀況不會造成重大影響，符合本公司全體股東的整體利益。

除以上所述者外，於本報告日期，本集團並無重大報告期後事項須予披露。

36第七節股份變動及股東情況中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告一、股本變動情況報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

二、股東情況（一）股東總數：截至報告期末普通股股東總數（戶） 78,614截至報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 0（二）截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表單位：股前十名股東持股情況股東名稱（全稱）報告期內增減期末持股數量比例(%)持有有限售條件股份數量質押、標記或凍結情況股東性質股份狀態數量 HKSCCNOMINEESLIMITED 195,600589,431,61841.700無–境外法人中國船舶工業集團有限公司0481,337,70034.050無–國有法人招商銀行股份有限公司－易方達高質量嚴選三年持有期混合型證券投資基金6,326,20016,225,2691.150無–其他招商銀行股份有限公司－南方阿爾法混合型證券投資基金7,232,9207,232,9200.510無–其他中國銀行股份有限公司－國投瑞銀國家安全靈活配置混合型證券投資基金6,250,6656,250,6650.440無–其他中國銀行股份有限公司－易方達穩健收益債券型證券投資基金2,424,1015,062,9110.360無–其他揚州科進船業有限公司04,599,0860.330質押4,300,000境內非國有法人招商銀行股份有限公司－易方達瑞恆靈活配置混合型證券投資基金-3,173,9494,557,1470.320無–其他易方達基金－國新央企新發展格局私募證券投資基金－易方達基金－央企穩健收益－1單一資產管理計劃-8,770,8573,707,8260.260無–其他北京湧泉潤物私募基金管理有限公司－湧泉1號私募證券投資基金3,579,5163,579,5160.250無–其他3737第七節股份變動及股東情況中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告前十名無限售條件股東持股情況股東名稱持有無限售條件流通股的數量股份種類及數量種類數量 HKSCCNOMINEESLIMITED 589,431,618境外上市外資股589,431,618中國船舶工業集團有限公司481,337,700人民幣普通股481,337,700招商銀行股份有限公司－易方達高質量嚴選三年持有期混合型證券投資基金16,225,269人民幣普通股16,225,269招商銀行股份有限公司－南方阿爾法混合型證券投資基金7,232,920人民幣普通股7,232,920中國銀行股份有限公司－國投瑞銀國家安全靈活配置混合型證券投資基金6,250,665人民幣普通股6,250,665中國銀行股份有限公司－易方達穩健收益債券型證券投資基金5,062,911人民幣普通股5,062,911揚州科進船業有限公司4,599,086人民幣普通股4,599,086招商銀行股份有限公司－易方達瑞恆靈活配置混合型證券投資基金4,557,147人民幣普通股4,557,147易方達基金－國新央企新發展格局私募證券投資基金－易方達基金－央企穩健收益－1單一資產管理計劃3,707,826人民幣普通股3,707,826北京湧泉潤物私募基金管理有限公司－湧泉1號私募證券投資基金3,579,516人民幣普通股3,579,516前十名股東中回購專戶情況說明–上述股東委託表決權、受托表決權、放棄表決權的說明–上述股東關聯關係或一致行動的說明–表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明–三、股東於本公司股份及相關股份之權益及淡倉於2023年6月30日，任何人士（並非本公司董事、監事或高級管理人員）於本公司的股份及相關股份中，擁有根據證券及期貨條例第XV部的第2及第3分部須知會本公司及聯交所，以及須記入本公司根據證券及期貨條例第336條而存置的登記冊的權益及淡倉如下：股份種類好倉持股數量（股）身份約佔已發行H股比例(%)約佔已發行A股比例(%)已發行股本總額之百分比(%) 中船集團A股481,337,700 (L)實益擁有人– 58.60% 34.05%中船國際控股有限公司H股345,940,890 (L)實益擁有人58.43% – 24.47%附註：L=好倉S=淡倉P=可供借出的股份除上述所披露外，就董事所知，並無任何其他人士或公司於2023年6月30日於本公司之已發行股份及相關股份中，擁有根據證券及期貨條例第XV部的第2及第3分部須知會本公司及聯交所，以及須記入本公司根據證券及期貨條例第336條而存置的登記冊的權益及淡倉。

38第七節股份變動及股東情況中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告四、董事、監事和高級管理人員情況（一）公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事會於2023年3月22日收到副董事長陳忠前先生遞交的書面辭職報告。

陳忠前先生因退休原因辭任公司第十屆董事會副董事長、董事職務，及董事會戰略委員會委員職務，其辭職報告於當天生效。

有關詳情請參閱本公司日期為2023年3月22日的公告。

公司分別於2023年3月30日、2023年5月24日召開了第十屆董事會第十九次會議及2022年年度股東大會，審議通過《關於提名本公司第十屆董事會非執行董事候選人的預案》及《關於選舉本公司董事的議案》，選舉尹路先生擔任本公司非執行董事及擔任第十屆董事會戰略委員會委員，任期至第十屆董事會任期屆滿之日止。

有關詳情請參閱本公司日期為2023年3月30日及2023年5月24日的公告。

截至本報告期末，本公司董事會的十位成員分別為：執行董事陳利平先生及向輝明先生；非執行董事陳激先生、顧遠先生、任開江先生及尹路先生；以及獨立非執行董事喻世友先生、林斌先生、聶煒先生、李志堅先生。

（二）其他說明(1)董事、監事及高級管理人員之股本權益於2023年6月30日，本公司各董事、最高行政人員或監事概無在本公司及其╱或任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）的股份、相關股份及╱或債券證（視情況而定）中擁有任何需根據證券及期貨條例第XV部第7和第8分部知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括根據證券及期貨條例該些章節的規定被視為或當作這些董事、最高行政人員或監事擁有的權益或淡倉），或根據證券及期貨條例第352條規定需記錄於本公司保存的登記冊的權益或淡倉，或根據上市規則附錄十中的「上市公司董事進行證券交易的標準守則」須知會本公司及香港聯交所的權益或淡倉。

(2)員工情況及酬金政策本集團員工的薪酬包括工資、獎勵及國家規定的其他福利計畫。

本集團在遵循中華人民共和國有關法律及法規的情況下，視員工的崗位、績效等因素，實行崗位績效工資的制度。

於2023年6月30日，本集團員工總數為5,162人。

截至2023年6月30日止六個月，本集團支付員工薪酬共計人民幣4.46億元。

39第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告合併資產負債表2023年6月30日資產附註2023年6月30日2022年12月31日 流動資產：貨幣資金五、（一） 9,891,953,817.9014,813,771,761.29結算備付金拆出資金交易性金融資產五、（二） 4,939,799.9629,872,972.39衍生金融資產應收票據五、（三） 17,175,915.7686,019,898.33應收賬款五、（四） 1,615,659,264.381,068,053,871.94應收款項融資五、（五） 113,711,656.69111,888,545.80預付款項五、（六） 3,257,290,286.582,892,088,396.57應收保費應收分保賬款應收分保合同準備金其他應收款五、（七） 62,946,641.9260,834,609.19買入返售金融資產存貨五、（八） 5,413,145,291.234,353,610,820.41合同資產五、（九） 3,832,164,584.232,294,261,099.29持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產五、（十） 197,911,915.27134,733,999.65 流動資產合計24,406,899,173.9225,845,135,974.86非流動資產：發放貸款和墊款債權投資其他債權投資長期應收款五、（十一） 2,080,335,058.342,152,535,952.28長期股權投資五、（十二） 5,196,499,496.965,576,276,499.57其他權益工具投資五、（十三） 7,196,651,479.054,911,318,677.22其他非流動金融資產投資性房地產五、（十四） 132,917,919.06136,186,631.58固定資產五、（十五） 5,354,490,301.675,354,647,353.76在建工程五、（十六） 288,236,906.24277,015,334.55生產性生物資產油氣資產使用權資產五、（十七） 167,115,524.81183,901,510.27無形資產五、（十八） 900,514,593.24910,432,718.07開發支出五、（十九）商譽長期待攤費用五、（二十） 47,254,733.5049,583,618.68遞延所得稅資產五、（二十一） 372,859,588.24374,959,504.28其他非流動資產五、（二十二） 723,078,104.66736,372,873.26 非流動資產合計22,459,953,705.7720,663,230,673.52 資產總計46,866,852,879.6946,508,366,648.38後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅40第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告負債和所有者權益附註2023年6月30日2022年12月31日 流動負債：短期借款五、（二十三） 1,605,943,583.332,881,008,138.92向中央銀行借款拆入資金交易性金融負債五、（二十四） 43,757,562.105,919,716.73衍生金融負債應付票據五、（二十五） 1,712,111,908.092,984,392,901.64應付賬款五、（二十六） 5,269,070,627.094,541,444,942.07預收款項合同負債五、（二十七） 13,028,870,648.4811,979,592,304.12賣出回購金融資產款吸收存款及同業存放代理買賣證券款代理承銷證券款應付職工薪酬五、（二十八） 136,349,582.751,179,807.93應交稅費五、（二十九） 25,522,975.3976,728,304.39其他應付款五、（三十） 293,302,983.93273,196,896.59應付手續費及傭金應付分保賬款持有待售負債一年內到期的非流動負債五、（三十一） 1,120,505,475.101,459,215,392.42其他流動負債五、（三十二） 110,090,217.70158,671,658.76 流動負債合計23,345,525,563.9624,361,350,063.57非流動負債：保險合同準備金長期借款五、（三十三） 1,725,816,000.002,230,247,510.00應付債券其中：優先股永續債租賃負債五、（三十四） 104,925,477.30114,585,384.56長期應付款長期應付職工薪酬五、（三十五） 119,849,261.13129,074,455.73預計負債五、（三十六） 149,009,322.56136,750,611.11遞延收益五、（三十七） 72,578,160.6187,673,373.52遞延所得稅負債五、（二十一） 1,100,695,126.31530,873,731.81其他非流動負債五、（三十八） 132,462,293.42166,058,913.54 非流動負債合計3,405,335,641.333,395,263,980.27 負債合計26,750,861,205.2927,756,614,043.84 41第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告負債和所有者權益附註2023年6月30日2022年12月31日 所有者權益：股本五、（三十九） 1,413,506,378.001,413,506,378.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積五、（四十） 9,001,688,003.739,375,981,708.49減：庫存股其他綜合收益五、（四十一） 3,174,199,117.541,450,554,845.16專項儲備五、（四十二）盈餘公積五、（四十三） 1,111,646,419.341,111,646,419.34一般風險準備未分配利潤五、（四十四） 2,246,018,306.042,236,913,341.23歸屬於母公司所有者權益合計16,947,058,224.6515,588,602,692.22少數股東權益五、（四十五） 3,168,933,449.753,163,149,912.32 所有者權益合計20,115,991,674.4018,751,752,604.54 負債和所有者權益總計46,866,852,879.6946,508,366,648.38後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅42第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告母公司資產負債表2023年6月30日資產附註2023年6月30日2022年12月31日 流動資產：貨幣資金十六、（一） 1,449,264,832.971,431,102,333.93交易性金融資產衍生金融資產應收票據應收賬款十六、（二） 153,693.774,859,222.94應收款項融資預付款項其他應收款十六、（三） 554,505.40794,605.06存貨十六、（四） 24,909,034.0424,909,034.04合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產十六、（五） 20,588,552.9220,817,863.40 流動資產合計1,495,470,619.101,482,483,059.37非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資十六、（六） 6,795,168,969.807,162,989,992.29其他權益工具投資十六、（七） 7,157,757,685.564,845,786,728.48其他非流動金融資產投資性房地產十六、（八） 132,917,919.06136,186,631.58固定資產十六、（九） 4,426,055.094,642,135.34在建工程生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產開發支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產十六、（十） 158,488.36其他非流動資產 非流動資產合計14,090,429,117.8712,149,605,487.69 資產總計15,585,899,736.9713,632,088,547.06後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅43第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告負債和所有者權益附註2023年6月30日2022年12月31日 流動負債：短期借款交易性金融負債衍生金融負債應付票據應付賬款十六、（十一） 17,388,661.1122,976,208.62預收款項合同負債十六、（十二） 24,173,111.0324,173,111.03應付職工薪酬十六、（十三）應交稅費十六、（十四） 2,357,683.32683,214.76其他應付款十六、（十五） 14,974,025.53909,391.83持有待售負債一年內到期的非流動負債其他流動負債 流動負債合計58,893,480.9948,741,926.24非流動負債：長期借款應付債券其中：優先股永續債租賃負債長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益遞延所得稅負債十六、（十） 1,074,968,621.39496,975,882.12其他非流動負債 非流動負債合計1,074,968,621.39496,975,882.12 負債合計1,133,862,102.38545,717,808.36所有者權益：股本十六、（十六） 1,413,506,378.001,413,506,378.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積十六、（十七） 8,209,301,383.458,583,595,088.21減：庫存股其他綜合收益十六、（十八） 3,225,934,169.821,491,982,474.20專項儲備盈餘公積十六、（十九） 628,168,219.37628,168,219.37未分配利潤十六、（二十） 975,127,483.95969,118,578.92 所有者權益合計14,452,037,634.5913,086,370,738.70 負債和所有者權益總計15,585,899,736.9713,632,088,547.06後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅44第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告合併利潤表2023年1-6月項目附註2023年半年度2022年半年度 一、營業總收入5,982,333,803.044,271,202,500.99其中：營業收入五、（四十九） 5,982,333,803.044,271,202,500.99利息收入已賺保費手續費及傭金收入二、營業總成本5,941,223,372.754,262,331,150.93其中：營業成本五、（四十九） 5,611,512,672.883,977,648,314.95利息支出手續費及傭金支出退保金賠付支出淨額提取保險責任準備金淨額保單紅利支出分保費用稅金及附加五、（五十） 8,481,515.1310,590,337.20銷售費用五、（五十一） 43,610,333.2538,110,356.05管理費用五、（五十二） 273,840,779.15245,491,846.23研發費用五、（五十三） 231,432,606.50221,092,386.17財務費用五、（五十四） -227,654,534.16 -230,602,089.67其中：利息費用五、（五十四） 60,050,142.8070,720,155.93利息收入五、（五十四） 202,806,848.14230,567,348.75加：其他收益五、（五十五） 46,302,509.1726,918,135.72投資收益（損失以「-」號填列）五、（五十六） -20,287,931.58 -24,331,129.96其中：對聯營企業和合營企業的投資收益五、（五十六） -5,456,775.666,186,446.15以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益匯兌收益（損失以「-」號填列）淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）公允價值變動收益（損失以「-」號填列）五、（五十七） -43,234,836.9417,336,152.70信用減值損失（損失以「-」號填列）五、（五十八） -6,523,917.5824,145,248.32資產減值損失（損失以「-」號填列）五、（五十九） -4,457,594.94 -25,904,928.57資產處置收益（損失以「-」號填列）三、營業利潤（虧損以「-」號填列） 12,908,658.4227,034,828.27加：營業外收入五、（六十） 1,825,065.552,016,537.01減：營業外支出五、（六十一） 1,297,967.14712,882.16四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 13,435,756.8328,338,483.12減：所得稅費用五、（六十二） -4,770,338.94 -100,008.09五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 18,206,095.7728,438,491.21（一）按經營持續性分類1.持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 18,206,095.7728,438,491.212.終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）（二）按所有權歸屬分類1.歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 12,665,284.9018,928,805.722.少數股東損益（淨虧損以「-」號填列） 5,540,810.879,509,685.49 45第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告項目附註2023年半年度2022年半年度 六、其他綜合收益的稅後淨額1,734,461,742.63 -960,603,195.65歸屬於母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額1,734,219,016.07 -954,835,616.92（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1,732,714,093.83 -956,278,232.711.重新計量設定受益計畫變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益-26,522.19 -150,727.843.其他權益工具投資公允價值變動1,732,740,616.02 -956,127,504.874.企業自身信用風險公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益1,504,922.241,442,615.791.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額1,504,922.241,442,615.797.其他歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額242,726.56 -5,767,578.73七、綜合收益總額1,752,667,838.40 -932,164,704.44歸屬於母公司所有者的綜合收益總額1,746,884,300.97 -935,906,811.20歸屬於少數股東的綜合收益總額5,783,537.433,742,106.76八、每股收益：（一）基本每股收益（元╱股） 0.00900.0134（二）稀釋每股收益（元╱股） 0.00900.0134後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅46第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告母公司利潤表2023年1-6月項目附註2023年半年度2022年半年度 一、營業收入十六、（二十三） 6,546,600.006,546,600.00減：營業成本十六、（二十三） 3,268,712.523,268,712.52稅金及附加十六、（二十四） 45,684.8445,319.32銷售費用管理費用十六、（二十五） 7,587,938.806,143,004.88研發費用財務費用十六、（二十六） -19,322,148.02 -12,564,904.12其中：利息費用十六、（二十六） 265.23利息收入十六、（二十六） 19,331,504.5812,568,994.83加：其他收益十六、（二十七） 103,521.97141,292.31投資收益（損失以「-」號填列）十六、（二十八） 6,499,204.466,846,849.39其中：對聯營企業和合營企業的投資收益十六、（二十八） 6,499,204.466,846,849.39以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）公允價值變動收益（損失以「-」號填列）十六、（二十九） 9,813,000.00信用減值損失（損失以「-」號填列）十六、（三十） 522,836.58 -58,641.83資產減值損失（損失以「-」號填列）資產處置收益（損失以「-」號填列）二、營業利潤（虧損以「-」號填列） 22,091,974.8726,396,967.27加：營業外收入十六、（三十一） 450.00減：營業外支出十六、（三十二） 547.002,288.50三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列） 22,091,877.8726,394,678.77減：所得稅費用十六、（三十三） 1,947,909.062,455,882.99四、淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 20,143,968.8123,938,795.78（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列） 20,143,968.8123,938,795.78（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）五、其他綜合收益的稅後淨額1,733,951,695.62 -947,884,824.31（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1,733,951,695.62 -947,884,824.311.重新計量設定受益計畫變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益-26,522.19 -150,727.843.其他權益工具投資公允價值變動1,733,978,217.81 -947,734,096.474.企業自身信用風險公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他六、綜合收益總額1,754,095,664.43 -923,946,028.53七、每股收益：（一）基本每股收益（元╱股）（二）稀釋每股收益（元╱股）後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅47第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告合併現金流量表2023年1-6月項目附註2023年半年度2022年半年度 一、經營活動產生的現金流量銷售商品、提供勞務收到的現金4,425,920,100.977,825,976,243.19客戶存款和同業存放款項淨增加額向中央銀行借款淨增加額向其他金融機構拆入資金淨增加額收到原保險合同保費取得的現金收到再保業務現金淨額保戶儲金及投資款淨增加額收取利息、手續費及傭金的現金拆入資金淨增加額回購業務資金淨增加額代理買賣證券收到的現金淨額收到的稅費返還215,554,024.81323,800,214.02收到其他與經營活動有關的現金五、（六十九） 324,847,813.01360,741,005.43 經營活動現金流入小計4,966,321,938.798,510,517,462.64購買商品、接受勞務支付的現金6,777,311,802.306,509,057,524.64客戶貸款及墊款淨增加額存放中央銀行和同業款項淨增加額支付原保險合同賠付款項的現金拆出資金淨增加額支付利息、手續費及傭金的現金支付保單紅利的現金支付給職工以及為職工支付的現金479,544,945.28402,197,049.84支付的各項稅費64,613,475.1925,898,832.24支付其他與經營活動有關的現金五、（六十九） 248,349,153.84293,895,431.61 經營活動現金流出小計7,569,819,376.617,231,048,838.33 經營活動產生的現金流量淨額-2,603,497,437.821,279,468,624.31二、投資活動產生的現金流量收回投資收到的現金25,218,000.003,800,000,000.00取得投資收益收到的現金7,854,819.8898,837,063.12處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額2,335,897.69263,853.27處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額收到其他與投資活動有關的現金五、（六十九） 3,990,375,337.932,743,763,213.49 投資活動現金流入小計4,025,784,055.506,642,864,129.88購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金255,864,858.1689,389,920.99投資支付的現金7,072,316.001,604,692,000.00質押貸款淨增加額取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額支付其他與投資活動有關的現金五、（六十九） 4,543,875,505.386,129,177,454.10 投資活動現金流出小計4,806,812,679.547,823,259,375.09 投資活動產生的現金流量淨額-781,028,624.04 -1,180,395,245.21 48第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告項目附註2023年半年度2022年半年度 三、籌資活動產生的現金流量吸收投資收到的現金其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金取得借款收到的現金716,000,000.003,100,000,000.00收到其他與籌資活動有關的現金五、（六十九） 籌資活動現金流入小計716,000,000.003,100,000,000.00償還債務支付的現金2,825,200,000.002,008,200,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金59,369,921.1075,676,295.75其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現金五、（六十九） 45,968,323.81537,507.37 籌資活動現金流出小計2,930,538,244.912,084,413,803.12 籌資活動產生的現金流量淨額-2,214,538,244.911,015,586,196.88四、匯率變動對現金及現金等價物的影響54,128,606.1841,391,325.31五、現金及現金等價物淨增加額-5,544,935,700.591,156,050,901.29加：期初現金及現金等價物餘額11,069,985,285.845,417,061,556.97六、期末現金及現金等價物餘額5,525,049,585.256,573,112,458.26後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅49第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告母公司現金流量表2023年1-6月項目附註2023年半年度2022年半年度 一、經營活動產生的現金流量銷售商品、提供勞務收到的現金7,135,794.008,135,794.00收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金十六、（三十九） 2,227,189.298,988,153.63 經營活動現金流入小計9,362,983.2917,123,947.63購買商品、接受勞務支付的現金115,951.981,060,927.81支付給職工以及為職工支付的現金4,274,988.993,777,036.89支付的各項稅費255,452.45257,630.42支付其他與經營活動有關的現金十六、（三十九） 4,269,725.5511,077,622.07 經營活動現金流出小計8,916,118.9716,173,217.19 經營活動產生的現金流量淨額446,864.32950,730.44二、投資活動產生的現金流量收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額2,910.00處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額收到其他與投資活動有關的現金十六、（三十九） 584,274,661.11517,352,313.89 投資活動現金流入小計584,274,661.11517,355,223.89購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金386,095.98投資支付的現金取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額支付其他與投資活動有關的現金十六、（三十九） 1,042,000,000.00286,000,000.00 投資活動現金流出小計1,042,000,000.00286,386,095.98 投資活動產生的現金流量淨額-457,725,338.89230,969,127.91三、籌資活動產生的現金流量吸收投資收到的現金取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計償還債務支付的現金分配股利、利潤或償付利息支付的現金支付其他與籌資活動有關的現金十六、（三十九） 90,979.00 籌資活動現金流出小計90,979.00 籌資活動產生的現金流量淨額-90,979.00四、匯率變動對現金及現金等價物的影響-771.14 -3.40五、現金及現金等價物淨增加額-457,279,245.71231,828,875.95加：期初現金及現金等價物餘額854,215,666.1566,939,423.22六、期末現金及現金等價物餘額396,936,420.44298,768,299.17後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅50第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告合併所有者權益變動表20 23年1 -6月項目20 23年半年度歸屬於母公司所有者權益其他權益工具股本優先股永續債其他資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤小計少數股東權益所有者權益合計一、上年年末餘額1,4 13,50 6,3 78.00 9,3 75,98 1,7 08.49 1,4 50,55 4,8 45.16 1,1 11,64 6,4 19.34 2,2 36,34 1,2 05.82 15,58 8,0 30,55 6.8 1 3,1 62,67 3,3 07.07 18,75 0,7 03,86 3.8 8加：會計政策變更57 2,1 35.41 57 2,1 35.41 47 6,6 05.25 1,0 48,74 0.6 6前期差錯更正同一控制下企業合併其他二、本年年初餘額1,4 13,50 6,3 78.00 9,3 75,98 1,7 08.49 1,4 50,55 4,8 45.16 1,1 11,64 6,4 19.34 2,2 36,91 3,3 41.23 15,58 8,6 02,69 2.2 2 3,1 63,14 9,9 12.32 18,75 1,7 52,60 4.5 4三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列）-3 74,29 3,7 04.76 1,7 23,64 4,2 72.38 9,1 04,96 4.8 1 1,3 58,45 5,5 32.43 5,7 83,53 7.4 3 1,3 64,23 9,0 69.86（一）綜合收益總額1,7 34,21 9,0 16.07 12,66 5,2 84.90 1,7 46,88 4,3 00.97 5,7 83,53 7.4 3 1,7 52,66 7,8 38.40（二）所有者投入和減少資本-3 74,29 3,7 04.76 -3 74,29 3,7 04.76 -3 74,29 3,7 04.76 1. 所有者投入的普通股2. 其他權益工具持有者投入資本3. 股份支付計入所有者權益的金額4. 其他-3 74,29 3,7 04.76 -3 74,29 3,7 04.76 -3 74,29 3,7 04.76（三）利潤分配-1 4,1 35,06 3.7 8 -1 4,1 35,06 3.7 8 -1 4,1 35,06 3.7 8 1. 提取盈餘公積2. 提取一般風險準備3. 對所有者（或股東）的分配-1 4,1 35,06 3.7 8 -1 4,1 35,06 3.7 8 -1 4,1 35,06 3.7 8 4. 其他（四）所有者權益內部結轉-1 0,5 74,74 3.6 9 10,57 4,7 43.69 1. 資本公積轉增資本（或股本）2. 盈餘公積轉增資本（或股本）3. 盈餘公積彌補虧損4. 設定受益計畫變動額結轉留存收益5. 其他綜合收益結轉留存收益-1 0,5 74,74 3.6 9 10,57 4,7 43.69 6. 其他（五）專項儲備1. 本期提取12,00 7,6 69.23 12,00 7,6 69.23 10,00 9,7 63.37 22,01 7,4 32.60 2. 本期使用12,00 7,6 69.23 12,00 7,6 69.23 10,00 9,7 63.37 22,01 7,4 32.60（六）其他四、本期期末餘額1,4 13,50 6,3 78.00 9,0 01,68 8,0 03.73 3,1 74,19 9,1 17.54 1,1 11,64 6,4 19.34 2,2 46,01 8,3 06.04 16,94 7,0 58,22 4.6 5 3,1 68,93 3,4 49.75 20,11 5,9 91,67 4.4 0 51第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告項目20 22年半年度歸屬於母公司所有者權益其他權益工具股本優先股永續債其他資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積一般風險準備未分配利潤小計少數股東權益所有者權益合計一、上年年末餘額1,4 13,50 6,3 78.00 9,3 93,55 2,3 18.37 1,8 63,75 2,5 12.56 1,0 42,39 8,2 35.53 1,8 11,53 7,3 56.69 15,52 4,7 46,80 1.1 5 3,1 46,07 1,6 77.13 18,67 0,8 18,47 8.2 8加：會計政策變更26 3.3 0 50 3,1 51.96 50 3,4 15.26 41 7,2 69.27 92 0,6 84.53前期差錯更正同一控制下企業合併其他二、本年年初餘額1,4 13,50 6,3 78.00 9,3 93,55 2,3 18.37 1,8 63,75 2,5 12.56 1,0 42,39 8,4 98.83 1,8 12,04 0,5 08.65 15,52 5,2 50,21 6.4 1 3,1 46,48 8,9 46.40 18,67 1,7 39,16 2.8 1三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列）62 8.2 1 -9 54,83 5,6 16.92 -1 76,13 5,0 74.44 -1,13 0,9 70,06 3.1 5 3,7 42,63 0.4 5 -1,12 7,2 27,43 2.7 0（一）綜合收益總額-9 54,83 5,6 16.92 18,92 8,8 05.72 -9 35,90 6,8 11.20 3,7 42,10 6.7 6 -9 32,16 4,7 04.44（二） 所有者投入和減少資本62 8.2 1 62 8.2 1 52 3.6 9 1,1 51.90 1. 所有者投入的普通股2. 其他權益工具持有者投入資本3. 股份支付計入所有者權益的金額4. 其他62 8.2 1 62 8.2 1 52 3.6 9 1,1 51.90（三） 利潤分配-1 95,06 3,8 80.16 -1 95,06 3,8 80.16 -1 95,06 3,8 80.16 1. 提取盈餘公積2. 提取一般風險準備3. 對所有者（或股東）的分配-1 95,06 3,8 80.16 -1 95,06 3,8 80.16 -1 95,06 3,8 80.16 4. 其他（四）所有者權益內部結轉1. 資本公積轉增資本（或股本）2. 盈餘公積轉增資本（或股本）3. 盈餘公積彌補虧損4. 設定受益計畫變動額結轉留存收益5. 其他綜合收益結轉留存收益6. 其他（五）專項儲備1. 本期提取24,05 9,6 91.07 24,05 9,6 91.07 24,05 9,6 91.07 2. 本期使用24,05 9,6 91.07 24,05 9,6 91.07 24,05 9,6 91.07（六）其他四、本期期末餘額1,4 13,50 6,3 78.00 9,3 93,55 2,9 46.58 90 8,9 16,89 5.6 4 1,0 42,39 8,4 98.83 1,6 35,90 5,4 34.21 14,39 4,2 80,15 3.2 6 3,1 50,23 1,5 76.85 17,54 4,5 11,73 0.1 1後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅52第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告母公司所有者權益變動表20 23年1 -6月項目20 23年半年度其他權益工具股本優先股永續債其他資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤所有者權益合計一、上年年末餘額1,41 3,50 6,37 8.00 8,58 3,59 5,08 8.21 1,49 1,98 2,47 4.20 62 8,16 8,21 9.37 96 9,11 8,57 8.92 13,0 86,3 70,7 38.7 0加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初餘額1,41 3,50 6,37 8.00 8,58 3,59 5,08 8.21 1,49 1,98 2,47 4.20 62 8,16 8,21 9.37 96 9,11 8,57 8.92 13,0 86,3 70,7 38.7 0三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列）-3 74,2 93,7 04.7 6 1,73 3,95 1,69 5.62 6,00 8,90 5.03 1,36 5,66 6,89 5.89（一）綜合收益總額1,73 3,95 1,69 5.62 20,1 43,9 68.8 1 1,75 4,09 5,66 4.43（二）所有者投入和減少資本-3 74,2 93,7 04.7 6 -3 74,2 93,7 04.7 6 1.所有者投入的普通股2.其他權益工具持有者投入資本3.股份支付計入所有者權益的金額4.其他-3 74,2 93,7 04.7 6 -3 74,2 93,7 04.7 6（三）利潤分配-1 4,13 5,06 3.78 -1 4,13 5,06 3.78 1.提取盈餘公積2.對所有者（或股東）的分配-1 4,13 5,06 3.78 -1 4,13 5,06 3.78 3.其他（四）所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈餘公積轉增資本（或股本）3.盈餘公積彌補虧損4.設定受益計畫變動額結轉留存收益5.其他綜合收益結轉留存收益6.其他（五）專項儲備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末餘額1,41 3,50 6,37 8.00 8,20 9,30 1,38 3.45 3,22 5,93 4,16 9.82 62 8,16 8,21 9.37 97 5,12 7,48 3.95 14,4 52,0 37,6 34.5 9 53第八節財務報告（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告項目20 22年半年度其他權益工具股本優先股永續債其他資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤所有者權益合計一、上年年末餘額1,41 3,50 6,37 8.00 8,43 6,54 1,41 4.86 1,89 7,97 3,74 7.33 55 8,92 0,03 5.56 54 0,94 8,80 4.84 12,8 47,8 90,3 80.5 9加：會計政策變更26 3.30 2,36 9.69 2,63 2.99前期差錯更正其他二、本年年初餘額1,41 3,50 6,37 8.00 8,43 6,54 1,41 4.86 1,89 7,97 3,74 7.33 55 8,92 0,29 8.86 54 0,95 1,17 4.53 12,8 47,8 93,0 13.5 8三、本期增減變動金額（減少以「-」號填列）-9 47,8 84,8 24.3 1 -1 71,1 25,0 84.3 8 -1,1 19,0 09,9 08.6 9（一）綜合收益總額-9 47,8 84,8 24.3 1 23,9 38,7 95.7 8 -9 23,9 46,0 28.5 3（二）所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股2.其他權益工具持有者投入資本3.股份支付計入所有者權益的金額4.其他（三）利潤分配-1 95,0 63,8 80.1 6 -1 95,0 63,8 80.1 6 1.提取盈餘公積2.對所有者（或股東）的分配-1 95,0 63,8 80.1 6 -1 95,0 63,8 80.1 6 3.其他（四）所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈餘公積轉增資本（或股本）3.盈餘公積彌補虧損4.設定受益計畫變動額結轉留存收益5.其他綜合收益結轉留存收益6.其他（五）專項儲備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末餘額1,41 3,50 6,37 8.00 8,43 6,54 1,41 4.86 95 0,08 8,92 3.02 55 8,92 0,29 8.86 36 9,82 6,09 0.15 11,7 28,8 83,1 04.8 9後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

公司負責人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：陳利平侯增全謝微紅54中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）一、公司基本情況（一）公司概況中船海洋與防務裝備股份有限公司（以下簡稱本公司或公司，包含子公司時統稱本集團），原名為廣州廣船國際股份有限公司，是1993年經國家體改生〔1993〕83號文批准，由廣州造船廠獨家發起設立的股份有限公司，並於1993年7月5日經國家體改生〔1993〕110號文批准，轉為社會公開募集的股份有限公司。

公司成立於1993年6月7日，註冊地為廣州市海珠區革新路137號船舶大廈自編十五樓全層，總部辦公地址為廣州市海珠區革新路137號船舶大廈自編十五樓全層。

經中國證券監督管理委員會（1993）31號文批准，中國證券監督管理委員會證監發審（1993）26號文複審通過，上海證券交易所上證上（1993）字第2076號文審核批准，本公司於1993年9月22日公開發行33,727.96萬股A股股票，並於1993年10月28日在上海證券交易所上市交易，於1993年7月21日公開發行15,739.80萬股H股股票，並於1993年8月6日在香港聯合交易所有限公司上市交易，公開發行後總股本為49,467.76萬股。

根據2010年度股東大會決議和修改後章程的規定，本公司由資本公積轉增實收資本（股本）148,403,274元，H股和A股份別於2011年7月15日和2011年7月19日完成轉增手續。

變更後的註冊資本為人民幣643,080,854元。

根據中國證券監督管理委員會《關於核准廣州廣船國際股份有限公司增發境外上市外資股的批復》（證監許可〔2014〕117號），本公司於2014年2月11日完成向中國船舶（香港）航運租賃有限公司（簡稱中船租賃）、寶鋼資源（國際）有限公司（簡稱寶鋼資源）、中國海運（香港）控股有限公司（簡稱中海香港）分別增發345,940,890股、31,134,680股、10,378,227股H股股票，每股面值人民幣1元，全部為普通股。

變更後的註冊資本為人民幣1,030,534,651元。

根據中國證券監督管理委員會《關於核准廣州廣船國際股份有限公司向中國船舶工業集團公司等發行股份購買資產並募集配套資金的批復》（證監許可〔2015〕330號），本公司於2015年4月8日向中國船舶工業集團有限公司（簡稱中船集團）非公開發行272,099,300股普通股，每股面值人民幣1元，用於購買其持有的中船黃埔文沖船舶有限公司（簡稱黃埔文沖）85%股權，並向中船集團支付現金購買黃埔文沖15%股權；向揚州科進船業有限公司非公開發行68,313,338普通股，每股面值人民幣1元，用於購買其持有的相關造船業務資產；向7名特定投資者非公開發行42,559,089普通股，每股面值人民幣1元。

變更後的註冊資本為人民幣1,413,506,378.00元。

2015年5月8日，本公司2015年第一次臨時股東大會審議通過《關於變更本公司名稱的議案》，將公司名稱由「廣州廣船國際股份有限公司」變更為「中船海洋與防務裝備股份有限公司」。

2015年12月29日，本公司取得廣州市工商行政管理局換發的企業法人營業執照（統一社會信用代碼91440101190499390U），法定代表人為韓廣德，註冊資本為人民幣1,413,506,378.00元。

本公司屬鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備製造業，經營範圍：金屬船舶製造；船用配套設備製造；集裝箱製造；金屬結構製造；金屬壓力容器製造；機械零部件加工；鋼化玻璃製造；切削工具製造；其他傢俱製造；船舶修理；通用設備修理；工程勘察設計；機械技術轉讓服務；室內裝飾、設計；水上運輸設備租賃服務；集裝箱租賃服務；機械設備租賃；工程總承包服務；向境外派遣各類勞務人員（不含海員）；為船舶提供碼頭、過駁錨地、浮筒等設施。

