华特机电:2023年年度报告

浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 1 2023 年度报告华特机电NEEQ: 836753 浙江华尔特机电股份有限公司ZHEJIANGWALTERMECHELECTRICALCO.,LTD. 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人周金华、主管会计工作负责人吴坚凯及会计机构负责人（会计主管人员）吴坚凯保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因客户前五名和供应商前五名应保密需要未披露。

浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 3 目录第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................6 第三节重大事件..................................................................................................................13 第四节股份变动、融资和利润分配....................................................................................16 第五节公司治理..................................................................................................................19 第六节财务会计报告...........................................................................................................24 附件会计信息调整及差异情况...............................................................................................99 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址存放公司董秘办公室。

浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 4 释义释义项目 释义公司、本公司、华尔特、华特机电指浙江华尔特机电股份有限公司股东会指浙江华尔特机电股份有限公司股东会股东大会指浙江华尔特机电股份有限公司股东大会董事会指浙江华尔特机电股份有限公司董事会监事会指浙江华尔特机电股份有限公司监事会公司章程指浙江华尔特机电股份有限公司章程主办券商指恒泰长财证券有限责任公司报告期指2023年度上期指2022年度浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 5 第一节公司概况企业情况公司中文全称浙江华尔特机电股份有限公司英文名称及缩写ZHEJIANGWALTERMECHELECTRICALCO.,LTD. - 法定代表人周金华成立时间2003年1月8日控股股东控股股东为（周金华）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（周金华），一致行动人为（吴坚凯） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造业（C38）-电机制造（C381）-微电机及其他电机制造（C3819） 主要产品与服务项目管状电机、智能遮阳系列挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称华特机电证券代码836753 挂牌时间2016年4月26日分层情况基础层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 13,000,000.00 主办券商（报告期内）恒泰长财证券报告期内主办券商是否发生变化是主办券商办公地址北京市西城区德胜门外大街83号德胜国际中心B座3层301 联系方式董事会秘书姓名段晓波联系地址浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇兴镇路52 号电话0573-83400530电子邮箱498063942@qq.com 传真0573-83400001 公司办公地址浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇兴镇路52号邮政编码314015 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码913304007463312950 注册地址浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇镇兴镇路52号注册资本（元） 13,000,000.00 注册情况报告期内是否变更否浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 6 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况公司是一家以软硬件结合的智能管状电机综合应用解决方案的提供商，集研发、生产、销售于一体。

已拥有自主知识产权的各类应用软件支撑平台和十几项产品专利，解决方案涵盖智能门窗、智能遮阳、智能楼梯等以智能管状电机为核心的技术的产品。

主要为传统门窗生产厂家、传统遮阳棚生产厂家、智能写字楼开发商、智能小区开发商等海内外客户提供服务。

公司以为客户提供“质量可靠、品质卓越”的产品和服务为宗旨，经过多年的产品研究，公司已经具有专业的产品技术和完备的售后服务体系，以满足客户需求与提升公司价值。

公司已建立一整套从研发、销售、采购、生产、仓储、运输、财务到售后服务的科学的ERP管理体系。

一、采购模式公司生产主要原材料为硅钢片（钢材）和漆包线（铜）。

公司采购主要以“以销定采，货比三家”的采购模式，即以销售量为依据而制定采购计划，重大采购视情况采取内部招标的采购模式。

同时，公司也结合原材料价格的波动情况，适当的对原材料进行一定的储备，以保证及时生产所需的目的。

每一批采购物资都由物资部按照公司产品质量标准进行严格的检验后方可办理采购、入库手续。

二、生产模式公司的产品主要采取“以销定产”的模式，即建立了一套以销售订单为依据的生产模式——一方面对客户要求的数量、品种、规格、质量、包装等要按照市场的需要来安排生产，另一方面还要统筹安排，细心规划，使生产能适应市场需要的发展变化。

