天海防务：2023年半年度报告（更新后）

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文1 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告2023-053 2023年8月天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人占金锋、主管会计工作负责人张晓燕及会计机构负责人(会计主管人员)吴陈君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

1、市场周期风险2023年上半年，中国造船业三大指标继续保持世界第一，世界新造船市场继续保持2021年以来的复苏势头，新造船市场长期看好。

国际船舶市场是典型的周期性市场，而船海工程业务为公司核心业务之一，未来该业务发展水平及盈利能力仍受制于国内外船舶市场周期性影响，存在一定的不确定性。

对此，公司一方面紧抓市场机遇，增加船海工程设计及建造业务订单，另一方面积极谋求产业升级与技术创新，提升管理能力，开展降本增效活动，应对船舶市场周期性变化所带来的风险。

2、汇率风险受国际政治、宏观经济、国际收支状况等因素影响，近年来汇率变化较大。

公司的汇率风险产生于以外币计价的资产（或债权）与负债（或债务），由于汇率波动而引起价值涨跌主要集中于以美元、欧元计价的出口船舶订单。

对此，公司将持续控制风险，采取外汇套期保值和适时结汇等措施，并通过有效执行来降低汇率风险。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文3 3、客户违约风险受国际地缘冲突、能源市场变化、行业周期性波动等宏观不确定因素影响，部分船东可能出现融资困难、资金紧张的情况，导致出现拖欠船款、延迟确认交付、修改合同等违约情况，存在一定的客户违约风险。

对此，公司将进一步强化船东资信调查、加强合同履约管理、项目过程管理，提高船东的违约成本，加强合同履行的预警监控，保证在手订单交付。

4、成本增加的风险公司根据订单组织生产，且建造周期长，原材料及人工成本的上涨会导致公司在建产品成本增加，将对公司经营业绩产生一定影响。

对此，公司将通过提升管理，加强项目的成本管控，在保证项目进度的基础上实现降本增效，尽量降低成本上涨对公司的影响。

5、业务持续拓展的风险公司目前有船海工程、防务装备、能源三大业务板块。

在外部环境不确定、劳动力不足及原材料价格不稳定等压力下，公司业务的持续拓展及业绩持续增长面临着诸多挑战。

对此，公司持续加强三大业务板块的研发力度、营销力度，提升管理能力、运营能力，以提升公司核心竞争力，确保业务的持续与稳定增长。

6、业绩补偿风险根据大信会计师事务所出具的业绩承诺完成情况审核报告，以及公司与大津重工原股东佳船企业、刘楠先生签署的《购买资产之盈利补偿协议》中关于补偿的约定，补偿义务人应按照约定向公司支付补偿。

由于补偿金额较天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文4 大，相关补偿义务人存在不能完全履约的风险。

出于维护上市公司长期稳健发展、避免上市公司陷入讼累等考虑，上市公司配合刘楠先生及佳船企业等相关方共同协商处理相关业绩承诺变更事项，目前该事项还在沟通过程中。

如各方协商后不同意业绩承诺变更事项，上市公司将根据《盈利补偿协议》约定，以及第三方审核数据结果，敦促刘楠先生及佳船企业对上市公司进行补偿，不排除通过提起仲裁等方式来追偿业绩补偿款。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文5 目录第一节重要提示、目录和释义....................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标................................................................................................................9 第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................................12 第四节公司治理................................................................................................................................................28 第五节环境和社会责任..................................................................................................................................31 第六节重要事项................................................................................................................................................33 第七节股份变动及股东情况.........................................................................................................................57 第八节优先股相关情况..................................................................................................................................62 第九节债券相关情况.......................................................................................................................................63 第十节财务报告................................................................................................................................................64 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文6 备查文件目录1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正文及公告的原件；3、其他备查文件。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文7 释义释义项指释义内容公司、本公司或天海防务指天海融合防务装备技术股份有限公司隆海重能指厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙） 长城资产指中国长城资产管理股份有限公司佳豪船海指上海佳豪船海工程研究设计有限公司大津重工指江苏大津重工有限公司佳美海洋指江苏佳美海洋工程装备有限公司泰船重工指泰州泰船重工装备有限公司金海运指泰州市金海运船用设备有限责任公司宁德金海运指宁德金海运船用设备有限责任公司金海隆指上海金海隆智能科技有限公司天海融达指泰州市天海融达特种装备有限公司沃金天然气指上海沃金天然气利用有限公司沃金新能源指上海佳豪沃金新能源有限公司长海船务指上海长海船务有限公司科技发展指上海佳豪船舶科技发展有限公司佳船监理指上海佳船工程监理发展有限公司佳船进出口指上海佳船机械设备进出口有限公司佳豪游艇指上海佳豪游艇发展有限公司佳豪扬州指佳豪船舶工程扬州有限公司捷能运输指上海捷能天然气运输有限公司智海融合指新余智海融合创业投资有限公司游艇运营指上海佳豪游艇运营有限公司隆海智能指隆海重能（宁波）智能装备科技有限公司南华工业指武汉南华工业设备工程股份有限公司陆海装备指宁波陆海特种装备技术有限公司山焦天海指山焦天海有限公司九多实业指上海九多实业有限公司九多焊接指江苏九多焊接技术有限公司信合蓝指厦门信合蓝创业投资合伙企业（有限合伙） 青岛北海指青岛北海石油装备技术有限公司中船节能指中船重工（上海）节能技术发展有限公司中海油佳豪指中海油佳豪（上海）新能源科技有限公司佳豪技术指佳豪船舶技术（上海）有限公司隆佳科技指隆佳安全科技（泰州）有限公司佳船企业指上海佳船企业发展有限公司佳豪集团指上海佳豪企业发展集团有限公司游艇俱乐部指上海佳豪游艇俱乐部有限公司天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文8 苏州游艇俱乐部指苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司绿色动力指绿色动力水上运输有限公司EPC指船舶及海洋工程总承包业务LNG指液化天然气中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所股东大会指天海融合防务装备技术股份有限公司股东大会董事会指天海融合防务装备技术股份有限公司董事会监事会指天海融合防务装备技术股份有限公司监事会公司章程指天海融合防务装备技术股份有限公司章程重整计划指天海融合防务装备技术股份有限公司重整计划报告期指2023年1月1日至2023年6月30日天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文9 第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称天海防务股票代码300008 变更前的股票简称（如有）上海佳豪股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天海融合防务装备技术股份有限公司公司的中文简称（如有）天海防务公司的外文名称（如有） Bestway Marine & Energy Technology Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） BESTWAY 公司的法定代表人占金锋二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名董文婕陆颖颖联系地址上海市松江区莘砖公路518号3号楼903C 上海市松江区莘砖公路518号3号楼903C 电话021-60859800-9374、9837021-60859745 传真021-61678123021-61678123 电子信箱dongwenjie@bestwaysh.com luyingying@bestwaysh.com 三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化□适用不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□适用不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文10 四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,462,406,360.11935,041,978.8056.40% 归属于上市公司股东的净利润（元） 64,660,105.6340,010,732.9661.61% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 62,980,804.0134,652,364.1481.75% 经营活动产生的现金流量净额（元） -121,303,455.67346,977,075.65 -134.96% 基本每股收益（元/股） 0.03740.023261.21% 稀释每股收益（元/股） 0.03740.023261.21% 加权平均净资产收益率3.58% 2.35% 1.23% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 4,286,460,992.793,821,042,830.2812.18% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,884,126,307.291,773,749,752.746.22% 五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,152,686.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-212,987.89 减：所得税影响额250,087.58 少数股东权益影响额（税后） 10,309.58 合计1,679,301.62 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文11 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文12 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务公司是深交所首家船舶综合科技类上市企业，是行业内独具特色的集船舶设计与建造为一体的综合解决方案提供商、先进的防务装备产品研发与制造供应商、新能源综合服务运营商。

现有主营业务涉及船海工程、防务装备、新能源三大业务领域，主要业务涵盖船海工程研发设计、船海和港口机械工程技术咨询和监理、船海工程EPC业务，具体包括风电安装作业平台等相关海工船舶、运输船、特种船等各类船舶的设计、建造及监理；军辅船和军贸船设计建造、特种防务装备及军工配套产品研制；新能源应用技术研发和系统集成、天然气车船加注站点运营及工业用户供应、能源贸易等业务；2023年初，公司收购上海长海船务有限公司100%股权，开展船舶租赁及运营业务。

报告期内，公司的营业收入为143,730.78万元，同比增长41.19%；归属于上市公司股东净利润6,209.43万元，同比增长55.19%。

（一）船海工程业务 1、主营业务公司的船海工程业务涵盖船舶与海洋工程研发设计、工程咨询和工程监理、总装集成制造等，形成了全方位、多层次的技术服务体系，各业务板块既相互独立经营，开发各自的市场和客户，又相互促进，发挥协同效应。

2023年上半年，船海工程业务运营稳健，增长势头良好，其中，船海工程业务板块主营收入要来源于风电安装平台、大型起重船、灵便型散货船、多用途货船、甲板运输船、LNG运输船、特种船舶、公务船的设计、建造、或工程监理订单。

2、主要产品按照用途可分为运输船舶、海工船舶和其他特种船舶。

按动力源划分可分为新能源船舶和传统能源船舶，具体如下：产品类别产品介绍按用途划分运输船舶主要包括各型干货船、散货船、油船、化学品船、集装箱船、液化气船、滚装船、甲板船等运输船舶海工船舶主要包括各类型和等级的海工支持平台、风电安装平台，以及为海上工程提供支持的起重船、打桩船、运维船、守护船、供应船等功能型船舶，以及潜水工作船、溢油回收船、沉管安装船、拖轮等特种作业船舶特种船舶主要包括公务船舶、科考船舶、LNG加注船舶、打捞船、消防船、海上应急救援及防务装备、以及海上养殖船舶等其他产品主要包括特殊用途的船舶及海上结构物按动力源划分新能源主要产品为LNG、甲醇、电池等新能源为动力燃料的船舶传统能源主要产品为以燃油为动力燃料的船舶等3、报告期内新接订单情况汇总业务船舶类型新签订单数量（艘/项）报告期末在手订单数量（艘/项） 船舶技术服务-设计业务海工类739 运输船833 其他2962 船舶技术服务-监理公务船627 海工类517 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文13 运输船16 其他010 建造业务海工类312 运输船1444 其他2224 未生效1111 4、报告期内完成订单情况业务类型订单类型交付数量（艘/项）备注船舶技术服务-设计业务海工类6 3600吨全回转起重船、1600吨自升式风电安装平台、12000吨抬浮力打捞工程船、大型溢油回收船及配套溢油回收船、3000吨全回转起重船、1000T浅水坐底打捞工程船运输船11 5200DWT多用途干货船、12500DWT散货船、40000吨散货船、75000吨级散货船、65000吨级散货船、79900吨级散货船 其他22 半潜组合式沉管浮运安装一体船、“铧景1 ”＆“铧景2”改造设计、16000T甲板运输驳、风机安装浮体加装吊机项目、13000吨化学品船、浮船坞船舶技术服务-监理海工类4 滨海300吨渔政船、聚合物流79990、香洲云科考船以及保障船建造业务海工类3800吨自升式风电安装平台、149.8米多用途船运输船45200吨多用途船其他191600吨风电安装平台桩腿、钢结构分段5、经营模式1）采购模式船海工程相关业务的采购主要包括：1、技术研究、产品开发、工程设计业务过程中所需的外购计算分析软件、绘图软件、三维建模软件、办公软件、技术服务外协；2、工程总包EPC业务中所需的设备和材料、工程分包、日常办公用品和易耗品，以及维持正常业务所需的固定资产，如办公用计算机和服务器、科研开发所需的工具和设备等。

公司制定了《招标采购管理办法》，进一步规范公司工程、物资、服务内部招标采购行为，招标采购工作遵循公开、公平、公正、择优和诚实信用的原则。

划分招标限额，采取限额以上的由总部牵头，子公司参与，限额以下的由子公司自行组织招标两种方式开展招标活动，贯彻竞争和公开、公平、公正原则，实现降本增效目的。

同时，公司持续完善供应商管理制度，建立了工程承包、材料供应及服务“厂商表”，严格供应商的商务、技术、服务等方面的资格审查。

在采购时，根据项目的商务和技术要求，优先选择列入“厂商表”中的供应商参与竞争；未列入“厂商表”中的潜在供应商，须通过商务和技术方面资格审查，才可以参与竞争。

公司每年根据供应商的技术、服务、商务等表现对“厂商表”进行修订。

2）经营模式公司拥有行业一流的船舶研发设计团队，可以为客户提供技术研究、项目开发、可行性研究、技术设计、工程设计、技术指导等完备的技术服务。

公司的设计团队专业配备完整，技术手段齐备，为客户提供项目方案设计、工程造价估算、基本设计、详细设计、施工设计、工程技术指导等服务，覆盖船舶与海洋工程开发、设计、建造等全流程，并根据客户的需求提供特定的专业服务。

公司与国内外有实力、有专长的伙伴合作，利用各自的技术优势和专业特长，共同开发和设计新型高端船舶项目。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文14 公司依托于技术开发、工程设计、三维数字化设计以及工程项目管理等方面的丰富经验，依托于全资子公司大津重工、泰船重工等造船基地，开展船海工程EPC建造业务。

通过设计引领，开发满足客户需要的船舶产品，提升船厂综合接单实力；通过技术优化，控制造船成本，把控造船品质，为公司和客户持续创造价值。

公司拥有一支经验丰富的专业工程监理技术队伍，是中国设备监理协会副理事长单位，具有甲级工程设备监理资质，为工程项目实施过程中提供专业的技术咨询和监理服务。

3）销售模式公司船海工程业务的客户对象主要为国内外的各类船东和船厂，公司与客户直接签订销售合同。

历经20余年发展，公司已经形成了丰富的客户网络、业务渠道、合作伙伴、并树立了良好的口碑。

公司通过上述渠道可以获取大量的经营信息，并不断寻找潜在客户，向潜在客户推荐公司的产品和服务，努力开拓新客户。

公司的营销团队和技术团队定期走访传统客户和业务伙伴，为客户介绍新的产品，及时了解客户的需求，并积极引导客户的需求。

同时，公司的营销团队密切跟踪市场动态和客户需求，一旦发现经营信息，营销团队和技术团队即与客户建立密切的沟通，准确了解客户意图，为客户提供技术方案、设备选型、市场分析、投资估算等服务和帮助，加快将客户意图转换成订单。

公司的营销团队在营销过程中，注重发挥公司设计、建造一体化业务模式的优势，以点带面，积极争取销售规模的最大化。

公司签订的研究项目和设计项目的合同中明确约定工作范围、付款方式、知识产权等；合同付款一般分阶段执行，即根据约定的阶段节点，确认相应的工作完成，完成相应节点付款；合同还约定设计图纸版权的权属。

公司签订的监理项目的合同中明确约定服务范围、服务周期、付款方式、延时服务收费标准等，合同付款一般分阶段执行，即根据约定的阶段节点，确认相应的工作完成，完成相应节点后付款。

公司签订的总承包项目合同中明确工程总价款、付款方式、交付条件等；付款方式按照工程进度节点分阶段执行。

（二）防务装备业务1、业务概述、主要产品及用途当前，公司已形成军辅船和军贸船设计、总装、配套，特种防务装备研制，防务配套产品研制等的业务架构能力及体系，相关资质基本完备，为公司防务装备业务今后的发展创造了良好基础和广阔空间。

金海运是公司旗下从事特种防务装备研制及配套的全资子公司，现有防险救生装备、特种防务船艇、水下安防装备、船舶智能装备、特种设备加工成套等业务板块，主要产品包括气动抛投器、气胀救生艇、特种牵引绳、空投救生艇、特种无人艇、蛙人潜水装具、水下探测设备、特种试验设备、船舶通导及智能化系统等。

2023年上半年，公司主要防务装备及新签订单为海警船产品配套及修理、特种船艇、水下安防及智能船舶等领域产品，具体包括海警船产品配套、空投救生艇、船舶海工管件模块、水下监视系统、打捞方舱、蛙人潜水器材、船舶智能水炮等。

2、主要经营模式1）采购模式金海运的采购主要包括科研生产所需的外购原材料、外协件，以及维持正常科研生产所需的固定资产，如生产和检验设备、办公用计算机、科研生产所需的量具工具等。

采购材料的分类：根据金海运产品研制生产过程中所用材料的特性、作用和要求，将采购材料分为：A类，即产品的主要部分或关键部分，直接影响最终产品的使用或安全性能，可能导致客户严重投诉的物资；B类，即产品的非关键部位的批量物资，它一般不影响最终产品品质或即使略有影响，但可采取措施予以纠正的物资；C类，即非直接用于产品本身的起辅助作用的物资。

合格供方的选择：为金海运提供材料及部件的合格供方必须已列入金海运的合格供方目录中，合格供方目录的编制由采购部、技术部、质量部评价确认，经客户会签后通过。

合格供方的评价：金海运会定期对列入合格供方名单中的合格供方及新开发的供方进行评价，以优化金海运的供方目录。

由采购部、技术部、质量部等有关部门人员成立评价组，对A、B类产品的供方进行评价；C类产品的供方可由采天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文15 购部依据供方提供的产品合格证明和历来的使用或供货质量情况进行评价选择。

采购部将评价确定后选择的合格供方编入合格供方目录，作为采购的依据，合格供方目录由管理者代表审核，总经理批准，并经客户会签后生效。

个别合同中顾客会要求特定的采购产品，对于此类采购，金海运会邀请客户代表参加对此类供方的评价和选择。

2）生产模式生产项目流程分为生产策划阶段、生产制造阶段、使用服务阶段等。

生产策划阶段：由生产部组织销售、技术、采购、质量等部门进行生产策划安排；生产制造阶段：原料采购、外协，加工生产，装配，检验，客户验收；使用服务阶段：产品交付并进行技术培训和售后技术服务。

3）销售模式金海运为客户提供设计方案、装备研制、售后服务等全方位服务。

金海运的主要销售产品为军品和民品两大类。

部分军品销售模式为单一来源的定点采购，民品和部分军品的销售模式为公开招标、邀请招标、竞争性谈判。

金海运采用以市场需求为主导的直销模式。

通过与潜在用户进行密切的联系和沟通，积极参与客户的需求立项和采购立项，由金海运销售部负责项目或产品合同的签订及订货，同时负责项目或产品的售后服务。

（三）能源业务1、业务概述、主要产品及用途公司在船舶利用天然气的技术方面持续研发投入，在天然气运输船、天然气燃料动力船舶、天然气燃料加注设施等方面积累了丰富的技术和经验，特别是在液化天然气货物系统、天然气动力系统、天然气燃料加注系统的关键设备、关键技术和系统集成方面形成了系列技术专利并有成功的工程实践。

沃金天然气是天海防务的全资子公司，具有上海市天然气运营资质，业务主要包括四种模式：车用天然气加注业务、天然气贸易、天然气运输和能源类大宗物资贸易业务。

捷能运输具有天然气运输资质，拥有多辆CNG、LNG运输车，为用户和加气站提供天然气运输配套服务。

公司引进团队，基于开展与能源产业链相关的大宗物资贸易业务，从焦炭、喷吹煤等产品切入市场，了解产业链上下游客户及供应商，提升能源板块经营能力及市场开拓能力。

未来，公司将向上下游拓展，开展天然气大宗贸易及船用钢材等供应链业务，为公司船海制造业务提供增值服务。

2、主要经营模式1）采购模式目前，沃金天然气开展的主要业务为天然气销售及大宗物资贸易，原材料为压缩天然气、液化天然气及能源类大宗物资。

大宗物资贸易在全国范围开展业务，主要向各供应商结合供货周期、仓储条件等因素，按照比价比质的方式进行采购。

沃金天然气根据加气站和用户每年的用气需求，与上游供应商签订采购合同，确定全年用气指标和月度用气计划。

沃金天然气的日常运营是根据各加气站和用户的用气需求，提前24小时向供应商报送日用气计划，确定次日的采购数量。

全年采购总量基本上在与供应商约定的年度采购指标范围内。

2）运营模式加气站的运营模式：沃金天然气调度部门根据每天统计汇总各加气站CNG、LNG天然气的销售情况制定次日采购计划，提前24小时报送上游供应商，然后将日计划通知捷能运输安排运输车队将压缩天然气或液化天然气从接气站或母站将天然气运送至各个加气站。

