禾昌聚合:2022年半年度报告（更正后）

1 2022 半年度报告禾昌聚合832089 苏州禾昌聚合材料股份有限公司Suzhou Hechang Polymeric Materials Co., Ltd 2 公司半年度大事记2022年1月13日公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于选举公司副董事长的议案》,选举赵茜菁女士为公司副董事长。

2022年1月13日公司第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于选举赵静女士为公司第四届监事会主席的议案》，选举赵静女士为公司第四届监事会主席。

报告期内，公司新增3项实用新型专利。

截止本报告期末，共计获得有效专利授权共69项，其中发明专利9项，实用新型专利60项，另有软件著作权5项。

2022年6月，公司完成了2021年年度权益分派，以公司现有总股本107,620,000股为基数，向全体股东每10股派2.50元人民币现金。

本次权益分派共计派发现金红利26,905,000.00元。

3 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................................4 第二节公司概况........................................................................................................................7 第三节会计数据和经营情况....................................................................................................9 第四节重大事件......................................................................................................................19 第五节股份变动和融资..........................................................................................................24 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................30 第七节财务会计报告..............................................................................................................33 第八节备查文件目录............................................................................................................140 4 第一节重要提示、目录和释义董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人赵东明、主管会计工作负责人李建霞及会计机构负责人（会计主管人员）李建霞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、主要原材料价格波动风险改性塑料制造企业的生产成本中，原材料成本是主要组成部分，原材料价格的波动对产品成本的影响较大。

公司主要原材料为PP等石油加工行业的下游产品，受国际原油价格的波动影响较大。

原材料价格的波动将对发行人的经营业绩产生一定影响。

随着市场环境的变化，公司未来的原材料和能源采购价格存在一定的不确定性。

如若未来主要原材料价格因宏观经济波动、上下游行业供需情况等因素影响而出现大幅波动，而公司不能有效地将原材料价格上涨的压力转移到下游或不能通过技术工艺创新抵消成本上涨的压力，又或在价格下降过程中未能做好存货管理，都将会对公司的经营业绩产生不利影响。

2、下游汽车、家电行业波动风险公司主要从事改性塑料的研发、生产及销售，汽车零配件和家用电器是发行人改性塑料产品主要的两个下游应用行业。

该等行业客户对公司产品的需求受宏观经济及自身行业周期的影响会产生波动。

其中，家电领域受到宏观经济增速、房地产市场景气度、居民消费升级等多项因素影响，汽车行业受到宏观经济增速、节能减排政策、新能源汽车行业发展等多项因素影响。

若未来下游行业受到宏观经济形势、国家产业政策等因素影响导致景气度下降，则可能影响下游客户对公司产品的需求，导致公司产品销售价格或销售数量的下滑，公司业绩将可能受到不利影响。

5 3、市场竞争加剧风险公司所处的改性塑料行业属于技术较为成熟的行业，从业企业数量众多，市场竞争日趋激烈。

行业内规模较大的企业凭借品牌和资金优势，不断拓展业务范围，扩大市场占有率。

发行人通过差异化竞争，形成自身竞争优势，但与国内知名企业相比，在销售规模、品牌影响力等方面仍有一定的差距。

另外，改性塑料的研发、生产与制造受到国家政策与产业政策的支持与鼓励，随着下游市场需求的不断扩大，未来会有更多的资本和新的企业进入改性塑料制造领域。

随着竞争对手的技术进步、规模扩大，市场竞争预计将愈发激烈，公司存在市场份额降低、盈利能力下降的风险。

4、核心技术配方泄露的风险公司从事改性塑料的生产研发多年，拥有轻量化、玻纤增强、耐冲击、阻燃、低散发、免喷涂等多项改性塑料核心技术。

公司产品配方种类众多，且随着下游客户的需求的变化，公司也会不断改进配方，其产品配方无法全部申请专利保护，因此公司核心技术大部分为非专利技术，不受专利法保护。

存在核心技术泄密或被他人盗用的可能，一旦核心技术泄密或被盗用，公司在产品研发方面的技术优势将受到削弱，从而会给公司的生产经营、技术开发及销售开拓等方面带来不利影响。

5、应收账款及应收票据坏账风险公司主要客户属于汽车和家电行业，由于行业特点回款周期普遍较长，公司应收账款、应收票据及应收款项融资占公司流动资产的比重较高，因此应收账款周转率较低。

公司应收账款账龄主要在1年以内，公司已根据应收账款坏账准备计提政策于各期末计提坏账准备。

但如果公司应收账款持续上升，并且公司下游行业或主要客户的经营状况发生重大不利变化，公司可能面临应收款项坏账损失的风险，将对公司的资产质量和盈利能力产生不利影响。

6、控股股东控制不当风险赵东明先生持有公司39.16%股份，为公司控股股东、实际控制人，对公司生产经营具有重大决策权。

如果赵东明先生通过行使表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制，可能会对公司及其他股东的权益产生不利影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在退市风险□是√否 6 释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、禾昌聚合指苏州禾昌聚合材料股份有限公司和昌有限指苏州工业园区和昌新型材料有限公司（公司前身） 北交所指北京证券交易所和记荣达指苏州和记荣达新材料有限公司苏州禾润昌指苏州禾润昌新材料有限公司苏州和雅指苏州工业园区和雅材料科技有限公司陕西禾润昌指陕西禾润昌聚合材料有限公司宿迁禾润昌指宿迁禾润昌新材料有限公司三会指股东大会、董事会、监事会管理层指公司董事、监事及高级管理人员主办券商、保荐机构、天风证券指天风证券股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 报告期、本报告期指2022年1月1日至2022年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元7 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称苏州禾昌聚合材料股份有限公司英文名称及缩写Suzhou Hechang Polymeric Materials Co., Ltd. 证券简称禾昌聚合证券代码832089 法定代表人赵东明二、联系方式董事会秘书姓名虞阡联系地址苏州工业园区民生路9号电话0512-65931720 传真0512-65472399 董秘邮箱yuqian@szhc.com 公司网址 办公地址苏州工业园区民生路9号邮政编码215123 公司邮箱hcjh@szhc.com 三、信息披露及备置地点公司披露中期报告的证券交易所网站 公司披露中期报告的媒体名称及网址证券时报（） 公司中期报告备置地公司证券部四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所成立时间1999年6月9日上市时间2021年11月15日行业分类制造业（C）-橡胶和塑料制品业（C29）-塑料制品业（C292）-其他塑料制品制造（C2929） 主要产品与服务项目改性塑料的研发、生产、销售普通股股票交易方式连续竞价交易普通股总股本（股） 107,620,000 优先股总股本（股） 0 控股股东控股股东为赵东明实际控制人及其一致行动人实际控制人为赵东明，一致行动人为蒋学元8 五、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320000714164832Y否注册地址江苏省苏州工业园区民生路9号否注册资本（元） 107,620,000否六、中介机构报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称天风证券股份有限公司办公地址湖北省武汉市东湖新技术开发区高新大道446号天风证券大厦20层保荐代表人姓名何朝丹、张兴旺持续督导的期间2021年11月9日- 2024年12月31日七、自愿披露□适用√不适用 八、报告期后更新情况□适用√不适用 9 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入480,342,475.37478,611,632.460.36% 毛利率% 15.36% 16.21% - 归属于上市公司股东的净利润43,129,847.7443,344,423.94 -0.50% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润39,541,715.9942,581,721.86 -7.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 4.98% 7.41% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.57% 7.28% - 基本每股收益0.400.51 -21.57% （二）偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计1,184,798,765.671,105,441,798.567.18% 负债总计320,197,329.84257,065,210.4724.56% 归属于上市公司股东的净资产864,601,435.83848,376,588.091.91% 归属于上市公司股东的每股净资产8.037.881.90% 资产负债率%（母公司） 26.30% 18.91% - 资产负债率%（合并） 27.03% 23.25% - 流动比率3.253.84 - 利息保障倍数325.39104.05 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-118,276,960.11 -29,165,220.57 -305.54% 应收账款周转率1.241.47 - 存货周转率2.392.84 - （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 7.18% -0.97% - 营业收入增长率% 0.36% 53.38% - 净利润增长率% -0.50% 104.00% - 10 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益29,130.92 计入当期损益的政府补助882,061.17 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2,511,493.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出798,693.40 非经常性损益合计4,221,378.53 减：所得税影响数633,246.78 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额3,588,131.75 三、补充财务指标□适用√不适用 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、业务概要公司主要从事改性塑料的研发、生产与销售，拥有改性聚丙烯、改性工程塑料、改性ABS、其他改性塑料及塑料片材多种类型产品，所属行业为C29橡胶和塑料制品业，基于下游市场汽车轻量化、家电用材料高性能化、绿色环保等技术发展趋势，公司利用独立自主研发的具备行业竞争力的核心技术，自主采购原辅材料，以“以销定产”的模式生产拥有行业领先性能的改性塑料产品，并通过直销模式向下游厂商提供该产品及配套服务，满足客户对于塑料材料增强、耐磨、阻燃、耐韧、耐候、耐腐蚀等物理、化学方面特种功能的要求。

目前，公司已经构建集基础材料储备、助剂功能研发、改性配方设计、量产工艺开发、产品生产制造、快速物流响应和材料持续优化于一体的运营体系，可为汽车零部件、家电零部件、塑料包装等众多领域的客户提供多种改性塑料产品。

公司的产品是下游各行业不可缺失的基础原材料，产品的性能和服务的质量能够满足客户的需求；同时，公司以扩大经营规模为主要手段，通过持续技术投入、研发替代材料、优化业务流程、强化质量管理体系、改进经营模式等方式降低成本，促进盈利能力的提高。

公司产品主要包括各种经改性的塑料粒子和塑料片材等。

塑料粒子产品以通用塑料和工程塑料为基础，添加各类助剂，经过填充、共混、增强等方法加工改性，有效提高产品阻燃性、强度、抗冲击性、韧性等方面的性能。

主要应用于汽车零部件领域和家电零部件领域；公司塑料片材产品主要包括PET片材、PVC片材，公司塑料片材产品主要用于商品包装、食品包装等塑料包装领域。

报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。

专精特新等认定情况√适用□不适用 11 “高新技术企业”认定√是 七、经营情况回顾（一）经营计划2022年上半年，公司顺应国家政策导向，管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，积极推进新市场的开拓，完善销售渠道，鼓励技术创新，致力于新产品新材料的研发，持续开发新产品，不断寻求新的利润增长点，并注重风险防控，提升核心竞争力，促进公司持续快速稳定发展。

2022年上半年，公司实现营业收入480,342,475.37元，同比增长0.36%；实现净利润43,129,847.74元，同比下降0.50%。

截至本报告期末，公司总资产1,184,798,765.67元，净资产864,601,435.83元。

报告期内，公司采取的经营措施如下：1、完善客户管理，积极发展新客户。

公司以客户为中心，不断优化产品结构，加强自主研发和新产品的导入，优化客户结构，严控应收账款，扩大市场份额，进一步增强行业地位。

通过与客户的沟通和交流，以及优质的售后服务工作，进一步提升了公司在客户群中的形象，在加强与原有客户良好合作的基础上，积极拓展新客户。

2、加大新产品开发力度，不断提高公司核心竞争力公司继续以市场为导向，对外深入了解客户需求，探讨市场前沿产品走向，对内建立创新激励机制，充分调动员工的技术研发热情，完善创新体系建设。

在此基础上不断优化产品性能，提升质量和产品升级，公司不断开发符合市场需求的产品，推动销售规模持续增长，进一步巩固市场地位，提升公司的核心竞争力。

3、提升财务管理水平，发挥财务决策作用。

公司本着基础工作扎实化、管理流程科学化的原则，加强财务基础数据收集和分析工作，与项目管理协同配合，在项目管理中充分发挥财务管理职能，加强产品制造成本控制和库存控制，降本增效，精益生产。

做好市场服务，为合同谈判和签订提供有力依据，同时，公司加强财务分析职能，为业务改进提供方向，增强了决策的科学性和准确性。

4、加强人才队伍建设和人才培训，引进高端人才。

公司制定了系统的培训计划，通过内部人才流动和定向培养机制，分别对研发人员、管理人员、商务人员和生产线人员开展多次专业培训，进一步提升了公司员工的专业素养和管理层的科学化管理水平，为公司的快速发展培养了一批具有高技术水平和凝聚力的人才。

另外，公司引进了企业管理和规划人才、行业营销人才，丰富了公司人才团队，优化了人才结构，为公司的快速发展做好人才储备。

5、加强知识产权保护，规范知识产权管理。

公司在知识产权的开发、使用、维护等方面进一步规范，公司以鼓励发明创造为目的，加强对科研技术人员的知识产权知识普及教育，积极挖掘设计开发和工艺技术的创新点，做好知识产权开发和保护工作。

截至本报告期末，公司共计获得有效专利授权共69项，其中发明专利9项，实用新型专利60项，另有软件著作权5项。

（二）行业情况1.行业定义根据中国证监会2012年发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业属于“C29橡胶和塑料制品业”。

根据《国民经济行业分类与代码表》（GB/T4754-2017），公司业务所属行业为制造业中“C29橡胶和塑料制品业”大类下的“C292塑料制品业”。

2.行业发展趋势及市场前景改性塑料拥有密度低、质量轻等特点，随着我国改性塑料技术的不断进步，改性塑料制品强度、硬度、韧性、阻燃等性能均得到大幅提升，部分产品性能已经超越金属材料，因此其在诸多领域对金属等材料形成替代，推动各应用领域产品实现轻量化发展。

目前，我国改性塑料产品已经广泛应用于汽车、家电、电子电器、办公设备、电动工具等传统行业和轨道交通、精密仪器、航空航天、新能源等高新技术领域，其中汽车和家电为份额最大的两个市场。

（1）汽车行业12 塑料制品具有质量轻、成型容易、稳定性好等特性，近年来随着各国对环境保护等问题的日益重视，汽车的轻量化要求不断提高，而改性塑料通过添加各类助剂使得产品性能大幅提升，因此其在汽车制造中的比例也逐年增加，并逐渐成为汽车轻量化材料的重要角色。

目前改性塑料已经普遍应用于仪表板总成、座椅系统附件、门板、立柱护板等内饰件，以及保险杠、散热格栅、车灯、轮罩等外饰件产品制造，未来随着我国汽车轻量化、节能环保的要求的日益提高和汽车产量的快速增长，汽车行业对改性塑料产品形成巨大需求。

（2）家电行业家电行业是改性塑料行业最重要的下游产业之一，改性塑料拥有质轻而高刚度、安全、无毒、节能环保、抗菌抗霉变、低成本等特性，能满足人们对家电轻量化、健康化的需求。

改性塑料材料主要被用于制造家电的罩盖、壳体、配件、外饰等部件。

随着经济快速发展，人民生活水平快速提高，家电的国内市场迅速扩大。

此外，随着智能家电时代的到来，消费者对定制化、个性化的高端家电需求不断上升，而改性塑料在阻燃、强度、耐候、环保等基础性能和易成型、色彩丰富、吸震消音等上都有较多其他材料不可比拟的优势，势必在智能家电的发展中有着更广泛的应用。

