亞洲聯網科技：二零二三年年報

Asia Tele-Net and Technology Corporation Limited(Incorporated in Bermuda with limited liability)(Stock Code : 0679)年度報告ANNUALREPORT20232023Asia Tele-Net and Technology Corporation Limited(於百慕達註冊成立之有限公司)(股份代號: 0679)Asia Tele-Net and Technology Corporation Limited亞洲聯網科技有限公司Annual Report 2023年報目錄頁次公司資料2主席報告及管理層討論3董事及高層管理人員簡介22董事會報告25企業管治報告36獨立核數師報告50綜合損益及其他全面收益表55綜合財務狀況表57綜合權益變動表59綜合現金流量表60綜合財務報表附註63財務概要1362二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司公司資料董事會藍國慶M.H., J.P.（主席兼董事總經理）藍國倫（副主席）康曉龍（獨立非執行董事）伍志堅（獨立非執行董事）張健偉（獨立非執行董事）審核委員會伍志堅先生（委員會主席）張健偉先生康曉龍先生薪酬委員會張健偉先生（委員會主席）康曉龍先生藍國倫先生提名委員會藍國慶先生M.H., J.P.（委員會主席）伍志堅先生張健偉先生公司秘書翁惠清授權代表藍國慶M.H., J.P.藍國倫核數師德勤關黃陳方會計師行執業會計師註冊公眾利益實體核數師法律顧問盛德律師事務所主要往來銀行香港上海滙豐銀行有限公司星展銀行（香港）有限公司東亞銀行有限公司註冊辦事處Clarendon House2 Church StreetHamilton HM11Bermuda總辦事處及主要營業地點香港灣仔莊士敦道181號大有大廈六樓607-610室電話：(852) 26662288傳真：(852) 26640717股份登記及過戶處主要登記及過戶處：MUFGFund Services (Bermuda) Limited4th Floor North, Cedar House41 Cedar AvenueHamilton HM12Bermuda香港之登記及過戶分處：卓佳秘書商務有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓公司網址.biz上市資料於香港聯合交易所有限公司主板上市股份簡稱：亞洲聯網股份代號：679每手買賣單位：10,000股3二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論業績截至二零二三年十二月三十一日止年度（「回顧期內」），本集團錄得本公司之擁有人應佔溢利約304,179,000港元，而截至二零二二年十二月三十一日止年度（「去年期內」）則錄得本公司之擁有人應佔虧損約32,727,000港元。

本集團歸屬於母公司股東的溢利大幅增加，主要是因為與去年期內相比(i)預期信貸虧損模式下之撥回（減值虧損）增加；(ii)稅務撥備增加；(iii)其他損益減少；(iv)管理費用減少及(v)利潤率上升。

回顧期內的每股基本收益0.77港元，而去年期內則錄得每股基本虧損0.08港元。

財務回顧收入回顧期內的收入約為393,328,000港元，較去年期內增加23.0%。

回顧期內錄得的收入增加主要原因是全球汽車需求增加和高端通訊設備需求回升。

就業務分部而言，收入當中約61.9%（去年期內：約77.6%）來自印刷電路板業務，及約38.1%（去年期內：約22.4%）來自表面處理業務。

於回顧期內，就機器之安裝基地地域而言，中國佔收入組成部分的42.3%（去年期內：74.6%)、南韓佔14.4%（去年期內：4.3%)、墨西哥佔13.6%（去年期內：5.0%)、美國佔10.0%（去年期內：4.8%)、菲律賓佔5.9%（去年期內：0%)、英國佔2.8%（去年期內：0.3%)、印度佔2.6%（去年期內：0.7%），而全球其他地區則佔8.4%（去年期內：10.3%）。

毛利由於實施成本控制措施，平均毛利為19.2%，高於去年期內（約9.3%）。

4二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論其他收益及虧損約27,759,000港元此主要是指(a)以公平值計入損益的投資之變現及未變現公平值收益變動淨額約12,089,000港元（去年期內：收益6,786,000港元）(b)淨匯兌虧損約12,329,000港元（去年期內：虧損54,025,000港元）及(c)投資物業公平值變動約28,459,000港元（去年期內：無）。

(a)以公平值計入損益的投資之變現及未變現公平值收益變動淨額約12,089,000港元（去年期內：收益6,786,000港元）所有以公平值計入損益的投資是指香港之上市證券，並於二零二三年十二月三十一日按公平值記錄。

收益約12,089,000港元，是於資產負債表日，將以公平值計入損益的投資按市值計價而產生的公平值收益。

下列資料乃本集團於二零二三年十二月三十一日之以公平值計入損益的投資：公司名稱╱股份代號於2023年12月31日的持股百分比公平值變動千港元於2023年12月31日的公平值千港元於2023年12月31日佔本集團總資產的百分比於2022年12月31日的公平值千港元於2022年12月31日佔本集團總資產的百分比上海實業城市開發集團有限公司(563) 0.26% (3,588) 47200.22% 8,3080.46%雋思集團控股有限公司(1412) 1.59% (1,017) 10,5080.49% 11,5250.64%希慎興業有限公司(14) 0.07% (7,448) 11,7800.55% 19,2281.06%商湯集團股份有限公司(20) 0.01% (4,070) 4,4550.21% 8,5250.47%中國移動有限公司(941) 0.01% 26,100129,6006.07% 103,5005.72%中國建設銀行股份有限公司(939) 0.00% (240) 4,6500.22% 4,8900.27%中國農業銀行股份有限公司(1288) 0.00% 3303,0100.14% 2,6800.15%數科集團控股有限公司(2350) 0.64% 4,4442,0320.10% 4,4170.24%其他(2,422) 4,9680.23% 7,3900.41%合計12,089175,7238.23% 170,4639.42%5二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論(b)匯兌虧損淨額約為12,329,000港元（去年期內：虧損54,025,000港元）匯兌虧損淨額主要由於年末銀行存款重估產生的匯兌虧損及以人民幣計價的債務工具投資。

於回顧期內，人民幣貶值約1.4%。

(c)投資物業公平值變動約28,459,000港元（去年期內：無）。

於二零二三年十二月三十一日，本集團已取得(i)位於中國龍華的若干零售店及辦公室、(ii)位於香港的若干辦公單位及(iii)位於香港的若干停車場的所有權。

在本年報中，它們統稱為投資物業。

該金額指根據香港財務報告準則的具體要求認列的投資物業所佔金額與獨立估值師於二零二三年十二月三十一日計算的公平值之間的差額。

投資物業的金額包括所有交易成本和收購所支付的稅金。

其他收入約93,919,000港元此主要指(a)由應收貸款所產生之利息和費用約2,106,000港元（去年期內：2,867,000港元）(b)從銀行存款收取的利息約2,635,000港元（去年期內：11,333,000港元）(c)債務工具投資的利息收入約25,175,000港元（去年期內：14,018,000港元）(d)遞延代價的估算利息收入約45,764,000港元（去年期內：45,498,000港元）及(e)股息收入約11,608,000港元（去年期內：11,940,000港元）。

(a)由應收貸款所產生之利息和費用於二零二二年九月七日，本集團與高信金融集團有限公司（「高信金融集團」），其為智富資源投資控股集團有限公司（「智富資源投資」）的全資附屬公司，訂立貸款融資協議（「2022貸款融資協議」）。

本公司執行董事兼主要股東藍國慶先生及本公司執行董事藍國倫先生擁有本公司之間接權益，彼等為高信金融集團之董事。

根據2022貸款融資協議，本集團提供無抵押循環貸款融資80,000,000港元，並自貸款生效日期起至二零二五年十月二十日止三年期間借出港元，按由香港上海滙豐銀行有限公司不時公佈的最優惠利率計息（「最優惠利率」）。

回顧期內，本集團由高信金融集團收到的利息收入約1,316,000港元（去年期內：利息收入及手續費收入分別約1,389,000港元及240,000港元）。

除了與高信金融集團的循環貸款外，本集團亦從其他獨立第三方的貸款獲得利息收入約790,000港元（去年期內：1,478,000港元）。

6二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論(b)從銀行存款收取的利息銀行存款利息收入約2,635,000港元（去年期內：11,333,000港元）。

(c)債務工具投資的利息收入債務工具投資的利息收入約為25,175,000港元（去年期內：14,018,000港元）。

(d)遞延代價之設算利息收入就設算利息收入約45,764,000港元（去年期內：45,498,000港元）的更詳細解釋，請參閱本年報之財務資料附註16。

(e)股息收入以公平值計入損益的投資的股息收入約為11,608,000港元（去年期內：11,940,000港元）。

餘額為各種雜項收入和收到的費用。

銷售及分銷成本約12,597,000港元銷售及分銷成本指展覽及市場推廣開支、產品及公眾責任保險費用，以及銷售團隊之有關人工成本。

於回顧期內之成本較去年期內高出27.9%。

這主要是由於疫情後復甦期間銷售活動增加。

行政費用約94,794,000港元回顧期內之行政費用較去年期內減少12.4%。

減少的主要原因是(a)回顧期內應付本集團執行董事及管理層的表現相關獎勵款項撥備，(b)於回顧期內提供裁員成本及(c)日常行政費用減少。

(a)去年期內就表現相關獎勵款項之撥備約16,081,000港元（去年期內：無）就表現相關獎勵款項之撥備計算方法是將預先協定的百分比應用於本集團財政年度的整體財務表現。

本集團的整體財務表現指年報中報告的公司之擁有人應佔除稅後的溢利。

(b)去年期內提供裁員成本約22,390,000港元去年期內，本集團提供了大約22,390,000港元的裁員成本撥備。

回顧期內未提列該撥備。

7二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論(c)日常行政費用減少扣除回顧期內業績相關獎勵金撥備及去年期內提供裁員成本後，回顧期內日常行政費用約為78,713,000港元，低於去年期內（去年期內：85,795,000港元）。

主要是由於回顧期內裁員以及我們持續努力控制營運成本以推動績效改善。

作為一項基準，於二零二三年，中國及香港的平均通脹率分別為0.2%1及2.1%2。

（減值虧損）預期信貸虧損模式下之撥回，淨值這代表貿易應收賬款、合約資產、應收貸款、遞延代價之（減值虧損）預期信貸虧損模式下之撥回如下：截至十二月三十一日止年度二零二三年二零二二年千港元千港元貿易應收賬款212 (1,381)合約資產(5,233) 209應收貸款(4,175) 1,222債務工具投資(1,927) –遞延代價395,91158,900撥回金額384,78858,950本集團確認遞延代價的減值虧損撥回淨額約395,911,000港元（去年期內：減值虧損撥回淨額約58,900,000港元）。

更多詳情請參閱本年報之財務資訊附註16。

去年期內物業、廠房、設備及使用權資產減值去年期內，本集團通過評估可能導致物業、廠房和設備及使用權減值的情況，在每個報告期末評估減值。

監於去年期內物業市場價格普遍下跌，本集團已委聘獨立估值師評估若干物業的公平值。

基於該估值，已作出約5,421,000港元的減值。

此外，本集團亦已審閱我們的電鍍設備業務所聘用的使用權資產的賬面值，作出減值約7,561,000港元。

使用權資產主要與我們在中國的工廠的租賃有關。

回顧期內並無發現任何額外減損跡象。

1中國通脹率由中國國家統計局呈報。

2香港通脹率由香港政府統計處呈報。

8二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論財務成本約3,923,000港元此主要是(a)就表現相關獎勵款項之非即期部分撥備的設算利息開支約1,918,000港元（去年期內：4,328,000港元）(b)租賃負債的利息支出約465,000港元（去年期內：235,000港元）及(c)銀行借貸利息約1,540,000港元（去年期內：335,000港元）。

由於表現相關獎勵款項之撥備在幾年前被折讓至現值，當預期支付時間表接近時，此獎勵款項的現值將向上修正，設算利息開支亦將相應提高。

租賃負債被視為借款，其價值隨著利息確認而增加，而隨著租金支付而減少。

稅項約為111,026,000港元回顧期內，本集團錄得與遞延代價相應的估計稅費約109,458,000港元（去年期內：27,661,000港元）。

結餘約1,568,000港元主要指我們於香港及台灣的全資附屬公司已付及將付的稅項。

折算海外經營所產生之匯兌差額約7,495,000港元由於人民幣升值（約1,360,000港元）及重估遞延代價和相應的遞延稅項負債（約6,135,000港元），此金額主要指折算經營於中國所產生之匯兌差額。

貨幣折算儲備已增加同等金額。

遞延代價有關更詳細的說明，請參考本年報之財務資料附註16。

9二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論應收貸款於二零二二年九月七日，本集團與高信金融集團，其為智富資源投資的全資附屬公司，訂立2022貸款融資協議。

本公司執行董事兼主要股東藍國慶先生及本公司執行董事藍國倫先生擁有本公司之間接權益，彼等為高信金融集團之董事。

根據2022貸款融資協議，本集團提供無抵押循環貸款融資80,000,000港元，並自貸款生效日期起至二零二五年十月二十日止三年期間借出港元，按由香港上海匯豐銀行有限公司不時公佈的最優惠利率計息（「最優惠利率」）。

於二零二三年十二月三十一日，根據2022貸款融資協議之條款，高信金融集團已提取貸款約37,000,000港元（二零二二年十二月三十一日：約19,500,000港元）。

平均實際利率等同合約利率，每年為5.77%（去年期內：5.14%）。

如上文所述，有關該貸款的利息總額約1,316,000港元（去年期內：利息總額及手續費收入分別約1,389,000港元及240,000港元）。

除與高信金融集團訂立的循環貸款外，本集團於回顧期內有其他獨立第三方年利率在2.2%至8.875%之間的貸款，而本集團已從該等貸款獲得利息收入約790,000港元（去年期內：1,478,000港元）。

每一期間的賬面金額如下：－於十二月三十一日二零二三年二零二二年千港元千港元於一年內償還之尚欠本金7,500 –一年後償還之尚欠本金50,15340,024減：減值虧損(9,608) (5,433)淨賬面金額48,04534,591用於報告目的的分析如下：流動6,949 –非流動41,09634,59148,04534,59110二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論債務工具投資截至二零二三年十二月三十一日，本集團的債務工具投資情況如下：號碼發行人債券貨幣票息率到期日截至二零二三年十二月三十一日的公平值債券信用評等標準普爾債券信用評等穆迪佔集團總資產的百分比（附註）千港元1 Bank of Comm Co Ltd人民幣3.15% 2024/12/1318,798 A– NR 0.9%2 Henderson Land MTNLtd人民幣3.30% 2024/2/799,270 NRNR 4.6%3 Wharf REICFinance BVILtd人民幣2.95% 2024/1/1923,094 NRA21.1%4 Wharf Finance BVILtd人民幣3.25% 2024/1/1454,907 NRNR 2.6%5 Sun Hung Kai Properties Capital Market Ltd人民幣2.80% 2024/6/2415,272 A+ NR 0.7%6 Barclays Bank PLC人民幣4.00% 2024/3/2416,586 A– NR 0.8%7 Wharf REICFinance BVILtd人民幣3.85% 2024/4/655,132 NRA22.6%8 China Construction Bank Corp of London人民幣3.40% 2024/5/1722,115 NRA11.0%9 Standard Chartered Bank人民幣3.58% 2025/8/2555,150 NRNR 2.6%10 Sun Hung Kai Properties Capital Market Ltd人民幣3.20% 2027/8/145,261 NRNR 0.2%11 NWDMTDLtd美金5.88% 2027/6/163,877 NRNR 0.2%12 NWDFinance BVILtd美金6.15%永久7,754 NRNR 0.4%13 HKSARGov't of PRC人民幣3.00% 2025/1/1111,052 A++ AA– 0.5%14 Link Finance Cayman 2009 Ltd人民幣3.55% 2025/11/1488,454 AA24.1%15 Bank of China Ltd, HKBranch人民幣2.93% 2025/3/2771,803 ANR 3.4%16 China Education Group人民幣4.00% 2026/4/192,194 AANR 0.1%17 Shanghai Commercial Bank Ltd人民幣6.38% 2033/2/281,929 NRA10.1%18 HSBCHoldings PLC美金8.00%永久1,552 NRNR 0.1%19 Bank of East Asia Ltd美金6.75% 2027/3/1519,366 AA30.9%20 Swire Properties MTNFinancing Ltd人民幣3.20% 2025/1/1816,525 NRA20.8%21 HKMortgage Corp Ltd美金5.05% 2024/2/2330,928 AA+ NR 1.4%22 Bank of East Asia Ltd美金6.75% 2027/3/155,810 AA30.3%總投資成本626,829減：預期信貸虧損模式下之減值虧損(1,927)淨賬面金額624,902附註：截至二零二三年十二月三十一日，這些投資均未佔本集團總資產的5%以上。

11二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論每一期間的賬面金額如下：－於十二月三十一日二零二三年二零二二年千港元千港元投資成本626,829528,302減去減值虧損撥備(1,927) –淨賬面金額624,902528,302用於報告目的的分析如下：流動336,10367,257非流動288,799461,045624,902528,302收購債券是本集團管理其金融資產的日常財資活動一部分。

與香港商業銀行提供的定期存款利率相比，這些債券提供更好的回報。

這些投資的主要目的是在到期時收取到期的合同利息和本金。

投資時，本集團會考慮收購價格、票息率、到期日及發行人背景。

按公平值計入損益的投資本集團的投資策略是採取平衡的方式探索有利的短期和長期投資，包括但不限於(a)建立多元化的投資組合，為本集團帶來穩定收益；(b)提供潛在資本收益；(c)投資於具有長期潛在增長的行業。

本集團將努力提供多元化的投資組合，提供潛在的增長，同時保持相對審慎的資本管理方式。

截至二零二三年十二月三十一日，本集團持有21只香港上市股本證券，公平值為175,700,000港元。

公司名稱╱股份代號附註投資成本於2023年12月31日的公平值佔集團截至2023年12月31日總資產的百分比已收股息公平值變動於2022年12月31日的公平值千港元千港元千港元千港元千港元中國移動有限公司(941) (a) 102,739129,6006.07% 8,35226,100103,500其他(b) 100,31046,1232.16% 3,256 (14,011) 66,963合計203,049175,7238.23% 11,60812,089170,46312二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論附註：(a)被投資方中國移動有限公司（「中國移動」）的主要業務是提供通信和信息服務。

截至二零二三年十二月三十一日，本集團持有中國移動2,000,000股，約佔中國移動已發行股份總數的0.01%，佔本集團總資產約6.07%。

年內，公平值變動約26,100,000港元相當於未變現公平值收益約26,100,000港元。

本集團於二零二三年已收取股息約8,352,000港元。

中國移動的收入從二零一九年約人民幣7,460億元穩步增長至二零二三年的人民幣10,090億元。

過去五年的每個財政年度，其稅後淨利潤均超過人民幣1,000億元。

穩健的財務業績證明了其管理團隊的實力。

二零二三年股息派付率為71%。

中國移動管理層已公開承諾二零二四年股息派付率提高至75%。

董事認為投資中國移動將為本集團帶來穩定收益。

(b)截至二零二三年十二月三十一日，這些投資均不佔本集團總資產的5%以上。

合約資產在達成一連串與績效相關的里程碑後，本集團有權向客戶開具有關建造定制電鍍機械設備及其他工業機械設備的發票。

合約資產指本集團有權就已完成但尚未開票的工程向客戶索取的金額。

工程尚未開票，因為協定的與績效相關的里程碑仍在處理中。

當某項目的績效相關里程碑完成後，該相關合約資產將轉入貿易應收款項。

流動負債下應付賬項及應計開支於二零二三年十二月三十一日，應付賬項及應計開支之金額為188,185,000港元，低於較去年期內約21,060,000港元。

有關更多詳細信息，請參閱本年報的附註26。

減少主要是由於(a)貿易債權人增加約10,820,000港元(b)在二零二二年末撥備約22,390,000港元的裁員成本，以及(c)向執行董事支付就表現相關獎勵款項的現有部分減少了約5,500,000港元。

合約負債客戶將不時根據已接受的採購訂單或協定合約向本集團支付各種與績效相關的里程碑款項。

合約負債指本集團向已收取款項的客戶轉讓貨品或服務予他們的責任。

去年期內非流動負債下之應計開支約3,501,000港元此開支是有關於應付表現相關獎勵之撥備，而去年期內被折讓為現值後得出。

13二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論非流動負債下之遞延稅項約24,506,000港元本集團已錄得遞延稅項約22,101,000港元，作為估計向對方追討的稅項開支。

餘額約2,405,000港元是指加速稅項折舊確認遞延稅項負債約45,000港元、資產減值虧損約392,000港元及中國附屬公司應付股息的預扣稅撥備約2,752,000港元。

電鍍設備的業務回顧（以「PAL」作為商標名稱）電鍍設備－印刷電路板（「印刷電路板」）業務此業務乃透過本公司附屬公司亞洲電鍍器材有限公司（「亞洲電鍍」）經營。

回顧期內，本業務領域下之收入自去年期內的189,166,000港元增加至197,697,000港元，上升4.5%。

在該總收入中，從安裝地點來看，近35.5%是向中國出貨（去年期內為91.0%），26.7%是向韓國出貨（去年期內為0.9%）及17.1%是向美國出貨（去年期內為0.6%）。

推動我們印刷電路板行業收入的兩個主要市場是用於智能手機和汽車的印刷電路板。

我們將於下文其他業務－表面處理業務中詳述汽車行業的發展。

根據IDC發布的季報，二零二三年第四季度全球智能手機出貨量同比增加8.5%，出貨量約為3.261億部。

然而，以年度計算，全球出貨量仍錄得3.2%的下降。

前5大智能手機公司、全球出貨量、市場份額和同比增長率、二零二三年第四季度及全年（出貨量以百萬計）公司二零二三年第四季度出貨量二零二三年第四季度市場份額二零二三年出貨量二零二二年出貨量同比變動蘋果80.524.7% 234.6226.33.7%三星53.016.3% 226.6262.3 -13.6%小米40.712.5% 145.9153.2 -4.7%傳音28.28.6% 103.1114.4 -9.9%維沃24.17.4% 94.972.630.8%其他99.530.5% 361.8377.2 -4.1%總計326.1100.0% 1166.91205.9 -3.2%由於四捨五入，以上數字加總後可能不完全等於所示總數資料來源：IDC季度手機追蹤器，二零二四年一月十五日14二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論銷售Tecno、Infinix和itel品牌的蘋果和傳音是去年銷量增長的前5大智能手機廠商中僅有的兩家。

IDC集團副總裁Ryan Reith表示「積極的以舊換新優惠和無息融資計劃推動了蘋果的持續成功和韌性。

」除了智能手機需求下降外，二零二三年其他電子產品消費也有所下降。

二零二一年和二零二二年COVID-19期間供需失衡，造成了全球消費泡沫。

疫情結束後，來自去庫存和利率上升的壓力（其目的是抑制通貨膨脹）導致二零二三年全球印刷電路板產業大幅下滑。

全球智能手機市場初步顯現二零二四年小幅反彈的跡象。

新興市場需求上升是整體市場復甦的關鍵驅動力，但近期技術發展也為智能手機市場帶來了新能源。

統計數據顯示，可折疊智能手機持續快速成長。

此外，智能手機用戶越來越有興趣對在手持設備上獲得人工智慧(AI)體驗。

根據公開資訊來看，大部分印刷電路板廠商於二零二三年的收入均出現不同程度的下降。

電鍍設備－表面處理（「表面處理」）業務此業務乃透過本公司附屬公司亞洲表面處理器材有限公司（「亞洲表面」）經營。

表面處理業務收入由去年期內約54,477,000港元增加123.3%至回顧期內約121,676,000港元。

在總收入中，從安裝地點來看，近42.7%是向中國出貨（去年期內：27.2%），及43.5%是向墨西哥出貨（去年期內：28.5%）。

過去幾年，表面處理業務收入主要源自銷售汽車零部件的跨國公司。

經歷二零二二年銷量持平後，二零二三年3全球汽車銷量增加至7,530萬輛，較去年同期成長11.9%。

根據VDA發布的報告，汽車銷售排名前5名的國家是：地區二零二三年二零二二年變動%二零二一年二零二零年中國25,798,00023,240,500 + 11.0% 21,090,20019,790,000美國15,457,40013,734,200 + 12.5% 14,913,70014,450,800欧洲（歐盟+欧洲自由貿易聯盟+英國） 12,847,50011,286,900 + 13.82% 11,774,90011,961,200印度4,101,7003,792,400 + 8.16% 3,082,4002,435,100日本3,992,7003,448,300 + 15.8% 3,675,7003,810,000合計：62,197,30055,502,300 + 12.1% 54,536,90052,447,100二零二三年中國汽車銷售的增長與中國經濟其他領域有些失調。

有人擔心過度生產可能會擾亂二零二四年的出口市場。

3數據摘自加拿大豐業銀行二零二四年二月八日發布的報告15二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論二零二三年增長最快的市場是墨西哥。