在运输能力无法满足计划时，联系其它运输单位进行配送。

交接和结算以流量计或码单结算，每月进行汇总、确认及付款。

天然气用户运营模式：根据用户气站储罐剩余气量或液位情况制定次日采购计划并提前24小时上报沃金天然气调度，由调度部门汇总各用户的用气计划，制定CNG、LNG采购计划和运输计划，然后组织采购和运输。

交接和结算以流量计或码单结算。

用户每月根据实际用气量与沃金天然气结算费用。

沃金天然气与每一个工业用户签订长期供气合同。

大宗物资贸易运营模式主要有两种：第一种，与供应商签订定量采购合同或年度合作协议，预付货款采购货物，运往不同港口仓库储存并管理，自拓下游客户渠道进行销售。

第二种，是与下游客户签订销售合同或年度合作协议，收取天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文16 一定比例的履约保证金后根据客户需求向供应商采购货物并控货权，客户在约定时间内付款提货。

通过资源整合、产业研判、期现结合、物流服务、金融衍生工具管理等多样化手段，构建整合大宗商品产业链上下游资源的经营业务模式。

3）销售模式加气站的销售模式：CNG加气站主要服务于出租车，出租车主要分布在上海青浦、松江两个区。

两个区域内多家出租车公司均与沃金天然气签订了长期合作协议，约定由沃金天然气为出租车公司所属车辆提供天然气加注服务，并根据实际加注量获取相应加气费用；LNG加气站主要服务于物流企业的大型集卡车，一部分物流企业与公司签订了长协，其余都是社会车辆，加气站根据市场价格进行销售。

工业用户的销售模式：沃金天然气服务的工业用户主要分布在天然气管网覆盖区域以外区域。

沃金天然气向这些区域内有天然气需求的部分用户销售天然气进行开发、维护，为其提供良好的供气服务。

天然气销售价格以管道天然气价格为基础，与工业客户协商确定。

大宗贸易的销售模式：公司主要销售对象为生产型企业及中大型贸易商。

销售模式主要分为两种：模式一为预先采购模式，根据对市场行情的研判，结合库存总量管理，在商品价格处于相对低位时采购，在价格上涨时销售；模式二为同步销售和采购模式，结合公司对产品的专业化判断及综合服务能力，同时与供应商及下游客户签订采购及销售合同，确保合同价差获得利润。

（四）船舶运营业务2023年1月，公司收购上海长海船务有限公司100%股权，通过开展船舶租赁及运营业务，深入主要市场和应用场景端，进一步构建和加强公司船舶与海洋工程全产业链领核心优势，实现向船舶租赁及运营领域布局及发展的长期战略。

长海船务拥有两艘8000匹马力的海洋工程作业船。

船舶于2016年交付，马力充足并配有二级动力定位系统，具备供应、守护、拖带、救助、消防、起抛锚等作业能力，可承担多区域海洋勘探工程主流作业任务。

同时，船舶功能拓展性强，未来可以承担海上风电和光伏建设、运维等服务。

目前，公司将此两艘海工船光租给中石化海洋石油工程有限公司，具备稳定的经营现金流。

二、核心竞争力分析（1）技术基础和创新实力天海防务是工信部国家“专精特新小巨人”企业、上海市企业技术中心、上海市院士专家工作站、上海市云制造服务平台应用示范企业、上海市设计引领示范企业、上海市创新型企业、中国潜水打捞行业协会水下安防专业技术委员会依托单位等。

公司多次承担国家重点船舶项目的设计任务，多次参与国家重点科研项目，多项产品为行业首创和行业领先并获得国际先进和国内领先科技评价，多次获得省部级科技进步奖项，拥有各类技术专利和著作权400多项，通过了知识产权管理体系认证。

公司民船设计业务被授予“上海品牌”。

公司和子公司建立了较为完整的军辅船和军贸船设计、总装、维修、配套以及特种防务装备研制的技术基础条件和业务架构能力。

船海工程研发设计是公司的核心业务板块，全资子上海佳豪船海工程研究设计有限公司拥有一流的研发设计技术团队，位列行业前三甲，是高新技术企业、上海市“专精特新”企业及上海市科技小巨人（培育）企业，多次获得省部级科技奖项，具备新船型开发、设计、工程支持等完整的技术服务链，独立研发和设计了数百型船舶和海洋工程项目，交付船舶逾千艘，产品几乎涵盖全部的船舶类型，在灵便型船舶、特种船舶、工程船舶、新能源船舶研发设计方面保持市场领先优势。

全资子公司江苏大津重工有限公司是公司船海工程EPC总包业务的建造基地，通过了工信部《船舶行业规范条件》认证，是国家高新技术企业、江苏省企业技术中心、江苏省科技型中小企业、江苏省内河船型标准化新建液化天然气天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文17 （LNG）动力示范船定点船厂、江苏省级冰区海域航行海工辅助船舶工程技术研究中心，拥有AAA级企业资信等级证书、AAA级重合同守信用企业证书、AA级两化融合管理体系评定证书。

荣获中国工业优秀设计奖1项、江苏省首台套认定1项、江苏省首批服贸基地和重点企业、镇江市科技类最高奖项梦溪奖。

大津重工依托公司研发设计优势构建了虚拟造船平台，稳步推进船舶先进制造，在特种船舶、多用途船舶、危化品船舶、海洋工程船舶等产品方面建立了优秀的市场品牌，抓住国家大力推进海上风电建设的市场机遇，承接的海洋风电作业装备设计、建造订单总量位于行业前列。

全资子公司上海佳船工程监理有限公司是国家高新技术企业、中国设备监理协会副理事长单位，具有工程设备监理甲级资质，是国内前三甲海事专业工程设备监理公司，多次荣获中国设备监理协会全国优秀设备工程监理单位奖和服务成果奖、上海市工程设备监理行业协会优秀公司奖和优秀成果奖，海警船、海监船、渔政船、执法船、公务船、海洋工程船、科考船等等船舶建造、维修监理方面拥有丰富经验和出色业绩，多次承担国家重点工程的船舶监理任务。

全资子公司泰州市金海运船用设备有限责任公司是国家高新技术企业、江苏省企业技术中心、江苏省工程技术中心、江苏省水域智能应急救援装备工程研究中心，专业从事特种船艇、救援装备、水下安防等产品研制，产品入选“国家火炬计划”和“江苏省首台套重大装备及关键零部件”，并荣获江苏省优秀企业、江苏省科技创新优秀企业、中国行业十佳创新品牌、中国产学研合作创新示范企业、江苏省新产品鉴定、江苏省军民结合创新奖等二十多项荣誉称号，是“国际海上人命救助联盟”亚太地区会员单位及中国潜水打捞行业协会会员单位。

全资子公司沃金天然气深耕沪、苏、浙、皖、赣地区天然气市场，业务范围涵盖天然气采购、销售、仓储、运输、汽车天然气加注、天然气加气站的建设和运营、分布式能源的建设和运营、天然气及甲醇等绿色低碳燃料的船舶加注及能源类货物贸易等，在天然气科技领域内的拥的丰富的技术服务、开发、咨询、转让及技术推广经验。

着力探索氢气、氦气及风电、太阳能、储能等业务领域。

子公司捷能运输，具有道路运输许可（危化品）资质和多台CNG、LNG运输车辆，全面保障公司天然气经营配送所需。

（2）特色化服务能力公司自创立以来，始终聚焦船舶产业，坚持以设计为引领、以服务为核心，逐步向产业链上下游拓展，形成设计、监理、制造一体化的业务发展模式，成为行业中的独具特色的、具备一体化服务能力的船舶科技企业。

公司综合实力突出，设计、监理、咨询、建造、设备等业务之间既可以独立运行，亦可以相互促进，发挥良好的互动和协同效应。

通过业务协同，挖掘边际效应，消除业务结合部的薄弱环节，为客户提供从设计到建造的个性化、一体化综合解决方案和完备服务，为企业和客户持续创造价值。

公司收购的船舶装备类资产，有利于进一步完善船舶行业产业链，促进上市公司新技术研发成果的试验和应用。

公司防务装备业务同样具备设计、制造一体化优势，秉承“生产一代，研制一代、构思一代”的创新经营理念，结合船舶领域多年的设计及制造经验，服务于海陆空军、救助打捞、海事海警、公安消防、渔政边防等单位，能够在海上救捞、两栖防务装备、水下安防等领域产品提供优质高效地技术和服务支持。

在船海板块设计、制造和服务经验的基础上，公司积极开展与船舶新能源业务相关的服务，如LNG车船加注、天然气在水上应用业务等，并致力在中国沿海以及长江三角洲的内河水网构建水陆一休的天然气综合利用增值服务链，充分把握水运行业绿色转型带来的发展机遇，积极建设和发展LNG陆路、水陆天然气供应网络。

（3）团队和人才优势公司通过自主培养和积极引进相结合的方式，构建合理的人才结构；公司的核心骨干团队均是具有长期从业经验的专业人才，具备丰富的工程实践经验和优秀的技术理论基础，具备凝聚力和进取心；公司一直注重技术创新、产品创新、服务创新，多次承担国家重点船舶设计任务以及国家重点科研项目，为员工的创造了良好的发展平台及持续发展的空间；天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文18 公司建立了完整的绩效考核机制，发挥骨干人才的积极性和创造性，通过提升骨干员工的待遇，以及持股计划等方式留住人才、培养人才；公司的业务饱满、营收规模持续增长、产品类型不断丰富，成为人才成长的有吸引力的发展平台，核心团队和骨干员工队伍稳定。

（4）行业合作及战略整合优势公司坚持市场化和国际化发展道路，奉行开放、合作、共赢的发展理念，长期与国内外航运企业、研究院所、高等院校、主流船级社、先进系统和设备制造厂商等广泛深入合作，推动新技术应用和新产品开发。

通过广泛的行业合作，提升技术、拓展市场、强化品牌、培养人才，汇聚行业智慧，促进公司发展。

船舶工业是国家战略性重点行业，“军民深度融合”、“绿色发展”、“一带一路”、“建设海洋强国”的宏观战略为船舶工业的发展指明了方向。

公司发展战略顺应国家战略和行业转型升级方向，构建了“一总部三平台”的业务格局，船海工程、能源、防务装备三大业务板块协同发展，并稳步整合行业优质资源，公司整体运营实力得以不断提升，为后续的可持续发展奠定了稳固的基础、打开了广阔的空间。

三、主营业务分析概述报告期内，公司的营业收入为146,240.64万元，同比增长56.40%；归属于上市公司股东净利润6,466.01万元，同比增长61.61%。

项目名称本期金额（万元）上期金额（万元） 收入增减毛利率增减 营业收入占比毛利率营业收入占比毛利率船海工程EPC业务126.85887% 10.59% 77,48183% 6.70% 64% 3.89% 防务装备及产品业务3,3452% 13.59% 1,5612% 7.95% 114% 5.63% 能源业务3,2482% 8.74% 6,0066% 2.42% -46% 6.32% 船海工程技术服务业务6,5335% 34.42% 4,0964% 29.15% 59% 5.27% 小计139.98495% 89,14488% （1）船海工程EPC业务船舶行业自2021年逐步复苏后，公司提前布局、主动提升产能，在手订单充足。

2023年上半年，公司持续提升效率，有序生产，按计划交付及完工量较去年同期上升。

本报告期，船海工程EPC业务实现产值12.69亿元，收入占比87%，同比增长64%。

本报告期，船海工程业务整体毛利率有所提升，系因前期承接的批量系列船、附加值相对较高的船舶订单，在今年上半年已陆续实现交付；报告期内，主要原材料价格对比去年有所下降；同时公司进一步加强降本增效工作，有效管控成本；在产值提升的情况下，固定成本被摊薄。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文19 （2）防务装备及产品业务本报告期，公司防务装备及产品业务围绕当前形势下的国防新需求，持续对特种无人船艇和水下安防产品进行研发投入。

报告期内，公司实现特种船艇小批量订单以及新增水下安防等配套产品销售，营业收入同比增长114%，上述产品毛利率较上年同期也有所提升，但新增订单尚未形成批量，暂未体现利润。

（3）能源业务本报告期，公司新能源业务营业收入同比下降46%，主要因今年上半年天然气市场价格较去年下降了约30%，导致营业收入规模下降较大，毛利率较上年同期上涨6.32%，其中，工业点供项目采取了必要的技改拓展了购气渠道，降低了采购成本；LNG加气站业务上半年度进销差价较去年增加约25%，综合影响下，毛利率提升显著。

（4）船海工程技术服务业务本报告期船海工程研发设计、咨询和监理业务持续受益于船舶市场的复苏，维持稳定增长的态势，本期完成订单涵盖海工类、运输船以及系列绿色节能船型等，实现营业收入和毛利率同比分别增长59%和5.27%。

主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入1,462,406,360.11935,041,978.8056.40% 主要系船海工程EPC业务持续受益于市场好转，手持订单量充裕，收入同比增加。

营业成本1,277,340,389.08856,482,406.1549.14% 主要系船海工程EPC开工量增加，营业成本随营收增长。

销售费用7,457,866.896,266,932.4719.00% 主要系本报告期加大市场开拓致销售费用同期增长。

管理费用91,720,297.7557,386,450.6459.83% 主要系本报告期增加员工持股计划成本、收购及新设立公司的管理费用等增加。

财务费用-11,635,801.05 -58,341,661.0080.06% 主要系上年同期公司收到按折现率核算项目DJHC8008、8009的回款，及外汇汇率波动影响。

所得税费用11,593,338.751,716,625.34575.36% 主要系本报告期净利润增加所致。

研发投入30,766,067.9530,361,083.801.33% 经营活动产生的现金流量净额-121,303,455.67346,977,075.65 -134.96% 主要系本报告期船海工程EPC业务营收增长，对外采购材料设备的付款增加，部分项目进度款客户付款延后。

投资活动产生的现金流量净额-56,426,446.42 -73,160,295.9522.87% 主要系本报告期支付的投资活动较上期有所减少。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文20 筹资活动产生的现金流量净额213,496,533.4213,960,292.801,429.31% 主要系本报告期增加了银行信贷额度。

现金及现金等价物净增加额35,766,631.33287,777,072.50 -87.57% 详见本表其他现金流量项目所述。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分产品或服务船海工程技术服务业务65,325,969.0 7 42,842,470.6 7 34.42% 59.49% 47.63% 5.27% 防务装备及产品业务33,453,158.2 0 28,907,519.1 6 13.59% 114.35% 101.23% 5.63% 船海工程EPC业务1,268,581,79 7.31 1,134,213,76 7.41 10.59% 63.73% 56.91% 3.89% 能源业务32,475,249.6 0 29,638,515.1 0 8.74% -45.93% -49.43% 6.32% 四、非主营业务分析□适用不适用五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金613,373,255.76 14.31% 599,627,596.18 15.69% -1.38% 应收账款211,812,508.28 4.94% 206,053,602.00 5.39% -0.45% 合同资产1,092,424,29 4.28 25.49% 895,437,253.24 23.43% 2.06% 存货407,407,074.19 9.50% 316,136,169.53 8.27% 1.23% 投资性房地产6,940,696.830.16% 7,000,314.930.18% -0.02% 长期股权投资95,414,869.6 4 2.23% 95,972,681.3 1 2.51% -0.28% 固定资产636,615,754.06 14.85% 576,641,078.10 15.09% -0.24% 在建工程99,092,453.0 7 2.31% 121,219,187.52 3.17% -0.86% 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文21 使用权资产115,541,249.65 2.70% 132,294,993.25 3.46% -0.76% 短期借款383,500,000.00 8.95% 200,757,899.08 5.25% 3.70% 主要系本报告期增加了银行信贷额度。

合同负债904,340,335.71 21.10% 531,449,791.74 13.91% 7.19% 船海工程EPC业务增加，预收款项增加所致。

长期借款19,600,000.0 0 0.46% 19,600,000.0 0 0.51% -0.05% 租赁负债84,952,795.0 7 1.98% 80,702,115.0 4 2.11% -0.13% 2、主要境外资产情况□适用不适用3、以公允价值计量的资产和负债□适用不适用4、截至报告期末的资产权利受限情况项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因货币资金329,789,407.27 保函保证金、存单质押贷款、信用证等固定资产119,325,268.16 抵押借款无形资产48,936,945.44 抵押借款投资性房地产 6,795,426.02 抵押借款合计504,847,046.89 六、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度18,550,000.0062,400,000.00 -70.27% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用□不适用单位：元被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期（如有） 披露索引（如有） 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文22 况钦实佳美能源科技（南通）有限公司海洋工程装备制造、销售、研发；海洋工程平台装备制造；海洋能系统与设备制造；海上风电相关装备销售；金属结构销售；新设15,0 00,0 00.0 0 5.00 % 自有资金钦实（南通）能源科技有限公司长期海洋工程装备正常0.000.00否2022年11月19日公告编号：2022 -114 合计-- -- 15,0 00,0 00.0 0 -- -- -- -- -- -- 0.000.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、以公允价值计量的金融资产□适用不适用5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文23 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况适用□不适用1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资适用□不适用单位：万元衍生品投资类型初始投资金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例焦炭期货252.7261.130944.981,258.8300.00% 合计252.7261.130944.981,258.8300.00% 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明否报告期实际损益情况的说明报告期实际损益金额61.13万元套期保值效果的说明本报告期内进行的套期保值业务拟在对冲现货市场价格波动带来的风险，套保合约数量均在现货范围以内，套保合约的收益能有效对冲现货价格变动导致的损失。

衍生品投资资金来源自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 1、商品期货套期保值的风险分析公司及下属子公司开展期货套期保值业务不以盈利为目的，主要为有效规避大宗商品市场价格剧烈波动对其经营带来的影响，但同时也会存在一定的风险，具体如下：（1）价格波动风险当期货行情大幅度波动时，实际引发的价格变动与公司预测判断的价格波动相背离，造成期货交易的损失而产生的风险。

（2）流动性风险。

商品套期保值交易在公司相关业务规则及流程规定的权限内下达操作指令，如市场波动过大，可能导致因来不及补充保证金而被强行平仓所带来的实际损失风险。

（3）交易对手违约风险期货价格出现不利的大幅波动时，交易对手可能违反合同的相关约定，取消产品订单，造成损失。

（4）技术风险由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

（5）政策风险期货市场法律法规等政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带来风险2、公司拟采取的风险控制措施为了应对商品期货套期保值业务带来的上述风险，公司拟采取的风险控制措施如下：（1）公司已根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定了《期货套期保值业务管理制度》，对期货套期保值业务的审批权限及信息披露、内部操作流程、风险管理及处理程序等做出明确规定。

公司将严格按照《期货套期保值业务管理制度》规定对各个环节进行控制。

（2）遵循锁定原材天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文24 料价格风险、套期保值原则，且只针对公司经营从事的相关期货交易品种进行操作，不做投机性、套利性期货交易操作。

