1. 3-2-1-20广东铭基高科电子股份有限公司2020年1月1日-2022年12月31日财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况(一)公司概况公司名称：广东铭基高科电子股份有限公司成立日期：2003年4月22日住所：广东省东莞市塘厦镇清湖头长富路12号法定代表人：王彩晓注册资本：人民币7,812.50万元统一社会信用代码：91441900749192024E公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。
2. (二)历史沿革1、成立时情况广东铭基高科电子股份有限公司（以下简称“铭基高科”或“本公司”或“公司”）前身为东莞市铭基电子有限公司，系由自然人王彩晓及王成富于2003年4月22日经东莞市工商行政管理局登记设立，公司设立时的名称为东莞市铭基电子有限公司。
3. 设立时各股东持有公司股权比例如下表：股东名称注册资本实收资本股权比例(%)王彩晓400,000.00400,000.0080.00王成富100,000.00100,000.0020.00合计500,000.00500,000.00100.002、公司第一次增资2011年7月4日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司将注册资本增加至1,000.00万元，新增出资由原股东王彩晓认缴，增资后公司的股权结构如下：3-2-1-21股东名称注册资本实收资本股权比例(%)王彩晓9,900,000.009,900,000.0099.00王成富100,000.00100,000.001.00合计10,000,000.0010,000,000.00100.003、公司第一次股权转让2014年6月5日，根据股东会决议和王彩晓、王成富签订的股权转让合同，王彩晓将其所持有公司的19.00%股权转让给王成富，股权转让后公司的股权结构如下：股东名称注册资本实收资本股权比例(%)王彩晓8,000,000.008,000,000.0080.00王成富2,000,000.002,000,000.0020.00合计10,000,000.0010,000,000.00100.004、公司第二次增资2015年4月7日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司将注册资本增加至4,000.00万元，新增出资由原股东王彩晓和王成富认缴，其中股东王彩晓以货币方式出资1,689.757624万元、以其持有的深圳市鸿基盛科技有限公司80.00%的股权作价出资515.30676万元、以其持有的江西铭基电子有限公司80.00%的股权作价出资194.935616万元（注：2015年6月18日与8月19日，股东王彩晓以货币出资方式置换该股权出资），股东王成富以货币方式出资600.00万元。
4. 增资后的股权结构如下：股东名称注册资本实收资本股权比例(%)王彩晓32,000,000.0032,000,000.0080.00王成富8,000,000.008,000,000.0020.00合计40,000,000.0040,000,000.00100.002015年4月28日，公司名称由东莞市铭基电子有限公司变更为东莞铭基电子科技集团有限公司。
5. 5、公司第二次股权转让2017年11月29日，根据公司章程修正案及股东会决议，公司同意王彩晓将其持有的公司20.00%的股权转让给王彩平，同意王彩晓将其持有的公司20.00%的股权转让给王彩芬。
6. 本次股权变更后公司的股权结构如下：股东名称注册资本实收资本股权比例(%)王彩晓16,000,000.0016,000,000.0040.003-2-1-22股东名称注册资本实收资本股权比例(%)王成富8,000,000.008,000,000.0020.00王彩芬8,000,000.008,000,000.0020.00王彩平8,000,000.008,000,000.0020.00合计40,000,000.0040,000,000.00100.006、公司第三次股权转让2019年5月17日，根据公司章程修正案及股东会决议，公司同意王彩平将其持有的公司17.50%的股权转让给王彩晓，同意王彩芬将其持有的公司17.50%的股权转让给王彩晓。
7. 本次股权变更后公司的股权结构如下：股东名称注册资本实收资本股权比例(%)王彩晓30,000,000.0030,000,000.0075.00王成富8,000,000.008,000,000.0020.00王彩芬1,000,000.001,000,000.002.50王彩平1,000,000.001,000,000.002.50合计40,000,000.0040,000,000.00100.007、有限公司整体变更为股份有限公司2019年11月8日，根据东莞铭基电子科技集团有限公司（公司股改前名称，以下简称“东莞铭基”）股东会决议、修改后的公司章程及各股东于2019年10月23日签署的《广东铭基高科电子股份有限公司发起人协议》，以各发起人所享有的东莞铭基截至2019年7月31日止的净资产出资入股，共同发起设立广东铭基高科电子股份有限公司，以东莞铭基截至2019年7月31日止的净资产折合股本75,000,000.00元，其余净资产转入资本公积。
8. 有限公司整体变更为股份有限公司时的股权结构如下：股东名称注册资本（元）股本（元）股权比例(%)王彩晓56,250,000.0056,250,000.0075.00王成富15,000,000.0015,000,000.0020.00王彩平1,875,000.001,875,000.002.50王彩芬1,875,000.001,875,000.002.50合计75,000,000.0075,000,000.00100.008、公司第三次增资2020年8月26日，根据铭基高科第三次临时股东大会决议，决议公司注册资本由人民币7,500.00万元增加至7,812.50万元，由新股东长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有3-2-1-23限合伙）、宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）、东莞市科创资本创业投资有限公司出资认缴。
9. 增资后的股权结构如下：股东名称注册资本（元）股本（元）股权比例(%)王彩晓56,250,000.0056,250,000.0072.0000王成富15,000,000.0015,000,000.0019.2000王彩平1,875,000.001,875,000.002.4000王彩芬1,875,000.001,875,000.002.4000长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）2,135,417.002,135,417.002.7333东莞市科创资本创业投资有限公司781,250.00781,250.001.0000宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）208,333.00208,333.000.2667合计78,125,000.0078,125,000.00100.00(三)公司的行业性质和经营范围本公司所处行业：电气机械和器材制造业。
10. 公司经营范围：一般项目：电子元器件制造；电子元器件零售；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；可穿戴智能设备制造；可穿戴智能设备销售；工业机器人制造；智能机器人的研发；智能机器人销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；非居住房地产租赁；智能家庭消费设备制造；智能家庭消费设备销售；货物进出口；技术进出口；服务消费机器人制造；服务消费机器人销售；汽车零部件及配件制造；新能源汽车电附件销售；电池零配件生产；新材料技术研发；电子专用材料制造。
11. （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）(四)公司的实际控制人本公司实际控制人为王彩晓女士和王成富先生。
12. (五)合并财务报表范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
13. 子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
14. 报告期内合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
15. (六)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司财务报告已于二○二三年四月十二日经本公司董事会批准报出。
16. 3-2-1-24二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(五)企业合并1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先3-2-1-25对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：1.调整长期股权投资初始投资成本。
购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.确认商誉（或计入当期损益的金额）。
将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计3-2-1-26处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限3-2-1-27短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
(十)金融工具1.金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：（1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的后续计量取3-2-1-28决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3-2-1-29符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失的计量如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
3-2-1-30通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。
对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
其中本公司将金额为人民币300万3-2-1-31元以上(含)或占应收款项余额10%以上的款项为单项金额重大的应收款项，小于此标准需单项考虑的应收款项为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。
公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：应收款项账龄预期信用损失率（%）6个月以内（含6个月）3.007-12个月（含12个月）10.001-2年（含2年）20.002-3年（含3年）50.003年以上100.006.金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
(十一)应收款项详见本财务报表附注三、（十）金融工具之“5金融资产减值”所述。
(十二)存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生3-2-1-32产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
(十三)合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法详见本财务报表附注三、（十）金融工具之“5金融资产减值”所述。
(十四)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续3-2-1-33转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(十五)长期股权投资1.投资成本的确定（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
3-2-1-34采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)投资性房地产1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
3-2-1-35(十七)固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物20.00-35.005.002.71-4.75机器设备5.00-10.005.009.50-19.00运输工具4.005.0023.75办公设备3.005.0031.67电子设备及其他5.005.0019.003.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法（2021年1月1日前适用）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十八)在建工程1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计3-2-1-36提相应的减值准备。
(十九)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)使用权资产（自2021年1月1日起适用）在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产，是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.发生的初始直接费用；4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态3-2-1-37预计将发生的成本。
前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。
增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十一)无形资产1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：项目预计使用寿命（年）使用寿命确认依据土地使用权按土地使用证上注明的产权时间预计可使用年限软件5.00预计可使用年限使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二)长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
3-2-1-38因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十三)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(二十五)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
3-2-1-391.短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)租赁负债（自2021年1月1日起适用）在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
3-2-1-40(二十七)预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十八)股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行3-2-1-41权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十九)收入1.一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。
合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；3-2-1-42（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品。
2.公司收入确认的具体原则如下：（1）境内销售A.公司根据与客户的销售合同或订单将货物发出，客户收到货物后且对产品质量、数量、结算金额核对无异议后确认收入。
B.采用VMI模式的，公司根据订单发货，将货物送至客户指定仓库。
当月客户根据生产情况，公司将货物从指定仓库送至其指定的工厂，客户收到货物且对产品质量、数量、结算金额核对无异议后确认收入。
（2）境外销售FOB模式：公司根据与客户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续并取得报关单后确认销售收入。
DAP模式：公司根据与客户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续并取得报关单，在货物运送至目的地并经客户签收时确认收入。
VMI模式：公司根据订单发货，将货物送至客户指定的VMI仓库。
当月客户根据生产情况，公司将货物从指定仓库送至其指定的工厂，客户收到货物且对产品质量、数量、结算金额核对无异议后确认收入。
(三十)合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
3-2-1-43本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
(三十一)政府补助1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3-2-1-444.政府补助采用净额法：（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十三)租赁A．自2021年1月1日起适用1.承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁3-2-1-45外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人（1）融资租赁本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
B．适用于2020年12月31日及以前1.经营租赁本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
3-2-1-462.融资租赁本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据2022年度2021年度2020年度增值税应税销售额13%、9%13%、9%13%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%7%、5%7%、5%教育费附加应缴流转税税额3%3%3%地方教育附加应缴流转税税额2%2%2%企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、16.5%、20%、25%、26%8.25%、15%、16.5%、20%、25%、26%8.25%、15%、16.5%、20%、25%、26%注：不同纳税主体的企业所得税税率：纳税主体名称2022年度2021年度2020年度本公司15%15%15%江西铭基高科电子有限公司（以下简称“江西铭基”）25%25%25%深圳市鸿基盛科技有限公司（以下简称“深圳鸿基盛”）2.5%2.5%5%铭基科技(香港)发展有限公司（以下简称“香港铭基”）16.5%/8.25%16.5%/8.25%16.5%/8.25%江西铭达科技有限公司（以下简称“江西铭达”）不适用2.5%25%东莞科强智能科技有限公司（以下简称“东莞科强”）2.5%2.5%5%湖南铭基高科电子有限公司（以下简称“湖南铭基”）25%25%25%贵州铭兴电子有限公司（以下简称“贵州铭兴”）25%25%25%贞丰宏盛电子有限公司（以下简称“贞丰宏盛”）2.5%2.5%25%MINGJITECHNOLOGIESPRIVATELIMITED（以下简称“印度铭基”）26%26%26%根据香港特区政府于2018年3月29日刊宪的《2018年税务（修订）（第3号）条例》，法团首200万港元的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税，以上规定适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度，且两个或以上的有关连实体当中，只有一个可选择两3-2-1-47级制利得税率。
子公司香港铭基2020-2022年适用该政策。
(二)税收优惠及批文1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四款规定：“纳税人出口货物，税率为零。
但是，国务院另有规定的除外。
”本公司及各子公司出口货物享受零税率优惠政策。
2.本公司于2018年11月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR2018447319，有效期三年。
2021年12月20日，本公司通过高新技术企业重新申请认定，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202144007596，有效期三年。
根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，本公司2020-2022年适用15%企业所得税税率。
3.根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税（2019）13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司东莞科强、深圳鸿基盛2020年适用该优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
子公司东莞科强、深圳鸿基盛、贞丰宏盛2021年-2022年适用该优惠政策，子公司江西铭达2021年适用该优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明(一)会计政策的变更1.2020年会计政策变更本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定（以下简称“新收入准则”）。
实施新收入准则后公司收入确认会计政策无实质差异，在业务模式、合同条款、收入确认等方面不会产生影响。
根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
上述会计政策变更对2020年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：项目2019年12月31日2020年1月1日调整数预收款项188,846.72--188,846.72合同负债-167,120.99167,120.99其他流动负债2,055,365.252,077,090.9821,725.733-2-1-48上述会计政策变更对2020年1月1日母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：项目2019年12月31日2020年1月1日调整数预收款项60,895.36--60,895.36合同负债-53,889.7053,889.70其他流动负债1,999,539.592,006,545.257,005.662.2021年会计政策变更本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据2021年1月1日尚未完成的租赁合同（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）的累计影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
该会计政策变更导致影响如下：项目金额2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额3,958,480.57减：简化处理的短期租赁-简化处理的低价值资产租赁（低价值资产的短期租赁费用除外）-小计3,958,480.57项目金额按2021年1月1日本公司增量借款利率（4.90%）折现的现值3,950,282.402021年1月1日新租赁准则下的租赁负债3,950,282.40上述会计政策变更对2021年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：项目调整前调整后调整数使用权资产-3,950,282.403,950,282.40一年内到期的非流动负债1,229,778.893,644,934.562,415,155.67租赁负债-1,535,126.731,535,126.73上述会计政策变更对2021年1月1日母公司资产负债表各项目无影响。