3.行业法律法规近年来，国家相关部门发布的一系列法律法规政策，如：《“十三五”材料领域科技创新专项规划》、《产业结构调整指导目录（2019年本）》、《重点新材料首批次应用示范指导目录（2019年版）》、2021年十三届人大四次会议《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》等一系列鼓励和支持改性塑料产业发展的政策，将高分子新材料、轻量化绿色化材料、高性能改性塑料列为我国新材料发展的重点领域之一，属于国家重点鼓励并支持的高新技术产业，有力促进了国内改性塑料行业的发展，为公司的经营发展营造了良好的政策和市场环境，有利于促进公司的进一步发展，为公司的持续稳定经营带来了积极影响。

此外，国家相关部门也出台了对汽车、家电领域的推广政策，明确公司下游行业的扩容计划，对本行业发展形成间接支持，对公司经营发展具有一定的正面影响。

综上所述，改性塑料已广泛应用在国计民生的各个层面，是新材料产业的重要板块，在化学工业领域中具备较强发展潜力，未来国内改性塑料材料的行业发展空间广阔。

（三）财务分析1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金67,117,199.475.66% 127,444,243.9711.52% -47.34% 应收票据155,647,336.0513.14% 151,443,766.8213.69% 2.78% 应收账款410,111,882.8134.62% 366,525,496.7533.16% 11.89% 存货193,079,440.1216.30% 146,922,712.1013.28% 31.42% 投资性房地产00% 00% 0.00% 长期股权投资00% 00% 0.00% 固定资产99,472,503.268.40% 97,152,948.188.78% 2.39% 在建工程27,327,778.772.31% 3,486,238.530.32% 683.88% 无形资产26,062,491.182.20% 26,383,592.402.39% -1.22% 商誉00% 00% 0.00% 短期借款27,220,080.002.30% 37,730,588.303.41% -27.86% 长期借款00% 00% 0.00% 交易性金融资产50,128,013.704.23% 110,164,313.579.96% -54.50% 应收款项融资81,396,751.346.87% 36,796,808.253.33% 121.21% 预付款项44,669,034.073.77% 16,698,391.801.51% 167.51% 其他应收款2,191,525.050.18% 1,316,864.910.12% 66.42% 其他流动资产4,216,115.810.36% 6,954,523.580.63% -39.38% 使用权资产5,010,309.520.42% 1,889,595.130.17% 165.15% 13 长期待摊费用2,602,679.500.22% 1,588,842.650.14% 63.81% 递延所得税资产8,961,150.060.76% 9,447,674.120.85% -5.15% 其他非流动资产6,804,554.960.57% 1,225,785.800.11% 455.12% 应付票据129,835,471.9210.96% 87,181,875.307.88% 48.92% 应付账款102,000,379.608.61% 66,780,560.916.04% 52.74% 合同负债1,429,158.260.12% 1,040,858.800.09% 37.31% 应付职工薪酬3,358,502.720.28% 5,750,627.590.52% -41.60% 应交税费4,535,414.900.38% 2,356,096.060.21% 92.50% 其他应付款8,305,792.260.70% 1,329,327.460.12% 524.81% 一年内到期的非流动负债871,840.570.07% 1,725,976.690.16% -49.49% 其他流动负债33,038,355.782.79% 46,980,700.484.25% -29.68% 递延收益5,939,166.670.50% 6,183,589.750.56% -3.95% 资产负债项目重大变动原因：1、期末货币资金较期初减少60,327,044.50元，主要系本年经营活动现金流出较大所致；2、期末存货较期初增长31.42%，主要系本年购买原材料增加所致；3、期末在建工程较期初增长683.88%，主要系子公司宿迁禾润昌建设厂房所致；4、期末交易性金融资产较期初减少60,036,299.87元，主要系公司用于投资理财到期赎回所致；5、期末应收款项融资较期初增长121.21%，主要系应收票据增加所致；6、期末预付款项账面余额较期初增长167.51%，主要系预付原材料款增加所致；7、期末其他应收款账面余额较期初增长66.42%，主要系往来款增加所致；8、期末其他流动资产账面余额较期初下降39.38%，主要系待抵扣进项税额减少所致；9、期末使用权资产账面余额较期初增长165.15%，主要系子公司陕西禾润昌租赁厂房所致；10、期末长期待摊费用账面余额较期初增长63.81%，主要系本期厂房及办公楼装修改造费用所致；11、期末其他非流动资产账面余额较期初增长455.12%，主要系预付长期资产购置款增加所致；12、期末应付票据余额较期初增长48.92%，主要系期末开具的未到期票据增加所致；13、期末应付账款余额较期初增长52.74%，主要系公司应付材料款增加所致；14、期末合同负债账面余额较期初增长37.31%，主要系公司预收货款增加所致；15、期末应付职工薪酬账面余额较期初下降41.60%，主要系公司根据薪酬政策计提奖金金额下降所致；16、期末应交税费账面余额较期初增长92.50%，主要系本期预缴税金减少所致；17、期末其他应付款账面余额较期初增长524.81%，主要系公司应付往来款增加所致；18、期末一年内到期的非流动负债账面余额较期初下降49.49%，主要系子公司和记荣达租赁厂房负债减少所致。

2、营业情况分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入480,342,475.37 - 478,611,632.46 - 0.36% 营业成本406,561,587.8484.64% 401,029,777.1583.79% 1.38% 毛利率15.36% - 16.21% - - 销售费用4,644,113.900.97% 4,081,822.830.85% 13.78% 管理费用8,220,517.231.71% 6,708,350.561.40% 22.54% 研发费用11,423,569.572.38% 15,011,174.143.14% -23.90% 财务费用-419,278.10 -0.09% 483,520.810.10% -186.71% 信用减值损失772,264.080.16% 2,382,904.210.50% -67.59% 资产减值损失 - 0.00% -1,507,843.25 -0.32% 100.00% 14 其他收益882,061.170.18% 665,246.230.14% 32.59% 投资收益-960,670.73 -0.20% -1,784,937.34 -0.37% -46.18% 公允价值变动收益128,013.700.03% 00% - 资产处置收益29,130.920.01% -57,740.71 -0.01% -150.45% 汇兑收益00% 00% - 营业利润49,471,069.8810.30% 49,812,659.0710.41% -0.69% 营业外收入827,344.170.17% 207,466.060.04% 298.79% 营业外支出28,650.770.01% 103,568.920.02% -72.34% 净利润43,129,847.74 - 43,344,423.94 - -0.50% 项目重大变动原因：1、本期财务费用发生额较上期下降186.71%，主要系利息收入、汇兑收益增加所致；2、本期信用减值损失发生额较上期减少67.59%，主要系本期应收账款坏账损失减少所致；3、本期资产减值损失发生额较上期变动100.00%，主要系本期计提存货跌价准备变动所致；4、本期其他收益发生额较上期增长32.59%，主要系本期收到的政府补助增加所致；5、本期投资收益发生额较上期下降46.18%，主要系本期终止确认的票据贴现息减少所致；6、本期资产处置收益发生额较上期增加8.69万元，主要系固定资产处置收益增加所致；7、本期营业外收入发生额较上期增加61.99万元，主要系收到的政府补助增加所致; 8、本期营业外支出发生额较上期下降7.49万元，主要系本期偶发性支出减少所致。

（2）收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入473,587,868.22467,823,919.361.23% 其他业务收入6,754,607.1510,787,713.10 -37.39% 主营业务成本400,629,715.60390,922,922.122.48% 其他业务成本5,931,872.2410,106,855.03 -41.31% 按产品分类分析：单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减改性聚丙烯376,591,569.46320,127,057.3414.99% 0.84% 2.60% 减少1.46个百分点其他改性塑料56,081,263.9942,585,234.5924.07% 48.90% 50.74% 减少0.93个百分点塑料片材40,915,034.7837,917,423.677.33% -27.84% -25.15% 减少3.32个百分点其他业务6,754,607.155,931,872.2412.18% -37.39% -41.31% 增加5.87个百分点合计480,342,475.37406,561,587.84 - - - - 按区域分类分析：单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减华东地区401,225,668.18340,635,637.5615.10% 2.32% 3.11% 减少0.66个百分点15 华南地区30,083,246.3524,997,746.7816.90% 60.32% 73.38% 减少6.26个百分点华北地区5,893,398.715,272,981.6810.53% -75.50% -74.96% 减少1.93个百分点华中地区14,066,317.2611,465,955.8918.49% -0.32% 0.71% 减少0.83个百分点西南地区10,412,430.588,829,007.3115.21% 43.58% 54.99% 减少6.24个百分点西北地区8,016,861.426,360,779.1120.66% 18.50% 14.73% 增加2.61个百分点东北地区9,290,838.267,954,507.1914.38% -22.77% -18.64% 减少4.35个百分点外销1,353,714.601,044,972.3222.81% -61.18% -62.58% 增加2.88个百分点合计480,342,475.37406,561,587.84 - - - 收入构成变动的原因：1、报告期内其他改性塑料发生额较上年同期增长48.90%，主要系客户对其他改性塑料需求增加所致；2、报告期内华南地区营业收入较上年同期增长60.32%，西南地区营业收入较上年同期增长43.58%，主要系与老客户的关系维护以及合作深入，致订单量的增加；3、报告期内华北地区营业收入较上年同期减少75.50%，主要系与华北地区客户合作减少所致；4、报告期内外销营业收入较上年同期减少61.18%，主要受境外新冠疫情影响，物流受阻等原因，海外订单的减少所致。

3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-118,276,960.11 -29,165,220.57 -305.54% 投资活动产生的现金流量净额38,357,278.50 -5,072,040.62856.25% 筹资活动产生的现金流量净额13,594,432.596,096,850.93122.97% 现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期下降89,111,739.54元，主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金增加，以票据支付供应商款项减少所致；2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加43,429,319.12元，主要系本期投资理财增加所致；3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增长122.97%，主要系票据贴现增加所致。

4、理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品募集资金50,000,00050,000,0000不存在合计- 50,000,00050,000,0000 - 单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财16 □适用√不适用 八、主要控股参股公司分析（一）主要控股子公司、参股公司经营情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润苏州禾润昌新材料有限公司控股子公司改性塑料的研发、生产与销售- - 100,000,000.00226,241,367.38129,079,753.5799,175,445.615,168,035.69 苏州和记荣达新材料有限公司控股子公司塑料片材的研发、生产与销售。

- - 22,000,000.0078,003,092.8141,607,232.1641,921,069.17249,963.82 苏州工业园区和雅材料科技有限公司控股子公司聚丙烯、PET的贸易业务- - 5,000,000.004,967,840.184,654,480.183,503,539.82 -103,299.84 宿迁禾润昌新材料有限公司控股子公司改性塑料的研发、生产和销售- - 100,000,000.00192,674,786.50186,529,786.500.00119,888.87 陕西禾润昌聚合材料有限公司控股子公司改性塑料的研发、生产和销售- - 30,000,000.0037,201,802.6023,691,334.740.00 -308,665.26 17 （二）报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 （三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 九、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明（一）非标准审计意见说明□适用√不适用 （二）关键审计事项说明□适用√不适用 十一、企业社会责任（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。

报告期内公司认真遵守法律、法规及政策的要求，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济发展，未发生有损社会经济发展、环境保护等社会责任的情形。

（三）环境保护相关的情况□适用√不适用 十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况□适用√不适用 十三、对2022年1-9月经营业绩的预计□适用√不适用 十四、公司面临的风险和应对措施1．主要原材料价格波动风险改性塑料制造企业的生产成本中，原材料成本是主要组成部分，原材料价格的波动对产品成本的影响较大。

公司主要原材料为PP等石油加工行业的下游产品，受国际原油价格的波动影响较大。

原材料价格的波动将对发行人的经营业绩产生一定影响。

随着市场环境的变化，公司未来的原材料和能源采购价格存在一定的不确定性。

如若未来主要原材料价格因宏观经济波动、上下游行业供需情况等因素影响而出现大幅波动，而公司不能有效地将原材料价格上涨的压力转移到下游或不能通过技术工艺创新抵消成本上涨的压力，又或在价格下降过程中未能做好存货管理，都将会对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司通过改进生产配方和工艺，利用等效替代，在生产过程中提高回用率，降低主要原材料的单位耗用量，以及采取在承接订单时考虑主要原材料价格等成本因素对产品进行定价等措施，有效的降低了原材料价格波动给公司造成的不利影响。

2．下游汽车、家电行业波动风险18 公司主要从事改性塑料的研发、生产及销售，汽车零配件和家用电器是发行人改性塑料产品主要的两个下游应用行业。

该等行业客户对公司产品的需求受宏观经济及自身行业周期的影响会产生波动。

其中，家电领域受到宏观经济增速、房地产市场景气度、居民消费升级等多项因素影响，汽车行业受到宏观经济增速、节能减排政策、新能源汽车行业发展等多项因素影响。

若未来下游行业受到宏观经济形势、国家产业政策等因素影响导致景气度下降，则可能影响下游客户对公司产品的需求，导致公司产品销售价格或销售数量的下滑，公司业绩将可能受到不利影响。

应对措施：公司将利用多年积累的丰富行业经验，时刻关注行业前端技术、材料和市场发展趋势，顺应下游客户需求，不断为下游客户提供质量优异的产品，同时注重新产品开发，拓展应用领域从而扩大销售，降低经营成果受下游行业波动影响的风险。

3．市场竞争加剧风险公司所处的改性塑料行业属于技术较为成熟的行业，从业企业数量众多，市场竞争日趋激烈。

行业内规模较大的企业凭借品牌和资金优势，不断拓展业务范围，扩大市场占有率。

发行人通过差异化竞争，形成自身竞争优势，但与国内知名企业相比，在销售规模、品牌影响力等方面仍有一定的差距。

另外，改性塑料的研发、生产与制造受到国家政策与产业政策的支持与鼓励，随着下游市场需求的不断扩大，未来会有更多的资本和新的企业进入改性塑料制造领域。

随着竞争对手的技术进步、规模扩大，市场竞争预计将愈发激烈，公司存在市场份额降低、盈利能力下降的风险。

应对措施：公司将持续加大研发投入力度，紧跟下游终端厂商的研制需求，不断进行产品的研发创新，随着生产研发能力的增强，公司将扩大高端改性塑料产品生产规模，提高该类型产品的市场占有率，树立品牌优势，提升公司产品的市场竞争力。

4.核心技术配方泄露的风险公司从事改性塑料的生产研发多年，拥有轻量化、玻纤增强、耐冲击、阻燃、低散发、免喷涂等多项改性塑料核心技术。

公司产品配方种类众多，且随着下游客户的需求的变化，公司也会不断改进配方，其产品配方无法全部申请专利保护，因此公司核心技术大部分为非专利技术，不受专利法保护。

存在核心技术泄密或被他人盗用的可能，一旦核心技术泄密或被盗用，公司在产品研发方面的技术优势将受到削弱，从而会给公司的生产经营、技术开发及销售开拓等方面带来不利影响。