根據美國國際貿易管理局發布的報告，除了輕型客車銷量增加了四分之一至136.01萬輛外，估計墨西哥每年生產350萬輛汽車。

墨西哥生產的車輛有88%出口，76%運往美國。

在墨西哥成立的汽車製造商包括奥迪、寶馬、福特汽車、通用汽車、本田、現代汽車、江淮汽車、起亞汽車、梅賽德斯賓士、日產汽車、斯泰蘭蒂斯、豐田汽車、福斯汽車和特斯拉。

回顧期內，亞洲表面還在墨西哥完成了多個專案。

曾遍預期二零二四年全球汽車銷量將出現低個位數增長。

前景來自地緣政治、高通脹和國內生產毛額低增長等負面因素的壓力很可能會持續到二零二四年。

對最終用戶電子產品的需求可能會保持保守。

另一方面，高庫存似乎已經解決。

對人工智慧(AI)應用於手持設備或各行業的興趣可能會為電子產品帶來正面的需求效應。

整體而言，我們認為二零二四年將是非常不穩定且不可預測的一年。

重大收購及出售事項(a)重大資產收購及出售參閱本公司於二零二三年一月十八日、二零二三年二月十六日、二零二三年三月九日、二零二三年三月二十一日、二零二三年三月二十二日、二零二三年五月十四日和二零二三年五月十八日發佈的公告，涉及債券和上市股票的收購及出售。

截至二零二三年十二月三十一日的持有量已在上文「債務工具投資」及「以公平值計入損益的投資」一節中披露。

(b)有關結算協議之主要交易參閱本公司於二零二三年十月九日的公告及本公司於二零二四年二月二十三日的通函（「通函I」）。

於二零二三年十月九日，寶龍自動機械（定義見通函I）與對方签订結算協議，據此，本集團已解除與香港若干住宅物業有關的抵押貸款，而項目公司已將位於中國的若干零售店鋪轉讓於寶龍自動機械（「物業I」）。

物業I的所有權於二零二三年十月十九日轉移至寶龍自動機械。

由二零二三年十月二十日起，寶龍自動機械有權獲得物業I的租金收入。

就物業I轉讓而言，項目公司（定義見通函I）需要向寶龍自動機械開立發票。

若向寶龍自動機械開立發票，寶龍自動機械將同意部分抵銷項目公司應付款項，最高金額約為人民幣2.05億元。

如果沒有向寶龍自動機械開立發票，並且與稅務部門進一步協商，寶龍自動機械可能（可能會或可能不會發生）無法就物業I所產生的收入申請扣稅。

如果寶龍自動機械隨後出售物業I，可能會對增值稅產生重大不利稅務影響。

如果沒有開立發票，寶龍自動機械有權選擇終止和解協議和╱或向項目公司索賠寶龍自動機械可能遭受的損失。

若結算協議終止，不得部分結算對方應付款項。

16二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論於二零二三年十月九日，尚未償還的擔保責任（定義見通函I，為寶龍自動機械應收款項）約為人民幣15.5億元（不包括（其中包括）相關應計利息及違約金），須按要求償還。

由於回顧期內未開立發票，未償還的擔保責任未變更。

二零二四年三月，寶龍自動機械僅收到約人民幣78,900,000元的發票，總代價人民幣2.05億元。

。

寶龍自動機械目前正在與項目公司討論發票的其餘部分。

(c)與收購目標公司相關的重大交易參閱本公司於二零二三年十一月一日的公告及本公司於二零二四年三月八日的通函（「通函II」），涉及收購兩家香港公司。

根據兩份股份轉讓協議，本集團已於二零二三年十一月十五日收購該兩家香港公司的全部已發行股本。

至此，該兩家香港公司成為本公司的間接全資附屬公司。

這兩家香港公司主要從事物業投資，其主要資產為位於香港的若干商業單位及停車場（「物業II」）。

自二零二三年十一月十六日起，本集團有權獲得物業II所產生的租金收入。

(d)與結算安排相關的非常重大收購參閱本公司於二零二三年十一月二十九日及二零二四年三月十五日的公告。

如該公告所披露，寶龍自動機械與對方訂立補充協議，據此，項目公司已將位於中國的若干辦公單位轉讓給寶龍自動機械（「物業III」）及在收到發票後，寶龍自動機械將同意部分抵銷項目公司應付款項，最高金額約為人民幣3.84億元。

物業III的業權已於二零二三年十二月十二日轉讓至寶龍自動機械。

自二零二三年十二月十三日起，本集團有權獲得物業III產生的租金收入。

截至本年報之日，尚未就該物業III開立任何發票。

由於上述補充協議的最高適用百分比率（定義見上市規則第14.07條）超過100%，該協議項下擬進行的交易構成一項非常重大收購事項，須經本公司股東批准。

該公司仍在敲定該通函。

儘管物業III的所有權已轉讓給寶龍自動機械，但協議項下擬進行的交易尚未完成。

截至二零二三年十二月三十一日，擔保負債（定義見通函II）維持不變，約為人民幣15.5億元（不包括應計利息及違約金）。

除上文所披露，回顧期間內並無其他重大收購或出售事項。

17二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論延期審議和抵押截至二零二二年十二月三十一日，項目公司應付寶龍自動機械的可收回金額約為328.6百萬港元（「遞延代價」）。

由於上文「重大收購及出售事項」一節所述的收購，本集團透過其附屬公司成為位於香港及中國若干物業的合法擁有人。

由於截至二零二二年十二月三十一日物業I、物業II及物業III的公平值高於遞延代價，本集團根據預期信貸虧損模式下之撥回減值虧損。

截至本年報之日，本集團將繼續持有(a)香港住宅單位的首批按揭及(b)項目公司欠寶龍自動機械的未償還金額為141,689,000港元的免息及無抵押本票作為抵押品。

投資物業本集團擬出租物業I、物業II及物業III以產生穩定收入來源。

由於上文「重大收購及出售事項」一節所述收購代價以免息及無抵押本票支付或從項目公司應付款項中抵銷，本集團已收購該等物業而無即時現金支出。

相反，本集團將因租金收入而在產權轉讓時獲得淨現金。

截至二零二三年十二月三十一日，物業I、物業II及物業III的公平值為779.7百萬港元，並被分類為投資物業。

於回顧期內，投資物業產生的租金收入約為1,177,000港元。

報告期後的事件參閱本公司於二零二四年二月二十三日及二零二四年三月五日有關購買存款產品的公告。

於二零二四年一月八日、二零二四年一月九日、二零二四年一月十二日、二零二四年一月十五日、二零二四年一月十六日及二零二四年一月十七日，合共11,320,000股普通股已作購回，但於二零二四年三月二十八日該等股份尚未註銷。

控股股東在重大合約中的權益除下文「持續關連交易」披露者外，於年內，概無控股股東或其附屬公司於任何重大合約（不論是提供服務或其他方式予本集團業務、本公司或其任何附屬公司為夥伴）直接或間接擁有重大權益。

18二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論持續關連交易茲提述本公司日期為二零二二年九月七日之公告及日期為二零二二年十月十三日之通函有關提供循環貸款（「循環貸款」）。

於二零一九年十月二十一日（交易時段後），亞洲企業財務有限公司（本公司之間接全資附屬公司）（「貸方」）與高信金融集團訂立貸款融資協議（「2019貸款融資協議」），據此，貸方已同意提供無抵押循環貸款融資130,000,000港元，按最優惠利率計息，續期至二零二二年十月二十日止，為期三年。

於二零二二年九月七日（交易時段後），貸方與高信金融集團訂立貸款融資協議，據此，貸方同意提供循環貸款融資80,000,000港元，並於貸款生效日期起按最優惠利率計息，期限至二零二五年十月二十日（「2022貸款融資協議」）。

由於根據上市規則之定義，高信金融集團為本公司之關連人士。

因此，貸方根據貸款融資協議向高信金融集團提供之2022循環貸款構成本公司於上市規則第14A章項下之持續關連交易。

由於根據上市規則第14.07條，有關提供循環貸款之若干適用百分比率高於25%但低於100%，訂立2022貸款融資協議及提供循環貸款構成本公司於上市規則第14章及14A章項下之主要交易及持續關連交易，須遵守上市規則項下之申報、公告及獨立股東批准之規定。

股東特別大會已於二零二二年十月二十八日召開及2022貸款融資協議已於該大會上獲得獨立股東批准。

於二零二三年十二月三十一日，根據2022貸款融資協議之條款，高信金融集團已提取貸款約37,000,000港元（二零二二年十二月三十一日：約19,500,000港元）。

實際加權平均利率（相當於合約利率）為每年5.77%（二零二二年十二月三十一日：5.14%）。

根據上市規則第14A.55條，2019貸款融資協議及2022貸款融資協議已由獨立非執行董事審閱，而獨立非執行董事已確認循環貸款已執行：(a)在本公司日常及一般業務過程中；(b)按正常商業條款或如無足夠可比較交易以判斷其是否按一般商業條款進行，則按不遜於（視適用）獨立第三方取得或向其提供的條款向本公司作出的條款；及(c)按照有關協議規定，其條款屬公平合理且符合股東整體利益。

19二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論根據由香港會計師公會頒布的香港鑒證業務準則第3000號（經修訂）「歷史財務資料審核或審閱以外的鑒證工作」並參考實務說明第740號「香港上市規則項下持續關連交易的核數師函件」，本公司核數師（「獨立核數師」）將就本集團持續關連交易作出報告。

根據上市規則第14A.56條，獨立核數師已發出其無保留意見函件，就有關持續關連交易載列其發現及結論。

根據上市規則第14A.56條，獨立核數師確認持續關聯交易：(i)已獲得董事會的批准；(ii)已根據管理貸款融資協議訂立2019貸款融資協議和2022貸款融資協議；及(iii)並未超過本公司日期為二零一九年九月二十七日及二零二二年十月二十日之通函所披露之上限。

業務策略亞洲聯網科技有限公司，顧名思義，是一間建基於亞洲的投資控股公司。

作為一家投資控股公司，我們投資於不同領域，當中以電鍍技術最具優勢。

利用自有品牌「PAL」，我們致力於把電鍍技術應用到不同層面和行業上，推動本集團各業務分部同步增長。

這策略有助我們調整任何一個分部的週期效應，從而為股東創造更穩定的營業額及盈利水平。

於正常情況下尋求商機，本公司不時與其他獨立第三方參與洽談，為帶來有生意合作的可能性機會。

現時，董事會根據上市規則第13.23條確認並無磋商或協議有關任何有意收購或變賣，而須作出披露。

董事會亦根據上市規則第13.09條就一般披露責任規限下，並無知悉有或可能令股價有敏感性之任何事項須作出披露。

財務回顧資本結構、流動資金及財務資源於二零二三年十二月三十一日，本集團錄得本公司之擁有人應佔權益約1,469,072,000港元（二零二二年十二月三十一日：1,184,249,000港元）。

負債比率為2.2%（二零二二年十二月三十一日：無）。

負債比率乃按銀行借貸與其他計息貸款總額除以本公司之權益持有人應佔權益計算。

於二零二三年十二月三十一日，本集團擁有的手頭現金約138,133,000港元（二零二二年十二月三十一日：515,554,000港元）。

20二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論於二零二三年十二月三十一日，本集團可供電鍍設備部門使用的銀行信貸額約102,300,000港元（二零二二年十二月三十一日：102,300,000港元）。

可動用信貸額中，本集團並無動用任何融資（二零二二年十二月三十一日：動用約434,000港元向供應商出具進口信用證）。

於二零二三年十二月三十一日，本集團可用作理財及投資用途的銀行融資為931,800,000港元（二零二二年十二月三十一日：218,000,000港元）。

本集團並未使用任何此類融資（二零二二年十二月三十一日：無）。

於二零二三年十二月三十一日，本集團可用於投資物業的銀行融資為約31,628,000港元（二零二二年十二月三十一日：無）。

此融資以某些香港物業作為抵押。

外幣風險本集團大部分資產以人民幣計值。

回顧期內，人民幣貶值1.4%，對本集團財務造成負面影響。

本集團目前並無任何外幣對沖政策。

然而，本集團將繼續監察外匯風險，並於有需要時考慮對沖安排。

本集團其餘資產及負債主要以美元及港元結算。

或然負債於二零二三年十二月三十一日，本公司就其附屬公司獲授的銀行信貸額向銀行提供約1,034,100,000港元（二零二二年十二月三十一日：345,000,000港元）的擔保，而該等附屬公司已動用金額為無（二零二二年十二月三十一日：434,000港元）。

資產抵押於二零二三年十二月三十一日，本集團持有的若干投資物業（二零二二年十二月三十一日：無）已質押給一間香港持牌銀行以獲得抵押貸款。

資本承擔於二零二三年十二月三十一日，本集團並無任何顯著資本承擔（二零二二年十二月三十一日：無）。

僱員及薪酬政策於二零二三年十二月三十一日，本集團聘用合共327名僱員（二零二二年十二月三十一日：431），當中包括12名由聯營公司聘用的僱員（二零二二年十二月三十一日：20）。

僱員及董事薪酬乃根據其表現、經驗及行內慣例而釐定，而與表現掛鈎的花紅乃酌情發放。

本集團分別為香港及中國僱員保持提供香港強制性公積金計劃及中國國家管理退休福利計劃。

本集團亦保持提供予其僱員合適的保險及醫療保障。

本公司已採納購股權計劃。

於回顧期內，並沒有授予任何購股權（去年期內：無）。

21二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司主席報告及管理層討論末期股息董事會建議於回顧期內派發末期股息每股0.02港元（二零二二年：0.02港元）。

待即將舉行之股東週年大會獲得股東批准後，擬派末期股息預計於二零二四年七月二十五日或之前支付給在二零二四年七月八日名列本公司股東名冊的股東。

致謝本人謹代表董事會仝人感謝客戶、股東、業務夥伴及銀行對本集團之信任及支持，並對我們所有員工於年內作出的努力、貢獻及投入致以誠摯謝意。

22二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事及高層管理人員簡介執行董事藍國慶先生M.H., J.P., Honorary Consul，現年59歲。

為亞洲聯網科技有限公司（「亞洲聯網」）之主席兼董事總經理，於一九九五年加入本集團。

藍先生是本公司副主席兼執行董事藍國倫先生之胞弟。

藍先生擁有逾30年證券交易及金融市場經驗。

自1991年起，他與亞洲聯網副主席一起成立了一組公司，並以高信的品牌為公眾提供各種金融服務和貿易。

於二零零零年，高信在香港主板上市（「高信」，香港上市編號0007）。

藍先生於二零零零年至二零一二年擔任高信主席。

該上市集團已擴展至其他產業及業務，其後更名為智富資源投資控股集團有限公司（「智富資源投資」）。

藍先生於二零一三年至二零二四年二月六日期間擔任智富資源投資的執行董事。

他繼續擔任智富資源投資的全資子公司－高信金融集團有限公司的董事。

藍先生於二零零九年獲得由香港特別行政區頒授榮譽勳章。

於二零一七年六月三十日，藍先生獲香港特別行政區行政長官委任為太平紳士。

於二零一七年七月，藍先生獲委任為塞內加爾駐香港名譽領事。

於二零一三年獲選為中國人民政治協商會議（陝西省）委員鑑於其對委員會的貢獻，他於2018年被選為常務委員並留任至今。

在社會公益服務方面，藍先生在多間慈善團體及公益團體和學校擔任多個公職。

藍先生於二零零八年至二零零九年期間獲選為博愛醫院董事會主席，現為博愛醫院董事局永遠顧問。

於二零一四年，藍先生聯同其他志同道合的善團領袖成立了名為「香港善德基金會」新的慈善團體，旨在為青少年提供更多的教育機會和各種服務，讓他們更多地了解祖國的發展。

此慈善組織也旨在激勵社區精英參與各種項目，為青少年帶來正面的價值觀，以及建立社會和平及和諧。

自二零一五年起，藍先生更成為沙田排頭村原居民代表及沙田鄉事委員會執行委員。

藍先生亦於公共服務及知名慈善組織擔任多個其他職務，包括(i)公眾集會及遊行上訴委員會委員及(ii)港區省級政協委員聯誼會政制及內地事務委員會主任。

藍國倫先生，現年64歲，為亞洲聯網之副主席，於二零零五年加入本集團，負責整體策略性計劃、日常運作，並負責執行及進一步發展本集團之擴展計劃人。

藍先生為本集團主席藍國慶先生之胞兄。

藍先生於證券買賣、基金管理及融資顧問行業擁有逾40年豐富經驗。

藍先生於二零零零年至二零二三年九月十五日期間擔任智富資源投資的執行董事。

他繼續擔任智富資源投資的全資子公司－高信金融集團有限公司的董事。

於智富資源投資，藍先生負責股票經紀、期貨及期權經紀及證券融資業務的日常營運。

23二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事及高層管理人員簡介藍先生為中港青年創業總會之主席、香港入境事務助理員工會之名譽會長及香港證券及期貨專業總會之榮譽顧問。

獨立非執行董事伍志堅先生，現年62歲，為亞洲聯網之獨立非執行董事，於一九九五年加入本集團。

伍先生為專業會計師，亦為香港會計師公會資深會員及澳洲會計師公會註冊會計師。

伍先生是一位註冊會計師及華譽會計師事務所的董事總經理。

張健偉先生，現年68歲，為亞洲聯網之獨立非執行董事，於一九九八年加入本集團。

張先生持有香港中文大學之社會科學學位及University of California, Riverside之工商管理碩士學位。

張先生在數家國際銀行及證券行任職逾25年。

他對證券及財務投資方面已累積深厚之經驗，並擁有投資資產管理有限公司。

康曉龍先生，現年54歲，於一九九二年取得香港大學科學學士學位。

於畢業後，康先生曾任職於一間國際審計公司。

康先生在投資銀行界擁有約16年之專業知識及資深經驗。

康先生也參與作為專業培訓及講座之講者，關於香港及中國資本市埸之法規、特色及發展過程。

康先生為英國特許公認會計師公會資深會員。

高層管理人員翁惠清女士，現年58歲，為亞洲聯網之副總經理，於一九九八年加入本集團，主要負責本集團之日常業務、財務管理、稅務規劃、法律顧問、資訊及人事管理。

翁女士持有香港城市大學之會計學學士學位，為英國會計師公會、香港會計師公會及香港公司治理公會會員。

於加入本集團前，翁女士在不同行業，包括電訊、貿易、製造業及系統集成中擁有豐富經驗。

黃國威先生，現年59歲，自二零二三年一月起為亞洲聯網之高級副總裁，此前為亞洲電鍍器材有限公司（「亞洲電鍍」）之董事總經理，自一九八五年已任職本集團。

黃先生是亞洲電鍍在亞洲，尤其是台灣市場建立主導地位之主要貢獻者。

作為高級副總裁，他將協助亞洲聯網和亞洲電鍍尋求對外合作，並為我們的產品開發團隊提供技術進步指導。

黃先生持有香港理工大學化工系學位。

24二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事及高層管理人員簡介劉錦燦先生，現年57歲，自二零二三年一月起為亞洲電鍍之董事總經理，於一九九零年加入本集團。

主要負責日常業務、策略計劃及電鍍設備業務之業務發展。

劉先生持有蘇格蘭格拉斯哥大學電子及電力工程學學位。

劉先生在市場推廣業務擁有豐富經驗，並且是亞洲電鍍在中國建立主導地位之主要貢獻者。

陳志威先生，現年67歲，為亞洲電鍍之董事，於一九八一年加入本集團。

陳先生負責亞洲電鍍之生產製造及國內之服務中心。

他在電鍍業擁有豐富經驗。

公司秘書翁惠清女士（如上述所披露）25二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告董事會欣然提呈截至二零二三年十二月三十一日止年度之年報及經審核綜合財務報表。

主要業務本公司為一間投資控股公司，其主要附屬公司及聯營公司之業務載於綜合財務報表附註38及19。

業務回顧符合新香港《公司條例》（第622章）所要求的業務回顧載於第13至19頁的主席報告及管理層討論內。

分類資料本集團截至二零二三年十二月三十一日止的分部收入及業績分析載於綜合財務報表附註5內。

主要風險及不確定因素除主席報告及管理層討論與分析提述事宜以外，本公司根據新香港《公司條例》（第622章）須予披露所面對的主要風險及不確定因素如下。

1.經濟氣候及個別市場表現不同地區市場的經濟條件對當地消費者信心的影響會影響本集團的銷售和業績。

本集團的銷售於地區市場內廣泛地覆蓋，並專注於台灣、美國及欧洲市場。

任何上述國家的經濟衰退也會對本集團的業績造成負面影響。

2.客戶的信貸風險客戶的信貸風險是交易買方未能履行責任支付本集團提供貨物或服務後的費用而造成損失的風險。

為減低信貸風險，本集團之管理層會審核每個客戶之財政狀況及信貸記錄及為了限制對每個個別客戶的風險而制定了個別信貸限額。

每週也有會議檢討未償付的工程進度分期付款。

員工會聯絡客戶及跟進未償付之款項。

此外，本集團會於報告期末檢討債項之可收回款額，以確保就不可收回款額作出足夠之減值虧損。

3.合約履行風險我們主要附屬公司的主要業務是銷售特製的電鍍設備。

根據我們過往經驗，員工會商討及同意客戶要求的技術規格。

這有機會導致所銷售的設備不符合所有經同意的技術規格。

如此，我們會提供可供選擇的設計予客戶；按個別情況，該額外的支出有可能由我們承擔。

如發生上述情況，本集團會因額外的支出造成利潤率降低及因延遲完成而使本集團面對罰款的風險（取決於懲罰條款是否存在）。

26二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告4.流動資金風險管理流動資金風險時，本集團會監察及保持管理層視為足夠水平之現金及現金等值項目，以撥付本集團營運所需。

5.外幣風險本集團大部分資產以人民幣計值。

回顧期內，人民幣貶值1.4%，對本集團財務造成負面影響。

本集團目前並無任何外幣對沖政策。

然而，本集團將繼續監察外匯風險，並於有需要時考慮對沖安排。

本集團其餘資產及負債主要以美元及港元結算。

業績及分配本集團截至二零二三年十二月三十一日止年度之業績詳情載於第55頁之綜合損益及其他全面收益表內。

本集團主要業務之性質於年內並無重大改變。

董事建議於回顧期內派付末期股息每股0.02港元。

連同已派發的中期股息每股0.01港元，回顧期內將向股東分派每股0.03港元。

財務資料概要本集團於過去五個財政年度的已刊發業績及資產、負債概要及非控股權益概要，此乃摘錄自經審核綜合財務報表並已作出適當之重列╱重新分類，已載於本年報第136頁。

股本本公司股本之詳情載於綜合財務報表附註30。

27二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告購買、出售或贖回本公司之上市證券於二零二二年九月二十六日至二零二二年十月十一日期間，本公司從公開市場中共回購了合計32,510,000股普通股，平均每股1.0433港元。

該等股票已於二零二二年十二月十四日註銷。

儲備根據百慕達之一九八一年公司法，本公司之繳入盈餘可分派予股東。

然而，本公司於下列情況下，則不能宣派或繳付股息或分派繳入盈餘：(a)公司在繳款或將在繳款後不能清還到期之負債；或(b)公司資產之可變現價值少於公司之負債、已發行股本及股份溢價之總值。

就董事們之意見，截至二零二三年十二月三十一日本公司可派予股東之儲備約為53,197,000港元（即約46,879,000港元之繳入盈餘賬及保留溢利約6,318,000港元）。

主要客戶與供應商本集團五大客戶之總營業額約47.2%，而最大之客戶約佔13.4%。

至於本集團最大之五大供應商累計購貨額佔本集團總購貨額少於29.8%。

於年內，並無本公司董事、其聯繫人士或就董事所知擁有本公司逾5%已發行股本之本公司股東，於本集團五大客戶或供應商擁有任何權益。

物業、廠房及設備本集團有關物業、廠房及設備之變動詳情載於綜合財務報表附註13。

敬希垂注主席報告及管理層討論與分析中的「物業開發」。

董事於年內和截至本報告刊發日，本公司之董事如下：執行董事：藍國慶先生M.H., J.P.（主席兼董事總經理）藍國倫先生（副主席）28二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告獨立非執行董事：伍志堅先生張健偉先生康曉龍先生根據本公司細則第87(2)條，在每屆股東週年大會上，當時三分之一之董事將輪流退任。

根據上市規則附錄C1「企業管治常規守則」第B.2.2條，每名董事應輪流退任，至少每三年一次。

因此，伍志堅先生須於應屆股東週年大會(「股東週年大會」)上退任及膺選連任。

擬於即將舉行之股東週年大會上重選連任之董事概無與本公司或其任何附屬公司訂立不得由本集團於一年內終止而免付賠償（法定賠償除外）之服務合約。

根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）第3.13條，本公司已接獲各獨立非執行董事其獨立性之年度確認。

根據已接獲之確認書，董事會認為全體獨立非執行董事均為獨立人士。

董事及高層管理人員履歷本公司董事及本集團高層管理人員履歷詳情載於本年報的第22至24頁。

董事服務合約各執行董事分別與本公司訂立服務合約。

除非和直至被本公司或董事以六個月書面通知對方終止有關之服務合約，否則服務合約將繼續生效。

各獨立非執行董事已與本公司訂立三年的委聘書，直至獨立非執行董事向本公司送達不少於三個月的書面通知或按照各有關委聘書所載條款而終止為止。

各獨立非執行董事享有董事袍金。

董事酬金董事會轄下薪酬委員會考慮並向董事會建議本公司向董事支付的酬金及其他福利。

全體董事酬金由薪酬委員會定期監察，以確保彼等酬金及賠償水平恰當。

董事酬金詳情載於綜合財務報表附註10。

29二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團之股份及相關股份之權益及淡倉於二零二三年十二月三十一日，本公司董事及最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）擁有之股份、相關股份及債券，須根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部（包括根據證券及期貨條例之該等條文，已經擁有或被視為擁有之權益及淡倉）須通知本公司及香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）；或根據證券及期貨條例第352條，須記入本公司所存置之登記冊；或根據上市公司董事進行證券交易之標準守則，須通知本公司及聯交所之權益及淡倉如下：好倉本公司每股面值0.01港元之普通股持有已發行普通股份數目董事姓名個人權益公司權益總額佔本公司已發行股本之百分比藍國慶先生3,474,667269,916,500（附註）273,391,16769.40%附註：由Medusa Group Limited（「Medusa」）、佳帆投資有限公司（「佳帆」）及J & AInvestment Limited（「J & A」）分別持有本公司之48,520,666股，201,995,834股及19,400,000股股份組成。

