横店东磁：年度关联方资金占用专项审计报告

横店集团东磁股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项审计说明披露时间：2024年3月9日目 录一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明…………………………………………………………第1—2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—7页三、附件……………………………………………………………第8—11页（一）本所营业执照复印件………………………………………第8页（二）本所执业证书复印件………………………………………第9页（三）本所签字注册会计师执业证书复印件………………第10-11页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明天健审〔2024〕243号横店集团东磁股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。

在此基础上，我们审计了后附的横店东磁公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供横店东磁公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本报告作为横店东磁公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解横店东磁公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任横店东磁公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对横店东磁公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。

中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。

在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论我们认为，横店东磁公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，如实反映了横店东磁公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张芹中国·杭州 中国注册会计师：林琦二〇二四年三月七日编制单位：横店集团东磁股份有限公司单位：人民币万元控股股东、实际控制人及其附属企业 非经营性占用小 计- - - -前控股股东、实际控制人及其附属企业 非经营性占用小 计- - - -其他关联方及其附属企业 非经营性占用小 计- - - -总 计- - - -横店集团控股有限公司控股股东应收账款 70.54 70.54 销售、餐饮服务经营性往来东阳市横店商品贸易有限公司控股股东的附属企业其他应收款7.68 7.68 销售经营性往来东阳市横店禹山运动休闲有限公司控股股东的附属企业应收账款 2.46 2.46 餐饮服务经营性往来东阳市燃气有限公司控股股东的附属企业应收账款2.15 6.18 8.33 餐饮服务经营性往来东阳市三禾水电安装有限公司控股股东的附属企业应收账款、其他应收款0.03 18.47 18.49 0.01 销售、餐饮服务、预付租金经营性往来赣州市东磁稀土有限公司控股股东的附属企业应收账款 0.83 0.83 销售、餐饮服务经营性往来横店集团得邦工程塑料有限公司控股股东的附属企业应收账款、其他应收款1.50 0.50 1.50 0.50 销售经营性往来横店集团得邦照明股份有限公司控股股东的附属企业应收账款0.19 107.12 107.31 销售经营性往来横店集团东磁有限公司控股股东的附属企业应收账款、其他应收款 120.75 120.75 销售、餐饮服务、预付租金经营性往来横店集团房地产开发有限公司控股股东的附属企业应收账款 1.85 1.85 餐饮服务经营性往来横店集团浙江得邦公共照明有限公司控股股东的附属企业应收账款 0.73 0.73 餐饮服务经营性往来横店集团浙江东磁房地产开发有限公司控股股东的附属企业应收账款 17.85 17.85 销售、餐饮服务经营性往来占用性质往来性质（经营性往来、非经营性往来）2023年度偿还累计发生金额2023年度偿还累计发生金额2023年期末占用资金余额2023年期末往来资金余额占用形成原因往来形成原因2023年期初占用资金余额2023年期初往来资金余额2023年度占用累计发生金额（不含利息）2023年度往来累计发生金额（不含利息）2023年度占用资金的利息（如有）2023年度往来资金的利息（如有）非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023年度非经营性资金占用其它关联资金往来控股股东、实际控制人及其附属企业资金占用方名称资金往来方名称占用方与上市公司的关联关系往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目上市公司核算的会计科目横店文荣医院控股股东的附属企业应收账款、其他应收款93.62 7.00 93.84 6.78 