偉能集團：截至2023年12月31日止年度之全年業績公告及恢復買賣

63650-02A 1..29香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。

VPOWERGROUPINTERNATIONALHOLDINGSLIMITED偉能集團國際控股有限公司（於開曼群島註冊成立之有限公司）（股份代號：1608）截至2023年12月31日止年度之全年業績公告及恢復買賣摘要.收益減少55.4%至約1,497.6百萬港元，SI業務和IBO業務收益分別為約675.3百萬港元和約822.3百萬港元。

.毛利大幅減少93.0%至約46.2百萬港元，其中SI業務錄得虧損約50.6百萬港元。

.本公司擁有人應佔虧損約2,854.0百萬港元，主要由於毛利下跌、貿易應收款項、物業、廠房及設備以及無形資產減值和於緬甸投資三個發電項目的合營公司帶來的應佔虧損。

.年內，中國技術進出口集團有限公司（一家由中國通用技術（集團）控股有限責任公司的全資附屬公司，其由中央國資委直接監管）透過認購本公司3,290,457,511股股份成為本公司的控股股東。

– 1 –偉能集團國際控股有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）公布如下本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至2023年12月31日止年度之合併年度業績，連同2022年財政年度之比較數字：合併損益表截至2023年12月31日止年度2023年2022年附註千港元千港元收益51,497,6433,361,325銷售成本(1,451,485) (2,699,447)毛利46,158661,878其他收入及收益，淨額54,3347,928銷售及分銷開支(14,758) (22,179)行政開支(398,142) (377,739)貿易應收款項減值，淨額(1,168,325) (75,519)合約資產減值(970) (111)其他開支，淨額(301,215) (78,911)融資成本(316,181) (232,814)應佔合營公司盈利及虧損(705,903) (198,732)稅前虧損6 (2,855,002) (316,199)所得稅抵免795735,489年內虧損(2,854,045) (280,710)以下人士應佔：本公司擁有人(2,853,972) (316,852)非控股權益(73) 36,142(2,854,045) (280,710)本公司普通權益持有人應佔每股虧損9基本(76.18)港仙(11.78)港仙攤薄(76.18)港仙(11.78)港仙– 2 –合併全面收入表截至2023年12月31日止年度2023年2022年千港元千港元年內虧損(2,854,045) (280,710)其他全面收入╱（虧損）期後可能重新分類至損益之其他全面收入╱（虧損）：現金流量對沖：對沖工具於年內之公平值變動(73) 9,490已計入合併損益表的重新分類調整(7,784) (262)(7,857) 9,228海外營運換算之匯兌差額10,270 (24,950)年內扣除稅項後之其他全面收入╱（虧損） 2,413 (15,722)年內全面虧損總額(2,851,632) (296,432)以下人士應佔：本公司擁有人(2,851,559) (332,574)非控股權益(73) 36,142(2,851,632) (296,432)– 3 –合併財務狀況表2023年12月31日2023年2022年附註千港元千港元非流動資產物業、廠房及設備2,177,4272,463,736使用權資產35,920101,509其他無形資產8,99739,674於合營公司的權益991,7801,736,089按金及其他應收款項54,1695,227遞延稅項資產20,80715,070非流動資產總額3,289,1004,361,305流動資產存貨1,029,4651,169,538貿易應收款項及應收票據101,616,2072,903,136預付款項、按金、其他應收款項及其他資產141,368310,743衍生金融工具— 7,857可收回稅項5911,425限制性現金12,25911,981抵押存款1,10022,996現金及現金等價物131,233122,347 2,932,2234,550,023持作出售資產1314,304 —流動資產總額2,946,5274,550,023流動負債貿易應付款項及應付票據11518,6382,045,924其他應付款項及應計費用753,481409,732合約負債233,777227,539衍生金融工具6,5082,361附息銀行及其他借貸2,717,0072,921,234租賃負債13,01614,764應付稅項4,8086,353修復撥備5,2053,523流動負債總額4,252,4405,631,430流動負債淨額(1,305,913) (1,081,407)資產總額減流動負債1,983,1873,279,898– 4 –2023年2022年附註千港元千港元非流動負債其他應付款項1,25940,738附息其他借貸50,194 —租賃負債42,39288,061修復撥備2792,960遞延稅項負債5,5538,082非流動負債總額99,677139,841資產淨額1,883,5103,140,057權益本公司擁有人應佔權益股本12668,315270,169儲備1,215,2152,869,235 1,883,5303,139,404非控股權益(20) 653權益總額1,883,5103,140,057– 5 –附註：1.公司及集團資料偉能集團國際控股有限公司為一間於開曼群島註冊成立之有限公司。

本公司之主要營業地點位於香港九龍紅磡德豐街18–22號海濱廣場一座27樓2701–05室。

於年內，本集團主要從事發動機式發電機組設計、集成、銷售及安裝和提供分佈式發電方案，包括分佈式發電站設計、投資、建設及營運。

董事認為，本公司的直接控股公司為中國技術進出口集團有限公司（根據中華人民共和國（「中國」）法律成立的有限公司）（「中技公司」）及最終控股公司為中國通用技術（集團）控股有限責任公司（根據中國法律成立的有限公司（由中國國務院國有資產監督管理委員會（「國資委」）直接監管））。

