中國健康科技集團：二零二三年中期報告

2023中期報告 （於開曼群島註冊成立的有限公司及前稱為（股份代號：1069）China Bozza Development Holdings Limited中國寶沙發展控股有限公司）1中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告2公司資料4管理層討論及分析15其他資料及公司管治21簡明綜合損益及其他全面收益表22簡明綜合財務狀況表24簡明綜合權益變動表25簡明綜合現金流量表26簡明綜合中期財務報表附註目錄公司資料2中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告董事執行董事凌鋒教授（主席）王義斌先生（行政總裁）李文軍先生（於二零二三年十一月二十一日退任）許慶女士（於二零二三年十一月二十一日退任）黎子彥先生（於二零二三年十一月二十一日退任）陳偉龍先生 （於二零二三年八月十四日自獨立非執行董事調任執行董事並於二零二四年一月二十九日辭任）非執行董事顧蘇通先生 （於二零二三年十一月二十一日退任）獨立非執行董事郭中隆先生周穎楠先生（於二零二三年八月十四日獲委任）畢雪女士（於二零二三年八月十四日獲委任）劉兆祥先生（於二零二三年十一月二十一日退任）黃凱瑩女士（於二零二三年十一月二十一日退任）審核委員會周穎楠先生（主席）郭中隆先生畢雪女士薪酬委員會周穎楠先生（主席）郭中隆先生畢雪女士法定代表凌鋒教授陳毅奮先生 （於二零二三年七月二十八日辭任並於二零二四年一月三十一日獲委任）倪子軒先生 （於二零二三年七月二十八日獲委任並於二零二四年一月三十一日辭任）註冊辦事處POBox 1350Windward 3Regatta Office ParkGrand CaymanKY1-1108Cayman Islands香港主要營業地點香港上環干諾道中168至200號信德中心西座28樓2808-10室公司資料公司資料3中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告提名委員會郭中隆先生（主席）王義斌先生畢雪女士公司秘書陳毅奮先生倪子軒先生 （於二零二三年七月二十八日獲委任並於二零二四年一月三十一日辭任）香港股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓主要往來銀行中國建設銀行（亞洲）股份有限公司香港鰂魚涌英皇道979號德宏大廈11樓公司網址股份代號01069於中華人民共和國的總辦事處中國深圳市福田區濱河大道南京基濱河時代廣場北區（二期）4101室開曼群島股份過戶登記處Ocorian Trust (Cayman) LimitedPOBox 1350Clifton House75 Fort StreetGrand CaymanKY1-1108Cayman Islandss管理層討論及分析4中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告業務及營運回顧本集團主要從事(a)林業管理業務及(b)人參業務。

林業管理業務本集團自二零一三年起從事林業管理業務。

本集團的林業管理業務所產生的收入主要來自銷售從本集團的森林採伐的原木。

本集團於有關貨物的控制權轉移予客戶時，確認原木銷售收入。

於本公告日期，本集團所擁有的所有林地位於中國四川省。

下表載列本集團所擁有的所有林地：名稱地點規模木材類型恒昌之森林四川省劍閣縣木馬鎮21,045畝（相當於1,403公頃）柏樹坤林之森林四川省劍閣縣正興鎮9,623畝（相當於642公頃）柏樹森博之森林四川省劍閣縣義興鎮13,219畝（相當於881公頃）柏樹瑞祥之森林四川省劍閣縣龍源鎮、吼獅鄉及店子鄉30,653畝（相當於2,044公頃）柏樹萬泰之森林四川省劍閣縣開封鎮、迎水鄉、廣平鄉及柘壩鄉42,814畝（相當於2,854公頃）柏樹於二零二三年十二月，本集團已成功取得二零二三曆年的採伐許可證，採伐量合計為12,044.0立方米。

於報告期間，本集團已完成採伐量約5,620立方米的銷售，並產生採伐收入約人民幣5,400,000元。

管理層討論及分析管理層討論及分析5中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告人參業務為充分利用本集團的林地及實現股東回報最大化，本集團已開始在本集團現有森林種植人參，並於二零二二年八月開始進行人參貿易。

於截至二零二三年六月三十日止年度，本集團與獨立第三方供應商（「供應商」）签订了具有法律約束力的人參種植框架協議，於森博之森林種植人參。

根據上述框架協議，供應商將負責向本集團提供人參種子及培養基，並提供技術支援及維護服務（包括施肥、除草、殺蟲劑及整地），為期10年。

本集團於二零二二年十二月在森博之森林指定的59畝林地上，完成第一期約600萬株人參種植計劃，預計在5年內分批銷售。

於報告期間，並無出售自有人參因根據自有人參生長期間於未來可以更高的價格出售和獲得更高利潤。

由於本集團需要時間自行增加老參存貨，為了在中國人參行業搶佔市場份額及發展客戶群，本集團亦已於二零二二年八月通過購買老參開始了人參貿易業務。

本集團亦與供應商訂立長期供應框架協議，以確保老參的穩定供應。

因此，人參業務目前產生的收入源自銷售從供應商購買的人參。

於報告期間，本集團的人參業務收入約為人民幣13,600,000元。

前景在林業管理業務方面，於報告期間內，本集團已取得二零二三曆年的採伐許可證，採伐量合計為12,044.0立方米，與去年採伐量相近。

管理層討論及分析6中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告在人參業務方面，為減少對供應商的依賴，本集團打算在擁有充足的自有陳年人參存貨後，逐步減少向供應商採購陳年人參。

目前，本集團正在積極培育第一期人參。

待培育成功後，本集團便可利用自身的人參種子，以種子培育法培育人參。

本集團將在培植人參果實後收穫及施用人參種子，以達到自種人參的目的。

種植過程中培育出的人參植株與供應商提供的植株基因相同，因此品質有保證。

儘管如此，本集團將會不時進行自檢，並每年聘請第三方化驗所進行化驗，以確保人參的品質及營養成分符合客戶的要求。

債務重組除本報告另有界定者外，本節「債務重組」所用詞彙與本公司日期為二零二二年十二月三十日的公告及日期為二零二三年三月三日的通函所界定者具有相同涵義。

為促進本公司債務重組，本公司已向開曼法院提交清盤呈請，連同於非強制基礎上就重組目的委任本公司共同臨時清盤人（「共同臨時清盤人」）（作重組用途）的申請（「共同臨時清盤人申請」）。

開曼法院已於二零二零年十二月三日（開曼群島時間）審理共同臨時清盤人申請。

開曼法院根據共同臨時清盤人申請作出本公司所要求的命令，其中包括羅申美企業顧問有限公司之馬德民先生及黎頴麟先生以及R&HRestructuring （Cayman） Ltd.的Martin Trott先生於非強制基礎上就重組目的獲委任為本公司共同臨時清盤人。