本公司之控股股東為中船集團，中船集團是一家在中國註冊成立的國有獨資公司。

最終控制人為國務院國有資產監督管理委員會。

55中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二）合併財務報表範圍本集團合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，範圍包括本公司和中船黃埔文沖船舶有限公司（以下簡稱「黃埔文沖」）、廣州文沖船廠有限責任公司（以下簡稱「文沖船廠」）、廣州黃船海洋工程有限公司（以下簡稱「黃船海工」）、廣州文船重工有限公司（以下簡稱「文船重工」）、中船（廣州）新能源有限公司（以下簡稱「中船新能源」）、廣西文船重工有限公司（以下簡稱「廣西重工」）、中船工業互聯網有限公司（以下簡稱「中船互聯網」）、湛江南海艦船高新技術服務有限公司（以下簡稱「湛江公司」）、廣州中船文沖兵神設備有限公司（以下簡稱「文沖兵神」）、華順國際船舶有限公司（以下簡稱「華順公司」）、華隆國際船舶有限公司（以下簡稱「華隆公司」）、廣州星際海洋工程設計有限公司（以下簡稱「星際公司」）、華誠（天津）船舶租賃有限公司（以下簡稱「華誠公司」）、華信（天津）船舶租賃有限公司（以下簡稱「華信公司」）、華盛船舶國際有限公司（以下簡稱「華盛公司」）、華興船舶國際有限公司（以下簡稱「華興公司」）、華祥船舶國際有限公司（以下簡稱「華祥公司」）、華瑞船舶國際有限公司（以下簡稱「華瑞公司」）、華裕船舶國際有限公司（以下簡稱「華裕公司」）等19家子公司。

本集團子公司的相關信息詳見本附註「七、在其他主體中的權益」。

本報告期合併範圍變化情況詳見本附註「六、合併範圍的變更」。

二、財務報表的編製基礎（一）編製基礎本財務報表按照財政部頒佈的《企業會計準則－基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》、《香港公司條例》和《香港聯合交易所證券上市規則》所要求之相關披露規定，並基於本附註「三、重要會計政策及會計估計」所述會計政策和會計估計編製。

（二）持續經營本集團管理層對自2023年6月30日起12個月的持續經營能力進行了評價，認為目前資金狀況可以滿足本集團的生產經營。

本財務報表以持續經營為基礎編製。

（三）記賬基礎和計價原則本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎。

除某些金融工具外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。

資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額或者所付出的對價的公允價值計量。

負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額，或者承擔現時義務的合同金額，或者按照日常活動中為償還負債預期需要支付的現金或者現金等價物的金額計量。

三、重要會計政策及會計估計本集團根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計包括應收款項壞賬準備的確認和計量、發出存貨計量、固定資產分類及折舊方法、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、收入確認和計量等。

56中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（一）遵循企業會計準則的聲明本財務報表符合財政部頒佈的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本集團2023年6月30日的合併及母公司財務狀況以及2023年1至6月的合併及母公司經營成果和現金流量。

（二）會計期間自西曆1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

（三）營業週期本集團營業週期為12個月。

（四）記賬本位幣本公司採用人民幣為記賬本位幣。

本公司下屬子公司根據其經營所處的主要經濟環境確定其記賬本位幣，華順公司、華隆公司、華盛公司、華祥公司、華興公司、華瑞公司、華裕公司的記賬本位幣為港幣。

本財務報表以人民幣列示。

（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

1、同一控制下的企業合併參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。

本集團作為合併方，在同一控制下企業合併中取得的資產和負債，在合併日按被合併方在最終控制方合併報表中的賬面價值計量。

取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。

合併方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等仲介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。

2、非同一控制下的企業合併及商譽參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合併。

合併成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金或非現金資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性工具的公允價值。

購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等仲介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。

在非同一控制下企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在購買日以公允價值計量。

合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，在合併財務報表中確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對合併中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合併對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，經覆核後，合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，將其差額在合併財務報表中確認為營業外收入。

因企業合併形成的商譽在合併財務報表中單獨列報，並按照成本扣除累計減值準備後的金額計量。

57中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（六）合併財務報表的編製方法合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。

控制，是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本集團將進行重新評估。

子公司的合併起始於本集團獲得對該子公司的控制權時，終止於本集團喪失對該子公司的控制權時。

對於本集團處置的子公司，處置日（喪失控制權的日期）前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，其經營成果和現金流量自合併當期年初納入合併財務報表。

編製比較合併財務報表時，對上期財務報表的相關項目進行調整，視同合併後形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編製合併報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整，在編製比較報表時，以不早於本集團和被合併方同處於最終控制方的控制之下的時點為限，將被合併方的有關資產、負債併入本集團合併財務報表的比較報表中，並將合併而增加的淨資產在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。

為避免對被合併方淨資產的價值進行重複計算，本集團在達到合併之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與本集團和被合併方處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他淨資產變動，應分別沖減比較報表期間的年初留存收益和當期損益。

對於非同一控制下企業合併取得子公司，經營成果和現金流量自本集團取得控制權之日起納入合併財務報表。

在編製合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編製合併報表時，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他所有者權益變動，在購買日所屬當期轉為投資損益，由於被投資方重新計量設定受益計畫淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

合併範圍內的所有重大內部交易、往來餘額及未實現利潤在合併報表編製時予以抵銷。

子公司的所有者權益中不屬於母公司的份額以及當期淨損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬於少數股東權益的份額，分別在合併財務報表「少數股東權益、少數股東損益、歸屬於少數股東的其他綜合收益及歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司年初所有者權益中所享有的份額，其餘額仍沖減少數股東權益。

對於購買子公司少數股權的交易，作為權益性交易核算，調整歸屬於本公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。

少數股東權益的調整額與支付對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。

本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本溢價或股本溢價，資本公積不足沖減的，調整留存收益。

58中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）本集團因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。

處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，同時沖減商譽。

與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資損益。

本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的投資損益。

（七）合營安排分類及共同經營會計處理方法本集團的合營安排包括共同經營和合營企業。

對於共同經營項目，本集團作為共同經營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。

與共同經營發生購買、銷售不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。

本集團對合營企業和聯營企業的投資採用權益法核算，具體參見按權益法核算的長期股權投資。

（八）現金及現金等價物的確定標準本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。

現金流量表之現金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。

（九）外幣業務和外幣報表折算1、外幣業務本集團在折算外幣合同總收入時，折算為人民幣金額包括已收款和未收款，其中：已收款的外幣，應按照收款時確定的本位幣金額折算；未收款的外幣，應按照收入確認當日的即期匯率（中間價）折算。

本集團在測試外幣銷售合同減值時，未收款外幣收入中已運用套期保值工具鎖定匯率的部分按照鎖定的匯率折算，未鎖定匯率的部分按照銀行遠期報價匯率折算。

除上述交易外的其他交易，本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或其他綜合收益。

2、外幣財務報表的折算對於境外經營，本集團在編製財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣：資產負債表中資產、負債類項目，按照資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除「未分配利潤」外，其他項目均按業務發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用專案，按照年初和期末即期匯率的平均數折算。

上述折算產生的外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。

處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣報表折算差額轉入處置當年損益，部分處置的按處置比例計算。

59中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）外幣現金流量以及境外經營的現金流量項目，按照年初和期末即期匯率的平均數折算。

匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

（十）金融工具本集團在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產、金融負債或權益工具。

1、金融資產(1)金融資產分類、確認依據和計量方法本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特徵，將金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本集團將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產：①管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標。

②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；以攤餘成本進行後續計量。

除被指定為被套期項目的，按照實際利率法攤銷初始金額與到期金額之間的差額，其攤銷、減值、匯兌損益以及終止確認時產生的利得或損失，計入當期損益。

本集團將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：①管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。

②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。

除被指定為被套期項目的，此類金融資產，除信用減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的該金融資產利息之外，所產生的其他利得或損失，均計入其他綜合收益；金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

本集團按照實際利率法確認利息收入。

利息收入根據金融資產賬面餘額乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：①對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，自初始確認起，按照該金融資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。

②對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。

本集團將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

該指定一經作出，不得撤銷。

本集團指定的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；除了獲得股利（屬於投資成本收回部分的除外）計入當期損益外，其他相關的利得和損失（包括匯兌損益）均計入其他綜合收益，且後續不得轉入當期損益。

當其終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

除上述分類為以攤餘成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產。

本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用直接計入當期損益。

此類金融資產的利得或損失，計入當期損益。

60中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(2)金融資產轉移的確認依據和計量方法本集團將滿足下列條件之一的金融資產予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②金融資產發生轉移，本集團轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬；③金融資產發生轉移，本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬，且未保留對該金融資產控制的。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值，與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付）之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付）之和，與分攤的前述金融資產整體賬面價值的差額計入當期損益。

2、金融負債(1)金融負債分類、確認依據和計量方法本集團的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

其他金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。

除下列各項外，本集團將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

②不符合終止確認條件的金融資產轉移或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。

③不屬於以上①或②情形的財務擔保合同，以及不屬於以上①情形的以低於市場利率貸款的貸款承諾。

(2)金融負債終止確認條件當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。

本集團與債權人之間签订協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

本集團對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

(3)金融資產和金融負債的公允價值確定方法本集團金融資產和金融負債以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，並且採用當時適用並且有足夠可利用資料和其他信息支援的估值技術。

公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

本集團優先使用第一層次輸入值，最後再使用第三層次輸入值，本集團持有的上市公司股票使用第一層次輸入值，遠期外匯合約使用第二層次輸入值，非上市公司的其他權益工具的投資使用第三層次輸入值，採用估值技術計量公允價值。

公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。

61中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(4)金融資產和金融負債的抵銷本集團的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。

但同時滿足下列條件時，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：①本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；②本集團計畫以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

(5)金融負債與權益工具的區分及相關處理方法本集團按照以下原則區分金融負債與權益工具：①如果本集團不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。

有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。

②如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本集團自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。

如果是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是後者，該工具是發行方的權益工具。

在某些情況下，一項金融工具合同規定本集團須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等於可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或義務的金額是固定的，還是完全或部分地基於除本集團自身權益工具的市場價格以外的變數（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為金融負債。

本集團在合併報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了集團成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。

如果集團作為一個整體由於該工具而承擔了交付現金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務，則該工具應當分類為金融負債。

金融工具或其組成部分屬於金融負債的，相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，本集團計入當期損益。

金融工具或其組成部分屬於權益工具的，其發行（含再融資）、回購、出售或註銷時，本集團作為權益的變動處理，不確認權益工具的公允價值變動。

（十一）應收款項本集團對於《企業會計準則第14號—收入準則》規範的交易形成且不含重大融資成分的應收款項，始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。

預期信用損失計量。

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。

信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

本集團在資產負債表日計算應收票據及應收賬款預期信用損失，如果該預期信用損失大於當前應收票據及應收賬款減值準備的賬面金額，本集團將其差額確認為應收票據及應收賬款減值損失，借記「信用減值損失」，貸記「壞賬準備」。

相反，本集團將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。

本集團實際發生信用損失，認定相關應收票據及應收賬款無法收回，經批准予以核銷的，根據批准的核銷金額，借記「壞賬準備」，貸記「應收票據」或「應收賬款」。

若核銷金額大於已計提的損失準備，按期差額借記「信用減值損失」。

62中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）1、應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法本集團取得的應收票據，如果票據到期日在1年以內，本集團判斷應收票據的現金流量與預期能收到的現金流量之間不存在差異，不確認應收票據減值準備；如果票據到期日超過1年的，本集團按照該應收票據的賬面金額與預期能收到的現金流量現值的差額，確認應收票據的預期信用損失，計提壞賬準備。

2、應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法本集團按照借款人類型和初始確認日期為共同風險特徵，對應收賬款進行分組並以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加，確定預期信用損失。

(1)本集團對無減值跡象的關聯方應收賬款、政府及事業單位應收賬款等，本集團判斷不存在預期信用損失，不計提壞賬準備。

(2)本集團將存在減值跡象的，以及其他適用於單項測試的應收賬款，單獨進行減值測試，按照該應收賬款的賬面金額與預期能收到的現金流量的差額的現值，確定應收賬款的預期信用損失，計提壞賬準備。

(3)本集團對其他未單項測試的應收賬款，根據以前年度的實際信用損失，並考慮本期的前瞻性信息，確定預計違約損失率（見下表），並根據該預計違約損失率計算應收賬款的預期信用損失，計提壞賬準備。

賬齡應收賬款預計違約損失率(%) 0至6個月（含6個月） 06個月至1年（含1年） 0.51至2年（含2年） 102至3年（含3年） 303至5年（含5年） 805年以上100（十二）其他應收款其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法：本集團按照下列情形計量其他應收款損失準備：①信用風險自初始確認後未顯著增加的金融資產，本集團按照未來12個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自初始確認後已顯著增加的金融資產，本集團按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發生信用減值的金融資產，本集團按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

以組合為基礎的評估。

對於其他應收款，本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關於信用風險顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本集團按照借款人類型和初始確認日期為共同風險特徵，對其他應收款進行分組並以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。

63中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(1)本集團對無減值跡象的關聯方其他應收款、未逾期押金及保證金、備用金及職工借款、政府及事業單位其他應收款等，本集團判斷不存在預期信用損失，不計提壞賬準備。

(2)本集團將存在減值跡象的，以及其他適用於單項測試的其他應收款，單獨進行減值測試，按照該其他應收款的賬面金額與預期能收到的現金流量的差額的現值，確定其他應收款的預期信用損失，計提壞賬準備。

(3)本集團對其他未單項測試的其他應收款，根據以前年度的實際信用損失，並考慮本期的前瞻性信息，確定預計違約損失率（見下表），並根據該預計違約損失率計算其他應收款的預期信用損失，計提壞賬準備。

賬齡其他應收款預計違約損失率(%) 0至6個月（含6個月） 06個月至1年（含1年） 0.51至2年（含2年） 102至3年（含3年） 303至5年（含5年） 805年以上100（十三）存貨1、存貨的分類和成本本集團存貨主要包括原材料、在產品、周轉材料、庫存商品、發出商品和合同履約成本等。

存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發生的支出。

2、發出存貨的計價方法存貨發出時，採用加權平均法或先進先出法確定其實際成本。

對於不能替代使用的存貨、為特定項目專門購入或製造的存貨，公司採用個別計價法確定發出存貨的成本。

周轉材料包括低值易耗品和包裝物，低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。

3、不同類別存貨可變現淨值的確定依據資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。

在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

庫存商品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材料存貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；估計售價應採用資產負債表日取得的最可靠估計售價。

當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。

對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備；其他存貨按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

64中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）4、存貨的盤存制度本集團的存貨盤存制度採用永續盤存制。

（十四）長期股權投資本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投資。

1、共同控制、重大影響的判斷標準本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含）以上但低於50%的表決權時，通常認為對被投資單位具有重大影響。

持有被投資單位20%以下表決權的，還需要綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。

2、初始投資成本的確定(1)通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方在最終控制方合併報表中淨資產的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。

被合併方在合併日的淨資產賬面價值為負數的，長期股權投資成本按零確定。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。

不屬於一攬子交易的，在合併日，根據合併後享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。

(2)通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成本。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。

不屬於一攬子交易的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。

(3) 除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本。

65中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）3、後續計量及損益確認方法(1)成本法核算的長期股權投資本集團對子公司投資採用成本法核算，按初始投資成本計量。

追加或收回投資時，調整長期股權投資的成本。

被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。

(2)權益法核算的長期股權投資本集團對合營企業及聯營企業投資採用權益法核算。

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入資本公積。

其中在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。

此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。

被投資單位以後期間實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

(3)長期股權投資的處置處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。

採用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則核算，剩餘股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。

原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整。

分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。

屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

66中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（十五）長期應收款採用遞延方式具有融資性質的銷售商品產生的長期應收款按應收合同或協議價款的折現值（應收的合同或協議價款扣除未實現融資收益）作為初始入賬金額。

期末時，對長期應收款單獨進行減值測試，按其未來現金流量現值低於其賬面價值的差額，確定信用減值損失，計提壞賬準備。

（十六）投資性房地產投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的房屋建築物。

投資性房地產按成本進行初始計量。

與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產成本。

除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。

本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，採用平均年限法計提折舊。

各類投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤銷）率如下：類別折舊年限（年）殘值率(%)年折舊率(%) 房屋及建築物30-703-104.09-6.67投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。

本集團在有證據表明將自用的房屋及建築物改用於出租時，固定資產以轉換前的賬面價值轉換為投資性房地產。

本集團在有證據表明將原本用於賺取租金或資本增值的房屋及建築物改為自用，投資性房地產以轉換前的賬面價值轉換為固定資產。

（十七）固定資產1、固定資產的確認和初始計量本集團固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產。

固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時才予以確認。

固定資產按成本進行初始計量。

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值。

除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。

本集團固定資產包括房屋建築物、機器設備、運輸設備和其他設備。

67中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、折舊方法除已提足折舊仍繼續使用的固定資產外，本集團從達到預定可使用狀態的次月起對所有固定資產採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。

本集團固定資產的分類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：類別折舊年限（年）殘值率(%)年折舊率(%) 房屋及建築物8-503-101.80-12.13機器設備6-203-104.50-16.17運輸設備10-153-106.00-9.70其他設備3-503-101.80-32.333、其他說明當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。

固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

本集團於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

有關固定資產的減值測試，具體參見除存貨和金融資產外的資產減值。

（十八）在建工程在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。

在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，待辦理了竣工決算手續後再對固定資產原值差異進行調整。

有關在建工程的減值測試，具體參見除存貨和金融資產外的資產減值。

（十九）借款費用借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

可直接歸屬於需要經過1年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。

如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月，借款費用暫停資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。

資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

其餘借款費用在發生當期確認為費用。

68中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二十）無形資產1、無形資產計價方法、使用壽命、減值測試本集團無形資產包括土地使用權、軟件和其他等。

無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認，並以成本進行初始計量。

其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。

但非同一控制下企業合併中取得的無形資產，其公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形資產並按照公允價值計量。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。

使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

土地使用權按預計使用年限攤銷；非專利技術按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者攤銷。

軟件按預計使用年限或合同規定的使用年限攤銷。

本集團於每年年度終了對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法進行覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

有關無形資產的減值測試，具體參見除存貨和金融資產外的資產減值。

2、研究與開發支出本集團的研究開發支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支援，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

前期已計入損益的開發支出在以後期間不再確認為資產。

已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。

69中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二十一）長期資產減值本集團對除存貨、合同資產及與合同成本有關的資產、遞延所得稅、金融資產、持有待售資產外的資產減值，按以下方法確定：本集團於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。

當存在減值跡象時，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試。

對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每期末均進行減值測試。

對於尚未達到可使用狀態的無形資產，也每年進行減值測試。

估計資產的可收回金額以單項資產為基礎。

如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。

資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

可收回金額是指資產或資產組的公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

如果資產的賬面價值超過其可收回金額的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。

對商譽進行減值測試時，結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。

即，自購買日起將商譽的賬面價值按照合理的方法分攤到能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合，如包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認相應的減值損失。

減值損失金額首先抵減分攤到該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

（二十二）長期待攤費用長期待攤費用是指本集團已經支出、攤銷期限在1年以上的各項費用。

長期待攤費用在費用項目的受益期限內分期平均攤銷，不能使以後會計期間受益的長期待攤費用專案，在確定時將該項目的攤餘價值全部計入當期損益。

長期待攤費用按形成時發生的實際成本入賬。

（二十三）職工薪酬職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

1、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬主要包括職工工資、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費、生育保險費、補充醫療保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、外包勞務費及其他等。

本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。

其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。

2、離職後福利的會計處理方法離職後福利指本集團為獲得職工提供的服務而在職工退休或與本集團解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬和福利（屬於短期薪酬和辭退福利的除外），按照公司承擔的風險和義務分為設定提存計畫和設定受益計畫。

除子公司黃埔文沖及文沖船廠分別運作一項設定受益計畫外，本集團的離職後福利主要為員工繳納的基本養老保險和失業保險以及企業年金等，均屬於設定提存計畫。

70中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(1)設定提存計畫本集團的設定提存計畫，是指按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險以及企業年金等，在職工為本集團提供服務的會計期間，按當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。

(2)設定受益計畫子公司黃埔文沖及文沖船廠分別運作一項設定受益計畫。

該設定受益計畫義務現值每年由獨立精算師基於與該義務期限和幣種相似的高品質企業債利率、採用預期累積福利單位法計算。

設定受益計畫義務現值減去計畫資產的公允價值後的淨負債在資產負債表中長期應付職工薪酬下列示。

與該計畫相關的服務成本（包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失）和基於設定受益計畫淨負債和適當的折現率計算的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計畫淨負債所產生的變動計入其他綜合收益。

3、辭退福利的會計處理方法本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予職工補償。

本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的負債，並計入當期損益：①本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計畫或裁減建議所提供的辭退福利時。

②本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

（二十四）預計負債除了非同一控制下企業合併中的或有對價及承擔的或有負債之外，因產品質量保證、虧損合同以及訴訟等形成的現時義務，當與或有事項相關的義務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：(1)該義務是本集團承擔的現時義務；(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出本集團；(3)該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。

每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行覆核。

有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

非同一控制下企業合併中取得的被購買方或有負債在初始確認時按照公允價值計量，在初始確認後，按照預計負債確認的金額，和初始確認金額扣除收入確認原則確定的累計攤銷額後的餘額，以兩者之中的較高者進行後續計量。

71中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二十五）安全生產費本集團所屬船舶建造企業、船舶配套製造企業按照財政部、國家安全生產監督管理總局財企〔2012〕16號關於印發《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》的通知的有關規定，計提安全生產費，安全生產費用專門用於完善和改進企業或者項目安全生產條件。

本集團按規定標準提取安全生產費時，計入相關產品的成本，同時記入專項儲備；按規定範圍使用安全生產費時，區分是否形成固定資產分別進行處理：屬於費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產的，通過在建工程歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產，同時按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊，該固定資產在以後期間不再計提折舊。

（二十六）收入1、收入確認原則本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。

取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用並從中獲得幾乎全部的經濟利益。

滿足下列條件之一的，屬於在某一時段內履行履約義務；否則，屬於在某一時點履行履約義務：(1)客戶在企業履約的同時即取得並消耗企業履約所帶來的經濟利益；(2)客戶能夠控制企業履約過程中在建的商品；(3)企業履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且該企業在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

對於在某一時段內履行的履約義務，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入。

當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

對於在某一時點履行的履約義務，本集團在客戶取得相關商品控制權時點按合同價格確認收入。

在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本集團會考慮下列跡象：(1)企業就該商品享有現實收款權利；(2)企業已將該商品的法定所有權轉移給客戶；(3)企業已將該商品實物轉移到客戶；(4)企業已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶；(5)客戶已接受該商品；(6)其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。

2、收入確認的具體方法本集團的營業收入，主要包括船舶及海工產品建造收入、船舶修理及改造收入、鋼結構銷售收入和機電產品銷售收入，收入確認的具體政策和方法如下：72中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(1)船舶及海工產品建造收入本集團提供的船舶及海工產品建造業務，在合同生效日對合同進行評估，判斷合同履約義務是否滿足「某一時段內履行」條件。

滿足「某一時段內履行」條件的，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入、結轉成本。

本集團採用投入法確定恰當的履約進度，按累計實際發生的合同成本佔合同目標成本的比例確定。

當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止；如果已經發生的成本預計不可能收回的，在發生時立即確認為費用，不確認收入。

不滿足「某一時段內履行」條件的，本集團在船舶及海工產品完工交付時根據合同或交船文件確定的交易價格一次性確認收入，並一次性結轉合同的全部成本。

(2)船舶修理及改造收入本集團提供的一般船舶修理及改造業務，維修週期短，本集團在完成船舶修理並辦理完結算手續後確認收入。

(3)鋼結構銷售收入本集團提供的大型鋼結構製作安裝合同，滿足「某一時段內履行」條件的，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入，採用投入法確定恰當的履約進度，按累計實際發生的合同成本佔合同目標成本的比例確定；不滿足「某一時段內履行」條件的鋼結構製作交付合同，在鋼結構完工發送到客戶指定場地並驗收合格後根據工程量確認單確認收入。

(4)機電產品銷售收入本集團提供的機電產品，在完工交付時確認收入。

（二十七）合同資產和合同負債在本集團與客戶的合同中，本集團有權就已向客戶轉讓商品、提供的相關服務而收取合同價款，與此同時承擔將商品或服務轉移給客戶的履約義務。

當客戶實際支付合同對價或在該對價到期應付之前，企業已經向客戶轉移了商品或服務，則應當將因已轉讓商品或服務而有權收取對價的權利列示為合同資產，在取得無條件收款權時確認為應收賬款；反之，將本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉移商品或服務的義務列示為合同負債。

當本集團履行向客戶轉讓商品或提供服務的義務時，合同負債確認為收入。

本集團對於同一合同下的合同資產和合同負債以淨額列示。

合同資產以預期信用損失為基礎確認損失準備。

合同資產的預期信用損失的確定方法，本集團正常履行合同形成的合同資產，如果合同付款逾期未超過30日的，本集團判斷合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間不存在差異，不確認合同資產減值準備；如果合同付款逾期超過（含）30日的，本集團按照該合同資產整個存續期的預期信用損失確認合同資產減值準備，確定方法參照上述（十一）應收款項相關內容描述。

會計處理方法，本集團在資產負債表日計算合同資產預期信用損失，如果該預期信用損失大於當前合同資產減值準備的賬面金額，本集團將其差額確認為減值損失，借記「資產減值損失」，貸記「合同資產減值準備」。

相反，本集團將差額確認為減值利得，做相反的會計記錄。

本集團實際發生信用損失，認定相關合同資產無法收回，經批准予以核銷的，根據批准的核銷金額，借記「合同資產減值準備」，貸記「合同資產」。

若核銷金額大於已計提的損失準備，按其差額借記「資產減值損失」。

73中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二十八）合同成本本集團與合同成本有關的資產包括合同取得成本和合同履約成本。

根據其流動性，分別列報在存貨、其他流動資產和其他非流動資產中。

1、與合同成本有關的資產金額的確定方法本集團為履行合同發生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規範範圍的，且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：(1)該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、製造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；(2)該成本增加了本集團未來用於履行履約義務的資源；(3)該成本預期能夠收回。

本集團為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產，除非該資產攤銷期限不超過一年。

增量成本，是指本集團不取得合同就不會發生的成本。

本集團為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出，在發生時計入當期損益，但是，明確由客戶承擔的除外。

2、與合同成本有關的資產的攤銷本集團對與合同成本有關的資產採用與該資產相關的收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。

3、與合同成本有關的資產的減值本集團在確定與合同成本有關的資產的減值損失時，首先對按照其他相關企業會計準則確認的、與合同有關的其他資產確定減值損失；然後根據其賬面價值高於本集團因轉讓與該資產相關的商品預期能夠取得的剩餘對價以及為轉讓該相關商品估計將要發生的成本這兩項差額的，超出部分應當計提減值準備，並確認為資產減值損失。

以前期間減值的因素之後發生變化，使得前述差額高於該資產賬面價值的，轉回原已計提的資產減值準備，並計入當期損益，但轉回後的資產賬面價值不應超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。

（二十九）政府補助政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者身份向本集團投入的資本。

政府投入的投資補助等專項撥款中，國家相關文件規定作為資本公積處理的，也屬於資本性投入性質，不屬於政府補助。

政府補助在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到時予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到或應收的金額計量。

政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1元）計量。

按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

1、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內按照平均年限法分期計入當期損益。

相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

74中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關成本費用和損失的，直接計入當期損益。

本集團將難以區分的政府補助整體歸類為與收益相關的政府補助。

與日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。

與日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。

3、政策性優惠貸款貼息會計處理方法本集團取得政策性優惠貸款貼息的，分別按照以下原則進行會計處理：(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本集團提供貸款的，本集團以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

(2)財政將貼息資金直接撥付給本集團，本集團將對應的貼息沖減相關借款費用。

本集團已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：①初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值。

②存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面餘額，超出部分計入當期損益。

③屬於其他情況的，直接計入當期損益。

（三十）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債對於某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。

但對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損及稅款抵減，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

此外，對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。

對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

於資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。

在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

75中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（三十一）租賃租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。

在合同開始╱變更日，本集團評估該合同是否為租賃或者包含租賃。

除非合同條款和條件發生變化，本集團不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。

1、本集團作為承租人(1)租賃的分拆合同中同時包含一項或多項租賃和非租賃部分的，本集團將各項單獨租賃和非租賃部分進行分拆，按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。

(2)使用權資產在租賃期開始日，本集團對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使用權資產和租賃負債，並在租賃期內分別確認折舊費用和利息費用。

使用權資產，是指承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。

在租賃期開始日，使用權資產按照成本進行初始計量。

該成本包括：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；③承租人發生的初始直接費用；④承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。

本集團使用權資產折舊採用年限平均法分類計提。

對於能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產預計剩餘使用壽命內計提折舊；對於無法合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

本集團按照《企業會計準則第8號－資產減值》的相關規定來確定使用權資產是否已發生減值，並對已識別的減值損失進行會計處理。

(3)租賃負債租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。

在計算租賃付款額的現值時，本集團採用租賃內含利率作為折現率；如果無法合理確定租賃內含利率的，則採用本集團的增量借款利率作為折現率。

租賃付款額，是指本集團向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項，包括：①固定付款額（包括實質固定付款額），存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；②取決於指數或比率的可變租賃付款額；③根據本集團提供的擔保餘值預計應支付的款項；④本集團合理確定將行使的購買選擇權的行權價格；⑤租賃期反映出本集團將行使終止租賃選擇權的，行使終止租賃選擇權需支付的款項。

取決於指數或比率的可變租賃付款額在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定。

未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

租賃期開始日後，本集團按照固定的週期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入財務費用。

該週期性利率是指公司所採用的折現率或修訂後的折現率。

當本集團對續租選擇權、終止租賃選擇權或者購買選擇權的評估結果發生變化的，則按變動後的租賃付款額和修訂後的折現率計算的現值重新計量租賃負債，並相應調整使用權資產的賬面價值。

當實質租賃付款額、擔保餘值預計的應付金額或者取決於指數或比率的可變租賃付款額發生變動的，則按變動後的租賃付款額和原折現率計算的現值重新計量租賃負債，並相應調整使用權資產的賬面價值。

76中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(4)短期租賃和低價值資產租賃本集團對運輸設備、機器設備及電子設備等的短期租賃以及低價值資產租賃，選擇不確認使用權資產和租賃負債。

短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個月且不包含購買選擇權的租賃。

低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。

本集團將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。

(5)租賃變更租賃發生變更且同時符合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：①該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃範圍；②增加的對價與租賃範圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整後的金額相當。

租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本集團重新分攤變更後合同的對價，重新確定租賃期，並按照變更後租賃付款額和修訂後的折現率計算的現值重新計量租賃負債。

租賃變更導致租賃範圍縮小或租賃期縮短的，本集團相應調減使用權資產的賬面價值，並將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。

其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本集團相應調整使用權資產的賬面價值。

2、本集團作為出租人(1)租賃的分拆合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本集團根據《企業會計準則第14號－收入》關於交易價格分攤的規定分攤合同對價，分攤的基礎為租賃部分和非租賃部分各自的單獨售價。

(2)租賃的分類實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃。

融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

(3)經營租賃本集團在租賃期內各個期間採用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。

本集團將發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入相同的確認基礎分期計入當期收益。

本集團取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃收款額，在實際發生時計入當期損益。

（三十二）終止經營終止經營，是指本集團滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已經處置或劃分為持有待售類別：(1)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；(2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計畫的一部分；(3)該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

本集團對於當期列報的終止經營，在當期利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益，並在比較期間的利潤表中將原來作為持續經營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經營損益列報。

77中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（三十三）套期會計1、套期保值的分類(1)公允價值套期，是指對已確認資產或負債，尚未確認的確定承諾（除外匯風險外）的公允價值變動風險進行的套期。

(2)現金流量套期，是指對現金流量變動風險進行的套期，此現金流量變動源於與已確認資產或負債、很可能發生的預期交易有關的某類特定風險，或一項未確認的確定承諾包含的外匯風險。

(3)境外經營淨投資套期，是指對境外經營淨投資外匯風險進行的套期。

境外經營淨投資，是指企業在境外經營淨資產中的權益份額。

2、套期關係的指定及套期有效性的認定在套期關係開始時，本集團對套期關係有正式的指定，並準備了關於套期關係、風險管理目標和套期策略的正式書面文件。

該文件載明了套期工具性質及其數量、被套期項目性質及其數量、被套期風險的性質、套期類型、以及本集團對套期工具有效性的評估。

套期有效性，是指套期工具的公允價值或現金流量變動能夠抵銷被套期風險引起的被套期項目公允價值或現金流量變動的程度。

本集團持續地對套期有效性進行評價，判斷該套期在套期關係被指定的會計期間內是否滿足運用套期會計對於有效性的要求。

如果不滿足，則終止運用套期關係。

運用套期會計，應當符合下列套期有效性的要求：(1)被套期項目與套期工具之間存在經濟關係。

(2)被套期項目與套期工具經濟關係產生的價值變動中，信用風險的影響不佔主導地位。

(3)採用適當的套期比率，該套期比率不會形成被套期項目與套期工具相對權重的失衡，從而產生與套期會計目標不一致的會計結果。

如果套期比率不再適當，但套期風險管理目標沒有改變的，應當對被套期項目或套期工具的數量進行調整，以使得套期比率重新滿足有效性的要求。

3、套期會計處理方法(1)公允價值套期套期衍生工具的公允價值變動計入當期損益。

被套期項目的公允價值因套期風險而形成的變動，計入當期損益，同時調整被套期項目的賬面價值。

就與按攤餘成本計量的金融工具有關的公允價值套期而言，對被套期項目賬面價值所作的調整，在調整日至到期日之間的剩餘期間內進行攤銷，計入當期損益。

按照實際利率法的攤銷可於賬面價值調整後隨即開始，並不得晚於被套期項目終止針對套期風險產生的公允價值變動而進行的調整。

如果被套期項目終止確認，則將未攤銷的公允價值確認為當期損益。

被套期項目為尚未確認的確定承諾的，該確定承諾的公允價值因被套期風險引起的累計公允價值變動確認為一項資產或負債，相關的利得或損失計入當期損益。

套期工具的公允價值變動亦計入當期損益。

78中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(2)現金流量套期套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分，直接確認為其他綜合收益，屬於無效套期的部分，計入當期損益。

如果被套期交易影響當期損益的，如當被套期財務收入或財務費用被確認或預期銷售發生時，則將其他綜合收益中確認的金額轉入當期損益。

如果被套期項目是一項非金融資產或非金融負債的成本，則原在其他綜合收益中確認的金額轉出，計入該非金融資產或非金融負債的初始確認金額（或則原在其他綜合收益中確認的，在該非金融資產或非金融負債影響損益的相同期間轉出，計入當期損益）。

如果預期交易或確定承諾預計不會發生，則以前計入其他綜合收益中的套期工具累計利得或損失轉出，計入當期損益。

如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使（但並未被替換或展期），或者撤銷了對套期關係的指定，則以前計入其他綜合收益的金額不轉出，直至預期交易或確定承諾影響當期損益。

(3)境外經營淨投資套期對境外經營淨投資的套期，包括作為淨投資的一部分的貨幣性項目的套期，其處理與現金流量套期類似。

套期工具的利得或損失中被確定為有效套期的部分計入其他綜合收益，而無效套期的部分確認為當期損益。

處置境外經營時，任何計入其他綜合收益的累計利得或損失轉出，計入當期損益。

（三十四）分部報告本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎考慮重要性原則後確定報告分部並披露分部信息。

本集團在編製分部報告時，分部間交易收入按實際交易價格為基礎計量。

編製分部報告所採用的會計政策與編製本集團財務報表所採用的會計政策一致。

（三十五）公允價值計量本集團於每個資產負債表日以公允價值計量衍生金融工具和其他權益工具投資。

本集團以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。

主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交易市場。

本集團採用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。

以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用於最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。

本集團採用在當前情況下適用並且有足夠可利用資料和其他信息支持的估值技術，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

本集團優先使用第一層次輸入值，最後再使用第三層次輸入值，本集團持有的上市公司股票使用第一層次輸入值，遠期外匯合約使用第二層次輸入值，非上市公司的其他權益工具的投資使用第三層次輸入值，採用估值技術計量公允價值。

每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。

79中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（三十六）其他重要會計政策和會計估計編製財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。

實際情況可能與這些估計不同。

本集團管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定性因素的判斷進行持續評估。

會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。

下列會計估計及關鍵假設存在導致下一會計年度的資產及負債賬面價值發生重大調整的重要風險。

1、存貨的可變現淨值本集團定期估計存貨的可變現淨值，並對存貨成本高於可變現淨值的差額確認存貨跌價損失。

本集團在估計存貨的可變現淨值時，以同類貨物的預計售價減去完工時將要發生的成本、銷售費用以及相關稅費後的金額確定。

當實際售價或成本費用與以前估計不同時，管理層將會對可變現淨值進行相應的調整。

因此根據現有經驗進行估計的結果可能會與之後實際結果有所不同，可能導致對資產負債表中的存貨賬面價值的調整。

因此存貨跌價準備的金額可能會隨上述原因而發生變化，對存貨跌價準備的調整將影響估計變更當期的損益。

2、固定資產、無形資產的預計可使用年限、殘值本集團對固定資產、無形資產在考慮其殘值後，在預計使用壽命內計提折舊或攤銷。

本集團至少於每年年度終了，對固定資產和無形資產的預計可使用壽命、殘值進行覆核。

預計可使用壽命、殘值是管理層基於同類資產歷史經驗、參考同行業普遍所應用的估計並結合預期技術更新而決定的。

當以往的估計發生重大變化時，則相應調整未來期間的折舊費用和攤銷費用。

3、金融工具減值本集團採用預期信用損失模型對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

在做出該等判斷和估計時，本集團根據歷史還款數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險等因素推斷債務人信用風險的預期變動。