2.編製基準該等財務報表乃根據香港會計師公會頒布的香港財務報告準則（包括所有香港財務報告準則、香港會計準則及詮釋）、香港公認會計準則及香港《公司條例》的披露規定編製。

彼等乃根據歷史成本慣例編製，惟衍生金融工具按公平值計量。

持作出售的非流動資產按其賬面值與公平值減出售成本較低者列賬。

除另有指明外，該等財務報表乃以港元列值，而所有價值均已調整至最接近的千位數。

持續經營基礎於截至2023年12月31日止年度內，本集團產生淨虧損2,854.0百萬港元及本集團於2023年12月31日流動負債淨額為1,305.9百萬港元。

流動負債包括因本集團於年內及至該等財務報表批准日為止，未能按約定還款安排償還部份該等銀行及其他借貸而全數被列為流動負債之銀行及其他借貸2,330.6百萬港元，本集團亦未能履行若干相關銀行借貸貸款契諾。

於2023年12月31日，本集團之現金及現金等價物為131.2百萬港元。

報告期間末後及到該等合併財務報表批准日為止，本集團未就未能償還逾期貸款及未能遵守若干貸款契諾獲得相關銀行以書面確認豁免。

– 6 –以上情況顯示有重大不明朗因素可能導致本集團的持續經營能力存在重大疑問。

鑑於該等情況，本公司董事正實施多項計劃及措施以改善本集團流動資金及財政狀況，其中包括：(i)於年內及報告期間末後，本公司控股股東及其聯屬公司已提供及將會繼續提供財務支持，以確保本集團從報告期末起計未來12個月持續經營；(ii)於2024年3月及4月，部分現有債權銀行已同意延長若干已逾期銀行貸款的還款日期；(iii)持續與債權銀行就違反契諾及未償還已逾期貸款獲得豁免進行商討，直至本公司與控股股東完成其擬定的資金計劃，其中包括現有銀行借貸續期及獲得新銀團貸款及╱或其他融資安排；(iv)採取措施加快收取未收貿易及其他應收款項；及(v)探索其他債務或股權融資安排。

本公司董事已審閱由管理層編製，涵蓋從2023年12月31日起計不少於12個月之本集團現金流量預測。

彼等經考慮上述計劃及措施後認為本集團將有足夠營運資金為其營運提供資金及履行從2023年12月31日起計未來12個月到期之財務責任。

因此，本公司董事信納按照持續經營基準編製該等合併財務報表為適當。

儘管如此，本集團能否實現上述計劃和措施存在重大不明朗因素。

如果本集團未能實現上述措施和計劃及無法持續經營，在這種情況下可能需要對本集團資產的賬面值進行調整以其可變現價值列賬，為可能出現的任何進一步負債做準備，及將其非流動資產和非流動負債重新分別分類為流動資產和流動負債。

該等調整的影響並未反映在合併財務報表中。

– 7 –3.會計政策的變動及披露本集團已採納並在本年度財務報表首次應用以下新訂及經修訂香港財務報告準則。

香港財務報告準則第17號保險合同香港會計準則第1號及香港財務報告準則實務報告第2號（修訂本）會計政策披露香港會計準則第8號（修訂本）會計估計的定義香港會計準則第12號（修訂本）單一交易產生的資產和負債相關的遞延稅項香港會計準則第12號（修訂本）國際稅收改革—支柱二立法模板適用於本集團新訂及經修訂香港財務報告準則的性質及影響載述如下：(a)香港會計準則第1號的修訂本要求實體披露其重要會計政策資料，而非其重大會計政策。

倘會計政策資料與實體財務報表中包含的其他資料一併考慮時，可合理預期會影響通用目的財務報表的主要使用者根據該等財務報表作出的決策，則該資料屬重要。

香港財務報告準則實務報告第2號的修訂本就重要性作出判斷就如何將重要性概念應用於會計政策披露提供非強制性指引。

本集團已於財務報表披露重要會計政策資料。

該等修訂本並無對本集團財務報表任何項目的計量、確認或呈列構成任何影響。

(b)香港會計準則第8號的修訂本澄清會計估計變動與會計政策變動之間的區別。

會計估計的定義為財務報表中存在計量不確定性的貨幣金額。

該等修訂本亦澄清實體如何使用計量技術及輸入數據以制定會計估計。

由於本集團的方針及政策與該等修訂本相符一致，故該等修訂本對本集團財務報表並無構成影響。

(c)香港會計準則第12號的修訂本與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項縮窄香港會計準則第12號所載初始確認例外範圍，使其不再適用於產生相等的應課稅及可扣除暫時差額的交易，例如租賃及停用責任。

因此，實體須就該等交易產生的暫時差額確認遞延稅項資產（前提乃有足夠的應課稅溢利）及遞延稅項負債。

應用該等修訂本後，本集團已分別釐定產生自使用權資產及租賃負債的暫時差額，並於財務報表披露的對賬中予以反映。

然而，由於根據香港會計準則第12號相關遞延稅項結餘可用於抵銷，該等修訂本對呈列於合併財務狀況表中的整體遞延稅項結餘並無任何重大影響。

除上述以外，該等修訂於初次使用時對本集團之財務狀況或表現並無任何重大影響。

– 8 –(d)香港會計準則第12號的修訂本國際稅務改革—支柱二模型規則引入因實施經濟合作暨發展組織公佈的支柱二模型規則而產生的遞延稅項的確認及披露的強制性臨時例外情況。