（3）合理计划和安排使用保证金，保证期货套期保值过程正常进行。

与此同时，合理选择保值月份，避免市场流动性风险。

（4）设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。

当发生故障时，及时采取相应的处理措施以减少损失。

（5）在针对客户锁价进行期货套期保值操作时，对客户的材料锁定数量和履约能力进行评估。

小批量且没有违约风险的，实行一次购入套保合约；而对批量较大的客户将全面评估其履约付款能力，按一定的风险系数比例由公司期货套期保值业务工作小组分批进行套期保值操作，以达到降低风险的目的；另外，如果客户在价格出现不利变化时违约，公司还将采取必要的法律手段积极维护自身的合法权益。

（6）公司内审部定期及不定期对期货套期保值交易业务进行检查，监督期货套期保值业务人员执行风险管理制度和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定公司进行焦炭期货套期保值的交易品种为国内主要期货市场主流品种，市场透明度大，成交活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。

涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) 2023年04月21日独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见经核查，公司及下属子公司开展商品期货套期保值业务有助于充分发挥期货套期保值功能，降低原料市场价格波动对公司生产经营成本及主营产品价格的影响，提升公司整体抵御风险能力，增强财务稳健性。

该事项审议和决策程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规以及《公司章程》等内控制度的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

因此，我们同意《关于2023年度拟继续开展期货套期保值业务的议案》。

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

（3）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文25 2、出售重大股权情况适用□不适用交易对方被出售股权出售日交易价格（万元） 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） 出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引天津经济技术开发区山焦物贸供应链研究院山焦天海有限公司2023年04月22日503.0 3 3.03 本次转让标的公司的股权符合公司的发展战略和经营需要，不会对公司的正常经营业务造成不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

0.05% 按账面净资产转让否无是是2023年04月22日公告编号：2023- 034 八、主要控股参股公司分析适用□不适用天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文26 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润上海佳豪船海工程研究设计有限公司子公司船海工程技术服务50,000,000.00 136,118,7 86.09 70,874,72 2.12 43,883,59 6.70 2,844,369.81 2,835,610.41 江苏大津重工有限公司子公司船海工程EPC业务227,272,727.00 2,790,794,316.69 480,255,1 52.85 1,232,953,178.13 93,681,06 9.48 83,509,55 8.28 上海沃金天然气利用有限公司子公司能源业务28,445,565.98 122,114,2 66.27 51,178,88 4.20 34,504,83 2.39 3,596,608.57 3,502,623.63 报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用主要控股参股公司情况说明九、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十、公司面临的风险和应对措施详见文首“风险提示部分”之陈述。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年02月22日公司实地调研机构投资者公司基本情况、主要业务、未来的规划深交所投资者关系信息管理查询2023年04月26日公司实地调研机构投资者基本情况、主要业务，及2022年年度报告的简要情况深交所投资者关系信息管理查询2023年05月05日公司实地调研机构投资者公司基本情况、主要业务、未来的规划深交所投资者关系信息管理查询2023年05月10日公司实地调研机构投资者公司基本情况、主要业务、未来的规划深交所投资者关系信息管理查询2023年05月10日线上网络平台线上交流个人投资者公司业绩说明深交所投资者关系信息管理天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文27 查询2023年05月23日公司实地调研机构投资者公司基本情况、主要业务、未来的规划深交所投资者关系信息管理查询天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文28 第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年年度股东大会年度股东大会5.44% 2023年05月12日2023年05月13日巨潮资讯网（.com.cn)(2023-037)天海防务2022年年度股东大会决议公告2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励不适用2、员工持股计划的实施情况适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况员工的范围员工人数持有的股票总数（股） 变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干人员24311,450,400无0.66% 员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文29 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况姓名职务报告期初持股数（股） 报告期末持股数（股） 占上市公司股本总额的比例占金锋董事、总经理200,000200,0000.01% 翁记泉董事、副总经理100,000100,0000.01% 董文婕董事、副总经理、董事会秘书100,000100,0000.01% 李方董事、副总经理100,000100,0000.01% 秦炳军董事、总工程师100,000100,0000.01% 黄强监事会主席100,000100,0000.01% 宋永在职工监事60,00060,0000.00% 柳小军职工监事40,00040,0000.00% 惠涛副总经理100,000100,0000.01% 寻正来副总经理100,000100,0000.01% 张晓燕财务总监100,000100,0000.01% 报告期内资产管理机构的变更情况□适用不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况□适用不适用报告期内股东权利行使的情况本次员工持股计划的持有人仅按其实际持有的份额享有本计划所持标的股票的资产收益权，并自愿放弃其通过本计划所持标的股票的出席权、提案权、表决权及除资产收益权外的其他股东权利。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明适用□不适用2023年1月30日，公司回购专用证券账户中所持有的11,450,400股公司股票以非交易过户的方式全部过户至“天海融合防务装备技术股份有限公司－2022年员工持股计划”专用证券账户，本次员工持股计划的存续期为36个月，自本次员工持股计划经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。

本次员工持股计划所获标的股票分两期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月，每期解锁的标的股票比例分别为50%、50%，各期具体解锁比例和数量根据持有人考核结果计算确定。

员工持股计划管理委员会成员发生变化适用□不适用2023年1月10日，公司召开了2022年员工持股计划第一次持有人会议，选举周亮先生、刘森林先生、李斌先生为公司员工持股计划管理委员会委员，任期与员工持股计划存续期一致。

同日，2022年员工持股计划管理委员会召开第一次会议，选举周亮先生为2022年员工持股计划管理委员会主任。

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理适用□不适用本次员工持股计划减少本报告期利润额553.91万元，本报告期确认管理费用-员工持股成本553.91万元。

报告期内员工持股计划终止的情况□适用不适用其他说明：无天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文30 3、其他员工激励措施□适用不适用天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文31 第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因不适用二、社会责任情况（一）股东及债权人权益保护股东是公司的所有者，享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，保障股东特别是中小股东的利益是公司最基本的社会责任。

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，坚持规范运作，不断完善公司治理机制，提升公司治理水平，加强风险防控能力，切实保障全体股东的合法权益。

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定及要求召开股东大会，并请律师出席见证。

本报告期内，公司共召开1次股东大会会议，其中年度股东大会1次，对公司年度报告、聘请审计机构、利润分配等重大事项进行了审议。

参会方式除了现场参会外，公司主动提供网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例，并对中小投资者进行单独计票，以最大限度的维护中小投资者利益。

公司严格按照相关法律法规和公司制度的要求，真实、准确、完整、及时地进行信息披露。

信息披露内容包括了定期报告、临时性公告以及中介机构出具的报告等，基本涵盖了公司的重大事项，使投资者更快速的了解公司发展近况，维护广大投资者的利益。

同时公司还通过深圳证券交易所互动平台、接听投资者电话和接待来访等方式加强与投资者的沟通和交流。

（二）职工权益保护（1）注重人文关怀，加强职工文化建设。

公司注重为员工营造良好的工作环境和职业成长环境，提升员工的幸福感和归属感；公司定期组织员工进行体检，关注员工的身心健康。

（2）注重职工培训。

公司建立了专门的培训体系，对员工进行梯队式培养，并不断加以完善。

公司的培训分为内部培训和外部培训两种形式。

内部培训方面，使用公司内部资源对新员工进行岗前培训、各部门技能培训及管理能力的培训，不断激发员工潜能，帮助员工成长和提高；外部培训方面，公司通天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文32 过聘请外部讲师及组织员工参加外部培训等方式，为不同的员工及管理层制定富有针对的专项培训，拓宽员工的思维理念，提高员工专业技能和综合素质。

公司通过外训和内训相结合的方式，根据岗位需求制定相应的培训计划，为员工搭建良好的职业发展通道，为公司稳定发展储备人力资源。

（三）供应商、客户和消费者权益保护公司一贯秉承诚实守信、公平公正、互惠互利的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，努力实现与供应商、客户、消费者的良好共存，共创财富、共享成果。

报告期内，公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。

（四）履行企业社会责任公司诚信经营，遵纪守法，积极履行缴纳义务，增加国家财政收入；公司根据自身需求，面向社会公开招聘员工，促进就业；公司响应国家环保政策，通过技术创新，致力于绿色环保、节能减排、节约资源的产品目标，坚持不懈的为社会和行业的可持续发展做出积极贡献；公司积极参与组织职工进行义务献血活动，展现了企业良好的社会形象；公司子公司金海运紧急驰援河北涿州，助力抗洪救灾，履行军工企业的社会责任。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文33 第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺隆海重能同业竞争承诺1、本企业及控制的其他企业、本企业的实际控制人及其控制的其他企业未来不会以直接或间接的方式从事与天海防务及其下属企业相同或者相似的业务，以避免与天海防务及其下属企业的业务构成可能的直接或间接的业务竞争；2、如本企业控制的其他企业进一步拓展业务范围，本企业控制的其他企业将以优先维护天海防务的权益为原则，采取一切可能的措施避免与天海防务及其下属企业产生同业竞争；3、如天海防务及其下属企业或相关监管部门认定本企业及本企业控制的其他企业正在或将要从事的业务与天海防务及其下属企业存在同业竞争，本企业将放弃或将促使下属直接或间接控股的企业放弃可能发生同业竞争的业务或2020年12月29日长期履行中天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文34 业务机会，或将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给天海防务或其全资及控股子公司，或转让给其他无关联关系的第三方。

隆海重能股份减持承诺自本次受让的股票到账之日起三年内不向关联方以外的第三方转让其所持有的天海防务股票。

2020年12月29日36个月履行中隆海重能关联交易、资金占用等方面承诺1、保证本企业及控制的其他企业将来与天海防务发生的关联交易是公允的，是按照正常商业行为准则进行的；本企业保证将继续规范与天海防务及其子公司发生的关联交易；2、本企业将诚信和善意履行作为天海防务股东的义务，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与天海防务依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照公允、合理市场价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易2020年12月29日长期履行中天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文35 的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移天海防务的资金、利润，不利用关联交易损害天海防务及关联股东的利益；3、本企业及控制的其他企业保证将按照法律法规和公司章程的规定，在审议涉及本企业及控制的其他企业的关联交易时，切实遵守在天海防务董事会和股东大会上进行关联交易表决时的回避程序。

在本企业作为天海防务的股东期间，将尽量减少与天海防务的关联交易。

对于不可避免的或有合理原因而发生的关联交易，将遵循公平合理、价格公允的原则，履行合法程序，并将按照相关法律、法规、规范性文件以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，本企业保证不通过关联交易损害天海防务及其无关联关系股东的合法权益。

本企业将不以任何形式占用天海防务资金。

资产重组时所作承诺李露同业竞争承诺本次重组完成后，在通过本次交易获得天海防务股份的2016年04月22日36个月或持有上市公司股份比例不低于5%期间履行中天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文36 承诺锁定期间，及持有上市公司股份比例不低于5%期间，为避免同业竞争或潜在同业竞争而损害天海防务及其他股东的利益，本人作出如下承诺：1、本人及本人实际控制的其他企业不会以任何形式直接或间接地从事与天海防务及其下属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、合作、受托经营或者其他任何方式从事与天海防务及其下属公司相同、相似或者构成实质竞争的业务；2、本人承诺，如本人及本人实际控制的其他企业获得的任何商业机会与天海防务主营业务有竞争或可能发生竞争的，则本人及本人实际控制的其他企业将立即通知天海防务，并将该商业机会给予天海防务；3、本人将不利用对天海防务及其下属企业的了解和知悉的信息协助任何第三方从事、参与或投资与天海防务相竞争的业务或项目；4、如本人违反上述承诺，天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文37 则因此而取得的相关收益将全部归天海防务所有；如因此给天海防务及其他股东造成损失的，本人将及时、足额赔偿天海防务及其他股东因此遭受的全部损失。

李露股份减持承诺本人承诺在本次交易中取得的股份，分三期解除锁定：第一期：1,250.00万股股份于对价股份发行结束满12个月后解除限售；第二期：937.50万股份于对价股份发行结束满24个月后解除限售；第三期：2,812.50万股股份于对价股份发行结束满36个月后且业绩承诺补偿完成后解除限售。

2016年04月22日36个月或持有上市公司股份比例不低于5%期间履行中李露关联交易、资金占用等方面承诺1、本人在作为天海防务的股东期间，本人及本人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规范与天海防务及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，本人及本人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场化原则、公允价格进行公平操作，并2016年04月22日36个月或持有上市公司股份比例不低于5%期间履行中天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文38 按照有关法律、法规及规范性文件、天海防务公司章程的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害天海防务及其他股东的合法权益；2、本人承诺不利用天海防务的股东地位，损害天海防务及其他股东的合法利益；3、本人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求天海防务及其下属企业向本人及本人投资或控制的其它企业提供任何形式的担保或者资金支持；本人同意，若违反上述承诺，将承担因此而给天海防务其他股东、天海防务及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。

首次公开发行或再融资时所作承诺刘楠同业竞争承诺本人及本人控制的其他公司或经营组织目前未从事与天海防务相同或类似的业务，将来也不会以任何方式（包括但不限于独自经营、合资经营和拥有在其他公司或企业的股票或权益）从事与天2009年07月13日持有上市公司股份比例不低于5%期间已完成天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文39 海防务的业务有竞争或可能构成竞争的业务和活动。

佳船企业同业竞争承诺本公司及本公司控制的其他公司或经营组织目前未从事与天海防务相同或类似的业务，将来也不会以任何方式（包括但不限于独自经营、合资经营和拥有在其他公司或企业的股票或权益）从事与天海防务的业务有竞争或可能构成竞争的业务和活动。

2009年07月13日与一致行动人刘楠保持一致已完成刘楠关联交易、资金占用等方面的承诺1、本人在作为天海防务的实际控制人、控股股东期间，本人及本人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量避免并规范与天海防务及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，本人及本人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场化原则、公允价格进行公平操作，并按照有关法律、法规及规范性文件、天海防务公司章程的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程2015年08月20日持有上市公司股份比例不低于5%期间已完成天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文40 序，保证不通过关联交易损害天海防务及其他股东的合法权益。

2、本人承诺不利用天海防务的实际控制人、控股股东地位，损害天海防务及其他股东的合法利益。

3、本人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求天海防务及其下属企业向本人及本人投资或控制的其他企业提供任何形式的担保或者资金支持。

其他对公司中小股东所作承诺刘楠其他承诺本次重整完成后，我本人对隆海重能提名半数以上董事无异议，并认可其作为上市公司控股股东的地位，在隆海重能作为上市公司第一大股东期间，我本人不会主动谋求上市公司第一大股东或控股股东、实际控制人地位，且自本次重整完成之日起36个月内，承诺放弃所持有（含间接持有）上市公司4.95%股份以外全部股份的表决权。

2020年12月29日36个月履行中长城资产其他承诺1、本公司不通过包括但不限于增持上市公司股份、接受委托、征集投票权、协议安排等任何方2020年12月29日长期履行中天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文41 式扩大在上市公司的股份表决权；2、本公司及本公司控制的主体将不会谋求上市公司第一大股东或控股股东、实际控制人地位，也不与上市公司其他主要股东及其关联方、一致行动人之间签署一致行动协议或达成类似协议、安排等其他任何方式谋求上市公司第一大股东或控股股东、实际控制人地位，且不会协助或促使任何其他方通过任何方式谋求上市公司的控股股东及实际控制人地位。

其他承诺隆海重能业绩承诺在重整计划执行完毕后次年起的三个完整会计年度内，公司累计净利润（指扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润）不低于人民币6亿元（包括本数）。

如累计净利润不足人民币6亿元的，不足部分由隆海重能以现金方式向公司补足；如累计净利润在人民币6亿元至人民币8亿元（包括本数）的，超过人民币6亿元部分的20%用于奖励公司主要经营管理团队；如累计净利润2020年12月29日在重整计划执行完毕后次年起的三个完整会计年度内履行中天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文42 超过人民币8亿元的，超过部分的30%用于奖励公司主要经营管理团队。

刘楠及佳船企业业绩承诺大津重工2018年至2022年实现的经审计的净利润分别为7,000.00万元、9,330.00万元、11,956.00万元、12,104.00万元和12,343.00万元，如大津重工截至2022年期末实现的经审计的补偿测算期间累计净利润存在低于52,733.00万元的情况，佳船企业及其实际控制人刘楠先生将按照另行签署的相关盈利补偿协议的约定对天海防务予以补偿2017年12月05日2018年至2022年共计五个会计年度未完成承诺是否按时履行否如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划大津重工业绩未完成原因： 业绩承诺初期2018年至2020年，公司外部受困于经济下行、需求萎缩、行业周期影响和金融调控的不利影响，内部受制于公司重整前部分资产及银行账户被冻结和查封的负面因素，公司融资功能遭到破坏、项目保函频频受阻、运营资金被迫收紧，导致大津重工在手项目无法正常连续推进，原有的批量船订单因保函问题无法生效，经营接单和项目实施受到严重的不利影响，大津重工连续三年收入和利润均大幅下降，导致业绩承诺期间前三年经营业绩累计亏损。

2021年是公司重整恢复年，船舶行业开始逐步复苏。

2021年下半年至2022年，大津重工新签订单量大幅提升，在手订单充裕，实现年产值翻番。

但由于船舶建造行业的长周期性，公司仍要面对前两年订单不饱满导致的阶段性开工不足、以及前期接单毛利不高的现实情况，经营业绩未及预期。

与此同时，这两年仍受到外部客观不利环境因素影响，面临物资价格大幅上涨、人力成本陡增、物流不畅、人员受限等压力，故尽管2021年及2022年收入大幅增长，2022年净利润较往年有明显增幅，但总体利润额仍未实现大幅增加，大津重工未完成五年业绩承诺。

下一步工作计划： 出于维护上市公司长期稳健发展、避免上市公司陷入讼累等考虑，上市公司配合刘楠先生及佳船企业等相关方共同协商处理相关业绩承诺变更事项，目前该事项还在沟通过程中。

如各方协商后不同意业绩承诺变更事项，上市公司将根据《盈利补偿协议》约定，以及第三方审核数据结果，敦促刘楠先生及佳船企业对上市公司进行补偿，不排除通过提起仲裁等方式来追偿业绩补偿款。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文43 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用七、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项适用□不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元） 是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引查特深冷工程系统（常州）有限公司诉大津重工买卖合同纠纷仲裁案51.7是2022.1.10大津重工收到仲裁通知书；2022.8.12上海仲裁委员会开庭审理；2023.7.5大津重工收到结案无 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文44 仲裁裁决书，裁决如下：1、申请人查特深冷与被申请人大津重工之间的《绿800T(船)LNG燃料罐采购合同》继续履行，被申请人大津重工应于本裁决作出之日起十五日内向申请人查特深冷支付货款人民币442,800元、违约金人民币44280元。

2、被申请人大津重工应于本裁决作出之日起十五日内向申请人查特深冷支付律师费人民币12000元。

3、本案仲裁费人民币29,898元(已由申请人查特深冷预缴)，由申请人查特深冷承担人民币11959.20元，由被申请人大津重工承担人民币17938.80元。

火雀投资有限公司与大津重工、佳船进出口涉外仲裁协议的确认和执行案320否2022.7.18大津重工收到通知书；2022.7.28佳船进出口收到通知书；2022.8.1大津重工向上海海事法院递交管辖权异议申请诉讼未决无 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文45 书；2022.9.5大津重工收到上海海事法院驳回管辖权异议的裁定书。