应对措施：公司制定了技术研发管理相关制度，详细规定了技术保密制度；公司对技术研发流程进行了明确的规定，严格控制技术资料；公司核心生产流程、产品的生产过程及质量控制过程需要经过多种步骤，产品各段均由不同的人员掌握，减小集体泄密的风险。

5.应收账款及应收票据坏账风险公司主要客户属于汽车和家电行业，由于行业特点回款周期普遍较长，公司应收账款、应收票据及应收款项融资占公司流动资产的比重较高，因此应收账款周转率较低。

公司应收账款账龄主要在1年以内，公司已根据应收账款坏账准备计提政策于各期末计提坏账准备。

但如果公司应收账款持续上升，并且公司下游行业或主要客户的经营状况发生重大不利变化，公司可能面临应收款项坏账损失的风险，将对公司的资产质量和盈利能力产生不利影响。

应对措施：公司继续完善业务、财务管理，优化客户信用管理，加强账期控制，提高应收账款回款效率，加强应收账款预警及催收。

6.控股股东控制不当风险赵东明先生持有公司39.16%股份，为公司控股股东、实际控制人，对公司生产经营具有重大决策权。

如果赵东明先生通过行使表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制，可能会对公司及其他股东的权益产生不利影响。

应对措施：公司制定了相关内控制度，建立起了一套完善的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动有章可循，确保公司履行现代化企业管理制度，限制控股股东的决策权，最大限度降低控股股东控制不当的风险。

19 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是□否 四.二.（一） 是否存在对外担保事项√是□否 四.二.（二） 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（三） 是否存在重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的重大合同□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）公司发生的对外担保事项单位：元担保对象担保对象是否为控股股东、实际控制人及其担保对象是否为关联方担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序起始日期终止日期性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁149,068.000149,068.000.02% 20 控制的其他企业苏州禾润昌否是20,000,000.004,542,148.08 2022年2月28日2022年12月6日保证连带已事前及时履行苏州禾润昌否是35,000,000.00002021年11月22日2022年11月21日保证连带已事前及时履行苏州禾润昌否是5,000,000.002,776,181.4802021年7月30日2022年7月29日保证连带已事前及时履行苏州禾润昌否是8,800,000.00002021年6月11日2024年6月11日保证连带已事前及时履行苏州禾润昌否是20,000,000.0010,816,139.702021年10月18日2026年10月18日保证连带已事前及时履行苏州禾润昌否是24,000,000.006,200,275.7202021年8月11日2022年8月11日保证连带已事前及时履行苏州禾润昌否是20,000,000.0016,171,473.1102021年12月22日2022年12月22日保证连带已事前及时履行和记荣达否是33,000,000.003,000,000.0002021年4月15日2026年4月15日保证连带已事前及时履行和记荣达否是5,000,000.00002019年9月25日2022年9月25日保证连带已事前及时履行和记荣达否是10,000,000.002,994,838.9102021年7月30日2022年7月29日保证连带已事前及时履行和记荣达否是10,000,000.007,496,781.2102021年12月22日2022年12月22日保证连带已事前及时履行总计- - 190,800,000.0053,997,838.210 - - - - - 21 对外担保分类汇总：单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司对控股子公司的担保） 190,800,000.0053,997,838.21 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保00 直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00 清偿和违规担保情况：上述担保主要系公司为帮助全资子公司增强资金规模、改善资产结构，而为其银行融资提供的担保，被担保对象信用状况良好，各项业务经营正常，具有自主偿还银行贷款的能力，且未发生逾期违约等情况，对于未到期担保合同，报告期内没有迹象表明公司存在承担连带清偿责任的可能。

报告期内公司不存在未经审议程序而实施的担保事项。

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（四）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2014年11月12日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2014年11月12日-挂牌减少及规范关联交易承诺签署减少及规范关联交易承诺正在履行中董监高2014年11月12日-挂牌限售承诺股份转让限制承诺正在履行中持股10%以上股东2014年11月12日-挂牌减少及规范关联交易承诺签署减少及规范关联交易承诺正在履行中实际控制人或控股股东、持股10%以上股东2021年6月29日2022年11月8日精选层挂牌发行前股东关于股份锁定及减持意向的承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中公司、控股股东、实际控制人、董监高2021年11月9日2024年11月8日精选层挂牌稳定公司股价的措施和承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中公司、控股股东、实际控制人、董监高2021年6月29日-精选层挂牌依法承担赔偿责任的承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中22 控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员2021年6月29日-精选层挂牌填补被摊薄即期回报的措施及承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中实际控制人或控股股东2021年6月29日-精选层挂牌利润分配政策的承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中实际控制人或控股股东2021年6月29日-精选层挂牌避免同业竞争的承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中持股5%以上股东2021年6月29日-精选层挂牌避免同业竞争的承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中实际控制人或控股股东2021年6月29日-精选层挂牌规范和减少关联交易的承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中持股5%以上股东2021年6月29日-精选层挂牌规范和减少关联交易的承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中实际控制人或控股股东2021年6月29日-精选层挂牌社保、公积金缴纳承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中公司、控股股东、实际控制人、董监高2021年6月29日-精选层挂牌未能履行承诺约束措施的承诺内容详见《苏州禾昌聚合材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》“第四节、九、重要承诺”相关内容正在履行中承诺事项详细情况：承诺的具体内容详见公司在向不特定合格投资者公开发行股票过程中披露的《招股说明书》之“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”。

报告期内，公司相关承诺均正常履行，不存在超期未履行完毕的情形，不存在违反承诺的情形。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类账面价值占总资产的比发生原因23 型例% 土地使用权无形资产抵押3,558,048.100.30%最高额抵押担保房屋及建筑物固定资产抵押2,417,479.260.20%最高额抵押担保其他货币资金货币资金冻结13,029,888.631.10%应付票据保证金总计- - 19,005,415.99 1.60% - 资产权利受限事项对公司的影响：公司抵押部分资产主要是为了企业正常业务经营，向金融机构进行融资。

有利于保证公司持续稳定经营，促进公司发展，是合理、必要的。

公司权利受限的资产金额较小，占总资产的比例仅为1.60%，不会对公司生产经营产生不利影响。

24 第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数44,712,25041.55% 4,000,00048,712,25045.26% 其中：控股股东、实际控制人00.00% 000.00% 董事、监事、高管1000.00% 01000.00% 核心员工1,400,0311.30% 01,400,0311.30% 有限售条件股份有限售股份总数62,907,75058.45% -4,000,00058,907,75054.74% 其中：控股股东、实际控制人42,143,33439.16% 042,143,33439.16% 董事、监事、高管55,371,50051.45% 055,371,50051.45% 核心员工400,0000.37% 0400,0000.37% 总股本107,620,000 - 0107,620,000 - 普通股股东人数10,398 股本结构变动情况：□适用√不适用 25 （二）持股5%以上的股东或前十名股东情况单位：股序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1赵东明境内自然人42,143,334042,143,33439.16% 42,143,334000 2蒋学元境内自然人10,648,016010,648,0169.89% 10,647,91610000 3曾超境内自然人3,536,25003,536,2503.29% 3,536,250000 4包建华境内自然人3,400,00003,400,0003.16% 03,400,00000 5朱国英境内自然人2,365,150 -88,1882,276,9622.12% 02,276,96200 6朱国钧境内自然人2,000,00002,000,0001.86% 02,000,00000 7江海证券有限公司国有法人1,500,00001,500,0001.39% 01,500,00000 8苏州华成创东方创业投资企业（有限合伙） 境内非国有法人1,400,00001,400,0001.30% 01,400,00000 9天风证券股份有限公司境内非国有法人301,957898,0431,200,0001.12% 01,200,00000 10王蔚境内自然人1,036,00001,036,0000.96% 01,036,00000 合计- 68,330,707809,85569,140,56264.25% 56,327,50012,813,06200 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：上表股东赵东明，股东蒋学元:蒋学元先生系赵东明先生配偶的兄弟。

除上述情形外，其他前十名股东之间不存在亲属关系及其他关联关系。

26 投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：√适用□不适用 序号股东名称持股期间的起止日期1江海证券有限公司战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间为2021年11月9日，锁定期自公司于精选层挂牌之日起六个月内，截止报告期末已全部解除限售。

2苏州华成创东方创业投资企业（有限合伙） 战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间为2021年11月9日，锁定期自公司于精选层挂牌之日起六个月内，截止报告期末已全部解除限售。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 公司控股股东及实际控制人均为赵东明先生，直接持有公司42,143,334股股份，占公司总股本的39.16%。

自公司设立以来，公司控股股东及实际控制人一直为赵东明先生。

赵东明先生的基本情况如下：赵东明，男，1964年8月生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。

1998年6月至2019年10月担任苏州和兴昌商贸有限公司董事长；2002年11月至2016年8月担任苏州禾盛新型材料股份有限公司董事长；2009年9月至今任苏州和融达商务咨询管理有限公司执行董事兼总经理；1999年6月至2010年11月任和昌有限执行董事兼总经理；2010年12月至今任公司董事长。

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内普通股股票发行情况1、定向发行情况□适用√不适用 2、公开发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 苏州禾昌聚合材料股份有限公司39.16% 赵东明27 单位：元发行次数发行情况报告书/公开发行说明书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序2021年第一次股票公开发行2021年9月29日230,000,00027,333,769.98是全资子公司陕西禾润昌“高性能复合材料建设项目” 20,000,000已事前及时履行募集资金使用详细情况：2021年11月9日公司向不特定合格投资者发行股票并在精选层挂牌，发行股票2,300.00万股，募集资金23,000万元，扣除发行费用1,830.94万元后，实际募集资金净额21,169.06万元。

报告期内，公司投入募投项目的金额为2,733.38万元，其中补充流动资金金额为1.27万元，投入“年产56,000吨高性能复合材料项目”金额为2,090.13万元，投入陕西禾润昌“高性能复合材料建设项目”金额为641.98万元。

募集资金期末余额为1,420.15万元。

单位：万元募集资金净额21,169.06本报告期投入募集资金总额2,733.37 变更用途的募集资金总额2,000.00 已累计投入募集资金总额6,863.23变更用途的募集资金总额比例9.45% 募集资金用途是否已变更项目，含部分变更调整后投资总额（1） 本报告期投入金额截至期末累计投入金额（2） 截至期末投入进度（%）(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化年产56,000吨高性能复合材料项目是16,000.002,090.133,052.1919.08% 2023年8月31日不适用否高性能复合材料建设项目否2,000.00641.98641.9832.10% 2022年12月31日不适用否补充流动资金否3,169.061.263,169.06100%不适用不适用否合计- 21,169.062,733.376,863.23 - - - - 28 募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度，如存在，请说明应对措施、投资计划是否需要调整（分具体募集资金用途） 不适用可行性发生重大变化的情况说明不适用募集资金用途变更的情况说明（分具体募集资金用途） 2021年12月，公司设立了全资子公司陕西禾润昌聚合材料有限公司，主要服务于西北及周边地区客户。

根据公司的实际情况，经公司董事会及股东大会审议通过后，公司将2,000万元的募集资金用于陕西禾润昌“高性能复合材料建设项目”。

详细情况参见公司于2022年5月6日披露的《苏州禾昌聚合材料股份有限公司变更募集资金用途公告》（公告编号：2022-056）。

募集资金置换自筹资金情况说明2021年11月17日，公司召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。

截至2021年11月17日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为862.07万元，以自筹资金支付的发行费用金额为99.06万元，合计961.13万元。

截至2021年12月31日，上述募集资金置换自筹资金已置换完毕。

报告期内，公司未进行募集资金置换。

使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明2021年11月17日，公司召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过3,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限经公司董事会通过之日起不超过12个月；2022年4月26日，公司召开的第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第十四次次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过2,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限经公司董事会通过之日起不超过12个月；2022年6月13日，公司召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过3,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金。

使用期限经公司董事会通过之日起不超过12个月。

截至2022年6月30日，公司共计使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为8,000万元。

使用闲置募集资金购买相关理财产品情况说明2021年11月17日，公司召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》。

同意公司在确保资金安全、不影响募集资金投资项目建设的前提下，使用额度不超过人民币10,000万元的闲置募集资金购买理财产品，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用。

公司拟投资的品种为安全性高、流动性好、可以保障投资本29 金安全的理财产品、定期存款、通知存款或结构性存款等产品，拟投资的期限最长不超过12个月，不影响募集资金投资计划正常进行。

公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。

截至2022年6月30日，禾昌聚合使用闲置募集资金购买理财产品的金额为5,000万元。

超募资金投向不适用用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款情况说明不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 单位：元/股权益分派日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数2022年6月30日2.5000 合计2.5000 是否符合公司章程及审议程序的规定√是□否 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：□适用√不适用 （二）半年度的权益分派预案□适用√不适用 中期财务会计报告审计情况：□适用√不适用 八、特别表决权安排情况□适用√不适用 30 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期赵东明董事长男1964年8月2019年12月30日2022年12月29日赵茜菁副董事长女1991年2月2022年1月13日2022年12月29日蒋学元董事男1965年8月2019年12月30日2022年12月29日蒋学元副总经理男1965年8月2021年12月24日2022年12月29日石耀琦董事、副总经理男1989年11月2019年12月30日2022年12月29日占世向独立董事男1964年3月2020年6月24日2022年12月29日郁文娟独立董事女1947年8月2020年6月24日2022年12月29日袁文雄独立董事男1969年2月2021年10月14日2022年12月29日赵静监事会主席女1984年7月2022年1月13日2022年12月29日高维静监事女1993年4月2019年12月30日2022年12月29日贺军职工代表监事男1968年4月2019年12月30日2022年12月29日周加进总经理男1971年1月2021年12月24日2022年12月29日虞阡副总经理、董事会秘书男1988年11月2019年12月30日2022年12月29日李建霞财务负责人女1964年1月2019年12月30日2022年12月29日董事会人数：7 监事会人数：3 高级管理人员人数：5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：蒋学元先生系赵东明先生配偶的兄弟，赵茜菁女士系赵东明先生的女儿，除上述情形外，其他董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关系及其他关联关系。

公司控股股东及实际控制人均为赵东明先生。

（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量期末持有无限售股份数量赵东明董事长42,143,334042,143,33439.16% 000 赵茜菁副董事长0000% 000 蒋学元董事、副总经理10,648,016010,648,0169.89% 00100 31 石耀琦董事、副总经理400,0000400,0000.37% 000 占世向独立董事0000% 000 郁文娟独立董事0000% 000 袁文雄独立董事0000% 000 赵静监事会主席0000% 000 高维静监事0000% 000 贺军职工代表监事750,0000750,0000.70% 000 周加进总经理600,0000600,0000.56% 000 虞阡副总经理、董事会秘书400,2500400,2500.37% 000 李建霞财务负责人190,0000190,0000.18% 000 合计- 55,131,600 - 55,131,60051.23% 000 （三）变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 独立董事是否发生变动□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因赵茜菁无新任副董事长公司发展需要赵静无新任监事会主席公司发展需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 赵茜菁，女，1991年2月出生，中国国籍，香港永久居留权，麦吉尔大学本科毕业。