根據開曼法院命令進行之本公司臨時清盤及委任共同臨時清盤人獲香港高等法院於二零二一年二月五日認可。

有關詳情，請參閱本公司日期為二零二零年十二月三日、二零二零年十二月九日、二零二一年一月二十八日、二零二一年五月十一日及二零二一年十月二十九日的公告。

管理層討論及分析7中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告本公司律師已向香港特別行政區高等法院（「香港法院」）發出單方面原訴傳票，以於二零二三年四月十八日審理本公司的申請，以根據《公司條例》（第622章）第670條，申請命令召開本公司的債權人會議（「債權人會議」），以審議並酌情批准（無論是否經修訂）本公司提呈的安排計劃（「債權人計劃」）。

根據香港法院的命令，計劃會議已於二零二三年五月十八日召開。

資本重組、認購事項及債權人計劃於二零二二年十二月三十日（交易時段後），本公司、共同臨時清盤人及中港通國際控股集團有限公司（「投資者」）訂立重組框架協議，據此，本公司將重組本公司的債務及負債、資本架構及股本（「重組」），包括(i)資本重組及更改每手買賣單位；(ii)認購事項；及(iii)債權人計劃（涉及(a)債權人計劃現金代價；(b)計劃股份發行；及(c)承兌票據發行）；(iv)清洗豁免；及(v)特別交易。

有關重組框架協議及重組之詳情，請參閱本公司日期為二零二二年十二月三十日的公告。

有關資本重組、認購事項、債權人計劃、清洗豁免及特別交易的所有建議決議案已於二零二三年三月二十七日舉行的股東特別大會上獲股東或獨立股東（視情況而定）正式通過，而執行人員已於二零二三年三月二十一日授出清洗豁免，惟須受限於（其中包括）投資者及其一致行動人士於建議發行新證券的公告日期至發行完成期間不得進行收購或出售投票權。

執行人員亦已於二零二三年三月二十一日同意特別交易。

有關詳情，請參閱本公司日期為二零二三年三月三日的通函及本公司日期為二零二三年三月二十七日的公告。

於二零二三年五月十八日召開及舉行的債權人會議上，債權人計劃獲必要法定多數債權人批准。

於二零二三年六月九日，香港法院批准債權人計劃，且未作修改。

管理層討論及分析8中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告加蓋印章的認可令已於二零二三年六月十五日送交香港公司註冊處處長。

本公司於二零二三年七月二十八日宣佈，由於資本重組的所有先決條件已獲達成，資本重組已於二零二三年七月十四日生效。

於聯交所買賣的每手買賣單位由40,000股股份改為16,000股新股份。

緊隨資本重組生效後，本公司的法定股本為100,000,000港元，分為10,000,000,000股每股面值0.01港元的新股份。

根據重組框架協議有關認購事項的條款，投資者同意認購而本公司同意按發行價每股認購股份0.1288港元配發及發行466,000,000股認購股份。

由於認購事項的所有先決條件已達成，認購事項已於二零二三年七月二十八完成。

債權人計劃對本公司及其債權人具有法律約束力，涉及：(i)債權人計劃現金代價；(ii)計劃股份發行；及(iii)承兌票據發行。

由於債權人計劃的所有先決條件均已達成，債權人計劃已於二零二三年七月二十八生效。

(i)債權人計劃現金代價認購事項所得款項總額中30百萬港元已支付予計劃公司，該款項將用於按受理申索的比例分配予受理申索的債權人。

(ii)計劃股份發行本公司按每股計劃股份0.55港元的發行價向計劃公司配發及發行140,000,000股新股份，計劃公司以受理申索的債權人為受益人按其受理申索的比例持有有關計劃股份。

計劃股份將根據計劃條款進一步分配予債權人。

管理層討論及分析9中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告(iii)承兌票據發行本公司以債權人為受益人按其受理申索的比例向計劃公司發行本金總額為120.0百萬港元的承兌票據（以本集團擁有的所有林地作抵押，由擁有該等林地的公司的全部股份質押作抵押）。

承兌票據的期限為五年，按以下利率計算每年應支付的利息：第一年為零；第二年為每年2%；第三年為每年3%；第四年為每年4%；及第五年為每年6%。

承兌票據的本金將於到期日償還。

在共同臨時清盤人的支持下，本公司向開曼法院申請撤回或中止申請，並解除對共同臨時清盤人的委任。

於二零二三年七月二十六日（開曼群島時間），開曼法院授出命令批准該申請，因此，共同臨時清盤人已獲解除，而本公司於同日退出臨時清算（作重組用途）。

緊隨完成認購事項及債權人計劃（已於二零二三年七月二十八日生效），本公司之已發行及繳足股本分為716,242,204股每股面值0.01港元的新股份。

恢復買賣本公司亦已履行聯交所向本公司發出的所有復牌指引。

本公司股份已於二零二三年七月二十八上午九時正起恢復買賣。

有關更多詳情，請參閱本公司日期為二零二三年七月二十八日有關完成重組及履行復牌指引以及恢復買賣的公告。

管理層討論及分析10中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告財務回顧收益於報告期間，本公司錄得收益約人民幣19,000,000元（過往期間：約人民幣23,000,000元）。

本集團於報告期間的收益為來自本集團林業業務及人參業務的收益。

毛利於報告期間，本集團錄得毛利約人民幣3,800,000元（過往期間：約人民幣5,100,000元）。

銷售及分銷開支於報告期間，銷售及分銷開支人民幣623,000元（過往期間：人民幣551,000元）。

銷售及分銷成本主要歸因於廣告開支。

行政開支行政開支自過往期間的約人民幣5,400,000元適當增加55.6%至報告期間的約人民幣8,400,000元。

行政開支增加乃主要由於法律及專業費用以及折舊支出。

其他收益淨額於報告期間，本集團錄得其他收益淨額約人民幣4,700,000元（過往期間：約人民幣8,600,000元）。

其他收益主要包括人工林資產公平值變動減出售成本的收益淨額約人民幣5,000,000元。

債務重組收益於報告期間錄得根據重組框架協議的債務重組收益約人民幣202,020,000元。

管理層討論及分析11中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告有關影響乃由已結清債務賬面值約人民幣410,170,000元與以下各項之間的差額引致：(i)本公司按根據重組框架協議的債權人計劃（「債權人計劃」）項下有關債權人索償的比例基準以每股0.55港元的發行價向China Bozza Scheme Limited（「計劃公司」，為債權人利益持有股份）發行140,000,000股股份，總代價為約77,000,000港元（相當於約人民幣70,610,000元）；(ii)本公司為債權人利益按債權人計劃項下有關債權人索償的比例基準向計劃公司發行本金金額120,000,000港元（相當於約人民幣110,030,000元）的承兌票據，且承兌票據將於二零二八年七月二十八日到期；及(iii)已支付予計劃公司之現金代價30,000,000港元（相當於約人民幣27,510,000元），其金額來自投資者按發行價0.1288港元認購466,000,000股本公司股份的所得款項（總額為60,000,000港元）。

