1. 唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）13一、公司的基本情况唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由冀东发展集团有限责任公司（以下简称冀东发展集团）作为独家发起人设立的股份公司。
2. 本公司于1994年5月8日成立，注册资本为人民币323,601千元。
3. 1996年5月30日本公司发行社会公众股60,000千股（A股）,每股面值人民币1元，1996年6月在深圳证券交易所挂牌上市。
4. 2016年5月31日，北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）、唐山市国资委与冀东发展集团签订增资扩股协议，由金隅集团对冀东发展集团增资并持有冀东发展集团50%的股份；同时金隅集团与中泰信托有限责任有限公司签订股权转让协议，金隅集团收购中泰信托持有的冀东发展集团5%的股份。
5. 本次收购完成后，金隅集团持有冀东发展集团55%的股份，本次交易于2016年10月完成。
6. 交易完成后本公司实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
7. 经过公积金转增股本、历次配股和非公开发行股份后，截至2020年12月31日，本公司总股本为1,347,523千股。
8. 2020年11月5日，本公司向社会公开发行面值总额282,000万元可转换公司债券，本次可转换公司债券自2021年5月11日起进入转股期。
9. 2021年5月11日至2021年12月31日，公司可转换公司债券转股66,130,372股。
10. 2021年11月15日，本公司向金隅集团非公开发行1,065,988,043股股份吸收合并金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司（以下简称合资公司）。
11. 本次发行后，本公司控股股东由冀东发展集团变更为金隅集团。
12. 2021年12月29日，本公司非公开发行人民币普通股178,571,428股（每股面值1元）。
13. 截至2022年12月31日，公司总股本为2,658,214千股。
14. 其中有限售条件股1,110,632千股，占总股本的41.78%；无限售条件股1,547,581千股，占总股本的58.22%。
15. 公司于2021年12月8日取得唐山市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，统一社会信用代码：91130200104364503X。
16. 本公司属生产制造行业，经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采和销售。
本公司注册地址：唐山市丰润区林荫路。
本公司法定代表人为孔庆辉。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）14本公司的职能管理部门包括市场营销管理中心、采购管理中心、生产技术中心、数字与智能化中心、绿色低碳推进部、党委行政办公室、董事会秘书室、财务资金部、审计部等。
截至2022年底，冀东水泥共有110家子公司，其中98家二级子公司。
另有4家合营公司、6家联营公司。
二、合并财务报表范围本公司合并财务报表范围包括二级子公司98家，与上年97家二级子公司相比，本年合并范围二级子公司增加5家，减少4家二级子公司。
关于合并范围及其变化详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础1.编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计1.遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期公司营业周期为12个月。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）154.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。
在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）167.合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8.现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）17用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产1）金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。
利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定一经作出，不得撤销。
本公司指定的以公允价值计量且其变动计入唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）18其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。
本公司将即以收取合同现金流量为目标的又以出售为目标的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。
此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的抵销本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（4）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）20部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。
如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（5）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收款项融资1银行承兑汇票应收票据1其他商业承兑汇票唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）21应收票据2关联方组合应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合应收账款3正常银行未达账项组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2关联方组合其他应收款组合3保证金和备用金组合其他应收款组合4应收股利对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11.存货本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）2212.合同成本（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13.长期股权投资本公司长期股权投资是指对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
包括以下几个方面：（1）本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资。
（2）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资；（3）本公司对投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。
共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。
重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）23子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产本公司投资性房地产包括土地使用权和房屋建筑物。
采用成本模式计量。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）24本公司投资性房地产采用直线计提法计提折旧或摊销。
各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物25-40年3-53.88-2.38土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销15.固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)1房屋建筑物20-40年3-52.38-4.752机器设备15年3-56.33-6.473运输设备6-10年3-59.50-16.174办公设备5年3-519.00-19.40本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）2516.在建工程在建工程按实际发生的成本计量。
自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。
该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）26在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。
使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
19.无形资产本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软件和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权根据矿山可开采储量采用产量法摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）27的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
20.长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的土地租赁费用、房屋租赁费用、管道改造费用、拆迁补偿费、荒唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）28山补偿费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23.职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）29辞退福利的确认标准：（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
年金计划：本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的企业年金确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和当期费用。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24.租赁负债（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）30在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
25.预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26.股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）31权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27.优先股、永续债等其他金融工具归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
28.收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供技术服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）3229.政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30.递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）3331.租赁（1）租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。
如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，具体见本附注四、18和本附注四、24。
1）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。
本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）34资产成本或当期损益。
3）售后租回本公司按照本附注四、28的相关规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注四、10对该金融负债进行会计处理。
（3）本公司为出租人在评估合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
1）经营租赁的会计处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
32.重要会计估计的说明编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。
实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。
会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）金融工具减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）35本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。
本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。
当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。
因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。
因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。
对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计本公司每年对商誉进行减值测试。
包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
（4）固定资产减值准备的会计估计本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。
固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
（5）递延所得税资产确认的会计估计递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。
未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。
上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。
预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。
当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
33.持有待售（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：第一、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；第二、出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）36计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
（6）后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（7）持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（8）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（9）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）37低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（10）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
34.终止经营终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
35.本年会计政策变更及影响无。
五、税项1.主要税种及税率税种计税依据税率增值税1、按照应税货物及劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，计算当期应交增值税额；2、简易征收销售额1、13%/9%/6%2、5%/3%城市维护建设税应纳增值税额7%/5%/1%教育费附加应纳增值税额3%/2%企业所得税应纳税所得额25%/20%/15%房产税房产计税余值/房屋租金1.2%/12%资源税石灰石销售额/从量计征2.5%/5%/6%/8%/10元每吨/3.5元每吨/3元每吨/2.5元每吨/2元每吨环境保护税污染物排放量折合的污染当量数1.2-14元/污染当量2.税收优惠（1）企业所得税优惠政策唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）38根据财税[2020]23号文件《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》和国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司、米脂冀东水泥有限公司、冀东水泥铜川有限公司、金隅冀东凤翔环保科技有限公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司征得主管税务机关同意2022年减按15%的税率缴纳企业所得税。
经各公司申报，税务局备案，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款，唐山市盾石信息技术有限公司、北京金隅红树林环保技术有限责任公司、北京金隅北水环保科技有限公司、冀东海天水泥闻喜有限责任公司、吉林金隅冀东环保科技有限公司、阳泉冀东水泥有限责任公司、天津金隅振兴环保科技有限公司、唐山冀东水泥外加剂有限责任公司、大同冀东水泥有限责任公司、北京金隅节能科技有限公司、北京金隅琉水环保科技有限公司、北京生态岛科技有限责任公司、陵川金隅冀东环保科技有限公司、沁阳金隅冀东环保科技有限公司按照国家需要重点扶持的高新技术企业政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据财税[2019]13号文件《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，大同冀东水泥爆破有限责任公司、焦作金隅冀东新材料有限公司征得主管税务机关同意2022年享受小微企业税收优惠政策。
（2）增值税优惠政策根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）,本公司采用旋窑法工艺生产并且42.5及以上等级水泥的原料20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自废渣的，可享受增值税即征即退70%的政策。
根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）,本公司垃圾处理、污泥处理处置劳务，可享受增值税即征即退70%的政策。
根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022年第14号），《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》（2022年第21号），2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的纳税人，自2022年4唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）39月1日起，符合条件的小微企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额；符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。
符合条件的制造业等行业企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额；符合条件的制造业等行业中型企业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的制造业等行业大型企业，可以自2022年10月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），唐山市盾石信息技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（3）其他税收优惠政策根据《中华人民共和国环境保护税法》（中华人民共和国主席令第61号）第十三条，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。
纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。
冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司、陵川金隅冀东环保科技有限公司、冀东水泥铜川有限公司、涞水金隅冀东环保科技有限公司适用该项税收优惠。
根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税[2019]21号）、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号），自2019年1月1日至2023年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司、赞皇金隅水泥有限公司、金隅冀东泾阳新材料有限公司、涞水京涞建材有限责任公司适用该项税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）401.货币资金项目年末余额年初余额现金11银行存款5,832,7466,984,529其他货币资金570,510511,565合计6,403,2577,496,095注1：年末其他货币资金主要为土地复垦基金、矿山环境恢复保证金等。
注2：年末存放关联方公司北京金隅财务有限公司款项为5,350,517千元（2021年：3,661,851千元）。
注3：年末货币资金余额较年初减少1,092,838千元，减幅14.58%，主要原因为本年公司投资活动现金流出增加所致。
