水羊股份：2023年年度报告

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文1 水羊集团股份有限公司2023年年度报告2024-020 2024年4月水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文2 2023年年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人戴跃锋、主管会计工作负责人晏德军及会计机构负责人(会计主管人员)王倩声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司本年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险意识，并请理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至2024年3月31日公司总股本388,580,477股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标...........................................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析..........................................................................................................................................10 第四节公司治理..............................................................................................................................................................36 第五节环境和社会责任...............................................................................................................................................53 第六节重要事项..............................................................................................................................................................55 第七节股份变动及股东情况.....................................................................................................................................73 第八节优先股相关情况...............................................................................................................................................83 第九节债券相关情况....................................................................................................................................................84 第十节财务报告..............................................................................................................................................................88 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文4 备查文件目录一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。

二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。

四、载有公司董事长戴跃锋签名的公司2023年年度报告文本。

五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文5 释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所公司、本公司、御家汇、水羊股份指水羊集团股份有限公司（曾用名：御家汇股份有限公司） 天猫国际指阿里巴巴集团控股有限公司旗下具有海外零售资质，专注海外原装进口商品的线上购物平台（) 天猫指阿里巴巴集团下属综合性B2C（Business to Costomer)网上购物平台（) 淘宝指阿里巴巴集团下属综合性C2C（Costomer to Costomer)网上购物平台（) 唯品会指美国上市公司VIPSHOP INTERNATIONALHOLDINGSLIMITED旗下综合性B2C网上购物平台唯品会（） 京东指美国上市公司JD.COM.INC.，旗下综合性B2C网上购物平台京东商城（） 拼多多指上海寻梦信息技术有限公司旗下的社交零售平台（拼多多APP） 抖音指北京抖音信息服务有限公司旗下的一款音乐创意短视频社交软件（抖音APP） 快手指北京快手科技有限公司旗下的短视频社交软件（快手APP） 小红书指行吟信息科技（上海）有限公司旗下的生活方式分享平台（小红书APP） 强生指强生（中国）有限公司及其关联公司KOL指关键意见领袖（Key Opinion Leader,简称KOL） 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《水羊集团股份有限公司章程》 元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期/报告期内/本报告期/本期指2023年1月1日至2023年12月31日上年同期指2022年1月1日至2022年12月31日水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称水羊股份股票代码300740 公司的中文名称水羊集团股份有限公司公司的中文简称水羊股份公司的外文名称（如有） SYoung Group Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） SYG 公司的法定代表人戴跃锋注册地址长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1 注册地址的邮政编码410000 公司注册地址历史变更情况变更时间：2024年4月10日变更前：长沙高新开发区岳麓西大道588号芯城科技园9栋1层101号变更后：长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1 办公地址长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1 办公地址的邮政编码410000 公司网址 电子信箱ir@syounggroup.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴小瑾欧丹青联系地址长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1 长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1 电话0731-852388680731-85238868 传真0731-822851580731-82285158 电子信箱ir@syounggroup.com ir@syounggroup.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1-6层证券事务部四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文7 签字会计师姓名李晓阳、马琼公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间华泰联合证券有限责任公司深圳市福田区益田路5999号基金大厦27楼龙伟、张磊清2023年4月25日-2025年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否2023年2022年本年比上年增减2021年营业收入（元） 4,493,106,430.404,722,386,308.54 -4.86% 5,010,121,537.14 归属于上市公司股东的净利润（元） 294,195,412.39124,965,893.57135.42% 236,419,923.76 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 272,612,850.2897,083,224.35180.80% 215,127,899.27 经营活动产生的现金流量净额（元） 261,903,105.2717,700,252.281,379.66% 199,344,969.03 基本每股收益（元/股） 0.760.32137.50% 0.62 稀释每股收益（元/股） 0.730.31135.48% 0.61 加权平均净资产收益率14.19% 7.49% 6.70% 15.90% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末资产总额（元） 4,114,979,918.913,655,570,276.5812.57% 2,745,404,335.50 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,075,806,726.671,744,652,265.7418.98% 1,599,352,613.84 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否六、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入1,046,084,375.791,243,481,440.581,087,732,174.441,115,808,439.59 归属于上市公司股东的净利润52,138,257.3690,321,064.9037,614,297.48114,121,792.65 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文8 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润36,862,136.22110,625,929.2647,702,061.5477,422,723.26 经营活动产生的现金流量净额58,962,359.6222,989,190.38 -141,250,007.52321,201,562.79 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,772,042.57319,628.05 -296,581.33本期处置固定资产计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 18,962,945.8715,667,516.2816,181,088.11本期取得的政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益3,719,032.5222,113,575.159,963,880.59 主要包括本期远期外汇合约公允价值变动、对外股权投资公允价值变动、理财收益产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出331,509.34 -1,282,640.261,309,685.49 主要为诉讼赔偿款、对外捐赠等产生的营业外收支减：所得税影响额5,141,611.609,042,901.305,861,166.32 少数股东权益影61,356.59 -107,491.304,882.05 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文9 响额（税后） 合计21,582,562.1127,882,669.2221,292,024.49 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文10 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求：公司所处的行业为日用化学产品制造行业，根据证监会《上市公司行业分类指引》，公司归属于“化学原料和化学制品制造业”（C26）。

2023年宏观经济逐渐回暖，消费呈现弱复苏趋势。

2023年底的中央经济工作会议指出，经济回升向好趋势持续巩固，要增强信心和底气，消费信心有望加速修复。

根据国家统计局发布的社会消费品零售数据，2023年，社会消费品零售总额为47.15万亿元，同比增长7.2%。

化妆品零售总额为4,142亿元，同比增长5.1%；在中国国民可支配收入不断提升以及审美意识、悦己意识增强等多重因素驱动下，未来中国化妆品行业市场预计会有更大的发展潜力。

随着中国社交媒体发展不断成熟化，美妆领域消费者教育进一步加强，消费行为逐渐趋于理智，进一步推动了美妆行业有序健康发展。

线下渠道的回归、国货美妆的崛起，带动了2023年美妆产业的活跃。

优秀的成熟品牌正在原有产品壁垒上积极寻求创新，并尝试突破固有的认知而形成影响力；并且，随着行业政策法规逐步出台完善，化妆品市场进一步规范发展，具有优质品牌资产、差异化核心产品与技术优势的龙头企业进一步凸显龙头优势，化妆品竞争格局持续优化。

另一方面，多品牌策略也在逐渐成为美妆护肤的行业共识，中国美妆市场的发展已从依靠流量红利等各种机会主义的混战式发展转向美妆集团多元化品牌驱动的高质量增长。

公司近几年来逐步完成向美妆集团的转型，推动自有品牌体系与水羊国际CP（中国合作伙伴，China Partner）品牌体系两大业务体系并行发展。

在自有品牌体系中，初步构建了高奢、中产、国潮、大众多元的品牌体系；基于对全球美妆市场与中国市场的深度洞察，公司独创了“全球美妆最佳CP”模式，与全球美妆发达地区的特色企业建立了深度合作，共享中国市场，在大美妆品类中完成了细分品类的布局。

公司将持续坚定走体系化发展，在大研发体系、人才成长体系、职能研发体系、品牌矩阵体系上做更多更深投入，加码多元肌肤科技赋能品牌，依靠组织体系驱动业务可持续增长，通过多品牌实现美妆集团的可持续发展，争做中国美妆行业领头羊。

二、报告期内公司从事的主要业务公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求：（一）公司主要业务及产品公司主要从事化妆品的研发、生产与销售，产品品牌主要包括“EVIDENSDEBEAUTé（以下简称“EDB”）”、“御泥坊”、“大水滴”、“小迷糊”、“御”、“VAA”等；产品品类覆盖面膜、水乳膏霜、彩妆、个护清洁等化妆品领域。

在销售渠道上，与天猫、淘宝、抖音、京东、唯品会、快手、拼多多等主流电商平台建立了深度合作关系。

同时，产品在SKP、丝芙兰、银泰百货、沃尔玛、华润、屈臣氏、KKV、调色师等线下渠道上架销售，实现线上线下渠道全覆盖。

并且基于在中国市场的全域服务能力以及深度孵化品牌和溢价的能力，持续推进海外品牌代理业务，为进入中国市场的海外美妆品牌提供资本、品牌、产品等多维度的赋能，并在市场、销售、渠道等维度提供一揽子解决方案，助力海外美妆品牌触达中国核心消费者。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文11 （二）公司主要经营模式1、采购模式公司建立了严格的采购及供应商管理体系，如《直采采购管理制度》《招标管理制度》等，对公司供应商和采购流程进行管理。

在原料、包装材料等物资的采购方面，严格筛选、考核供应商，保障物资供应能力，以保证产品质量。

在代理品牌产品的采购方面，根据市场需求、公司策略等动态制定采购方案，科学严格把控采购方式及过程，确保货源供应的稳定。

2、研发模式公司持续在皮肤机理研究体系、新原料研究体系、配方研发体系三大体系上做长期深度投入与细分体系化建设，结合外部大学科研院所、上下游供应链合作伙伴共建两翼，从而形成公司独有的“三体两翼”大研发体系。

全面优化和完善新产品开发的全链路研发机制，更好地推动“研发赋能品牌”战略的实施，为消费者皮肤的美丽健康研发卓越的护肤产品，为消费者找到更匹配的有效解决方案。

3、生产模式公司供应链管理部下设生产计划部门，根据生产经营实际需要，采用自产及委托加工的方式安排生产。

4、销售模式公司通过线上和线下两种渠道对外销售。

公司线上线下划分依据主要为是否利用电子商务渠道进行产品销售。

公司线上销售主要通过天猫、淘宝、抖音、京东、唯品会、拼多多、快手等主流电商平台及“水羊潮妆”、“水羊直供”私域平台等对外销售；线下销售主要通过直营店，SKP、丝芙兰、银泰百货等百货商场，沃尔玛、华润等商超及屈臣氏、KKV、调色师等美妆集合店进行销售。

5、品牌推广模式公司注重品牌和产品的市场营销工作，通过多种手段加强品牌宣传和推广，主要包括新媒体营销、电商平台推广、达人种草、线下主题推广活动等。

6、仓储物流模式（1）采购生产环节的物流情况：原料、包装材料和委托生产的成品由供应商负责运输至公司指定仓库。

（2）自主生产环节的仓储物流情况：由自有工厂加工生产的成品通过第三方物流商配送到公司指定仓库。

（3）销售环节的仓储及配送情况：公司通过与第三方合作的方式，由第三方向公司提供全面的仓储及配送服务。

在自营模式下，公司通过专业快递公司直接向终端消费者发货并处理其退换货需求。

在经销和代销模式下，公司通过专业物流公司向经销商和代销商发货，由经销商和代销商统一向终端消费者发货并处理退换货需求。

三、核心竞争力分析1、多业务布局优势水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文12 秉承“让人类享受肌肤之美”的企业使命，致力于成为全球十大美妆企业，多年来公司已实现水羊自有品牌体系与水羊国际CP品牌体系两大业务体系并行发展。

自有品牌方面，旗下拥有“EDB”、“御泥坊”、“小迷糊”、“大水滴”、“御”、“VAA”等多个品牌，初步构建了高奢、中产、国潮、大众多元的品牌体系，产品品类覆盖面膜、水乳膏霜、彩妆、清洁洗护等。

代理品牌方面，基于对全球美妆市场与中国市场的深度洞察，公司独创了“全球美妆最佳CP”模式，与全球美妆发达地区的特色企业建立了深度合作，共享中国市场，在大美妆品类中完成了细分品类的布局。

2、研发技术优势公司持续加码“多元肌肤科技”，从体系化研发到科学化配方，再到智能化生产赋能品牌，致力于为东方消费者找到更匹配的肌肤解决方案。

因此，公司建立了完善的研发体系，聚集了一批业内顶尖的科研人才，拥有研发团队200余人，致力于新原料、新配方、新工艺的研发与创新。

公司与江南大学、中国农业科学院麻类研究所、中南大学、湘雅二医院等机构开展持续且深入的合作，通过多项产学研合作项目加强创新原料的开发及生产工艺创新，保证持续输出有价值的研究成果，掌握了多项独有技术和产品配方。

通过多年及持续不断的研发经验积累，公司具备了强大的研发实力，并在基础前沿研究、核心原料研发、配方技术创新、高端人才引进与培养等领域深耕，实现研发赋能产品、产品赋能品牌。

3、数字化优势公司以线上电商渠道销售为主，多年以来，公司投入了大量的资金进行自主技术开发，积累了丰富的数字化经验。

在业务方面，公司的多个电商系统获得国家软件著作权，其中自主研发的销售管理信息系统，支持千万级日订单的处理能力。

同时，公司所有业务已完成数据化，不断积累的业务数据能为公司在研发、产品开发、市场策略等方面提供更深层次的决策参考；在管理方面，在人力资源、行政、财务、供应链等各板块的管理已处于智能化阶段，并形成了智能人力资源管理、智能行政、智能财务、智能供应链等等。

通过数字赋能组织，极大的提高了公司业务开展、管理决策的效率及能力。

4、经营团队优势公司重视人力资源管理体系的建设和人才培养，建立了具有行业竞争力的薪酬和激励体系。

公司核心管理团队年轻且稳定，年轻化的管理团队对于互联网产品运营、网络购物消费群体特征、互联网传播特点等有深刻理解，能根据新消费需求、新传播方式、新营销渠道等趋势变化快速反应，助力公司快速调整生产研发、渠道拓展、品牌传播、市场营销策略。

公司积极储备并大力提拔年轻人才，不断为公司经营团队注入新思维，为品牌注入新鲜血液，保持团队的敏锐性，使公司能在不断变化的市场环境中保持长久稳定的竞争力。

四、主营业务分析1、概述1、经营情况描述报告期内，公司实现营业收入449,310.64万元，同比下降4.86%；实现归属于上市公司股东的净利润29,419.54万元，同比增长135.42%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润27,261.29万元，同比增长180.80%。

本期净利润以及归属于上市公司股东的净利润增长的主要原因是公司自主品牌多层次品牌矩阵体系进一步完善，品牌资产持续沉淀，CP品牌业务进入良性轨道，整体业务及产品结构进一步优化，高毛利品牌占比持续上升；同时，公司在注重业务长期健康发展的前提下坚持精细化运营，持续提升管理效率，同时不断完善组织体系建设，公司经营情况积极向好。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文13 2、报告期具体业务回顾和战略执行情况报告期内，公司持续实施“研发赋能品牌，数字赋能组织”的双科技赋能；坚持“自有品牌与CP品牌双业务驱动”的发展战略；有序推动“内部平台生态化，外部生态平台化”的双平台生态建设；以长期的确定性战略应对短期不确定性。

（1）研发与数字双科技赋能战略1）研发赋能品牌公司报告期内投入使用20,000㎡研发大楼，拥有配方开发、工艺研究、植体研究、细胞检测分析、生物发酵等多个实验室，满足从基础研究再到中试实验到产业化应用的全链路成果转化能力。

同时，搭建了以中国工程院院士陈坚为学术带头人、博士团队为核心的高素质研发团队，持续开展校企联合研究，加速科研成果落地，推动研发技术产业化应用。

报告期内，公司共申请专利47项，授权专利67项，包括发明专利12项；发表论文10篇，其中8篇SCI；完成“黑参提取物”及“吡咯并喹啉醌二钠盐”（PQQ）两款新原料备案；参与14项国家、地方及团体标准制定，新发布地方标准2项，团体标准1项。

此外，公司持续深入皮肤机理研究体系、新原料研究体系、配方研发体系三大体系研究，并结合外部大学科研院所、上下游供应链合作伙伴共建两翼，站在未来十年的视角，基本梳理完成了“三体两翼”的大研发体系，持续践行“研发赋能品牌”的战略。

皮肤机理研究体系方面，针对熬夜肌肤展开深入研究，公司博士团队联合新加坡皮肤研究所研究主任Maurice van Steensel成立熬夜肌实验室，目前主要开展生物节律因子—CLOCKF升级开发，探索如何使CLOCK基因更高效表达，更好助力机体恢复至正常水平；并联合江南大学汪超教授出版发布《“熬夜肌”夜话》一书，聚焦熬夜肌护理，探究熬夜肌问题产生的本质、系统性科普熬夜肌知识，让熬夜人群快速找到适合自己的肌肤护理方案。

新原料研究体系方面，持续开展中国传统天然植物原料创新研发，如黑茶、黑参、灵芝等传统来源材料；并利用植物提取、生物发酵、合成生物学等现代生物技术进行创新开发，如药食两用真菌、黑茶多糖、植物神经酰胺、高纯度雪峰泥浆提取物矿物等原料研究。

与中国农业科学院南方经济作物研究中心合作的“基于二次发酵技术的灵芝草本酵素新原料开发”，目前已完成相关测试，并申请专利；与江南大学合作的“视黄醇在化妆品中的应用技术开发”项目通过复配视黄醇丙酸酯组合，在保障产品功效同时并证实了转化机制。

自研新原料——“黑参提取物”结合古法炮制工艺以及现代萃取技术，在原料开发的过程中借助了网络药理学等技术手段确定了黑参提取物中的主要活性成分为稀有人参皂苷Rg3等，明确了黑参提取物的作用靶点，具有更加全面的抗衰功效。

配方研发体系方面，在表面活性剂、配方体系特性研究、功效组合物研究等多个方面开展技术探索。

系统性研究了表面活性剂在皮肤上发生残留的机理、危害以及常用表征手法，对现有洁面体系进行了进一步优化升级，针对年轻油痘肌，以复配降低残留、保护皮脂膜为思路，推出小迷糊肌源舒颜洁颜蜜3.0版本。

其次，报告期内对抗糖基化、美白、祛斑、清凉舒缓、防晒等多种功效进行了组合物开发及应用研究，为后续自有品牌产品配方升级、新品产出奠定基础。

2）数字赋能组织公司数字化系统全面覆盖了消费者调研、市场分析、品牌定位、产品开发、生产制造、市场营销、达人管理、渠道管理、经销商管理、订单履约、仓储物流、售后服务、组织支持核心环节。

报告期内，公司数字化团队聚焦市场、渠道等，重点为多品牌多渠道业务场景下的协作效率提升提供支持。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文14 其中在市场板块，成功自主研发KOL管理系统，采用前沿技术实现了直播与种草活动的全流程在线化与智能化管理。

通过高效的数据采集与深度分析，成功沉淀了超过数万名达人资源，进而对达人资源进行系统化的标签管理和合作评价管理。

在渠道板块，构建客户画像系统，实现对分销客户生命周期各阶段的精准标签管理与动态画像升级，从而显著提升经营管理的效率和质量；并利用高度精细化的运营工具，自动识别并圈选沉寂客户，进而通过一系列智能化触达手段，有效提升客户池的活跃度。

在生产及供应链板块，数字中心采集销售预测、工厂产能、产品库存及平台效期等多维度数据，通过自动计算产能需求，生成生产计划，下达到工厂指导生产排产，提升生产的稳定性和有效性；并且实时掌握上游供应商与下游仓储物流的周转情况，打通整个供应链，拥有出色的订单实时处理能力。

此外，公司积极拥抱人工智能的发展趋势，将AIGC技术应用于在营销、客服、设计、IT和办公等多个领域，协同办公软件上搭建了智能助理机器人，统一集成多个应用场景，推动了业务流程的创新和效率提升，持续推进“数字赋能组织”的战略。

（2）自有品牌与CP品牌双业务驱动战略公司秉承“让人类享受肌肤之美的企业使命”，推动“自有品牌与CP品牌双业务驱动”的发展战略。

报告期内自有品牌体系与水羊国际CP品牌体系两大业务体系持续并行发展。

1）自有品牌体系公司持续沉淀品牌资产，已经初步构建了高奢、中产、国潮、大众多元的多层次品牌矩阵，整体盈利能力持续改善。

法国高奢护肤品牌EDB，专为敏感肌抗衰老研发，2023年持续加强品牌体系化建设。

品牌建设维度，报告期内进一步深化品牌心智、传播品牌故事，通过品牌艺术沙龙会、明星代言、南法溯源等活动推动品牌在高端人群的进一步渗透，品牌热度持续提升；在产品梯队建设上，品牌打造出超级面膜、抗光老精华防晒、胶原精粹水及超级CP（超级面膜与胶原精粹水的组合）多个核心产品，此外，报告期内陆续引入了臻金系列、樱花系列等产品线，进一步完善产品矩阵；渠道体系建设方面，EDB坚持线上线下多渠道布局，2023年于杭州武林银泰华丽开启中国区首家专柜，进一步开拓高奢百货、高奢酒店SPA等渠道；在市场拓展及运营方面，持续通过精细化运营强化平台联动与消费者沟通，整体品牌增长势头良好，高奢属性不断强化，高奢人群渗透持续提升。

御泥坊品牌坚定专研东方护肤品牌之路，2023年聚焦整体升级，完成心智矫正梳理及产品体系迭代；依托集团研发实力，完成多款核心原料储备，赋能品牌产品，致力于为消费者打造更好护肤体验；此外，御泥坊持续坚持全渠道布局，根据产品定位匹配不同特征的渠道，2023年直播合作达人数量超3000+，直播带货多次单场GMV破千万，保障品牌升级焕新顺利进行。

大水滴品牌持续深耕熬夜心智，关注呵护熬夜肌肤，2023年完成熬夜肌实验室搭建及发布，开启熬夜肌研究新纪元。

通过在熬夜肌肤领域的深耕，品牌荣获2023年“荣格技术创新奖——品牌荣誉奖”、定制礼盒——“消夜时间”先后获得“德国IF设计大奖”及国际设计大奖“Pentawards银奖”、祛痘精华及特舒精华荣获“屈臣氏健康美丽大赏——最佳新品大奖；同时品牌大单品3点祛痘精华2023年实现小红书平台全类目祛痘搜索量TOP1，抖音、天猫等多渠道祛痘精华榜单TOP1，获得了消费者的喜爱，保持了较好的增长韧性。

小迷糊品牌聚焦“精简护理”心智，持续推动品牌优化升级，全线新品包装设计，荣获“德国IF奖——包装设计水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文15 奖”；联合用户说平台发布全国首份《年轻肌精简护理白皮书》，提出精简护肤是维持年轻肌状态的关键方式；品牌2023年获得中国香料香精化妆品工业协会颁发的“2022年度中国化妆品行业品牌——面部清洁类”大奖；大单品洁颜蜜实现达人圈层突破，结合短视频工具触达用户，获抖音油皮洗面奶榜TOP1以及天猫洁面新品榜TOP1，并获用户高度口碑认可。

VAA品牌秉承着为东方女性量身定制自然骨相妆初心，2023年坚持以产品力为石，持续打造品牌核心壁垒。

核心单品卸妆膏自上市以来持续保持热度，在细分品类中逐步获得市场认可，斩获“中国好配方——年度卸妆产品”的奖项，并以独到的东方审美，获得2023年度“MUSE缪斯国际设计大奖”，同时结合产品升级以#唤醒身体里的山海#为主题首次开展线下活动，带来千万级曝光；2023年深度合作多位精致贵妇型女明星、精致新贵圈美垂超头，全渠道GMV高速增长，大单品VAA卸妆膏成为抖音保湿卸妆膏榜单TOP1。

御品牌专研男士压力肌肤，2023年继续深耕男士压力肌赛道加固品牌专业壁垒，完成自研原料黑茶多糖完成开发，SCI核心期刊文献已发表见刊，论证黑茶多糖可抑制精神压力因子皮质醇导致的油脂过量分泌，沉淀出独有解压科技优势，为当代都市青年提供一套专业科学的压力肌肤解决方案。

2）CP品牌体系公司持续发挥水羊国际平台作用及团队品牌服务和管理能力，以独创的“全球美妆最佳CP”模式与全球美妆发达地区的特色企业建立了深度合作，布局大美妆品类下的细分品类。

目前CP品牌板块已形成1+5+n的层次结构，其中1个大集团为强生，目前合作已步入稳健发展轨道；5大品类分别为护肤、彩妆、个护、香水、健康食品，n代表公司已经完成了大美妆品类下的细分品类布局，合作多个海外优秀品牌。

①强生旗下品牌高端皮肤学护肤品牌城野医生，品牌明星单品377美白精华成为《中国好配方》2023年年度最受欢迎美白精华，品牌抗老线新品169精华，持续2个月霸榜天猫抗皱精华新品榜TOP1。

30年专研A醇的美国皮肤科医生第一推荐品牌露得清，新品二代A醇晚霜持续3个月霸榜天猫修复、抗皱新品双榜单TOP1，入选天猫双11必买护肤品；小蓝管A醇晚霜稳居天猫A醇TOP5单品。

国民经典护肤品牌大宝，SOD蜜稳居淘系乳液面霜销量TOP1；携手代言人彭昱畅以及熊猫IP赋能B5修护乳销量高速增长。

百年专业漱口水品牌李施德林，连续9年稳居漱口水类目TOP1，线上份额稳步上涨。

美国专业生发品牌Rogaine，报告期内蝉联天猫国际医药生发TOP1，京东健康销量全年稳步增长，并成为阿里健康医药TOP6品牌。

78年皮肤学家专研身体乳品牌Lubriderm，报告期内全品牌稳步增长，爆款身体乳热销120万瓶，成为淘宝身体乳TOP3。

128年守护婴童肌肤健康的母婴品牌强生婴儿，打造全龄覆盖的多品类爆款梯队，牛奶沐浴露全年稳居宝宝沐浴露TOP5，宝宝润肤油实现高速增长。

②其他CP品牌公司持续完善各细分品类品牌矩阵布局，持续孵化优势品牌。

护肤品类，芬兰代表性天然护肤品牌LUMENE2023年进行品牌整体升级，通过多场溯源活动，让更多消费者了解了北欧天然品牌的特色，品牌热度高速增长，多场百万级活动促进品牌正向增长；欧洲高端品牌伊诗贝格EISENBERG，38年潜心专研生物科技御龄技术，奠定抗衰领域专家地位，2023年品牌聚焦小红书闭环打造，品牌势能及销售规模实现飞跃式增长，品牌热度明显提升。

彩妆品类，意大利米兰时尚彩妆品牌KIKO，通过米兰时装周溯源、超模品牌TVC传播、明星代言等进一步塑造意大利米兰时尚彩妆心智，2023年品牌荣获微博渠道“年度ESG新锐影响力”奖项，在抖音、拼多多等渠道表现突出，大单水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文16 品防晒粉饼重夺天猫粉饼双11TOP1；米兰专业秀场彩妆品牌LORD＆BERRY，品牌报告期内持续曝光，核心单品超模粉底液稳居天猫、抖音进口粉底液排行榜TOP1。

个护品类，美国高端局部毛发护理品牌REVITALASH，由眼科医生18年专研打造，始终专注于睫毛、眉毛、头发等毛发分区护理方案，2023年通过明星深度合作、市场精准投放，品牌热度实现快速增长，成为淘系睫毛精华液、眉毛精华液类目TOP1。

香水品类，阿曼王室国礼香水品牌AMOUAGE，于2023年在中国S级商业地标“张园”开启国内首家概念店，并进驻一众高奢、小众零售平台，为高端消费人群打造奢华且独一无二的穿香体验，同时在社媒不断深耕，精准触达核心人群，其中“奥德赛系列第三篇章·吟游诗人系列”一经推出便受到广大消费者喜爱，市场反响出色。

健康食品品类，始于1975年的意大利国民保健品牌ESI，专注可持续的健康与美，深受意大利国民的信赖与挚爱，2023年深耕抖音快手直播，同时，在抖音渠道通过探索短视频切片合作新模式，实现品牌热度高速增长；西班牙专业医美院线品牌美斯蒂克（mesoestetic），2023年通过大单品投放和直播体系建设等策略，实现品牌营收同比快速增长，明星产品亮白饮稳居天猫、抖音口服亮肤类目TOP1。