3.2022年会计政策变更（1）本公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”以及“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
（2）2022年11月30日财政部发布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，3-2-1-49以下简称“解释16号”）。
本公司对解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定自解释16号发布之日起执行。
该会计政策变更对本公司报告期内财务报表无影响。
(二)会计估计的变更本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
(三)前期会计差错更正本公司本财务报告期内无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释(一)货币资金1.分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日现金---银行存款179,306,555.61126,466,863.99116,967,566.30其他货币资金104,298.712,200,839.094,004.90合计179,410,854.32128,667,703.08116,971,571.20其中：存放在境外的款项总额16,914,100.154,752,042.5216,513,539.142.期末抵押、质押、冻结等对使用有限制款项情况详见附注六、（五十三）所有权或使用权受到限制的资产所述。
(二)交易性金融资产项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-1,294,000.00-其中：远期外汇合约-1,294,000.00-合计-1,294,000.00-(三)应收票据1.应收票据分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日银行承兑汇票6,794,182.325,705,757.074,352,090.983-2-1-50项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日商业承兑汇票2,077,358.55458,428.85-减：商业承兑汇票坏账准备62,320.7613,752.86-合计8,809,220.116,150,433.064,352,090.982.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日已终止确认金额30,317,230.9325,009,559.6015,472,799.26未终止确认金额6,618,605.446,164,185.923,816,991.09其中：贴现未到期金额---背书未到期金额6,618,605.446,164,185.923,816,991.09合计36,935,836.3731,173,745.5219,289,790.35注：本公司将由信用等级较高银行（指6家国有商业银行：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行和9家大型股份制上市商业银行：招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，其他银行承兑的银行承兑汇票、商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期承兑后终止确认。
3.期末无已质押的应收票据。
4.期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
5.商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露类别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备-----按信用风险特征组合计提坏账准备2,077,358.55100.0062,320.763.002,015,037.79单项金额虽不重大但单项计提坏账准备-----合计2,077,358.55100.0062,320.763.002,015,037.79续上表：类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单项计-----3-2-1-51类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备458,428.85100.0013,752.863.00444,675.99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备-----合计458,428.85100.0013,752.863.00444,675.99按组合计提坏账准备：组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收票据名称2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月）2,077,358.5562,320.763.00458,428.8513,752.863.00---合计2,077,358.5562,320.763.00458,428.8513,752.863.00---6.坏账准备的情况2022年度：类别2021年12月31日本期变动金额2022年12月31日计提收回核销按信用风险特征组合计提坏账准备13,752.8648,567.90--62,320.76合计13,752.8648,567.90--62,320.762021年度：类别2020年12月31日本期变动金额2021年12月31日计提收回核销按信用风险特征组合计提坏账准备-13,752.86--13,752.86合计-13,752.86--13,752.862020年度：类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日3-2-1-52计提收回核销按信用风险特征组合计提坏账准备516.64-516.64---合计516.64-516.64---7.报告期内无实际核销的应收票据情况。
(四)应收账款1.按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日6个月以内（含6个月）270,306,241.28276,406,916.51327,063,533.037-12个月（含12个月）1,539,464.356,446,089.0567,735.971-2年（含2年）-66,378.051,213,538.362-3年（含3年）66,378.05941,964.261,017,661.073年以上1,424,207.64856,598.07130,000.00账面余额小计273,336,291.32284,717,945.94329,492,468.43减：坏账准备9,758,918.3710,625,384.3411,213,280.42账面价值合计263,577,372.95274,092,561.60318,279,188.012.按坏账计提方法分类披露类别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备576,602.520.21576,602.52100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备576,602.520.21576,602.52100.00-按组合计提坏账准备272,759,688.8099.799,182,315.853.37263,577,372.95其中：预期信用风险组合（账龄分析法）272,759,688.8099.799,182,315.853.37263,577,372.95合计273,336,291.32100.009,758,918.373.57263,577,372.95续上表：类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值3-2-1-53金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备785,597.400.28785,597.40100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备785,597.400.28785,597.40100.00-按组合计提坏账准备283,932,348.5499.729,839,786.943.47274,092,561.60其中：预期信用风险组合（账龄分析法）283,932,348.5499.729,839,786.943.47274,092,561.60合计284,717,945.94100.0010,625,384.343.73274,092,561.60续上表：类别2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备633,905.070.19633,905.07100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备633,905.070.19633,905.07100.00-按组合计提坏账准备328,858,563.3699.8110,579,375.353.22318,279,188.01其中：预期信用风险组合（账龄分析法）328,858,563.3699.8110,579,375.353.22318,279,188.01合计329,492,468.43100.0011,213,280.423.40318,279,188.01（1）按单项计提坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款名称2022年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由惠州华邦创建科技有限公司374,864.66374,864.66100.00预计无法收回未来伙伴机器人（常州）有限公司138,350.25138,350.25100.00预计无法收回其他零星客户63,387.6163,387.61100.00预计无法收回合计576,602.52576,602.52100.00续上表：3-2-1-54名称2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由惠州华邦创建科技有限公司374,864.66374,864.66100.00预计无法收回重庆宝立辰精密科技有限公司199,654.69199,654.69100.00预计无法收回未来伙伴机器人（常州）有限公司138,350.25138,350.25100.00预计无法收回其他零星客户72,727.8072,727.80100.00预计无法收回合计785,597.40785,597.40100.00续上表：名称2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由惠州华邦创建科技有限公司374,864.66374,864.66100.00预计无法收回重庆宝立辰精密科技有限公司199,654.69199,654.69100.00预计无法收回其他零星客户59,385.7259,385.72100.00预计无法收回合计633,905.07633,905.07100.00（2）按组合计提坏账准备组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2022年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月）270,300,881.478,109,026.443.007-12个月（含12个月）1,539,464.35153,946.4310.001-2年（含2年）---2-3年（含3年）---3年以上919,342.98919,342.98100.00合计272,759,688.809,182,315.853.37续上表：账龄2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月）276,406,916.518,292,207.503.007-12个月（含12个月）6,446,089.05644,608.9110.001-2年（含2年）---3-2-1-55账龄2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）2-3年（含3年）352,744.91176,372.4650.003年以上726,598.07726,598.07100.00合计283,932,348.549,839,786.943.47续上表：账龄2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月）327,063,533.039,811,905.983.007-12个月（含12个月）8,350.25835.0310.001-2年（含2年）639,019.01127,803.8020.002-3年（含3年）1,017,661.07508,830.5450.003年以上130,000.00130,000.00100.00合计328,858,563.3610,579,375.353.223.坏账准备的情况2022年度：类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款10,625,384.34-650,755.55-215,710.429,758,918.372021年度：类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款11,213,280.42-587,896.08--10,625,384.342020年度：类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款9,629,410.541,586,324.88-2,455.0011,213,280.424.报告期内实际核销的应收账款情况项目2022年度2021年度2020年度本期实际核销的应收账款金额215,710.42-2,455.003-2-1-56其中：2022年度重要的应收账款核销情况单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生重庆宝立辰精密科技有限公司货款199,654.69预计无法收回内部审批否5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况2022年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额联宝（合肥）电子科技有限公司及其关联方货款55,846,749.106个月以内20.431,675,402.47纬创资通（成都）有限公司及其关联方货款37,606,720.55注113.761,129,745.34CLOUDNETWORKTECHNOLOGYSINGAPOREPTE.LTD及其关联方货款27,155,597.546个月以内9.93814,667.93和硕联合科技股份有限公司及其关联方货款20,500,318.42注27.50621,197.17达丰（重庆）电脑有限公司及其关联方货款19,856,417.406个月以内7.26595,692.52合计160,965,803.0158.884,836,705.43注1：6月个以内金额37,584,667.35元，7-12个月金额22,053.20元；注2：6月个以内金额20,411,923.83元，7-12个月金额88,394.59元。
2021年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额纬创资通（成都）有限公司及其关联方货款43,603,536.616个月以内15.311,308,106.10联宝（合肥）电子科技有限公司及其关联方货款37,658,972.636个月以内13.231,129,769.18华为终端有限公司货款30,193,929.106个月以内10.60905,817.87仁宝信息技术(昆山)有限公司及其关联方货款25,650,337.866个月以内9.01769,510.14和硕联合科技股份有限公司及其关联方货款25,203,857.396个月以内8.85756,115.72合计162,310,633.5957.004,869,319.012020年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额纬创资通（成都）有限公司及其关联方货款53,779,274.156个月以内16.321,613,378.22ActionService&DistributieB.V.货款40,419,495.796个月以内12.271,212,584.873-2-1-57单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额联宝（合肥）电子科技有限公司及其关联方货款38,821,028.426个月以内11.781,164,630.85华为终端有限公司货款31,075,392.136个月以内9.43932,261.76达丰（重庆）电脑有限公司及其关联方货款31,016,038.556个月以内9.41930,481.16合计195,111,229.0459.215,853,336.86注：以上客户往来金额均包括客户及其同一控制下的关联公司。
6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
(五)应收款项融资项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日银行承兑汇票42,614.39-1,359,194.58合计42,614.39-1,359,194.58(六)预付款项1.按账龄列示账龄2022年12月31日比例（%）2021年12月31日比例（%）2020年12月31日比例（%）1年以内（含1年）2,722,584.08100.002,497,814.4899.662,159,892.6099.951-2年(含2年)--8,550.990.34989.910.05合计2,722,584.08100.002,506,365.47100.002,160,882.51100.002.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况2022年12月31日：单位名称与本公司关系金额账龄占预付款项总额比例(%)兴仁金峰售电有限公司非关联方990,820.611年以内36.39苏州UL美华认证有限公司非关联方495,762.091年以内18.21四川瑞可达连接系统有限公司非关联方351,119.421年以内12.90中国石化销售股份有限公司广东东莞石油分公司非关联方89,026.521年以内3.27邵阳市宝庆工业新城建设投资开发有限公司非关联方78,743.581年以内2.89合计2,005,472.2273.663-2-1-582021年12月31日：单位名称与本公司关系金额账龄占预付款项总额比例(%)南方科技大学非关联方943,396.231年以内37.64兴仁金峰售电有限公司非关联方805,882.191年以内32.15四川瑞可达连接系统有限公司非关联方116,334.581年以内4.64国网汇通金财（北京）信息科技有限公司非关联方79,823.181年以内3.18国网江西省电力有限公司赣西供电分公司非关联方78,945.161年以内3.15合计2,024,381.3480.762020年12月31日：单位名称与本公司关系金额账龄占预付款项总额比例(%)兴仁金峰售电有限公司非关联方652,224.081年以内30.18国网江西省电力有限公司赣西供电分公司非关联方165,417.151年以内7.66邵阳市宝庆工业新城建设投资开发有限公司非关联方158,944.921年以内7.36东莞市精鋐电子科技有限公司非关联方136,500.001年以内6.32深圳市建虹电子有限公司非关联方122,650.451年以内5.68合计1,235,736.6057.20(七)其他应收款1.总表情况（1）分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日其他应收款9,255,860.688,268,317.5411,602,983.50合计9,255,860.688,268,317.5411,602,983.502.其他应收款（1）按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日6个月以内（含6个月）9,070,855.547,902,272.3310,064,443.517-12个月（含12个月）218,897.0067,900.001,063,078.603-2-1-59账龄2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日1-2年（含2年）74,560.15116,581.82644,030.002-3年（含3年）111,488.13512,810.00226,000.003年以上276,711.0071,711.00335,772.00账面余额小计9,752,511.828,671,275.1512,333,324.11减：坏账准备496,651.14402,957.61730,340.61账面价值合计9,255,860.688,268,317.5411,602,983.50（2）按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日保证金及押金3,730,169.13900,000.132,269,384.37出口退税款4,840,146.356,411,097.688,515,951.64往来款项及其他1,182,196.341,360,177.341,547,988.10合计9,752,511.828,671,275.1512,333,324.11（3）按坏账计提方法分类披露类别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备946.130.01946.13100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备946.130.01946.13100.00-按组合计提坏账准备9,751,565.6999.99495,705.015.089,255,860.68其中：1.无信用风险组合4,840,146.3549.63--4,840,146.352.预期信用风险组合（账龄分析法）4,911,419.3450.36495,705.0110.094,415,714.33合计9,752,511.82100.00496,651.145.099,255,860.68续上表：类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备-----其中：单项金额重大并单-----3-2-1-60类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）项计提坏账准备单项金额虽不重大但单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备8,671,275.15100.00402,957.614.658,268,317.54其中：1.无信用风险组合6,411,097.6873.93--6,411,097.682.预期信用风险组合（账龄分析法）2,260,177.4726.07402,957.6117.831,857,219.86合计8,671,275.15100.00402,957.614.658,268,317.54续上表：类别2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备-----其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备12,333,324.11100.00730,340.615.9211,602,983.50其中：1.无信用风险组合8,515,951.6469.05--8,515,951.642.