2.应收票据（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额商业承兑汇票252,391333,245减：商业承兑汇票预期信用损失8,36814,151合计244,023319,094（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额商业承兑汇票84,51162,779合计84,51162,779（3）应收票据预期信用损失类别年末余额账面余额预期信用损失账面价值金额比例金额计提比例按组合计提预期信用损失其中：与关联方相关的商业承兑汇票43,19117.11%43,191唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）41类别年末余额账面余额预期信用损失账面价值金额比例金额计提比例其他商业承兑汇票209,20082.89%8,3684.00%200,832合计252,391100.00%8,3683.32%244,0233.应收账款（1）应收账款分类类别年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例按单项计提坏账准备172,8307.44%97,11956.19%98,0434.82%76,36577.89%其中：单项金额重大并单项确认坏账准备的应收账款172,8307.44%97,11956.19%98,0434.82%76,36577.89%按组合计提坏账准备2,150,46092.56%576,82826.82%1,935,04095.18%569,07629.41%其中：1）账龄组合1,571,99667.66%576,82836.69%1,376,67067.71%569,07641.34%2）关联方组合578,46424.90%558,37027.47%合计2,323,290100.00%673,94729.01%2,033,083100.00%645,44131.75%1）按单项计提应收账款坏账准备单位名称年末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由单位195,79320,08220.96%预计部分无法收回单位257,80357,803100.00%预计无法收回单位38,1058,105100.00%预计无法收回单位46,9106,910100.00%预计无法收回单位54,2194,219100.00%预计无法收回合计172,83097,11956.19%唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）422）按组合计提应收账款坏账准备账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内915,72836,6294%1-2年112,84724,82622%2-3年46,57829,34463%3-4年36,04725,23370%4年以上460,796460,796100%合计1,571,996576,828（2）本年应收账款坏账准备计提情况详见本附注六、17、资产减值准备明细。
（3）年末应收账款中应收关联方款项为578,464千元，占年末应收账款总额的24.90%，详见本附注十一、（三）、1、应收账款。
（4）本年核销应收账款原值69千元，核销坏账准备64千元。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例坏账准备年末余额金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司536,9590-5年及5年以上23.11%单位195,7931-3年4.12%20,082单位257,8035年以上2.49%57,803单位650,3961年以内2.17%2,016单位748,6381年以内2.09%1,946合计789,58933.98%81,8474.应收款项融资（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票1,081,4371,610,068合计1,081,4371,610,068注：年末应收款项融资余额较年初减少528,631千元，降幅32.83%，主要为本年公司用于背书或贴现的银行承兑汇票减少所致。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）43（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票3,151,14398,621合计3,151,14398,6215.预付款项（1）预付款项账龄项目年末余额年初余额金额比例金额比例1年以内1,210,41587.14%942,23295.79%1－2年158,27811.40%24,4802.49%2－3年9,2410.66%4,9910.51%3年以上11,0570.80%11,9271.21%原值合计1,388,991100.00%983,630100.00%减:坏账准备3,0753,298合计1,385,916980,332注：预付账款账面余额年末较年初增加405,361千元，增幅41.21%，主要系冀东水泥磐石有限责任公司为新建生产线预付设备款所致。
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况本年坏账准备计提-223千元。
（3）预付款项金额前五名单位情况单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额的比例款项性质唐山冀东装备工程股份有限公司371,5841年以内、1-2年26.75%设备款北京金隅通达耐火技术有限公司86,7921年以内、1-2年6.25%材料款单位862,3841年以内4.49%电费单位976,3951年以内5.50%土地出让金单位1051,0001年以内、1-2年、2-3年3.67%租金合计648,15546.66%唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）446.其他应收款项目年末余额年初余额应收利息2,474其他应收款379,451512,867合计381,925512,867（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额关联方款项4,108400押金、保证金、备用金140,472216,843代垫款项35,26438,376单位往来款261,082357,299股权收购定金178,416214,100政府欠款131,058132,367应收退税款33,10258,421其他80,87242,714合计864,3741,060,520（2）其他应收款坏账准备计提情况类别年末金额年初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项确认坏账准备的其他应收款406,28247.00%284,66970.07%454,38842.85%349,36976.89%按组合计确认坏账准备的其他应收款：账龄组合313,51236.27%200,25463.87%388,88936.67%198,28450.99%关联方组合4,1080.48%4000.04%保证金和备用金组合140,47216.25%216,84320.44%组合小计458,09253.00%200,25443.71%606,13257.15%198,28432.71%合计864,374100.00%484,92356.10%1,060,520100.00%547,65351.64%唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）451）年末单项金额重大并单独确认坏账准备的其他应收款单位名称年末余额其他应收账款坏账准备计提比例计提理由单位11131,41975,18357.21%见附注六、6其他应收款注单位292,99092,990100.00%预计无法收回单位1265,35036,91256.48%预计部分无法收回单位1350,00050,000100.00%预计无法收回单位1436,7823,4229.30%预计部分无法收回单位157,0167,016100.00%预计无法收回单位165,9652,38640.00%预计部分无法收回单位55,0005,000100.00%预计无法收回单位174,1194,119100.00%预计无法收回单位184,0284,028100.00%预计无法收回单位193,6133,613100.00%预计无法收回合计406,282284,66970.07%注：本公司2012年预付唐山燕东集团193,800千元股权收购款，后唐山燕东集团违约，经诉讼并胜诉，本公司垫付诉讼费3,003千元，法院查封唐山燕东集团持有的唐山燕东水泥股份有限公司34.62%的股权等资产。
2018年11月30日本公司与唐山燕东集团签订执行和解协议书，截止2021年底唐山燕东集团还款29,700万元，2022年对查封的股权资产予以执行，收回执行款30,000千元，基于期后收款情况、还款计划及还款能力，本公司按照57.21%的比例确认对该股权收购款的坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法确认坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内96,0489601%1-2年11,1691,34012%2-3年5,1682,27544%3-4年18,78713,33971%4年以上182,340182,340100%合计313,512200,2543）本年计提其他应收款坏账准备计提情况详见本附注六、17、资产减值准备明细。
4）本年核销其他应收款及坏账准备15千元。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）46（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例坏账准备年末余额单位11股权定金及诉讼费131,4195年以上15.20%75,183单位2借款及利息92,9905年以上10.76%92,990单位12政府欠款65,3505年以上7.56%36,912单位13股权收购定金50,0005年以上5.78%50,000单位14政府欠款36,7822-4年4.26%3,422合计376,54143.56%258,5077.存货（1）存货分类项目年末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料1,958,71737,2541,921,4631,724,12934,6351,689,494在产品1,595,40731,2191,564,188782,8054,000778,805库存商品817,54052,819764,721741,49021,754719,736其他34,97234,972合计4,406,636121,2924,285,3443,248,42460,3893,188,035（2）存货跌价准备项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提其他转回转销其他转出原材料34,6357,2824,66337,254在产品4,00030,4973,27831,219库存商品21,75442,00710,94252,819合计60,38979,78618,883121,292注：本年存货跌价准备增加100.85%，增加原因系煤炭价格上升、开工率降低导致固定成本分摊较高使得熟料、水泥成本增高，同时水泥销售价格降低，导致存货毛利率下降，存货跌价准备增加。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）478.其他流动资产项目年末余额年初余额预缴企业所得税44,14910,173预缴其他税费69,05433,787留抵增值税379,903273,492待认证进项税192,794141,042其他43,12345,204合计729,023503,698唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）489.长期股权投资被投资单位年初余额本年增减变动年末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业冀东海德堡（扶风）水泥有限公司405,695102,026-14165,980341,727冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司417,181126,4596185,000358,646鞍山冀东水泥有限责任公司191,843-23,1515,000163,692唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司158,0841,85025,000134,934二、联营企业金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司478,185-42,178-7436,000唐山冀东机电设备有限公司22,1354,3424,99021,487辽宁云鼎水泥集团股份有限公司1,164-1011,063山西华润福龙水泥有限公司（注）135,832-15,286-120,547冀东水泥扶风运输有限责任公司6,30156861,1885,687吉林市长吉图投资有限公司93,231-1,55891,673陕西金隅加气装配式部品有限公司97,847-1,72796,120合计2,007,498151,244-7-2387,158-120,5471,651,029注：本公司2021年12月1日与华润水泥投资有限公司签署协议购买山西华润福龙水泥有限公司72%股权，协议约定价款347,251千元，并于本年完成股权交割，对其100%控股。
具体详见本附注七、1非同一控制下企业合并。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）4910.其他权益工具投资项目年末余额年初余额成本953,303455,123—上市权益工具投资950,202450,202—非上市权益工具投资3,1014,921累计公允价值变动-373,666-98,205—上市权益工具投资-374,289-97,634—非上市权益工具投资623-571合计579,637356,918注1：上市权益工具投资为公司投资的吉林亚泰（集团）股份有限公司股票和下属子公司投资新疆天山水泥股份有限公司股票。
截止2022年12月31日，对亚泰集团的投资成本450,202千元，累计公允价值变动-189,844千元；对天山股份的投资成本500,000千元，累计公允价值变动-184,445千元。
注2：本年本公司之子公司冀东水泥铜川有限公司处置了非上市权益工具投资-中材汉江水泥股份有限公司和西安高科实业股份有限公司的股权，本期因股权处置转入留存收益金额为-603千元。
11.固定资产项目年末账面价值年初账面价值固定资产32,458,41332,351,959合计32,458,41332,351,959（1）固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计一、账面原值1.年初余额28,138,19435,486,722940,572672,89165,238,3792.本年增加金额1,741,7962,165,017164,518103,5084,174,839（1）购建21,432986,208119,61598,6791,225,934（2）在建工程转入498,781440,225939,006（3）预转固差异-961-1,629-9-2,599（4）类别调整-4655,744-3,320-1,959（5）非同一控制下企业合并1,223,009734,46948,2236,7972,012,4983.本年减少金额81,993432,09875,10414,914604,109唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）50项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计（1）处置或报废81,668429,71175,10414,914601,397（2）转出3252,3872,7124.年末余额29,797,99737,219,6411,029,986761,48568,809,109二、累计折旧1.年初余额10,376,31721,045,027607,637434,99532,463,9762.本年增加金额1,400,5952,381,571100,50868,8063,951,480（1）计提1,044,2241,945,46869,15163,4613,122,304（2）非同一控制下企业合并356,407432,51434,5395,716829,176（3）类别调整-363,589-3,182-3713.本期减少金额33,829361,57867,68213,849476,938（1）处置或报废33,686361,06967,68213,849476,286（2）转出1435096524.年末余额11,743,08323,065,020640,463489,95235,938,518三、减值准备1.年初余额182,292237,2841,934934422,4442.本年增加金额1,2114,6215,832（1）计提1,2114,6215,8323.本年减少金额3,88511,8363522516,098（1）处置或报废3,88511,8363522516,0984.年末余额179,618230,0691,582909412,178四、账面价值1.年末账面价值17,875,29613,924,552387,941270,62432,458,4132.年初账面价值17,579,58514,204,411331,001236,96232,351,959注1：本年增加的固定资产原值中，从在建工程转入的金额为939,006千元，主要系冀东水泥铜川有限公司新建熟料水泥生产线项目转入148,065千元、杨泉山200万吨/年弃石废碴综合利用项目转入92,784千元，大同冀东水泥有限责任公司利用水泥窑协同处置危险废物项目转入70,029千元，保定太行和益环保科技有限公司窑烧成改造项目转入46,328千元，邯郸涉县金隅水泥有限公司烧成系统节能降耗改造项目转入44,654千元。
注2：本年增加的固定资产中，非同一控制下企业合并系本年新增山西金隅冀东环保科技有限公司。
注3：本年减少的固定资产中，转出主要系固定资产技改转至在建工程2,703千元。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）51（2）2022年12月31日用于售后租回的固定资产（所有权受限）项目账面原值累计折旧减值准备账面价值建筑物210,51158,883151,628机器设备2,277,2161,555,6804,846716,690合计2,487,7271,614,5634,846868,318（3）本年末无抵押的固定资产。
12.在建工程项目年末余额年初余额在建工程1,553,182960,261工程物资37,51338,559合计1,590,695998,82012.1在建工程情况（1）在建工程明细表项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程1,598,89245,7101,553,1821,000,40240,141960,261合计1,598,89245,7101,553,1821,000,40240,141960,261注：在建工程账面余额年末较年初增加598,490千元，增幅59.82%，主要系冀东水泥磐石有限责任公司新型建材产业园4500吨/天熟料水泥生产线项目(CPS)新增投入402,529千元，迁安金隅首钢环保科技有限公司固体废物资源综合利用项目新增投入155,222千元。
（2）重大在建工程项目变动情况工程名称年初余额本年增加本年减少期末余额转入固定资产其他减少磐石公司新型建材产业园4500吨/天熟料水泥生产线项目22,875402,529425,404迁安首钢固体废物资源综合利用项目33,552178,51223,290188,774北京红树林水泥窑协同处置生活垃圾发电系统项目92,00192,001唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）52工程名称年初余额本年增加本年减少期末余额转入固定资产其他减少临澧公司窑协同处置固体废物项目3,74854,66758,415启新公司水泥窑协同处置综合固废及余热发电循环产业项目8,29341,37649,669吉林公司新建10万吨粉煤灰钢板仓储存库项目46,44246,442红树林泾阳公司水泥窑协同处置污泥改(扩)建项目32,1778,83441,011磐石公司年产300万吨砂石骨料生产线项目40,24240,242阳泉公司新建熟料库项目33537,89238,227启新公司新增熟料库项目20,48220,482大同公司1#窑SCR超低排放技改项目20,31820,318唐山三友水泥窑协同处置一般固体废弃物（污染土、干污泥）项目6,0749,29715,371大同公司利用水泥窑协同处置危险废物项目67,2313,95070,029417735铜川公司新建熟料水泥生产线项目46,020102,045148,065双良公司水泥窑协同处置技改项目41,50911641,625涞水公司水泥窑协同处置危固废项目37,1326,80143,933鼎鑫公司2021二分公司二线SCR超低排放技改项目14,16313,62227,785琉水公司电力增容项目29,6777,98437,661红树林生物质能源（泾阳）公司污泥处置系统项目32,1778,83441,011合计374,9631,095,944410,10923,7071,037,091（续表）工程名称预算数工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率（%）资金来源磐石公司新型建材产业园4500吨/天熟料水泥生产线项目1,396,0603030自筹唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）53工程名称预算数工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率（%）资金来源迁安首钢固体废物资源综合利用项目261,88081811,6101,6103.87%、4.01%自筹加借款北京红树林水泥窑协同处置生活垃圾发电系统项目106,4118686自筹临澧公司窑协同处置固体废物项目78,4707474自筹启新公司水泥窑协同处置综合固废及余热发电循环产业项目49,7789898自筹吉林公司新建10万吨粉煤灰钢板仓储存库项目57,5308181自筹红树林泾阳公司水泥窑协同处置污泥改(扩)建项目36,7798787自筹磐石公司年产300万吨砂石骨料生产线项目70,2115757自筹阳泉公司新建熟料库项目49,9707777自筹启新公司新增熟料库项目47,5004343自筹大同公司1#窑SCR超低排放技改项目23,9308585自筹唐山三友水泥窑协同处置一般固体废弃物（污染土、干污泥）项目17,7008787自筹大同公司利用水泥窑协同处置危险废物项目77,3709292自筹加募集铜川公司新建熟料水泥生产线项目1,560,3629610052,2402,4144.05%自筹加募集双良公司水泥窑协同处置技改项目43,79795100自筹涞水公司水泥窑协同处置危固废项目46,000961005373.85%自筹唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）54工程名称预算数工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率（%）资金来源鼎鑫公司2021二分公司二线SCR超低排放技改项目31,50088100自筹琉水公司电力增容项目42,00090100自筹红树林生物质能源（泾阳）公司污泥处置系统项目42,50096100自筹合计4,039,74854,3874,024注：其他减少主要系大同公司利用水泥窑协同处置危险废物项目将自动化控制系统软件417千元转入无形资产，迁安首钢固体废物资源综合利用项目将土地使用权23,290千元转入无形资产。
（3）本年计提在建工程减值准备辽阳公司、吴堡公司等公司共计提在建工程减值准备5,570千元。
12.2工程物资项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料4,1323,6295034,1643,466698专用设备66,02429,01437,01066,29528,43437,861合计70,15632,64337,51370,45931,90038,55913.使用权资产项目土地房屋建筑物机器设备合计一、账面原值1.本年年初余额253,18546,56642,198341,9492.本年增加金额306,77029,164335,934（1）租入43,46029,16472,624（2）非同一控制下企业合并263,310263,3103.本年减少金额12642,00342,129唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）55项目土地房屋建筑物机器设备合计（1）合同终止42,00342,003（2）合同变更1261264.本年年末余额559,82975,730195635,754二、累计折旧1.本年年初余额72,6448,13742,048122,8292.本年增加金额67,3826,5314073,953（1）计提24,6036,5314031,174（2）非同一控制下企业合并42,77942,7793.本年减少金额442,00342,007（1）合同终止42,00342,003（2）合同变更444.本年年末余额140,02214,66885154,775三、账面价值1.年末账面价值419,80761,062110480,9792.年初账面价值180,54138,429150219,120注1：本年增加的使用权资产系非同一控制下企业合并山西金隅冀东环保科技有限公司所致。