有關重組框架協議及本公司根據重組框架協議完成重組的詳情載於本公司日期為二零二二年十二月三十日及二零二三年七月二十八日的公告。

融資成本於報告期間，本集團錄得融資成本人民幣51,000元（過往期間：約人民幣9,000,000元）。

融資成本減少是由於債權人對本公司的債權已根據於二零二三年七月二十八日生效的債權人計劃被償付。

期間溢利及全面收益總額於報告期間，本公司錄得溢利約人民幣201,400,000元，而過往期間錄得虧損約人民幣1,200,000元。

於報告期間，期內應佔全面收益總額約人民幣207,900,000元，而過往期間全面開支總額約人民幣14,600,000元。

流動資金及財務資源本集團一般以內部產生的現金流量及重組所得款項為其日常營運提供資金。

於二零二三年十二月三十一日，本集團擁有資產總值約人民幣141,400,000元，並擁有淨資產約人民幣16,800,000元。

本集團於二零二三年十二月三十一日的現金及銀行結餘約為人民幣1,500,000元。

於二零二三年十二月三十一日，並無尚未動用之銀行融資（二零二三年六月三十日：無）。

管理層討論及分析12中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告資產抵押於二零二三年十二月三十一日，本集團並無資產抵押（二零二三年六月三十日：無）。

或然負債除於本公告所披露者外，本集團於二零二三年十二月三十一日並無任何重大或然負債。

外匯風險與相關對沖本集團的交易主要以港元及人民幣計值。

因此，本集團存在匯率風險。

本集團大部分的現金及銀行結餘亦均以這兩種貨幣計值。

於報告期間，本集團並未經歷明顯匯率和利率波動風險影響。

因此，本集團現時並未有實施任何外匯對沖政策。

然而，本集團管理層將持續檢討經濟狀況、各業務分類的發展及整體外匯風險概況，並考慮於未來適時作出適當的對沖措施。

資本負債比率於二零二三年十二月三十一日，本集團的資本負債比率（按本集團的總負債除以總資產計算）約為88.1%（二零二三年六月三十日：325.2%）。

資本結構本公司的股本僅由普通股組成。

於二零二三年十二月三十一日，本公司已發行普通股總數為716,242,204股（二零二三年六月三十日：11,024,220,415股）。

本公司擁有人應佔權益總額約為人民幣16,800,000元（二零二三年六月三十日：權益虧絀總額約人民幣316,700,000元）。

資本承擔本集團於二零二三年十二月三十一日並無資本承擔（二零二三年六月三十日：無）。

管理層討論及分析13中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告所持重大投資及附屬公司重大收購事項及出售事項於二零二三年八月十六日，本公司（作為買方）與陝西佳仕森藥業投資有限公司（「賣方」）訂立股權買賣協議（「股權買賣協議」），據此，本公司已同意有條件收購及賣方已同意有條件出售留壩縣佳仕森中藥綜合開發有限公司（「目標公司」）的52%股權，代價為人民幣7,128,670元（相當於約7,665,236.56港元）（「收購事項」）。

收購事項完成後，本公司將於目標公司持有52%股權，而目標公司將成為本公司的非全資附屬公司。

目標公司的財務報表將併入本集團的綜合財務報表。

由於適用於收購事項之一項或以上百分比率超過100%，故根據香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）第14章，收購事項構成本公司之一項非常重大收購，且須遵守申報、公告及股東之批准規定。

一份載有（其中包括）(i)有關股權買賣協議之進一步資料；(ii)本集團之財務資料；(iii)上市規則規定的其他資料；及(iv)召開本公司股東特別大會通告之通函（「通函」）將適時寄發予本公司股東（「股東」）。

於本公告日期，本公司仍在落實若干資料以供載入通函，主要由於需要更多時間對目標公司進行盡職調查及估值。

預計通函的寄發日期將進一步延遲至二零二四年三月三十一日或之前的日期。

有關更多詳情，請參閱本公司日期為二零二三年九月七日、二零二三年九月八日、二零二三年九月二十九日、二零二三年十一月一日、二零二四年一月三十一日及二零二四年二月二十九日有關收購事項及延遲寄發通函的公告。

除上文所披露者外，於報告期間並無任何所持重大投資或重大收購及出售附屬公司（過往期間：無）。

管理層討論及分析14中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告重大投資或資本資產的未來計劃於二零二三年十二月三十一日，本集團並無有關重大投資或資本資產的未來計劃。

報告期間後事件除本公告所披露者外，於報告期間後及直至本公告日期，概無發生任何可能對本集團經營及財務表現造成重大影響的重大事件。

更換公司名稱為令本公司具有嶄新的企業形象且有利於本公司未來業務發展，本公司於二零二三年十一月二十一日舉行的股東週年大會上，股東批准將本公司名稱由「China Bozza Development Holdings Limited」更換為「China Health Technology Group Holding Company Limited」，並將本公司中文雙外語名稱由「中國寶沙發展控股有限公司」更換為「中國健康科技集團控股有限公司」（「更換公司名稱」）。

更換公司名稱已於開曼群島公司註冊處處長於二零二三年十一月二十七日出具更換公司名稱註冊證書後生效。

有關進一步詳情請參閱本公司日期為二零二三年十月二十五日及二零二三年十二月二十九日的公告。

僱員及薪酬政策於二零二三年十二月三十一日，本集團共有27名僱員及管理人員，而於二零二二年十二月三十一日則有16名僱員及管理人員。

報告期間員工成本總額（包括董事酬金）約為人民幣1,900,000元（過往期間：人民幣2,200,000元）。

本集團的薪酬政策符合現行市場標準並按個別僱員的表現及經驗基礎釐定。

其他僱員福利包括社會保險計劃供款。

中期股息董事不建議派付於報告期間的中期股息（過往期間：無）。

其他資料及公司管治15中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告主要股東於股份及相關股份的權益及淡倉於二零二三年十二月三十一日，就董事所深知，以下人士於本公司股份或相關股份中擁有或被視為或當作擁有根據香港法例第571章證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第XV部第2及3分部的條文須向本公司披露的權益或淡倉，或記錄於本公司根據證券及期貨條例第336條須存置的登記冊的權益或淡倉：姓名身份好倉╱淡倉普通股數目佔已發行股本的百分比(1)中港通國際控股集團有限公司實益擁有人好倉174,376,000(2) 24.40%黃後女士於受控制法團權益好倉174,376,000(2) 24.40%China Bozza Scheme Limited實益擁有人好倉140,000,000(3) 19.55%Able Planet International Limited於受控制法團權益好倉140,000,000(3) 19.55%馬德民先生於受控制法團權益好倉140,000,000(3) 19.55%黎頴麟先生於受控制法團權益好倉140,000,000(3) 19.55%附註：1.相關百分比乃參考於二零二三年十二月三十一日之已發行股份（即716,242,204股股份）計算得出。

2.中港通國際控股集團有限公司由黃後女士全資擁有。

因此，就證券及期貨條例而言，黃後女士被視為或被視作於中港通國際控股集團有限公司所持有的全部股份中擁有權益。

3. China Bozza Scheme Limited由Able Planet International Limited全資擁有，而Able Planet International Limited則由債券人計劃之計劃管理人馬德民先生及黎頴麟先生共同控制。