修訂本還為受影響實體引入披露要求，以協助財務報表的使用者更好地了解實體所面臨支柱二所得稅風險，包括在支柱二立法生效期間單獨披露與支柱二所得稅相關的當期稅項，以及在立法已頒布或實質上已頒布但尚未生效期間披露其所面臨的支柱二所得稅風險的已知或可合理估計的資料。

由於本集團不屬於支柱二模型規則的範圍，因此該等修訂本對本集團並無任何影響。

4.經營分部資料就管理目的而言，本集團根據產品及服務劃分各業務單位並擁有如下兩個可呈報經營分部：(a)系統集成（「SI」）業務分部設計、集成、銷售及安裝發動機式發電機組；及(b)投資、建設及營運（「 IBO」）業務分部設計、投資、建設及營運分佈式發電站，並且提供分佈式發電方案。

管理層單獨監察本集團經營分部的業績，以作出有關資源分配及表現評估的決定。

分部表現乃按可呈報分部溢利╱虧損（以經調整稅前溢利╱虧損計量）評估。

經調整稅前溢利╱虧損採用與本集團的稅前虧損一致的方式計量，惟銀行利息收入、非租賃相關融資成本、本集團衍生金融工具產生的公平值虧損和總部及企業開支不包含於該計量。

分部資產不包括遞延稅項資產、衍生金融工具、可收回稅項、限制性現金、抵押存款、現金及現金等價物及其他未分配總部及企業資產，乃由於該等資產以集團為基準管理。

分部負債不包括衍生金融工具、附息銀行及其他借貸、應付稅項、遞延稅項負債及其他未分配總部及企業負債，乃由於該等負債以集團為基準管理。

分部間銷售及轉撥乃參考對第三方銷售的售價，按當時市價進行。

– 9 –截至2023年12月31日止年度SIIBO總計千港元千港元千港元分部收益：向外界客戶銷售675,322822,3211,497,643分部間銷售14,283 — 14,283分部收益總額689,605822,3211,511,926對賬：分部間銷售抵銷(14,283)收益1,497,643分部業績(1,399,696) (1,090,121) (2,489,817)對賬：分部間業績抵銷(923)銀行利息收入1,063企業及不分配開支，淨額(52,827)融資成本（租賃負債利息除外） (312,498)稅前虧損(2,855,002)分部資產2,376,0482,841,1455,217,193對賬：企業及不分配資產1,018,434資產總額6,235,627分部負債1,053,887496,0871,549,974對賬：企業及不分配負債2,802,143負債總額4,352,117– 10 –截至2022年12月31日止年度SIIBO總計千港元千港元千港元分部收益：向外界客戶銷售1,945,4371,415,8883,361,325分部間銷售11,383 — 11,383分部收益總額1,956,8201,415,8883,372,708對賬：分部間銷售抵銷(11,383)收益3,361,325分部業績146,872 (164,874) (18,002)對賬：分部間業績抵銷(353)銀行利息收入1,846企業及不分配開支，淨額(70,378)融資成本（租賃負債利息除外） (229,312)稅前虧損(316,199)分部資產3,853,2413,988,4377,841,678對賬：企業及不分配資產1,069,650資產總額8,911,328分部負債2,282,857539,6412,822,498對賬：企業及不分配負債2,948,773負債總額5,771,271– 11 –地區資料(a)來自外界客戶的收益2023年2022年千港元千港元香港、澳門及中國內地194,502201,295其他亞洲國家571,2582,095,549拉丁美州692,103974,814其他國家39,78089,667 1,497,6433,361,325上述收益資料乃按客戶所在地劃分。

(b)非流動資產2023年2022年千港元千港元香港及中國內地895,1951,667,677其他亞洲國家1,571,1441,862,740拉丁美州515,890477,075其他國家231,895336,448 3,214,1244,343,940上述非流動資產資料乃按資產所在地劃分，並不包括遞延稅項資產及金融資產。

主要客戶資料來自對本集團總收益貢獻超過10%的外界客戶之收益載列如下：2023年2022年千港元千港元客戶A# 692,103691,398客戶B^ 403,5101,202,691^入賬於SI分部#入賬於IBO分部– 12 –5.收益、其他收入及收益，淨額收益的分析如下：截至2023年12月31日止年度分部SIIBO合計千港元千港元千港元來自客戶合約的收益總額675,322822,3211,497,643截至2022年12月31日止年度分部SIIBO合計千港元千港元千港元來自客戶合約的收益總額1,945,4371,415,8883,361,325其他收入及收益，淨額的分析如下：2023年2022年千港元千港元銀行利息收入1,0631,846政府補貼* 632934沒收銷售按金— 1,166出售物業、廠房及設備項目之收益淨額1,087 —終止合併附屬公司之收益— 2,189其他1,5521,793 4,3347,928*附屬公司具有中國內地高新技術企業資格及其獲取的各種相關政府補貼。