不同的估計可能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備可能並不等於未來實際的減值損失金額。

4、除金融資產之外的非流動資產減值（除商譽外）本集團於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。

對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。

其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的賬面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。

預計未來現金流量現值時，管理層必須估計該項資產或資產組的預計未來現金流量，並選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。

5、合同目標成本本集團定期對合同目標成本進行覆核，根據已經完工的同類型船舶總成本、在建船舶已經發生的實際成本和完工進度、材料和人工的變化趨勢等資料不斷修正估計在建船舶未完工部分的預計將要發生的成本。

80中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）6、所得稅本集團根據現行稅收法規和規章估計所得稅費用及遞延所得稅，同時考慮從相關稅務當局獲得的特殊批准及有權享受的本集團經營所在地或轄區的稅收優惠政策。

在正常的經營活動中，一些交易和事項的最終稅務處理會存在不確定性。

如果這些稅務事項的最終認定結果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額產生影響。

未彌補虧損及其他可抵扣暫時性差異，如稅前不可抵扣的應收款項、存貨、固定資產、在建工程等的減值準備，以未來很可能實現的應稅利潤可以彌補的虧損或可以轉回的可抵扣暫時性差異為限確認遞延所得稅資產。

對遞延所得稅資產的確認金額需要管理層運用重大估計，基於未來應稅利潤產生的時間和金額以及未來的稅務籌畫而確定。

本集團相信已按現行稅收法規和規章及現在最佳估計及假設確認了適當的當期所得稅及遞延所得稅。

如未來稅收法規和規章或相關環境發生改變，需對當期及遞延所得稅作出調整，其將影響本集團的財務狀況。

7、設定受益計畫義務的計量本集團已將確定設定受益計畫的補充退休福利確認為一項負債。

該等福利費用支出及負債的估算金額應當依靠各種假設條件計算支付。

這些假設條件包括折現率、相關期間福利費用增長率和其他因素。

實際結果和精算假設之間所出現的偏差將影響相關會計估算的準確性。

儘管管理層認為以上假設合理，但任何假設條件的變化仍將影響相關補充養老保險及其他統籌外福利計畫的預計負債金額。

81中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（三十七）重要會計政策和會計估計的變更1、重要會計政策變更執行《企業會計準則解釋第16號》「關於單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理」財政部於2022年11月30日公佈了《企業會計準則解釋第16號》（財會〔2022〕31號，以下簡稱「解釋第16號」），其中「關於單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理」的規定自2023年1月1日起施行。

解釋第16號規定，對於不是企業合併、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易（包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債並計入使用權資產的租賃交易，以及因固定資產等存在棄置義務而確認預計負債並計入相關資產成本的交易等單項交易），不適用豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的規定，企業在交易發生時應當根據《企業會計準則第18號－所得稅》等有關規定，分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。

對於在首次施行該規定的財務報表列報最早期間的期初至施行日之間發生的適用該規定的單項交易，以及財務報表列報最早期間的期初因適用該規定的單項交易而確認的租賃負債和使用權資產，以及確認的棄置義務相關預計負債和對應的相關資產，產生應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的，企業應當按照該規定進行調整。

本集團自2023年1月1日起執行該規定，執行該規定的主要影響如下：會計政策變更的內容和原因受影響的報表項目對2022年1月1日餘額的影響金額合併母公司 關於單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理遞延所得稅資產29,320,466.7621,595.36遞延所得稅負債28,399,782.2318,962.37盈餘公積263.30263.30未分配利潤503,151.962,369.69少數股東權益417,269.27合併母公司 會計政策變更的內容和原因受影響的報表項目2023.6.30/2023年1-6月2022.12.31/2022年度2023.6.30/2023年1-6月2022.12.31/2022年度 關於單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理遞延所得稅資產26,068,111.2128,580,003.73遞延所得稅負債25,033,479.7327,531,263.07未分配利潤564,038.73572,135.41少數股東權益470,592.75476,605.25所得稅費用14,109.18 -128,056.142,632.99少數股東損益-6,012.5059,335.982、重要會計估計變更本集團本期未發生重要會計估計變更。

82中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）四、稅項（一）主要稅種和稅率稅種計稅依據稅率 增值稅按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應交增值稅13%、9%、6%城市維護建設稅按實際繳納的增值稅及消費稅計繳7%教育費附加按實際繳納的增值稅及消費稅計繳3%地方教育費附加按實際繳納的增值稅及消費稅計繳2%企業所得稅按應納稅所得額計繳25%、20%、15%香港利得稅應稅所得16.50%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明納稅主體名稱所得稅稅率 本公司25.00%黃埔文沖15.00%文沖船廠15.00%黃船海工25.00%文船重工15.00%中船新能源20.00%廣西重工20.00%中船互聯網15.00%湛江公司20.00%文沖兵神20.00%華順公司16.50%華隆公司16.50%星際公司20.00%華誠公司20.00%華信公司20.00%華盛公司16.50%華興公司16.50%華祥公司16.50%華瑞公司16.50%華裕公司16.50%其他說明：華順公司、華隆公司、華盛公司、華興公司、華祥公司、華瑞公司、華裕公司，註冊地在香港，執行香港利得稅，稅率為16.50%。

（二）稅收優惠1、增值稅(1)出口收入：本集團為生產經營企業，自營出口自產貨物，一律實行免、抵、退，船舶產品退稅率為13%，鋼結構產品退稅率為9%。

(2)軟件收入：根據《財政部國家稅務總局關於軟件產品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號），本集團部分子公司銷售其自行開發生產的軟件產品，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退的政策。

(3)根據財政部、稅務總局公告2023年第1號《財政部、稅務總局關於明確增值稅小規模納稅人減免增值稅等政策的公告》，自2023年1月1日至2023年12月31日，允許生產性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應納稅額，允許生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額。

83中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、企業所得稅(1)黃埔文沖於2021年12月20日獲得高新技術企業證書，證書編號GR202144007063，有效期至2024年12月19日，黃埔文沖按15%的稅率徵收企業所得稅。

(2)文沖船廠於2022年12月2日獲得高新技術企業證書，證書編號GR202244010062，有效期至2025年12月1日，文沖船廠按15%的稅率徵收企業所得稅。

(3)文船重工於2021年12月31日獲得高新技術企業證書，證書編號GR202144012793，有效期至2024年12月30日，文船重工按15%的稅率徵收企業所得稅。

(4)中船互聯網於2021年12月20日獲得高新技術企業證書，證書編號GR202144002423，有效期至2024年12月19日，中船互聯網按15%的稅率徵收企業所得稅。

(5)中船新能源、廣西重工、湛江公司、文沖兵神、星際公司、華誠公司、華信公司為小型微利企業。

根據財政部、稅務總局公告2023年第6號《關於小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》，自2023年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

五、合併財務報表項目注釋（一）貨幣資金項目期末餘額年初餘額 庫存現金10,620.4827,083.98數位貨幣銀行存款5,525,038,964.7711,069,958,201.86其他貨幣資金4,366,904,232.653,743,786,475.45 合計9,891,953,817.9014,813,771,761.29其中：存放財務公司款項5,326,452,446.596,203,367,651.89存放在境外的款項總額18,155,399.1843,931,096.23其他說明：本集團期末存放在境外的款項是設立在香港子公司的存款。

其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制，因資金集中管理支取受限，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細如下：項目期末餘額年初餘額 三個月以上的定期存款4,181,000,000.003,546,646,000.00銀行承兌匯票保證金2,583,031.29476,964.58保函、信用證保證金842,020.361,099,400.00職工住房專用款17,833,679.4217,771,472.60定期存款利息164,645,501.58177,792,638.27 合計4,366,904,232.653,743,786,475.4584中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二）交易性金融資產1、交易性金融資產的種類項目期末餘額年初餘額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產319,632.03286,739.67其中：債務工具投資權益工具投資319,632.03286,739.67委託理財指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產4,620,167.9329,586,232.72其中：遠期外匯合約等4,620,167.9329,586,232.72 合計4,939,799.9629,872,972.392、交易性金融資產的分析項目期末公允價值年初公允價值 上市319,632.03286,739.67非上市4,620,167.9329,586,232.72 合計4,939,799.9629,872,972.39其他說明：本集團以公允價值計量且其變動計入當年損益的金融資產為股票、委託理財、遠期外匯合約等。

(1)對於股票，以期末股票收盤價為基礎確定公允價值。

(2)對於委託理財，以金融機構提供的估值文件為基礎確定公允價值。

(3)對於遠期外匯合約等，計量日，先取得3家銀行未經調整的公開報價，按照謹慎性原則，選擇1家銀行的報價作為輸入值，以人民銀行公佈的相應期間基準貸款利率作為折現率，並按下列公式確定公允價值：如果是遠期結匯合約，選擇最高報價匯率作為輸入值，公允價值=交割金額×（簽約匯率－報價匯率）÷折現率年數。

如果是遠期購匯合約，選擇最低報價匯率作為輸入值，公允價值=交割金額×（報價匯率－簽約匯率）÷折現率年數。

如果計算出的公允價值為正數，在「交易性金融資產」項下列報；如果計算出的公允價值為負數，則在「交易性金融負債」項下列報。

85中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（三）應收票據1、應收票據分類列示項目期末餘額年初餘額 銀行承兌匯票17,175,915.7613,400,688.56財務公司承兌匯票72,619,209.77商業承兌匯票 合計17,175,915.7686,019,898.332、期末公司已質押的應收票據項目期末已質押金額 銀行承兌匯票3,857,700.31財務公司承兌匯票商業承兌匯票 合計3,857,700.313、期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據無。

4、期末公司因出票人未履約而將其轉為應收賬款的票據無。

5、按壞賬計提方法分類披露期末餘額賬面餘額壞賬準備類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備17,175,915.76100.0017,175,915.76其中：到期日1年以內17,175,915.76100.0017,175,915.76 合計17,175,915.7617,175,915.7686中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）年初餘額賬面餘額壞賬準備類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備86,019,898.33100.0086,019,898.33其中：到期日1年以內86,019,898.33100.0086,019,898.33 合計86,019,898.3386,019,898.33（四）應收賬款1、根據交易日期的應收賬款賬齡分析如下賬齡期末餘額年初餘額 1年以內1,346,896,971.31872,596,133.001至2年197,551,389.09125,944,161.532至3年92,853,874.9288,335,853.283至4年7,752,043.752,245,358.184至5年12,770,372.0610,822,918.405年以上1,214,057.211,187,971.86 小計1,659,038,708.341,101,132,396.25減：壞賬準備43,379,443.9633,078,524.31 合計1,615,659,264.381,068,053,871.942、應收賬款的賒銷信用期限業務信用期限 造船業務開發票後一個月其他業務一般一至六個月3、應收賬款按壞賬計提方法分類披露期末餘額賬面餘額壞賬準備類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備其中：信用風險自初始確認後顯著增加的應收賬款按組合計提壞賬準備1,659,038,708.34100.0043,379,443.962.611,615,659,264.38其中：信用風險自初始確認後未顯著增加的應收賬款1,659,038,708.34100.0043,379,443.962.611,615,659,264.38 合計1,659,038,708.34100.0043,379,443.961,615,659,264.3887中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）年初餘額賬面餘額壞賬準備類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備其中：信用風險自初始確認後顯著增加的應收賬款按組合計提壞賬準備1,101,132,396.25100.0033,078,524.313.001,068,053,871.94其中：信用風險自初始確認後未顯著增加的應收賬款1,101,132,396.25100.0033,078,524.313.001,068,053,871.94 合計1,101,132,396.25100.0033,078,524.311,068,053,871.94(1)按單項計提壞賬準備的應收賬款無。

(2)按組合計提壞賬準備的應收賬款期末餘額名稱應收賬款壞賬準備計提比例(%) 關聯方組合121,512,020.99政府單位及事業單位款項組合550,871,547.14賬齡組合986,655,140.2143,379,443.964.40 合計1,659,038,708.3443,379,443.96其中，賬齡組合明細如下：期末餘額名稱應收賬款壞賬準備計提比例(%) 1年以內（含1年） 738,613,495.69853,511.670.121至2年185,374,403.6118,537,440.3610.002至3年52,768,190.3415,830,457.1130.003至4年5,750,944.794,600,755.8380.004至5年2,954,133.922,363,307.1380.005年以上1,193,971.861,193,971.86100.00 合計986,655,140.2143,379,443.9688中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）4、本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況本期變動金額類別年初餘額計提收回或轉回轉銷或核銷期末餘額 應收賬款壞賬準備33,078,524.3110,300,919.6543,379,443.96 合計33,078,524.3110,300,919.6543,379,443.965、本期實際核銷的應收賬款情況無。

6、按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況期末餘額單位名稱應收賬款佔應收賬款合計數的比例(%)壞賬準備 單位1361,431,791.1321.79單位2215,028,000.0012.96單位3201,501,601.2312.159,229,059.22單位496,510,633.145.82單位571,351,910.504.30 合計945,823,936.0057.029,229,059.227、因金融資產轉移而終止確認的應收賬款無。

8、轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額無。

（五）應收款項融資1、應收款項融資情況項目期末餘額年初餘額 應收票據37,253,238.8013,194,089.30應收賬款76,458,417.8998,694,456.50 合計113,711,656.69111,888,545.80其他說明：本集團視日常資金管理的需要較為頻繁地將一部分銀行承兌匯票進行貼現和背書，故本集團將賬面剩餘信用等級較高的銀行承兌匯票分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本集團認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大的信用風險，不會因銀行違約而產生重大損失，因此未計提壞賬準備。

本集團因銷售商品、提供服務等取得的數字化應收賬款債權憑證，管理業務模式以收取合同現金流量為目標的，在「應收賬款」項目中列示；既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標的，在「應收款項融資」項目中列示。

89中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況項目年初餘額本期新增本期終止確認其他變動期末餘額累計在其他綜合收益中確認的損失準備 應收票據13,194,089.3046,464,474.8022,405,325.3037,253,238.80應收賬款98,694,456.5028,004,594.5850,240,633.1976,458,417.89 合計111,888,545.8074,469,069.3872,645,958.49113,711,656.693、應收款項融資減值準備本期變動金額類別年初餘額計提收回或轉回轉銷或核銷期末餘額 應收賬款壞賬準備44,927.81 -44,927.81 合計44,927.81 -44,927.814、期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收款項融資項目期末終止確認金額期末未終止確認金額 應收票據41,110,939.11應收賬款 合計41,110,939.11（六）預付款項1、預付款項按賬齡列示期末餘額年初餘額 賬齡金額比例(%)金額比例(%) 1年以內1,511,137,052.8046.392,009,553,948.7869.481至2年1,352,386,108.1741.52663,058,322.6222.932至3年223,223,138.206.852,680,693.040.093年以上170,543,987.415.24216,795,432.137.50 合計3,257,290,286.58100.002,892,088,396.57100.0090中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）賬齡超過1年的大額預付款項情況：單位名稱與本集團關係期末餘額其中一年以上一年以上金額佔預付款總額百分比(%)賬齡未結算原因 中國船舶工業貿易有限公司受同一控股股東及實際控制人控制475,712,834.48303,148,065.059.311-2年和2-3年大型設備分批驗收入庫滬東重機有限公司受同一控股股東及實際控制人控制539,717,125.75218,757,125.756.721-2年大型設備分批驗收入庫中船工業成套物流（廣州）有限公司受同一控股股東及實際控制人控制122,039,933.91114,039,933.913.501-2年、2-3年和3年以上大型設備分批驗收入庫中國船舶集團物資有限公司受同一控股股東及實際控制人控制413,003,331.0464,089,193.741.971-2年大型設備分批驗收入庫廣州德內斯國際貿易有限公司非關聯方43,161,955.2043,161,955.201.331-2年大型設備分批驗收入庫MTUAsia Pte. Ltd.非關聯方29,913,617.9729,913,617.970.923年以上大型設備分批驗收入庫Tognum Aisa Ltd.非關聯方28,854,422.0028,854,422.000.893年以上大型設備分批驗收入庫玫海偉爾特海洋石油工程（上海） 有限公司非關聯方28,604,070.0028,604,070.000.881-2年大型設備分批驗收入庫安慶中船柴油機有限公司受同一控股股東及實際控制人控制88,526,526.7326,746,526.730.821-2年大型設備分批驗收入庫瓦錫蘭維修服務（上海）有限公司非關聯方65,067,855.0020,105,455.000.621-2年和2-3年大型設備分批驗收入庫National Oilwell Varco Norway AS非關聯方21,158,640.0015,761,280.000.481-2年大型設備分批驗收入庫大連中車柴油機特種裝備有限公司非關聯方12,480,000.0012,480,000.000.383年以上大型設備分批驗收入庫IHIPOWERSYSTEMSCOLTD非關聯方33,044,874.7411,470,174.800.351-2年大型設備分批驗收入庫 合計1,901,285,186.82917,131,820.1528.1791中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況佔預付款項期末餘額合計數的比例(%)預付對象期末餘額 滬東重機有限公司539,717,125.7516.57中國船舶工業貿易有限公司475,712,834.4814.60中國船舶集團物資有限公司413,003,331.0412.68上海航天技術研究院176,160,700.005.41中船工業成套物流（廣州）有限公司122,039,933.913.75 合計1,726,633,925.1853.01（七）其他應收款項目期末餘額年初餘額 應收利息應收股利其他應收款項62,946,641.9260,834,609.19 合計62,946,641.9260,834,609.19其他應收款項：(1)按賬齡披露賬齡期末餘額年初餘額 1年以內30,056,430.4227,355,533.811至2年21,173,263.2722,121,885.962至3年5,510,415.466,646,877.483至4年2,071,969.954,894,722.514至5年4,490,086.60103,419.005年以上288,102.36104,178.36小計63,590,268.0661,226,617.12減：壞賬準備643,626.14392,007.93 合計62,946,641.9260,834,609.19(2)按壞賬計提方法分類披露期末餘額賬面餘額壞賬準備類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備131,780.000.21131,780.00100.00其中：信用風險自初始確認後顯著增加的其他應收款131,780.000.21131,780.00100.00按組合計提壞賬準備63,458,488.0699.79511,846.140.8162,946,641.92其中：信用風險自初始確認後未顯著增加的其他應收款63,458,488.0699.79511,846.140.8162,946,641.92 合計63,590,268.06100.00643,626.1462,946,641.9292中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）年初餘額賬面餘額壞賬準備類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備131,780.000.22131,780.00100.00其中：信用風險自初始確認後顯著增加的其他應收款131,780.000.22131,780.00100.00按組合計提壞賬準備61,094,837.1299.78260,227.930.4360,834,609.19其中：信用風險自初始確認後未顯著增加的其他應收款61,094,837.1299.78260,227.930.4360,834,609.19 合計61,226,617.12100.00392,007.9360,834,609.191）按單項計提壞賬準備的其他應收賬款期末餘額名稱賬面餘額壞賬準備計提比例(%)計提理由 深圳市港灣能源有限公司120,000.00120,000.00100.00無法收回天津斯秘特精密儀錶股份有限公司4,500.004,500.00100.00無法收回成都市弘晟達機電設備有限公司4,100.004,100.00100.00無法收回深圳市萬瑞安科技有限公司1,680.001,680.00100.00無法收回泊頭市嘉泰機械設備製造有限公司1,500.001,500.00100.00無法收回 合計131,780.00131,780.002）按組合計提壞賬準備的其他應收賬款期末餘額名稱其他應收款項壞賬準備計提比例(%) 未逾期押金及保證金組合40,253,859.44備用金及職工借款組合9,426,936.99集團合併範圍內關聯方組合3,991,180.19政府單位及事業單位款項組合2,442,194.75賬齡組合7,344,316.69511,846.146.97 合計63,458,488.06511,846.14其中，賬齡組合明細如下：期末餘額名稱其他應收款項壞賬準備計提比例(%) 1年以內（含1年） 6,496,555.46218,761.023.371至2年268,725.9226,872.5910.002至3年400,000.00120,000.0030.003至4年38,837.9519,418.9750.004至5年67,019.0053,615.2080.005年以上73,178.3673,178.36100.00 合計7,344,316.69511,846.1493中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(3)壞賬準備計提情況第一階段第二階段第三階段壞賬準備未來12個月預期信用損失整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）合計 年初餘額2,032.37258,195.56131,780.00392,007.93年初餘額在本期－轉入第二階段－轉入第三階段－轉回第二階段－轉回第一階段本期計提243,601.248,016.97251,618.21本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動期末餘額245,633.61266,212.53131,780.00643,626.14其他應收款項賬面餘額變動如下：第一階段第二階段第三階段賬面餘額未來12個月預期信用損失整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）合計 年初餘額60,516,639.76578,197.36131,780.0061,226,617.12年初餘額在本期－轉入第二階段－轉入第三階段－轉回第二階段－轉回第一階段本期新增2,362,812.99837.952,363,650.94本期終止確認其他變動期末餘額62,879,452.75579,035.31131,780.0063,590,268.06(4)本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況本期變動金額類別年初餘額計提收回或轉回轉銷或核銷期末餘額 其他應收款壞賬準備392,007.93251,618.21643,626.14 合計392,007.93251,618.21643,626.14(5)本期實際核銷的其他應收款項情況無。

94中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(6)按款項性質分類情況款項性質期末賬面餘額年初賬面餘額 存出保證金40,253,859.4442,212,692.10備用金9,426,936.9912,027,217.94其他往來款13,909,471.636,986,707.08 合計63,590,268.0661,226,617.12(7)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款項情況單位名稱款項性質賬齡佔其他應收款項期末餘額合計數的比例(%)壞賬準備期末餘額期末餘額 中國科學院南海海洋研究所存出保證金14,359,000.001-2年22.58廣新海事重工股份有限公司存出保證金8,000,000.002-5年12.58廣東中遠海運重工有限公司存出保證金3,960,000.001-2年6.23廣東省人才創穀產業投資有限公司存出保證金1,319,850.001年以內2.08深中通道管理中心存出保證金1,000,000.003-4年1.57 合計28,638,850.0045.04(8)涉及政府補助的其他應收款項無。

(9)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款項無。

(10)轉移其他應收款項且繼續涉入形成的資產、負債金額無。

（八）存貨1、存貨分類期末餘額年初餘額 項目賬面餘額存貨跌價準備╱合同履約成本減值準備賬面價值賬面餘額存貨跌價準備╱合同履約成本減值準備賬面價值 原材料748,198,318.324,916,664.18743,281,654.14727,613,766.744,916,664.18722,697,102.56在產品3,694,336,657.4175,282,390.693,619,054,266.722,710,886,813.34125,259,775.632,585,627,037.71合同履約成本1,050,809,370.371,050,809,370.371,045,286,680.141,045,286,680.14發出商品56,959.1856,959.1856,959.1856,959.18 合計5,493,401,305.2880,256,014.055,413,145,291.234,483,844,219.40130,233,398.994,353,610,820.4195中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、存貨跌價準備及合同履約成本減值準備本期增加金額本期減少金額 項目年初餘額計提其他轉回或轉銷其他期末餘額 原材料4,916,664.184,916,664.18在產品125,259,775.634,457,594.9454,434,979.8875,282,390.69發出商品56,959.1856,959.18 合計130,233,398.994,457,594.9454,434,979.8880,256,014.053、存貨跌價準備計提項目確定可變現淨值的具體依據本期轉回或轉銷原因 原材料賬面成本高於可變現淨值（估計處置收入減去稅費）生產再利用在產品賬面成本高於可變現淨值（估計售價減去達到銷售狀態的成本費用等）完工銷售發出商品賬面成本高於可變現淨值（估計售價減去達到銷售狀態的成本費用等）完工銷售4、存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明無。

5、合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額均結轉入營業成本。

（九）合同資產1、合同資產情況期末餘額年初餘額 項目賬面餘額減值準備賬面價值賬面餘額減值準備賬面價值 與造船相關的合同資產2,516,990,842.002,516,990,842.001,226,644,965.391,226,644,965.39與鋼結構工程相關的合同資產692,473,313.76692,473,313.76594,662,750.10594,662,750.10原計入應收賬款的未到期質保金622,700,428.47622,700,428.47472,953,383.80472,953,383.80 合計3,832,164,584.233,832,164,584.232,294,261,099.292,294,261,099.2996中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因項目變動金額變動原因 與造船相關的合同資產1,290,345,876.61主要系合同履行中，按履約進度確認的合同收入早於或晚於達到收款節點收取對價的時間。

確認原計入應收賬款的未到期質保金。

與鋼結構工程相關的合同資產97,810,563.66應收賬款的未到期質保金149,747,044.67 合計1,537,903,484.943、本期合同資產計提減值準備情況於期末，本集團合同資產餘額均為正常履行合同形成，尚未到合同付款時點，未計提減值準備。

（十）其他流動資產項目期末餘額年初餘額 增值稅留抵進項稅額197,623,398.62132,961,930.80預繳企業所得稅288,516.651,772,068.85 合計197,911,915.27134,733,999.65（十一）長期應收款1、長期應收款情況期末餘額年初餘額 項目賬面餘額壞賬準備賬面價值賬面餘額壞賬準備賬面價值折現率區間(%) 融資租賃款384,117,827.01384,117,827.01394,141,383.65394,141,383.652-2.42其中：未實現融資收益16,829,022.4716,829,022.4720,111,338.5120,111,338.51分期收款銷售商品1,747,728,121.2651,510,889.931,696,217,231.331,813,889,151.0355,494,582.401,758,394,568.631.78-9.7 合計2,131,845,948.2751,510,889.932,080,335,058.342,208,030,534.6855,494,582.402,152,535,952.2897中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、壞賬準備計提情況第一階段第二階段第三階段壞賬準備未來12個月預期信用損失整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）合計 年初餘額55,494,582.4055,494,582.40年初餘額在本期－轉入第二階段－轉入第三階段－轉回第二階段－轉回第一階段本期計提本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動-3,983,692.47 -3,983,692.47期末餘額51,510,889.9351,510,889.93其他說明：長期應收款壞賬準備其他減少的原因為對相關債權的終止確認。

3、因金融資產轉移而終止確認的長期應收款無。

4、轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額無。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）98中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（十二） 長期股權投資1、長期股權投資分類本期增減變動被投資單位年初餘額追加投資減少投資權益法下確認的投資損益其他綜合收益調整其他權益變動宣告發放現金股利或利潤計提減值準備其他期末餘額減值準備期末餘額1．合營企業2．聯營企業廣船國際有限公司5,5 53,15 2,2 73.13 -8,70 0,4 27.82 -26,52 2.1 9 -37 4,2 93,70 4.7 6 5,1 70,13 1,6 18.36中船黃埔正力海洋工程有限公司12,62 1,3 83.80 -20 5,9 13.16 12,41 5,4 70.64廣州新航人力資源服務有限公司1,0 82,43 8.7 9 10 5,6 50.68 1,1 88,08 9.4 7施璐德文船重工有限公司9,4 20,40 3.8 5 3,3 43,91 4.6 4 12,76 4,3 18.49小計5,5 76,27 6,4 99.57 -5,45 6,7 75.66 -26,52 2.1 9 -37 4,2 93,70 4.7 6 5,1 96,49 9,4 96.96合計5,5 76,27 6,4 99.57 -5,45 6,7 75.66 -26,52 2.1 9 -37 4,2 93,70 4.7 6 5,1 96,49 9,4 96.962、長期股權投資的分析項目期末餘額年初餘額上市非上市5,19 6,49 9,49 6.96 5,5 76,2 7 6,4 99.5 7合計5,19 6,49 9,49 6.96 5,5 76,2 7 6,4 99.5 7財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）99中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（十三）其他權益工具投資1、其他權益工具投資情況項目期末餘額年初餘額 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益7,196,651,479.054,911,318,677.22 合計7,196,651,479.054,911,318,677.222、其他權益工具的分析項目期末餘額年初餘額 上市7,192,327,216.264,883,174,322.15其中：中國（香港除外） 7,157,757,685.564,845,786,728.48非上市4,324,262.7928,144,355.07 合計7,196,651,479.054,911,318,677.223、其他權益工具明細期末餘額年初餘額 項目賬面成本公允價值變動賬面價值賬面成本公允價值變動賬面價值 上市小計2,900,598,561.634,291,728,654.637,192,327,216.262,900,598,561.631,982,575,760.524,883,174,322.15中國船舶2,857,883,200.004,299,874,485.567,157,757,685.562,857,883,200.001,987,903,528.484,845,786,728.48CMICOCEANEW TECHHOLDING CO.,LTD 42,715,361.63 -8,145,830.9334,569,530.7042,715,361.63 -5,327,767.9637,387,593.67非上市小計2,486,465.461,837,797.334,324,262.7918,314,465.469,829,889.6128,144,355.07黃埔區紅山街社區衛生服務中心1,200,000.001,559,807.622,759,807.621,200,000.001,425,588.002,625,588.00北京中船信息科技有限公司800,000.00 -202,875.44597,124.56800,000.00 -225,269.98574,730.02廣州文船實業有限公司380,040.46411,221.91791,262.37380,040.46485,156.38865,196.84廣州鑫舟服務有限公司106,425.0069,643.24176,068.24106,425.0064,260.78170,685.78中船重型裝備有限公司10,000,000.00 -10,000,000.00中船財務有限責任公司5,828,000.0018,080,154.4323,908,154.43 合計2,903,085,027.094,293,566,451.967,196,651,479.052,918,913,027.091,992,405,650.134,911,318,677.22財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）100中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告4、非交易性權益工具投資的情況項目本期確認的股利收入累計利得累計損失其他綜合收益轉入留存收益的金額指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因其他綜合收益轉入留存收益的原因 上市小計1,607,885.154,299,874,485.568,145,830.93中國船舶工業股份有限公司4,299,874,485.56非交易性權益工具投資CMICOCEANEW TECHHOLDING CO.,LTD 1,607,885.158,145,830.93非交易性權益工具投資非上市小計141,969.1021,430,672.77202,875.4419,390,000.00中船財務有限責任公司19,390,000.0019,390,000.00非交易性權益工具投資處置股權黃埔區紅山街社區衛生服務中心1,559,807.62非交易性權益工具投資北京中船信息科技有限公司202,875.44非交易性權益工具投資廣州文船實業有限公司101,344.10411,221.91非交易性權益工具投資廣州鑫舟服務有限公司40,625.0069,643.24非交易性權益工具投資中船重型裝備有限公司非交易性權益工具投資處置股權 合計1,749,854.254,321,305,158.338,348,706.3719,390,000.00（十四）投資性房地產1、採用成本計量模式的投資性房地產項目房屋、建築物合計 1.賬面原值(1)年初餘額157,433,262.96157,433,262.96(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末餘額157,433,262.96157,433,262.962.累計折舊和累計攤銷(1)年初餘額21,246,631.3821,246,631.38(2)本期增加金額3,268,712.523,268,712.52－計提或攤銷3,268,712.523,268,712.52(3)本期減少金額(4)期末餘額24,515,343.9024,515,343.903.減值準備(1)年初餘額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末餘額4.賬面價值(1)期末賬面價值132,917,919.06132,917,919.06(2)年初賬面價值136,186,631.58136,186,631.58財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）101中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告其他說明：(1)本期確認為損益的投資性房地產折舊和攤銷額為3,268,712.52元（上期：3,268,712.52元）。

(2)本期投資性房地產計提減值準備為0元（上期：0元）。

(3)投資性房地產按所在地區及年限分析項目期末餘額年初餘額 位於中國境內132,917,919.06136,186,631.58中期（10-50年） 132,917,919.06136,186,631.58 合計132,917,919.06136,186,631.582、未辦妥產權證書的投資性房地產情況於期末，投資性房地產包括賬面價值為132,917,919.06元的房產，其產權證書正在辦理中。

鑒於上述房產均依照相關合法程序進行，本集團董事會確信其產權轉移不存在實質性法律障礙或影響本集團對該等房屋建築物的正常使用，對本集團的正常運營並不構成重大影響，亦無需計提投資性房地產減值準備，也不會產生重大的追加成本。

項目賬面價值未辦妥產權證書原因 船體聯合車間72,135,017.25尚在辦理中部件焊裝工廠57,740,987.67尚在辦理中打砂塗裝車間3,041,914.14尚在辦理中 合計132,917,919.06（十五）固定資產1、固定資產及固定資產清理項目期末餘額年初餘額 固定資產5,354,436,938.065,354,647,353.76固定資產清理53,363.61 合計5,354,490,301.675,354,647,353.76財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）102中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告2、固定資產情況項目房屋及建築物機器設備運輸設備其他設備合計1. 賬面原值(1) 年初餘額3,2 90,3 9 9,6 43.0 7 2,4 43,1 4 9,4 44.7 5 2,4 59,3 7 3,3 72.6 7 21 3,8 09,5 2 2.9 48,4 0 6,7 31,9 8 3.4 3(2) 本期增加金額96,4 3 3,5 65.0 3 55,8 4 2,9 91.5 1 8,9 69,9 6 4.8 51 3,2 57,8 0 3.7 71 74,5 0 4,3 25.1 6－購置94,4 6 9.0 25,9 1 0,5 57.1 4 13,2 5 7,8 03.7 7 19,2 6 2,8 29.9 3－在建工程轉入96,4 3 3,5 65.0 3 55,7 4 8,5 22.4 9 15 2,1 82,0 8 7.5 2－外幣報表折算3,0 59,4 0 7.7 13,0 5 9,4 07.7 1(3) 本期減少金額10,4 2 1,6 82.9 4 5,5 61,6 8 3.9 41,3 1 7,3 05.0 2 17,3 0 0,6 71.9 0－處置或報廢10,4 2 1,6 82.9 4 5,5 61,6 8 3.9 41,3 1 7,3 05.0 2 17,3 0 0,6 71.9 0－合併範圍減少(4) 期末餘額3,3 86,8 3 3,2 08.1 0 2,4 88,5 7 0,7 53.3 2 2,4 62,7 8 1,6 53.5 8 22 5,7 50,0 2 1.6 98,5 6 3,9 35,6 3 6.6 92. 累計折舊(1) 年初餘額1,1 57,6 3 7,8 80.2 0 1,3 87,5 0 2,7 98.0 9 29 5,8 26,5 4 3.1 81 63,4 3 4,4 40.6 8 3,0 04,4 0 1,6 62.1 5(2) 本期增加金額64,4 2 8,1 93.1 6 57,3 2 9,2 89.1 5 43,4 7 2,5 95.9 4 8,5 31,3 7 6.0 01 73,7 6 1,4 54.2 5－計提64,4 2 8,1 93.1 6 57,3 2 9,2 89.1 5 43,4 7 2,5 95.9 4 8,5 31,3 7 6.0 01 73,7 6 1,4 54.2 5(3) 本期減少金額9,8 12,2 5 9.6 55,2 7 0,0 68.6 4 1,2 45,5 5 5.9 51 6,3 27,8 8 4.2 4－處置或報廢9,8 12,2 5 9.6 55,2 7 0,0 68.6 4 1,2 45,5 5 5.9 51 6,3 27,8 8 4.2 4－合併範圍減少(4) 期末餘額1,2 22,0 6 6,0 73.3 6 1,4 35,0 1 9,8 27.5 9 33 4,0 29,0 7 0.4 81 70,7 2 0,2 60.7 3 3,1 61,8 3 5,2 32.1 6 3. 減值準備(1) 年初餘額2,7 11,6 3 2.8 54 4,8 99,1 9 0.5 17 2,1 44.1 6 47,6 8 2,9 67.5 2(2) 本期增加金額(3) 本期減少金額19,1 6 2.8 43 38.2 1 19,5 0 1.0 5－處置或報廢19,1 6 2.8 43 38.2 1 19,5 0 1.0 5(4) 期末餘額2,6 92,4 7 0.0 14 4,8 99,1 9 0.5 17 1,8 05.9 5 47,6 6 3,4 66.4 7 4. 賬面價值(1) 期末賬面價值2,1 64,7 6 7,1 34.7 4 1,0 50,8 5 8,4 55.7 2 2,0 83,8 5 3,3 92.5 9 54,9 5 7,9 55.0 1 5,3 54,4 3 6,9 38.0 6(2) 年初賬面價值2,1 32,7 6 1,7 62.8 7 1,0 52,9 3 5,0 13.8 1 2,1 18,6 4 7,6 38.9 8 50,3 0 2,9 38.1 0 5,3 54,6 4 7,3 53.7 6其他說明：本期確認為損益的固定資產的折舊17 3,7 61,4 5 4.2 5元（上期金額：16 0,7 32,8 4 7.1 8元）；本期增加的固定資產中，由在建工程轉入的金額為15 2,1 82,0 8 7.5 2元。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）103中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告3、暫時閒置的固定資產無。

