锦瑜股份:2023年半年度报告（更正后）

公告编号：2024-012 1 证券代码：834511 证券简称：锦瑜股份 主办券商：中山证券2023 半年度报告锦瑜股份NEEQ:834511 重庆锦瑜电子股份有限公司CHONGQINGJINYUELECTRONICSCO.,LTD 公告编号：2024-012 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人古恩瑜、主管会计工作负责人许悦及会计机构负责人（会计主管人员）许悦保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

公告编号：2024-012 3 目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况....................................................................................................6 第三节重大事件......................................................................................................................11 第四节股份变动及股东情况..................................................................................................15 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................17 第六节财务会计报告..............................................................................................................19 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况................................................................................................74 附件Ⅱ融资情况............................................................................................................................74 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址重庆市荣昌区昌州大道东段11号附18号重庆锦瑜电子股份有限公司董事会秘书办公室。

公告编号：2024-012 4 释义释义项目 释义公司、本公司、锦瑜股份指重庆锦瑜电子股份有限公司中山证券、主办券商指中山证券有限责任公司会计师指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本报告、本年度指2023年1月1日至2023年6月30日股东大会指重庆锦瑜电子股份有限公司股东大会董事会指重庆锦瑜电子股份有限公司董事会监事会指重庆锦瑜电子股份有限公司监事会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让指公司股份进入全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让《公司法》指《中华人民共和国公司法》 印制电路板、PCB指PrintedCircuitBoard，又称印刷电路板、印刷线路板等，是组装电子零件用的基板，是在通用基材上按预定设计形成点间连接及印制元件的印制板。

公告编号：2024-012 5 第一节公司概况企业情况公司中文全称重庆锦瑜电子股份有限公司英文名称及缩写CHONGQINGJINYUELECTRONICSCO.,LTD 法定代表人古恩瑜成立时间2010年12月22日控股股东控股股东为（古恩瑜）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（古恩瑜），一致行动人为（古朝菊、古恩瑜、郭毓楠） 行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造-C397电子元件制造-C3972印制电路板制造主要产品与服务项目印刷电路板挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称锦瑜股份证券代码834511 挂牌时间2015年11月30日分层情况基础层普通股股票交易方式做市交易普通股总股本（股） 72,000,000 主办券商（报告期内）中山证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区创业路1777号海信南方大厦21层、22层联系方式董事会秘书姓名伍莉联系地址重庆市荣昌区昌州大道东段11号附18号电话18716357726电子邮箱2358325868@qq.com 传真023-46763061 公司办公地址重庆市荣昌区昌州大道东段11号附18号邮政编码402460 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91500226563499386R 注册地址重庆市荣昌区昌州大道东段11号附18号注册资本（元） 72,000,000注册情况报告期内是否变更否 公告编号：2024-012 6 第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式公司自成立以来一直以印制电路板的生产与销售为主营业务，商业模式较为成熟，从上游企业采购原材料，使用行业先进机器设备及成熟工艺技术生产印制电路板产品并销售给下游企业，从而获取收益。

公司所处印制电路板行业属于充分竞争市场，双面多层印制电路板等产品市场价格较为稳定，公司主要依靠印制电路板产品销售收入与各项成本的差额获取利润。

公司经过多年的经营管理运作，公司开拓业务提效降本，盈利能力保持增长，处于成熟阶段。

公司成熟的商业模式及长期从事印制电路板生产与销售业务积累起来的行业经验、市场渠道及树立的品牌，为公司的可持续性发展提供了保障。

报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。

报表日至本报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。

（二）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级“高新技术企业”认定√是 详细情况1.2022年6月1日公司被重庆市经济和信息化委员会认定为重庆市“专精特新”企业，有效期3年：2022年6月1日至2025年5月31日。

2.2022年10月12日公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202251101503，有效期三年。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入65,907,294.36113,630,124.06 -42.00% 毛利率% 17.05% 13.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润929,447.062,673,228.01 -65.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润806,646.383,004,475.68 -73.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.22% 3.51% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.06% 3.94% - 基本每股收益0.010.04 -75% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计175,843,973.42221,324,583.88 -20.55% 负债总计99,172,617.35145,582,674.87 -31.88% 公告编号：2024-012 7 归属于挂牌公司股东的净资产76,671,356.0775,741,909.011.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.061.051.23% 资产负债率%（母公司） 0% 0% - 资产负债率%（合并） 56.40% 65.78% - 流动比率1.020.98 - 利息保障倍数2.304.85 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-14,461,308.03 -9,258,073.64 -56.20% 应收账款周转率1.841.79 - 存货周转率3.561.88 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -20.55% 0.42% - 营业收入增长率% -42.00% 7.20% - 净利润增长率% -65.23% 371.96% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金3,392,695.601.93% 3,053,330.131.17% 11.11% 应收票据23,224,542.7913.21% 70,615,283.8227.01% -67.11% 应收账款39,382,073.0322.40% 32,196,502.7712.32% 22.32% 预付款项449,996.850.26% 769,447.940.29% -41.52% 其他应收款13,475,285.557.66% 4,506,789.261.72% 199.00% 存货12,756,676.067.25% 17,938,266.536.86% -28.89% 其他流动资产1,132,330.150.64% 1,132,330.150.43% 0.00% 投资性房地产6,446,786.173.67% 6,637,959.432.54% -2.88% 固定资产57,841,182.8032.89% 60,817,836.4023.27% -4.89% 在建工程271,722.120.15% 149,115.040.06% 82.22% 无形资产9,170,013.175.21% 9,319,184.993.57% -1.60% 递延所得税资产3,399,669.131.93% 3,409,336.861.30% -0.28% 短期借款42,490,000.0024.16% 31,990,000.0012.24% 32.82% 应付票据275,818.060.16% 3,248,709.381.24% -91.51% 应付账款28,097,762.3215.98% 30,927,793.4111.83% -9.15% 应付职工薪酬4,510,080.042.56% 4,779,761.891.83% -5.64% 应交税费3,135,028.671.78% 2,656,623.271.02% 18.01% 其他应付款493,449.570.28% 3,118,996.741.19% -84.18% 其他流动负债18,156,721.1810.33% 66,255,146.7125.35% -72.60% 资产总计175,843,973.42 261,394,109.27 -32.73% 公告编号：2024-012 8 项目重大变动原因：1.应收票据：本期应收票据余额较上期减少67.11%，原因系公司从客户收到银行承兑票据之后几乎全部作为货款背书给供应商，而本期收到银行承兑票据较多为信用等级较高的银行，因此背书之后视同票据到期，所以应收票据余额下降较大。

2.短期借款：本期短期借款余额较上期增加32.82%，原因系公司应对经济寒冬，增加流动资金融资支付供应商货款，员工工资，税费和社保等日常开支。

3.其他流动负债：本期其他流动负债余额较上期减少72.60%，此科目明细为已背书或者贴现尚未到期的银行承兑汇票，下降原因和应收票据余额减少原因相同，公司从客户收到银行承兑票据之后几乎全部作为货款背书给供应商，而本期收到银行承兑票据较多为信用等级较高的银行，因此背书之后视同票据到期，造成其他流动负债余额下降较大。