报告期内，公司打造两场S’YOUNG全球品牌节，品牌覆盖护肤、彩妆、洗护多元品类，邀约超700名分销商客户及明星KOL到场，9大国际美妆小众品牌EDB、LUMENE、Pier Auge、LORD＆BERRY、ZELENS、nescens、DSLaboratories、Bjrn Axén、OOLABOO创始人及CEO齐聚中国，在全方面呈现品牌故事及产品科技实力的同时，分享品牌中国市场发展战略，共同探讨行业发展趋势，探寻美妆行业未来发展更多的可能性。

（3）内部平台生态化，外部生态平台化的双平台生态战略公司致力于美妆行业的共同发展，从内到外打造美妆产业健康发展的生态平台。

报告期内，公司召开第三届水羊科技创新峰会暨水羊生态联盟大会以“美妆生态，科技强国”为主题，邀请海外知名美妆品牌创始人亲临现场，与来自全球各地的生态合作伙伴共同探讨美妆新生态，共创科技赋能新价值。

“水羊生态联盟”秉承着为美而生、共通互赢、共创生态的理念，致力于打造一个跨区域、跨领域、跨平台的美妆生态联盟，共同推动行业发展，并为联盟成员提供一个信息共享、联合创新、资源协同、投资赋能的平台。

公司大力支持优秀品牌的发展，开放自有平台提供资本、研发等资源扶持。

报告期内，“水羊联盟”成员联合进行技术创新应用，共享供应链平台，开放研发实验室及产品共创，共享检测平台等，并协同公司新媒体运营，IT数字化系统等资源，为成员全方面提供产业赋能支持。

同时，围绕公司内外部企业为核心，致力于结合优质供应商、品牌合作方、投资企业、品牌服务商、研发机构为重要助力，推动行业及优秀企业的共同发展，合作共赢。

3、公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号-创业板行业信息披露》第四章数字创意产业第二节电子商务业务的相关披露要求：（1）线上渠道销售情况：公司通过自有平台、第三方平台等不同渠道的销售收入占比：类别销售模式 本报告期上年同期同比增减金额（万元）占营业收入比重金额（万元）占营业收入比重自有平台自营36,677.468.16% 35,416.587.50% 3.56% 第三方平台自营、经销、代销371,283.4582.63% 391,334.1082.87% -5.12% 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文17 销售收入占比在10%以上的平台：平台客户公司淘系淘宝中国控股有限公司浙江天猫技术有限公司阿里巴巴（中国）网络技术有限公司浙江天猫网络有限公司浙江天猫供应链管理有限公司浙江昊超网络科技有限公司Alipay.com.Co.,Ltd Alibaba.com Singapore E-Commerce Private Limited 阿里巴巴集团控股有限公司Taobao China Holding Limited 抖音北京空间变换科技有限公司GLOBALPREMIUMBUY (MACAU) LIMITED 优选海购（澳门）一人有限公司优选海购（澳门）有限公司北京抖音科技有限公司销售收入占比10%以上的平台营收数据：平台名称销售模式 营业收入（万元）营业收入比上年同期增减期末网店数量新增网店数量关闭网店数量淘系自营、代销、经销139,567.46 -26.70% 40214822 抖音自营113,393.0160.56% 63207 公司核心产品品类的经营数据：类别总交易金额（万元）总订单数（个）人均消费频次面膜30,338.83 19,537,6001.24 水乳膏霜128,405.98 注：1、以上核心产品品类的经营数据统计范围为抖音+淘系渠道下的自营销售模式。

2、部分订单包含多个产品品类，故总订单数及人均消费频次为汇总数据。

电子商务业务收入确认及成本结转方法：销售模式代表性平台收入确认时点收入确认条件及依据水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文18 自营天猫、淘宝、抖音消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者收到货物时确认收入消费者已确认收到货或者退货期满，商品的控制权实现转移，收入与成本能够可靠计量时，确认收入与结转成本经销京东公司在产品交付客户指定的接收方、接收方签收后或收到销售清单后确认收入京东已实现产品对外销售，滞销退货或库存过剩退货风险灭失，风险与报酬转移，收入成本能够可靠计量时，确认收入与结转成本代销唯品会公司在收到客户确认的结算（代销）清单时确认销售收入唯品会实现产品销售后，与公司进行按照代销清单结算，公司收到代销清单后，风险与报酬转移，收入成本能够可靠计量时，确认收入与结转成本4、按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号-创业板行业信息披露》第四章数字创意产业第二节电子商务业务规定，对公司未来发展战略和经营目标实现产生重大不利影响的风险因素，公司在网络及数据信息安全、个人信息保护、消费者权益保护、商业道德风险等领域所实施的保障措施。

（1）关于对公司未来发展战略和经营目标实现产生重大不利影响的风险因素，请参见“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分。

（2）公司重视企业信息安全管理，于2017年引入ISO27001安全管理体系，使用PDCA的方法持续进行信息安全建设。

管理层面，公司成立了信息安全委员会，发布了信息安全管理制度，并每年开展员工信息安全意识宣传与考试。

网络层面，部署了下一代防火墙、入侵防御系统、上网行为管理等网络安全管理设备，对不同类型的网络进行隔离与划分，严格设置网络间访问的白名单。

系统和应用层面，对数据库及相关操作有严格的权限控制、加密备份、监控、渗透测试及风险评估修复机制，各内部业务系统署了水印降低信息泄漏风险。

终端安全层面，严格控制终端数据拷贝权限，对所有电脑安装安全软件，并实行软件白名单机制，降低员工电脑中毒风险。

（3）公司秉持着“客户第一”的价值观原则，注重消费者权益保护，严格遵守国家关于消费者权益保护的法律法规以及第三方平台等关于消费者权益保护的相关规定。

公司注重消费者诉求，从管理层到基层都有严格服务考核，同时在内部沉淀了多场景消费者问题处理、完结、执行标准，切实解决消费者问题，保护消费者利益。

（4）公司高度强调商业道德，在内部制定了“高压线”，强调廉洁从业，严防严控、防范杜绝商业贿赂。

公司努力营造公平、健康的商业环境，并为此制定了统一、公开的标准，严格执行管理制度。

各项业务实行线上审批，留痕可查，业务标准公开透明，避免暗箱操作与职务腐败。

公司审计部对各部门进行定期检查、开展专项稽核审计，防范任何以非法手段违反法律、公平竞争和商业道德的行为，杜绝任何形式的商业贿赂活动。

2、收入与成本（1）营业收入构成营业收入整体情况单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文19 营业收入合计4,493,106,430.4 0 100% 4,722,386,308.5 4 100% -4.86% 分行业日化行业4,493,106,430.4 0 100.00% 4,722,386,308.5 4 100.00% -4.86% 分产品水乳膏霜3,505,122,132.7 7 78.01% 3,512,220,816.4 5 74.37% -0.20% 面膜823,685,740.6318.33% 905,153,787.4219.17% -9.00% 品牌管理服务108,415,644.862.41% 274,040,191.565.80% -60.44% 其他55,882,912.141.24% 30,971,513.110.66% 80.43% 分地区境内3,036,060,293.5 0 67.57% 3,382,981,140.1 9 71.64% -10.25% 境外1,457,046,136.9 0 32.43% 1,339,405,168.3 5 28.36% 8.78% 分销售模式自营3,147,275,249.5 3 70.05% 3,134,805,828.6 4 66.38% 0.40% 代销278,288,663.216.19% 400,613,600.358.48% -30.53% 经销924,760,600.2820.58% 890,167,618.8118.85% 3.89% 其他142,781,917.383.18% 296,799,260.746.28% -51.89% （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业日化行业4,493,106,43 0.40 1,867,547,51 2.62 58.44% -4.86% -15.65% 5.32% 分产品水乳膏霜3,505,122,13 2.76 1,570,929,07 8.34 55.18% -0.20% -12.57% 6.34% 面膜823,685,740.63 255,696,302.86 68.96% -9.00% -32.96% 11.10% 分地区境内3,036,060,29 3.49 1,314,639,25 1.17 56.70% -10.25% -22.84% 7.06% 境外1,457,046,13 6.90 552,908,261.44 62.05% 8.78% 10.91% -0.73% 分销售模式自营3,147,275,24 9.53 1,151,208,41 6.75 63.42% 0.40% -20.98% 9.89% 代销278,288,663.21 156,368,497.75 43.81% -30.53% -21.21% -6.65% 经销924,760,600.28 524,564,413.53 43.28% 3.89% 0.00% 2.21% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文20 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减日化行业销售量万片/万瓶22,337.5030,514.80 -26.80% 生产量万片/万瓶20,096.7831,218.50 -35.63% 库存量万片/万瓶5,654.837,956.34 -28.93% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用□不适用因公司业务结构发生变化，高毛利产品占比上升;同时品牌转型、调整，产量有所下降。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用（5）营业成本构成行业分类行业分类单位：元行业分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重日化行业原材料341,686,042.4718.30% 371,425,515.8616.78% -8.76% 日化行业人工及制造费用70,278,076.883.76% 91,511,137.294.13% -23.83% 日化行业外购商品1,455,583,393.2777.94% 1,751,077,998.4479.09% -17.55% 说明无（6）报告期内合并范围是否发生变动□是否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 547,237,148.35 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例12.18% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00% 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文21 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1客户一216,551,664.374.82% 2客户二111,050,052.042.47% 3客户三95,090,938.792.12% 4客户四65,120,942.631.45% 5上海奕桂品牌管理有限公司59,423,550.521.32% 合计-- 547,237,148.3512.18% 主要客户其他情况说明□适用不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 1,280,445,498.33 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例68.35% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1杰露泰理（上海）投资有限公司761,604,307.0040.66% 2供应商二236,589,160.3412.63% 3供应商三130,458,530.676.96% 4 Mesoestetic S.L.98,746,772.365.27% 5供应商五53,046,727.962.83% 合计-- 1,280,445,498.3368.35% 主要供应商其他情况说明□适用不适用3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用1,857,754,003.202,032,838,996.11 -8.61% 本期加强了费效管控所致管理费用235,350,769.43193,894,872.1421.38% 本期折旧费用、装修费用增加所致财务费用64,815,557.9438,147,231.4169.91% 可转债利息费用增加所致研发费用76,569,694.6588,834,039.46 -13.81% 调整研发组织，优化研发人员结构所致4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响视黄醇在化妆品中的应用技术开发研究视黄醇包裹技术，拓展视黄醇及其衍生物在化妆品配方完成视黄醇衍生物及化妆品应用配方研究；申请了3项专开发出长效、多能、低刺激性的视黄醇衍生物及化妆品应用配研发出1类纳米包载技术，提升原料应用开发能力，形成相关水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文22 中的应用范围利，2项已获授权，发表两篇SCI 方领域的知识产权重组水蛭透明质酸酶的发酵技术开发透明质酸酶发酵及透明质酸水解技术开发完成重组水蛭透明质酸酶发酵技术及小分子透明质酸的水解制备技术开发和工艺放大；进行了水剂和粉剂产品及相关衍生物开发，开发了多种组合物，在100多款产品中得到了应用，申请了9项专利实现超微小分子透明质酸自主量产研发出1款新的特色优势原料并实现量产，提升原料自主开发能力，降低相关原料成本生物节律在皮肤中的生物学效应与应用研究外部环境对皮肤生物节律的影响，建立皮肤生物节律模型聚焦于节律肽的功效及机理研究，从细胞到斑马鱼的模型研究其对生物节律的影响验证新节律靶点，开发出具有改善生物节律功能的功效因子并应用于产品开发提高研发端对皮肤基础科学的认知水平，产出1种基础理论并形成相关领域技术储备基于二次发酵技术的灵芝草本酵素新原料开发进行灵芝菌丝体的二次发酵工艺研究，灵芝本草酵素的制备工艺探索；建立其配方应用开发及相应的功效及肤感评价体系完成一款灵芝二次发酵产物原料稳定性及配伍性测试，并申请了相关专利灵芝菌丝体的二次发酵产物及草本酵素的开发及其在新型化妆品配方中的应用开发，并对新型配方进行功效评价和肤感评价研发一款灵芝二次发酵原料并实现量产，提升自主原料开发能力及相关应用化妆品功效茶提取物的皮肤压力缓解研究及原料开发研究并建立压力与皮肤关系模型，并利用该模型对原料进行化妆品多维度功效评价，建立企业标准和技术壁垒完成一款茶提取物原料放大生产，并建立了相应原料内控标准，发表了相关SCI文章开完多款茶提取物原料，并建立多维度功效评价体系研发出1~2款特色原料，提升原料自主开发能力，形成相关领域的知识产权植物神经酰胺原料开发建立探究植物GIPC鞘糖脂提取工艺，进行植物神经酰胺原料的开发完成植物GIPC原料开发布局，初步建立神经酰胺酶解体系，进行相关专利申请探究植物GIPC鞘糖脂在护肤中的作用，进行植物神经酰胺的开发，完成植物GIPC鞘糖脂产品转化和性能测试研发出1~2款特色的神经酰胺相关的原料，提升原料自主开发能力，形成相关领域的知识产权隆回伊利水云母开发及应用探索伊利水云母提纯工艺，进行相关物质的开发及应用，并研究其功效影响因素完成伊利水云母提纯工艺开发，并完成相关原料的开发及功效验证进行伊利水云母提纯工艺开发，高效去除重金属，并进行关联产品开发及进行功效验证产出1款具有优异肤感及功效的清洁面膜原料及产品，形成相关领域的知识产权公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 295347 -14.99% 研发人员数量占比13.27% 10.73% 2.54% 研发人员学历本科171203 -15.76% 硕士837510.67% 其他4169 -40.58% 研发人员年龄构成30岁以下143182 -21.43% 30~40岁147160 -8.13% 40岁以上550.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文23 2023年2022年2021年研发投入金额（元） 76,569,694.6588,834,039.4665,967,283.45 研发投入占营业收入比例1.70% 1.88% 1.32% 研发支出资本化的金额（元） 0.000.000.00 资本化研发支出占研发投入的比例0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计4,207,189,222.634,621,280,264.50 -8.96% 经营活动现金流出小计3,945,286,117.364,603,580,012.22 -14.30% 经营活动产生的现金流量净额261,903,105.2717,700,252.281,379.66% 投资活动现金流入小计788,866,299.043,247,816.2624,189.13% 投资活动现金流出小计1,069,956,836.65649,010,940.1964.86% 投资活动产生的现金流量净额-281,090,537.61 -645,763,123.93 -56.47% 筹资活动现金流入小计1,693,546,095.301,604,954,093.835.52% 筹资活动现金流出小计1,502,039,913.861,076,579,002.8639.52% 筹资活动产生的现金流量净额191,506,181.44528,375,090.97 -63.76% 现金及现金等价物净增加额178,550,027.92 -91,005,337.35 -296.20% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用（1）经营活动产生的现金流量净额增加主要系公司高毛利产品销售增加，盈利能力增强所致。

（2）投资活动产生的现金流量净流出较2022年度减少主要系2022年度收购子公司发生大额投资支出所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额较2022年度减少主要系偿还借款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用不适用五、非主营业务情况适用□不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文24 单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益15,891,574.654.58% 已平仓的远期外汇合约产生的收益否公允价值变动损益-13,868,800.46 -3.99% 远期外汇合约公允价值变动否资产减值-39,831,167.25 -11.47%计提存货跌价准备否营业外收入2,272,702.430.65%诉讼赔偿款等否营业外支出1,922,696.680.55%资产报废、捐赠等否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金554,319,908.2913.47% 346,146,397.639.47% 4.00% 本年度盈利能力改善以及发行可转债使得货币资金增加应收账款403,735,094.179.81% 324,557,687.718.88% 0.93% 本年度业务结构变动，致应收账款增加合同资产 0.00% 0.00% 存货794,814,944.6719.32% 898,872,575.7524.59% -5.27% 本年产品结构发生变化，高毛利产品的存货占比提升致存货规模下降投资性房地产129,860,356.563.16% 0.00% 3.16% 本期部分房屋建筑物对外出租长期股权投资20,291,779.120.49% 20,220,160.140.55% -0.06% 固定资产845,184,685.6920.54% 625,481,499.9817.11% 3.43% 本年度在建工程转固在建工程13,923,500.450.34% 362,975,999.689.93% -9.59% 本年度在建工程转固使用权资产15,866,113.230.39% 25,287,484.940.69% -0.30% 短期借款232,102,182.525.64% 708,048,389.0619.37% -13.73% 本年度偿还借款所致合同负债29,057,102.120.71% 32,847,418.710.90% -0.19% 长期借款357,669,888.388.69% 442,340,915.1312.10% -3.41% 本年度偿还借款所致租赁负债5,458,026.020.13% 13,153,956.290.36% -0.23% 境外资产占比较高□适用不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文25 2、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） 78,093,54 5.96 14,803,60 0.25 853,200,0 00.00 683,000,0 00.00 - 2,981,239.78 260,115,9 06.43 2.衍生金融资产21,175,49 6.43 14,606,59 3.26 - 35,782,08 9.69 4.其他权益工具投资90,970,75 2.00 - 77,674,24 1.63 60,228,50 2.80 5.其他非流动金融资产4,000,000.00 4,000,000.00 金融资产小计194,239,7 94.39 29,410,19 3.51 - 77,674,24 1.63 0.00 853,200,0 00.00 683,000,0 00.00 - 38,763,32 9.47 324,344,4 09.23 上述合计194,239,7 94.39 29,410,19 3.51 - 77,674,24 1.63 0.00 853,200,0 00.00 683,000,0 00.00 - 38,763,32 9.47 324,344,4 09.23 金融负债0.00 25,691,16 0.93 25,691,16 0.93 其他变动的内容1、交易性金融资产（不含衍生金融资产）中“其他变动”为理财产品收益已实现，从”公允价值变动损益“结转至”投资收益“。

2、衍生金融资产中“其他变动“为远期外汇合约到期产生的损益从”公允价值变动损益“结转至”投资收益“。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面余额（元）受限类型受限情况货币资金82,611,615.50保函、保证金、冻结保函、保证金、冻结固定资产805,422,019.69抵押抵押授信合计888,033,635.19 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文26 七、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度1,069,956,836.65649,010,940.1965.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用□不适用单位：元项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期（如有） 披露索引（如有） 水羊智造基地自建是化学原料和化学制品制造业140,9 99,84 4.17 929,0 86,37 3.05 自筹、募集资金88.52 % 0.00 3,113.24 自有品牌转型、调整，本期实际产量未达到预计产量。

2018年07月13日公告编号：2018- 0 39、2022- 018（巨潮资讯网ninfo.com.cn） 水羊股份总部基地项目自建是化学原料和化学制品制造业1,418,000.00 194,5 95,81 0.00 自筹、募集资金0.74% 0.000.00 不适用2018年07月13日公告编号：2018- 040（巨潮资讯网ninfo.com.cn） 合计-- -- -- 142,4 17,84 1,123,682,-- -- 0.00 3,113.24 -- -- -- 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文27 4.17183.0 5 4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况适用□不适用1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资适用□不适用单位：万元衍生品投资类型初始投资金额期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例远期外汇合约73,804.4473,804.44 -1,108.46070,03973,804.4470,03933.76% 合计73,804.4473,804.44 -1,108.46070,03973,804.4470,03933.76% 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》《企业会计准则第39号—公允价值计量》等相关规定进行核算。

与上一报告期相比未发生重大变化。

报告期实际损益情况的说明报告期内，公司开展外汇套期保值业务产生的公允价值变动损益合计-1,108.46万元，其中已完成交割的外汇套期保值业务产生的损益为1,460.66万元，尚未完成交割的外汇套期保值业务产生的公允价值变动损益为-2,569.12万元。

套期保值效果的说明报告期内，公司通过外汇套期保值业务增强了抵御外汇波动风险的能力，防范了汇率大幅波动对公司造成不良影响。

衍生品投资资金来源自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制风险分析：1、汇率波动风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务面临一定的市场判断风险。

在汇率行情变动较大的情况下，若公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失。

2、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期保值盈水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文28 措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。

3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。

4、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。

风险控制措施：1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务审批权限、操作规定、业务流程、信息保密、风险管理等方面进行明确规定；2、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作为策略，最大限度地避免汇兑损失。

3、为防范内部控制风险，公司（含下属子公司）所有的外汇交易均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效的保证制度的执行。

公司审计部定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。

4、为控制交易违约风险，公司（含下属子公司）仅与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，保证外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定公司外汇套期保值交易品种主要为远期外汇合约，以各银行的估值通知书中的价格作为合约的公允价值。

涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) 2023年04月28日衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) 2023年05月25日独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见独立董事意见：公司（含下属子公司）开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。

公司（含下属子公司）以正常生产经营为基础，运用外汇套期保值工具降低汇率风险及财务费用，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。

同时，公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司（含下属子公司）从事外汇套期保值业务制定了具体操作规范。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文29 2）报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况适用□不适用（1）募集资金总体使用情况适用□不适用单位：万元募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2018年公开发行股票84,920 78,248.01 459.16 81,356.13 0无0 2023年发行可转换公司债券69,498.7 68,695.83 46,020.03 46,020.03 23,102.82 截止2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金金额为23,102.82万元，其中：募集资金专户的余额为6,782.82万元（包括累计利息收入及理财收益扣除银行手续费支出后的净额）,理财产品余额16,320万元。

0 合计-- 154,41 8.7 146,94 3.84 46,479.19 127,37 6.16 000.00% 23,102.82 -- 0 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文30 募集资金总体使用情况说明一、公司首次公开发行股票截至2023年12月31日，本公司累计使用首次公开发行股票募集资金人民币813,561,335.71元，本年度使用4,591,637.26元，均为永久补充流动资金。

首次公开发行涉及的相关募集资金专用账户均已注销。

二、公司向不特定对象发行可转换公司债券（一）实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会于2023年2月9日出具的《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]283号），公司获准向不特定对象发行面值总额69,498.70万元可转换公司债券。

公司本次发行的可转债募集资金总额为69,498.70万元，可转债债券数量为694.9870万张，本次发行的可转债每张面值为人民币100元，按面值发行。

截至2023年4月11日止，本次发行募集资金总额扣除未支付的保荐及承销费用424万元（含增值税）后69,074.70万元已于2023年4月11日全部到账，该次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年4月11日出具了天职业字[2022]33936-10号《验资报告》。

本次发行过程中，公司应支付发行费用（不含增值税，包括：保荐及承销费用、律师费用、审计及验资费用、资信评级费用、信息披露、发行手续及其他费用）合计人民币802.87万元，上述募集资金总额扣除发行费用（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币68,695.83万元。

（二）本年度使用金额及年末余额截至2023年12月31日，本公司累计使用可转债募集资金人民币460,200,277.68元，本年度使用460,200,277.68元，其中直接投入募集资金投资项目资金为18,387,598.22元，募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币254,593,100.00元，补充流动资金187,219,579.46元。

（2）募集资金承诺项目情况适用□不适用单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1) 本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目1、水羊智造基地否50,00050,000 27,298.07 27,298.07 54.59% 2023年04月30日3,113.24 3,113.24 否否2、补充流动资金否18,695.83 18,695.83 18,721.96 18,721.96 100.14 % 不适用否承诺投资项目小计-- 68,695.83 68,695.83 46,020.03 46,020.03 -- -- 3,113.24 3,113.24 -- -- 超募资金投向无 合计-- 68,695.83 68,695.83 46,020.03 46,020.03 -- -- 3,113.24 3,113.24 -- -- 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否水羊智造基地项目未达到预期效益：根据“水羊智造基地项目”可行性报告，预计本项目拟在2023年投产，生产负荷运营期第一年到第四年分别为40%、55%、70%、85%，第五年开始生产负荷为100%。

依据该项目可研时的效益测算表，该项目在投产第一年贴式面膜产量32,000万片、非贴式面膜与水乳膏霜产量6,400万瓶，由于自有品牌转型、调整，本期实际产量未达到预计产量。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文31 达到预计效益”选择“不适用”的原因） 项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况适用公司召开了第三届董事会2023年第一次定期会议及第三届监事会2023年第一次定期会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币254,593,124.61元。

实际置换金额254,593,100.00元。

此次置换经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具天职业字[2022]33936-12号《水羊集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目资金的专项鉴证报告》。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向截止2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金金额为23,102.82万元，其中：募集资金专户的余额为6,782.82万元（包括累计利息收入及理财收益扣除银行手续费支出后的净额）,理财产品余额16,320.00万元。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文32 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用（3）募集资金变更项目情况□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润Evidens de beauté 子公司产品销售8,640欧元182,222,6 71.91 118,628,0 36.12 284,687,5 44.60 96,922,33 7.31 73,182,31 1.81 长沙水羊网络科技有限公司子公司产品销售3,000,000.00元410,402,9 76.45 75,738,43 6.47 316,649,8 45.28 68,855,51 1.49 60,832,07 1.63 水羊化妆品制造有限公司子公司产品销售50,000,000.00元1,852,873,217.90 738,828,6 08.64 580,995,5 34.88 101,128,4 94.53 94,982,10 7.37 长沙薇风化妆品有限公司子公司产品销售500,000.00元55,187,49 9.28 - 31,589,08 1.67 286,078,3 65.12 39,267,40 0.75 35,351,35 3.26 香港水羊化妝品有限公司子公司产品销售100美元218,569,9 28.39 31,104,99 7.58 203,367,0 34.10 36,941,18 3.31 30,845,88 8.07 报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用主要控股参股公司情况说明水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文33 十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望（一）公司战略近年来，中国美妆行业稳步发展，国产本土品牌崛起的同时，国际国内小众品牌百花齐放。

伴随着中国经济稳步增长、美妆消费人群不断扩大以及美妆消费需求不断升级等因素，未来美妆行业仍有巨大发展空间；同时，多品牌策略也在逐渐成为美妆护肤的行业共识。

基于以上判断，水羊股份持续通过“研发赋能品牌，数字赋能组织”的双科技赋能，打造研发实力领先且消费者可感知的品牌；坚持“自有品牌与CP品牌双业务驱动”的发展战略，打造多品牌成长矩阵；建设有文化认同，有人才支撑，有机制保障，有数字赋能的“四有”平台型组织；有序推进“内部平台生态化，外部生态平台化”的双平台生态建设，提升水羊在国际美妆生态影响力。

此外，公司将持续坚定走体系化发展，在大研发体系、人才成长体系、职能研发体系、品牌矩阵体系等方面做更多更深的投入。

基于“多元肌肤科技”的核心战略方向，通过体系化研发、智能化生产、多元化品牌立足美妆行业，争做中国美妆行业领头羊。

（二）经营计划1、持续加码研发投入公司将进一步加大研发的投入，持续深化完善“三体两翼”大研发体系，在皮肤机理研究体系、新原料研究体系、配方研发体系三大体系上做长期深度投入与细分体系化建设，并持续结合外部大学科研院所、上下游供应链合作伙伴共建两翼。

全面优化和完善新产品开发的全链路研发机制，更好地推动“研发赋能品牌”战略的实施，为消费者皮肤的美丽健康研发卓越的护肤产品，为消费者找到更匹配的有效解决方案。

2、持续加强品牌建设自有品牌方面，公司坚信品牌是美妆的核心竞争力，将通过不断完善组织体系并构建消费者可感知且有竞争力的品牌体系，持续沉淀品牌资产；在原有多层次品牌矩阵的基础上，进一步聚焦资源，聚焦质量，完善品牌结构，持续推进品牌体系化建设和产品体系的完善，实现品牌长期健康发展。