注2：本年减少的使用权资产中，合同变更系灵寿冀东水泥有限责任公司土地租赁合同年租金变更所致。
14.无形资产（1）无形资产明细项目商标权软件土地使用权采矿权电力线路使用权其他合计一、账面原值1.年初余额11,900286,4114,812,4542,925,13420,605112,2938,168,7972.本年增加金额50,528424,971269,2633,567748,329（1）购置49,942284,697137,9373,567476,143（2）非同一控制下企业合并586140,274131,326272,1863.本年减少金额93926,3887,93935,266（1）处置9397,1527,69415,785（2）其他19,23624519,4814.年末余额11,900336,0005,211,0373,186,45820,605115,8608,881,860唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）56项目商标权软件土地使用权采矿权电力线路使用权其他合计二、累计摊销1.年初余额4,760158,3031,149,628764,55610,32545,1522,132,7242.本年增加金额34,562132,656125,0755371,088293,918（1）计提33,982108,295104,5795371,088248,481（2）非同一控制下企业合并58024,36120,49645,4373.本年减少金额1623,3013,463（1）处置1623,3013,4634.年末余额4,760192,7031,278,983889,63110,86246,2402,423,179三、减值准备1.年初余额44,73982,7402,310129,7892.年末余额44,73982,7402,310129,789四、账面价值1.年末账面价值7,140143,2973,887,3152,214,0877,43369,6206,328,8922.年初账面价值7,140128,1083,618,0872,077,8387,97067,1415,906,284注1：商标使用权的累计摊销为执行新准则前计提的摊销，执行新准则后按照使用期限不确定未进行摊销。
注2：本年增加的无形资产中，非同一控制下企业合并系本期山西金隅冀东环保科技有限公司纳入合并范围。
注3：本年减少的无形资产中，其他减少主要系冀东水泥铜川有限公司本年收到政府退回的土地使用权相关款项。
（2）本年无新增计提无形资产减值准备情况。
（3）本年末土地使用权存在抵押情况，系迁安金隅首钢环保科技有限公司使用土地使用权23,290千元进行抵押借款。
15.商誉（1）商誉原值被投资单位名称年初余额本期增加本期减少年末余额企业合并形成其他处置其他河北金隅鼎鑫水泥有限公司189,816189,816邯郸金隅太行水泥有限责任公司26,88526,885唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）57被投资单位名称年初余额本期增加本期减少年末余额企业合并形成其他处置其他灵寿冀东水泥有限责任公司38,74538,745中国建筑材料北京散装水泥有限公司15,11615,116辽阳冀东水泥有限公司14,30014,300承德冀东水泥有限责任公司3,5583,558保定太行和益水泥有限公司11,42911,429邯郸涉县金隅水泥有限公司56,27656,276包钢冀东水泥有限公司1,1811,181唐山冀东启新水泥有限责任公司23,67423,674吴堡冀东特种水泥有限公司18,88618,886北京强联水泥有限公司2,7422,742天津金隅振兴环保科技有限公司10,93110,931北京金谷智通绿链科技有限公司3,4423,442山西金隅冀东环保科技有限公司70,19270,192剩余其他公司4,3524,352合计421,33370,192491,525注：本公司之子公司唐山冀东启新水泥有限责任公司本年将唐山市鑫研建材有限公司吸收合并，本公司对唐山市鑫研建材有限公司的商誉转为唐山冀东启新水泥有限责任公司的商誉。
（2）商誉减值准备被投资单位名称年初余额本期增加本期减少年末余额其他其他中国建筑材料北京散装水泥有限公司15,11615,116邯郸涉县金隅水泥有限公司35,52235,522唐山冀东启新水泥有限责任公司23,67423,674吴堡冀东特种水泥有限公司18,88618,886北京强联水泥有限公司2,7422,742天津金隅振兴环保科技有限公司10,93110,931合计106,871106,871唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）58（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，每一公司整体作为一个资产组，这些资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法本年通过比较各资产组的可收回金额和账面价值进行减值测试，其中北京强联水泥有限公司2019年进入清算，资产组的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额确定，剩余其他公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，5年以后的现金流量根据公司历史增长率、同地区企业长期增长率、行业长期增长率等推断得出。
现金流折现率根据WACC模型为基础确定。
根据减值测试结果，本年无需计提商誉减值损失。
16.长期待摊费用项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额非同一控制下企业合并增加增加土地补偿费168,05862,20815,627214,639拆迁补偿款264,8375,72820,7706,559243,236管道改造费9,7117518,960道路支出106,79523,04431,17698,663矿山剥采成本581,571108,78588,935601,421电网外网线路5,4781,8472,2135,112绿色矿山资产145,87622,10645,266122,716装修支出11,47714,8322,89423,415其他138,26712,27460,38244,4775,228161,218合计1,432,07012,274298,932252,10911,7871,479,380注：长期待摊费用其他减少系：（1）拆迁补偿款其他减少6,559千元系江津公司收回还迁房购房款6,559千元冲减长期待摊费用；（2）其他项目其他减少5,228千元系内蒙古冀东水泥将巨金山采矿权相关支出5,228千元转入无形资产。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）5917.资产减值准备明细项目年初金额本年增加本年减少年末金额本年其他转回转销/其他计提增加核销转出坏账准备1,207,24519,1051,55660,590791,167,237其中：应收票据14,151-5,7838,368应收账款645,44128,68211364673,946其他应收款547,653-3,7941,55660,47715484,923预付账款坏账准备3,298-2233,075存货跌价准备60,38979,78618,883121,292固定资产减值准备422,4445,83216,098412,178工程物资减值准备31,90092518232,643在建工程减值准备40,1415,56945,710无形资产减值准备129,789129,789商誉减值准备106,871106,871合计2,002,077110,9941,55660,59035,2422,018,795注1：其他应收款坏账准备其他增加1,566千元系非同一控制下合并山西金隅冀东环保科技有限公司形成。
18.递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备748,141175,173626,965142,597存货跌价准备61,04014,24629,0447,261固定资产减值准备29,0165,31235,5096,704无形资产减值准备10,1152,44911,3421,904矿山环境恢复预计负债51,5639,88642,7959,669辞退福利确认预计负债7081771,030257递延收益83,63116,52140,0307,766亏损产生的暂时性差异1,689,537413,3161,139,873284,968试生产利润导致的固定资产折旧差异12,7721,92417,1932,663内部交易未实现利润47,54011,88559,30513,850唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）60项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产以非货币性资产出资的账面值与公允价值（计税基础）差异154,43738,609219,98854,997预提费用131,45419,718129,00519,351公允价值变动374,28993,57297,63424,409其他38,0959,31441,8489,866合计3,432,338812,1022,491,561586,262注1：2018年6月，本公司以本公司之唐山分公司及营销分公司的净资产出资金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司，出资资产账面值与评估公允值（计税基础）差异641,862千元确认递延所得税资产160,466千元，同时，按照资产的折旧年限进行摊销。
截至2022年12月31日，出资资产账面值与评估公允值（计税基础）差异154,437千元确认递延所得税资产38,609千元。
注2：公允价值变动确认递延所得税资产系本公司投资的吉林亚泰（集团）股份有限公司股票和下属子公司河北金隅鼎鑫水泥有限公司投资的新疆天山水泥股份有限公司股票公允价值变动所致。
其中，吉林亚泰股票公允价值变动189,844千元确认递延所得税资产47,461千元；天山水泥股票公允价值变动184,445千元确认递延所得税资产46,111千元。
（2）递延所得税负债项目年末余额年初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并公允值与账面值差额713,427157,562492,990123,247试生产亏损导致的固定资产折旧差异16,7393,92421,5045,097设备款一次性税前扣除139,13629,361115,44528,861其他86,15716,81523,9864,888合计955,459207,662653,925162,093唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）61（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注2022年536,9562023年457,906475,0932024年270,541340,5982025年414,626497,9762026年296,218400,9192027年388,198合计1,827,4892,251,542（4）未确认递延所得税资产明细（以可确认递延所得税资产余额列示）项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异399,159427,034可抵扣亏损445,666561,867合计844,825988,90119.其他非流动资产项目年末余额年初余额与长期资产相关的预付款项92,869159,211合计92,869159,211注：年末其他非流动资产较年初减少66,342千元，主要系内蒙古冀东水泥有限责任公司本年取得巨金山水泥用大理石岩矿采矿许可证，巨金山采矿权相关价款84,300千元转至无形资产。
20.短期借款借款类别年末余额年初余额信用借款3,060,5102,578,650保证借款100,000100,000质押借款100,421316,989合计3,260,9312,995,639注1：年末保证借款全部为本公司对下属子公司提供担保。
注2：年末质押借款100,421千元为附有追索权的应收票据贴现还原产生。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）62注3：本公司短期借款的利率区间为2.70%-3.48%。
21.应付票据类别年末余额年初余额银行承兑汇票270,673242,570合计270,673242,570注：年末无已到期未支付的应付票据。
22.应付账款项目年末余额年初余额合计4,219,2704,149,406其中：1年以上748,204688,488注:年末账龄超过1年的重要大额应付账款主要为工程设备款。
23.合同负债项目年末余额年初余额水泥及熟料等销售合同款555,007611,503合计555,007611,50324.应付职工薪酬（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬113,4212,800,4532,834,97378,901离职后福利-设定提存计划2,718395,694393,7964,616辞退福利5,15927,82729,6483,338合计121,2983,223,9743,258,41786,855（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴89,9101,990,2432,023,86256,291职工福利费289,265289,265社会保险费4,395189,818190,7103,503唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）63项目年初余额本年增加本年减少年末余额其中：医疗保险费4,040161,575162,5173,098工伤保险费8926,92526,833181生育保险费2661,3181,360224住房公积金3,781210,193210,3533,621工会经费和职工教育经费15,19951,58151,93114,849短期带薪缺勤14,16914,169其他短期薪酬13655,18454,683637合计113,4212,800,4532,834,97378,901（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险2,447295,214293,3004,361失业保险费9113,58413,526149企业年金缴费18086,89686,970106合计2,718395,694393,7964,61625.应交税费项目年末余额年初余额房产税4,7757,460资源税27,11829,024城建税5,7277,489增值税110,334139,806个人所得税4,3504,578教育费附加3,3694,503地方教育费附加1,7492,185土地使用税5,9858,099环境保护税10,07511,060水资源税2,2682,519企业所得税197,468382,428其他5,8261,766合计379,044600,91726.其他应付款项目年末余额年初余额应付利息76,246111,001唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）64项目年末余额年初余额应付股利78721,037其他应付款1,742,6061,078,637合计1,819,6391,210,675注：年末其他应付款较年初增加608,964千元，增幅50.30%，其中关联方往来款年末较年初增加607,294千元，增幅603.64%，主要为本公司之部分子公司增加金隅集团借款增加615,000元所致。
26.1应付利息项目年末余额年初余额债券利息64,894100,895借款利息11,35210,106合计76,246111,00126.2其他应付款款项性质年末余额年初余额关联方往来款707,899100,605押金、保证金、质保金453,241401,776应付收购股权款5883,887单位及个人往来款521,100482,528社会保险及住房公积金个人部分12,33011,924外部单位借款6,00041,059其他41,44836,858合计1,742,6061,078,63727.一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额一年内到期的长期借款2,237,0001,693,000一年内到期的应付债券799,513一年内到期的长期应付款498,620741,224一年内到期的租赁负债11,2208,780一年内到期的长期应付职工薪酬3,900合计2,750,7403,242,517唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）65注：一年内到期的长期应付款中441,222千元为应付售后租回款，详见本附注十二、租赁。
（2）一年内到期的长期借款项目年末数年初数信用借款2,137,0001,558,000保证借款100,000135,000合计2,237,0001,693,000注1：保证借款中，金隅集团为本公司提供担保100,000千元。
注2：本公司一年内到期的长期借款利率区间为2.80%-4.50%。
28.其他流动负债项目年末余额年初余额待转销项税65,88871,825预提费用185,922288,550合计251,810360,375注：预提费用主要为北京金隅红树林环保技术有限责任公司计提的库存飞灰未来处置成本。
29.长期借款（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额信用借款6,434,0004,007,000抵押借款88,819保证借款500,000625,000合计7,022,8194,632,000注1：年末抵押借款为迁安金隅首钢环保科技有限公司自交通银行股份有限公司唐山分行取得的抵押借款88,819千元。
注2：年末保证借款为金隅集团为本公司提供担保500,000千元。
注3：本公司长期借款的利率区间为2.78%-4.50%。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）66（2）年末金额中前五名长期借款贷款单位借款起始日借款终止日币种利率年末金额银行12022-11-302025-11-28人民币2.90%395,000银行12022-10-312025-10-24人民币2.90%1,000,000银行22021-05-312024-05-31人民币3.65%480,000银行32022-12-072025-11-21人民币2.90%790,000银行42022-11-182025-11-01人民币2.80%380,000合计3,045,00030.应付债券（1）应付债券分类项目年末余额年初余额2019年公司债（第一期）1,198,5332019年公司债（第二期）1,420,1991,497,5932020年可转换公司债1,595,5841,535,4782021年公司债（第一期）999,024998,7402021年公司债（第二期）998,927998,6452022年第一期中期票据998,8202022年第二期中期票据998,670合计7,011,2246,228,989唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）67（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年转股本年偿还年末余额2019年公司债（第一期）1,200,0002019-3-2151,200,0001,198,5339,9401,4671,200,0002019年公司债（第二期）1,500,0002019-10-2951,500,0001,497,59359,3842,60680,0001,420,1992020年可转换公司债2,820,0002020-11-1162,820,0001,535,4787,31760,119131,595,5842021年公司债（第一期）1,000,0002021-6-1151,000,000998,74036,700284999,0242021年公司债（第二期）1,000,0002021-10-1351,000,000998,64535,700282998,9272022年第一期中期票据1,000,0002022-5-3131,000,000998,50017,170320998,8202022年第二期中期票据1,000,0002022-8-2631,000,000998,5009,934170998,670合计9,520,0009,520,0006,228,9891,997,000176,14565,248131,280,0007,011,224注：本公司公司债券的利率区间为2.94%-3.67%，中期票据利率区间：2.84%-2.93%，可转债票面利率0.80%。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）6831.租赁负债项目年末余额年初余额租赁负债本金239,605110,544减：未确认融资费用100,63836,503减：一年内到期的租赁负债11,2208,780合计127,74765,261注：租赁负债年末余额较年初增加62,486千元，主要为本年非同一控制下企业合并山西金隅冀东环保科技有限公司增加租赁负债32,369千元，北京金隅水泥经贸有限公司新增办公区房屋租赁，租赁负债增加9,661千元，涞水京涞建材有限责任公司新增房屋场地租赁用于办公、住宿，租赁负债增加3,102千元。
32.长期应付款款项性质年末余额年初余额应付售后租回款272,963714,261应付单位借款10,26210,262应付耕地补偿费5,7507,350应付采矿权价款216,285288,010合计505,2601,019,883注1：长期应付款中272,963千元为应付售后租回款，详见本附注十二、租赁。
注2：应付采矿权价款为博爱金隅水泥有限公司、冀东水泥铜川有限公司采矿权储量价款。
33.长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额离职后福利-设定受益计划净负债41,750辞退福利3,2505,884合计45,0005,884注：本公司之下属子公司北京金隅琉水环保科技有限公司本年一次性预提离、退休人员统筹外费用45,650千元，该设定受益计划净负债的现值由中国精算学会成员之一的唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）69韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司北京分公司于2022年12月31日用预期累积福利单位法确定。
（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额年初余额计入当期损益的设定受益成本45,6501.当期服务成本45,650年末余额45,650（3）设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债项目本年发生额上年发生额年初余额计入当期损益的设定受益成本45,650年末余额45,650其中：一年内到期的净负债3,900（4）资产负债表日所使用的主要精算假设项目2022年12月31日折现率3%死亡率中国人身保险业经验生命表（2010-2013）——养老类业务男表/女表向后平移2年离休员工福利年增长率5%退休人员退休福利及补贴年增长率2.50%（5）重要精算假设敏感性分析项目变动方向变动值设定受益计划义务现值变化额设定受益计划义务现值变化率折现率增加0.25%-990-2.20%减少0.25%1,0302.30%退休人员退休福利及提租补贴年增长率增加0.50%1,9904.40%减少0.50%-1,850-4.10%注：前述敏感性分析的结果在期末时点的影响相互独立。