（二）营业情况与现金流量分析单位：元项目本期上年同期变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入65,907,294.36 - 113,630,124.06 - -42.00% 营业成本54,671,978.1882.95% 97,924,865.8186.18% -44.17% 毛利率17.05% - 13.82% - - 税金及附加621,532.770.94% 886,616.770.78% -29.90% 销售费用2,763,063.054.19% 3,734,163.683.29% -26.01% 管理费用3,424,929.575.20% 4,271,856.903.76% -19.83% 研发费用3,289,799.494.99% 4,177,678.723.68% -21.25% 财务费用257,826.030.39% -263,022.30 -0.23% -198.02% 其他收益222,285.790.34% 254,095.170.22% -12.52% 投资收益60,301.590.09% 37,913.170.03% 59.05% 资产处置收益 0.00% -383,923.22 -0.34% -100.00% 信用减值损失-152,343.60 -0.23% 189,166.800.17% -180.53% 营业利润1,008,409.051.53% 2,995,216.402.64% -66.33% 营业外支出135,697.820.21% 259,875.090.23% -47.78% 利润总额872,711.231.32% 2,735,341.312.41% -68.09% 所得税费用-56,735.83 -0.09% 62,113.300.05% -191.34% 净利润929,447.061.41% 2,673,228.012.35% -65.23% 经营活动产生的现金流量净额-14,461,308.03 - -9,258,073.64 - -56.20% 投资活动产生的现金流量净额5,548,478.53 - 3,480,386.43 - 59.42% 筹资活动产生的现金流量净额9,786,060.51 - -720,893.20 - 1,457.49% 项目重大变动原因：1.营业收入/营业成本：本期营业收入和营业成本较上期分别下降42.00%以及44.17%，主要系公司第一大客户大幅降低采购价格所致，同时PCB市场竞争异常激烈公司订单亦有所下降所致。

为了应对订单价格和数量双重打击，公司及时调整生产经营策略，降低原材料采购价格，虽然收入下降但是成本下降幅度更大，经济寒冬下公司2023年1-6月依然能维持盈利。

公告编号：2024-012 9 2.经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额较上期下降56.20%，原因系：(1)公司购买债权所致（详见公告编号：2023-024）；（2）其他应付款减少所致。

3.投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加59.42%，系本期购买理财产品增加所致。

4.筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加1,457.49%，原因系本期增加短期借款所致。

四、投资状况分析（一）主要控股子公司、参股公司情况□适用√不适用 主要参股公司业务分析□适用√不适用 （二）公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、企业社会责任□适用√不适用 六、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述1原材料价格波动风险公司生产经营所使用的主要原材料包括覆铜板、铜球等，上述主要原材料价格受国际市场大宗商品价格、市场供求关系、阶段性环保监管环境等因素影响较大。

主要原材料供应链的稳定性以及价格波动对公司当期业绩及未来盈利能力均存在重要影响。

若未来公司主要原材料采购价格大幅上涨，而公司未能通过向下游转移、技术工艺创新、提升精益生产水平等方式应对原材料上涨的压力，将会对公司的盈利水平产生不利影响。

为应对原材料价格的波动，公司通过加强与供应商合作、内部持续提升成本管控能力、与客户保持良好价格联动机制、优化订单结构等措施，最大程度地控制材料波动对公司经营带来的风险。

2下游产品需求变化风险印制电路板主要应用于消费电子、仪器仪表、汽车电子、工控产品等。

这些行业近年来均保持高速增长，产能和产值都有较大的提升，技术水平也在不断提高。

但是，随着产能的扩大以及消费者需求的变化，不排除部分下游行业将出现增长放缓的可能性。

如果下游行业的需求增长放缓，将直接导致印制电路板的需求增长也可能相应放缓，这将对公司的业绩增长带来不 公告编号：2024-012 10 利影响。

公司依托西南地区为基础、运用国际化的拓展思路，持续布点环球销售网络，公司市场战略的实施，让我们快速、灵活地应对市场的变化，增强市场应变能力并降低下游行业需求变动风险。

3环保风险印制电路板行业对环保的要求较高。

公司生产过程涉及电镀等轻度污染工艺，因此公司一直以来十分重视环境保护，取得了重庆市排放污染物许可证，并通过了GB/T24001-2004/ISO14001:2004环境管理体系认证等。

公司现阶段的生产经营能够满足国家环保要求，但如果未来国家出台更为严格的环境保护法律法规，可能将会进一步加大公司的环保投入，这将对公司的盈利水平造成一定的不利影响。

公司目前产品生产活动符合我国环保法律法规，采用全自动流水生产线，生产工艺成熟，自动化程度较高，对环境的影响较小。

同时，本着“环境保护人人有责”的社会责任感，公司正积极有效地推进节流减废，建立完善的环境保护措施，并持续加强污染预防。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化公告编号：2024-012 11 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是□否 三.二.（一） 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况√是□否 三.二.（二） 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.（三） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项√是□否 三.二.（六） 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是□否 单位：元2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元原告/申请人被告/被申请人案由是否结案涉及金额是否形成预计负债案件进展或执行情况临时公告披露时间重庆锦瑜电子股份有限公司郭荣宽1、请求判令被告向原告返还占用的资金（该金额暂定为3000万元，具体金额待审理后调整确否30,000,000否一审正在审理中2022年1月20日性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁30,000,000 30,000,00061.33% 公告编号：2024-012 12 定，计算方法：73232195元-原告1、2、3、4号厂房、办公楼、宿舍楼的工程造价评估价值）；2、请求判令被告向原告赔偿资金占用利息（以应返还的资金金额为基数）自2015年4月14日起算至判决生效之日止，利率以本案起诉时有效的五年期贷款市场报价利率（LRR）4.65%为标准。

上诉人:古朝菊，古恩瑜被上诉人:重庆榆荣股权投资基金合伙企业(有限合伙） 请求确认重庆榆荣股权投资基金合伙企业（有限合伙）与郭荣宽、郭莉莎、古朝菊之间签署的《关于重庆凯歌电子股份有限公司之股份认购补充协议》无效。

是6,000,000否已结案 总计- - - 36,000,000 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：1.2022年1月18日重庆市荣昌区人民法院受理了重庆锦瑜电子股份有限公司与郭荣宽损害公司利益责任纠纷案件，2022年3月24日开庭，此案目前正在进行一审中，尚未判决。

该诉讼案件未对公司产生不利影响。

2.2023年2月21日重庆市第五中级人民法院对请求确认重庆榆荣股权投资基金合伙企业（有限合伙）与郭荣宽、郭莉莎、古朝菊之间签署的《关于重庆凯歌电子股份有限公司之股份认购补充协议》无效案件作出民事判决，该判决未对公司产生不利影响。

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况√适用□不适用 单位：元占用主体占用性质期初余额本期新增本期减少期末余额单日最高占用余额是否履行审议程序郭荣宽其他00030,000,0000尚未履行郭荣宽其他0003,550,0000尚未履行 公告编号：2024-012 13 合计- 00033,550,0000 - 发生原因、整改情况及对公司的影响：1.经调查，郭荣宽于2015年担任公司控股股东、实控人、董事长、法定代表人期间，占用公司款项一审正在审理中。

该案件未对公司产生不利影响。

2.经调查，郭荣宽于2015年担任公司控股股东、实控人、董事长、法定代表人期间，通过供应商银账户向其控制的账户占用公司款项人民币355万。

公司保留诉讼权利。

该事项未对公司产生不利影响。

（三）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他50,000,000.0042,490,000.00 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：无。