2013年6月至2017年2月，在瑞典Luossavaara-Kiirunavaara AB（LKAB）集团担任战略采购经理；2017年3月至2022年1月，在公司担任董事长助理；2022年1月至今，任公司副董事长。

赵静，女，1984年7月出生，中国国籍，无境外永久居住权，专科学历。

2003年9月至2009年6月任苏州禾昌聚合材料股份材料有限公司技术部工程师，2009年7月至2022年1月，任公司销售部经理；2022年1月至今，任公司监事会主席。

（四）股权激励情况□适用√不适用 32 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员558360 财务人员84111 销售人员5510560 技术人员78141181 生产人员2859874309 员工总计48113494521 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士66 本科3943 专科8896 专科以下348376 员工总计481521 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工8008 核心人员的变动情况：报告期内，公司核心员工无变动。

三、报告期后更新情况□适用√不适用 33 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2022年6月30日2021年12月31日流动资产： 货币资金五、167,117,199.47127,444,243.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、250,128,013.70110,164,313.57 衍生金融资产 应收票据五、3155,647,336.05151,443,766.82 应收账款五、4410,111,882.81366,525,496.75 应收款项融资五、581,396,751.3436,796,808.25 预付款项五、644,669,034.0716,698,391.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、72,191,525.051,316,864.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、8193,079,440.12146,922,712.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、94,216,115.816,954,523.58 流动资产合计 1,008,557,298.42964,267,121.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 34 固定资产五、1099,472,503.2697,152,948.18 在建工程五、1127,327,778.773,486,238.53 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、125,010,309.521,889,595.13 无形资产五、1326,062,491.1826,383,592.40 开发支出 商誉 长期待摊费用五、142,602,679.501,588,842.65 递延所得税资产五、158,961,150.069,447,674.12 其他非流动资产五、166,804,554.961,225,785.80 非流动资产合计 176,241,467.25141,174,676.81 资产总计 1,184,798,765.671,105,441,798.56 流动负债： 短期借款五、1727,220,080.0037,730,588.30 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、18129,835,471.9287,181,875.30 应付账款五、19102,000,379.6066,780,560.91 预收款项 合同负债五、201,429,158.261,040,858.80 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、213,358,502.725,750,627.59 应交税费五、224,535,414.902,356,096.06 其他应付款五、238,305,792.261,329,327.46 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、24871,840.571,725,976.69 其他流动负债五、2433,038,355.7846,980,700.48 流动负债合计 310,594,996.01250,876,611.59 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 35 永续债 租赁负债五、263,663,167.16 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、275,939,166.676,183,589.75 递延所得税负债 5,009.13 其他非流动负债 非流动负债合计 9,602,333.836,188,598.88 负债合计 320,197,329.84257,065,210.47 所有者权益（或股东权益）： 股本五、28107,620,000.00107,620,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、29311,358,108.12311,358,108.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、3043,426,263.1343,426,263.13 一般风险准备 未分配利润五、31402,197,064.58385,972,216.84 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 864,601,435.83848,376,588.09 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 864,601,435.83848,376,588.09 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,184,798,765.671,105,441,798.56 法定代表人：赵东明 主管会计工作负责人：李建霞 会计机构负责人：李建霞（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2022年6月30日2021年12月31日流动资产： 货币资金 35,475,447.3542,323,037.58 交易性金融资产 - 26,081,782.06 衍生金融资产 应收票据 118,087,656.96112,140,994.23 应收账款十四、1329,937,772.56285,255,453.53 应收款项融资 72,099,771.9128,308,342.06 预付款项 35,220,843.984,428,068.51 其他应收款十四、214,817,967.9655,840,821.86 36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 128,011,469.1890,610,303.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 796,074.031,390,585.20 流动资产合计 734,447,003.93646,379,388.95 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十四、3337,379,329.54313,379,329.54 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 20,943,539.4522,507,067.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,620,475.123,711,636.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,561,185.501,066,728.24 递延所得税资产 6,927,301.517,080,145.40 其他非流动资产 3,374,919.96700,085.80 非流动资产合计 373,806,751.08348,444,993.51 资产总计 1,108,253,755.01994,824,382.46 流动负债： 短期借款 11,638,900.0015,983,618.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 73,171,207.2541,539,859.33 应付账款 73,091,189.0250,544,910.19 预收款项 合同负债 841,676.39698,098.80 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,033,585.883,395,735.88 应交税费 2,770,063.241,213,926.85 其他应付款 101,444,317.2134,875,983.30 其中：应付利息 37 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 25,730,789.7238,931,701.55 流动负债合计 290,721,728.71187,183,833.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 797,500.00890,000.00 递延所得税负债 - 5,009.13 其他非流动负债 非流动负债合计 797,500.00895,009.13 负债合计 291,519,228.71188,078,843.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 107,620,000.00107,620,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 311,358,108.12311,358,108.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 43,426,263.1343,426,263.13 一般风险准备 未分配利润 354,330,155.05344,341,168.18 所有者权益（或股东权益）合计 816,734,526.30806,745,539.43 负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,108,253,755.01994,824,382.46 （三）合并利润表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、营业总收入 480,342,475.37478,611,632.46 其中：营业收入五、32480,342,475.37478,611,632.46 利息收入 已赚保费 38 手续费及佣金收入 二、营业总成本 431,722,204.63428,496,602.53 其中：营业成本五、32406,561,587.84401,029,777.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、331,291,694.191,181,957.04 销售费用五、344,644,113.904,081,822.83 管理费用五、358,220,517.236,708,350.56 研发费用五、3611,423,569.5715,011,174.14 财务费用五、37 -419,278.10483,520.81 其中：利息费用 153,200.63309,306.92 利息收入 718,878.60181,192.05 加：其他收益五、38882,061.17665,246.23 投资收益（损失以“-”号填列）五、39 -960,670.73 -1,784,937.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、40128,013.700 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、41772,264.082,382,904.21 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、42 - -1,507,843.25 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、4329,130.92 -57,740.71 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 49,471,069.8849,812,659.07 加：营业外收入五、44827,344.17207,466.06 减：营业外支出五、4528,650.77103,568.92 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 50,269,763.2849,916,556.21 减：所得税费用五、467,139,915.546,572,132.27 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 43,129,847.7443,344,423.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 43,129,847.7443,344,423.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 43,129,847.7443,344,423.94 六、其他综合收益的税后净额 39 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 43,129,847.7443,344,423.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 43,129,847.7443,344,423.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.400.51 （二）稀释每股收益（元/股） 0.400.51 法定代表人：赵东明 主管会计工作负责人：李建霞 会计机构负责人：李建霞（四）母公司利润表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、营业收入十四、4403,609,184.23385,698,272.09 减：营业成本十四、4345,203,864.67329,677,748.51 税金及附加 862,347.81686,868.10 销售费用 3,029,509.212,868,728.55 管理费用 5,377,167.995,270,841.43 研发费用 8,084,005.3610,233,716.13 财务费用 -254,758.97306,896.11 其中：利息费用 1,221.09204,483.89 利息收入 90,068.66158,167.06 加：其他收益 686,900.00462,534.20 40 投资收益（损失以“-”号填列）十四、5 -937,797.76 -1,679,650.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 926,456.081,419,790.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -1,507,843.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 29,130.92 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,011,737.4035,348,304.95 加：营业外收入 826,944.176,566.06 减：营业外支出 23,341.0475,605.66 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42,815,340.5335,279,265.35 减：所得税费用 5,921,353.664,630,568.82 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,893,986.8730,648,696.53 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 36,893,986.8730,648,696.53 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 36,893,986.8730,648,696.53 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 41 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 364,344,776.23388,868,917.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、47（1） 6,295,107.471,308,350.96 经营活动现金流入小计 370,639,883.70390,177,268.95 购买商品、接受劳务支付的现金 431,956,119.99357,534,338.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,966,863.2123,562,100.30 支付的各项税费 12,177,680.1412,107,096.42 支付其他与经营活动有关的现金五、47（2） 17,816,180.4726,138,954.08 经营活动现金流出小计 488,916,843.81419,342,489.52 经营活动产生的现金流量净额 -118,276,960.11 -29,165,220.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 149,948,387.84 取得投资收益收到的现金 713,761.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 16,240.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 150,662,149.5116,240.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,304,871.015,088,280.62 42 投资支付的现金 90,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 112,304,871.015,088,280.62 投资活动产生的现金流量净额 38,357,278.50 -5,072,040.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,172,314.1439,826,211.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,172,314.1439,826,211.44 偿还债务支付的现金 4,590,000.0023,257,149.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,987,881.559,586,851.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、47（3） - 885,360.00 筹资活动现金流出小计 31,577,881.5533,729,360.51 筹资活动产生的现金流量净额 13,594,432.596,096,850.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 192,287.72 -12,091.39 五、现金及现金等价物净增加额 -66,132,961.30 -28,152,501.65 加：期初现金及现金等价物余额 120,220,272.14101,886,932.18 六、期末现金及现金等价物余额 54,087,310.8473,734,430.53 法定代表人：赵东明 主管会计工作负责人：李建霞 会计机构负责人：李建霞（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 278,016,423.12273,460,580.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 105,472,786.9930,234,537.02 经营活动现金流入小计 383,489,210.11303,695,117.11 购买商品、接受劳务支付的现金 323,876,113.30278,386,004.24 支付给职工以及为职工支付的现金 15,751,236.0614,311,253.30 支付的各项税费 9,565,136.449,807,297.45 支付其他与经营活动有关的现金 45,431,523.0121,413,608.26 经营活动现金流出小计 394,624,008.81323,918,163.25 经营活动产生的现金流量净额 -11,134,798.70 -20,223,046.14 二、投资活动产生的现金流量： 43 收回投资收到的现金 46,048,387.84 取得投资收益收到的现金 184,036.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- 13,240.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,232,424.1413,240.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,535,680.013,818,407.81 投资支付的现金 44,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,535,680.013,818,407.81 投资活动产生的现金流量净额 696,744.13 -3,805,167.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,140,040.7835,826,211.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,140,040.7835,826,211.44 偿还债务支付的现金 19,257,149.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,905,000.009,512,683.89 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,905,000.0028,769,833.01 筹资活动产生的现金流量净额 235,040.787,056,378.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 192,287.72 -12,091.39 五、现金及现金等价物净增加额 -10,010,726.07 -16,983,926.91 加：期初现金及现金等价物余额 38,123,062.0779,574,201.02 六、期末现金及现金等价物余额 28,112,336.0062,590,274.11 44 （七）合并股东权益变动表本期情况单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额107,620,000.00 311,358,108.12 43,426,263.13 385,972,216.84 848,376,588.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额107,620,000.00 311,358,108.12 43,426,263.13 385,972,216.84 848,376,588.09 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,224,847.74 16,224,847.74 （一）综合收益总额 43,129,847.74 43,129,847.74 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 -26,905,000.00 -26,905,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 45 3.对所有者（或股东）的分配 -26,905,000.00 -26,905,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额107,620,000.00 311,358,108.12 43,426,263.13 402,197,064.58 864,601,435.83 上期情况单位：元项目2021年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额84,620,000.00 122,667,542.08 37,630,541.52 319,623,485.42 564,541,569.02 加：会计政策变更 前期差错更正 46 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额84,620,000.00 122,667,542.08 37,630,541.52 319,623,485.42 564,541,569.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,036,223.94 34,036,223.94 （一）综合收益总额 43,344,423.94 43,344,423.94 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 -9,308,200.00 -9,308,200.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -9,308,200.00 -9,308,200.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 47 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额84,620,000.00 122,667,542.08 37,630,541.52 353,659,709.36 598,577,792.96 法定代表人：赵东明 主管会计工作负责人：李建霞 会计机构负责人：李建霞（八）母公司股东权益变动表本期情况单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额107,620,000.00 311,358,108.12 43,426,263.13 344,341,168.18806,745,539.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额107,620,000.00 311,358,108.12 43,426,263.13 344,341,168.18806,745,539.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,988,986.879,988,986.87 （一）综合收益总额 36,893,986.8736,893,986.87 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 -26,905,000.00 -26,905,000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分 -26,905,000.00 -26,905,000.00 48 配3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额107,620,000.00 311,358,108.12 43,426,263.13 354,330,155.05816,734,526.30 上期情况单位：元项目2021年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额84,620,000.00 122,667,542.08 37,630,541.52 301,487,873.72546,405,957.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额84,620,000.00 122,667,542.08 37,630,541.52 301,487,873.72546,405,957.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,340,496.5321,340,496.53 （一）综合收益总额 30,648,696.5330,648,696.53 49 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 -9,308,200.00 -9,308,200.00 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 -9,308,200.00 -9,308,200.00 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额84,620,000.00 122,667,542.08 37,630,541.52 322,828,370.25567,746,453.85 50 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征√是□否 1 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：1、企业经营季节性或者周期性特征改性塑料行业的季节性由其下游行业的季节性所决定。

公司产品主要供应汽车零部件制造企业，在汽车制造领域，年底左右通常是汽车的销售旺季，因此第四季度汽车产量相对较高，从而带动汽车用改性塑料需求的增加。

受此影响，公司改性塑料产品一般第四季度的销量相对较高，其他季度总体保持平稳。

（二）财务报表项目附注苏州禾昌聚合材料股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况1.公司概况苏州禾昌聚合材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），由苏州工业园区和昌新型材料有限公司整体变更设立（以下简称“和昌有限”），和昌有限于1999年6 51 月9日在江苏省苏州工业园区工商行政管理局登记注册，取得注册号为3205942100730的《企业法人营业执照》。

截止1999年6月9日，和昌有限注册资本为280万元。

2006年9月28日，和昌有限召开股东会，决议同意和昌有限注册资本由280万元增加到1,000万元。

2010年10月10日，和昌有限召开股东会，决议同意和昌有限注册资本由1,000万元增加到4,800万元。

2010年11月10日，和昌有限召开股东会，决议同意公司整体变更为苏州禾昌聚合材料股份有限公司。

2010年12月10日，各发起人签署发起人协议，同意本公司按净资产折合股份总数5,380万股，本公司于2010年12月23日在江苏省工商行政管理局登记注册，取得注册号为320594000015317的营业执照。

2012年7月16日，本公司召开2012年第一次临时股东大会，决议同意本公司注册资本由5,380万元增加到6,630万元。

2015年12月23日，本公司召开2015年第一次临时股东大会，决议同意本公司向特定对象发行股票不超过300万股，2016年1月11日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]143号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。

2016年3月11日，本公司召开2016年第二次临时股东大会，决议同意本公司向特定对象发行股票不超过600万股，2016年4月8日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]2948号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。

2016年10月13日，本公司召开2016年第六次临时股东大会，决议同意本公司向特定对象发行股票不超过280万股，2016年10月31日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]8068号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。

2019年7月11日，本公司召开2019年第一次临时股东大会，决议同意本公司向特定对象发行股票不超过320万股，2019年8月14日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2019]3931号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。