Medusa為藍國慶先生全資擁有之公司。

佳帆由J & A擁有約98.63%股權。

本公司主席兼董事總經理藍國慶先生持有J & A 80%股權。

於二零二三年十二月三十一日，除上文所披露及部份董事以本公司代理人身份持有本公司部份附屬公司之股份外，概無董事、最高行政人員或他們之聯繫人士，於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）擁有股份、相關股份或債券，須根據證券及期貨條例第XV部第7及8部份（包括根據證券及期貨條例之該等條文，董事及最高行政人員被視作擁有或已擁有之權益及淡倉）須通知本公司及聯交所，或根據證券及期貨條例第352條，須記入本公司所存置之登記冊；或根據標準守則，須通知本公司及聯交所之任何權益或淡倉。

30二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告董事於重大合約之權益除下文「關連交易」及「持續關連交易」披露者外，於本年度結束時或年內任何時間，並無其他交易需要根據上市規則之規定，如關連交易或持續關連交易般予以披露，且概無由本公司、其最終控股公司或其最終控股公司之任何附屬公司所訂立而本公司董事於其中直接或間接擁有重大權益之重大合約。

關連交易於年內，本集團已向高信證券有限公司（智富資源投資控股集團有限公司（「智富資源投資」）之全資附屬公司），支付約82,000港元之證券交易佣金，而藍國慶先生及藍國倫先生為智富資源投資之執行董事。

於年內，本集團自貝達安空氣消毒淨化科技有限公司購買約38,000港元貨品，藍國慶先生間接持有此公司68.75%股份權益。

有關上述的關連交易，根據上市規則第14.07條計算之適用百分比率少於5%，故此其低於上市規則第14A.76條所規定的最低限額，且毋須遵守任何申報、獨立股東批準，年度檢討報告或披露的規定。

持續關連交易茲提述本公司日期為二零二二年九月七日之公告及日期為二零二二年十月十三日之通函有關提供循環貸款（「循環貸款」）。

於二零一九年十月二十一日（交易時段後），亞洲企業財務有限公司（本公司之間接全資附屬公司）（「貸方」）與高信金融集團訂立貸款融資協議（「2019貸款融資協議」），據此，貸方已同意提供無抵押循環貸款融資130,000,000港元，按最優惠利率計息，續期至二零二二年十月二十日止，為期三年。

於二零二二年九月七日（交易時段後），貸方與高信金融集團訂立貸款融資協議，據此，貸方同意提供循環貸款融資80,000,000港元，並於貸款生效日期起按最優惠利率計息，期限至二零二五年十月二十日（「2022貸款融資協議」）。

31二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告由於根據上市規則之定義，高信金融集團為本公司之關連人士。

因此，貸方根據貸款融資協議向高信金融集團提供之2022循環貸款構成本公司於上市規則第14A章項下之持續關連交易。

由於根據上市規則第14.07條，有關提供循環貸款之若干適用百分比率高於25%但低於100%，訂立2022貸款融資協議及提供循環貸款構成本公司於上市規則第14章及14A章項下之主要交易及持續關連交易，須遵守上市規則項下之申報、公告及獨立股東批准之規定。

股東特別大會已於二零二二年十月二十八日召開及2022貸款融資協議已於該大會上獲得獨立股東批准。

於二零二三年十二月三十一日，根據2022貸款融資協議之條款，高信金融集團已提取貸款約37,000,000港元（二零二二年十二月三十一日：約19,500,000港元）。

實際加權平均利率（相當於合約利率）為每年5.77%（二零二二年十二月三十一日：5.14%）。

根據上市規則第14A.55條，2019貸款融資協議及2022貸款融資協議已由獨立非執行董事審閱，而獨立非執行董事已確認循環貸款已執行：(a)在本公司日常及一般業務過程中；(b)按正常商業條款或如無足夠可比較交易以判斷其是否按一般商業條款進行，則按不遜於（視適用）獨立第三方取得或向其提供的條款向本公司作出的條款；及(c)按照有關協議規定，其條款屬公平合理且符合股東整體利益。

根據由香港會計師公會頒布的香港鑒證業務準則第3000號（經修訂）「歷史財務資料審核或審閱以外的鑒證工作」並參考實務說明第740號「香港上市規則項下持續關連交易的核數師函件」，本公司核數師（「獨立核數師」）將就本集團持續關連交易作出報告。

根據上市規則第14A.56條，獨立核數師已發出其無保留意見函件，就有關持續關連交易載列其發現及結論。

根據上市規則第14A.56條，獨立核數師確認持續關聯交易：(i)已獲得董事會的批准；(ii)已根據管理貸款融資協議訂立2019貸款融資協議和2022貸款融資協議；及(iii)並未超過本公司日期為二零一九年九月二十七日及二零二二年十月二十日之通函所披露之上限。

32二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告董事於競爭業務之權益截至二零二三年十二月三十一日，除本集團業務外，概無董事或其彼等各自聯繫人士之任何業務或業務權益直接或間接與本集團業務競爭或可能競爭。

購買股份或債券之安排除上文所披露外，於年內任何時間，本公司或其任何附屬公司概無訂立任何安排令本公司董事或其彼等各自配偶或低於十八歲之子女可藉著購買本公司或任何其他法人團體之股份或債券而獲得利益。

主要股東及其他人士於本公司之股份及相關股份之權益及淡倉根據本公司按證券及期貨條例第336條而須予備存之登記冊所載，於二零二三年十二月三十一日，下列人士（除本公司董事外）擁有本公司股份及相關股份之權益或淡倉：本公司每股面值0.01港元普通股之好倉股東名稱身份所持股份數目佔本公司已發行股本之百分比Medusa實益擁有人48,520,66612.32%佳帆實益擁有人201,995,83451.27%J&A實益擁有人19,400,0004.92%請參考上述「董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團之股份及相關股份之權益及淡倉」一節下之附註。

除上文所披露外，於二零二三年十二月三十一日，概無其他人士（於上述「董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團之股份及相關股份之權益及淡倉」一節所載之本公司董事除外），於本公司股份及相關股份中擁有權益或淡倉，而記錄於本公司根據證券及期貨條例第336條規定，須存置之登記冊中。

控股股東在重大合約中的權益由於本公司主席兼董事總經理藍國慶先生亦為控股股東，故請參閱上文「董事於重大合約之權益」一節。

33二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告購股權根據上市規則自二零一五年六月十二日起生效之購股權計劃（「計劃」）的摘要披露如下：(1)計劃之宗旨計劃旨在使公司能向合資格參與者授出購股權作為獎勵及酬謝他們對本公司或有關附屬公司所作出之貢獻。

(2)計劃之參與者董事會可按其酌情權向本公司或其任何附屬公司之任何僱員（不論全職或兼職）、行政人員或職員（包括執行及非執行董事），以及認為將會或已經對本公司或其任何附屬公司帶來貢獻之任何業務顧問、代理、財務或法律顧問授予購股權。

(3)計劃可授發行之股份總數及其於二零二三年十二月三十一日佔已發行股本之百分比計劃授予發行之股份總數為39,395,340股，佔本公司於二零二三年十二月三十一日已發行股本的10%。

(4)計劃下每名參與者可授權益上限於截至授予日期止任何十二個月期間內，根據計劃可發行予各參與者之最高股份數目，不得超過已發行股份之1%，惟股東於本公司股東大會上批准者除外。

倘於任何十二個月期間內，授予本公司主要股東或獨立非執行董事或他們之任何聯繫人士之任何購股權，超過已發行股份之0.1%，而總價值（根據股份於授予日期之收市價計算）超過5,000,000港元，則須待股東於本公司股東大會上批准後方可作實。

(5)可根據購股權認購股份之期限董事會將全權決定購股權之可行使期間，惟任何購股權均不得在授出十年屆滿後行使。

(6)購股權行使之前必須持有的最短期限購股權計劃並無規定持有人於行使所持購股權前須符合持有購股權最短期限，但董事會於授出任何特定購股權時，有權酌情決定任何最短期限。

(7)接納購股權時應付款額各合資格參與者，於獲授購股權後第三十日或之前接納購股權時，須向本公司支付1.00港元。

34二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告(8)行使價之釐定基準行使價須至少為下列三者中之最高者：(i)於授予日期（該日須為交易日）聯交所每日報價表上註明之股份收市價；(ii)於緊接授予日期之前五個交易日內，聯交所每日報價表上註明之股份平均收市價；及(iii)股份之面值。

(9)計劃尚餘有效期計劃將於二零二五年六月十二日營業時間結束時屆滿。

退休計劃本集團根據香港強制性公積金計劃條例為根據香港僱傭條例管轄之司法權區受聘之僱員設立強制性公積金計劃（「強積金計劃」）。

強積金計劃乃一項由獨立受託人管理之界定供款退休計劃。

根據強積金計劃，各僱主及僱員各需就僱員相關收入向計劃作出5%供款，每月相關收入上限為30,000港元。

向計劃作出之供款即時歸屬。

相關之中國附屬公司須按其現有僱員月薪之若干百分比向中國之中央管理計劃作出供款，作為福利資金。

僱員有權根據相關的政府規例享有參考彼等退休時之基本薪金及服務年期而計算之退休金。

中國政府須負責承擔該等退休員工之退休金。

優先購買權根據本公司細則或百慕達法例並無優先購買權的規定要求，公司以按比例基準向現有股東給予新股。

企業管治本公司致力維持高水平之企業管治常規，有關本公司之企業管治常規之資料，載於第36頁至49頁之「企業管治報告」內。

35二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司董事會報告環境政策本集團承諾會減低業務經營對環境的影響。

以實現這目標的策略要點如下：以操作評估及確保效能以達致減少浪費。

實施培訓計劃，為員工提高對環境問題的認識，及爭取他們對改善本公司表現的支持。

會達至或超過所有涉及本公司及其附屬公司的環境保護法律條例的要求。

評估對環境造成的影響及制定長遠改善目標。

鼓勵我們的主要供應商採用相似的道德準則。

公眾持股量截至發行此報告前最後可行的日期，基於公開予本公司查閱之資料及據其董事所悉，於二零二三年十二月三十一日年度止期間，本公司一直維持上市規則所規定之公眾持股量。

核數師本公司將於股東週年大會上提呈決議案，再度聘任德勤關黃陳方會計師行為本公司之核數師。

暫停辦理股份過戶登記手續預期股東週年大會將於二零二四年六月二十四日（星期一）舉行。

為符合資格出席股東週年大會並於會上投票，本公司將於二零二四年六月十八日（星期二）至二零二四年六月二十四日（星期一）（包括首尾兩日）暫停辦理股份過戶登記手續。

所有填妥的過戶文件連同有關股票最遲須於二零二四年六月十七日（星期一）下午四時三十分前交回本公司的香港之股份過戶登記處卓佳秘書商務有限公司，地址為香港夏愨道16號遠東金融中心17樓，辦理登記手續。

承董事局命藍國慶M.H., J.P.主席兼董事總經理香港，二零二四年三月二十八日36二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告本公司深明良好企業管治對本集團之成功及持續發展十分重要。

本公司致力維持良好之企業管治準則及常規，著重於操守、透明度及獨立性。

董事會（「董事會」）相信，良好之企業管治對本公司成功及提升股東價值至為重要。

企業管治常規本公司的企業管治措施乃根據香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄C1企業管治守則（「企業管治守則」）所載的原則及守則條文（「守則條文」）為基準。

除以下各項外，本公司於二零二三年財政年度內已遵守企業管治守則之大部分守則條文：1.根據守則條文第B.2.2條，每名董事應輪流退任，至少每三年一次，但根據本公司的細則第87(2)條，本公司的董事會主席毋須輪值退任；及2.根據守則條文第C.2.1條，主席與行政總裁的角色應有區分，並不應由一人同時兼任。

本公司現時並無設有任何職銜為「行政總裁」（「行政總裁」），然而行政總裁之職責由董事總經理（「董事總經理」）履行。

現時，由藍國慶先生出任此兩職位。

董事會相信由同一人擔任主席兼董事總經理之職，能令本集團之領導更具強勢及貫徹，在策略及落實長期商業策略方面更有效率。

而且董事會和高級管理人員都是具備豐富經驗和才能的人才，可以確保權力和職權的平衡。

此外，通過董事會之監督，而董事會當中已包括佔超過董事會一半議席的三位獨立非執行董事，股東利益應已有充份之保障及受到公平的重視。

本公司定期檢討其企業管治措施，以確保該等措施於二零二三年一直符合企業管治守則的規定。

本公司主要的企業管治原則及措施概列於本報告內。

董事進行證券交易本公司已採納上市規則附錄C3所載上市發行人董事進行證券交易之標準守則（「標準守則」）作為董事進行證券交易之行為守則。

經本公司作出具體查詢後，全體董事已確認彼等於截至二零二三年十二月三十一日止年度內一直遵守標準守則之規定。

37二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告董事會職責截至本年報之日，本公司董事會成員包括兩名執行董事，藍國慶先生（主席兼董事總經理）及藍國倫先生（副主席），及三名獨立非執行董事，張健偉先生、康曉龍先生和伍志堅先生。

履歷詳情（包括董事會成員間之關係）載於本年報「董事及高層管理人員簡介」。

董事會之成員各有所長，而董事對於本集團所從事業務均具備充分行業知識、豐富的企業及策略規劃經驗及╱或專門技術。

執行董事及獨立非執行董事為本公司帶來不同的經驗及專門技術。

董事會及管理層有清晰職責。

董事會之角色為提供高層次之領導與監察，而本集團業務之日常管理則委派予各附屬公司之管理層負責。

一般而言，董事會之職責包括：製訂本集團長遠之策略及對策略執行作監控通過中期及年末股息檢討及通過中期及全年業績報告確保良好企業管治及遵守有關守則監控管理層的表現檢討及批准任何重大之收購及資產出售發展及檢討本集團的企業管治政策及常規評估及釐定本公司有關環境、社會及管治的風險，並確保設立合適及有效的環境、社會及管治風險管理及內部監控系統董事會將實行日常營運、業務策略及本集團業務管理的授權及責任委派給執行董事、高級管理人員，並將若干特定責任指派予董事委員會。

董事會在制定決策時，致力以本公司及其股東之最佳利益為依歸。

董事會知悉須負責根據法例及適用會計準則編製能真實而公允地反映本集團業務狀況之本公司及本集團財務報表。

本公司核數師就其對本公司綜合財務報表申報責任之聲明載於第52頁至54頁之獨立核數師報告內。

全體董事均可全面並適時獲得所有相關資料、要求公司秘書提供服務及諮詢其意見，以確保符合董事會程序及所有適用規則和規例。

38二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告董事會多元化政策公司認識並接受多元化董事會對其成功的重要性。

本公司認為，多元化的董事會將利用想法、觀點、行業經驗、知識和技能等方面的差異，包括金融、全球業務、領導力、技術、合併和收購、銷售和營銷、風險和網絡安全等領域的專業知識，從而確保公司保持其競爭優勢。

提名委員會負責檢討及評估董事會的組成及業績，並物色適當合資格人士擔任董事會職位。

提名委員會將確保沒有人因宗教、種族、性別、懷孕、分娩或相關醫療狀況、國籍或血統、婚姻狀況、年齡、性取向或任何其他個人或身體特徵而受到歧視，因這些屬性並不說明該人是否有能力擔任董事會成員。

就性別分佈而言，目前董事會只有單一性別，公司的目標是到2024年底至少有一名女性成員加入董事會。

組成董事會成員兼具多樣才能和豐富經驗，協助董事會作出獨立決定，達致業務所需。

於二零二三年十二月三十一日，董事會由五名成員組成，即下列的兩名執行董事及三名獨立非執行董事：執行董事藍國慶先生M.H., J.P.（主席及董事總經理）藍國倫先生（副主席）獨立非執行董事張健偉先生康曉龍先生（於二零二三年六月十九日委任）伍志堅先生關宏偉先生（於二零二三年六月十九日退休）董事履歷詳情載於第22至23頁。

康曉龍先生於二零二三年獲委任。

他確認，他(i)已於二零二三年六月二十日獲得上市規則第3.09D條所述的法律意見，及(ii)了解他根據上市規則作為本公司董事的義務。

於截至二零二三年十二月三十一日止年度（「回顧期內」），董事會已遵守上市規則第3.10(1)及(2)條有關最少委任三位獨立非執行董事，及其中一位獨立非執行董事須具備適當之專業資格或會計或相關財務管理專長之規定。

董事會已遵守上市規則第3.10A條，獨立非執行董事佔董事會不少於三分之一席位。

全部三位獨立非執行董事之任期均為三年。

他們須按本公司章程細則內有關輪值告退及重選連任之條文。

39二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告本公司已接獲各獨立非執行董事根據上市規則的規定就其獨立性而呈交的年度書面確認。

根據上市規則所載的獨立性指引，本公司確信所有獨立非執行董事的獨立性。

本公司之細則規定每年須有三分之一（倘人數並非三之倍數，則最接近但不多於三分之一之人數）數目之董事（包括執行及非執行董事）輪值退任。

輪值退任的董事包括願意退任且不再膺選連任的任何董事以及自推選或重選起計就任年期最長之其他董事。

退任之董事符合資格膺選連任。

任何獲董事會委任以填補臨時空缺的董事，其任期將直至其獲委任後的首個股東大會為止並須在該大會上重選，而任何由董事會委任以出任現時董事會新增的董事席位的董事，其任期至下屆股東週年大會為止，並合資格膺選連任。

任何根據上述細則獲委任之董事在釐定輪值退任的特定董事或董事人數時不應考慮在內。

董事會會議及股東大會董事會會議及股東大會於回顧期內，曾舉行四次董事會會議及二零二三年度股東週年大會（「股東週年大會」），有關董事之出席詳情載列如下：出席情況╱會議次數董事董事會會議股東週年大會執行董事藍國慶先生M.H., J.P. *（主席及董事總經理） 4/41/1藍國倫先生（副主席） 4/41/1獨立非執行董事張健偉先生4/41/1康曉龍先生（於二零二三年六月十九日委任） 2/41/1伍志堅先生4/41/1關宏偉先生（於二零二三年六月十九日退休） 2/40/1董事會常規及會議進程董事會年內定期舉行最少四次會議，以制定本集團之整體策略、監察其財務表現及對管理層作出有效監督。

董事可親身出席或透過電子媒介參與會議。

定期董事會會議之通知會於會議舉行之前至少十四日送達所有董事。

其他董事會及委員會會議一般會發出合理通知。

各董事會會議之草擬議程一般會連同會議通知發送予所有董事，讓彼等有機會將其他事項納入議程中以於會議上討論。

董事會文件以及所有合適、完整及可靠之資料均於每次舉行董事會會議前最少三日向所有董事發送，使彼等知悉本集團之最新發展及財務狀況，以便彼等作出知情之決定。

董事會及每名董事於有需要時，亦有自行及獨立地接觸高層管理人員之途徑。

40二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告主席及其他相關之高層管理人員一般會出席常規董事會及委員會會議，並於有需要時出席其他董事會及委員會會議，就本集團之業務發展、財務及會計事宜、法定合規事宜、企業管治及其他主要方面提供意見。

每次會議後一般會於合理時間內向董事發送會議記錄初稿以供董事審閱，而最後定稿由公司秘書保存，可供董事查閱。

任何涉及主要股東或董事利益衝突之重大交易，將在正式召開之董事會會議上由董事會審議及處理。

除公司細則允許之情況外，於任何合約、交易、安排或向董事會提呈以供考慮之任何其他類別之建議中擁有重大權益之董事，將須就相關決議案放棄投票，且有關董事不會被計入為決定法定人數之數目內。

董事培訓工作本公司鼓勵董事參與持續專業發展，從而並更新彼等之知識及技能。

本公司向每名新委任的董事提供全面的就任資料文件，涵蓋香港上市公司董事之職責及法律責任概要、本公司之組織章程文件以及公司註冊處發出的董事責任指引，確保有關董事充份知悉其於上市規則及其他監管規定下的職責及責任。

公司秘書不時向董事匯報上市規則、企業管治常規以及其他監管制度之最新變動及發展，並提供相關書面資料。

以及就有關董事之職責及責任，安排相關專業知識及監管要求之最新發展的研討會。

於二零二二年，本公司所有董事均參與持續專業發展，以更新彼等的知識及技能，確保其繼續在掌握資訊的情況下對董事會作出相關的貢獻。

彼等並有閱讀與董事角色及職責及有關公司管治和法規的相關報紙及資料。

董事會之委任董事深知彼等須向股東共同及個別地承擔努力經營及令本公司取得成功之責任。

為提升本公司之管理效率，董事會成立了三個委員會，分別為審核委員會、提名委員會及薪酬委員會，以監督本公司事務的有關範疇。

本公司所有董事會委員會均有書面制定其職權範圍。

41二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告董事會委員會審核委員會審核委員會已於一九九九年成立，成員包括三名董事會成員，全部均為獨立非執行董事。

董事會已採納企管守則條文D.3.3，有關審核委員會之職責與權力為委員會之職權範圍。

為符合守則條文，描述審核委員會權限及職責之職權範圍已於一九九九年被採納，並於二零一二年三月修訂，職權範圍全文已刊載於本公司網頁及聯交所網站內。

審核委員會主要負責以下職責：就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建議、批准外聘核數師的薪酬及聘用條款、及處理任何有關該核數師辭職或辭退的問題。

按適用的標準監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效，並於核數工作開始前先與核數師討論核數性質及範疇及有關申報責任。

監察本公司綜合財務報表、年度報告、賬目、半年度報告之的完整性，並審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見。

監管本公司財務申報制度及內部監控程序。

審閱本公司所遵循的管理和法律規定。

審核委員會將每年至少召開會議兩次。

於二零二三年，審核委員會召開兩次會議，以考慮本集團截至二零二二年十二月三十一日止財務年度之全年業績及截至二零二三年六月三十日止六個月之中期業績、評估會計政策及慣例之任何變動、主要判斷範疇及是否遵守適用法律及會計規定及準則，與本公司之核數師就內部監控進行討論，以及重新委任外聘核數師。

審核委員會並為董事會及公司核數師之間之重要橋樑，在其職權範圍內持續檢討核數師之獨立性及效能。

於回顧期內，審核委員會曾舉行兩次會議，出席詳情載列如下：審核委員會成員出席情況╱ 會議次數獨立非執行董事伍志堅先生（主席） 2/2康曉龍先生（於二零二三年六月十九日委任） 1/2張健偉先生2/2關宏偉先生（於二零二三年六月十九日退休） 1/242二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告公佈前，本公司的審核委員會已審閱截至二零二三年六月三十日止六個月之中期業績及截至二零二二年十二月三十一日止年度的全年業績。

提名委員會本公司之提名委員會（「提名委員會」）於二零一二年三月二十七日成立及委員會由兩名獨立非執行董事及一名執行董事組成，分別為藍國慶先生（提名委員會主席）、張健偉先生及伍志堅先生。

為遵守經修訂企業管治守則，董事會於二零一二年三月二十七日採納提名委員會之職權範圍。

提名委員會之職權範圍已刊載於本公司及聯交所網站。

提名委員會之首要職責乃定期檢討董事會的架構、人數及組成（包括技術、知識及經驗方面）及就任何提議的改動向董事會提出建議，以協助公司整體策略，物色具備合適資格可擔任董事的人士，並挑選提名有關人士為新增董事或於需要時填補董事會中的空缺，及就董事委任或重新委任以及董事（尤其是主席及行政總裁）繼任計劃的有關事宜向董事會提出建議。

提名委員會須最少每年舉行一次會議。

提名委員會已於回顧期內舉行會議，出席詳情載列如下：提名委員會成員出席情況╱ 會議次數藍國慶先生M.H., J.P.（主席） 1/1伍志堅先生1/1張健偉先生1/1於回顧期內，提名委員會已審閱(i)本公司董事會之架構、規模及組成，(ii)本公司即將舉行的股東週年大會之董事退任及重新委任安排，以及(iii)董事會多元化政策。

薪酬委員會薪酬委員會已於二零零五年二月成立，其職權範圍與企管守則第E.1.2段所載者大致相同。

為符合守則條文，描述薪酬委員會權限及職責之職權範圍已於二零零五年被採納，並於二零一二年三月修訂，職權範圍全文已刊載於本公司網頁及聯交所網站內。

薪酬委員會的大部份成員為獨立非執行董事，該委員會的成員載列如下。

在釐定應付予董事之酬金時，薪酬委員會乃考慮各項因素，包括同業薪金水平，董事所奉獻之時間及責任，本集團內部的僱傭情況及與表現掛鈎之酬金。

43二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告薪酬委員會主要負責以下職責：制定執行董事薪酬政策、評估執行董事的表現及批准執行董事服務合約條款；對董事及高級管理人員的全體薪酬政策及架構，及就設立正規而具透明度的程序以制訂薪酬政策，向董事會提出建議。