（四）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况2023-023实际控制人或控股股东同业竞争承诺2022年3月18日 正在履行中2023-023实际控制人或控股股东资金占用承诺2022年3月18日 正在履行中2023-023实际控制人或控股股东其他承诺（关于规范关联交易的承诺书） 2022年3月18日 正在履行中2023-023董监高资金占用承诺2022年4月8日 正在履行中2023-023董监高其他承诺（关于规范关联交易的承诺书） 2022年4月8日 正在履行中 公告编号：2024-012 14 2023-023董监高其他承诺（关于不再进行不规范票据融资的承诺） 2022年4月8日 正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：无上述情况。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金流动资产其他（承兑汇票保证金） 87,785.610.05%开具银行承兑汇票固定资产非流动资产抵押41,065,454.6823.35%银行贷款抵押投资性房地产非流动资产抵押6,446,786.173.67%银行贷款抵押土地使用权非流动资产抵押9,141,376.785.20%银行贷款抵押总计- - 56,741,403.2432.27% - 资产权利受限事项对公司的影响：无。

（六）调查处罚事项1.收到中国证监会及其派出机构重庆监管局关于对重庆锦瑜电子股份有限公司采取责令改正措施的决定、关于对古恩瑜采取出具警示函和监管谈话措施的决定、关于对郭荣宽采取出具警示函和监管谈话措施的决定，未按规定披露信息、关联方非经营性占用公司资金、变更会计师事务所程序不规范；2.收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于对重庆锦瑜电子股份有限公司相关责任主体采取自律监管措施的决定，未履行相关信息披露义务。

公告编号：2024-012 15 第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数27,450,00038.13% 027,450,00038.13% 其中：控股股东、实际控制人13,950,00019.38% 013,950,00019.38% 董事、监事、高管250,0000.35% -250,00000.00% 核心员工00.00% 000.00% 有限售条件股份有限售股份总数44,550,00061.87% 044,550,00061.87% 其中：控股股东、实际控制人8,850,00012.29% 08,850,00012.29% 董事、监事、高管17,850,00024.79% -17,850,00000.00% 核心员工00.00% 000.00% 总股本72,000,000 - 072,000,000 - 普通股股东人数48 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1古恩瑜22,800,000022,800,00031.67% 8,850,00013,950,00022,800,000 2古朝菊18,100,000018,100,00025.14% 17,850,000250,000018,100,000 3郭荣宽18,000,000018,000,00025.00% 17,850,000150,000018,000,000 4夏毅勤6,588,00006,588,0009.15% 06,588,0000 5文海俊2,100,00002,100,0002.92% 02,100,0000 6中山证券有限责任公司做市专用证券账户1,665,269 -1,9991,667,2682.32% 01,667,2680 7重庆榆1,200,00001,200,0001.67% 01,200,0000 公告编号：2024-012 16 荣股权投资基金合伙企业（有限合伙） 8付治人400,0000400,0000.56% 0400,0000 9汤婧400,0000400,0000.56% 0400,0000 10西部证券股份有限公司160,000 -12,201172,2010.23% 0172,2010 合计71,413,269 - 71,427,4690.9922% 44,550,00026,877,469228,000,00036,100,000 普通股前十名股东间相互关系说明：根据（2021）渝0153民初4881号民事裁判书，郭荣宽与古朝菊已于2021年12月3日判决离婚。

郭荣宽与古恩瑜系父女关系，古朝菊与古恩瑜系母女关系，其它股东间不存在关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、特别表决权安排情况□适用√不适用 公告编号：2024-012 17 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期古恩瑜董事长、总经理女1985年12月2022年4月25日2025年4月24日古朝国董事、副总经理男1972年9月2022年4月25日2025年4月24日陈梦诗董事女1989年10月2022年4月25日2025年4月24日古朝政董事男1971年12月2022年4月25日2025年4月24日聂霞董事女1988年2月2023年3月8日2025年4月24日曾晓东监事男1982年7月2022年4月25日2025年4月24日田景监事女1986年8月2022年4月25日2025年4月24日敖榕梅监事女1984年5月2023年3月24日2025年4月24日许悦财务负责人男1983年12月2023年3月8日2025年4月24日伍莉董事会秘书女1989年8月2023年3月8日2025年4月24日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事古朝政系董事古朝国哥哥。

除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。

（二）变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因古朝菊 离任 辞职聂霞 新任 提名吕林建 离任 免去敖榕梅 新任 选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量聂霞董事0000% 00 敖榕梅监事0000% 00 许悦财务负责人0000% 00 伍莉董事会秘书0000% 00 合计 00% 00 公告编号：2024-012 18 报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况：聂霞，女，汉族，1988年2月29日生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。

2007年9月10日-2010年10月8日凯歌电子（深圳）有限公司任生产车间主管，负责生产管理。

2010年11月-至今从事个体经营食品生意。

敖榕梅，女，汉族，1984年5月13日生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。

2007年9月-2008年8月浙江步阳汽轮股份有限公司财务统计；2008年8月-2017年3月重庆永辉超市有限公司信息课长；2018年7月-至今重庆锦瑜电子股份有限公司任职薪酬专员。

许悦，男，汉族，1983年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，澳洲注册会计师。

2008年1月-2010年12月就职于众华会计师事务所；2010年12月-2011年12月就职致同会计师事务所高级审计员；2011年12月-2012年12月就职安永华明会计师事务所项目经理；2013年1月-2018年12月就职瑞华会计师事务所项目经理、经理、高级经理；2018年12月-2021年6月就职信永中和会计师事务所高级经理；2023年3月至今任职重庆锦瑜电子股份有限公司财务负责人。

伍莉，女，汉族，1989年8月27日生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。

2008年7月-2010年8月荣昌区档案局实习任职文员；2010年9月-2012年8月宁波巨浪精密机械有限公司任职总经理助理兼采购；2014年4月-2016年8月重庆东恩（集团）有限公司任职政策研究员；2016年9月-2018年6月重庆包黑子食品有限公司任职总经办主任；2018年6月-2023年3月重庆锦瑜电子股份有限公司任职总经办副主任；2023年3月至今任重庆锦瑜电子股份有限公司董事会秘书。