該等補貼概無未達成條件亦無或然事項。

– 13 –6.稅前虧損本集團的稅前虧損已計入╱（扣除）下列各項：2023年2022年千港元千港元物業、廠房及設備折舊* 241,041254,820使用權資產折舊16,21117,005無形資產攤銷— 1,439以權益結算之股份基礎給付開支— 800衍生金融工具公平值虧損# 5,1071,749外幣匯兌差額，淨額# 47,84858,989物業、廠房及設備減值# 13,3129,805使用權資產減值# 10,511 —無形資產減值# 32,045 —出售物業、廠房及設備項目之虧損╱（收益），淨額(1,087) 2,734#出售附屬公司之虧損# 7,166 —重新評估租期之虧損# 3,601 —撇銷物業、廠房及設備# 55,464 —撇減存貨至可變現淨額# 17,0504,325撥回撇減存貨至可變現淨額* (1,331) (8,250)*年內銷售成本包括折舊開支126,912,000港元（ 2022年：167,857,000港元）及撥回撇減存貨至可變現淨額1,331,000港元（ 2022年：8,250,000港元）。

#計入合併損益表「其他開支，淨額」。

7.所得稅由於本集團年內並無產生任何應課稅溢利，因此並無就香港利得稅作出撥備。

於去年，香港利得稅乃按照年內於香港產生的估計應課稅溢利按稅率16.5%作出撥備，除了本集團一間附屬公司，該附屬公司為兩級制利得稅率制度下的合資格實體，其中首2,000,000港元的應課稅溢利的稅率為8.25%，其餘應課稅溢利的稅率為16.5%。

其他地方之應課稅溢利須繳納的稅項乃根據本集團經營業務所在國家╱司法權區之現行稅率計算。

2023年2022年千港元千港元即期—香港年內計提— 1,791過往年度超額撥備(145) (2,731)即期—其他地方年內計提4,53921,719過往年度撥備不足╱（超額撥備） 1,669 (419)遞延(7,020) (55,849)年內稅項抵免總額(957) (35,489)– 14 –8.股息董事會不建議就截至2023年12月31日止年度派發末期股息（ 2022年：無）。

9.本公司普通權益持有人應佔每股虧損每股基本虧損乃按本公司普通權益持有人應佔年內虧損2,853,972,000港元（ 2022年：虧損316,852,000港元）及年內已發行普通股份加權平均數3,746,112,000股（ 2022年：2,690,427,000股）（經調整，不包括年內股份獎勵計劃項下持有股份）計算。

由於本公司概無潛在攤薄普通股，因此截至2023年12月31日止年度的每股基本虧損並未作出調整。

由於未獲行使之購股權的影響對呈報的每股基本虧損並無攤薄作用，因此截至2022年12月31日止年度的每股基本虧損並未就攤薄作出調整。

10.貿易應收款項及應收票據2023年2022年千港元千港元貿易應收款項及應收票據2,874,2173,000,738減值(1,258,010) (97,602)1,616,2072,903,136本集團與客戶的交易條款主要基於信貸，惟新客戶通常須預先墊款除外。

信貸期介乎30日至360日不等。

本集團有意對未償還應收款項維持嚴格監控，以盡量減低信貸風險。

管理層定期審核逾期結餘。

本集團並無就貿易應收款項及應收票據結餘持有任何抵押品或其他信貸增強安排。

貿易應收款項及應收票據為不計息。

於報告期末，貿易應收款項及應收票據根據發票日期及扣除撥備後的賬齡分析如下：2023年2022年千港元千港元90日內106,477566,40591至180日77,514152,765181至360日344,673328,209360日以上1,087,5431,855,757 1,616,2072,903,136– 15 –11.貿易應付款項及應付票據於報告期間末，按發票日期的貿易應付款項及應付票據的賬齡分析如下：2023年2022年千港元千港元90日內112,178164,96291至180日12,891127,878181至360日4,605157,291360日以上388,9641,595,793 518,6382,045,924貿易應付款項及應付票據為不計息且一般於30至360日內清償。

12.股本2023年2022年千港元千港元法定：10,000,000,000股（ 2022年：5,000,000,000股）每股0.1港元的普通股份1,000,000500,000已發行及繳足：6,683,150,524股（ 2022年：2,701,693,013股）每股0.1港元的普通股份668,315270,169本公司的法定及已發行股本之變動概述如下：普通股數目普通股面值附註千港元於2022年1月1日、2022年12月31日及2023年1月1日5,000,000,000500,000增加法定股本(a) 5,000,000,000500,000於2023年12月31日10,000,000,0001,000,000– 16 –普通股數目普通股面值附註千港元於2022年1月1日、2022年12月31日及2023年1月1日2,701,693,013270,169發行由新控股股東認購之股份(b) 3,290,457,511329,046發行向公眾股東配售之股份(b) 691,000,00069,100於2023年12月31日6,683,150,524668,315(a)於2023年9月15日，本公司於股東特別大會通過普通決議案，批准透過增設5,000,000,000股新股份，使本公司的法定股本由500,000,000港元（分為5,000,000,000股）提高至1,000,000,000港元（分為10,000,000,000股）。

(b)於2023年9月26日，本公司以每股售價0.42港元配發及發行3,290,457,511股普通股份，總認購額約為1,381,992,000港元，該款項透過應用及抵銷本集團應付認購人貿易款項的方式悉數支付。