实际上，该计划受到多个因素影响，这些因素可能会在相似或相反的反向上影响设定受益计划现值，而设定受益计划的敏感性会随时间而变化。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）7034.预计负债项目年末余额年初余额形成原因矿山环境恢复费用421,132408,908计提的弃置费用其他18,30211,497还迁房建设款，填埋坑费用，未决诉讼等合计439,434420,40535.递延收益（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助482,27237,45956,838462,893政府奖励、专项资金等合计482,27237,45956,838462,893（2）政府补助项目政府补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入其他收益金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关纯低温余热发电项目技术改造拨款763170593资产相关余热发电项目补贴7,6031,9625,641资产相关项目贷款贴息665152513资产相关环保专项治理资金263,11914,01132,782244,348资产相关节能技术改造拨款40,3504,2205,65138,919资产相关铁路线路专项补贴24,8921,39523,497资产相关信息化建设资金14,8031,38213,421资产相关废弃物处置项目补助46,9162755,82541,366资产相关工业投产项目补助25,9911,65524,336资产相关其他57,17018,9535,86470,259资产相关合计482,27237,45956,838462,893唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）7136.股本项目年初余额本年变动增减（+、-）年末余额发行新股送股公积金转股其他小计有限售条件股份国家持有股国有法人持股95,536-50,893-50,89344,643其他内资持股1,144,219-78,229-78,2291,065,990其中：境内法人持股1,144,218-78,229-78,2291,065,989境内自然人持股11外资持股5,089-5,089-5,089其中：境外法人持股5,089-5,089-5,089境外自然人持股有限售条件股份合计1,244,844-134,211-134,2111,110,633无限售条件股份人民币普通股1,413,369134,212134,2121,547,581无限售条件股份合计1,413,369134,212134,2121,547,581股份总额2,658,213112,658,21437.其他权益工具发行在外的金融工具年初余额本年增加本年减少年末余额数量（千张）账面价值数量（千张）账面价值数量（千张）账面价值数量（千张）账面价值可转换公司债291,5992291,597合计291,5992291,59738.资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价17,258,1065781,64817,257,036合计17,258,1065781,64817,257,03639.库存股项目年初余额本年增加本年减少年末余额库存股279,345279,345合计279,345279,345唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）72注：本公司本年以自有资金回购公司股份26,580千股，回购金额279,345千元。
40.其他综合收益项目年初余额本年发生额年末金额本年所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益-73,796-276,769-1,308-69,163-206,298-280,094其他权益工具投资公允价值变动损益-73,796-276,769-1,308-69,163-206,298-280,094二、以后将重分类进损益的其他综合收益756-10662-67284权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额756-10662-67284其他综合收益合计-73,040-276,779662-1,308-69,163-206,969-280,010注：其他权益工具投资公允价值变动损益本年所得税前发生额及前期计入其他综合收益当期转入留存收益情况具体详见本附注六、10其他权益工具投资。
41.专项储备项目年初余额本期计提本期减少年末余额安全生产费71,436226,607214,23383,810合计71,436226,607214,23383,81042.盈余公积项目年初余额本期计提本期减少年末余额法定盈余公积1,219,396141,2691,360,665任意盈余公积40,62140,621合计1,260,017141,2691,401,286唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）7343.未分配利润项目本年上年追溯调整前上年年末余额10,342,1798,684,888加：同一控制下企业合并追溯调整后上年年末余额10,342,1798,684,888加：会计政策变更本年年初余额10,342,1798,684,888加：本年归属于母公司所有者的净利润1,357,6892,810,210加：其他综合收益当期转入留存收益-603-70减：提取法定盈余公积141,269245,378应付普通股股利1,993,660706,824计提永续债利息200,647本年年末余额9,564,33610,342,17944.少数股东权益子公司名称少数股东比例年末金额年初金额冀东海天水泥闻喜有限责任公司40.00%246,530274,494冀东水泥滦州有限责任公司32.41%203,874205,664邢台金隅咏宁水泥有限公司40.00%194,019201,295山西双良鼎新水泥有限公司40.00%203,960200,414天津金隅振兴环保科技有限公司24.09%154,336194,398金隅台泥（代县）环保科技有限公司40.00%142,253152,525内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司41.00%127,658116,720米脂冀东水泥有限公司39.00%114,544100,632邯郸金隅太行水泥有限责任公司7.96%108,81094,577保定太行和益环保科技有限公司25.00%90,32781,955承德金隅水泥有限责任公司15.00%81,83776,393包钢冀东水泥有限公司30.00%63,76360,902内蒙古伊东冀东水泥有限公司41.00%67,38354,192金隅冀东凤翔环保科技有限公司10.00%40,93446,652灵寿冀东水泥有限责任公司41.00%43,78746,068沁阳金隅冀东环保科技有限公司13.40%20,57322,300其他1,40141,058合计1,905,9891,970,239唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）7445.营业收入、营业成本项目本年金额上年金额主营业务收入34,453,75436,173,634其他业务收入89,890163,935合计34,543,64436,337,569主营业务成本27,456,25226,478,282其他业务成本11,85287,763合计27,468,10426,566,045主营业务—按产品分类产品名称本年金额上年金额营业收入营业成本营业收入营业成本水泥26,737,62521,282,47429,093,10121,246,013熟料2,792,6272,355,4542,847,7872,204,171危废固废处置1,205,044720,5291,431,455793,731砂石骨料1,156,749701,097978,917537,825其他2,561,7092,396,6981,822,3741,696,542合计34,453,75427,456,25236,173,63426,478,282注：本年主营业务收入-其他收入主要是矿渣粉、外加剂、煤炭销售及贸易业务收入。
46.税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税76,80886,928教育费附加64,67578,440房产税57,30057,586土地使用税113,366110,357印花税59,08637,928车船税1,4961,684资源税135,88196,690环保税45,79351,496其他23,33328,614合计577,738549,723唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）7547.销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬及劳务费348,985370,996办公费及折旧费120,134125,464广告宣传费11,94813,618服务费21,03944,524其他20,65825,044合计522,764579,64648.管理费用项目本年发生额上年发生额修理费1,294,6881,402,710职工薪酬及劳务费1,077,8981,007,324日常办公支出203,247211,086折旧与摊销298,396269,138环保支出12,87225,292专项服务费56,38262,164停工损失820,905719,490租赁费42,72429,363其他242,625261,450合计4,049,7373,988,01749.研发费用项目名称本年发生额上年发生额职工薪酬65,85856,989材料费29,37818,735折旧费1,1642,746检测费2,9943,402委托研发支出9,3068,562其他4,2289,247合计112,92899,681唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）7650.财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出744,177750,030减：利息收入75,492101,779加：其他6,5367,682合计675,221655,93351.其他收益项目本年发生额上年发生额政府补助474,430712,981合计474,430712,981其他收益分类项目本年发生额来源和依据与资产相关/与收益相关资源综合利用增值税返还318,267财税【2015】78号与收益相关余热发电项目补贴1,962冀财建（2011）577号、吉财建指[2007]814号、永工联信[2014]3号、冀财建[2013]451号、冀工信规[2013]526号与资产相关环保专项治理资金32,784津财建一指[2015]143号、津财预指[2014]1166号、津财预指[2014]666号、津财预指[2008]209号、津环财[2020]77号、冀财建[2010]505号、冀财建[2014]209号、污染治理资金使用协议、滦财呈[2012]80号、唐发改投资[2013]468号、唐财企复[2007]21号与资产相关节能技术改造拨款5,651铜环通字[2020]274号、铜财建[2013]175号、陕发改投资[2013]1832号、铜财建[2008]252号、张财指标字[2020]291、津财建一指[2016]46号、津辰发改[2019]43号与资产相关铁路线路专项补贴1,396唐山（丰润）·中国动车城管理委员会《关于冀东铁路专用线拆迁问题的函》与资产相关唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）77项目本年发生额来源和依据与资产相关/与收益相关信息化建设资金1,382同财建[2020]21号、同字【2019】10号、同字【2018】205号、云财建【2019】37号、云财建【2020】28号与资产相关废弃物处置项目补助5,825京发改（2008）1543号、冀发投（2013）1189号文，冀财预（2013）249号、冀财建（2016）号、冀发改投资〔2014〕1098号、渝经信财审〔2020〕8号与资产相关工业投产项目补助1,656合川财预[2018]11号、晋财建一[2019]195号、哈财指（企）〔2019〕50号与资产相关稳岗补贴11,073包人社办字（2019）143号、鄂财社发（2021）157号、唐人社字[2021]99号、哈人社发（2020）28号、冀人社字【2021】180号与收益相关其他94,434阳郊科发（2021）26号、东财指标字[2021]8号、冀财建[2021]217号、陕工信发[2021]207号、冀应急非煤（2020）118号与资产相关/与收益相关合计474,43052.投资收益(1)投资收益来源项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益151,244416,304其他权益工具投资在持有期间取得的收益12,8332,542处置长期股权投资产生的投资收益44,326取得控制权时原股权按公允价值重新计量产生的利得-12,802其他6631,200合计151,938464,372(2)权益法核算的长期股权投资收益项目本年金额上年金额本年比上年增减变动的原因冀东海德堡（扶风）水泥有限公司102,026165,287被投资单位本年净利润减少冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司126,459184,223被投资单位本年净利润减少唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）78项目本年金额上年金额本年比上年增减变动的原因唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司1,85016,093被投资单位本年净利润减少鞍山冀东水泥有限责任公司-23,15111,632被投资单位本年净利润减少金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司-42,17835,329被投资单位本年净利润减少冀东水泥扶风运输有限责任公司5681,064被投资单位本年净利润减少唐山冀东机电设备有限公司4,3427,698被投资单位本年净利润减少吉林市长吉图投资有限公司-1,558-4,892被投资单位本年净利润增加山西华润福龙水泥有限公司-15,286128被投资单位本年净利润减少等辽宁云鼎水泥集团股份有限公司-101-105被投资单位本年净利润增加陕西金隅加气装配式部品有限公司-1,727-153被投资单位本年净利润减少合计151,244416,30453.信用减值损失项目本年发生额上年发生额信用减值损失-41,48528,218合计-41,48528,21854.资产减值损失项目本年发生额上年发生额存货跌价损失79,78617,223固定资产减值损失5,83255,531工程物资减值损失925181在建工程减值损失5,5692,422预付账款减值损失-2231,841合计91,88977,19855.资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置收益其中:固定资产处置收益18,32811,86218,328无形资产处置收益1,4272,9411,427在建工程处置收益555555使用权资产处置收益-24合计20,31014,77920,310唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）7956.营业外收入项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额资产报废利得3,65710,9853,657罚款、赔款净收入、违约金52,88222,29152,882无法支付的款项57,03749,12157,037与日常活动无关的政府补助1,841781,841废旧物资收入56,92626,62656,926产能指标转让收入277,740其他收入7,43113,5587,431合计179,774400,399179,77457.营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产报废损失17,25348,85417,253对外捐赠7,0005,2647,000赔偿金、违约金20,58511,04320,585返还政府补助3,5253,4233,525碳排放配额29,55229,552其他13,5206,85213,520合计91,43575,43691,435注：根据重庆市发改委于2014年发布的《重庆市工业企业碳排放核算报告和核查细则（试行）》（渝发改环〔2014〕542号）以及2022年1月重庆环交中心发出的《重庆市政府非税收缴款通知单》，2022年重庆区域公司冀东水泥璧山有限责任公司、冀东水泥重庆江津有限责任公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司，按照重庆政府核定的碳排放量分别缴纳了碳排放配额有偿款6,351千元、13,097千元、10,016千元。
58.所得税费用（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额当年所得税费用588,4721,073,802递延所得税费用-173,58454,581合计414,8881,128,383唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）80（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额本年合并利润总额1,821,765按法定/适用税率计算的所得税费用455,441子公司适用不同税率的影响-51,774调整以前期间所得税的影响-18,919非应税收入的影响-60,320不可抵扣的成本、费用和损失的影响108,487使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异-133,899本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响101,627冲回前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异36,258递延所得税负债影响-22,013所得税费用414,88859.其他综合收益详见本附注六、40其他综合收益相关内容。
60.现金流量表项目（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收单位往来款199,103433,995收到的保证金、押金、定金457,978543,921利息收入73,018101,780政府补助138,853100,742保险赔款8,89711,373个人往来款16,04314,025营业外收入57,91952,144合计951,8111,257,9802）支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额管理费用中的付现费用360,227453,978销售费用中的付现费用99,395120,891制造费用中的付现费用185,242126,558唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）81项目本年发生额上年发生额保证金、备用金562,869520,326营业外支出42,69421,468保险费10,40610,109银行手续费7721,476单位往来款68,525237,907个人往来款5,4747,203其他35,62239,027合计1,371,2261,538,9433）收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额采矿权差额价款退还11,014非同一控制下企业合并取得子公司期初现金及等价物7,614收回预付股权款35,684合计35,68418,6284）支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额子公司清算分配给少数股东的款项4,517收购股权交易服务费234合计2344,5175）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额售后租回收到的款项70,000期初受限资金511,565297,7602022年度第一、二期中期票据2,000,000发行公司债转售款1,869合计2,513,434367,7606）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额融资租赁支付的本金及利息760,7721,225,106长期租赁支出45,35028,166期末受限资金570,510511,565融资费用10,097756唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）82项目本年发生额上年发生额支付的短期融资券本息1,635,760支付的永续债本金及利息3,207,553回购库存股279,348合计1,666,0776,608,906（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额一、将净利润调节表经营活动现金流量净利润1,406,8774,181,819加：信用减值损失-41,48428,218加：资产减值损失91,88977,198固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,122,3042,895,489无形资产摊销248,480231,209使用权资产折旧31,17320,637长期待摊费用摊销251,483176,874处置固定资产、无形（收益以“－”号填列）资产和其他长期资产的损失-20,310-14,779固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13,59637,869财务费用（收益以“－”号填列）744,177750,030投资损失（收益以“－”号填列）-151,938-464,372递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-156,677121,196递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）45,569-62,873存货的减少（增加以“－”号填列）-1,158,211-462,165经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1,463,180-321,563经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-694,535-983,336经营活动产生的现金流量净额2,269,2136,211,451二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额5,832,7476,984,530减：现金的期初余额6,984,5305,598,793加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,151,7831,385,737（3）本年支付的取得子公司的现金净额项目本年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物260,293唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）83项目本年金额其中：山西金隅冀东环保科技有限公司260,293减：购买日子公司持有的现金及现金等价物122,577其中：山西金隅冀东环保科技有限公司122,577加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物其中：山西金隅冀东环保科技有限公司取得子公司支付的现金净额137,716（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额现金5,832,7476,984,530其中：库存现金11可随时用于支付的银行存款5,832,7466,984,529年末现金和现金等价物余额5,832,7476,984,53061.所有权或使用权受到限制的资产项目年末账面价值受限原因货币资金570,510土地复垦基金、矿山环境恢复保证金等应收票据192,569未到期贴现应收票据以及票据质押固定资产868,318用于售后租回的固定资产唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）84七、合并范围的变化1.