（三）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员3420 销售人员2515 生产人员191107 技术人员3625 财务人员53 员工总计291170 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 公告编号：2024-012 19 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、13,392,695.603,053,330.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、24,901,000.0010,779,200.56 衍生金融资产 应收票据五、323,224,542.7970,615,283.82 应收账款五、439,382,073.0332,196,502.77 应收款项融资 预付款项五、5449,996.85769,447.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、613,475,285.554,506,789.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、712,756,676.0617,938,266.53 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、81,132,330.151,132,330.15 流动资产合计 98,714,600.03140,991,151.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产五、96,446,786.176,637,959.43 公告编号：2024-012 20 固定资产五、1057,841,182.860,817,836.4 在建工程五、11271,722.12149,115.04 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产五、129,170,013.179,319,184.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、133,399,669.133,409,336.86 其他非流动资产 非流动资产合计 77,129,373.3980,333,432.72 资产总计 175,843,973.42221,324,583.88 流动负债： 短期借款五、1442,490,000.0031,990,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、15275,818.063,248,709.38 应付账款五、1628,097,762.3230,927,793.41 预收款项五、1734,289.0842,170.00 合同负债五、18 300,806.31 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、194,510,080.044,779,761.89 应交税费五、203,135,028.672,656,623.27 其他应付款五、21493,449.573,118,996.74 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债五、2218,156,721.1866,255,146.71 流动负债合计 97,193,148.92143,320,007.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2024-012 21 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、231,351,887.881,568,683.05 递延所得税负债五、13627,580.55693,984.11 其他非流动负债 非流动负债合计 1,979,468.432,262,667.16 负债合计 99,172,617.35145,582,674.87 所有者权益： 股本五、2472,000,000.0072,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、256,929,423.866,929,423.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、264,585,077.774,585,077.77 一般风险准备 未分配利润五、27 -6,843,145.56 -7,772,592.62 归属于母公司所有者权益合计 76,671,356.0775,741,909.01 少数股东权益 所有者权益合计 76,671,356.0775,741,909.01 负债和所有者权益总计 175,843,973.42221,324,583.88 法定代表人：古恩瑜主管会计工作负责人：许悦会计机构负责人：许悦（二）利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 65,907,294.36113,630,124.06 其中：营业收入五、2865,907,294.36113,630,124.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 65,029,129.09110,732,159.58 其中：营业成本五、2854,671,978.1897,924,865.81 利息支出 手续费及佣金支出 公告编号：2024-012 22 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、29621,532.77886,616.77 销售费用五、302,763,063.053,734,163.68 管理费用五、313,424,929.574,271,856.9 研发费用五、323,289,799.494,177,678.72 财务费用五、33257,826.03 -263,022.30 其中：利息费用五、33673,374.39710,893.20 利息收入五、3311,572.40174,251.89 加：其他收益五、34222,285.79254,095.17 投资收益（损失以“-”号填列）五、3560,301.5937,913.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、36 -383,923.22 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、37 -152,343.60189,166.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,008,409.052,995,216.40 加：营业外收入 减：营业外支出五、38135,697.82259,875.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 872,711.232,735,341.31 减：所得税费用五、39 -56,735.8362,113.30 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 929,447.062,673,228.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 929,447.062,673,228.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 929,447.062,673,228.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2024-012 23 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 929,447.062,673,228.01 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 929,447.062,673,228.01 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.010.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.010.04 法定代表人：古恩瑜主管会计工作负责人：许悦会计机构负责人：许悦（三）现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,052,799.91110,162,645.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 557,287.56721,162.61 收到其他与经营活动有关的现金五、4017,063.02428,347.06 经营活动现金流入小计 111,627,150.49111,312,155.48 购买商品、接受劳务支付的现金 100,170,006.95101,849,795.86 公告编号：2024-012 24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,583,257.8312,249,975.22 支付的各项税费 1,007,337.701,146,167.78 支付其他与经营活动有关的现金五、4016,327,856.045,324,290.26 经营活动现金流出小计 126,088,458.52120,570,229.12 经营活动产生的现金流量净额 -14,461,308.03 -9,258,073.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,300,000.0019,800,000.00 取得投资收益收到的现金 60,301.5938,815.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14,159.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,374,460.8819,838,815.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金404,182.91358,429.23 投资支付的现金 29,421,799.4416,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,825,982.3516,358,429.23 投资活动产生的现金流量净额 5,548,478.533,480,386.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 42,490,000.0026,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 42,490,000.0026,990,000.00 偿还债务支付的现金 31,990,000.0027,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 713,939.49710,893.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,703,939.4927,710,893.20 筹资活动产生的现金流量净额 9,786,060.51 -720,893.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 478,001.911,174,587.56 五、现金及现金等价物净增加额 1,351,232.92 -5,323,992.85 公告编号：2024-012 25 加：期初现金及现金等价物余额 1,953,677.076,124,748.30 六、期末现金及现金等价物余额 3,304,909.99800,755.45 法定代表人：古恩瑜主管会计工作负责人：许悦会计机构负责人：许悦 公告编号：2024-012 26 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：提示请财务报告使用者参考往期财务报告的相应披露内容。

（二）财务报表项目附注重庆锦瑜电子股份有限公司2023年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式和总部地址重庆锦瑜电子股份有限公司（以下简称本公司）于2010年12月22日在重庆市工商行政管理局荣昌区分局登记注册，取得注册号为91500226563499386R的《企业法人营业执照》。

公司注册地：重庆市荣昌区昌州大道东段11号附18号。

法定代表人：古恩瑜。

公司现有注册资本为人民币7200万元，总股本为7200万股，每股面值人民币1元。

（二）公司的业务性质和主要经营活动公告编号：2024-012 27 本公司属制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业。

经营范围为：一般项目：研发、设计、生产、销售：印刷电路板（PCB）、PCBA、电子产品；生产、销售：五金产品、塑料制品；货物及技术进出口业务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（三）财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2023年08月31日决议批准报出。

二、财务报表编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

（二）会计期间本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。

本公司选定记账 公告编号：2024-012 28 本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

（五）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（六）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

（七）外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

公告编号：2024-012 29 2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（八）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融工具的分类本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2、金融资产的确认和计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1 ) 以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

(2 ) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

公告编号：2024-012 30 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

(3 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

3、金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

(2 ) 其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

公告编号：2024-012 31 4、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5、金融负债终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

公告编号：2024-012 32 6、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

8、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（九）金融工具减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1、减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

公告编号：2024-012 33 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：（1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；（2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；（3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；（4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；（5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存 公告编号：2024-012 34 在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3、已发生信用减值的金融资产的判断标准当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

5、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

6、各类金融资产信用损失的确定方法（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行 公告编号：2024-012 35 （2）应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据组合1采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄应收账款计提比例(%) 1年以内（信用期内） 0 1年以内（信用期外） 5 1-2年（含2年） 20 2-3年（含3年） 50 3年以上100 （3）其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据其他应收款坏账准备本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

账龄其他收账款计提比例(%) 信用期内0 1年以内（信用期外） 5 1-2年（含2年） 20 2-3年（含3年） 50 3年以上100 （十）存货 公告编号：2024-012 36 1、存货的分类存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品、委托加工物资等。

2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1 ) 低值易耗品采用一次转销法；(2 ) 包装物采用一次转销法。

（十一）合同资产本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

公告编号：2024-012 37 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（九）金融工具减值。

（十二）投资性房地产1、投资性房地产的初始计量本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

2、投资性房地产的后续计量本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

（十三）固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法25103.60 机器设备年限平均法10109.00 电子设备年限平均法51018.00 公告编号：2024-012 38 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 运输设备年限平均法51018.00 其他设备年限平均法51018.00 3、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（十四）在建工程在建工程以立项项目分类核算，成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十五）借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：(1 ) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；(2 ) 借款费用已经发生；(3 ) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 公告编号：2024-012 39 资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十六）无形资产1、无形资产的计价方法(1 ) 取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 公告编号：2024-012 40 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

本公司的无形资产包括土地使用权、系统软件等。

(2 ) 后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50按照土地使用权证期限软件4按预计使用年限平均摊销每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 公告编号：2024-012 41 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：(1 ) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2 ) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3 ) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4 ) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5 ) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。

研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（十七）长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（十八）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。

如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（十九）职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。

离职后福利计划分类为设 公告编号：2024-012 42 定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。

该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1 ) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2 ) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法 公告编号：2024-012 43 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。

不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十）收入1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．可变对价合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

3．重大融资成分对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

公告编号：2024-012 44 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

4．应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

5．交易价格分配至各单项履约义务合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。

单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。

单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

6．主要责任人/代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。

本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

7．特定交易的收入处理原则（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 公告编号：2024-012 45 务。

公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。

提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。

客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。

其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。

公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

公告编号：2024-012 46 （3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十一）政府补助政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。