委員會亦需要就董事的總薪酬及╱或利益，不時向董事會提出建議；因應董事會所訂之企業方針及目標而檢討及批准高級管理人員的薪酬，並不時向董事會提出建議；作為董事會的顧問提供意見及向董事會建議個別執行董事及高級管理人員的薪酬待遇，但就執行董事及高級管理人員的薪酬待遇董事會保留最後的審批權；就獨立非執行董事的薪酬待遇向董事會提供意見；檢討及批准向執行董事及高級管理人員支付任何喪失或終止職務或委任有關的賠償，以確保該等賠償按有關合約條款釐定；若未能按有關合約條款釐定，有關賠償亦須公平合理，不會對公司造成過重負擔；及檢討及批准因董事行為失當而解僱或罷免有關董事所涉及的賠償安排，以確保該等安排按有關合約條款釐定；若未能按有關合約條款釐定，有關賠償亦須合理適當。

薪酬政策之首要目標乃確保本公司能夠吸引、挽留及鼓勵對本公司之成功至關重要之高質素團隊。

薪酬委員會將每年至少召開會議一次。

出席詳情載列如下：薪酬委員會成員出席情況╱ 會議次數張健偉先生（主席） 1/1康曉龍先生1/1藍國倫先生1/1於回顧期內，薪酬委員會已審閱本公司之現有薪酬政策，並考慮及批准兩位執行董事及高級管理人員之表現花紅。

44二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告業務策略、公司的價值觀及文化業務策略亞洲聯網科技有限公司，顧名思義，是一間建基於亞洲的投資控股公司。

作為一家投資控股公司，我們投資於不同領域，當中以電鍍技術最具優勢。

利用自有品牌「PAL」，我們致力於把電鍍技術應用到不同層面和行業上，推動本集團各業務分部同步增長。

這策略有助我們調整任何一個分部的週期效應，從而為股東創造更穩定的營業額及盈利水平。

公司的價值觀及文化公司的價值觀反映了我們致力於提供良好的產品和優質的服務，並對我們的決定或採取的任何行動負責。

－誠信：我們根據專業標準做出負責任的決定－創新：我們鼓勵有思想、有創意和有靈感的想法－團隊合作：當我們一起工作時，我們會建設得更好－問責制：我們相互授權，並就我們的行動問責公司的所有成員，包括董事會成員，都遵守公司的價值觀。

董事會將繼續培養企業文化，確保其與公司的商業戰略和價值觀相一致。

企業管治職能董事會負責制訂本公司之企業管治政策並履行以下企業管治職務：(i)發展及檢討本集團的企業管治的政策及常規，並提出建議；(ii)檢討及監察董事及高級管理層的培訓及持續專業發展；(iii)檢討及監察本集團的政策及常規符合所有法律及規例的要求（如適用）；(iv)發展、檢討及監察適用於本集團全體僱員及董事的行為守則及合規指引（如有）；及(v)檢討本集團對企業管治報告內的企業管治守則及披露要求。

45二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告於回顧期內，董事會已檢討審核委員會、提名委員會及薪酬委員會之職權範圍、股東溝通政策、股東查詢程序及特別請求程序。

核數師的酬金於年內，本公司核數師德勤關黃陳方會計師行已收取1,530,000港元之法定審計酬金。

至於本公司於年內支付予核數師有關非審計工作之款項如下： 300,000港元作為檢閱截至二零二三年六月三十日止六個月期間之未經審核簡明綜合財務報表 79,000港元作為其他服務公司秘書翁惠清女士為本公司公司秘書。

翁女士之履歷詳情載於本年報「董事及高層管理人員簡介」一節。

翁女士確認已於截至二零二三年十二月三十一日止年度內接受不少於十五小時之相關專業培訓。

董事及高級管理人員的責任保險本公司有投保合適的「董事及高級管理人員責任保險」，以保障其董事及高級管理人員等因履行職務而被追究法律及賠償責任。

董事對綜合財務報表之責任董事會確認彼等之責任為：(i)確保本集團之綜合財務報表的編製必須真實而公允地反映本集團之財務狀況，及(ii)選取適合之會計政策，並且貫徹應用該等會計政策，以作出審慎、公平及合理之判斷及估計。

核數師就其呈報責任所作聲明載於本年度報告第52至54頁內。

風險管理及內部監控董事會須維持一個穩健妥善兼有效的風險管理及內部監控制度，致力保障本公司及各股東之利益。

風險管理及內部監控制度旨在管理而非消除未能達成本公司業務目標之風險，對避免重大錯誤陳述或損失只能提供合理而非絕對的保證。

本公司已設立企業風險管理架構（「企業風險管理架構」），以便有效實施風險管理。

我們的企業風險管理架構包括兩個關鍵元素：風險管理架構及風險管理程序。

46二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告風險管理架構董事會：董事會之職責是確保本集團的風險管理及內部監控制度（「企業風險管理制度」）行之有效。

董事會監督企業風險管理制度、評估及評核本集團之業務策略及風險承受能力。

在審核委員會之協助下，董事會最少每年一次檢討企業風險管理制度之成效。

此外，董事會亦會持續監察企業風險管理制度。

審核委員會：審核委員會是緊隨董事會之後第二個須對風險管理及內部監控負上最大責任之單位。

審核委員會透過提供支援及建議，協助董事會監察本集團之企業風險管理制度，包括持續監察風險管理程序之執行情況、審閱本集團之風險管理登記冊、審視及批准內部監控檢討計劃及結果。

管理層：我們於集團內抽選有參予日常業務流程之主要管理人員作為被訪者，以識別風險，並滙總形成最終風險領域。

各風險按發生的可能性及影響的程度評估，並計及目前降低該等風險所採用的內部監控。

風險評估結果向審核委員會及董事會彙報，以根據彼等的風險偏好、可用於降低風險的資源及目前已存在的內部監控狀況等因素來確認我們的風險應對策略。

風險管理流程風險管理架構設定有關識別、評估、回應及監察風險及其變動之程序。

界定風險領域識別風險根據發生的可能性及影響的程度評估各風險制定行動計劃以減低風險（如有）監察及報告變動為了識別集團內之重大風險並確定有關風險之優先處理次序，管理層會與各營運部門溝通交流，搜集會徹底影響本集團之重大風險因素，包括策略、營運、財務、申報及合規等方面之風險。

在識別出所有有關風險後，管理層便會評估有關風險之潛在影響及可能性，繼而確定有關風險之優先處理次序，然後會制定適當的內部監控措施，以持續降低已識別出來的風險及風險之變動。

通過與各營運部門常規討論，員工之間形成了風險意識。

我們亦鼓勵員工向管理層反映自他們的角度識別到的風險，通過類似不斷的練習，我們的企業風險管理制度從而獲得優化。

47二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告本公司風險管理及內部監控制度之主要特色在營運層面，管理層利用以下所列維持一個有效的內部監控制度制定明確的內部監控政策及程序，清楚界定各主要職位的職責、授權及問責性；制定操守準則，向全體員工闡釋本集團對誠信及道德價值之要求；制定舉報機制，鼓勵員工舉報不當行為或欺詐事故；制定資訊科技存取權限之適當等級，避免洩漏股價敏感資料；及制定內幕消息披露政策，包括清晰的報告渠道及負責披露的人士。

在風險管理層面，管理層會與各營運部門溝通交流，彙集會徹底影響本集團之重大風險因素。

設立風險管理登記冊，以記錄已識別出來的風險，及記錄各有關風險經評估後的潛在影響及發生可能性。

根據該評估，管理層會制定適當的內部監控措施，以降低已識別出來的風險。

於回顧期內，內部審核員提交了檢討報告予審核委員會。

管理層亦向董事會確認企業風險管理架構及企業風險管理制度的有效性。

董事會已審閱有關報告，亦曾考慮在會計、內部審核及財務申報職能方面的資源、員工資歷及經驗、員工所接受的培訓課程及有關預算是否充足，並滿意其足夠性。

股息政策董事會已於二零一九年四月十八日採納股息政策（「股息政策」）。

股息政策將於二零一九年一月一日追溯生效。

詳情披露如下：1.在決定是否建議派發股息及在釐定股息金額時，董事會須考慮下列因素，其中包括：(i)本集團的實際和預期財務業績；(ii)本集團預期營運資本要求、資本開支要求及未來擴展計劃；(iii)本集團的流動資金狀況；(iv)本公司及本集團各成員的留存收益和可分配儲備金；48二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告(v)本集團須遵守之財務契諾及本集團的貸款人施加於本集團於派息時的限制；(vi)整體經濟和政治條件，以及對本集團未來業務和財務表現可能有影響的外圍因素；及(vii)董事會認為相關的其他因素。

2.本公司派付股息亦須遵守適用的法例及規例，包括百慕達法例及本公司章程細則。

3.董事會將繼續不時檢討此股息政策。

股息政策不得構成一項具法律約束力的承諾使本公司將派付任何股息及╱或不得使本公司有義務於任何時間或不時宣派股息。

股東溝通政策董事會負責確保股東通訊按透明及良好的企業管治原則充份備妥。

本公司於二零一二年三月一日採納股東溝通政策，冀透過不同的正式渠道清晰、公平及全面地評估本公司的財務狀況及營運現狀，及時透明地向股東及其他權益人提供資料。

本公司將透過下列書面資料及電子通訊與股東進行溝通：全年及中期報告向香港聯交所作出的披露股東大會通告及通函股東週年大會，外聘核數師可於會上解答有關審核的提問公司網站：.biz向本公司作出直接查詢股東之權利由股東召開股東特別大會根據細則第58條，若任何持有本公司不少於十分之一已發行股本而所持有之該等證券可於本公司任何股東大會上有權投票的股東提出要求，董事會可召開股東特別大會。

該股東須向本公司之董事會或公司秘書提出書面要求，致函本公司的營業地址，當中須列明該股東的股權資料、其詳細聯絡資料，以及有關任何具體的交易╱事宜的建議及其有關證明文件。

董事會須於收到有關書面要求後的兩(2)個月內舉行有關股東大會。

根據細則第59條，本公司須發出所需的股東大會通告，內容包括會議的時間及地點、將於會上考慮的決議案詳情和有關事項的一般性質。

49二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司企業管治報告如果在收到有關書面要求後的二十一(21)天內，董事會仍沒有開始安排召開有關的股東特別大會，該股東可按照百慕達公司法第74(3)條的規定自行安排。

於股東大會上提呈建議股東須向本公司之董事會或公司秘書提出書面要求，致函本公司的營業地址，當中須列明該股東的股權資料、其詳細聯絡資料，以及擬就任何具體的交易╱事宜而於股東大會上提呈的建議及其有關證明文件。

股東建議董事候選人的程序有關該程序股東可參閱本公司網頁.biz.向董事會提出查詢股東如對名下持股有任何問題，應向本公司的股份登記及過戶處卓佳秘書商務有限公司提出，卓佳秘書商務有限公司位於香港夏慤道16號遠東金融中心17樓。

股東及投資人士可隨時要求索取本公司的公開資料。

股東可將書面查詢（不論郵寄、傳真或電郵）連同其詳細聯絡資料（如郵寄地址、電郵或傳真）提交到本公司以下之總辦事處地址、傳真號碼或電郵如下：電郵至：info@atnt.biz致函本公司營業地址：灣仔莊士敦道181號大有大廈六樓607-610室傳真至：(852) 26640717所有查詢將由公司秘書收取，而公司秘書將定期把收集到的查詢向執行董事報告。

執行董事檢閱所有查詢，並根據查詢的不同類別交由相關合適部門主管╱經理解答。

公司秘書收取由相關部門主管╱經理的解答後，將呈交執行董事作檢閱及批准。

執行董事屆時會授權公司秘書以書面形式回覆所有查詢。

投資者關係截至二零二三年十二月三十一日止年度內，本公司之憲章文件並無重大變更。

公司治理與環境、社會和治理之間的聯繫董事會了解公司治理對環境、社會和治理（「ESG」）的影響，我們認為這兩個問題是相輔相成的。

我們在ESG報告中特別闡述了反貪污政策和舉報政策。

2023年ESG報告的副本已登載於香港聯合交易所有限公司(及本公司(之網頁。

50二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司獨立核數師報告致亞洲聯網科技有限公司股東（於百慕達註冊成立之有限公司）意見本行已審計亞洲聯網科技有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（統稱「貴集團」）載於第55頁至第135頁之綜合財務報表，此綜合財務報表包括於二零二三年十二月三十一日之綜合財務狀況表與截至該日止年度之綜合損益及其他全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表，以及綜合財務報告附註，包括重大會計政策資料。

本行認為，該等綜合財務報表已根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）真實而公平地反映貴集團於二零二三年十二月三十一日的綜合財務狀況及貴集團截至該日止年度的綜合財務表現及其綜合現金流量，並已遵守香港公司條例之披露要求妥為編製。

意見基準本行是按照香港會計師公會頒佈之香港審計準則（「香港審計準則」）進行審計工作。

本行根據上述準則之責任進一步詳述於本報告核數師審計綜合財務報表之責任一節。

本行按照根據香港會計師公會的「專業會計師道德守則」（「守則」），獨立於貴集團，並已遵循守則履行其他道德責任。

本行相信，本行所獲得之審計憑證足夠及適當地為本行意見提供基礎。

關鍵審計事項關鍵審計事項為本行按專業判斷，於審計本期綜合財務報表時認為屬最重要的事項。

此等事項是在本行對整體綜合財務報表的審計過程中，以及在形成本行意見時處理的，本行不會就此等事項單獨發表意見。

51二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司獨立核數師報告關鍵審計事項（續）關鍵審計事項本行處理關鍵審計事項的方法遞延代價（如綜合財務報表附註16所定義）減值評估由於對整體綜合財務報表的重要性，以及管理層在釐定遞延代價預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）時運用判斷及估計，本行視重建土地產生的遞延代價的減值評估為關鍵審計事項遞延代價被視為違約，其預期信貸虧損的計量乃基於全期預期信貸虧損為基礎。

本集團已確認於本年度的預期信貸虧損模式下之撥回金額為395,911,000港元，而截至二零二三年十二月三十一日的遞延代價之賬面金額為88,402,000港元。

管理層基於預期從對方收回的預期現金流量釐定逾期信貸虧損金額。

有關減值評估的進一步詳情載列於綜合財務報表附註16及35。

本行有關遞延代價減值評估（按全期預期信貸虧損基礎上計量）的程序包括：了解管理層估計遞延代價預期信貸虧損的過程；與管理層討論瞭解估計預期信貸虧損金額及檢查管理層於評估信貸風險特徵所考慮資料的管理基準及方法；評估管理層於預期信貸虧損模式中採用的假設及關鍵參數的合理性；及根據現行會計準則評估貴集團預期信貸虧損方法和披露的適當性，及檢查預期信貸虧損金額的計算。

52二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司獨立核數師報告其他資料貴公司董事需對其他資料負責。

其他資料包括載於年報的資料，但不包括綜合財務報表及本核數師報告。

本行對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他資料，本行亦不對該等其他資料發表任何形式的鑒證結論。

本行在審計綜合財務報表時，本行的責任是閱讀其他資料，在此過程中，考慮其他資料是否與綜合財務報表或本行在審計過程中所了解的情況有重大抵觸，或者似乎有重大錯誤陳述。

基於本行已執行的工作，如果本行認為其他資料有重大錯誤陳述，本行需要報告該事實。

在這方面，本行沒有任何事項報告。

董事及管理層就綜合財務報表須承擔的責任貴公司之董事須負責根據由香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則及香港公司條例之披露規定，編製及真實而公平地呈列該等綜合財務報表，及落實其認為編製綜合財務報表所必要的內部監控，以使綜合財務報表不存在由於欺詐或錯誤而導致之重大錯誤陳述。

在編製綜合財務報表時，董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代方案。

管理層須負責監督貴集團的財務報告過程。

核數師就審計綜合財務報表承擔的責任本行旨在為合理確定整體綜合財務報表是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的任何重大錯誤陳述，並按照百慕達公司法第九十條僅向全體股東發出載有本行意見的核數師報告，除此之外本報告別無其他目的。

本行概不就本報告之內容，對任何其他人士負責或承擔責任。

合理確定是高水平確定，但不能保證按香港審計準則進行的審計在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。

錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起，如果合理預期它們個別或匯總起來可能影響綜合財務報表使用者所作出的經濟決定，則有關的錯誤陳述可被視作重大。

53二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司獨立核數師報告核數師就審計綜合財務報表承擔的責任（續）在根據香港審計準則進行審計的過程中，本行運用專業判斷及保持專業懷疑態度。

本行亦：識別及評估綜合財務報表由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述風險，因應此等風險設計及執行審核程序，獲得充足及適當審核憑證為本行意見提供基礎。

由於欺詐涉及合謀串通、偽造、故意遺漏、誤導性陳述或凌駕內部控制，因此未能發現由欺詐造成的重大錯誤陳述風險較未能發現由於錯誤而導致的重大錯誤陳述風險更高。

瞭解與審核有關的內部監控，以設計恰當的審核程序，但並非旨在對貴集團內部監控的有效程度發表意見。

評估所用會計政策是否恰當，以及董事所作會計估算及相關披露是否合理。

總結董事採用以持續經營為基礎的會計法是否恰當，並根據已獲取的審計憑證，總結是否有對貴集團持續經營的能力構成重大疑問的事件或情況等重大不確定因素。

倘本行總結認為存在重大不確定因素，本行需於本核數師報告中提請注意綜合財務報表內的相關資料披露，或如果相關披露不足，則修訂本行意見。

本行結論以截至本核數師報告日期所獲得的審計憑證為基礎。

惟未來事件或情況可能導致貴集團不再具有持續經營的能力。

評估綜合財務報表（包括資料披露）的整體列報、架構及內容以及綜合財務報表是否已公允反映及列報相關交易及事項。

就貴集團內各實體或業務活動的財務資料獲得充足的審計憑證，以就綜合財務報表發表意見。

本行負責指導、監督及執行貴集團的審核工作。

本行為審計意見承擔責任。

本行與管治負責人員就（其中包括）審核工作的計劃範圍及時間安排及重大審核發現，包括本行於審核期間識別出內部控制的任何重大缺陷溝通。

54二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司獨立核數師報告核數師就審計綜合財務報表承擔的責任（續）本行還向管治負責人提交聲明，說明本行已符合有關獨立性的相關職業道德要求，並與他們溝通所有可能合理地被認為會影響到本行獨立性的關係和其他事項，以及在適當的情況下，採取相關行動以消除威脅或保障措施。

從與管治負責人溝通的事項中，本行決定哪些事項對本期綜合財務報表的審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。

本行會在核數師報告中描述這些事項，除非法律法規不允許對某件事項作出公開披露，或在極端罕見的情況下，如有合理預期在本行報告中溝通某事項而造成的負面後果將會超過其產生的公眾利益，本行將不會在此等情況下在報告中溝通該事項。

出具本獨立核數師報告的審計項目合夥人是林樹龍。

德勤關黃陳方會計師行執業會計師香港二零二四年三月二十八日55二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司附註二零二三年二零二二年千港元千港元收入－與客戶签订合約5393,328319,673銷售成本(317,834) (290,010)毛利75,49429,663其他收益及虧損6 (27,759) (47,260)其他收入93,91990,369銷售及分銷成本(12,597) (9,852)行政費用(94,794) (108,185)預期信貸虧損模式下之撥回（減值虧損） 9384,78858,950物業、廠房、設備及使用權資產減值– (12,982)財務成本7 (3,923) (4,898)除稅前溢利（虧損） 415,128 (4,195)稅項8 (111,026) (28,621)年度溢利（虧損） 9304,102 (32,816)其他全面支出其後不會重新歸類至損益的項目：物業重估之撥回（扣除稅項影響） – (7,341)其後可能會重新歸類至損益的項目：折算海外經營之匯兌差額(7,495) (47,985)年內其他全面支出(7,495) (55,326)年內全面收益（支出）總額296,607 (88,142)綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年十二月三十一日止年度56二零二一年年報 亞洲聯網科技有限公司56二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司附註二零二三年二零二二年千港元千港元應佔年度溢利（虧損）：本公司之擁有人304,179 (32,727)非控股權益(77) (89)304,102 (32,816)應佔年度全面收益（支出）總額：本公司之擁有人296,642 (88,106)非控股權益(35) (36)296,607 (88,142)每股溢利（虧損） 11基本0.77港元(0.08港元)綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年十二月三十一日止年度57二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司附註二零二三年二零二二年千港元千港元非流動資產物業、廠房及設備1375,86930,321使用權資產1495 –投資物業779,718 –遞延代價1688,402328,616應收貸款1741,09634,591債務工具投資18288,799461,045於聯營公司之權益19 – –1,273,979854,573流動資產存貨2020,67127,009應收貸款176,949 –合約資產2164,14871,941應收賬項及預付款項22118,439102,704以公平值計入損益的投資23175,723170,463應收聯營公司之款項2410483可收回之稅項1,7641,251債務工具投資18336,10367,257銀行存款25 – 271,930銀行結餘及現金25138,133243,624862,034956,262流動負債應付賬項及應計開支26188,185209,245其他應付16142,689201,000保用撥備2719,91814,361合約負債2183,11389,631租賃負債282,3042,050銀行借貸2931,628 –應付稅項167,2418,176635,078524,463流動資產淨值226,956431,799總資產減流動負債1,500,9351,286,372綜合財務狀況表於二零二三年十二月三十一日58二零二一年年報 亞洲聯網科技有限公司58二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司附註二零二三年二零二二年千港元千港元股本及儲備股本303,9403,940儲備1,465,1321,180,309本公司擁有人應佔權益1,469,0721,184,249非控股權益(39) (4)權益總額1,469,0331,184,245非流動負債應付賬項及應計開支26 – 3,501保用撥備274,1902,913租賃負債283,2065,511遞延稅項3124,50690,20231,902102,1271,500,9351,286,372載於第55頁至第135頁之綜合財務報表經董事會於二零二四年三月二十八日批准及授權刊發，並由下列董事代為簽署：藍國慶藍國倫主席兼董事總經理副主席綜合財務狀況表於二零二三年十二月三十一日59二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司本公司擁有人應佔權益股本股份溢價賬物業重估儲備法定公積貨幣折算儲備繳入盈餘資金出資保留溢利小計應佔非控股權益總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註a） （附註b） 於二零二二年一月一日4,26528,5007,34114,336159,96248,9371,2061,054,6551,319,202321,319,234年內虧損– – – – – – – (32,727) (32,727) (89) (32,816)折算海外經營之滙兌差額– – – – (48,038) – – – (48,038) 53 (47,985)扣除稅收影響後的物業重估之撥回（附註13及31） – – (7,341) – – – – – (7,341) – (7,341)年內全面支出總額– – (7,341) – (48,038) – – (32,727) (88,106) (36) (88,142)股份回購(325) (2,173) – – – (31,568) – – (34,066) – (34,066)股息（附註12） – – – – – – – (12,781) (12,781) – (12,781)於二零二二年十二月三十一日3,94026,327 – 14,336111,92417,3691,2061,009,1471,184,249 (4) 1,184,245年內溢利（虧損） – – – – – – – 304,179304,179 (77) 304,102折算海外經營之滙兌差額– – – – (7,537) – – – (7,537) 42 (7,495)年內全面（支出）收益總額– – – – (7,537) – – 304,179296,642 (35) 296,607股息（附註12） – – – – – – – (11,819) (11,819) – (11,819)於二零二三年十二月三十一日3,94026,327 – 14,336104,38717,3691,2061,301,5071,469,072 (39) 1,469,033附註：(a)根據中國法例之規定，若干於中國登記之附屬公司將其每年淨收入的部分百分比從保留溢利轉為中國法定公積，直至法定基金達至其註冊資本50%為止。

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日年度止，有關的附屬公司的法定基金金額因已達至其註冊資本的50%而毋須作出上述的調動。