因此，就證券及期貨條例而言，馬德民先生及黎頴麟先生均被視為或視作共同於China Bozza Scheme Limited所持有的全部股份中擁有權益。

其他資料及公司管治其他資料及公司管治16中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告董事於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及債權證中的權益及淡倉於二零二三年十二月三十一日，本公司董事或最高行政人員概無於本公司及其相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）的股份、相關股份或債權證中擁有或被視作擁有本公司根據證券及期貨條例第352條存置的登記冊所記錄的任何權益或淡倉或根據上市規則下之《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》已知會本公司及聯交所的任何權益或淡倉。

購買、出售或贖回本公司上市證券於報告期間，本公司及其任何附屬公司概無購買、出售或贖回本公司任何上市股份。

競爭利益於報告期間，董事概不知悉本公司董事或任何主要股東（定義見上市規則）及彼等各自的聯繫人與本集團業務構成或可能構成競爭的任何業務或權益及任何有關人士與或可能與本集團發生的任何其他利益衝突。

董事於交易、安排或合約之權益除與各董事訂立的服務合約及聘書外，本公司或其任何附屬公司概無訂立任何於報告期末或報告期內任何時間仍然生效而董事直接或間接擁有重大權益之重大合約。

其他資料及公司管治17中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告董事資料的其他變動二零二三年年報刊發後本公司董事資料的其他變動載列如下：1.凌鋒教授自二零二三年八月十四日不再為薪酬委員會及提名委員會成員；2.周穎楠先生自二零二三年八月十四日起獲委任為獨立非執行董事兼本公司審核委員會（「審核委員會」）主席及本公司薪酬委員會（「薪酬委員會」）主席；3.畢雪女士自二零二三年八月十四日起獲委任為獨立非執行董事兼審核委員會、薪酬委員會及本公司提名委員會（「提名委員會」）成員；4.郭中隆先生自二零二三年八月十四日起獲委任為提名委員會主席及薪酬委員會成員，並調任為審核委員會成員；5.李文軍先生自二零二三年十一月二十一日起退任執行董事及本公司行政總裁（「行政總裁」）；6.許慶女士自二零二三年十一月二十一日起退任執行董事；7.黎子彥先生自二零二三年十一月二十一日起退任執行董事；8.顧蘇通先生自二零二三年十一月二十一日起退任非執行董事；9.劉兆祥先生自二零二三年八月十四日起不再為審核委員會成員以及自二零二三年十一月二十一日起退任獨立非執行董事；10.黃凱瑩女士自二零二三年八月十四日起不再為提名委員會主席及審核委員會及薪酬委員會的成員以及自二零二三年十一月二十一日起退任獨立非執行董事；其他資料及公司管治18中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告11.陳偉龍先生自二零二三年八月十四日起調任為執行董事及不再為薪酬委員會主席及審核委員會及提名委員會成員，自二零二三年十一月二十一日起獲委任為行政總裁；12.陳偉龍先生自二零二四年一月二十九日退任執行董事兼行政總裁；及13.王義斌先生自二零二三年八月十四日起獲委任為提名委員會成員並自二零二四年一月二十九日起獲委任為行政總裁。

除以上所披露者外，概無有關董事的其他資料須根據上市規則第13.51B(1)條予以披露。

遵守企業管治常規守則本公司已採納上市規則附錄C1（前稱附錄十四）所載企業管治守則（「企業管治守則」）的所有守則條文（「守則條文」）作為本公司的企業管治守則。

董事會不時檢討及更新其企業管治守則，以確保其持續遵守企業管治守則。

於報告期間，董事會認為，本公司已遵守企業管治守則所載的守則條文，並在適當時採納企業管治守則所載的建議最佳常規，惟守則條文第C.1.8條及第D.1.2條的偏離強調如下：1.根據守則條文第C.1.8條，本公司應為董事及行政人員因任何法律訴訟引起之責任購買恰當之保險。

由於董事認為本公司應就企業活動所產生之任何情況為董事提供支援，故於二零二三年十二月三十一日，本公司尚未購買涵蓋董事因法律訴訟引起之責任之任何董事及行政人員責任保險；其他資料及公司管治19中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告2.根據守則條文第D.1.2條，管理層每月須向董事會全體成員提供最新資料，載列有關本公司的表現、狀況及前景的公正及易明的詳細評估，讓董事會全體及各董事可根據上市規則第3.08條及第13章履行職務。

儘管本公司管理層並無定期向董事會成員提供每月更新資料，但管理層不時向董事會成員提供資料及更新資料，董事認為在充分及適當情況下使彼等能夠對本公司的表現達成平衡及可理解評估，並履行其職責。

本公司定期審閱其企業管治常規，確保持續符合企業管治守則所載守則條文的規定。

董事進行證券交易的操守守則本公司已採納董事進行證券交易的操守守則，其條款不遜於上市規則附錄C3（前稱附錄十）－上市發行人董事進行證券交易的標準守則所載交易規定標準。

經向全體董事作出特定查詢後，本公司確認，全體董事於報告期間已遵守有關董事進行證券交易的操守守則及交易規定標準。

審核委員會根據上市規則附錄C1（前稱附錄十四）所載守則條文規定，本公司已成立審核委員會。

於本報告刊發日期，審核委員會由三名成員組成，包括三名獨立非執行董事，即周穎楠先生、郭中隆先生及畢雪女士。

周穎楠先生獲委任為審核委員會主席。

審核委員會在審閱本公司的中期及年度報告方面不僅關注會計政策及慣例變動造成的影響，亦關注有關會計準則、上市規則及法律規定的合規情況。

本集團於報告期間的未經審核中期財務報表已獲審核委員會審閱。

其他資料及公司管治20中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告公眾持股量的充足性根據本公司可公開獲得的資料及就董事所深知，於本報告日期，本公司根據上市規則維持不低於本公司已發行股份25%的規定公眾持股量。