CP品牌方面，公司将坚持“全球美妆最佳CP”模式，通过全要素、全渠道、全生命周期赋能，与海外品牌共享中国市场，携手海外合作伙伴共创中国美妆生态。

3、积极开展组织及人才建设公司始终坚持“数字赋能组织、组织赋能人才”的发展战略，秉承着“人成事，事成人”的人才理念，公司始终重视对于员工以及管理人员的引进、培养及激励，报告期内全面搭建“三重激励体系”，旨在为员工在不同职业阶段提供多维激励和中长期收入保障，进一步提升员工收入水平和市场竞争力。

未来也将持续通过人才成长、职能研发体系化，实现组织与人才的匹配度、员工自我自洽度、办公环境与美妆人才匹配度持续快速提升。

（三）可能面对的风险1、供应链管理风险水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文34 因护肤品和电子商务行业的特殊性，本公司产品的仓储与配送必须满足终端需求的及时性和多样性，提升消费者购物体验，因此公司必须保持一定的存货库存量。

同时，公司品牌、产品种类较多，仓库分布于多个区域，这对自身供应链管理能力提出了较高要求。

此外，护肤品的有效期管理更为严格，临近有效期的化妆品不能对外销售，而是应该在履行相关程序后销毁。

虽然公司建立了严格的管理制度，但若供应链管理不善或者未能有效执行管理制度，导致存货临期、毁损、丢失等情况发生，将给公司经营活动带来不利影响。

2、行业竞争激烈的风险化妆品行业是中国最早向外资公司开放的行业之一。

庞大的人口基数和可观的增长潜力吸引了众多国际品牌，我国化妆品市场环境是一个较为开放的国际化竞争环境。

公司面临着来自行业内诸多品牌企业的竞争，在目前化妆品行业处于充分竞争的格局下，公司可能面临竞争对手通过包括但不限于价格战、广告战等竞争手段，挤占公司的市场份额，同时传统化妆品企业纷纷加强线上销售渠道建设，公司线上销售渠道面临更为直接的竞争压力，而线上渠道的变革非常迅速，新型电商渠道不断崛起。

如果公司不能采取有效手段应对激烈市场竞争，例如未能准确把握目标消费者需求，未能及时开发出适销对路的产品，未能及时布局新型销售渠道等，公司将面临市场份额和盈利能力下滑的风险。

3、用户体验下降的风险用户体验对于互联网电子商务企业至关重要，线上销售渠道为公司主要的销售渠道，公司对于用户体验非常重视。

用户体验与电子商务业务链的各个环节密不可分，包括产品企划、营销、支付、物流配送和售后服务等。

如果公司推出的产品不能满足消费者不断变化的需求，或者营销方式不能有效吸引消费者的注意，或者无法及时准确地完成货物的配送，或者售后服务不能达到消费者的预期，将会大大影响消费者体验，公司将面临客户忠诚度下降、客户流失等风险，从而对公司业绩产生不利影响。

4、投资风险公司持续通过自主研发及外延并购的方式不断扩大公司的品牌矩阵。

外延并购方面，公司一方面通过自主持续挖掘、关注更多优秀品牌，并尝试以自有资金对优秀品牌及企业进行投资；收购标的存在商誉减值风险，公司将按照企业会计准则的规定，至少在每年年度终了进行商誉减值测试；如果未来由于市场竞争格局恶化或标的公司经营状况未达预期，则公司可能存在商誉减值风险，从而影响公司当期损益。

另一方面，公司充分借助专业投资机构的资源与能力，实现专业投资机构资源、公司产业资源的良性互动，通过产业基金间接投资并培育优质项目，提高公司新项目的开发和投资能力，公司通过子公司参与了投资基金。

因投资过程中将受到宏观经济、行业周期、品牌及项目发展情况等多种因素的影响，存在投资效益不达预期或者亏损的风险，将对公司业绩产生不利影响。

5、宏观经济波动风险公司生产的化妆品系列产品主要面向终端消费者，而当前消费者的购买能力及购买意愿很大程度上取决于宏观经济的景气程度。

若未来境内外经济增速进一步放缓或停滞，消费者对化妆品的需求可能下降进而导致公司营业收入、利润下降，从而影响公司的经营业绩和财务状况。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年04月电话会议电话沟通机构朱雀基金、中公司2022年巨潮资讯网水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文35 28日邮基金等机构度及2023年一季度经营情况介绍及相关问答（.com.cn）投资者关系活动记录表编号：2023-001 2023年05月11日进门财经路演平台网络平台线上交流其他水羊股份投资者2022年度网上业绩说明会巨潮资讯网（.com.cn）投资者关系活动记录表编号：2023-002 2023年07月28日电话会议电话沟通机构珠江人寿、珠海乐中投资等机构公司2023年半年度经营情况介绍及相关问答巨潮资讯网（.com.cn）投资者关系活动记录表编号：2023-003 2023年10月27日进门财经路演平台电话沟通机构财通证券、博时基金等机构公司2023年前三季度经营情况介绍及相关问答巨潮资讯网（.com.cn）投资者关系活动记录表编号：2023-004 2023年11月02日投资者关系互动平台(.p5w.net) 网络平台线上交流其他线上参加2023年湖南辖区上市公司投资者网上集体接待日活动的投资者公司经营情况介绍及相关问答巨潮资讯网（.com.cn）投资者关系活动记录表编号：2023-005 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文36 第四节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会有关规章制度、深交所业务规则等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求。

（一）关于股东与股东大会公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业板的相关规定和要求，规范地召集、召开股东大会，并由见证律师进行现场见证且出具了法律意见书，尽可能为股东及股东代表参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利，并保证各位股东在会议上有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

（二）关于公司与控股股东公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。

公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

（三）关于董事和董事会公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。

各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作细则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

（四）关于监事和监事会公司监事会设监事3名，其中职工代表监事2名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。

各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

报告期内，公司监事会成员通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。

（五）关于公司与投资者公司高度重视信息披露工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》等规定以及公司制定的《信息披露管理办法》《投资者关系管理制度》等文件要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。

并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站。

证券事务部作为投资者关系管理的具体水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文37 实施机构，致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息，设置了投资者专线电话（0731-85238868）、专用邮箱（ir@syounggroup.com）等沟通渠道，并定期开展投资者来访及投资机构调研工作，积极回复投资者关心的重要问题，并广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系。

（六）绩效评价与激励约束机制公司建立了董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制，董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效考核，现有考核及激励约束机制符合公司的发展现状。

（七）关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司在人员、资产、财务、机构、业务上与公司控股股东及公司实际控制人保持独立性。

公司控股股东、实际控制人及其关联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。

三、同业竞争情况□适用不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年年度股东大会年度股东大会51.84% 2023年05月25日2023年05月25日具体参见公司披露于巨潮资讯网（.com.cn)《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-045） 2023年第一次临时股东大会临时股东大会46.44% 2023年08月22日2023年08月22日具体参见公司披露于巨潮资讯网（.com.cn)《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-065） 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文38 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、公司具有表决权差异安排□适用不适用六、红筹架构公司治理情况□适用不适用七、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因戴跃锋男42 董事长、总经理现任2016年09月12日2025年08月09日39,08 6,611 000 39,08 6,611 - 陈喆男40董事现任2016年09月12日2025年08月09日151,1 24 2,94900 154,0 73 2019年股票期权与限制性股票激励计划行权张虎儿男38董事现任2016年09月12日2025年08月09日902,4 72 6,08200 908,5 54 2019年股票期权与限制性股票激励计划行权宾婧女36董事现任2022年08月10日2025年08月09日3,0951,380004,475 2019年股票期权与限制性股票激励计水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文39 划行权汪峥嵘女47 独立董事现任2022年08月10日2025年08月09日00000 - 刘曙萍女54 独立董事现任2022年08月10日2025年08月09日00000 - 曾江洪男56 独立董事现任2022年08月10日2025年08月09日00000 - 赵成梁男39 监事会主席现任2016年09月12日2025年08月09日00000 - 旷毅男37监事现任2016年09月12日2025年08月09日00000 - 王淼女32监事现任2022年08月10日2025年08月09日5,253040004,853 因误操作减持部分股份吴小瑾女43 董事会秘书、副总经理现任2016年09月12日2025年08月09日666,1 75 6,67600 672,8 51 2019年股票期权与限制性股票激励计划行权晏德军男54 财务总监、副总经理现任2016年09月12日2025年08月09日73,32 3 10,61 9 00 83,94 2 2019年股票期权与限制性股票激励计划行权黄晨泽男34 副总经理现任2022年08月10日2025年08月09日499,9 29 100,5 60 00 600,4 89 2019年股票期权与限制性股票激励计划行权水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文40 合计-- -- -- -- -- -- 41,38 7,982 128,2 66 4000 41,51 5,848 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况□是否公司董事、监事、高级管理人员变动情况□适用不适用2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1、董事会成员简历（1）戴跃锋先生，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

水羊股份创始人及实际控制人。

现任公司董事长兼总经理。

（2）陈喆先生：1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。

历任淘宝中国软件有限公司软件工程师、湖南御家汇网络有限公司运营总监、水羊股份战略拓展事业部运营总监，现任水羊国际总经理，2014年12月至今任公司董事。

（3）张虎儿先生，1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。

历任湖南御家汇网络有限公司供应链部部长、水羊股份供应链管理部总监。

2013年7月至2019年9月任公司副总经理，2014年12月至今任公司董事。

（4）宾婧女士，1988年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

历任公司花瑶花品牌总监、御泥坊KA渠道总监、水羊国际美妆事业部总监，现任水羊国际副总经理，2022年8月至今任公司董事。

（5）汪峥嵘女士：女，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。

历任中外运湖北分公司总办职员、湖南省好食上餐饮管理有限公司总经理、长沙五十七度湘餐饮管理有限公司董事长。

现任龙牌食品股份有限公司董事长，2022年8月至今任公司独立董事。

（6）刘曙萍女士：女，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。

历任湖南长沙公交三公司会计、团委书记；长沙建设委员会长沙建设报记者、编辑；三一集团监事会内部审计主管；天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所项目经理，中准会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所质量总监、大信会计师事务所（特殊普通合伙）长沙分所合伙人。

现任上会会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所负责人、湖南省注协第四届理事会理事，湖南达嘉维康医药产业股份有限公司独立董事，2022年8月至今任公司独立董事。

（7）曾江洪先生：男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学博士，中南大学商学院教授、博士生导师。

湖南省重点研究基地“中南大学中小企业研究中心”主任，“中南大学公司治理与资本运营研究中心”主任，主要致力于中小企业融资与成长、企业并购与整合、公司治理等方面的教学和科研工作。

现兼任湖南泰瑞医疗科技股份有限公司独立董事，2022年8月至今任公司独立董事。

2、监事会成员简历（1）赵成梁先生：1985年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。

历任水羊股份政委部运营专员、运营总监，现任水羊国际人力资源部总监，2016年9月至今任公司监事会主席。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文41 （2）旷毅先生：1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

历任水羊股份移动互联网学院运营经理、运营总监。

现任水羊股份人力资源总监，2016年9月至今任公司监事。

（3）王淼女士：1992年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。

历任公司总经理办公室主任。

2022年8月至今任公司监事。

3、高级管理人员简历（1）吴小瑾女士：1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。

2015年6月至今任公司董事会秘书，2016年9月至今任公司副总经理。

（2）晏德军先生：1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

历任艾利（广州）有限公司财务经理，阿尔斯通（广东）高压电气有限公司财务总监，克明面业股份有限公司董事、财务总监。

2016年9月至今任公司副总经理、财务总监。

（3）黄晨泽先生：1990年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

历任小迷糊品牌事业部总监、新锐品牌事业部总经理、御泥坊品牌事业部总经理，现任达播体系部总经理。

2019年9月至今2022年8月任公司董事，2022年8月至今任公司副总经理。

在股东单位任职情况适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴戴跃锋湖南御家投资管理有限公司执行董事 否戴跃锋长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人委派代表否在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴戴跃锋湖南水羊投资有限公司执行董事 否戴跃锋湖南陌游科技有限公司监事 否戴跃锋湖南戴卤菜食品科技有限公司监事 否戴跃锋武冈戴卤菜食品科技有限公司监事 否戴跃锋湖南拙燕仓物流有限公司执行董事 否戴跃锋湖南拙燕管理咨询服务有限公司执行董事 否戴跃锋嘉倍（北京）科技有限公司执行董事 否曾江洪中南大学商学院教授 是曾江洪中南大学中小企业研究中心主任 否曾江洪中南大学公司治主任 否水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文42 理与资本运营研究中心曾江洪湖南泰瑞医疗科技股份有限公司独立董事 是汪峥嵘龙牌食品股份有限公司董事长 是汪峥嵘长沙五十七度湘餐饮管理有限公司监事 汪峥嵘长沙五十七度湘商贸有限公司执行董事兼总经理汪峥嵘长沙小猪猪餐饮投资管理有限公司执行董事兼总经理汪峥嵘上海五十七度湘餐饮管理有限公司监事 汪峥嵘长沙卓信管理咨询有限公司监事 汪峥嵘龙牌湘菜研发应用（长沙）有限公司经理 刘曙萍上会会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所合伙人 是刘曙萍湖南达嘉维康医药产业股份有限公司独立董事 是宾婧北京御约管理咨询有限公司监事 陈喆北京御约管理咨询有限公司经理 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事、监事的报酬经公司董事会审议批准后，提交股东大会审议通过后实施。

高级管理人员的薪酬由董事会批准后实施，主要参考公司的经营业绩和个人绩效。

董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。

2023年度实际支付公司董事、监事、高级管理人员报酬共计682.65万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬戴跃锋男42董事长、总经理现任34.21否黄晨泽男34副总经理现任56.9否宾婧女36董事现任101.36否陈喆男40董事现任67.16否张虎儿男38董事现任55.42否晏德军男54财务总监、副总经理现任95.34否水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文43 吴小瑾女43董事会秘书、副总经理现任82.4否赵成梁男39监事会主席现任56.55否旷毅男37监事现任105.96否王淼女32监事现任3.35否汪峥嵘女47独立董事现任8否刘曙萍女54独立董事现任8否曾江洪男56独立董事现任8否合计-- -- -- -- 682.65 -- 其他情况说明□适用不适用八、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第三届董事会2023年第一次临时会议2023年03月14日2023年03月15日审议通过了《关于预计2023年度日常关联交易情况的议案》1项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（）披露的2023-005号公告。

第三届董事会2023年第二次临时会议2023年03月30日2023年03月31日审议通过了《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券具体方案的议案》《关于向不特定对象发行可转换公司债券上市的议案》等3项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（）披露的2023-010号公告。

第三届董事会2023年第一次定期会议2023年04月26日2023年04月28日审议通过了《关于公司<2022年度董事会工作报告>的议案》《关于公司<2022年度总经理工作报告>的议案》等20项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（）披露的2023-027号公告。

第三届董事会2023年第三次临时会议2023年07月26日2023年07月28日审议通过了《关于〈2023年半年度报告〉及其摘要的议案》《关于〈2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告〉的议案》等6项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（）披露的2023-054号公告。

第三届董事会2023年第四次临时会议2023年08月23日2023年08月25日审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》2项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（）披水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文44 露的2023-066号公告。

第三届董事会2023年第五次临时会议2023年09月22日2023年09月25日审议通过了《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第四个解除限售期解除限售条件成就的议案》等9项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（）披露的2023-070号公告。

第三届董事会2023年第六次临时会议2023年10月26日2023年10月27日审议通过了《关于〈2023年第三季度报告〉的议案》《关于注销2019年股票期权与限制性股票激励计划首次/预留授予第三/第二个行权期满未行权的股票期权的议案》2项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（）披露的2023-084号公告。

第三届董事会2023年第二次定期会议2023年12月29日2024年01月02日审议通过了《关于预计2024年度日常关联交易情况的议案》《关于修改<公司章程>的议案》等7项议案，具体可参见公司在巨潮资讯网（）披露的2024-001号公告。

2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数戴跃锋88000否2 陈喆87100否2 宾婧88000否2 张虎儿88000否2 汪峥嵘82600否1 刘曙萍84400否2 曾江洪86200否2 连续两次未亲自出席董事会的说明不适用3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文45 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及其他有关法律法规和《公司章程》的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案。

公司董事积极参与、了解公司的生产经营情况、内部控制以及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。

公司董事恪尽职守，勤勉尽职，努力维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 薪酬与考核委员会汪峥嵘、刘曙萍、宾婧1 2023年01月13日关于公司内部董事、监事及高级管理人员年度绩效考核结果的议案一致同意 审计委员会刘曙萍、曾江洪、张虎儿1 2023年03月30日关于公司2023年第一季度内审工作情况及第二季度工作计划的议案一致同意 薪酬与考核委员会汪峥嵘、刘曙萍、宾婧1 2023年04月14日公司非独立董事、监事和高级管理人员2022年度薪酬执行情况及2023年度薪酬方案；关于公司独立董事2022年度津贴执行情况及2023年度津贴方案一致同意 审计委员会刘曙萍、曾江洪、张虎儿1 2023年04月26日关于公司《2022年度审计报告》的议案等8项议案一致同意 审计委员会刘曙萍、曾江洪、张虎儿1 2023年06月29日关于公司2023年第二季度内审工一致同意 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文46 作情况及第三季度工作计划的议案薪酬与考核委员会汪峥嵘、刘曙萍、宾婧1 2023年07月21日关于《公司2023年限制性股票激励计划（草案）》及摘要的议案；关于公司《2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案一致同意 审计委员会刘曙萍、曾江洪、张虎儿1 2023年07月26日关于《2023年半年度报告》及其摘要的议案；关于《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案一致同意 薪酬与考核委员会汪峥嵘、刘曙萍、宾婧1 2023年09月19日关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案等8项议案一致同意 审计委员会刘曙萍、曾江洪、张虎儿1 2023年09月27日关于公司2023年第三季度内审工作情况及第四季度工作计划的议案一致同意 审计委员会刘曙萍、曾江洪、张虎儿1 2023年10月26日关于《2023年第三季度报告》的议案一致同意 十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文47 十一、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 26 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,197 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,223 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,790 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员235 销售人员1,293 技术人员295 财务人员88 行政人员312 合计2,223 教育程度教育程度类别数量（人） 硕士及以上293 本科1,278 大专及以下652 合计2,223 2、薪酬政策公司根据已制定的人才战略及人力资源政策，结合自身发展情况，不断完善和优化薪酬政策，目前公司已形成了“基本收入+多元奖金+中长期激励”的三重激励机制，确保薪酬体系在行业的竞争力，同时拓宽员工的职业发展通道。

3、培训计划公司设有专门的培训中心，报告期内，水羊培训中心围绕公司发展战略及年度经营目标，进一步完善了公司的培训体系，确保员工从入职到成为公司核心骨干、到发展至管理层的每个关键阶段都有相应的培养项目进行助力。

2023年水羊培训中心分别着力于员工的“文化力、品牌力、管理力、通用力”培训：文化培训，重点传承公司文化与价值观，加速新入职员工的融入；品牌培训，选拔核心管理层及优秀骨干，着重训练品牌专业技能、提升品牌意识；管理培训，挖掘具备管理潜质的储备人员针对性培养管理意识，加速成长；帮助新晋经理快速适应新岗位；帮助总监突破管理瓶颈，提升管理能力；通用培训，开展职业化技能培训，覆盖全员，提升整体职业素养。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文48 4、劳务外包情况□适用不适用十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用□不适用报告期内利润分配政策的执行情况：2023年5月25日，公司召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》：2022年度以公司股权登记日2023年6月29日总股本389,464,836股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），合计派发现金红利38,946,483.60元（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况每10股送红股数（股） 0 每10股派息数（元）（含税） 1 每10股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 388,581,803 现金分红金额（元）（含税） 38,858,180.30 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 38,858,180.30 可分配利润（元） 65,996,776.25 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司拟定2023年度利润分配预案为：以公司截至2024年3月31日的总股本为基数，每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

截至本报告披露日，公司可参与分配的总股数为388,581,803股，每10股派发现金红利1元（含税），预计合计派发现金红利38,858,180.30元(含税)。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文49 在利润分配方案实施前，若公司可参与利润分配的总股数发生变化（如股份回购注销、股权激励计划行权、可转债转股等原因发生变化），公司将按照现金分红比例固定不变的原则，相应调整现金分红总额。

本次利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励（1）2023年限制性股票激励计划2023年7月26日，公司第三届董事会2023年第三次临时会议审议通过了《关于〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2023年限制性股票激励计划考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司独立董事发表了独立意见。

同日，公司第三届监事会2023年第三次临时会议审议通过了上述相关议案，并审议通过了《关于〈2023年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。

2023年7月28日至2023年8月6日，公司对2023年限制性股票激励计划激励对象的姓名和职务进行了内部公示。

2023年8月22日，公司召开了2023年第一次临时股东大会审议通过了上述2023年限制性股票激励计划相关议案。

2023年8月23日，公司召开了第三届董事会2023年第四次临时会议和第三届监事会2023年第四次临时会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，并于2023年8月25日披露了《关于向激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号：2023-069）。

（2）2019年股票期权及限制性股票激励计划2023年9月22日，公司召开了第三届董事会2023年第五次临时会议及第三届监事会2023年第五次临时会议，审议通过了《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第四个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第四个行权期行权条件成就的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于注销部分股票期权的议案》《关于作废部分激励对象已获授但尚未归属的限制性股票的议案》。

2023年10月26日，公司召开了第三届董事会2023年第六次临时会议及第三届监事会2023年第六次临时会议，审议通过了《关于注销2019年股票期权与限制性股票激励计划首次/预留授予第三/第二个行权期满未行权的股票期权的议案》。

公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第四个/第三个解除限售期条件成就，激励对象所获限制性股票于2023年10月19日上市流通。

本报告期，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第四个/第三个可行权条件成就部分激励对象行权以及公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第三个/第二个可行权的行权导致公司股本增加630,255股。

董事、高级管理人员获得的股权激励适用□不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文50 单位：股姓名职务年初持有股票期权数量报告期新授予股票期权数量报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格（元/股） 期末持有股票期权数量报告期末市价（元/股） 期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格（元/股） 期末持有限制性股票数量陈喆董事119,1 89 0 14,54 9 2,949 016.67 108,2 77 007.87 108,2 77 张虎儿董事15,40 60 11,63 9 6,082 5,55716.67 10,84 4 5,557 32,22 4 7.875,287 宾婧董事2,85002,4091,380 1,02916.6776550407.87261 吴小瑾董事会秘书、副总经理40,59 90 17,16 1 6,676 10,48 5 16.67 34,86 9 10,48 5 32,22 4 7.87 24,38 4 晏德军财务总监、副总经理41,40 20 18,75 5 10,61 9 7,39616.67 32,88 3 7,39607.87 25,48 7 黄晨泽副总经理140,9 60 0 100,5 60 100,5 60 016.67 95,84 0 40,40 0 32,22 4 7.87 55,44 0 王淼监事 000 016.673,283007.873,283 合计-- 360,4 06 0 165,0 73 128,2 66 -- 24,46 7 -- 286,7 61 64,34 2 96,67 2 -- 222,4 19 备注（如有） 1、报告期末市价为2023年12月29日收盘价2、本报告期内，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“2019年激励计划”）首次授予权益第四个行权期/解除限售期行权/解除限售条件达成，预留授予权益第三个行权期/解除限售期行权/解除限售条件达成，公司于2023年9月25日披露了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第四个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2023-073）、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第四个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2023-074）、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2023-075）、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2023-076）。

本报告期，2019年激励计划首次授予行权条件成就的期权数量为324,411份，预留授予行权条件成就的期权数量为172,130份。

本报告期，相关激励对象已行权数量为630,255份；本报告期2019年激励计划首次授予解除限售股份数为262,721股，预留授予解除限售股份数为165,273股。

3、本报告期内，公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期因未完成公司层面的业绩考核目标及49名激励对象离职，按本激励计划的相关规定取消归属并作废，具体详情见公司于2023年9月25日披露的《关于作废2021年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未归属的限制性股票的公告》（公告编号：2023-079）。

4、本报告期，公司实施了2023年限制性股票激励计划，共向326名激励对象授予了3,170,689股限制性股票（第二类），授予价格为7.87元/股。

截至本报告期末，2023年限制性股票激励计划授予的限制性股票尚未到达第一个归属期。

5、因报告期内可行权的股票期权包含本激励计划首次授予及预留授予的股票期权，首次授予的股票期权行权价格为11.93元/股，预留授予的股票期权价格为9.12元/股，故在上表中未填写行权价格。

6、公司于2022年9月30日召开了第三届董事会2022年第三次临时会议及第三届监事会2022年第三次临时会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》（公告编号：2022-069），公司拟对2019年激励计划首次授予及部分授予的限制性股票进行注销，截至本报告期末，公司尚未办理完相关限制性股票的回购注销手续，故监事王淼期末仍持有限制性股票。

高级管理人员的考评机制及激励情况水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文51 公司实施的股权激励计划均制定了相关的实施考核管理办法，公司的考核指标与公司中长期发展战略、年度经营目标结合；并且与激励对象关键工作业绩、工作能力和工作态度相结合。

人力资源、财务等相关部门在总经理办公会的指导下负责具体的考核工作，保存考核结果，并在此基础上形成绩效考核报告上交总经理办公会，最终考核结果需由公司董事会审议通过。

本报告期，公司按照上述相关制度对公司参与公司股权激励计划的激励对象（含高级管理人员）进行了考核，并确定最终的考核结果。

根据各激励对象的考核结果，公司确定了2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予的股票期权及限制性股票的能够解限/行权的人员及相关数量。

2、员工持股计划的实施情况□适用不适用3、其他员工激励措施□适用不适用十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况具体可参见公司在巨潮资讯网（）披露的《水羊集团股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年04月24日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。

不采取任何行动导致潜在错报可能性极小以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。

不采取任何行动导致造成经济损失、经水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文52 确定为一般缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性极大确定为重大缺陷。

当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当期财务报表存在重大错报，而在内部控制运行过程中未能发现该错报。

营目标无法实现的可能性极小确定为一般缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大确定为重大缺陷。

当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事、监事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等。

定量标准对于财报相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定,以本年度利润总额、营业收入、资产总额作为重要性水平判断标准。

潜在错报金额＜利润总额的2.0%确定为一般缺陷，利润总额的2.0% ≤潜在错报金额＜利润总额的5%确定为重要缺陷，潜在错报金额≧利润总额的5%确定为重大缺陷；潜在错报金额＜营业收入的0.2%确定为一般缺陷，营业收入的0.2% ≤潜在错报金额＜营业收入的0.5%确定为重要缺陷，潜在错报金额≧营业收入的0.5%确定为重大缺陷；潜在错报金额＜资产总额的0.4%确定为一般缺陷，资产总额的0.4% ≤潜在错报金额＜资产总额的0.8%确定为重要缺陷，潜在错报金额≧资产总额的0.8%确定为重大缺陷。

以本年度利润总额、营业收入、资产总额作为重要性水平判断标准。

对于非财报相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度，或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。

经济损失＜利润总额的2.5%确定为一般缺陷，利润总额的2.5% ≤经济损失＜利润总额的5%确定为重要缺陷，经济损失≧利润总额的5%确定为重大缺陷；经济损失＜营业收入的0.2%确定为一般缺陷，营业收入的0.2% ≤经济损失＜营业收入的0.5%确定为重要缺陷，经济损失≧营业收入的0.5% 确定为重大缺陷；经济损失＜资产总额的0.4%确定为一般缺陷，资产总额的0.4% ≤经济损失＜资产总额的0.8%确定为重要缺陷，经济损失≧资产总额的0.8%确定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告不适用十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文53 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用□不适用报告期内，公司积极响应“碳达峰碳中和”政策，采用清洁绿色能源为碳中和献一份力。

利用光伏发电项目代替传统国家电网供电，装机容量3.85兆瓦，年发电量约280万度，可减少二氧化碳排放约2,795吨。

未披露其他环境信息的原因公司及子公司在日常生产经营活动中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。