(b)繳入盈餘是因二零零四年四月二十三日之股本重組所產生。

綜合權益變動表截至二零二三年十二月三十一日止年度60二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司附註二零二三年二零二二年千港元千港元經營業務除稅前溢利（虧損） 415,128 (4,195)經調整以下各項：銀行存款之利息收入(2,635) (11,333)債務工具投資的利息收入(25,175) (14,018)財務成本3,9234,898股息收入(11,608) (11,940)物業、廠房及設備之折舊2,1323,484使用權資產之折舊8744,877滯銷存貨撥備（扣除撥回） 265 (587)預期信貸虧損模式下之減值虧損（扣除撥回） (384,788) (58,950)物業、廠房及設備減值虧損13 – 12,982出售物業、廠房及設備之（收益）虧損(299) 21提前終止租約產生的收益(548) –以公平值計入損益的投資之公平值變動淨值(12,089) (6,786)投資物業公平值變動28,459 –保用撥備（扣除撥回） 12,96612,178滙兌淨虧損8,75654,025擔保現金代價及修訂後擔保現金代價之設算利息16 (45,764) (45,498)營運資本變動前之經營現金流(10,403) (60,842)存貨減少6,87610,306合約資產減少2,56012,207應收貸款（增加）減少(17,629) 23,468應收賬項及預付款項（增加）減少(10,687) 1,232應付賬項及應計開支減少(31,707) (3,899)保用撥備之運用(6,132) (11,158)合約負債（減少）增加(6,518) 58,744經營業務（所用）所得現金(73,640) 30,058支付收入稅(16,049) (5,989)經營業務（所用）所得現金淨額(89,689) 24,069綜合現金流量表截至二零二三年十二月三十一日止年度61二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司附註二零二三年二零二二年千港元千港元投資活動退還遞延代價的保證金(200,000) – 與遞延代價相關的罰息之收入1623,83831,373收購子公司產生的淨現金流量401,301 – 與遞延代價相關的交易費用(21,799) – 債務工具投資(318,401) (560,250)處置或贖回債務工具投資的收益211,1186,195提取銀行之存款554,3482,375,945存置銀行之存款(282,418) (1,911,084)已收利息28,57114,359購置物業、廠房及設備(7,544) (1,949)處置物業、廠房及設備的收益299 – 以公平值計入損益的投資的額外投資(1,309) (392,736)以公平值計入損益的投資處置收益8,138255,824與經紀人的賬戶餘額，淨值(4,397) (756)預付予聯營公司(21) (17)從以公平值計入損益的投資收取之利息11,60811,940投資活動所得（所用）現金淨額3,332 (171,156)綜合現金流量表截至二零二三年十二月三十一日止年度62二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司附註二零二三年二零二二年千港元千港元融資活動銀行借款114,750113,052償還銀行借款(114,963) (113,052)已付利息(2,005) (570)償還租賃負債(2,371) (8,454)股份回購– (34,066)已付股息(11,819) (12,781)融資活動所用現金淨額(16,408) (55,871)現金及現金等價物之淨減少(102,765) (202,958)年初之現金及現金等價物243,624459,447外幣匯兌率變動之影響(2,726) (12,865)年末之現金及現金等價物138,133243,624現金及現金等價物之結餘分析銀行結餘及現金138,133243,624綜合現金流量表截至二零二三年十二月三十一日止年度63二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司1.一般資料亞洲聯網科技有限公司（「本公司」）根據一九八一年百慕達公司法在百慕達註冊成立為受豁免有限公司。

本公司股份在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市。

最終控股股東為藍國慶先生。

本公司之註冊地址及主要營業地址於本年報之「公司資料」內披露。

本綜合財務報表以港元（「港元」）呈列，與本公司之功能貨幣相同。

本公司為一間投資控股公司及其主要附屬公司主要從事電鍍設備業務。

其主要附屬公司的主營業務詳情載於附註38。

2.採納新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）新訂及經修訂的香港財務報告準則於本年度生效於本年度，本集團首次應用下列由香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之新訂及經修訂的香港財務報告準則，該準則自二零二三年一月一日開始的本集團年度期間強制性生效，以用於編製綜合財務報表：香港財務報告準則第17號（包括二零二零年十月及二零二二年二月的香港財務報告準則第17號（修訂本））保險合約香港會計準則第8號（修訂本）會計估計之定義香港會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生之資產及負債相關之遞延稅項香港會計準則第12號（修訂本）國際稅務改革－支柱二規則範本香港會計準則第1號及香港財務報告準則實務報告第2號（修訂本）會計政策披露於本年度應用新訂及經修訂的香港財務報告準則，對本集團本年度及過往年度的財務狀況表及表現並無重大影響。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度64二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司2.採納新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）（續）已頒佈但未生效之新訂及經修訂香港財務報告準則本集團並無提早採用下列已頒佈但未生效之新訂及經修訂香港財務報告準則：香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號（修訂）投資者與其聯營公司或合營企業之間的資產銷售或貢獻1香港財務報告準則第16號（修訂）銷售和回租中的租賃負債2香港會計準則第1號（修訂）將負債分類為流動或非流動以及香港詮釋第5號（2020年）之有關修訂2香港會計準則第1號（修訂）附有契約的非流動負債2香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號（修本）供應商融資安排2香港會計準則第21號（修本）缺乏可兌換性31於將予釐定的日期或之後開始年度期間生效。

2自二零二四年一月一日或之後開始年度期間生效。

3自二零二五年四月一日或之後開始年度期間生效。

本公司董事預期應用經修訂香港財務報告準則於可見未來不會對綜合財務報表造成重大影響。

3.重大會計政策資料本綜合財務報表乃根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則而編製。

此外，本綜合財務報表載有聯交所證券上市規則及香港公司條例規定的適用披露。

除若干樓宇及金融工具是以重估價值或公平值於每個報告期終日計量外（已於下列會計政策解釋），本綜合財務報表是按歷史成本為基礎編製。

歷史成本一般根據為交換貨品及服務而提供的代價公平值計算。

公平值是於計量日期，市場參與者於有秩序交易中出售資產可收取或轉讓負債須支付的價格，而不論該價格是否直接可觀察或可使用其他估值技術估計。

若市場參與者於計量日期對資產或負債定價時會考慮資產或負債的特點，則本集團於估計資產或負債的公平值時會考慮該等特點。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度65二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）此外，就財務報告用途而言，公平值計量根據公平值計量的輸入數據可觀察程度及公平值計量的輸入數據對其整體的重要性分類為第一級、第二級及第三級，詳情如下：第一級輸入數據是實體於計量日期可以取得的相同資產或負債於活躍市場之報價（未經調整）；第二級輸入數據是就資產或負債直接或間接地可觀察之輸入數據（第一級內包括的報價除外）；及第三級輸入數據是資產或負債的不可觀察輸入數據。

綜合基準綜合財務報表包含本公司與本公司及其附屬公司所控制的實體的財務報表。

本公司乃於以下情況被視為取得控制權：可對被投資方行使權力；就其參與被投資方所得的可變回報承受風險或享有權利；及能行使權力以影響其回報。

倘事實及情況顯示上述三種控制因素的任何一種或以上出現變動，本集團會就其是否取得被投資方的控制權作重新評估。

附屬公司之綜合由本集團對附屬公司擁有控制權開始，並於本集團失去對附屬公司的控制權時終止。

尤其是對於年內所收購或出售一間附屬公司之收入及開支將由本集團獲得控制權日期起直至本集團終止控制附屬公司當日止計入綜合損益及其他全面收益表。

如有需要，將會就附屬公司的財務報表作出調整，使其會計政策與本集團的會計政策一致。

所有本集團內公司間的資產及負債、權益、收入、開支及與本集團成員公司間的交易有關的現金流量乃於綜合賬目時全數對銷。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度66二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）收購不構成業務的子公司當本集團購買一組不構成業務的資產和負債時，本集團確定及確認通過將購買價首先分配給投資物業而獲得的個人可辨識資產及承擔的負債，隨後採用公平值模式和金融資產╱金融負債按公平值計量，然後依購買日的相對公平值，將購買價剩餘餘額分配至其他可辨識資產和負債。

此類交易不會產生商譽或討價還價的購買收益。

與客戶之間的合約產生的收益本集團於完成履約責任時（或就此）確認收益，即於特定履約責任下相關貨品或服務之「控制權」轉讓予客戶時。

履約義務指貨品和服務（或一籃子貨品或服務），它們是確定的或一系列確定的貨品或服務，都是基本相同。

控制權隨著時間而轉移，若乎合以下標準之一，以參考完全履行相關履約義務的進度，亦隨著時間來確認收益。

本集團履行工作時，客戶同時收取並消耗由本集團履行所提供的利益；本集團履行工作時，客戶能控制本集團履行時所創造並提升的資產；或本集團履行工作時並未創造對本集團有其他用途的資產，而本集團對於迄今已完成的工作具有可強制執行的收款權利。

否則，收益在客戶獲得確定貨品或服務的控制時確認。

合約資產指本集團有權將代價交換本集團已轉讓尚未成為無條件的貨品或服務予客戶。

根據香港財務報告準則第9號「金融工具」（「香港財務報告準則第9號」）對其進行減值評估。

相反，應收款項指本集團對代價為無條件的，即在收取該代價到期前只需要通過時間。

合約負債指本集團有責任將貨品或服務轉移至本集團已收取客戶代價（或應付代價金額）的客戶。

與同一合約有關的合約資產和合約負債按淨額進行核算和列示。

與同一合約有關的合約資產和合約負債按淨額入賬並列報。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度67二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）與客戶之間的合約產生的收益（續）隨著時間收入確認：計量完全履行履約義務的進度情況完全履行履約義務的進度是根據輸入法計量的，即輸入法是根據本集團的投入或履行履約義務的輸入相對於履行該履約義務的總預期輸入，以確認收入，亦最能說明本集團在轉讓貨品或服務控制方面的表現。

保用與定制電鍍機械設備和其他工業機械設備相關的保用不能單獨購買，而它們可以保證產品符合商定的規格。

因此，根據香港財務報告準則第15號「與客戶之間的合約產生的收益及相關修訂」（「香港財務報告準則第15號」），並無將其計入為分開的履約責任，但根據香港會計準則第37號「準備、或有負債和或有資產」（「香港會計準則第37號」）計入。

獲得合約的增加成本獲得合約的增加成本是指本集團與客戶签订的合約所產生的成本，倘未獲得合約則不會產生的成本。

倘此等成本在一年內全部攤銷至損益，則本集團應用實際的權宜之計支付所有增加成本（銷售佣金）以獲得合約。

存貨存貨乃按成本及可變現淨值兩者之較低值入賬。

存貨成本乃以加權平均成本方法決定。

可變現淨值指存貨估計銷售之價格扣除所有估計完成之成本及一切為作銷售之所需成本。

銷售所需的成本包括直接歸因於銷售的增量成本和本集團必須承擔的非增量成本。

投資物業投資物業是指為賺取租金和╱或資本增值而持有的物業。

投資物業最初按成本計量，包括任何直接歸屬的支出。

初始確認後，投資物業以公平值計量。

投資物業公平值變動產生的收益或虧損計入當期損益。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度68二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）物業、廠房及設備物業、廠房及設備包括用以生產或供應貨品及服務，或就行政用途持有之有形資產，乃按成本或重估金額減日後累計折舊及其後累計減值虧損（如有）在綜合財務狀況表列賬。

當本集團就包含租賃土地及樓宇成份的物業擁有權權益支付費用，全部代價應在初次確認時以租賃土地及樓宇成份的相對公平價值按比例分配。

當相關費用可以確實地分配，擁有租賃土地的權益於綜合財務狀況表內以「使用權資產」列賬。

當費用於相關租賃土地內不能確實地被分配為非租賃樓宇成份及不可分割的權益，則整項物業會按物業、廠房及設備分類。

本集團採納香港會計準則第16條「物業、廠房及設備」內第80AA段所提供之過渡性豁免規定，不需定期重估本集團於一九九五年九月三十日前已重估之樓宇。

於一九九五年九月三十日前，因資產重估所產生之升值已錄入物業重估儲備。

未來相關資產有任何減值時，會於重估儲備有關之前重估之同樣資產上將超出餘額部分（如有）被處理為支出。

當其後出售或報廢重估資產時，相關重估盈餘將轉移至保留溢利。

按直線法撇銷其成本或重估資產減去其估計可使用年期的剩餘價值，以確認折舊。

於每個申報期間結束時，估計可使用年期、剩餘價值及折舊方法將經審閱，有關估計變動的影響將於日後反映。

物業、廠房及設備項目於出售時或當預期持續使用該資產將不會產生未來經濟利益時終止確認。

物業、廠房及設備項目出售或報廢時產生的任何損益釐定為該資產出售所得款項與賬面值的差額，並確認於損益。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度69二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）外幣在編製各個別本集團實體的財務報表時，以該實體功能貨幣以外的貨幣（外幣）進行的交易按交易日當時之匯率確認。

於報告期終日，以外幣為單位之貨幣性項目均按當日之匯率再換算。

結算貨幣性項目及重新換算貨幣性項目所產生的匯兌差額於產生期間於損益表內確認。

為便於呈列編製綜合財務報表時，本集團業務之資產及負債均按每個報告期末匯率換算為本集團之呈列貨幣（即港元）。

其收入及支出項目則按該期間之平均匯率換算，除非匯率在期間內大幅浮動，在該情況下，則使用交易日期的匯率。

所產生之匯兌差額（如有），被確認為其他全面收益及累計於權益中之匯兌儲備（應佔非控股利益為恰當）。

借貸成本收購、建造或生產所非直接應佔之所有借貸成本於其產生時在該期內的損益確認。

稅項所得稅開支指現時及遞延所得稅款的總和。

現時應繳稅款乃根據本年度應課稅溢利計算。

應課稅溢利與除稅前溢利╱損失有分別，乃由於其他年度的應課稅或應扣稅收支項目為永不須課稅或可扣稅的項目。

本集團現時之稅項責任是按於報告期終日已通過或主要通過之稅率計算。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度70二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）稅項（續）遞延稅款按綜合財務報表內的資產和負債項目的賬面金額，與應課稅溢利的相應稅基金額之間暫時性差額而確認。

所有應課稅暫時性差額一般均確認為遞延稅項負債，而當可扣稅的暫時性差額有機會供應課稅溢利使用時，則把有關可扣稅金額確認為遞延稅項資產。

就一項交易之資產及負債進行之初步確認（除業務合併外）產生之暫時性差異並無對應課稅溢利及會計溢利構成影響，而且交易時不產生同等的應課稅和應扣稅暫時性差額，則該等遞延資產及負債將不會予以確認。

遞延稅項負債乃按附屬公司及聯營公司投資所產生應課稅暫時差額確認，惟倘本集團能控制暫時差額之回撥，且暫時差額可能不會於可見將來回撥之情況則除外。

由相關投資之應課稅臨時差額所產生之遞延稅項資產，僅於可能有足夠應課稅溢利可以使用應課稅臨時差額之益處，且預計於可見將來可以撥回時確認。

遞延稅項資產的賬面值於各報告期終日作出檢討，並於應課溢利可能不足以供收回全部或部份有關資產的情況下，把有關資產按相應程度扣減。

遞延稅項資產及負債按預期於清償負債或變現資產之期間適用之稅率計算，並根據截至報告期終日前已頒佈或大致已頒佈之稅率（及稅法）計算。

遞延稅項負債及資產之計量反映本集團預期於報告期終日時收回或結算其資產及負債賬面值之方式之稅務結果。

現行及遞延稅項於損益確認。

僱員福利退休福利成本本集團對定額退休福利供款計劃╱國家管理退休福利計劃╱強制性公積金計劃（「強積金計劃」）的付款，是作為僱員提供服務使其有權獲得供款的支出。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度71二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）僱員福利（續）短期及長期員工福利短期員工福利按僱員提供服務時預期應支付的未折現金額確認。

除非另一項《香港財務報告準則》要求或允許將該福利計入資產成本，否則所有短期僱員福利均確認為費用。

扣除已支付的任何款項後，應為僱員應計的福利（例如工資和薪金以及年假）確認為負債。

就短期僱員福利確認的負債按交換相關服務時預期支付的福利的未折現額計量。

就其他長期僱員福利確認的負債，以截至報告日本集團就僱員提供的服務預期產生的估計未來現金流出的現值計量。

因重新計量或利息引起的負債賬面值的任何變動均在損益中確認。

解僱福利解僱福利的負債在本集團不能再撤回解僱福利的提議與確認任何相關重組費用的早期確認。

金融工具金融資產及金融負債乃當本集團實體成為工具合約條款其中一方時確認。

所有以正常方法買賣之金融資產按交易日基準確認及終止確認。

正常方法買賣為須於市場已訂立的規則或慣例的期限內交付資產的金融資產買賣。

於初次確認時，除根據香港財務報告準則第15號作初始計量之來自客戶合約的貿易應收賬款外，金融資產及金融負債按公平價值計量。

獲得或發行金融資產及金融負債（透過損益以公平價值列賬（「透過損益以公平價值列賬」）之金融資產及金融負債除外）直接應佔之交易成本乃於初次確認時計入金融資產或金融負債之公平價值，或自金融資產或金融負債之公平價值內扣除（如適用）。

獲得透過損益以公平價值列賬之金融資產或金融負債直接應佔之交易成本即時於損益中確認。

實際利息法是用於計算金融資產或金融負債之攤銷成本，以及在攤分有關期間利息收入及利息支出之方法。

該實際利率為將金融資產或金融負債於預計年期或較短期間內（如適用）的預計未來現金收入及支出（包括構成實際利率之所有已支付或已收取之費用或基點、交易成本及其他溢價或折扣）折現至該工具於初次確認時之賬面淨值之利率。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度72二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）金融工具（續）財務資產財務資產的分類及隨後計量符合下列條件的財務資產隨後按攤銷成本計量：財務資產以業務模式持有，其目的是以收取合約現金流量；及合約條款在指定日期產生的現金流量，僅為支付本金及未償還本金額的利息。

所有其他財務資產為隨後按公平值計入損益。

(i)攤銷成本和利息收入利息收入確認是採用實際利率法，隨後按攤銷成本計量的財務資產。

利息收入的計算方法是將實際利率應用於財務資產的賬面總額，但隨後成為信貸減值的財務資產除外（見下文）。

對於隨後成為信貸減值的財務資產，利息收入通過將實際利率應用於下一報告期間財務資產的攤銷成本確認。

(ii)按公平值計入損益的財務資產不符合按攤銷成本或按公平值計入其他全面收益或指定按公平值計入其他全面收益以按公平值計入損益計量的財務資產。

按公平值計入損益的財務資產是在每個報告期末按公平值計量，其中任何公平值損益於損益中確認。

於損益確認的收益或虧損淨額包括該財務資產所賺取的任何利息，並計入「其他收益及虧損」項目行。

財務資產減值及其他需根據香港財務報告準則第9號進行減值評估的項目本集團就符合香港財務報告準則第9號根據預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）模式對金融資產進行減值評估（包括貿易賬款、遞延代價、應收貸款、債務工具投資、其他應收款項、應收聯營公司款項、已抵押銀行存款及銀行結餘）及其他項目（合約資產和貸款承諾）。

預期信貸虧損的金額在每個報告日期更新，以反映自最初確認後信貸風險的變化。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度73二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）金融工具（續）財務資產（續）財務資產減值及其他需根據香港財務報告準則第9號進行減值評估的項目（續）全期預期信貸虧損指將在相關工具的預期壽命內的所有可能違約的事件所產生的預期信貸虧損。

相比之下，十二個月的預期信貸虧損（「十二個月的預期信貸虧損」）代表預期由報告日期後十二個月內可能發生的違約事件，導致全期預期信貸虧損的部分。

評估是根據本集團的過往信貸虧損經驗進行的，並根據對債務人的特定因素、一般經濟狀況和於報告日期兩者當前狀況的評估，以及對未來狀況的預測進行調整。

本集團不時就貿易賬款及合約資產確認為全期預期信貸虧損。

該等資產的預期信貸虧損會作個別地評估，以參考過去的違約經驗和債務人目前的逾期風險進行，並分析債務人目前的財務狀況，及並根據共同信貸風險特徵對債務人進行分組，以集體為基礎評估潛在增加的信貸風險，同時考慮到可獲得的前瞻性資料，而無需過多的成本或投入，進行集體評估。

對於所有其他工具，本集團計量的虧損撥備相等於十二個月的預期信貸虧損，除非自最初確認後信貸風險顯著增加，本集團才確認全期預期信貸虧損。

是否應確認全期預期信貸虧損的評估是基於自最初確認以來發生違約的可能性或風險的顯著增加。

(i)信貸風險顯著增加在評估自最初確認後信貸風險是否顯著增加時，本集團將於報告日期發生在金融工具上的違約風險與於最初確認日期發生在金融工具的違約風險進行比較。

在進行此評估時，本集團會考慮合理且可支持的定量和定性資料，包括歷史經驗和前瞻性資料，而無需過多的成本或投入即可獲得。

儘管有上述情況，如果債務工具在報告日被確定為低信貸風險，本集團則假設債務工具的信貸風險自初始確認後並未顯著增加。

如果(i)其違約風險較低，(ii)借款人有很強的能力在短期內履行其合同現金流量義務，以及(iii)經濟發生不利變化，則該債務工具被確定為具有低信貸風險長期的經營狀況可能但不一定會降低借款人履行合同現金流量義務的能力。

本集團認為，當債務工具的內部或外部信貸評級根據全球理解的定義為「投資級別」時，該債務工具具有低信貸風險。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度74二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）金融工具（續）財務資產（續）財務資產減值及其他需根據香港財務報告準則第9號進行減值評估的項目（續）(i)信貸風險顯著增加（續）就貸款承諾而言，本集團就評估減值目的成為不可撤銷承諾的一方之日期被視為初始確認的日期。

在評估自最初確認貸款承諾以來信用風險是否顯著增加時，本集團考慮了與貸款承諾相關的貸款違約風險的變化。

本集團定期監察用以識別信貸風險是否顯著增加的準則的有效性，並酌情對其進行修訂，以確保該準則能夠在金額到期前確定信貸風險的顯著增加。

(ii)違約的定義就內部信貸風險管理而言，當內部開發或從外部來源獲得的信息表明債務人不可能全額支付其債權人（包括本集團）時，本集團就認為違約事件發生（不考慮本集團持有的任何抵押品）。

不管上述情況如何，本集團認為，除非本集團有合理且可支持的資料證明更為滯後的違約標準更為合適，否則財務資產逾期超過90天時已發生違約。

(iii)信貸減值的財務資產當發生一項或多項事件對該財務資產的估計未來現金流量產生不利影響時，財務資產即為信貸減值。

財務資產信貸減值的證據包括有關以下事件的可觀察數據：(a)發行人或借款人的重大財務困難；(b)違約，例如違約或逾期事件；(c)借款人的貸款人，出於經濟或合約原因，與借款人的財務困難有關，已向借款人授予貸款人不會另行考慮的特許權；或(d)借款人很可能會進入破產或其他財務重組。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度75二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）金融工具（續）財務資產（續）財務資產減值及其他需根據香港財務報告準則第9號進行減值評估的項目（續）(iv)撇銷政策當有資料表明交易對手處於嚴重的財務困境且沒有現實的復蘇前景時，例如，當交易對手已被清盤或已進入破產程序時，本集團將撇銷財務資產。

撇銷的財務資產可能仍然受到本集團收回程序下的執法活動的影響，並在適當的情況下考慮法律建議。

撇銷會構成解除確認事件。

任何其後的收回均在損益中確認。

(v)預期信貸虧損的計量和確認預期信貸虧損的計量是以違約概率、違約損失率（即如違約時的虧損幅度）和違約情況下的風險計量的函數。

違約概率和違約損失率的評估是基於歷史數據及前瞻性資料。

預期信貸虧損的估計反映了無偏和概率加權數量，該數量是根據相應的權重的違約風險確定的。

一般而言，預期信貸虧損為根據合約應付予本集團的所有合約現金流量與本集團預期收取的現金流量之間的差額，並按最初確認時釐定的實際利率貼現。

對於未提取的貸款承諾，預期信貸虧損是當貸款承諾的持有人提取貸款時應支付給本集團的合約現金流量與如果貸款之提取是本集團期望收到的現金流量之間的現值差額。

若干貿易應收款項及合約資產的全期預期信貸虧損已個別考慮並集體地重新評估，且經計及逾期信息及相關信貸資料，如前瞻性宏觀經濟資料。

利息收入按財務資產的賬面總額計算，除非該財務資產屬於信貸減值，在此情況下，利息收入按財務資產的攤銷成本計算。

除貸款承諾外，本集團就所有金融工具通過調整該等賬面金額，並於損益中確認減值損益，但確認於虧損撥備中的相應調整的應收賬款和合約資產則除外。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度76二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）金融工具（續）財務資產（續）財務資產的終止確認僅於資產現金流量的合約權利屆滿時，本集團方會終止確認財務資產。

於終止確認財務資產時，資產之賬面值與已收及應收代價之差額於損益中確認。

財務負債及股本分類為債務或股本債務及股本工具被分類為財務負債或股本，此乃按所訂立合約安排內容以及財產負債及股本工具之定義。

股本工具股本工具為證明實體在扣除其所有負債後之資產中所擁有剩餘權益之任何合約。

由本公司發行的股本工具在已收取所得款項扣除直接發行成本後確認。

攤銷成本之財務負債財務負債包括應付賬項及應計開支，均以實際利率法，並隨後以攤銷成本計量。

終止確認當且僅當本集團的責任被解除、取消或已到期時，本集團就終止確認財務負債。

終止確認財務負債之賬面值與已付及應付代價之差額於損益中確認。

撥備當本集團因過去事件而承擔現有責任（法定或推定），本集團很可能須履行該責任，並可就該責任之金額作出可靠估計時，就確認撥備。

與客戶签订銷售定制電鍍機械和其他工業機械的相關合約，預計成本的保證類型之保固撥備，在相關產品銷售日確認，以董事對支出的最佳估計以履行集團的義務。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度77二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司3.重大會計政策資料（續）撥備（續）確認為撥備的金額乃於報告期末，現時責任所需代價的最佳估計，並考慮有關責任的風險及不明朗因素。