52 2020年8月6日，本公司召开2020年第二次临时股东大会，决议同意本公司向特定对象发行股票不超过332万股，2020年9月14日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于对苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函〔2020〕3012号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。

2021年10月14日，经公司2021年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州禾昌聚合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]3129号）核准，公司向不特定合格投资者发行人民币普通股2,000万股。

2021年12月9日，根据《苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌发行公告》公布的超额配售选择权机制，公司在初始发行规模的基础上全额行使超额配售选择权新增发行股票300万股。

经上述历次股本变更后，期末本公司注册资本为10,762.00万元，股本为10,762.00万元。

公司股份于2021年11月15日在在北京证券交易所挂牌。

公司简称“禾昌聚合”，股票代码“832089”。

公司社会信用代码：91320000714164832Y。

公司注册地址：苏州工业园区民生路9号。

法定代表人：赵东明。

本公司属橡胶和塑料制品业。

经营范围：生产销售改性工程塑料、高分子聚合材料、功能性高分子材料；销售塑料制品并提供相应服务；经营本企业自产产品的出口业务及本企业生产所需机械设备、原辅材料的进口业务；道路普通货物运输。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司主要产品是改性塑料。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年8月24日决议批准报出。

2.合并财务报表范围及变化（1）本报告期末纳入合并范围的子公司序 号子公司全称子公司简称持股比例% 53 直接间接1苏州禾润昌新材料有限公司禾润昌100.00 - 2苏州和记荣达新材料有限公司和记荣达100.00 - 3苏州工业园区和雅材料科技有限公司和雅科技100.00 - 4宿迁禾润昌新材料有限公司宿迁禾润昌100.00 - 5陕西禾润昌聚合材料有限公司陕西禾润昌100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；（2）本报告期内合并财务报表范围变化本公司报告期内合并范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2.持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。

未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期54 本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。

（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

55 6.合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最56 终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产57 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

58 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置59 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营60 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。

现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

61 （3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，62 应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他63 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

64 ③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

65 （5）金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资以及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

66 A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据确定组合的依据如下：应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：应收账款组合1 应收合并范围内关联方的款项应收账款组合2 应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：其他应收款组合1 应收合并范围内关联方的款项其他应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：67 应收款项融资组合1 应收合并范围内关联方的款项应收款项融资组合2 应收其他客户对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：合同资产组合1 工程施工项目合同资产组合2 未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括：A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况68 的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

69 ⑤预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。

转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：70 A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。

在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：71 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

可观察输入值，是指能够72 从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。

该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持73 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

74 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.持有待售的非流动资产或处置组（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：75 ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

76 （3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

16.长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合77 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合78 营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之79 间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

17.固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：类 别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法5-205.004.75-19.00 专用设备年限平均法5-105.009.50-19.00 80 类 别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 运输工具年限平均法5-65.0015.83-19.00 其他设备年限平均法55.0019.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。

本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19.借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

81 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项 目预计使用寿命依据土地使用权435个月至600个月法定使用权计算机网络及软件60个月参考能为公司带来经济利益的期限确定每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。

具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。

已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累82 计金额。

使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、商誉及无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

83 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

23.职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 84 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴85 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并86 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24.收入确认原则和计量方法（1）一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得87 相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所88 有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品。

销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户89 对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：商品销售合同本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产成品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，商品的控制权已转移；外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关、经买方接收后，商品的控制权已转移。

90 25.政府补助（1）政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息91 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。

本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可92 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减93 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。

在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。

其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

27.租赁（1）租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含94 租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。

前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

95 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。

对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括以下五项内容: 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直96 接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理①租赁变更作为一项单独租赁租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

97 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

28.重要会计政策和会计估计的变更（1）重要会计政策变更本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项1.主要税种及税率税 种计税依据税率增值税应税销售额13%、9% 企业所得税应纳税所得额25% 98 税 种计税依据税率城市维护建设税应纳流转税税额7%、5% 教育费附加应纳流转税税额3% 地方教育费附加应纳流转税税额2% 2.税收优惠（1）本公司于2021年11月30日通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202132007030），自2021年开始连续三年可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

（2）本公司子公司苏州禾润昌新材料有限公司通过高新技术企业认定，并于2020年12月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202032006622），自2020年开始连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释1.货币资金项 目2022年6月30日2021年12月31日库存现金4,478.3069.10 银行存款 54,082,832.54 118,679,902.34 其他货币资金 13,029,888.63 8,764,272.53 合计67,117,199.47127,444,243.97 报告期末其他货币资金中13,029,888.63已被用作应付票据保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产项 目2022年6月30日2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50,128,013.70110,164,313.57 其中：理财产品50,128,013.70110,164,313.57 合计50,128,013.70110,164,313.57 期末交易性金融资产较上期减少60,036,299.87元，主要系公司理财产品到期赎回所致。

3.应收票据99 （1）分类列示种 类2022年6月30日2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票141,548,416.48 - 141,548,416.48130,745,292.46 - 130,745,292.46 商业承兑汇票15,814,781.331,715,861.7614,098,919.5724,270,613.293,572,138.9320,698,474.36 合计157,363,197.811,715,861.76155,647,336.05155,015,905.753,572,138.93151,443,766.82 （2）期末无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项 目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票- 55,718,435.78 商业承兑汇票- - 合计- 55,718,435.78 注1：根据金融工具准则有关规定，对信用水平较高的大型银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

因其属以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故终止确认金额列示于本财务报表附注五、5之说明。

注2：根据金融工具准则有关规定，对非大型银行承兑的银行承兑汇票及企业承兑的商业承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票未予以终止确认。

因其为以摊余成本计量的金融资产，故暂列本应收票据项目，同时计列其他流动负债。

（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据（5）按坏账计提方法分类披露类 别2022年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备 973,813.36 0.62 973,813.36 100.00 - 按组合计提坏账准备156,389,384.45 99.38 742,048.40 0.47 155,647,336.05 1.商业承兑汇票 14,840,967.97 9.43 742,048.40 5.00 14,098,919.57 2.银行承兑汇票141,548,416.48 89.95 - - 141,548,416.48 合计157,363,197.81 100.00 1,715,861.76 1.09 155,647,336.05 （续上表） 类 别2021年12月31日100 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备2,482,745.541.602,482,745.54100.00 - 按组合计提坏账准备152,533,160.2198.401,089,393.390.71151,443,766.82 1.商业承兑汇票21,787,867.7514.061,089,393.395.0020,698,474.36 2.银行承兑汇票130,745,292.4684.34 - - 130,745,292.46 合计155,015,905.75100.003,572,138.932.30151,443,766.82 坏账准备计提的具体说明：①于2022年06月30日，按单项计提坏账准备的说明名 称2022年6月30日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由商业承兑汇票973,813.36973,813.36100.00预计无法收回合计973,813.36973,813.36100.00 ②于2022年06月30日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备名 称2022年6月30日2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内14,840,967.97742,048.405.0021,787,867.751,089,393.395.00 合计14,840,967.97742,048.405.0021,787,867.751,089,393.395.00 按银行承兑汇票组合计提坏账准备：于2022年06月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。

本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（6）本期坏账准备的变动情况类 别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销商业承兑汇票3,572,138.93 - 1,856,277.17 - 1,715,861.76 合计3,572,138.93 - 1,856,277.17 - 1,715,861.76 （7）本期无实际核销的应收票据情况。

4.应收账款（1）按账龄披露101 账 龄2022年6月30日2021年12月31日1年以内 425,275,995.57 388,117,390.05 1至2年 14,307,163.17 4,523,341.71 2至3年 3,426,312.92 5,701,975.96 3至4年 3,795,485.13 3,818,450.94 4年以上 9,751,590.66 9,843,773.43 小计456,556,547.45412,004,932.09 减：坏账准备 46,444,664.64 45,479,435.34 合计 410,111,882.81 366,525,496.75 （2）按坏账计提方法分类披露类 别2022年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备23,729,539.655.2021,968,502.1592.581,761,037.50 按组合计提坏账准备432,827,007.8094.8024,476,162.495.65408,350,845.31 1.应收合并范围内关联方的款项- - - - - 2.应收其他客户432,827,007.8094.8024,476,162.495.65408,350,845.31 合计456,556,547.45100.0046,444,664.6410.17410,111,882.81 （续上表） 类 别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备24,023,844.655.8322,223,844.6592.511,800,000.00 按组合计提坏账准备387,981,087.4494.1723,255,590.695.99364,725,496.75 1.应收合并范围内关联方的款项- - - - - 2.应收其他客户387,981,087.4494.1723,255,590.695.99364,725,496.75 合计412,004,932.09100.0045,479,435.3411.04366,525,496.75 坏账准备计提的具体说明：①于2022年06月30日，按单项计提坏账准备的说明应收账款（按单位） 2022年6月30日应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由成都国亨汽车零部件有限公司5,190,054.715,190,054.71100.00 逾期时间较长且债务人已被列为失信被执行人102 丹阳市国泰塑件有限公司2,130,000.002,130,000.00100.00 逾期时间较长且债务人已被列为失信被执行人台州市凯凯汽车配件有限公司*1 1,201,113.641,201,113.64100.00 逾期时间较长且债务人已被列为失信被执行人江苏彤明高科汽车电器有限公司*2 6,567,309.906,567,309.90100.00债务人经营困难南昌国志科技有限公司7,879,368.876,118,331.3777.65债务人经营困难上海兴星包装材料有限公司422,699.00422,699.00100.00债务人已被吊销上海佑茂塑料制品有限公司141,164.00141,164.00100.00债务人已被吊销太仓三富包装材料有限公司121,296.95121,296.95100.00 逾期时间较长且债务人已被列为失信被执行人无锡鼎盛塑料包装厂76,532.5876,532.58100.00债务人已注销合计23,729,539.6521,968,502.1592.58 - 注：1*：台州市凯凯汽车配件有限公司期末余额合并计算了受同一控制人控制的重庆市迪凯汽车配件有限公司。

2*：江苏彤明高科汽车电器有限公司期末余额合并计算了同受其控制的江苏三明航空电器有限公司、广西彤明车灯有限公司、江苏彤明高科汽车电器有限公司新区分公司以及其关联企业江苏彤明汽车电子科技有限公司。

②于2022年06月30日，按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款账 龄2022年6月30日2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 419,579,713.90 20,963,817.69 5.00380,472,877.6519,023,643.895.00 1-2年 10,228,889.94 1,022,889.00 10.001,642,938.05164,293.8110.00 2-3年 545,909.26 163,772.78 30.001,854,777.99556,433.3930.00 3-4年 489,372.28 342,560.60 70.001,664,247.161,164,973.0170.00 4年以上 1,983,122.42 1,983,122.42 100.002,346,246.592,346,246.59100.00 合计 432,827,007.80 24,476,162.49 5.65387,981,087.4423,255,590.695.99 2022年06月30日，按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款系应收合并范围外的其他客户款项，并按账龄进行划分，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）本期坏账准备的变动情况103 类 别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销应收账款坏账准备45,479,435.34965,229.30 - - 46,444,664.64 合计45,479,435.34965,229.30 - - 46,444,664.64 （4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额浙江利民实业集团有限公司 51,911,432.50 11.37 2,595,954.13 江苏新泉汽车饰件股份有限公司 24,820,221.65 5.44 1,241,011.08 海南钧达汽车饰件股份有限公司 24,613,411.33 5.39 1,284,847.05 浙江博弈科技股份有限公司 19,898,397.48 4.36 994,919.87 苏州万隆汽车零部件股份有限公司 15,896,576.90 3.48 794,828.85 合计 137,140,039.86 30.04 6,911,560.98 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.应收款项融资（1）分类列示项 目2022年6月30日公允价值2021年12月31日公允价值应收票据81,396,751.3436,796,808.25 合计81,396,751.3436,796,808.25 （2）应收票据按减值计提方法分类披露类 别2022年6月30日计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备账面价值按单项计提减值准备- - - - 按组合计提减值准备81,396,751.34 - - 81,396,751.34 其中：银行承兑汇票81,396,751.34 - - 81,396,751.34 合计81,396,751.34 - - 81,396,751.34 （续上表） 类 别2021年12月31日计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备账面价值104 类 别2021年12月31日计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备账面价值按单项计提减值准备- - - - 按组合计提减值准备36,796,808.25 - - 36,796,808.25 其中：银行承兑汇票36,796,808.25 - - 36,796,808.25 合计36,796,808.25 - - 36,796,808.25 ①期末本公司无已质押的应收票据。

②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项 目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票122,101,828.54 - 合计122,101,828.54 - 对于由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票，公司依据新金融工具准则的相关规定将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在“应收款项融资”项目列报。

由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。

同时，本公司认为所持有的信用等级较高的商业银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值损失。

6.预付款项（1）预付款项按账龄列示账 龄2022年6月30日2021年12月31日金额比例(%)金额比例(%) 1年以内44,669,034.07100.0016,415,794.1698.31 1至2年- - 282,597.641.69 合计44,669,034.07100.0016,698,391.80100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称2022年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 中国石化化工销售有限公司18,716,933.07 41.90 恒力能化（上海）贸易有限公司 3,367,680.00 7.54 塑腾（上海）实业有限公司 3,219,000.00 7.21 105 单位名称2022年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 上海池安实业有限公司 2,589,000.00 5.80 浙江千合石化有限公司 2,037,680.00 4.56 合计29,930,293.0767.01 7.其他应收款（1）分类列示项 目2022年6月30日2021年12月31日应收利息- - 应收股利- - 其他应收款2,191,525.051,316,864.91 合计2,191,525.051,316,864.91 （2）其他应收款①按账龄披露账 龄2022年6月30日2021年12月31日1年以内 1,890,764.10 1,169,478.85 1至2年 266,901.57 219,000.00 2至3年 215,553.92 10,800.00 3至4年 14,000.00 4,000.00 4年以上 9,500.00 - 小计2,396,719.59 1,403,278.85 减：坏账准备205,194.54 86,413.94 合计2,191,525.05 1,316,864.91 ②按款项性质分类情况款项性质2022年6月30日2021年12月31日保证金及备用金675,106.34468,570.44 其他往来款1,721,613.25934,708.41 小计2,396,719.59 1,403,278.85 减：坏账准备205,194.54 86,413.94 合计2,191,525.05 1,316,864.91 ③按坏账计提方法分类披露A.截至2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值106 阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段2,396,719.59205,194.542,191,525.05 第二阶段- - - 第三阶段- - - 合计2,396,719.59205,194.542,191,525.05 2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - 按组合计提坏账准备2,396,719.598.56205,194.542,191,525.05 1.应收合并范围内关联方的款项- - - - 2.应收其他款项2,396,719.598.56205,194.542,191,525.05 合计2,396,719.598.56205,194.542,191,525.05 B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段1,403,278.8586,413.941,316,864.91 第二阶段- - - 第三阶段- - - 合计1,403,278.8586,413.941,316,864.91 2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - — 按组合计提坏账准备1,403,278.856.1686,413.941,316,864.91 — 1.应收合并范围内关联方的款项- - - - — 2.应收其他款项1,403,278.856.1686,413.941,316,864.91 — 合计1,403,278.856.1686,413.941,316,864.91 — 本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