预期信用风险组合（账龄分析法）3,817,372.4730.95730,340.6119.133,087,031.86合计12,333,324.11100.00730,340.615.9211,602,983.50按组合计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款2022年12月31日：名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由SurbhiGupta946.13946.13100.00预计无法收回按组合计提坏账准备：组合计提项目：采用无信用风险组合的其他应收款3-2-1-61名称2022年12月31日账面余额坏账准备期末余额坏账计提比例（%）计提理由应收出口退税款4,840,146.35--预计不存在坏账损失合计4,840,146.35--续上表：名称2021年12月31日账面余额坏账准备期末余额坏账计提比例（%）计提理由应收出口退税款6,411,097.68--预计不存在坏账损失合计6,411,097.68--续上表：名称2020年12月31日账面余额坏账准备期末余额坏账计提比例（%）计提理由应收出口退税款8,515,951.64--预计不存在坏账损失合计8,515,951.64--组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款名称2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月）4,230,709.19126,921.283.001,491,174.6544,735.243.001,548,491.8746,454.753.007-12个月（含12个月）218,897.0021,889.7010.0067,900.006,790.0010.001,063,078.60106,307.8610.001-2年（含2年）74,560.1514,912.0320.00116,581.8223,316.3720.00644,030.00128,806.0020.002-3年（含3年）110,542.0055,271.0050.00512,810.00256,405.0050.00226,000.00113,000.0050.003年以上276,711.00276,711.00100.0071,711.0071,711.00100.00335,772.00335,772.00100.00合计4,911,419.34495,705.0110.092,260,177.47402,957.6117.833,817,372.47730,340.6119.13（4）坏账准备的情况2022年度：类别2021年12月31日本期变动金额2022年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备402,957.61-36,306.47--130,000.00496,651.14合计402,957.61-36,306.47--130,000.00496,651.143-2-1-622021年度：类别2020年12月31日本期变动金额2021年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备730,340.61524,117.00-851,500.00-402,957.61合计730,340.61524,117.00-851,500.00-402,957.612020年度：类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备815,995.63-85,655.02---730,340.61合计815,995.63-85,655.02---730,340.61（5）报告期内实际核销的其他应收款情况项目2022年度2021年度2020年度本期实际核销的应收账款金额-851,500.00-其中：2021年度重要的其他应收款核销情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生江西东苑实业有限公司保证金及押金130,000.00预计无法收回内部审批否东莞市嘉和房地产投资有限公司厂房租赁押金721,500.00预计无法收回内部审批否合计851,500.00（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如下：2022年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额应收出口退税款出口退税款4,840,146.356个月以内49.63-东莞市公共资源交易中心保证金及押金3,000,000.006个月以内30.7690,000.00代垫社保费往来款项及其他754,070.346个月以内7.7322,622.11代垫住房公积金往来款项及其他270,054.006个月以内2.778,101.62青岛雷神科技股份有限公司保证金及押金150,000.006个月以内1.544,500.00合计9,014,270.6992.43125,223.732021年12月31日：3-2-1-63单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额应收出口退税款出口退税款6,411,097.686个月以内73.93-代垫社保费往来款项及其他891,682.026个月以内10.2826,750.46代垫住房公积金往来款项及其他332,136.006个月以内3.839,964.08AFCFURNITURESOLUTIONSPVTLTD保证金及押金282,810.002-3年3.26141,405.00东莞市塘厦镇清湖头股份经济联合社保证金及押金118,000.006个月以内1.363,540.00合计8,035,725.7092.66181,659.542020年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额应收出口退税款出口退税款8,515,951.646个月以内69.05-代垫社保费往来款项及其他841,395.016个月以内6.8225,241.85东莞市嘉和房地产投资有限公司保证金及押金721,500.007-12月5.8572,150.00代垫住房公积金往来款项及其他349,201.006个月以内2.8310,476.03东莞市恒升实业投资有限公司保证金及押金346,200.00注12.81217,326.00合计10,774,247.6587.36325,193.88注1：6个月以内金额94,200.00元，1-2年金额45,000.00元，2-3年金额3,000.00元，3年以上金额204,000.00元。
（7）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
(八)存货1.分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料44,118,280.264,129,142.9439,989,137.3237,266,117.314,313,869.9732,952,247.3432,412,185.062,906,765.4129,505,419.65在产品21,037,194.98-21,037,194.9816,160,884.47-16,160,884.4738,961,289.11-38,961,289.11半成品12,267,467.46704,791.4011,562,676.0612,754,377.601,254,133.3211,500,244.2810,809,314.741,032,808.559,776,506.193-2-1-64项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品93,822,700.406,300,004.6487,522,695.76129,318,408.5910,289,642.29119,028,766.3097,478,599.508,048,693.7889,429,905.72委托加工物资13,187,757.69-13,187,757.6925,457,989.63-25,457,989.6322,355,724.94-22,355,724.94发出商品56,439,360.112,174,628.9254,264,731.1973,497,135.352,834,991.0070,662,144.3557,581,129.992,409,996.6655,171,133.33合计240,872,760.9013,308,567.90227,564,193.00294,454,912.9518,692,636.58275,762,276.37259,598,243.3414,398,264.40245,199,978.942.存货跌价准备2022年度：项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料4,313,869.972,796,552.57-2,981,279.60-4,129,142.94库存商品10,289,642.295,266,903.56-9,256,541.21-6,300,004.64半成品1,254,133.32429,362.88-978,704.80-704,791.40发出商品2,834,991.002,174,628.92-2,834,991.00-2,174,628.92合计18,692,636.5810,667,447.93-16,051,516.61-13,308,567.902021年度：项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料2,906,765.413,326,154.59-1,919,050.03-4,313,869.97库存商品8,048,693.786,405,104.98-4,164,156.47-10,289,642.29半成品1,032,808.551,092,141.51-870,816.74-1,254,133.32发出商品2,409,996.662,834,991.00-2,409,996.66-2,834,991.00合计14,398,264.4013,658,392.08-9,364,019.90-18,692,636.582020年度：项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料2,246,321.972,494,220.57-1,833,777.13-2,906,765.41库存商品4,854,653.537,294,943.84-4,100,903.59-8,048,693.78半成品633,511.55799,950.82-400,653.82-1,032,808.55发出商品1,546,367.142,409,996.66-1,546,367.14-2,409,996.66合计9,280,854.1912,999,111.89-7,881,701.68-14,398,264.403-2-1-65(九)其他流动资产项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日待抵扣增值税进项税金-4,653,505.154,904,977.30预缴企业所得税-245,137.821,384,407.23IPO中介机构费249,999.99--合计249,999.994,898,642.976,289,384.53注：2022年度本公司因经营战略调整，决定停止子公司印度铭基的生产经营，故对其期末待抵扣增值税进项税金719,915.51元全额计提了减值准备。
(十)投资性房地产2022年度：项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.2021年12月31日--2.本期增加金额8,031,039.078,031,039.07（1）固定资产转入8,031,039.078,031,039.073.本期减少金额--4.2022年12月31日8,031,039.078,031,039.07二、累计折旧1.2021年12月31日--2.本期增加金额794,738.24794,738.24（1）固定资产转入635,790.59635,790.59（2）计提158,947.65158,947.653.本期减少金额--4.2022年12月31日794,738.24794,738.24三、减值准备1.2021年12月31日--2.本期增加金额--3.本期减少金额--4.2022年12月31日--四、账面价值1.2021年12月31日--2.2022年12月31日7,236,300.837,236,300.833-2-1-66(十一)固定资产1.总表情况项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日固定资产246,489,827.54254,761,558.4782,496,789.11固定资产清理---合计246,489,827.54254,761,558.4782,496,789.112.固定资产（1）固定资产情况2022年度：项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计一、账面原值1.2021年12月31日182,829,124.1191,890,172.674,425,998.758,383,382.5321,231,778.04308,760,456.102.本期增加金额-17,064,500.12-737,600.971,912,317.9719,714,419.06（1）购置-13,923,608.46-737,600.971,672,038.3216,333,247.75（2）在建工程转入-3,142,165.68--240,933.903,383,099.58（3）其他（汇率影响）--1,274.02---654.25-1,928.273.本期减少金额8,031,039.072,467,750.901,089,720.0089,108.811,363,122.4813,040,741.26（1）处置或报废-2,091,147.001,089,720.0089,108.811,051,845.514,321,821.32（2）转入投资性房地产8,031,039.07----8,031,039.07（3）其他减少-376,603.90--311,276.97687,880.874.2022年12月31日174,798,085.04106,486,921.893,336,278.759,031,874.6921,780,973.53315,434,133.90二、累计折旧1.2021年12月31日3,343,553.4529,996,525.563,716,634.544,070,354.6411,451,199.6052,578,267.792.本期增加金额6,006,663.488,725,039.42302,724.151,779,646.272,782,240.9119,596,314.23（1）计提6,006,663.488,725,172.51302,724.151,779,646.272,782,378.4219,596,584.83（2）其他（汇率影响）--133.09---137.51-270.603.本期减少金额635,790.59742,846.961,035,234.0062,333.87754,070.243,230,275.66（1）处置或报废-598,948.131,035,234.0062,333.87546,804.142,243,320.14（2）转入投资性房地产635,790.59----635,790.59（3）其他转出-143,898.83--207,266.10351,164.934.2022年12月31日8,714,426.3437,978,718.022,984,124.695,787,667.0413,479,370.2768,944,306.36三、减值准备1.2021年12月31日-977,778.53--442,851.311,420,629.843-2-1-67项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计2.本期增加金额--1,140.93---516.74-1,657.67（1）计提------（2）其他（汇率影响）--1,140.93---516.74-1,657.673.本期减少金额-976,637.60--442,334.571,418,972.17（1）处置或报废-976,637.60--442,334.571,418,972.17（2）其他（汇率影响）------4.2022年12月31日------四、账面价值1.2022年12月31日166,083,658.7068,508,203.87352,154.063,244,207.658,301,603.26246,489,827.542.2021年12月31日179,485,570.6660,915,868.58709,364.214,313,027.899,337,727.13254,761,558.472021年度：项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计一、账面原值1.2020年12月31日12,329,452.0681,710,378.064,475,639.825,063,702.6822,869,591.33126,448,763.952.本期增加金额170,499,672.0516,385,809.15-3,672,858.922,136,056.00192,694,396.12（1）购置-11,778,796.93-3,672,858.922,136,056.0017,587,711.85（2）在建工程转入170,499,672.054,607,012.22---175,106,684.27（3）其他（汇率影响）------3.本期减少金额-6,206,014.5449,641.07353,179.073,773,869.2910,382,703.97（1）处置或报废-6,162,697.7549,641.07353,179.073,751,624.7110,317,142.60（2）其他（汇率影响）-43,316.79--22,244.5865,561.374.2021年12月31日182,829,124.1191,890,172.674,425,998.758,383,382.5321,231,778.04308,760,456.10二、累计折旧1.2020年12月31日48,804.0824,873,497.463,403,344.793,332,296.9910,817,040.6342,474,983.952.本期增加金额3,294,749.377,847,121.69355,973.711,033,836.033,163,638.3615,695,319.16（1）计提3,294,749.377,847,121.69355,973.711,033,836.033,163,638.3615,695,319.16（2）其他（汇率影响）------3.本期减少金额-2,724,093.5942,683.96295,778.382,529,479.395,592,035.32（1）处置或报废-2,719,568.4942,683.96295,778.382,524,804.175,582,835.00（2）其他（汇率影响）-4,525.10--4,675.229,200.324.2021年12月31日3,343,553.4529,996,525.563,716,634.544,070,354.6411,451,199.6052,578,267.79三、减值准备-1.2020年12月31日-1,016,570.21--460,420.681,476,990.893-2-1-68项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计2.本期增加金额------（1）计提------（2）其他增加------3.本期减少金额-38,791.68--17,569.3756,361.05（1）处置或报废------（2）其他（汇率影响）-38,791.68--17,569.3756,361.054.2021年12月31日-977,778.53--442,851.311,420,629.84四、账面价值1.2021年12月31日179,485,570.6660,915,868.58709,364.214,313,027.899,337,727.13254,761,558.472.2020年12月31日12,280,647.9855,820,310.391,072,295.031,731,405.6911,592,130.0282,496,789.112020年度：项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计一、账面原值1.2019年12月31日-66,285,493.694,373,141.883,950,405.6314,083,619.1888,692,660.382.本期增加金额12,329,452.0619,153,014.77102,497.941,222,384.969,360,608.6042,167,958.33（1）购置-19,251,512.92102,497.941,222,384.969,400,859.5429,977,255.36（2）在建工程转入12,329,452.06----12,329,452.06（3）其他（汇率影响）--98,498.15---40,250.94-138,749.093.本期减少金额-3,728,130.40-109,087.91574,636.454,411,854.76（1）处置或报废-3,728,130.40-109,087.91574,636.454,411,854.76（2）其他减少------4.2020年12月31日12,329,452.0681,710,378.064,475,639.825,063,702.6822,869,591.33126,448,763.95二、累计折旧1.2019年12月31日-19,651,007.842,962,312.202,550,289.788,447,601.1933,611,211.012.本期增加金额48,804.086,661,434.72441,032.59873,823.152,521,707.7110,546,802.25（1）计提48,804.086,667,823.11441,032.59873,823.152,528,308.0110,559,790.94（2）其他（汇率影响）--6,388.39---6,600.30-12,988.693.本期减少金额-1,438,945.10-91,815.94152,268.271,683,029.31（1）处置或报废-1,438,945.10-91,815.94152,268.271,683,029.31（2）其他转出------4.2020年12月31日48,804.0824,873,497.463,403,344.793,332,296.9910,817,040.6342,474,983.95三、减值准备1.2019年12月31日-410,122.23--1,068.38411,190.613-2-1-69项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计2.本期增加金额-1,016,570.21--460,420.681,476,990.89（1）计提-1,071,334.94--485,224.481,556,559.42（2）其他（汇率影响）--54,764.73---24,803.80-79,568.533.本期减少金额-410,122.23--1,068.38411,190.61（1）处置或报废-410,122.23--1,068.38411,190.61（2）其他减少------4.2020年12月31日-1,016,570.21--460,420.681,476,990.89四、账面价值1.2020年12月31日12,280,647.9855,820,310.391,072,295.031,731,405.6911,592,130.0282,496,789.112.2019年12月31日-46,224,363.621,410,829.681,400,115.855,634,949.6154,670,258.76（2）期末无闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十二)在建工程1.总表情况项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日在建工程18,275,546.42793,288.87117,374,466.38合计18,275,546.42793,288.87117,374,466.382.在建工程（1）在建工程情况项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备准备广东铭基厂房工程------74,675,399.14-74,675,399.14江西铭基厂房工程------39,095,330.74-39,095,330.74广东铭基凤凰岗厂房工程12,016,254.38-12,016,254.38239,306.57-239,306.57---待安装设备6,259,292.04-6,259,292.04553,982.30-553,982.303,603,736.50-3,603,736.503-2-1-70项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备准备合计18,275,546.42-18,275,546.42793,288.87-793,288.87117,374,466.38-117,374,466.38（2）重要在建工程项目本期变动情况2022年度：项目名称预算数2021年12月31日本期增加金额本期转入固定资产额本期其他减少额2022年12月31日广东铭基凤凰岗厂房工程112,669,657.71239,306.5711,776,947.81--12,016,254.38续上表：工程累计投入占预算的比例（%）工程进度利息资本化其中：本期利息资本化金额本期利息资本资金来源累计金额化率（%）10.67未完工---自有资金2021年度：项目名称预算数2020年12月31日本期增加金额本期转入固定资产额本期其他减少额2021年12月31日广东铭基厂房工程136,048,896.8174,675,399.1456,141,370.55123,729,167.597,087,602.10-江西铭基厂房工程65,805,530.8939,095,330.7412,488,854.8246,770,504.464,813,681.10-广东铭基凤凰岗厂房工程112,669,657.71-239,306.57--239,306.57续上表：工程累计投入占预算的比例（%）工程进度利息资本化其中：本期利息资本化金额本期利息资本资金来源累计金额化率（%）96.15已完工3,246,449.401,859,751.624.90自有资金、银行借款97.13已完工---自有资金0.21未完工---自有资金2020年度：项目名称预算数2019年12月31日本期增加金额本期转入固定资产额本期其他减少额2020年12月31日3-2-1-71项目名称预算数2019年12月31日本期增加金额本期转入固定资产额本期其他减少额2020年12月31日广东铭基厂房工程136,048,896.8113,600,451.7861,074,947.36--74,675,399.14江西铭基厂房工程65,805,530.89-51,424,782.8012,329,452.06-39,095,330.74续上表：工程累计投入占预算的比例（%）工程进度利息资本化其中：本期利息资本化金额本期利息资本资金来源累计金额化率（%）54.89未完工1,386,697.781,386,697.784.90自有资金、银行借款78.15未完工---自有资金（3）本期不存在在建工程减值情况，未计提在建工程减值准备。