公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况公司自上市以来，重视社会责任管理，积极履行企业社会责任，在做好经营管理各项工作的同时，切实保护股东、消费者、供应商和职工的合法权益，承担对国家、社会发展、自然环境和资源、各利益相关方的责任，同时积极从事环境保护等公益事业，促进各利益相关方的和谐共赢。

在股东权益保护方面，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件的规定，制定了相关的上市公司制度，建立健全了法人治理结构及行之有效的内部管理和控制体系，公司各部门严格按照《公司章程》和有关制度进行运作，充分履行各自职责，公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。

股东大会的召集与召开符合相关法律法规程序，采取现场表决和网络投票相结合的方式，保证了所有股东，特别是中小股东享有平等地位并充分行使表决权利。

同时，公司严格履行信息披露义务，按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司《信息披露管理办法》等法律、法规、规章和公司制度性文件的要求，切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露信息，并强化信息披露事务和投资者关系管理，公平尽责的接待所有投资者，确保信息的公平性。

在合作方权益保护方面，公司在经营活动中严守诚信原则，不断完善采购流程，建立公平、公正的采购体系，为供应商创造良好的竞争环境。

公司建立了供应商档案，对供应商进行优胜劣汰，同时严格遵守并履行合同，以保证供应商水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文54 的合法权益。

同时，公司与供应商签订了《廉洁保密协议》，杜绝经营过程中的违约行为，保护了公司及供应商的权益，并通过规范运作、诚信经营等获得了广大供应商的高度认同，赢得了较高的商业信誉，实现了双方的共同发展。

在员工权益保护方面，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《工会法》等法律法规的要求，建立了一系列劳动管理制度、薪酬奖励制度，在聘用、报酬、培训、晋升、离职等方面公平对待全体员工，积极稳妥地推进各项薪酬、福利报酬的提升。

同时，定期召开职工代表大会，监事会的2名监事由职工代表选举产生。

从制度上和组织上为维护职工权益做出了保障。

公司还设立了水羊培训中心，覆盖了从员工入职到成为公司核心骨干每个关键阶段的培养，并建立了岗位专业能力外派培训体系，注重员工综合素养的培养与提升。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文55 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺戴跃锋股份限售承诺自水羊股份公开发行股票并上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的水羊股份公开发行股票前已发行的股份，也不由水羊股份回购该部分股份。

作为水羊股份的董事、高级管理人员，本人承诺除前述锁定期外，在水羊股份任职期间每年转让的股份不得超过转让时所直接或间接持有水羊股份股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的水羊股份股份。

若本人在水羊股份股票在深圳证券交易所上市之日起六个月内（含第六个月）申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接或间接持有的水羊股份股份；若本人在水羊股份股票在深圳证券交易所上市之日起第七个月至第十二个月之间（含第七个月、第十二个月）申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接或间接持有的水羊股份股份。

若本人在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格（若发生除权、除息事项的，减持价格作相应调整）；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票时的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，则本人持有的水羊股份首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长6个月。

若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。

本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上述承诺。

2018年02月08日长期履行中首次公开发行或再融资时所作承诺陈喆;旷毅;吴小瑾;晏德军;张虎儿;赵成梁;朱珊股份限售承诺自水羊股份公开发行股票并上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理本人直接或间持有的水羊股份在本次公开发行前已发行的股份，也不由水羊股份回购该部分的股份。

作为水羊股份董事、监事、高级管理人员，本人承诺除前述锁定期外，在水羊股份任职间每年转让的股份不得超过转让时所直接或间接持有水羊股份股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所直接或间持有的水羊股份股份。

若本人在水羊股份股票在深圳证券交易所上市之日起六个月内（含第六个月）申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接或间持有的水羊股份股份；若本人在水羊股份股票在深圳证券交易所上市之日起第七个月至第十二个月之间（含第七个月、第十二个月）申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接或间持有的水羊股份股份。

若本人在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司股票首次开发行（若发生除权、除息事项的，减持价格作相应调整）；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司首次开发行股票时的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，则本人间接持有水羊股份首次公开发行股票之前已经发行的股份锁定期自动延长6个月。

若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。

本人职务变更、2018年02月08日长期履行中水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文56 离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上述承诺。

若本人/本公司/本企业违反股份锁定的有关承诺转让水羊股份股份，则本人/本公司/本企业违反承诺转让水羊股份股份所得收益归水羊股份所有；如果本人/本公司/本企业未将前述转让收益交给水羊股份，则水羊股份有权冻结本人/本公司/本企业持有的水羊股份剩余股份，且可将应付本人/本公司/本企业的现金分红扣留，用于抵作本人/本公司/本企业应交给水羊股份的转让股份收益，直至人/本公司/本企业完全履行有关责任。

首次公开发行或再融资时所作承诺水羊集团股份有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺发行人按照《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理办法》等一系列关于关联交易决策程序的详细规定。

发行人严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理办法》等规定，认真履行关联交易决策程序，确保交易的公允，并对关联交易予以及时充分披露，以保证其他股东的合法权益；同时控股股东御家投资和实际控制人戴跃锋出具了相关承诺。

发行人出具了《关于规范和减少关联交易措施的承诺》，承诺进一步采取如下措施，以规范和减少关联交易：1、严格执行《公司章程》、《关联交易管理办法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件中关于关联交易的规定；2、在实际工作中充分发挥独立董事的作用，确保关联交易价格的公允性、批准程序的合规性，最大程度的保护其他股东利益；3、公司尽量避免与关联方发生关联交易。

对于无法避免的关联交易，发行人将遵循公平、公正、公开以及等价有偿的商业原则，维护公司和全体股东的合法权益。

2018年02月08日长期履行中首次公开发行或再融资时所作承诺戴跃锋;湖南御家投资管理有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺公司控股股东御家投资和实际控制人戴跃锋作出不可撤销的承诺如下：（1）在本承诺函签署之日，本人/本企业及所控制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与水羊股份产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与水羊股份经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与投资任何与水羊股份生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。

（2）自本承诺函签之日起，本人/本企业及所控制的企业和拥有权益的企业将不生产、开发任何与水羊股份产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与水羊股份经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与水羊股份生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。

（3）自本承诺函签署之日起，如水羊股份进一步拓展其产品和业务范围，本人/本企业及所控制的企业和拥有权益的企业将不与水羊股份拓展后的产品和业务相竞争；若与水羊股份拓展后的产品和业务相竞争，本人/本企业及所控制的企业和拥有权益的企业将采取以下方式避免同业竞争：1）停止生产或经营相竞争的产品和业务；2）将相竞争的业务纳入水羊股份经营；3）向无关联关系的第三方转让该业务。

（4）如本承诺函未被遵守，本人/本企业将向水羊股份赔偿一切直接或间接损失。

为了避免和规范与发行人的关联交易，公司控股股东御家投资和实际控制人戴跃锋作出不可撤销的承诺如下：1、截至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人/本企业及本人/本企业控制或担任董事、高级管理人员的其他企业与水羊股份不存在其他重大关联交易。

2、本人/本企业及本人/本企业控制的除水羊股份以外的其他企业将尽量避免与水羊股份之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护水羊股份及中小股东利益。

2018年02月08日长期履行中水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文57 首次公开发行或再融资时所作承诺水羊集团股份有限公司其他承诺1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司对公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书的真实性、准确性、完整性和及时性承担个别和连带的法律责任。

2、如公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在相关监管机构作出上述认定之日起3个月内启动回购程序，公告回购股份的计划，依法回购首次公开发行的全部新股。

如公司股票未上市的，回购价格为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和；如公司股票已上市的，回购价格为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和与回购日前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值孰高者。

如果因公司发生权益分派、公积金转增股本、配股等原因导致公司股份变化的，回购数量将相应调整。

3、如公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失：（1）在相关监管机构认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之日起3个月内，公司应启动赔偿投资者损失的相关工作；（2）投资者损失以投资者举证证实的实际发生的直接损失为限，不包括间接损失。

4、未履行承诺的约束措施公司将严格履行本公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。

（1）如公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项或者履行承诺不利于维护公司股东权益的，公司应提出用新承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。

上述变更方案应提交股东大会审议，公司将向股东提供网络投票方式，并将督促承诺事项涉及的股东回避表决。

如涉及提出新的承诺事项替代原有承诺事项的，相关承诺需符合届时的法律、法规及公司章程的规定，且公司承诺接受如下约束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：①将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；②对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴（如该等人员在公司领薪）；③不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；④给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任；⑤按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任。

（2）如公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项或者未能按期履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需符合法律、法规、公司章程的规定并履行相关审批程序）并将接受如下约束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：①将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；②将尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。

2018年02月08日长期履行中首次公开发行或再融资时所作承诺戴跃锋;湖南御家投资管理有限公司其他承诺1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司/本人对公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书的真实性、准确性、完整性和及时性承担个别和连带的法律责任。

2、如果水羊股份首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断水羊股份是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司/本人将按法定程序督促水羊股份依法回购首次公开发行的全部新股；并且，本公司/本人将依法购回本公司/本人在水羊股份首次公开发行股票时公开发售的股份及已转让的原限售股份。

在中国证监会认定存在上述情形后3个月内，本公司/本人将启动股份购回措施，发出购回要约。

如公司股票未上市的，回购价格为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和；如公司股票已上市的，回购价格2018年02月08日长期履行中水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文58 为投资者所缴股款及按银行同期活期存款利率计算的利息之和与回购日前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值孰高者。

如果因公司发生权益分派、公积金转增股本、配股等原因导致公司股份变化的，回购数量将相应调整。

3、水羊股份首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司/本人将依法赔偿投资者损失，但本公司/本人能够证明自己没有过错的除外。

在中国证监会认定存在上述情形后3个月内，本公司/本人将向遭受损失的投资者支付现金赔偿，投资者损失以投资者举证证实的实际发生的直接损失为限，不包括间接损失。

4、未履行承诺的约束措施如本公司/本人违反关于购回股份、赔偿投资者损失的承诺，且未采取有效补救措施或履行赔偿责任，则水羊股份有权冻结本公司/本人持有的水羊股份股份，且可将应付本公司/本人的现金分红扣留，用于本公司/本人履行有关补偿或赔偿责任，直至本公司/本人完全履行有关责任。

本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

首次公开发行或再融资时所作承诺鲍晓莉;陈爱文;陈楠;陈喆;戴跃锋;杜晶;何广文;胡硕;旷毅;吴小瑾;晏德军;张虎儿;赵成梁;朱珊其他承诺1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人对公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书的真实性、准确性、完整性和及时性承担个别和连带的法律责任。

2、公司首次公开发行股票招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。

在中国证监会认定存在上述情形后3个月内，本人将向遭受损失的投资者支付现金赔偿，投资者损失以投资者举证证实的实际发生的直接失为限，不包括间接损失。

3、未履行承诺的约束措施在本人未采取有效补救措施或履行赔偿责任之前，水羊股份有权将应付本人的薪酬或津贴扣留，用于赔偿投资者，直至本人完全履行有关责任。

本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

2018年02月08日长期履行中首次公开发行或再融资时所作承诺戴跃锋其他承诺发行人实际控制人戴跃锋已出具《关于社保的承诺》："水羊股份已按照国家和地方的政策规定按时足额为员工缴纳养老保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和失业保险费；若水羊股份因执行政策不当而需要补缴或/及受到主管机关的处罚，由本人承担责任，并保证与水羊股份无关；若水羊股份因受主管机关处罚而遭受经济损失，均由本人无条件对该等损失承担全部赔偿责任。

"发行人实际控制人戴跃锋已出具《关于住房公积金的承诺》："若水羊股份因执行住房公积金政策不当而受到主管机关的处罚，由本人承担责任，并保证与水羊股份无关；若水羊股份因受主管机关处罚需要补缴住房公积金，则所需补缴的住房公积金款项均由本人无条件承担。

" 2018年02月08日长期履行中首次公开发行或再融资时所作承诺长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙）;戴跃锋;湖南御家投资管理有限公司其他承诺本人/本公司/本企业拟长期持有公司股票。

如果在锁定期满后，本人/本公司/本企业拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持。

本人/本公司/本企业减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。

本人/本公司/本企业减持公司股份前，应提前5个交易日向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说明，并提前3个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务（本人/本公司/本企业及一致行动人持有公司股份低于5%以下时除外）。

如果本人/本公司/本企业所持水羊股份首次公开发行股票之前已发行的股份在锁定期满后两年内减持的，本人/本公司/本企业减持价格将不低于水羊股份首次公开发行股票的发行价。

本人/本公司/本企业承诺及时向水羊股份申报本人/本公司/本企业持有的股份数量及变动情况。

如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本2018年02月08日长期履行中水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文59 人/本公司/本企业承诺按新规定执行。

首次公开发行或再融资时所作承诺长沙御投投资管理合伙企业(有限合伙);深圳市创新投资集团有限公司;深圳市红土生物创业投资有限公司其他承诺本人/本公司/本企业减持水羊股份股份前，应提前5个交易日向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说明，并提前3个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务（本人/本公司/本企业及一致行动人持有水羊股份股份合计低于5%以下时除外）。

锁定期满后，本人/本公司/本企业减持股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；减持股份的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规及证券交易所规则的要求。

本人/本公司/本企业承诺及时向水羊股份申报本公司持有的股份数量及变动情况。

如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本人/本公司/本企业承诺按新规定执行。

2018年02月08日长期履行中首次公开发行或再融资时所作承诺陈喆；何广文;旷毅;吴小瑾;晏德军;张虎儿;赵成梁;朱珊其他承诺锁定期（包括延长的锁定期限）届满后，若需减持的，减持价格将不低于发行价。

本人承诺及时向水羊股份申报本人持有的股份数量及变动情况。

如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本人承诺按新规定执行。

2018年02月08日长期履行中首次公开发行或再融资时所作承诺Shunwei Ventures（Hong Kong）Limited;长沙御投贰号企业管理咨合伙企业（有限合伙）;长沙御投叁号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）;戴开波;方骅;黄锦峰;刘璐;前海股权投资基金（有限合伙）;王安全;王歧钊;王思妮其他承诺本人/本公司/本企业承诺及时向水羊股份申报本人/本公司/本企业持有的股份数量及变动情况。

如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本人/本公司/本企业承诺按新规定执行。

2018年02月08日长期履行中首次公开戴跃锋;湖南御其他承诺公司控股股东御家投资、实际控制人戴跃锋承诺：本公司/本人作为公司的控股股东、实际控制人，就公司首次公开发行股票2018年02长期履行中水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文60 发行或再融资时所作承诺家投资管理有限公司并上市的填补被摊薄即期回报的措施，对公司及其股东承诺：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

本承诺出具后，如监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求的，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，本公司/本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺。

月08日首次公开发行或再融资时所作承诺陈爱文;陈喆;戴跃锋;杜晶;何广文;胡硕;吴小瑾;晏德军;张虎儿;朱珊；黄晨泽其他承诺公司全体董事、高级管理人员承诺：1、不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送公司利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2、对本人的职务消费行为进行约束。

3、不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。

4、由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

5、如公司拟实施股权激励，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

2018年02月08日长期履行中首次公开发行或再融资时所作承诺戴跃锋;湖南御家投资管理有限公司其他承诺公司控股股东、实际控制人对本次可转债发行摊薄即期回报填补措施出具的相关承诺如下：（1）不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

（2）自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

（3）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司/本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

2023年03月31日长期履行中首次公开发行或再融资时所作承诺宾婧;陈喆;戴跃锋;黄晨泽;刘曙萍;汪峥嵘;吴小瑾;晏德军;曾江洪;张虎儿其他承诺公司全体董事、高级管理人员对本次可转债发行摊薄即期回报填补措施出具的相关承诺如下：（1）本人承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益。

（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。

（3）本人承诺不得动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。

（4）本人承诺支持董事会或薪酬委员会制订薪酬制度时，应与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（5）本人承诺支持拟公布的公司股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（6）本承诺出具日后至本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺明确规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按中国证监会规定出具补充承诺。

（7）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

（8）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

2023年03月31日长期履行中股权激励承诺水羊集团股份有限公司股权激励承诺公司不得为激励对象依据本激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

2019年04月19日2019年04月19日至有效期止履行中股权激励承诺水羊集团股份有限公股权激励承诺公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

2021年03月31 2021 年3月履行中水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文61 司日31日至有效期止股权激励承诺水羊集团股份有限公司股权激励承诺公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

2023年07月28日2023年7月28日至有效期止履行中承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文62 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明适用□不适用（1）本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，执行解释16号文中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

对2022年1月1日之前发生的该单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

会计政策变更导致的影响如下：单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债合并资产负债表：递延所得税资产4,499,083.31 确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债合并资产负债表：递延所得税负债4,364,020.32 确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债合并资产负债表：年初未分配利润134,154.67 确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债合并资产负债表：其他综合收益908.32 确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债资产负债表0.00 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明□适用不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 180 境内会计师事务所审计服务的连续年限9 境内会计师事务所注册会计师姓名李晓阳、马琼境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限李晓阳5年，马琼4年是否改聘会计师事务所□是否水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文63 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□适用不适用九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项适用□不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元） 是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引未结案诉讼（仲裁） 1,718.01 部分形成预计负债审理/仲裁/调解中金额较小，不会对公司产生重大影响暂无 不适用已结案诉讼（仲裁） 1,685.15否已判决/裁决/撤诉诉讼（仲裁）均已裁决或调节结案，不会对公司产生重大影响部分已执行完毕，部分执行中不适用十二、处罚及整改情况适用□不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引水羊化妆品制造有限公司其他公司生产条件发生变化未按照规定变更生产化妆品的行为,违反了《化妆品生产经营监督管理办法》 第十八条第一款的规定其他给予公司警告并处2万元罚款的行政处罚不适用不适用董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况适用□不适用董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东名称违规买卖公司股票的具体情况涉嫌违规所得收益收回的时间涉嫌违规所得收益收回的金额（元） 董事会采取的问责措施王淼在未披露减持股份计划的情况下，因误操作个人证券账户，于董事会知悉此事后高度重视，并及时核实相关情况；并进一步水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文64 2023年7月31日通过集中竞价交易方式减持公司股份400股。

加强组织董事、监事及高级管理人员等相关人员对《中华人民共和国证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件的学习，督促相关人员遵守规定，严格按照相关要求和规定，切实加强证券账户管理，审慎操作，避免类似事件再次发生。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引湖南拙燕仓物流有限公司及其子公司公司实际控制人所控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人向关联人采购服务仓配等相关服务市场公允价格市场公允价格13,76 6.89 67.55 % 20,00 0 否现金结算- 2023年04月28日巨潮资讯网(www.cninfo.con.cn)公告编号：2023- 033 湖南水羊新媒体有限公公司实际控制人所控制向关联人采购服务推广等相关服务市场公允价格市场公允价格8,815.58 5.95% 15,00 0 否现金结算- 2023年04月28日巨潮资讯网(www.cninf水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文65 司的除上市公司及其控股子公司以外的法人o.con.cn)公告编号：2023- 033 拙燕检测技术（长沙）有限公司公司实际控制人所控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人向关联人采购服务检测等相关服务市场公允价格市场公允价格608.6 1 63.76 % 2,000否现金结算- 2023年04月28日巨潮资讯网(www.cninfo.con.cn)公告编号：2023- 033 合计-- -- 23,19 1.08 -- 37,00 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 公司于2023年4月28日在巨潮资讯网（)披露了《关于增加2023年度日常关联交易预计额度的公告》，报告期内关联交易方与公司发生的日常关联交易金额在获批的关联交易额度内。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文66 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明承租方出租方房屋坐落租赁面积(㎡) 实际用途租赁期限上海水羊国际贸易有限公司上海嘉汇达房地产开发经营有限公司上海市徐汇区淮海中路1010号-1705至1706室504.7办公2022.9.16- 2025.10.24 上海水羊国际贸易有限公司上海嘉汇达房地产开发经营有限公司上海市徐汇区淮海中路1010号-1704室366.62办公2022.10.25- 2025.10.24 上海御强化妆品有限公司上海永业思南置业发展有限公司上海市黄浦区复兴中路541号445.7办公2021.8.20-2024. 8.19 上海水羊生物科技有限公司上海桂林实业有限公司上海市徐汇区桂平路333号5号楼2楼880 办公、研发2021.9.10- 2024.9.9 湖南御家化妆品有限公司隆回工业集中区管理委员会湖南省邵阳市隆回县桃洪镇城东南工业园1000办公2020-7-11至2025- 12-31 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文67 水羊化妆品制造有限公司长达麓谷公共租赁住房管理有限公司长沙市高新区和沁园二期7栋201、205、404、408、505、705、1001、1101、1104、1301、1304、1401、1405、1701、1704、1705、1708房间2180.93宿舍2022-9-1至2023- 8-31 长沙水羊堂贸易有限公司湖南长沙时尚百盛商业发展有限公司湖南省长沙市芙蓉区解放西路270号（长沙国金中心）第二层L258号2F-08 232办公2022-08-15至2024-08-14 上海水羊国际贸易有限公司上海新陆二房地产有限公司上海市浦东新区陆家嘴金融贸易区世纪大道8号上海国金中心D座LG2-51-2 54办公2022-10-01-2025- 08-15 湖南御泥坊化妆品有限公司吴政广东省广州市天河区燕岭路一街89号2604房91.91仓库2023-04-01-2024- 03-31 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保水羊化妆品制造有限公司2021年05月21日80,000 2022年01月14日4,790 连带责任保证无无5年否否湖南御泥坊化妆品有限公司50,000 2022年04月26日280 连带责任保证无无4年是否湖南御强化妆品有限公司30,000 2022年04月15日2,100 连带责任保证无无4年是否2022年01月26日3,000 连带责任保证无无4年是否2022年2,000连带责无无4年是否水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文68 02月23日任保证2022年03月25日1,500 连带责任保证无无4年是否2022年04月27日1,800 连带责任保证无无4年是否长沙水羊信息科技有限公司2021年08月18日90,000 90,000 连带责任保证无无3年否否湖南御泥坊化妆品有限公司2022年05月20日200,000 2022年06月24日5,000 连带责任保证无无3年是否2022年06月30日10,000 连带责任保证无无3年是否2022年07月18日5,000 连带责任保证无无3年是否2023年01月31日6,720 连带责任保证无无6年否否水羊化妆品制造有限公司2022年05月30日2,266.7 4 连带责任保证无无4年是否2022年06月23日2,625.9 7 连带责任保证无无4年是否2022年10月19日7,706.6 4 连带责任保证房产无9年否否2022年10月28日2,001.5 6 连带责任保证无无4年是否2022年12月06日5,000 连带责任保证房产无9年否否2022年10月13日173.27 连带责任保证无无3年是否2022年11月16日154.71 连带责任保证无无3年是否2022年11月29日768.5 连带责任保证无无3年是否2022年12月07日263.53 连带责任保证无无3年是否2022年12月28日859.55 连带责任保证无无3年是否2023年01月01日5,000 连带责任保证房产无9年否否水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文69 2023年03月23日4,000 连带责任保证房产无9年否否2023年04月12日53.71 连带责任保证无无3年是否2023年05月15日77.23 连带责任保证无无3年是否湖南御强化妆品有限公司100,000 2022年06月27日6,300 连带责任保证无无4年是否2022年06月23日1,700 连带责任保证无无4年是否2022年11月07日4,000 连带责任保证无无4年否否香港水羊国际贸易有限公司2022年08月12日1,484.5 8 连带责任保证无无3.5年是否香港御家韩美科技有限公司2022年07月11日1,188.6 4 连带责任保证无无3.5年是否2022年08月01日1,986.7 2 连带责任保证无无3.5年是否2022年08月12日627.65 连带责任保证无无3.5年是否香港御强有限公司2022年07月08日3,539.4 9 连带责任保证无无3.5年是否2022年07月29日2,826.7 连带责任保证无无3.5年是否2022年08月29日3,942.5 连带责任保证无无3.5年是否上海水羊国际贸易有限公司连带责任保证湖南御泥坊化妆品有限公司2023年05月25日200,000 2023年06月15日10,000 连带责任保证无无3.5年是否2023年07月28日5,000 连带责任保证无无4年否否水羊化妆品制造有限公司2023年06月15日54.02 连带责任保证无无3年是否2023年09月26日1,401.6 连带责任保证无无4年否否2023年30.4连带责无无3.5年否否水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文70 10月17日任保证2023年10月30日264.89 连带责任保证无无3年否否2023年11月28日178.44 连带责任保证无无3年否否湖南御强化妆品有限公司100,000 2023年09月18日5,000 连带责任保证无无6年否否2023年09月19日8,400 连带责任保证无无4年否否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 300,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 46,180.29 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 850,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 147,671.97 子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保水羊化妆品制造有限公司2022年11月28日4,462.5 6 2022年12月06日646.74抵押湖南御泥坊化妆品有限公司名下部分房产无9年是否湖南御强化妆品有限公司2022年04月14日12,000 2022年04月15日2,100抵押无无4年是否湖南御强化妆品有限公司2022年04月14日12,000 2022年06月27日6,300抵押无无4年是否报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 16,462.56 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 300,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 46,180.29 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 866,462.56 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 147,671.97 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例71.14% 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文71 其中：采用复合方式担保的具体情况说明3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况适用□不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金5,000000 银行理财产品募集资金39,90016,32000 合计44,90016,32000 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用不适用（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明适用□不适用1、关于公司向不特定对象发行可转换公司债券事宜经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕283号）核准，公司于2023年4月4日向不特定对象发行了6,949,870张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额69,498.70万元。

本次发行可转债募集资金为人民币69,498.70万元，扣除保荐及承销费424.00万元（含税）的余额69,074.70万元已由保荐机构（主承销商）于2023年4月11日汇入公司指定的募集资金专项存储账户。

本次发行过程中，公司应支付相关发行费用合计人民币802.87万元（不含税），扣除不含税发行费用实际募集资金净额为人民币68,695.83万元。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到达公司账户情况进行了审验，并于2023年4月11日出具了天职业字[2022]33936-10号《验资报告》。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文72 经深圳证券交易所同意，公司可转债于2023年4月25日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“水羊转债”，债券代码“123188”。

十七、公司子公司重大事项□适用不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文73 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份33,414,3 34 8.59% 000 -910,074 -910,074 32,504,2 60 8.34% 1、国家持股00.00% 0000000.00% 2、国有法人持股00.00% 0000000.00% 3、其他内资持股33,341,6 75 8.57% 000 -893,397 -893,397 32,448,2 78 8.33% 其中：境内法人持股00.00% 0000000.00% 境内自然人持股33,341,6 75 8.57% 000 -893,397 -893,397 32,448,2 78 8.33% 4、外资持股72,6590.02% 000 -16,677 -16,67755,9820.01% 其中：境外法人持股00.00% 0000000.00% 境外自然人持股72,6590.02% 000 -16,677 -16,67755,9820.01% 二、无限售条件股份355,662,647 91.41% 000 1,542,91 7 1,542,91 7 357,205,564 91.66% 1、人民币普通股355,662,647 91.41% 000 1,542,91 7 1,542,91 7 357,205,564 91.66% 2、境内上市的外资股00.00% 0000000.00% 3、境外上市的外资股00.00% 0000000.00% 4、其00.00% 0000000.00% 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文74 他三、股份总数389,076,981 100.00% 000632,843632,843 389,709,824 100.00% 股份变动的原因适用□不适用（1）2019年股票期权与限制性股票激励计划本报告期，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第四个/第三个可行权条件成就部分激励对象行权以及公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予/预留授予第三个/第二个可行权的行权导致公司股本增加630,255股。

（2）水羊转债（债券代码：123188）转股水羊转债（债券代码：123188）转股期限为2023年10月11日至2029年4月3日，最新有效的转股价格为人民币13.61元/股；本报告期，共有353张“水羊转债”（票面金额人民币35,300元）完成转股，导致公司股本增加2,588股。