承董事會命中國健康科技集團控股有限公司主席兼執行董事 凌鋒教授香港，二零二四年二月二十九日簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年十二月三十一日止六個月21中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）附註人民幣千元人民幣千元收益419,02023,021銷售成本(15,262) (17,952) 毛利3,7585,069投資及其他收入634其他收益74,7268,580銷售及分銷開支(623) (551)行政開支(8,414) (5,379)融資成本8 (51) (8,967)債務重組收益9202,024 –除稅前溢利╱（虧損） 10201,423 (1,244)所得稅開支11 (2) –期內溢利╱（虧損） 201,421 (1,244)其他全面收益╱（開支）其後可能重新分類至損益的項目：換算海外業務財務報表所產生之匯兌差額6,448 (13,390)期內其他全面收益╱（開支） 6,448 (13,390)期內全面收益╱（開支）總額207,869 (14,634)人民幣分人民幣分（經重列）每股溢利╱（虧損） 13基本32.11 (1.13)攤薄不適用不適用簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年十二月三十一日止六個月簡明綜合財務狀況表於二零二三年十二月三十一日22中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）附註人民幣千元人民幣千元非流動資產物業、廠房及設備141,2181,293使用權資產1544,53246,309人工林資產1648,42048,420種植人參資產28,10822,000 122,278118,022流動資產存貨1,197987貿易及其他應收款項1711,18410,399按金及預付款項5,2676,908銀行結餘及現金1,5124,327 19,16022,621流動負債貿易及其他應付款項1810,84099,008應付承兌票據19 – 58,035應付公司債券20 – 282,191租賃負債2,1942,092應付所得稅1,5481,568 14,582442,894流動資產淨值╱（流動負債淨額） 4,578 (420,273)總資產減流動負債126,856 (302,251)簡明綜合財務狀況表於二零二三年十二月三十一日簡明綜合財務狀況表於二零二三年十二月三十一日23中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）附註人民幣千元人民幣千元非流動負債應付承兌票據19110,034 –應付公司債券20 – 13,351租賃負債– 1,106 110,03414,457資產淨值╱（負債淨額） 16,822 (316,708)股本及儲備股本216,56419,016儲備10,258 (335,724)權益╱（虧絀）總額16,822 (316,708)簡明綜合權益變動表截至二零二三年十二月三十一日止六個月24中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告本公司擁有人應佔股本股份溢價換算儲備其他儲備累計虧損總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於二零二二年七月一日（經審核） 19,016807,536 (308) 18,038 (1,150,917) (306,635)期內虧損– – – – (1,244) (1,244)期內其他全面開支– – (13,390) – – (13,390)期內全面開支總額– – (13,390) – (1,244) (14,634)於二零二二年十二月三十一日（未經審核） 19,016807,536 (13,698) 18,038 (1,152,161) (321,269)期內虧損– – – – (9,556) (9,556)期內其他全面收入– – 14,117 – – 14,117期內全面收入總額– – 14,117 – (9,556) 4,561於二零二三年六月三十日及二零二三年七月一日（經審核） 19,016807,53641918,038 (1,161,717) (316,708) 期內溢利– – – – 201,421201,421期內其他全面收入– – 6,448 – – 6,448 期內全面收入總額– – 6,448 – 201,421207,869根據重組發行股份（附註9） (12,452) (688,629) – – 826,742125,661 於二零二三年十二月三十一日（未經審核） 6,564118,9076,86718,038 (133,554) 16,822 簡明綜合權益變動表截至二零二三年十二月三十一日止六個月簡明綜合現金流量表截至二零二三年十二月三十一日止六個月25中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）人民幣千元人民幣千元經營活動所產生現金淨額3,29324,284投資活動所用現金淨額(6,108) (15,960)融資活動所用現金淨額– –現金及現金等值項目（減少）╱增加淨額(2,815) 8,324期初現金及現金等值項目4,3271,106期末現金及現金等值項目，以銀行結餘及現金列示1,5129,430簡明綜合現金流量表截至二零二三年十二月三十一日止六個月簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月26中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告1.一般資料中國健康科技集團控股有限公司在開曼群島註冊成立為公眾有限公司，其股份於聯交所主板上市。

本公司股份已由聯交所自二零二一年十月四日起暫停買賣，本公司於二零二三年七月二十八日完成重組並履行聯交所向本公司發出的復牌指引後，股份已於二零二三年七月二十八日恢復買賣。

有關重組完成及履行復牌指引及買賣恢復的詳情載列於本公司日期為二零二三年七月二十八日的公告。

本集團主要從事林業管理、人參種植及貿易以及投資控股。

於過往年度，本公司的功能貨幣為港元（「港元」）。

本公司為一間投資控股公司。

由於本集團於中國大陸（「中國」）的業務持續擴張，有關業務主要以人民幣（「人民幣」）進行交易，董事已決定，本公司的功能貨幣自二零二二年七月一日起按預期基準由港元變更為人民幣。

由於本集團的業務主要於中國進行，本公司董事認為以人民幣呈報綜合財務報表乃屬恰當。

簡明綜合中期財務報表未經審核，但已由審核委員會審閱。

2.編製基準簡明綜合中期財務報表及選定附註解釋乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則第34號（「香港會計準則第34號」）「中期財務報告」以及香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）附錄D2的適用披露規定編製。

除若干按公平值計量的金融工具外，簡明綜合中期財務報表按歷史成本法編製。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月27中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告2.編製基準（續）截至二零二三年十二月三十一日止六個月的簡明綜合中期財務報表所採用的會計政策及計算方法與本集團截至二零二三年六月三十日止年度的綜合財務報表所呈列者相同。

持續經營基準於批准簡明綜合中期財務報表時，本公司董事合理地預期本集團擁有充足資源在可預見將來繼續經營。

因此，彼等於編製簡明綜合財務報表時繼續採用持續經營會計基準。

3.主要會計政策除人工林資產按公平值計量外，簡明綜合中期財務報表均按歷史成本法編製。

除因應用香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）修訂而新增的會計政策外，截至二零二三年十二月三十一日止六個月的簡明綜合中期財務報表所採用的會計政策和計算方法與本集團截至二零二三年六月三十日止年度的經審核綜合財務報表所呈報的會計政策和計算方法相同。

應用經修訂香港財務報告準則於本中期期間，本集團首次應用香港會計師公會頒佈的下列經修訂的香港財務報告準則，該等修訂於自二零二三年七月一日或之後開始之年度期間強制生效，用於編製本集團簡明綜合中期財務報表：香港會計準則第1號修訂及香港財務報告準則實務報告第2號會計政策披露香港會計準則第8號修訂會計估計之定義香港會計準則第12號修訂與單一交易產生之資產及負債相關之遞延稅項香港財務報告準則第17號及香港財務報告準則第17號修訂保險合約及相關修訂香港會計準則第12號修訂國際稅務改革－第二支柱示範規則簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月28中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告3.主要會計政策（續）應用經修訂香港財務報告準則（續）於本期間應用香港財務報告準則修訂對目前及過往期間本集團的財務狀況及表現及╱或該等簡明綜合財務報表所載披露資料概無重大影響。

4.收益本集團的收益分析如下：截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）人民幣千元人民幣千元銷售貨品的收益19,02023,021 總收益19,02023,021 銷售貨品所得收益於貨品的控制權轉移予客戶時的某一時間點予以確認。