(十三)使用权资产2022年度：项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.2021年12月31日5,575,586.395,575,586.392.本期增加金额420,600.33420,600.33（1）新增租赁447,873.55447,873.55（2）其他（汇率影响）-27,273.22-27,273.223.本期减少金额--4.2022年12月31日5,996,186.725,996,186.72二、累计折旧1.2021年12月31日2,188,126.722,188,126.722.本期增加金额1,281,478.441,281,478.44（1）计提1,308,410.751,308,410.75（2）其他（汇率影响）-26,932.31-26,932.313.本期减少金额--4.2022年12月31日3,469,605.163,469,605.16三、减值准备1.2021年12月31日--2.本期增加金额--3.本期减少金额--3-2-1-72项目房屋及建筑物合计4.2022年12月31日--四、账面价值1.2021年12月31日3,387,459.673,387,459.672.2022年12月31日2,526,581.562,526,581.562021年度：项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.2021年1月1日3,950,282.403,950,282.402.本期增加金额1,625,303.991,625,303.99（1）新增租赁1,683,259.591,683,259.59（2）其他（汇率影响）-57,955.60-57,955.603.本期减少金额--4.2021年12月31日5,575,586.395,575,586.39二、累计折旧1.2021年1月1日--2.本期增加金额2,188,126.722,188,126.72（1）计提2,214,036.282,214,036.28（2）其他（汇率影响）-25,909.56-25,909.563.本期减少金额--4.2021年12月31日2,188,126.722,188,126.72三、减值准备--1.2021年1月1日--2.本期增加金额--3.本期减少金额--4.2021年12月31日--四、账面价值1.2021年1月1日3,950,282.403,950,282.402.2021年12月31日3,387,459.673,387,459.67(十四)无形资产1.无形资产情况2022年度：项目土地使用权软件合计3-2-1-73项目土地使用权软件合计一、账面原值1.2021年12月31日49,357,600.003,193,110.0452,550,710.042.本期增加金额-979,358.53979,358.53（1）购置-979,358.53979,358.533.本期减少金额---（1）处置---4.2022年12月31日49,357,600.004,172,468.5753,530,068.57二、累计摊销1.2021年12月31日1,811,697.601,932,823.273,744,520.872.本期增加金额990,285.16545,156.221,535,441.38（1）计提990,285.16545,156.221,535,441.383.本期减少金额---（1）处置---4.2022年12月31日2,801,982.762,477,979.495,279,962.25三、减值准备1.2021年12月31日---2.本期增加金额---（1）计提---3.本期减少金额---（1）处置---4.2022年12月31日---四、账面价值1.2022年12月31日46,555,617.241,694,489.0848,250,106.322.2021年12月31日47,545,902.401,260,286.7748,806,189.172021年度：项目土地使用权软件合计一、账面原值1.2020年12月31日19,693,600.001,921,109.7221,614,709.722.本期增加金额29,664,000.001,272,000.3230,936,000.32（1）购置29,664,000.001,272,000.3230,936,000.323.本期减少金额---（1）处置---4.2021年12月31日49,357,600.003,193,110.0452,550,710.043-2-1-74项目土地使用权软件合计二、累计摊销1.2020年12月31日922,108.321,338,648.122,260,756.442.本期增加金额889,589.28594,175.151,483,764.43（1）计提889,589.28594,175.151,483,764.433.本期减少金额---（1）处置---4.2021年12月31日1,811,697.601,932,823.273,744,520.87三、减值准备1.2020年12月31日---2.本期增加金额---（1）计提---3.本期减少金额---（1）处置---4.2021年12月31日---四、账面价值1.2021年12月31日47,545,902.401,260,286.7748,806,189.172.2020年12月31日18,771,491.68582,461.6019,353,953.282020年度：项目土地使用权软件合计一、账面原值1.2019年12月31日19,693,600.001,747,658.4021,441,258.402.本期增加金额-173,451.32173,451.32（1）购置-173,451.32173,451.323.本期减少金额---（1）处置---4.2020年12月31日19,693,600.001,921,109.7221,614,709.72二、累计摊销1.2019年12月31日526,919.04955,389.811,482,308.852.本期增加金额395,189.28383,258.31778,447.59（1）计提395,189.28383,258.31778,447.593.本期减少金额---（1）处置---4.2020年12月31日922,108.321,338,648.122,260,756.443-2-1-75项目土地使用权软件合计三、减值准备1.2019年12月31日---2.本期增加金额---（1）计提---3.本期减少金额---（1）处置---4.2020年12月31日---四、账面价值1.2020年12月31日18,771,491.68582,461.6019,353,953.282.2019年12月31日19,166,680.96792,268.5919,958,949.552.期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十五)长期待摊费用2022年度：项目2021年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少额2022年12月31日装修及修缮工程12,359,278.64629,411.621,720,754.96-11,267,935.30合计12,359,278.64629,411.621,720,754.96-11,267,935.302021年度：项目2020年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少额2021年12月31日装修及修缮工程1,323,415.6512,327,416.001,291,553.01-12,359,278.64合计1,323,415.6512,327,416.001,291,553.01-12,359,278.642020年度：项目2019年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少额2020年12月31日装修及修缮工程1,266,096.911,017,274.84959,956.10-1,323,415.65合计1,266,096.911,017,274.84959,956.10-1,323,415.65(十六)递延所得税资产及递延所得税负债（1）未抵销的递延所得税资产项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产3-2-1-76项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备22,871,899.893,845,774.2429,272,982.634,627,427.7425,902,446.904,032,308.42预计负债----1,940,575.08320,194.88递延收益221,057.6033,158.64274,291.5241,143.73--可抵扣亏损32,223,652.854,833,547.9217,868,506.174,077,377.057,866,757.431,123,045.23内部交易未实现损益16,253,277.412,512,285.2021,580,977.333,427,073.0826,180,240.464,227,761.44合计71,569,887.7511,224,766.0068,996,757.6512,173,021.6061,890,019.879,703,309.97（2）未抵销的递延所得税负债项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动损益--1,294,000.00194,100.00--合计--1,294,000.00194,100.00--（3）未确认递延所得税资产情况项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日资产减值准备1,474,473.791,882,378.601,916,429.42未弥补亏损18,500,757.2014,807,435.9116,305,138.68内部交易未实现损益108,619.92246,965.93164,843.81合计20,083,850.9116,936,780.4418,386,411.91（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2023年1,965,588.611,965,588.612,669,480.982024年2,678,024.381,532,279.893,927,534.362025年8,152,516.509,199,769.619,708,123.342026年2,109,797.802,109,797.80-2027年3,594,829.91--合计18,500,757.2014,807,435.9116,305,138.68(十七)其他非流动资产项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日设备及工程款687,822.63905,673.85891,497.243-2-1-77项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日合计687,822.63905,673.85891,497.24(十八)短期借款项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日保证借款30,000,000.00-30,000,000.00未到付息期的应计利息35,291.67-39,875.00合计30,035,291.67-30,039,875.00注：期末借款担保情况详见附注六、（五十三）所有权或者使用权受到限制的资产所述以及附注十、（五）、3.关联方担保情况所述。
(十九)应付账款1.应付账款列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日1年以内（含1年）274,137,894.51348,166,297.51353,220,220.441-2年（含2年）540,671.781,224,243.10400,353.212-3年（含3年）266,466.94126,600.09210,017.533年以上56,558.0032,065.3862,356.74合计275,001,591.23349,549,206.08353,892,947.922.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
(二十)合同负债项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日预收客户货款18,258.921,373,470.46735,255.65合计18,258.921,373,470.46735,255.65(二十一)应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日一、短期薪酬22,378,364.32226,744,280.99229,658,492.1019,464,153.21二、离职后福利中-设定提存计划负债-22,083,287.2620,935,782.741,147,504.52三、辞退福利-989,026.79989,026.79-四、一年内到期的其他福利----合计22,378,364.32249,816,595.04251,583,301.6320,611,657.73续上表：3-2-1-78项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日一、短期薪酬27,336,576.25260,482,502.41265,440,714.3422,378,364.32二、离职后福利中-设定提存计划负债-21,663,052.8221,663,052.82-三、辞退福利-136,200.00136,200.00-四、一年内到期的其他福利----合计27,336,576.25282,281,755.23287,239,967.1622,378,364.32续上表：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日一、短期薪酬23,551,373.66255,554,528.62251,769,326.0327,336,576.25二、离职后福利中-设定提存计划负债3,512.104,221,046.204,224,558.30-三、辞退福利----四、一年内到期的其他福利----合计23,554,885.76259,775,574.82255,993,884.3327,336,576.252.短期薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴22,267,243.54208,392,480.33211,289,946.5419,369,777.33二、职工福利费-4,810,453.824,810,453.82-三、社会保险费17,022.418,365,613.508,368,224.3314,411.58其中：医疗保险费17,022.417,161,905.377,164,516.2014,411.58工伤保险费-932,993.47932,993.47-生育保险费-270,714.66270,714.66-四、住房公积金-4,823,519.004,778,879.0044,640.00五、工会经费和职工教育经费94,098.37352,214.34410,988.4135,324.30六、短期带薪缺勤----七、短期利润分享计划----八、其他短期薪酬----合计22,378,364.32226,744,280.99229,658,492.1019,464,153.21续上表：项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴27,308,745.75241,918,635.59246,960,137.8022,267,243.54二、职工福利费-5,135,105.385,135,105.38-三、社会保险费20,280.208,134,835.048,138,092.8317,022.41其中：医疗保险费20,280.206,921,981.826,925,239.6117,022.413-2-1-79项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日工伤保险费-937,362.70937,362.70-生育保险费-275,490.52275,490.52-四、住房公积金-4,857,806.004,857,806.00-五、工会经费和职工教育经费7,550.30436,120.40349,572.3394,098.37六、短期带薪缺勤----七、短期利润分享计划----八、其他短期薪酬----合计27,336,576.25260,482,502.41265,440,714.3422,378,364.32续上表：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴23,526,459.29238,803,830.83235,021,544.3727,308,745.75二、职工福利费-7,083,484.677,083,484.67-三、社会保险费17,694.495,508,492.065,505,906.3520,280.20其中：医疗保险费17,493.845,154,827.515,152,041.1520,280.20工伤保险费90.9594,928.3095,019.25-生育保险费109.70258,736.25258,845.95-四、住房公积金-4,064,910.004,064,910.00-五、工会经费和职工教育经费7,219.8893,811.0693,480.647,550.30六、短期带薪缺勤----七、短期利润分享计划----八、其他短期薪酬----合计23,551,373.66255,554,528.62251,769,326.0327,336,576.253.设定提存计划列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日1.基本养老保险-21,352,728.0620,253,322.781,099,405.282.失业保险费-730,559.20682,459.9648,099.24合计-22,083,287.2620,935,782.741,147,504.52续上表：项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日1.基本养老保险-20,952,384.7920,952,384.79-2.失业保险费-710,668.03710,668.03-3-2-1-80项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日合计-21,663,052.8221,663,052.82-续上表：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日1.基本养老保险3,441.054,116,197.864,119,638.91-2.失业保险费71.05104,848.34104,919.39-合计3,512.104,221,046.204,224,558.30-4.辞退福利2022年度：项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日1.因解除劳动关系给予的补偿-989,026.79989,026.79-2.其他----合计-989,026.79989,026.79-2021年度：项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日1.因解除劳动关系给予的补偿-136,200.00136,200.00-2.其他----合计-136,200.00136,200.00-(二十二)应交税费税费项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日1.企业所得税5,206,917.943,925,279.121,557,251.712.增值税5,916,424.8110,838,453.26934,885.293.城市维护建设税513,143.56745,766.60121,722.644.教育费附加（含地方附加）401,845.90539,913.3189,881.795.房产税184,485.11104,524.81-6.印花税109,978.4965,323.1475,085.307.个人所得税346,292.29351,919.76474,055.188.土地使用税117,833.9078,555.95-9.地方水利建设基金1,521.011,570.051,963.0010.TDS(TaxDeductedatSource)9,562.2519,642.528,439.29合计12,808,005.2616,670,948.523,263,284.203-2-1-81(二十三)其他应付款1.总表情况项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日其他应付款25,312,748.0428,620,705.5527,566,353.48合计25,312,748.0428,620,705.5527,566,353.482.其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款款项性质2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日应付费用4,927,597.246,524,262.135,376,933.81押金及保证金3,910,495.823,691,124.77138,594.00往来款及其他16,474,654.9818,405,318.6522,050,825.67合计25,312,748.0428,620,705.5527,566,353.48（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