大津重工诉江苏耀通钢铁有限公司与施丹买卖合同纠纷案26.56否2023.5.10大津重工提交立案材料以及财产保全申请书；2023.6.15扬中市开发区法庭开庭审理；2023.6.17大津重工收到民事调解书，调解协议约定：1、被告江苏耀通钢铁有限公司结欠原告大津重工货款225374.12元、逾期交货损失10765元、律师代理费25000元，合计261139.12元，被告江苏耀通钢铁有限公司定于2023年6月底前给付原告大津重工; 2、被告施丹对被告江苏耀通钢铁有限公司的上述付款义务承担连带清偿责任；3、案件受理费5292元，减半收取计2646元，保全费1850元，合计4496元，由两被告负担(定于2023年6结案无 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文46 月底前给付原告大津重工)。

佳美海洋诉中再生纽维尔资源回收设备（江苏）有限公司合同纠纷案109否2023.5.15佳美海洋提交立案材料以及财产保全申请书；2023.6.30扬中市开发区法庭开庭审理。

诉讼未决无 马汀海事私人有限公司诉佳船进出口船舶建造合同纠纷案934.26否2023.7.12佳船进出口收到上海市高级人民法院的再审申请书。

再审无 东方富华（北京）投资基金管理有限公司诉天海防务、刘楠损害股东利益责任纠纷案1,580否2023.3.29天海防务收到上海市高级人民法院再审申请书；2023.4.10天海防务向上海市高级人民法院递交再审的书面意见。

再审无 13名投资者诉天海防务证券虚假陈述责任纠纷案55.9是上海金融法院组织谈话、部分开庭审理诉讼未决无 九、处罚及整改情况适用□不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引公司其他向关联方划款370万用于对外支付其他接受监管谈话2023年05月18日巨潮资讯网（.com.cn)(2023-040)关于收到行政监管措施决定书的公告整改情况说明适用□不适用2023年5月，公司收到上海证监局下发的《行政监管措施决定书》 （沪证监决[2023]64号），对公司下属企业将370万元资金转给关联方的错误事项采取了监管谈话的行政监管措施。

在收到上海证监局的监管措施决定之后，我公司内部及时开会总结，并采取了各项措施积极整改，具体情况如下： 1、对子公司管理人员、财务人员进行批评教育，对涉事子公司泰船重工总经理罚款5000元，进行惩戒；天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文47 2、进一步加强培训，组织公司董监高、子公司负责人、关键职能部门以及全公司财务人员，专门进行了《上市公司关联交易审议及披露、财务资助、资金占用等事项专题培训》，再次强调和重申上市公司资金安全的重要性，不断强化培训宣导，加强全体董事、监事、高级管理人员及子公司负责人、全体财务人员的合规意识；3、进一步完善相关信息报送及审批系统，公司董事会办公室、财务部已会同信息技术部进行流程梳理，增加是否为关联方的认定节点，由董事会办公室负责审核；针对关联交易事项，要求所有与关联方签订的合同都必须抄送董事会办公室，达到一定标准的关联交易合同须经董事会办公室、财务总监、总经理的审核通过后方可实施，目前信息系统已完成相应审批节点调整；4、进一步加强对关联方资金支付的内部管控，对任意金额关联方资金支付，增加资金专员、财务总监的审核节点；已逐步上线银行“集团资金财资系统”，直接对接公司CM付款审批系统，进一步完善相关审批信息系统及付款流程，杜绝再次出现类似情况。

此次收到监管措施事项，使得公司及董监高人员深刻认识到公司在内部控制及信息披露工作中存在的问题和不足。

公司以此事项作为契机，汲取教训，认真落实各项整改措施，加强全体董事、监事、高级管理人员、关键岗位以及相关责任人员及对上市公司相关法律法规的学习，不断完善公司治理及内部管理体系，持续提升信息披露、内部控制水平，促进公司健康、持续、稳定、规范发展，切实维护公司及全体股东合法权益。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引北京钦实新材料科技有限公司公司实控人、董事长控制的企业，公司监事担任其法定代表人租赁房屋建筑物与市场价格一致市场价24.069.37% 25否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告佳豪船舶技术（上参股公司，公司采购技术服务费与市场价格一致市场价182.5 24.48 % 800否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文48 海）有限公司对该公司具有重大影响.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告佳豪船舶技术（上海）有限公司参股公司，公司对该公司具有重大影响租赁房屋建筑物与市场价格一致市场价14.519.04% 350否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告隆佳安全科技（泰州）有限公司参股公司，公司对该公司具有重大影响采购采购商品或劳务与市场价格一致市场价576.0 7 4.38% 1,700否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告隆佳安全科技（泰州）有限公司参股公司，公司对该公司具有重大影响销售销售商品与市场价格一致市场价21.59 13.49 % 800否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文49 年日常关联交易计划的公告宁波陆海特种装备技术有限公司参股公司，公司对其具有重大影响采购采购商品与市场价格一致市场价80 100.0 0% 500否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告宁波陆海特种装备技术有限公司参股公司，公司对其具有重大影响销售技术服务与市场价格一致市场价17.9 51.88 % 2,000否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告钦实佳美能源科技（南通）有限公司公司实控人、董事长控制的企业，公司监事担任其法定代表人、执行董事、采购采购劳务与市场价格一致市场价379.6 5 7.70% 40,00 0 否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文50 经理上海衡拓船舶设备有限公司参股公司，公司董事任该公司董事采购采购商品与市场价格一致市场价9.18 100.0 0% 0是现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告上海佳豪企业发展集团有限公司公司原大股东为该公司法定代表人，其降为5%以下股东，未满12个月租赁房屋建筑物与市场价格一致市场价0.50.78% 5否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告上海佳豪企业发展集团有限公司公司原大股东为该公司法定代表人，其降为5%以下股东，未满12个月租赁公租房与市场价格一致市场价47.53 17.38 % 150否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告武汉南华工业设备工程股份参股公司，公司董事任其采购采购商品及劳务与市场价格一致市场价839.3 3 3.52% 7,000否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.co天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文51 有限公司董事m.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告武汉南华工业设备工程股份有限公司参股公司，公司董事任其董事销售销售商品与市场价格一致市场价100 100.0 0% 500否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告钦实集团有限公司公司实控人、董事长控制的企业采购采购商品与市场价格一致市场价1,810.53 4.07% 10,00 0 否现金结算无2023年04月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)(2023-026)关于2023年日常关联交易计划的公告合计-- -- 4,103.35 -- 63,83 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文52 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易适用□不适用共同投资方关联关系被投资企业的名称被投资企业的主营业务被投资企业的注册资本被投资企业的总资产（万元） 被投资企业的净资产（万元） 被投资企业的净利润（万元） 钦实（南通）能源科技有限公司公司实控人、董事长控制的企业，公司监事担任其法定代表人、经理钦实佳美能源科技（南通）有限公司海工领域金属结构件加工3亿20,256.267,595.74 -130.5 被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有） 无4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文53 （2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明2020年12月1日天海防务子公司江苏大津重工有限公司向江苏绿能重工装备有限公司承租位于扬中西来桥的生产车间、场地，并签订了《租赁合同》，合同期限为三年。

由于相关租赁场地、设备等变化，双方友好协商，与2021年11月份终止该租赁协议。

并于2021年12月1日起就实际使用的场地、设备等重新签订为期三年的租赁协议2020年12月1日天海防务孙公司江苏佳美海洋工程装备有限公司向江苏绿能重工装备有限公司承租位于扬中西来桥的生产车间、场地、办公区，并签订了《租赁合同》，合同期限为三年。

由于相关租赁场地、设备等变化，双方友好协商，与2021年11月份终止该租赁协议。

于2021年12月1日起就实际使用的场地、设备等重新签订为期三年的租赁协议。

2021年4月2日，天海防务子公司江苏大津重工有限公司租赁泰州口岸船舶有限公司位于泰州市高港区口岸街道龙窝南路66号场内的一万吨船台、一喷两涂涂装房、部分施工场地及设备设施，并签订了《租赁合同》，合同期限为五年。

为进一步拓展船海工程EPC业务，2022年3月10日，又进一步签订合作协议书，双方就相关造船资源进行全面项目合作，合作期5年。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保上海沃金天然气利用有限公司2023年04月21日10,000 0 否江苏大2023年188,000 121,532连带责 1年否否天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文54 津重工有限公司（含江苏佳美海洋工程装备有限公司、泰州泰船重工装备有限公司、泰州分公司） 04月21日.45任担保泰州市金海运船用设备有限责任公司2023年04月21日10,000 0 否上海佳豪船海工程研究设计有限公司2023年04月21日1,000 0 否上海佳船工程监理发展有限公司2023年04月21日1,000 0 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 210,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 121,532.45 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 210,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 121,532.45 子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 210,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 121,532.45 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 210,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 121,532.45 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例64.50% 其中：直接或间接为资产负债率超过70%的被担121,532.45 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文55 保对象提供的债务担保余额（E） 上述三项担保金额合计（D+E+F） 121,532.45 采用复合方式担保的具体情况说明3、日常经营重大合同单位：元合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险江苏大津重工有限公司ESTEVerwaltungs GmbH（后续更名为JSP Coaster Verwaltungs GmbH） 34,489.0086.54% 10,345.1929,848.0424,106.65否否江苏大津重工有限公司ESTEVerwaltungs GmbH（后续更名为JSP Coaster Verwaltungs GmbH） 34,723.008.51% 2,614.502,614.505,098.96否否江苏大津重工有限公司ESTEVerwaltungs GmbH（后续更名为JSP Coaster Verwaltungs GmbH） 11,557.560.00% 0.000.00942.64否否江苏大津重工有限公司Schiffahrtskontortom Worden GmbH & Co. KG 28,353.8412.68% 1,298.623,181.799,339.13否否江苏大津重工有限公司上海瓯洋海洋工程有限公司（后续变更受让方为上海瓯洋海上风电科技股份有限公司） 88,380.00100.00% 2,035.4078,212.3986,080.00否否江苏大津上海欧洋84,216.0095.81% 20,297.4671,404.6450,529.60否否天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文56 重工有限公司海洋工程集团有限公司江苏大津重工有限公司武汉船用机械有限责任公司46,100.0087.96% 14,879.4035,883.7719,976.72否否江苏大津重工有限公司江苏新扬子造船有限公司、江苏天虹船舶进出口有限公司74,651.7111.64% 6,650.377,690.8817,825.58否否江苏大津重工有限公司天津港航工程有限公司73,400.007.14% 4,640.204,640.2029,360.00否否4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项□适用不适用天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文57 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份296,859,062 17.18% 00000 296,859,062 17.18% 1、国家持股00.00% 0000000.00% 2、国有法人持股00.00% 0000000.00% 3、其他内资持股296,859,062 17.18% 00000 296,859,062 17.18% 其中：境内法人持股226,000,000 13.08% 00000 226,000,000 13.08% 境内自然人持股70,859,0 62 4.10% 00000 70,859,0 62 4.10% 4、外资持股00.00% 0000000.00% 其中：境外法人持股00.00% 0000000.00% 境外自然人持股00.00% 0000000.00% 二、无限售条件股份1,431,17 0,071 82.82% 00000 1,431,17 0,071 82.82% 1、人民币普通股1,431,17 0,071 82.82% 00000 1,431,17 0,071 82.82% 2、境内上市的外资股00.00% 0000000.00% 3、境外上市的外资股00.00% 0000000.00% 4、其00.00% 0000000.00% 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文58 他三、股份总数1,728,02 9,133 100.00% 00000 1,728,02 9,133 100.00% 股份变动的原因□适用不适用股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况□适用不适用二、证券发行与上市情况□适用不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数103,732 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持有特别表决权股份的股东总数（如有） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人12.50% 216,000,000 216,000,000 0 中国长国有法6.16% 106,429 0106,429 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文59 城资产管理股份有限公司人,235,235 李露境内自然人4.07% 70,312,500 70,312,500 0 质押70,312,500 冻结70,312,500 沈拉境内自然人1.74% 30,000,000 0 30,000,000 香港中央结算有限公司境外法人1.61% 27,889,733 0 27,889,733 上海佳船企业发展有限公司境内非国有法人0.83% 14,415,275 0 14,415,275 质押14,000,000 质押415,275 天海融合防务装备技术股份有限公司－2022年员工持股计划其他0.66% 11,450,400 0 11,450,400 泰州市金洋源投资中心（有限合伙） 境内非国有法人0.58% 10,000,000 10,000,000 0 中信证券股份有限公司国有法人0.42% 7,222,1 02 0 7,222,1 02 黄露境内自然人0.33% 5,706,9 00 0 5,706,9 00 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） 无上述股东关联关系或一致行动的说明无上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） 无前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量中国长城资产管理股份有限公司106,429,235人民币普通股106,429,235 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文60 沈拉30,000,000人民币普通股30,000,000 香港中央结算有限公司27,889,733人民币普通股27,889,733 上海佳船企业发展有限公司14,415,275人民币普通股14,415,275 天海融合防务装备技术股份有限公司－2022年员工持股计划11,450,400人民币普通股11,450,400 中信证券股份有限公司7,222,102人民币普通股7,222,102 黄露5,706,900人民币普通股5,706,900 刘楠5,331,453人民币普通股5,331,453 王昌秀5,117,900人民币普通股5,117,900 孙越4,823,600人民币普通股4,823,600 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明截至2023年6月30日，上述股东中，刘楠持有佳船企业57.28%的股权，是佳船企业的控股股东；其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） 无公司是否具有表决权差异安排□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用五、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文61 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文62 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文63 第九节债券相关情况□适用不适用天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文64 第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年06月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金613,373,255.76599,627,596.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产10,000,000.005,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款211,812,508.28206,053,602.00 应收款项融资12,993,546.4032,574,351.20 预付款项554,403,563.17392,321,363.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款13,891,903.7219,328,092.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货407,407,074.19316,136,169.53 合同资产1,092,424,294.28895,437,253.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产83,495,703.01106,797,650.37 流动资产合计2,999,801,848.812,573,276,078.95 非流动资产： 发放贷款和垫款 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文65 债权投资 其他债权投资 长期应收款22,805,500.2322,050,943.64 长期股权投资95,414,869.6495,972,681.31 其他权益工具投资169,556,811.93151,518,833.58 其他非流动金融资产 投资性房地产6,940,696.837,000,314.93 固定资产636,615,754.06576,641,078.10 在建工程99,092,453.07121,219,187.52 生产性生物资产 油气资产 使用权资产115,541,249.65132,294,993.25 无形资产78,790,130.4777,376,863.44 开发支出 商誉 长期待摊费用13,984,413.1912,006,352.47 递延所得税资产42,417,264.9146,010,787.53 其他非流动资产5,500,000.005,674,715.56 非流动资产合计1,286,659,143.981,247,766,751.33 资产总计4,286,460,992.793,821,042,830.28 流动负债： 短期借款383,500,000.00200,757,899.08 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据87,787,985.20125,163,629.37 应付账款555,147,756.05577,405,286.80 预收款项 合同负债904,340,335.71531,449,791.74 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬6,909,694.0425,203,300.34 应交税费15,990,775.5315,289,152.17 其他应付款48,759,411.74177,278,398.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文66 一年内到期的非流动负债50,637,878.9570,851,869.60 其他流动负债4,110,626.1042,710,084.93 流动负债合计2,057,184,463.321,766,109,412.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款19,600,000.0019,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债84,952,795.0780,702,115.04 长期应付款185,452,469.07132,598,119.26 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益9,500,000.005,000,000.00 递延所得税负债36,263,954.1636,263,954.16 其他非流动负债 非流动负债合计335,769,218.30274,164,188.46 负债合计2,392,953,681.622,040,273,601.12 所有者权益： 股本1,728,029,133.001,728,029,133.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,632,920,634.911,647,393,316.64 减：库存股 50,126,364.75 其他综合收益41,025,580.1033,293,409.84 专项储备5,753,078.183,422,482.54 盈余公积41,192,500.7041,192,500.70 一般风险准备 未分配利润-1,564,794,619.60 -1,629,454,725.23 归属于母公司所有者权益合计1,884,126,307.291,773,749,752.74 少数股东权益9,381,003.887,019,476.42 所有者权益合计1,893,507,311.171,780,769,229.16 负债和所有者权益总计4,286,460,992.793,821,042,830.28 法定代表人：占金锋 主管会计工作负责人：张晓燕 会计机构负责人：吴陈君2、母公司资产负债表单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金142,997,693.0033,663,989.36 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款138,014,881.0577,348,896.75 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文67 应收款项融资11,500,000.00 预付款项16,789,535.417,852,079.56 其他应收款759,128,808.34809,906,015.55 其中：应收利息 应收股利12,709,902.0212,709,902.02 存货 合同资产9,870,007.662,075,471.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产4,623,285.324,097,707.07 流动资产合计1,082,924,210.78934,944,159.93 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资1,522,481,812.831,523,240,495.87 其他权益工具投资134,991,630.96127,015,735.38 其他非流动金融资产 投资性房地产5,026,955.395,026,955.39 固定资产60,753,442.9461,835,045.53 在建工程103,214.32 生产性生物资产 油气资产 使用权资产2,651,138.662,651,138.66 无形资产1,275,555.501,645,401.44 开发支出 商誉 长期待摊费用4,389,484.735,036,769.35 递延所得税资产3,718,012.503,718,012.50 其他非流动资产 非流动资产合计1,735,391,247.831,730,169,554.12 资产总计2,818,315,458.612,665,113,714.05 流动负债： 短期借款182,700,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款13,351,087.6610,668,837.44 预收款项 合同负债23,899,537.198,849,557.53 应付职工薪酬793,831.057,939,710.30 应交税费508,625.04577,534.88 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文68 其他应付款125,670,182.75191,066,971.83 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债1,599,885.001,599,885.00 其他流动负债3,052,233.721,095,736.36 流动负债合计351,575,382.41221,798,233.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债764,055.59764,055.59 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债13,494,432.1613,494,432.16 其他非流动负债 非流动负债合计14,258,487.7514,258,487.75 负债合计365,833,870.16236,056,721.09 所有者权益： 股本1,728,029,133.001,728,029,133.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,801,422,386.451,815,895,068.18 减：库存股 50,126,364.75 其他综合收益46,866,233.4738,890,337.89 专项储备159,051.14159,051.14 盈余公积37,502,985.2437,502,985.24 未分配利润-1,161,498,200.85 -1,141,293,217.74 所有者权益合计2,452,481,588.452,429,056,992.96 负债和所有者权益总计2,818,315,458.612,665,113,714.05 3、合并利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业总收入1,462,406,360.11935,041,978.80 其中：营业收入1,462,406,360.11935,041,978.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,401,320,752.57894,345,388.84 其中：营业成本1,277,340,389.08856,482,406.15 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加5,671,931.952,190,176.78 销售费用7,457,866.896,266,932.47 管理费用91,720,297.7557,386,450.64 研发费用30,766,067.9530,361,083.80 财务费用-11,635,801.05 -58,341,661.00 其中：利息费用8,744,692.803,447,151.38 利息收入3,586,107.21 -33,233,845.26 加：其他收益1,185,064.135,014,265.06 投资收益（损失以“－”号填列） 5,479,982.903,573,058.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 611,278.71 -1,113,457.44 信用减值损失（损失以“-”号填列） 13,904,482.27 -3,692,462.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,006,078.36 -3,125,185.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） -35,289.12 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,260,337.1941,317,519.54 加：营业外收入1,127,545.151,472,623.16 减：营业外支出372,910.501,039,467.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,014,971.8441,750,675.07 减：所得税费用11,593,338.751,716,625.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,421,633.0940,034,049.73 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 65,421,633.0940,034,049.73 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文70 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 64,660,105.6340,010,732.96 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 761,527.4623,316.77 六、其他综合收益的税后净额7,732,170.267,712,193.91 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7,732,170.267,712,193.91 （一）不能重分类进损益的其他综合收益7,837,978.356,640,693.91 1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动7,837,978.356,640,693.91 4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益-105,808.091,071,500.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备-105,808.091,071,500.00 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额73,153,803.3547,746,243.64 归属于母公司所有者的综合收益总额72,392,275.8947,722,926.87 归属于少数股东的综合收益总额761,527.4623,316.77 八、每股收益： （一）基本每股收益0.03740.0232 （二）稀释每股收益0.03740.0232 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：占金锋 主管会计工作负责人：张晓燕 会计机构负责人：吴陈君4、母公司利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业收入89,976,456.0720,505,289.10 减：营业成本82,004,556.7511,807,927.53 税金及附加926,184.85256,045.74 销售费用1,552,828.922,726,056.14 管理费用31,613,356.1819,552,394.36 研发费用4,831,460.824,607,082.53 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文71 财务费用-5,476,903.43203,164.21 其中：利息费用301,903.09 利息收入36,885.1713,302.56 加：其他收益 1,177,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 5,131,503.933,573,058.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -154,495.66 -375,812.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -35,289.12 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,498,019.75 -14,307,924.29 加：营业外收入293,036.64131,000.00 减：营业外支出 0.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,204,983.11 -14,176,924.80 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,204,983.11 -14,176,924.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -20,204,983.11 -14,176,924.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额7,975,895.586,640,693.91 （一）不能重分类进损益的其他综合收益7,975,895.586,640,693.91 1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动7,975,895.586,640,693.91 4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文72 合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-12,229,087.53 -7,536,230.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,977,310,375.761,597,220,737.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还20,241,701.1925,728,210.90 收到其他与经营活动有关的现金229,976,388.85561,605,735.69 经营活动现金流入小计2,227,528,465.802,184,554,683.62 购买商品、接受劳务支付的现金1,929,384,117.621,114,834,440.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金123,635,226.3691,570,524.68 支付的各项税费47,025,657.3527,934,070.30 支付其他与经营活动有关的现金248,786,920.14603,238,572.91 经营活动现金流出小计2,348,831,921.471,837,577,607.97 经营活动产生的现金流量净额-121,303,455.67346,977,075.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金6,746,000.00 取得投资收益收到的现金7,423,177.083,238,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,098,400.0087,554.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计18,267,577.083,326,354.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,581,349.0514,086,649.95 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文73 投资支付的现金28,953,386.2762,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额23,159,288.18 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计74,694,023.5076,486,649.95 投资活动产生的现金流量净额-56,426,446.42 -73,160,295.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金5,769,602.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金392,000,000.00106,450,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计397,769,602.00106,450,000.00 偿还债务支付的现金159,235,409.0665,520,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,558,879.822,969,707.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金20,478,779.7024,000,000.00 筹资活动现金流出小计184,273,068.5892,489,707.20 筹资活动产生的现金流量净额213,496,533.4213,960,292.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额35,766,631.33287,777,072.50 加：期初现金及现金等价物余额247,817,217.16173,013,143.87 六、期末现金及现金等价物余额283,583,848.49460,790,216.37 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金44,118,490.804,562,200.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金237,461,241.83316,733,003.52 经营活动现金流入小计281,579,732.63321,295,203.52 购买商品、接受劳务支付的现金95,940,555.931,080,033.96 支付给职工以及为职工支付的现金32,679,756.2929,298,175.99 支付的各项税费2,701,387.661,774,727.76 支付其他与经营活动有关的现金205,223,825.52189,902,085.80 经营活动现金流出小计336,545,525.40222,055,023.51 经营活动产生的现金流量净额-54,965,792.7799,240,180.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金6,659,919.483,238,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计6,659,919.483,238,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,213,918.021,320,319.00 投资支付的现金3,550,000.0057,600,000.00 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文74 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额23,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流出小计27,763,918.0258,920,319.00 投资活动产生的现金流量净额-21,103,998.54 -55,681,519.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金4,169,602.00 取得借款收到的现金182,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计186,869,602.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金297,599.29 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计297,599.29 筹资活动产生的现金流量净额186,572,002.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额110,502,211.4043,558,661.01 加：期初现金及现金等价物余额32,469,841.827,680,741.67 六、期末现金及现金等价物余额142,972,053.2251,239,402.68 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额1,7 28,029,13 3.0 0 1,6 47,464,35 7.7 8 50,126,36 4.7 5 33,293,40 9.8 4 3,4 22,482.54 41,192,50 0.7 0 - 1,6 26,960,00 2.7 3 1,7 76,315,51 6.3 8 7,0 19,476.42 1,7 83,334,99 2.8 0 加：会计政策变更前期差错更正- 71,041.14 - 2,4 94,722.50 - 2,5 65,763.64 - 2,5 65,763.64 同一控制下企业合并其他天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文75 二、本年期初余额1,7 28,029,13 3.0 0 1,6 47,393,31 6.6 4 50,126,36 4.7 5 33,293,40 9.8 4 3,4 22,482.54 41,192,50 0.7 0 - 1,6 29,454,72 5.2 3 1,7 73,749,75 2.7 4 7,0 19,476.42 1,7 80,769,22 9.1 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 14,472,68 1.7 3 - 50,126,36 4.7 5 7,7 32,170.26 2,3 30,595.64 64,660,10 5.6 3 110,37 6,5 54.55 2,3 61,527.46 112,73 8,0 82.01 （一）综合收益总额7,7 32,170.26 64,660,10 5.6 3 72,392,27 5.8 9 761,52 7.4 6 73,153,80 3.3 5 （二）所有者投入和减少资本- 14,472,68 1.7 3 - 50,126,36 4.7 5 35,653,68 3.0 2 1,6 00,000.00 37,253,68 3.0 2 1．所有者投入的普通股1,6 00,000.00 1,6 00,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- 50,126,36 4.7 5 50,126,36 4.7 5 50,126,36 4.7 5 4．其他 - 14,472,68 1.7 3 - 14,472,68 1.7 3 - 14,472,68 1.7 3 （三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文76 结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备2,3 30,595.64 2,3 30,595.64 2,3 30,595.64 1．本期提取2,3 30,595.64 2,3 30,595.64 2,3 30,595.64 2．本期使用（六）其他 四、本期期末余额1,7 28,029,13 3.0 0 1,6 32,920,63 4.9 1 41,025,58 0.1 0 5,7 53,078.18 41,192,50 0.7 0 - 1,5 64,794,61 9.6 0 1,8 84,126,30 7.2 9 9,3 81,003.88 1,8 93,507,31 1.1 7 上年金额单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额1,7 28,029,13 3.0 0 1,6 07,865,98 2.2 0 26,017,91 7.3 5 2,6 53,122.79 41,192,50 0.7 0 - 1,7 28,405,97 8.8 7 1,6 77,352,67 7.1 7 - 3,9 55,170.60 1,6 73,397,50 6.5 7 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文77 加：会计政策变更前期差错更正39,464,38 7.3 1 - 39,464,38 7.3 1 同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,7 28,029,13 3.0 0 1,6 47,330,36 9.5 1 26,017,91 7.3 5 2,6 53,122.79 41,192,50 0.7 0 - 1,7 67,870,36 6.1 8 1,6 77,352,67 7.1 7 - 3,9 55,170.60 1,6 73,397,50 6.5 7 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,7 12,193.91 102,35 6.0 0 40,010,73 2.9 6 47,825,28 2.8 7 23,316.77 47,848,59 9.6 4 （一）综合收益总额7,7 12,193.91 40,010,73 2.9 6 47,722,92 6.8 7 23,316.77 47,746,24 3.6 4 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文78 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备102,35 6.0 0 102,35 6.0 0 102,35 6.0 0 1．本期提取102,35 6.0 0 102,35 6.0 0 102,35 6.0 0 2．本期使用（六）其他 四、本期期末余额1,7 28,029,13 3.0 0 1,6 47,330,36 9.5 1 33,730,11 1.2 6 2,7 55,478.79 41,192,50 0.7 0 - 1,7 27,859,63 3.2 2 1,7 25,177,96 0.0 4 - 3,9 31,853.83 1,7 21,246,10 6.2 1 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额1,728,029,133.0 0 1,815,895,068.1 8 50,12 6,364.75 38,89 0,337.89 159,0 51.14 37,50 2,985.24 - 1,141,293,217.7 2,429,056,992.9 6 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文79 4 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,728,029,133.0 0 1,815,895,068.1 8 50,12 6,364.75 38,89 0,337.89 159,0 51.14 37,50 2,985.24 - 1,141,293,217.7 4 2,429,056,992.9 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 14,47 2,681.73 - 50,12 6,364.75 7,975,895.58 - 20,20 4,983.11 23,42 4,595.49 （一）综合收益总额7,975,895.58 - 20,20 4,983.11 - 12,22 9,087.53 （二）所有者投入和减少资本- 14,47 2,681.73 - 50,12 6,364.75 35,65 3,683.02 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- 50,12 6,364.75 50,12 6,364.75 4．其他 - 14,47 2,681.73 - 14,47 2,681.73 （三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文80 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 四、本期期末余额1,728,029,133.0 0 1,801,422,386.4 5 0.00 46,86 6,233.47 159,0 51.14 37,50 2,985.24 - 1,161,498,200.8 5 2,452,481,588.4 5 上期金额单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额1,728,029,133.0 0 1,815,895,068.1 8 28,30 4,221.44 37,50 2,985.24 - 1,118,020,032.0 9 2,491,711,375.7 7 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,728,029,133.0 0 1,815,895,068.1 8 28,30 4,221.44 37,50 2,985.24 - 1,118,020,032.0 9 2,491,711,375.7 7 三、本期增减变动金额（减少以6,640,693.91 - 14,17 6,924 - 7,536,230.天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文81 “－”号填列） .8089 （一）综合收益总额6,640,693.91 - 14,17 6,924.80 - 7,536,230.89 （二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1．本期提取天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文82 2．本期使用（六）其他 四、本期期末余额1,728,029,133.0 0 1,815,895,068.1 8 34,94 4,915.35 37,50 2,985.24 - 1,132,196,956.8 9 2,484,175,144.8 8 三、公司基本情况天海融合防务装备技术股份有限公司（原上海佳豪船舶工程设计股份有限公司）由自然人刘楠与自然人卢继诚分别出资45万元与5万元，合计50万元注册资本组建，于2001年10月29日成立。