在设计、制造、安装调试等各个生产环节，公司始终与客户就产品的外观、型号等保持充分的沟通，以确保产品达到客户的要求。

三、销售模式1、境内销售公司对境内客户销售模式主要采用为传统门窗生产企业提供配套服务、大型智能工程定制化服务、OEM、技术授权服务等。

公司具备自主的软硬件研发生产能力，并不断对产品进行技术增强，提高产品的用户体验，因此产品具有较强的价格和服务优势和市场竞争力。

销售方面，公司通过参与大型展会、线上销售、线下发展分销商以扩大销售；公司销售人员直接对大型酒店、商务办公楼、商场进行销售并提供个性化安装和售后服务。

2、境外销售公司对境外客户主要采取直销的方式，客户以订单形式确认购买产品的型号、数量与金额，并预付部分货款以保证公司生产，在公司产品装船出口后，客户将其余的货款付清。

公司与海外客户一般以美元或者欧元计价，付款方式以电汇为主，部分客户使用托收或信用证。

公司提高自身产品的质量，在维护好公司在海外的几大核心客户的同时，将公司的产品逐步在海外地区不断进行开拓，并建立了比较完善的销售及售后服务体系。

此外，公司还建立了完善的售后服务制度，设立了工程部，负责技术服务，根据客户的质量反馈意见进行技术分析，并提出解决方案。

并且开始在管状电机的延伸产品上，如遮阳系统进行销售，为今后突飞猛进的智能遮阳产品销量打基础。

四、盈利模式公司的盈利主要通过以智能管状电机的软硬件产品设计研发、生产和销售来实现盈利。

盈利模式包括为客户提供优质的智能电机产品盈利；为客户开发智能管状电机类应用平台获得盈利；通过收取软件运营维护费获得盈利；通过收取OEM授权费获得盈利等。

公司作为一家专业的管状电机制造商，结合市场需求及行业发展趋势，不断改进技术，提升公司产浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 7 品的技术含量和独创性，持续增加客户群体，提高销售收入，扩大市场份额，实现盈利最大化。

公司报告期内，商业模式未发生重大变化。

(二)与创新属性相关的认定情况□适用√不适用 二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入151,005,546.45125,270,703.5820.54% 毛利率% 11.60% 12.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润1,819,814.001,433,073.4426.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,090,978.831,216,096.03 -10.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.35% 7.86% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.60% 6.67% - 基本每股收益0.140.1127.27% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计62,432,609.1685,370,660.99 -26.87% 负债总计43,365,024.4664,277,128.57 -32.53% 归属于挂牌公司股东的净资产19,067,584.7018,456,770.73.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.471.423.52% 资产负债率%（母公司） 69.46% 69.21% - 资产负债率%（合并） 69.46% 75.29% - 流动比率0.850.92 - 利息保障倍数1.681.21 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额332,082.62 -3,323,547.36109.99% 应收账款周转率7.976.57 - 存货周转率7.073.36 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -26.87% -9.40% - 营业收入增长率% 20.54% 19.21% - 净利润增长率% 94.74% -7.45% - 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 8 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金1,545,213.822.48% 4,729,135.465.54% -67.33% 应收票据0.000.00% 431,507.320.51% -100.00% 应收账款18,825,392.2530.15% 19,061,119.3322.33% -1.24% 其他应收款4,209,144.656.74% 2,153,125.892.52% 95.49% 存货12,101,268.2519.38% 30,606,248.5735.85% -60.46% 固定资产19,668,877.3031.50% 20,903,744.4324.49% -5.91% 无形资产4,395,509.337.04% 4,482,909.385.25% -1.95% 短期借款30,336,325.6248.59% 38,857,783.5945.52% -21.93% 应付账款7,212,026.8011.55% 14,661,922.7517.17% -50.81% 项目重大变动原因：1．本期货币资金减3,183,921.64元，主要是银行承兑汇票减少，承兑保证金减少。