销售、餐饮服务经营性往来横店影视股份有限公司控股股东的附属企业应收账款0.05 2.96 1.65 1.36 餐饮服务经营性往来普洛药业股份有限公司控股股东的附属企业应收账款 4.32 3.50 0.82 餐饮服务经营性往来浙江埃森化学有限公司控股股东的附属企业应收账款2.92 9.53 12.33 0.12 餐饮服务经营性往来浙江东横建筑工程有限公司控股股东的附属企业应收账款 3.20 2.70 0.50 餐饮服务经营性往来浙江东阳东磁稀土有限公司控股股东的附属企业应收账款、其他应收款19.18 849.88 848.63 20.43 销售、餐饮服务经营性往来浙江好乐多商贸有限公司控股股东的附属企业应收账款 0.21 0.21 餐饮服务经营性往来浙江横店得邦进出口有限公司控股股东的附属企业应收账款 2.47 2.25 0.22 餐饮服务经营性往来浙江横店英洛华进出口有限公司控股股东的附属企业应收账款186.49 604.55 748.21 42.83 销售经营性往来浙江横店影视城有限公司控股股东的附属企业其他应收款 19.66 19.66 销售经营性往来浙江联宜电机有限公司控股股东的附属企业应收账款68.94 158.27 159.52 67.69 销售、餐饮服务经营性往来浙江普洛得邦制药有限公司控股股东的附属企业应收账款 2.82 2.82 餐饮服务经营性往来浙江普洛家园药业有限公司控股股东的附属企业应收账款 1.97 1.97 餐饮服务经营性往来浙江普洛康裕制药有限公司控股股东的附属企业应收账款 1.67 1.67 餐饮服务经营性往来浙江石金玄武岩纤维股份有限公司控股股东的附属企业应收账款 4.80 3.18 1.62 餐饮服务经营性往来浙江新纳材料科技股份有限公司控股股东的附属企业应收账款、其他应收款 142.24 120.35 21.89 销售、餐饮服务经营性往来浙江新纳陶瓷新材有限公司控股股东的附属企业应收账款、其他应收款55.90 75.87 57.37 74.40 销售、餐饮服务经营性往来浙江英洛华康复器材有限公司控股股东的附属企业应收账款54.04 1,325.05 932.53 446.56 销售、餐饮服务经营性往来浙江英洛华新能源科技有限公司控股股东的附属企业应收账款 2.07 2.07 销售经营性往来浙江横店普洛进出口有限公司控股股东的附属企业应收账款 4.55 4.50 0.05 餐饮服务经营性往来武汉钢实东磁磁材有限公司控股股东的附属企业其他应收款71.78 71.78 销售经营性往来浙江横店机场有限公司控股股东的附属企业应收账款 28.94 22.44 6.50 餐饮服务经营性往来浙江普洛生物科技有限公司控股股东的附属企业应收账款 2.17 2.17 餐饮服务经营性往来浙江横店影视剧组服务有限公司控股股东的附属企业应收账款 4.98 4.98 餐饮服务经营性往来南华期货股份有限公司控股股东的附属企业其他应收款 0.10 0.10 保证金经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业浙江全方科技有限公司控股股东的附属企业应收账款 99.05 44.50 54.55 销售经营性往来瑞金全方电子科技有限公司控股股东的附属企业应收账款 148.71 70.12 78.59 销售经营性往来浙江横店进出口有限公司控股股东的附属企业应收账款 0.84 0.84 销售经营性往来瑞金市得邦照明有限公司控股股东的附属企业应收账款 498.98 498.98 销售经营性往来宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司控股股东的附属企业预付账款 630.00 630.00 劳务经营性往来东阳东磁光伏发电有限公司子公司其他应收款3,287.91 11,507.81 7,333.44 7,462.28 非经营性往来非经营性往来东阳东磁自动化科技有限公司子公司其他应收款300.00 303.61 503.61 100.00 非经营性往来非经营性往来东阳市东磁新能源有限公司子公司其他应收款 1,888.16 393.50 1,494.66 非经营性往来非经营性往来东阳市横店东磁电机有限公司子公司其他应收款0.65 28.41 29.06 非经营性往来非经营性往来东阳中世模具有限公司子公司其他应收款 1.08 1.08 非经营性往来非经营性往来都昌县昊缇太阳能发电有限公司子公司其他应收款2,726.00 50.00 1,162.00 1,614.00 非经营性往来非经营性往来江苏东磁新能源科技有限公司子公司其他应收款45,614.00 79,746.13 22.05 71,486.50 53,895.68 非经营性往来非经营性往来武穴东磁磁材有限公司子公司其他应收款1,980.68 4,959.30 2,377.86 4,562.12 非经营性往来非经营性往来横店集团东磁股份香港有限公司子公司其他应收款20,615.87 19,756.82 24,863.30 15,509.39 非经营性往来非经营性往来宜宾金川电子有限责任公司子公司其他应收款21,752.65 3,021.31 2,509.08 22,264.88 非经营性往来非经营性往来DMEGCCHENGJIELECTRONICSINDIAPRIVATELIMITED子公司其他应收款487.52 29.09 516.61 