同日及與認購事項同步進行，本公司以每股0.33港元向公眾承配人配發及發行691,000,000股普通股份，總所得款項約為現金228,030,000港元，未扣除開支為14,337,000港元（包括應付2,866,000港元）。

13.持作出售資產年內，本集團與獨立第三方進行磋商以出售分佈式發電站及本集團與獨立第三方已签订銷售協議，而若干測試條件在報告期末於緬甸仍未滿足。

董事認為該銷售完成之可能性極高並將於分類日起一年內完成。

據此，計入「物業、廠房及設備」價值14,304,000港元的相關發電站於2023年12月31日被分類為持作出售資產。

– 17 –摘錄自獨立核數師報告以下為本集團截至2023年12月31日止年度合併財務報表之獨立核數師報告摘錄。

意見（摘錄）我們認為，該等合併財務報表已根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》真實而中肯地反映了貴集團於2023年12月31日的合併財務狀況及截至該日止年度的合併財務表現及合併現金流量，並已遵照香港《公司條例》的披露規定妥為擬備。

摘錄核數師報告中重要事項段落我們提請注意合併財務報表附註2.1所示，當中載列貴集團截至2023年12月31日止年度產生淨虧損2,854.0百萬港元，及於當日貴集團之流動負債淨額為1,305.9百萬港元。

　貴集團於年內及至該等財務報表批准日為止，未能按約定安排償還部份銀行其他借貸及　貴集團亦違反若干貸款契諾。

該情況連同在合併財務報表附註2.1內所述之其他因素，顯示有重大不明朗因素可能導致貴集團的持續經營能力存在重大疑問。

我們之意見並無就此事項進行修改。

– 18 –管理層討論及分析業務概覽市場回顧2023年進入後疫情時代，宏觀經濟基調悲觀，通貨膨脹居高不下，借貸成本和債務水平亦不斷上升，營商環境依舊困難。

在各國共同努力和積極應對下，全球能源危機造成的迫切壓力已經得到緩解，但地緣政治和全球經濟持續動盪不安，能源世界仍然脆弱。

隨著若干國家的經濟活動減弱，全球石油需求增速放緩，國際原油價格寬幅震蕩，天然氣價格則由2022年高位回落，帶動全球天然氣消費量上升。

傳統能源危機繼續刺激可再生能源發展。

據統計，2023年全球可再生能源發電容量增加超過500吉瓦。

電力方面，全球整體需求溫和增長，而中國、印度和東南亞多個國家則錄得強勁增幅，與當地經濟發展齊頭並進。

然而，各種極端天氣頻發，導致全球停電事件的頻率增高，涉及範圍廣泛。

另一方面，天氣對電力系統的影響日益突出。

由於乾旱和降雨量偏低等天氣因素，全球水力發電量下降，導致部份依賴水力發電的國家增加使用化石能源，並引發社會對電力供應穩定性的擔憂。

業務回顧對本集團而言，2023年是整固待發的重要一年。

面對艱難的的營商環境，本集團錨定整合內外資源、夯實企業韌性以及提速業務重啟的目標，迎難而上。

在此整頓期，受累於尚未完全被消化的地域政治變動帶來的實際影響和持續上升的融資成本壓力，本集團全年財務表現並不理想，整體收益按年下降55.4%至1,497.6百萬港元。

系統集成（「SI」）業務截至2023年12月31日止年度，本集團錄得SI業務收益約675.3百萬港元（ 2022年：1,945.4百萬港元），按年下跌65.3%，虧損約50.6百萬港元（ 2022年：毛利284.5百萬港元）。

收入下跌主要由於向其中一名主要的亞洲客戶供應發電機組的銷售減少。

– 19 –投資、建設及營運（「 IBO」）業務截至2023年12月31日止年度，本集團錄得IBO業務收益約822.3百萬港元（ 2022年：1,415.9百萬港元）和毛利約96.7百萬港元（ 2022年：377.4百萬港元），按年分別下跌41.9%和74.4%。

IBO業務收益和毛利下跌的原因主要由於本集團於年內持續縮減緬甸業務致發電量減少、位於秘魯的發電項目的財務表現自2022年年中起不再併入本集團合併損益表以及位於英國的項目發電量減少所致。

於2023年12月31日，本集團於巴西、印尼、緬甸、中國及英國營運全資擁有的項目，發電容量分別為70.3兆瓦、218.1兆瓦、109.7兆瓦、14.4兆瓦及20.3兆瓦；以及於秘魯合資項目，發電容量為79.8兆瓦。

於巴西，基於現有項目的平均負荷較高及當地政府推動可再生能源的應用，本集團與合作夥伴就利用太陽能板擴充項目容量展開研究。

於印尼，本集團於年內签订新項目共130.8兆瓦，並已啟動建設。

在縮減緬甸業務的同時，本集團積極規劃未來資產組合和地域分佈。

為了激活盈利，本集團借助控股股東及其母公司強大的資源和業務網絡，於中亞地區和東南亞國家發掘業務機會，並成功得到新項目。

重大投資(i)中技偉能集團控股有限公司（「中技偉能」）中技偉能於緬甸擁有三個發電項目，即Thaketa項目、Thanlyin項目及Kyauk Phyu III項目。