4、通過經營租賃租出的固定資產情況項目賬面價值 運輸設備1,651,939,350.11 合計1,651,939,350.115、房屋建築物按所在地區及年限分析項目期末餘額年初餘額 位於中國境內2,164,767,134.742,132,761,762.87其中：中期（10-50年） 2,164,511,531.752,124,551,097.74短期（10年以內） 255,602.998,210,665.13 合計2,164,767,134.742,132,761,762.876、未辦妥產權證書的固定資產情況項目賬面價值未辦妥產權證書的原因 房屋及建築物10,184,387.57手續不全，正在辦理中7、固定資產清理項目期末餘額年初餘額 機器設備33,179.49運輸設備6,794.88其他設備13,389.24 合計53,363.61財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）104中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（十六）在建工程1、在建工程及工程物資項目期末餘額年初餘額 在建工程288,236,906.24277,015,334.55工程物資 合計288,236,906.24277,015,334.552、在建工程情況期末餘額年初餘額 項目賬面餘額減值準備賬面價值賬面餘額減值準備賬面價值 項目提前實施100,386,330.91100,386,330.9122,078,025.9022,078,025.90技改項目一52,079,963.1452,079,963.1467,462,140.4267,462,140.42居區項目35,805,659.1535,805,659.1535,805,659.1535,805,659.15150米浮船塢修理靠泊沉塢坑改造22,534,343.8822,534,343.8820,047,828.9720,047,828.97龍穴廠區分段裝焊車間延長適應性改造項目22,033,391.2422,033,391.243,365,645.793,365,645.79長洲船體裝焊場地適應性改造項目16,793,824.1416,793,824.149,340,594.989,340,594.98項目十10,691,135.2910,691,135.2911,403,997.3911,403,997.39技改項目二9,600,231.089,600,231.08130,093.37130,093.37200噸門座吊搬遷適應性改造項目1,596,455.811,596,455.8124,440,244.2724,440,244.27龍穴廠區補充完善海洋工程裝備生產設施項目45,716,568.8945,716,568.89項目八21,218,786.3021,218,786.30輕切割氣化系統試驗裝置34,482.7634,482.7634,482.7634,482.76其他項目16,715,571.6016,715,571.6016,005,749.1216,005,749.12 合計288,271,389.0034,482.76288,236,906.24277,049,817.3134,482.76277,015,334.55財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）105中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告3、重要的在建工程項目本期變動情況項目名稱預算數年初餘額本期增加金額本期轉入固定資產金額本期其他減少金額期末餘額工程累計投入佔預算比例(%)工程進度利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源項目提前實施28 9,0 00,00 0.0 0 22,07 8,0 25.90 86,26 5,9 82.67 7,9 57,67 7.6 6 10 0,3 86,33 0.9 1 37.55在建自籌技改項目88,00 0,0 00.00 67,46 2,1 40.42 33,54 2,2 45.17 48,92 4,4 22.45 52,07 9,9 63.14 10 0.0 0在建自籌150米浮船塢修理靠泊沉塢坑改造29,80 0,0 00.00 20,04 7,8 28.97 4,8 28,10 7.3 7 2,3 41,59 2.4 6 22,53 4,3 43.88 10 0.0 0在建自籌龍穴廠區分段裝焊車間延長適應性改造項目29,80 0,0 00.00 3,3 65,64 5.7 9 18,66 7,7 45.45 22,03 3,3 91.24 73.94在建自籌長洲船體裝焊場地適應性改造項目17,20 0,0 00.00 9,3 40,59 4.9 8 7,4 53,22 9.1 6 16,79 3,8 24.14 99.68在建自籌項目十26,10 0,0 00.00 11,40 3,9 97.39 4,8 14,40 0.2 4 5,5 27,26 2.3 4 10,69 1,1 35.29 88.93在建自籌合計13 3,6 98,23 3.4 5 15 5,5 71,71 0.0 6 64,75 0,9 54.91 22 4,5 18,98 8.6 04、本期計提在建工程減值準備情況無。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）106中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（十七）使用權資產項目土地房屋及建築物合計 1.賬面原值(1)年初餘額33,250,756.72293,878,327.95327,129,084.67(2)本期增加金額23,428,489.9123,428,489.91－新增租賃23,428,489.9123,428,489.91(3)本期減少金額248,212.35248,212.35－租賃到期248,212.35248,212.35(4)期末餘額33,250,756.72317,058,605.51350,309,362.232.累計折舊(1)年初餘額27,048,269.35116,179,305.05143,227,574.40(2)本期增加金額3,101,243.7637,113,231.6140,214,475.37－計提3,101,243.7637,113,231.6140,214,475.37(3)本期減少金額248,212.35248,212.35－租賃到期248,212.35248,212.35(4)期末餘額30,149,513.11153,044,324.31183,193,837.423.減值準備(1)年初餘額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末餘額4.賬面價值(1)期末賬面價值3,101,243.61164,014,281.20167,115,524.81(2)年初賬面價值6,202,487.37177,699,022.90183,901,510.27其他說明：本期確認為損益的使用權資產折舊額為40,214,475.37元（上期金額：22,857,297.19元）。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）107中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（十八）無形資產1、無形資產情況項目土地使用權軟件其他合計 1.賬面原值(1)年初餘額1,014,357,263.86138,038,046.051,063,675.001,153,458,984.91(2)本期增加金額5,943,825.935,943,825.93－購置5,943,825.935,943,825.93(3)本期減少金額(4)期末餘額1,014,357,263.86143,981,871.981,063,675.001,159,402,810.842.累計攤銷(1)年初餘額170,927,322.7571,109,519.09989,425.00243,026,266.84(2)本期增加金額10,188,418.865,599,281.9074,250.0015,861,950.76－計提10,188,418.865,599,281.9074,250.0015,861,950.76(3)本期減少金額(4)期末餘額181,115,741.6176,708,800.991,063,675.00258,888,217.603.減值準備(1)年初餘額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末餘額4.賬面價值(1)期末賬面價值833,241,522.2567,273,070.99900,514,593.24(2)年初賬面價值843,429,941.1166,928,526.9674,250.00910,432,718.07其他說明：(1)本期沒有通過公司內部研發形成的無形資產。

(2)本期確認為損益的無形資產攤銷額為15,861,950.76元（上期金額：15,377,614.63元）。

(3)土地使用權按所在地區及年限分析項目期末餘額年初餘額 位於中國境內833,241,522.25843,429,941.11其中：中期（10-50年） 833,241,522.25843,429,941.11 合計833,241,522.25843,429,941.112、使用壽命不確定的知識產權無。

3、具有重要影響的單項知識產權無。

4、所有權或使用權受到限制的知識產權無。

5、未辦妥產權證書的土地使用權情況無。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）108中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（十九） 開發支出本期增加金額本期減少金額項目年初餘額內部開發支出其他確認為無形資產計入當期損益其他期末餘額資本化開始時點資本化具體依據期末研發進度30 00噸浮標船設計建造關鍵技術研究10,3 87,7 62.7 6 10,3 87,7 62.7 6 30 00噸海警艦設計建造關鍵技術研究10,1 78,4 65.5 3 10,1 78,4 65.5 3 95 00方B型多用途氣體運輸船建造關鍵工藝工法技術研究9,60 6,69 1.38 9,60 6,69 1.38深圳30 00噸級海洋維權執法船設計建造關鍵技術研究9,36 1,04 8.51 9,36 1,04 8.51 32 000噸多用途重吊船設計建造關鍵技術研究8,91 9,49 2.40 8,91 9,49 2.40未來型海洋智慧空海潛一體無人系統母船研製8,56 3,51 3.23 8,56 3,51 3.23DQ國產化建造工藝研究8,26 5,75 0.91 8,26 5,75 0.91深海資源勘探核心裝備專項試驗及關鍵國產化裝備研製8,09 3,71 6.12 8,09 3,71 6.12明陽漂浮式風電基礎建造關鍵技術研究7,75 8,56 8.36 7,75 8,56 8.36長榮19 00TEU船設計建造關鍵技術研究7,66 1,20 2.48 7,66 1,20 2.48深水鑽採船關鍵建造技術研究7,46 3,30 7.33 7,46 3,30 7.33 50 00方LPG運輸船設計建造關鍵技術研究7,27 6,47 1.24 7,27 6,47 1.24海上風電鋼管樁智能製造技術研究、應用與產業化7,04 8,63 1.82 7,04 8,63 1.82天然氣水合物鑽採船（大洋鑽探號）總裝建造關鍵技術研究6,24 1,03 6.60 6,24 1,03 6.60智能破冰型40 00kW救助船設計建造關鍵技術研究6,00 5,41 3.07 6,00 5,41 3.07智能型8.5萬噸散貨船設計建造關鍵技術研究5,85 8,88 3.93 5,85 8,88 3.93商貨船、特種船高效焊接新工藝技術研究（二期）5,74 7,32 3.17 5,74 7,32 3.17水聲船新工藝技術研究5,71 6,68 8.95 5,71 6,68 8.95自升式風電平臺升級改裝關鍵技術研究5,58 4,21 3.34 5,58 4,21 3.34 15 00噸海警船研製5,54 8,99 5.59 5,54 8,99 5.59船臺快速設計建造關鍵技術研究5,36 7,28 8.57 5,36 7,28 8.57深海光學AUV系統研製及示範應用4,99 9,84 8.30 4,99 9,84 8.30財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）109中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告本期增加金額本期減少金額項目年初餘額內部開發支出其他確認為無形資產計入當期損益其他期末餘額資本化開始時點資本化具體依據期末研發進度重型船研製建造工藝研究4,62 3,81 0.97 4,62 3,81 0.97設計建造關鍵技術研究4,55 0,45 6.49 4,55 0,45 6.49長榮23 00TEU船設計建造關鍵技術研究4,30 4,87 2.98 4,30 4,87 2.98艦船先進製造工藝工裝研發4,02 4,26 9.12 4,02 4,26 9.12智能型支援母船設計建造關鍵技術研究3,94 8,39 9.54 3,94 8,39 9.54兩千噸自航風電平臺設計建造技術研究3,78 9,89 7.56 3,78 9,89 7.56船舶國產三維CAD關鍵技術研究及軟件研發與應用3,67 6,54 9.33 3,67 6,54 9.33 30 00TEU集裝箱船研發設計及建造關鍵技術研究3,58 0,12 0.96 3,58 0,12 0.96 16 00TEU設計建造關鍵技術研究3,40 5,44 5.45 3,40 5,44 5.45 95 00方綠色環保多用途氣體加注船設計建造關鍵技術研究2,97 1,13 4.43 2,97 1,13 4.43 32 000噸多功能重吊船設計建造關鍵技術研究2,70 3,54 9.27 2,70 3,54 9.27德翔19 00TEU集裝箱船設計建造關鍵技術研究2,65 8,28 1.71 2,65 8,28 1.71大型海上風電導管架先進製造技術研究2,45 3,58 5.80 2,45 3,58 5.804A型船新工藝技術研究2,19 0,83 2.10 2,19 0,83 2.10集裝箱船、特種船高效焊接新工藝技術研究（二期）2,01 8,09 6.38 2,01 8,09 6.38工業互聯網平臺邊雲智能協同系統（自籌）2,01 2,57 8.42 2,01 2,57 8.42深遠海浮式風電平臺關鍵技術研究及應用示範1,67 0,89 0.82 1,67 0,89 0.82標識網關1,66 3,59 4.03 1,66 3,59 4.03海上風電打樁導向架關鍵技術研究1,65 4,88 4.55 1,65 4,88 4.55海上風電塔筒建造工裝設計及製造技術研究1,65 4,45 6.79 1,65 4,45 6.79海外風電產品製造的高效焊技術研究1,62 0,79 1.07 1,62 0,79 1.07 400噸固定式全回轉起重機建造關鍵技術研究1,37 8,70 5.95 1,37 8,70 5.95 100噸四連杆組合臂架式起重機建造技術研究1,21 2,34 7.02 1,21 2,34 7.02海上風電塔筒結構製作精度控制技術研究1,10 1,37 6.39 1,10 1,37 6.39國產艇關鍵工藝技術研究1,01 6,62 6.90 1,01 6,62 6.90其他項目3,89 2,73 8.88 3,89 2,73 8.88合計23 1,43 2,60 6.50 23 1,43 2,60 6.50財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）110中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（二十）長期待攤費用項目年初餘額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末餘額 通用工裝21,186,719.563,005,194.8618,181,524.70集體宿舍改造工程10,172,921.34581,309.829,591,611.52高跨屋面修復工程7,037,330.44402,133.146,635,197.30飯堂改造工程5,237,173.45293,673.304,943,500.15造船事業部13米橫樑4,170,571.82431,438.463,739,133.36深中通道S08標段項目廢棄板房2,212,389.38110,619.472,101,769.91接艇部隊臨時飯堂改造983,452.82369,812.971,353,265.79其他項目795,449.2586,718.48708,730.77 合計49,583,618.682,582,202.354,911,087.5347,254,733.50（二十一）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債1、未經抵銷的遞延所得稅資產期末餘額年初餘額 項目可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產 可抵扣虧損1,624,369,890.50264,201,405.041,615,189,009.29263,757,656.63資產減值準備178,048,160.8530,494,010.45220,343,675.1639,042,596.41預計負債149,009,322.5625,379,068.17138,262,172.2022,975,868.67離崗退養員工薪酬120,600,000.0018,159,000.00120,600,000.0018,159,000.00交易性金融工具公允價值變動45,745,255.476,861,788.335,919,716.73887,957.51其他權益工具投資公允價值變動11,308,033.601,696,205.0410,376,142.171,556,421.33租賃負債174,031,812.4026,068,111.21190,860,949.2028,580,003.73 合計2,303,112,475.38372,859,588.242,301,551,664.75374,959,504.282、未經抵銷的遞延所得稅負債期末餘額年初餘額 項目應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債 其他權益工具投資公允價值變動4,299,874,485.561,074,968,621.392,002,781,792.30499,207,621.70交易性金融工具公允價值變動4,620,167.93693,025.1927,565,646.994,134,847.04使用權資產167,115,524.8125,033,479.73183,901,510.2727,531,263.07 合計4,471,610,178.301,100,695,126.312,214,248,949.56530,873,731.81財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）111中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告3、未確認遞延所得稅資產明細項目期末餘額年初餘額 可抵扣暫時性差異45,439,762.4646,617,216.56可抵扣虧損731,620,895.96568,594,230.43 合計777,060,658.42615,211,446.994、未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期年份期末餘額年初餘額備註 2024年度15,135,509.7121,779,756.872025年度38,066,562.8438,025,777.502026年度9,520,782.006,900,789.502027年度15,826,410.2315,826,410.232028年度21,017,904.367,749,888.742029年度1,161,902.481,161,902.482030年度13,334,740.5713,334,740.572031年度211,348,399.56211,348,399.562032年度252,431,781.77252,466,564.982033年度153,776,902.44 合計731,620,895.96568,594,230.43（二十二）其他非流動資產期末餘額年初餘額 項目賬面餘額減值準備賬面價值賬面餘額減值準備賬面價值 待核銷搬遷支出505,061,550.28505,061,550.28518,012,629.44518,012,629.44非流動資產預付款67,557,353.4767,557,353.4753,871,633.4353,871,633.43套期工具150,459,200.91150,459,200.91164,488,610.39164,488,610.39 合計723,078,104.66723,078,104.66736,372,873.26736,372,873.26其他說明：待核銷搬遷支出系文沖船廠因部分船塢停產所發生的資產清理、人工支出等，在處置資產終止確認時轉入損益。

（二十三）短期借款1、短期借款分類項目期末餘額年初餘額 質押借款抵押借款保證借款100,058,055.56信用借款1,605,943,583.332,780,950,083.36 合計1,605,943,583.332,881,008,138.922、已逾期未償還的短期借款無。

3、短期借款的加權平均年利率於期末，短期借款的加權平均年利率為2.1432%。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）112中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（二十四）交易性金融負債項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 交易性金融負債其中：發行的交易性債券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債5,919,716.7337,837,845.3743,757,562.10 合計5,919,716.7337,837,845.3743,757,562.10（二十五）應付票據種類期末餘額年初餘額 銀行承兌匯票271,730,469.77815,586,951.54財務公司承兌匯票1,300,279,785.071,532,362,702.99商業承兌匯票140,101,653.25636,443,247.11 合計1,712,111,908.092,984,392,901.64其他說明：本期末已到期未支付的應付票據總額為0元（年初金額為0元）。

本集團上述期末應付票據的賬齡在180天之內的為1,712,111,908.09元，181-360天的為0元。

（二十六）應付賬款1、應付賬款列示項目期末餘額年初餘額 物資採購2,873,281,886.383,363,113,360.88在建工程款1,001,937,540.05103,896,678.80質保金605,710,185.89607,774,570.24其他工程及勞務788,141,014.77466,660,332.15 合計5,269,070,627.094,541,444,942.07財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）113中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告2、根據交易日期的應付賬款賬齡分析賬齡期末餘額年初餘額 1年以內3,098,982,554.012,898,973,831.531至2年1,135,344,907.92722,405,286.282至3年216,013,212.00157,953,524.073年以上818,729,953.16762,112,300.19 合計5,269,070,627.094,541,444,942.07其中，賬齡超過1年的重要應付賬款：項目期末餘額其中：一年以上金額未償還或結轉的原因 中國航天科工飛航技術研究院172,492,600.00119,058,400.00暫估欠款及質保金廣州中船文沖實業有限公司130,912,787.63113,882,678.95暫估欠款及質保金南京科瑞達電子裝備有限責任公司101,282,774.00101,273,000.00暫估欠款及質保金中國船舶集團有限公司第七一五研究所89,527,600.0068,203,100.00暫估欠款及質保金中國船舶集團有限公司第七○四研究所195,496,439.2668,355,486.00暫估欠款及質保金中國電子科技集團公司第二十九研究所87,660,000.0056,360,000.00暫估欠款及質保金中國航天科工集團第三研究院45,554,600.0045,554,600.00暫估欠款及質保金中國航發哈爾濱東安發動機有限公司43,696,000.0043,696,000.00暫估欠款及質保金廣州船舶工業有限公司58,490,358.4750,506,117.36暫估欠款及質保金中國航發瀋陽黎明航空發動機有限責任公司255,079,205.9633,091,600.00暫估欠款及質保金溫州市博弘電器有限公司19,673,429.5819,673,429.58暫估欠款及質保金北車（大連）柴油及特種裝備有限公司17,306,666.6717,306,666.67暫估欠款及質保金廣船國際有限公司16,859,241.5016,343,425.69暫估欠款及質保金中國船舶工業系統工程研究院684,305,995.6415,571,046.55暫估欠款及質保金 合計1,918,337,698.71768,875,550.80財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）114中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（二十七）合同負債1、合同負債情況項目期末餘額年初餘額 造船產品合同負債12,010,132,903.5510,754,664,476.28海工產品合同負債342,629,031.31515,990,899.69鋼結構合同負債71,384,765.42161,442,885.98船舶修理及改造合同負債544,927,198.81489,647,166.73機電產品及其他合同負債59,796,749.3957,846,875.44 合計13,028,870,648.4811,979,592,304.12其他說明：在本期確認的包括在合同負債年初賬面價值中的收入金額2,277,380,142.27元。

2、報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因項目變動金額變動原因 造船產品合同負債1,255,468,427.27時點法確認收入時，預收合同款與驗收時點存在差異。

時段法確認收入時，收款進度與履約進度存在差異。

海工產品合同負債-173,361,868.38鋼結構合同負債-90,058,120.56船舶修理及改造合同負債55,280,032.08機電產品及其他合同負債1,949,873.95 合計1,049,278,344.36（二十八）應付職工薪酬1、應付職工薪酬列示項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 短期薪酬1,179,807.931,270,278,742.731,135,108,995.16136,349,555.50離職後福利－設定提存計畫71,692,972.7771,692,945.5227.25辭退福利595,063.00595,063.00 合計1,179,807.931,342,566,778.501,207,397,003.68136,349,582.75財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）115中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告2、短期薪酬列示項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 (1)工資、獎金、津貼和補貼416,492,426.70284,793,133.36131,699,293.34(2)職工福利費10,778,443.348,587,297.452,191,145.89(3)社會保險費26,549,640.5526,549,616.0224.53其中：醫療及生育保險費25,406,552.6025,406,552.60工傷保險費1,143,087.951,143,063.4224.53(4)住房公積金45,024,465.0045,024,465.00(5)工會經費和職工教育經費1,179,807.939,273,066.078,909,694.271,543,179.73(6)短期帶薪缺勤(7)短期利潤分享計畫(8)外包勞務費及其他762,160,701.07761,244,789.06915,912.01 合計1,179,807.931,270,278,742.731,135,108,995.16136,349,555.503、設定提存計畫列示本集團按規定參加政府機構設立的社會保險計畫。

根據計畫，本集團按照當地政府的有關規定向該等計畫繳存費用。

除上述繳存費用外，本集團不再承擔進一步支付義務。

相應的支出於發生時計入當期損益或相關資產成本。

本集團本期應分別向養老保險、年金、失業保險計畫繳存費用如下：項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 基本養老保險51,214,187.4251,214,187.42失業保險費1,813,948.351,813,921.1027.25企業年金繳費18,664,837.0018,664,837.00 合計71,692,972.7771,692,945.5227.25其他說明：本集團本期應向參與的設定提存計畫繳存費用人民幣71,692,972.77元（上期：人民幣67,793,224.89元）。

於期末，本集團尚有人民幣27.25元（年初：人民幣0元）的應繳存費用是於本報告期間到期而未支付的，有關應繳存費用已於報告期後支付。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）116中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（二十九）應交稅費稅費項目期末餘額年初餘額 增值稅3,165,360.7444,916,491.22企業所得稅16,643,960.3614,495,572.40個人所得稅954,966.9615,534,190.62城市維護建設稅195,864.18309,168.07房產稅2,183,327.82571,242.84教育費附加139,902.99220,834.36土地使用稅583,884.47919.92印花稅1,654,803.58658,504.82環境保護稅904.2921,380.14 合計25,522,975.3976,728,304.39（三十）其他應付款項目期末餘額年初餘額 應付利息應付股利14,896,463.86761,400.08其他應付款項278,406,520.07272,435,496.51 合計293,302,983.93273,196,896.591、應付股利項目期末餘額年初餘額 普通股股利14,896,463.86761,400.08其中：應付A股股利8,296,741.3282,389.51應付H股股利6,599,722.54679,010.57 合計14,896,463.86761,400.082、其他應付款項(1)按款項性質列示項目期末餘額年初餘額 存入保證金106,688,759.7897,392,301.25應付暫收款171,717,760.29175,043,195.26 合計278,406,520.07272,435,496.51財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）117中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告(2)賬齡超過一年的重要其他應付款項項目期末餘額其中：一年以上金額未償還或結轉的原因 Sea Accommodation Resorts Inc 23,382,798.3523,382,798.35存入保證金SEAFOXINTERNATIONALLIMITED 22,537,445.6022,537,445.60存入保證金廣東省社會保險基金管理局55,261,890.6815,426,370.62應付暫收款廣州開發區財政國庫集中支付中心5,397,000.004,724,000.00代收代付款廣州市市場監督管理局1,630,951.001,330,951.00履約保證金廣東省市場監督管理局代付專用戶1,100,000.001,100,000.00應付暫收款蘇州船用動力系統股份有限公司1,080,000.001,080,000.00應付暫收款廣州市黃埔區人力資源和社會保障局2,458,074.671,058,074.67應付暫收款 合計112,848,160.3070,639,640.24（三十一）一年內到期的非流動負債項目期末餘額年初餘額 一年內到期的長期借款1,051,399,140.001,382,939,827.78一年內到期的租賃負債69,106,335.1076,275,564.64 合計1,120,505,475.101,459,215,392.42（三十二）其他流動負債項目期末餘額年初餘額 期末未終止確認的供應鏈票據20,350,183.3847,770,567.42待轉銷項稅57,039,089.9542,125,129.12期末已背書未到期未終止確認的應收票據36,075,017.85撤單船舶預收款項17,700,944.3717,700,944.37未終止確認的保理業務15,000,000.0015,000,000.00 合計110,090,217.70158,671,658.76財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）118中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（三十三）長期借款長期借款分類：項目期末餘額年初餘額 信用借款2,777,215,140.003,613,187,337.78 合計2,777,215,140.003,613,187,337.78上述借款的賬面值須於以下期間償還：一年內1,051,399,140.001,382,939,827.78資產負債表日後超過一年，但不超過兩年410,000,000.001,000,824,266.67資產負債表日後超過兩年，但不超過五年100,000,000.00資產負債表日後超過五年1,215,816,000.001,229,423,243.33減：流動負債項下所示一年內到期的款項1,051,399,140.001,382,939,827.78非流動負債項下所示款項1,725,816,000.002,230,247,510.00其他說明：擔保情況：於期末，無保證借款。

利率詳情：長期借款利率主要在1.08-3.60%區間變動。

於期末，長期借款的加權平均年利率為2.1814%。

（三十四）租賃負債項目期末餘額年初餘額 租賃付款額186,621,268.63205,142,269.14減：未確認融資費用12,589,456.2314,281,319.94減：一年內到期的租賃負債69,106,335.1076,275,564.64 合計104,925,477.30114,585,384.56（三十五）長期應付職工薪酬1、長期應付職工薪酬明細表項目期末餘額年初餘額 一、離職後福利－設定受益計畫淨負債111,396,017.40120,600,000.00二、辭退福利三、其他長期福利四、購房援助款8,453,243.738,474,455.73 合計119,849,261.13129,074,455.73其他說明：期末設定受益計畫為黃埔文沖、文沖船廠、黃船海工和文船重工根據國資委相關規定，確認的「三類人員」（離休、退休和內退）費用。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）119中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告2、設定受益計畫變動情況(1)設定受益計畫義務現值項目本期金額上期金額 1.年初餘額120,600,000.00143,437,341.452.計入當期損益的設定受益成本1,773,400.002,334,134.70(1)當期服務成本9,111.18(2)過去服務成本(3)結算利得（損失以「-」表示）(4)利息淨額1,773,400.002,325,023.523.計入其他綜合收益的設定受益成本(1)精算利得（損失以「-」表示）4.其他變動-10,977,382.60 -10,990,093.18(1)結算時支付的對價-171,079.84(2)已支付的福利-10,977,382.60 -10,819,013.345.期末餘額111,396,017.40134,781,382.97(2)設定受益計畫淨負債（淨資產）項目本期金額上期金額 1.年初餘額120,600,000.00143,437,341.452.計入當期損益的設定受益成本1,773,400.002,334,134.703.計入其他綜合收益的設定受益成本4.其他變動-10,977,382.60 -10,990,093.185.期末餘額111,396,017.40134,781,382.973、離職福利精算假設及敏感性分析(1) 精算評估報告由韜睿惠悅管理諮詢（深圳）有限公司於2023年2月2日出具。

精算師：伍海川，北美精算師，美國精算師學會會員，中國精算師，特許企業風險分析師。

(2)精算計算方法：預期累計福利單位法(3)精算假設折現率：2.75%，參考中國國債收益率。

死亡率：中國人身保險業經驗生命表（2010-2013）－養老類業務男表╱女表現有離休人員和現有退休人員的補充醫療福利年增長率：6.50%現有內退人員的生活費年增長率：4.50%現有內退人員的社會保險繳費和住房公積金單位繳費年增長率：4.50%。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）120中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告(4)精算假設的敏感性分析折現率的敏感度分析設定受益計畫義務現值變動（萬元） 提高0.25個百分點-216降低0.25個百分點225（三十六）預計負債項目期末餘額年初餘額 產品品質保證148,889,877.24136,631,165.79待執行的虧損合同119,445.32119,445.32 合計149,009,322.56136,750,611.11其他說明：船舶及海工建造、配套及船舶貿易等業務，在完工交付時根據合同和預計發生的金額計提產品保修費，計入銷售費用和預計負債。

合同有約定保修費金額或計提比例的，按照合同約定計提；合同未做約定的，一般按照合同收入金額的0.5%-1%計提，其中首制船等特殊訂單的計提比例為0.5%-1.5%。

（三十七）遞延收益項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 政府補助87,673,373.5217,710,281.1032,805,494.0172,578,160.61 合計87,673,373.5217,710,281.1032,805,494.0172,578,160.61財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）121中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告涉及政府補助的項目：負債項目年初餘額本期新增補助金額本期計入營業外收入金額本期計入其他收益金額其他變動期末餘額與資產相關╱與收益相關天然氣水合物鑽採船（大洋鑽探號）總裝建造關鍵技術研究24,3 48,0 00.0 0 68 0,00 0.00 5,00 0,00 0.00 20,0 28,0 00.0 0與收益相關DQ國產化建造工藝研究18,7 90,0 00.0 0 8,00 0,00 0.00 10,7 90,0 00.0 0與收益相關未來型海洋智能空海潛一體無人系統母船研製14,7 85,0 00.0 0 2,00 0,00 0.00 -2,1 27,5 00.0 0 10,6 57,5 00.0 0與收益相關深海資源勘探核心裝備專項試驗及關鍵國產化裝備研製11,0 50,0 00.0 0 -1,6 50,0 00.0 0 9,40 0,00 0.00與收益相關16MW級海上風電機組關鍵技術研究及裝備研製5,33 4,55 0.86 34 9,97 3.15 4,98 4,57 7.71與收益相關三供一業3,55 8,54 0.06 91 0,06 4.94 2,64 8,47 5.12與收益相關大型JYJC科研生產關鍵信息基礎設施安全可控應用示範工程2,36 0,00 0.00 2,36 0,00 0.00與收益相關艦艇建造過程智能物流及精藝配送單元集成應用技術研究1,50 0,00 0.00 1,50 0,00 0.00與收益相關深遠海浮式風電平臺關鍵技術研究及應用示範1,50 0,00 0.00 18 6,18 7.99 1,31 3,81 2.01與收益相關工業互聯網平臺邊雲智能協同系統1,20 0,00 0.00 1,20 0,00 0.00與收益相關標識網關科研項目1,20 0,00 0.00 1,20 0,00 0.00與收益相關其他項目15,7 97,2 82.6 0 3,28 0,28 1.10 12,5 81,7 67.9 3 6,49 5,79 5.77與收益相關合計87,6 73,3 73.5 2 17,7 10,2 81.1 0 91 0,06 4.94 28,1 17,9 29.0 7 -3,7 77,5 00.0 0 72,5 78,1 60.6 1其他說明：其他變動為轉付參研單位款項。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）122中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（三十八）其他非流動負債項目期末餘額年初餘額 被套期項目132,462,293.42166,058,913.54 合計132,462,293.42166,058,913.54（三十九）股本本公司的法定、已發行及繳足股本的變動表如下：本期數年初餘額本期變動增(+)減(-)期末餘額 項目金額比例(%)發行新股送股公積金轉股其他小計金額比例(%) 無限售條件股份：人民幣普通股821,435,181.0058.11821,435,181.0058.11境外上市外資股592,071,197.0041.89592,071,197.0041.89有限售條件股份：人民幣普通股外資持股 股份總額1,413,506,378.00100.001,413,506,378.00100.00上期數年初餘額本期變動增(+)減(-)期末餘額 項目金額比例(%)發行新股送股公積金轉股其他小計金額比例(%) 無限售條件股份：人民幣普通股821,435,181.0058.11821,435,181.0058.11境外上市外資股592,071,197.0041.89592,071,197.0041.89有限售條件股份：人民幣普通股外資持股 股份總額1,413,506,378.00100.001,413,506,378.00100.00其他說明：本公司所有股份均為每股面值人民幣1元的普通股。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）123中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（四十）資本公積本期數項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 股本溢價9,308,196,115.28374,293,704.768,933,902,410.52其他資本公積49,524,714.4249,524,714.42原制度資本公積轉入18,260,878.7918,260,878.79 合計9,375,981,708.49374,293,704.769,001,688,003.73其他說明：本期資本公積減少，系按持股比例確認的聯營企業除淨損益、其他綜合收益以及利潤分配以外的所有者權益的其他變動。