2003年由自然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公司分别新增出资20万元、30万元，合计50万元新增注册资本；2006年公司将未分配利润200万元转增注册资本；2007年2月公司将盈余公积133.65万元和未分配利润632.35万元，合计766万元转增注册资本；2007年12月自然人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分别受让自然人卢继诚5%的公司股权53.3万元与上海佳豪物流发展有限公司30%的公司股权319.80万元；2007年12月上海佳船投资发展有限公司、上海紫晨投资有限公司及赵德华等35位自然人分别新增出资119.1412万元、130.0566万元、310.5102万元，合计559.708万元新增注册资本；2008年2月1日公司以2007年12月31日经审计后的净资产42,686,100.64元为依据折股，折合股份3,600万股，每股面值1元，注册资本计人民币3,600万元。

2008年2月18日公司性质由“有限责任公司”变更为“股份有限公司”，公司名称变更为“上海佳豪船舶工程设计股份有限公司”。

2009年3月公司将资本公积180万元转增注册资本，转增基准日期为2008年12月31日，变更后的注册资本为人民币3,780万元。

公司2009年第一次临时股东大会决议通过，申请新增的注册资本为人民币12,600,000.00元。

向社会公开发行人民币普通股（A股）12,600,000股，每股面值1.00元，计增加人民币12,600,000.00元。

公司股票已于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于2009年11月9日在上海市工商行政管理局取得注册号为310229000615216的《企业法人营业执照》。

公司2010年3月14日第一届董事会第十三次会议通过，以2009年12月31日总股本5,040万股为基数，按每10.00股由资本公积转增7股，共计转增3,528万股，并于2010年4月实施。

转增后，总股本由5,040万股增至8,568万股。

公司2011年1月30日第一届董事会第二十次会议通过，以2010年12月31日总股本8,568万股为基数，以资本公积金每10股转增7股，共计5,997.60万股，并于2011年3月实施。

转增后，总股本由8,568万股增至14,565.60万股。

公司2012年3月16日第二届董事会第十次会议通过，以2011年12月31日总股本14,565 万股为基数，以资本公积每10股转增5股，共计7,282.80万股，并于2012年4月实施。

转增后，总股本由14,565.60万股增至21,848.40万股。

公司2013年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]391号《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向特定对象上海沃金石油天然气有限公司非公开发行人民币普通股25,679,860股，向非特定对象非公开发行人民币普通股5,807,814股。

此次定向增发后，总股本由21,848.40万股增至24,997.1674 万股。

公司2015年10月23日第三届董事会第十七次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划对象、期权数量及行权价格的议案》、《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，此次股票期权实际行权对象为43名，行权股票期权数量为2,920,000股，累计增加股本2,920,000.00元，变更后的累计注册资本为人民币252,891,674.00元，累计股本为252,891,674股。

2016年2月，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向李露发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]351号）的核准，公司发行股份并募集配套资金增加股本新增注册资本人民币128,939,800.00元，增加股本128,939,800股，增资后注册资本381,831,474.00元。

2016年9月，公司第三届董事会第二十九次会议决议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象、期权数量的议案》和《关于股票期权股权激励计划第二个行权期可行权的议案》，共分两批次行权，于2016 年11月和12月两次行权对象共42名，行权数量2,175,000股，累计增加股本2,175,000.00元，增资后的注册资天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文83 本为人民币384,006,474.00元。

2017年4月，公司第四届董事会第三次会议决议通过了《2016年度利润分配预案》，于2017年5月完成利润分配，资本公积转增股本576,009,711股，完成股利分配方案后公司注册资本变更为人民币960,016,185.00元。

2020年8月14日，在管理人协助下，天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“公司”或“天海防务”）向上海市第三中级人民法院（以下简称“上海三中院”）提交了《重整计划（草案）》。

经上海三中院同意，公司于同年9月4日召开第二次债权人会议，审议表决通过了《重整计划（草案）》。

经上海三中院同意、公司管理人召集，公司于同年9月4日召开出资人组会议，对《权益调整方案》进行表决通过。

同年9月10日，公司接到上海三中院通知，上海三中院已裁定批准《重整计划》并终止天海防务重整程序，公司进入到重整计划执行阶段根据重整计划及上海第三中级人民法院（以下简称“法院”）《民事裁定书》，本次重整以天海防务原有总股本960,016,185股为基数，按照每10股转增8股的比例实施资本公积转增股本，共计转增768,012,948股股份。

以上转增形成的768,012,948股股份不向原股东分配，而是全部由重整投资人有条件受让。

转增后，公司的总股本由960,016,185股增加至1,728,029,133股。

厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）持有公司216,000,000股股份，占资本公积转增股本后总股本1,728,029,133股的12.50%，成为公司的新控股股东。

经营范围：从事防务装备、船舶产品、新能源科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装工程承包，船舶、机电工程监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息咨询，企业形象策划，机电设备的批发与零售，从事货物及技术的进出口业务，自有设备租赁，合同能源管理（涉及行政许可的，凭许可证经营）。

注册地址：上海市松江区莘砖公路518号10幢8层。

本公司实际控制人为厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）。

本财务报表业经公司董事会于2023年8月25日批准报出。

截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：序号公司名称1上海佳船工程监理发展有限公司2上海佳豪船海工程研究设计有限公司3上海佳豪船舶科技发展有限公司4佳豪船舶工程扬州有限公司5上海佳豪游艇发展有限公司6上海沃金天然气利用有限公司7上海捷能天然气运输有限公司8新余智海联合创业投资有限公司9佳豪（远东）国际有限公司10泰州市金海运船用设备有限责任公司11泰州市天海融达特种装备有限公司12江苏大津重工有限公司13隆海重能（宁波）智能装备科技有限公司14上海长海船务有限公司15天海融合(北京)科技有限公司天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文84 四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营公司自报告期末起12个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、2023年上半年的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。

长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文85 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法1.合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文86 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算1.外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文87 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文88 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。

所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文89 该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。

如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。

初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文90 （2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

11、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节第10项和第12项。

12、应收账款1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文91 本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。

资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（单项金额重大的标准为800万元）及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。

余下应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款组合1：账龄应收账款组合2：合并范围内关联方款项应收账款组合3：迁徙率及历史损失率对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加时会考虑以下因素：1)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；2)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；3)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的是否出现不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；5)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以好转；6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化；8)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；9)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；10)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文92 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。

资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（单项金额重大的标准为800万元）及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。

余下应收款项，根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：账龄 其他应收款组合2：合并范围内关联方款项对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

13、应收款项融资14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法15、存货 1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括材料采购、原材料、半成品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文93 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。

对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

17、合同成本18、持有待售资产天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文94 19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。

或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文95 23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法44-4752.02-2.16 机器设备年限平均法5-2054.75-19.00 固定资产装修年限平均法10 10.00 运输设备年限平均法10-305-103.00-9.50 通用设备年限平均法5519.00 电子设备年限平均法5519.00 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文96 25、在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。

借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。

其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文97 28、油气资产29、使用权资产30、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：资产类别使用寿命（年）摊销方法设计软件5年年限平均法管理软件5年年限平均法专利技术10年年限平均法技术转让费10年年限平均法土地使用权50年年限平均法2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文98 （2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

31、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文99 33、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

34、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债36、预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文100 行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。

对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入收入确认和计量所采用的会计政策1.收入确认原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品； （3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点按合同价格确认收入。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文101 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现实收款权利； （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户； （3）企业已将该商品实物转移到客户； （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户； （5）客户已接受该商品； （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入确认的具体方法 本公司的营业收入，主要包括船海工程EPC收入、船海工程技术服务收入、防务装备及产品收入，收入确认的具体政策和方法如下： （1）船海工程EPC收入 本公司提供的船舶及海工产品建造业务，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。

满足“某一时段内履行”条件的，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入、结转成本。

本公司采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同目标成本的比例确定。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。

不满足“某一时段内履行”条件的，本公司在船舶及海工产品完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格一次性确认收入，并一次性结转合同的全部成本。

（2）船海工程技术服务收入本公司在完成合同约定的阶段性履约义务，向客户提交设计成果并取得成果确认文件（包括工作量确认函或相关第三方的批准文件等）时，根据合同约定的对应履约阶段金额确认收入。

（3）防务装备及产品收入本公司与客户之间的防务装备销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，在到货验收完成时点确认收入。

合同成本天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文102 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文103 的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

42、租赁（1）经营租赁的会计处理方法1.租入资产的会计处理天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文104 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法计提。

对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理（1）经营租赁会计处理天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文105 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。

本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

3.售后租回交易本公司按照本会计政策之第（十七）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（2）融资租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。

本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文106 43、其他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司于2023年4月21日召开的第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司于2023年4月21日召开的第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司于2023年4月21日召开的第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过（2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况□适用不适用45、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、10%、9%、6%、5%、3% 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文107 城市维护建设税按应增值税额计缴7%、5% 企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率天海融合防务装备技术股份有限公司25% 上海佳豪船海工程研究设计有限公司15% 江苏大津重工有限公司15% 上海佳船工程监理发展有限公司15% 泰州市金海运船用设备有限责任公司15% 江苏佳美海洋工程装备有限公司15% 其他子公司25% 2、税收优惠1.子公司上海佳豪船海工程研究设计有限公司于2020年11月12日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局核发的高新技术企业认定证书（高新技术企业证书编号为GR202031003029），根据国家税务局有关文件规定，2020-2022年均执行15%的企业所得税税率。