自緬甸於2021年初出現政治和社會變動以來，中技偉能持續受到嚴峻的經營挑戰。

由於旗下項目悉數進入停運或已暫時停運，中技偉能於2023年錄得重大虧損，以致本集團投入中技偉能的總投資賬面價值約716.2百萬港元的賬面價值歸零（總投資成本：700.4百萬港元）。

儘管如此，本集團及中技偉能的管理層仍積極與相關方商討可行方案和制定調配計劃，務求令中技偉能恢復盈利能力。

(ii) Tamar VPower Energy Fund I , L .P .（「基金」）本集團自2018年起與中信泰富有限公司攜手成立基金，於「一帶一路」沿線國家的能源領域開拓商機。

基金的投資組合與2019年的年度報告中所披露一致。

於2023年12月31– 20 –日，本集團投入基金的總投資成本約為819.0百萬港元，該投資的賬面值約804.9百萬港元，佔本集團總資產約12.9%。

財務回顧收益本集團的收益主要來自：(i)向客戶提供發電機組及發電系統的SI業務；及(ii)基於向承購商提供的實際電量（包含本集團為承購商支出的燃料成本）及可向承購商提供的合約容量的IBO業務。

截至12月31日止年度2023年2022年千港元千港元SI 675,3221,945,437IBO 822,3211,415,888總計1,497,6433,361,325於2023年，本集團錄得收益約1,497.6百萬港元，較上一年度約3,361.3百萬港元減少55.4%。

收益減少的原因請參閱標題為「業務回顧」一段。

按地域劃分的收益下表載列所示年度我們的SI業務按地域市場劃分的收益實際金額及佔總收益的百分比明細：截至12月31日止年度2023年2022年千港元佔總收益百分比千港元佔總收益百分比香港、澳門及中國內地166,65311.1174,1275.2其他亞洲國家(1) 473,18931.61,724,13751.3其他國家35,4802.447,1731.4總計675,32245.11,945,43757.9– 21 –附註：(1)其他亞洲國家主要包括新加坡、阿拉伯聯合酋長國、韓國、孟加拉及緬甸。

下表載列所示年度我們的IBO業務按地域市場劃分的收益實際金額及佔總收益的百分比明細：截至12月31日止年度2023年2022年千港元佔總收益百分比千港元佔總收益百分比巴西(1) 692,10446.2691,39820.5緬甸78,1965.2328,7659.8中國內地27,8491.927,1680.8印尼19,8721.342,6471.3英國4,3000.342,4941.3秘魯(1) — — 283,4168.4總計822,32154.91,415,88842.1附註：(1)收益包括為承購商支出的燃料成本金額。

銷售成本我們的SI業務的銷售成本主要包括銷售貨品及提供服務的成本、員工成本及折舊。

我們使用發動機、散熱器、發電機、其他零件和配套設備製造發電機組及發電系統。

我們的IBO業務的銷售成本主要包括折舊及營運開支。

我們聘請承包商負責勞務外判。

截至2023年及2022年12月31日止年度，我們的銷售成本分別約1,451.5百萬港元及2,699.4百萬港元。

– 22 –毛利及毛利率截至12月31日止年度2023年2022年千港元毛利率百分比千港元毛利率百分比SI (50,563) (7.5) 284,49914.6IBO 96,72111.8377,37928.6總計46,1583.1661,87819.7本集團的毛利約為46.2百萬港元，較上一年度約661.9百萬港元減少615.7百萬港元。

本年度毛利率由2022年的19.7%減至3.1%，主要是由於SI業務錄得虧損。

稅前虧損截至2023年12月31日止年度本集團錄得虧損約為2,855.0百萬港元，上一年度同比為虧損316.2百萬港元。

主要由於緬甸投資的合營公司虧損、總收益減少、SI業務錄得虧損和貿易應收款項、物業、廠房及設備及無形資產減值增加所致。

其他收入及收益，淨額於2023年，本集團的其他收入及收益，淨額約為4.3百萬港元，較上一年度約7.9百萬港元減少45.6%。

減少主要由於本年度概無終止合併附屬公司之收益及沒收銷售按金所致。

銷售及分銷開支本集團的銷售及分銷開支主要包括運輸成本及差旅開支、佣金開支、保險開支、員工成本及其他。

於2023年，本集團的銷售及分銷開支由2022年約22.2百萬港元減少33.3%至14.8百萬港元。

行政開支行政開支主要包括行政服務費用、員工成本、法律及其他專業費用、保險開支及辦公室與其他開支。

辦公室與其他開支包括銀行開支、廣告、展覽及推廣相關的開支及總部開支。

– 23 –於2023年，本集團的行政開支約為398.1百萬港元，較上一年度約377.7百萬港元增加5.4%。

增加主要是由於非營運中資產折舊開支上升所致。

其他開支，淨額本集團的其他開支淨額主要包括外匯兌換虧損、貿易應收款項減值、物業、廠房及設備減值及撇減存貨至可變現淨值。

於2023年，其他開支淨額約為1,470.5百萬港元，較上一年度約154.5百萬港元增加851.8%，增加主要是由於貿易應收款項、物業、廠房及設備及無形資產減值增加所致。