當撥備是使用所估計的現金流量計量，以履行現時義務，其賬面值為該等現金流量（倘貨幣時間價值為重大影響）的現值。

虧損合約下產生的現時義務被確認和計量為撥備。

倘本集團訂有一項合約，而根據該合約，履行合約項下責任不可避免的成本超過預期可從該合約收取的經濟利益，則視為存在虧損合約。

合約項下不可避免的成本反映了退出合約的最低淨成本，即履行合約的淨成本與因未能履行合約而產生的任何補償或罰款中的較低者。

物業、廠房及設備和使用權之減值虧損於報告期末，本集團對其物業、廠房及設備和使用權的賬面值進行審閱，以確定是否有任何跡象顯示該等資產承受減值虧損。

倘存有任何該等跡象，則估計該相關資產的可收回金額，以釐定減值虧損的水平（如有）。

可收回金額是以公平值減出售成本及使用價值的較高者釐定。

在評估使用價值時，會採用反映當時市場評估的貨幣時間值及該資產的獨有風險（或現金產出單元）（未調整估計未來現金流量）的稅前折現率，將估計未來現金流量折現為現值。

倘估計資產的可收回金額（或現金產出單元）低於其賬面值，資產的賬面值（或現金產出單元）被調低至其可收回金額。

減值虧損即時於損益確認。

除非有關資產乃根據另外準則之重估價值，否則減值虧損將根據此準則視為重估減少。

4.關鍵會計判斷和估計不明朗因素的主要來源在應用附註3所述的本集團會計政策時，本公司董事須就其他來源不明顯的資產及負債賬面值作出判斷、估計及假設。

估計及相關假設是基於歷史經驗及其他被認為相關的因素。

實際結果可能與這些估計不同。

估計及相關假設會持續檢討。

會計修訂如果修訂僅影響該期間，則在估計修訂期間確認估計，或者如果修訂影響當前和未來期間，則在修訂期間和未來期間確認。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度78二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司4.關鍵會計判斷和估計不明朗因素的主要來源（續）應用會計政策的關鍵判斷除了那些涉及估計（見下文）的判斷之外，以下是關鍵判斷本公司董事在應用本集團會計政策過程中已作出，並對綜合財務報表所確認金額產生最重大影響。

一段時間內確認工程合約收益當本集團的表現並無為本集團作出其他用途的資產而本集團就對目前為止已完成的表現，擁有可強制執行的付款權利，對資產的控制權會隨時間轉移。

於釐定本集團與客戶有關工程合約條款是否與本集團無其他用途時，作出重大判斷，將定立可執行權利就迄今已完成履約款項支付予本集團。

本集團已考慮相關的合約條款和外部法律顧問的意見。

根據本集團管理層的評估，該等合約有執行的權利支付予本集團。

因此，因應客戶要求而設計、生產及銷售之電鍍機械設備及其他工業機械設備之收入被視為隨著時間的推移而確認。

估計不明朗因素的主要來源對於將來的主要假設，及報告期終日其他估計不明朗因素的主要來源存在重大風險，或需對下個財政年度內的資產及負債賬面值作出重大調整的相關內容如下：遞延代價的減值評估如綜合財務報表附註16和35所披露，中國房地產市場的重大變化導致對方（定義見附註16）面臨重大財務困難，並延遲結算。

遞延代價被視為信用減值並提供了全期預期信貸虧損。

預期信貸虧損的金額是根據從對方收回的現金流量的預期確定的，並考慮了對方特定的定量和定性信息，包括與對方運營相關的宏觀經濟因素，這些因素可能會顯著影響對方履行其還款義務的能力，以及本集團管理層可得的合理及具支持性定量和定性信息而無需過多的成本或投入的前瞻性資料，並在每個報告期末日期更新。

預期信貸虧損的計量對估計的變化很敏感。

有關遞延代價的預期信貸虧損計量的更多信息在附註35中披露。

投資物業公平值投資物業根據獨立專業人士進行的估值以公平值入帳。

投資物業的公平值採用直接比較法決定。

公平值的確定涉及附註15所載的某些投入和對市場狀況的估計。

這些假設的改變將導致本集團投資物業的公平值變化，並對損益進行相應的調整。

截至二零二三年十二月三十一日，本集團投資物業的賬面金額為779,718,000港元。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度79二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司4.關鍵會計判斷和估計不明朗因素的主要來源（續）投資物業公平值（續）隨著時間推移合約工程的收入確認合約工程在客製化電鍍機械及其他工業機械的設計、製造及銷售方面之收入，根據客戶訂單及獨特規格採用投入法確認，即根據本集團的努力或投入確認收入，使履行義務與預期投入總額相抵償，從而使履行義務得到滿足。

因此，收入確認涉及相當程度的估計，估計數是對實際投入和預期投入總額作出的，以滿足履行義務。

對預期投入總額的任何變動都可能對合約期間內每個會計期間確認的合約收入產生重大影響。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，合約工程收入為319,373,000港元（二零二二年：243,643,000港元）。

5.收入及分類資料收入(i)與客戶签订合約的分拆收入二零二三年二零二二年千港元千港元貨品或服務種類因應客戶要求而設計、生產及銷售之電鍍機械設備及其他工業機械設備之工程合約－印刷電路板197,697189,166－表面處理121,67654,477319,373243,643銷售電鍍機械設備之零部件11,2129,166服務提供－維修、保養及修改62,74366,864總計393,328319,673綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度80二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司5.收入及分類資料（續）收入（續）(i)與客戶签订合約的分拆收入（續）二零二三年二零二二年千港元千港元收入確認的時間及時11,2129,166逾時382,116310,507總計393,328319,673按外部客戶地理位置劃分的收入分類在「分類資料」中列出。

(ii)與客戶签订合約的履約義務本集團確認來自以下主要來源的收益：(a)銷售定制電鍍機械設備及其他工業機械設備予客戶根據與客戶的合約，本集團設計及銷售定制電鍍機械設備及其他工業機械設備。

該等合約是在機器建造開始之前签订的。

產品根據客戶的規格量身定制，對本集團無其他用途，而本集團有權就至今完成的工作收取款項。

本集團認為機械設備的設計、製造及安裝屬於與客戶有關合約的單一履約責任。

建造定制電鍍機械設備和其他工業機械設備的收入隨著時間的推移在輸入法上確認，即根據迄今為止相對於估計的合約總成本所完成的工作產生的合約成本的比例。

董事認為，此輸入法是衡量根據香港財務報告準則第15號完全履行該等履約責任的進展的適當衡量標準。

倘此等成本在一年內全部攤銷至損益，則本集團應用實際的權宜之計支付所有增加成本（例如銷售佣金）以獲得合約。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度81二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司5.收入及分類資料（續）收入（續）(ii)與客戶签订合約的履約義務（續）(a)銷售定制電鍍機械設備及其他工業機械設備予客戶（續）本集團有權根據實現一系列與表現相關的里程碑，為客戶開具定制電鍍機械設備及其他工業機械設備的發票。

每份工程合約一般涉及兩個至六個階段的付款，即按金付款（在施工開始前）、船運付款、到岸付款、完成安裝付款、生產測試付款及接納付款。

本集團允許發票里程碑付款的一般信貸期為一至兩個月。

本集團就任何已完成的工作確認合約資產。

達到特定里程碑時，本集團將根據採購訂單或合約中規定的協定里程碑款項向客戶發送相關里程碑款項的發票。

先前確認為合約資產的任何金額在達到特定里程碑時，將重新分類為應收款項。

若里程碑款項超過輸入法確認的收入，則本集團確認差額為合約負債。

與定制電鍍機械設備和其他工業機械設備的保用不能單獨購買，它們可以保證產品符合協定的規格。

因此，本集團根據香港會計準則第37號與其先前的會計處理方法一致地將保用進行計入。

(b)銷售電鍍機械之零部件對於向客戶銷售電鍍機械之零部件，當客戶收取轉讓貨品控制權時，確認收入。

當貨品交付予客戶時，本集團確認為應收款項，因為此指代價權變為無條件時，即在付款到期之前只需要通過時間。

本集團允許發票金額的一般信貸期為一至兩個月。

客戶無權退回╱換取不類似的貨品。

(c)服務提供－維修、保養及修改本集團提供維修、保養和修改服務。

該等服務被確認為隨著時間的推移而履行的履約義務，因為本集團的表現增強了客戶在本集團履行時所控制的資產。

使用輸入法根據合約完成階段確認該等服務的收入。

本集團就若干合約在相關服務開始前要求按金，此將在合約開始時產生合約負債，直至相關合約確認的收入超過收取的按金金額。

本集團有權根據相關合約向客戶開具發票，而本集團允許發票金額的一般信貸期為一至兩個月。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度82二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司5.收入及分類資料（續）收入（續）(iii)分配交易價格至與客戶合約的剩餘履約責任與客戶有未獲完成履約義務的所有合約，包括於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，因應客戶要求而設計、生產及銷售之電鍍機械設備及其他工業機械設備之所有建造合約及提供有關維修、保養及修改服務的合約，均為原本預期期限一年或以下。

根據香港財務報告準則第15號的准許，分配交易價格至該等未獲完成履約義務的並未披露。

分類資料分部收益及業績本集團有一個經營分部為電鍍設備分部，為本集團帶來全部收益。

就資源分配及表現評估而言，作為主要經營決策者的執行董事定期按貨品或服務類別審閱本集團的收益，除整體經營分部的分部業績外，並無提供進一步不相關聯的財務資料。

經營分部業績與除稅前溢利（虧損）的對賬如下：電鍍設備二零二三年二零二二年千港元千港元分部收入393,328319,673分部溢利（虧損） 12,489 (51,667)向經營分部收取集團間之管理費用4,6274,452若干其他收入92,33387,574若干其他收益或虧損(30,001) (66,643)中央企業開支(36,130) (33,705)就表現相關獎勵款項(16,081) –預期信貸虧損模式下之應收貸款債務工具物業及遞延代價撥回（減值虧損），淨值389,80960,122就表現相關獎勵款項之非即期部分撥備之設算利息（附註26） (1,918) (4,328)除稅前溢利（虧損） 415,128 (4,195)綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度83二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司5.收入及分類資料（續）分類資料（續）分部收益及業績（續）營運分部之會計政策與附註3所述的本集團之會計政策為相同。

分部溢利（虧損）指電鍍設備分部之毛利（虧損）、物業、廠房及設備和使用權資產減值、其分部活動直接產生之若干其他收入和開支（包括集團間管理費用），但其他收入（包括利息收入及其他收入）、若干其他收益或虧損（包括以公平值計量且其變動計入當期損益的投資及投資物業的公平值淨變動）及中央企業開支（包括核數師酬金及董事薪酬）、應收貸款、債務工具投資和遞延代價之預期信貸虧損模型下之減值虧損淨額、就表現相關獎勵金之撥備、及就表現相關獎勵款項之非即期部分撥備之設算利息則不計算在內。

此乃用作分部評估表現而向主要經營決策者匯報之方法。

分部資產及負債本集團的分部資產及負債金額未經主要經營決策者審閱或以其他方式定期向主要經營決策者提供，因此分部資產及負債未呈列。

其他分部資料電鍍設備二零二三年二零二二年千港元千港元於計量分部表現時已計入之款額：貿易應收賬項和合約資產於預期信貸虧損模式下之減值虧損(5,021) (1,172)滯銷存貨（撥備）撥回(265) 587物業、廠房及設備和使用權資產減值– (7,561)出售物業、廠房及設備之收益（虧損） 299 (21)折舊(388) (6,354)保用撥備（扣除撥回） 12,96612,178綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度84二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司5.收入及分類資料（續）分類資料（續）其他分部資料（續）未分配二零二三年二零二二年千港元千港元定期向主要經營決策者提供但於計量分部表現時未計入之款額：預期信貸虧損模式下之應收貸款債務工具物業及遞延代價撥回（減值虧損），淨值389,80960,122物業、廠房及設備減值– (5,421)以公平值計入損益的投資之公平值變動淨額12,0896,786投資物業公平值變動(28,459) –遞延代價之利息收入45,76445,498就表現相關獎勵款項之非即期撥備部分之設算利息(1,918) (4,328)就表現相關獎勵款項之非即期撥備部分之設算利息 綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度85二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司5.收入及分類資料（續）地區資料有關本集團之外在客戶收益資料按外在客戶所在地區劃分。

二零二三年二零二二年千港元千港元中國166,281238,357韓國56,82613,852墨西哥53,40815,928美國39,21415,496菲律賓23,137 –英國11,1461,004印度10,3612,186台灣9,86712,867俄羅斯8,03011,597澳洲4,246210新加坡3,9052,627加拿大3,5531,847土耳其1,185139德國257402斯洛伐克240767馬其頓45607法國6705其他1,6211,082393,328319,673綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度86二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司5.收入及分類資料（續）地區資料（續）有關本集團之非流動資產（不包括金融工具）按資產所在地劃分之資料。

二零二三年二零二二年千港元千港元香港197,95330,321中國657,729 –855,68230,321主要客戶資料於相應年度，來自對本集團電鍍設備分部銷售總額貢獻逾10%之客戶之收入如下：二零二三年二零二二年千港元千港元客戶A 52,879 –客戶B 43,735 –客戶C不適用* 57,417*少於本年度集團總收入的10%6.其他收益及虧損二零二三年二零二二年千港元千港元以公平值計入損益的投資之公平值變動淨值12,0896,786匯兌淨虧損(12,329) (54,025)處置物業、廠房及設備之收益（虧損） 299 (21)投資物業公平值變動(28,459) –其他641 –(27,759) (47,260)綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度87二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司7.財務成本二零二三年二零二二年千港元千港元租賃負債利息465235就表現相關獎勵款項之非即期部分撥備之設算利息（附註10） 1,9184,328銀行借款利息1,5403353,9234,8988.稅項二零二三年二零二二年千港元千港元香港利得稅1,400 –中國企業所得稅167,5589,747中國預扣稅5,643 –174,6019,747遞延稅費（應付稅項）（附註31） (63,575) 18,874111,02628,621香港利得稅按兩個年度估計應課稅溢利的16.5%計算。

由於須繳納香港利得稅的集團實體於二零二二年度無應課稅溢利，故截至二零二二年十二月三十一日之綜合財務報表中並無就香港利得稅作出撥備。

中國企業所得稅按在中國成立的實體的應課稅利潤的25%計算。

二零零八年一月一日之後產生的利潤的中國實體的利潤分配按5%的稅率向香港居民公司徵收預扣稅，香港居民公司是收到的股息的實益擁有人。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度88二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司8.稅項（續）年內的稅項支出與綜合損益及其他全面收益表的除稅前溢利（虧損）作出以下對賬：二零二三年二零二二年千港元千港元除稅前溢利（虧損） 415,128 (4,195)稅率為16.5%（二零二二年：16.5%) 68,496 (692)不可扣除開支的稅務影響2,82612,164毋須課稅收入的稅務影響(1,369) (3,173)未確認稅項虧損的稅務影響16,06916,820動用未確認早前稅項虧損的稅務影響(5,185) (7,681)未確認可抵扣暫時性差異的稅務影響6,9932,142來自中國子公司的收入的預扣所得稅(5,643) –附屬公司在其他司法管轄區營運的不同稅率的影響28,8398,120其他– 921年內的稅項111,02628,621綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度89二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司9.年內溢利（虧損）二零二三年二零二二年千港元千港元年內溢利（虧損）已扣除（撥回）下列各項：核數師酬金1,5301,500確認為開支之存貨成本（附註（1）） 217,713188,493投資物業租金總收入(1,177) –減：年內產生租金收入的投資物業的直接營業費用2,884 –1,707 –物業、廠房及設備之折舊2,1323,484使用權資產之折舊8744,877職員費用︰董事費用（附註10） 300300董事之薪金、其他福利及表現相關獎勵款項（附註10） 13,20013,200就表現相關獎勵款項之撥備（附註10） 16,081 –薪金及津貼89,21798,965退休福利計劃之供款1,6421,607解僱福利– 22,390 120,440136,462財務資產及合約資產減值虧損之撥備（撥回）減值虧損，淨值－貿易應收賬款(212) 1,381－合約資產5,233 (209)－應收貸款4,175 (1,222)－債務工具投資1,927 –－遞延代價(395,911) (58,900)(384,788) (58,950)攤銷來自財務資產的利息收入（包括在其他收入中）：－應收貸款(2,106) (2,867)－遞延代價（附註16） (45,764) (45,498)－債務工具投資(25,175) (14,018)－銀行存款(2,635) (11,333)(75,680) (73,716)股息收入（包括在其他收入中） (11,608) (11,940)政府補貼（包括在其他收入中） (17) (2,746)附註：(1)此款項包括滯銷存貨撥備265,000港元（二零二二年：撥回滯銷存貨撥備587,000港元）。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度90二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司10.董事、主要行政人員及員工酬金已付或應付予五位（二零二二年：五位）董事之酬金如下：執行董事獨立非執行董事藍國慶藍國倫關宏偉張健偉伍志堅康曉龍總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註1） （附註2）截至二零二三年十二月三十一日止年度其他酬金薪金及其他福利8,4004,800 – – – – 13,200表現花紅16,0004,000 – – – – 20,000退休福利計劃供款1818 – – – – 36費用– – 4610010054300總酬金24,4188,818461001005433,536截至二零二二年十二月三十一日止年度其他酬金薪金及其他福利8,4004,800 – – – – 13,200表現花紅16,0004,000 – – – – 20,000退休福利計劃供款1818 – – – – 36費用– – 100100100 – 300總酬金24,4188,818100100100 – 33,536附註：1.關宏偉於二零二三年六月十九日辭去獨立非執行董事。

2.康曉龍於二零二三年六月十九日獲委任為獨立非執行董事。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度91二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司10.董事、主要行政人員及員工酬金（續）如上所示的執行董事酬金主要為管理本公司及本集團相關事務而提供的服務。

如上所示的獨立非執行董事酬金主要為作為本公司董事提供的服務。

藍國慶先生亦為本公司的主要行政人員，上文所披露的彼之薪酬亦包括彼作為主要行政人員所提供服務的薪酬。

於本年度溢利及往年度虧損，本公司並無向董事支付任何酬金作為加盟本集團或加入本集團的補償。

於本年度及往年度概無董事豁免任何酬金。

上表顯示截至二零二三年十二月三十一日和二零二二年十二月三十一日止年度已支付或應付董事的酬金，反映了向各董事實際支付的表現花紅。

向董事支付的與績效相關的獎勵是按照預先約定的獎金分配機制的百分比計算的，包括與支付遞延代價有關，預計將在未來十二個月內償還（二零二二年：部分預計一年後支付）。

按現值計算，作為報告期結束後的賬面金額。

於二零二三年年內，向董事及若干主要管理人員支付的與績效相關的獎勵撥備的估算利息分別為419,000港元及1,499,000港元（二零二二年：3,923,000港元及405,000港元）（附註7）。

於本年度，已於過往年度撥備的業績相關獎勵金22,000,000港元（二零二二年：22,000,000港元）已支付，其中20,000,000港元（二零二二年：20,000,000港元）已支付予董事，2,000,000港元（二零二二年：2,000,000港元）已按相關董事指示支付予另一名關鍵管理人員。

作為初步計劃，二零二三年十二月三十一日的績效獎勵金撥備預計明年支付，並於二零二四年三月二十八日獲得本公司董事會批准。

由於個別執行董事藍國慶先生及藍國倫先生在報名期結束時的應計表現花紅的實際分配約22,072,000港元（二零二二：約27,572,000港元）於各報告期末尚未最終確定，上表不包括該金額。

當款項已作出或分配由薪酬委員會決定後，將在來年的年報中進一步披露此表現花紅的支付情況。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度92二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司10.董事、主要行政人員及員工酬金（續）本集團五名最高酬金人員包括兩位本公司董事及主要行政人員，有關酬金已於以上披露列載。

餘下三位之酬金如下：二零二三年二零二二年千港元千港元薪金及其他福利3,0003,276表現花紅（附註） 7,0007,000退休福利計劃供款545410,05410,330附註：於過往年度，本集團已就本集團若干主要管理人員過往對本集團的貢獻作出特別紅利撥備20,000,000港元，其中5,000,000港元（二零二二年：5,000,000港元）已支付予截至二零二三年十二月三十一日止年度內薪酬最高的人士之一。

截至二零二三年十二月三十一日，應計特別花紅在個別管理人員中的實際分配為5,000,000港元（二零二二年：8,501,000港元）（二零二三年十二月三十一日的「2020年特別獎金準備金」）截至報告期末尚未確定，上表顯示了截至十二月三十一日止年度本集團薪酬最高的五名個人已支付或應付的薪酬二零二三年和二零二二年十二月三十一日不包括2020年特別獎金準備金，但反映了實際支付的績效獎金。

待本公司執行董事支付或確定分配後，本次特別紅利的支付情況將在未來年度年報中進一步披露。

彼等酬金屬下列範圍內：僱員數目二零二三年二零二二年1,000,001港元–1,500,000港元112,500,001港元–3,000,000港元115,500,001港元–6,000,000港元11在本年度和上一年度，沒有因上述董事的失職，或誘使其加入或加入本公司而向上述個人支付任何補償。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度93二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司11.每股溢利（虧損）每股本公司擁有人應佔基本溢利（虧損）乃按以下數據計算：二零二三年二零二二年千港元千港元本公司擁有人應佔年內溢利（虧損） 304,179 (32,727)普通股之加權平均股數393,953,400419,011,811本公司並無於兩年內已發行的具潛在攤薄作用之普通股，因此無提呈每股攤薄溢利（虧損）。

12.股息二零二三年二零二二年千港元千港元截至二零二二年十二月三十一日年末（二零二二年：截至二零二一年十二月三十一日年末） 派發的末期股息每股0.02港元（二零二二年：0.02港元） 7,8798,529截至二零二三年六月三十日六個月（二零二二年：截至二零二二年六月三十日六個月） 派發的中期股息每股0.01港元（二零二二年：0.01港元） 3,9404,25211,81912,781本公司董事已建議派發截至二零二三年十二月三十一日止年度的末期股息每股0.02港元（二零二二年：0.02港元），合共7,879,000港元（二零二二年：約7,879,000港元），尚待股東於應屆股東大會上批准。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度94二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司13.物業、廠房及設備租賃土地及樓宇傢俬及裝置、租賃物業裝修廠房、機械及設備汽車總計千港元千港元千港元千港元千港元成本或估值於二零二二年一月一日83,84130,73053,26421,239189,074幣值調整– (102) (1,177) (413) (1,692)增購– – 4311,5181,949出售– – (209) – (209)於二零二二年十二月三十一日83,84130,62852,30922,344189,122幣值調整– (161) (212) (75) (448)增加– 5,5141,3476837,544透過遞延代價增加（附註16） 40,174 – – – 40,174出售– (20) (5,192) (694) (5,906)於二零二三年十二月三十一日124,01535,96148,25222,258230,486包括成本88,30335,96148,25222,258194,774估值於一九九二年三月三十一日35,712 – – – 35,712124,01535,96148,25222,258230,486折舊於二零二二年一月一日39,28130,59151,83320,526142,231幣值調整– (95) (945) (356) (1,396)本年度撥備1,541741,1816883,484減值損失13,8525832843214,670於出售時撇銷– – (188) – (188)於二零二二年十二月三十一日54,67430,62852,20921,290158,801幣值調整– (123) (212) (75) (410)本年度撥備1,1682251835562,132於出售時撇銷– (20) (5,192) (694) (5,906)於二零二三年十二月三十一日55,84230,71046,98821,077154,617賬面值於二零二三年十二月三十一日68,1735,2511,2641,18175,869於二零二二年十二月三十一日29,167 – 1001,05430,321綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度95二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司13.物業、廠房及設備（續）上述之物業、廠房及設備按下述之年率以直線法計算折舊：租賃土地及樓宇按20-50年或租期（以較短者為準）傢俬及裝置、租賃物業裝修25%或按25%或租期（以較短者為準）廠房、機械及設備1212%至3313%汽車3313%物業，廠房及設備及使用權資產之資產減值評估在截至二零二二年十二月三十一日的年度中，管理層對從事電鍍機械業務的現金產出單元的相關資產進行了減值審查，考慮到當前市場狀況，對集團業績產生負面影響。

電鍍機械業務現金產出單位的可收回額乃根據使用價值計算基準釐定。

計算使用價值的主要假設與現金流入╱流出的估計有關，包括預算收益及毛利率，有關估計乃根據現金產生單位的過往表現及管理層對市場發展的預期。

減值虧損為9,249,000港元及7,561,000港元由物業、廠房及設備及使用權資產的賬面值確認，分別計入其他綜合收入及損益。

本公司董事認為，於二零二三年十二月三十一日，已提列的減值沒有額外減損或轉回的跡象。

就近期香港物業市場而言，本集團亦對香港住宅單位進行減值評估，這些單位被分類為物業、廠房及設備且未分配至經營分部。

截至二零二三年十二月三十一日，樓宇的可收回金額為27,193,000港元（二零二二年：27,995,000港元），乃按其公平值減出售成本計算。

因此，減值虧損為無（二零二二年：5,421,000港元）於損益確認。

物業的公平值乃根據公平值層級第3級分類的可比市場交易釐定。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度96二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司14.使用權資產租賃物業二零二三年二零二二年千港元千港元於十二月三十一日賬面值95 –截至十二月三十一日止年度增購8,6697,561折舊費8744,877與短期租賃有關的費用5,8619,438與租賃低價值資產有關的費用7676租賃現金流出總額8,77318,203減值損失– 7,561本集團租用不同工廠和員工宿舍以作營運。

租賃合約签订的固定年期由三年至五年，但可能有延長及終止租約選擇權。

租約年期按個別基準商議，並包含一系列不同的條款及條件。

於釐定租約年期及評估不可撤銷期間的長度時，集團採用合約之定義及釐定合約強制執行的期間。

終止選擇權用於管理集團業務中使用的資產，從而最大程度地提高運營靈活性。

本集團於租賃開始日期評估，可以合理確定不行使終止選擇權。

此外，於二零二三年十二月三十一日，5,510,000港元之租賃負債確認為相關使用權資產為95,000港元（扣除減值約5,605,000港元）（二零二二年：約7,561,000港元的租賃負債及相關使用資產權利為無（扣除減值約7,561,000港元），已確認為已訂立新租賃或租約續期之相關使用權資產或年內的現有租賃物業的續期。