上期數項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 股本溢價9,308,196,115.289,308,196,115.28其他資本公積67,095,324.30628.2167,095,952.51原制度資本公積轉入18,260,878.7918,260,878.79 合計9,393,552,318.37628.219,393,552,946.58其他說明：上期其他資本公積增加，系按持股比例確認的聯營企業資本公積和專項儲備變動。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）124中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（四十一） 其他綜合收益本期數本期金額項目年初餘額本期所得稅前發生額減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益減：所得稅費用稅後歸屬於母公司稅後歸屬於少數股東期末餘額1.不能重分類進損益的其他綜合收益1,45 0,97 2,21 5.57 2,31 0,52 4,27 9.64 10,5 74,7 43.6 9 57 8,84 1,86 8.22 1,72 2,13 9,35 0.14 -1,0 31,6 82.4 1 3,17 3,11 1,56 5.71其中：重新計量設定受益計畫變動額-6 7,38 2,47 1.26 -6 7,38 2,47 1.26權益法下不能轉損益的其他綜合收益3,16 4,24 5.90 -2 6,52 2.19 -2 6,52 2.19 3,13 7,72 3.71其他權益工具投資公允價值變動1,51 5,19 0,44 0.93 2,31 0,55 0,80 1.83 10,5 74,7 43.6 9 57 8,84 1,86 8.22 1,72 2,16 5,87 2.33 -1,0 31,6 82.4 1 3,23 7,35 6,31 3.26 2.將重分類進損益的其他綜合收益-4 17,3 70.4 1 2,77 9,33 1.21 1,50 4,92 2.24 1,27 4,40 8.97 1,08 7,55 1.83其中：外幣財務報表折算差額-4 17,3 70.4 1 2,77 9,33 1.21 1,50 4,92 2.24 1,27 4,40 8.97 1,08 7,55 1.83其他綜合收益合計1,45 0,55 4,84 5.16 2,31 3,30 3,61 0.85 10,5 74,7 43.6 9 57 8,84 1,86 8.22 1,72 3,64 4,27 2.38 24 2,72 6.56 3,17 4,19 9,11 7.54上期數本期金額項目年初餘額本期所得稅前發生額減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益減：所得稅費用稅後歸屬於母公司稅後歸屬於少數股東期末餘額1. 不能重分類進損益的其他綜合收益1,86 7,26 4,92 3.58 -1,2 81,9 02,3 92.8 8 -3 18,6 27,2 95.8 9 -9 56,2 78,2 32.7 1 -6,9 96,8 64.2 8 91 0,98 6,69 0.87其中：重新計量設定受益計畫變動額-6 7,10 1,05 5.24 -6 7,10 1,05 5.24權益法下不能轉損益的其他綜合收益-2 78,6 60.3 4 78 6,42 5.81 14 0,57 3.05 64 5,85 2.76 36 7,19 2.42其他權益工具投資公允價值變動1,93 4,64 4,63 9.16 -1,2 82,6 88,8 18.6 9 -3 18,7 67,8 68.9 4 -9 56,9 24,0 85.4 7 -6,9 96,8 64.2 8 97 7,72 0,55 3.69 2.將重分類進損益的其他綜合收益-3,5 12,4 11.0 2 2,67 1,90 1.34 1,44 2,61 5.79 1,22 9,28 5.55 -2,0 69,7 95.2 3其中：外幣財務報表折算差額-3,5 12,4 11.0 2 2,67 1,90 1.34 1,44 2,61 5.79 1,22 9,28 5.55 -2,0 69,7 95.2 3其他綜合收益合計1,86 3,75 2,51 2.56 -1,2 79,2 30,4 91.5 4 -3 18,6 27,2 95.8 9 -9 54,8 35,6 16.9 2 -5,7 67,5 78.7 3 90 8,91 6,89 5.64財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）125中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（四十二）專項儲備本期數項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 安全生產費12,007,669.2312,007,669.23 合計12,007,669.2312,007,669.23上期數項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 安全生產費24,059,691.0724,059,691.07 合計24,059,691.0724,059,691.07（四十三）盈餘公積本期數項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 法定盈餘公積1,091,725,649.111,091,725,649.11任意盈餘公積19,920,770.2319,920,770.23 合計1,111,646,419.341,111,646,419.34上期數項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 法定盈餘公積1,022,477,728.601,022,477,728.60任意盈餘公積19,920,770.2319,920,770.23 合計1,042,398,498.831,042,398,498.83（四十四）未分配利潤項目本期金額上期金額 調整前上年年末未分配利潤2,236,341,205.821,811,537,356.69調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） 572,135.41503,151.96調整後年初未分配利潤2,236,913,341.231,812,040,508.65加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤12,665,284.9018,928,805.72加：其他綜合收益結轉留存收益10,574,743.69減：提取法定盈餘公積應付普通股股利14,135,063.78195,063,880.16 期末未分配利潤2,246,018,306.041,635,905,434.21其他說明：本期其他綜合收益結轉留存收益為文沖船廠處置中船財務有限責任公司股權的所有者權益內部結轉。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）126中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（四十五）少數股東權益子公司名稱少數股權比例(%)期末金額年初金額 黃埔文沖45.463,159,729,122.723,153,415,427.53湛江公司40.003,141,892.242,906,951.26文沖兵神40.002,600,645.882,372,234.30華順公司1.0034,750.7734,097.51華隆公司1.00632,365.45556,911.50星際公司62.502,625,678.553,248,422.85中船新能源38.12413,365.22419,550.71廣西重工28.60 -244,371.08196,316.66 合計3,168,933,449.753,163,149,912.32（四十六）淨流動資產項目期末餘額年初餘額 流動資產24,406,899,173.9225,845,135,974.86減：流動負債23,345,525,563.9624,361,350,063.57 淨流動資產1,061,373,609.961,483,785,911.29（四十七）總資產減流動負債項目期末餘額年初餘額 資產總計46,866,852,879.6946,508,366,648.38減：流動負債23,345,525,563.9624,361,350,063.57 總資產減流動負債23,521,327,315.7322,147,016,584.81（四十八）借貸本集團借貸匯總如下：項目期末餘額年初餘額 短期借款1,605,943,583.332,881,008,138.92一年內到期的非流動負債1,051,399,140.001,382,939,827.78長期借款1,725,816,000.002,230,247,510.00 合計4,383,158,723.336,494,195,476.70財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）127中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告1、借貸的分析項目期末餘額年初餘額 銀行借款－須在五年內償還銀行借款3,157,342,723.334,959,601,400.03－須在五年以後償還銀行借款1,215,816,000.001,229,423,243.33其他借款－須在五年內償還其他借款10,000,000.00305,170,833.34－須在五年以後償還其他借款 合計4,383,158,723.336,494,195,476.702、借貸的到期日分析項目期末餘額年初餘額 按要求償還或1年以內2,657,342,723.334,263,947,966.701至2年410,000,000.001,000,824,266.672至5年100,000,000.005年以上1,215,816,000.001,229,423,243.33 合計4,383,158,723.336,494,195,476.70（四十九）營業收入和營業成本1、營業收入和營業成本情況本期金額上期金額 項目收入成本收入成本 主營業務5,888,197,544.335,548,295,677.314,160,766,950.013,898,470,735.17其他業務94,136,258.7163,216,995.57110,435,550.9879,177,579.78 合計5,982,333,803.045,611,512,672.884,271,202,500.993,977,648,314.95主營毛利項目本期金額上期金額 主營業務收入5,888,197,544.334,160,766,950.01主營業務成本5,548,295,677.313,898,470,735.17毛利339,901,867.02262,296,214.84財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）128中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告(1)主營業務－按產品分類產品名稱本期發生額上期發生額 主營業務收入船舶產品5,032,450,154.822,589,378,267.07其中：散貨船356,868,397.67344,416,556.28集裝箱船1,311,076,285.87531,870,908.65特種船及其他3,364,505,471.281,713,090,802.14海工產品175,170,012.4084,928,937.95鋼結構492,129,000.55775,090,667.39船舶修理及改造100,878,302.08647,574,516.39機電產品及其他87,570,074.4863,794,561.21 合計5,888,197,544.334,160,766,950.01主營業務成本船舶產品4,769,847,529.022,448,124,903.74其中：散貨船362,110,625.42342,915,184.61集裝箱船1,211,034,326.59498,583,945.74特種船及其他3,196,702,577.011,606,625,773.39海工產品176,271,142.69 -14,503,235.64鋼結構445,094,571.76747,235,316.31船舶修理及改造90,340,127.34659,777,279.77機電產品及其他66,742,306.5057,836,470.99 合計5,548,295,677.313,898,470,735.17(2)主營業務－按地區分類地區名稱本期發生額上期發生額 主營業務收入中國（含港澳臺） 4,570,911,087.373,986,055,902.55亞洲其他地區43,318,669.079,000,889.61欧洲354,316,668.84北美洲343,770,570.21165,710,157.85非洲575,880,548.84 合計5,888,197,544.334,160,766,950.01主營業務成本中國（含港澳臺） 4,253,846,473.573,723,880,122.43亞洲其他地區25,962,587.128,407,148.77欧洲353,820,697.86北美洲344,592,783.01166,183,463.97非洲570,073,135.75 合計5,548,295,677.313,898,470,735.17財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）129中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告(3)其他業務收入和其他業務成本項目本期發生額上期發生額 其他業務收入銷售材料65,386,047.4868,830,497.53租賃24,921,411.8535,351,116.47提供動能738,135.562,951,762.30其他3,090,663.823,302,174.68 合計94,136,258.71110,435,550.98其他業務成本銷售材料47,964,098.5857,957,973.28租賃10,193,335.8319,006,524.15提供動能4,042,516.192,576,359.72其他1,017,044.97 -363,277.37 合計63,216,995.5779,177,579.782、營業收入扣除情況項目本期金額具體扣除情況上期金額具體扣除情況 營業收入金額5,982,333,803.044,271,202,500.99營業收入扣除項目合計金額94,136,258.71110,435,550.98營業收入扣除項目合計金額佔營業收入的比重(%) 1.572.59一、與主營業務無關的業務收入正常經營之外的其他業務收入94,136,258.71銷售材料、租賃收入等110,435,550.98銷售材料、租賃收入等與主營業務無關的業務收入小計94,136,258.71110,435,550.98二、不具備商業實質的收入不具備商業實質的收入小計三、與主營業務無關或不具備商業實質的其他收入營業收入扣除後金額5,888,197,544.334,160,766,950.01財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）130中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告3、合同產生的收入情況本期收入分解信息如下：合同分類造船及相關業務分部鋼結構業務分部修船及相關業務分部其他分部合計 商品類型：船舶產品5,032,450,154.825,032,450,154.82海工產品175,170,012.40175,170,012.40鋼結構492,129,000.55492,129,000.55船舶修理及改造100,878,302.08100,878,302.08機電產品及其他87,570,074.4887,570,074.48其他業務94,136,258.7194,136,258.71 合計5,207,620,167.22492,129,000.55100,878,302.08181,706,333.195,982,333,803.04按經營地區分類：境內3,953,015,797.91492,129,000.5581,514,883.50138,005,613.624,664,665,295.58境外1,254,604,369.3119,363,418.5843,700,719.571,317,668,507.46 合計5,207,620,167.22492,129,000.55100,878,302.08181,706,333.195,982,333,803.04市場或客戶類型：國有企業3,082,527,682.84491,470,939.5256,907,605.4491,149,627.903,722,055,855.70民營企業355,070,185.84658,061.034,756,419.1934,414,472.58394,899,138.64外資企業1,770,022,298.5439,214,277.4556,142,232.711,865,378,808.70 合計5,207,620,167.22492,129,000.55100,878,302.08181,706,333.195,982,333,803.04合同類型：固定造價5,207,620,167.22492,129,000.55100,878,302.08181,706,333.195,982,333,803.04成本加成 合計5,207,620,167.22492,129,000.55100,878,302.08181,706,333.195,982,333,803.04按商品轉讓的時間分類：在某一時段內確認2,888,042,293.86449,697,560.433,337,739,854.29在某一時點確認2,319,577,873.3642,431,440.12100,878,302.08181,706,333.192,644,593,948.75 合計5,207,620,167.22492,129,000.55100,878,302.08181,706,333.195,982,333,803.04按合同期限分類：短期2,319,577,873.3642,431,440.12100,878,302.08181,706,333.192,644,593,948.75長期2,888,042,293.86449,697,560.433,337,739,854.29 合計5,207,620,167.22492,129,000.55100,878,302.08181,706,333.195,982,333,803.04按銷售渠道分類：直接銷售5,207,620,167.22492,129,000.55100,878,302.08181,706,333.195,982,333,803.04代理銷售 合計5,207,620,167.22492,129,000.55100,878,302.08181,706,333.195,982,333,803.04財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）131中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告4、履約義務的說明本集團的履約義務主要系完成船舶及配套產品的建造、交付及保修等事項，履約義務的時間基本和船舶的完成進度一致，主要包括開工、合攏、進塢、下水、試航、交付等節點。

本集團與客戶合同中根據節點確定進度款支付的時間和比例，雙方按照合同條款履行相應義務，如過程中任何一方發生違約或不能及時履行合同義務的情況，如屬於本集團的責任，需退還客戶預先支付的款項，並退還已構成的合同資產，如屬於客戶的責任，本集團有權利要求客戶繼續履約或對合同履約所發生成本和利潤予以補償；通常合同的質保期限在1年，對於非故意、航行風險、自然損毀等原因造成的缺陷，企業免於收取費用提供修復服務。

5、分攤至剩餘履約義務的交易價格截至2023年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的交易價格金額為1,845,306.07萬元，其中673,050.28萬元預計將於2023年度確認收入，732,733.99萬元預計將於2024年度確認收入。

6、前五名客戶營業收入情況客戶與本集團關係本期金額佔主營業務收入總額的比例(%) 客戶一非關聯方2,429,171,026.0941.25客戶二非關聯方356,868,397.676.06客戶三非關聯方355,070,185.846.03客戶四非關聯方195,102,218.773.31客戶五非關聯方194,959,583.263.31 合計3,531,171,411.6359.967、前五名供應商購貨額情況供應商與本集團關係本期金額佔主營業務成本總額的比例(%) 供應商一同受中國船舶集團控制2,695,885,868.9548.59供應商二非關聯方302,061,357.965.44供應商三非關聯方160,302,600.002.89供應商四非關聯方106,521,482.241.92供應商五非關聯方45,230,932.890.82 合計3,310,002,242.0459.66（五十）稅金及附加項目本期金額上期金額 城市維護建設稅1,060,277.50821,411.31教育費附加761,650.99596,817.55房產稅2,797,482.902,459,619.91土地使用稅584,804.39579,547.47印花稅3,223,740.136,067,840.61車船使用稅50,781.6448,726.20環境保護稅2,777.5816,374.15 合計8,481,515.1310,590,337.20財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）132中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（五十一）銷售費用項目本期金額上期金額 產品質量保證30,933,448.3126,518,642.03職工薪酬10,587,834.3910,360,537.24業務經費428,352.64405,495.58展覽費37,392.45差旅費813,550.38316,794.96廣告宣傳費136,532.35189,877.37折舊費62,527.3539,657.81其他610,695.38279,351.06 合計43,610,333.2538,110,356.05（五十二）管理費用項目本期金額上期金額 職工薪酬154,739,897.61134,656,557.61修理費31,327,089.5331,940,854.35保險費22,404,701.07304,479.25折舊費13,837,630.3310,835,777.10無形資產攤銷13,430,791.0113,100,647.72業務招待費10,411,446.50991,810.12租賃費8,632,450.808,174,301.66差旅費1,676,888.18614,459.54董事會費1,459,421.36861,248.49警衛消防、安全活動費988,424.70887,394.90綠化、排汙費964,049.18740,456.04諮詢費705,277.7396,710.81辦公費520,092.31547,782.04聘請仲介機構費490,832.75176,049.46訴訟費303,045.74後勤服務費190,988.17164,050.74倉庫經費825,101.56其他11,757,752.1840,574,164.84 合計273,840,779.15245,491,846.23財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）133中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（五十三）研發費用項目本期金額上期金額 材料費87,805,103.71122,620,229.70工資及勞務費85,043,528.3951,304,905.34設計費16,802,050.9614,775,855.72項目管理費11,584,992.61441,551.91外協費10,377,543.9519,299,615.65固定資產使用費8,901,857.068,630,281.95專用費4,389,991.091,685,261.31燃料動力費3,828,765.45189,604.71差旅費1,116,872.30805,869.69事務費307,426.23150,381.42會議費214,881.56101,360.07試驗費207,547.16專家諮詢費116,275.0090,580.00其他735,771.03996,888.70 合計231,432,606.50221,092,386.17（五十四）財務費用1、財務費用明細項目本期金額上期金額 利息費用60,050,142.8070,720,155.93其中：租賃負債利息費用8,446,913.387,572,609.81減：利息收入202,806,848.14230,567,348.75匯兌損益-89,495,298.86 -92,419,423.85其他支出4,597,470.0421,664,527.00 合計-227,654,534.16 -230,602,089.672、利息費用明細項目本期金額上期金額 銀行借款、透支利息58,983,167.7370,756,457.48須於五年內到期償還的銀行借款利息58,983,167.7370,756,457.48須五年以上到期償還的銀行借款利息其他借款6,156,975.075,263,698.45須於五年內到期償還的其他借款利息其他利息支出6,156,975.075,263,698.45小計65,140,142.8076,020,155.93減：資本化利息減：財政貼息5,090,000.005,300,000.00 合計60,050,142.8070,720,155.93財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）134中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告3、利息收入明細項目本期金額上期金額 銀行存款利息收入186,278,953.04194,597,084.67應收款項利息收入16,527,895.1035,970,264.08 合計202,806,848.14230,567,348.75（五十五）其他收益項目本期金額上期金額 政府補助45,837,090.0226,649,095.31進項稅加計抵減1,686.345,237.42代扣個人所得稅手續費463,732.81263,802.99 合計46,302,509.1726,918,135.72計入其他收益的政府補助補助項目本期金額上期金額與資產相關╱與收益相關 促進科技創新產業發展扶持政策兌現9,901,300.00與收益相關深水鑽採船設計建造關鍵技術研究9,900,000.005,000,000.00與收益相關DQ國產化建造工藝研究8,000,000.005,000,000.00與收益相關天然氣水合物鑽採船（大洋鑽探號）總裝建造關鍵技術研究5,000,000.00與收益相關首台套保險補貼3,000,000.00與收益相關未來型海洋智能空海潛一體無人系統母船研製2,000,000.00與收益相關穩崗補貼1,489,866.583,271,727.01與收益相關太陽能風能動力無人船關鍵技術研究1,100,000.00與收益相關政策兌現貼息補助1,000,000.00與收益相關技能提升培訓補貼511,200.00與收益相關高企培育專題補助500,000.00與收益相關漂浮式海上風電成套裝備研製及應用示範科研補助370,420.591,334,119.81與收益相關船舶智能製造共性關鍵工藝技術研究3,000,000.00與收益相關社保一次性留工培訓補助1,936,334.88與收益相關高端裝備用複合磨構件協同創新研究1,480,000.00與收益相關兩維費960,000.00與收益相關海上風電鋼管樁智能製造技術研究、應用產業化科研補助822,062.19與收益相關商務發展專項資金服務貿易事項789,100.00與收益相關促進經濟高質量發展專項資金770,000.00與收益相關中央服貿資金450,000.00與收益相關線上適崗技能培訓408,512.50與收益相關廣州市商務發展專項資金399,215.97與收益相關其他3,064,302.851,297,063.36 合計45,837,090.0226,918,135.72其他說明：本期其他收益計入非經常性損益的政府補助為42,837,090.02元，計入經常性損益的政府補助原因見附註十七（一）。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）135中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（五十六）投資收益項目本期金額上期金額 權益法核算的長期股權投資收益-5,456,775.66 -10,869,117.41處置長期股權投資產生的投資收益處置交易性金融資產取得的投資收益-16,581,010.17 -13,654,653.76其他權益工具投資持有期間取得的股利收入1,749,854.25192,641.21 合計-20,287,931.58 -24,331,129.96其他說明：本期來源於上市及非上市類投資的投資收益分別為1,607,885.15元（上期：0元）及-21,895,816.73元（上期：-24,331,129.96元）。

（五十七）公允價值變動收益產生公允價值變動收益的來源本期金額上期金額 交易性金融資產-5,855,719.6117,336,152.70交易性金融負債-39,014,254.44套期1,635,137.11 合計-43,234,836.9417,336,152.70（五十八）信用減值損失項目本期金額上期金額 應收賬款壞賬損失-10,300,919.6523,882,692.12應收款項融資減值損失44,927.81 -16,313.48其他應收款壞賬損失-251,618.21278,869.68長期應收款壞賬損失3,983,692.47 合計-6,523,917.5824,145,248.32其他說明：各項信用減值損失負數表示本期計提，正數表示本期沖回。

（五十九）資產減值損失項目本期金額上期金額 存貨跌價損失-4,457,594.94 -25,904,928.57 合計-4,457,594.94 -25,904,928.57其他說明：各項資產減值損失負數表示本期計提，正數表示本期沖回。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）136中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（六十）營業外收入項目本期金額上期金額計入本期非經常性損益的金額 非流動資產毀損報廢利得177,694.92232,191.56177,694.92其中：固定資產毀損報廢利得177,694.92232,191.56177,694.92與企業日常活動無關的政府補助910,064.94910,064.94910,064.94罰款收入90,100.00214,529.0090,100.00保險賠付款630,000.00585,573.91630,000.00其他17,205.6974,177.6017,205.69 合計1,825,065.552,016,537.011,825,065.55其他說明：本期計入非經常性損益金額為1,825,065.55元（上期：2,016,537.01元）。

計入營業外收入的政府補助補助項目本期金額上期金額與資產相關╱與收益相關 三供一業補貼910,064.94910,064.94與收益相關 合計910,064.94910,064.94其他說明：本期營業外收入包括出售物業的利潤0元（上期金額﹕0元）。

（六十一）營業外支出項目本期金額上期金額計入本期非經常性損益的金額 非流動資產毀損報廢損失899,923.00712,882.16899,923.00其中：固定資產毀損報廢損失899,923.00712,882.16899,923.00罰款及滯納金398,044.14398,044.14 合計1,297,967.14712,882.161,297,967.14其他說明：本期計入非經常性損益金額為1,297,967.14元（上期：712,882.16元）。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）137中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（六十二）所得稅費用1、所得稅費用表項目本期金額上期金額 當期所得稅費用-1,070,433.5039,442.00(1)中國大陸-1,070,433.5039,442.00(2)香港遞延所得稅費用-3,699,905.44 -139,450.09 合計-4,770,338.94 -100,008.092、會計利潤與所得稅費用調整過程項目本期金額 利潤總額13,435,756.83按法定╱適用稅率計算的所得稅費用3,358,939.21子公司適用不同稅率的影響-399,095.15調整以前期間所得稅的影響-2,956,863.27非應稅收入的影響4,780,983.66不可抵扣的成本、費用和損失的影響579,927.34使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-612,433.10本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響25,224,077.26研發費用加計扣除-34,745,874.89所得稅費用-4,770,338.94（六十三）審計費用及核數師2023年審計費為154萬元（2022年：154萬元）。

本公司聘請的審計師為立信會計師事務所（特殊普通合夥），系2021年更換。

（六十四）折舊及攤銷項目本期金額上期金額 固定資產折舊173,761,454.25160,732,847.18無形資產攤銷15,861,950.7615,377,614.63使用權資產折舊40,214,475.3722,857,297.19長期待攤費用攤銷4,911,087.534,226,368.29投資性房地產折舊3,268,712.523,268,712.52 合計238,017,680.43206,462,839.81其他說明：本期計入營業成本、銷售費用、管理費用和研發費用中的折舊費用金額為217,244,642.14元（上期：186,858,856.89元），攤銷費用金額為20,773,038.29元（上期：19,603,982.92元）。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）138中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（六十五）出售投資或物業的盈利（或虧損）本期出售投資盈利為0元，本期出售物業盈利為0元（上期出售投資盈利為0元，上期出售物業盈利為0元）。

（六十六）營業租金支出本期的營業租金支出為45,968,323.81元（上期：45,843,929.85元），其中機器設備的租金支出為1,370,836.80元（上期：15,489,589.86元）。

（六十七）租金收入本期的營業租金收入為72,632,642.49元（上期：61,136,466.42元），其中來自土地和建築物的租金為20,839,929.35元（上期：35,351,116.47元）。

（六十八）費用按性質分類的利潤表補充資料利潤表中的營業成本、銷售費用、管理費用、研發費用和財務費用按照性質分類，列示如下：項目本期金額上期金額 耗用的原材料4,023,304,585.312,729,604,277.71職工薪酬費用1,104,254,612.39836,260,329.64產品專用費311,215,825.42513,749,603.30折舊費用217,244,642.14162,072,352.04燃料動力費76,338,442.3645,833,690.36攤銷費用20,773,038.2919,603,982.92產品收尾費19,686,978.5616,266,426.47財務費用-227,654,534.16 -230,602,089.67其他費用387,578,267.31158,952,240.96 合計5,932,741,857.624,251,740,813.73（六十九）現金流量表項目1、收到的其他與經營活動有關的現金項目本期金額上期金額 收到其他往來款130,485,444.05257,239,921.30政府補助35,429,442.0541,838,155.33利息收入119,846,212.1458,246,687.45收到╱收回保證金、押金38,392,312.773,148,664.14其他營業外收入694,402.00267,577.21 合計324,847,813.01360,741,005.43財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）139中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告2、支付的其他與經營活動有關的現金項目本期金額上期金額 支付其他往來款104,899,945.58197,938,392.52押金、保證金47,556,621.157,756,934.96管理費用及研發費用支出68,492,665.2743,807,346.23備用金21,008,842.3616,376,978.17營業外支出68.02銷售費用支出1,783,150.07960,826.95銀行手續費4,132,078.8821,468,160.35保修費支出475,782.515,586,792.43 合計248,349,153.84293,895,431.613、收到的其他與投資活動有關的現金項目本期金額上期金額 超過三個月的定期存款、受限資金3,909,459,298.562,737,355,406.00超過三個月的定期存款及各類保證金利息收入80,916,039.376,407,807.49 合計3,990,375,337.932,743,763,213.494、支付的其他與投資活動有關的現金項目本期金額上期金額 存出超過三個月的定期存款、受限資金4,543,875,505.386,129,177,454.10 合計4,543,875,505.386,129,177,454.105、收到的其他與籌資活動有關的現金無。

6、支付的其他與籌資活動有關的現金項目本期金額上期金額 租賃資產支出45,968,323.81537,507.37 合計45,968,323.81537,507.37財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）140中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告（七十）現金流量表補充資料1、現金流量表補充資料補充資料本期金額上期金額 1、將淨利潤調節為經營活動現金流量淨利潤18,206,095.7728,438,491.21加：信用減值損失6,523,917.58 -24,145,248.32資產減值準備4,457,594.9425,904,928.57固定資產和投資性房地產折舊177,030,166.77164,001,559.70使用權資產折舊40,214,475.3722,857,297.19無形資產攤銷15,861,950.7615,377,614.63長期待攤費用攤銷4,911,087.534,226,368.29處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「-」號填列）固定資產報廢損失（收益以「-」號填列） 722,228.08480,690.60公允價值變動損失（收益以「-」號填列） 43,234,836.94 -17,336,152.70財務費用（收益以「-」號填列） -9,072,996.4554,627,490.57投資損失（收益以「-」號填列） 20,287,931.5824,331,129.96遞延所得稅資產減少（增加以「-」號填列） 2,239,699.7516,795,999.46遞延所得稅負債增加（減少以「-」號填列） -5,939,605.19 -16,935,449.56存貨的減少（增加以「-」號填列） -1,009,557,085.88 -1,636,725,227.26經營性應收項目的減少（增加以「-」號填列） -2,459,532,381.921,954,749,550.58經營性應付項目的增加（減少以「-」號填列） 546,914,646.55662,819,581.39其他經營活動產生的現金流量淨額-2,603,497,437.821,279,468,624.312、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產存貨轉入固定資產3、現金及現金等價物淨變動情況現金的期末餘額5,525,049,585.256,573,112,458.26減：現金的期初餘額11,069,985,285.845,417,061,556.97加：現金等價物的期末餘額減：現金等價物的期初餘額現金及現金等價物淨增加額-5,544,935,700.591,156,050,901.292、本期支付的取得子公司的現金淨額無。

3、本期收到的處置子公司的現金淨額無。

財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）141中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告4、現金和現金等價物的構成項目期末餘額年初餘額 一、現金5,525,049,585.2511,069,985,285.84其中：庫存現金10,620.4827,083.98可隨時用於支付的數字貨幣可隨時用於支付的銀行存款5,525,038,964.7711,069,958,201.86可隨時用於支付的其他貨幣資金二、現金等價物其中：三個月內到期的債券投資三、期末現金及現金等價物餘額5,525,049,585.2511,069,985,285.84其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物（七十一）所有權或使用權受到限制的資產項目期末賬面價值受限原因 貨幣資金4,366,904,232.65三個月以上定期存款、保證金等應收票據3,857,700.31質押的應收票據合計4,370,761,932.96（七十二）外幣貨幣性項目1、外幣貨幣性項目項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額 貨幣資金914,903,203.86其中：美元123,760,524.567.2258894,268,798.37歐元404,674.417.87713,187,660.80港幣18,922,716.580.922017,446,744.69應收賬款622,324,775.15其中：美元85,886,979.197.2258620,602,134.23港幣1,868,374.100.92201,722,640.92其他應收款113,855.65其中：港幣123,487.690.9220113,855.65長期應收款1,610,587,350.24其中：美元222,893,984.097.22581,610,587,350.24應付賬款887,107,164.07其中：美元102,160,271.107.2258738,189,686.91歐元18,766,564.597.8771147,826,105.93挪威克朗871,200.000.6712584,749.44英鎊55,409.689.1432506,621.79其他應付款85,554,821.94其中：美元11,824,430.007.225885,440,966.29港幣123,487.690.9220113,855.65財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）142中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告2、重要境外經營實體的記賬本位幣重要境外經營實體境外主要經營地記賬本位幣選擇依據華順國際船舶有限公司中國香港港幣主要經營業務以港幣計價華隆國際船舶有限公司中國香港港幣主要經營業務以港幣計價華盛船舶國際有限公司中國香港港幣主要經營業務以港幣計價華興船舶國際有限公司中國香港港幣主要經營業務以港幣計價華祥船舶國際有限公司中國香港港幣主要經營業務以港幣計價華瑞船舶國際有限公司中國香港港幣主要經營業務以港幣計價華裕船舶國際有限公司中國香港港幣主要經營業務以港幣計價（七十三） 套期按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的相關的定性和定量信息：公允價值套期被套期專案的賬面價值被套期項目公允價值套期調整的累計金額（計入被套期項目賬面價值）包含被套期項目的資產負債表列示項目本期用作確認套期無效部分基礎的被套期項目公允價值變動套期工具的名義金額套期工具的賬面價值包含套期工具的資產負債表列示項目本期用作確認套期無效部分基礎的套期工具公允價值變動計入當期損益的套期無效部分計入其他綜合收益的套期無效部分計入當期損益的利潤表列示項目（包括套期無效部分）資產負債資產負債資產負債匯率風險13 2,4 62,29 3.4 2 13 2,4 62,29 3.4 2其他非流動負債15 0,4 59,20 0.9 1其他非流動資產－確定承諾13 2,4 62,29 3.4 2 13 2,4 62,29 3.4 2其他非流動負債15 0,4 59,20 0.9 1其他非流動資產143中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（七十四）政府補助1、政府補助基本情況項目金額列報項目計入當期損益的金額 促進科技創新產業發展扶持政策兌現9,901,300.00其他收益9,901,300.00深水鑽採船設計建造關鍵技術研究9,900,000.00其他收益9,900,000.00DQ國產化建造工藝研究8,000,000.00其他收益8,000,000.00天然氣水合物鑽採船（大洋鑽探號）總裝建造關鍵技術研究5,000,000.00其他收益5,000,000.00首台套保險補貼3,000,000.00其他收益3,000,000.00未來型海洋智能空海潛一體無人系統母船研製2,000,000.00其他收益2,000,000.00穩崗補貼1,489,866.58其他收益1,489,866.58太陽能風能動力無人船關鍵技術研究1,100,000.00其他收益1,100,000.00政策兌現貼息補助1,000,000.00其他收益1,000,000.00100萬以下的其他收益項目4,445,923.44其他收益4,445,923.44三供一業910,064.94營業外收入910,064.94轉民貼息5,090,000.00財務費用5,090,000.00天然氣水合物鑽採船（大洋鑽探號）總裝建造關鍵技術研究20,028,000.00遞延收益DQ國產化建造工藝研究10,790,000.00遞延收益未來型海洋智能空海潛一體無人系統母船研製10,657,500.00遞延收益深海資源勘探核心裝備專項試驗及關鍵國產化裝備研製9,400,000.00遞延收益16MW級海上風電機組關鍵技術研究及裝備研製4,984,577.71遞延收益三供一業2,648,475.12遞延收益大型JYJC科研生產關鍵信息基礎設施安全可控應用示範工程2,360,000.00遞延收益艦艇建造過程智能物流及精藝配送單元集成應用技術研究1,500,000.00遞延收益深遠海浮式風電平臺關鍵技術研究及應用示範1,313,812.01遞延收益工業互聯網平臺邊雲智能協同系統1,200,000.00遞延收益標識網關科研項目1,200,000.00遞延收益100萬以下的遞延收益項目6,495,795.77遞延收益 合計124,415,315.5751,837,154.962、政府補助的退回情況無。

144中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（七十五）租賃1、作為承租人項目本期金額上期金額 租賃負債的利息費用8,446,913.387,572,609.81計入相關資產成本或當期損益的簡化處理的短期租賃費用15,397,945.0516,490,598.54與租賃相關的總現金流出45,968,323.8139,399,111.932、作為出租人(1)經營租賃本期金額上期金額 經營租賃收入72,632,642.4961,136,466.42其中：與未計入租賃收款額的可變租賃付款額相關的收入於資產負債表日後將收到的未折現的租賃收款額如下：剩餘租賃期本期金額上期金額 1年以內88,922,232.4861,088,867.411至2年65,448,155.0037,602,239.702至3年65,388,500.0012,500,000.003至4年65,388,500.0012,500,000.004至5年52,166,375.0012,500,000.005年以上 合計337,313,762.48136,191,107.11145中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(2)融資租賃本期金額上期金額 銷售損益租賃投資淨額的融資收益3,282,316.043,220,923.27與未納入租賃投資淨額的可變租賃付款額相關的收入於資產負債表日後將收到的租賃收款額如下：剩餘租賃期本期金額上期金額 1年以內114,887,008.1856,351,275.061至2年65,748,810.4863,843,095.282至3年153,730,151.2863,843,095.283至4年66,580,879.54145,772,963.844至5年84,442,292.705年以上未折現的租賃收款額小計400,946,849.48414,252,722.16加：未擔保餘值減：未實現融資收益16,829,022.4720,111,338.51租賃投資淨額384,117,827.01394,141,383.65（七十六）每股收益基本每股收益按照歸屬於本集團普通股股東的當期淨利潤，除以發行在外普通股的加權平均數計算。

稀釋每股收益的分子以歸屬於本集團普通股股東的當期淨利潤，調整下述因素後確定：(1)當期已確認為費用的稀釋性潛在普通股的利息；(2)稀釋性潛在普通股轉換時將產生的收益或費用；以及(3)上述調整相關的所得稅影響。

稀釋每股收益的分母等於下列兩項之和：(1)基本每股收益中本集團已發行普通股的加權平均數；及(2)假定稀釋性潛在普通股轉換為普通股而增加的普通股的加權平均數。

在計算稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的加權平均數時，以前期間發行的稀釋性潛在普通股，假設在當年年初轉換；當期發行的稀釋性潛在普通股，假設在發行日轉換。

146中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）基本每股收益與稀釋每股收益的具體計算如下：項目序號本期金額上期金額 歸屬於母公司股東的淨利潤112,665,284.9018,928,805.72歸屬於母公司的非經常性損益2 -2,813,630.1616,828,227.97歸屬於母公司股東、扣除非經常性損益後的淨利潤3=1-215,478,915.062,100,577.75年初股份總數41,413,506,378.001,413,506,378.00公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數（Ⅰ） 5發行新股或債轉股等增加股份數（Ⅱ） 6增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累計月數7因回購等減少股份數8減少股份下一月份起至期末的累計月數9縮股減少股份數10報告期月份數116.006.00發行在外普通股的加權平均數121,413,506,378.001,413,506,378.00因同一控制下企業合併而調整後的用於計算扣除非經常性損益後的每股收益的發行在外的普通股加權平均數131,413,506,378.001,413,506,378.00基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷120.00900.0134基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷130.01100.0015已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息16轉換費用17所得稅率180.250.25認股權證、期權行權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數19稀釋每股收益（Ⅰ）20=[1+（16-17）×（100%-18）]÷（12+19） 0.00900.0134稀釋每股收益（Ⅱ）21=[3+（16-17）×（100%-18）]÷（13+19） 0.01100.0015（七十七）股息截至2023年6月30日止6個月期間已宣告派發截至2022年12月31日止年度股息14,135,063.78元（上期：195,063,880.16元）。

本公司不派發截至2023年6月30日止6個月期間的中期股息（上期：0元）。

六、合併範圍的變更報告期內本集團無合併範圍變動及其相關情況。

147中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）七、在其他主體中的權益（一）在子公司中的權益1、企業集團的構成子公司名稱註冊地及主要經營地業務性質註冊資本（萬元）持股比例(%)取得方式法人類別直接間接 二級子公司：黃埔文沖廣州船舶製造361,918.3254.5371同一控制下企業合併其他有限責任公司三級子公司：文沖船廠廣州船舶製造142,017.85100.00同一控制下企業合併有限責任公司（法人獨資）黃船海工廣州船舶製造6,800.00100.00同一控制下企業合併有限責任公司（法人獨資）文船重工廣州設備製造業21,000.00100.00同一控制下企業合併有限責任公司（法人獨資）中船互聯網廣州信息電子技術服務5,000.00100.00投資設立有限責任公司（法人獨資）湛江公司湛江提供勞務服務200.0060.00同一控制下企業合併有限責任公司（國有控股）文沖兵神廣州設備製造業560.0060.00同一控制下企業合併有限責任公司（中外合資）華順公司香港其他機械與設備經營租賃100萬港幣99.00投資設立其他有限責任公司（國有控股）華隆公司香港其他機械與設備經營租賃100萬港幣99.00投資設立其他有限責任公司（國有控股）星際公司廣州專業技術服務500.0037.50投資設立有限責任公司（台港澳與境內合資）華誠公司天津其他機械與設備經營租賃5.00100.00投資設立有限責任公司（法人獨資）華信公司天津其他機械與設備經營租賃5.00100.00投資設立有限責任公司（法人獨資）華盛公司香港其他機械與設備經營租賃1萬港幣100.00投資設立其他有限責任公司（國有控股）華祥公司香港其他機械與設備經營租賃1萬港幣100.00投資設立其他有限責任公司（國有控股）華興公司香港其他機械與設備經營租賃1萬港幣100.00投資設立其他有限責任公司（國有控股）華瑞公司香港其他機械與設備經營租賃1萬港幣100.00投資設立其他有限責任公司（國有控股）華裕公司香港其他機械與設備經營租賃1萬港幣100.00投資設立其他有限責任公司（國有控股）四級子公司：中船新能源廣州液化石油生產和供應業1,800.0061.88投資設立其他有限責任公司廣西重工欽州設備製造業42,000.0071.40投資設立其他有限責任公司其他說明：(1)星際公司共有3個股東，其中黃埔文沖持股37.50%、上海船舶研究設計院（同受中船集團控制）持股37.50%、域中國際有限公司持股25%，由黃埔文沖委派董事長並負責星際公司的經營管理，黃埔文沖足以有能力主導星際公司的相關活動，故將其納入合併報表範圍。

(2)星際公司、文沖兵神是中外合資企業。

148中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、重要的非全資子公司子公司名稱少數股東持股比例本期歸屬於少數股東的損益本期向少數股東宣告分派的股利期末少數股東權益餘額黃埔文沖45.4 62 9% 6,09 0,85 3.08 3,15 9,72 9,12 2.723、重要非全資子公司的主要財務資訊金額單位：萬元子公司名稱期末餘額年初餘額流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計黃埔文沖2,29 1,14 2.86 1,00 8,65 0.15 3,29 9,79 3.01 2,32 8,66 3.21 23 3,03 6.70 2,56 1,69 9.91 2,43 6,78 8.13 1,02 1,58 1.69 3,45 8,36 9.82 2,43 1,78 3.65 28 9,82 8.81 2,72 1,61 2.46子公司名稱本期金額上期金額營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動現金流量營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動現金流量黃埔文沖59 7,57 8.72 1,28 4.74 1,33 5.74 -2 60,3 94.4 3 42 6,46 5.59 2,11 6.25 84 4.42 12 7,85 8.544、使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制無。

5、向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持無。

（二） 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易無。

149中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（三）在合營安排或聯營企業中的權益1、重要的合營企業或聯營企業合營企業或聯營企業名稱主要經營地註冊地業務性質持股比例(%)對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法對本公司活動是否具有戰略性直接間接 廣船國際廣州廣州金屬船舶製造41.9170權益法否2、重要聯營企業的主要財務信息項目廣船國際期末餘額╱本期金額年初餘額╱上期金額 流動資產25,515,576,548.6823,097,242,002.43其中：現金和現金等價物6,323,314,750.315,277,451,041.73非流動資產11,187,888,264.1411,471,951,275.92資產合計36,703,464,812.8234,569,193,278.35流動負債25,494,579,656.1423,596,583,285.76非流動負債2,288,898,550.811,176,208,593.09負債合計27,783,478,206.9524,772,791,878.85少數股東權益70,278,414.8369,258,038.24歸屬於母公司股東權益8,849,708,191.049,727,143,361.26按持股比例計算的淨資產份額3,623,702,933.243,991,523,955.73調整事項1,546,428,685.121,561,628,317.40對聯營企業權益投資的賬面價值5,170,131,618.365,553,152,273.13營業收入6,734,946,647.555,293,415,116.82財務費用-111,397,559.74 -2,095,424.39所得稅費用1,621,545.26 -153,389.94淨利潤20,657,101.8617,049,650.94其他綜合收益綜合收益總額20,657,101.8617,049,650.943、不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息期末餘額╱本期金額年初餘額╱上期金額 合營企業：投資賬面價值合計下列各項按持股比例計算的合計數－淨利潤－其他綜合收益－綜合收益總額聯營企業：投資賬面價值合計26,367,878.6023,124,226.44下列各項按持股比例計算的合計數－淨利潤9,473,218.92 -660,403.24－其他綜合收益－綜合收益總額9,473,218.92 -660,403.24150中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）4、合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明無。