④坏账准备的变动情况类 别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备86,413.94118,780.60 - - 205,194.54 合计86,413.94118,780.60 - - 205,194.54 107 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质2022年6月30日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备苏州工业园区福马经济发展有限公司保证金 337,680.00 1年以内14.09 16,884.00 TCL家用电器（合肥）有限公司保证金 208,740.00 1年以内、2-3年8.71 60,437.00 苏州兴禾源复合材料有限公司其他往来款 185,500.00 1年以内7.74 9,275.00 赵文华其他往来款 139,000.00 1年以内、1-2年5.80 8,450.00 雅展展览服务（上海）有限公司其他往来款 114,000.00 1年以内4.76 5,700.00 合计 984,920.00 41.10 100,746.00 ⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。

⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额期末其他应收款账面余额较期初增长66.42%，主要系往来款增加所致。

8.存货（1）存货分类项 目2022年6月30日2021年12月31日账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料121,923,169.51 2,237,908.43119,685,261.08 84,246,369.272,237,908.4382,008,460.84 库存商品6,235,808.80 664,260.07 6,235,808.80 44,452,591.34664,260.0743,788,331.27 发出商品67,822,630.31 - 67,158,370.24 21,125,919.99 - 21,125,919.99 合计195,981,608.622,902,168.50193,079,440.12149,824,880.602,902,168.50146,922,712.10 （2）存货跌价准备项 目2021年12月31日本期增加金额本期减少金额2022年6月30日计提其他转回或转销其他原材料2,237,908.43 - - - - 2,237,908.43 库存商品664,260.07 - - - - 664,260.07 合计2,902,168.50 - - - - 2,902,168.50 9.其他流动资产108 项 目2022年6月30日2021年12月31日待抵扣进项税额3,391,827.375,991,664.77 预交企业所得税462,910.53914,243.92 待摊费用338,736.4048,614.89 合计4,193,474.306,954,523.58 期末其他流动资产账面余额较期初减少39.70%，主要系待抵扣进项税额减少所致。

10.固定资产（1）分类列示项 目2022年6月30日2021年12月31日固定资产99,472,503.2697,152,948.18 固定资产清理- - 合计99,472,503.2697,152,948.18 （2）固定资产①固定资产情况项 目房屋建筑物专用设备运输设备其他设备合计一、账面原值： 1.2021年12月31日61,224,016.6576,942,329.486,162,749.092,532,595.19146,861,690.41 2.本期增加金额 2,752,293.58 5,484,391.82 146,637.17 - 8,383,322.57 （1）购置 2,752,293.58 2,371,941.11 146,637.17 - 8,383,322.57 （2）在建工程转入 3,112,450.71 3.本期减少金额 146,637.17 146,637.17 （1）处置或报废 146,637.17 146,637.17 4.2022年6月30日63,976,310.23 82,426,721.30 6,162,749.09 2,532,595.19 155,098,375.81 二、累计折旧 1.2021年12月31日12,088,554.7832,142,204.054,248,013.991,229,969.4149,708,742.23 2.本期增加金额 1,396,404.48 3,871,363.93 511,843.26 137,518.65 5,917,130.32 （1）计提 1,396,404.48 3,871,363.93 511,843.26 137,518.65 5,917,130.32 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2022年6月30日13,484,959.26 36,013,567.98 4,759,857.25 1,367,488.06 55,625,872.55 三、减值准备- - - - - 四、固定资产账面价值- - - - - 109 项 目房屋建筑物专用设备运输设备其他设备合计1.2022年6月30日账面价值50,491,350.97 46,413,153.32 1,402,891.84 1,165,107.13 99,472,503.26 2.2021年12月31日账面价值49,135,461.8744,800,125.431,914,735.101,302,625.7897,152,948.18 ②期末无暂时闲置的固定资产情况。

③期末无通过经营租赁租出的固定资产。

④期末无未办妥产权证书的固定资产情况期末固定资产账面价值中2,417,479.26元的房屋及建筑物已被用作本公司最高额借款抵押。

11.在建工程（1）分类列示项 目2022年6月30日2021年12月31日在建工程27,327,778.773,486,238.53 工程物资- - 合计27,327,778.773,486,238.53 （2）在建工程①在建工程情况项 目2022年6月30日2021年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设备安装1,190,340.18 1,190,340.18 - - - 宿迁禾润昌生产线建设项目26,137,438.59 - 26,137,438.593,486,238.53 - 3,486,238.53 合计27,327,778.77 27,327,778.773,486,238.53 - 3,486,238.53 ②重要在建工程项目变动情况项目名称预算数（万元） 2021年12月31日本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2022年6月30日设备安装—— - 4,306,740.893,112,450.713,950.001,190,340.18 宿迁禾润昌生产线建设项目18,000.003,486,238.5322,651,200.06 - - 26,137,438.59 合计—— 3,486,238.5326,957,940.953,112,450.713,950.0027,327,778.77 （续上表） 110 项目名称工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源设备安装—— —— - - -自筹宿迁禾润昌生产线建设项目14.5214.52 - - -募集资金合计—— —— - - - ③本期公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

12.使用权资产项 目房屋及建筑物合计一、账面原值： 1.2021年12月31日3,239,305.943,239,305.94 会计政策变更 2022年1月1日 2.本期增加金额4,066,076.764,066,076.76 3.本期减少金额 4.2022年6月30日7,305,382.707,305,382.70 二、累计折旧 1.2021年12月31日1,349,710.811,349,710.81 会计政策变更- - 2022年1月1日- - 2.本期增加金额945,362.37945,362.37 3.本期减少金额 4.2022年6月30日2,295,073.182,295,073.18 三、减值准备- - 四、账面价值 1.2022年6月30日账面价值5,010,309.525,010,309.52 2.2021年12月31日账面价值1,889,595.131,889,595.13 2022年1-6月使用权资产计提的折旧金额为945,362.37元，其中计入营业成本的折旧费用为672,155.98元，计入研发费用的折旧费用为105,277.44元，计入管理费用的折旧费用为167,928.95元。

13.无形资产（1）无形资产情况项 目土地使用权专利权合计一、账面原值 111 项 目土地使用权专利权合计1.2021年12月31日29,748,300.24529,956.3330,278,256.57 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022年6月30日29,748,300.24529,956.3330,278,256.57 二、累计摊销 1.2021年12月31日3,518,296.70376,367.473,894,664.17 2.本期增加金额 293,746.62 27,354.60 321,101.22 （1）计提 293,746.62 27,354.60 321,101.22 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022年6月30日 3,812,043.32 403,722.07 4,215,765.39 三、减值准备- - - 四、账面价值- - - 1.2022年6月30日账面价值25,936,256.92 126,234.26 26,062,491.18 2.2021年12月31日账面价值26,230,003.54153,588.8626,383,592.40 （2）期末公司无内部研发形成的无形资产。

（3）期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（4）期末无形资产账面价值中3,558,048.10元的土地使用权已被用作本公司最高额借款抵押。

14.长期待摊费用项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日本期摊销其他减少装修费531,327.03 661,000.00 145,079.00 - 1,047,248.03 厂房改造505,401.43 - 123,045.10 - 382,356.33 其他552,114.19 989,069.37 368,108.42 - 1,173,075.14 合计1,588,842.65 1,650,069.37 636,232.52 - 2,602,679.50 期末长期待摊费用账面余额较期初增长63.81%，主要系本期新增厂房及办公楼装修改造费用所致。

15.递延所得税资产、递延所得税负债112 （1）未经抵销的递延所得税资产项 目2022年6月30日2021年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备48,358,021.607,579,123.6549,137,677.767,693,973.23 存货跌价准备 2,902,168.50 435,325.28 2,902,168.50435,325.28 递延收益 5,939,166.67 890,875.00 6,183,589.75927,538.46 内部交易未实现利润372,174.2155,826.131,677,983.14251,697.47 可抵扣亏损- - 556,558.72139,139.68 合计57,571,530.988,961,150.0660,457,977.879,447,674.12 （2）未经抵销的递延所得税负债项 目2022年6月30日2021年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动- - 33,394.225,009.13 合计- - 33,394.225,009.13 （3）未确认递延所得税资产明细项 目2022年6月30日2021年12月31日坏账准备影响7,699.34310.45 可抵扣亏损768,007.16347,917.23 合计775,706.50348,227.68 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份2022年6月30日2021年12月31日备注2023年5,388.525,388.52 2024年9,118.249,118.24 2025年56,603.0456,603.04 2026年276,807.43276,807.43 2027年420,089.93 - 合计768,007.16347,917.23 16.其他非流动资产项 目2022年6月30日2021年12月31日预付长期资产购置款6,804,554.961,225,785.80 合计6,804,554.961,225,785.80 17.短期借款113 （1）短期借款分类项 目2022年6月30日2021年12月31日保证借款4,000,000.004,000,000.00 应收票据贴现还原23,220,080.0033,730,588.30 合计27,220,080.0037,730,588.30 （2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

（3）期末保证借款余额系由本公司为子公司和记荣达提供连带责任保证，其他担保方和金额参见附注十、4。

18.应付票据种 类2022年6月30日2021年12月31日银行承兑汇票129,835,471.9287,181,875.30 合计129,835,471.9287,181,875.30 期末应付票据余额中56,664,264.67元系由本公司为子公司和记荣达及苏州禾润昌提供连带责任保证，其他担保方参见附注十、4。

期末应付票据余额较期初增长48.92%，主要系本期购买原材料开具的票据增加所致。

19.应付账款（1）按性质列示项 目2022年6月30日2021年12月31日应付材料款 90,591,986.24 46,706,071.00 应付运费及报关费 5,887,950.90 8,752,828.75 应付工程及设备款 3,004,664.70 8,507,905.42 应付其他款项 2,515,777.76 2,813,755.74 合计102,000,379.6066,780,560.91 期末应付账款账面余额较期初增长52.74%，主要系本期应付材料款增加所致。

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

20.合同负债项 目2022年6月30日2021年12月31日预收商品款1,429,158.261,040,858.80 合计1,429,158.261,040,858.80 21.应付职工薪酬114 （1）应付职工薪酬列示项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日一、短期薪酬5,750,627.5920,681,231.59 23,073,356.46 3,358,502.72 二、离职后福利-设定提存计划- 1,601,266.50 1,601,266.50 - 三、辞退福利- 45,500.00 45,500.00 - 四、一年内到期的其他福利- - - - 合计5,750,627.5922,327,998.09 24,720,122.96 3,358,502.72 （2）短期薪酬列示项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴5,661,563.89 19,468,852.86 21,838,453.03 3,291,963.72 二、职工福利费- - - - 三、社会保险费- 518,160.76 518,160.76 - 其中：医疗保险费- 416,339.50 416,339.50 - 工伤保险费- 24,155.46 24,155.46 - 生育保险费- 77,665.80 77,665.80 - 四、住房公积金- 674,348.00 674,348.00 - 五、工会经费和职工教育经费89,063.70 19,869.97 42,394.67 66,539.00 合计5,750,627.59 20,681,231.59 23,073,356.46 3,358,502.72 （3）设定提存计划列示项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日离职后福利： 1.基本养老保险- 1,552,726.00 1,552,726.00 - 2.失业保险费- 48,540.50 48,540.50 - 合计- 1,601,266.50 1,601,266.50 - 22.应交税费项 目2022年6月30日2021年12月31日企业所得税 3,235,903.77 1,492,425.09 增值税 939,956.29 469,951.46 房产税161,990.95161,990.95 城建税 50,846.45 58,308.85 教育费附加 36,318.91 41,649.20 土地使用税63,769.6063,769.60 印花税21,470.0629,706.66 115 项 目2022年6月30日2021年12月31日个人所得税25,158.8738,294.25 合计4,535,414.902,356,096.06 期末应交税费余额较期初增长92.50%，主要系应交企业所得税增长所致。

23.其他应付款（1）分类列示项 目2022年6月30日2021年12月31日应付利息- - 应付股利- - 其他应付款8,305,792.261,329,327.46 合计8,305,792.261,329,327.46 （2）其他应付款①按款项性质列示其他应付款项 目2022年6月30日2021年12月31日押金保证金73,800.00394,250.00 往来款及其他8,231,992.26935,077.46 合计8,305,792.261,329,327.46 期末其他应付款账面余额较期初增长524.81%，主要系公司应付往来款增加所致。

②期末无账龄超过1年的重要其他应付款24.一年内到期的非流动负债项 目2022年6月30日2021年12月31日一年内到期的租赁负债871,840.571,725,976.69 合计871,840.571,725,976.69 25.其他流动负债项 目2022年6月30日2021年12月31日待转销项税- 135,311.64 应收票据背书还原32,498,355.7846,845,388.84 合同负债540,000.00 - 合计33,038,355.7846,980,700.48 26.租赁负债项 目2022年6月30日2021年12月31日116 项 目2022年6月30日2021年12月31日租赁付款额5,000,605.341,770,720.00 减：未确认融资费用465,597.6144,743.44 小计4,535,007.731,725,976.69 减：一年内到期的租赁负债871,840.571,725,976.69 合计3,663,167.16 - 27.递延收益（1）递延收益情况项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日形成原因政府补助6,183,589.75 - 244,423.08 5,939,166.67 政府拨款合计6,183,589.75 - 244,423.08 5,939,166.67 — （2）涉及政府补助的项目补助项目2021年12月31日本期新增补助金额本期计入其他收益金额2022年6月30日与资产相关/与收益相关设备补贴44,000.00 22,000.00 22,000.00 与资产相关建设补助经费5,293,589.75 151,923.085,141,666.67与资产相关生产线技术改造846,000.00 70,500.00 775,500.00 与资产相关合计6,183,589.75 244,423.085,939,166.67 28.股本项 目 2021年12月31日本次增减变动（+、一） 2022年6月30日发行新股送股公积金转股其他小计股份总数107,620,000.00 - - - - - 107,620,000.00 29.资本公积项 目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日股本溢价311,358,108.12 - - 311,358,108.12 合计311,358,108.12 - - 311,358,108.12 30.盈余公积项 目2021年12月31日会计政策变更2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日法定盈余公积43,426,263.13 - 43,426,263.13 - - 43,426,263.13 合计43,426,263.13 - 43,426,263.13 - - 43,426,263.13 31.未分配利润117 项 目2022年6月30日2021年度调整前上期末未分配利润385,972,216.84319,623,485.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润385,972,216.84319,623,485.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润43,129,847.7481,452,653.03 减：提取法定盈余公积- 5,795,721.61 应付普通股股利26,905,000.009,308,200.00 期末未分配利润402,197,064.58385,972,216.84 32.营业收入及营业成本项 目2022年1-6月2021年1-6月收入成本收入成本主营业务473,587,868.22400,629,715.60467,823,919.36390,922,922.12 其他业务6,754,607.155,931,872.2410,787,713.1010,106,855.03 合计480,342,475.37406,561,587.84478,611,632.46401,029,777.15 （1）主营业务收入按分解信息列示如下：项 目2022年1-6月2021年1-6月按产品类型分类 改性聚丙烯376,591,569.46373,463,426.64 塑料片材40,915,034.7856,697,131.43 其他改性塑料56,081,263.9937,663,361.29 合计473,587,868.22467,823,919.36 按收入确认时间分类 在某一时点确认收入473,587,868.22467,823,919.36 在某段时间确认收入 合计473,587,868.22467,823,919.36 （2）履约义务的说明对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