(二十四)一年内到期的非流动负债（1）按类别列示如下：项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日一年内到期的长期借款7,332,582.5414,986,576.651,229,778.89一年内到期的租赁负债291,755.742,166,310.95-合计7,624,338.2817,152,887.601,229,778.89（2）一年内到期的长期借款项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日保证借款-10,000,000.00-抵押+保证借款7,200,000.004,800,000.001,140,000.00未到付息期的应计利息132,582.54186,576.6589,778.89合计7,332,582.5414,986,576.651,229,778.89（3）一年内到期的租赁负债项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日租赁负债291,755.742,166,310.95-合计291,755.742,166,310.95-3-2-1-82(二十五)其他流动负债项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日待转销项税77,283.0521,668.5335,217.34未终止确认的应收票据6,618,605.446,164,185.923,816,991.09合计6,695,888.496,185,854.453,852,208.43(二十六)长期借款项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日保证借款20,000,000.0020,000,000.00-抵押+保证借款87,196,440.5692,905,160.5655,710,000.00合计107,196,440.56112,905,160.5655,710,000.00注：期末借款担保情况详见附注六、（五十三）所有权或者使用权受到限制的资产所述以及附注十、（五）、3.关联方担保情况所述。
(二十七)租赁负债项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日尚未支付的租赁负债2,094,274.673,950,899.93-减：一年内到期的租赁负债291,755.742,166,310.95-合计1,802,518.931,784,588.98-(二十八)长期应付款项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日尚未支付的购买厂房款37,484,280.0035,695,385.2433,991,863.45合计37,484,280.0035,695,385.2433,991,863.45(二十九)预计负债项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日未决诉讼赔偿--1,940,575.08合计--1,940,575.08(三十)递延收益（1）分类列示2022年度：项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日形成原因政府补助274,291.52-53,233.92221,057.60收到政府补助3-2-1-83项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日形成原因合计274,291.52-53,233.92221,057.602021年度：项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日形成原因政府补助12,000,000.00287,600.0012,013,308.48274,291.52收到政府补助合计12,000,000.00287,600.0012,013,308.48274,291.522020年度：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日形成原因政府补助-12,000,000.00-12,000,000.00收到政府补助合计-12,000,000.00-12,000,000.00（2）涉及政府补助的项目2022年度：项目2021年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2022年12月31日与资产相关/与收益相关东莞市技术改造设备奖补项目资金274,291.52--53,233.92-221,057.60与资产相关合计274,291.52--53,233.92-221,057.602021年度：项目2020年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2021年12月31日与资产相关/与收益相关厂房搬迁补贴12,000,000.00--12,000,000.00--与收益相关东莞市技术改造设备奖补项目资金-287,600.00-13,308.48-274,291.52与资产相关合计12,000,000.00287,600.00-12,013,308.48-274,291.522020年度：项目2019年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2020年12月31日与资产相关/与收益相关3-2-1-84项目2019年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2020年12月31日与资产相关/与收益相关厂房搬迁补贴-12,000,000.00---12,000,000.00与收益相关合计-12,000,000.00---12,000,000.00(三十一)股本2022年度：股东名称2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日王彩晓56,250,000.00--56,250,000.00王成富15,000,000.00--15,000,000.00王彩平1,875,000.00--1,875,000.00王彩芬1,875,000.00--1,875,000.00长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）2,135,417.00--2,135,417.00东莞市科创资本创业投资有限公司781,250.00--781,250.00宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）208,333.00--208,333.00合计78,125,000.00--78,125,000.00注：各年度股本的变动情况详见附注一、（二）历史沿革所述。
2021年度：股东名称2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日王彩晓56,250,000.00--56,250,000.00王成富15,000,000.00--15,000,000.00王彩平1,875,000.00--1,875,000.00王彩芬1,875,000.00--1,875,000.00长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）2,135,417.00--2,135,417.00东莞市科创资本创业投资有限公司781,250.00--781,250.00宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）208,333.00--208,333.00合计78,125,000.00--78,125,000.002020年度：3-2-1-85股东名称2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日王彩晓56,250,000.00--56,250,000.00王成富15,000,000.00--15,000,000.00王彩平1,875,000.00--1,875,000.00王彩芬1,875,000.00--1,875,000.00长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）-2,135,417.00-2,135,417.00东莞市科创资本创业投资有限公司-781,250.00-781,250.00宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）-208,333.00-208,333.00合计75,000,000.003,125,000.00-78,125,000.00注：以上出资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2020]35432号验资报告验证。
(三十二)资本公积2022年度：项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日股本溢价179,757,741.47--179,757,741.47合计179,757,741.47--179,757,741.472021年度：项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日股本溢价179,757,741.47--179,757,741.47合计179,757,741.47--179,757,741.472020年度：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日股本溢价122,882,741.4756,875,000.00-179,757,741.47合计122,882,741.4756,875,000.00-179,757,741.47注：2020年资本公积增加系股东增资溢价。
(三十三)其他综合收益2022年度：项目2021年12月本期发生额2022年12月3-2-1-8631日本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东31日一、不能重分类进损益的其他综合收益-------二、将重分类进损益的其他综合收益-83,838.4553,239.64--53,239.630.01-30,598.82其中：外币财务报表折算差额-83,838.4553,239.64--53,239.630.01-30,598.82合计-83,838.4553,239.64--53,239.630.01-30,598.822021年度：项目2020年12月31日本期发生额2021年12月31日本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益-------二、将重分类进损益的其他综合收益-153,248.0869,409.65--69,409.630.02-83,838.45其中：外币财务报表折算差额-153,248.0869,409.65--69,409.630.02-83,838.45合计-153,248.0869,409.65--69,409.630.02-83,838.452020年度：项目2019年12月31日本期发生额2020年12月31日本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益-------二、将重分类进损益的其他综合收益-64,554.21-88,693.89---88,693.87-0.02-153,248.083-2-1-87项目2019年12月31日本期发生额2020年12月31日本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东其中：外币财务报表折算差额-64,554.21-88,693.89---88,693.87-0.02-153,248.08合计-64,554.21-88,693.89---88,693.87-0.02-153,248.08(三十四)盈余公积2022年度：项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日法定盈余公积18,085,016.433,744,373.25-21,829,389.68合计18,085,016.433,744,373.25-21,829,389.682021年度：项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日法定盈余公积13,895,279.934,189,736.50-18,085,016.43合计13,895,279.934,189,736.50-18,085,016.432020年度：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日法定盈余公积7,099,006.546,796,273.39-13,895,279.93合计7,099,006.546,796,273.39-13,895,279.93注：各报告期盈余公积增加系根据公司章程的规定，按照税后利润的10%提取法定盈余公积。
(三十五)未分配利润项目2022年度2021年度2020年度调整前上期期末未分配利润166,157,888.24114,175,214.4474,060,622.95调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）---调整后期初未分配利润166,157,888.24114,175,214.4474,060,622.95加：本期归属于母公司所有者的净利润70,684,462.8056,172,410.3067,160,864.88减：提取法定盈余公积3,744,373.254,189,736.506,796,273.39转作股本的普通股股利---分配股东利润--20,250,000.00其他---3-2-1-88项目2022年度2021年度2020年度期末未分配利润233,097,977.79166,157,888.24114,175,214.44(三十六)营业收入、营业成本项目2022年度2021年度2020年度主营业务收入1,138,015,520.411,240,640,258.921,104,616,808.40其他业务收入1,847,954.662,886,124.72894,610.21合计1,139,863,475.071,243,526,383.641,105,511,418.61主营业务成本967,505,031.781,083,303,085.36919,413,354.33其他业务成本222,406.56315,345.4275,757.54合计967,727,438.341,083,618,430.78919,489,111.87(三十七)税金及附加项目2022年度2021年度2020年度城市维护建设税1,961,859.981,997,078.972,577,085.23教育费附加（含地方教育费附加）1,839,663.561,869,781.792,087,133.95房产税1,839,244.90906,152.12-印花税507,000.17826,788.25736,439.86土地使用税613,294.74199,959.1559,735.56地方水利建设基金14,492.8920,916.956,646.55合计6,775,556.245,820,677.235,467,041.15(三十八)销售费用项目2022年度2021年度2020年度职工薪酬10,044,645.6511,770,284.7211,163,981.27差旅及招待费1,084,992.461,825,908.462,215,494.94租赁费39,111.40231,311.05462,398.82折旧与摊销64,955.6240,853.5841,413.47使用权资产折旧费198,917.89165,409.21-其他费用994,507.65855,714.18954,801.35合计12,427,130.6714,889,481.2014,838,089.85(三十九)管理费用项目2022年度2021年度2020年度职工薪酬19,050,806.0522,943,629.0122,175,959.02折旧与摊销6,682,619.835,523,455.403,047,075.423-2-1-89项目2022年度2021年度2020年度中介及咨询费3,979,635.591,153,372.72677,149.78业务招待费342,107.35631,281.07586,566.06租赁费51,190.68812,949.013,332,869.70差旅费及交通费1,443,899.311,567,057.491,386,496.55办公费2,491,492.271,603,285.731,728,180.40使用权资产折旧费721,118.561,651,982.97-其他费用1,770,859.952,324,540.672,948,621.04合计36,533,729.5938,211,554.0735,882,917.97(四十)研发费用项目2022年度2021年度2020年度职工薪酬22,610,564.0021,419,228.0121,894,918.39材料及模具费10,702,548.8214,636,626.9211,003,139.49折旧及摊销1,669,556.131,287,308.901,006,323.60检测费用824,250.451,077,114.05822,257.97其他费用951,187.251,336,269.671,632,338.66合计36,758,106.6539,756,547.5536,358,978.11(四十一)财务费用项目2022年度2021年度2020年度利息支出7,889,779.365,407,215.071,894,720.95减：利息收入1,334,756.39611,986.651,222,708.69汇兑损益-17,683,157.614,874,077.0411,988,862.44手续费及其他2,209,784.551,624,819.381,136,639.80合计-8,918,350.0911,294,124.8413,797,514.50(四十二)其他收益项目2022年度2021年度2020年度个人所得税手续费返还53,079.01125,691.84206,410.86政府补助5,745,101.8719,198,872.8514,252,783.87合计5,798,180.8819,324,564.6914,459,194.73政府补助情况如下：项目名称2022年度2021年度2020年度与资产相关\与收益相关3-2-1-90项目名称2022年度2021年度2020年度与资产相关\与收益相关稳岗补贴1,001,523.05201,471.25150,832.15与收益相关邵阳市招商引资租金支持补贴953,669.721,039,500.00-与收益相关邵阳市招商引资经济效益奖励831,327.8492,000.00-与收益相关一次性留工培训补助561,875.00--与收益相关邵阳经开区2022省级招商补贴款520,000.00--与收益相关企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税512,200.00830,050.00-与收益相关东莞市科学技术局2022年创新型企业研发投入补助338,053.00--与收益相关享受困难减免2022年第一季度房产税、城镇土地使用税274,621.10--与收益相关邵阳市招商引资物流补贴208,400.0066,465.00-与收益相关职业技能提升培训补贴99,000.00--与收益相关高新区劳务派遣用工补贴55,000.0048,000.00-与收益相关东莞市技术改造设备奖补项目资金53,233.9213,308.48-与资产相关以工代训补贴51,761.06908,196.451,786,240.70与收益相关邵阳经济开发区2021规模企业奖励50,000.00--与收益相关吸纳脱贫人口就业补贴款36,281.86--与收益相关东莞市工业和信息化局2022年东莞市“倍增计划”服务包奖励32,800.00--与收益相关高新技术企业认定申报奖励30,000.00--与收益相关吸纳就业困难人员社保补贴款25,483.73--与收益相关惠农补贴资金24,753.58--与收益相关邵阳市社会保险补贴24,000.00--与收益相关高新技术企业认定通过奖励20,000.00--与收益相关东莞市科学技术局2021科技保险补贴13,810.54--与收益相关广东省退役士兵创业就业税收优惠6,500.00--与收益相关东莞市社保局2022一次性扩岗补助款6,000.00--与收益相关吸纳城乡贫困劳动力就业补贴5,000.003,000.006,000.00与收益相关失业一次性扩岗补助3,000.00--与收益相关印度政府给予的疫情补贴1,918.30--与收益相关一般性岗位补贴款1,800.00--与收益相关招收大学生就业补贴款1,500.00--与收益相关2021年安置残疾人就业岗位补贴900.00--与收益相关3-2-1-91项目名称2022年度2021年度2020年度与资产相关\与收益相关东莞市工业和信息化局信息采集工作经费补贴495.00--与收益相关销售使用过的固定资产简易征收3%减按2%（即减免1%）194.17--与收益相关江西厂房搬迁补贴-12,000,000.00-与收益相关东莞市2021年创新型企业研发投入补助专项奖金-1,000,000.00-与收益相关新余市渝水区城南街道办事处为扶持企业发展的税收返还-794,615.003,407,524.00与收益相关湖南省发展和改革委员会关于“135”工程补贴款-621,800.00-与收益相关2021年东莞市“倍增计划”服务包奖励项目资助款-345,600.00-与收益相关2021年第六批东莞市促进企业开拓境内外市场专项资金-230,800.00-与收益相关职业技能提升培训补贴-岗前培训-202,500.00-与收益相关工业企业结构调整专项奖-186,800.00-与收益相关2020年度广东省知识产权示范企业配套奖励项目资金-100,000.00-与收益相关东莞市重点工业企业市场开拓扶持项目资金-90,900.00-与收益相关东西部就业帮扶车间发放劳务协作奖励补助-88,495.5888,495.58与收益相关广东省职业技能提升培训补贴-68,000.00-与收益相关短平快农业种植养殖培训补贴-62,040.00-与收益相关关于调整用人单位和灵活就业困难人员社会保险补贴-49,055.8211,750.55与收益相关新余高新技术产业开发区财政局-企业防疫补贴-38,344.00-与收益相关2021年吸纳脱贫劳动稳定就业一次性补贴-22,500.00-与收益相关创业孵化基地运行费补贴-20,000.00-与收益相关2019年企业科技创新奖-20,000.00-与收益相关州工信局付“春节”慰问金-20,000.00-与收益相关2020年第一批科技保险保费补贴-15,086.27-与收益相关高新区工业地产诚信企业奖励-14,945.00-与收益相关3-2-1-92项目名称2022年度2021年度2020年度与资产相关\与收益相关东莞市发明专利资助补贴-4,000.0015,000.00与收益相关东莞市省级企业情况综合平台信息采集经费-1,400.001,000.00与收益相关新余高新技术产业开发区财政局税收返还--6,078,481.00与收益相关邵阳市招商引资搬迁补贴款--2,000,000.00与收益相关企业新招用员工一次性吸纳就业补贴--267,000.00与收益相关塘厦镇科技创新奖励--80,000.00与收益相关新余市渝水区工业和信息化局关于新增规上工业企业扶持资金--60,000.00与收益相关2018年高新区企业税收贡献奖补贴--50,000.00与收益相关2017年度加快推进新型工业化表彰奖励--40,000.00与收益相关关于拨付中央财政2019年度外经贸发展专项资金(外贸中小企业开拓市场、企业品牌培育项目)补贴--37,260.00与收益相关中央财政2020年度外经贸发展专项资金（外贸中小企业开拓国际市场）项目补贴--34,560.00与收益相关高新技术企业认定奖励性资助--30,000.00与收益相关邵阳市经济开发区财政局节能环保补贴--30,000.00与收益相关东西部劳务协作援建就业扶贫车间补助--20,000.00与收益相关新余市科学技术局2018年研发补助--20,000.00与收益相关2020年5月企业支付受疫情影响职工工资补贴--19,790.33与收益相关就业帮扶先进车间一次性奖补--18,849.56与收益相关合计5,745,101.8719,198,872.8514,252,783.87(四十三)投资收益项目2022年度2021年度2020年度理财产品持有期间的投资收益--371,092.31远期外汇合约交易产生的损益-2,337,509.701,933,400.00-合计-2,337,509.701,933,400.00371,092.31(四十四)公允价值变动收益项目2022年度2021年度2020年度远期外汇合约公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1,294,000.001,294,000.00-3-2-1-93项目2022年度2021年度2020年度合计-1,294,000.001,294,000.00-(四十五)信用减值损失项目2022年度2021年度2020年度坏账损失（损失以“－”号填列）638,312.0245,896.44-1,503,761.59合计638,312.0245,896.44-1,503,761.59(四十六)资产减值损失项目2022年度2021年度2020年度1.存货跌价损失（损失以“－”号填列）-10,667,447.93-13,658,392.08-12,999,111.892.其他流动资产减值损失（损失以“－”号填列）-732,755.86--3.固定资产减值损失（损失以“－”号填列）---1,556,559.42合计-11,400,203.79-13,658,392.08-14,555,671.31(四十七)资产处置收益项目2022年度2021年度2020年度非流动资产处置收益（损失以“－”号填列）360,324.59272,197.27150,015.64合计360,324.59272,197.27150,015.64(四十八)营业外收入项目2022年度2021年度2020年度其他144,432.001,558,159.8325,318.14合计144,432.001,558,159.8325,318.14注：各报告期营业外收入均列入非经常性损益。