股份变动的批准情况适用□不适用（1）2022年9月30日，公司召开了第三届董事会2022年第三次临时会议及第三届监事会2022年第三次临时会议，审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》等相关议案。

公司独立董事对此发表了独立意见，上海君澜律师事务所出具了法律意见书。

（2）2023年9月22日，公司召开了第三届董事会2023年第五次临时会议及第三届监事会2023年第五次临时会议，审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第四个行权期行权条件成就的议案》、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》等相关议案。

公司独立董事对此发表了独立意见，上海君澜律师事务所出具了法律意见书。

股份变动的过户情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用□不适用股份变动对公司相关财务指标的影响，详见本报告“第二节公司简介和主要财务指标”中“五、主要会计数据和财务指标”。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文75 股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期戴跃锋29,314,9580029,314,958高管锁定股高管锁定股于任期届满六个月后朱珊725,5200625,79399,727 股权激励限售股因触发股权激励计划规定的异动情形，将对其持有的股权激励限售股进行回购注销(尚未注销完毕） 张虎儿676,8544,5610681,415 高管锁定股及股权激励限售股股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后吴小瑾499,6315,0070504,638 高管锁定股及股权激励限售股股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后黄晨泽374,94675,4200450,366 高管锁定股及股权激励限售股股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后陈喆113,3422,2130115,555 高管锁定股及股权激励限售股股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后吴天智53,856010,62043,236 股权激励限售股股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；何广文67,147016,67750,470 股权激励限售股因触发股权激励计划规定的异动情形，将对其持有的股权激励限售股进行回购注销（尚未注销完毕） 张剑42,984020,66422,320 股权激励限售股股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；陈茜36,708017,59819,110 股权激励限售股股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文76 其他限售股东1,508,3880305,9231,202,465 高管锁定股及股权激励限售股股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后合计33,414,33487,201997,27532,504,260 -- -- 二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况适用□不适用股票及其衍生证券名称发行日期发行价格（或利率） 发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期股票类可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类水羊转债2023年04月04日第一年为0.4%、第二年为0.6%、第三年为1.2%、第四年为1.8%、第五年为2.5%、第六年为3.0% 6,949,870 2023年04月25日6,949,870 2029年04月03日巨潮资讯网o.com.cn披露的《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市上市公告书》（公告编号：2023-024） 2023年04月20日其他衍生证券类报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明2022年12月23日，公司于巨潮资讯网披露了《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所创业板上市委员会审核通过的公告》（公告编号：2022-092）。

2023年2月17日，公司于巨潮资讯网披露了《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的公告》（公告编号：2023-004）。

2023年4月11日，公司于巨潮资讯网披露了《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券发行结果公告》（公告编号：2023-020）。

经深交所同意，公司69,498.70万元可转换公司债券于2023年4月25日起在深交所挂牌交易，债券简称“水羊转债”，债券代码“123188”，具体内容详见公司于2023年4月25日在巨潮资讯网披露的《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市上市公告书》。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文77 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明适用□不适用报告期内，公司股份总数及股东结构的变动情况详见本报告“第七节股份变动及股东情况”之“一、股份变动情况”；公司资产和负债结构的变动情况详见“第十节财务报告”相关部分。

3、现存的内部职工股情况□适用不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数18,764 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数16,205 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持有特别表决权股份的股东总数（如有） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量湖南御家投资管理有限公司境内非国有法人24.61% 95,904,214 00 95,904,214 质押31,900,000 长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人11.42% 44,523,000 00 44,523,000 不适用0 戴跃锋境内自然人10.03% 39,086,611 0 29,314,958 9,771,6 53 质押17,220,000 兴业银行股份有限公司－博时汇兴回报一年持有其他3.84% 14,969,784 14,969,784 0 14,969,784 不适用0 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文78 期灵活配置混合型证券投资基金长沙御投投资管理合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人3.68% 14,341,115 00 14,341,115 不适用0 刘海浪境内自然人1.08% 4,196,4 54 - 855,000 0 4,196,4 54 不适用0 长沙御投叁号企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人0.87% 3,387,7 15 00 3,387,7 15 不适用0 戴开波境内自然人0.80% 3,098,6 94 485,0470 3,098,6 94 不适用0 兴业银行股份有限公司－广发稳鑫保本混合型证券投资基金其他0.75% 2,936,2 64 2,936,2 64 0 2,936,2 64 不适用0 平安银行股份有限公司－中庚价值灵动灵活配置混合型证券投资基金其他0.72% 2,800,0 00 2,800,0 00 0 2,800,0 00 不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） 不适用上述股东关联关系或一致行动的说明公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与湖南御家投资管理有限公司（以下简称“御家投资”）、长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“汀汀咨询”）为一致行动关系。

详情请参见本报告“第七节三、股东和实际控制人情况之公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图”。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文79 10） 前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量湖南御家投资管理有限公司95,904,214人民币普通股95,904,214 长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 44,523,000人民币普通股44,523,000 兴业银行股份有限公司－博时汇兴回报一年持有期灵活配置混合型证券投资基金14,969,784人民币普通股14,969,784 长沙御投投资管理合伙企业（有限合伙） 14,341,115人民币普通股14,341,115 戴跃锋9,771,653人民币普通股9,771,653 刘海浪4,196,454人民币普通股4,196,454 长沙御投叁号企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,387,715人民币普通股3,387,715 戴开波3,098,694人民币普通股3,098,694 兴业银行股份有限公司－广发稳鑫保本混合型证券投资基金2,936,264人民币普通股2,936,264 平安银行股份有限公司－中庚价值灵动灵活配置混合型证券投资基金2,800,000人民币普通股2,800,000 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与御家投资、汀汀咨询为一致行动关系。

详情请参见本报告“第七节三、股东和实际控制人情况之公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图”。

参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） 公司股东戴开波除通过普通证券账户持有102,100股外，还通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,996,594股，实际合计持有3,098,694股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称） 本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例兴业银行股份有限公司－博时汇新增00.00% 14,969,7843.84% 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文80 兴回报一年持有期灵活配置混合型证券投资基金兴业银行股份有限公司－广发稳鑫保本混合型证券投资基金新增00.00% 2,936,2640.75% 平安银行股份有限公司－中庚价值灵动灵活配置混合型证券投资基金新增00.00% 2,800,0000.72% 国寿养老策略4号股票型养老金产品－中国工商银行股份有限公司退出00.00% 2,324,7470.60% 侯素梅退出00.00% 2,290,0000.59% 长沙御投贰号企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 退出00.00% 1,746,7530.45% 公司是否具有表决权差异安排□适用不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务湖南御家投资管理有限公司戴跃锋2012年09月14日91430100053873446T 投资管理服务，投资咨询服务；（以上经营项目不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；商务信息咨询、企业管理咨询；企业营销策划、企业形象策划。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况不适用控股股东报告期内变更□适用不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文81 公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权戴跃锋本人中国否湖南御家投资管理有限公司一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国否长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国否主要职业及职务戴跃锋先生，1982年出生，中国国籍，水羊股份创始人及实际控制人。

现任本公司董事长兼总经理，同时担任御家投资执行董事、汀汀咨询执行事务合伙人委派代表。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用5、其他持股在10%以上的法人股东适用□不适用法人股东名称法定代表人/单位负责成立日期注册资本主要经营业务或管理水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文82 人活动长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 湖南御家投资管理有限公司2015年12月21日20,000万元企业管理咨询服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文83 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文84 第九节债券相关情况适用□不适用一、企业债券□适用不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券□适用不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具□适用不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券适用□不适用1、转股价格历次调整情况1、因2022年度权益分派调整公司于2023年6月29日实施了2022年度权益分派方案：以股权登记日的总股本389,464,836股为基数，向全体股东每10股派发1元现金红利（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。

根据《公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》的规定，公司进行了转股价格的调整，调整后公司可转换公司债券（水羊转债）的转股价格由13.71元/股调整为13.61元/股。

2、因2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权及完成回购注销调整自可转换公司债券发行日2023年4月4日至2024年2月29日，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“2019年激励计划”）首次授予股票期权共行权了283,599份股票期权，行权资金3,361,697.37元，预留授予股票期权共行权了138,814份股票期权，行权资金1,253,503.08元，上述合计行权422,413份，合计行权资金4,615,200.45元，共增加公司股本422,413股。

因公司回购注销2019年激励计划首次授予的限制性股票943,185股，回购价格为5.97元/股或5.97元/股加上银行同期存款利息之和；回购注销预留授予限制性股票307,528股，回购价格为4.56元/股或4.56元/股加上银行同期存款利息之和。

根据《公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》的规定，公司进行了转股价格的调整，调整后公司可转换公司债券（水羊转债）的转股价格由13.61元/股调整为13.63元/股。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文85 2、累计转股情况适用□不适用转债简称转股起止日期发行总量（张） 发行总金额（元） 累计转股金额（元） 累计转股数（股） 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例尚未转股金额(元) 未转股金额占发行总金额的比例水羊转债2023年10月11日至2029年4月3日6,949,870 694,987,0 00.00 35,300.002,5880.00% 694,951,7 00.00 99.99% 3、前十名可转债持有人情况序号可转债持有人名称可转债持有人性质报告期末持有可转债数量（张） 报告期末持有可转债金额（元） 报告期末持有可转债占比1 湖南御家投资管理有限公司境内非国有法人1,711,699171,169,900.0024.63% 2 长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 其他794,64679,464,600.0011.43% 3戴跃锋境内自然人697,61869,761,800.0010.04% 4 中国工商银行股份有限公司－南方广利回报债券型证券投资基金其他334,92733,492,700.004.82% 5 中国工商银行股份有限公司－广发可转债债券型发起式证券投资基金其他258,75725,875,700.003.72% 6 交通银行股份有限公司－天弘弘丰增强回报债券型证券投资基金其他196,93119,693,100.002.83% 7 招商证券资管－和谐健康保险股份有限公司－万能产品－招商资管安赢202203号单一资产管理计划其他183,19818,319,800.002.64% 8 中国农业银行股份有限公司－南方希元可转债债券型证券投资基金其他174,84017,484,000.002.52% 9 中国银行股份有限公司－南方昌元可转债债券型证券投资基金其他166,98416,698,400.002.40% 10 兴业银行股份有限公司－天弘多其他131,09013,109,000.001.89% 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文86 元收益债券型证券投资基金4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况□适用不适用5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排截至2023年12月31日，公司资产总额411,497.99万元，负债总额204,014.71万元，资产负债率49.58%，目前公司经营情况稳定，资产结构较为合理，不存在兑付风险。

2023年3月31日，公司于巨潮资讯网披露了《2022年水羊集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，债券评级结果：公司主体信用等级为A+，评级展望为稳定，本期可转换公司债券的信用等级为A+，具体内容详见公司于2023年3月31日披露的《2022年水羊集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》。

2023年6月27日，公司于巨潮资讯网披露了《水羊集团股份有限公司2023年度跟踪评级报告》，中诚信国际维持公司主体信用等级为A+，评级展望为稳定，维持“水羊转债”的债项信用等级为A+。

本次跟踪评级结果较前次无变化。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10% □适用不适用六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况□适用不适用七、报告期内是否有违反规章制度的情况□是否八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率2.211.3070.00% 资产负债率49.58% 52.36% -2.78% 速动比率1.220.57114.04% 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润27,261.299,708.32180.80% EBITDA全部债务比4.11% 7.89% -3.78% 利息保障倍数5.994.0049.75% 现金利息保障倍数6.061.19409.24% EBITDA利息保障倍数7.145.0541.39% 贷款偿还率100.00% 100.00% 0.00% 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文87 利息偿付率4.99% 3.03% 1.96% 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文88 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月22日审计机构名称天职会计事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号天职业字[2024]27432号注册会计师姓名李晓阳、马琼审计报告正文水羊集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”或“公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2023年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了水羊股份2023年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2023年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于水羊股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入的确认如财务报表附注三、（三十一）所述，公司营业收入主要通过自营、经销及代销三种模式进行销售，自营模式下主要以消费者收到货物确认收入，经销模式下主要以货物签收或取得销售清单确认收入，代销模式下以取得代销清单确认收入。

公司2023年度确认的营业收入为449,310.64针对营业收入的确认，我们实施了下列主要审计程序：①我们引入信息系统审计师对公司信息系统的一般控制和应用控制进行测试；并对销售与收款内部控制循环进行了解，测试内部控制设计和执行的有效性；②我们通过对管理层的访谈，检查销售合同的主要条款，了解货物签收及退货的政策，评价各销售模式收入确认政策的适当性；③通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证：自营模式下的订水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文89 万元，比2022年度472,238.63万元下降4.86%，由于收入是水羊股份的关键绩效指标之一，基于电子商务环境下，公司面向大量终端消费者直接交易的情况，因此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。

单支付记录、货运记录、回款流水等；经销模式下的货物签收记录、对账及结算记录等；代销模式下的代销清单及结算记录等；④对自营模式的订单记录，我们在信息系统测试的基础上对自营订单数据进行了下单时点、下单地域等多维度数据分析；对经销模式、代销模式下的主要客户通过函证、查验资金流水等方式对交易真实性进行核实；⑤针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至各销售模式下收入确认的支持性凭证（详见上述③），评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

存货跌价准备如财务报表附注六、（六）存货所述，期末存货账面价值为79,481.49万元（其中账面余额84,468.67万元、跌价准备余额为4,987.18万元）占资产总额的19.32%。

如财务报表附注三、（十五）所述，公司存货跌价准备的计提采用可变现净值与成本孰低的计提方法。

在公司确认相关产品的可变现净值时，其售价与产品剩余有效期及存货状态相关，存货跌价准备计提金额逐年上升。

化妆类快速消费品更新换代较快，可能存在滞销和减值准备计提不充分的风险，且公司存货跌价准备计提过程中可变现净值的确定涉及管理层的估计和判断，因此，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

针对存货跌价准备，我们实施了下列主要审计程序：①了解公司管理层计提存货跌价准备的流程评价及测试这些内部控制的设计和运行有效性；②对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及有效期等；③取得公司存货期末库龄清单并进行复核，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进行分析性复核；④了解公司对存货减值的计提方法，并对报告期内全部退回货物的结存情况进行分析，评价管理层作出会计估计（存货跌价准备）的假设是否具有合理性，并对存货的跌价准备进行重新测算。

四、其他信息水羊股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。

其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读上述其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文90 在编制财务报表时，管理层负责评估水羊股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算水羊股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督水羊股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对水羊股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致水羊股份不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就水羊股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文91 1、合并资产负债表编制单位：水羊集团股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金554,319,908.29346,146,397.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产260,115,906.4399,269,042.39 衍生金融资产 应收票据 应收账款403,735,094.17324,557,687.71 应收款项融资 预付款项120,711,368.2975,960,337.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款62,113,499.2144,445,404.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货794,814,944.67898,872,575.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产119,242,594.9580,791,297.79 流动资产合计2,315,053,316.011,870,042,743.06 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资20,291,779.1220,220,160.14 其他权益工具投资60,228,502.8090,970,752.00 其他非流动金融资产 投资性房地产129,860,356.56 固定资产845,184,685.69625,481,499.98 在建工程13,923,500.45362,975,999.68 生产性生物资产 油气资产 使用权资产15,866,113.2325,287,484.94 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文92 无形资产260,118,251.46255,742,069.37 开发支出 商誉295,050,344.21295,050,344.21 长期待摊费用44,589,516.9511,465,354.56 递延所得税资产107,934,647.4692,118,191.91 其他非流动资产6,878,904.976,215,676.73 非流动资产合计1,799,926,602.901,785,527,533.52 资产总计4,114,979,918.913,655,570,276.58 流动负债： 短期借款232,102,182.52708,048,389.06 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债25,691,160.93 衍生金融负债 应付票据7,895,468.4831,707,878.02 应付账款271,963,384.91329,730,244.74 预收款项 合同负债29,057,102.1232,847,418.71 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬55,792,775.3651,803,611.84 应交税费82,137,077.8751,877,317.84 其他应付款88,314,584.37140,354,989.77 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债235,259,156.3281,939,524.60 其他流动负债17,523,107.0012,463,734.85 流动负债合计1,045,735,999.881,440,773,109.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款357,669,888.38442,340,915.13 应付债券614,582,100.79 其中：优先股 永续债 租赁负债5,458,026.0213,153,956.29 长期应付款 长期应付职工薪酬 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文93 预计负债 递延收益3,737,594.901,922,303.23 递延所得税负债12,963,453.4418,515,708.82 其他非流动负债 非流动负债合计994,411,063.53475,932,883.47 负债合计2,040,147,063.411,916,705,992.90 所有者权益： 股本389,709,824.00389,076,981.00 其他权益工具89,286,267.14 其中：优先股 永续债 资本公积494,243,851.02496,268,341.34 减：库存股8,853,516.6311,175,605.88 其他综合收益-40,890,241.08 -26,546,770.20 专项储备 盈余公积23,845,027.0423,845,027.04 一般风险准备 未分配利润1,128,465,515.18873,184,292.44 归属于母公司所有者权益合计2,075,806,726.671,744,652,265.74 少数股东权益-973,871.17 -5,787,982.06 所有者权益合计2,074,832,855.501,738,864,283.68 负债和所有者权益总计4,114,979,918.913,655,570,276.58 法定代表人：戴跃锋 主管会计工作负责人：晏德军 会计机构负责人：王倩2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金133,830,407.2467,943,812.70 交易性金融资产87,911,523.4391,282,042.39 衍生金融资产 应收票据 应收账款3,562,044.88429,302.44 应收款项融资 预付款项341,164.107,383,119.66 其他应收款1,496,114,370.17708,910,026.33 其中：应收利息 应收股利 存货 862.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产8,739,198.243,085,885.41 流动资产合计1,730,498,708.06879,035,051.85 非流动资产： 债权投资 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文94 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资469,216,538.97478,240,949.01 其他权益工具投资57,923,093.0780,590,752.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产1,052.991,659.40 在建工程 499,659.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产2,029,845.69927,259.07 开发支出 商誉 长期待摊费用692,507.31669,544.97 递延所得税资产17,331,234.978,276,449.66 其他非流动资产4,000,000.004,000,000.00 非流动资产合计551,194,273.00573,206,273.39 资产总计2,281,692,981.061,452,241,325.24 流动负债： 短期借款80,073,333.33200,234,513.89 交易性金融负债25,691,160.93 衍生金融负债 应付票据48,000,000.00 应付账款716,610.8311,252.17 预收款项 合同负债 应付职工薪酬1,012,862.62762,754.97 应交税费504,966.19575,032.73 其他应付款323,466,120.20122,268,796.45 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债148,481,255.56200,000.00 其他流动负债 流动负债合计627,946,309.66324,052,350.21 非流动负债： 长期借款 79,897,777.78 应付债券614,582,100.79 其中：优先股 永续债 租赁负债 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文95 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债4,190,380.866,783,010.60 其他非流动负债 非流动负债合计618,772,481.6586,680,788.38 负债合计1,246,718,791.31410,733,138.59 所有者权益： 股本389,709,824.00389,076,981.00 其他权益工具89,286,267.14 其中：优先股 永续债 资本公积495,131,742.15497,170,758.84 减：库存股8,853,516.6311,175,605.88 其他综合收益-20,141,930.20 -3,141,186.00 专项储备 盈余公积23,845,027.0423,845,027.04 未分配利润65,996,776.25145,732,211.65 所有者权益合计1,034,974,189.751,041,508,186.65 负债和所有者权益总计2,281,692,981.061,452,241,325.24 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入4,493,106,430.404,722,386,308.54 其中：营业收入4,493,106,430.404,722,386,308.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本4,125,500,822.324,591,629,070.14 其中：营业成本1,867,547,512.622,214,014,651.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额保单红利支出 分保费用 税金及附加23,463,284.4823,899,279.43 销售费用1,857,754,003.202,032,838,996.11 管理费用235,350,769.43193,894,872.14 研发费用76,569,694.6588,834,039.46 财务费用64,815,557.9438,147,231.41 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文96 其中：利息费用57,316,899.3831,247,083.54 利息收入3,499,143.132,309,912.35 加：其他收益22,512,979.0415,505,834.02 投资收益（损失以“－”号填列） 15,891,574.65 -2,694,585.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2,121,556.80323,882.10 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,868,800.4625,132,042.39 信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,252,737.36 -7,635,936.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） -39,831,167.25 -15,586,049.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,772,042.57319,628.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 346,829,499.27145,798,171.30 加：营业外收入2,272,702.43452,106.40 减：营业外支出1,922,696.682,020,731.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 347,179,505.02144,229,545.78 减：所得税费用48,427,917.3521,121,795.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 298,751,587.67123,107,750.46 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 298,751,587.67123,107,750.46 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润294,195,412.39124,965,893.57 2.少数股东损益4,556,175.28 -1,858,143.11 六、其他综合收益的税后净额-14,071,008.893,483,172.17 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-14,343,470.883,036,021.67 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-23,056,686.90 -12,761,186.00 1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-23,056,686.90 -12,761,186.00 4.企业自身信用风险公允价值变动水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文97 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益8,713,216.0215,797,207.67 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额8,713,216.0215,797,207.67 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额272,461.99447,150.50 七、综合收益总额284,680,578.78126,590,922.63 归属于母公司所有者的综合收益总额279,851,941.51128,001,915.24 归属于少数股东的综合收益总额4,828,637.27 -1,410,992.61 八、每股收益 （一）基本每股收益0.760.32 （二）稀释每股收益0.730.31 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：戴跃锋 主管会计工作负责人：晏德军 会计机构负责人：王倩4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入4,356,194.065,483,136.77 减：营业成本2,492.3910,525.29 税金及附加47,347.7025,967.99 销售费用13,731.16235,368.74 管理费用21,063,925.5020,450,243.33 研发费用 财务费用30,622,924.189,748,581.01 其中：利息费用31,009,604.509,939,744.62 利息收入-649,689.86 -972,825.00 加：其他收益2,190,061.3511,832,228.07 投资收益（损失以“－”号填列） 15,838,134.1811,981,532.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -14,886,183.4625,132,042.39 信用减值损失（损失以“-”号-314,846.17 -2,888,099.79 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文98 填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,000,000.00 -4,000,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -34,961.371,291.37 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -46,602,022.3417,071,445.21 加：营业外收入276.273.37 减：营业外支出200,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -46,801,746.0717,071,448.58 减：所得税费用-5,980,500.32636,972.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,821,245.7516,434,476.46 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -40,821,245.7516,434,476.46 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额-17,000,744.20 -3,141,186.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-17,000,744.20 -3,141,186.00 1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-17,000,744.20 -3,141,186.00 4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-57,821,989.9513,293,290.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金4,168,386,166.074,550,983,637.99 客户存款和同业存放款项净增加额 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文99 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还1,550,264.101,804,598.45 收到其他与经营活动有关的现金37,252,792.4668,492,028.06 经营活动现金流入小计4,207,189,222.634,621,280,264.50 购买商品、接受劳务支付的现金1,972,704,539.112,498,368,611.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金476,056,744.27542,476,588.04 支付的各项税费194,826,870.82207,569,000.29 支付其他与经营活动有关的现金1,301,697,963.161,355,165,812.78 经营活动现金流出小计3,945,286,117.364,603,580,012.22 经营活动产生的现金流量净额261,903,105.2717,700,252.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金683,000,000.00 取得投资收益收到的现金3,406,538.19139,280.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额66,677,671.163,108,536.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金35,782,089.69 投资活动现金流入小计788,866,299.043,247,816.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金178,461,672.20292,738,737.51 投资支付的现金855,200,000.0048,326,970.96 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额304,787,484.48 支付其他与投资活动有关的现金36,295,164.453,157,747.24 投资活动现金流出小计1,069,956,836.65649,010,940.19 投资活动产生的现金流量净额-281,090,537.61 -645,763,123.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金693,361,676.4213,954,360.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,000,184,418.881,586,199,733.43 收到其他与筹资活动有关的现金 4,800,000.00 筹资活动现金流入小计1,693,546,095.301,604,954,093.83 偿还债务支付的现金1,411,825,277.851,031,408,334.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金75,566,204.5931,247,083.54 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文100 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金14,648,431.4213,923,584.77 筹资活动现金流出小计1,502,039,913.861,076,579,002.86 筹资活动产生的现金流量净额191,506,181.44528,375,090.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6,231,278.828,682,443.33 五、现金及现金等价物净增加额178,550,027.92 -91,005,337.35 加：期初现金及现金等价物余额293,158,264.87384,163,602.22 六、期末现金及现金等价物余额471,708,292.79293,158,264.87 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,487,374.0011,887,317.49 收到的税费返还735,222.591,804,598.45 收到其他与经营活动有关的现金2,840,027.4814,178,825.74 经营活动现金流入小计5,062,624.0727,870,741.68 购买商品、接受劳务支付的现金299,758.54310,690.92 支付给职工以及为职工支付的现金8,319,109.918,782,713.67 支付的各项税费43,147.7026,511.59 支付其他与经营活动有关的现金545,564,805.43322,604,958.71 经营活动现金流出小计554,226,821.58331,724,874.89 经营活动产生的现金流量净额-549,164,197.51 -303,854,133.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金413,491.3211,981,532.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额537.002,269.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金35,782,089.69 投资活动现金流入小计36,196,118.0111,983,802.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,048,170.37706,671.68 投资支付的现金9,000,000.0031,650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金36,295,164.45 投资活动现金流出小计46,343,334.8232,356,671.68 投资活动产生的现金流量净额-10,147,216.81 -20,372,869.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金693,361,676.4213,954,360.42 取得借款收到的现金509,470,897.23469,637,465.75 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计1,202,832,573.65483,591,826.17 偿还债务支付的现金561,576,522.22239,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,565,130.139,939,744.62 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计612,141,652.35249,639,744.62 筹资活动产生的现金流量净额590,690,921.30233,952,081.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的-1,595.69 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文101 影响五、现金及现金等价物净增加额31,377,911.29 -90,274,921.03 加：期初现金及现金等价物余额67,943,812.70158,218,733.73 六、期末现金及现金等价物余额99,321,723.9967,943,812.70 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额389,076,981.00 496,268,341.34 11,1 75,6 05.8 8 - 26,5 46,7 70.2 0 23,8 45,0 27.0 4 873,184,292.44 1,74 4,65 2,26 5.74 - 5,78 7,98 2.06 1,73 8,86 4,28 3.68 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额389,076,981.00 496,268,341.34 11,1 75,6 05.8 8 - 26,5 46,7 70.2 0 23,8 45,0 27.0 4 873,184,292.44 1,74 4,65 2,26 5.74 - 5,78 7,98 2.06 1,73 8,86 4,28 3.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 632,843.00 89,2 86,2 67.1 4 - 2,02 4,49 0.32 - 2,32 2,08 9.25 - 14,3 43,4 70.8 8 255,281,222.74 331,154,460.93 4,81 4,11 0.89 335,968,571.82 （一）综合收益总额- 14,3 43,4 70.8 8 294,195,412.39 279,851,941.51 4,82 8,63 7.27 284,680,578.78 （二632,843.89,2 86,2 - 2,02 - 2,3290,2 16,7 - 14,5 90,2 02,1水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文102 ）所有者投入和减少资本0067.1 4 4,49 0.32 2,08 9.25 09.0 7 26.3 8 82.6 9 1．所有者投入的普通股6,25 4,74 7.40 6,25 4,74 7.40 6,25 4,74 7.40 2．其他权益工具持有者投入资本2,58 8.00 89,2 86,2 67.1 4 33,1 93.3 3 89,3 22,0 48.4 7 89,3 22,0 48.4 7 3．股份支付计入所有者权益的金额630,255.00 - 8,31 2,43 1.05 - 2,32 2,08 9.25 - 5,36 0,08 6.80 - 14,5 26.3 8 - 5,37 4,61 3.18 4．其他（三）利润分配- 38,9 14,1 89.6 5 - 38,9 14,1 89.6 5 - 38,9 14,1 89.6 5 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 38,9 14,1 89.6 5 - 38,9 14,1 89.6 5 - 38,9 14,1 89.6 5 4．其他水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文103 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文104 使用（六）其他四、本期期末余额389,709,824.00 89,2 86,2 67.1 4 494,243,851.02 8,85 3,51 6.63 - 40,8 90,2 41.0 8 23,8 45,0 27.0 4 1,12 8,46 5,51 5.18 2,07 5,80 6,72 6.67 - 973,871.17 2,07 4,83 2,85 5.50 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额411,539,444.00 668,806,302.53 223,339,612.06 - 29,5 82,7 91.8 7 22,2 01,5 79.3 9 749,861,846.52 1,59 9,48 6,76 8.51 - 5,57 8,37 5.33 1,59 3,90 8,39 3.18 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额411,539,444.00 668,806,302.53 223,339,612.06 - 29,5 82,7 91.8 7 22,2 01,5 79.3 9 749,861,846.52 1,59 9,48 6,76 8.51 - 5,57 8,37 5.33 1,59 3,90 8,39 3.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 22,4 62,4 63.0 0 - 172,537,961.19 - 212,164,006.18 3,03 6,02 1.67 1,64 3,44 7.65 123,322,445.92 145,165,497.23 - 209,606.73 144,955,890.50 （一）综合收益总额3,03 6,02 1.67 124,965,893.57 128,001,915.24 - 1,41 0,99 2.61 126,590,922.63 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文105 （二）所有者投入和减少资本- 22,4 62,4 63.0 0 - 172,537,961.19 - 212,164,006.18 17,1 63,5 81.9 9 1,20 1,38 5.88 18,3 64,9 67.8 7 1．所有者投入的普通股1,49 9,00 8.00 10,1 75,5 59.7 9 11,6 74,5 67.7 9 11,6 74,5 67.7 9 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额2,71 3,62 8.91 - 2,77 5,38 5.29 5,48 9,01 4.20 - 448.41 5,48 8,56 5.79 4．其他- 23,9 61,4 71.0 0 - 185,427,149.89 - 209,388,620.89 1,20 1,83 4.29 1,20 1,83 4.29 （三）利润分配1,64 3,44 7.65 - 1,64 3,44 7.65 1．提取盈余公积1,64 3,44 7.65 - 1,64 3,44 7.65 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文106 4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文107 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额389,076,981.00 496,268,341.34 11,1 75,6 05.8 8 - 26,5 46,7 70.2 0 23,8 45,0 27.0 4 873,184,292.44 1,74 4,65 2,26 5.74 - 5,78 7,98 2.06 1,73 8,86 4,28 3.68 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额389,0 76,98 1.00 497,1 70,75 8.84 11,17 5,605.88 - 3,141,186.00 23,84 5,027.04 145,7 32,21 1.65 1,041,508,186.6 5 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额389,0 76,98 1.00 497,1 70,75 8.84 11,17 5,605.88 - 3,141,186.00 23,84 5,027.04 145,7 32,21 1.65 1,041,508,186.6 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 632,8 43.00 89,28 6,267.14 - 2,039,016.69 - 2,322,089.25 - 17,00 0,744.20 - 79,73 5,435.40 - 6,533,996.90 （一 - - -水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文108 ）综合收益总额17,00 0,744.20 40,82 1,245.75 57,82 1,989.95 （二）所有者投入和减少资本632,8 43.00 89,28 6,267.14 - 2,039,016.69 - 2,322,089.25 90,20 2,182.70 1．所有者投入的普通股6,254,747.40 6,254,747.40 2．其他权益工具持有者投入资本2,588.00 89,28 6,267.14 33,19 3.33 89,32 2,048.47 3．股份支付计入所有者权益的金额630,2 55.00 - 8,326,957.42 - 2,322,089.25 - 5,374,613.17 4．其他（三）利润分配- 38,91 4,189.65 - 38,91 4,189.65 1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 38,91 4,189.65 - 38,91 4,189.65 3．其他（四）所有者水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文109 权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文110 四、本期期末余额389,7 09,82 4.00 89,28 6,267.14 495,1 31,74 2.15 8,853,516.63 - 20,14 1,930.20 23,84 5,027.04 65,99 6,776.25 1,034,974,189.7 5 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额411,5 39,44 4.00 669,7 08,27 1.61 223,3 39,61 2.06 22,20 1,579.39 130,9 41,18 2.84 1,011,050,865.7 8 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额411,5 39,44 4.00 669,7 08,27 1.61 223,3 39,61 2.06 22,20 1,579.39 130,9 41,18 2.84 1,011,050,865.7 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 22,46 2,463.00 - 172,5 37,51 2.77 - 212,1 64,00 6.18 - 3,141,186.00 1,643,447.65 14,79 1,028.81 30,45 7,320.87 （一）综合收益总额- 3,141,186.00 16,43 4,476.46 13,29 3,290.46 （二）所有者投入和减少资本- 22,46 2,463.00 - 172,5 37,51 2.77 - 212,1 64,00 6.18 17,16 4,030.41 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文111 1．所有者投入的普通股1,499,008.00 10,17 5,559.79 11,67 4,567.79 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额2,714,077.33 - 2,775,385.29 5,489,462.62 4．其他- 23,96 1,471.00 - 185,4 27,14 9.89 - 209,3 88,62 0.89 （三）利润分配1,643,447.65 - 1,643,447.65 1．提取盈余公积1,643,447.65 - 1,643,447.65 2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文112 本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额389,0 76,98 1.00 497,1 70,75 8.84 11,17 5,605.88 - 3,141,186.00 23,84 5,027.04 145,7 32,21 1.65 1,041,508,186.6 5 三、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式和总部地址水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文113 水羊集团股份有限公司（曾用名为御家汇股份有限公司，于2021年3月变更名称为水羊集团股份有限公司，以下简称“水羊股份”、“本公司”或“公司”）由湖南御家汇科技有限公司整体改制设立，统一社会信用代码914301000558312826，；法人代表：戴跃锋。