5、合營企業或聯營企業發生的超額虧損無。

6、與合營企業投資相關的未確認承諾無。

7、與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債無。

（四）重要的共同經營無。

（五）在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益無。

八、與金融工具相關的風險本集團的主要金融工具包括借款、應收款項、應付款項、非交易性權益工具投資、遠期外匯合約等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註五。

與這些金融工具有關的風險，以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。

本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

（一）各類風險管理目標和政策本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其它權益投資者的利益最大化。

基於該風險管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線並進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1、市場風險(1)匯率風險本集團承受匯率風險主要與美元、港幣和歐元有關，除本集團以美元、港幣、歐元等外幣進行船舶建造等主要業務的銷售和採購外，本公司的其它業務活動以人民幣計價結算。

於期末，除下表所述資產及負債的美元、港幣、歐元餘額外，本集團的資產及負債均為人民幣餘額。

該表內已確認的美元資產和負債以及表內尚未確認的美元船舶結算款產生的匯率風險可能對本集團的經營業績產生影響。

151中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目期末餘額年初餘額 貨幣資金－美元123,760,524.561,197,488,421.48貨幣資金－港幣18,922,716.585,234,135.51貨幣資金－歐元404,674.412,894,297.98應收賬款－美元85,886,979.19542,956,604.85應收賬款－港幣1,868,374.10428,784.00其他應收款－美元514,196.42其他應收款－港幣123,487.69長期應收款－美元222,893,984.09274,872,865.81應付賬款－美元102,160,271.10應付賬款－歐元18,766,564.59應付賬款－挪威克朗871,200.00應付賬款－英鎊55,409.68其他應付款－美元11,824,430.0045,964,629.44其他應付款－港幣123,487.69本集團密切關注匯率變動對本集團的影響，重視對匯率風險管理政策和策略的研究，根據匯率變動趨勢適量調整外幣資產或負債的結構或與銀行签订遠期外匯交易合約（遠期結售匯）、外匯掉期、外匯期權交易組合合約，以降低匯率風險的影響。

(2)利率風險本集團的利率風險產生於銀行借款。

浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。

本集團根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。

於期末，本集團的銀行借款主要為人民幣計價的固定利率合同，金額為3,380,800,000.00元（年初：4,390,000,000.00元）及人民幣計價的浮動利率借款合同，金額合計為1,000,000,000.00元（年初：2,100,000,000.00元）。

本集團因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要與固定利率銀行借款有關。

對於固定利率借款，本集團的目標是保持其浮動利率。

本集團因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關。

本集團的政策是保持這些借款的浮動利率，以消除利率變動的公允價值風險。

(3)價格風險本集團以市場價格承攬船舶造修、海工產品及機電產品等銷售訂單，因此受到此等價格波動的影響。

152中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、信用風險於期末，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失以及本集團承擔的財務擔保，具體包括：合併資產負債表中已確認的金融資產的賬面金額；對於以公允價值計量的金融工具而言，賬面價值反映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變化而改變。

為降低信用風險，本集團成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，並執行其它監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。

此外，本集團於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。

因此，本集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。

除存放在中船財務有限責任公司的存款外，本集團將銀行存款和其他貨幣資金存放於信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。

存放在財務公司的存款，本集團會定期與其對賬，以確保存放資金的狀態正常。

本集團採用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。

除應收賬款金額前五名和長期應收款外，本集團無其他重大信用集中風險。

應收賬款前五名金額合計945,823,936.00元（年初：646,177,652.49元）；長期應收款金額合計2,131,845,948.27元（年初：2,208,030,534.68元）。

3、流動風險流動風險為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。

本集團管理流動性風險的方法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務，而不至於造成不可接受的損失或對企業信譽造成損害。

本集團定期分析負債結構和期限，以確保有充裕的資金。

本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。

同時與金融機構進行融資磋商，以保持一定的授信額度，減低流動性風險。

本集團將銀行借款作為主要資金來源。

本集團各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：期末餘額項目1年以內1至2年2至5年5年以上合計 短期借款1,605,943,583.331,605,943,583.33交易性金融負債43,757,562.1043,757,562.10應付票據1,712,111,908.091,712,111,908.09應付賬款5,269,070,627.095,269,070,627.09其他應付款293,302,983.93293,302,983.93長期借款1,051,399,140.00410,000,000.00100,000,000.001,215,816,000.002,777,215,140.00租賃負債73,567,965.0834,229,615.1157,749,865.7621,073,822.68186,621,268.63 合計10,049,153,769.62444,229,615.11157,749,865.761,236,889,822.6811,888,023,073.17153中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二）敏感性分析本集團採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或所有者權益可能產生的影響。

由於任何風險變量很少孤立的發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是獨立的情況下進行的。

1、匯率風險敏感性分析匯率風險敏感性分析假設：所有境外經營淨投資套期及現金流量套期均高度有效。

在上述假設的基礎上，在其它變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期損益和權益的稅後影響如下：項目匯率變動本期上期 對淨利潤的影響對所有者權益的影響對淨利潤的影響對所有者權益的影響 美元對人民幣升值5% 90,258,394.0990,258,394.0939,729,156.2639,729,156.26美元對人民幣貶值5% -90,258,394.09 -90,258,394.09 -39,729,156.26 -39,729,156.262、利率風險敏感性分析利率風險敏感性分析基於下述假設：市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用；對於以公允價值計量的固定利率金融工具，市場利率變化僅僅影響其利息收入或費用；以資產負債表日市場利率採用現金流量折現法計算衍生金融工具及其它金融資產和負債的公允價值變化。

在上述假設的基礎上，在其它變量不變的情況下，利率可能發生的合理變動對當期損益和權益的稅後影響如下：項目利率變動本期上期 對淨利潤的影響對所有者權益的影響對淨利潤的影響對所有者權益的影響 浮動利率借款增加1% -13,175,000.00 -13,175,000.00 -13,153,750.00 -13,153,750.00浮動利率借款減少1% 13,175,000.0013,175,000.0013,153,750.0013,153,750.00154中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）九、公允價值的披露公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次：第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。

第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。

第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次決定。

（一）以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值項目期末公允價值第一層次公允價值計量第二層次公允價值計量第三層次公允價值計量合計 持續的公允價值計量◆交易性金融資產319,632.034,620,167.934,939,799.961.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產319,632.03319,632.03權益工具投資319,632.03319,632.032.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產4,620,167.934,620,167.93◆應收款項融資113,711,656.69113,711,656.69◆其他權益工具投資7,192,327,216.264,324,262.797,196,651,479.05◆其他非流動金融資產－套期工具150,459,200.91150,459,200.91持續以公允價值計量的資產總額7,192,646,848.29155,079,368.84118,035,919.487,465,762,136.61◆交易性金融負債43,757,562.1043,757,562.10指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債43,757,562.1043,757,562.10◆其他非流動金融負債－被套期項目132,462,293.42132,462,293.42 持續以公允價值計量的負債總額176,219,855.52176,219,855.52（二）持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據公允價值計量的交易性權益工具與非交易性權益工具投資中本集團持有的上市公司股票，按其於2023年6月30日收盤價確認公允價值。

155中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（三） 持續和非持續第二層次公允價值計量項目市價的確定依據交易性金融資產和交易性金融負債中按公允價值計量的遠期外匯合約等，公司按照謹慎性原則，選擇1家銀行的報價作為輸入值，按照銀行於資產負債日的報價匯率與簽約匯率差額，以人民銀行公佈的相應期間基準貸款利率作為折現率確認公允價值。

（四） 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息公允價值計量的非交易性權益工具投資中本集團持有的非上市公司股權投資，本集團採用估值技術確定其公允價值，經分析，被投資單位淨資產公允價值近似賬面淨資產，故以被投資單位賬面淨資產乘以持股比例確定其公允價值。

（五） 持續的第三層次公允價值計量項目，上期期末與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析持續的第三層次公允價值計量項目的調節信息當期利得或損失總額購買、發行、出售和結算對於在報告期末持有的資產，計入項目年初餘額轉入第三層次轉出第三層次計入損益計入其他綜合收益購買發行出售結算期末餘額損益的當期未實現利得或變動◆交易性金融資產◆應收款項融資11 1,8 88,54 5.8 0 1,8 23,11 0.8 9 11 3,7 11,65 6.6 9◆其他權益工具投資28,14 4,3 55.07 -4,43 0,0 92.28 19,39 0,0 00.00 4,3 24,26 2.7 9合計14 0,0 32,90 0.8 7 -4,43 0,0 92.28 19,39 0,0 00.00 1,8 23,11 0.8 9 11 8,0 35,91 9.4 8其中：與金融資產有關的損益與非金融資產有關的損益156中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）十、關聯方及關聯交易（一）控股股東及最終控制方1、控股股東及最終控制方控股股東名稱註冊地業務性質註冊資本母公司對本公司的持股比例(%)母公司對本公司的表決權比例(%) 中船集團上海船舶製造320億元34.0558.52本公司最終控制方是：國務院國有資產監督管理委員會。

2、控股股東的註冊資本及其變化控股股東名年初餘額本期增加本期減少期末餘額 中船集團320億元320億元3、控股股東及一致行動人的所持股份或權益及其變化控股股東持股金額持股比例(%)備註 期末餘額年初餘額期末餘額年初餘額 中船集團481,337,700.00481,337,700.0034.0534.05中船國際345,940,890.00345,940,890.0024.4724.47一致行動人 合計827,278,590.00827,278,590.0058.5258.52（二）本公司的子公司情況本公司子公司的情況詳見本附註「七、在其他主體中的權益」。

（三）本公司的合營和聯營企業情況本公司重要的合營或聯營企業詳見本附註「七、在其他主體中的權益」。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：關聯關係類型關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 聯營企業廣船國際有限公司購買商品及接受勞務、銷售商品及提供勞務914401017889253316有限責任公司（外商投資企業與內資合資）聯營企業中船黃埔正力海洋工程有限公司購買商品、接受勞務91350128MA2Y9Q5W5W其他有限責任公司聯營企業廣州新航人力資源服務有限公司購買商品、接受勞務91440112799414238G其他有限責任公司157中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（四）其他關聯方情況關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制安慶船用電器有限責任公司購買商品、接受勞務913408007711027188有限責任公司（自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制安慶中船柴油機有限公司購買商品91340800151306277Q有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制北京雷音電子技術開發有限公司購買商品、接受勞務91110106633641027L其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制北京長城電子裝備有限責任公司購買商品、接受勞務911101081019079710有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制北京中船信息科技有限公司銷售商品及提供勞務911101088020423339其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制船舶信息研究中心（中國船舶集團有限公司第七一四研究所）物資採購121000004000101285事業單位受同一控股股東及實際控制人控制大連船舶工業工程公司採購商品、接受勞務、接受租賃912102042430114845集體所有制受同一控股股東及實際控制人控制大連船舶工業工程公司船營廠接受設計及技術服務、接受勞務912102831188303922集體所有制受同一控股股東及實際控制人控制大連船用閥門有限公司購買商品、接受勞務912102311185217926有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制大連船用推進器有限公司購買商品、接受勞務912102001184759685有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制大連造船廠工具實業公司購買商品、接受勞務91210211243164907M集體所有制受同一控股股東及實際控制人控制大連中船新材料有限公司購買商品、接受勞務91210213089099384Y其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制泛華設備有限公司購買商品、接受勞務#5220000#5110002XQ其他有限責任公司（國有獨資）受同一控股股東及實際控制人控制廣東廣船國際電梯機電設備有限公司購買商品、接受勞務91440000231128917P有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制廣東海裝海上風電研究中心有限公司銷售商品、提供勞務91440800MA52U9508N有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制廣西中船北部灣船舶及海洋工程設計有限公司接受設計及技術服務914500000811760314其他有限責任公司158中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制廣州船舶工業有限公司購買商品、接受勞務91440101190506722Q有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制廣州廣船海洋工程裝備有限公司購買商品、接受勞務9144010168132734X6有限責任公司（外商投資企業法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制廣州廣船人力資源服務有限公司接受設計及技術服務、接受勞務91440103664021381U有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制廣州海榮建設監理有限公司購買商品、接受勞務914401042312505170其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制廣州紅帆科技有限公司接受設計及技術服務、設備採購91440101708257645P其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制廣州黃埔造船廠技工學校接受設計及技術服務12440000738592911K事業單位受同一控股股東及實際控制人控制廣州黃埔造船廠幼兒園提供勞務12440000738577981F事業單位受同一控股股東及實際控制人控制廣州龍穴管業有限公司接受勞務91440101696938450J其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制廣州文沖船舶修造有限公司接受勞務91440101MA5CY9PU1E有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制廣州造船廠有限公司接受設計及技術服務、設備採購91440101190440532F有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制哈爾濱廣瀚動力傳動有限公司購買商品、接受勞務912301995654123446有限責任公司（國有控股）受同一控股股東及實際控制人控制海豐通航科技有限公司購買商品、接受勞務91110106082890640P有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制海鷹企業集團有限責任公司購買商品、接受勞務913202141347573676有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制河北漢光重工有限責任公司接受勞務911304001055252846有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制河南柴油機重工有限責任公司購買商品、接受勞務914103006634395595其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制湖北信安通科技有限責任公司購買商品、接受勞務914201007220007747其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制滬東中華造船（集團）有限公司銷售商品、提供勞務9131000070326335X7有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）159中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制滬東重機有限公司購買商品、接受勞務91310115669401543C有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制華昌國際船舶有限公司購買商品、接受勞務#5220000XG7250000J其他有限責任公司（國有獨資）受同一控股股東及實際控制人控制華聯船舶有限公司購買商品、接受勞務#5220000#511000111其他有限責任公司（國有獨資）受同一控股股東及實際控制人控制江南造船（集團）有限責任公司接受勞務913100001322043124有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制江西朝陽機械有限公司購買商品、接受勞務913604001582614892有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制江西中船閥門成套裝備有限公司購買商品、接受勞務91360429598860469Y其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制江西中船航海儀器有限公司銷售商品、提供勞務913604021595005410有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制九江海天設備製造有限公司船用配套913604007697567041有限責任公司（國有獨資）受同一控股股東及實際控制人控制九江精密測試技術研究所購買商品、接受勞務12100000MB2001373R全民所有制受同一控股股東及實際控制人控制九江中船消防設備有限公司購買商品、接受勞務913604007697501774有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制昆船智能技術股份有限公司採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等91530100709763144A其他股份有限公司（非上市）受同一控股股東及實際控制人控制南京中船綠洲環保有限公司購買商品、接受勞務91320114742362916X有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制南京中船綠洲機器有限公司購買商品、接受勞務913201151349053822有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制青島雙瑞海洋環境工程股份有限公司購買商品、接受勞務91370200750419038P其他股份有限公司（非上市）受同一控股股東及實際控制人控制廈門雙瑞船舶塗料有限公司購買商品91350200761709479M其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制山西汾西重工有限責任公司購買商品、接受勞務911400007701102654有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）160中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制陝西柴油機重工有限公司購買商品、接受勞務91610000755231771E有限責任公司（國有控股）受同一控股股東及實際控制人控制上海船舶工藝研究所舟山船舶工程研究中心購買商品、接受勞務123309000620206217事業單位受同一控股股東及實際控制人控制上海船舶研究設計院接受勞務、接受設計及技術服務12100000717810086K事業單位受同一控股股東及實際控制人控制上海東欣軟件工程有限公司購買商品、接受勞務9131000073745754XT有限責任公司（自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海海迅機電工程有限公司購買商品、接受勞務91310118751896055E有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海衡拓船舶設備有限公司購買商品、接受勞務91310230067816848E其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制上海衡拓實業發展有限公司購買商品、接受勞務913101046822767751有限責任公司（國有控股）受同一控股股東及實際控制人控制上海滬東造船閥門有限公司購買商品、接受勞務91310230631147500M其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制上海華涇電站設備有限公司購買商品、接受勞務91310113631256379P有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海久遠工程承包有限公司購買商品、接受勞務913101071329233921有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海淩耀船舶工程有限公司購買商品、接受勞務91310112055059886N有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海齊耀重工有限公司購買商品、接受勞務91310112342099741R有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海賽文科技工程有限公司銷售商品、提供勞務913101061328408535有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海申博信息系統工程有限公司購買商品、接受勞務913101046309035540有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海斯達瑞船舶海洋工程服務有限公司購買商品、接受勞務91310000631140202F有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海外高橋造船有限公司銷售商品及提供勞務913101156314236324有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海新程華海國際貿易發展有限公司銷售商品、提供勞務91310115MA7F5WHX60有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）161中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制上海振華工程諮詢有限公司購買商品、接受勞務91310107631898873Q有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海中船船舶設計技術國家工程研究中心有限公司購買商品、接受勞務91310101766907124E有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制上海中船臨港船舶裝備有限公司購買商品、接受勞務913101156746470974有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制蘇州市江海通訊發展實業有限公司購買商品、接受勞務913205061377183984有限責任公司（自然人投資或控股）受同一控股股東及實際控制人控制武昌船舶重工集團有限公司接受勞務91420100177688517B有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制武漢船用機械有限責任公司購買商品、接受勞務914201007581511288有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制武漢海翼科技有限公司購買商品、接受勞務914201000819651028有限責任公司（自然人投資或控股）受同一控股股東及實際控制人控制武漢華之洋科技有限公司購買商品、接受勞務914201007246755641其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制武漢華中天勤防務技術有限公司購買商品、接受勞務914201005879749892有限責任公司（自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制武漢淩安科技有限公司購買商品、接受勞務914201005749474475有限責任公司（自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制武漢鐵錨焊接材料股份有限公司購買商品、接受勞務91420107761211961K股份有限公司（非上市、自然人投資或控股）受同一控股股東及實際控制人控制武漢重工鑄鍛有限責任公司購買商品、接受勞務91420100177685180G有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制宜昌船舶柴油機有限公司購買商品、接受勞務91420500179161663U有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制英輝南方造船（廣州番禺）有限公司購買商品、接受勞務914401136187842302其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制鎮江中船現代發電設備有限公司購買商品、接受勞務913211917820673134有限責任公司（台港澳與境內合資）受同一控股股東及實際控制人控制中船財務有限責任公司接受金融服務91310115100027155G其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中船澄西船舶修造有限公司銷售商品、提供勞務91320281142243024W有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）162中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制中船澄西揚州船舶有限公司銷售商品、提供勞務91321012323728098Y有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中船第九設計研究院工程有限公司購買商品、接受勞務91310107425014619A有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船電子科技（三亞）有限公司接受設計及技術服務91460200MA5RH1QT9X有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船動力鎮江有限公司購買商品、接受勞務913211007317784309有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船工業成套物流（廣州）有限公司購買商品、接受勞務91440101056586979E有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船工業成套物流有限公司購買商品、接受勞務91310110051227838H有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船廣西船舶及海洋工程有限公司提供租賃91450700059544985W其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中船桂江造船有限公司提供租賃91450400199125619J有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船國際貿易有限公司購買商品及接受勞務91310115703424416U有限責任公司（國有控股）受同一控股股東及實際控制人控制中船海洋動力技術服務有限公司購買商品、接受勞務91310115MA1K3M2Q92其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中船海洋裝備創新園區投資有限公司銷售商品、提供勞務91110115344281467B有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船航海科技有限責任公司購買商品、接受勞務91310115767236625B有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船華海船用設備有限公司購買商品、接受勞務91310101132203280U有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船華南船舶機械廣州有限公司提供勞務、提供租賃91440101677764045H有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船華南船舶機械有限公司購買商品、接受勞務914504001991247986有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船九江鍋爐有限公司購買商品、接受勞務91360406MA388PRP8Q其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中船九江海洋裝備（集團）有限公司購買商品、接受勞務91360400858263725E其他有限責任公司163中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制中船勘察設計研究院有限公司購買商品、接受勞務91310107132943529A有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船綠洲鎮江船舶輔機有限公司購買商品、接受勞務91321102MA1MQMDU91有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船貿易廣州有限公司購買商品、接受勞務91440101MA5AKBD904有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船融資租賃（上海）有限公司銷售商品、提供勞務91310000090006392A有限責任公司（港澳臺法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船斯達瑞節能科技（上海）有限公司銷售商品、提供勞務91310115MA7FWW3G52有限責任公司（外商投資企業與內資合資）受同一控股股東及實際控制人控制中船文化科技（北京）有限公司接受設計及技術服務91110108MA00BNDY07有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船重工（上海）節能技術發展有限公司購買商品、接受勞務91310101324445479M其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中船重工電機科技股份有限公司購買商品、接受勞務91320200784951110Y股份有限公司（非上市）受同一控股股東及實際控制人控制中船重工海聲科技有限公司購買商品、接受勞務91420500760672977G有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船重工天禾船舶設備江蘇有限公司購買商品、接受勞務913212830566715245其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中船重工物資貿易集團廣州有限公司購買商品、接受勞務91440101552381964L其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中船重工物資貿易集團武漢有限公司購買商品、接受勞務91420100663453086G其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中船重工中南裝備有限責任公司購買商品、接受勞務91420000757020943U有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中船重工重慶長平機械有限責任公司購買商品、接受勞務91500101207901754J有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶（香港）航運租賃有限公司購買商品及接受勞務、銷售商品及提供勞務#5220000#51105RE3NH股上市股份有限公司（國有控股）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶報社接受設計及技術服務12100000E00663201G事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶電站設備有限公司購買商品、接受勞務91310115756976070P有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）164中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業華南物資有限公司接受租賃91440000190332072P其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業集團公司第十一研究所購買商品、接受勞務12100000717806669G事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業集團有限公司購買商品、接受勞務91310000710924478P有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業貿易（BVI）有限公司銷售商品、提供勞務#5220000#511000704有限責任公司（國有控股）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業貿易廣州公司購買商品、接受勞務914401011905500105全民所有制受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業貿易上海有限公司銷售商品、提供勞務913101151322076441其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業貿易有限公司購買商品、接受勞務91110000100001027Q有限責任公司（國有控股）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業物資東北有限公司購買商品、接受勞務91210100117660571P有限責任公司（國有控股）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業物資華東有限公司採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等91310101132203213X有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業物資華南有限公司購買商品、接受勞務91440000190332072P其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業物資西南有限責任公司購買商品、接受勞務91500105202804269L有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶工業綜合技術經濟研究院銷售商品、提供勞務12110108400882006D事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶及海洋工程設計研究院購買商品、接受勞務12100000425007603X事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團物資有限公司採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等91110000100009512E有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司購買商品、接受勞務91310000MA1FL70B67有限責任公司（國有獨資）165中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司北京船舶管理幹部學院銷售商品、提供勞務1210000040000123XC事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七二二研究所購買商品、接受勞務121000007227159643事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七二六研究所採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等12100000425010714W事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七二三研究所採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等12100000400003702G事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七二四研究所銷售商品、提供勞務12100000426092408R事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七〇九研究所購買商品、接受勞務12100000441623908U事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七〇七研究所購買商品、接受勞務91360402739183968P事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七〇三研究所採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等121000004140017838事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七〇四研究所購買商品、接受勞務913101041326736000事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七一二研究所購買商品、接受勞務12100000441623967Y事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七一六研究所採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等12100000468047082T事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七一七研究所銷售商品、提供勞務1210000042000821X1事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七一五研究所採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等121000004700294065事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司第七一一研究所採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等12100000425008729F事業單位166中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司系統工程研究院採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等12100000400000675M事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶集團有限公司綜合技術經濟研究院提供設計及技術服務121000004000004721事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工國際貿易（香港）有限公司銷售商品、提供勞務#5110000#78654532P有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工集團柴油機有限公司購買商品、接受勞務91370211MA3DKDQ98F有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工集團公司第七二五研究所（洛陽船舶材料研究所）銷售商品、提供勞務91410307MA3X4HHL0N全民所有制受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工集團公司第七〇五研究所購買商品、接受勞務12100000435232046K事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工集團公司第七六〇研究所設計及技術服務91460200MABMN7C404事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工集團公司第七一八研究所購買商品、接受勞務911304001055711332事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工集團公司第七一三研究所購買商品、接受勞務91410100712675452H事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工集團公司第十二研究所購買商品、接受勞務91610481435721982U事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工集團衡遠科技有限公司銷售商品、提供勞務91500101207901922L有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制中國船舶重工集團有限公司第七一〇 研究所銷售商品、提供勞務12100000717807370U事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國艦船研究設計中心採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等121000004416239594事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中國艦船研究院（中國船舶集團有限公司第七研究院）採購商品12100000400009944H事業單位受同一控股股東及實際控制人控制中山廣船國際船舶及海洋工程有限公司接受租賃91442000684420937T其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制重慶齒輪箱有限責任公司購買商品、接受勞務915000002035507235有限責任公司167中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯關係類型其他關聯方名稱主要交易內容統一社會信用代碼公司類型 受同一控股股東及實際控制人控制重慶華渝電氣集團有限公司購買商品、接受勞務91500000202826724X其他有限責任公司受同一控股股東及實際控制人控制重慶江增船舶重工有限公司購買商品、接受勞務91500116576196464R有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制重慶躍進機械廠有限公司銷售商品、提供勞務915000002028992618有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制重慶長征重工有限責任公司購買商品、接受勞務9150000020280308XL有限責任公司（法人獨資）受同一控股股東及實際控制人控制淄博火炬能源有限責任公司購買商品、接受勞務91370300164109846C有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）控股股東及實際控制人的合營企業北京瑞馳菲思工程諮詢有限責任公司購買商品、接受勞務91110105756019617C其他有限責任公司控股股東及實際控制人的合營企業廣州造船廠醫院接受設計及技術服務12440000747580541M事業單位控股股東及實際控制人的合營企業廣州中船文沖實業有限公司接受租賃91440101MA5CK3CP5P其他有限責任公司其他說明：中船集團和中國船舶重工集團有限公司（以下簡稱：中船重工）已於2019年10月實行聯合重組，新設中國船舶集團有限公司（以下簡稱：中國船舶集團）。

2019年11月，中國船舶集團成立並在中國國家工商行政管理局完成工商登記。

2019年11月8日，中國船舶集團的董事會、監事及高級管理層成員已獲委任，而中船集團、中船重工及中國船舶集團的董事會成員、監事及高級管理層均相同。

公司於2021年10月29日收到中國船舶集團通知，中船集團及中船重工100%股權劃轉至中國船舶集團的工商變更登記已辦理完畢。

故中船重工及其下屬子公司亦為本集團的關聯方，其與本集團之間的交易亦為關聯方交易。

168中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（五）關聯交易情況本公司與中船集團簽署《2023年持續性關聯交易框架協議》，雙方按約定提供以下交易：(1)由本集團向中船集團提供的產品和服務等，包括船舶產品、機電設備和金屬物資等，供應動力，租賃、勞務和技術服務等；(2)由中船集團向本集團提供的產品和服務等，包括船用設備、機電設備、配套件及材料物資等，租賃、勞務和技術服務等；(3)由中船集團向本集團提供的擔保業務；(4)由中船集團向本集團提供的銷售代理服務；(5)由中船集團向本集團提供的採購代理服務等。

本公司與中船財務有限責任公司（以下簡稱：「中船財務」）簽署《2023年金融服務框架協議》及補充協議，雙方按約定由中船財務向本集團提供金融服務，包括：存款服務、貸款服務、其他及銀行授信服務、遠期結售匯等外匯服務。

關聯交易事項的定價原則為：該等交易應在本集團日常業務中、按公平的原則以一般商業條款進行（若沒有或沒有足夠的其它交易作為比較以決定雙方交易是否按一般商業條款進行，則按對本集團不會比獨立第三方提供或享有（視適用者而定）之條件遜色的條款進行），該等交易對本集團股東而言應為公平合理。

雙方應就該等交易签订協議，而在協議中應明述定價基準。

1、購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易(1)採購商品╱接受勞務情況表關聯方關聯交易內容本年金額上年金額 中國船舶集團物資有限公司採購採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購1,009,785,837.70111,102,524.26滬東重機有限公司採購採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務310,566,808.85114,537,057.83中國船舶集團有限公司系統工程研究院採購採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務、接受設計及技術服務284,001,425.005,399,000.00中船工業成套物流（廣州） 有限公司採購採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購、材料款116,117,401.481,018,741,683.96中國艦船研究設計中心採購採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受設計及技術服務101,112,340.00中國船舶集團有限公司第七一一研究所採購採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購、接受勞務93,759,867.9913,457,401.82169中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯方關聯交易內容本年金額上年金額 陝西柴油機重工有限公司採購採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等79,982,971.6948,946,012.23上海淩耀船舶工程有限公司採購採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購、接受設計及技術服務79,819,867.251,909,831.70大連船舶工業工程公司船營廠接受設計及技術服務、接受勞務78,394,498.4081,087,621.08重慶齒輪箱有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等76,054,000.0065,314,153.00華聯船舶有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等64,964,654.453,745,464.71武漢船用機械有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等51,098,230.0835,552,878.54中國船舶集團有限公司第七〇七研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等25,906,498.006,175,311.51廣船國際有限公司接受設計及技術服務、接受勞務25,523,355.8322,080,630.32中船第九設計研究院工程有限公司物資採購、接受勞務23,980,545.80579,344.41中國船舶工業物資東北有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購、材料款22,101,610.051,621,758.18中船華南船舶機械有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等20,756,136.009,196,000.00大連船用閥門有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購19,143,849.80292,865.58中國船舶集團有限公司第七〇四研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務13,812,139.5812,387,000.63中國船舶集團有限公司第七〇三研究所接受勞務13,176,123.89819,000.00中船航海科技有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等13,090,000.0031,378,600.00中船動力鎮江有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等12,672,566.38武漢鐵錨焊接材料股份有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等12,528,161.46170中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯方關聯交易內容本年金額上年金額 上海船舶研究設計院接受勞務、接受設計及技術服務11,750,769.4213,042,480.58安慶中船柴油機有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等10,878,218.5911,769,203.54廣州龍穴管業有限公司接受勞務10,215,838.098,372,505.45武漢重工鑄鍛有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購10,085,058.409,846,010.94中船貿易廣州有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購、材料款9,708,674.945,541,503.88中國船舶電站設備有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等9,663,000.0090,000.00南京中船綠洲機器有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務7,442,334.003,294,829.39上海海迅機電工程有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等7,074,200.0037,600.00廣州廣船海洋工程裝備有限公司物資採購、接受勞務6,225,247.732,451,630.06中國船舶工業物資華東有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等5,849,100.009,960,000.00鎮江中船現代發電設備有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等5,114,867.27534,513.28河南柴油機重工有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務4,265,143.604,564,832.93廣州廣船人力資源服務有限公司接受設計及技術服務、接受勞務3,999,072.3260,784.95中國船舶重工集團公司第七二五研究所（洛陽船舶材料研究所）採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購3,670,606.4611,059,431.22中船重工（上海）節能技術發展有限公司採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等3,424,778.76江西朝陽機械有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務3,372,953.603,859,413.62171中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯方關聯交易內容本年金額上年金額 中國船舶及海洋工程設計研究院採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購、接受設計及技術服務2,953,628.329,223,900.00重慶華渝電氣集團有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等2,780,000.004,580.00中國船舶集團有限公司第七二三研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等2,584,000.00九江中船消防設備有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購、接受勞務2,500,830.501,358,549.47中船華海船用設備有限公司採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等2,428,851.21北京中船信息科技有限公司採購固定資產、接受設計及技術服務2,208,630.29上海衡拓船舶設備有限公司採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等1,902,654.86中船綠洲鎮江船舶輔機有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購1,798,885.8611,415.93廣州造船廠有限公司接受設計及技術服務、物資採購、接受設計及技術服務1,745,394.92902,441.84中船重工中南裝備有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等1,734,513.273,439,898.00上海船舶工藝研究所舟山船舶工程研究中心採購固定資產1,613,805.31武漢淩安科技有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等1,288,052.02南京中船綠洲環保有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務1,254,867.261,146,725.66中國船舶集團有限公司第七一五研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等1,250,000.0069,315,300.00廈門雙瑞船舶塗料有限公司採購船用設備、機電設備、配套件及材料物資等1,244,366.06170,044.25中國船舶工業貿易有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等954,618.333,666,417.12172中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯方關聯交易內容本年金額上年金額 中船重工海聲科技有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等660,000.004,002,650.00重慶躍進機械廠有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等645,036.7077,034.00大連造船廠工具實業公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等483,686.09江南造船（集團）有限責任公司接受勞務273,912.00中國艦船研究院（中國船舶集團有限公司第七研究院）採購固定資產261,061.96261,061.95泛華設備有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等246,770.69中船勘察設計研究院有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受設計及技術服務236,320.7514,150.94中國船舶重工集團公司第七一八研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務219,000.003,851,917.00廣西中船北部灣船舶及海洋工程設計有限公司接受設計及技術服務186,738.47944,652.58中國船舶工業物資華南有限公司接受設計及技術服務174,914.57173,581.19中國船舶集團有限公司第七二二研究所採購固定資產、接受勞務175,221.24145,398.23上海華涇電站設備有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等164,234.51上海振華工程諮詢有限公司採購固定資產144,844.5066,037.74中船海洋動力技術服務有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等132,743.36廣州紅帆科技有限公司接受設計及技術服務、設備採購106,603.77253,677.46中國船舶報社接受設計及技術服務94,339.62154.87上海中船船舶設計技術國家工程研究中心有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購84,955.75116,800.00船舶信息研究中心（中國船舶集團有限公司第七一四研究所）採購固定資產54,716.986,000.00173中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯方關聯交易內容本年金額上年金額 北京瑞馳菲思工程諮詢有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等52,530.00141,466.03廣州海榮建設監理有限公司採購固定資產45,121.13中國船舶集團有限公司第七一六研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等32,035.4032,676.11廣東廣船國際電梯機電設備有限公司物資採購、接受設計及技術服務28,018.87139,473.20中國船舶集團有限公司綜合技術經濟研究院接受設計及技術服務19,245.27廣州黃埔造船廠技工學校接受設計及技術服務13,560.003,603.77中國船舶集團有限公司北京船舶管理幹部學院接受設計及技術服務11,509.4418,113.21大連中船新材料有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購3,716.8167,168.14上海滬東造船閥門有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等3,180.005,425.00中國船舶集團有限公司第七二四研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等156,910,000.00中國船舶重工集團公司第七一三研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務89,929,000.00中國船舶重工集團有限公司第七一〇研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、接受勞務、接受設計及技術服務45,282,450.00武漢海翼科技有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等34,143,539.81中國船舶集團有限公司第七一七研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等19,820,000.00海鷹企業集團有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等14,773,000.00中國船舶重工集團公司第七〇五研究所採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等9,656,000.00中國船舶工業貿易廣州公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等3,946,397.73174中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）關聯方關聯交易內容本年金額上年金額 上海東欣軟件工程有限公司物資採購3,327,433.81上海中船臨港船舶裝備有限公司物資採購3,085,772.62廣州船舶工業有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等、物資採購2,341,542.96中船重工物資貿易集團武漢有限公司物資採購2,102,748.29中船九江鍋爐有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等1,971,672.56淄博火炬能源有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等991,680.00宜昌船舶柴油機有限公司物資採購822,504.42中國船舶重工集團公司第七六〇研究所接受設計及技術服務700,000.00重慶江增船舶重工有限公司接受勞務607,600.00廣州文沖船舶修造有限公司接受勞務383,501.89山西汾西重工有限責任公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等293,360.00武昌船舶重工集團有限公司接受勞務180,840.00中國船舶工業集團公司第十一研究所接受勞務83,900.00中船重工物資貿易集團廣州有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等60,674.45河北漢光重工有限責任公司接受勞務28,744.78廣州造船廠醫院接受設計及技術服務8,880.75中船重工電機科技股份有限公司採購機電設備、金屬物資、船用配套件及船用設備等2,148.00中國船舶工業綜合技術經濟研究院接受設計及技術服務1,000.00中船文化科技（北京）有限公司接受設計及技術服務200.00 合計2,695,885,868.952,159,823,785.36175中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）採購商品、接受勞務的具體定價方法如下：1)提供機電設備和材料物資等，按市場價，不高於獨立第三方提供的價格；2)提供船用配套件、鐵舾件等，由於單價低，零星繁雜，而且往往需用較急，訂貨時間較短，故通過成本核算採用一年一次議定單位單價，中船防務物資部門按此與供貨方議定訂貨價格。