非同一控制下企业合并（1）本年发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润山西金隅冀东环保科技有限公司2021年10月8日135,04228%现金2022年3月1日股权增资登记完成636,21636,6122022年3月1日347,25172%现金（2）合并成本及商誉合并成本山西金隅冀东环保科技有限公司--现金347,251--购买日持有股权公允价值107,745合并成本合计454,997减：取得的可辨认净资产公允价值份额384,805商誉70,192唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）85（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债项目山西金隅冀东环保科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产：1,867,2291,617,320货币资金122,578122,578预付账款1,2731,273其他应收款8,3548,354存货44,94944,949其他流动资产4040在建工程146146固定资产1,183,3221,123,710无形资产226,749136,383使用权资产220,531125,315长期待摊费用12,2747,559其他非流动资产47,01347,013负债：1,482,4241,419,946应付账款20,47020,470合同负债9,5499,549应付职工薪酬8,7198,719应交税费959959其他应付款1,337,9791,337,979唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）86项目山西金隅冀东环保科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值长期应付款32,04532,045预计负债10,22510,225递延所得税负债62,478-净资产384,805197,374取得的净资产384,805197,374（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失被购买方名称购买日之前原持有股权在购买日的账面价值购买日之前原持有股权在购买日的公允价值购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额山西金隅冀东环保科技有限公司120,547107,745-12,802依据资产评估报告6622．其他原因的合并范围变动（1）新设立的子公司单位注册地注册资本持股比例（%）工商注册登记日期冀东万华（烟台）混凝土有限公司山东省50,00051.002022年8月10日焦作金隅冀东新材料有限公司河南省60,00070.002022年4月12日唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）87单位注册地注册资本持股比例（%）工商注册登记日期天津金石智联科技有限公司天津市50,000100.002022年12月9日承德承金环保科技有限公司河北省60,00059.002022年12月7日（2）吸收合并合并方名称被合并方名称吸收合并时点唐县冀东水泥有限责任公司唐县冀东燃气销售有限公司2022年3月25日唐山冀东启新水泥有限责任公司唐山市鑫研建材有限公司2022年3月31日邯郸金隅太行水泥有限责任公司河北太行华信建材有限责任公司2022年11月30日唐山冀东水泥股份有限公司唐山冀水物业服务有限公司2022年10月21日唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）88八、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益(1)企业集团的构成序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接1金隅冀东智联(唐山)物流有限公司唐山市丰润区唐山市丰润区汽车修理；汽车配件批发、零售；普通货运；水泥、熟料装卸100.00%同一控制下企业合并取得2唐山冀昌塑料制品有限公司河北省唐山市唐马路河北省唐山市唐马路塑料门窗及其他塑料制品、水泥编织袋的生产销售75.00%同一控制下企业合并取得3冀东水泥铜川有限公司陕西省铜川市耀州区陕西省铜川市耀州区水泥及水泥制品制造、销售100.00%同一控制下企业合并取得4吴堡冀东特种水泥有限公司陕西省吴堡县陕西省吴堡县水泥制造100.00%非同一控制下企业合并取得5易县鑫海矿业有限公司河北省保定市易县河北省保定市易县石灰岩开采；石子加工、白灰加工；石料、白灰、石渣销售100.00%非同一控制下企业合并取得6中国建筑材料北京散装水泥有限公司北京市大兴区黄村镇北京市大兴区黄村镇货物专用运输（罐式）；销售矿粉、粉煤灰、钢材、木材、水泥；仓储服务，租赁机械（不含汽车）100.00%非同一控制下企业合并取得7冀东水泥吉林有限责任公司吉林省吉林市昌邑区吉林省吉林市昌邑区水泥及水泥制品制造、销售100.00%通过设立或投资等方式取得8沈阳冀东水泥有限公司辽宁省沈阳市苏家屯区辽宁省沈阳市苏家屯区水泥及水泥制品制造、销售100.00%通过设立或投资等方式取得9内蒙古冀东水泥有限责任公司内蒙古自治区内蒙古自治区武水泥、水泥熟料的生产和销售100.00%通过设立或投资等方式取得唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）89序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接武川县川县10辽阳冀东水泥有限公司辽宁省辽阳市辽宁省辽阳市水泥、熟料的生产和销售100.00%通过设立或投资等方式取得11内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司内蒙古自治区达拉特旗内蒙古自治区达拉特旗水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售59.00%通过设立或投资等方式取得12唐山市盾石信息技术有限公司河北省唐山市丰润区河北省唐山市丰润区软件、总包信息化工程项目、管理咨询计算机及相关配件、耗材100.00%通过设立或投资等方式取得13冀东水泥丰润有限责任公司河北省唐山市丰润区河北省唐山市丰润区水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售100.00%通过设立或投资等方式取得14冀东水泥璧山有限责任公司重庆市璧山县重庆市璧山县水泥熟料制造、销售100.00%通过设立或投资等方式取得15冀东水泥重庆合川有限责任公司重庆市合川区重庆市合川区水泥及水泥制品制造、销售100.00%通过设立或投资等方式取得16冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司内蒙古自治区阿巴嘎旗内蒙古自治区阿巴嘎旗水泥及水泥制品制造、销售100.00%通过设立或投资等方式取得17冀东水泥重庆江津有限责任公司重庆市江津区重庆市江津区水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售55.00%通过设立或投资等方式取得18包头冀东水泥有限公司内蒙古自治区达茂旗内蒙古自治区达茂旗经营水泥、熟料及石灰石的生产制造、销售100.00%通过设立或投资等方式取得19辽阳冀东恒盾矿业有限公司辽宁省辽阳市辽宁省辽阳市石灰石碎石加工；销售100.00%通过设立或投资等方式取得20重庆金隅冀东水泥贸易有限公司重庆市璧山县重庆市璧山县普通货运；销售水泥、熟料、混凝土、矿产品等100.00%投资设立21内蒙古伊东冀东水泥有限公司乌兰察布市卓资县旗下营乌兰察布市卓资县旗下营水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售59.00%通过设立或投资等方式取得22米脂冀东水泥有限公司陕西省榆林市米脂县陕西省榆林市米脂县水泥、水泥熟料及矿粉的生产和销售；设备维修；相关技术咨询服务61.00%通过设立或投资等方式取得唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）90序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接23阳泉冀东物流贸易有限公司山西省阳泉市郊区山西省阳泉市郊区货物专用运输；销售水泥、水泥熟料、水泥添加剂、水泥制品、铝矾土、石灰石等100.00%通过设立或投资等方式取得24山东冀东胜潍建材有限公司山东省寿光市羊口镇山东省寿光市羊口镇销售、建材、货物仓储51.00%通过设立或投资等方式取得25金隅智汇（陕西）供应链有限责任公司陕西省宝鸡市陈仓物流园区陕西省宝鸡市陈仓物流园区公路运输、装卸搬运；汽车、工程机械及液化天然气设备维修；建筑材料、砂石骨料、煤炭、液化天然气设备销售100.00%通过设立或投资等方式取得26烟台冀东润泰建材有限公司烟台市开发区珠江路烟台市开发区珠江路水泥、超细矿渣粉的研发、矿粉、水泥熟料的销售51.00%同一控制下企业合并取得27吉林冀东吉运物流有限公司永吉县西阳镇内永吉县西阳镇内道路普通货物运输；各种大宗原材料、大型设备装卸、搬运；机械设备租赁；汽车配件、钢材、五金、机械等仓储、销售100.00%通过设立或投资等方式取得28金隅冀东水泥吉林经贸有限公司吉林省吉林市昌邑区吉林省吉林市昌邑水泥及水泥制品、水泥熟料、水泥添加剂、混凝土及混凝土制品、混凝土添加剂仓储服务道路运输100.00%通过设立或投资等方式取得29陕西金隅冀东水泥经贸有限公司西安经济技术开发区西安经济技术开发区普通货物运输、货物专用运输、煤炭、水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂等100.00%通过设立或投资等方式取得30烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公司山东省烟台市芝罘区山东省烟台市芝罘区水泥及水泥制品、矿渣、混凝土及混凝土制品、建筑材料；货物和技术进出口，普通货运、仓储服务100.00%通过设立或投资等方式取得31辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司辽宁省沈阳市浑南区辽宁省沈阳市浑南区水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂、仓储服务、普通道路运输等100.00%通过设立或投资等方式取得唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）91序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接32太原金隅冀东水泥经贸有限公司山西省太原市杏花岭区山西省太原市杏花岭区水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂、煤炭、建筑材料、机电设备及配件、煤矸石及制品销售；道路普通货物运输；普通货运代理、仓储100.00%通过设立或投资等方式取得33内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公司内蒙古自治区呼和浩特市回民区内蒙古自治区呼和浩特市回民区普通货运、货物专用运输；煤炭、水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂、建筑材料、机电设备及配件等销售；国内货运代理、仓储服务100.00%通过设立或投资等方式取得34包头金隅冀东水泥营销有限公司包头市九原区包头市九原区水泥及水泥制品等销售100.00%通过设立或投资等方式取得35广宗县金隅冀东水泥有限公司河北省广宗县河北省广宗县水泥、混凝土生产、销售100.00%非同一控制下企业合并取得36宁晋县金隅冀东水泥有限公司河北省宁晋县河北省宁晋县水泥,生产（限水泥熟料粉磨生产）、水泥销售70.00%非同一控制下企业合并取得37清河县金隅冀东水泥有限公司河北省清河县河北省清河县水泥生产、销售100.00%非同一控制下企业合并取得38北京金隅红树林环保技术有限责任公司北京市昌平区北京市昌平区收集、贮存、处置有毒有害废弃物；技术开发、技术咨询；批发润滑油；批发机械设备；环保设施运营技术服务；大罐清洗；批发回收萃取的燃料油；批发化工产品（不含危险化学品）100.00%同一控制下企业合并取得39保定太行和益环保科技有限公司保定市易县保定市易县环保技术开发、咨询、推广服务；水泥熟料、水泥及水泥制品生产、销售75.00%同一控制下企业合并取得40岚县金隅水泥有限公司山西省岚县山西省岚县石灰岩露天开采、加工、销售；水泥生产、80.00%同一控制下企业合并取得唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）92序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接销售41沁阳金隅冀东环保科技有限公司沁阳市沁北工业集聚区沁阳市沁北工业集聚区水泥、熟料、脱硫剂、建筑材料的生产和销售86.60%同一控制下企业合并取得42宣化金隅水泥有限公司河北省张家口市桥东区河北省张家口市桥东区生产、销售：水泥、熟料；建筑材料、脱硫石膏、粉煤灰销售；高炉渣粉加工、销售65.00%同一控制下企业合并取得43包钢冀东水泥有限公司内蒙古自治区包头市内蒙古自治区包头市普通货物运输，专用运输；冶金渣微粉生产与销售；水泥生产与销售70.00%非同一控制下企业合并取得44唐山冀东水泥三友有限公司唐山市古冶区唐山市古冶区水泥熟料、水泥及水泥制品的生产、销售85.02%注145承德冀东水泥有限责任公司河北省承德县河北省承德县水泥及水泥制品制造、销售100.00%注146山西双良鼎新水泥有限公司太原市杏花岭区太原市杏花岭区水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售60.00%注147昌黎冀东水泥有限公司河北省秦皇岛市昌黎县河北省秦皇岛市昌黎县建筑石料灰岩露天开采；水泥熟料、水泥制造销售69.00%注148灵寿冀东水泥有限责任公司河北省石家庄市灵寿县河北省石家庄市灵寿县水泥、水泥熟料及矿粉的生产、销售，设备维修等59.00%注149冀东水泥磐石有限责任公司吉林省磐石市吉林省磐石市水泥、熟料、水泥制品的生产销售100.00%注150冀东水泥扶余有限责任公司吉林省扶余市吉林省扶余市水泥生产、销售、运输100.00%注151天津冀东水泥有限公司天津市宁河县天津市宁河县水泥及水泥制品制造、销售100.00%注152唐山冀东水泥外加剂有限责任公司河北省唐山市高新技术开发区河北省唐山市高新技术开发区混凝土外加剂、水泥助磨剂、浇注料、其他外加剂的研制、生产、销售100.00%注153冀东水泥滦州有限责任公司河北省滦县河北省滦县水泥、水泥制品生产和销售，汽车运输服务67.59%注1唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）93序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接54吉林金隅冀东环保科技有限公司吉林省吉林市永吉县吉林省吉林市永吉县水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售100.00%注155冀东海天水泥闻喜有限责任公司山西省闻喜县山西省闻喜县水泥熟料及相关建材的制造和销售60.00%注156大同冀东水泥有限责任公司山西省大同市南郊区山西省大同市南郊区水泥及水泥制品制造、销售100.00%注157唐县冀东水泥有限责任公司河北省保定市唐县河北省保定市唐县水泥熟料生产和销售；普通货运100.00%注158涞水金隅冀东环保科技有限公司河北省涞水县河北省涞水县水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售100.00%注159唐山冀东启新水泥有限责任公司河北省唐山市古冶区河北省唐山市古冶区水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售100.00%注160平泉冀东水泥有限责任公司河北省平泉县河北省平泉县水泥、水泥熟料及相关建材产品的生产、销售；与水泥相关的技术咨询、技术服务；石灰石开采、加工100.00%注161阳泉冀东水泥有限责任公司山西省阳泉市郊区山西省阳泉市郊区经营水泥、熟料及石灰石的生产制造、销售100.00%注162深州冀东水泥有限责任公司河北省深州市河北省深州市水泥相关建材产品的生产、销售；与水泥相关的技术咨询、技术服务100.00%注163张家口冀东水泥有限责任公司河北省张家口市宣化区河北省张家口市宣化区水泥的生产与销售、矿渣销售及矿渣超细粉的生产与销售66.00%注164北京金隅水泥经贸有限公司北京市北京市批发水泥及水泥制品等100.00%注165北京金隅节能科技有限公司北京市北京市开发、转让水泥、混凝土技术100.00%注166四平金隅水泥有限公司四平市四平市生产、销售水泥及水泥制品等100.00%注1唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）94序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接67博爱金隅水泥有限公司博爱县博爱县生产、销售水泥及熟料100.00%注168广灵金隅水泥有限公司广灵县广灵县水泥熟料生产销售100.00%注169河北金隅鼎鑫水泥有限公司鹿泉市鹿泉市生产、销售水泥及熟料等100.00%注170邯郸金隅太行水泥有限责任公司邯郸市邯郸市水泥制造92.04%注171曲阳金隅水泥有限公司曲阳县曲阳县水泥熟料生产销售90.00%注172承德金隅水泥有限责任公司承德市承德市生产、销售水泥及熟料等85.00%注173北京金隅琉水环保科技有限公司北京市北京市水泥制造；余热发电；加工砂岩；加工水泥机械配件；制造混凝土外加剂、水泥助磨剂等100.00%注174赞皇金隅水泥有限公司河北赞皇县河北赞皇县水泥用石灰岩露天开采、加工、销售；水泥配料用砂岩露天开采、加工、销售。
生产、销售熟料、水泥、预拌混凝土、水泥制品及粉煤灰等100.00%注175天津金隅振兴环保科技有限公司天津市北辰区天津市北辰区固体废弃物处置技术开发、转让、咨询、服务；水泥窑无害化处置固体废弃物、危险废弃物（不含危险化学品）；污染土壤修复、处置；水泥制造；水泥深加工；余热发电（不含供电）等75.91%注176涿鹿金隅水泥有限公司河北省涿鹿县卧佛寺乡河北省涿鹿县卧佛寺乡水泥、铸件、包装袋制造及销售；水泥用石灰岩开采、销售；技术咨询服务；危险废物收集、贮存、处置等100.00%注177张家口金隅水泥有限公司河北省张家口河北省张家口宣水泥、熟料的制造、销售；石灰石开采（仅100.00%注1唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）95序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接宣化区化区限分支机构经营）及销售，高炉渣粉加工与销售；水泥生产工艺开发及技术转让、技术服务；粉煤灰（不再宣化区辖区内设立存储场所）、钢渣、铁矿石、砂岩、脱硫石膏的销售等78邢台金隅咏宁水泥有限公司河北省邢台市沙河市河北省邢台市沙河市水泥熟料及水泥、水泥预制件生产、销售；砂石、骨料、干灰砂浆、编织袋、商砼的生产、销售；粉煤灰加工及销售；水泥用石灰岩和石英砂岩露天开采、加工及销售；矸石砖的生产与销售；固体（态）废弃物污染治理、危险废弃物处置等60.00%注179临澧冀东水泥有限公司湖南省常德市临澧县湖南省常德市临澧县水泥、水泥熟料的生产及销售；石灰石的开采及销售；碎石的生产及销售；石灰石粉的生产及销售；与水泥相关的技术咨询、技术服务；本厂货物运输；设备租赁；普通货物运输等99.28%注180冀东水泥（烟台）有限责任公司山东省烟台市福山区山东省烟台市福山区普通货运、货物专用运输（罐式）；露天开采水泥用大理石；生产、销售水泥、水泥熟料；加工、销售水泥制品、石料；水泥窑余热发电；货物和技术进出口业务100.00%注181金隅冀东凤翔环保科技有限公司陕西省宝鸡市凤翔县陕西省宝鸡市凤翔县水泥、熟料及石灰石的生产、制造、销售90.00%注182冀东水泥黑龙江有限公司黑龙江省哈尔滨市阿城区黑龙江省哈尔滨市阿城区水泥及水泥制品、水泥熟料、矿渣超细粉、混凝土骨料、建筑碎石、机制砂、石灰石粉100.00%注1唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）96序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接制造；余热发电；水泥相关技术咨询、技术服务；装卸服务83邯郸涉县金隅水泥有限公司河北省涉县神头乡河北省涉县神头乡水泥熟料、预拌商品混凝土、水泥、高细矿粉、高细粉煤灰的生产、销售；水泥用石灰岩矿开采及销售（限分公司经营）；砂石加工及销售；生活垃圾处理91.00%注184陵川金隅冀东环保科技有限公司山西省晋城陵川县山西省晋城陵川县水泥、熟料制造与销售；危险废物经营100.00%注185左权金隅水泥有限公司山西省晋中市左权县山西省晋中市左权县生产、销售熟料、水泥及水泥制品100.00%注186邢台金隅冀东水泥有限公司河北临城经济开发区河北临城经济开发区水泥、水泥熟料生产及销售100.00%注187金隅冀东泾阳新材料有限公司陕西省咸阳市泾阳县陕西省咸阳市泾阳县住宅工厂化相关配套产品；活性白灰的生产及相关产品销售；建筑用石料开采、加工及相关产品销售；预拌混凝土、预拌砂浆、混凝土构件及制品、混凝土添加剂及相关建材产品销售100.00%注188涞水京涞建材有限责任公司河北省涞水县宋各庄河北省涞水县宋各庄建筑用石料、建筑用砂、建筑用砖、水泥制品、石灰、预拌混凝土、预拌砂浆、混凝土构件及制品、混凝土添加剂销售；建筑用白云岩开采、加工、销售85.00%注189怀来金源矿业有限公司张家口市怀来县张家口市怀来县石灰石、石膏开采；水泥用石灰岩开采、销售；建筑用石料生产、销售；建筑用砂矿开采、销售100.00%注1唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）97序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接90金隅智信（河北雄安）供应链有限责任公司河北省保定市容城县河北省保定市容城县供应链管理服务。
信息技术咨询服务（不含培训）。
销售：建材、五金产品、家具、电气设备、机械设备。
货物运输代理（危险化学品除外）。
道路货物运输（网络货运）100.00%投资设立91迁安金隅首钢环保科技有限公司河北省唐山市迁安市河北省唐山市迁安市新材料技术推广服务。
环保技术推广服务；矿渣粉、钢渣粉、水泥基回填料、混凝土用复合掺合料、脱硫石膏和脱硫剂工业产品的生产、销售、综合利用；建材、水洗砂岩粉末、铁选矿粉末、金属及金属矿批发、零售；道路货物运输40.00%投资设立92北京金谷智通绿链科技有限公司北京市平谷区北京市平谷区物流信息技术开发；物流数据技术服务；供应链管理；道路货运代理；仓储服务；包装服务；软件开发；销售钢材、矿产品、建筑材料、装饰材料；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；铁路运输；普通货运；经营电信业务；互联网信息服务85.00%非同一控制下企业合并取得93金隅台泥（代县）环保科技有限公司山西省忻州市代县山西省忻州市代县一般项目：新材料技术推广服务；资源循环利用服务技术咨询；建筑材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；资源再生利用技术研发；建筑工程机械与设备租赁；办公设备租赁服务；机械设备租赁；住房租赁；非居住房地产租赁。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：60.00%投资设立唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）98序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接水泥生产。
94山西金隅冀东环保科技有限公司山西省吕梁市山西省吕梁市许可项目：水泥生产；矿产资源（非煤矿山）开采。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：新材料技术推广服务；资源循环利用服务技术咨询；建筑材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；资源再生利用技术研发；建筑工程机械与设备租赁；机械设备租赁；水泥制品制造100.00%非同一控制下企业合并取得95冀东万华（烟台）混凝土有限公司山东省烟台市山东省烟台市一般项目：水泥制品制造；非金属矿物制品制造；建筑材料销售；轻质建筑材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；轻质建筑材料制造；砼结构构件销售；砼结构构件制造；水泥制品销售；固体废物治理；建筑工程机械与设备租赁；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；道路货物运输（不含危险货物）51.00%投资设立96焦作金隅冀东新材料有限公司河南省焦作市河南省焦作市一般项目：轻质建筑材料制造；建筑用石加70.00%投资设立唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）99序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接工；水泥制品制造；非金属矿物制品制造；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑材料销售；水泥制品销售；轻质建筑材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：道路货物运输（不含危险货物）97天津金石智联科技有限公司中国（天津）自由贸易试验区中国（天津）自由贸易试验区一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；建筑材料销售；轻质建筑材料销售；建筑装饰材料销售；金属材料销售；木材销售；煤炭及制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；新能源汽车整车销售；汽车新车销售；小微型客车租赁经营服务；机械设备租赁；计算机软硬件及辅助设备批发；智能车载设备销售；导航终端销售；专用设备修理；仪器仪表修理；装卸搬运；物联网技术服务；供应链管理服务；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；计算机系统服务；专业设计服务；会议及展览服务。