本公司的合同价款通常于短期内到期，不存在重大融资成分。

33.税金及附加项 目2022年1-6月2021年1-6月城市维护建设税 343,920.15 346,510.29 教育费附加 245,657.23 247,445.76 118 项 目2022年1-6月2021年1-6月房产税 323,981.90 323,981.90 土地使用税 127,539.22 127,539.22 印花税242,825.77129,369.95 车船使用税7,769.927,109.92 合计1,291,694.191,181,957.04 34.销售费用项 目2022年1-6月2021年1-6月职工薪酬 2,776,361.57 2,086,115.81 业务招待费 957,160.60 996,361.76 交通差旅费 721,565.70 388,271.70 其他费用 189,026.03 611,073.56 合计4,644,113.904,081,822.83 35.管理费用项 目2022年1-6月2021年1-6月职工薪酬 3,047,198.68 3,043,048.04 业务招待费 873,604.61 501,278.60 折旧与摊销费 1,573,157.75 942,861.22 中介机构费 388,891.63 972,275.67 办公费 558,201.01 421,850.46 交通差旅费 20,191.08 26,709.04 财产保险费 163,002.47 173,403.41 其他费用 1,596,270.00 626,924.12 合计 8,220,517.23 6,708,350.56 36.研发费用项 目2022年1-6月2021年1-6月直接投入3,736,922.864,720,012.97 职工薪酬4,400,466.116,723,888.22 折旧及摊销 1,783,413.98 1,838,810.77 其他费用 1,502,766.62 1,728,462.18 合计11,423,569.5715,011,174.14 37.财务费用项 目2022年1-6月2021年1-6月119 项 目2022年1-6月2021年1-6月利息支出153,200.63278,651.39 其中：租赁负债利息支出61,497.9930,655.53 减：利息收入718,878.60181,192.05 利息净支出-565,677.97128,114.87 汇兑损失 12,907.86 115,785.14 减：汇兑收益 241,671.03 66,821.04 汇兑净损失 -228,763.17 48,964.10 银行手续费 236,256.40 184,095.34 票据贴现费 138,906.64 122,346.50 合 计-419,278.10483,520.81 本期财务费用发生额较上期下降186.71%，主要系利息收入、汇兑收益增加所致。

38.其他收益项 目2022年1-6月2021年1-6月与资产相关/与收益相关一、计入其他收益的政府补助880,840.08660,305.82 其中：与递延收益相关的政府补助244,423.08244,423.08与资产相关直接计入当期损益的政府补助636,417.00415,882.74与收益相关二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目1,221.094,940.41 其中：个税扣缴税款手续费1,221.094,940.41 合计882,061.17665,246.23 注：政府补助披露详见附注五、51政府补助。

本期其他收益发生额较上期增长32.59%，主要系本期收到的政府补助增加所致。

39.投资收益项 目2022年1-6月2021年1-6月终止确认的票据贴现息-1,458,506.67 -1,784,937.34 理财收益497,835.94 - 合计-960,670.73 -1,784,937.34 本期投资收益发生额较上期增加46.18%，主要系本期理财收益增加、终止确认的票据贴现息增加所致。

40.公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2022年1-6月2021年1-6月交易性金融资产128,013.70 - 120 产生公允价值变动收益的来源2022年1-6月2021年1-6月合计128,013.70 - 本期公允价值变动收益系公司购买的理财产品期末公允价值变动。

41.信用减值损失项 目2022年1-6月2021年1-6月应收票据坏账损失 1,856,277.17 -339,977.88 应收账款坏账损失 -965,232.49 2,745,280.69 其他应收款坏账损失 -118,780.60 -22,398.60 合计772,264.082,382,904.21 本期信用减值损失发生额较上期减少1,610,640.13元，主要系本期应收账款坏账损失减少所致。

42.资产减值损失项 目2022年1-6月2021年1-6月一、存货跌价损失- -1,507,843.25 合计- -1,507,843.25 43.资产处置收益项 目2022年1-6月2021年1-6月处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失29,130.92 -57,740.71 其中：固定资产 29,130.92 -57,740.71 合计29,130.92 -57,740.71 44.营业外收入（1）营业外收入明细项 目2022年1-6月2021年1-6月计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助814,550.00201,535.76814,550.00 无需支付的款项8,734.17 - 8,734.17 其他4,060.005,930.304,060.00 合计827,344.17207,466.06827,344.17 （2）与企业日常活动无关的政府补助政府补助披露详见附注五、51政府补助121 本期营业外收入发生额较上期增加61.99万元，主要系收到的政府补助增加所致。

45.营业外支出项 目2022年1-6月2021年1-6月计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废损失- 19,690.26 捐赠支出- - 其他28,650.7783,878.6628,650.77 合计28,650.77103,568.9228,650.77 46.所得税费用（1）所得税费用的组成项 目2022年1-6月2021年1-6月当期所得税费用 6,653,391.48 6,295,691.40 递延所得税费用 486,524.06 276,440.87 合计 7,139,915.54 6,572,132.27 （2）会计利润与所得税费用调整过程项 目2022年1-6月2021年1-6月利润总额50,647,121.7749,916,556.21 按法定/适用税率计算的所得税费用7,597,068.277,487,483.43 子公司适用不同税率的影响9,178.01248,671.55 调整以前期间所得税的影响- 7,741.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响- 105,839.96 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响110,947.5511,969.88 研发费用加计扣除-577,278.29 -1,289,573.58 其他- - 所得税费用7,139,915.546,572,132.27 47.现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项 目2022年1-6月2021年1-6月政府补助1,452,188.09617,418.50 利息收入718,878.60181,192.05 往来款及其他4,124,040.78509,740.41 合计6,295,107.471,308,350.96 （2）支付的其他与经营活动有关的现金122 项 目2022年1-6月2021年1-6月期间费用11,095,099.98 22,676,963.32 往来款项6,721,080.49 3,461,990.76 合计17,816,180.47 26,138,954.08 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金项 目2022年1-6月2021年1-6月支付租赁负债的本金和利息- 885,360.00 合计- 885,360.00 48.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料2022年1-6月2021年1-6月1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润43,129,847.7443,344,423.94 加：资产减值准备- 1,507,843.25 信用减值损失-772,264.08 -2,382,904.21 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,917,130.325,691,961.43 使用权资产折旧945,362.37539,884.32 无形资产摊销321,101.22262,099.49 长期待摊费用摊销636,232.52458,084.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -29,130.92 57,740.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 19,690.26 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -128,013.70 - 财务费用（收益以“－”号填列） 63,344.10247,995.86 投资损失（收益以“－”号填列） 960,670.731,784,937.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 486,524.06276,440.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,009.13 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -46,156,728.022,311,487.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -122,762,409.12 -28,444,505.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -883,618.20 -54,840,401.18 其他 - 经营活动产生的现金流量净额-118,276,960.11 -29,165,220.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 123 补充资料2022年1-6月2021年1-6月融资租入固定资产— - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额54,087,310.8473,734,430.53 减：现金的期初余额120,220,272.14101,886,932.18 加：现金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物净增加额-66,132,961.30 -28,152,501.65 本期公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让5,101.00万元。

（2）现金和现金等价物构成情况项 目2022年6月30日2021年12月31日一、现金54,087,310.84118,679,971.44 其中：库存现金4,478.3069.10 可随时用于支付的银行存款54,082,832.54118,679,902.34 二、现金等价物- - 三、期末现金及现金等价物余额54,087,310.84118,679,971.44 49.所有权或使用权受到限制的资产项 目2022年6月30日账面价值受限原因货币资金13,029,888.63票据保证金固定资产2,417,479.26借款抵押无形资产3,558,048.10借款抵押合计19,005,415.99 50.外币货币性项目项 目2022年6月30日外币余额折算汇率2022年6月30日折算人民币余额货币资金696,288.666.71144,673,071.72 其中：美元696,288.666.71144,673,071.72 应收账款20,690.006.7114138,858.87 其中：美元20,690.006.7114138,858.87 51.政府补助（1）计入当期损益的政府补助明细表补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目省级研发奖励与收益相关 200,000.00 营业外收入124 省商务发展资金与收益相关 94,400.00 其他收益科技发展资金与收益相关 614,550.00 营业外收入上市扶持资金与收益相关 500,000.00 其他收益其他与收益相关43,238.09 其他收益合计 1,452,188.09 （2）计入递延收益的政府补助明细补助项目种类2021年12月31日本期新增金额本期结转计入损益的金额2022年6月30日本期结转计入损益的列报项目设备补贴与资产相关44,000.00 - 22,000.0022,000.00其他收益建设补助经费与资产相关5,293,589.75 - 151,923.085,141,666.67其他收益生产线技术改造与资产相关846,000.00 - 70,500.00775,500.000 其他收益合计 6,183,589.75 244,423.085,939,166.67 52.租赁本公司作为承租人项 目2022年6月30日金额本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用- 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） - 租赁负债的利息费用61,497.99 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额- 转租使用权资产取得的收入- 与租赁相关的总现金流出1,042,750.08 售后租回交易产生的相关损益- 六、合并范围的变更无七、在其他主体中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接禾润昌苏州市苏州市新材料100.00 -设立和记荣达苏州市苏州市新材料100.00 -设立和雅科技苏州市苏州市新材料100.00 -设立125 子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接宿迁禾润昌宿迁市宿迁市新材料100.00 -设立陕西禾润昌宝鸡市宝鸡市新材料100.00 -设立八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。

本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、126 外部信用风险评级以及前瞻性信息。

本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。

违约损失率为违127 约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。

本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2022年06月30日，本公司金融负债到期期限如下：项 目2022年6月30日1年以内1-2年2-3年3年以上短期借款27,220,080.00 - - - 应付票据129,835,471.92 - - - 应付账款102,000,379.60 - - - 其他应付款8,305,792.26 - - - 一年内到期的非流动负债871,840.57 - - - 合计268,233,564.35 - - - （续上表） 项 目2021年12月31日1年以内1-2年2-3年3年以上短期借款37,730,588.30 - - - 应付票据87,181,875.30 - - - 应付账款66,780,560.91 - - - 其他应付款 1,329,327.46 - - - 一年内到期的非流动负债1,725,976.69 合计194,748,328.66 - - - 3.市场风险128 （1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

本公司承受汇率风险主要与以美元计价的货币资金和应收账款有关，本公司的主要业务以人民币计价结算。

①截止2022年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：项目名称2022年6月30日美元外币人民币货币资金696,288.664,673,071.72 应收账款20,690.00138,858.87 （续上表） 项目名称2021年12月31日美元外币人民币货币资金726,850.414,634,180.16 应收账款89,960.50573,561.16 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。

本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

②敏感性分析于2022年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的利润总额将增加或减少48.12万元。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于短期借款带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

129 截止2022年6月30日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的利润总额就会下降或增加14.79万元。

九、公允价值的披露公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2022年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值项 目2021年12月31日公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量- 50,128,013.7081,396,751.34131,524,765.04 （一）交易性金融资产- 50,128,013.70 - 50,128,013.70 （二）应收款项融资- - 81,396,751.3481,396,751.34 持续以公允价值计量的资产总额- 50,128,013.7081,396,751.34131,524,765.04 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

十、关联方及关联交易关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况①本公司的母公司情况的说明：本公司无母公司。

130 ②本公司最终控制方：本公司实际控制人为自然人赵东明，持有本公司39.16%股份。

2.本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系蒋学艺公司控股股东、实际控制人赵东明之配偶苏州兴禾源复合材料有限公司公司控股股东、实际控制人赵东明控制的公司4.关联交易情况（1）关联方资产转让关联方名称资产种类2022年1-6月发生额2021年度发生额苏州兴禾源复合材料有限公司固定资产164,159.29 - （2）关联担保情况本公司作为被担保方担 保 方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕赵东明、蒋学艺1*本公司12,000.002021-1-252026-1-25否赵东明、蒋学艺2*本公司7,000.002020-8-202022-8-20否赵东明、蒋学艺3*本公司3,630.002021-6-232024-6-23否赵东明4*本公司4,000.002020-7-162026-10-18否赵东明5*本公司5,000.002019-8-272022-8-27否赵东明、蒋学艺6*本公司3,000.002020-4-82021-4-8是赵东明、蒋学艺7*本公司3,000.002021-7-302022-7-29否赵东明、蒋学艺8*本公司5,000.002020-10-212021-10-21是赵东明、蒋学艺9*和记荣达3,300.002021-4-152026-4-15否赵东明、蒋学艺10*和记荣达1,000.002021-7-302022-7-29否赵东明、蒋学艺11*禾润昌880.002021-6-112024-6-11否赵东明、蒋学艺12*禾润昌1,000.002021-1-42026-1-4否赵东明13*禾润昌1,000.002021-1-42026-10-18否赵东明、蒋学艺14*禾润昌500.002021-7-302022-7-29否赵东明、蒋学艺15*禾润昌2,400.002021-8-112022-8-11否注1.赵东明、蒋学艺为本公司在中国工商银行苏州工业园区支行提供了期限自2021年1月25日131 起至2026年1月25日止12,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票和借款无余额。

注2.赵东明、蒋学艺为本公司在华夏银行苏州分行提供了期限自2020年8月20日起至2022年8月20日止7,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票和借款无余额。

注3.赵东明、蒋学艺为本公司在交通银行苏州分行营业部提供了期限自2021年6月23日起至2024年6月23日止3,630.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票余额2,224.62万元、借款无余额。

注4.赵东明为本公司在宁波银行苏州分行提供了期限自2020年7月16日起至2026年10月18日止4,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票余额697.56万元、借款无余额。

注5.赵东明为本公司在浦发银行苏州分行营业部提供了期限自2019年8月27日起至2022年8月27日止5,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票和借款无余额。

注6.赵东明、蒋学艺为本公司在光大银行苏州分行提供了期限自2020年4月8日起至2021年4月8日止3,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票和借款无余额。

注7.赵东明、蒋学艺为本公司在光大银行苏州分行提供了期限自2021年7月30日起至2022年7月29日止3,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票余额1,750.10万元、借款无余额。

注8.赵东明、蒋学艺为本公司在民生银行苏州分行提供了期限自2020年10月21日起至2021年10月21日止5,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票和借款无余额。

注9.赵东明、蒋学艺为和记荣达在工商银行苏州工业园区支行提供了期限自2021年4月15日至2026年4月15日止3,300.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下期末借款余额为300.00万元，该保证合同项下期末银行承兑汇票无余额。

注10.赵东明、蒋学艺为和记荣达在光大银行苏州分行提供了期限自2021年7月30日起至2022年7月29日止1,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票余额332.76万元。

注11.赵东明、蒋学艺为禾润昌在交通银行苏州分行营业部提供了期限自2021年6月11日起至2024年6月11日止880.00万元的高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票无余额。