与收益相关 公告编号：2024-012 47 的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。

但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。

此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

公告编号：2024-012 48 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十三）租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司作为出租人本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（二十四）关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

关联方可为个人或企业。

仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：1、母公司； 公告编号：2024-012 49 2、子公司；3、受同一母公司控制的其他企业；4、实施共同控制的投资方；5、施加重大影响的投资方；6、合营企业，包括合营企业的子公司；7、联营企业，包括联营企业的子公司；8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方：11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

（二十五）重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更本报告期本公司重要会计政策未发生变更。

2、会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项（一）主要税种及税率 公告编号：2024-012 50 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：税种计税依据税率或征收率增值税按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税5%、13% 城市维护建设税实缴增值税7% 教育费附加实缴增值税3% 地方教育费附加实缴增值税2% 房产税自用物业的房产税，以房产原值的70%为计税依据1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为为计税依据12% 企业所得税应纳税所得额15% 环境保护税计税税目、税额3.5% （二）税收优惠及批文1、企业所得税依据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，本公司符合法定条件及标准，企业所得税税率减按15%税率征收。

2、增值税无。

3.其他税收优惠无。

（三）其他说明五、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末余额指2023年6月30日，上年年末余额指2022年12月31日，本期指2023年1-6月，上期指2022年1-6月。

） （一）货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金5,626.536,930.33 银行存款3,299,283.461,946,746.74 其他货币资金87,785.611,099,653.06 合计3,392,695.603,053,330.13 其他说明： 公告编号：2024-012 51 其中，受限制的货币资金明细如下：项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金87,785.61974,712.82 购买理财产品冻结资金 1,837,925.00 信用证保证金 5,000.00 合计87,785.612,817,637.82 （二）交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他4,901,000.0010,779,200.56 合计4,901,000.0010,779,200.56 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 （三）应收票据1、应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票23,224,542.7970,615,283.82 商业承兑汇票 小计23,224,542.7970,615,283.82 减：坏账准备 合计23,224,542.7970,615,283.82 2、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末未终止确认金额期末终止确认金额银行承兑汇票23,224,542.7966,216,041.89 商业承兑汇票 合计23,224,542.7966,216,041.89 （四）应收账款1、按账龄披露账龄期末余额1年以内 其中：信用期内39,183,918.80 信用期外6,741.45 1年以内小计39,190,660.25 1至2年9,410.53 公告编号：2024-012 52 账龄期末余额2至3年368,442.85 3年以上19,617,806.69 小计59,186,320.32 减：坏账准备19,804,247.29 合计39,382,073.03 2、按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款2,570,544.524.342,570,544.52100.00 按组合计提坏账准备的应收账款56,615,775.8095.6617,233,702.7730.4439,382,073.03 组合1：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款56,615,775.8095.6617,233,702.7730.4439,382,073.03 合计59,186,320.32100.0019,804,247.2933.4639,382,073.03 （续） 类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款2,505,895.034.832,505,895.03100.00 按组合计提坏账准备的应收账款49,342,511.4395.1717,146,008.6634.7532,196,502.77 组合1：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款49,342,511.4395.1717,146,008.6634.7532,196,502.77 合计51,848,406.46100.0019,651,903.6937.9032,196,502.77 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位） 期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由重庆泰捷仪器仪表有限责任公司133,074.51133,074.51100.00偿还可能性极低深圳市科荣电路有限公司86,760.8386,760.83100.00偿还可能性极低重庆市弘山川光电股份有限公司333,589.41333,589.41100.00偿还可能性极低晨明光电（苏州）有限公司16,465.6016,465.60100.00偿还可能性极低艾沃电子（苏州）有限公司59,446.7059,446.70100.00偿还可能性极低苏州风云电源有限公司9,000.369,000.36100.00偿还可能性极低重庆华虹仪器仪表有限公司11,847.1711,847.17100.00偿还可能性极低超扬科技电子（苏州）有限公司800.00800.00100.00偿还可能性极低深圳聚电智能科技股份有限公司131,105.00131,105.00100.00偿还可能性极低DODOTECHCO.,LTD.782,028.25782,028.25100.00偿还可能性极低CircuitMediaCorporation(CMC) 1,006,426.691,006,426.69100.00偿还可能性极低 公告编号：2024-012 53 应收账款（按单位） 期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由合计2,570,544.522,570,544.52 —— —— （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（信用期内） 39,183,918.80 0.00 1年以内（信用期外） 6,741.45337.075.00 1至2年9,410.531,882.1120.00 2至3年368,442.85184,221.4350.00 3年以上17,047,262.1717,047,262.17100.00 合计56,615,775.8017,233,702.7730.44 3、坏账准备的情况类别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提2,505,895.0364,649.49 2,570,544.52 按组合计提17,146,008.6687,694.11 17,233,702.77 合计19,651,903.69152,343.60 19,884,953.48 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称款项性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额四川长虹空调有限公司货款11,484,417.701年以内19.40 深圳市精鸿艺电路有限公司货款5,479,092.663年以上9.265,479,092.66 深圳市金典精密电路有限公司货款4,838,653.803年以上8.184,838,653.80 COSMOTECHCO.,LTD（CTC）（ABCO） 货款4,188,930.001年以内7.08 福建省武平县金典精密电器有限公司货款3,385,599.013年以上5.723,385,599.01 合计 29,376,693.17 —— 49.6313,703,345.47 （五）预付款项1、预付账款按账龄列示账龄期末余额上年年末余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内449,996.85100% 769,447.94100.00 1-2年 2-3年 3年以上 公告编号：2024-012 54 账龄期末余额上年年末余额金额比例（%）金额比例（%） 合计449,996.85100% 769,447.94100.00 （六）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息 应收股利 其他应收款13,475,285.554,506,789.26 合计13,475,285.554,506,789.26 1、其他应收款（1）按账龄披露账龄期末余额1年以内9,448,470.85 1至2年195,314.70 2至3年220,000.00 3年以上3,918,640.00 小计13,782,425.55 减：坏账准备307,140.00 合计13,475,285.55 （2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金及押金639,028.38635,097.00 退款257,140.00257,140.00 代垫款11,783.62209,701.79 占用资金3,550,000.003,550,000.00 其他9,324,473.55161,990.47 小计13,782,425.554,813,929.26 减：坏账准备307,140.00307,140.00 合计13,475,285.554,506,789.26 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额 307,140.00307,140.00 2023年1月1日其他应收款账面余额在本期：公告编号：2024-012 55 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年6月30日余额 307,140.00307,140.00 （4）坏账准备的情况类别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备307,140.00 307,140.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额中宏化工（重庆）有限公司购买债权款9,324,473.551年以内67.65 郭荣宽其他3,550,000.003年以上25.76 四川长虹网络科技有限责任公司风险保证金420,000.003年以上3.05 东莞市海力环保设备科技有限公司应收退货款257,140.003年以上1.87257,140.00 奥克斯空调股份有限公司押金160,000.003年以上1.16 合计—— 13,711,613.55 —— 99.49257,140.00 （七）存货1、存货分类项目期末余额上年年末余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料1,350,831.00 1,350,831.003,011,347.51 3,011,347.51 在产品1,964,439.88 1,964,439.881,488,112.70 1,488,112.70 库存商品3,005,614.481,114,066.591,891,547.895,268,167.571,114,066.594,154,100.98 发出商品6,455,496.67 6,455,496.678,182,493.80 8,182,493.80 周转材料1,179,245.1887,119.071,092,126.111,182,408.9787,119.071,095,289.90 公告编号：2024-012 56 项目期末余额上年年末余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值委托加工物资2,234.51 2,234.516,921.64 6,921.64 合计13,957,861.721,201,185.6612,756,676.0619,139,452.191,201,185.6617,938,266.53 2、存货跌价准备项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 在产品 库存商品1,114,066.59 1,114,066.59 发出商品 周转材料87,119.07 87,119.07 委托加工物资 合计1,201,185.66 1,201,185.66 （八）其他流动资产项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税额1,132,330.151,132,330.15 （九）投资性房地产1、采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.上年年末余额10,620,735.42 10,620,735.42 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额10,620,735.42 10,620,735.42 二、累计折旧和累计摊销 1.上年年末余额3,982,775.99 3,982,775.99 2.本期增加金额191,173.26 191,173.26 (1)计提或摊销191,173.26 191,173.26 3.本期减少金额 公告编号：2024-012 57 项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计(1)处置 (2)其他转出 4.期末余额4,173,949.25 4,173,949.25 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值6,446,786.17 6,446,786.17 2.上年年末账面价值6,637,959.43 6,637,959.43 （十）固定资产1、总表情况（1）分类列示项目期末余额上年年末余额固定资产57,841,182.8060,817,836.40 固定资产清理 合计57,841,182.8060,817,836.40 （2）其他说明：2、固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计一、账面原值： 1.上年年末余额70,439,157.3760,229,952.58596,794.91752,269.1482,088.55132,100,262.55 2.本期增加金额 142,893.80138,682.03 - - 281,575.83 (1)购置 (2)在建工程转入 142,893.80138,682.03 281,575.83 3.本期减少金额- - 151,876.59 - - 151,876.59 (1)处置或报废 151,876.59 151,876.59 4.期末余额70,439,157.3760,372,846.38583,600.35752,269.1482,088.55132,229,961.79 二、累计折旧 公告编号：2024-012 58 项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计1.上年年末余额27,873,108.9942,297,253.15365,297.45680,404.8566,361.7171,282,426.15 2.本期增加金额1,500,593.701,617,402.7034,204.359,341.841,764.003,163,306.59 (1)计提1,500,593.701,617,402.7034,204.359,341.841,764.003,163,306.59 3.本期减少金额 - 56,953.75 56,953.75 (1)处置或报废 56,953.75 56,953.75 4.期末余额29,373,702.6943,914,655.85342,548.05689,746.6968,125.7174,388,778.99 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值41,065,454.6816,458,190.53241,052.3062,522.4513,962.8457,841,182.80 2.上年年末账面价值42,566,048.3817,932,699.43231,497.4671,864.2915,726.8460,817,836.40 （十一）在建工程1、总表情况（1）分类列示项目期末余额上年年末余额在建工程271,722.12149,115.04 工程物资 合计271,722.12149,115.04 2、在建工程（1）在建工程情况项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值机器设备271,722.12 271,722.12149,115.04 149,115.04 （十二）无形资产1、无形资产情况项目土地使用权软件合计一、账面原值 1.上年年末余额12,053,559.37274,358.9712,327,918.34 公告编号：2024-012 59 项目土地使用权软件合计2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额12,053,559.37274,358.9712,327,918.34 二、累计摊销 1.上年年末余额2,791,646.97217,086.383,008,733.35 2.本期增加金额120,535.6228,636.20149,171.82 （1）计提120,535.6228,636.20149,171.82 3.本期减少金额 - （1）处置 - 4.期末余额2,912,182.59245,722.583,157,905.17 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值9,141,376.7828,636.399,170,013.17 2.上年年末账面价值9,261,912.4057,272.599,319,184.99 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备20,111,387.293,016,708.0919,959,043.692,993,856.55 递延收益1,351,887.88202,783.181,568,683.05235,302.46 存货跌价准备1,201,185.66180,177.851,201,185.66180,177.85 合计22,664,460.833,399,669.1322,728,912.403,409,336.86 2、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 公告编号：2024-012 60 固定资产加速折旧4,183,870.31627,580.554,626,560.75693,984.11 （十四）短期借款1、短期借款分类项目期末余额上年年末余额质押借款 抵押借款39,490,000.0031,990,000.00 保证借款 信用借款3,000,000.00 合计42,490,000.0031,990,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况无。