5.分類資料向董事會主席（即主要營運決策人）匯報以供分配資源及評估分類表現的資料專注於已交付貨品及服務種類。

本集團的須呈報經營分類的分析如下：(i)林業業務－種植、採伐及銷售與木材有關的產品；及(ii)人參業務－人參種植及相關產品的貿易。

有關上述分類分別截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止六個月的資料呈列如下。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月29中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告5.分類資料（續）分類收益及業績以下為本集團按須呈報分類劃分的收益及業績分析：截至二零二三年十二月三十一日止六個月（未經審核）林業業務人參業務總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元分類收益5,44013,58019,020 分類溢利2,7632,4705,233 未分配銀行利息收入3其他未分配收入202,024其他未分配開支(5,786)融資成本(51) 除稅前溢利201,423所得稅開支(2) 期內溢利201,421 簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月30中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告5.分類資料（續）分類收益及業績（續）截至二零二二年十二月三十一日止六個月（未經審核）林業業務人參業務總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元分類收益8,58014,44123,021分類溢利7,4893,34410,833未分配銀行利息收入4其他未分配收入–其他未分配開支(3,114)融資成本(8,967)除稅前虧損(1,244)所得稅開支–期內虧損(1,244)分類資產及負債二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）人民幣千元人民幣千元分類資產林業業務101,57698,631人參業務34,52134,438 分類資產總值136,097133,069未分配資產5,3417,574 綜合資產141,438140,643 簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月31中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告5.分類資料（續）分類資產及負債（續）二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）人民幣千元人民幣千元分類負債林業業務6,1447,235人參業務4,6177,656 分類負債總值10,76114,891未分配負債113,855442,460 綜合負債124,616457,351 6.投資及其他收入截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）人民幣千元人民幣千元銀行利息收入33雜項收入– 1 投資及其他收入總額34 簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月32中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告7.其他收益淨額截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）人民幣千元人民幣千元人工林資產公平值變動減出售成本的收益淨額5,0278,580匯兌虧損(301) – 其他總收益淨額4,7268,580 8.融資成本截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）人民幣千元人民幣千元下列各項之利息：－應付承兌票據– 1,301－應付公司債券– 7,666－租賃負債51 – 518,967 簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月33中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告9.債務重組收益截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）人民幣千元人民幣千元債務重組收益202,024 – 於回顧期間錄得根據本公司、羅申美企業顧問有限公司的馬德民先生及黎頴麟先生及R&HRestructuring (Cayman) Ltd.的Martin Trott先生（作為本公司重組用途的前共同臨時清盤人）以及中港通國際控股集團有限公司（「投資者」）於二零二二二年十二月三十日訂立的重組框架協議（「重組框架協議」）的債務重組收益約人民幣202,020,000元。

有關影響乃由已結清債務賬面值約人民幣410,170,000元與以下各項之間的差額引致：(i)本公司按根據重組框架協議的債權人計劃（「債權人計劃」）項下有關債權人的索償比例基準以每股0.55港元的發行價向China Bozza Scheme Limited（「計劃公司」，為債權人利益持有股份）發行140,000,000股股份，總代價為約77,000,000港元（相當於約人民幣70,610,000元）；(ii)本公司為債權人利益按債權人計劃項下有關債權人索償的比例基準向計劃公司發行本金金額120,000,000港元（相當於約人民幣110,030,000元）的承兌票據，且承兌票據將於二零二八年七月二十八日到期；及(iii)已支付予計劃公司之現金代價30,000,000港元（相當於約人民幣27,510,000元），其金額來自投資者按發行價0.1288港元認購466,000,000股本公司股份的所得款項（總額為60,000,000港元）。

有關重組框架協議及本公司根據重組框架協議完成重組的詳情載於本公司日期為二零二二年十二月三十日及二零二三年七月二十八日的公告。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月34中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告10.除稅前溢利╱（虧損）截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）人民幣千元人民幣千元除稅前溢利╱（虧損）乃經扣除下列各項後達致：董事酬金1,0741,139其他僱員成本8101,029 僱員成本總額1,8842,168 核數師薪酬－審核服務– –－非審核服務– 178已確認存貨及已採伐木材成本15,26217,952有關以下項目的折舊支出︰－物業、廠房及設備64 –－使用權資產1,777732短期租賃開支698692 11.所得稅開支截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）人民幣千元人民幣千元中國企業所得稅年度開支– –過往年度撥備不足2 – 所得稅開支2 – 簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月35中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告11.所得稅開支（續）集團實體須根據利得稅稅率兩級制繳納香港利得稅，合資格集團實體將按8.25%的稅率就首2百萬港元應課稅溢利繳稅，並將按16.5%的稅率就2百萬港元以上應課稅溢利繳稅。

不符合利得稅稅率兩級制資格的集團實體溢利按16.5%的稅率繳納香港利得稅。

由於本集團本年度及上一個期間並無應課稅溢利，故於綜合財務報表並無作出兩個期間香港利得稅撥備。

根據中國企業所得稅法（「企業所得稅法」）及企業所得稅法實施條例，中國附屬公司的中國企業所得稅稅率為25%。

根據企業所得稅法實施條例，從事林業業務的本集團中國附屬公司就所呈列的兩個年度享有悉數獲豁免繳納中國企業所得稅的權利。

根據開曼群島及英屬維爾京群島（「英屬維爾京群島」）法律法規，本集團毋須於開曼群島及英屬維爾京群島繳納任何所得稅。

12.股息截至二零二三年十二月三十一日止六個月概無派付、宣派或建議派付任何股息，自截至二零二二年十二月三十一日止六個月的報告期間末以來亦無建議派付任何股息。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月36中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告13.每股溢利╱（虧損）本公司擁有人應佔每股基本虧損根據以下數據計算：截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）人民幣千元人民幣千元溢利╱（虧損）用於計算每股基本溢利╱（虧損）的溢利╱（虧損）本公司擁有人應佔期內溢利╱（虧損） 201,421 (1,244) 截至十二月三十一日止六個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）千股千股（經重列）股份數目就每股基本溢利╱（虧損）而言的期內已發行普通股加權平均數（附註(i)） 627,318110,242 附註：(i)於報告期間及可比較過往期間所採用的普通股加權平均數已在計算時考慮到於二零二三年七月十四日實施的本公司股份合併。

於可比較過往期間每股虧損已相應重列。

(ii)由於於兩個呈列期間內並無潜在攤薄性已發行普通股，因此並無呈報每股攤薄溢利╱（虧損）。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月37中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告14.物業、廠房及設備辦公設備、家俱及固定裝置租賃物業裝修總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元成本於二零二二年七月一日（經審核） 4458651,310添置1,275 – 1,275匯兌調整127486於二零二三年六月三十日及二零二三年七月一日（經審核） 1,7329392,671匯兌調整(25) (15) (40)於二零二三年十二月三十一日（未經審核） 1,7079242,631累計折舊於二零二二年七月一日（經審核） 4178651,282年度折舊11 – 11匯兌調整117485於二零二三年六月三十日及二零二三年七月一日（經審核） 4399391,378期間折舊64 – 64匯兌調整(14) (15) (29)於二零二三年十二月三十一日（未經審核） 4899241,413賬面值於二零二三年十二月三十一日（未經審核） 1,218 – 1,218於二零二三年六月三十日（經審核） 1,293 – 1,293簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月38中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告15.使用權資產租賃土地租賃物業總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元於二零二二年七月一日的賬面值（經審核） 44,633 – 44,633添置，按成本– 4,1854,185年度計提折舊(1,463) (1,046) (2,509)於二零二三年六月三十日及二零二三年七月一日的賬面值（經審核） 43,1703,13946,309期間計提折舊(731) (1,046) (1,777)於二零二三年十二月三十一日的賬面值（未經審核） 42,4392,09344,532簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月39中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告16.人工林資產恒昌之森林坤林之森林森博之森林瑞祥之森林萬泰之森林總計（附註(a)） （附註(b)） （附註(c)） （附註(d)） （附註(e)）人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於二零二二年七月一日12,8005,3307,0202,6608,10035,910所採伐木材轉撥至已售存貨成本(1,960) (5,469) (1,694) (8,077) (8,403) (25,603)公平值減出售成本之變動3606,7692,66417,61710,70338,113於二零二三年六月三十日及二零二三年七月一日（經審核） 11,2006,6307,99012,20010,40048,420所採伐木材轉撥至已售存貨成本– (5,027) – – – (5,027)公平值減出售成本之變動– 5,027 – – – 5,027於二零二三年十二月三十一日（未經審核） 11,2006,6307,99012,20010,40048,420簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月40中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告16.人工林資產（續）附註：(a)恒昌之森林於二零一三年五月二十八日，本集團收購中國木業有限公司（「中國木業」）及其附屬公司（統稱（「中國木業集團」）的全部股本權益，中國木業集團主要從事營運及管理中國四川省劍閣縣木馬鎮的森林（「恒昌之森林」）。