此構成本集團年內主要的非現金交易。

除出租人持有的租賃資產的擔保權益外，租賃協議並未作出任何約定，相關租賃資產不得作為藉款的擔保。

使用權資產的減值評估載於附註13。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度97二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司15.投資物業本集團以經營租賃方式出租若干位於香港的辦公物業以及位於中國的辦公及零售物業，每月須支付租金。

租賃的初始期限通常為2至12年，單方面有權將租賃期延長到僅承租人擁有的初始期限之後。

大多數租賃合約都包含市場審查條款，以防承租人行使延期選擇權。

某些零售單位包含可變租賃付款，這基於根據不同承租人賺取的收入範圍的分層結構。

本集團並無因租賃安排而面臨外幣風險，因為所有租賃均以集團實體各自的功能貨幣計值。

租賃合約不包含剩餘價值擔保和╱或承租人在租賃期結束時購買物業的選擇權。

千港元公平值於二零二三年一月一日–透過遞延代價及相關交易成本增加（附註16） 629,720透過收購子公司和相關交易費用增加（附註16和40） 175,440幣值調整3,017計入損益的公平值之淨減少(28,459)於二零二三年十二月三十一日779,718截至二零二三年十二月三十一日，本集團投資物業的公平值是根據艾華迪集團於該日進行的估值，與本集團無關的估值師通過採用市場上可用的直接比較法來評估投資物業的市場價值而得出。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度98二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司15.投資物業（續）在估計物業的公平值時，物業的最高及最佳用途是其當前用途。

直接比較法根據類似物業的近期成交價並根據物業的性質、位置及狀況而調整估計物業的價值。

公平值計量分類為公平值層級第三級。

本集團持有的投資物業於二零二三年十二月三十一日的公平值估值技術重大不可觀察輸入數據敏感度千港元香港辦公室物業168,515直接比較法市場單位價格，考慮到類似物業近期的成交價，並根據物業的性質、位置及狀況而調整，介乎每平方尺8,000港元至22,000港元之間。

市場單位率的提高將導致公平值增加，反之亦然。

中國零售物業226,442直接比較法市場單位價格，考慮到類似物業近期的成交價，並根據物業的性質、位置及狀況而調整，介乎每平方米（「平方米」）人民幣74,000元至人民幣89,000元之間。

市場單位率的提高將導致公平值增加，反之亦然。

中國辦公室物業384,761直接比較法市場單位價格，考慮到類似物業近期的成交價，並根據物業的性質、位置及狀況而調整，介乎每平方米人民幣24,000元至人民幣30,000元之間。

市場單位率的提高將導致公平值增加，反之亦然。

779,718年內並無轉入或轉出3級的情況。

截至二零二三年十二月三十一日，本集團91,115,000港元的投資物業已抵押以取得授予本集團的銀行融資。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度99二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司16.遞延代價二零二三年二零二二年千港元千港元總金額940,3961,590,971減：減值虧損(851,994) (1,262,355)賬面金額88,402328,616賬面金額於一月一日328,616283,129計入損益的利息45,76445,498以現金支付罰息(23,838) (31,373)透過物業減少(647,032) –重新計量預期信貸虧損395,91158,900幣值調整(11,019) (27,538)於十二月三十一日88,402328,616於二零一一年八月七日，本公司之全資附屬公司與獨立第三方（連同聯營公司，定義為「對方」）就有關轉售位於中國深圳寶安區由工業用地轉為住宅物業之兩塊工業地（「該地塊」）之重建計劃（「重建計劃」）訂立協議。

本集團已與對方就結算方案進行一系列磋商。

於二零一九年六月二十八日及二零一九年九月九日，談判敲定，本集團獲提供保證現金代價人民幣2,750,000,000元（相等於約31億港元）分六期支付，將於二零二零年一月六日或之前到期二零二三年一月五日或之前。

遞延代價採用實際利率法按攤餘成本減去任何減值後計量。

截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，尚未償還的分期付款總額為人民幣1,550,000,000元。

截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止年度，本集團已與對方協商取得抵押品，以減少損失風險。

自對方違約以來，協議或和解方案的條款並無其他變更，包括還款條款及逾期罰款條款，其中本集團有權自對方違約之日起首六個月每天收取人民幣50,000元，違約之日起第七個月每天人民幣100,000元的費用。

利息收入45,764,000港元（二零二二年：45,498,000港元）乃有效利率計算遞延代價的攤銷成本。

截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止年度，除罰息外，本集團並未向對方收到任何現金結算。

此外，本集團已取得位於中國的物業所有權（包括投資物業及租賃土地及建築物），總金額為人民幣588,857,000元（於各交易日期約為647,032,000港元），導致賬面金額相應減少。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度100二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司16.遞延代價（續）預期信貸虧損的計量考慮了抵押品喪失贖回權時所預期產生的現金流量的金額和時間。

截至二零二二年十二月三十一日，本集團已取得包括2億港元現金存款（作為「其他應付」）和位於中國的若干物業的質押權的抵押品。

截至二零二三年十二月三十一日止年度內，預期信貸虧損395,911,000港元的撥回，主要是由於本集團於本年度取得的物業以及從對方取得的抵押品變動的所帶來的綜合影響：(a)本集團已向對方退還上述現金存款200,000,000港元。

(b)本集團已取得對卓寶置業有限公司及盛基房地產投資有限公司的控制權，兩者均在香港持有投資物業（收購詳情載於附註40），總代價為141,689,000港元。

該款項應於對方全額清償遞延代價的未償還本金後立即支付，若對方於二零二八年十一月前仍未履行付款義務，則本集團無需支付該款項，因此作為「其他應付」於綜合財務狀況表。

(c)本集團已取得香港若干住宅物業的質押權。

由於上述交易，截至二零二三年十二月三十一日，未償還的遞延代價金額由對方擁有的位於香港的若干住宅物業的首次押記作為擔保及上述(b)項的本集團應付金額。

於二零二三年十二月三十一日，遞延代價預期12個月後收回因此被分類為非流動資產。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度101二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司17.應收貸款以下為於報告期終日應收貸款的到期情況：二零二三年二零二二年千港元千港元一年內還款7,500 （附註2） –一年後還款50,153 （附註1及3） 40,024 （附註1,2及3）減：預期信貸虧損模式下之減值虧損(9,608) (5,433)48,04534,591為報告目的分析：流動6,949 –非流動41,09634,59148,04534,591附註：(1)本集團與高信金融集團有限公司（「高信金融集團」），其為智富資源投資控股集團有限公司（「智富資源投資」）的全資附屬公司，訂立貸款融資協議（「貸款融資協議」）。

本公司執行董事兼主要股東藍國慶先生及本公司執行董事藍國倫先生擁有本公司之間接權益，為高信金融集團之董事。

根據貸款融資協議，本集團提供無抵押循環貸款融資80,000,000港元，並自貸款生效日期起至二零二五年十月二十日止三年期間借出港元，按由香港上海匯豐銀行有限公司不時公佈的最優惠利率計息（「最優惠利率」）。

於二零二三年十二月三十一日，根據貸款融資協議，高信金融集團已提取貸款約37,000,000港元（二零二二年：約19,500,000港元）。

採用的平均實際利率（相當於合約利率）為每年5.77%（二零二二年：5.14%）。

(2)於二零二三年十二月三十一日，與獨立第三方在二零二二年五月訂立的約20,000,000港元之循環貸款協議授出的貸款約為7,500,000港元（二零二二年：約7,500,000港元）。

該貸款按由香港上海匯豐銀行有限公司不時公佈的最優惠利率計息（「最優惠利率」）加上首3,500,000港元的年利率為3%，以及超過3,500,000港元以最優惠利率計息，並由借款人提供第一抵押的資產作擔保，並於二零二四年五月六日到期。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度102二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司17.應收貸款（續）(3)根據與獨立第三方訂立的貸款協議，於二零二三年十二月三十一日授出的貸款約為13,000,000港元，未償還本金為12,982,000港元（二零二二年：12,982,000港元），並於二零二五年十二月全額償還。

該貸款的一部分6,500,000港元按匯豐銀行最優惠利率計息及剩餘部分按每年2.2%計息，並由借款人的配偶擁有的財產的第二抵押作擔保。

於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，借款人亦提供額外現金擔保1,000,000港元，該款項計入綜合財務狀況表內的「其他應付款項」。

於二零二三年十二月三十一日，應收貸款的預期信貸虧損模型下之減值虧損約為9,608,000港元（二零二二年：約5,433,000港元）已被確認。

減值的詳情在附註35列示。

18.債務工具投資金額指投資於場外交易市場報價的上市債券。

債券投資為無抵押，年票面利率為2.80%至8.00%（二零二二年：2.80%至6.15%），於二零二四年一月至二零三三年二月（二零二二年：於二零二三年九月至二零二七年三月）到期。

投資是在商業模式下進行其目標是持有債務工具以收取合約現金流量。

合約條款在特定日期產生的現金流量僅是對本金和未償本金利息的支付，因此按攤銷費用計量。

於報告期終日，賬面總額224,786,000港元的債務工具已到期並全額結算。

19.於聯營公司之權益二零二三年二零二二年千港元千港元於聯營公司之投資成本非上市3,6273,627收購後應佔溢利，扣除已收股息(1,918) (1,918)減：已作出減值虧損(1,709) (1,709)淨資產份額– –綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度103二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司19.於聯營公司之權益（續）以下為本集團聯營公司於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之詳情：聯營公司名稱業務形式成立國家本集團非直接持有已發行股本面值之比例主要業務二零二三年二零二二年Asia Vigour (Holdings) Limited註冊成立英屬維爾京群島49% 49%投資控股Process Automation (Sea) Pte Limited註冊成立新加坡36% 36%銷售電鍍機械設備及零部件本年度及累計未確認的聯營公司虧損不重大。

20.存貨二零二三年二零二二年千港元千港元原料20,67127,00921.合約資產╱負債二零二三年二零二二年千港元千港元合約資產－流動因應客戶要求而設計、生產及銷售之電鍍機械設備及其他工業機械設備之工程合約64,14871,941合約負債－流動因應客戶要求而設計、生產及銷售之電鍍機械設備及其他工業機械設備之工程合約70,06778,504服務提供－維修、保養及修改13,04611,12783,11389,631綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度104二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司21.合約資產╱負債（續）於二零二二年一月一日，合約資產及合約負債分別為83,939,000港元及30,887,000港元。

有代表性的付款條款影響合約資產及合約負債金額已確認的金額如下：因應客戶要求而設計、生產及銷售之電鍍機械設備及其他工業機械設備之工程合約本集團的工程合約包括付款時間表，一旦達到若干指定的里程碑，則需要在施工期間支付里程碑付款。

本集團要求客戶提供預付按金作為其信貸風險管理政策的一部分。

本集團通常會將里程碑付款轉移至貿易債務人，當其成為無條件時。

本集團在客戶最終接受完成工程合約後，有權獲得最終驗收款項。

本集團將此等合約資產分類為流動資產，因為本集團預期會在正常營運週期內變現此等資產。

合約資產的減值評估詳情載於附註35。

當本集團在生產業務開始前收取按金時，這將在合約開始時產生合約負債，直至相關合約確認的收入超過按金金額為止。

服務提供－維修、保養及修改本集團將在相關服務開始前要求按金用於若干合約，這將在合約開始時產生合約負債，直至相關合約確認的收入超過按金金額。

下表顯示年初確認的已計入合同負債的本年度確認收入金額。

二零二三年二零二二年千港元千港元工程合約68,88119,593服務提供5,2844,140綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度105二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司22.應收賬項及預付款項二零二三年二零二二年千港元千港元與客戶签订合約的貿易應收賬款52,00242,054減：呆壞賬撥備(1,685) (1,897)50,31740,157租金及水電費按金1,7482,430購買原材料的按金36,81833,562分包成本的按金2,7054,549與經紀人的賬戶餘額5,330933應收利息10,23111,858其他應收稅項3,8063,839其他應收帳項及預付款項7,4845,376118,439102,704於二零二三年十二月三十一日，貿易應收款項結餘包括應收聯營公司的貿易債務5,438,000港元（二零二二年：1,805,000港元）。

於二零二二年一月一日，與客戶签订合約的貿易應收賬款分別為62,658,000港元（扣除呆壞賬撥備為516,000港元）。

本集團允許其客戶的一般信貸期為一至兩個月。

以下為於報告期終日，根據發票日期呈列之貿易應收賬項之賬齡分析（已扣除呆壞賬撥備），近似於貨品銷售的相應確認日期或根據有關建造或服務合約約定之相關里程碑的完成日期（如適合）：二零二三年二零二二年千港元千港元0-60日48,51338,62561-120日610149121-180日1,176785超過180日1859850,31740,157綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度106二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司22.應收賬項及預付款項（續）於二零二三年十二月三十一日，除貿易應收賬款結餘的信貸減值外，本集團的貿易應收賬款結餘包括總金額合共為26,483,000港元（二零二二年：8,725,000港元）的應收賬項及信貸損失撥備約為206,000港元（二零二二年：119,000港元），於報告日期已逾期。

於過往到期結餘中，1,321,000港元（二零二二年：897,000港元）信貸虧損撥備為145,000港元（二零二二年：89,000港元）已逾期90天或以上且並不被視為違約，因為此等客戶與本集團有良好業務關係，且此等客戶的經常性逾期記錄具有令人滿意的結算歷史，而相關客戶並無歷史拖欠記錄。

本集團並未就此等結餘持有任何抵押品。

年度貿易應收賬款減值評估詳情載於附註35。

23.以公平值計入損益的投資於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日按公平值計入損益的投資代表在香港上市的股本證券。

投資的公平值乃根據聯交所所提供的市場報價釐定。

投資的公平值被歸類為公平值層級的第一級。

24.應收聯營公司之應收款項聯營公司之應收款項為非貿易性質及無抵押、無息及須於要求時即時償還。

25.銀行存款和銀行餘額和現金截至二零二二年十二月三十一日，銀行存款指以港元、人民幣及美元計值的定期存款，並於香港多間銀行持有作投資用途，按固定年利率0.72%至4.76%計息（二零二三年：無）。

銀行餘額代表按市場利率每年0.001%至1.73%（二零二二年：每年0.001%至1.73%）計息的儲蓄賬戶。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度107二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司26.應付賬項及應計開支二零二三年二零二二年千港元千港元貿易應付賬款104,16193,341應計僱員成本17,94143,247與遞延代價相關的應計交易成本2,988 –應付銷售代理之佣金9,40315,185就表現相關獎勵款項之撥備27,07236,073收取的租金押金1,373 –其他應付賬項及應計開支成本費用25,24724,900188,185212,746減：就表現相關獎勵款項之撥備之非即期部分– (3,501)188,185209,245以下為於報告期終日，根據發票日期的貿易應付賬款之賬齡分析：二零二三年二零二二年千港元千港元0-60日32,72931,92861-120日18,93126,154121-180日19,82319,320超過180日32,67815,939104,16193,341購置貨品之平均信貸期為60-180日。

（二零二二年：60-180日）綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度108二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司27.保用撥備千港元於二零二三年一月一日17,274於年內增加之撥備12,966已使用之撥備(6,132)於二零二三年十二月三十一日24,108作報告用途之分析：流動19,918非流動4,19024,108保用撥備乃指管理層以過往經驗及業內平均之產品損壞，就本集團給予電鍍設備一年至兩年內之保用責任作最佳估計。

28.租賃負債二零二三年二零二二年千港元千港元應付租賃負債：－在不超過一年的期限內2,3042,050－在超過一年但不超過兩年的期限內2,3752,284－在兩年以上但不超過五年的期限內8313,2275,5107,561減：流動負債項下12個月內應付結算的金額(2,304) (2,050)非流動負債項下12個月後應付結算的金額3,2065,511綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度109二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司29.銀行借款二零二三年二零二二年千港元千港元銀行借款需償還（根據貸款協議中規定的預定還款日期）：－於一年內1,306 –－在超過一年但不超過兩年的期限內1,361 –－在超過兩年但不超過五年的期限內4,417 –－在超過五年的期限內24,544 –31,628 –減：流動負債項下包含按需償還條款的金額(31,628) –非流動負債項下的金額– –截至二零二三年十二月三十一日，銀行借款的利息為較低的香港銀行同業拆息加1.8%或港元最優惠利率減2.2%。

該借款以本集團的投資物業作抵押。

30.股本股份數目總額千港元每股面值0.01港元法定：於二零二二年一月一日，於二零二二年十二月三十一日及二零二三年十二月三十一日20,000,000,000200,000已發行及繳足：於二零二二年一月一日426,463,4004,265股份回購(32,510,000) (325)於二零二二年十二月三十一日及二零二三年十二月三十一日393,953,4003,940綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度110二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司30.股本（續）年內，本公司透過聯交所購回其本身股份如下：回購月份股份數量每股價格已支付的總代價（包括交易成本）最高最低港元港元千港元二零二二年九月1,710,0000.970.911,609二零二二年十月30,800,0001.050.9832,457於本年度內，本公司附屬公司均未購買、出售或贖回本公司任何上市證券。

31.遞延稅項出於財務報告目的，遞延所得稅負債和遞延所得稅資產被抵銷。

遞延代價預扣所得稅資產減值損失加速稅項折舊物業重估總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二二年一月一日70,7829,172 (1,121) 451,90880,786計入損益帳內（附註8） 26,100 – – – – 26,100計入物業重估儲備– – – – (1,908) (1,908)轉移至當期稅項(7,955) – 729 – – (7,226)幣值調整(6,773) (777) – – – (7,550)於二零二二年十二月三十一日82,1548,395 (392) 45 – 90,202計入損益帳內（附註8） 110,419 – – – – 110,419轉移至當期稅項(168,351) (5,643) – – – (173,994)幣值調整(2,121) – – – – (2,121)於二零二三年十二月三十一日22,1012,752 (392) 45 – 24,506綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度111二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司31.遞延稅項（續）於二零二三年十二月三十一日，本集團估計與資產減值有關的未動用稅務虧損及可扣減暫時性差異分別為574,438,000港元（二零二二年：534,547,000港元）及14,012,000港元（二零二二年：14,012,000港元）可抵銷未來溢利。

由於將來溢利情況並不明朗，故並無已確認之遞延稅務資產。

該稅務虧損可無限期滾存下去。

預扣稅的遞延稅項是根據中國子公司的收益分配預期提供的。

由於本集團能夠控制轉回的時間，故並無就二零零八年一月一日後未分配溢利應佔暫時差額約3,706,000港元（二零二二年：42,782,000港元）在綜合財務報表中撥備遞延稅項暫時性差異，且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

32.經營租賃安排投資物業已承諾未來兩至十二年之租賃。

租賃之未貼現應收租賃付款如下：二零二三年二零二二年千港元千港元於一年內10,378 –於第二年7,539 –於第三年6,558 –於第四年5,148 –於第五年3,111 –五年以上11,672 –44,406 –33.資產抵押於二零二二年十二月三十一日，本集團動用銀行融資434,000港元（二零二三年：無）由銀行向本集團客戶出具船務擔保，並向本集團供應商出具進口信用證。

截至二零二三年十二月三十一日，本集團91,115,000港元（二零二二年：無）的投資物業已抵押以取得授予本集團的銀行融資。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度112二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司34.資本風險管理本集團對其資本進行管理，以確保本集團實體能夠持續經營，同時通過優化債務和權益平衡為股東帶來最大回報。

本集團的整體策略於兩個年度維持不變。

本集團的資本結構包括債務包括銀行借款、現金及現金等價物以及本公司擁有人應佔權益，包括已發行股本及儲備。

本公司董事不斷審查資本架構。

作為此次審查的一部分，董事們考慮了資本成本以及與每一類資本相關的風險。

根據董事的建議，本集團將通過發行新股和股份回購以及增加新借款來平衡其整體資本結構。

35.金融工具金融工具的類別二零二三年二零二二年千港元千港元財務資產按攤銷成本974,6961,467,900按公平值計入損益175,723170,463財務負債攤銷成本308,086319,241財務風險管理目標和政策本集團的主要金融工具包括銀行存款、銀行結餘及現金、遞延代價、應收貸款、貿易應收賬項、其他應收帳項、以公平值計入損益的投資、債務工具投資、應收聯營公司款項、應付賬項及應計開支、其他應付，租賃負債及銀行借款。

此等金融工具的詳情已在各自的附註中披露。

與此等金融工具相關的風險以及如何降低這些風險的政策如下。

管理層管理和監控此等風險，以確保及時有效地採取適當措施。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度113二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）貨幣風險於本年度，本集團利用銀行存款（詳情載於附註25）投資於以人民幣計值的債務工具，截至二零二三年十二月三十一日，80%以上的債務工具（附註18）投資以人民幣計值。

另一方面，本公司之部份附屬公司以海外貨幣進行銷售及購買，致令本集團有貨幣風險。

此外，本集團若干應收賬項、銀行存款、銀行結餘、應付賬項及應計開支乃以外幣計算（相關集團實體之功能貨幣除外）。

本集團現時尚無外幣對沖政策。

然而，管理層監控外匯風險，並會考慮於必要時對沖重大外幣風險。

於報告期終日，本集團主要實體外幣列值的貨幣性資產及貨幣性負債計值的賬面值與其功能貨幣如下：資產負債二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年千港元千港元千港元千港元人民幣605,844730,1832222美元102,53160,34811,1079,257英鎊7,4105,720563539新台幣1,2631,2634120截至二零二三年十二月三十一日，若干集團實體的公司間以港元（兌人民幣）計值的結餘（資產）賬面值為125,294,000港元（二零二二年：169,826,000港元）。

由於港幣與聯繫匯率制度掛鈎，本公司董事預期美元兌港元的外匯風險甚微。

因此，並無呈列敏感度分析。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度114二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）貨幣風險（續）敏感度分析下表詳列本集團對相關外幣兌相關集團實體功能貨幣10%（二零二二年：10%）增加及減少的敏感度。

10%（二零二二年：10%）是使用敏感度的比率，代表管理層對外匯匯率合理可能變動的評估。

敏感度分析僅包括未償還的外幣計價貨幣項目，並在年末調整其外幣匯率10%（二零二二年：10%）變動。

以下正數表示當年相關貨幣相對於相關集團實體的功能貨幣增強10%（二零二二年：10%）的年度稅後溢利增加（二零二二年：稅後虧損減少）。

相對於相關集團實體的功能貨幣相對貨幣減少10%（二零二二年：10%），對結果將產生相等且相反的影響。

溢利或虧損二零二三年二零二二年千港元千港元人民幣兌港元50,58660,968新台幣兌港元102104英鎊兌港元572433港幣兌人民幣10,46214,180管理層認為敏感度分析並非代表內在外滙風險。

因為年終的風險並不能反映年度內的風險。

利率風險本集團於二零二三年十二月三十一日，承受有關浮息應收貸款、銀行結餘及銀行借款（詳情見附註17、25及29）之現金流量利率風險。

本集團的政策為維持應收借貸以浮動利率計息，以減低公平值利率風險。

本集團承受有關固定利率遞延代債、應收貸款、抵押銀行存款、放置於銀行等定期存款及租賃負債之利率公平值風險（詳情見附註16、17、18、25及28）。

本集團並無以任何衍生合約對沖此利率風險。

本集團目前並無任何利率對沖政策。

然而，管理層監控利率風險，並會在有需要時考慮對沖重大的利率風險。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度115二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）利率風險（續）敏感度分析以下敏感度分析乃根據報告期末應收浮息貸款的利率風險釐定。

假設於報告期末尚未償還的應收貸款及銀行借款金額於全年尚未償還，則編製該分析。

200個基點（二零二二年：200個基點）的增加或減少代表管理層對利率合理可能變動的評估。

如果利率上升╱下降200個基點（二零二二年：200個基點）且所有其他變量保持不變，則本集團截至二零二三年十二月三十一日止年度的稅後虧損將增加╱減少約274,000港元（二零二二年：截至二零二二年十二月三十一日止年度的稅後虧損將減少╱增加800,000港元）。

這主要是由於本集團應收浮息貸款及銀行借款的利率風險所致。

股權價格風險由於以公平值計入損益的投資導致價格出現不利變動，本集團面臨潛在的市場價值損失。

管理層通過密切監控投資表現和市場狀況來管理此風險。

管理層將考慮在其認為合適的情況下分散投資組合。

本集團的股票組合主要由藍籌公司組成，令本集團可提高資金回報。

截至二零二三年十二月三十一日，本集團投資組合中最大的股權投資為中國領先的電信服務供應商，佔以公平值計入當期損益的投資賬面價值70%（二零二二年：60%）以上。

敏感度分析以下敏感度分析乃基於報告期終日之以公平值計入損益的投資之股價風險釐定。

倘各股本工具之價格已上升╱下跌20%（二零二二年：20%），截至二零二三年十二月三十一日止年度本集團之稅後溢利，將因持作買賣之投資之公平值變動而增加╱減少約35,145,000港元（二零二二年：截至二零二二年十二月三十一日止年度的稅後虧損將減少╱增加34,093,000港元）。

管理層認為，由於年終的風險不能反映年度內的風險，以上敏感度分析並不能代表內在的風險。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度116二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）信貸風險及減值評估信貸風險指本集團交易對手方未能履行合約義務而導致本集團財務虧損的風險。