2．本期存货减少18,504,980.32元，主要是本期转让子公司股份，合并减少了子公司存货。

3．本期短期借款减少8,521,457.97元，主要是本期转让子公司股份，合并减少了子公司短期借款。

4．本期应付账款减少7,449,895.95元，主要是本期转让子公司股份，合并减少了子公司应付账款。

(二)经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入151,005,546.45 - 125,270,703.58 - 20.54% 营业成本133,489,598.8988.40% 109,882,839.9187.72% 21.48% 毛利率% 11.60% - 12.28% - - 营业税金及附加635,510.150.42% 408,673.930.33% 55.51% 销售费用1,666,619.231.10% 1,536,984.351.23% 8.43% 管理费用6,174,109.854.09% 5,626,774.014.49% 9.73% 研发费用6,521,107.454.32% 4,620,417.823.69% 41.14% 财务费用772,790.520.51% 2,193,448.791.75% -64.77% 其他收益935,783.000.62% 258,442.720.21% 262.09% 投资收益-292,620.00 -0.19% 00% 0% 信用减值损失-362,714.27 -0.24% -130,385.69 -0.10% -178.19% 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 9 资产处置收益-65,872.14 -0.04% 00% 0% 营业外收入115,565.920.08% 65,469.130.05% 76.52% 营业外支出117,240.150.08% 60,155.640.05% 94.89% 项目重大变动原因：营业收入增加20.54%，主要为订单增加。

营业成本增加21.48%，主要由于生产销售增加。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入145,231,723.87124,799,856.1516.37% 其他业务收入5,773,822.58470,847.431,126.26% 主营业务成本128,106,464.20109,857,323.8916.61% 其他业务成本5,383,134.6925,516.0220,997.08% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比商品销售收入144,962,907.38128,104,212.0511.63% 16.16% 16.61% -2.84% 其他收入6,042,639.075,385,386.8410.88% 1,183.35% 21,005.90% -88.50% 按地区分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：收入构成未发生重大变化，其他收入变动主要为增加技术服务收入2笔。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1第一名16,159,200.7810.70%否2第二名15,179,855.9010.05%否3第三名12,896,566.338.54%否4第四名11,887,744.307.87%否5第五名8,682,159.995.75%否合计64,805,527.3042.91% - 主要供应商情况浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 10 单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1第一名12,258,661.1012.27%否2第二名10,726,508.4010.73%否3第三名7,673,907.207.68%否4第四名7,385,354.427.39%否5第五名7,037,587.507.04%否合计45,082,018.6245.11% - (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额332,082.62 -3,323,547.36109.99% 投资活动产生的现金流量净额-3,013,054.88 -3,325,215.109.39% 筹资活动产生的现金流量净额804,793.712,984,578.99 -73.03% 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额较上年增加3,655,629.98元，主要是本期支付购买商品货款、接受劳务支付的现金减少。

2、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上年减少2,179,785.28元，主要是本期借款减少。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润嘉兴市宝诚电子有限公司控股子公司电子元器件、电子连接线、五金配件、塑料10,000,000.0027,290,835.676,073,764.7223,220,997.23692,618.37 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 11 制品、电线电缆的生产、销售主要参股公司业务分析□适用√不适用 (二)理财产品投资情况□适用√不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险公司股东周金华持有公司50%的股份，股东吴坚凯持有公司21%的股份，两人达成一致行动协议，合计持有公司71%的股份，为公司实际控制人。

实际控制人客观上存在利用其控制或控股地位，对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益。

公司存在实际控制人不当控制的风险。

原材料价格波动的风险公司产品管状电机主要原材料为钢材（硅钢片）、铜（漆包线）、铝锭。

如果未来钢材和铜的价格发生大幅的波动，将对公司的生产经营带来不利影响。

针对以上情况，公司已经通过优化采购方案和集中规模采购等措施，在一定程度上减少了原材料价格波动的影响。

汇率风险从2005年7月开始，我国推行人民币汇率改革，开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。