如市場上原材料價格變化較大，中船防務將按市場變化情況作出適當調整；3)提供船用設備等，若船用設備在廠商表中有中船集團成員單位的，由該成員單位參與廠商表中二個或二個以上廠商的競爭，中船防務物資部門按常規進行價格談判，由中船防務按市場行情確定價格，但也綜合考慮供貨週期、廠商資質和服務水平等因素選擇廠商，但該價格不會比獨立協力廠商供貨方提供的條件遜色。

若個別設備由於技術規格或供貨條件的限制，可能發生僅有一個關聯廠商供貨的，由中船防務根據該設備近期的合同價格或按某技術數據換算的單價，結合市場上原材料價格等因素的具體情況，與供貨方議定價格，但該價格不會比獨立第三方供貨方提供的條件遜色；4)參加中船集團集中採購的物資及相關的物流配送服務，其價格不會比獨立第三方供貨方提供的條件遜色；5)租賃：指中船集團提供的生產場地或宿舍，租賃價格按市場價或成本加成10%管理費；年度上限的基準為中船防務所確認的使用權資產總價值及租賃生產基地和員工宿舍所應繳的稅項為基礎計算的年度折舊費用和利息費用總和；6)勞務服務，按市場價；綜合服務，價格不會比獨立第三方提供之條件遜色；技術服務：按市場價。

176中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(2)出售商品╱提供勞務情況表關聯方關聯交易內容本年金額上年金額 中船工業成套物流（廣州）有限公司銷售金屬物資及銷售廢舊物資、銷售材料55,405,861.7745,327,357.97廣船國際有限公司銷售機電設備、金屬物資及銷售廢舊物資等36,035,332.0251,710,581.55中國船舶集團物資有限公司銷售機電設備、金屬物資及銷售廢舊物資等27,212,120.95江南造船（集團）有限責任公司銷售機電設備、金屬物資及銷售廢舊物資等24,453,308.68滬東中華造船（集團）有限公司銷售船舶產品、提供設計及技術服務1,375,425.53廣東海裝海上風電研究中心有限公司銷售金屬物資及銷售廢舊物資1,163,580.4626,696,541.26中船澄西船舶修造有限公司銷售金屬物資及銷售廢舊物資530,973.45中船澄西揚州船舶有限公司銷售金屬物資及銷售廢舊物資530,973.45中船華南船舶機械廣州有限公司提供勞務405,755.31242,796.90大連船舶工業工程公司船營廠銷售金屬物資及銷售廢舊物資、供應動力、提供設計及技術服務317,284.09402,568.89廣州黃埔造船廠技工學校供應動力69,748.07186,741.65江西朝陽機械有限公司銷售金屬物資及銷售廢舊物資15,257.9534,442.91廣西中船北部灣船舶及海洋工程設計有限公司提供設計及技術服務3,890.42中國船舶工業貿易上海有限公司銷售船舶產品13,977,600.00中國船舶集團有限公司提供設計及技術服務1,658,207.55北京中船信息科技有限公司提供設計及技術服務614,150.94中船廣西船舶及海洋工程有限公司提供租賃150,554.40中船九江海洋裝備（集團）有限公司提供設計及技術服務108,849.56中船桂江造船有限公司銷售船舶產品90,265.49 合計147,519,512.15141,200,659.07177中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）銷售商品、提供勞務的具體定價方法如下：1)提供船舶產品、機電設備和金屬物資等，按市場價；2)供應動力，按成本加成20-25%管理費定價或價格不會比獨立第三方享有之條件遜色；3)租賃、勞務和技術服務，價格不會比獨立第三方享有之條件遜色。

2、接受金融服務(1)存款關聯方名稱存款餘額存款利息收入 期末餘額年初餘額本期上期 中船財務有限責任公司5,285,165,129.956,203,367,651.8958,661,405.4042,850,878.89定價原則：按中國人民銀行規定的存款利率標準，該利率應不會比獨立第三者提供之條件遜色。

(2)貸款關聯方名稱貸款餘額貸款利息支出 期末餘額年初餘額本期上期 中船財務有限責任公司305,000,000.00305,000,000.003,100,833.3310,790,916.65定價原則：按不高於中國人民銀行規定的貸款利率標準，該等利率應不會比獨立第三者借貸方提供之條件遜色。

(3)遠期結（購）匯關聯方名稱遠期結（購）匯合約遠期結（購）匯公允價值變動損益遠期結（購）匯投資收益 期末餘額年初餘額本期（人民幣）上期（人民幣）本期（人民幣）上期（人民幣） 中船財務有限責任公司21,744.00萬美元24,589.00萬美元4,377,761.9620,675,436.95 -12,160,338.23 -4,489,867.25定價原則：不會比獨立第三者收費條件遜色。

178中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(4)委託理財關聯方名稱委託理財委託理財實際收益 期末餘額年初餘額本期上期 中船財務有限責任公司10,920,821.91定價原則：不會比獨立第三者收費條件遜色。

3、關聯租賃情況(1)本集團作為出租方：承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入 中山廣船國際船舶及海洋工程有限公司房屋建築物6,546,600.006,546,600.00中船華南船舶機械廣州有限公司房屋及建築物884,366.57中船桂江造船有限公司房屋建築物114,715.07江西朝陽機械有限公司房屋及建築物23,119.27 合計7,568,800.916,546,600.00179中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(2) 本集團作為承租方：出租方名稱租賃資產種類本期金額上期金額簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃的租金費用以及未納入租賃負債計量的可變租賃付款額支付的租金增加的使用權資產承擔的租賃負債利息支出簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃的租金費用以及未納入租賃負債計量的可變租賃付款額支付的租金增加的使用權資產承擔的租賃負債利息支出廣州中船文沖實業有限公司土地及房屋建築物7,26 0,20 3.34 18 4,67 1.36 7,26 8,45 0.82 36 4,85 5.23廣州船舶工業有限公司房屋建築物3,77 5,14 9.00 46 5,45 2.40 3,78 4,34 6.76 55 3,73 4.08廣船國際有限公司房屋建築物1,22 9,52 9.84 35 9,40 0.12 1,22 9,52 9.84 38 3,06 0.50中船船舶工業華南物資有限公司房屋建築物51 9,88 0.02 51 9,88 0.02 51 9,88 0.02 26 5.23大連船舶工業工程公司房屋建築物30,3 56.0 7 27 0,65 6.69合計55 0,23 6.09 13,0 55,4 18.8 9 1,00 9,52 3.88 12,8 02,2 07.4 4 1,30 1,91 5.04關聯租賃情況說明：廣州船舶工業有限公司與黃埔文沖签订《土地使用權租賃協議》，將其擁有的長洲廠區土地使用權租賃給黃埔文沖作經營使用。

土地使用權的租賃費用按照資產折舊、攤銷額加稅費的原則確定。

租金採用年支付方式，以貨幣資金的形式支付。

前述土地使用權租賃期限自20 14年5月1日起至黃埔文沖搬遷完畢並在新廠區正式生產為止。

廣州中船文沖實業有限公司（原名廣州中船文沖置業有限公司）與文沖船廠签订《土地使用權租賃協議》，將其擁有的文沖廠區部分土地使用權租賃給文沖船廠作經營使用。

土地使用權的租賃費用按照資產折舊、攤銷額加稅費的原則確定。

租金採用年支付方式，以貨幣資金的形式支付。

前述土地使用權租賃期限自20 18年11月1日起至文沖船廠搬遷完畢並在新廠區正式生產為止。

180中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）4、關聯擔保情況(1)本集團作為擔保方：截至期末，本集團無對關聯方擔保。

(2)本集團作為被擔保方：擔保方被擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履行完畢 中船國際貿易有限公司黃埔文沖8,760,000.00美元2020/10/212023/5/12是中船國際貿易有限公司黃埔文沖8,760,000.00美元2020/10/212023/6/28是中國船舶工業集團有限公司黃埔文沖1,120,880,000.002020/11/22027/6/30否定價原則：按照一般市場慣例及不高於中船集團對外擔保費率收取擔保費，相關條款不會比獨立第三者擔保方提供之條件遜色。

(3)本集團合併範圍內擔保：擔保方被擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履行完畢 黃埔文沖文船重工300,000,000.002022/2/182023/1/26是黃埔文沖文沖船廠290,000,000.002021/12/82023/6/20是黃埔文沖文沖船廠100,000,000.002022/2/72023/1/20是黃埔文沖黃船海工7,758,080.002020/4/22023/3/31是黃埔文沖黃船海工200,000,000.002022/10/142023/7/29否黃埔文沖文船重工300,000,000.002023/4/102025/3/1否5、其他關聯交易交易類型關聯方名稱本期上期 銷售代理費中國船舶工業貿易有限公司4,134,875.423,445,739.84銷售代理費中船國際貿易有限公司2,280,473.704,484,313.10採購代理費華聯船舶有限公司55,351.70保函中國船舶工業貿易有限公司2,287,493.761,013,601.29金融機構手續費中船財務有限責任公司796,105.40558,893.17 合計9,498,948.289,557,899.10定價原則：銷售代理費（或傭金），按國際慣例一般不超過合同額的1.5%，且按每船進度款支付比例支付。

另外，由中船集團代收國外的中間商代理費，由中船集團代為支付中間商。

採購代理費，按國際慣例一般為合同額的1-2%計算，由中船防務支付給中船集團。

其他金融及銀行授信服務收費，按中國人民銀行規定的收費標準；在中船財務辦理銀行授信的金融手續費標準應不會比獨立第三者的授信提供之條件遜色。

6、關聯交易與關連交易上述第1至5項的關聯交易同時構成香港《上市規則》第14A章所界定的關連交易或持續關連交易，按規定需披露的交易已詳載於董事會報告的關聯交易部分。

7、母公司與子公司的關聯交易無。

181中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（六）關聯方應收應付款項1、應收項目項目名稱關聯方期末餘額年初餘額 賬面餘額壞賬準備賬面餘額壞賬準備 貨幣資金—應計利息41,287,316.6458,593,444.17中船財務有限責任公司41,287,316.6458,593,444.17 應收票據 808,450.00廣船國際有限公司808,450.00 應收賬款90,051,208.0773,440,566.48中船工業成套物流（廣州）有限公司21,142,842.6923,657,384.64江南造船（集團）有限責任公司20,668,875.60225,737.84廣東海裝海上風電研究中心有限公司19,016,786.21中國船舶工業貿易有限公司16,739,000.0016,739,000.00廣船國際有限公司6,815,288.1013,298,516.93廣西中船北部灣船舶及海洋工程設計有限公司1,600,000.00中山廣船國際船舶及海洋工程有限公司1,102,109.68中船桂江造船有限公司1,005,794.411,778,447.24中船華南船舶機械廣州有限公司780,000.00大連船舶工業工程公司船營廠473,732.70198,709.82滬東中華造船（集團）有限公司281,999.99中國船舶集團物資有限公司169,150.00中船九江海洋裝備（集團）有限公司123,000.00123,000.00中國船舶重工集團公司第七二五研究所（洛陽船舶材料研究所） 80,000.0080,000.00182中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目名稱關聯方期末餘額年初餘額 賬面餘額壞賬準備賬面餘額壞賬準備 中船澄西揚州船舶有限公司30,000.00北京中船信息科技有限公司21,500.00809,000.00江西朝陽機械有限公司1,110.23中國船舶工業物資東北有限公司18.4618.46中國艦船研究設計中心13,045,000.00中國船舶工業物資西南有限責任公司3,125,725.00中國船舶集團有限公司第七〇三研究所291,000.00中船澄西船舶修造有限公司69,026.55 預付款項1,865,282,197.081,814,452,713.35滬東重機有限公司539,717,125.75529134258.48中國船舶工業貿易有限公司475,712,834.48410,191,572.06中國船舶集團物資有限公司413,003,331.04315,901,027.82中船工業成套物流（廣州）有限公司122,039,933.91112,258,035.89安慶中船柴油機有限公司88,526,526.7384,505,376.29中國船舶工業物資東北有限公司56,881,111.6748,117,162.68中船第九設計研究院工程有限公司25,225,943.9825,225,943.98中國船舶集團有限公司第七二三研究所19,902,000.00中國艦船研究設計中心17,760,000.0017,760,000.00中船華南船舶機械有限公司17,085,233.423,750,000.00中國船舶重工國際貿易（香港）有限公司15,949,831.5011,046,997.50中國船舶集團有限公司第七一一研究所12,188,700.0023,228,565.44中國船舶集團有限公司第七一七研究所11,404,900.0042,257,900.00中國船舶集團有限公司第七一六研究所11,212,295.051,912,808.57中國船舶集團有限公司第七二四研究所10,667,400.0010,667,400.00陝西柴油機重工有限公司5,774,570.1643,214,028.95183中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目名稱關聯方期末餘額年初餘額 賬面餘額壞賬準備賬面餘額壞賬準備 中船九江鍋爐有限公司4,618,980.6310,196,830.30中國船舶集團有限公司第七〇四研究所3,744,000.002,258,261.71中國船舶重工集團有限公司第七一〇研究所3,600,000.003,600,000.00上海賽文科技工程有限公司3,509,584.00武漢船用機械有限責任公司2,501,296.3421,170,475.10上海新程華海國際貿易發展有限公司1,526,179.47393,162.00泛華設備有限公司1,093,265.201,093,265.20中國船舶工業貿易（BVI） 有限公司594,613.16中船斯達瑞節能科技（上海）有限公司486,000.00中國船舶工業貿易上海有限公司346,268.55351,668.55重慶躍進機械廠有限公司159,680.00804,716.70廣船國際有限公司29,062.0423,755.44江西中船航海儀器有限公司15,860.0015,860.00中國船舶重工集團衡遠科技有限公司5,670.005,670.00上海淩耀船舶工程有限公司83,994,620.69鎮江中船現代發電設備有限公司4,500,000.00中船重工（上海）節能技術發展有限公司2,580,000.00蘇州市江海通訊發展實業有限公司1,896,250.00中船動力鎮江有限公司1,198,600.00上海衡拓船舶設備有限公司645,000.00中船重工海聲科技有限公司242,500.00海豐通航科技有限公司211,000.00上海外高橋造船有限公司100,000.00 其他應收款4,235,748.152,460,385.77廣州中船文沖實業有限公司1,688,136.33999,117.46中船工業成套物流（廣州）有限公司362,336.17184中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目名稱關聯方期末餘額年初餘額 賬面餘額壞賬準備賬面餘額壞賬準備 武昌船舶重工集團有限公司303,016.10200,730.20中船黃埔正力海洋工程有限公司245,121.56中國船舶工業物資華南有限公司225,348.00225,348.00中船海洋裝備創新園區投資有限公司205,343.63205,343.63中船融資租賃（上海）有限公司204,086.88廣船國際有限公司192,654.10402,637.55中船廣西船舶及海洋工程有限公司190,108.14中船九江海洋裝備（集團）有限公司137,226.3336,017.80廣州船舶工業有限公司120,000.00廣州新航人力資源服務有限公司113,283.82中國船舶集團有限公司綜合技術經濟研究院109,300.00中國船舶集團有限公司54,562.76101,083.99中國船舶集團有限公司北京船舶管理幹部學院30,740.00288,540.00中國船舶工業綜合技術經濟研究院28,000.00船舶信息研究中心（中國船舶集團有限公司第七一四研究所） 13,400.00中國船舶報社11,700.00廣州黃埔造船廠幼兒園1,384.33487.62大連船舶工業工程公司船營廠1,079.52 合同資產8,765,716.9024,152,250.30廣東海裝海上風電研究中心有限公司4,261,383.4919,436,569.71廣船國際有限公司4,097,365.783,853,372.09中國船舶工業物資西南有限責任公司273,225.00277,500.00185中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目名稱關聯方期末餘額年初餘額 賬面餘額壞賬準備賬面餘額壞賬準備 江南造船（集團）有限責任公司65,254.88中船工業成套物流（廣州）有限公司48,987.7548,987.75滬東中華造船（集團）有限公司19,500.0019,500.00中山廣船國際船舶及海洋工程有限公司428,820.75北京中船信息科技有限公司87,500.00 其他非流動資產52,150,291.6753,871,633.43廣船國際有限公司52,150,291.6753,871,633.43 合計2,061,772,478.512,027,779,443.502、應付項目項目名稱關聯方年末賬面餘額年初賬面餘額 應付票據1,095,516,316.821,775,336,908.25中國船舶集團物資有限公司643,804,821.12394,046,818.06滬東重機有限公司234,682,000.00226,421,800.00中國艦船研究設計中心44,190,000.0059,936,100.00安慶中船柴油機有限公司34,600,000.0022,620,000.00中國船舶集團有限公司第七二三研究所28,682,000.0057,428,000.00中國船舶集團有限公司第七一六研究所21,532,000.0046,326,650.00中船工業成套物流（廣州）有限公司16,204,635.8443,142,338.65大連船用閥門有限公司15,474,266.6520,074,154.86中國船舶集團有限公司第七〇九研究所10,860,000.0083,422,210.00中國船舶集團有限公司第七一一研究所10,754,000.0068,882,490.00武漢重工鑄鍛有限責任公司7,904,000.0013,669,780.00中國船舶工業物資東北有限公司6,825,968.9419,019,770.95中船動力鎮江有限公司5,728,000.00廣州廣船人力資源服務有限公司3,683,499.426,696,759.77中船貿易廣州有限公司2,303,676.502,756,471.52中國船舶集團有限公司第七〇七研究所1,828,940.0023,616,810.00廣州龍穴管業有限公司1,808,108.352,595,926.96中國船舶集團有限公司第七〇四研究所1,542,400.00108,743,252.25上海淩耀船舶工程有限公司1,170,000.00214,500.00中國船舶集團有限公司系統工程研究院1,004,000.00341,751,280.00九江中船消防設備有限公司934,000.00中國船舶集團有限公司第七二六研究所69,420,000.00中國船舶重工集團公司第七一三研究所42,011,000.00中國船舶集團有限公司第七一七研究所27,457,600.00中國船舶集團有限公司第七二四研究所27,060,000.00中國船舶集團有限公司第七一五研究所20,400,000.00武漢船用機械有限責任公司13,192,000.00中國船舶重工集團公司第七二五研究所（洛陽船舶材料研究所）13,037,145.23186中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目名稱關聯方年末賬面餘額年初賬面餘額 中船航海科技有限責任公司7,486,000.00中國船舶重工集團有限公司第七一〇研究所4,810,000.00中國船舶重工集團公司第七一八研究所4,322,750.00中船重工海聲科技有限公司3,402,650.00中船九江鍋爐有限公司1,372,650.00應付賬款2,040,985,662.011,697,785,249.56中國船舶集團有限公司系統工程研究院684,305,995.64679,214,121.65中國船舶集團有限公司第七〇四研究所195,496,439.2698,548,537.11廣州中船文沖實業有限公司130,912,787.63126,222,985.38中國船舶集團有限公司第七一五研究所89,527,600.0094,977,600.00中國艦船研究設計中心80,405,801.3615,964,428.09中船工業成套物流（廣州）有限公司75,071,721.0984,514,927.81中國船舶集團有限公司第七〇三研究所64,275,830.0062,809,430.00重慶齒輪箱有限責任公司60,943,911.0027,133,911.00中國船舶重工集團公司第七一三研究所59,728,318.1841,116,935.00廣州船舶工業有限公司58,490,358.4754,715,209.47中國船舶集團有限公司第七〇七研究所47,237,586.8127,816,519.52中國船舶電站設備有限公司32,810,600.009,578,600.00中國船舶集團有限公司第七二六研究所31,979,500.0032,549,000.00中國船舶集團有限公司第七〇九研究所27,848,270.0022,728,270.00中國船舶及海洋工程設計研究院26,329,164.1015,844,200.00華聯船舶有限公司26,226,629.3227,342,947.03中船第九設計研究院工程有限公司22,269,628.262,297,646.26中國船舶集團有限公司第七一一研究所21,292,140.911,442,300.00上海海迅機電工程有限公司21,121,649.5314,825,549.53中國船舶集團有限公司第七二二研究所20,578,250.00 大連船舶工業工程公司船營廠19,672,277.3146,461,853.00中船航海科技有限責任公司18,150,216.244,763,216.24武漢海翼科技有限公司17,578,084.077,186,755.17廣船國際有限公司16,859,241.5031,178,347.54廣州新航人力資源服務有限公司15,040,606.68中國船舶重工集團公司第七〇五研究所14,060,000.007,440,000.00中國船舶重工集團公司第七一八研究所13,963,903.543,231,950.00武漢鐵錨焊接材料股份有限公司13,139,854.883,426,859.00中國艦船研究院（中國船舶集團有限公司第七研究院） 10,659,700.0010,770,200.00中國船舶重工集團公司第七二五研究所（洛陽船舶材料研究所）10,436,464.955,549,222.44九江中船消防設備有限公司10,114,573.332,087,164.99南京中船綠洲機器有限公司9,122,096.005,490,056.00上海中船船舶設計技術國家工程研究中心有限公司6,013,600.006,287,555.75中國船舶集團物資有限公司5,644,632.09廣州廣船海洋工程裝備有限公司5,283,962.913,605,774.40武漢重工鑄鍛有限責任公司5,236,867.221,691,970.46廣州龍穴管業有限公司5,207,297.013,249,969.34中船綠洲鎮江船舶輔機有限公司4,630,993.124,880,201.35上海斯達瑞船舶海洋工程服務有限公司4,312,475.591,467,586.21中船貿易廣州有限公司4,037,566.7310,956,053.21大連船用閥門有限公司3,807,156.662,863,669.72海鷹企業集團有限責任公司3,714,500.004,144,500.00上海滬東造船閥門有限公司3,573,130.211,830,993.41重慶華渝電氣集團有限公司2,867,795.5840,000.00187中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目名稱關聯方年末賬面餘額年初賬面餘額 江西朝陽機械有限公司2,766,926.252,688,551.13中船華海船用設備有限公司2,483,812.18185,000.00中船重工（上海）節能技術發展有限公司2,431,592.92北京長城電子裝備有限責任公司2,100,000.006,679,000.00上海東欣軟件工程有限公司1,883,457.963,405,857.96鎮江中船現代發電設備有限公司1,844,380.47381,890.82泛華設備有限公司1,522,814.907,996,849.11廣州廣船人力資源服務有限公司1,435,346.44722,302.50武漢淩安科技有限公司1,412,431.331,300,650.00武漢華之洋科技有限公司1,360,000.00114,000.00上海淩耀船舶工程有限公司1,180,113.82中國船舶集團有限公司第七一七研究所1,180,000.002,880,000.00中國船舶集團有限公司第七一二研究所1,173,000.00503,000.00廈門雙瑞船舶塗料有限公司1,152,344.22895,291.17南京中船綠洲環保有限公司1,017,693.322,129,759.68中國船舶工業物資華東有限公司988,113.004,790,028.00哈爾濱廣瀚動力傳動有限公司910,000.00910,000.00中山廣船國際船舶及海洋工程有限公司871,354.50871,354.50宜昌船舶柴油機有限公司865,151.73865,151.73上海衡拓船舶設備有限公司838,116.97730,616.97上海中船臨港船舶裝備有限公司822,991.382,586,879.31上海久遠工程承包有限公司694,126.95694,126.95廣州造船廠有限公司635,359.611,339,303.40河南柴油機重工有限責任公司572,979.98427,146.67上海申博信息系統工程有限公司571,060.0012,574,073.44中船重工中南裝備有限責任公司515,800.002,332,313.27廣州紅帆科技有限公司455,540.202,910,574.59北京中船信息科技有限公司441,316.86454,292.05中船九江鍋爐有限公司438,362.00451,362.00中船重工海聲科技有限公司387,500.00中船重工物資貿易集團廣州有限公司384,458.94384,458.94中船工業成套物流有限公司376,716.86376,716.86中國船舶工業物資華南有限公司360,524.90360,524.90武漢華中天勤防務技術有限公司356,603.76356,603.76中船重工重慶長平機械有限責任公司344,280.00104,280.00中船勘察設計研究院有限公司334,549.33341,624.53重慶長征重工有限責任公司329,223.40147,823.40大連造船廠工具實業公司309,279.45906,753.02九江海天設備製造有限公司295,577.00541,410.90蘇州市江海通訊發展實業有限公司264,050.00中國船舶工業貿易有限公司247,214.87247,214.87中國船舶重工集團有限公司第七一〇研究所220,000.003,998,000.00中船財務有限責任公司193,400.0083,000.00大連船用推進器有限公司192,650.56169,641.71上海華涇電站設備有限公司186,610.6451,025.64北京雷音電子技術開發有限公司186,000.00246,000.00中船海洋動力技術服務有限公司150,000.00廣州黃埔造船廠技工學校138,223.86138,223.86重慶江增船舶重工有限公司120,000.00120,000.00安慶中船柴油機有限公司94,617.0930,280.09江西中船閥門成套裝備有限公司93,972.7793,972.77淄博火炬能源有限責任公司91,243.9691,243.96華昌國際船舶有限公司89,767.7189,767.71廣東廣船國際電梯機電設備有限公司86,975.00409,975.00九江精密測試技術研究所82,613.7082,613.70188中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目名稱關聯方年末賬面餘額年初賬面餘額 中船電子科技（三亞）有限公司80,000.0080,000.00上海振華工程諮詢有限公司77,723.5255,370.00中國船舶工業物資東北有限公司63,455.0084,805.80中國船舶重工集團柴油機有限公司56,637.1756,637.17海豐通航科技有限公司53,805.31150,244.96中船動力鎮江有限公司48,188.22618,000.00湖北信安通科技有限責任公司47,910.00青島雙瑞海洋環境工程股份有限公司27,558.0027,558.00大連中船新材料有限公司23,211.1126,601.11安慶船用電器有限責任公司18,000.0018,000.00中國船舶重工集團公司第十二研究所17,150.0017,150.00廣州海榮建設監理有限公司10,273.3810,273.38上海衡拓實業發展有限公司1,282.051,282.05中船華南船舶機械有限公司1,050.003,985,766.58上海齊耀重工有限公司0.283,419.08中國船舶集團有限公司第七二三研究所12,284,000.00中國船舶工業貿易（BVI）有限公司625,043.86大連船舶工業工程公司240,300.62昆船智能技術股份有限公司47,250.00中船重工天禾船舶設備江蘇有限公司16,000.00 合同負債22,643,740.21187,989,893.96廣船國際有限公司22,599,475.7625,279,147.07中國船舶重工集團公司第七二五研究所（洛陽船舶材料研究所）26,727.10英輝南方造船（廣州番禺）有限公司17,537.35中國船舶（香港）航運租賃有限公司153,225,930.97江南造船（集團）有限責任公司6,097,013.45中國船舶及海洋工程設計研究院1,569,811.32中國艦船研究設計中心1,056,584.07中國船舶集團有限公司第七〇三研究所761,407.08 其他應付款9,780,993.8744,180,448.24中國船舶集團有限公司第七〇三研究所2,666,100.002,666,100.00中國船舶及海洋工程設計研究院2,064,960.00960.00中國船舶集團有限公司第七一一研究所1,153,900.00203,900.00中國船舶集團有限公司第七一七研究所850,000.00850,000.00大連船舶工業工程公司船營廠702,700.001,002,700.00中船工業成套物流（廣州）有限公司535,511.58535,511.58中船財務有限責任公司400,000.00400,000.00中國船舶重工集團公司第七〇五研究所280,000.00中船第九設計研究院工程有限公司216,750.00216,750.00上海中船臨港船舶裝備有限公司203,400.00203,400.00江西朝陽機械有限公司200,000.00200,000.00廣州黃埔造船廠技工學校112,500.00中國船舶集團有限公司第七二二研究所110,000.00110,000.00中國船舶工業物資東北有限公司84,000.00中國船舶重工集團公司第七二五研究所（洛陽船舶材料研究所）80,000.0080,000.00武漢重工鑄鍛有限責任公司59,000.0059,000.00中國船舶集團有限公司第七二六研究所44,000.0044,000.00中國船舶工業貿易有限公司9,114.229,114.22青島雙瑞海洋環境工程股份有限公司4,000.004,000.00189中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目名稱關聯方年末賬面餘額年初賬面餘額 中船工業成套物流有限公司3,226.743,226.74中船融資租賃（上海）有限公司1,831.331,831.33廣州中船文沖實業有限公司32,000,000.00武漢船用機械有限責任公司5,244,785.70 中船華南船舶機械有限公司343,000.00中船廣西船舶及海洋工程有限公司967.46中船九江海洋裝備（集團）有限公司801.21中國船舶集團有限公司北京船舶管理幹部學院400.00短期借款371,000,000.00845,000,000.00中船財務有限責任公司305,000,000.00305,000,000.00中國船舶工業集團有限公司66,000,000.00540,000,000.00 短期借款利息194,416.67566,833.35中船財務有限責任公司159,583.34170,833.34中國船舶工業集團有限公司34,833.33396,000.01 一年內到期的長期借款1,050,000,000.001,092,000,000.00中國船舶工業集團有限公司1,050,000,000.001,092,000,000.00 一年內到期的長期借款利息665,833.33771,466.67中國船舶工業集團有限公司665,833.33771,466.67 長期借款1,577,800,000.002,181,000,000.00中國船舶工業集團有限公司1,567,800,000.002,181,000,000.00中國船舶集團有限公司10,000,000.00 長期借款利息670,806.671,229,910.00中國船舶工業集團有限公司670,806.671,229,910.00 一年內到期的租賃負債7,179,228.6622,522,793.62廣州船舶工業有限公司5,402,570.4819,562,113.28廣船國際有限公司1,776,658.181,752,336.47廣州中船文沖實業有限公司1,208,343.87 租賃負債48,235,946.8251,827,444.04廣州船舶工業有限公司24,477,664.6527,174,710.44廣船國際有限公司23,758,282.1724,652,733.60 合計6,224,672,945.067,900,210,947.69190中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）3、母公司對子公司的應收項目無。

4、母公司對子公司的應付項目項目名稱關聯方期末賬面餘額年初賬面餘額 應付賬款5,228,365.75文船重工5,228,365.75 合計5,228,365.75（七）董事、監事及關健管理人員薪酬1、董事及監事的薪酬詳情如下項目董事、監事袍金工資、補貼、津貼及獎金社會保險及住房公積金退休金合計 本期金額執行董事韓廣德陳忠前陳利平（總經理） 273,600.0043,785.3258,547.20375,932.52向輝明322,602.0039,291.1440,921.20402,814.34陳激非執行董事顧遠喻世友100,000.00100,000.00林斌100,000.00100,000.00聶煒100,000.00100,000.00李志堅100,000.00100,000.00 董事小計400,000.00596,202.0083,076.4699,468.401,178,746.86監事陳朔帆陳舒60,000.0060,000.00朱維彬60,000.0060,000.00張慶環李凱237,636.0739,291.1440,921.20317,848.41 監事小計120,000.00237,636.0739,291.1440,921.20437,848.41 合計520,000.00833,838.07122,367.60140,389.601,616,595.27191中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）項目董事、監事袍金工資、補貼、津貼及獎金社會保險及住房公積金退休金合計 上期金額執行董事韓廣德陳忠前陳利平（總經理） 282,600.0038,179.1649,623.90370,403.06向輝明292,602.0037,118.1438,246.90367,967.04陳激非執行董事顧遠喻世友100,000.00100,000.00林斌100,000.00100,000.00聶煒100,000.00100,000.00李志堅100,000.00100,000.00 董事小計400,000.00575,202.0075,297.3087,870.801,138,370.10監事陳朔帆陳舒60,000.0060,000.00朱維彬60,000.0060,000.00張慶瓛李凱164,862.8437,118.1433,072.90235,053.88 監事小計120,000.00164,862.8437,118.1433,072.90355,053.88 合計520,000.00740,064.84112,415.44120,943.701,493,423.98其他說明：本期及上期並無向董事及監事派發的酌情花紅。

部分董事由中船集團委派，其薪酬由其他公司發放。

192中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、五位最高薪酬人士本期薪酬最高的前五位中2位是董事，3位是本公司及子公司高級管理人員（上期：2位是董事，3位是本公司及子公司高級管理人員），其董事及監事的薪酬見上文「董事及監事薪酬」，本期支付其餘3位人士的薪酬情況如下：項目本期發生額上期發生額 工資、補貼、津貼、及獎金839,100.00781,126.00社會保險及住房公積金121,802.42112,353.00退休金131,811.60124,098.70 合計1,092,714.021,017,577.70薪酬範圍：項目本期人數上期人數 港幣1,000,000以內33港幣1,000,001至港幣1,500,000港幣1,500,001至港幣2,000,000港幣2,000,001至港幣2,500,000其他說明：本期及上期並無向五位最高薪酬人士派發的酌情花紅。

3、於往績記錄期，概無任何董事放棄或同意放棄任何薪酬。

於往績記錄期，本公司概無向任何董事、監事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作為吸引彼等加入或於加入本公司時的獎勵或作為離職補償。

4、關健管理人員薪酬關健管理人員薪酬（包括已付及應付董事、監事及高級管理層的金額）如下：項目本期發生額上期發生額 工資、補貼、津貼、及獎金1,821,178.071,724,794.84社會保險及住房公積金207,598.44188,649.62退休金240,670.00207,699.50 合計2,269,446.512,121,143.96（八）應收董事╱董事關連企業借款1、公司應收董事╱董事關連企業借款情況截止期末，本集團無應收董事╱董事關連企業的借款。

2、公司提供擔保的董事╱董事關連企業借款情況截止期末，本集團無提供擔保的董事╱董事關連企業的借款。

193中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）十一、股份支付截止期末，本集團無股份支付情況。

十二、承諾及或有事項（一）重要承諾事項1、資本性支出承諾事項已簽約但尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾：種類期末金額 房屋、建築物及機器設備140,167,100.00無形資產4,801,700.00 合計144,968,800.002、資產抵押於期末，本集團不存在資產抵押。

3、尚未到期的保函及信用證於期末，本集團已開具尚未到期的保函：保函種類人民幣美元港幣 履約保函365,636,544.404,254,250.00預付款保函374,604,723.93472,699,900.00質保保函33,401,444.27關稅保函98,600,000.00其他非融資性保函565,056.00 合計872,807,768.60476,954,150.00於期末，本集團已開具尚未到期的信用證金額為人民幣0元、美元14,195,500.00元、歐元2,330,300.00元。

4、尚未交割的外匯期權交易本集團重視對匯率風險管理政策和策略的研究，為防範匯率風險，與銀行签订遠期外匯交易合約（遠期結售匯）、外匯掉期、外匯期權交易組合合約等。

於期末，尚未交割的遠期結匯共152筆，金額163,887.00萬美元，交割期最長至2026年10月26日；尚未交割的掉期共0筆；尚未交割的期權組合共46筆，金額19,662.00萬美元，交割期最長至2024年12月23日。

5、前期承諾履行情況本集團對於遠期合約的交割及保函均能按合約執行。

除上述承諾事項外，截止期末，本集團無其他重大承諾事項。

194中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）十三、資產負債表日後事項本集團無需要披露的資產負債表日後事項。

十四、資本管理本集團資本管理的主要目標是：－確保本集團持續經營的能力，以持續向股東和其他利益相關者提供回報；－按照風險水平對產品和服務進行相應的定價，從而向股東提供足夠的回報。

本集團設定了與風險成比例的資本金額，根據經濟環境的變化和標的資產的風險特徵來管理資本結構並對其進行調整。

為維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付給股東的股利金額、返還給股東的資本、發行新股份或者出售資產以減少負債。

本集團以經調整的負債╱資本比率為基礎來監控資本。

本集團於資產負債表日經調整的負債╱資本比率如下：期末餘額年初餘額 短期借款1,605,943,583.332,881,008,138.92長期借款1,725,816,000.002,230,247,510.00交易性金融負債43,757,562.105,919,716.73租賃負債104,925,477.30114,585,384.56一年內到期的非流動負債1,120,505,475.101,459,215,392.42減：貨幣資金9,891,953,817.9014,813,771,761.29交易性金融資產4,939,799.9629,872,972.39經調整的淨負債-5,295,945,520.03 -8,152,668,591.05所有者權益20,115,991,674.4018,751,752,604.54經調整的資本20,115,991,674.4018,751,752,604.54經調整的負債╱資本比率-26.33% -43.48%195中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）十五、其他重要事項（一） 前期會計差錯更正1、追溯重述法本報告期未發生採用追溯重述法的前期會計差錯更正事項。

2、未來適用法本報告期未發生採用未來適用法的前期會計差錯更正事項。

（二） 分部信息1、報告分部的確定依據與會計政策根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為3個報告分部，這些報告分部是以主要產品類型為基礎確定的。

本集團的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。

本集團各個報告分部提供的主要產品及勞務分別為造船、鋼結構及其他。

分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露，這些計量基礎與編製財務報表時的會計與計量基礎保持一致。