非经营性往来非经营性往来DMEGCGermany GmbH子公司其他应收款 59.50 59.50 非经营性往来非经营性往来浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司子公司其他应收款3.00 25,786.13 25,786.13 3.00 非经营性往来非经营性往来四川东磁新能源科技有限公司子公司其他应收款 33,267.87 22,381.03 10,886.84 非经营性往来非经营性往来东阳横丰新能源科技有限公司子公司其他应收款 3,255.69 3,255.69 非经营性往来非经营性往来连云港东磁新能源科技有限公司子公司其他应收款 67.14 67.14 非经营性往来非经营性往来杞县东磁新能源有限公司子公司其他应收款 4.76 4.76 非经营性往来非经营性往来连云港赣榆东榆新能源有限公司孙公司其他应收款 60.00 60.00 非经营性往来非经营性往来连云港赣榆东尚新能源有限公司孙公司其他应收款 4,663.07 4,663.07 非经营性往来非经营性往来连云港赣榆东尚光伏发电有限公司孙公司其他应收款 3,150.00 3,150.00 非经营性往来非经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业梧州市东磁电子有限公司子公司其他应收款 0.49 0.49 非经营性往来非经营性往来DMEGCGermany GmbH子公司应收账款4,474.14 3,425.82 4,125.93 3,774.03 销售经营性往来东阳东磁光伏发电有限公司子公司应收账款 9,375.31 9,375.31 销售经营性往来东阳东磁自动化科技有限公司子公司应收账款 15.21 15.21 销售经营性往来东阳市东磁新能源有限公司子公司应收账款 5.90 5.90 销售经营性往来东阳市横店东磁电机有限公司子公司应收账款157.74 133.33 61.53 229.54 销售经营性往来东阳中世模具有限公司子公司应收账款81.79 6.66 20.57 67.88 销售经营性往来DMEGCRenewable Energy B.V.子公司应收账款31,345.19 242,588.09 251,996.1021,937.18 销售经营性往来霍山东磁电子科技有限公司子公司应收账款849.63 5,846.60 4,108.37 2,587.86 销售经营性往来江苏东磁新能源科技有限公司子公司应收账款 17.43 17.43 销售经营性往来金华市磁盟知识产权服务有限公司子公司应收账款 1.44 1.44 销售经营性往来杞县东磁磁性材料有限公司子公司应收账款、预付账款1,037.73 371.10 1,133.32 275.51 销售经营性往来杞县东磁新能源有限公司子公司应收账款 9.27 9.27 销售经营性往来DMEGCJAPANCORPORATIONLIMITED子公司应收账款7,258.71 65,820.22 67,607.29 5,471.64 销售经营性往来梧州市东磁电子有限公司子公司应收账款459.20 3,852.99 1,733.19 2,579.00 销售经营性往来武穴东磁磁材有限公司子公司应收账款3,938.39 3,375.74 3,967.43 3,346.70 销售经营性往来宜宾金川电子有限责任公司子公司应收账款887.47 2,113.41 2,993.32 7.56 销售经营性往来宜宾金川机械制造有限公司子公司应收账款、预付账款0.01 39.84 39.85 销售经营性往来浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司子公司应收账款181.65 475.22 587.05 69.82 销售经营性往来东阳横丰新能源科技有限公司子公司应收账款 11.00 11.00 销售经营性往来连云港东磁新能源科技有限公司子公司应收账款 4.94 4.94 销售经营性往来浙江东磁户田磁业有限公司兄弟公司的合营企业应收账款、其他应收款 747.13 732.33 14.80 销售、餐饮服务经营性往来浙江横店城市公共服务有限公司控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业应收账款 2.78 2.78 餐饮服务经营性往来浙江横店热电有限公司控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业应收账款 2.92 2.92 餐饮服务经营性往来上市公司的子公司及其附属企业其他关联方及其附属企业浙江横店新能源技术有限公司控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业应收账款 2.70 2.70 销售经营性往来总 计- - - 148,004.40 534,835.56 22.05 512,057.98170,804.03 -法定代表人：任海亮 主管会计工作的负责人：郭健 会计机构负责人：康佳男其他关联方及其附属企业0、资金占用报告封面 1、横店东磁2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明目录及正文 2、横店东磁2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表0306