恒昌之森林總租賃土地約為21,045畝（相當於約1,403公頃）。

本集團已取得人工林資產的全部林權證。

本集團進行各種活動，以評估恒昌之森林的物種組合及森林蓄積量。

於回顧期間，並無砍伐恒昌之森林的木材（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：2,772立方米），且所砍伐的木材公平值達零（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：人民幣1,001,000元），而該金額經參考彼等的銷售價格減出售成本估計並轉撥至所出售存貨的成本。

於二零二三年十二月三十一日，恒昌之森林估計包括約1,389公頃（二零二三年六月三十日：1,389公頃）的柏樹林，並無樹齡40年或以上的樹林。

(b)坤林之森林於二零一六年二月二十六日，本集團收購盛卓投資集團有限公司（「盛卓」）及其附屬公司（統稱「盛卓集團」）的全部股本權益，於收購日期，盛卓集團包括劍閣縣坤林林業種植有限公司，其主要於中國四川省劍閣縣正興鎮從事林地經營及管理（「坤林之森林」）。

於二零一八年十一月十四日，劍閣縣坤林林業種植有限公司已由盛卓集團轉讓予中國木業集團。

坤林之森林總租賃土地約為9,623畝（相當於約642公頃）。

本集團已取得人工林資產的全部林權證。

本集團進行各種活動，以評估坤林之森林的物種組合及森林蓄積量。

於回顧期間，砍伐坤林之森林的木材約為5,620立方米（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：5,599立方米），且所砍伐的木材公平值達約人民幣5,027,000元（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：人民幣2,550,000元），而該金額經參考彼等的銷售價格減出售成本估計並轉撥至所出售存貨的成本。

於二零二三年十二月三十一日，坤林之森林估計包括約642公頃（二零二三年六月三十日：642公頃）的柏樹林，並無樹齡40年或以上的樹林。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月41中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告16.人工林資產（續）附註：（續）(c)森博之森林於二零一六年十月十一日，本集團收購湖湘國際控股有限公司（「湖湘」）及其附屬公司（統稱為「湖湘集團」）的全部股本權益，其主要持有中國四川省劍閣縣義興鎮的人工林資產（「森博之森林」）。

森博之森林總租賃土地約為13,219畝（相當於約881公頃）。

本集團已取得人工林資產的全部林權證。

本集團進行各種活動，以評估森博之森林的物種組合及森林蓄積量。

於回顧期間，並無砍伐森博之森林的木材（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：2,390立方米），且所砍伐的木材公平值為零（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：人民幣1,401,000元），而該金額經參考彼等的銷售價格減出售成本估計並轉撥至所出售存貨的成本。

於二零二三年十二月三十一日，森博之森林估計包括約881公頃（二零二三年六月三十日：881公頃）的柏樹林，樹齡40年或以上的樹林約有169公頃（二零二三年六月三十日：169公頃）。

(d)瑞祥之森林於二零一七年六月六日，本集團收購Garden Glaze Limited（「Garden Glaze」）及其附屬公司（「統稱「Garden Glaze集團」）之全部股本權益，其主要於中國四川省劍閣縣龍源鎮、吼獅鄉及店子鄉持有人工林資產（「瑞祥之森林」）。

瑞祥之森林總租賃土地約為30,653畝（相當於約2,044公頃）。

本集團已取得人工林資產的全部林權證。

本集團進行各種活動，以評估瑞祥之森林的物種組合及森林蓄積量。

於回顧期間，並無砍伐瑞祥之森林的木材（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：2,167立方米），且所砍伐的木材公平值為零（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：人民幣1,298,000元），而該金額經參考彼等的銷售價格減出售成本估計並轉撥至所出售存貨的成本。

於二零二三年十二月三十一日，瑞祥之森林估計包括約2,044公頃的柏樹林（於二零二三年六月三十日：2,044公頃）。

樹齡40年或以上的樹林約有9公頃（於二零二三年六月三十日：9公頃）。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月42中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告16.人工林資產（續）附註：（續）(e)萬泰之森林於二零一八年八月二十四日，本集團收購今日橋有限公司（「今日橋」）及其附屬公司（統稱為「今日橋集團」）的全部股本權益，其主要持有中國四川省劍閣縣開封鎮、迎水鄉、廣平鄉及柘壩鄉的人工林資產（「萬泰之森林」）。

萬泰之森林總租賃土地約為42,814畝（相當於約2,854公頃）。

本集團已取得人工林資產的全部林權證。

本集團進行各種活動，以評估萬泰之森林的物種組合及森林蓄積量。

於回顧期間，並無砍伐萬泰之森林的木材（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：3,720立方米），且所砍伐的木材公平值為零（截至二零二二年十二月三十一日止六個月：人民幣2,330,000元），而該金額經參考彼等的銷售價格減出售成本估計並轉撥至所出售存貨的成本。

於二零二三年十二月三十一日，萬泰之森林估計包括約2,854公頃（二零二三年六月三十日：2,854公頃）的柏樹林，並無樹齡40年或以上的樹林。

(f)人工林資產之估值管理層認為，於二零二三年十二月三十一日，本集團人工林資產的公平值減出售成本與二零二三年六月三十日的該金額相若。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月43中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告16.人工林資產（續）附註：（續）(g)與人工林資產有關的其他風險本集團面對多項與其人工林資產有關的風險：監管及環境風險本集團須遵守其業務所在地中國的法律及法規。

本集團已制定環保政策及程序，旨在遵照當地環保及其他法律。

管理層進行定期審閱以確定環保風險，並確保有關係統可適當處理有關風險。

氣候及其他風險中國國務院透過實施由當地林業機關所釐定的年度採伐限額管理國家採伐活動。

除上述限額外，本集團的收益亦很大程度上依賴於足夠水平採伐木材的能力。

在森林內採伐木材的能力及林木生長可能受到地方氣候及自然災害之不利影響。

本集團的立木面對氣候變化、病害、森林火災及其他自然力量造成損害的風險。

本集團針對監控並減輕該等風險實施廣泛措施，包括定期進行森林健康檢查及行業蟲害與病害調查。

供應及需求風險本集團須面對木材價格及銷售量波動所產生之風險。

本集團盡可能按照市場供求調整其採伐量以控制此風險。

管理層作出定期行業趨勢分析，以確保本集團的定價架構與市場一致，並確保預計採伐量與預期需求一致。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月44中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告17.貿易及其他應收款項二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）人民幣千元人民幣千元貿易應收款項4,2126,933其他應收款項6,9723,466 11,18410,399 本集團給予貿易客戶的平均信貸期一般為120日（二零二三年六月三十日：120日），且普遍須預付部份款項。