融資成本本集團的融資成本主要包括信用證、銀行貸款及透支的利息及其他融資成本、其他應付款項名義利息、租賃負債利息及其他借貸。

於2023年，融資成本約為316.2百萬港元，較上一年度約232.8百萬港元增加35.8%。

儘管附息銀行借貸總額減少，融資成本增加主要是由於平均借貸利率上升所致。

所得稅抵免本集團的所得稅抵免主要包括中國、香港、巴西和秘魯附屬公司的可收回所得稅。

於2023年，所得稅抵免約為1.0百萬港元，上一年度同比為所得稅抵免約35.5百萬港元，我們於2023年及2022年的實際稅率分別為0.0%及11.2%。

擁有人應佔虧損及每股虧損於2023年，本公司擁有人應佔虧損約為2,854.0百萬港元，上一年度同比為本公司擁有人應佔虧損約316.9百萬港元。

截至2023年12月31日止年度每股基本虧損為76.18港仙，而上一年度同比為每股基本虧損為11.78港仙。

流動資金、財務及資本資源於2023年12月31日，本集團的流動資產總值約為2,946.5百萬港元（ 2022年：4,550.0百萬港元）。

就2023年12月31日的財務資源而言，本集團的現金及現金等價物約為131.2百萬港元（ 2022年：122.3百萬港元）。

– 24 –於2023年12月31日，本集團的銀行及其他借貸總額約為2,767.2百萬港元（ 2022年：2,921.2百萬港元），較2022年12月31日減少約5.3%。

本集團的銀行及其他借貸包括一年內還款的短期貸款及兩年內還款的定期貸款。

於2023年12月31日，本集團的銀行及其他借貸計值分別為：2023年2022年千港元千港元美元2,310,1332,572,561港元132,039166,295巴西雷亞爾183,295129,774歐元52,90232,740人民幣77,87812,223英鎊8,7917,641阿拉伯聯合酋長國建爾汗2,163 —2,767,2012,921,234於2023年12月31日，本集團的流動比率為0.7（ 2022年：0.8）。

本集團資產負債比率為69.8%（ 2022年：64.8%）。

本集團的淨負債比率約為139.2%（ 2022年：88.0%）。

資產抵押於2023年12月31日，本集團之賬面淨額約為161.5百萬港元（ 2022年：310.3百萬港元）的若干存貨、賬面淨額約為125.8百萬港元（ 2022年：74.3百萬港元）的若干物業、廠房及設備、1.1百萬港元（ 2022年：23.0百萬港元）的抵押存款及本集團於一間附屬公司之股本權益，已用於為本集團的附息銀行及其他借貸提供擔保，及本集團之Genrent del Peru S .A .C .股本權益被用於擔保其優先票據。

匯率波動風險本集團大部分收益及付款主要以美元、歐元、人民幣、英鎊、秘魯索爾、緬元、巴西雷亞爾、印尼盾、阿聯酋迪拉姆及斯里蘭卡盧比計值。

有關差額會導致我們於該年內面對匯率波動的風險，故本集團已制定對沖政策管理匯率波動的風險及成本。

由於本集團的銷售及採購以各自業務功能貨幣以外的貨幣計值，故面臨外匯風險。

所涉貨幣主要為歐元、巴西雷亞爾、印尼盾、人民幣、緬元、秘魯索爾、阿聯酋迪拉姆及英鎊。

本集團大部分採購以歐元或美元計值。

於2023年12月31日止年內，本集團訂立貨幣遠期合– 25 –約以管理歐元升值帶來的部分外匯風險。

本集團將嚴格遵循對沖政策並不時監管其整體外匯風險，盡量降低相關風險。

由於市況持續發展，故此本集團投資委員會將繼續密切監察外幣情況，並於有需要時採取相應策略以減低外幣風險。

或然負債於2023年12月31日，本集團概無任何或然負債。

資本開支截至2023年12月31日止年度，本集團就物業、廠房及設備投資約99.3百萬港元（ 2022年：156.8百萬港元），其中99.1百萬港元（ 2022年：156.6百萬港元）與IBO項目有關。

發行資本證券以償還債務及換取現金於2023年6月12日，本公司與中國技術進出口集團有限公司（「中技公司」）（及其他人士）訂立認購協議（經日期為2023年8月28日的補充協議修訂），據此，本公司以認購價每股0.42港元配發及發行本公司3,290,457,511股每股面值0.1港元的股份（「股份」）予中技公司（「認購事項」）。

中技公司應付的總認購價1,381,992,155港元悉數以應用及抵銷本集團應付中技公司的若干貿易債項中等同金額方式支付。

認購事項於2023年9月26日完成。

為使本公司於認購事項完成後符合香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「《上市規則》」）所規定的公眾持股量及其他目的，於2023年8月24日，本公司與一名配售代理訂立配售協議，據此，本公司以配售價每股0.33港元配發及發行691,000,000股股份予該配售代理促使的承配人，配售價以現金支付（「配售事項」）。

扣除相關費用支出後，配售價淨額約為每股0.32港元。

配售事項認與購事項於2023年9月26日同步完成。

本公司自配售所得款項淨額約216.6百萬港元，其中80%用於償還銀行借貸，餘下20%則作為一般營運資金運用，與本公司於2023年8月24日發布有關配售公告中披露的所得款項擬定用途一致。