(四十九)营业外支出项目2022年度2021年度2020年度非流动资产报废损失151,837.803,022,168.961,698,664.08其他123,815.94120,786.612,005,832.53合计275,653.743,142,955.573,704,496.61注：各报告期营业外支出均列入非经常性损益。
(五十)所得税费用1.所得税费用表3-2-1-94项目2022年度2021年度2020年度当期所得税费用8,755,127.643,665,640.288,264,292.82递延所得税费用754,155.60-2,275,611.63-505,700.16合计9,509,283.241,390,028.657,758,592.662.会计利润与所得税费用调整过程项目2022年度2021年度2020年度利润总额80,193,745.9357,562,438.5574,919,456.47按法定/适用税率计算的所得税费用12,029,061.898,634,365.7811,237,918.47子公司适用不同税率的影响3,410,381.68-1,963,304.20-649,929.60调整以前期间所得税的影响16,740.85--非应税收入的影响---不可抵扣的成本、费用和损失的影响91,804.91256,030.26477,597.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-349,589.35-179,592.46-2,050,442.67加计扣除的技术开发费用-5,787,569.12-5,843,704.25-3,970,850.06未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响151,336.23551,938.752,829,822.05其他调整影响-52,883.85-65,705.23-115,523.06所得税费用合计9,509,283.241,390,028.657,758,592.66(五十一)现金流量表项目注释1.收到其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度利息收入1,334,574.77611,974.461,222,703.79政府补助5,489,296.157,728,027.0126,871,397.19往来款项及其他2,615,171.424,591,347.952,237,337.74合计9,439,042.3412,931,349.4230,331,438.722.支付其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度付现费用25,003,257.3629,528,079.4828,016,504.55往来款项及其他1,307,236.035,834,777.402,367,468.31合计26,310,493.3935,362,856.8830,383,972.863.收到其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度3-2-1-95项目2022年度2021年度2020年度收回的锁汇保证金7,791,984.402,403,231.60-合计7,791,984.402,403,231.60-4.支付其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度支付的锁汇保证金5,595,162.404,600,053.60-支付的土地保证金100,100.00-4,000.00锁汇赎回形成的损失3,418,800.00--合计9,114,062.404,600,053.604,000.005.支付其他与筹资活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度支付的租赁付款额2,449,589.491,725,510.33-支付IPO中介机构费用265,000.00--合计2,714,589.491,725,510.33-(五十二)现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料补充资料2022年度2021年度2020年度一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润70,684,462.6956,172,409.9067,160,863.81加：资产减值准备10,761,891.7713,612,495.6416,059,432.90投资性房地产折旧、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19,755,532.4815,695,319.1610,559,790.94使用权资产折旧1,308,410.752,214,036.28-无形资产摊销1,535,441.381,483,764.43778,447.59长期待摊费用摊销1,720,754.961,291,553.01959,956.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-360,324.59-272,197.27-150,015.64固定资产报废损失（收益以“－”号填列）151,837.803,022,168.961,698,664.08公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1,294,000.00-1,294,000.00-财务费用（收益以“－”号填列）2,082,338.628,087,441.304,827,879.67投资损失（收益以“－”号填列）2,337,509.70-1,933,400.00-371,092.31递延所得税资产减少（增加以“－”948,255.60-2,469,711.63-499,916.853-2-1-96补充资料2022年度2021年度2020年度号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-194,100.00194,100.00-5,783.31存货的减少（增加以“－”号填列）37,530,635.44-44,220,689.51-56,098,752.44经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）14,173,199.5047,672,085.75-34,181,536.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-93,434,219.762,109,849.5475,634,737.92其他---经营活动产生的现金流量净额70,295,626.34101,365,225.5686,372,676.02二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本---一年内到期的可转换公司债券---融资租入固定资产---三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额179,306,555.61126,466,863.99116,967,566.30减：现金的期初余额126,466,863.99116,967,566.3075,344,082.25加：现金等价物的期末余额---减：现金等价物的期初余额---现金及现金等价物净增加额52,839,691.629,499,297.6941,623,484.052.现金和现金等价物的构成项目2022年度2021年度2020年度一、现金179,306,555.61126,466,863.99116,967,566.30其中：库存现金---可随时用于支付的银行存款179,306,555.61126,466,863.99116,967,566.30可随时用于支付的其他货币资金---二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资---三、期末现金及现金等价物余额179,306,555.61126,466,863.99116,967,566.30其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物---3-2-1-97(五十三)所有权或使用权受到限制的资产项目2022年12月31日账面价值受限原因房屋及建筑物、土地使用权136,952,599.64长期借款抵押货币资金104,298.71土地复垦金应收票据6,618,605.44已背书未到期票据合计143,675,503.79续上表：项目2021年12月31日账面价值受限原因房屋及建筑物、土地使用权140,706,152.02长期借款抵押货币资金2,196,822.00远期锁汇保证金货币资金4,017.09土地复垦金应收票据6,164,185.92已背书未到期票据合计149,071,177.03续上表：项目2020年12月31日账面价值受限原因土地使用权18,771,491.68长期借款抵押货币资金4,004.90土地复垦金应收票据3,816,991.09已背书未到期票据合计22,592,487.67注：上表已抵押的土地使用权截止2021年12月31日与已转固的房屋及建筑物一并抵押。
(五十四)外币货币性项目项目2022年12月31日外币余额折算汇率期末折算人民币余额1.货币资金18,972,708.73其中：美元2,501,208.536.964617,419,916.93港币1,563,010.720.89331,396,237.48卢比73,555.170.08416,185.99台币662,123.850.2271150,368.332.应收账款184,291,238.72其中：美元26,461,137.576.9646184,291,238.723.应付账款4,118,131.59其中：美元583,257.276.96464,062,153.58卢比665,612.540.084155,978.013-2-1-98项目2022年12月31日外币余额折算汇率期末折算人民币余额4.应付职工薪酬614,994.66其中：港币422,408.000.8933377,337.07台币1,046,488.740.2271237,657.595.其他应收款29,523.00其中：台币130,000.000.227129,523.006.其他应付款17,225,865.86其中：美元2,468,272.016.964617,190,527.24台币139,003.030.227131,567.59卢比44,839.810.08413,771.03续上表：项目2021年12月31日外币余额折算汇率期末折算人民币余额1.货币资金13,442,262.97其中：美元2,040,206.396.375713,007,743.88港币21,140.010.817617,284.07卢比83,570.170.08577,161.96台币1,779,831.000.2304410,073.062.应收账款186,310,999.19其中：美元29,222,046.086.3757186,310,999.193.应付账款1,531,604.21其中：美元228,321.166.37571,455,707.22卢比885,612.490.085775,896.994.应付职工薪酬613,912.84其中：美元50,797.006.3757323,866.43台币1,258,882.000.2304290,046.415.其他应收款313,726.13其中：台币130,000.000.230429,952.00卢比3,311,250.000.0857283,774.136.其他应付款19,008,657.51其中：美元2,973,688.896.375718,959,348.26台币197,337.150.230445,466.48卢比44,839.810.08573,842.77续上表：3-2-1-99项目2020年12月31日外币余额折算汇率期末折算人民币余额1.货币资金26,902,458.60其中：美元3,816,631.236.524924,903,137.11港币22,476.580.841618,916.29卢比21,902,680.230.08911,951,528.81台币124,360.000.232228,876.392.应收账款224,448,773.45其中：美元34,398,806.646.5249224,448,773.453.应付账款3,810,142.64其中：美元455,279.406.52492,970,652.56卢比9,421,886.430.0891839,490.084.应付职工薪酬839,030.59其中：美元85,188.006.5249555,843.18台币1,181,066.000.2322274,243.53卢比100,380.210.08918,943.885.其他应收款322,896.38其中：台币120,000.000.232227,864.00卢比3,311,250.000.0891295,032.386.其他应付款22,416,378.61其中：美元3,290,909.676.524921,472,856.51台币208,987.380.232248,526.87卢比10,044,839.810.0891894,995.23(五十五)政府补助1.政府补助基本情况2022年度：种类金额列报项目计入当期损益的金额稳岗补贴1,001,523.05其他收益1,001,523.05邵阳市招商引资租金支持补贴953,669.72其他收益953,669.72邵阳市招商引资经济效益奖励831,327.84其他收益831,327.84一次性留工培训补助561,875.00其他收益561,875.00邵阳经开区2022省级招商补贴款520,000.00其他收益520,000.00企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税512,200.00其他收益512,200.00财政贴息583,915.00财务费用583,915.003-2-1-100种类金额列报项目计入当期损益的金额东莞市科学技术局2022年创新型企业研发投入补助338,053.00其他收益338,053.00享受困难减免2022年第一季度房产税、城镇土地使用税274,621.10其他收益274,621.10邵阳市招商引资物流补贴208,400.00其他收益208,400.00职业技能提升培训补贴99,000.00其他收益99,000.00高新区劳务派遣用工补贴55,000.00其他收益55,000.00东莞市技术改造设备奖补项目资金-递延收益53,233.92以工代训补贴51,761.06其他收益51,761.06邵阳经济开发区2021规模企业奖励50,000.00其他收益50,000.00吸纳脱贫人口就业补贴款36,281.86其他收益36,281.86东莞市工业和信息化局2022年东莞市“倍增计划”服务包奖励32,800.00其他收益32,800.00高新技术企业认定申报奖励30,000.00其他收益30,000.00吸纳就业困难人员社保补贴款25,483.73其他收益25,483.73惠农补贴资金24,753.58其他收益24,753.58邵阳市社会保险补贴24,000.00其他收益24,000.00高新技术企业认定通过奖励20,000.00其他收益20,000.00东莞市科学技术局2021科技保险补贴13,810.54其他收益13,810.54广东省退役士兵创业就业税收优惠6,500.00其他收益6,500.00东莞市社保局2022一次性扩岗补助款6,000.00其他收益6,000.00吸纳城乡贫困劳动力就业补贴5,000.00其他收益5,000.00失业一次性扩岗补助3,000.00其他收益3,000.00印度政府给予的疫情补贴1,918.30其他收益1,918.30一般性岗位补贴款1,800.00其他收益1,800.00招收大学生就业补贴款1,500.00其他收益1,500.002021年安置残疾人就业岗位补贴900.00其他收益900.00东莞市工业和信息化局信息采集工作经费补贴495.00其他收益495.00销售使用过的固定资产简易征收3%减按2%（即减免1%）194.17其他收益194.17合计6,275,782.956,329,016.872021年度：种类金额列报项目计入当期损益的金额江西厂房搬迁补贴-递延收益12,000,000.003-2-1-101种类金额列报项目计入当期损益的金额邵阳市招商引资租金支持补贴1,039,500.00其他收益1,039,500.00财政贴息1,009,523.00财务费用1,009,523.00东莞市2021年创新型企业研发投入补助专项奖金1,000,000.00其他收益1,000,000.00以工代训补贴908,196.45其他收益908,196.45企业招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税830,050.00其他收益830,050.00新余市渝水区城南街道办事处为扶持企业发展的税收返还794,615.00其他收益794,615.00湖南省发展和改革委员会关于“135”工程补贴款621,800.00其他收益621,800.002021年东莞市“倍增计划”服务包奖励项目资助款345,600.00其他收益345,600.002021年第六批东莞市促进企业开拓境内外市场专项资金230,800.00其他收益230,800.00职业技能提升培训补贴-岗前培训202,500.00其他收益202,500.00稳岗补贴201,471.25其他收益201,471.25工业企业结构调整专项奖186,800.00其他收益186,800.002020年度广东省知识产权示范企业配套奖励项目资金100,000.00其他收益100,000.00邵阳市招商引资经济效益奖励92,000.00其他收益92,000.00东莞市重点工业企业市场开拓扶持项目资金90,900.00其他收益90,900.00东西部就业帮扶车间发放劳务协作奖励补助88,495.58其他收益88,495.58广东省职业技能提升培训补贴68,000.00其他收益68,000.00邵阳市招商引资物流补贴66,465.00其他收益66,465.00短平快农业种植养殖培训补贴62,040.00其他收益62,040.00关于调整用人单位和灵活就业困难人员社会保险补贴49,055.82其他收益49,055.82高新区劳务派遣用工补贴48,000.00其他收益48,000.00新余高新技术产业开发区财政局-企业防疫补贴38,344.00其他收益38,344.002021年吸纳脱贫劳动稳定就业一次性补贴22,500.00其他收益22,500.00创业孵化基地运行费补贴20,000.00其他收益20,000.002019年企业科技创新奖20,000.00其他收益20,000.00州工信局付“春节”慰问金20,000.00其他收益20,000.002020年第一批科技保险保费补贴15,086.27其他收益15,086.27高新区工业地产诚信企业奖励14,945.00其他收益14,945.00东莞市技术改造设备奖补项目资金287,600.00递延收益13,308.48东莞市发明专利资助补贴4,000.00其他收益4,000.00吸纳城乡贫困劳动力就业补贴3,000.00其他收益3,000.003-2-1-102种类金额列报项目计入当期损益的金额东莞市省级企业情况综合平台信息采集经费1,400.00其他收益1,400.00合计8,482,687.3720,208,395.852020年度：种类金额列报项目计入当期损益的金额厂房搬迁补贴12,000,000.00递延收益-新余高新技术产业开发区财政局税收返还6,078,481.00其他收益6,078,481.00新余市渝水区城南街道办事处为扶持企业发展的税收返还3,407,524.00其他收益3,407,524.00邵阳市招商引资搬迁补贴款2,000,000.00其他收益2,000,000.00以工代训补贴1,786,240.70其他收益1,786,240.70财政贴息586,723.30财务费用586,723.30企业新招用员工一次性吸纳就业补贴267,000.00其他收益267,000.00稳岗补贴150,832.15其他收益150,832.15东西部就业帮扶车间发放劳务协作奖励补助88,495.58其他收益88,495.58塘厦镇科技创新奖励80,000.00其他收益80,000.00新余市渝水区工业和信息化局关于新增规上工业企业扶持资金60,000.00其他收益60,000.002018年高新区企业税收贡献奖补贴50,000.00其他收益50,000.002017年度加快推进新型工业化表彰奖励40,000.00其他收益40,000.00关于拨付中央财政2019年度外经贸发展专项资金(外贸中小企业开拓市场、企业品牌培育项目)补贴37,260.00其他收益37,260.00中央财政2020年度外经贸发展专项资金（外贸中小企业开拓国际市场）项目补贴34,560.00其他收益34,560.00高新技术企业认定奖励性资助30,000.00其他收益30,000.00邵阳市经济开发区财政局节能环保补贴30,000.00其他收益30,000.00东西部劳务协作援建就业扶贫车间补助20,000.00其他收益20,000.00新余市科学技术局2018年研发补助20,000.00其他收益20,000.002020年5月企业支付受疫情影响职工工资补贴19,790.33其他收益19,790.33就业帮扶先进车间一次性奖补18,849.56其他收益18,849.56东莞市发明专利资助补贴15,000.00其他收益15,000.00关于调整用人单位和灵活就业困难人员社会保险补贴11,750.55其他收益11,750.55吸纳城乡贫困劳动力就业补贴6,000.00其他收益6,000.00东莞市省级企业情况综合平台信息采集经费1,000.00其他收益1,000.003-2-1-103种类金额列报项目计入当期损益的金额合计26,839,507.1714,839,507.17七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动：1.新设子公司引起的合并范围变动序号公司名称成立时间注册资本持股比例（%）变更原因1湖南铭基高科电子有限公司2020年1月13日1,000.00万元100.00新设2.全资子公司江西铭达科技有限公司已于2021年11月29日经新余市渝水区行政审批局核准注销，全资子公司贞丰宏盛电子有限公司已于2022年6月28日经贞丰县市场监督管理局核准注销，不再纳入合并报表范围。