注册地址：长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1。

总部地址：长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1。

（二）公司的业务性质和主要经营活动根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754—2011），公司所属行业为日用化学产品制造（C268），细分行业为化妆品制造行业（C2682）。

根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（C26）。

同时，公司主要依赖互联网进行线上销售，受到电子商务行业影响较大；主营业务为面膜及其相关产品的研发、生产、销售。

（三）本公司母公司为湖南御家投资管理有限公司，本公司实际控制人为戴跃锋先生。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司2023年度财务报告经公司董事会批准后报出，本公司2023年度财务报告批准报出日为2024年4月22日。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：1、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文114 2、会计期间本公司采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。

3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万元人民币本期重要的应收款项核销单项金额超过500万元人民币重要的在建工程单个项目预算金额超过1000万人民币账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过500万元人民币账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过500万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过500万元人民币重要的投资活动单项金额超过500万元人民币重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产≥1%且金额大于5000万人民币重要的非全资子公司子公司净资产占公司净资产10%以上或单个子公司少数股东权益占公司净资产的2%以上且金额大于500万人民币重要的外购在研项目单项研发投入占研发费用总额的20%以上且金额大于500万人民币6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文115 （1）调整长期股权投资初始投资成本。

购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。

将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文116 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法1、合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2、合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。

现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算1、外币业务折算水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文117 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：（1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文118 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

此类金融资产主要是应收票据，列报为应收款项融资。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，不需计提减值准备。

直到该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文119 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4、金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。

对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文120 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据—银行承兑汇票票据承兑人本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文121 13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

1、按单项计量预期信用损失的应收款项期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失，计提坏账准备。

2、按组合计量预期信用损失的应收款项除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄、性质等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。

对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合划分为风险组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率，公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合。

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，对预期信用损失进行估计。

合并范围内关联方组合合并范围内关联方款项，除非有证据表明无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。

14、应收款项融资不适用15、其他应收款本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见“附注三、（十一）金融工具”进行处理。

16、合同资产1、合同资产的确认方法及标准水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文122 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货1、存货的分类本公司的存货主要包括原材料、库存商品及发出商品。

2、存货的计价本公司存货在取得和发出时，按标准成本法计价，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。

3、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销5、存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文123 18、持有待售资产1、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

预计出售将在一年内完成。

已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2、终止经营的认定标准和列报方法终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。

该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。

终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文124 （3）终止经营应当满足一定的时点要求。

符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资不适用20、其他债权投资不适用21、长期应收款不适用22、长期股权投资1、投资成本的确定（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。

初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2、后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文125 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4、长期股权投资的处置（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。

处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5、减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文126 23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产（1）确认条件1、固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法30年5% 3.17% 机器设备年限平均法3-10年5% 9.50%-31.67% 办公设备年限平均法3-10年5% 9.50%-31.67% 运输工具年限平均法5年5% 19.00% 电子设备及其他年限平均法3-5年5% 19.00%-31.67% 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

25、在建工程1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文127 26、借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产不适用28、油气资产不适用29、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体年限如下：项目摊销年限（年） 土地使用权50年商标权2-10年非专利技术10年专利权5-10年水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文128 著作权5-10年软件5-10年使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

30、长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文129 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法（3）辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法34、预计负债1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文130 35、股份支付1、股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文131 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策1、收入的确认本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文132 1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）本公司收入确认的具体政策：1）产品销售收入：公司营业收入主要通过自营、经销及代销三种模式进行销售，自营模式下主要以消费者收到货物确认收入，经销模式下主要以货物签收或取得销售清单确认收入，代销模式下以取得代销清单确认收入。

2）技术服务收入：根据已签订的服务合同约定，以取得客户最终确认的验收证明文件时，确认销售收入。

3）租赁服务收入：根据合同约定，在租赁服务期内各个期间，采用直线法将租赁服务收入平均分摊确认当期收入。

3、收入的计量本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文133 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。

企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。

向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。

38、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文134 3、政府补助采用总额法：（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益，将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。

递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文135 41、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法1、作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法（1）判断依据短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。

包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2、作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁会计处理方法（1）判断依据在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产租赁负债。

（2）会计处理方法在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法（1）融资租赁本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文136 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计43、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用（1）本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，执行解释16号文中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

对2022年1月1日之前发生的该单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

会计政策变更导致的影响如下：单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债合并资产负债表：递延所得税资产4,499,083.31 确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债合并资产负债表：递延所得税负债4,364,020.32 确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债合并资产负债表：年初未分配利润134,154.67 确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债合并资产负债表：其他综合收益908.32 确认租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产及递延所得税负债资产负债表0.00 （2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用□不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文137 调整情况说明合并利润表金额单位：元项目2022年（调整前） 2022年度（调整后）调整数所得税费用21,302,201.8621,121,795.32 -180,406.54 合并资产负债表金额单位：元项目2022年12月31日（调整前） 2022年12月31日（调整后）调整数递延所得税资产85,588,409.4392,118,191.916,529,782.48 递延所得税负债12,301,337.5318,515,708.826,214,371.29 未分配利润872,869,731.23873,184,292.44314,561.21 其他综合收益-26,547,620.18 -26,546,770.20849.98 44、其他无六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销项税扣除允许抵扣的进项税的差额13%、9%、6%、5%、3% 城市维护建设税应纳流转税税额7%、5% 企业所得税应纳税所得额25%、23.20%、20%、16.50%、15%、10%、8.25% 教育费附加应纳流转税税额3% 地方教育附加应纳流转税税额2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率水羊化妆品制造有限公司15% 长沙水羊网络科技有限公司15% 香港水羊国际贸易有限公司首200万港元溢利按照8.25%缴纳企业所得税，200万港元溢利以上部分所得税税率为16.5% Yujiahui Korea Corp.10% 香港商薇風科技有限公司台灣分公司20% UNIPLUSJAPAN株式会社23.20% EviDenS de Beauté 25% 其他香港子公司16.5% 其他境内子公司25% 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文138 2、税收优惠1、企业所得税2022年10月18日，公司全资子公司水羊化妆品制造有限公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202243001534，有效期三年。

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国家税务总局公告2017年第24号）有关规定，子公司水羊化妆品制造有限公司2023年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

2023年10月16日，公司全资子公司长沙水羊网络科技有限公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202343000402，有效期三年。

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国家税务总局公告2017年第24号）有关规定，子公司长沙水羊网络科技有限公司2023年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

2018年3月21日，香港立法会通过2017年税务（修订）（第7号）条例草案，引入两级利得税率制度。

该条例草案于2018年3月28日签署成为法律，并于翌日刊宪。

根据两级利得税率制度，合资格公司实体的首200万港元溢利将按8.25%的税率缴纳，而200万港元以上的溢利将按16.5%的税率纳税。

不符合两级利得税率制度资格的公司实体的溢利将继续按16.5%的划一税率纳税，子公司香港水羊国际贸易有限公司首200万港元溢利按8.25%的税率缴纳。

2、研发费用加计扣除根据财政部国家税务总局于2023年3月26日《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）文件的有关规定，子公司水羊化妆品制造有限公司、长沙水羊网络科技有限公司享受研发费用加计扣除100%的优惠政策。

3、增值税加计抵减根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕43号)文件的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，子公司水羊化妆品制造有限公司为先进制造业，按照规定可享受当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、其他无七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金15,462.0029,491.94 银行存款453,407,607.28267,766,186.13 其他货币资金100,896,839.0178,350,719.56 合计554,319,908.29346,146,397.63 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文139 其中：存放在境外的款项总额191,247,194.2284,267,072.26 其他说明：2、报告期末公司受限制的货币资金共82,611,615.5元，包括保函保证金3,900万元，外汇合约保证金3,629.52万元，承兑保证金343.89万元及法院冻结379.49万元等。

3、期末无潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产260,115,906.4399,269,042.39 其中： 混合工具投资260,115,906.4399,269,042.39 其中： 合计260,115,906.4399,269,042.39 其他说明：3、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文140 □适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（4）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：5、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 414,762,684.28333,597,591.34 1至2年12,925,612.7810,850,890.54 2至3年1,324,980.5388,705.13 合计429,013,277.59344,537,187.01 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文141 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备的应收账款429,013,277.59 100.00% 25,278,183.42 5.89% 403,735,094.17 344,537,187.01 100.00% 19,979,499.30 5.80% 324,557,687.71 其中： 风险组合429,013,277.59 100.00% 25,278,183.42 5.89% 403,735,094.17 344,537,187.01 100.00% 19,979,499.30 5.80% 324,557,687.71 合计429,013,277.59 100.00% 25,278,183.42 5.89% 403,735,094.17 344,537,187.01 100.00% 19,979,499.30 5.80% 324,557,687.71 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备19,979,499.305,898,408.47 789,524.00189,799.6525,278,183.42 合计19,979,499.305,898,408.47 789,524.00189,799.6525,278,183.42 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性注：其他为汇率变动的影响金额189,799.65元。

本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款789,524.00 其中重要的应收账款核销情况：单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文142 单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：注：本期无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一45,031,986.51 45,031,986.5110.50% 2,251,599.33 客户二26,249,380.56 26,249,380.566.12% 1,312,469.03 客户三24,249,557.83 24,249,557.835.65% 1,212,477.89 客户四12,006,499.92 12,006,499.922.80% 600,325.00 客户五10,000,000.00 10,000,000.002.33% 500,000.00 合计117,537,424.82 117,537,424.8227.40% 5,876,871.25 6、合同资产（1）合同资产情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因单位：元项目变动金额变动原因（3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 其中： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用不适用（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文143 项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：（5）本期实际核销的合同资产情况单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生合同资产核销说明：其他说明：7、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 其中： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文144 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：（4）期末公司已质押的应收款项融资单位：元项目期末已质押金额（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（6）本期实际核销的应收款项融资情况单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文145 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况（8）其他说明8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款62,113,499.2144,445,404.07 合计62,113,499.2144,445,404.07 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文146 5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文147 5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金38,584,438.0734,352,265.93 其他往来款及备用金25,139,167.2811,414,044.73 合计63,723,605.3545,766,310.66 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 41,196,883.3224,569,445.43 1至2年9,654,786.6412,558,255.52 2至3年8,977,133.514,730,346.87 3年以上3,894,801.883,908,262.84 3至4年3,894,801.883,908,262.84 合计63,723,605.3545,766,310.66 3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏63,723,605.35 100.00% 1,610,1 06.14 2.53% 62,113,499.21 45,766,310.66 100.00% 1,320,9 06.59 2.89% 44,445,404.07 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文148 账准备其中：风险组合63,723,605.35 100.00% 1,610,1 06.14 2.53% 62,113,499.21 45,766,310.66 100.00% 1,320,9 06.59 2.89% 44,445,404.07 合计63,723,605.35 100.00% 1,610,1 06.14 2.53% 62,113,499.21 45,766,310.66 1.00% 1,320,9 06.59 2.89% 44,445,404.07 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提1,320,906.593,298,333.43 3,016,432.677,298.791,610,106.14 合计1,320,906.593,298,333.43 3,016,432.677,298.791,610,106.14 注：其他为汇率变动的影响金额7,298.79元。

本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性注：其他为汇率变动的影响金额7,298.79元。

本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款3,016,432.67 其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文149 其他应收款核销说明：本期无重要的其他应收款核销。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一其他往来款项16,176,000.001年以内25.38% 808,800.00 客户二押金保证金5,000,000.002－3年7.85% 客户三押金保证金3,774,370.831年以内5.92% 客户四其他往来款项3,339,156.571年以内5.24% 166,957.83 客户五其他往来款项2,368,600.001年以内3.72% 118,430.00 合计 30,658,127.40 48.11% 1,094,187.83 7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元其他说明：（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）期末存在应收政府补助款3,496,300.00元。

（10）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

9、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内119,276,975.1798.81% 74,490,574.5298.07% 1至2年899,921.300.75% 1,469,763.201.93% 2至3年534,471.820.44% 合计120,711,368.29 75,960,337.72 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%) 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文150 供应商一15,037,633.8012.46 供应商二8,666,632.827.18 供应商三7,102,717.345.88 供应商四4,981,108.38 4.13 供应商五4,287,778.90 3.55 合计40,075,871.2433.20 其他说明：10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料29,536,030.2 5 7,201,074.67 22,334,955.5 8 37,876,744.3 5 5,656,389.69 32,220,354.6 6 库存商品765,863,193.47 41,813,010.5 6 724,050,182.91 807,929,920.49 13,905,204.4 4 794,024,716.05 发出商品49,287,478.7 1 857,672.53 48,429,806.1 8 74,570,619.8 7 1,943,114.83 72,627,505.0 4 合计844,686,702.43 49,871,757.7 6 794,814,944.67 920,377,284.71 21,504,708.9 6 898,872,575.75 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料5,656,389.692,522,090.40 977,405.42 7,201,074.67 库存商品13,905,204.4 4 36,837,004.6 5 612,732.109,541,930.63 41,813,010.5 6 发出商品1,943,114.83472,072.20 1,557,514.50 857,672.53 合计21,504,708.9 6 39,831,167.2 5 612,732.10 12,076,850.5 5 49,871,757.7 6 项 目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因原材料原材料呆滞、损毁及库龄较长等已销售水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文151 库存商品库存商品呆滞及库龄较长等已销售发出商品发出商品呆滞及库龄较长等已销售按组合计提存货跌价准备单位：元组合名称期末期初期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额（1）一年内到期的债权投资□适用不适用（2）一年内到期的其他债权投资□适用不适用13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税90,217,694.3170,720,065.42 预缴企业所得税9,870,411.9010,071,232.37 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文152 其他19,154,488.74 合计119,242,594.9580,791,297.79 其他说明：无14、债权投资（1）债权投资的情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文153 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：15、其他债权投资（1）其他债权投资的情况单位：元项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注其他债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的其他债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文154 □适用不适用其他说明：16、其他权益工具投资单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因北京茂思商贸有限公司47,423,09 3.07 70,090,75 2.00 22,667,65 8.93 2,440,000.00 27,308,84 4.93 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资Helijia Inc 2,305,409.73 10,380,00 0.00 8,074,590.27 41,198,33 4.70 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资湖南西子电商品牌管理有限公司7,000,000.00 7,000,000.00 1,500,000.00 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资杭州桃蹊电子商务有限公司3,500,000.00 3,500,000.00 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资合计60,228,50 2.80 90,970,75 2.00 30,742,24 9.20 3,940,000.00 68,507,17 9.63 本期存在终止确认单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文155 项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因北京茂思商贸有限公司2,440,000.00 27,308,844.9 3 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资Helijia Inc 41,198,334.7 0 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资湖南西子电商品牌管理有限公司1,500,000.00 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资杭州桃蹊电子商务有限公司对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资其他说明：17、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文156 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：（4）本期实际核销的长期应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的长期应收款核销情况：单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生长期应收款核销说明：18、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文157 二、联营企业Hawkins & Brimble Limited 5,242,394.48 280,3 39.33 5,522,733.81 B.Cosmetique 14,97 7,765.66 - 3,026,769.95 11,95 0,995.71 湖南拙燕品服电子商务有限公司2,000,000.00 818,0 49.60 2,818,049.60 小计20,22 0,160.14 2,000,000.00 - 1,928,381.03 20,29 1,779.12 合计20,22 0,160.14 2,000,000.00 - 1,928,381.03 20,29 1,779.12 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文158 单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额135,056,697.28 135,056,697.28 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入135,056,697.28 135,056,697.28 （3）企业合并增加3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额135,056,697.28 135,056,697.28 二、累计折旧和累计摊销1.期初余额 2.本期增加金额5,196,340.72 5,196,340.72 （1）计提或摊销2,483,124.72 2,483,124.72 （2）存货、固定资产、在建工程转入2,713,216.00 2,713,216.00 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额5,196,340.72 5,196,340.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值129,860,356.56 129,860,356.56 2.期初账面价值 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文159 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明：21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产845,184,685.69625,481,499.98 合计845,184,685.69625,481,499.98 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具电子设备及其他合计一、账面原值：1.期初余额538,975,692.96 90,134,023.2 5 39,683,459.6 4 8,535,503.31 26,145,463.0 4 703,474,142.20 2.本期增456,255,453.4,398,600.005,105,748.631,167,423.038,612,853.98475,540,078.水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文160 加金额1781 （1）购置196,721.361,484,428.434,235,108.601,161,385.578,586,864.85 15,664,508.8 1 （2）在建工程转入456,058,731.81 2,528,885.89 458,587,617.70 （3）企业合并增加（4）其他增加385,285.68870,640.036,037.4625,989.131,287,952.30 3.本期减少金额227,677,431.13 1,489,381.678,498,031.26151,714.054,330,162.56 242,146,720.67 （1）处置或报废92,620,733.8 5 1,489,381.678,498,031.26151,714.054,330,162.56 107,090,023.39 （2）转入投资性房地产135,056,697.28 135,056,697.28 4.期末余额767,553,715.00 93,043,241.5 8 36,291,177.0 1 9,551,212.29 30,428,154.4 6 936,867,500.34 二、累计折旧 1.期初余额27,332,529.0 1 9,801,761.08 18,570,827.2 0 5,460,812.29 16,826,712.6 4 77,992,642.2 2 2.本期增加金额24,107,497.3 1 10,793,106.0 3 7,869,837.631,256,468.685,139,424.29 49,166,333.9 4 （1）计提24,107,497.3 1 10,700,866.9 2 7,592,438.611,254,430.785,123,610.99 48,778,844.6 1 （2）其他增加92,239.11277,399.022,037.9015,813.30387,489.33 3.本期减少金额24,376,343.3 8 273,516.027,054,881.98141,503.073,629,917.06 35,476,161.5 1 （1）处置或报废21,663,127.3 8 273,516.027,054,881.98141,503.073,629,917.06 32,762,945.5 1 （2）转入投资性房地产2,713,216.00 2,713,216.00 4.期末余额27,063,682.9 4 20,321,351.0 9 19,385,782.8 5 6,575,777.90 18,336,219.8 7 91,682,814.6 5 三、减值准备 1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文161 额四、账面价值 1.期末账面价值740,490,032.06 72,721,890.4 9 16,905,394.1 6 2,975,434.39 12,091,934.5 9 845,184,685.69 2.期初账面价值511,643,163.95 80,332,262.1 7 21,112,632.4 4 3,074,691.029,318,750.40 625,481,499.98 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：期末无未办妥产权证书的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况□适用不适用（6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明：22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程13,923,500.45362,975,999.68 合计13,923,500.45362,975,999.68 （1）在建工程情况单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文162 项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值水羊智造基地8,356,010.81 8,356,010.81 358,256,529.06 358,256,529.06 水羊股份总部基地5,567,489.64 5,567,489.644,719,470.62 4,719,470.62 合计13,923,500.4 5 13,923,500.4 5 362,975,999.68 362,975,999.68 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源水羊智造基地1,274,982,200.0 0 358,2 56,52 9.06 108,6 87,09 9.45 458,5 87,61 7.70 8,356,010.81 88.52 % 88.52 % 16,88 1,240.41 4,579,639.90 4.30%其他水羊股份总部基地800,0 00,00 0.00 4,719,470.62 1,347,678.30 499,6 59.28 5,567,489.64 0.74% 0.74% 其他合计2,074,982,200.0 0 362,9 75,99 9.68 110,0 34,77 7.75 458,5 87,61 7.70 499,6 59.28 13,92 3,500.45 16,88 1,240.41 4,579,639.90 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明：（4）在建工程的减值测试情况□适用不适用（5）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文163 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用不适用（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额48,956,343.2948,956,343.29 2.本期增加金额4,226,085.764,226,085.76 （1）本期新增4,226,085.764,226,085.76 3.本期减少金额3,430,789.533,430,789.53 （1）提前终止租赁3,430,789.533,430,789.53 4.期末余额49,751,639.5249,751,639.52 二、累计折旧 1.期初余额23,668,858.3523,668,858.35 2.本期增加金额12,261,607.0812,261,607.08 （1）计提12,261,607.0812,261,607.08 3.本期减少金额2,044,939.142,044,939.14 （1）处置2,044,939.142,044,939.14 4.期末余额33,885,526.2933,885,526.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文164 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值15,866,113.2315,866,113.23 2.期初账面价值25,287,484.9425,287,484.94 （2）使用权资产的减值测试情况□适用不适用其他说明：26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权著作权合计一、账面原值1.期初余额250,444,11 9.60 23,411.51 1,165,048.54 12,206,462.33 6,624,818.69 19,000.00 270,482,86 0.67 2.本期增加金额873,786.41 1,736,493.63 5,747,526.39 4,528.30 8,362,334.73 （1）购置873,786.41 1,736,493.63 5,573,045.89 4,528.30 8,187,854.23 （2）内部研发（3）企业合并增加（3）其他增加 174,480.50 174,480.50 3.本期减少金额108,660.60 137,233.78 245,894.38 （1）处置（1）其他减少108,660.60 137,233.78 245,894.38 4.期末余额250,335,45 9.00 897,197.92 1,165,048.54 13,805,722.18 12,372,345.09 23,528.30 278,599,30 1.03 二、累计摊销1.期初余额5,374,393.08 23,411.51184,466.01 5,520,856.28 3,618,664.42 19,000.00 14,740,791.30 2.本期增加金额1,342,639.80 80,097.09116,504.86 1,359,327.65 863,691.681,509.43 3,763,770.51 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文165 （1）计提1,342,639.80 80,097.09116,504.86 1,359,327.65 789,281.621,509.43 3,689,360.45 （2）企业合并增加（3）其他增加 74,410.06 74,410.06 3.本期减少金额 23,512.24 23,512.24 （1）处置（1）其他减少 23,512.24 23,512.24 4.期末余额6,717,032.88 103,508.60300,970.87 6,856,671.69 4,482,356.10 20,509.43 18,481,049.57 三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提（1）其他减少3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值243,618,42 6.12 793,689.32864,077.67 6,949,050.49 7,889,988.99 3,018.87 260,118,25 1.46 2.期初账面价值245,069,72 6.52 980,582.53 6,685,606.05 3,006,154.27 255,742,06 9.37 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：（3）无形资产的减值测试情况□适用不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文166 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置 EviDenS de Beauté SAS 295,050,344.21 295,050,344.21 合计295,050,344.21 295,050,344.21 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 EviDenS de Beauté SAS 合计 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致EviDenS de Beauté EviDenS de Beauté资产组可以带来独立现金流，可将其认定为一个单独的资产组EviDenS de Beauté是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明本公司形成的商誉不存在减值迹象，本期未计提减值准备。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文167 EviDenS de Beauté 106,824,54 6.53 563,558,20 7.10 2024年至2028年，2029年至永续期收入增长率20%-40%，毛利率60%左右、折现率16% 收入增长率为0%，毛利率60%左右，折现率16% 稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致合计106,824,54 6.53 563,558,20 7.10 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用不适用其他说明：28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费用10,158,546.678,479,226.045,420,404.61 13,217,368.10 品牌使用费157,924.2436,930,413.726,167,175.40 30,921,162.56 软件使用费1,148,883.65 697,897.36 450,986.29 合计11,465,354.5645,409,639.7612,285,477.37 44,589,516.95 其他说明：29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备76,760,047.3215,027,525.1942,805,114.858,607,620.49 内部交易未实现利润60,278,553.0815,069,638.2719,928,151.564,982,037.89 可抵扣亏损170,659,152.1841,064,369.06234,792,742.4351,894,765.09 公允价值变动95,745,402.5623,936,350.6439,311,992.439,827,998.11 销售积分438,051.16109,512.791,406,590.77351,647.70 预计退货14,172,318.363,543,079.598,992,981.242,248,245.31 股份支付19,996,389.104,582,504.0131,072,060.077,346,510.74 递延收益-政府补助3,737,594.90560,639.241,922,303.23288,345.48 广告费与业务宣传费261,228.2065,307.05164,954.4741,238.62 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文168 租赁负债15,920,399.363,975,721.6226,161,048.886,529,782.48 合计457,969,136.22107,934,647.46406,557,939.9392,118,191.91 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动2,000,000.00500,000.002,000,000.00500,000.00 交易性金融资产公允价值变动15,778,906.433,842,988.3125,132,042.396,283,010.60 固定资产一次性扣除33,055,522.334,958,328.3536,788,846.175,518,326.93 使用权资产14,665,533.853,662,136.7824,899,241.336,214,371.29 合计65,499,962.6112,963,453.4488,820,129.8918,515,708.82 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 107,934,647.46 92,118,191.91 递延所得税负债 12,963,453.44 18,515,708.82 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异6,683,899.476,683,899.47 可抵扣亏损56,646,281.66106,079,553.40 合计63,330,181.13112,763,452.87 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2023年 33,691,446.12 2024年11,354,691.5122,800,167.42 2025年33,002,584.9333,003,828.39 2026年4,001,840.147,712,537.78 2027年7,916,977.408,871,573.69 2028年370,187.68 合计56,646,281.66106,079,553.40 其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文169 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付混合工具投资4,000,000.00 4,000,000.004,000,000.00 4,000,000.00 预付工程款1,584,778.74 1,584,778.742,215,676.73 2,215,676.73 其他1,294,126.23 1,294,126.23 合计6,878,904.97 6,878,904.976,215,676.73 6,215,676.73 其他说明：31、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金82,611,61 5.50 82,611,61 5.50 保函、保证金、冻结保函、保证金、冻结52,988,13 3.76 52,988,13 3.76 保函、保证金、冻结保函、保证金、冻结固定资产805,422,0 19.69 805,422,0 19.69 抵押抵押授信506,839,2 32.39 506,839,2 32.39 抵押抵押授信在建工程 抵押抵押授信327,501,7 66.38 327,501,7 66.38 抵押抵押授信合计888,033,6 35.19 888,033,6 35.19 887,329,1 32.53 887,329,1 32.53 其他说明：32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款64,028,849.19257,624,430.73 信用借款168,073,333.33450,423,958.33 合计232,102,182.52708,048,389.06 短期借款分类的说明：注：期末信用借款系本公司借款；保证借款系本公司子公司借款，保证人为本公司。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文170 借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额交易性金融负债25,691,160.93 其中： 衍生金融工具25,691,160.93 其中： 合计25,691,160.93 其他说明：34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票7,895,468.4831,707,878.02 合计7,895,468.4831,707,878.02 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额材料款及加工费117,943,190.31153,520,208.21 工程款154,020,194.60176,210,036.53 合计271,963,384.91329,730,244.74 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文171 其他说明：2、期末无账龄超过1年的重要应付账款。