本集團的信貸風險敞口主要來自遞延代價、應收貸款、貿易應收款項、合約資產、其他應收賬項、銀行存款、銀行結餘及貸款承諾。

本集團並未持有任何抵押或其他信貸增值以應對有關其金融資產、合約資產及貸款承諾的信貸風險，有關若干應收貸款的信貸風險透過自交易對手方獲得抵押減輕除外。

本集團就預期信貸虧損模式下金融資產及其他項目進行減值評估。

有關本集團信貸風險管理、最高信貸風險敞口及相關減值評估的資料（倘適用）概述如下。

受預期信貸虧損模式約束的財務資產和其他項目的減值評估本集團的內部信貸風險評級評估包括以下類別：內部信貸評級說明應收賬款╱ 合同資產其他財務資產╱ 其他項目低風險交易對手的違約風險較低，且並無任何逾期款項全期預期信貸虧損－未發生信貸減值十二個月預期信貸虧損中風險債務人經常於到期日後還款，但通常全數結清全期預期信貸虧損－未發生信貸減值十二個月預期信貸虧損高風險信貸風險自最初確認以來顯著增加（透過內部或外部資源開發的信息）全期預期信貸虧損－未發生信貸減值全期預期信貸虧損－ 未發生信貸減值虧損有證據顯示該資產已發生信貸減值全期預期信貸虧損－已發生信貸減值全期預期信貸虧損－ 已發生信貸減值撇銷有證據顯示債務人處於嚴重的財務困境，本集團不認為日後可收回有關款項撇銷有關金額撇銷有關金額綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度117二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）信貸風險及減值評估（續）受預期信貸虧損模式約束的財務資產和其他項目的減值評估（續）下表詳列本集團的財務資產的信貸風險，該等財務資產及其他項目須進行預期信貸虧損評估：附註外部信貸評級內部信貸評級十二個月或全期預期信貸虧損總金額二零二三年二零二二年千港元千港元按攤銷成本的財務資產與客戶签订合約的貿易應收賬22不適用（附註1）高風險中風險低風險全期預期信貸虧損（未發生信貸減值及個別及集體評估） 1,321 25,162 24,022 874 7,851 30,95250,50539,67722不適用損失全期預期信貸虧損（已發生信貸減值及個別評估）1,4972,377遞延代價16不適用損失全期預期信貸虧損（已發生信貸減值及個別評估）940,3961,590,971綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度118二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司附註外部信貸評級內部信貸評級十二個月或全期預期信貸虧損總金額二零二三年二零二二年千港元千港元應收貸款17不適用低風險十二個月的預期信貸虧損（個別評估）44,50027,00017不適用高風險全期預期信貸虧損（未發生信貸減值及個別評估）– 13,02417不適用損失全期預期信貸虧損（已發生信貸減值及個別評估）13,153 –債務工具投資18 Aa3 – A2不適用十二個月的預期信貸虧損（個別評估）626,829528,302其他應收賬項22不適用低風險十二個月的預期信貸虧損（個別評估）24,79320,597應收聯營公司之款項24不適用低風險十二個月的預期信貸虧損（個別評估）10483銀行存款及銀行結餘及現金25 Aa2 to Baa3不適用十二個月的預期信貸虧損（個別評估）138,133515,554其他項目合約資產21不適用（附註1）全期預期信貸虧損（個別及集體評估）－低風險48,24672,656－高風險21,850 –貸款承諾17不適用（附註2）十二個月的預期信貸虧損（個別評估）55,50073,00035.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）信貸風險及減值評估（續）受預期信貸虧損模式約束的財務資產和其他項目的減值評估（續）綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度119二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）信貸風險及減值評估（續）受預期信貸虧損模式約束的財務資產和其他項目的減值評估（續）附註：1.就貿易應收賬款及合約資產而言，本集團已應用香港財務報告準則第9號的簡化方法計量全期預期信貸虧損的虧損撥備。

本集團個別地，以參考過去的違約經驗和債務人目前的逾期風險進行，並分析債務人目前的財務狀況。

確定此等項目的預期信貸虧損。

本集團亦根據共同信貸風險特徵對債務人進行分組，以集體為基礎評估潛在增加的信貸風險，同時考慮到無需過多的成本或投入可獲得的前瞻性資料，而集體評估預期信貸虧損。

2.對於貸款承諾而言，根據附註17所載的相關貸款融資協議，總賬面金額是指本集團承諾的最大未提取金額。

估計虧損率是根據債務人的歷史信貸虧損經驗估算的，並根據前瞻性資料（例如，反映債務人經營所在行業的一般經濟狀況的經濟增長率）進行調整，而無需過多的成本或投入或國際信貸評級機構公佈的代理虧損率。

本集團管理層使用該等前瞻性資料評估報告日期的現況及預測方向。

本集團管理層定期檢討內部信貸評級類別，以確保更新有關特定債務人的相關資料。

債務工具投資本集團利用其閒置現金投資於固定收益工具。

本集團僅投資獲國際認可信貸評級機構指定為投資級別並由知名公司或行業前景穩定的發行人發行的債券。

這些債券的發行人主要是香港最大的地產公司、全球領先的金融機構以及香港政府實體。

因此，信貸風險自初步確認以來沒有顯著上升，且於二零二三年十二月三十一日，十二個月的預期信貸虧損為1,927,000港元（二零二二年：無）。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度120二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）信貸風險及減值評估（續）受預期信貸虧損模式約束的財務資產和其他項目的減值評估（續）存放於銀行的存款本集團僅將存款存放於獲國際評級機構指定為高信貸評級的知名銀行。

本集團的銀行存款及銀行結餘主要存放於香港及中國的銀行。

於二零二三年十二月三十一日，本集團存在信貸風險集中情況，原因為其銀行結餘總額的65%及34%（二零二二年：62%及37%）分別存放於香港及中國的銀行。

於報告期末，本集團經參考國際信貸評級機構所發佈的信貸評級等級而得出的違約概率及違約損失率，對銀行存款及銀行結餘進行減值評估，並認為預期信貸虧損並不重大。

遞延代價對方為中國的房地產開發業務提供建築服務。

從2021財政年度下半年開始，中國房地產市場一些龍頭企業的違約影響了許多房地產開發商持有的房地產的市場需求和市場價格，增加了他們日常經營融資的難度，這導致了這個市場上很多行業參與者的流動性問題，對方也不例外。

本集團通過與對方就額外抵押物進行協商（詳見附註16），降低了已發生信用減值的遞延代價金額的信用風險，以增加收回應收款項的可能性。

本集團管理層在每次談判時均仔細評估了抵押品的價值。

在確定遞延代價的預期信貸虧損時，管理層透過估計預期從抵押品包括取消抵押品贖回權（包括質押財產）中收回的現金流量的金額和時間，對可收回金額的現值進行了最佳估計。

在此過程中，管理層還考慮了對方特定的數量和質量信息，以確定可收回金額的最佳估計。

本年度遞延代價預期信貸虧損的撥回，主要是由於預期從本集團的對方的額外證券及物業所有權轉讓中損失減少所致，具體情況見附註16。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度121二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）信貸風險及減值評估（續）受預期信貸虧損模式約束的財務資產和其他項目的減值評估（續）遞延代價（續）本年度遞延代價的減值變動情況如下：全期預期信貸虧損（已發生信貸減值）千港元於二零二二年一月一日1,440,662因於二零二二年一月一日確認的財務資產變動：－因違約損失減少而減值損失轉回(58,900)幣值調整(119,407)於二零二二年十二月三十一日1,262,355因於二零二三年一月一日確認的財務資產變動：－因違約損失減少而減值損失轉回(395,911)幣值調整(14,450)於二零二三年十二月三十一日851,994貿易應收賬項和合約資產為減低信貸風險，本集團管理層下放權力予團隊，讓團隊負責釐定信貸限額、信貸批核及其他監管步驟，以確保採取跟進措施收回逾期未付之債項。

管理層密切監管債項其後償還及不給予客戶長期信貸期。

本集團對貿易應收賬款及合約資產採用簡化方法，以提供香港財務報告準則第9號所規定的預期信貸虧損。

於二零二三年十二月三十一日，本集團的信貸風險集中的貿易應收賬項總額的62%（二零二二年：69%）是來自本集團五大貿易應收賬項。

本集團五大貿易應收賬項為跨國公司或知名公司。

為盡量減低該等應收賬項的信貸風險，管理層密切監察應收賬項的可收回性。

就此而言，本公司董事認為本集團的信貸風險已大幅減少。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度122二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）信貸風險及減值評估（續）受預期信貸虧損模式約束的財務資產和其他項目的減值評估（續）貿易應收賬項和合約資產（續）下表顯示了根據簡化方法已確認的貿易應收賬項的全期預期信貸虧損變動情況。

全期預期信貸虧損（未發生信貸減值）全期預期信貸虧損（已發生信貸減值）總計千港元千港元千港元於二零二二年一月一日213303516因於二零二二年一月一日確認的財務資產變動：－轉入全期預期信貸虧損（已發生信貸減值） (10) 10 –－減值虧損轉回(202) (61) (263)－減值虧損確認– 904904發起新財務資產119621740於二零二二年十二月三十一日1201,7771,897因於二零二三年一月一日確認的財務資產變動：－轉入全期預期信貸虧損（已發生信貸減值） (2) 2 –－減值虧損轉回(117) (640) (757)－減值虧損確認– 322322發起新財務資產20518223於二零二三年十二月三十一日2061,4791,685於本年度確認為合約資產（非信貸減值）的全期預期信貸虧損的變化，由於在年內新確認的合約資產減值淨額與香港年初確認的合約資產減值撥回沖減有關為5,233,000港元（二零二二年：合約資產減值虧損撥回209,000港元）。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度123二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）信貸風險及減值評估（續）受預期信貸虧損模式約束的財務資產和其他項目的減值評估（續）應收貸款及貸款承諾於二零二三年十二月三十一日，數額最大的應收貸款及相關貸款承諾與同一借款人有關。

餘下應收貸款以借款人所提供的資產作抵押。

為將信貸風險降至最低，在提前發放貸款或重新協商貸款條款前，本集團管理層密切評估借款人的財務背景及還款能力。

該評估基於對每筆未償還款項的可收回程度以及可用範圍內的過往收款記錄的密切監控及評估。

抵押品的質量在本年度並無惡化。

本集團要求就其中一筆應收貸款的重新磋商提供額外擔保。

就計量預期信貸虧損而言，違約損失率會計及抵押品的估計可變現金額，而約9,608,000港元（二零二二年：5,433,000港元）的預期信貸虧損已計提撥備。

本年度應收貸款及貸款承諾減值津貼變動情況如下：十二個月的預期信貸全期預期信貸虧損（未發生信貸減值）總計千港元千港元千港元於二零二二年一月一日2,4314,2246,655因於二零二二年一月一日確認的財務資產變動：－減值損失轉回(1,869) (250) (2,119)－確認減值損失897 – 897於二零二二年十二月三十一日1,4593,9745,433因於二零二三年一月一日確認的財務資產變動：－減值損失轉回(11) – (11)－確認減值損失1,2872,8994,186於二零二三年十二月三十一日2,7356,8739,608綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度124二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）信貸風險及減值評估（續）受預期信貸虧損模式約束的財務資產和其他項目的減值評估（續）其他應收賬項本集團已考慮到債務人經營所在行業的經濟前景，並得出結論，自最初確認以來，信貸風險並未顯著增加。

其他應收款項的預期信貸虧損被認為是不顯著。

流動資金風險於管理流動資金風險方面，本集團監察及維持現金及現金等值項目於管理層認為適當之水平，以便為本集團之營運提供資金及減輕現金流量浮動之影響。

下表詳細載列本集團非衍生財務負債之餘下同意還款期之合約期限。

下表乃根據本集團可能須予支付之最早日期財務負債，租賃負債和應計費用（包括提供績效獎金）之未貼現現金流量而編製。

下表包括利息及本金現金流量。

流動資金風險表加權平均實際利率即時及少於一個月一至三個月三個月至一年一年至五年未貼現現金流量總額賬面值%千港元千港元千港元千港元千港元千港元二零二三年應付賬項及應計開支– 161,113 – 27,072 – 188,185188,185其他應付– 142,689 – – – 142,689142,689銀行借款3.9331,628 – – – 31,62831,628租賃負債4.302034211,8723,3265,8225,510335,63342128,9443,326368,324368,012二零二二年應付賬項及應計開支– 164,24029,04115,9643,800213,045212,746其他應付– 201,000 – – – 201,000201,000租賃負債4.30504131,8575,8258,1457,561365,29029,45417,8219,625422,190421,307綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度125二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司35.金融工具（續）財務風險管理目標和政策（續）流動資金風險（續）流動資金風險表（續）本集團的銀行借款包含按需償還條款，但考慮到投資物業的貸款額比率，本集團管理層認為銀行不太可能行使該權利。

本集團管理層認為，該等借款將根據下文所載貸款協議中約定的償還條款償還。

該表包括利息和本金現金流量。

加權平均實際利率即時及少於一個月一至三個月三個月至一年一年至五年五年以上未貼現現金流量總額賬面值%千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元銀行借款3.932114211,89510,10830,95743,59231,628金融工具的公平值計量本集團部分財務資產於各報告期終日按公平值計量。

下表提供有關這些財務資產的公平值如何釐定的資料。

具體而言，根據公平值計量的輸入數據之可觀察程度，所使用的估值方法及輸入數據，以及公平值計量所分類的公平值層級（第一至三級）的水平。

財務資產及財務負債之公平值予以釐定如下：持作買賣之投資（於香港上市）之公平值及參考相關交易所之市場買入報價釐定；其他財務資產及財務負債之公平值乃根據公認定價模式基於貼現現金流量分析釐定。

本集團的財務資產及財務負債的公平值不按經常性基準以公平值計量本公司董事認為遞延代價，其他金融資產和其他金融負債的賬面總額（在攤餘成本中的賬面價值）在合併財務報表中以攤餘成本計量，與它們的公平值相若。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度126二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司36.退休福利計劃╱購股權計劃(a)自二零零零年十二月一日，本集團根據強制性公積金計劃條例之規則及規例，為其所有香港合資格僱員參與退休金計劃。

強積金計劃之資產由獨立管理基金分開持有。

本集團按合資格僱員相關總收入之5%之最低法定供款規定作出供款，向每人供款之上限為1,500港元。

供款於產生時計入損益內。

本集團責任限於每月供款予基金。

本集團為其僱員向強積金計劃作出的供款在作出供款後立即全數歸屬於僱員。

因此，根據強積金計劃，本集團並無沒收供款以降低現有供款水平。

相關之中國附屬公司須按其現有僱員月薪之若干百分比向中國之中央管理計劃作出供款，作為福利資金。

僱員有權根據相關的政府規例享有參考彼等退休時之基本薪金及服務年期而計算之退休金。

於損益確認的總成本約1,642,000港元（二零二二年：1,607,000港元）是本集團就本年度應付該等計劃的供款。

(b)根據《僱傭條例》第57章，本集團有責任在退休時向在香港符合資格的僱員支付長期服務金，受僱期至少為5年，計算公式如下：最後一個月工資（終止僱傭前）×2/3×工齡。

最後一個月工資上限為港幣22,500元，而長期服務金金額不得超過390,000元。

該責任作為就職後確定的福利計劃計算的。

香港特別行政區政府於二零二二年六月制定《2022年僱傭及退休計劃法例（抵銷安排）（修訂）條例》（「修訂條例」），自二零二五年五月一日（即「過渡日期」）起生效。

根據修訂條例，任何實體的強積金福利將不再有資格抵銷其在過渡日期或之後累積的部分長期服務金，以抵銷其對長期服務金的義務。

於二零二三年十二月三十一日和二零二二年無資金的長期服務金義務以及截至二零二三年十二月三十一日和二零二二年的當前服務成本微不足道。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度127二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司36.退休福利計劃╱購股權計劃（續）(c)本集團自二零一五年六月十二日起生效之購股權計劃（「計劃」）主要目的為向所有員工（無論是全職或兼職）、本公司或任何子公司的管理層或高級職員（包括執行和非執行董事）、以及任何業務顧問、代理商、財務或法律人士提供獎勵及酬謝他們對本公司或有關附屬公司所作出之貢獻。

計劃授予發行之股份總數為39,395,340股，佔本公司於二零二三年十二月三十一日已發行股本的10%。

於截至授予日期止任何十二個月期間內，根據計劃可發行予各參與者之最高股份數目，不得超過已發行股份之1%，惟股東於本公司股東大會上批准者除外。

倘於任何十二個月期間內，授予本公司主要股東或獨立非執行董事或他們之任何聯繫人士之任何購股權，超過已發行股份之0.1%，而總價值（根據股份於授予日期之收市價計算）超過5,000,000港元，則須待股東於本公司股東大會上批准後方可作實。

董事會將全權決定購股權之可行使期間，惟任何購股權均不得在授出十年屆滿後行使。

購股權計劃並無規定持有人於行使所持購股權前須符合持有購股權最短期限，但本公司董事會於授出任何特定購股權時，有權酌情決定任何最短期限。

各合資格參與者，於獲授購股權後第三十日或之前接納購股權時，須向本公司支付1.00港元。

行使價須至少為下列三者中之最高者(i)於授予日期（該日須為交易日）聯交所每日報價表上註明之股份收市價；(ii)於緊接授予日期之前五個交易日內，聯交所每日報價表上註明之股份平均收市價；及(iii)股份之面值。

計劃將於二零二五年六月十二日營業時間結束時屆滿。

自本計劃採用至二零二三年十二月三十一日止，概無根據該計劃授出購股權。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度128二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司37.來自融資活動所產生負債之對賬銀行借款租賃負債應付股息千港元千港元千港元於二零二二年一月一日– 8,984 –融資現金流量(335) (8,689) (12,781)確認租賃負債– 7,561 –幣值調整– (530) –宣派股息– – 12,781利息支出335235 –於二零二二年十二月三十一日– 7,561 –融資現金流量(1,753) (2,836) (11,819)收購子公司（附註40） 31,841 – –確認租賃負債– 8,669 –提前終止租賃責任– (8,144) –幣值調整– (205) –宣派股息– – 11,819利息支出1,540465 –於二零二三年十二月三十一日31,6285,510 –綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度129二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司38.主要附屬公司以下為本公司主要附屬公司於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之詳情：附屬公司名稱註冊╱成立地點已發行及繳足普通股本╱註冊資本本公司應佔擁有權權益之比例主要業務二零二三年二零二二年% %亞洲聯網環球投資有限公司香港2港元100100證券買賣亞洲聯網集團管理有限公司香港2港元100100管理服務源澤有限公司香港1港元100100物業持有台灣亞洲自動化設備股份有限公司台灣10,000,000新台幣100100電鍍機械設備安裝及售後服務Palcon International Limited英屬維爾京群島* 100美元6060投資控股PALControl Sdn. Bhd.馬來西亞2馬幣6060軟件開發亞洲企業財務有限公司香港2港元100100放款業務亞洲表面處理器材有限公司香港10,000港元100100銷售電鍍機械設備及零部件Process Automation (BVI) Limited英屬維爾京群島* 110,000港元100# 100#投資控股寶盈科技（深圳）有限公司（外資全資企業）中國8,500,000港元100100設計、製造及銷售電鍍機械設備綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度130二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司附屬公司名稱註冊╱成立地點已發行及繳足普通股本╱註冊資本本公司應佔擁有權權益之比例主要業務二零二三年二零二二年% %亞洲電鍍器材有限公司（「亞洲電鍍」）香港2港元（附註） 100100設計、製造及銷售電鍍機械設備寶龍自動機械（深圳）有限公司（外資全資企業）中國18,000,000港元100100物業持有Rich Town Properties Limited英屬維爾京群島* 2美元100100物業投資盛基房地產投資有限公司香港10,000港元100 –物業持有卓寶置業有限公司香港100港元100 –物業持有*此附屬公司於香港運作。

其餘附屬公司均在本身之註冊成立所在地營業。

#本公司直接應佔擁有權權益之比例。

本公司間接佔有餘下附屬公司應佔擁有權權益之比例。

附註：於二零二三年十二月三十一日，亞洲電鍍之無投票權遞延股份11,000,000股（每股1港元），該等股份現由Process Automation (BVI) Limited持有。

該等無投票權遞延股份之持有人無權向亞洲電鍍收取任何股息、或獲得該公司任何股東大會之通告或出席股東大會或在大會上投票，以及無權在公司清盤時獲分配任何資產。

於本年度終結，各附屬公司概無任何未償還債務證券。

上表載列董事會認為主要影響本集團業績或資產之本公司附屬公司。

董事會認為列出其他附屬公司之資料會過於冗長。

38.主要附屬公司綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度131二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司39.非現金交易(a)如附註14所披露，使用權資產和租賃負債在訂立新租賃和租賃協議續籤時確認。

(b)本集團取得投資物業或物業持有公司的法定所有權，作為遞延代價或遞延代價的賬面總額減少的抵押品（如附註16所披露）。

40.收購附屬公司於本年度，本集團已取得對盛基房地產投資有限公司及卓寶置業有限公司的控制權，作為遞延代價抵押品重新談判的一部分（附註16）。

總代價141,689,000港元須於遞延代價的未償還本金額悉數清償後立即支付，因此本集團於本年度並無支付任何款項。

收購的資產和負債：千港元投資物業173,515其他應收賬項286銀行結餘及現金1,301其他應付賬項(1,572)銀行借貸(31,841)141,689本年度收購附屬公司產生的現金流入淨額為1,301,000港元。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度132二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司41.關連人士交易與關連公司及聯營公司的未償餘額的詳細信息在附註22和24中列出。

於年內，本集團與聯營公司訂立了以下交易：二零二三年二零二二年千港元千港元聯營公司貿易銷售及提供服務3,6222,627貿易購置– 5高信金融集團及其子公司（附註1）佣金費用和其他證券交易費用821,715利息收入1,3161,390手續費收入– 240貝達安空氣消毒淨化科技有限公司（附註2）管理費收入– 316其他支出3874建奥有限公司（附註2）管理費收入– 252神盾智能光催化技術有限公司（附註2）管理費收入– 140其他支出– 2附註1：本集團已委任高信金融集團為證券投資的經紀商。

本集團已向經紀投放存款，年終結餘為港幣5,330,000元（二零二二年：港幣933,000元）（附註22）。

附註2：藍國慶先生（為本公司之執行董事及主要股東），間接持有此等公司之68.75%權益，並為此等公司之董事。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度133二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司41.關連人士交易（續）於年內，本集團之董事及其他主要管理層人員之薪酬金如下：二零二三年二零二二年千港元千港元薪金及其他短期僱員福利的付款45,58045,712退休福利成本12612645,70645,838此外，向執行董事支付表現獎勵款項的詳情載於附註10。

董事及主要行政人員之薪酬由薪酬委員會參照個別人員之表現及市場趨勢，以及相關服務合約的條款而釐定。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度134二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司42.本公司的財務狀況表及儲備財務狀況表二零二三年二零二二年千港元千港元非流動資產附屬公司之權益47,28647,286應收附屬公司之款項32,75521,04080,04168,326流動資產應收附屬公司之款項64,58183,533應收聯營公司之款項10483其他應收賬項及預付款項2,162154銀行結餘1,6291,52068,47685,290流動負債應付賬項及應計開支23,04828,547應付附屬公司之款項42,00512,06265,05340,609流動負債淨值3,42344,681總資產減流動負債83,464113,007股本及儲備股本3,9403,940儲備79,524109,067權益總額83,464113,007綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度135二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司42.本公司的財務狀況表及儲備（續）本公司儲備之調動股份溢價繳入盈餘保留溢利總計千港元千港元千港元千港元於二零二二年一月一日28,50078,44769,382176,329年內虧損及全面開支總額– – (20,740) (20,740)股份回購(2,173) (31,568) – (33,741)股息（附註12） – – (12,781) (12,781)於二零二二年十二月三十一日26,32746,87935,861109,067年內虧損及全面開支總額– – (17,724) (17,724)股息（附註12） – – (11,819) (11,819)於二零二三年十二月三十一日26,32746,8796,31879,52443.期後發生的事件(a)於二零二三年十二月三十一日後，本公司已回購11,320,000股自有股份，總代價為11,264,000港元。

(b)於二零二三年十二月三十一日後，本集團已收購香港銀行發行的存款產品，總代價為156,424,000港元。

綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止年度136二零二三年年報 亞洲聯網科技有限公司業績截至十二月三十一日止年度二零一九年二零二零年二零二一年二零二二年二零二三年千港元千港元千港元千港元千港元收入357,698335,097364,634319,673393,328應佔年度溢利（虧損）：本公司擁有人614,056138,772 (838,547) (32,727) 304,179非控股權益(757) 1,422 (53) (89) (77)613,299140,194 (838,600) (32,816) 304,102資產和負債於該年度十二月三十一日二零一九年二零二零年二零二一年二零二二年二零二三年千港元千港元千港元千港元千港元總資產2,675,6562,869,5571,875,9301,810,8352,136,013總負債(814,116) (756,274) (556,696) (626,590) (666,980)1,861,5402,113,2831,319,2341,184,2451,469,033本公司擁有人應佔權益1,862,6912,113,2261,319,2021,184,2491,469,072非控股權益(1,151) 5732 (4) (39)1,861,5402,113,2831,319,2341,184,2451,469,033財務概要 封面 目錄 公司資料 主席報告及管理層討論 董事及高層管理人員簡介 董事會報告 企業管治報告 獨立核數師報告 綜合損益及其他全面收益表 綜合財務狀況表 綜合權益變動表 綜合現金流量表 綜合財務報表附註 財務概要