2.子公司江苏大津重工有限公司于2021年11月30日再次取得高新技术企业证书，证书编号：GR202132003120，证书有效期三年。

根据国家税务局有关文件规定，2021-2023年均执行15%的企业所得税税率。

3.子公司上海佳船工程监理发展有限公司于2022年12月14日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局核发的高新技术企业认定证书（高新技术企业证书编号为GR202231006390），根据国家税务局有关文件规定，2022-2024年均执行15%的企业所得税税率。

4.子公司泰州市金海运船用设备有限责任公司于2020年12月2日再次取得高新技术企业证书，证书编号：GR202032002306，证书有效期三年。

根据国家税务局有关文件规定，2020-2022年均执行15%的企业所得税税率。

5.子公司江苏佳美海洋工程装备有限公司于2022年10月12日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202232002316，证书有效期三年。

根据国家税务局有关文件规定，2022-2024年均执行15%的企业所得税税率。

3、其他天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文108 七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金150,013.94881,646.97 银行存款275,060,741.44239,468,819.90 其他货币资金338,162,500.38359,277,129.31 合计613,373,255.76599,627,596.18 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额329,789,407.27351,810,379.02 其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：项目 期末余额 年初余额 信用证保证金 12,314,555.75 21,338,624.47 保函保证金 191,858,085.34 170,011,489.59 承兑汇票保证金 57,715,186.18 44,834,436.69 定期存单质押借款 66,851,580.00 112,271,070.45 履约保函金 2,304,757.82 诉讼冻结受限 1,050,000.00 1,050,000.00 合计 329,789,407.27 351,810,379.02 2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10,000,000.005,000,000.00 其中： 理财产品10,000,000.005,000,000.00 其中： 合计10,000,000.005,000,000.00 其他说明：3、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文109 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（3）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文110 （6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款29,109,732.21 8.84% 29,109,732.21 100.00% 0.00 29,109,732.21 8.64% 29,109,732.21 100.00% 0.00 其中：按组合计提坏账准备的应收账款300,089,270.27 91.16% 88,276,761.99 29.42% 211,812,508.28 307,616,246.24 91.36% 101,562,644.24 33.02% 206,053,602.00 其中：组合1：账龄287,726,210.46 87.40% 88,276,761.99 30.68% 199,449,448.47 293,477,703.44 87.16% 101,562,644.24 34.61% 191,915,059.20 组合2：迁徙率及历史损失率12,363,059.81 3.76% 12,363,059.81 14,138,542.80 4.20% 14,138,542.80 组合3：合并天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文111 范围内关联款项合计329,199,002.48 100.00% 117,386,494.20 35.66% 211,812,508.28 336,725,978.45 100.00% 130,672,376.45 38.81% 206,053,602.00 按单项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由青岛北海石油装备技术有限公司27,036,341.7827,036,341.78100.00%预计无法收回江苏米澜纺织印染有限公司973,390.43973,390.43100.00%预计无法收回舟山市海天船舶工程有限公司1,100,000.001,100,000.00100.00%预计无法收回合计29,109,732.2129,109,732.21 按组合计提坏账准备：88,276,761.99 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内134,064,780.756,703,239.045.00% 1至2年83,724,214.9516,744,842.9920.00% 2至3年10,217,069.605,108,534.8050.00% 3年以上59,720,145.1659,720,145.16100.00% 合计287,726,210.4688,276,761.99 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 146,427,840.56 1至2年83,724,214.95 2至3年10,217,069.60 3年以上88,829,877.37 3至4年88,829,877.37 合计329,199,002.48 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文112 计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收账款29,109,732.2 1 29,109,732.2 1 按组合计提坏账准备的应收账款101,562,644.24 4,714,117.75 18,000,000.0 0 88,276,761.9 9 合计130,672,376.45 4,714,117.75 18,000,000.0 0 117,386,494.20 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式绿色动力水上运输有限公司18,000,000.00银行转账合计18,000,000.00 （3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额南通帆森能源科技有限公司31,002,723.559.42% 6,200,544.71 青岛北海石油装备技术有限公司27,036,341.788.21% 27,036,341.78 绿色动力水上运输有限公司26,732,107.438.12% 26,691,183.21 福建新瓯洋海洋工程有限公司23,000,000.006.99% 1,150,000.00 台州市嘉逸天然气有限公司21,119,971.216.42% 21,119,971.21 合计128,891,143.9739.16% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文113 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：6、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收票据12,993,546.4032,574,351.20 合计12,993,546.4032,574,351.20 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用其他说明：7、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内552,540,753.4299.67% 389,224,498.5099.21% 1至2年1,404,964.900.25% 1,770,593.260.45% 2至3年51,211.250.01% 280,864.460.07% 3年以上406,633.600.07% 1,045,407.270.27% 合计554,403,563.17 392,321,363.49 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例% 中船发动机有限公司 66,140,000.0011.93% 中辉（天津）国际事业有限公司 60,000,000.0010.82% 沪东重机有限公司 22,540,000.004.07% 中船华南船舶机械有限公司 21,239,044.243.83% 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文114 江阴市宝悦商贸有限公司 21,192,077.093.82% 合计 191,111,121.3334.47% 其他说明：8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款13,891,903.7219,328,092.94 合计13,891,903.7219,328,092.94 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况□适用不适用（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文115 3）坏账准备计提情况□适用不适用其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金11,554,846.874,370,900.00 非合并范围内关联方往来7,718,948.007,716,948.00 期货合约保证金 606,600.00 往来款19,096,428.5334,203,884.24 备用金3,570,777.75552,534.00 职工社保、公积金287,650.55 其他 832,574.70 合计42,228,651.7048,283,440.94 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额12,059,348.00 16,896,000.0028,955,348.00 2023年1月1日余额在本期本期计提-618,600.02 -618,600.02 2023年6月30日余额11,440,747.98 16,896,000.0028,336,747.98 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 11,222,077.18 1至2年3,098,854.12 2至3年414,042.90 3年以上27,493,677.50 3至4年27,493,677.50 合计42,228,651.70 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文116 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额江苏日晨特种装备技术有限公司往来款16,896,000.004-5年40.01% 16,896,000.00 上海佳船企业发展有限公司非合并范围内往来款6,613,750.004-5年15.66% 6,613,750.00 苏州金融租赁股份有限公司保证金5,950,000.001年以内14.09% 297,500.00 交通运输部上海打捞局保证金1,395,000.001-2年3.30% 279,000.00 土地保证金保证金1,044,000.00 5年以上2.47% 1,044,000.00 合计 31,898,750.00 75.54% 25,130,250.00 6）涉及政府补助的应收款项单位：元天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文117 单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料248,854,616.12 7,025,731.87 241,828,884.25 166,538,856.50 7,025,731.87 159,513,124.63 在产品108,000,559.73 9,153,051.58 98,847,508.1 5 48,203,687.8 4 9,153,051.58 39,050,636.2 6 库存商品85,038,342.5 9 20,260,407.0 9 64,777,935.5 0 81,981,937.4 9 20,260,407.0 9 61,721,530.4 0 周转材料1,714,977.71 1,714,977.711,389,150.21 1,389,150.21 发出商品185,202.21 185,202.21185,202.21 185,202.21 委托加工材料 54,276,525.8 2 54,276,525.8 2 在途物资52,566.37 52,566.37 合计443,846,264.73 36,439,190.5 4 407,407,074.19 352,575,360.07 36,439,190.5 4 316,136,169.53 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料7,025,731.87 7,025,731.87 在产品9,153,051.58 9,153,051.58 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文118 库存商品20,260,407.0 9 20,260,407.0 9 合计36,439,190.5 4 36,439,190.5 4 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已完工未结算资产1,126,056,14 2.69 33,631,848.4 1 1,092,424,29 4.28 923,063,023.29 27,625,770.0 5 895,437,253.24 合计1,126,056,14 2.69 33,631,848.4 1 1,092,424,29 4.28 923,063,023.29 27,625,770.0 5 895,437,253.24 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：单位：元项目变动金额变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：适用□不适用本期合同资产计提减值准备情况：单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因建造合同形成的已完工未结算资产6,006,078.36 按照预期信用损失一般模型计提合计6,006,078.36 —— 其他说明11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文119 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额重要的债权投资/其他债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明：13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税额83,261,844.3296,859,988.54 待认证进项税额 2,893,167.94 预缴所得税86,484.906,911,386.95 待摊费用147,373.79133,106.94 合同取得成本 合计83,495,703.01106,797,650.37 其他说明：14、债权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文120 □适用不适用其他说明：15、其他债权投资单位：元项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款22,805,500.23 22,805,500.23 24,437,168.65 2,386,225.01 22,050,943.64 6%-7% 其中：未实现融资收益2,294,499.77 2,294,499.77 662,831.35 662,831.356%-7% 合计22,805,500.23 22,805,500.23 24,437,168.65 2,386,225.01 22,050,943.64 坏账准备减值情况单位：元天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文121 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明17、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业青岛北海石油装备技术有限公司2,991,960.44 145,06 7.58 3,137,028.02 中船重工(上海)节能技术发展有限公司9,999,445.05 2,473,347.78 2,400,000.00 10,072,792.8 3 武汉南华工业设备工程股份有限公司33,123,750.0 3 - 2,094,868.49 31,028,881.5 4 隆佳安全科技（泰1,112,360.11 297,25 1.88 1,409,611.99 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文122 州）有限公司宁波陆海特种装备技术有限公司1,303,902.83 1,300,000.00 - 608,48 9.21 1,995,413.62 佳豪船舶技术（上海）有限公司19,863.96 200,87 1.37 220,73 5.33 山焦天海有限公司47,421,398.8 9 5,000,000.00 629,63 1.41 43,051,030.3 0 青岛国合天海科技发展有限公司4,500,000.00 - 623.99 4,499,376.01 小计95,972,681.3 1 5,800,000.00 5,000,000.00 1,042,188.33 2,400,000.00 95,414,869.6 4 合计95,972,681.3 1 5,800,000.00 5,000,000.00 1,042,188.33 2,400,000.00 95,414,869.6 4 其他说明18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额上海衡拓船舶设备有限公司3,615,143.483,574,391.55 长江联合金融租赁有限公司119,422,999.14111,463,749.14 扬中农村商业银行股份有限公司10,638,928.8510,182,018.23 绿色动力水上运输有限公司8,991,500.209,521,079.97 厦门信合蓝创业投资合伙企业（有限合伙） 9,862,195.249,862,195.24 钦实（泰州）企业管理有限公司 4,800,000.00 杭州星辰大海科技有限公司2,091,293.102,115,399.45 钦实佳美能源科技（南通）有限公司14,934,751.92 合计169,556,811.93151,518,833.58 分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文123 19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额9,504,119.25 9,504,119.25 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额9,504,119.25 9,504,119.25 二、累计折旧和累计摊销1.期初余额2,503,804.32 2,503,804.32 2.本期增加金额59,618.10 59,618.10 （1）计提或摊销59,618.10 59,618.10 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额2,563,422.42 2,563,422.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文124 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值6,940,696.83 6,940,696.83 2.期初账面价值7,000,314.93 7,000,314.93 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产636,615,754.06576,641,078.10 合计636,615,754.06576,641,078.10 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产装修通用设备合计一、账面原值：1.期初余额355,680,56 3.24 134,174,39 9.44 334,984,63 3.02 38,531,114.37 19,407,634.71 16,795,437.89 899,573,78 2.67 2.本期增加金额57,502,252.39 17,733,144.82 2,590,786.09 316,807.3429,663.72 1,908,852.25 80,081,506.61 （1）购置810,828.84 17,733,144.82 2,590,786.09 316,807.3429,663.72 1,908,852.25 23,390,083.06 （2）在建工程转入56,691,423.55 56,691,423.55 （ 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文125 3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额413,182,81 5.63 151,907,54 4.26 337,575,41 9.11 38,847,921.71 19,437,298.43 18,704,290.14 979,655,28 9.28 二、累计折旧1.期初余额89,111,001.13 76,421,961.05 96,368,554.81 30,886,191.51 16,716,265.48 13,428,730.59 322,932,70 4.57 2.本期增加金额8,012,763.92 4,113,275.44 4,699,784.20 2,267,403.33 89,112.17924,491.59 20,106,830.65 （1）计提8,012,763.92 4,113,275.44 4,699,784.20 2,267,403.33 89,112.17924,491.59 20,106,830.65 3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额97,123,765.05 80,535,236.49 101,068,33 9.01 33,153,594.84 16,805,377.65 14,353,222.18 343,039,53 5.22 三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值316,059,05 0.58 71,372,307.77 236,507,08 0.10 5,694,326.87 2,631,920.78 4,351,067.96 636,615,75 4.06 2.期初266,569,56 2.11 57,752,438.39 238,616,07 8.21 7,644,922.86 2,691,369.23 3,366,707.30 576,641,07 8.10 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文126 账面价值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因未办妥产权证书的固定资产148,553,588.64产证办理中其他说明（5）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程99,092,453.07121,219,187.52 合计99,092,453.07121,219,187.52 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值800吨固定起重机41,299,609.1 2 41,299,609.1 2 39,823,008.8 5 39,823,008.8 5 60吨固定起重机22,946,849.4 9 22,946,849.4 9 22,123,893.8 0 22,123,893.8 0 54米驳岸加固工程7,608,260.93 7,608,260.936,234,326.44 6,234,326.44 其他零星工程3,140,801.45 3,140,801.452,457,595.07 2,457,595.07 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文127 电磁双梁半门式起重机24,096,932.0 8 24,096,932.0 8 15,973,653.9 2 15,973,653.9 2 高港新厂区工程34,606,709.4 4 34,606,709.4 4 合计99,092,453.0 7 99,092,453.0 7 121,219,187.52 121,219,187.52 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源800吨固定起重机45,00 0,000.00 39,82 3,008.85 1,476,600.27 41,29 9,609.12 91.78 % 91.78 % 其他60吨固定起重机25,00 0,000.00 22,12 3,893.80 822,9 55.69 22,94 6,849.49 91.79 % 91.79 % 其他54米驳岸加固工程9,800,000.00 6,234,326.44 1,373,934.49 7,608,260.93 77.64 % 77.64 % 其他其他零星工程2,457,595.07 3,505,555.06 255,9 76.87 2,566,371.81 3,140,801.45 其他高港新厂区工程66,00 0,000.00 34,60 6,709.44 21,82 8,737.24 56,43 5,446.68 100.0 0% 100.0 0% 1,988,324.44 172,9 82.13 4.67%其他电磁双梁半门式起重机29,74 6,200.00 15,97 3,653.92 8,123,278.16 24,09 6,932.08 81.01 % 81.01 % 其他合计175,5 46,20 0.00 121,2 19,18 7.52 37,13 1,060.91 56,69 1,423.55 2,566,371.81 99,09 2,453.07 1,988,324.44 172,9 82.13 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文128 （4）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明：23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产单位：元项目房屋建筑物机器设备合计一、账面原值 1.期初余额163,576,965.241,611,428.12165,188,393.36 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额163,576,965.241,611,428.12165,188,393.36 二、累计折旧 1.期初余额32,738,665.87154,734.2432,893,400.11 2.本期增加金额16,572,259.45181,484.1516,753,743.60 （1）计提16,572,259.45181,484.1516,753,743.60 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额49,310,925.32336,218.3949,647,143.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文129 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值114,266,039.921,275,209.73115,541,249.65 2.期初账面价值130,838,299.371,456,693.88132,294,993.25 其他说明：26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件技术转让费商标权合计一、账面原值1.期初余额84,113,729.99 25,020,000.00 26,374,025.55 6,047,339.01 226,000.00 141,781,09 4.55 2.本期增加金额2,566,371.81 2,566,371.81 （1）购置（2）内部研发2,566,371.81 2,566,371.81 （3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置4.期末余额84,113,729.99 25,020,000.00 28,940,397.36 6,047,339.01 226,000.00 144,347,46 6.36 二、累计摊销1.期初余额12,802,969.98 7,307,926.32 24,670,347.65 4,526,308.11 226,000.00 49,533,552.06 2.本期增加金额711,557.76 416,890.6824,656.34 1,153,104.78 （1）计提711,557.76 416,890.6824,656.34 1,153,104.78 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文130 3.本期减少金额（1）处置4.期末余额13,514,527.74 7,307,926.32 25,087,238.33 4,550,964.45 226,000.00 50,686,656.84 三、减值准备1.期初余额13,809,900.00 1,060,779.05 14,870,679.05 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额13,809,900.00 1,060,779.05 14,870,679.05 四、账面价值1.期末账面价值70,599,202.25 3,902,173.68 3,853,159.03 435,595.51 78,790,130.47 2.期初账面价值71,310,760.01 3,902,173.68 1,703,677.90 460,251.85 77,376,863.44 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明27、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他 确认为无形资产转入当期损益合计 其他说明天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文131 28、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置 上海沃金天然气利用有限公司220,138,302.17 220,138,302.17 上海捷能天然气运输有限公司944,098.31 944,098.31 泰州市金海运船用设备有限公司1,183,872,27 5.68 1,183,872,27 5.68 合计1,404,954,67 6.16 1,404,954,67 6.16 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 上海沃金天然气利用有限公司220,138,302.17 220,138,302.17 上海捷能天然气运输有限公司944,098.31 944,098.31 泰州市金海运船用设备有限公司1,183,872,27 5.68 1,183,872,27 5.68 合计1,404,954,67 6.16 1,404,954,67 6.16 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文132 29、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额鸿洲游艇俱乐部会员费726,818.07 35,454.54 691,363.53 室外绿化工程354.75 354.75 租入固定资产改良支出2,369,337.7291,284.40377,489.70 2,083,132.42 汽车管束大检费用1,399,629.1590,310.99188,487.44 1,301,452.70 脚手架338,157.86557,522.14369,131.32 526,548.68 托盘及滚轮架139,935.54 139,935.54 门式托架344,535.91 344,535.91 小拼装场地轨道梁13,330.36 13,330.36 租赁厂房改造费用1,573,518.514,023,257.72661,767.96 4,935,008.27 腾讯企业邮箱49,004.18 17,295.60 31,708.58 办公场所更新改造5,051,730.42119,428.57756,314.73 4,414,844.26 合计12,006,352.474,881,803.822,903,743.10 13,984,413.19 其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备141,261,818.0925,204,112.25163,577,195.4728,218,638.01 租赁负债114,674,429.2317,213,152.66117,038,369.7417,792,149.52 合计255,936,247.3242,417,264.91280,615,565.2146,010,787.53 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益的金融资产公允价值变动55,674,548.1713,521,341.2355,674,548.1713,521,341.23 可辨认资产按公允价值计量产生18,180,000.522,727,000.0718,180,000.522,727,000.07 使用权资产131,919,993.2520,015,612.86131,919,993.2520,015,612.86 合计205,774,541.9436,263,954.16205,774,541.9436,263,954.16 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文133 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 42,417,264.91 46,010,787.53 递延所得税负债 36,263,954.16 36,263,954.16 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2023度93,165,809.48169,334,116.37 2024度172,674,635.29218,343,440.01 2025度199,890,507.94152,732,910.58 2026度85,417,682.5524,321,190.49 2027度83,603,849.574,472,948.46 2028度34,402,231.54 合计669,154,716.37569,204,605.91 其他说明31、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款5,500,000.00 5,500,000.005,674,715.56 5,674,715.56 合计5,500,000.00 5,500,000.005,674,715.56 5,674,715.56 其他说明：32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款9,600,000.00 抵押借款278,950,000.00198,757,899.08 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文134 保证借款4,950,000.002,000,000.00 信用借款90,000,000.00 合计383,500,000.00200,757,899.08 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额其中： 其中： 其他说明：34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票87,787,985.20125,163,629.37 合计87,787,985.20125,163,629.37 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文135 项目期末余额期初余额1年以内（含1年） 499,852,560.67556,268,504.00 1年以上55,295,195.3821,136,782.80 合计555,147,756.05577,405,286.80 （2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因上海中车汉格船舶与海洋工程有限公司14,714,000.00未到结算期郑州天时海洋石油装备有限公司9,662,000.00未到结算期常熟市国瑞科技股份有限公司8,024,645.00未到结算期无锡强赫美贸易有限公司7,681,731.56未到结算期南京高精船用设备有限公司7,345,500.00未到结算期合计47,427,876.56 其他说明：37、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额（2）账龄超过1年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额已结算未完工871,340,715.16518,998,486.00 预收货款32,999,620.5512,451,305.74 合计904,340,335.71531,449,791.74 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文136 39、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬24,197,452.2093,965,190.19112,283,729.715,878,912.68 二、离职后福利-设定提存计划1,005,848.148,060,565.168,035,631.941,030,781.36 合计25,203,300.34102,025,755.35120,319,361.656,909,694.04 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴23,079,522.5880,177,003.1498,155,738.865,100,786.86 2、职工福利费14,747.002,674,229.202,688,976.20 3、社会保险费1,006,926.396,837,737.297,167,153.09677,510.59 其中：医疗保险费856,622.516,058,961.186,367,349.40548,234.29 工伤保险费14,543.08263,338.35258,291.7219,589.71 生育保险费135,760.80515,437.76541,511.97109,686.59 4、住房公积金96,016.234,274,780.564,270,421.56100,375.23 5、工会经费和职工教育经费240.001,440.001,440.00240.00 合计24,197,452.2093,965,190.19112,283,729.715,878,912.68 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险945,280.447,799,789.557,780,753.82964,316.17 2、失业保险费60,567.70260,775.61254,878.1266,465.19 合计1,005,848.148,060,565.168,035,631.941,030,781.36 其他说明：40、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 4,500,675.03 企业所得税13,846,983.197,000,695.24 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文137 个人所得税374,226.79501,365.69 城市维护建设税268,990.83378,965.67 房产税732,730.03747,799.58 印花税278,371.99413,960.18 土地使用税134,609.62134,609.62 教育费附加267,087.07308,203.15 土地增值税 1,298,351.49 其他税费（如金额较大，备注说明其他的具体明细） 87,776.014,526.52 合计15,990,775.5315,289,152.17 其他说明41、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款48,759,411.74177,278,398.63 合计48,759,411.74177,278,398.63 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额非合并范围内关联方往来款2,856,427.1420,290,704.42 其他单位往来款31,619,283.2894,382,174.79 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文138 押金、保证金7,077,981.528,286,463.28 收到的员工持股计划款 25,946,123.46 股权转让款 23,000,000.00 合并范围内关联方往来款 其他7,205,719.805,372,932.68 合计48,759,411.74177,278,398.63 2）账龄超过1年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因泰州市高港高新区开发建设有限责任公司934,000.00供应商保证金江苏大津清洁能源装备产业园有限公司600,000.00暂未支付佳豪船舶技术(上海)有限公司625,000.00股权投资款合计2,159,000.00 其他说明42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款19,982,597.4434,515,614.90 一年内到期的租赁负债30,655,281.5136,336,254.70 合计50,637,878.9570,851,869.60 其他说明：44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税4,110,626.1042,710,084.93 合计4,110,626.1042,710,084.93 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名面值发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿 期末余天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文139 称期限额额行计提利息摊销还额合计 其他说明：45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款19,600,000.0019,600,000.00 合计19,600,000.0019,600,000.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计-- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文140 单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额125,300,809.99126,816,932.56 未确认融资费用-9,692,733.41 -9,778,562.82 一年内到期的租赁负债-30,655,281.51 -36,336,254.70 合计84,952,795.0780,702,115.04 其他说明48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额长期应付款185,452,469.07132,598,119.26 合计185,452,469.07132,598,119.26 （1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文141 49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产） 单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助5,000,000.004,500,000.00 9,500,000.00 合计5,000,000.004,500,000.00 9,500,000.00 涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收本期计入其他收益本期冲减成本费用其他变动期末余额与资产相关/与收益天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文142 入金额金额金额相关2022年省科技成果转化专项资金5,000,000.00 4,500,000.00 9,500,000.00 与资产相关其他说明：52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,728,029,133.00 1,728,029,133.00 其他说明：54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：55、资本公积单位：元天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文143 项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,588,913,972.78 20,011,812.751,568,902,160.03 其他资本公积58,479,343.865,539,131.02 64,018,474.88 合计1,647,393,316.645,539,131.0220,011,812.751,632,920,634.91 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额员工持股计划50,126,364.75 50,126,364.75 合计50,126,364.75 50,126,364.75 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益33,195,23 8.30 7,837,978.35 7,837,978.35 41,033,21 6.65 其他权益工具投资公允价值变动33,195,23 8.30 7,837,978.35 7,837,978.35 41,033,21 6.65 二、将重分类进损益的其他综合收益98,171.54 105,808.0 9 - 105,808.0 9 -7,636.55 现金流量套期储备105,808.0 9 105,808.0 9 - 105,808.0 9 外币财务报表折算差额-7,636.55 -7,636.55 其他综合收益合计33,293,40 9.84 7,837,978.35 105,808.0 9 7,732,170.26 41,025,58 0.10 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文144 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费3,422,482.542,330,595.64 5,753,078.18 合计3,422,482.542,330,595.64 5,753,078.18 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积41,144,260.50 41,144,260.50 任意盈余公积48,240.20 48,240.20 合计41,192,500.70 41,192,500.70 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-1,626,960,002.73 -1,728,405,978.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,494,722.50 -39,464,387.31 调整后期初未分配利润-1,629,454,725.23 -1,767,870,366.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润64,660,105.6340,010,732.96 期末未分配利润-1,564,794,619.60 -1,727,859,633.22 调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文145 主营业务1,378,123,876.461,202,997,910.39926,398,445.53854,412,174.47 其他业务84,282,483.6574,342,478.698,643,533.272,070,231.68 合计1,462,406,360.111,277,340,389.08935,041,978.80856,482,406.15 收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2 船海工程技术服务业务防务装备及产品业务船海工程EPC业务钢结构建造业务能源业务大宗商品贸易业务其他产品收入其他业务收入合计商品类型其中： 按经营地区分类其中：市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类65,325,969.0 7 33,453,158.2 0 1,268,581,79 7.31 32,475,249.6 0 2,776,430.98 48,318,956.0 7 11,474,798.8 8 1,462,406,36 0.11 其中：在某一时点确认33,453,158.2 0 32,475,249.6 0 2,776,430.98 48,318,956.0 7 11,474,798.8 8 128,49 8,593.73 在某一时段内确认65,325,969.0 7 1,268,581,79 7.31 1,333,907,76 6.38 按销售渠道分天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文146 类其中：合计 65,325,969.0 7 33,453,158.2 0 1,268,581,79 7.31 32,475,249.6 0 2,776,430.98 48,318,956.0 7 11,474,798.8 8 1,462,406,36 0.11 与履约义务相关的信息：本公司主营业务主要分为4大类：船海工程EPC业务、船海工程技术服务业务、防务装备及产品业务和能源业务。