许可项目：道路货物运输（网络货运）；公共铁路运输；道路货物运输（不含危险货物）；第二类增值电信业务；互联网信息服务。
100.00%投资设立唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）100序号全资及控股二级子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接98承德承金环保科技有限公司河北省承德市河北省承德市许可项目：道路货物运输（不含危险货物）。
一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；非金属废料和碎屑加工处理；水泥制品制造；水泥制品销售；金属材料销售；非金属矿及制品销售。
59.00%投资设立注1：2021年本公司吸收合并合资公司，原合资公司下属子公司变更为本公司之二级子公司。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）101(2)重要的非全资二级子公司序号子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额1邯郸金隅太行水泥有限责任公司7.96%1,4966,486108,8102天津金隅振兴环保科技有限公司24.09%-12,11727,944154,3363冀东海天水泥闻喜有限责任公司40.00%34,15162,000246,5304冀东水泥滦州有限责任公司32.41%7,8699,723203,8745临澧冀东水泥有限公司0.72%3191,2853,330唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）102(3)重要非全资二级子公司的主要财务信息子公司名称年末余额年初余额流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计邯郸金隅太行水泥有限责任公司496,724958,4501,455,174254,29928,709283,008506,899981,4471,488,346434,9177,730442,647天津金隅振兴环保科技有限公司241,238500,576741,81480,57620,574101,150435,747489,263925,01095,84722,199118,046冀东海天水泥闻喜有限责任公司164,925543,914708,83985,2897,22692,515214,166577,250791,41698,5446,637105,181冀东水泥滦州有限责任公司216,419725,751942,170270,75942,365313,124189,131708,294897,425219,32743,529262,856临澧冀东水泥有限公司133,977496,178630,155162,3713,973166,344360,598453,060813,658206,3103,973210,283（续）子公司名称本年发生额上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量邯郸金隅太行水泥有限责任公司1,284,75718,63818,638114,1741,485,89099,20499,204207,332天津金隅振兴环保科技有限公司515,604-50,300-50,300-41,689780,671128,661128,661139,366冀东海天水泥闻喜有限责任公司556,00385,37785,37786,649711,436172,012172,012208,812冀东水泥滦州有限责任公司854,97724,27824,278-6,681885,13076,78276,78267,040唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）103子公司名称本年发生额上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量临澧冀东水泥有限公司654,03144,42844,42851,588814,442198,696198,696184,4282.合营企业或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司咸阳市泾阳县王桥镇咸阳市泾阳县王桥镇水泥及水泥制品制造、销售50权益法核算冀东海德堡（扶风）水泥有限公司宝鸡市扶风县天度镇宝鸡市扶风县天度镇水泥及熟料的生产与销售、相关产业投资48.11权益法核算金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司河北省唐山市丰润区河北省唐山市丰润区预拌商品混凝土、砂浆生产销售运输；厂房及设备租赁、技术咨询服务、砂石料购销、通过控股、参股的资本运营方式对预拌砂浆混凝土构件及制品、混凝土添加剂及相关建材产品、石料及混凝土用砂、运输行业进行非经融性投资30权益法核算唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）104（2）重要的合营企业和联营企业的主要财务信息项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司冀东海德堡（扶风）水泥有限公司冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司冀东海德堡（扶风）水泥有限公司流动资产299,923186,472363,783261,887其中：现金和现金等价物91,34261,129100,207119,307非流动资产689,300840,485728,977865,730资产合计989,2231,026,9571,092,7601,127,617流动负债254,150242,409240,618190,271非流动负债17,78168,55517,78187,777负债合计271,931310,964258,399278,048少数股东权益5,6876,302归属于母公司股东权益717,292710,305834,361843,267按持股比例计算的净资产份额358,646341,728417,181405,696对合营企业权益投资的账面价值358,646341,728417,181405,696营业收入1,267,6531,121,1351,264,6341,198,573财务费用6,3133,9458,627-905所得税费用45,05037,60166,28663,058净利润252,914212,647368,445343,562综合收益总额252,914212,647368,445343,562本年度收到的来自合营企业的股利185,000165,980215,000170,791项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司流动资产5,215,4045,946,486其中：现金和现金等价物1,099,5671,122,821非流动资产1,769,0361,748,484资产合计6,984,4407,694,970流动负债5,199,1935,749,495非流动负债261,886274,207负债合计5,461,0796,023,702少数股东权益70,02877,318归属于母公司股东权益1,453,3331,593,950按持股比例计算的净资产份额436,000478,185对联营企业权益投资的账面价值436,000478,185唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）105项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司营业收入4,532,8175,635,037财务费用12,84712,045所得税费用3,08715,416净利润-147,723121,628综合收益总额-147,723121,628本年度收到的来自联营企业的股利（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额合营企业：投资账面价值合计298,626349,927下列各项按持股比例计算的合计数（归属于本公司）--净利润-21,30127,725--其他综合收益--综合收益总额-21,30127,725联营企业：投资账面价值合计216,029356,509下列各项按持股比例计算的合计数--净利润-13,7623,739--其他综合收益--综合收益总额-13,7623,739九、与金融工具相关风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等（各项金融工具的详细情况说明见本附注六）。
基于上述金融工具，本公司面临的相关风险主要包括利率风险、信用风险、流动性风险、价格风险和汇率风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）106制在限定的范围之内。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1.利率风险国际、国内宏观经济环境的变化以及国家经济政策的变动等因素会引起市场利率水平的变化，市场利率的波动将对本公司产生利率风险。
同时，固定利率和浮动利率的带息负债分别使本公司面临公允价值利率风险以及现金流量利率风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款、债券等带息负债，市场利率上升，将对本公司浮动利率债务产生现金流量利率风险；市场利率下降，将对本公司固定利率债务产生公允价值利率风险。
本公司总部财务资金部作为集团融资的统一管理部门，将随时对市场利率走势进行专业判断，并持续监控全公司利率水平及调整方式，根据市场环境适时调整固定利率与浮动利率工具的比例，最大程度规避利率风险。
截止2022年12月31日，本公司带息敞口负债总额为1,888,841.10万元，其中固定利率工具733,555.10万元，利率区间为2.84%-5.22%（不含可转债票面利率0.8%）；国有资本经营预算资金拨款42,386.00万元，利率为3.48%；国开行政策贷款1,045.00万元，利率为1.2%；浮动利率工具为1,155,286.00万元，利率区间为2.70%-4.10%。
2.信用风险于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收款项等。
本公司管理层将持续监控上述信用风险敞口，尽可能规避信用风险。
对于货币资金，本公司除现金以外的货币资金均存放于信用良好的大型金融机构，不存在重大的信用风险，预期不会因对方的违约而给本公司带来重大损失。
对于应收款项，为降低信用风险，本公司成立专门委员会确定信用额度、进行信用审批，并在执行过程中由专业部门按照监控程序进行监督，以确保采取必要的措施回收过期债权。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的预期信用损失。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）107信用风险已经大为降低。
本公司采取了必要的政策及措施确保销售客户均具有良好的风险控制水平。
3.流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生的资金短缺风险。
本公司管理流动性风险的方法是，实时掌握全公司债务结构及履约情况，优化企业债务结构，合理配置债务到期日，避免债务集中兑付压力；同时，本公司储备了足够的货币资金或随时可变现的流动资产，并在各金融机构获得充足的可使用授信，以满足本公司短期及长期的资金需求，确保严格履行债务合同，维护企业信誉，规避流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限如下:项目一年以内一到二年二到五年不确定合计金融资产应收票据252,391252,391应收账款1,555,760767,5302,323,290其他应收款235,171629,203864,374其他权益工具投资579,637579,637应收款项融资1,081,4371,081,437应收利息2,4742,474金融负债短期借款3,260,9313,260,931应付票据270,673270,673应付账款3,166,570795,080128,846128,7744,219,270其他应付款1,329,58247,97579,392285,6571,742,606应付股利787787应付利息76,24676,246应付职工薪酬86,846886,854长期借款2,210,0004,812,8197,022,819一年内到期的非流动负债2,750,7402,750,740应付债券1,420,2005,591,0247,011,224长期应付款253,073180,92071,267505,260长期应付职工薪酬322044,77745,000唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）1084.价格风险本公司所面临的价格风险主要指商品的价格风险。
于商品的价格风险，本公司遵循市场价格销售水泥制品。
随着国家经济进入“新常态”，水泥行业承受更大的经营压力，因此价格受宏观经济形势影响程度较大。
5.汇率风险本公司的主要经营业务均位于中国境内，且业务往来均采用人民币进行结算，主营业务方面产生汇率风险的概率很低。
十、公允价值的披露1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次项目年末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）其他流动资产其中：一年内到期的权益工具投资（二）其他权益工具投资575,9133,724579,637其中：权益工具投资575,9133,724579,637（三）应收款项融资1,081,4371,081,437持续以公允价值计量的资产总额575,9131,085,1611,661,0742.持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值是按资产负债表日市场报价确定的。
3.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）1094.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换2022年本公司金融工具的第一层次与第三层次之间没有发生重大转换。
十一、关联方及关联交易（一）关联方关系1.控股股东及最终控制方（1）母公司及最终控制方母公司注册地业务性质注册资本对本公司的持股比例对本公司的表决权比例北京金隅集团股份有限公司北京市制造建筑材料、家具、建筑五金；木材加工；房地产开发经营；物业管理；销售自产产品10,677,77153.81%53.81%注1：本公司之控股股东为金隅集团，金隅集团的母公司原为北京金隅资产有限责任公司(简称“金隅资产公司”)，于2016年11月11日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会同意将金隅资产公司所持金隅集团的4,797,357,572股A股股份无偿划转给北京国有资本经营管理中心(以下简称“北京国管中心”)，于2016年12月29日，国有股权无偿划转过户手续办理完毕，北京国管中心成为金隅集团控股股东。
本公司最终控制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
注2：年末金隅集团对本公司直接持股比例为44.34%，金隅集团通过冀东发展集团对本公司间接持股比例为9.47%。
（2）母公司的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额北京金隅集团股份有限公司10,677,77110,677,771唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）110（3）母公司的所持股份或权益及其变化控股股东持股金额持股比例年末余额年初余额年末余额年初余额北京金隅集团股份有限公司9,535,9569,535,95653.81%53.81%2.子公司子公司情况详见本附注八、1.（1）企业集团的构成相关内容。
3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、2.（1）重要的合营企业或联营企业相关内容。
4.其他关联方其他关联方名称与本公司关系鞍山冀东水泥有限责任公司合营及联营企业冀东海德堡（扶风）水泥有限公司合营及联营企业冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司合营及联营企业冀东海德堡（陕西）物流有限公司合营及联营企业冀东水泥扶风运输有限责任公司合营及联营企业唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司合营及联营企业北京程远置业有限公司受同一母公司控制的其他企业北京环科环保技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建都设计研究院有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京建机资产经营有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建筑材料检验研究院股份有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建筑材料科学研究总院有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建总建筑安装工程有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金海燕物业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅财务有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅大成物业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅窦店科技企业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅凤山温泉度假村有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）111其他关联方名称与本公司关系北京金隅加气混凝土有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅平谷水泥有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅前景环保科技有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅人力资源管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅砂浆有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅水泥环保工程技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅天坛家具股份有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅通达耐火技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅投资物业管理集团有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅涂料有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅物业管理有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅兴发科技有限公司受同一母公司控制的其他企业北京南苑嘉盛置业有限公司受同一母公司控制的其他企业北京市建筑装饰设计工程有限公司受同一母公司控制的其他企业北京市龙顺成中式家具有限公司受同一母公司控制的其他企业北京市木材厂有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京通达耐火工程技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京万成恒泰商业物业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京五湖四海人力资源有限公司受同一母公司控制的其他企业璧山冀东发展盾石工程有限责任公司受同一母公司控制的其他企业大厂金隅涂料有限责任公司受同一母公司控制的其他企业大同冀东水泥盾石工程有限责任公司受同一母公司控制的其他企业河北金测检测认证有限公司受同一母公司控制的其他企业河北省建筑材料工业设计研究院有限公司受同一母公司控制的其他企业吉林市冀东发展盾石工程有限责任公司受同一母公司控制的其他企业吉林市冀东伟达混凝土有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展集团国际贸易有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展集团河北矿山工程有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展集团有限责任公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展物流有限责任公司受同一母公司控制的其他企业冀东日彰节能风机制造有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东砂石骨料有限公司受同一母公司控制的其他企业金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司受同一母公司控制的其他企业金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司受同一母公司控制的其他企业金隅融资租赁有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）112其他关联方名称与本公司关系金隅微观(沧州)化工有限公司受同一母公司控制的其他企业金隅住宅产业化（唐山）有限公司受同一母公司控制的其他企业陕西冀东水泥盾石工程有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山盾石电气有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山盾石干粉建材有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山盾石机械制造有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山盾石建筑工程有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东发展机械设备制造有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东发展集成房屋有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东发展燕东建设有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东机电设备有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东物业服务有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东装备工程股份有