注12.赵东明、蒋学艺为禾润昌在宁波银行苏州分行提供了期限自2021年1月4日起至2026年1月4日止1,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票余额482.42万元。

注13.赵东明为禾润昌在宁波银行苏州分行提供了期限自2021年1月4日起至2026年10月18日132 止1,000.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票719.38万元。

注14.赵东明、蒋学艺为禾润昌在光大银行苏州分行提供了期限自2021年7月30日起至2022年7月29日止500.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票308.46万元。

注15.赵东明、蒋学艺为禾润昌在中信银行苏州分行提供了期限自2021年8月11日起至2022年8月11日止2,400.00万元的最高额连带责任保证，期末该保证合同项下银行承兑汇票688.92万元。

（3）关键管理人员报酬项 目2022年1-6月发生额2021年1-6月发生额关键管理人员报酬（万元） 86.6678.92 十一、承诺及或有事项1.重要承诺事项截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项公司对全资子公司和记荣达、禾润昌向银行申请综合授信提供担保，担保最高额度为19,080.00万元。

截至2022年6月30日，实际担保余额5,966.43万元除上述事项外，截至2022年6月30日，本公司无需要披露的其他或有事项。

十二、资产负债表日后事项截至2022年8月24日止，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项截至2022年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释1.应收账款（1）按账龄披露账 龄2022年6月30日2021年12月31日1年以内 341,980,097.11 303,102,080.23 1至2年 13,469,109.24 3,865,557.24 2至3年 2,726,148.76 5,059,357.10 3至4年 3,530,936.55 3,530,279.96 133 账 龄2022年6月30日2021年12月31日4至5年 9,102,689.85 9,568,647.35 小计 370,808,981.51 325,125,921.88 减：坏账准备 40,871,208.95 39,870,468.35 合计 329,937,772.56 285,255,453.53 （2）按坏账计提方法分类披露类 别2022年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备22,967,847.126.1921,206,809.6292.331,761,037.50 按组合计提坏账准备347,841,134.3993.8119,664,399.335.65328,176,735.06 1.应收合并范围内关联方的款项- - - - - 2.应收其他客户347,841,134.3993.8119,664,399.335.65328,176,735.06 合计370,808,981.51100.0040,871,208.9511.02329,937,772.56 （续上表） 类 别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备23,262,152.127.1521,462,152.1292.261,800,000.00 按组合计提坏账准备301,863,769.7692.8518,408,316.236.10283,455,453.53 1.应收合并范围内关联方的款项2,011,226.520.62 - - 2,011,226.52 2.应收其他客户299,852,543.2492.2318,408,316.236.14281,444,227.01 合计325,125,921.88100.0039,870,468.3512.26285,255,453.53 坏账准备计提的具体说明：①于2022年06月30日，按单项计提坏账准备的说明应收账款（按单位） 2022年6月30日应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由成都国亨汽车零部件有限公司5,190,054.715,190,054.71100.00 逾期时间较长且债务人已被列为失信被执行人丹阳市国泰塑件有限公司2,130,000.002,130,000.00100.00 逾期时间较长且债务人已被列为失信被执行人台州市凯凯汽车配件有限公司*1 1,201,113.641,201,113.64100.00 逾期时间较长且债务人已被列为失信被执行人江苏彤明高科汽车电器有限公司*2 6,567,309.906,567,309.90100.00债务人经营困难134 南昌国志科技有限公司7,879,368.876,118,331.3777.65债务人经营困难合计22,967,847.1221,206,809.6292.33 - 注：1*：台州市凯凯汽车配件有限公司期末余额合并计算了受同一控制人控制的重庆市迪凯汽车配件有限公司。

2*：江苏彤明高科汽车电器有限公司期末余额合并计算了同受其控制的江苏三明航空电器有限公司、广西彤明车灯有限公司、江苏彤明高科汽车电器有限公司新区分公司以及其关联企业江苏彤明汽车电子科技有限公司。

②于2022年6月30日，按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款账 龄2022年6月30日2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 336,283,815.44 16,814,190.77 5.00 293,446,341.3114,672,317.075.00 1-2年 9,390,836.01 939,083.60 10.00 1,407,852.58140,785.2610.00 2-3年 268,444.10 80,533.23 30.00 1,333,456.08400,036.8230.00 3-4年 224,823.70 157,376.59 70.00 1,565,720.631,096,004.4470.00 4年以上 1,673,215.14 1,673,215.14 100.00 2,099,172.642,099,172.64100.00 合计347,841,134.3919,664,399.335.65299,852,543.2418,408,316.236.14 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）本期坏账准备的变动情况类 别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销应收账款坏账准备39,870,468.351,000,740.60 - - 40,871,208.95 合计39,870,468.351,000,740.60 - - 40,871,208.95 （4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额浙江利民实业集团有限公司 51,911,432.50 14.00 2,595,954.13 江苏新泉汽车饰件股份有限公司 24,820,221.65 6.69 1,241,011.08 海南钧达汽车饰件股份有限公司 24,613,411.33 6.64 1,284,847.05 浙江博弈科技股份有限公司 19,898,397.48 5.37 994,919.87 135 单位名称余额占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额苏州万隆汽车零部件股份有限公司 15,896,576.90 4.29 794,828.85 合计 137,140,039.86 36.99 6,911,560.98 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2.其他应收款（1）分类列示项 目2022年6月30日2021年12月31日应收利息- - 应收股利- - 其他应收款14,817,967.9655,840,821.86 合计14,817,967.9655,840,821.86 （2）其他应收款①按账龄披露账 龄2022年6月30日2021年12月31日1年以内 14,491,753.32 55,674,564.89 1至2年 246,087.13 219,000.00 2至3年 215,553.92 10,800.00 3至4年 14,000.00 4,000.00 4年以上 2,600.00 - 小计 14,969,994.37 55,908,364.89 减：坏账准备 152,026.41 67,543.03 合计 14,817,967.96 55,840,821.86 ②按款项性质分类情况款项性质2022年6月30日2021年12月31日内部往来款13,484,722.9454,882,504.26 外部往来款1,211,205.53587,120.63 保证金及备用金274,065.90438,740.00 小计14,969,994.3755,908,364.89 减：坏账准备152,026.4167,543.03 合计14,817,967.9655,840,821.86 ③按坏账计提方法分类披露136 A.截至2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段14,969,994.37152,026.4114,817,967.96 第二阶段- - - 第三阶段- - - 合计14,969,994.37152,026.4114,817,967.96 2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - — 按组合计提坏账准备14,969,994.371.02152,026.4114,817,967.96 — 1.应收合并范围内关联方的款项13,484,722.94 - - 13,484,722.94 — 2.应收其他款项1,485,271.4310.24152,026.411,333,245.02 — 合计14,969,994.371.02152,026.4114,817,967.96 — B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶 段账面余额坏账准备账面价值第一阶段55,908,364.8967,543.0355,840,821.86 第二阶段- - - 第三阶段- - - 合计55,908,364.8967,543.0355,840,821.86 2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：类 别账面余额计提比例（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备- - - - — 按组合计提坏账准备55,908,364.890.1267,543.0355,840,821.86 — 1.应收合并范围内关联方的款项54,882,504.26 - - 54,882,504.26 — 2.应收其他款项1,025,860.636.5867,543.03958,317.60 — 合计55,908,364.890.1267,543.0355,840,821.86 — 本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

④坏账准备的变动情况类 别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销137 类 别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备67,543.0384,483.38 - - 152,026.41 合计67,543.0384,483.38 - - 152,026.41 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质2022年6月30日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备苏州和记荣达新材料有限公司内部往来款10,300,000.001年以内68.80 - 陕西禾润昌聚合材料有限公司内部往来款3,184,722.941年以内21.27 - TCL家用电器（合肥）有限公司保证金208,740.00 1年以内、2-3年1.3960,437.00 苏州兴禾源复合材料有限公司外部往来款185,500.001年以内1.249,275.00 赵文华外部往来款139,000.00 1年以内、1-2年0.938,450.00 合计 14,017,962.94 93.6378,162.00 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。

⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3.长期股权投资项 目2022年6月30日2021年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资337,379,329.54 - 337,379,329.54313,379,329.54 - 313,379,329.54 对联营、合营企业投资- - - - - - 合计337,379,329.54 - 337,379,329.54313,379,329.54 - 313,379,329.54 其中：对子公司投资被投资单位2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日本期计提减值准备2022年6月30日减值准备余额苏州禾润昌100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - 和记荣达22,000,000.00 - - 22,000,000.00 - - 和雅科技5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 138 被投资单位2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日本期计提减值准备2022年6月30日减值准备余额宿迁禾润昌186,379,329.54 - 186,379,329.54 - - 陕西禾润昌- 24,000,000.00 - 24,000,000.00 合计313,379,329.54 - 337,379,329.54 - - 4.营业收入和营业成本项 目2022年1-6月2021年1-6月收入成本收入成本主营业务 398,537,201.80 340,392,765.56 372,243,214.24316,398,017.99 其他业务 5,071,982.43 4,811,099.11 13,455,057.8513,279,730.52 合计 403,609,184.23 345,203,864.67 385,698,272.09329,677,748.51 5.投资收益项 目2022年1-6月2021年1-6月终止确认的票据贴现息-1,088,439.84 -1,679,650.05 理财产品收益150,642.08 - 合计-937,797.76 -1,679,650.05 十六、补充资料1.当期非经常性损益明细表项 目2022年1-6月2021年1-6月说明非流动资产处置损益29,130.92 -77,430.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 882,061.17861,841.58 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2,511,493.04190,834.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出798,693.40 -77,948.36 非经常性损益总额4,221,378.53897,296.57 减：非经常性损益的所得税影响数633,246.78134,594.49 非经常性损益净额3,588,131.75762,702.08 减：归属于少数股东的非经常性损益净额- - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额3,588,131.75762,702.08 139 2.净资产收益率及每股收益1) 2022年6月30日报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.980.400.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.570.370.37 2) 2021年6月30日报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.410.510.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.280.500.50 苏州禾昌聚合材料股份有限公司2022年08月24日140 第八节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：苏州工业园区民生路9号，公司证券部。

第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册情况 六、中介机构 七、自愿披露 八、报告期后更新情况 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 二、非经常性损益项目及金额 三、补充财务指标 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、境内外会计准则下会计数据差异 六、业务概要 七、经营情况回顾 （一）经营计划 （二）行业情况 （三）财务分析 1、资产负债结构分析 2、营业情况分析 3、现金流量状况 4、理财产品投资情况 八、主要控股参股公司分析 （一）主要控股子公司、参股公司经营情况 （二）报告期内取得和处置子公司的情况 （三）合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 九、公司控制的结构化主体情况 十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一）非标准审计意见说明 （二）关键审计事项说明 十一、企业社会责任 （一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 （二）其他社会责任履行情况 （三）环境保护相关的情况 十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 十三、对2022年1-9月经营业绩的预计 十四、公司面临的风险和应对措施 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 （二）公司发生的对外担保事项 （三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （四）承诺事项的履行情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第五节股份变动和融资 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）持股5%以上的股东或前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内普通股股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 （二）半年度的权益分派预案 八、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 （七）合并股东权益变动表 （八）母公司股东权益变动表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 苏州禾昌聚合材料股份有限公司 财务报表附注 一、公司的基本情况 1.公司概况 2.合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 （2）本报告期内合并财务报表范围变化 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 2.持续经营 三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 2.会计期间 3.营业周期 4.记账本位币 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6.合并财务报表的编制方法 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 8.现金及现金等价物的确定标准 9.外币业务和外币报表折算 10.金融工具 11.公允价值计量 12.存货 13.合同资产及合同负债 14.合同成本 15.持有待售的非流动资产或处置组 16.长期股权投资 17.固定资产 18.在建工程 19.借款费用 20.无形资产 21.长期资产减值 22.长期待摊费用 23.职工薪酬 24.收入确认原则和计量方法 25.政府补助 26.递延所得税资产和递延所得税负债 27.租赁 28.重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更 四、税项 1.主要税种及税率 2.税收优惠 五、合并财务报表项目注释 1.货币资金 2.交易性金融资产 3.应收票据 （1）分类列示 （2）期末无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 （4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （5）按坏账计提方法分类披露 （6）本期坏账准备的变动情况 （7）本期无实际核销的应收票据情况。

4.应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期坏账准备的变动情况 （4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.应收款项融资 （1）分类列示 （2）应收票据按减值计提方法分类披露 6.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 7.其他应收款 （1）分类列示 （2）其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③按坏账计提方法分类披露 ④坏账准备的变动情况 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。

⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 8.存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备 9.其他流动资产 10.固定资产 （1）分类列示 （2）固定资产 ①固定资产情况 ②期末无暂时闲置的固定资产情况。

③期末无通过经营租赁租出的固定资产。

④期末无未办妥产权证书的固定资产情况 11.在建工程 （1）分类列示 （2）在建工程 ①在建工程情况 ②重要在建工程项目变动情况 ③本期公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

12.使用权资产 13.无形资产 （1）无形资产情况 （2）期末公司无内部研发形成的无形资产。

（3）期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14.长期待摊费用 15.递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）未确认递延所得税资产明细 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 16.其他非流动资产 17.短期借款 18.应付票据 19.应付账款 （1）按性质列示 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

20.合同负债 21.应付职工薪酬 22.应交税费 23.其他应付款 24.一年内到期的非流动负债 25.其他流动负债 26.租赁负债 27.递延收益 28.股本 29.资本公积 30.盈余公积 31.未分配利润 32.营业收入及营业成本 33.税金及附加 34.销售费用 35.管理费用 36.研发费用 37.财务费用 38.其他收益 39.投资收益 40.公允价值变动收益 41.信用减值损失 42.资产减值损失 43.资产处置收益 44.营业外收入 （1）营业外收入明细 （2）与企业日常活动无关的政府补助 45.营业外支出 46.所得税费用 （1）所得税费用的组成 （2）会计利润与所得税费用调整过程 47.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 48.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金和现金等价物构成情况 49.所有权或使用权受到限制的资产 50.外币货币性项目 51.政府补助 （1）计入当期损益的政府补助明细表 （2）计入递延收益的政府补助明细 52.租赁 本公司作为承租人 六、合并范围的变更 七、在其他主体中的权益 企业集团的构成 八、与金融工具相关的风险 九、公允价值的披露 1.2022年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 2.本公司的子公司情况 3.本公司的其他关联方情况 4.关联交易情况 （1）关联方资产转让 （2）关联担保情况 （3）关键管理人员报酬 十一、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 2.或有事项 十三、其他重要事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期坏账准备的变动情况 （4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2.其他应收款 （1）分类列示 （2）其他应收款 ①按账龄披露 ②按款项性质分类情况 ③按坏账计提方法分类披露 ④坏账准备的变动情况 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ⑦期末无涉及政府补助的其他应收款。

⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3.长期股权投资 4.营业收入和营业成本 5.投资收益 十六、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 2.净资产收益率及每股收益 第八节备查文件目录