37、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款88,314,584.37140,354,989.77 合计88,314,584.37140,354,989.77 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额推广费等47,201,822.7185,035,140.11 其他往来款项19,520,258.5532,869,925.50 物流费用7,937,262.6613,290,380.03 押金保证金13,655,240.459,159,544.13 合计88,314,584.37140,354,989.77 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文172 3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：38、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因单位：元项目变动金额变动原因39、合同负债单位：元项目期末余额期初余额未结算销售商品款28,619,050.9631,440,827.94 销售积分438,051.161,406,590.77 合计29,057,102.1232,847,418.71 账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因40、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬51,400,013.74457,237,127.37453,142,486.9155,494,654.20 二、离职后福利-设定提存计划403,598.1023,284,111.1823,389,588.12298,121.16 合计51,803,611.84480,521,238.55476,532,075.0355,792,775.36 （2）短期薪酬列示单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文173 项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴50,431,729.88410,980,790.69407,897,873.7953,514,646.78 2、职工福利费331,439.5717,857,713.0917,486,203.66702,949.00 3、社会保险费272,982.8015,733,959.0215,492,885.92514,055.90 其中：医疗保险费36,778.4712,893,627.8412,750,907.27179,499.04 工伤保险费5,935.991,058,820.091,060,968.463,787.62 生育保险费230,268.341,781,511.091,681,010.19330,769.24 4、住房公积金363,861.4911,631,597.2111,232,456.18763,002.52 5、工会经费和职工教育经费1,033,067.361,033,067.36 合计51,400,013.74457,237,127.37453,142,486.9155,494,654.20 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险391,078.3322,357,088.1522,459,122.06289,044.42 2、失业保险费12,519.77927,023.03930,466.069,076.74 合计403,598.1023,284,111.1823,389,588.12298,121.16 其他说明：41、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税12,056,677.278,805,328.47 企业所得税66,169,633.9737,992,804.41 城市维护建设税970,323.93696,144.34 教育费附加及地方教育附加693,233.71495,626.20 代扣代缴个人所得税1,560,793.042,536,012.70 其他686,415.951,351,401.72 合计82,137,077.8751,877,317.84 其他说明：42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文174 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款224,595,617.5369,242,657.55 一年内到期的租赁负债10,663,538.7912,696,867.05 合计235,259,156.3281,939,524.60 其他说明：44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额应付退货款14,172,318.368,992,981.24 待转销项税3,350,788.643,470,753.61 合计17,523,107.0012,463,734.85 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计 其他说明：45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款193,341,253.82261,321,970.00 保证借款157,405,186.6790,160,870.62 信用借款6,923,447.8990,858,074.51 合计357,669,888.38442,340,915.13 长期借款分类的说明：注：期末保证借款、信用借款和抵押借款均系本公司子公司借款，其中保证借款保证人为本公司；抵押借款抵押物为房产，抵押担保人为本公司。

其他说明，包括利率区间：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文175 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额可转换公司债券614,582,100.79 合计614,582,100.79 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本期转股减少金额期末余额是否违约可转换公司债券100.0 0 0.40% 2023年4月4日2024/ 4/4- 2029/ 4/3 694,9 87,00 0.00 694,9 87,00 0.00 2,084,961.00 - 82,45 8,642.58 31,21 7.63 614,5 82,10 0.79 否合计—— 694,9 87,00 0.00 694,9 87,00 0.00 2,084,961.00 - 82,45 8,642.58 31,21 7.63 614,5 82,10 0.79 —— （3）可转换公司债券的说明3.可转换公司债券的说明2023年4月，公司获准向不特定对象发行694.9870万张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，面值总额为人民币69,498.70万元，实际募集资金净额为人民币686,958,340.04元。

其中债券部分分摊价值597,667,537.61元，权益部分分摊价值89,290,802.43元。

公司本次发行的可转换公司债券为6年期产品，票面利率第一年为0.4%、第二年为0.6%、第三年为1.2%、第四年为1.8%、第五年为2.5%、第六年为3.0%。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定和《水羊公司股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》的有关约定，本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即2023年10月11日至2029年4月3日）。

本次发行的可转债的转股价格为13.63元/股。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文176 其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额房屋租赁5,458,026.0213,153,956.29 合计5,458,026.0213,153,956.29 其他说明：48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文177 项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产） 单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助1,922,303.232,368,600.00553,308.333,737,594.90政府补助合计1,922,303.232,368,600.00553,308.333,737,594.90 其他说明：52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数389,076,98632,843.00 632,843.00389,709,82水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文178 1.004.00 其他说明：注1：根据公司第三届董事会2022年第三次临时会议决议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》，截至2023年12月31日，行权股数为630,255.00股，使实收资本增加630,255.00元。

注2：公司于2023年4月4日向不特定对象发行了6,949,870.00张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额69,498.70万元，实际募集资金净额为人民币68,695.83万元。

可转债发行结束之日（2023年4月11日）起满六个月后的第一个交易日（2023年10月11日）起至可转债到期日（2029年4月3日）止。

截止2023年12月31日可转债累计转换股份2,588.00股，导致本期实收资本增加2,588.00元。

54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况金融工具名称发行时间会计分类股息率或利息率发行价格可转换公司债券2023年4月4日复合金融工具第一年0.4% 第二年0.6% 第三年1.2% 第四年1.8% 第五年2.5% 第六年3.0% 100.00 接上表：数量金额到期日或续期情况转股条件转换情况6,949,870.00694,987,000.002029年4月3日本次发行的可转债转股期自2023年10月11日起至2029年4 月3日止，债券持有人对转股或者不转股有选择权。

已转换2,588股2023年4月，公司获准向不特定对象发行694.9870万张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，面值总额为人民币69,498.70万元，实际募集资金净额为人民币686,958,340.04元。

其中债券部分分摊价值597,667,537.61元，权益部分分摊价值89,290,802.43元，导致其他权益工具增加89,290,802.43元。

可转债转股自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日开始至债券到期日止，截至2023年12月31日公司可转换债券累计转换股份2,588股减少4,535.29元。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文179 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券拆分的权益部分6,949,870.00 89,290,80 2.43 353.004,535.29 6,949,517.00 89,286,26 7.14 合计 6,949,870.00 89,290,80 2.43 353.004,535.29 6,949,517.00 89,286,26 7.14 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：2023年4月，公司获准向不特定对象发行6,949,870.00张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，面值总额为人民币694,987,000.00元，实际募集资金净额为人民币686,958,340.04元。

其中债券部分分摊价值597,667,537.61元，权益部分分摊价值89,290,802.43元，导致其他权益工具增加89,290,802.43元。

可转债转股自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日开始至债券到期日止，截至2023年12月31日公司可转换债券累计转换股份2,588股减少4,535.29元。

其他说明：55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 463,427,411.647,476,158.25 470,903,569.89 其他资本公积32,840,929.70 9,500,648.5723,340,281.13 合计496,268,341.347,476,158.259,500,648.57494,243,851.02 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注1：根据公司第三届董事会2022年第三次临时会议决议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》，截止2023年12月31日，行权股数为630,255.00股，增加资本公积-股本溢价6,254,747.40元。

注2：公司于2023年4月4日向不特定对象发行了6,949,870.00张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额69,498.70万元，实际募集资金净额为人民币68,695.83万元。

可转债发行结束之日（2023年4月11日）起满六个月后的第一个交易日（2023年10月11日）起至可转债到期日（2029年4月3日）止。

截止2023年12月31日可转债累计转换股份2,588.00股，增加资本公积-股本溢价33,193.33元。

注3：根据2019年股票期权与限制性股票激励计划首次预留授予计划，最后一期已行权；根据2021年股东大会通过的股权激励计划，预估第三个归属期无法达到行权要求；根据2023年股东大会通过的股权激励计划，预估可行权数量为1,468,622.50份，根据最佳行权估计数确认股权激励资本公积-其他资本公积-14,260,686.68元。

IPO期间的股权激水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文180 励本期确认资本公积329,856.29元。

根据往年业绩考核情况，预估增加资本公积5,603,872.97元。

上述股份支付事项共减少资本公积-其他资本公积8,326,957.42元。

其中归属于少数股东的部分，导致资本公积-其他资本公积增加14,526.37元。

注4：根据2023年9月22日公司第三届监事会2023年第五次临时会议，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划，首次授予限制性股票第四个解除限售期符合解除限售条件的激励对象213人，可解除限售的限制性股票数量为262,721股，预留授予限制性股票第三个解除限售期符合解除限售条件的激励对象139人，可解除限售的限制性股票数量为165,273股，该事项影响资本公积-股本溢价增加1,188,217.52元，资本公积-其他资本公积减少1,188,217.52元。

56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励11,175,605.88 2,322,089.258,853,516.63 合计11,175,605.88 2,322,089.258,853,516.63 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注：根据公司第三届董事会2023年第五次临时会议决议审议通过《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第四个行权期/解除限售期条件成就的议案》、《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》，减少库存股2,322,089.25元。

57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益- 37,603,99 4.32 - 30,742,24 9.20 - 7,685,562.30 - 23,056,68 6.90 - 60,660,68 1.22 其他权益工具投资公允价值变动- 37,603,99 4.32 - 30,742,24 9.20 - 7,685,562.30 - 23,056,68 6.90 - 60,660,68 1.22 二、将重分类进损益的其他综合收益11,057,22 4.12 8,985,678.01 8,713,216.02 - 272,461.9 9 19,770,44 0.14 外币财务报表折算差额11,057,22 4.12 8,985,678.01 8,713,216.02 - 272,461.9 9 19,770,44 0.14 其他综合收益合计- 26,546,77 0.20 - 21,756,57 1.19 - 7,685,562.30 - 14,343,47 0.88 - 272,461.9 9 - 40,890,24 1.08 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文181 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积23,845,027.04 23,845,027.04 合计23,845,027.04 23,845,027.04 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润873,184,292.44749,861,846.52 调整后期初未分配利润873,184,292.44749,861,846.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润294,195,412.39124,965,893.57 减：提取法定盈余公积 1,643,447.65 应付普通股股利38,914,189.65 期末未分配利润1,128,465,515.18873,184,292.44 调整期初未分配利润明细：1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,459,298,441.241,852,288,759.454,696,578,518.122,202,257,029.97 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文182 其他业务33,807,989.1615,258,753.1725,807,790.4211,757,621.62 合计4,493,106,430.401,867,547,512.624,722,386,308.542,214,014,651.59 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值□是否营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 按经营地区分类其中： 境内3,036,060,293.50 1,314,639,251.18 3,036,060,293.50 1,314,639,251.18 境外1,457,046,136.90 552,908,2 61.44 1,457,046,136.90 552,908,2 61.44 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 自营3,147,275,249.53 1,151,208,416.75 3,147,275,249.53 1,151,208,416.75 代销278,288,6 63.21 156,368,4 97.75 278,288,6 63.21 156,368,4 97.75 经销924,760,6 00.28 524,564,4 13.53 924,760,6 00.28 524,564,4 13.53 其他142,781,9 17.38 35,406,18 4.59 142,781,9 17.38 35,406,18 4.59 合计4,493,106,430.40 1,867,547,512.62 4,493,106,430.40 1,867,547,512.62 与履约义务相关的信息：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文183 项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明本公司及子公司主要从事化妆品的研发、生产与销售，营业收入确认在货物已发出且经购货方核验无误，商品相关控制权已转移给购货方作为按销售合同完成履约义务的时点。

4、分摊至剩余履约义务的说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税8,293,604.1910,285,402.69 教育费附加5,560,554.797,036,157.44 房产税5,817,482.144,391,008.18 土地使用税1,731,439.791,231,716.73 印花税1,985,749.671,984,425.35 其他74,453.90 -1,029,430.96 合计23,463,284.4823,899,279.43 其他说明：63、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬116,634,212.75106,184,436.51 股份支付-896,757.081,377,800.57 办公费18,839,621.9313,701,989.52 折旧与摊销37,797,554.3925,084,473.21 房租物业费6,722,393.205,752,457.61 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文184 咨询服务费23,818,649.3617,818,315.92 装修费184,424.36297,162.00 其他32,250,670.5223,678,236.80 合计235,350,769.43193,894,872.14 其他说明：64、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额平台推广服务费1,480,436,121.201,597,498,327.94 职工薪酬290,469,353.33324,466,102.77 快递费31,396,411.3557,261,879.54 差旅费13,864,153.994,197,414.90 包装费10,342,415.9323,386,433.13 使用权折旧5,028,743.615,615,611.80 房租物业费2,422,474.872,350,224.35 股份支付-5,558,906.15 -902,961.18 其他29,353,235.0718,965,962.86 合计1,857,754,003.202,032,838,996.11 其他说明：65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬58,741,622.7961,952,622.50 直接研发投入9,319,421.4517,235,601.76 股份支付-1,871,304.09 -40,554.71 折旧与摊销3,944,400.632,695,391.37 其他费用6,435,553.876,990,978.54 合计76,569,694.6588,834,039.46 其他说明：66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用57,316,899.3831,247,083.54 减：利息收入3,499,143.132,309,912.35 汇兑损失-401,386.95 -4,647,201.14 手续费及其他11,399,188.6413,857,261.36 合计64,815,557.9438,147,231.41 其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文185 67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助18,800,507.7915,219,848.76 其他3,712,471.25285,985.26 68、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：69、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产10,804,977.4725,132,042.39 交易性金融负债-25,691,160.93 结构性存款公允价值变动1,017,383.00 合计-13,868,800.4625,132,042.39 其他说明：70、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,121,556.80323,882.10 交易性金融资产在持有期间取得的股利收入425,298.41139,280.00 理财产品收益2,981,239.78 远期外汇合约收益14,606,593.26 -3,157,747.24 合计15,891,574.65 -2,694,585.14 其他说明：71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-5,898,408.47 -6,905,703.73 其他应收款坏账损失-3,298,333.43 -730,232.73 预付款项坏账损失-55,995.46 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文186 合计-9,252,737.36 -7,635,936.46 其他说明：72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-39,831,167.25 -15,586,049.96 合计-39,831,167.25 -15,586,049.96 其他说明：73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的固定资产处置损失3,772,042.57319,628.05 74、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助18,496.41 18,496.41 其他2,254,206.02452,106.402,254,206.02 合计2,272,702.43452,106.402,272,702.43 其他说明：75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠250,000.00 250,000.00 其他1,672,696.682,020,731.921,672,696.68 合计1,922,696.682,020,731.921,922,696.68 其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文187 76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用62,336,670.1437,420,245.43 递延所得税费用-13,908,752.79 -16,298,450.11 合计48,427,917.3521,121,795.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额347,179,505.02 按法定/适用税率计算的所得税费用86,794,876.26 子公司适用不同税率的影响-30,321,544.99 调整以前期间所得税的影响-314,561.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8,739,720.80 归属于合营企业和联营企业的损益382,262.64 不可抵扣的费用9,330,110.18 税率变动对期初递延所得税余额的影响829,796.62 加计扣除-12,196,678.04 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响100,523.18 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响2,666,226.34 无须纳税的收入-103,372.83 所得税费用48,427,917.35 其他说明：77、其他综合收益详见附注“七、合并财务报表主要项目注释57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助17,835,245.8716,487,516.28 利息收入3,499,143.132,309,912.35 资金往来款15,918,403.4649,694,599.43 合计37,252,792.4668,492,028.06 收到的其他与经营活动有关的现金说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文188 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额管理、销售及研发费用中列支1,225,595,378.911,322,676,406.71 资金往来款62,780,698.9319,090,381.16 营业外支出中列支1,922,696.682,020,731.92 银行手续费11,399,188.6411,378,292.99 合计1,301,697,963.161,355,165,812.78 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额远期外汇合约收益35,782,089.69 合计35,782,089.69 收到的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额本期收回的理财683,000,000.00 处置长期资产收到的现金66,677,671.163,108,536.26 合计749,677,671.163,108,536.26 收到的其他与投资活动有关的现金说明：支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额远期外汇合约损失 3,157,747.24 远期外汇合约保证金36,295,164.45 合计36,295,164.453,157,747.24 支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额理财支付的现金846,200,000.00 购建长期资产支付的现金178,461,672.20292,738,737.51 新增股权投资支付的现金2,000,000.0048,326,970.96 新增交易性金融资产投资支付的现金7,000,000.00 合计1,033,661,672.20341,065,708.47 支付的其他与投资活动有关的现金说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文189 （3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额借款担保保证金 4,800,000.00 合计 4,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额租赁负债12,861,950.2212,057,933.80 回购限制性股票1,786,481.201,865,650.97 合计14,648,431.4213,923,584.77 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：筹资活动产生的各项负债变动情况适用□不适用单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款511,583,572.68 277,200,000.00 1,342,477.14 207,301,895.53 558,648.40 582,265,505.89 短期借款708,048,389.06 726,975,806.19 3,892,099.65 1,206,814,11 2.38 232,102,182.52 租赁负债25,850,823.3 4 4,219,176.35 13,016,608.8 6 931,826.00 16,121,564.8 3 合计1,245,482,78 5.08 1,004,175,80 6.19 9,453,753.14 1,427,132,61 6.77 1,490,474.40 830,489,253.24 （4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文190 补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润298,751,587.67123,107,750.46 加：资产减值准备49,083,904.6123,221,986.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧51,261,969.3527,992,704.28 使用权资产折旧11,870,807.8813,429,964.93 无形资产摊销3,689,360.452,833,804.18 长期待摊费用摊销12,285,477.376,358,143.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,772,042.57 -319,628.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.000.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,868,800.46 -25,132,042.39 财务费用（收益以“－”号填列） 56,915,512.4329,078,850.77 投资损失（收益以“－”号填列） -15,891,574.652,694,585.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,130,893.25 -30,131,546.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,552,255.3813,651,688.50 存货的减少（增加以“－”号填列） 75,497,406.50 -154,994,118.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -199,712,317.37 -21,453,694.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,617,998.091,941,591.48 其他355,359.865,420,212.10 经营活动产生的现金流量净额261,903,105.2717,700,252.28 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额471,708,292.79293,158,264.87 减：现金的期初余额293,158,264.87384,163,602.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额178,550,027.92 -91,005,337.35 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文191 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金471,708,292.79293,158,264.87 其中：库存现金15,462.0029,491.94 可随时用于支付的银行存款453,407,607.28267,766,186.13 可随时用于支付的其他货币资金18,285,223.5125,362,586.80 三、期末现金及现金等价物余额471,708,292.79293,158,264.87 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由（6）不属于现金及现金等价物的货币资金单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由其他货币资金82,611,615.5052,988,132.76使用受限合计82,611,615.5052,988,132.76 其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文192 （7）其他重大活动说明80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：81、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元7,218,577.067.082751,127,015.74 欧元13,481,987.707.8592105,957,637.73 港币2,528,500.610.90622,291,327.25 英镑44,806.779.0411405,102.49 日元6,430,364.000.0502322,804.27 新台币49,607.000.231211,469.14 韩元1,922,536.000.005510,573.95 应收账款 其中：美元2,841,828.607.082720,127,819.43 欧元1,311,158.577.859210,304,657.43 港币 新加坡元4,829,550.015.377225,969,456.31 马来西亚林吉特4,088.161.54156,301.90 印尼盾93,180.000.000546.59 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 其中：欧元799,823.407.85926,285,972.07 美元401,316.267.08272,842,402.67 日元7,322,877.450.0502367,608.45 英镑19,999.939.0411180,821.37 新台币260,659.000.231260,264.36 应付账款 其中：欧元3,503,684.897.859227,536,160.29 港币16,760,607.430.906215,188,462.45 美元1,041,191.337.08277,374,445.83 英镑552,487.509.04114,995,094.74 澳元131,449.574.8484637,320.10 韩元58,776,420.770.0055323,270.31 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文193 新台币342,004.000.231279,071.32 新加坡元3,567.495.377219,183.11 日元22,326.930.05021,120.81 其他应付款 其中：美元5,430,077.487.082738,459,609.77 港币6,646,336.490.90626,022,910.13 欧元69,727.807.8592548,004.73 日元4,554,913.250.0502228,656.65 英镑5.989.041154.07 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用本公司之境外子公司EviDenS de Beauté主要经营地为法国，记账本位币为欧元。

公司之境外主要子公司香港御家韩美科技有限公司、香港水羊贸易有限公司、香港水羊化妆品有限公司主要经营地为香港，记账本位币为美元。

境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。

82、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用□适用不适用涉及售后租回交易的情况项目金额租赁负债的利息费用787,521.83 计入当期损益的短期租赁费用487,044.90 计入当期损益的低价值资产租赁费用56,224.80 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出13,879,069.20 售后租回交易产生的相关损益 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文194 （2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用单位：元项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入拙燕检测技术（长沙）有限公司248,685.72 湖南拙燕品服电子商务有限公司705,192.68 长沙肯德基有限公司19,379.22 戴开勇132,110.09 咖世家咖啡(上海)有限公司45,436.34 湖南水羊新媒体有限公司1,121,974.67 湖南拙燕仓物流有限公司917,538.30 广东乡谷村膳食管理有限公司109,549.58 深圳市德保膳食管理有限公司15,093.60 湖南园苑环保科技发展有限公司2,515.60 合计3,317,475.80 作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用83、其他八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额人工58,741,622.7961,952,622.50 直接投入9,319,421.4517,235,601.76 折旧与摊销3,944,400.632,695,391.37 其他4,564,249.786,950,423.83 合计76,569,694.6588,834,039.46 其中：费用化研发支出76,569,694.6588,834,039.46 1、符合资本化条件的研发项目单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文195 内部开发支出其他 确认为无形资产转入当期损益合计 重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况2、重要外购在研项目项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据其他说明：九、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文196 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法：或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文197 □是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末资产： 货币资金 应收款项 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文198 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：6、其他（一）非同一控制下企业合并本公司本报告期无非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并本公司本报告期无同一控制下企业合并。

（三）反向购买水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文199 本公司本报告期无反向购买。

（四）处置子公司本公司本报告期未处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动1、本期无新设子公司情况。