本集團並無就該等結餘持有任何抵押品。

以下為按發票日期呈列之貿易應收款項（已扣除呆賬撥備）之賬齡分析：二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）人民幣千元人民幣千元0至90日2112091至180日4,0016,913181至365日– – 總計4,2126,933 簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月45中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告18.貿易及其他應付款項二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）人民幣千元人民幣千元貿易應付款項（附註(i)及(ii)） 1,6292,145應付前董事款項（附註(iii)） – 1,235其他應付款項6,92936,521應計費用2,28221,170應付承兌票據及應付公司債券的應付利息– 37,937 10,84099,008 附註：(i)購買貨品的平均信貸期為90日。

本集團已制定財務風險管理政策，以確保所有應付款項於信貸期限內結清。

(ii)以下為按發票日期呈列之貿易應付款項之賬齡分析：二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）人民幣千元人民幣千元0至30日6521,00031至90日– –90日以上9771,145 1,6292,145(iii)應付前董事（於過往年度辭職）款項為無抵押、免息及按要求償還。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月46中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告19.應付承兌票據二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）一年內應付承兌票據：－於二零一七年六月六日發行（附註a） – 23,234－於二零一八年八月十五日發行（附註b） – 34,801– 58,035一年後應付承兌票據：－於二零二三年七月二十三日發行（附註c） 110,034 –110,03458,035(a)於二零一七年六月六日發行的承兌票據（「票據A」）於二零一七年六月六日，本公司發行本金額為170,000,000港元的票據A，作為收購Garden Glaze及其附屬公司全部股權的代價（附註19(d)）。

根據與票據A有關的協議，票據A乃無抵押，按年利率5厘計息，並於到期日二零一九年六月五日支付。

於二零一九年六月三日，本公司訂立補充契據以修訂票據A若干條款及條件，將餘下未結算本金額為23,800,000港元的票據A的到期日由二零一九年六月五日延後至二零一九年七月五日。

於二零一九年七月二十三日，本公司訂立第二次補充契據以修訂票據A若干條款及條件，據此訂約各方同意將本金額為23,800,000港元的票據A的到期日由二零一九年七月五日延後至二零二零年二月十日。

票據A於二零二零年二月十日到期，而未獲本公司於到期日償還。

按年利率5厘計息的票據A利息乃於本集團損益確認且相關應付利息乃計入貿易及其他應付款項。

於報告期末，票據A已悉數償還（二零二二年六月三十日：本金額23,800,000港元未償還）。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月47中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告19.應付承兌票據（續）(b)於二零一八年八月十五日發行的承兌票據（「票據B」）於二零一八年八月十五日，本公司發行本金額為34,100,000港元的票據B，作為收購今日橋及其附屬公司全部股權的部分代價。

根據與票據B有關的協議，票據B為無抵押，按年利率5厘計息，並於到期日二零二零年八月十四日支付。

本公司亦有權於發行日期至到期日前一日隨時贖回全部或部分票據B。

票據B於二零二零年八月十四日到期，而未獲本公司於到期日償還。

按年利率5厘計息的票據B利息乃於本集團損益確認且相關應付利息乃計入貿易及其他應付款項。

於報告期末，票據B已悉數償還（二零二二年六月三十日：本金額34,100,000港元未償還）。

(c)於二零二三年七月二十三日發行的承兌票據（「票據C」）根據於二零二三年七月二十八日生效的債權人計劃，本公司以債權人為受益人按其受理申索的比例向計劃公司發行本金總額為120,000,000港元的票據C（以本集團擁有的所有林地作抵押，由擁有該等林地的公司的全部股份質押作抵押）。

票據C的期限為五年，按以下利率計算每年應支付的利息：第一年為零；第二年為每年2%；第三年為每年3%；第四年為每年4%；及第五年為每年6%。

票據C的本金將於到期日償還。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月48中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告20.應付公司債券二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日（未經審核） （經審核）人民幣千元人民幣千元應付無抵押公司債券：－一年以內– 282,191－一年以上，但不超過兩年– 1,280－兩年以上，但不超過五年– 12,071– 295,542減：流動負債項下所列款項– (282,191)非流動負債項下所列款項– 13,351於二零二三年十二月三十一日，並無無抵押公司債券尚未償還。

有關截至二零二三年六月三十日止年度無抵押公司債券之實際年利率介乎4.00厘至11.33厘（二零二三年六月三十日：未償還本金約為279,769,000港元）。

於回顧期間，本公司已根據重組框架協議結算應付公司債券。

重組詳情載於附註9。

簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月49中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告21.股本面值普通股數目普通股面值附註港元千股千港元法定：每股面值0.002港元之普通股於二零二三年七月一日0.00250,000,000100,000股份合併(a) 0.198 (49,500,000) –法定股本減少(b) (0.190) (389,758) (98,898)法定股本增加(c) – 9,889,75898,898於二零二三年十二月三十一日0.0110,000,000100,000面值普通股數目普通股面值賬面值附註港元千股千港元人民幣千元已發行及繳足：每股面值0.002港元之普通股於二零二三年七月一日0.00211,024,22022,04819,016股份合併(a) 0.198 (10,913,978) – –法定股本減少(b) (0.190) – (20,946) (18,008)認購(d) – 466,0004,6604,273配發股份(e) – 140,0001,4001,283於二零二三年十二月三十一日0.01716,2427,1626,564簡明綜合中期財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月50中國健康科技集團控股有限公司二零二三年中期報告21.股本（續）附註：(a)股份合併－將每100股每股面值0.002港元的已發行股份合併為一股每股面值0.20港元的合併股份；(b)股本削減－待股份合併生效後，每股合併股份的面值將透過註銷繳足資本至每股合併股份0.19港元的方式由每股0.20港元削減至每股0.01港元及法定股本減少－透過註銷所有現有法定但未發行股份（應包括因股本削減產生的法定但未發行股本）的方式減少法定但未發行股本；(c)法定股本增加－股本削減及法定股本減少生效後，透過增設9,889,757,796股新股份的方式，本公司的法定股本將由1,102,422港元（分為110,242,204股每股0.01港元的股份）增加至100,000,000港元（分為10,000,000,000股每股0.01港元的新股份）；(d)根據認購協議，投資者將按每股認購股份約0.1288港元的價格認購466,000,000股認購股份，總認購價為60.0百萬港元；及(e)根據債權人計劃，本公司將按發行價每股股份0.55港元配發及發行140,000,000股新股份。