2、報告分部的財務信息本期金額項目造船及相關業務鋼結構工程船舶修理分部其他分部分部間抵銷合計營業收入7,71 7,42 5,61 1.63 59 9,93 0,39 7.85 4,74 0,29 1.94 33 5,45 9,72 6.96 -2,6 75,2 22,2 25.3 4 5,98 2,33 3,80 3.04其中：對外交易收入5,17 8,49 8,84 4.39 51 2,91 8,90 1.41 82 5,01 5.33 29 0,09 1,04 1.91 5,98 2,33 3,80 3.04分部間交易收入2,53 8,92 6,76 7.24 87,0 11,4 96.4 4 3,91 5,27 6.61 45,3 68,6 85.0 5 -2,6 75,2 22,2 25.3 4營業成本7,47 6,21 2,57 5.67 56 4,10 4,34 6.65 3,67 5,60 7.52 26 4,52 6,62 6.98 -2,6 97,0 06,4 83.9 4 5,61 1,51 2,67 2.88期間費用24 9,69 1,72 4.66 49,6 41,9 39.2 6 42 8,41 3.66 4,40 6,01 2.88 17,0 61,0 94.2 8 32 1,22 9,18 4.74分部利潤總額-1 5,87 6,27 4.19 7,84 0,38 1.45 62 6,53 4.34 31,3 21,5 83.1 9 -1 0,47 6,46 7.96 13,4 35,7 56.8 3資產總額38,3 19,0 82,3 22.5 9 2,32 4,82 6,86 3.17 7,98 4,30 3.51 18,1 98,5 65,1 01.4 7 -1 1,98 3,60 5,71 1.05 46,8 66,8 52,8 79.6 9負債總額29,5 71,5 06,8 17.3 4 1,91 0,41 4,49 4.05 12 9,57 2.91 3,64 5,18 9,76 7.64 -8,3 76,3 79,4 46.6 5 26,7 50,8 61,2 05.2 9資本性支出23 2,76 2,49 9.86 10,2 71,2 06.8 5 62,8 31,1 51.4 5 -5 0,00 0,00 0.00 25 5,86 4,85 8.16當期確認的減值損失52 0,54 5.07 10,8 23,8 69.1 1 -3 62,9 01.6 6 10,9 81,5 12.5 2折舊和攤銷費用15 4,35 9,88 0.13 29,5 75,3 63.9 9 67,5 49.2 0 30,4 19,8 75.9 8 -4 14,3 87.1 2 21 4,00 8,28 2.18196中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）上期金額項目造船及相關業務鋼結構工程船舶修理分部其他分部分部間抵銷合計營業收入3,97 1,82 2,27 9.54 88 4,16 8,28 9.00 4,13 7,63 5.34 87 6,13 2,01 2.09 -1,4 65,0 57,7 14.9 8 4,27 1,20 2,50 0.99其中：對外交易收入2,65 2,35 3,85 8.75 80 3,18 2,88 9.94 2,03 3,49 4.72 81 3,63 2,25 7.58 4,27 1,20 2,50 0.99分部間交易收入1,31 9,46 8,42 0.79 80,9 85,3 99.0 6 2,10 4,14 0.62 62,4 99,7 54.5 1 -1,4 65,0 57,7 14.9 8營業成本3,70 6,26 0,40 0.93 84 8,20 4,22 2.85 3,26 0,70 7.80 84 5,79 5,76 2.96 -1,4 25,8 72,7 79.5 9 3,97 7,64 8,31 4.95期間費用21 1,23 7,58 2.03 41,4 50,6 73.5 3 52 7,40 5.67 -2,0 17,2 84.8 0 22,8 94,1 22.3 5 27 4,09 2,49 8.78分部利潤總額61,5 39,6 42.6 6 15,1 36,6 79.1 2 44 4,15 8.82 30,3 52,6 23.8 2 -7 9,13 4,62 1.30 28,3 38,4 83.1 2資產總額43,2 03,6 20,1 28.8 0 2,00 4,05 9,53 8.82 8,56 3,31 3.80 14,4 69,2 93,7 31.7 0 -1 1,05 0,23 6,87 1.64 48,6 35,2 99,8 41.4 8負債總額34,4 83,9 80,0 61.6 6 1,71 8,92 3,60 5.89 1,46 7,49 0.76 2,65 6,90 4,21 9.58 -7,7 69,5 23,7 31.4 6 31,0 91,7 51,6 46.4 3資本性支出91,7 27,4 94.8 8 4,69 2,00 0.00 45,0 76.6 5 9,40 5,03 5.48 -1 1,80 3,97 6.62 94,0 65,6 30.3 9當期確認的減值損失-4,2 58,7 56.6 3 5,97 4,16 9.96 44,2 66.9 2 1,75 9,68 0.25折舊和攤銷費用15 5,01 8,16 1.86 14,5 41,8 25.6 4 87,9 11.1 4 30,3 80,2 49.6 4 1,00 0,43 8.63 20 1,02 8,58 6.91(1) 按收入來源地劃分的對外交易收入項目本期發生額上期發生額來源於本國的對外交易收入4,66 4,66 5,29 5.58 3,0 83,4 0 2,1 42.8 2來源於其他國家的對外交易1,31 7,66 8,50 7.46 1,1 87,8 0 0,3 58.1 7合計5,98 2,33 3,80 3.04 4,2 71,2 0 2,5 00.9 9(2) 按資產所在地劃分的非流動資產項目期末餘額年初餘額位於本國（除香港）的非流動資產11,8 48,5 65,0 84.4 81 2,2 57,6 4 1,4 77.2 5香港81 1,08 3,29 4.75 8 02,2 8 6,4 52.1合計12,6 59,6 48,3 79.2 31 3,0 59,9 2 7,9 29.3 5其他說明：非流動資產總額不包括金融資產、遞延所得稅資產總額。

（三） 其他對投資者決策有影響的重要事項無。

197中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）十六、母公司財務報表主要項目注釋（一）貨幣資金項目期末餘額年初餘額 庫存現金數位貨幣銀行存款396,936,420.44854,215,666.15其他貨幣資金1,052,328,412.53576,886,667.78 合計1,449,264,832.971,431,102,333.93其中：存放財務公司款項1,449,150,382.051,030,702,126.5存放在境外的款項總額其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制，因資金集中管理支取受限，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細如下：項目期末餘額年初餘額 三個月以上的定期存款1,042,000,000.00533,000,000.00定期存款利息10,328,412.5343,886,667.78 合計1,052,328,412.53576,886,667.78（二）應收賬款1、根據交易日期的應收賬款賬齡分析如下賬齡期末餘額年初餘額 1年以內1至2年5,228,365.752至3年3至4年4至5年768,468.86768,468.865年以上小計768,468.865,996,834.61減：壞賬準備614,775.091,137,611.67 合計153,693.774,859,222.94198中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、應收賬款的賒銷信用期限業務信用期限 造船業務開發票後一個月其他業務一般一至六個月3、應收賬款按壞賬計提方法分類披露期末餘額賬面餘額壞賬準備 類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備其中：信用風險自初始確認後顯著增加的應收賬款按組合計提壞賬準備768,468.86100.00614,775.0980.00153,693.77其中：信用風險自初始確認後未顯著增加的應收賬款768,468.86100.00614,775.0980.00153,693.77 合計768,468.86100.00614,775.09153,693.77年初餘額賬面餘額壞賬準備 類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備其中：信用風險自初始確認後顯著增加的應收賬款按組合計提壞賬準備5,996,834.61100.001,137,611.6718.974,859,222.94其中：信用風險自初始確認後未顯著增加的應收賬款5,996,834.61100.001,137,611.6718.974,859,222.94 合計5,996,834.61100.001,137,611.674,859,222.94199中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(1)按單項計提壞賬準備的應收賬款無。

(2)按組合計提壞賬準備的應收賬款期末餘額名稱應收賬款壞賬準備計提比例(%) 賬齡組合768,468.86614,775.0980.00 合計768,468.86614,775.09其中，賬齡組合明細如下：期末餘額名稱應收賬款壞賬準備計提比例(%) 1年以內（含1年）1至2年2至3年3至4年4至5年768,468.86614,775.0980.005年以上 合計768,468.86614,775.094、本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況本期變動金額類別年初餘額計提收回或轉回轉銷或核銷期末餘額 應收賬款壞賬準備1,137,611.67 -522,836.58614,775.09 合計1,137,611.67 -522,836.58614,775.095、本期實際核銷的應收賬款情況無。

200中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）6、按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況期末餘額單位名稱應收賬款佔應收賬款合計數的比例(%)壞賬準備 廣州市第三市政工程有限公司768,468.86100.00614,775.09 合計768,468.86100.00614,775.097、因金融資產轉移而終止確認的應收賬款無。

8、轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額無。

（三）其他應收款項目期末餘額年初餘額 應收利息應收股利其他應收款項554,505.40794,605.06 合計554,505.40794,605.06其他應收款項：(1)按賬齡披露賬齡期末餘額年初餘額 1年以內329,157.40569,257.061至2年2至3年3至4年225,348.004至5年225,348.005年以上19,178.3619,178.36小計573,683.76813,783.42減：壞賬準備19,178.3619,178.36 合計554,505.40794,605.06201中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(2)按壞賬計提方法分類披露期末餘額賬面餘額壞賬準備 類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備其中：信用風險自初始確認後顯著增加的其他應收款按組合計提壞賬準備573,683.76100.0019,178.363.34554,505.40其中：信用風險自初始確認後未顯著增加的其他應收款573,683.76100.0019,178.363.34554,505.40 合計573,683.76100.0019,178.36554,505.40年初餘額賬面餘額壞賬準備 類別金額比例(%)金額計提比例(%)賬面價值 按單項計提壞賬準備其中：信用風險自初始確認後顯著增加的其他應收款按組合計提壞賬準備813,783.42100.0019,178.362.36794,605.06其中：信用風險自初始確認後未顯著增加的其他應收款813,783.42100.0019,178.362.36794,605.06 合計813,783.42100.0019,178.36794,605.061)按單項計提壞賬準備的其他應收款項無。

2)按組合計提壞賬準備的其他應收款項期末餘額名稱其他應收款項壞賬準備計提比例(%) 未逾期押金及保證金組合225,348.00備用金及職工借款組合81,940.54集團合併範圍內關聯方組合247,216.86賬齡組合19,178.3619,178.36100.00 合計573,683.7619,178.36202中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）其中，賬齡組合明細如下：期末餘額名稱其他應收款項壞賬準備計提比例(%) 1年以內（含1年）1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上19,178.3619,178.36100.00 合計19,178.3619,178.36(3)壞賬準備計提情況第一階段第二階段第三階段壞賬準備未來12個月預期信用損失整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）合計 年初餘額19,178.3619,178.36年初餘額在本期－轉入第二階段－轉入第三階段－轉回第二階段－轉回第一階段本期計提本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動 期末餘額19,178.3619,178.36其他應收款項賬面餘額變動如下：第一階段第二階段第三階段賬面餘額未來12個月預期信用損失整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）合計 年初餘額794,605.0619,178.36813,783.42年初餘額在本期－轉入第二階段－轉入第三階段－轉回第二階段－轉回第一階段本期新增-240,099.66 -240,099.66本期終止確認其他變動 期末餘額554,505.4019,178.36573,683.76203中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(4)本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況本期變動金額類別年初餘額計提收回或轉回轉銷或核銷期末餘額 其他應收款壞賬準備19,178.3619,178.36 合計19,178.3619,178.36(5)本期實際核銷的其他應收款項情況無。

(6)按款項性質分類情況款項性質期末賬面餘額年初賬面餘額 存出保證金225,348.00225,348.00應收暫付款517,799.90備用金81,940.5470,635.52其他往來款266,395.22 合計573,683.76813,783.42(7)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款項情況單位名稱款項性質期末餘額賬齡佔其他應收款項期末餘額合計數的比例(%)壞賬準備期末餘額 中國船舶工業物資華南有限公司押金225,348.004至5年39.28廣船國際有限公司代墊社保款192,654.101年以內33.58中國船舶集團有限公司代墊社保款54,562.761年以內9.51北京船舶工業管理幹部學院備用金50,100.001年以內8.73廣州船舶工業有限公司備用金20,000.001年以內3.49 合計542,664.8694.59204中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(8)涉及政府補助的其他應收款項無。

(9)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款項無。

(10)轉移其他應收款項且繼續涉入形成的資產、負債金額無。

（四）存貨期末餘額年初餘額 項目賬面餘額存貨跌價準備╱合同履約成本減值準備賬面價值賬面餘額存貨跌價準備╱合同履約成本減值準備賬面價值 合同履約成本24,909,034.0424,909,034.0424,909,034.0424,909,034.04 合計24,909,034.0424,909,034.0424,909,034.0424,909,034.04（五）其他流動資產項目期末餘額年初餘額 增值稅留抵進項稅額20,588,552.9220,817,863.40 合計20,588,552.9220,817,863.40（六）長期股權投資期末餘額年初餘額 項目賬面餘額減值準備賬面價值賬面餘額減值準備賬面價值 對子公司投資3,171,466,036.563,171,466,036.563,171,466,036.563,171,466,036.56對聯營企業投資3,623,702,933.243,623,702,933.243,991,523,955.733,991,523,955.73 合計6,795,168,969.806,795,168,969.807,162,989,992.297,162,989,992.291、對子公司投資被投資單位年初餘額本期增加本期減少期末餘額 黃埔文沖3,171,466,036.563,171,466,036.56 合計3,171,466,036.563,171,466,036.56205中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、對聯營企業投資本期增減變動被投資單位年初餘額追加投資減少投資權益法下確認的投資損益其他綜合收益調整其他權益變動宣告發放現金股利或利潤計提減值準備其他期末餘額減值準備期末餘額廣船國際有限公司3,9 91,52 3,9 55.73 6,4 99,20 4.4 6 -2 6,5 52.19 -3 64,29 3,7 04.76 3,6 23,70 2,9 33.24合計3,9 91,52 3,9 55.73 6,4 99,20 4.4 6 -2 6,5 52.19 -3 64,29 3,7 04.76 3,6 23,70 2,9 33.243、長期股權投資的分析項目期末餘額年初餘額非上市6,79 5,16 8,96 9.80 7,1 62,9 8 9,9 92.2 9合計6,79 5,16 8,96 9.80 7,1 62,9 8 9,9 92.2 9（七） 其他權益工具投資1、其他權益工具投資情況項目期末餘額年初餘額以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益7,15 7,75 7,68 5.56 4,8 45,7 8 6,7 28.4 8合計7,15 7,75 7,68 5.56 4,8 45,7 8 6,7 28.4 82、其他權益工具的分析項目期末餘額年初餘額上市7,15 7,75 7,68 5.56 4,8 45,7 8 6,7 28.4 8其中：中國（香港除外）7,15 7,75 7,68 5.56 4,8 45,7 8 6,7 28.4 8合計7,15 7,75 7,68 5.56 4,8 45,7 8 6,7 28.4 8206中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）3、其他權益工具明細期末餘額年初餘額 項目賬面成本公允價值變動賬面價值賬面成本公允價值變動賬面價值 上市小計2,857,883,200.004,299,874,485.567,157,757,685.562,857,883,200.001,987,903,528.484,845,786,728.48中國船舶2,857,883,200.004,299,874,485.567,157,757,685.562,857,883,200.001,987,903,528.484,845,786,728.48 合計2,857,883,200.004,299,874,485.567,157,757,685.562,857,883,200.001,987,903,528.484,845,786,728.484、非交易性權益工具投資的情況項目本期確認的股利收入累計利得累計損失其他綜合收益轉入留存收益的金額指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因其他綜合收益轉入留存收益的原因 上市小計4,299,874,485.56中國船舶4,299,874,485.56非交易性權益工具 合計4,299,874,485.56（八）投資性房地產1、採用成本計量模式的投資性房地產項目房屋、建築物合計 1.賬面原值(1)年初餘額157,433,262.96157,433,262.96(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末餘額157,433,262.96157,433,262.962.累計折舊和累計攤銷(1)年初餘額21,246,631.3821,246,631.38(2)本期增加金額3,268,712.523,268,712.52－計提或攤銷3,268,712.523,268,712.52(3)本期減少金額(4)期末餘額24,515,343.9024,515,343.903.減值準備(1)年初餘額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末餘額4.賬面價值(1)期末賬面價值132,917,919.06132,917,919.06(2)年初賬面價值136,186,631.58136,186,631.58其他說明：(1)本期確認為損益的投資性房地產折舊和攤銷額為3,268,712.52元（上期：3,268,712.52元）。

(2)本期投資性房地產計提減值準備為0元（上期：0元）。

207中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(3)投資性房地產按所在地區及年限分析項目期末餘額年初餘額 位於中國境內132,917,919.06136,186,631.58中期（10-50年） 132,917,919.06136,186,631.58 合計132,917,919.06136,186,631.582、未辦妥產權證書的投資性房地產情況於期末，投資性房地產包括賬面價值為132,917,919.06元的房產，其產權證書正在辦理中。

鑒於上述房產均依照相關合法程式進行，本公司董事會確信其產權轉移不存在實質性法律障礙或影響本集團對該等房屋建築物的正常使用，對本集團的正常運營並不構成重大影響，亦無需計提投資性房地產減值準備，也不會產生重大的追加成本。

項目賬面價值未辦妥產權證書原因 船體聯合車間72,135,017.25尚在辦理中部件焊裝工廠57,740,987.67尚在辦理中打砂塗裝車間3,041,914.14尚在辦理中合計132,917,919.06（九）固定資產1、固定資產及固定資產清理項目期末餘額年初餘額 固定資產4,426,055.094,642,135.34固定資產清理 合計4,426,055.094,642,135.34208中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、固定資產情況項目房屋及建築物機器設備運輸設備其他設備合計1.賬面原值(1)年初餘額4,2 72,9 0 9.8 85 60,2 2 3.0 81,9 4 0,9 92.7 2 6,7 74,1 2 5.6 8(2)本期增加金額(3)本期減少金額10,9 4 0.1 71 0,9 40.1 7(4)期末餘額4,2 72,9 0 9.8 85 60,2 2 3.0 81,9 3 0,0 52.5 5 6,7 63,1 8 5.5 1 2.累計折舊(1)年初餘額69 9,0 95.7 3 35 3,0 83.2 5 1,0 79,8 1 1.3 62,1 3 1,9 90.3 4(2)本期增加金額67,6 5 4.4 12 6,6 10.6 0 12 1,2 68.2 4 21 5,5 33.2 5－計提67,6 5 4.4 12 6,6 10.6 0 12 1,2 68.2 4 21 5,5 33.2 5(3)本期減少金額10,3 9 3.1 71 0,3 93.1 7(4)期末餘額76 6,7 50.1 4 37 9,6 93.8 5 1,1 90,6 8 6.4 32,3 3 7,1 30.4 2 3.減值準備(1)年初餘額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末餘額4.賬面價值(1)期末賬面價值3,5 06,1 5 9.7 41 80,5 2 9.2 37 39,3 6 6.1 24,4 2 6,0 55.0 9(2)年初賬面價值3,5 73,8 1 4.1 52 07,1 3 9.8 38 61,1 8 1.3 64,6 4 2,1 35.3 4其他說明：本期確認為損益的固定資產的折舊21 5,5 33.2 5元（上期金額：22 0,0 71.1 5元）；本期增加的固定資產中，由在建工程轉入的金額為0元。

209中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）3、房屋建築物按所在地區及年限分析項目期末餘額年初餘額 位於中國境內3,506,159.743,573,814.15其中：中期（10-50年） 3,506,159.743,573,814.15 合計3,506,159.743,573,814.15（十）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債1、未經抵銷的遞延所得稅資產期末餘額年初餘額 項目可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產 資產減值準備633,953.45158,488.36 合計633,953.45158,488.362、未經抵銷的遞延所得稅負債期末餘額年初餘額 項目應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債 其他權益工具投資公允價值變動4,299,874,485.561,074,968,621.391,987,903,528.48496,975,882.12 合計4,299,874,485.561,074,968,621.391,987,903,528.48496,975,882.123、未確認遞延所得稅資產明細項目期末餘額年初餘額 可抵扣暫時性差異1,156,790.03可抵扣虧損6,644,247.16 合計7,801,037.194、未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期年份期末餘額年初餘額備註 2024年度6,644,247.16 合計6,644,247.16210中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（十一）應付賬款1、應付賬款列示項目期末餘額年初餘額 物資採購2,214,780.1917,270,736.58質保金15,055,956.395,228,365.75其他工程及勞務117,924.53477,106.29 合計17,388,661.1122,976,208.622、根據交易日期的應付賬款賬齡分析賬齡期末餘額年初餘額 1年以內117,924.53476,415.091至2年1,293,425.696,572,482.642至3年15,050,000.0015,000,000.003年以上927,310.89927,310.89 合計17,388,661.1122,976,208.62其中，賬齡超過1年的重要應付賬款：項目期末餘額其中：一年以上金額未償還或結轉的原因 廣船國際有限公司16,343,425.6916,343,425.69暫未結算中山廣船國際船舶及海洋工程有限公司871,354.50871,354.50暫未結算合計17,214,780.1917,214,780.19（十二）合同負債1、合同負債情況項目期末餘額年初餘額 機電產品及其他合同負債24,173,111.0324,173,111.03 合計24,173,111.0324,173,111.03其他說明：在本期確認的包括在合同負債年初賬面價值中的收入金額0元。

2、報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因無。

211中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（十三）應付職工薪酬1、應付職工薪酬列示項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 短期薪酬3,721,756.403,721,756.40離職後福利－設定提存計畫586,427.54586,427.54辭退福利 合計4,308,183.944,308,183.942、短期薪酬列示項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 (1)工資、獎金、津貼和補貼2,489,952.002,489,952.00(2)職工福利費502,204.44502,204.44(3)社會保險費179,636.02179,636.02其中：醫療及生育保險費151,041.86151,041.86工傷保險費28,594.1628,594.16(4)住房公積金307,426.00307,426.00(5)工會經費和職工教育經費134,211.96134,211.96(6)短期帶薪缺勤(7)短期利潤分享計畫(8)外包勞務費及其他108,325.98108,325.98 合計3,721,756.403,721,756.403、設定提存計畫列示本集團按規定參加政府機構設立的社會保險計畫。

根據計畫，本集團按照當地政府的有關規定向該等計畫繳存費用。

除上述繳存費用外，本集團不再承擔進一步支付義務。

相應的支出於發生時計入當期損益或相關資產成本。

本集團本期應分別向養老保險、年金、失業保險計畫繳存費用如下：項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額 基本養老保險285,594.96285,594.96失業保險費20,494.5820,494.58企業年金繳費280,338.00280,338.00 合計586,427.54586,427.54其他說明：本公司於期末計畫繳納的養老保險、失業保險及企業年金已經全部支付完畢。

212中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（十四）應交稅費稅費項目期末餘額年初餘額 企業所得稅2,106,397.42個人所得稅240,837.29658,196.54房產稅9,147.369,147.36土地使用稅919.92919.92印花稅381.3314,950.94 合計2,357,683.32683,214.76（十五）其他應付款項目期末餘額年初餘額 應付利息應付股利14,896,463.86761,400.08其他應付款項77,561.67147,991.75 合計14,974,025.53909,391.831、應付股利項目期末餘額年初餘額 普通股股利14,896,463.86761,400.08其中：應付A股股利8,296,741.3282,389.51應付H股股利6,599,722.54679,010.57 合計14,896,463.86761,400.082、其他應付款項項目期末餘額年初餘額 應付暫收款77,561.67147,991.75 合計77,561.67147,991.75（十六）股本詳見本附註「五、（三十九）股本」。

213中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（十七） 資本公積項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額股本溢價6,24 6,71 4,79 7.85 6,24 6,71 4,79 7.85其他資本公積2,33 6,88 0,29 0.36 37 4,29 3,70 4.76 1,96 2,58 6,58 5.60合計8,58 3,59 5,08 8.21 37 4,29 3,70 4.76 8,20 9,30 1,38 3.45其他說明：本期資本公積減少，系按持股比例確認的聯營企業除淨損益、其他綜合收益以及利潤分配以外的所有者權益的其他變動。

（十八） 其他綜合收益本期金額項目年初餘額本期所得稅前發生額減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益減：所得稅費用稅後歸屬於母公司稅後歸屬於少數股東期末餘額1.不能重分類進損益的其他綜合收益1,49 1,98 2,47 4.20 2,31 1,94 4,43 4.89 57 7,99 2,73 9.27 1,73 3,95 1,69 5.62 3,22 5,93 4,16 9.82其中：權益法下不能轉損益的其他綜合收益1,05 4,82 7.84 -2 6,52 2.19 -2 6,52 2.19 1,02 8,30 5.65其他權益工具投資公允價值變動1,49 0,92 7,64 6.36 2,31 1,97 0,95 7.08 57 7,99 2,73 9.27 1,73 3,97 8,21 7.81 3,22 4,90 5,86 4.17 2.將重分類進損益的其他綜合收益其他綜合收益合計1,49 1,98 2,47 4.20 2,31 1,94 4,43 4.89 57 7,99 2,73 9.27 1,73 3,95 1,69 5.62 3,22 5,93 4,16 9.82（十九） 盈餘公積項目年初餘額本期增加本期減少期末餘額法定盈餘公積60 9,58 6,02 2.94 60 9,58 6,02 2.94任意盈餘公積18,5 82,1 96.4 3 18,5 82,1 96.4 3合計62 8,16 8,21 9.37 62 8,16 8,21 9.37214中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二十）未分配利潤項目本期金額上期金額 調整前上年年末未分配利潤969,118,578.92540,948,804.84調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減－）調整後年初未分配利潤969,118,578.92540,948,804.84加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤20,143,968.8123,938,795.78減：提取法定盈餘公積應付普通股股利14,135,063.78195,063,880.16 期末未分配利潤975,127,483.95369,823,720.46（二十一）淨流動資產項目期末餘額年初餘額 流動資產1,495,470,619.101,482,483,059.37減：流動負債58,893,480.9948,741,926.24 淨流動資產1,436,577,138.111,433,741,133.13（二十二）總資產減流動負債項目期末餘額年初餘額 資產總計15,585,899,736.9713,632,088,547.06減：流動負債58,893,480.9948,741,926.24 總資產減流動負債15,527,006,255.9813,583,346,620.82（二十三）營業收入和營業成本1、營業收入和營業成本情況本期金額上期金額 項目收入成本收入成本 主營業務其他業務6,546,600.003,268,712.526,546,600.003,268,712.52 合計6,546,600.003,268,712.526,546,600.003,268,712.52(1)主營業務—按產品分類無。

(2)主營業務—按地區分類無。

215中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）(3)其他業務收入和其他業務成本地區名稱本期發生額上期發生額 其他業務收入租賃6,546,600.006,546,600.00 合計6,546,600.006,546,600.00其他業務成本租賃3,268,712.523,268,712.52 合計3,268,712.523,268,712.522、合同產生的收入情況本期收入分解信息如下：合同分類其他分部合計 商品類型：其他業務6,546,600.006,546,600.00 合計6,546,600.006,546,600.00按經營地區分類：境內6,546,600.006,546,600.00 合計6,546,600.006,546,600.00市場或客戶類型：國有企業6,546,600.006,546,600.00 合計6,546,600.006,546,600.00合同類型：固定造價6,546,600.006,546,600.00 合計6,546,600.006,546,600.00按商品轉讓的時間分類：一個時點履約6,546,600.006,546,600.00 合計6,546,600.006,546,600.00按合同期限分類：短期6,546,600.006,546,600.00 合計6,546,600.006,546,600.00按銷售渠道分類：直接銷售6,546,600.006,546,600.00 合計6,546,600.006,546,600.00216中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）3、前五名客戶營業收入情況客戶與本集團關係本期金額佔主營業務收入總額的比例(%) 中山廣船國際船舶及海洋工程有限公司同受中船集團控制6,546,600.00合計6,546,600.004、前五名供應商購貨額情況無。

（二十四）稅金及附加項目本期金額上期金額 房產稅18,294.7218,294.72城市維護建設稅13,747.8613,747.86教育費附加9,819.909,819.90土地使用稅1,839.841,839.84車船使用稅1,560.001,560.00印花稅422.5257.00 合計45,684.8445,319.32（二十五）管理費用項目本期金額上期金額 職工薪酬4,308,183.943,687,323.25董事會費1,456,221.36861,248.49租賃費519,880.02433,233.35差旅費327,278.5929,004.98折舊費201,241.22281,628.61後勤服務費190,988.17162,295.58信息管理費119,720.74121,462.03聘請仲介機構費57,972.0959,738.44辦公費45,750.0938,914.59水電費33,150.4228,008.59業務招待費24,770.4011,946.80保險費4,442.294,099.64修理費3,198.1048,776.40其他295,141.37375,324.13 合計7,587,938.806,143,004.88217中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二十六）財務費用1、財務費用明細項目本期金額上期金額 利息費用265.23減：利息收入19,331,504.5812,568,994.83匯兌損益771.043.40其他支出8,585.523,822.08 合計-19,322,148.02 -12,564,904.122、利息費用明細項目本期金額上期金額 銀行借款、透支利息須於五年內到期償還的銀行借款利息其他借款265.23其他利息支出265.23 合計265.233、利息收入明細項目本期金額上期金額 銀行存款利息收入19,331,504.5812,568,994.83應收款項利息收入 合計19,331,504.5812,568,994.83（二十七）其他收益項目本期金額上期金額 政府補助76,178.04代扣個人所得稅手續費103,521.9765,114.27 合計103,521.97141,292.31計入其他收益的政府補助補助項目本期金額上期金額與資產相關╱與收益相關 失業保險穩崗返還56,553.04與收益相關社保一次性留工培訓補助19,625.00與收益相關 合計76,178.04（二十八）投資收益項目本期金額上期金額 權益法核算的長期股權投資收益6,499,204.466,846,849.39 合計6,499,204.466,846,849.39其他說明：本期來源於上市及非上市類投資的投資收益分別為0元（上期：0元）及6,499,204.46元（上期：6,846,849.39元）。

218中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（二十九）公允價值變動收益產生公允價值變動收益的來源本期金額上期金額 交易性金融資產9,813,000.00 合計9,813,000.00（三十）信用減值損失項目本期金額上期金額 應收賬款壞賬損失522,836.58 -58,641.83 合計522,836.58 -58,641.83其他說明：各項信用減值損失負數表示本期計提，正數表示本期沖回。

（三十一）營業外收入項目本期金額上期金額計入本期非經常性損益的金額 其他450.00450.00 合計450.00450.00其他說明：本期計入非經常性損益金額為450.00元（上期：0元）。

（三十二）營業外支出項目本期金額上期金額計入本期非經常性損益的金額 非流動資產毀損報廢損失547.002,288.50547.00其中：固定資產毀損報廢損失547.002,288.50547.00 合計547.002,288.50547.00其他說明：本期計入非經常性損益金額為547.00元（上期：2,288.50元）。

（三十三）所得稅費用1、所得稅費用表項目本期金額上期金額 當期所得稅費用2,106,397.42遞延所得稅費用-158,488.362,455,882.99 合計1,947,909.062,455,882.99219中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、會計利潤與所得稅費用調整過程項目本期金額 利潤總額22,091,877.87按法定╱適用稅率計算的所得稅費用5,522,969.47非應稅收入的影響-1,624,801.12不可抵扣的成本、費用和損失的影響-130,709.15使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-158,488.36本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響-1,661,061.78 所得稅費用1,947,909.06（三十四）折舊及攤銷項目本期金額上期金額 固定資產折舊215,533.25220,071.15使用權資產折舊75,849.49長期待攤費用攤銷28,836.15投資性房地產折舊3,268,712.523,268,712.52 合計3,484,245.773,593,469.31（三十五）出售投資或物業的盈利（或虧損）本期出售投資或物業的盈利為0元（上期：0元）。

（三十六）營業租金支出本期的營業租金支出為519,880.02元（上期：509,348.07元）。

（三十七）租金收入本期的營業租金收入為6,546,600.00元（上期：6,546,600.00元），其中來自土地和建築物的租金為6,546,600.00元（上期：6,546,600.00元）。

（三十八）費用按性質分類的利潤表補充資料利潤表中的營業成本、銷售費用、管理費用、研發費用和財務費用按照性質分類，列示如下：項目本期金額上期金額 職工薪酬費用4,308,183.943,687,323.25折舊費用3,484,245.773,564,633.16攤銷費用28,836.15燃料動力費33,150.4228,008.59財務費用-19,322,148.02 -12,564,904.12其他費用3,031,071.192,102,916.25 合計-8,465,496.70 -3,153,186.72220中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（三十九）現金流量表項目1、收到的其他與經營活動有關的現金項目本期金額上期金額 收到其他往來款611,640.578,285,393.26政府補助76,178.04利息收入1,615,098.72626,582.33其他營業外收入450.00 合計2,227,189.298,988,153.632、支付的其他與經營活動有關的現金項目本期金額上期金額 支付其他往來款691,197.548,811,676.52管理費用支出3,140,784.431,918,081.27備用金429,491.12344,042.20銀行手續費8,252.463,822.08 合計4,269,725.5511,077,622.073、收到的其他與投資活動有關的現金項目本期金額上期金額 超過三個月的定期存款、受限資金533,000,000.00516,000,000.00超過三個月的定期存款及各類保證金利息收入51,274,661.111,352,313.89 合計584,274,661.11517,352,313.894、支付的其他與投資活動有關的現金項目本期金額上期金額 存出超過三個月的定期存款、受限資金1,042,000,000.00286,000,000.00 合計1,042,000,000.00286,000,000.005、支付的其他與籌資活動有關的現金項目本期金額上期金額 租賃資產支出90,979.00 合計90,979.00221中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）（四十）現金流量表補充資料1、現金流量表補充資料補充資料本期金額上期金額 1、將淨利潤調節為經營活動現金流量淨利潤20,143,968.8123,938,795.78加：信用減值損失-522,836.5858,641.83資產減值準備固定資產折舊3,484,245.773,488,783.67使用權資產折舊75,849.49無形資產攤銷長期待攤費用攤銷28,836.15處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「-」號填列）固定資產報廢損失（收益以「-」號填列） 547.002,288.50公允價值變動損失（收益以「-」號填列） -9,813,000.00財務費用（收益以「-」號填列） -19,275,425.45 -11,994,528.06投資損失（收益以「-」號填列） -6,499,204.46 -6,846,849.39遞延所得稅資產減少（增加以「-」號填列） -158,488.36遞延所得稅負債增加（減少以「-」號填列） 2,455,882.99存貨的減少（增加以「-」號填列）經營性應收項目的減少（增加以「-」號填列） 5,697,775.893,992,937.22經營性應付項目的增加（減少以「-」號填列） -2,423,718.30 -4,436,907.74其他 經營活動產生的現金流量淨額446,864.32950,730.44 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產 3、現金及現金等價物淨變動情況現金的期末餘額396,936,420.44298,768,299.17減：現金的期初餘額854,215,666.1566,939,423.22加：現金等價物的期末餘額減：現金等價物的期初餘額 現金及現金等價物淨增加額-457,279,245.71231,828,875.95222中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）2、本期支付的取得子公司的現金淨額無。

3、本期收到的處置子公司的現金淨額無。

4、現金和現金等價物的構成項目期末餘額年初餘額 一、現金396,936,420.44854,215,666.15其中：庫存現金可隨時用於支付的數位貨幣可隨時用於支付的銀行存款396,936,420.44854,215,666.15可隨時用於支付的其他貨幣資金 二、現金等價物其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物餘額396,936,420.44854,215,666.15其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物223中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）十七、補充資料（一）當期非經常性損益明細表按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號—非經常性損益（2008）》的規定，本集團本期非經常性損益如下：項目金額說明 非流動資產處置損益-722,228.08越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 43,747,154.96計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益非貨幣性資產交換損益委託他人投資或管理資產的損益因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備債務重組損益企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益-49,641,037.80單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回對外委託貸款取得的損益採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響受託經營取得的託管費收入除上述各項之外的其他營業外收入和支出339,261.55其他符合非經常性損益定義的損益項目465,419.15 小計-5,811,430.22 所得稅影響額739,034.90少數股東權益影響額（稅後） 2,258,765.16 合計-2,813,630.16224中船海洋與防務裝備股份有限公司2023年半年度報告財務報表附註2023年1月1日至2023年6月30日（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）界定為經常性損益的項目如下：項目金額原因 首台套保險補貼3,000,000.00與經營密切相關且定量持續享受財政貼息5,090,000.00與經營密切相關且定量持續享受合計8,090,000.00其他說明：以上政府補助均與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助，根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號－非經常性損益》，屬於經常性損益。

（二）淨資產收益率及每股收益加權平均每股收益（元） 報告期利潤淨資產收益率(%)基本每股收益稀釋每股收益 歸屬於公司普通股股東的淨利潤0.080.00900.0090扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤0.090.01100.0110十八、財務報表的批准本財務報表於2023年8月30日由本公司董事會批准報出。

中船海洋與防務裝備股份有限公司（加蓋公章）二〇二三年八月三十日 封面 重要提示 目錄 第一節釋義 第二節公司簡介和主要財務指標 第三節管理層討論與分析 第四節公司治理 第五節環境與社會責任 第六節重要事項 第七節股份變動及股東情況 第八節財務報告