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山金隅加气混凝土有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山启新记忆物业服务有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山启新水泥工业博物馆受同一母公司控制的其他企业天津金隅宝辉砂浆有限公司受同一母公司控制的其他企业天津金隅混凝土有限公司受同一母公司控制的其他企业天津市建筑材料集团（控股）有限公司受同一母公司控制的其他企业天津市天材伟业建筑材料有限公司受同一母公司控制的其他企业天津天材新业资产管理有限公司受同一母公司控制的其他企业天津天盈新型建材有限公司受同一母公司控制的其他企业威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司受同一母公司控制的其他企业（二）关联交易1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易（1）采购商品关联方类型及关联方名称交易内容本年金额获批的交易额度是否超过交易额度上年金额合营及联营企业12,11756,587鞍山冀东水泥有限责任公司采购设备备件或材料45,959冀东海德堡（扶风）水泥有限公司采购设备备件或材料8,8658,293冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司采购设备备件或材料1,1482,210唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）113关联方类型及关联方名称交易内容本年金额获批的交易额度是否超过交易额度上年金额唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司采购设备备件或材料1,971其他单位采购设备备件或材料133125受同一母公司控制的其他企业1,388,1181,713,562北京金隅通达耐火技术有限公司采购设备备件或材料207,241221,606冀东发展集团国际贸易有限公司采购设备备件或材料79,0895,497唐山冀东机电设备有限公司采购设备备件或材料820,150774,291北京建都设计研究院有限责任公司采购设备备件或材料32,037北京金隅窦店科技企业管理有限公司采购设备备件或材料4,5544,654北京金隅前景环保科技有限公司采购设备备件或材料130784北京金隅天坛家具股份有限公司采购设备备件或材料2,3202,691北京金隅涂料有限责任公司采购设备备件或材料1,001591北京通达耐火工程技术有限公司采购设备备件或材料1,115大厂金隅涂料有限责任公司采购设备备件或材料1,9633,937河北省建筑材料工业设计研究院有限公司采购设备备件或材料51,84048,389冀东日彰节能风机制造有限公司采购设备备件或材料2,7575,421金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司采购设备备件或材料1,559唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司采购设备备件或材料3912,003唐山盾石干粉建材有限责任公司采购设备备件或材料22唐山冀东发展机械设备制造有限公司采购设备备件或材料1,1352,073唐山启新记忆物业服务有限公司采购设备备件或材料316374唐山盾石电气有限责任公司采购设备备件或材料10,30225,529唐山盾石建筑工程有限责任公司采购设备备件或材料53,46524,661唐山冀东装备工程股份有限公司采购设备备件或材料149,887555,186威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司采购设备备件或材料200152金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司采购设备备件或材料237941冀东发展物流有限责任公司采购设备备件或材料117冀东砂石骨料有限公司采购设备备件或材料372北京金海燕物业管理有限公司采购设备备件或材料236北京金隅凤山温泉度假村有限公司采购设备备件或材料277其他单位采购设备备件或材料13849合计1,400,2352,000,000否1,770,149（2）销售商品唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）114关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额合营及联营企业783,852662,826鞍山冀东水泥有限责任公司销售水泥、材料112,307125,525冀东海德堡（扶风）水泥有限公司销售水泥、材料300,095262,567冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司销售水泥、材料369,922273,621唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司销售水泥、材料1,113冀东海德堡（陕西）物流有限公司销售水泥、材料1,528受同一母公司控制的其他企业1,270,0171,469,439金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司销售水泥、材料1,135,8681,308,715北京金隅凤山温泉度假村有限公司销售水泥、材料3,993北京金隅加气混凝土有限责任公司销售水泥、材料31,42417,405北京金隅砂浆有限公司销售水泥、材料32,11443,049大厂金隅涂料有限责任公司销售水泥、材料1,5622,089吉林市冀东伟达混凝土有限公司销售水泥、材料3,58812,798冀东发展集团河北矿山工程有限公司销售水泥、材料4,58012,605金隅住宅产业化（唐山）有限公司销售水泥、材料8,1975,009唐山盾石干粉建材有限责任公司销售水泥、材料16,64814,042唐山冀东发展集成房屋有限公司销售水泥、材料96674唐山金隅加气混凝土有限责任公司销售水泥、材料2,6554,340天津金隅宝辉砂浆有限公司销售水泥、材料19,4338,886天津市天材伟业建筑材料有限公司销售水泥、材料11,18328,918天津天盈新型建材有限公司销售水泥、材料1,2321,770唐山盾石建筑工程有限责任公司销售水泥、材料1,0154,478唐山冀东机电设备有限公司销售水泥、材料364北京金隅兴发科技有限公司销售水泥、材料284北京建筑材料科学研究总院有限公司销售水泥、材料235其他单位销售水泥、材料18720合计2,053,8692,132,265（3）接受劳务关联方类型及关联方名称交易内容本年金额获批的交易额度是否超过交易额度上年金额合营及联营企业5,1885,339冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司接受劳务3,8191,029冀东海德堡（陕西）物流有限公司接受劳务1372,170冀东水泥扶风运输有限责任公司接受劳务1,2312,140唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）115关联方类型及关联方名称交易内容本年金额获批的交易额度是否超过交易额度上年金额冀东海德堡（扶风）水泥有限公司接受劳务1母公司94北京金隅集团股份有限公司提供劳务94受同一母公司控制的其他企业1,223,1111,076,596河北省建筑材料工业设计研究院有限公司接受劳务60,66631,927冀东发展集团河北矿山工程有限公司接受劳务291,491267,901唐山盾石建筑工程有限责任公司接受劳务457,296435,803北京建都设计研究院有限责任公司接受劳务3,04143,464北京建筑材料检验研究院股份有限公司接受劳务2,7502,914北京建筑材料科学研究总院有限公司接受劳务725910北京建总建筑安装工程有限公司接受劳务36545北京金隅凤山温泉度假村有限公司接受劳务291259北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司接受劳务1,3901,086北京金隅平谷水泥有限公司接受劳务159北京金隅人力资源管理有限公司接受劳务8,440780北京金隅水泥环保工程技术有限公司接受劳务477986北京金隅涂料有限责任公司接受劳务3,5254,062北京金隅物业管理有限责任公司接受劳务3,1171,736北京市建筑装饰设计工程有限公司接受劳务3,6516,223北京通达耐火工程技术有限公司接受劳务18349北京万成恒泰商业物业管理有限公司接受劳务110北京五湖四海人力资源有限公司接受劳务618541冀东发展物流有限责任公司接受劳务3,6248,467唐山冀东发展燕东建设有限公司接受劳务146,18374,106唐山冀东物业服务有限公司接受劳务6,4196,704唐山启新记忆物业服务有限公司接受劳务1,043923天津天材新业资产管理有限公司接受劳务2,7453,449唐山冀东装备工程股份有限公司接受劳务12,2028,029唐山盾石电气有限责任公司接受劳务9,6531,569唐山冀东机电设备有限公司接受劳务42,21236,773威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司接受劳务8,6478,675唐山冀东发展机械设备制造有限公司接受劳务479金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司接受劳务1,058河北金测检测认证有限公司接受劳务1,908北京金隅投资物业管理集团有限公司接受劳务1,981北京金隅大成物业管理有限公司接受劳务358北京环科环保技术有限公司接受劳务407璧山冀东发展盾石工程有限责任公司接受劳务21,40531,210大同冀东水泥盾石工程有限责任公司接受劳务37,58527,420唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）116关联方类型及关联方名称交易内容本年金额获批的交易额度是否超过交易额度上年金额吉林市冀东发展盾石工程有限责任公司接受劳务36,92227,213陕西冀东水泥盾石工程有限责任公司接受劳务47,70241,843其他单位接受劳务3,046460合计1,228,3931,532,1811,081,935注：本公司于2022年1月11日发布《唐山冀东水泥股份有限公司关于与北京金隅集团股份有限公司及其子公司2022年度日常关联交易预计的公告》，2022年度预计接受劳务总金额为938,000千元；本公司于2021年12月9日发布《唐山冀东水泥股份有限公司因公开招标形成关联交易的公告》，唐山盾石建筑工程有限责任公司、唐山冀东发展燕东建设有限公司通过公开招标，中标本公司之子公司冀东水泥磐石有限责任公司工程项目，标的金额分别为389,180千元、205,001千元。
（4）提供劳务关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额合营及联营企业3,9373,313鞍山冀东水泥有限责任公司提供劳务526135冀东海德堡（扶风）水泥有限公司提供劳务1,757466冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司提供劳务5851330冀东海德堡（陕西）物流有限公司提供劳务16333冀东水泥扶风运输有限责任公司提供劳务9061,272其他单位提供劳务77母公司1,142472北京金隅集团股份有限公司提供劳务1,142472受同一母公司控制的其他企业221,86083,077冀东发展集团有限责任公司提供劳务6701030北京建筑材料科学研究总院有限公司提供劳务1,9303,491北京金隅加气混凝土有限责任公司提供劳务49186冀东发展物流有限责任公司提供劳务110163金隅微观(沧州)化工有限公司提供劳务193338唐山盾石干粉建材有限责任公司提供劳务243277天津市天材伟业建筑材料有限公司提供劳务5101143唐山盾石建筑工程有限责任公司提供劳务1,1761,473唐山冀东机电设备有限公司提供劳务216635金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司提供劳务36,19473,406唐山冀东装备工程股份有限公司提供劳务66冀东发展集团河北矿山工程有限公司提供劳务11,06686唐山冀东发展机械设备制造有限公司提供劳务360107唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）117关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额北京南苑嘉盛置业有限公司167,626其他单位提供劳务1,451742合计226,93986,862唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）1182.关联租赁情况（1）出租情况承租方名称出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收益上年确认的租赁收益受同一母公司控制的其他企业4,2654,714金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司冀东水泥璧山有限责任公司土地691691北京金隅凤山温泉度假村有限公司北京金隅北水环保科技有限公司土地1,3591,359北京金隅砂浆有限公司北京生态岛科技有限责任公司土地2929唐山盾石干粉建材有限责任公司唐山冀水物业服务有限公司土地591750唐山冀东机电设备有限公司唐山冀水物业服务有限公司房屋2金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司天津金隅振兴环保科技有限公司土地833794冀东发展物流有限责任公司唐山冀水物业服务有限公司房屋16唐山冀东物业服务有限公司唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司设备15172冀东发展集团河北矿山工程有限公司唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司设备6111,001合计4,2654,714（2）承租情况唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）119出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额母公司24,19214,64325,49515,619北京金隅集团股份有限公司土地2,6491,9872,6491,987北京金隅集团股份有限公司房屋21,54312,65622,84613,632合营及联营企业218513238294冀东水泥扶风运输有限责任公司设备1618冀东海德堡（陕西）物流有限公司设备1517冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司土地106106116126冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司设备112376122133受同一母公司控制的其他企业4,0075,3414,7085,5875314728,5771,415北京建机资产经营有限公司房屋994994994994北京市木材厂有限责任公司房屋47228,564唐山启新水泥工业博物馆房屋423597444685北京金隅窦店科技企业管理有限公司房屋126119126119北京市龙顺成中式家具有限公司房屋6912,5507212,421金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司房屋1576522375947131,415唐山启新水泥工业博物馆房屋1,0671,0811,1161,131北京程远置业有限公司房屋549655合计28,41720,49730,44121,5005314728,5771,415注：关联租赁均为经营性租赁，标的物主要为房屋、土地以及设备。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）1203.关联担保情况（1）本公司接受金隅集团担保担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已履行完毕北京金隅集团股份有限公司唐山冀东水泥股份有限公司1,420,0002019年10月28日2024年10月28日否北京金隅集团股份有限公司唐山冀东水泥股份有限公司600,0002019年3月23日2024年3月14日否合计2,020,000注：本公司于2019年发行的1,420,000千元公司债券和存续的600,000千元中长期借款均由金隅集团提供担保。
（2）本公司为鞍山公司担保担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已履行完毕唐山冀东水泥股份有限公司鞍山冀东水泥有限责任公司32,0002022年8月26日2023年8月25日否唐山冀东水泥股份有限公司鞍山冀东水泥有限责任公司20,0002022年11月29日2023年11月29日否合计52,000注：本公司为鞍山公司的担保金额为52,000千元，均为鞍山公司借款担保。
（3）本公司为控股子公司担保被担保方名称担保金额担保类型起始日到期日担保是否已履行完毕唐山冀东启新水泥有限公司100,000借款2022年10月12日2024年1月5日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司6,582履约保函2022年10月12日2024年1月5日否合计106,582注：本公司为控股子公司担保金额为106,582千元,其中100,000千元为子公司借款担保，6,582千元为子公司合同履约保函。
4.关联方资金拆借关联方拆入金额偿还金额利息支出利率区间2022年度拆入向非银行融资机构借入北京金隅财务有限公司1,590,510854,40033,4732.70%-3.48%唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）121关联方拆入金额偿还金额利息支出利率区间向其他企业借入北京金隅集团股份有限公司1,545,000930,00035,0981.20%-3.48%2021年度拆入向非银行融资机构借入北京金隅财务有限公司1,283,1501,509,18031,0923.35%-4.25%向其他企业借入北京金隅集团股份有限公司1,395,0002,114,15040,3971.20%-4.35%2022年，本公司向北京金隅财务有限公司贴现票据295,699千元，支付利息1,744千元。
5.关联方售后租回金融机构名称融资额租赁起始日租赁期限利率2022年利息支出金额金隅融资租赁有限公司1,920,0002018年7月31日-2020年6月29日56个月-60个月4.10%-4.75%56,9516.关联方存款金融机构名称2022年度余额2021年度余额2022年利息收入2021年利息收入北京金隅财务有限公司5,350,5173,661,85156,50178,638合计5,350,5173,661,85156,50178,6387.关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额薪酬合计13,65013,5108.关联方开具票据金融机构名称年初余额本年增加本年减少年末余额北京金隅财务有限公司51,094120,53286,48585,141（三）关联方往来余额1.应收项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额应收账款合营及联营企业8,760453唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）122项目名称关联方年末账面余额年初账面余额鞍山冀东水泥有限责任公司7,591376冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司29577冀东海德堡（扶风）水泥有限公司874母公司500北京金隅集团股份有限公司500受同一母公司控制的其他企业569,204557,918金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司536,959553,002北京金隅兴发科技有限公司284吉林市冀东伟达混凝土有限公司2,700唐山盾石建筑工程有限责任公司310100唐山冀东发展集成房屋有限公司44天津金隅宝辉砂浆有限公司7371,476北京建筑材料科学研究总院有限公司1,189北京金隅砂浆有限公司1,864北京南苑嘉盛置业有限公司26,964唐山冀东装备工程股份有限公司70其他单位1,111312应收票据合营及联营企业52,565123,260鞍山冀东水泥有限责任公司9,00062,759冀东海德堡（扶风）水泥有限公司1,5009,171冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司41,36550,230冀东水泥扶风运输有限责任公司200200唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司500900受同一母公司控制的其他企业153,948309,609金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司117,486262,903唐山盾石建筑工程有限责任公司100918唐山冀东机电设备有限公司8,0501,700北京金隅加气混凝土有限责任公司4,0007,311北京金隅涂料有限责任公司178河北省建筑材料工业设计研究院有限公司150吉林市冀东伟达混凝土有限公司943冀东发展物流有限责任公司1,200唐山盾石干粉建材有限责任公司5006,784唐山金隅加气混凝土有限责任公司2,997天津金隅宝辉砂浆有限公司12,4329,903唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）123项目名称关联方年末账面余额年初账面余额天津市天材伟业建筑材料有限公司8,28013,931天津天盈新型建材有限公司691北京金隅砂浆有限公司3,000冀东发展集团河北矿山工程有限公司100其他应收款合营及联营企业741280冀东海德堡（扶风）水泥有限公司500150冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司210100其他单位3130母公司582北京金隅集团股份有限公司582受同一母公司控制的其他企业2,785120金隅融资租赁有限公司100北京金隅财务有限公司2,700唐山冀东装备工程股份有限公司65其他单位2020应收利息受同一母公司控制的其他企业2,234北京金隅财务有限公司2,234预付账款合营及联营企业9,4029,865鞍山冀东水泥有限责任公司127153冀东海德堡（扶风）水泥有限公司736冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司9,2688,971其他单位75母公司2,1361,357北京金隅集团股份有限公司2,1361,357受同一母公司控制的其他企业522,165239,713金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司228唐山盾石建筑工程有限责任公司21,566545唐山盾石电气有限责任公司3,440426唐山冀东机电设备有限公司10,01823,356唐山冀东装备工程股份有限公司371,58443,215北京建都设计研究院有限责任公司540540北京建机资产经营有限公司10020,444北京金隅通达耐火技术有限公司86,792135,724北京金隅涂料有限责任公司102北京金隅物业管理有限责任公司171河北省建筑材料工业设计研究院有限2,8497,466唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）124项目名称关联方年末账面余额年初账面余额公司冀东发展集团国际贸易有限公司71849冀东发展物流有限责任公司815唐山冀东发展燕东建设有限公司23,7825,530冀东日彰节能风机制造有限公司342冀东发展集团河北矿山工程有限公司840其他单位241302合计1,325,0221,242,5752.