3、其他说明：无。

（十五）应付票据种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票 银行承兑汇票275,818.063,248,709.38 合计275,818.063,248,709.38 （十六）应付账款1、应付账款列示项目期末余额上年年末余额设备款330,618.17427,759.95 材料款14,447,750.4620,329,876.26 外购成品8,736,810.973,514,354.31 接受劳务4,582,582.726,655,802.89 合计28,097,762.3230,927,793.41 2、账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因福建省武平县金典精密电路有限公司349,337.49分期支付惠州市科恩清洁能源设备有限公司149,572.66未结算四川深鑫电子有限公司126,695.53未结算合计625,605.68 —— （十七）预收款项 公告编号：2024-012 61 1、预收款项列示项目期末余额上年年末余额租金34,289.0842,170.00 （十八）合同负债1、合同负债情况项目期末余额期初余额预收合同未履约货款 建造合同形成的已结算未完工合同义务 客户的购买选择权 客户的续约选择权 300,806.31 合计 300,806.31 （十九）应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬3,059,237.177,365,942.448,074,697.122,350,482.49 二、离职后福利-设定提存计划1,720,524.72936,917.79497,844.962,159,597.55 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计4,779,761.898,302,860.238,572,542.084,510,080.04 2、短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴1,328,747.976,671,726.397,309,727.41690,746.95 二、职工福利费128,518.58 128,518.58 - 三、社会保险费738,305.93597,301.05555,181.13780,425.85 其中：医疗保险费637,585.61555,181.13555,181.13637,585.61 工伤保险费94,450.0042,119.92 136,569.92 生育保险费6,270.32 6,270.32 四、住房公积金740,940.0096,915.0081,270.00756,585.00 五、工会经费和职工教育经费122,724.69 122,724.69 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计3,059,237.177,365,942.448,074,697.122,350,482.49 3、设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额 公告编号：2024-012 62 项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额1.基本养老保险1,651,033.09909,175.20497,844.962,062,363.33 2.失业保险费69,491.6327,742.59 97,234.22 3.企业年金缴费 合计1,720,524.72936,917.79497,844.962,159,597.55 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按当地政府规定向该等计划缴存费用。