八、在其他主体中的权益子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）表决权比例(%)取得方式直接间接深圳市鸿基盛科技有限公司深圳深圳制造100.00-100.00同一控制下企业合并铭基科技（香港）发展有限公司香港香港制造100.00-100.00新设江西铭基高科电子有限公司新余新余制造100.00-100.00新设东莞科强智能科技有限公司东莞东莞制造100.00-100.00同一控制下企业合并贵州铭兴电子有限公司兴仁兴仁制造100.00-100.00同一控制下企业合并MINGJITECHNOLOGIESPRIVATELIMITED印度印度制造-99.99997599.999975新设湖南铭基高科电子有限公司邵阳邵阳制造100.00-100.00新设九、与金融工具相关的风险本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司的金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
3-2-1-104（一）金融工具分类1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值（1）2022年12月31日：金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金179,410,854.32--179,410,854.32应收票据8,809,220.11--8,809,220.11应收账款263,577,372.95--263,577,372.95应收款项融资--42,614.3942,614.39其他应收款9,255,860.68--9,255,860.68合计461,053,308.06-42,614.39461,095,922.45（2）2021年12月31日：金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金128,667,703.08--128,667,703.08交易性金融资产-1,294,000.00-1,294,000.00应收票据6,150,433.06--6,150,433.06应收账款274,092,561.60--274,092,561.60其他应收款8,268,317.54--8,268,317.54合计417,179,015.281,294,000.00-418,473,015.28（3）2020年12月31日：金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金116,971,571.20--116,971,571.20应收票据4,352,090.98--4,352,090.98应收账款318,279,188.01--318,279,188.01应收款项融资--1,359,194.581,359,194.58其他应收款11,602,983.50--11,602,983.50合计451,205,833.69-1,359,194.58452,565,028.272.资产负债表日的各类金融负债的账面价值3-2-1-105（1）2022年12月31日：金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计短期借款-30,035,291.6730,035,291.67应付账款-275,001,591.23275,001,591.23其他应付款-25,312,748.0425,312,748.04一年内到期的非流动负债-7,624,338.287,624,338.28其他流动负债（未终止确认的票据）-6,618,605.446,618,605.44长期借款-107,196,440.56107,196,440.56租赁负债-1,802,518.931,802,518.93长期应付款-37,484,280.0037,484,280.00合计-491,075,814.15491,075,814.15（2）2021年12月31日：金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付账款-349,549,206.08349,549,206.08其他应付款-28,620,705.5528,620,705.55一年内到期的非流动负债-17,152,887.6017,152,887.60其他流动负债（未终止确认的票据）-6,164,185.926,164,185.92长期借款-112,905,160.56112,905,160.56租赁负债-1,784,588.981,784,588.98长期应付款-35,695,385.2435,695,385.24合计-551,872,119.93551,872,119.93（3）2020年12月31日：金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计短期借款-30,039,875.0030,039,875.00应付账款-353,892,947.92353,892,947.92其他应付款-27,566,353.4827,566,353.48一年内到期的非流动负债-1,229,778.891,229,778.89其他流动负债（未终止确认的票据）-3,816,991.093,816,991.09长期借款-55,710,000.0055,710,000.00长期应付款-33,991,863.4533,991,863.453-2-1-106金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计预计负债-1,940,575.081,940,575.08合计-508,188,384.91508,188,384.91（二）信用风险信用风险，是指金融工具的不履行义务，造成另一方发生的财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。
信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。
本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置信用期限。
信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。
由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的地理区域，因此本公司内部不存在重大信用风险集中。
本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、（四）和六、（七）的披露。
（三）流动风险流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（四）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期及长期负债有关。
本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。
2.汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。
3-2-1-107十、关联方关系及其交易(一)关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
(二)本公司的实际控制人信息1.本公司的实际控制人为王彩晓女士和王成富先生。
2.实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日持股比例91.20%91.20%91.20%表决权比例91.20%91.20%91.20%注：以上比例系王彩晓女士和王成富先生持股比例合计，上表中表决权比例包含了王彩晓女士和王成富先生所持股份对应的表决权。
(三)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益所述。
(四)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系吕喜荣公司董事卫建国公司独立董事周林彬公司独立董事袁淼平监事会主席陈盛文公司监事肖松红公司监事王秋紫公司董事会秘书、副总经理余洁友公司副总经理鲁道辉公司财务总监庞大同公司前董事铭基电子（香港）有限公司实际控制人王彩晓持股100%，已注销乐清市隽隆电子有限公司实际控制人王彩晓弟弟王成贵控制的公司乐清市虹桥捷胜达电子元件厂实际控制人王彩晓弟弟王成贵经营的个体工商户深圳市捷盛盈达科技有限公司股东王彩芬的配偶赵电生控制的公司兴义宏盛源电子有限公司股东王彩平的配偶曾控制的公司，已注销3-2-1-108其他关联方名称其他关联方与本公司关系江西锦尚电子有限公司股东王成富的儿子王佐阳曾控制的公司，已注销新余市锦途科技有限公司股东王成富的儿子王佐阳曾控制的公司，已注销新余市可见电子有限公司副总经理余洁友的哥哥的配偶项泽红曾控制的公司，已注销广州逸仙财智教育科技有限公司独立董事卫建国配偶熊颖担任执行董事、经理的公司西安普声科技发展有限公司独立董事卫建国近亲属（兄弟）卫斌及配偶控制的企业（合计持股100%）西安普声网络通信技术有限公司独立董事卫建国近亲属（兄弟）卫斌担任董事的企业（2001年1月被吊销，截至目前仍未注销）荆州港李埠港务有限公司财务负责人鲁道辉近亲属（姐姐配偶）傅峰曾担任执行董事的企业除上述关联方外，公司关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的自然人股东关系密切的家庭成员，以及公司董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的自然人股东以及与该等人员关系密切的家庭成员直接或者间接控制的，或者由前述关联自然人(独立董事除外)担任董事、高级管理人员的法人或其他组织。
(五)关联交易1.出售商品/提供劳务情况表报告期内无向关联方出售商品/提供劳务的情况。
2.采购商品/接受劳务情况表报告期内无向关联方采购商品/接受劳务的情况。
3.关联方担保担保方被担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕备注王彩晓本公司5,000.002018-6-112028-12-31否王彩晓本公司5,000.002018-6-262021-6-25是王彩晓本公司1,500.002019-1-72022-1-6是王彩晓、王彩平、王成富、王彩芬本公司14,300.002019-9-112024-9-11否王彩晓本公司3,000.002021-8-162024-8-16否合计28,800.004.关键管理人员薪酬项目2022年度2021年度2020年度关键管理人员报酬5,660,206.905,691,065.006,379,848.593-2-1-109(六)关联方应收应付款项1.应收关联方款项项目名称关联方2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日其他应收款余洁友-5,000.00-合计-5,000.00-2.应付关联方款项项目名称关联方2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日其他应付款吕喜荣--13,432.00其他应付款袁淼平--14,000.00其他应付款鲁道辉--160.00合计--27,592.00十一、股份支付本公司报告期内无股权激励事项。
十二、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项截至2022年12月31日止，本公司无其他需要说明的或有事项。
十三、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项报告期内本公司无需说明的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.按账龄披露3-2-1-110账龄2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日6个月以内（含6个月）227,617,910.50349,310,556.74416,791,427.917-12个月（含12个月）946,883.736,555,617.4422,786.481-2年（含2年）990,878.108,350.253,518,333.552-3年（含3年）8,350.25808,424.922,494,348.773年以上1,424,207.64856,598.071,538,397.30账面余额小计230,988,230.22357,539,547.42424,365,294.01减：坏账准备4,104,399.494,195,449.484,328,180.27账面价值合计226,883,830.73353,344,097.94420,037,113.742.按坏账计提方法分类披露类别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备513,214.910.22513,214.91100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备513,214.910.22513,214.91100.00-按组合计提坏账准备230,475,015.3199.783,591,184.581.56226,883,830.73其中：1.无信用风险组合142,703,680.8561.78--142,703,680.852.预期信用风险组合（账龄分析法）87,771,334.4638.003,591,184.584.0984,180,149.88合计230,988,230.22100.004,104,399.491.78226,883,830.73续上表：类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备594,030.260.17594,030.26100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备594,030.260.17594,030.26100.00-按组合计提坏账准备356,945,517.1699.833,601,419.221.01353,344,097.94其中：1.无信用风险组合265,917,884.5974.37--265,917,884.593-2-1-111类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）2.预期信用风险组合（账龄分析法）91,027,632.5725.463,601,419.223.9687,426,213.35合计357,539,547.42100.004,195,449.481.17353,344,097.94续上表：类别2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备455,680.010.11455,680.01100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备455,680.010.11455,680.01100.00-按组合计提坏账准备423,909,614.0099.893,872,500.260.91420,037,113.74其中：1.无信用风险组合318,530,253.9775.06--318,530,253.972.预期信用风险组合（账龄分析法）105,379,360.0324.833,872,500.263.67101,506,859.77合计424,365,294.01100.004,328,180.271.02420,037,113.74（1）按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款名称2022年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由惠州华邦创建科技有限公司374,864.66374,864.66100.00预计无法收回未来伙伴机器人（常州）有限公司138,350.25138,350.25100.00预计无法收回合计513,214.91513,214.91100.00续上表：名称2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由惠州华邦创建科技有限公司374,864.66374,864.66100.00预计无法收回未来伙伴机器人（常州）有限公司138,350.25138,350.25100.00预计无法收回重庆宝立辰精密科技有限公司80,815.3580,815.35100.00预计无法收回3-2-1-112名称2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由合计594,030.26594,030.26100.00续上表：名称2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由惠州华邦创建科技有限公司374,864.66374,864.66100.00预计无法收回重庆宝立辰精密科技有限公司80,815.3580,815.35100.00预计无法收回合计455,680.01455,680.01100.00（2）按组合计提坏账准备：组合计提项目：采用无信用风险组合计提坏账准备的应收账款名称2022年12月31日账面余额坏账准备期末余额坏账计提比例（%）计提理由铭基科技（香港）发展有限公司141,712,802.75--子公司不计提坏账准备东莞科强智能科技有限公司990,878.10--子公司不计提坏账准备合计142,703,680.85--续上表：名称2021年12月31日账面余额坏账准备期末余额坏账计提比例（%）计提理由铭基科技（香港）发展有限公司259,305,183.80--子公司不计提坏账准备东莞科强智能科技有限公司6,612,700.79--子公司不计提坏账准备合计265,917,884.59--续上表：名称2020年12月31日账面余额坏账准备期末余额坏账计提比例（%）计提理由铭基科技（香港）发展有限公司313,192,398.21--子公司不计提坏账准备江西铭达科技有限公司5,337,855.76--子公司不计提坏账准备合计318,530,253.97--3-2-1-113组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2022年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月）85,905,107.752,577,153.233.007-12个月（含12个月）946,883.7394,688.3710.001-2年（含2年）---2-3年（含3年）---3年以上919,342.98919,342.98100.00合计87,771,334.463,591,184.584.09续上表：账龄2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月）89,948,289.592,698,448.693.007-12个月（含12个月）---1-2年（含2年）---2-3年（含3年）352,744.91176,372.4650.003年以上726,598.07726,598.07100.00合计91,027,632.573,601,419.223.96续上表：账龄2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月）103,599,029.703,107,970.893.007-12个月（含12个月）8,350.25835.0310.001-2年（含2年）624,319.01124,863.8020.002-3年（含3年）1,017,661.07508,830.5450.003年以上130,000.00130,000.00100.00合计105,379,360.033,872,500.263.673.坏账准备的情况2022年度：类别期初余额本期变动金额期末余额3-2-1-114计提收回或转回转销或核销应收账款4,195,449.48-10,234.64-80,815.354,104,399.492021年度：类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款4,328,180.27-132,730.79--4,195,449.482020年度：类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款4,126,132.01202,673.26-625.004,328,180.274.报告期内实际核销的应收账款情况项目2022年度2021年度2020年度本期实际核销的应收账款金额80,815.35-625.00其中：2022年度重要的应收账款核销情况单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生重庆宝立辰精密科技有限公司货款80,815.35预计无法收回内部审批否5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况2022年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额铭基科技（香港）发展有限公司货款141,712,802.756个月以内61.35-华为终端有限公司货款11,024,836.386个月以内4.77330,745.09纬创资通（中山）有限公司及其关联方货款10,857,393.206个月以内4.70325,721.80维沃移动通信有限公司及其关联方货款8,515,702.706个月以内3.69255,471.08杭州海康智能科技有限公司及其关联方货款7,626,274.096个月以内3.30228,788.22合计179,737,009.1277.811,140,726.192021年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额3-2-1-115单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额铭基科技（香港）发展有限公司货款259,305,183.806个月以内72.52-华为终端有限公司货款30,193,929.106个月以内8.44905,817.87纬创资通（中山）有限公司其关联方货款13,071,217.976个月以内3.66392,136.54荣耀终端有限公司货款8,412,957.576个月以内2.35252,388.73重庆海康威视科技有限公司及其关联方货款7,708,453.886个月以内2.16231,253.62合计318,691,742.3289.131,781,596.762020年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额铭基科技（香港）发展有限公司货款313,192,398.216个月以内73.80-华为终端有限公司货款31,075,392.136个月以内7.32932,261.76合肥经纬电子科技有限公司及其关联方货款11,690,255.796个月以内2.75350,707.67纬创资通（中山）有限公司其关联方货款9,233,855.386个月以内2.18277,015.66安徽胜利精密制造科技有限公司及其关联方货款8,320,941.176个月以内1.96249,628.24合计373,512,842.6888.011,809,613.33注：以上客户往来金额均包括公司客户及其同一控制下的关联公司。
6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