应付项目项目名称关联方年末金额年初金额应付账款合营及联营企业315其他单位315受同一母公司控制的其他企业391,619351,647唐山盾石建筑工程有限责任公司90,160112,448唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司586887唐山盾石电气有限责任公司7,6117,970唐山冀东机电设备有限公司71,90561,327唐山冀东装备工程股份有限公司55,83325,876威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司2,9903,368北京建都设计研究院有限责任公司14,97124,120北京建筑材料检验研究院股份有限公司94299北京建总建筑安装工程有限公司371830北京金隅水泥环保工程技术有限公司692,161北京金隅天坛家具股份有限公司1376北京金隅通达耐火技术有限公司2,9402,145北京金隅涂料有限责任公司964551北京市建筑装饰设计工程有限公司6061,046北京通达耐火工程技术有限公司254286大厂金隅涂料有限责任公司452646河北省建筑材料工业设计研究院有限公司39,54011,575冀东发展集团河北矿山工程有限公司51,08329,246冀东发展集团有限责任公司30,00030,000冀东发展物流有限责任公司7,611冀东日彰节能风机制造有限公司1,6181,206金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司349233唐山盾石机械制造有限责任公司6唐山冀东发展机械设备制造有限公司110289唐山冀东发展燕东建设有限公司7,04216,932天津市建筑材料集团（控股）有限公司9,9569,956唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）125项目名称关联方年末金额年初金额金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司42199天津天材新业资产管理有限公司370北京环科环保技术有限公司312北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司495河北金测检测认证有限公司484其他单位399358其他应付款合营及联营企业153冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司53其他单位100母公司688,29587,677北京金隅集团股份有限公司688,29587,677受同一母公司控制的其他企业19,60412,775北京建都设计研究院有限责任公司1,4201,420北京金隅涂料有限责任公司142117北京市建筑装饰设计工程有限公司115北京通达耐火工程技术有限公司100河北省建筑材料工业设计研究院有限公司1,398778冀东发展集团河北矿山工程有限公司4,7402,676冀东发展集团有限责任公司1,6131,710冀东日彰节能风机制造有限公司5228唐山冀东发展燕东建设有限公司3,6522,267唐山盾石建筑工程有限责任公司4,2421,816唐山盾石电气有限责任公司424276唐山冀东机电设备有限公司10105唐山冀东装备工程股份有限公司1,3451,062其他单位566305合同负债合营及联营企业2,8885,663鞍山冀东水泥有限责任公司01,149冀东海德堡（扶风）水泥有限公司1,0921,433冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司1,1653,081冀东海德堡（陕西）物流有限公司154唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司477母公司2,566北京金隅集团股份有限公司2,566受同一母公司控制的其他企业50,29250,482金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司44,26046,970北京建筑材料科学研究总院有限公司1,269北京金隅砂浆有限公司281,251冀东发展集团国际贸易有限公司138138唐山盾石干粉建材有限责任公司314626天津市天材伟业建筑材料有限公司4,56050其他单位992178唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）126项目名称关联方年末金额年初金额应付利息受同一母公司控制的其他企业964615北京金隅财务有限公司964615短期借款受同一母公司控制的其他企业990,510453,650北京金隅财务有限公司990,510453,650长期借款受同一母公司控制的其他企业198,750198,750北京金隅财务有限公司198,750198,750长期应付款受同一母公司控制的其他企业272,963714,261金隅融资租赁有限公司272,963714,261一年内到期的非流动负债受同一母公司控制的其他企业641,472702,175金隅融资租赁有限公司441,222701,675北京金隅财务有限公司200,250500合计3,259,9262,577,863十二、租赁1.售后租回合同主要条款金融机构名称融资额租赁起始日租赁期限（月）租赁期满所有权转移条款金隅融资租赁有限公司1,920,0002018年7月31日-2020年6月29日56-60承租方有权以1000元名义价格留购该等租赁物2.售后租回固定资产账面价值情况详见本附注六、11。
3.最低租赁付款额剩余租赁期最低付款额1年以内467,2341-2年237,5692-3年40,873合计745,676截至2022年12月31日，本公司售后租回业务未确认融资费用余额为31,491.00千元。
十三、承诺事项截至2022年12月31日，本公司尚有已签订但未支付的大额合同428,321千元，全部为本期承诺但尚未履行完毕的支出，为新型建材产业园4500吨/天熟料水泥生产线唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）127项目、年产300万吨砂石骨料生产线项目和固体废物资源综合利用项目，预计在2023年履行支付义务。
除上述承诺事项外，截至2022年12月31日，本公司无其他重要承诺事项。
十四、资产负债表日后事项根据本公司2022年度利润分配预案，本公司拟以分配方案未来实施时股权登记日的总股数剔除2,658万股回购股份的股本数为基数，每10股拟派发现金红利1.5元（含税），不送红股，不以公积金转增资本。
十五、母公司财务报表主要项目注释1.应收票据（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额商业承兑汇票11,31546,388减：商业承兑汇票坏账准备2682,065合计11,04744,323注：年末应收票据余额较年初减少33,276千元，减幅75.08%，主要为营销分公司收取的供应链金融票据重分类至应收账款，涉及金额合计44,432千元。
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额商业承兑汇票16,2404,700合计16,2404,7002.应收账款（1）应收账款按坏账计提方法分类列示类别年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例按单项计提坏账准备64,71313.24%64,713100.00%85,71924.09%64,04174.71%唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）128类别年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例其中：单项金额重大并单项确认坏账准备的应收账款64,71313.24%64,713100.00%85,71924.09%64,04174.71%按组合计提坏账准备424,22486.76%98,85323.30%270,07375.91%101,27437.50%其中：1）账龄组合172,46235.27%98,85357.32%120,84633.97%101,27483.80%2）关联方组合251,76251.49%149,22741.94%合计488,937100.00%163,56633.45%355,792100.00%165,31546.46%1）按单项计提应收账款坏账准备单位名称年末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由单位257,80357,803100.00%预计无法收回单位46,9106,910100.00%预计无法收回合计64,71364,713100.00%2）按组合计提应收账款坏账准备账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内75,2103,0094%1-2年1,80539722%4年以上95,44795,447100%合计172,46298,853（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例坏账准备年末余额金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司149,1510-5年及5年以上30.51%单位257,8035年以上11.82%57,803单位2017,3595年以上3.55%17,359单位2116,3335年以上3.34%16,333单位2213,4185年以上2.74%13,418合计254,06451.96%104,913唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）1293.应收款项融资（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票322,950335,394合计322,950335,394（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票221,720100合计221,7201004.其他应收款项目年末余额年初余额应收利息1,501应收股利257,750其他应收款20,876,94419,483,502合计20,878,44519,741,252（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额股权收购定金128,416164,100押金、保证金、备用金3,055103,060单位往来款105,246132,266关联方款项20,777,64319,319,990股权款50,00050,000其他43,7474,590合计21,108,10719,774,006（2）其他应收款坏账准备计提情况类别年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款278,0221.32%221,78679.77%338,1271.71%281,36283.21%唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）130类别年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例按组合计提坏账准备的其他应收款：账龄组合49,3870.24%9,37718.99%12,8290.07%9,14271.26%关联方组合20,777,64398.43%0.00%19,319,99097.70%保证金和备用金组合3,0550.01%0.00%103,0600.52%组合小计20,830,08598.68%9,3770.05%19,435,87998.29%9,1420.05%合计21,108,107100.00%231,1631.10%19,774,006100.00%290,5041.47%1）年末单项金额重大并单独确认坏账准备的其他应收款单位名称年末余额其他应收账款坏账准备计提比例计提理由单位11131,41975,18357.21%见附注六、6其他应收款注单位292,99092,990100.00%预计无法收回单位1350,00050,000100.00%预计无法收回单位193,6133,613100.00%预计无法收回合计278,022221,78679.77%2）组合中，按账龄分析法确认坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内40,0624011%1-2年1191412%2-3年39617444%3-4年755371%4年以上8,7358,735100%合计49,3879,377唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）1313）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例坏账准备年末余额冀东水泥铜川有限公司内部借款及利息1,382,9250-3年6.55%内蒙古冀东水泥有限责任公司内部借款及利息1,228,9491-5年及5年以上5.82%山西金隅冀东环保科技有限公司内部借款及利息1,201,2651年以内5.69%冀东水泥重庆江津有限责任公司内部借款及利息1,061,1850-3年5.03%冀东水泥黑龙江有限公司内部借款及利息1,040,0000-2年4.93%合计5,914,32428.02%5.长期股权投资（1）长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资31,340,63957,67631,282,96330,253,98557,67630,196,309对联营、合营企业投资1,457,5501,457,5501,810,1201,810,120合计32,798,18957,67632,740,51332,064,10557,67632,006,429（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额唐山冀昌塑料制品有限公司4,4444,444包头金隅冀东水泥营销有限公司50,00050,000重庆金隅冀东水泥贸易有限公司50,00050,000金隅冀东水泥吉林经贸有限公司7,0007,000辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司30,00030,000内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公司50,00050,000陕西金隅冀东水泥经贸有限公司8,0008,000太原金隅冀东水泥经贸有限公司30,00020,00050,000唐县冀东燃气销售有限公司1,5001,500烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公司50,00050,000冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司410,056410,056包钢冀东水泥有限公司151,548151,548唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）132被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额冀东水泥璧山有限责任公司368,000368,000包头冀东水泥有限公司302,000302,000冀东水泥丰润有限责任公司150,000150,000广宗县金隅冀东水泥有限公司24,98224,982冀东水泥重庆合川有限责任公司330,000330,000冀东水泥重庆江津有限责任公司201,300201,300岚县金隅水泥有限公司47,83047,830辽阳冀东水泥有限公司221,125221,125米脂冀东水泥有限公司97,60097,600宁晋县金隅冀东水泥有限公司16,41616,416内蒙古冀东水泥有限责任公司647,879647,879清河县金隅冀东水泥有限公司52,81852,818沁阳金隅冀东环保科技有限公司90,98190,981沈阳冀东水泥有限公司82,25682,256吴堡冀东特种水泥有限公司224,609224,609内蒙古伊东冀东水泥有限公司70,80070,800内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司76,70076,700中国建筑材料北京散装水泥有限公司48,00048,000吉林冀东吉运物流有限公司16,00016,000金隅智汇（陕西）供应链有限责任公司70,62270,622阳泉冀东物流贸易有限公司30,00030,000烟台冀东润泰建材有限公司32,130144,560176,690山东冀东胜潍建材有限公司12,75012,750唐山市鑫研建材有限公司85,15585,155辽阳冀东恒盾矿业有限公司270,000270,000易县鑫海矿业有限公司32,30032,300冀东水泥吉林有限责任公司133,368133,368冀东水泥铜川有限公司1,290,0001,290,000保定太行和益环保科技有限公司268,280268,280北京金隅红树林环保技术有限责任公司3,103,8823,103,882唐山市盾石信息技术有限公司5,0005,000北京金谷智通绿链科技有限公司130,333130,333北京金隅琉水环保科技有限公司928,544928,544北京金隅节能科技有限公司125,560125,560唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）133被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额北京金隅水泥经贸有限公司532,589532,589博爱金隅水泥有限公司410,002410,002承德冀东水泥有限责任公司196,200196,200承德金隅水泥有限责任公司457,658457,658大同冀东水泥有限责任公司786,338786,338广灵金隅水泥有限公司463,074463,074邯郸金隅太行水泥有限责任公司1,115,553240,0491,355,602邯郸涉县金隅水泥有限公司263,245263,245河北金隅鼎鑫水泥有限公司2,159,6992,159,699河北太行华信建材有限责任公司240,049240,049怀来金源矿业有限公司50,00050,000吉林金隅冀东环保科技有限公司568,399568,399金隅冀东泾阳新材料有限公司81,10981,109冀东海天水泥闻喜有限责任公司379,333379,333冀东水泥（烟台）有限责任公司486,412486,412冀东水泥扶余有限责任公司96,21196,211冀东水泥黑龙江有限公司263,204263,204冀东水泥滦州有限责任公司379,107379,107冀东水泥磐石有限责任公司590,491500,0001,090,491金隅冀东凤翔环保科技有限公司487,083487,083金隅冀东智联（唐山）物流有限公司94,15094,150金隅台泥（代县）环保科技有限公司240,000240,000金隅智信（河北雄安）供应链有限责任公司50,00050,000涞水金隅冀东环保科技有限公司564,850564,850涞水京涞建材有限责任公司15,07415,074临澧冀东水泥有限公司663,623663,623灵寿冀东水泥有限责任公司120,183120,183陵川金隅冀东环保科技有限公司440,644440,644平泉冀东水泥有限责任公司137,607137,607迁安金隅首钢环保科技有限公司2,00038,00040,000曲阳金隅水泥有限公司494,180494,180山西双良鼎新水泥有限公司275,521275,521深州冀东水泥有限责任公司35,00035,000唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）134被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额四平金隅水泥有限公司212,514212,514唐山冀东启新水泥有限责任公司386,73785,155471,892唐山冀东水泥三友有限公司392,370392,370唐山冀东水泥外加剂有限责任公司101,371101,371唐山冀水物业服务有限公司482,974482,974唐县冀东水泥有限责任公司543,827281,500825,327天津冀东水泥有限公司136,752136,752天津金隅振兴环保科技有限公司685,238685,238邢台金隅冀东水泥有限公司460,293460,293邢台金隅咏宁水泥有限公司348,565348,565阳泉冀东水泥有限责任公司274,063274,063赞皇金隅水泥有限公司1,117,4581,117,458张家口金隅水泥有限公司433,417433,417涿鹿金隅水泥有限公司581,882581,882左权金隅水泥有限公司528,168528,168天津金石智联科技有限公司50,00050,000承德承金环保科技有限公司1,7701,770山西金隅冀东环保科技有限公司467,798467,798冀东万华（烟台）混凝土有限公司25,50025,500焦作金隅冀东新材料有限公司42,00042,000合计30,253,9851,896,332809,67831,340,639（3）子公司长期股权投资减值情况如下：被投资单位年初余额本年计提本年减少年末余额吴堡冀东特种水泥有限公司18,88618,886中国建筑材料北京散装水泥有限公司15,11615,116唐山冀东启新水泥有限责任公司23,67423,674合计57,67657,676注：本公司之子公司唐山冀东启新水泥有限责任公司本年将唐山市鑫研建材有限公司吸收合并，本公司对唐山市鑫研建材有限公司的长期股权投资减值准备转为对唐山冀东启新水泥有限责任公司的长期股权投资减值准备。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）135（4）对联营、合营企业投资被投资单位年初余额本年增减变动年末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业冀东海德堡（扶风）水泥有限公司405,695102,026-14165,980341,727冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司417,181126,4596185,000358,646鞍山冀东水泥有限责任公司191,843-23,1515,000163,692唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司158,0841,85025,000134,934二、联营企业金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司478,185-42,178-7436,000唐山冀东机电设备有限公司22,1354,3424,99021,487辽宁云鼎水泥集团股份有限公司1,164-1011,063山西华润福龙水泥有限公司135,832-15,286-120,547合计1,810,120153,962-7-8385,970-120,5471,457,550唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）1366.营业收入和营业成本项目本年金额上年金额主营业务收入13,222,1449,144,257其他业务收入24,1188,033合计13,246,2629,152,290主营业务成本12,730,3448,884,508其他业务成本11,2952,142合计12,741,6398,886,650主营业务—按产品分类产品名称本年金额上年金额营业收入营业成本营业收入营业成本水泥3,487,9893,172,812846,902786,198熟料915,450857,865183,867170,336危废固废处置7,89924,6241,8205,845煤炭销售8,806,8898,671,1458,111,3047,921,767其他3,9173,898364362合计13,222,14412,730,3449,144,2578,884,5087.投资收益项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益2,623,5782,221,940权益法核算的长期股权投资收益153,962420,285处置长期股权投资产生的投资收益-107,182其他权益工具投资在持有期间取得的收益5112,403其他1,200合计2,778,0512,538,646十六、财务报告批准本财务报告于2023年3月28日由本公司董事会批准报出。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注2022年01月01日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）137财务报表补充资料1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2022年度非经常性损益如下：项目本年金额非流动资产处置损益6,714计入当期损益的政府补助158,005企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；-12,802单独进行减值测试的应收款项减值准备转回60,590除上述各项之外的其他营业外收入和支出100,094小计312,601所得税影响额69,496少数股东权益影响额（税后）5,268合计237,837。