除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

（二十）应交税费项目期末余额上年年末余额增值税255,210.89276,419.50 营业税293,908.52293,908.52 企业所得税1,398,766.661,398,766.66 个人所得税392,469.21403,184.96 城市维护建设税166,752.51156,900.73 教育费附加71,465.3967,243.21 地方教育费附加47,643.7044,828.90 土地使用税124,617.50 房产税352,929.98 环境保护税29,490.03822.58 印花税1,774.2814,548.21 合计3,135,028.672,656,623.27 （二十一）其他应付款1、总表情况（1）分类列示项目期末余额上年年末余额应付利息 40,565.10 应付股利 其他应付款493,449.573,078,431.64 合计493,449.573,118,996.74 2、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额上年年末余额租房押金106,000.00106,000.00 公告编号：2024-012 63 项目期末余额上年年末余额其他387,449.572,972,431.64 合计493,449.573,078,431.64 （2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因重庆市和鑫达电子有限公司100,000.00租房押金劲丰电子股份有限公司102,708.96未结算合计202,708.96 / （二十二）其他流动负债项目期末余额上年年末余额待转销项税额 39,104.82 未到期已背书票据18,156,721.1866,216,041.89 合计18,156,721.1866,255,146.71 （二十三）递延收益1、递延收益情况项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助1,568,683.05 216,795.171,351,887.89 2、涉及政府补助的项目明细政府补助项目上年年末余额本期新增补助金额本期减少其他变动期末余额与资产相关/与收益相关冲减营业成本冲减管理费用计入其他收益计入营业外收入园区2016招商引资财税奖励164,793.12 27,465.52 137,327.61 与资产相关2015年工业发展资金270,000.00 45,000.00 225,000.00 与资产相关2016年扶持企业发展资金386,545.46 64,424.24 322,121.22 与资产相关民营经济发展专项资金183,673.47 30,612.25 153,061.23 与资产相关重庆市荣昌区2018年外贸稳增长专项资金拟支持项目109,657.66 9,675.68 99,981.99 与资产相关荣昌区2018年工业扶持政策346,047.30 30,091.08 315,956.23 与资产相关重庆市荣昌区2019年外贸稳增长专项资金拟支持项目107,966.04 9,526.42 98,439.63 与资产相关 公告编号：2024-012 64 政府补助项目上年年末余额本期新增补助金额本期减少其他变动期末余额与资产相关/与收益相关冲减营业成本冲减管理费用计入其他收益计入营业外收入合计1,568,683.05 216,795.17 1,351,887.89 （二十四）股本1、股本增减变动情况项目上年年末余额本次变动增减（+、—） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数72,000,000.00 72,000,000.00 （二十五）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股本溢价6,929,423.86 6,929,423.86 其他资本公积 合计6,929,423.86 6,929,423.86 （二十六）盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积4,585,077.77 4,585,077.77 任意盈余公积 合计4,585,077.77 4,585,077.77 （二十七）未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-7,772,592.62 -8,608,257.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润-7,772,592.62 -8,608,257.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润929,447.06835,664.82 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润-6,843,145.56 -7,772,592.62 （二十八）营业收入和营业成本 公告编号：2024-012 65 1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务63,366,238.2153,696,128.32110,025,996.4697,018,274.77 其他业务2,541,056.15975,849.863,604,127.60906,591.04 合计65,907,294.3654,671,978.18113,630,124.0697,924,865.81 （二十九）税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税205,038.59226,702.12 教育费附加87,873.6797,158.07 地方教育费附加58,582.4664,772.03 房产税176,464.98346,723.69 土地使用税62,308.76124,617.5 印花税29,490.0324,207.00 环镜保护税1,774.282,436.36 合计621,532.77886,616.77 （三十）销售费用项目本期发生额上期发生额工资1,041,308.591,293,182.14 社保及公积金115,524.52110,691.60 报关费12,674.0014,050.00 办公费4,064.804,555.82 差旅费24,473.8627,201.14 车辆使用费75,048.6272,229.83 广告和业务宣传费165.00564.77 快递费66,405.6440,602.85 佣金769,308.951,247,953.36 销售代理费42,971.20709,980.85 招待费、咨询费44,415.33184,658.54 其他566,702.5428,492.78 合计2,763,063.053,734,163.68 （三十一）管理费用项目本期发生额上期发生额工资及福利费1,284,799.581,601,764.88 社保及公积金138,422.21117,878.92 差旅费25,457.4710,347.52 公告编号：2024-012 66 汽车费用10,096.482,907.00 中介机构费用426,096.531,102,240.73 折旧及摊销586,928.04561,384.19 业务费75,195.9980,807.90 劳务费 25,759.00 产品报废357,231.17202,688.67 办公费用35,804.79138,123.15 其他484,897.31427,954.94 合计3,424,929.574,271,856.90 （三十二）研发费用项目本期发生额上期发生额直接人工1,379,631.181,821,437.48 直接材料1,187,938.471,522,295.10 折旧费用531,376.47190,910.11 水电费131,740.67557,185.03 其他59,112.7085,851.00 合计3,289,799.494,177,678.72 （三十三）财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用673,374.39710,893.20 减:利息收入11,572.40174,251.89 加:汇兑损失（损失） -478,001.91 -1,174,587.56 银行手续费64,486.5626,328.43 其他9,539.39348,595.52 合计257,826.03 -263,022.30 （三十四）其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关荣昌区商务委出口信用保险金外贸业务骨干补助37,300.00与收益相关重庆市荣昌区高新区高企财税奖励5,490.62 与收益相关2016年扶持企业发展资金27,465.5164,424.24与资产相关2015年工业发展资金45,000.0045,000.00与资产相关民营经济发展专项资金64,424.2430,612.25与资产相关园区2016招商引资财税奖励30,612.2527,465.51与资产相关重庆市荣昌区2018年外贸稳增长专项资金拟支持项目9,675.689,675.68与资产相关荣昌区2018年工业扶持政策30,091.0830,091.08与资产相关 公告编号：2024-012 67 重庆市荣昌区2019年外贸稳增长专项资金拟支持项目9,526.419,526.41与资产相关合计222,285.79254,095.17 / （三十五）投资收益项目本期发生额上期发生额交易性金融资产产生的投资收益60,301.5937,913.17 （三十六）资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计-383,923.22 其中：固定资产处置 -383,923.22 在建工程处置 生产性生物资产处置 无形资产处置 非流动资产债务重组利得或损失小计 非货币性资产交换利得或损失小计 合计 -383,923.22 （三十七）信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失 应收账款坏账损失-152,343.60189,166.80 其他应收款坏账损失 合计-152,343.60189,166.80 （三十八）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额违反合同罚款 5,213.78 公益性捐赠支出 5,000.00 税收滞纳金3,903.00 - 3,903.00 质量扣款33,368.70249,661.3133,368.70 固定资产处置80,763.55 80,763.55 罚款支出9,800.00 - 9,800.00 其他7,862.57 - 7,862.57 合计135,697.82259,875.09135,697.82 （三十九）所得税费用 公告编号：2024-012 68 1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 递延所得税费用-56,735.8362,113.30 合计-56,735.8362,113.30 2、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额872,711.23 按法定/适用税率计算的所得税费用130,906.68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-187,642.51 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用-56,735.83 （四十）现金流量表项目1、收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入11,572.40174,251.89 其他收益5,490.62254,095.17 营业外收入 收到往来及其他 合计17,063.02428,347.06 2、支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付往来及其他13,042,136.12126,733.29 管理费用2,001,707.781,710,004.04 销售费用1,155,051.922,826,737.61 财务费用74,025.95374,923.95 营业外支出54,934.27285,891.37 合计16,327,856.045,324,290.26 （四十一）现金流量表补充资料 公告编号：2024-012 69 1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润929,447.062,674,447.01 加：资产减值准备 信用减值损失152,343.60 -189,166.80 固定资产折旧、投资性房地产折旧3,354,479.854,532,930.08 使用权资产折旧 无形资产摊销149,171.82149,171.82 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 80,763.55383,923.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 195,372.48 投资损失（收益以“－”号填列） -60,301.59 -37,913.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,667.7360,894.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -66,403.56 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,181,590.471,982,873.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,077,779.27 -11,548,105.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,465,218.71 -7,267,128.95 其他 经营活动产生的现金流量净额-14,461,308.03 -9,258,073.64 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额3,304,909.99800,755.45 减：现金的上年年末余额1,953,677.076,124,748.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额1,351,232.92 -5,323,992.85 2、现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额一、现金3,304,909.99800,755.45 其中：库存现金5,626.538,211.69 公告编号：2024-012 70 项目期末余额上年年末余额可随时用于支付的银行存款3,299,283.46792,543.76 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额3,304,909.99800,755.45 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物（四十二）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金87,785.61承兑汇票保证金固定资产41,065,454.68短期借款抵押投资性房地产6,446,786.17短期借款抵押土地使用权9,141,376.78短期借款抵押合计56,741,403.24 （四十三）政府补助1、政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关1,351,887.89递延收益216,795.17 与收益相关5,490.62其他收益5,490.62 合计1,357,378.51 222,285.79 六、关联方及关联交易（一）本公司最终控制方（1）本公司最终控制方控股股东及最终控制方注册地业务性质注册资本（万元） 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%） 古恩瑜不适用不适用不适用31.6756.94 注：2022年3月16日，股东古朝菊将其持有的公司18,100,000股对应的25.14%表决权委托给古恩瑜，并签订表决权委托协议。