2、本期无减少子公司的情况。

十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接湖南御泥坊化妆品有限公司20,000,000.00 湖南省湖南省长沙市商业100.00% 0.00%新设湖南御家化妆品有限公司2,000,000.00 湖南省湖南省邵阳市商业100.00% 0.00%新设湖南水羊电子商务有限公司2,000,000.00 湖南省湖南省长沙市商业100.00% 0.00%新设湖南花瑶花化妆品有限公司2,000,000.00 湖南省湖南省长沙市商业100.00% 0.00%新设长沙小迷糊化妆品有限公司2,000,000.00 湖南省湖南省长沙市商业100.00% 0.00%新设湖南家美化妆品有限公司2,000,000.00 湖南省湖南省长沙市商业100.00% 0.00%新设湖南御泥坊男士化妆品有限公司2,000,000.00 湖南省湖南省长沙市商业100.00% 0.00%新设水羊化妆品制造有限公司50,000,000.00 湖南省湖南省长沙市制造业100.00% 0.00%新设湖南御美化妆品有限公司5,000,000.00 湖南省湖南省长沙市商业100.00% 0.00%新设湖南水羊科技有限公司2,000,000.00 湖南省湖南省长沙市技术服务100.00% 0.00%新设上海水羊管理咨询有限50,000,000.00 上海市上海市商业100.00% 0.00%新设水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文200 公司上海惟尔尔化妆品有限公司2,000,000.00 上海市上海市商业100.00% 0.00%新设香港御家国际科技有限公司67,699,062.52港币香港香港投资100.00% 0.00%新设上海水羊网络科技有限公司20,000,000.00 上海市上海市商业100.00% 0.00%新设长沙御合管理咨询有限公司500,000.00湖南省湖南省长沙市商业100.00% 0.00%新设长沙水羊信息科技有限公司10,000,000.00 湖南省湖南省长沙市商业100.00% 0.00%新设单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文201 子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明：本公司无重要的非全资子公司。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本公司无所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明：3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文202 营企业名称直接间接联营企业投资的会计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：1、本公司无重要合营企业或联营企业持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文203 （3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明：（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计20,291,779.1220,220,160.14 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润-2,738,162.79940,488.19 --综合收益总额-2,738,162.79940,488.19 其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文204 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失其他说明：（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明：5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体的情况。

6、其他水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文205 十一、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助适用□不适用应收款项的期末余额：3,496,300.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因适用□不适用1、2023年企业研发财政奖补资金1,127,700.00元系2023年12月14日公告，2024年进行财政拨款。

2、2022年长沙市智造专项资金（第二批）2,368,600.00元系2023年12月13日公告，2024年进行财政拨款。

2、涉及政府补助的负债项目适用□不适用单位：元会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关智能制造专项资金1,126,571.43 2,368,600.00 456,235.53 3,038,935.90 与资产相关技术改造项目795,731.80 97,072.80 698,659.00与资产相关3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元会计科目本期发生额上期发生额2023年度返税资金6,217,295.00 专项资金专户政府补助3,045,000.00619,000.00 湘江新区科技创新和产业促进局2022年研发财政奖1,811,000.00 湖南省2023年企业研发财政奖补资金1,127,700.00 技术改造普惠政策865,640.00 2023年省级对外经济合作资金820,000.00 湖南省移动互联网产业发展专项资金800,000.00 稳岗补贴584,043.43754,892.65 国家级智能制造试点示范企业补贴500,000.00 企业上市高质量发展补助500,000.00 湘江新区2021年度研发投入奖补500,000.00 长沙市智能制造专项项目资金456,235.53225,314.28 长沙高新区高价值专利组合培育450,000.00 湖南省先进制造业高地建设专项资金300,000.00 技术创新平台建设普惠政策200,000.00 扩岗补助128,631.53168,000.00 产业发展专项资金120,000.0060,000.00 亿元企业补助100,000.00 技术改造项目97,072.8024,268.20 高新技术企业奖补50,000.00 新进入规模以上其他类企业补助50,000.00 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文206 项目产权维权援助资金30,000.00 2023年党员教育培训经费37,000.00 工会补贴+2022年万企评营商环境工作经费5,050.00 石川县政府补助3,839.50 上海市浦东新区人力资源和社会保障局社保基金专户政府补助2,000.00 金泽辅助金13,496.41 中共长沙市委政法委员会补助5,000.00 第一批工业企业贷款贴息697,250.00697,250.00 面膜基地项目发展奖励资金 10,423,900.00 2021年企业、高校及科研院所研发奖补资617,300.00 2022年度长沙市电子商务产业发展专项资金870,000.00 2022年湖南省知识产权战略专项资金 50,000.00 房租补贴 27,248.63 湖南省消费品工业“三品”标杆企业补贴500,000.00 企业扩大发展规模补贴 200,000.00 以工代训 667,000.00 就业补贴 4,000.00 培育资金 3,750.00 2021年重点建设项目竞赛 3,000.00 社保补贴 1,875.00 高新区统计局年度奖励 1,500.00 统计火炬年报填报费补助 300.00 以工代训 -1,500.00 其他说明十二、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险（一）金融工具的风险1、金融工具的分类（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值①2023年12月31日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金554,319,908.29 554,319,908.29 交易性金融资产260,115,906.43 260,115,906.43 应收账款403,735,094.17 403,735,094.17 其他应收款62,113,499.21 62,113,499.21 其他权益工具投资60,228,502.8060,228,502.80 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文207 其他非流动资产4,000,000.004,000,000.00 合计1,020,168,501.67260,115,906.4364,228,502.801,344,512,910.90 ②2022年12月31日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金346,146,397.63 346,146,397.63 交易性金融资产99,269,042.39 99,269,042.39 应收账款324,557,687.71 324,557,687.71 其他应收款44,445,404.07 44,445,404.07 其他权益工具投资90,970,752.0090,970,752.00 其他非流动资产4,000,000.004,000,000.00 合计715,149,489.4199,269,042.3994,970,752.00909,389,283.80 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值①2023年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以摊余成本计量的金融负债合计短期借款232,102,182.52232,102,182.52 交易性金融负债25,691,160.93 25,691,160.93 应付票据7,895,468.487,895,468.48 应付账款271,963,384.91271,963,384.91 其他应付款88,314,584.3788,314,584.37 一年内到期的非流动负债235,259,156.32235,259,156.32 长期借款357,669,888.38357,669,888.38 应付债券614,582,100.79614,582,100.79 租赁负债5,458,026.025,458,026.02 合计25,691,160.931,813,244,791.791,838,935,952.72 ②2022年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以摊余成本计量的金融负债合 计短期借款708,048,389.06708,048,389.06 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文208 应付票据31,707,878.0231,707,878.02 应付账款329,730,244.74329,730,244.74 其他应付款140,354,989.77140,354,989.77 一年内到期的非流动负债81,939,524.6081,939,524.60 长期借款442,340,915.13442,340,915.13 租赁负债13,153,956.2913,153,956.29 合计1,747,275,897.611,747,275,897.61 2、信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。

本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

3、流动性风险本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用开户银行给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，以规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：项目期末余额1个月以内1至6个月6个月至1年1至5年5年以上合计短期借款38,544.0049,415,289.62184,295,102.00 233,748,935.62 交易性金融负债25,691,160.93 25,691,160.93 应付票据7,895,468.48 7,895,468.48 应付账款83,626,430.89167,380,263.8520,956,690.17 271,963,384.91 其他应付款28,114,415.9343,580,271.384,149,796.6912,470,100.37 88,314,584.37 一年内到期的非流动负债52,790,731.20105,663,796.8292,804,376.49 251,258,904.51 长期借款 376,393,608.234,039,655.56380,433,263.79 应付债券 2,779,912.70 42,392,318.47 715,835,551.00 761,007,782.17 租赁负债 5,916,763.49 5,916,763.49 合计164,570,122.02410,874,435.99313,340,818.36986,627,021.314,392,169.221,879,804,566.89 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文209 接上表：项 目期初余额1个月以内1至6个月6个月至1年1至5年5年以上合 计短期借款127,047,917.45437,109,478.38150,794,027.78 714,951,423.61 应付票据2,475,223.7329,232,654.29 31,707,878.02 应付账款34,034,516.97214,938,521.8938,829,028.8941,928,176.99 329,730,244.74 其他应付款38,663,512.3783,438,119.0512,116,453.556,136,904.80 140,354,989.77 一年内到期的非流动负债387,961.3635,287,220.8554,014,546.12 89,689,728.33 长期借款 467,374,337.94 467,374,337.94 租赁负债 13,557,683.53 13,557,683.53 合计202,609,131.88800,005,994.46255,754,056.34528,997,103.26 1,787,366,285.94 4、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。

（1）利率风险本公司期末无以浮动利率计息的长期负债，利率波动对公司净利润不产生重大影响。

（2）汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。

本公司面临交易性的汇率风险。

此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、韩元、台币汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

项目2023年汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少） 人民币对美元贬值5% -966,751.89 -966,751.89 人民币对美元升值-5% 966,751.89966,751.89 人民币对新台币贬值5% -752.28 -752.28 人民币对新台币升值-5% 752.28752.28 人民币对新加坡元贬值5% 1,083,505.431,083,505.43 人民币对新加坡元升值-5% -1,083,505.43 -1,083,505.43 人民币对马来西亚林吉特贬值5% 267.83267.83 人民币对马来西亚林吉特升值-5% -267.83 -267.83 人民币对韩元贬值5% -13,552.57 -13,552.57 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文210 人民币对韩元升值-5% 13,552.5713,552.57 人民币对日元贬值5% 4,539.994,539.99 人民币对日元升值-5% -4,539.99 -4,539.99 人民币对印尼盾贬值5% 1.981.98 人民币对印尼盾升值-5% -1.98 -1.98 人民币对港币贬值5% -883,937.62 -883,937.62 人民币对港币升值-5% 883,937.62883,937.62 人民币对英镑贬值5% -200,998.17 -200,998.17 人民币对英镑升值-5% 200,998.17200,998.17 人民币对欧元贬值-5% -407,345.99 -407,345.99 人民币对欧元升值-5% 407,345.99407,345.99 人民币对澳元贬值-5% -26,608.11 -26,608.11 人民币对澳元升值-5% 26,608.1126,608.11 接上表：项 目2022年度汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少） 人民币对美元贬值5% 320,909.92 320,909.92 人民币对美元升值-5% -320,909.92 -320,909.92 人民币对韩元贬值5% 5,285.15 5,285.15 人民币对韩元升值-5% -5,285.15 -5,285.15 人民币对台币贬值5% 4,410.634,410.63 人民币对台币升值-5% -4,410.63 -4,410.63 人民币对日元贬值5% -47,105.16 -47,105.16 人民币对日元升值-5% 47,105.16 47,105.16 人民币对港币贬值5% 1,166,514.88 1,166,514.88 人民币对港币升值-5% -1,166,514.88 -1,166,514.88 人民币对英镑贬值5% 1,865,020.18 1,865,020.18 人民币对英镑升值-5% -1,865,020.18 -1,865,020.18 人民币对欧元贬值5% 285,913.56 285,913.56 人民币对欧元升值-5% -285,913.56 -285,913.56 人民币对新加坡元贬值5% -296,756.47 -296,756.47 人民币对新加坡元升值-5% 296,756.47 296,756.47 人民币对澳元贬值5% 49,277.94 49,277.94 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文211 人民币对澳元升值-5% -49,277.94 -49,277.94 上述敏感性分析假定在2023年12月31日已发生汇率变动，并且其他变量不变。

2022年的分析基于同样的假设和方法。

（3）权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。

于2023年12月31日，本公司暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

2023年度：项目账面价值其他综合收益的税后净额增加/（减少）股东权益增加/（减少） 权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 60,228,502.802,258,568.862,258,568.86 2、套期（1）公司开展套期业务进行风险管理适用□不适用项目相应风险管理策略和目标被套期风险的定性和定量信息被套期项目及相关套期工具之间的经济关系预期风险管理目标有效实现情况相应套期活动对风险敞口的影响远期结售汇采用汇率中性原则，以规避和防范汇率风险为目的公司使用远期结售汇合同对预期收款进行锁汇，规避未来汇率波动的风险采用套期方式对冲了因汇率变动引起的现金流量变动的风险，存在相关经济关系公司已建立套期相关内部控制制度，持续对套期业务进行跟踪，确保实现预期风险管理目标通过开展套期保值业务，可以充分利用衍生品市场的套期保值功能，规避由于外汇价格波动所带来的价格波动风险，降低其对公司正常经营的影响其他说明（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计单位：元项目与被套期项目以及套已确认的被套期项目套期有效性和套期无套期会计对公司的财水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文212 期工具相关账面价值账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整效部分来源务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响远期结售汇公司开展与日常经营联系密切的外汇衍生品交易，并严格控制风险，考虑期限短及套期会计相关财务信息处理成本与效益，暂未使用，待条件成熟后应用-11,084,567.67 其他说明3、金融资产（1）转移方式分类□适用不适用（2）因转移而终止确认的金融资产□适用不适用（3）继续涉入的资产转移金融资产□适用不适用其他说明十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文213 （一）交易性金融资产260,115,906.43 260,115,906.43 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产260,115,906.43 260,115,906.43 （1）混合工具投资 260,115,906.43 260,115,906.43 （三）其他权益工具投资 60,228,502.8060,228,502.80 持续以公允价值计量的资产总额260,115,906.4360,228,502.80320,344,409.23 （六）交易性金融负债25,691,160.93 25,691,160.93 衍生金融负债 25,691,160.93 25,691,160.93 持续以公允价值计量的负债总额25,691,160.93 25,691,160.93 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息银行理财产品投资，对该投资的公允价值主要采用资产净值法得出。

远期外汇合约投资，对该投资的公允价值主要采用内在价值与时间价值折现得出。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资，因缺乏市场流通性，本公司采用重置成本法确定其公允价值。

其中，重要不可观察输入值主要有被投资公司财务数据等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析截至报告期各期末，本公司无该等情况发生。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策截至报告期各期末，本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因报告期各期内，本公司不存在估值技术变更的情况。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文214 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，期末的账面价值接近公允价值。

9、其他十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例湖南御家投资管理有限公司湖南省长沙市投资管理3000万元24.61% 24.61% 本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是戴跃锋。

其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系Hawkins & Brimble Limited联营企业B.Cosmetique联营企业湖南拙燕品服电子商务有限公司联营企业其他说明：4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南拙燕仓物流有限公司实际控制人控制的公司湖南水羊新媒体有限公司实际控制人控制的公司拙燕检测技术(长沙)有限公司实际控制人控制的公司湖南水羊投资有限公司实际控制人控制的公司其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文215 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额湖南拙燕仓物流有限公司接受服务137,668,897.38200,000,000.00否159,205,792.79 湖南水羊新媒体有限公司接受服务88,155,845.64150,000,000.00否74,865,406.58 拙燕检测技术(长沙)有限公司接受服务6,086,128.6620,000,000.00否7,266,506.62 湖南水羊投资有限公司接受服务1,704,903.79 1,003,095.28 湖南拙燕品服电子商务有限公司接受服务33,748,184.36 Hawkins & Brimble Limited 采购商品3,025,921.01 2,646,334.85 B.Cosmetique采购商品7,453,621.43 2,989,414.86 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖南拙燕仓物流有限公司提供服务1,237,469.721,017,376.28 拙燕检测技术(长沙)有限公司提供服务269,854.5092,924.36 湖南水羊新媒体有限公司提供服务3,239,367.31 湖南拙燕品服电子商务有限公司提供服务4,076,564.49 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

本公司委托管理/出包情况表：单位：元水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文216 委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入拙燕检测技术（长沙）有限公司房屋租赁248,685.72 湖南拙燕品服电子商务有限公司房屋租赁705,192.68 湖南水羊新媒体有限公司房屋租赁1,121,974.67 湖南拙燕仓物流有限公司房屋租赁917,538.30 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额关联租赁情况说明本公司无作为承租方的租赁。

（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕戴跃锋34,280,000.002021年12月17日2024年10月20日是戴跃锋38,000,000.002021年08月24日2024年10月20日是戴跃锋57,000,000.002021年05月21日2024年10月20日是戴跃锋7,628,963.602022年05月31日2024年10月20日是戴跃锋9,993,566.392022年05月17日2024年10月20日是戴跃锋2,449,860.002022年04月21日2024年10月20日是戴跃锋61,969,580.792022年01月28日2024年10月20日是关联担保情况说明水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文217 （5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额拙燕检测技术(长沙)有限公司出售固定资产 2,148,644.49 Hawkins & Brimble Limited 购买商标权1,294,126.23 B.Cosmetique购买商标权5,080,329.06 （7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬6,826,511.297,362,626.95 （8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项BCOSMETIQUE 1,054,719.56 预付款项Hawkins & Brimble Ltd 285,543.30 应收账款湖南拙燕仓物流有限公司2,804,286.04140,214.30869,502.3843,475.12 应收账款拙燕检测技术（长沙）有限公司262,004.0013,100.20 应收账款湖南拙燕品服电子商务有限公司729,120.0036,456.00 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文218 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款湖南拙燕仓物流有限公司3,574,022.908,442,963.20 其他应付款拙燕检测技术（长沙）有限公司1,203,225.683,133,180.02 其他应付款湖南水羊新媒体有限公司1,781,775.651,302,719.75 其他应付款湖南拙燕品服电子商务有限公司3,789,582.80 其他应付款湖南水羊投资有限公司282,042.53 应付款项Hawkins & Brimble Ltd 212,108.22 7、关联方承诺无。

8、其他十五、股份支付1、股份支付总体情况□适用不适用2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法参考PE入股价、授予日二级市场价格可行权权益工具数量的确定依据授予后立即可行权、换取职工服务并以权益结算的股份支付，以实际授予确认权益工具数量、根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额97,763,487.89 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-8,326,957.42 其他说明：3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、本期股份支付费用□适用不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文219 5、股份支付的修改、终止情况无6、其他 无十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2023年12月31日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2023年12月31日，本公司无需披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他十七、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况利润分配方案根据2024年4月22日召开的第三届董事会2024年第一次定期会议，公司拟以截至2024年3月31日的总股本388,580,477股为基数，每10股派发1元现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

在利润分配方案实施前，若公司可参与利润分配的总股数发生变化（如股份回购注销、股权激励计划行权、可转债转股等原因发生变化），公司将按照每股分配比例不变的原则，相应调整现金分红总额。

水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文220 3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明截至2023年12月31日，本公司无需披露的其他资产负债表日后调整事项。

十八、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文221 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目 分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

8、其他1.借款费用本公司报告期资本化的费用金额为4,579,639.90元，资本化率为4.30%。

2.外币折算本公司本期计入当期损益的汇兑差额为-401,386.95元。

十九、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 3,562,044.88429,302.44 合计3,562,044.88429,302.44 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文222 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款3,562,0 44.88 100.00% 3,562,0 44.88 429,302.44 100.00% 429,302.44 其中：合计3,562,0 44.88 100.00% 3,562,0 44.88 429,302.44 100.00% 429,302.44 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文223 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一3,562,044.88 100.00% 合计3,562,044.88 100.00% 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款1,496,114,370.17708,910,026.33 合计1,496,114,370.17708,910,026.33 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文224 5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文225 5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来款1,499,147,316.13710,796,033.72 押金保证金200,000.00200,000.00 其他往来款项 832,092.40 合计1,499,347,316.13711,828,126.12 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 1,499,347,316.13711,828,126.12 合计1,499,347,316.13711,828,126.12 3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文226 2023年1月1日余额2,918,099.79 2,918,099.79 2023年1月1日余额在本期本期计提314,846.17 314,846.17 2023年12月31日余额3,232,945.96 3,232,945.96 各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据和坏账准备计提比例：按账龄计提坏账准备，1年以内其他应收款按金额的5%计提坏账准备，1－2年内其他应收款按其30%计提坏账准备，2－3年内其他应收按其50%计提坏账准备，3年以上全额计提。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账准备2,918,099.79314,846.17 3,232,945.96 合计2,918,099.79314,846.17 3,232,945.96 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文227 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额单位一集团内部往来款347,816,196.581年以内23.20% 单位二集团内部往来款342,041,606.271年以内22.81% 单位三集团内部往来款199,524,999.261年以内13.31% 单位四集团内部往来款177,212,234.911年以内11.82% 单位五集团内部往来款108,966,586.521年以内7.27% 合计 1,175,561,623.5 4 78.41% 7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资472,398,489.37 6,000,000.00 466,398,489.37 482,240,949.01 4,000,000.00 478,240,949.01 对联营、合营企业投资2,818,049.60 2,818,049.60 合计475,216,538.97 6,000,000.00 469,216,538.97 482,240,949.01 4,000,000.00 478,240,949.01 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他长沙水羊信息科技有限公司100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 湖南御泥坊化妆品有限公司87,235,81 8.47 7,260,849.99 79,974,96 8.48 湖南御家化妆品有限公司2,012,800.77 -36.03 2,012,836.80 湖南水羊电子商务有限公司3,090,599.66 -4,456.54 3,095,056.20 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文228 湖南花瑶花化妆品有限公司831,678.8 4 2,000,000.00 65,827.49 765,851.3 5 2,000,000.00 长沙小迷糊化妆品有限公司2,598,406.45 2,000,000.00 569,591.5 0 2,028,814.95 2,000,000.00 湖南家美化妆品有限公司2,002,830.35 1,765.67 2,001,064.68 湖南御泥坊男士化妆品有限公司2,346,792.54 191,619.9 3 2,155,172.61 长沙水羊网络科技有限公司449,200.5 1 - 449,200.5 1 水羊化妆品制造有限公司73,460,46 5.58 1,268,990.61 72,191,47 4.97 湖南御美化妆品有限公司5,346,312.66 5,346,312.66 湖南水羊科技有限公司3,344,768.66 49,354.11 3,295,414.55 上海水羊国际贸易有限公司 12,382.49 - 12,382.49 上海水羊管理咨询有限公司50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 上海惟尔尔化妆品有限公司2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 长沙御合管理咨询有限公司500,000.0 0 500,000.0 0 上海水羊网络科技有限公司22,526,21 8.31 22,526,21 8.31 香港御家国际科技有限公司120,944,2 56.72 120,944,2 56.72 湖南御强化妆品有限公司476,092.6 4 - 476,092.6 4 香港商薇風科技有限公司台灣分公司 -1,203.41 1,203.41 长沙薇风化妆品有限公司 20,404.97 - 20,404.97 湖南好美好美化妆品有限公司117,852.8 4 - 117,852.8 4 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文229 上海水羊生物科技有限公司 -6,650.17 6,650.17 上海水羊化妆品有限公司 -9,345.49 9,345.49 长沙水羊化妆品有限公司- 619,781.4 7 619,781.4 7 合计478,240,9 49.01 4,000,000.00 11,842,45 9.64 466,398,4 89.37 6,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业湖南拙燕品服电子商务有限公司2,000,000.00 818,0 49.60 2,818,049.60 小计 2,000,000.00 818,0 49.60 2,818,049.60 合计 2,000,000.00 818,0 49.60 2,818,049.60 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（3）其他说明水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文230 4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务906.062,492.39133,466.0010,525.29 其他业务4,355,288.00 5,349,670.77 合计4,356,194.062,492.395,483,136.7710,525.29 营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型 其中： 按经营地区分类其中： 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文231 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益818,049.60 交易性金融资产在持有期间的投资收益413,491.32139,280.00 远期外汇合约收益14,606,593.26 -3,157,747.24 合计15,838,134.1811,981,532.76 6、其他二十、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益3,772,042.57本期处置固定资产计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 18,962,945.87本期取得的政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益3,719,032.52 主要包括本期远期外汇合约公允价值变动、对外股权投资公允价值变动、理财收益产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出331,509.34 主要为诉讼赔偿款、对外捐赠等产生的营业务收支减：所得税影响额5,141,611.60 水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文232 少数股东权益影响额（税后） 61,356.59 合计21,582,562.11 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用其他说明：1.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告【2023】65 号）相关规定，公司将本期与资产相关的政府补助认定为经常性损益，不在上表列示。

2.本公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额28,094,814.33 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额27,882,669.22 影响金额212,145.11 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润15.31% 0.760.73 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.19% 0.700.68 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用不适用水羊集团股份有限公司2023年年度报告全文233 4、其他 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 五、主要会计数据和财务指标 六、分季度主要财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 八、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 二、报告期内公司从事的主要业务 三、核心竞争力分析 四、主营业务分析 1、概述 2、收入与成本 （1）营业收入构成 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 （5）营业成本构成 （6）报告期内合并范围是否发生变动 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 （8）主要销售客户和主要供应商情况 3、费用 4、研发投入 5、现金流 五、非主营业务情况 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、以公允价值计量的资产和负债 3、截至报告期末的资产权利受限情况 七、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资 2）报告期内以投机为目的的衍生品投资 5、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 （2）募集资金承诺项目情况 （3）募集资金变更项目情况 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 九、主要控股参股公司分析 十、公司控制的结构化主体情况 十一、公司未来发展的展望 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 第四节公司治理 一、公司治理的基本状况 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 三、同业竞争情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 五、公司具有表决权差异安排 六、红筹架构公司治理情况 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 2、任职情况 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 2、董事出席董事会及股东大会的情况 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 4、董事履行职责的其他说明 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 十、监事会工作情况 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 2、薪酬政策 3、培训计划 4、劳务外包情况 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告 1、内控评价报告 2、内部控制审计报告或鉴证报告 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题 二、社会责任情况 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 第六节重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 八、聘任、解聘会计师事务所情况 九、年度报告披露后面临退市情况 十、破产重整相关事项 十一、重大诉讼、仲裁事项 十二、处罚及整改情况 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 （2）委托贷款情况 4、其他重大合同 十六、其他重大事项的说明 十七、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 3、现存的内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 2、公司控股股东情况 3、公司实际控制人及其一致行动人 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 5、其他持股在10%以上的法人股东 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 四、股份回购在报告期的具体实施情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 一、企业债券 二、公司债券 三、非金融企业债务融资工具 四、可转换公司债券 1、转股价格历次调整情况 2、累计转股情况 3、前十名可转债持有人情况 4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10% 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 9、现金及现金等价物的确定标准 10、外币业务和外币报表折算 11、金融工具 12、应收票据 13、应收账款 14、应收款项融资 15、其他应收款 16、合同资产 17、存货 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、无形资产 （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法 30、长期资产减值 31、长期待摊费用 32、合同负债 33、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 34、预计负债 35、股份支付 36、优先股、永续债等其他金融工具 37、收入 38、合同成本 39、政府补助 40、递延所得税资产/递延所得税负债 41、租赁 （1）作为承租方租赁的会计处理方法 （2）作为出租方租赁的会计处理方法 42、其他重要的会计政策和会计估计 43、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 44、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）期末公司已质押的应收票据 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 6、合同资产 （1）合同资产情况 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因 （3）按坏账计提方法分类披露 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本期实际核销的合同资产情况 7、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）期末公司已质押的应收款项融资 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 （6）本期实际核销的应收款项融资情况 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 （8）其他说明 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 9、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 10、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 （1）一年内到期的债权投资 （2）一年内到期的其他债权投资 13、其他流动资产 14、债权投资 （1）债权投资的情况 （2）期末重要的债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的债权投资情况 15、其他债权投资 （1）其他债权投资的情况 （2）期末重要的其他债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的其他债权投资情况 16、其他权益工具投资 17、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）本期实际核销的长期应收款情况 18、长期股权投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量 （4）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产的减值测试情况 （6）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）在建工程的减值测试情况 （5）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 （3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 （1）使用权资产情况 （2）使用权资产的减值测试情况 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 （3）无形资产的减值测试情况 27、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （4）可收回金额的具体确定方法 （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况 28、长期待摊费用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 30、其他非流动资产 31、所有权或使用权受到限制的资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款 37、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 38、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项 39、合同负债 40、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 41、应交税费 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、管理费用 64、销售费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、净敞口套期收益 69、公允价值变动收益 70、投资收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 （2）与投资活动有关的现金 （3）与筹资活动有关的现金 （4）以净额列报现金流量的说明 （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金 （7）其他重大活动说明 80、所有者权益变动表项目注释 81、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

82、租赁 （1）本公司作为承租方 （2）本公司作为出租方 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 83、其他 八、研发支出 1、符合资本化条件的研发项目 2、重要外购在研项目 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 2、套期 （1）公司开展套期业务进行风险管理 （2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 （3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 3、金融资产 （1）转移方式分类 （2）因转移而终止确认的金融资产 （3）继续涉入的资产转移金融资产 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、本期股份支付费用 5、股份支付的修改、终止情况 6、其他 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他