(二)其他应收款1.总表情况（1）分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日其他应收款5,428,196.298,252,282.069,847,763.85合计5,428,196.298,252,282.069,847,763.852.其他应收款（1）按账龄披露3-2-1-116账龄2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日6个月以内（含6个月）5,348,324.058,122,920.009,904,291.377-12个月（含12个月）256,108.1250,000.00941,300.001-2年（含2年）24,174.171,129,430.24250,000.002-3年（含3年）1,129,430.24130,000.0067,000.003年以上130,000.00-269,000.00账面余额小计6,888,036.589,432,350.2411,431,591.37减：坏账准备1,459,840.291,180,068.181,583,827.52账面价值合计5,428,196.298,252,282.069,847,763.85（2）按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日保证金及押金3,528,000.00391,000.001,637,700.00出口退税款2,154,496.296,411,097.688,515,951.64往来款及其他1,205,540.292,630,252.561,277,939.73合计6,888,036.589,432,350.2411,431,591.37（3）按坏账计提方法分类披露类别2022年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备1,205,540.2917.501,205,540.29100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备1,205,540.2917.501,205,540.29100.00-按组合计提坏账准备5,682,496.2982.50254,300.004.485,428,196.29其中：1.无信用风险组合2,154,496.2931.28--2,154,496.292.预期信用风险组合（账龄分析法）3,528,000.0051.22254,300.007.213,273,700.00合计6,888,036.58100.001,459,840.2921.195,428,196.29续上表：类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）3-2-1-117类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备1,103,604.4111.701,103,604.41100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备1,103,604.4111.701,103,604.41100.00-按组合计提坏账准备8,328,745.8388.3076,463.770.928,252,282.06其中：1.无信用风险组合7,933,286.8284.11--7,933,286.822.预期信用风险组合（账龄分析法）395,459.014.1976,463.7719.34318,995.24合计9,432,350.24100.001,180,068.1812.518,252,282.06续上表：类别2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备1,129,430.249.881,129,430.24100.00-其中：单项金额重大并单项计提坏账准备-----单项金额虽不重大但单项计提坏账准备1,129,430.249.881,129,430.24100.00-按组合计提坏账准备10,302,161.1390.12454,397.284.419,847,763.85其中：1.无信用风险组合8,515,951.6474.49--8,515,951.642.预期信用风险组合（账龄分析法）1,786,209.4915.63454,397.2825.441,331,812.21合计11,431,591.37100.001,583,827.5213.859,847,763.85按单项计提坏账准备：单项计提项目：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款名称2022年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由MINGJITECHNOLOGIESPRIVATELIMITED1,205,540.291,205,540.29100.00该子公司经营困难，预计无法收回合计1,205,540.291,205,540.29100.003-2-1-118续上表：名称2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由MINGJITECHNOLOGIESPRIVATELIMITED1,103,604.411,103,604.41100.00该子公司经营困难，预计无法收回合计1,103,604.411,103,604.41100.00续上表：名称2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由MINGJITECHNOLOGIESPRIVATELIMITED1,129,430.241,129,430.24100.00该子公司经营困难，预计无法收回合计1,129,430.241,129,430.24100.00按组合计提坏账准备：组合计提项目：采用无信用风险组合的其他应收款名称2022年12月31日账面余额坏账准备期末余额坏账计提比例（%）计提理由应收出口退税款2,154,496.29--预计不存在坏账损失合计2,154,496.29--续上表：名称2021年12月31日账面余额坏账准备期末余额坏账计提比例（%）计提理由应收出口退税款6,411,097.68--预计不存在坏账损失东莞科强智能科技有限公司1,522,189.14--子公司不计提坏账准备合计7,933,286.82续上表：名称2020年12月31日账面余额坏账准备期末余额坏账计提比例（%）计提理由应收出口退税款8,515,951.64--预计不存在坏账损失合计8,515,951.643-2-1-119组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款名称2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内（含6个月）3,150,000.0094,500.003.00215,459.016,463.773.00258,909.497,767.283.007-12个月（含12个月）198,000.0019,800.0010.0050,000.005,000.0010.00941,300.0094,130.0010.001-2年（含2年）50,000.0010,000.0020.00---250,000.0050,000.0020.002-3年（含3年）---130,000.0065,000.0050.0067,000.0033,500.0050.003年以上130,000.00130,000.00100.00---269,000.00269,000.00100.00合计3,528,000.00254,300.007.21395,459.0176,463.7719.341,786,209.49454,397.2825.44（4）坏账准备的情况2022年度：类别2021年12月31日本期变动金额2022年12月31日计提收回或转回转销或核销坏账准备1,180,068.18279,772.11--1,459,840.29合计1,180,068.18279,772.11--1,459,840.292021年度：类别2020年12月31日本期变动金额2021年12月31日计提收回或转回转销或核销坏账准备1,583,827.52317,740.66-721,500.001,180,068.18合计1,583,827.52317,740.66-721,500.001,180,068.182020年度：类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日计提收回或转回转销或核销坏账准备600,361.15983,466.37--1,583,827.52合计600,361.15983,466.37--1,583,827.52（5）报告期内实际核销的其他应收款情况项目2022年度2021年度2020年度本期实际核销的应收账款金额-721,500.00-其中：2021年度重要的其他应收款核销情况3-2-1-120单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生东莞市嘉和房地产投资有限公司厂房租赁押金721,500.00预计无法收回内部审批否（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况2022年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额东莞市公共资源交易中心保证金及押金3,000,000.006个月以内43.5590,000.00应收出口退税款出口退税款2,154,496.296个月以内31.28-MINGJITECHNOLOGIESPRIVATELIMITED合并内关联方1,205,540.292-3年17.501,205,540.29青岛雷神科技股份有限公司保证金及押金150,000.006个月以内2.184,500.00东莞市塘厦镇清湖头股份经济联合社保证金及押金118,000.007-12个月1.7111,800.00合计6,628,036.5896.231,311,840.292021年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额应收出口退税款出口退税款6,411,097.686个月以内67.97-东莞科强智能科技有限公司关联方往来1,522,189.146个月以内16.14-MINGJITECHNOLOGIESPRIVATELIMITED关联方往来1,103,604.411-2年11.701,103,604.41东莞市塘厦镇清湖头股份经济联合社保证金及押金118,000.006个月以内1.253,540.00名创优品（广州）有限责任公司保证金及押金80,000.002-3年0.8540,000.00合计9,234,891.2397.911,147,144.412020年12月31日：单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额应收出口退税款出口退税款8,515,951.646个月以内74.49-MINGJITECHNOLOGIESPRIVATELIMITED关联方往来1,129,430.246个月以内9.881,129,430.243-2-1-121单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额东莞市嘉和房地产投资有限公司保证金及押金721,500.007-12个月6.3172,150.00东莞市恒升实业投资有限公司保证金及押金346,200.00注13.03217,326.00深圳市唐氏金属钮扣制品有限公司东莞分公司保证金及押金210,000.007-12个月1.8421,000.00合计10,923,081.8895.551,439,906.24注1：6个月以内金额94,200.00元,1-2年金额45,000.00元，2-3年金额3,000.00元，3年以上金额204,000.00元。
（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
(三)长期股权投资（1）按类别列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资39,985,916.81-39,985,916.8141,785,916.81-41,785,916.8146,785,916.81-46,785,916.81合计39,985,916.81-39,985,916.8141,785,916.81-41,785,916.8146,785,916.81-46,785,916.81（2）对子公司投资：2022年度：被投资单位核算方法投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额江西铭基高科电子有限公司成本法10,000,000.0010,000,000.00--10,000,000.00湖南铭基高科电子有限公司成本法10,000,000.0010,000,000.00--10,000,000.00深圳市鸿基盛科技有限公司成本法8,580,475.688,580,475.68--8,580,475.68东莞科强智能科技有限公司成本法5,137,649.665,137,649.66--5,137,649.66贵州铭兴电子有限公司成本法5,014,571.475,014,571.47--5,014,571.47贞丰宏盛电子有限公司成本法1,800,000.001,800,000.00-1,800,000.00-铭基科技（香港）发展有限公司成本法1,253,220.001,253,220.00--1,253,220.003-2-1-122被投资单位核算方法投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额合计41,785,916.8141,785,916.81-1,800,000.0039,985,916.812021年度：被投资单位核算方法投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额江西铭基高科电子有限公司成本法10,000,000.0010,000,000.00--10,000,000.00湖南铭基高科电子有限公司成本法10,000,000.0010,000,000.00--10,000,000.00深圳市鸿基盛科技有限公司成本法8,580,475.688,580,475.68--8,580,475.68东莞科强智能科技有限公司成本法5,137,649.665,137,649.66--5,137,649.66贵州铭兴电子有限公司成本法5,014,571.475,014,571.47--5,014,571.47江西铭达科技有限公司成本法5,000,000.005,000,000.00-5,000,000.00-贞丰宏盛电子有限公司成本法1,800,000.001,800,000.00--1,800,000.00铭基科技（香港）发展有限公司成本法1,253,220.001,253,220.00--1,253,220.00合计46,785,916.8146,785,916.81-5,000,000.0041,785,916.812020年度：被投资单位核算方法投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额江西铭基高科电子有限公司成本法10,000,000.0010,000,000.00--10,000,000.00湖南铭基高科电子有限公司成本法10,000,000.00-10,000,000.00-10,000,000.00深圳市鸿基盛科技有限公司成本法8,580,475.688,580,475.68--8,580,475.68东莞科强智能科技有限公司成本法5,137,649.665,137,649.66--5,137,649.66贵州铭兴电子有限公司成本法3,264,571.473,264,571.471,750,000.00-5,014,571.47江西铭达科技有限公司成本法5,000,000.005,000,000.00--5,000,000.00贞丰宏盛电子有限公司成本法--1,800,000.00-1,800,000.00铭基科技（香港）发展有限公司成本法1,253,220.001,253,220.00--1,253,220.00合计43,235,916.8133,235,916.8113,550,000.00-46,785,916.81(四)营业收入、营业成本项目2022年度2021年度2020年度主营业务收入718,154,800.601,258,305,039.571,094,543,313.613-2-1-123项目2022年度2021年度2020年度其他业务收入3,474,975.743,156,836.96657,416.89合计721,629,776.341,261,461,876.531,095,200,730.50主营业务成本647,661,239.381,145,503,781.84922,676,373.84其他业务成本1,427,966.93843,660.5575,757.54合计649,089,206.311,146,347,442.39922,752,131.38(五)投资收益项目2022年度2021年度2020年度理财产品持有期间的投资收益--371,092.31远期外汇合约交易产生的损益1,081,290.301,933,400.00-成本法核算的长期股权投资收益30,000,000.00--处置长期股权产生的投资收益753,866.33--合计31,835,156.631,933,400.00371,092.31十六、补充资料（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况1.报告期非经常性损益明细非经常性损益明细2022年度2021年度2020年度（1）非流动性资产处置损益208,486.79-2,749,971.69-1,548,648.44（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免---（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）6,329,016.8720,208,395.8514,839,507.17（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益---（6）非货币性资产交换损益---3-2-1-124非经常性损益明细2022年度2021年度2020年度（7）委托他人投资或管理资产的损益--371,092.31（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备---（9）债务重组损益---（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等---（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益---（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益---（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益---（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-3,631,509.703,227,400.00-（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回---（16）对外委托贷款取得的损益---（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益---（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响---（19）受托经营取得的托管费收入---（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出73,695.071,563,065.06-1,774,103.53（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目---非经常性损益合计2,979,689.0322,248,889.2211,887,847.51减：所得税影响金额595,014.893,515,388.563,052,799.41扣除所得税影响后的非经常性损益2,384,674.1418,733,500.668,835,048.10其中：归属于母公司所有者的非经常性损益2,384,674.0118,733,500.678,835,048.10归属于少数股东的非经常性损益0.13-0.01-（二）净资产收益率及每股收益2022年度：3-2-1-125报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润14.810.900.90扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.310.870.872021年度：报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.570.720.72扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.040.480.482020年度：报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润20.940.880.88扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润18.190.770.77广东铭基高科电子股份有限公司二○二三年四月十二日广东铭基高科电子股份有限公司 2020年1月1日-2022年12月31日 财务报表附注 一、公司的基本情况 (一)公司概况 (二)历史沿革 (三)公司的行业性质和经营范围 (四)公司的实际控制人 (五)合并财务报表范围 (六)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间和经营周期 (三)记账本位币 (四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 (五)企业合并 (六)合并财务报表的编制方法 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 (八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 (九)外币业务和外币报表折算 (十)金融工具 (十一)应收款项 (十二)存货 (十三)合同资产 (十四)持有待售资产 (十五)长期股权投资 (十六)投资性房地产 (十七)固定资产 (十八)在建工程 (十九)借款费用 (二十)使用权资产（自2021年1月1日起适用） (二十一)无形资产 (二十二)长期资产减值 (二十三)长期待摊费用 (二十四)合同负债 (二十五)职工薪酬 (二十六)租赁负债（自2021年1月1日起适用） (二十七)预计负债 (二十八)股份支付 (二十九)收入 (三十)合同成本 (三十一)政府补助 (三十二)递延所得税资产和递延所得税负债 (三十三)租赁 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)税收优惠及批文 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 (一)会计政策的变更 (二)会计估计的变更 (三)前期会计差错更正 六、合并财务报表主要项目注释 (一)货币资金 (二)交易性金融资产 (三)应收票据 (四)应收账款 (五)应收款项融资 (六)预付款项 (七)其他应收款 (八)存货 (九)其他流动资产 (十)投资性房地产 (十一)固定资产 (十二)在建工程 (十三)使用权资产 (十四)无形资产 (十五)长期待摊费用 (十六)递延所得税资产及递延所得税负债 (十七)其他非流动资产 (十八)短期借款 (十九)应付账款 (二十)合同负债 (二十一)应付职工薪酬 (二十二)应交税费 (二十三)其他应付款 (二十四)一年内到期的非流动负债 (二十五)其他流动负债 (二十六)长期借款 (二十七)租赁负债 (二十八)长期应付款 (二十九)预计负债 (三十)递延收益 (三十一)股本 (三十二)资本公积 (三十三)其他综合收益 (三十四)盈余公积 (三十五)未分配利润 (三十六)营业收入、营业成本 (三十七)税金及附加 (三十八)销售费用 (三十九)管理费用 (四十)研发费用 (四十一)财务费用 (四十二)其他收益 (四十三)投资收益 (四十四)公允价值变动收益 (四十五)信用减值损失 (四十六)资产减值损失 (四十七)资产处置收益 (四十八)营业外收入 (四十九)营业外支出 (五十)所得税费用 (五十一)现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 2.支付其他与经营活动有关的现金 3.收到其他与投资活动有关的现金 4.支付其他与投资活动有关的现金 5.支付其他与筹资活动有关的现金 (五十二)现金流量表补充资料 (五十三)所有权或使用权受到限制的资产 (五十四)外币货币性项目 (五十五)政府补助 七、合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 九、与金融工具相关的风险 （一）金融工具分类 （二）信用风险 （三）流动风险 （四）市场风险 十、关联方关系及其交易 (一)关联方的认定标准 (二)本公司的实际控制人信息 (三)本公司的子公司情况 (四)本公司的其他关联方情况 (五)关联交易 (六)关联方应收应付款项 十一、股份支付 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 (二)或有事项 十三、资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 (二)其他应收款 (三)长期股权投资 (四)营业收入、营业成本 (五)投资收益 十六、补充资料。