公司作为主要责任人根据合同的约定及时履行合同义务。

公司根据收入的相关会计政策，将船海工程技术服务业务确认为在某一时段内履行的履约义务；将防务装备及产品业务和能源业务合同履约义务确认为在某一时点履行的履约义务；将船海工程EPC业务在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。

满足“某一时段内履行”条件的，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入、结转成本。

不满足“某一时段内履行”条件的，本公司在船舶及海工产品完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格一次性确认收入，并一次性结转合同的全部成本与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5,842,809,675.90元，其中，2,744,356,592.88元预计将于2023年度确认收入，2,457,651,489.01元预计将于2024年度确认收入，640,801,594.00元预计将于2025年度确认收入。

其他说明62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,486,452.01262,678.11 教育费附加1,428,199.55229,562.34 房产税1,490,008.581,099,187.13 土地使用税269,219.24169,717.64 车船使用税17,062.56189,236.76 印花税938,001.37225,423.19 其他42,988.6414,371.61 合计5,671,931.952,190,176.78 其他说明：63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,418,675.343,779,956.46 房租及物业费16,560.44832,788.51 长期待摊费用摊销 运输费485,866.90138,073.44 折旧费30,412.7848,028.92 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文147 销售提成1,886,685.10 会务费 业务招待费 差旅费 办公费 展览费 其他小额汇总2,619,666.331,468,085.14 合计7,457,866.896,266,932.47 其他说明：64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬45,020,530.4933,622,700.80 房租及物业费3,623,568.65545,112.26 固定资产折旧4,560,619.164,681,281.16 差旅费2,080,946.20858,103.59 聘请中介机构费用640,958.532,633,600.57 咨询费9,607,914.42 会务费261,463.6251,169.80 劳务费 710,409.05 业务招待费6,058,443.152,623,122.88 维修费/安全生产费1,078,582.04922,984.75 广告费39,705.88390,300.00 办公费3,068,530.382,222,608.41 汽车费用/车辆使用费1,192,996.79465,554.11 无形资产摊销费用930,104.501,089,061.38 员工持股成本5,539,131.02 其他小额汇总8,016,802.926,570,441.88 合计91,720,297.7557,386,450.64 其他说明65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额人员人工费17,219,665.3016,923,778.24 直接材料费用183,406.874,142,934.95 折旧费用1,234,498.741,254,968.70 无形资产摊销139,200.00139,200.00 新产品设计费8,421,886.742,921,067.13 其他相关费用3,567,410.304,979,134.78 合计30,766,067.9530,361,083.80 其他说明天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文148 66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用8,744,692.803,447,151.38 减：利息收入3,586,107.21 -33,233,845.26 汇兑损失5,311,093.140.00 减：汇兑收益23,379,568.1326,723,125.99 手续费支出1,274,088.351,759,745.55 合计-11,635,801.05 -58,341,661.00 其他说明67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与日常活动相关的政府补助1,185,064.135,014,265.06 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,042,188.33334,258.42 处置长期股权投资产生的投资收益30,267.49 交易性金融资产在持有期间的投资收益18,489.70 其他权益工具投资持有期间的投资收益4,389,037.383,238,800.00 合计5,479,982.903,573,058.42 其他说明69、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他611,278.71 -1,113,457.44 合计611,278.71 -1,113,457.44 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文149 其他说明：71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额应收账款信用减值损失13,285,882.25 -4,197,830.93 其他应收款信用减值损失618,600.02369,775.22 应收票据信用减值损失 135,593.70 一年内到期的非流动资产信用减值损失长期应收款信用减值损失 合计13,904,482.27 -3,692,462.01 其他说明72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额十二、合同资产减值损失-6,006,078.36 -3,125,185.33 合计-6,006,078.36 -3,125,185.33 其他说明：73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失0.00 -35,289.12 74、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助967,622.54931,628.27967,622.54 保险赔款0.00500,000.00 罚款收入54,050.0016,360.0054,050.00 其他105,872.6124,634.89105,872.61 合计1,127,545.151,472,623.161,127,545.15 计入当期损益的政府补助：单位：元天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文150 补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明：75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠290,372.00150,000.00290,372.00 非流动资产损坏报废损失60,760.08135,199.2060,760.08 罚款支出1,778.42554,267.921,778.42 其他20,000.00200,000.5120,000.00 合计372,910.501,039,467.63372,910.50 其他说明：76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用7,999,816.131,828,781.31 递延所得税费用3,593,522.62 -112,155.97 合计11,593,338.751,716,625.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额77,014,971.84 按法定/适用税率计算的所得税费用18,687,140.54 子公司适用不同税率的影响-5,656,001.99 调整以前期间所得税的影响6,678.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10,595,884.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10,854,839.63 研发费用加计扣除的影响-1,703,433.31 所得税费用11,593,338.75 其他说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文151 77、其他综合收益详见附注78、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入4,085,710.341,610,729.00 政府补助收入6,515,876.67821,356.56 资金往来收到的现金71,334,915.51485,027,872.06 保证金、押金、备用金12,444,511.3018,730,537.19 年初受限货币资金本期收回134,713,324.9747,895,796.08 经营租赁收入868,150.066,336,434.15 罚款收入13,900.001,183,010.65 合计229,976,388.85561,605,735.69 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额费用支出39,193,368.7929,092,607.61 银行手续费1,890,174.741,677,819.40 保证金、押金、备用金13,115,209.323,075,338.00 资金往来支付的现金97,091,337.59183,915,839.54 受限货币资金支出97,495,051.28385,471,608.36 罚款支出1,778.425,360.00 合计248,786,920.14603,238,572.91 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文152 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付使用权资产租赁款20,478,779.7024,000,000.00 合计20,478,779.7024,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润65,421,633.0940,034,049.73 加：资产减值准备-7,339,074.22 -28,211,991.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20,166,448.7514,470,147.44 使用权资产折旧16,753,743.602,276,935.58 无形资产摊销1,153,104.781,638,708.06 长期待摊费用摊销2,903,743.103,135,943.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 35,289.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 135,199.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -629,768.41 -1,113,457.44 财务费用（收益以“－”号填列） -11,635,801.052,969,707.20 投资损失（收益以“－”号填列） -5,461,493.20 -3,595,810.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,593,522.62 -112,155.97 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文153 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -77,391,951.13 -127,825,000.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -306,488,685.18 -94,604,762.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 184,838,166.82537,744,273.25 其他 经营活动产生的现金流量净额-121,303,455.67346,977,075.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额283,583,848.49460,790,216.37 减：现金的期初余额247,817,217.16173,013,143.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额35,766,631.33287,777,072.50 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物23,159,288.18 其中： 上海长海船务有限公司23,000,000.00 其中： 其中： 取得子公司支付的现金净额23,159,288.18 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： 其他说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文154 （4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金283,583,848.49247,817,217.16 其中：库存现金150,013.94881,646.97 可随时用于支付的银行存款275,060,741.44239,468,819.90 可随时用于支付的其他货币资金8,373,093.117,466,750.29 三、期末现金及现金等价物余额283,583,848.49247,817,217.16 其他说明：80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金329,789,407.27 保函保证金、存单质押贷款、信用证等固定资产119,325,268.16抵押借款无形资产48,936,945.44抵押借款投资性房地产6,795,426.02抵押借款合计504,847,046.89 其他说明：82、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元5,367,270.24 7.225838,782,821.30 欧元612,147.13 7.8771 4,821,944.16 港币11,854.74 0.9220 10,930.07 日元900,003.00 45,090.15 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文155 0.0501 应收账款 其中：美元343,000.00 7.22582,478,449.40 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：美元14,382,036.40 7.2258103,921,718.62 预收账款 其中：美元774,420.00 7.22585,595,804.04 日元23,400,000.00 0.05011,172,340.00 预付账款 其中：美元391,600.00 7.22582,829,623.28 欧元12,908,415.20 7.8771101,680,877.37 日元22,500,000.00 0.0501 1,127,250.00 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：84、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额（2）政府补助退回情况□适用不适用其他说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文156 85、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文157 购买日公允价值购买日账面价值资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收合并当期期初至合并日被合并方的净比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文158 入利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文159 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接上海佳豪船舶科技发展有限公司上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路518号10幢7层702室上海市服务业100.00% 设立上海佳豪船海工程研究设计有限公司上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路518号10幢7层701室上海市服务业100.00% 设立上海佳豪游艇运营有限公司青浦区崧秀路555号3幢1层D区117室上海市服务业83.33% 设立上海佳船工程监理发展有限公司上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路518号10幢6层601室上海市服务业100.00% 设立上海佳豪游艇发展有限公司上海市奉贤区目华北路388号898室上海市制造业82.00% 设立天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文160 佳豪船舶工程扬州有限公司扬州市荷花池南街69号（汶河文化产业园二楼） 江苏省扬州市服务业70.00% 设立上海沃金天然气利用有限公司上海市浦东新区民雷路319号1楼东侧上海市工业100.00% 非同一控制下企业合并沃金天然气利用金华有限公司浙江省浦江县体育场东路51号办公楼104-2号房间浙江省金华市工业100.00% 设立上海佳豪沃金新能源有限公司上海市嘉定区安亭镇安驰路249号1层上海市工业100.00% 设立上海捷能天然气运输有限公司宝山区泰和路1005号3号楼C座96室上海市服务业100.00% 非同一控制下企业合并上海佳船机械设备进出口有限公司上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路668号207室上海市服务业100.00% 同一控制下企业合并佳豪（远东）国际有限公司RMD 10/F TOWERA BILLIONCTR1 WANGKWONG ROADKOWLOON BAYKLNHONG KONG 中国香港服务业100.00% 设立新余智海融合创业投资有限公司江西省新余市渝水区仙来区管理委员会江西省新余市投资、管理100.00% 设立泰州市金海运船用设备有限责任公司泰州市创新大道66号江苏泰州市工业100.00% 非同一控制下企业合并宁德金海运船用设备有限责任公司福建省宁德市东侨经济开发区漳湾工业园区新港路6号冠云大厦1708 福建省宁德市工业100.00% 设立上海金海隆智能科技有限公司中国(上海)自由贸易试验区临港新片区业盛路188号450室上海市工业100.00% 设立江苏大津重工有限公司江苏省扬中市西来桥镇北胜村606号江苏省扬中市工业100.00% 同一控制下企业合并江苏佳美海洋工程装备有限公司镇江市扬中市西来桥镇北胜村606号江苏省扬中市工业100.00% 同一控制下企业合并泰州泰船重工装备有限公司泰州市高港区口岸街道龙窝北路104号江苏省泰州市工业85.00% 设立隆海重能（宁波）智能装备科技有限公司浙江省宁波市北仑区梅山大道商务中心三号办公楼1681浙江省宁波市工业100.00% 设立天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文161 室泰州市天海融达特种装备有限公司泰州市高港区新港大道6号江苏省泰州市工业100.00% 设立上海长海船务有限公司中国(上海)自由贸易试验区临港新片区业盛路188号A-838F室上海市自有船舶经营性租赁100.00% 非同一控制下企业合并上海九多实业有限公司上海市普陀区宜昌路458弄8号三楼3699室上海市服务业70.00% 非同一控制下企业合并江苏九多焊接技术有限公司镇江市扬中市西来桥镇北胜村606号江苏省镇江市服务业70.00% 设立天海融合(北京)科技有限公司北京市海淀区正福寺75-1号南区1层8号北京市服务业100.00% 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资资产合计流动负债非流动负负债合计流动资产非流动资资产合计流动负债非流动负负债合计天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文162 产债产债单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文163 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接青岛北海石油装备技术有限公司山东省青岛市青岛西海岸出口加工区红石崖十一号线以西，十四号线以北0119室制造业29.73% 权益法核算武汉南华工业设备工程股份有限公司湖北省武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园制造业12.07% 权益法核算山焦天海有限公司天津市天津自贸试验区（东疆保税港区）澳洲路6262号查验库办公区202室商务服务业40.00% 权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文164 公允价值营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山焦天海有限公司青岛北海石油装备技术有限公司山焦天海有限公司青岛北海石油装备技术有限公司流动资产329,459,678.1545,931,559.35142,226,196.2138,604,397.05 非流动资产 60,883,927.68219,996.1638,604,397.05 资产合计329,459,678.15106,815,487.03142,446,192.3761,984,367.88 流动负债226,730,855.9159,089,727.8536,392,695.1152,935,955.87 非流动负债 38,266,595.010.0038,681,595.03 负债合计226,730,855.9197,356,322.8636,392,695.1191,617,550.90 少数股东权益 归属于母公司股东权益102,728,822.249,459,164.17106,053,497.268,971,214.03 按持股比例计算的净资产份额41,091,528.902,812,209.5142,421,398.902,667,141.93 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润--其他 对联营企业权益投资的账面价值43,051,030.303,137,028.0247,421,398.902,991,960.44 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入790,478,801.403,379,195.0510,450,548.67821,794.29 净利润1,574,078.52487,950.14898,120.31 -947,567.37 终止经营的净利润 其他综合收益 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文165 综合收益总额1,574,078.52487,950.14898,120.31 -947,567.37 本年度收到的来自联营企业的股利其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 投资账面价值合计64,160,193.3545,559,321.95 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润200,871.372,772,275.26 --其他综合收益0.002,772,275.26 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文166 直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过客户的信用评价以及对应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司报告期内无面临的重大利率风险。