於2023年9月26日同步完成認購事項及配售事項後，中技公司持有3,290,457,511股股份，佔本公司經認購事項與配售事項發行的股份擴大後的已發行股本約49.42%，成為本公司的控股股東。

– 26 –庫務政策本集團已實施庫務政策，旨在更有效地控制其庫務管理及財務資源。

該庫務政策要求本集團維持足夠水平的現金及現金等價物，以及充分的可動用銀行融資，以撥付本集團日常營運及應付資金需要。

本集團定期檢討及評估庫務政策，以確保其充足及有效程度。

僱員於2023年12月31日，本集團有365名僱員（ 2022年：400名）。

本集團根據僱員的表現、經驗及行業慣例支付薪酬；及發放花紅予重要僱員以示激勵。

於2023年，本集團提供多項內部及外部培訓（如入職培訓、在職培訓、產品培訓及工地安全培訓），以提升僱員的知識及技能。

末期股息董事會不建議就截至2023年12月31日止年度派付末期股息（ 2022年：無）。

暫停辦理過戶登記為確定有權出席已定於2024年6月18日（星期二）舉行的應屆本公司股東週年大會（「 2024年股東週年大會」）之股東，本公司將於2024年6月13日（星期四）至2024年6月18日（星期二）（包括首尾兩天）暫停辦理過戶登記，期間將不會辦理本公司股份過戶登記手續。

為符合資格出席2024年股東週年大會及於會上投票，所有過戶文件連同有關股票須不遲於2024年6月12日（星期三）下午四時三十分送達本公司位於香港之股份過戶登記分處，香港中央證券登記有限公司，地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712–1716室。

企業管治於截至2023年12月31日止年度內，本公司一直遵守上市規則附錄C1所載《企業管治守則》的適用守則條文，惟以下於2023年1月1日至2023年12月4日期間偏離者除外：《企業管治守則》第二部份之守則條文第C .2.1條規定，主席與行政總裁之角色應有區分，並不應由一人同時兼任。

林而聰先生（「林先生」）於2023年1月1日至2023年12月4日期間為本公司之執行主席及本集團之聯席首席執行官（即行政總裁）。

鑑於林先生對本集團的營運及業務以及在業內擁有豐富知識及經驗，董事會認為林先生於上述期間一人同時兼任執行主– 27 –席及聯席首席執行官，有效及有效率地執行本集團的戰略及管理層的決策，實屬適宜。

此外，在上述期間的管理團隊組成以及李創文先生擔任另一位聯席首席執行官有助平衡林先生在本集團擔任雙重角色的權力及權限。

於2023年12月5日，康虎彪博士委任成為董事會的主席生效及林先生則成為本集團的唯一首席執行官；此後主席及首席執行官的角色有所區分，分別由兩人擔任。

故此，上述《企業管治守則》的偏離於2023年12月5日至2023年12月31日期間獲糾正。

本公司不時審視董事會及管理團隊的架構及有關的安排與措施，以確保具備有效的管理及內部監控系統。

董事進行證券交易的標準守則本公司採納上市規則附錄C3所載《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》（「《標準守則》」）作為董事進行證券交易的行為守則。

在向本公司所有董事作出特定查詢後，本公司並不知悉於截至2023年12月31日止年度內本公司董事有任何未有遵守《標準守則》內列載有關進行證券交易所須標準的情況。

購買、出售或贖回本公司上市證券於截至2023年12月31日止年度內，本公司或其任何附屬公司均沒有購買、出售或贖回任何本公司上市證券。

審閱賬目本公司審核委員會已審閱包括本集團所採納之會計原則及慣例、審核及財務匯報等事宜，以及載於本公告之本集團截至2023年12月31日止年度之合併年度業績。

本公司核數師對此公告之工作範圍本集團的核數師已就本初步公告中有關本集團截至2023年12月31日止年度的合併財務狀況表、合併損益表及其他全面收入表及其相關附註所列數字與本集團該年度的合併財務報表之草稿所載金額核對一致。

本公司核數師就此所履行之工作並不構成任何核證工作，因此本公司核數師並無就此初步公告作出任何意見或保證。

– 28 –刊登2023年末期業績及年報本業績公告已登載於本公司網站「投資者關係」及披露易網站「上市公司公告」。

預期2023年年報將於2024年4月底前登載於上述網站。

股東週年大會本公司2024年股東週年大會已定於2024年6月18日（星期二）舉行。

2024年股東週年大會通告會適時於聯交所及本公司網站登載並寄發予本公司股東。

恢復買賣應本公司要求，本公司股份自2024年4月2日上午9時正起於聯交所暫停買賣，以待發布本集團截至2023年12月31日止年度載於本公告之合併年度業績。

本公司已向聯交所申請本公司股份自2024年4月30日上午9時正起於聯交所恢復買賣。

承董事會命偉能集團國際控股有限公司主席康虎彪香港，2024年4月29日於本公告日期，董事會成員包括執行董事康虎彪博士、林而聰先生、陸衛軍先生、李海峰先生及靳建堂先生；非執行董事黃國耀先生；以及獨立非執行董事孫懷宇先生、王征博士及林暾博士。

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