股东郭毓楠将其持有的公司100,000股对应的0.14%表决权委托给古恩瑜，并签订表决权委托协议。

古恩瑜合计持有公司表决权比例为56.94%，系公司控股股东以及实际控制人。

（2）其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系郭荣宽持有公司5%以上股份的股东 公告编号：2024-012 71 （二）关联交易情况1、关联担保情况( 1 ) 本公司作为担保方无。

( 2 ) 本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕古恩瑜、古朝菊10,000,000.002022-3-232023-3-22是古恩瑜、古朝菊4,000,000.002022-4-132023-4-12是古恩瑜、古朝菊5,000,000.002022-4-212023-4-20是古恩瑜、古朝菊7,990,000.002022-5-102023-5-9是古恩瑜、古朝菊5,000,000.002022-9-122023-9-11是古恩瑜、古朝菊10,000,000.002023-3-202024-3-19否古恩瑜、古朝菊4,000,000.002023-3-282024-3-27否古恩瑜、古朝菊5,000,000.002023-4-212024-4-20否古恩瑜、古朝菊7,990,000.002023-4-262024-4-25否古恩瑜、古朝菊5,000,000.002023-5-102024-5-9否古恩瑜、古朝菊7,500,000.002023-4-182024-4-17否古恩瑜、古朝菊3,000,000.002023-6-152024-6-14否2、关联方资金往来关联方金额说 明郭荣宽3,550,000.00 3、关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬513,059.371,162,960.00 （三）关联方应收应付款项应收项目项目名称年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款： 郭荣宽3,550,000.00 3,550,000.00 合计3,550,000.00 3,550,000.00 （四）关联方承诺 公告编号：2024-012 72 无。

七、承诺及或有事项（一）重要承诺事项截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

（二）或有事项1、资产负债表日存在的重要或有事项公司于2022年1月15日起诉郭荣宽损害公司利益，请求判令郭荣宽向公司返还占用资金（该金额暂定为3000万元，具体金额待审理后调整确定，计算方法：73232195元-原告1、2、3、4号厂房、办公楼、宿舍楼的工程造价评估价值）。

请求判令郭荣宽向公司赔偿资金占用利息（以应返还的资金金额为基数），自2015年4月14日起算至判决生效之日止，利率以本案起诉时有效的五年期贷款市场报价利率（LPR）4.65%为标准。

重庆市荣昌人民法院2022年1月18日已经受理该案件。

目前尚未判决。

八、资产负债表日后事项无。

九、其他重要事项（一）前期会计差错更正1、采取追溯重述法的前期会计差错本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、采取未来适用法的前期会计差错本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

十、补充资料（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 222,285.79 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 公告编号：2024-012 73 项目金额说明企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益60,301.59 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-135,697.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计146,889.56 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 24,088.88 合计122,800.68 （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.220.010.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.060.010.01 公告编号：2024-012 74 重庆锦瑜电子股份有限公司二〇二三年八月三十一日附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 222,285.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益60,301.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-135,697.82 非经常性损益合计146,889.56 减：所得税影响数24,088.88 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额122,800.68 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 公告编号：2024-012 75 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 公司概况 会计数据和经营情况 业务概要 商业模式 与创新属性相关的认定情况 主要会计数据和财务指标 财务状况分析 资产及负债状况分析 营业情况与现金流量分析 投资状况分析 主要控股子公司、参股公司情况 公司控制的结构化主体情况 企业社会责任 公司面临的重大风险分析 重大事件 重大事件索引 重大事件详情 重大诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期内公司发生的关联交易情况 承诺事项的履行情况 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 调查处罚事项 股份变动及股东情况 普通股股本情况 普通股股本结构 普通股前十吊股东情况 控股股东、实际控制人变化情况 特别表决权安排情况 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 董事、监事、高级管理人员情况 基本情况 变动情况 董事、高级管理人员的股权激励情况 员工情况 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 财务会计报告 审计报告 财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 财务报表附注 附注事项索引 财务报表项目附注 2023年1-6月财务报表附注 公司基本情况 公司注册地、组织形式和总部地址 公司的业务性质和主要经营活动 财务报告的批准报出 财务报表编制基础 编制基础 持续经营 重要会计政策及会计估计 遵循企业会计准则的声明 会计期间 营业周期 记账本位币 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 现金及现金等价物的确定标准 外币业务和外币报表折算 金融工具 金融工具减值 存货 合同资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 借款费用 无形资产 长期待摊费用 合同负债 职工薪酬 收入 收入确认的一般原则 可变对价 重大融资成分 应付客户对价 交易价格分配至各单项履约义务 主要责任人/代理人 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 （2）附有质量保证条款的合同 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 （4）向客户授予知识产权许可的合同 （5）售后回购 （6）合同成本 政府补助 递延所得税资产和递延所得税负债 租赁 关联方 重要会计政策和会计估计的变更 税项 主要税种及税率 税收优惠及批文 其他说明 财务报表主要项目注释 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 1、其他应收款 存货 存货分类 存货跌价准备 其他流动资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 递延所得税资产/递延所得税负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其他流动负债 递延收益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 营业收入和营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其他收益 投资收益 资产处置收益 信用减值损失 营业外支出 所得税费用 现金流量表项目 现金流量表补充资料 所有权或使用权受到限制的资产 政府补助 关联方及关联交易 本公司最终控制方 （1）本公司最终控制方 注：2022年3月16日，股东古朝菊将其持有的公司18,100,000股对应的25.14%表决权委托给古恩瑜，并签订表决权委托协议。

股东郭毓楠将其持有的公司100,000股对应的0.14%表决权委托给古恩瑜，并签订表决权委托协议。

古恩瑜合计持有公司表决权比例为56.94%，系公司控股股东以及实际控制人。

（2）其他关联方 关联交易情况 关联方应收应付款项 关联方承诺 承诺及或有事项 重要承诺事项 或有事项 资产负债表日后事项 其他重要事项 前期会计差错更正 补充资料 当期非经常性损益明细表 净资产收益率及每股收益 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 非经常性损益项目及金额 境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 报告期内的股票发行情况 存续至报告期的募集资金使用情况 存续至本期的优先股股票相关情况 存续至本期的债券融资情况 存续至本期的可转换债券情况