（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司报告期内无面临的重大汇率风险。

（3）其他价格风险本公司报告期内无持有其他上市公司的权益投资。

3.流动性风险天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文167 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目期末余额 1年以内 1年以上 合计 短期借款 383,500,000.00 383,500,000.00 应付账款 499,852,560.67 55,295,195.38 555,147,756.05 其他应付款 38,788,470.87 9,970,940.87 48,759,411.74 合计 922,141,031.54 65,266,136.25 987,407,167.79 项目期初余额 1年以内 1年以上 合计 短期借款 200,757,899.08 200,757,899.08 应付账款 529,774,400.28 21,136,782.80 550,911,183.08 其他应付款 136,933,067.78 4,681,413.41 141,614.481.19 合计 867,465,367.14 25,818,196.21 893,283,563.35 十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文168 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙） 厦门市集美区杏林湾路492号2101单元A23 一般项目：以自有资金从事投资活动。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

60000万元人民币12.50% 12.50% 本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是何旭东。

其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文169 合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海佳船企业发展有限公司公司原大股东的一致行动人，其降为5%以下股东，未满12个月上海佳豪企业发展集团有限公司公司原大股东为该公司法定代表人，其降为5%以下股东，未满12个月上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司公司原大股东为该公司控股股东的法定代表人，其降为5%以下股东，未满12个月上海佳豪游艇俱乐部有限公司公司原大股东为该公司控股股东的法定代表人，其降为5%以下股东，未满12个月苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司公司原大股东为该公司控股股东的法定代表人，其降为5%以下股东，未满12个月绿色动力水上运输有限公司公司原大股东为该公司控股股东的法定代表人，其降为5%以下股东，未满12个月宁德市天海军民融合装备与信息技术研究院原5%以上股东系该主体法人钦实（香港）有限公司公司监事为该公司控股股东其他说明刘楠先生自2023年2月27日完成质押股份违约处置过户后，不再是公司5%以上股东（详见巨潮资讯网（)(2023-010)关于持股5%以上股东转让部分质押股份过户完成暨股份变动达到1%的提示性公告5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额隆佳安全科技（泰州）有限公司采购商品5,760,700.0017,000,000.00否0.00 佳豪船舶技术（上海）有限公司技术咨询费1,825,000.008,000,000.00否1,500,000.00 武汉南华工业设备工程股份有限公司采购商品及劳务10,061,918.8270,000,000.00否0.00 上海衡拓船舶设备有限公司采购商品91,800.000.00否0.00 宁波陆海特种装备技术有限公司技术服务费800,000.005,000,000.00否0.00 钦实佳美能源科技（南通）有限公司采购劳务3,796,460.18400,000,000.00否0.00 钦实集团有限公采购商品18,105,287.79100,000,000.00否0.00 )(天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文170 司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额隆佳安全科技（泰州）有限公司销售商品215,938.05923,327.44 武汉南华工业设备工程股份有限公司销售商品1,000,000.00869,734.51 宁波陆海特种装备技术有限公司销售商品179,000.000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上海佳豪企业发展集团有限公司房屋建筑物5,000.0014,285.71 北京钦实新材料科技有限公司房屋建筑物240,553.000.00 佳豪船舶技术（上海）有限公司房屋建筑物145,149.000.00 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文171 用（如适用）用） 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上海佳豪企业发展集团有限公司房屋建筑物475,26 0.00 572,30 0.00 关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕江苏大津重工有限公司100,569,600.002021年11月01日2024年08月31日否江苏大津重工有限公司33,523,200.002021年11月24日2024年11月30日否江苏大津重工有限公司169,164,000.002021年12月23日2024年08月31日否江苏大津重工有限公司120,000,000.002022年03月28日2026年03月28日否江苏大津重工有限公司46,100,000.002022年03月28日2026年03月28日否江苏大津重工有限公司384,134,700.002022年04月28日2026年10月16日否江苏大津重工有限公司23,000,000.002022年08月26日2026年03月28日否江苏大津重工有限公司126,000,000.002023年03月16日2024年03月15日否江苏大津重工有限公司90,000,000.002023年04月04日2023年07月16日否江苏大津重工有限公司4,950,000.002023年05月26日2026年05月26日否江苏大津重工有限公司58,383,000.002023年06月20日2026年06月20日否江苏大津重工有限公司59,500,000.002023年06月30日2026年06月30日否本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙） 84,048,900.002022年10月25日2024年06月26日否关联担保情况说明天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文172 （5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款绿色动力水上运输有限公司26,732,107.4326,691,183.2144,732,107.4344,691,183.21 应收账款上海佳豪游艇俱乐部有限公司1,521,800.001,521,800.001,521,800.001,521,800.00 应收账款青岛北海石油装备技术有限公司27,036,341.7827,036,341.7827,036,341.7827,036,341.78 应收账款佳豪船舶技术（上海）有限公司2,045,000.00409,000.003,295,000.00352,250.00 应收账款钦实（香港）有限公司528,612.0026,430.60528,612.0026,430.60 应收账款武汉南华工业设备工程股份有限公司540,000.0027,000.00540,000.0027,000.00 应收账款宁波陆海特种装备技术有限公司1,298,630.0064,931.50419,630.0020,981.50 应收账款北京钦实新材料科技有限公司240,553.0012,027.65 预付款项武汉南华工业设备工程股份有限公司969,550.00 预付款项上海佳豪企业发 66,857.14 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文173 展集团有限公司预付款项上海衡拓船舶设备有限公司3,800,000.00 2,000,000.00 预付款项钦实佳美能源科技（南通）有限公司18,553,539.82 预付款项钦实集团有限公司288,943.06 其他应收款绿色动力水上运输有限公司749,784.00749,784.00749,784.00749,784.00 其他应收款上海佳豪企业发展集团有限公司92,910.0016,115.5092,910.0016,115.50 其他应收款上海佳船企业发展有限公司6,613,750.006,613,750.006,613,750.006,613,750.00 其他应收款宁德市天海军民融合装备与信息技术研究院30,000.0030,000.0030,000.0030,000.00 其他应收款上海佳豪游艇俱乐部有限公司232,504.00116,252.00232,504.00116,252.00 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款武汉南华工业设备工程股份有限公司198,600.001,113,360.82 应付账款上海佳豪企业发展集团有限公司8,300.008,300.00 应付账款绿色动力水上运输有限公司90,550.0090,550.00 应付账款隆佳安全科技（泰州）有限公司1,922,509.74 应付账款佳豪船舶技术（上海）有限公司500,000.00900,000.00 其他应付款武汉南华工业设备工程股份有限公司1,411,504.42 其他应付款上海佳豪企业发展集团有限公司18,254,200.00 其他应付款青岛国合天海科技发展有限公司2,250,000.00 其他应付款佳豪船舶技术（上海）有限公司625,000.00625,000.00 预收账款隆佳安全科技（泰州）有限公司286,095.01 7、关联方承诺1.上海佳船企业发展有限公司（以下简称“佳船企业”）及其实际控制人刘楠先生承诺江苏大津重工有限公司（以下简称“大津重工”）2018年至2022年实现的经审计的净利润分别为7,000.00万元、9,330.00万元、11,956.00万元、12,104.00万元和12,343.00万元，如大津重工截至2022年期末实现的经审计的补偿测算期间累计净利润存在低于52,733.00万元的情况，佳船企业及其实际控制人刘楠先生将按照另行签署的相关盈利补偿协议的约定对天海防务予以补偿。

天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文174 大津重工2018年度-2022年度累计实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为3,326.28万元，未完成2018年度-2022年度累计业绩承诺。

根据《盈利补偿协议》约定，佳船企业及刘楠先生应补偿金额为73,079.94万元。

根据《盈利补偿协议》约定，在会计师事务所出具专项审核意见后7个工作日内书面通知佳船企业、刘楠先生及时履行补偿责任。

2023年1月，上市公司收到刘楠先生及佳船企业《刘楠及佳船企业关于变更业绩承诺的申请》，考虑到大津船厂对上市公司核心板块船海工程建造业务的支撑作用，出于维护上市公司长期稳健发展、避免上市公司陷入讼累等考虑，上市公司配合刘楠先生及佳船企业提交了相关业绩承诺变更申请。

本着督促合同对手方合规履约，以及维护上市公司长期健康发展的角度，上市公司将在各方协商同意的前提下，履行相关程序，妥善处理相关业绩补偿事项。

如经各方协商不同意业绩承诺变更事项，上市公司将根据《盈利补偿协议》约定，敦促刘楠先生及佳船企业对上市公司进行补偿。

2.若本公司2021-2023年三个会计年度累计净利润（指扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润）低于人民币6亿元，则不足部分由厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）或其指定主体在第三个完整会计年度的审计报告公布后三个月内向天海防务以现金方式予以补足。

8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况□适用不适用2、以权益结算的股份支付情况□适用不适用3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、股份支付的修改、终止情况5、其他 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文175 十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文176 十六、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文177 （2）报告分部的财务信息单位：元项目 分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款1,100,0 00.00 0.77% 1,100,0 00.00 100.00% 0.00 1,100,0 00.00 1.33% 1,100,0 00.00 100.00% 0.00 其中：按组合计提坏账准备的应收账款142,164,603.70 99.23% 4,149,7 22.65 2.92% 138,014,881.05 81,353,326.75 98.67% 4,004,4 30.00 4.92% 77,348,896.75 其中：组合6,133,04.28% 4,149,767.66% 1,983,35,942,17.21% 4,004,467.39% 1,937,7天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文178 1：账龄53.0022.6530.3550.0030.0020.00 组合2：迁徙率及历史损失率组合3：合并范围内关联款项136,031,550.70 94.95% 136,031,550.70 75,411,176.75 91.46% 75,411,176.75 合计143,264,603.70 100.00% 5,249,7 22.65 3.66% 138,014,881.05 82,453,326.75 100.00% 5,104,4 30.00 6.19% 77,348,896.75 按单项计提坏账准备：1100000 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由舟山海天船舶工程有限公司1,100,000.001,100,000.00100.00%预计无法收回合计1,100,000.001,100,000.00 按组合计提坏账准备：应收其他客户单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内1,431,903.0069,792.655.00% 1至2年217,150.0043,430.0020.00% 2至3年895,000.00447,500.0050.00% 3年以上3,589,000.003,589,000.00100.00% 合计6,133,053.004,149,722.65 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备：合并范围内关联方单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内(含1年) 100,743,150.70 1至2年31,223,400.00 2至3年1,390,000.00 3年以上2,675,000.00 3至4年2,675,000.00 合计136,031,550.70 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文179 单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 102,175,053.70 1至2年31,440,550.00 2至3年2,285,000.00 3年以上7,364,000.00 3至4年7,364,000.00 合计143,264,603.70 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收账款1,100,000.00 1,100,000.00 按组合计提坏账准备的应收账款4,004,430.00145,292.65 4,149,722.65 合计5,104,430.00145,292.65 5,249,722.65 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额上海佳豪船海工程研究设计56,583,400.0039.50% 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文180 有限公司江苏佳美海洋工程装备有限公司48,228,136.2733.66% 江苏大津重工有限公司31,074,046.4321.69% 舟山市海天船舶工程有限公司1,100,000.000.77% 1,100,000.00 泰洲三福船舶工程有限公司1,085,000.000.76% 1,085,000.00 合计138,070,582.7096.38% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利12,709,902.0212,709,902.02 其他应收款746,418,906.32797,196,113.53 合计759,128,808.34809,906,015.55 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况□适用不适用天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文181 （2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额泰州市金海运船用设备有限责任公司12,709,902.0212,709,902.02 合计12,709,902.0212,709,902.02 2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据泰州市金海运船用设备有限责任公司12,709,902.023.5年子公司建设二期厂房需要大量资金，母公司主动要求延后支付分红款合计12,709,902.02 3）坏账准备计提情况□适用不适用其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金55,500.00 非合并范围内关联方往来7,563,400.007,416,934.00 往来款321,111.70 备用金148,083.68 合并范围内关联方往来745,743,693.33797,003,351.32 其他往来 179,507.59 合计753,831,788.71804,599,792.91 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额7,403,679.38 7,403,679.38 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文182 2023年1月1日余额在本期本期计提9,203.01 9,203.01 2023年6月30日余额7,412,882.39 7,412,882.39 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 549,366,740.75 1至2年48,019,785.00 2至3年17,548,706.18 3年以上138,896,556.78 3至4年138,087,082.18 4至5年749,784.00 5年以上59,690.60 合计753,831,788.71 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文183 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额江苏大津重工有限公司合并范围内关联方331,813,152.681-2年43.71% 上海佳豪船舶科技发展有限公司合并范围内关联方113,455,209.963-4年14.95% 上海沃金天然气利用有限公司合并范围内关联方80,061,020.251-2年10.55% 江苏佳美海洋工程装备有限公司合并范围内关联方59,450,000.001-2年7.83% 泰州市金海运船用设备有限责任公司合并范围内关联方51,205,041.891-5年6.75% 合计 635,984,424.78 83.79% 6）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,672,842,41 4.32 1,245,554,73 5.80 1,427,287,67 8.52 2,672,842,41 4.32 1,245,554,73 5.80 1,427,287,67 8.52 对联营、合营企业投资95,194,134.3 1 95,194,134.3 1 95,952,817.3 5 95,952,817.3 5 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文184 合计2,768,036,54 8.63 1,245,554,73 5.80 1,522,481,81 2.83 2,768,795,23 1.67 1,245,554,73 5.80 1,523,240,49 5.87 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他上海佳船工程监理有限公司11,777,510.03 11,777,510.03 上海佳豪船海工程研究设计有限公司50,000,000.00 50,000,000.00 上海佳豪船舶科技发展有限公司0.00 0.00 118,000,00 0.00 佳豪船舶工程扬州有限公司1,400,000.00 1,400,000.00 上海佳豪游艇发展有限公司 0.00 20,172,606.00 上海沃金天然气利用有限公司106,460,06 5.41 106,460,06 5.41 150,229,27 7.70 上海捷能天然气运输有限公司1,820,656.89 1,820,656.89 上海佳船机械设备进出口有限公司0.00 0.00 新余智海融合创业投资有限公司0.00 0.00 3,500,000.00 泰州市金海运船用设备有限公司541,347,14 7.90 541,347,14 7.90 953,652,85 2.10 江苏大津重工有限公司568,482,29 8.29 568,482,29 8.29 上海长海船务有限公司146,000,00 0.00 146,000,00 0.00 合计1,427,287,678.52 1,427,287,678.52 1,245,554,735.80 （2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或计提减值准备其他天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文185 损益利润一、合营企业二、联营企业青岛北海石油装备技术有限公司2,991,960.44 145,06 7.58 3,137,028.02 中船重工(上海)节能技术发展有限公司9,999,445.05 2,473,347.78 2,400,000.00 10,072,792.8 3 武汉南华工业设备工程股份有限公司33,123,750.0 3 - 2,094,868.49 31,028,881.5 4 隆佳安全科技（泰州）有限公司1,112,360.11 297,25 1.88 1,409,611.99 宁波陆海特种装备技术有限公司1,303,902.83 1,300,000.00 - 608,48 9.21 1,995,413.62 山焦天海有限公司47,421,398.8 9 5,000,000.00 629,63 1.41 43,051,030.3 0 青岛国合天海科技发展有限公司4,500,000.00 - 623.99 4,499,376.01 小计95,952,817.3 5 5,800,000.00 5,000,000.00 841,31 6.96 2,400,000.00 95,194,134.3 1 合计95,952,817.3 5 5,800,000.00 5,000,000.00 841,31 6.96 2,400,000.00 95,194,134.3 1 （3）其他说明4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文186 主营业务27,228,489.7220,762,132.2920,337,264.1911,807,927.53 其他业务62,747,966.3561,242,424.46168,024.910.00 合计89,976,456.0782,004,556.7520,505,289.1011,807,927.53 收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2 船海工程技术服务收入船海工程EPC收入其他业务收入合计商品类型 其中： 按经营地区分类其中： 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类其中： 按合同期限分类15,485,971.7 1 11,742,518.0 1 62,747,966.3 5 89,976,456.0 7 其中： 在某一时段内确认收入15,485,971.7 1 11,742,518.0 1 62,747,966.3 5 89,976,456.0 7 按销售渠道分类其中： 合计 15,485,971.7 1 11,742,518.0 1 62,747,966.3 5 89,976,456.0 7 与履约义务相关的信息：本公司主营船海工程技术服务业务，公司作为主要责任人根据合同的约定及时履行合同义务。

本公司合同约定的阶段性履约义务进行履约，向客户提交设计成果并取得成果确认文件（包括工作量确认函或相关第三方的批准文件等）时，确认完成阶段性履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4,352,200.00元，其中，2,765,000.00元预计将于2023年度确认收入，515,000.00元预计将于2024年度确认收入，1,072,200.00元预计将于2025年度确认收入。

其他说明：天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文187 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益841,316.96334,258.42 处置长期股权投资产生的投资收益30,267.49 其他权益工具投资持有期间的投资收益4,259,919.483,238,800.00 合计5,131,503.933,573,058.42 6、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,152,686.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-212,987.89 减：所得税影响额250,087.58 少数股东权益影响额10,309.58 合计1,679,301.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润3.58% 0.03740.0374 扣除非经常性损益后归属于3.49% 0.03640.0364 天海融合防务装备技术股份有限公司2023年半年度报告全文188 公司普通股股东的净利润3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他天海融合防务装备技术股份有限公司法定代表人：占金锋2023年8月25日 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、注册变更情况 四、主要会计数据和财务指标 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 二、核心竞争力分析 三、主营业务分析 四、非主营业务分析 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 4、截至报告期末的资产权利受限情况 六、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、以公允价值计量的金融资产 5、募集资金使用情况 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 （2）衍生品投资情况 1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资 2）报告期内以投机为目的的衍生品投资 （3）委托贷款情况 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 八、主要控股参股公司分析 九、公司控制的结构化主体情况 十、公司面临的风险和应对措施 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 第四节公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题情况 二、社会责任情况 第六节重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、聘任、解聘会计师事务所情况 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 七、破产重整相关事项 八、诉讼事项 九、处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、日常经营重大合同 4、其他重大合同 十三、其他重大事项的说明 十四、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 三、公司股东数量及持股情况 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 六、控股股东或实际控制人变更情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 15、存货 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 32、长期待摊费用 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 40、政府补助 41、递延所得税资产/递延所得税负债 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、应收款项融资 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 27、开发支出 28、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 29、长期待摊费用 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 31、其他非流动资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年的重要应付账款 37、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年的重要预收款项 38、合同负债 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 40、应交税费 41、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年的重要其他应付款 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、销售费用 64、管理费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、投资收益 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 （2）政府补助退回情况 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他