若未来外汇汇率出现较大的波动，将会直接影响到公浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 12 司产品在海外市场上的价格，导致影响到产品价格上的竞争力，是公司业绩受到冲击。

主要出口国家或地区政治、经济环境变动的风险报告期内，公司主要出口地区-欧盟地区的产业政策和经济环境较为平稳，没有出现对公司持续经营产生重大不利影响的事项。

但不排除未来这些国家的产业政策或经济环境发生较大变化的可能，从而给公司经营带来潜在风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 13 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(一) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(二) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 三.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(二)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务00 销售产品、商品，提供劳务00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型00 其他00 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权2,805,0002,805,000 与关联方共同对外投资00 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 14 提供财务资助00 提供担保00 委托理财00 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款00 贷款00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：出售子公司达到缩短公司的战线，集中力量发展好主要业务，更好的持续经营。

违规关联交易情况□适用√不适用 (三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项单位：元临时公告索引类型交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组2023-029出售资产嘉兴市宝诚电子有限公司51%股权2,805,000.00是否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：公司于2023年12月27日将其所持嘉兴市宝诚电子有限公司51%的股权，以280.50万元的价格转让给嘉兴市宝能电子有限公司，该事项不对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面造成影响。

(四)承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年4月21日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2016年4月21日挂牌减少关联交易关于减少并规范关联交易的承诺函正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况（一）避免同业竞争的承诺为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东、实际控制人周金华、吴坚凯签署了《关于不与浙江华尔特机电股份有限公司进行同业竞争的承诺函》，承诺如下：“一、除公司及其下属子公司外，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业目前均未直接或间接经营浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 15 任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

二、除公司及其下属子公司外，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将不直接或间接经营任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

三、本人/本企业保证确认上述事项的真实性并将忠实履行承诺，如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人/本企业将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。

本承诺自本人/本企业签署之日起生效，并且本人/本企业确认本承诺是不可撤销的承诺，本人/本企业亦不得作出与本承诺内容冲突的声明和承诺，若然，将都视为无效。

”该承诺事项得到严格履行。

（二）减少并规范关联交易的承诺公司控股股东、实际控制人周金华、吴坚凯已出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，承诺如下：“1、本人及本人控制的其他企业将尽量减少、避免与公司之间发生关联交易。

对于能够通过市场方式与独立第三方之间发生的交易，将由公司与独立第三方进行。

本人及本人控制的其他企业不以向公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金；2、对于本人及本人控制的其他企业与公司及公司的子公司之间不可避免的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行；3、本人及本人控制的其他企业与公司所发生的关联交易均以签订书面合同或协议的形式明确约定，并严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《关联交易决策制度》等有关法律、法规以及公司规章制度的规定，规范关联交易行为，履行各项批准程序并按有关规定履行信息披露义务。

4、本人及本人控制的其他企业不通过关联交易损害公司以及公司其他股东的合法权益，如因关联交易损害公司以及其他股东的合法权益，本人自愿承担由此造成的一切损失。

”该承诺事项得到严格履行。

(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因其他货币资金货币资金冻结1,391,797.032.23%银行承兑汇票保证金房屋固定资产抵押7,896,621.9112.65%用作银行借款、银行承兑汇票抵押土地无形资产抵押4,320,072.246.92%用作银行借款、银行承兑汇票抵押总计- - 13,608,491.1821.80% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述资产受限事项均为公司正常生产经营事项，对公司无影响。

浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 16 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(二) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数3,997,50030.75% 03,997,50030.75% 其中：控股股东、实际控制人3,282,30125.2485% 03,282,30125.2485% 董事、监事、高管715,0005.50% 0715,0005.50% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数9,002,50069.25% 09,002,50069.25% 其中：控股股东、实际控制人5,947,50045.75% 05,947,50045.75% 董事、监事、高管3,055,00023.50% 03,055,00023.50% 核心员工00% 000% 总股本13,000,000 - 013,000,000 - 普通股股东人数6 股本结构变动情况：□适用√不适用 (三) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1周金华6,499,80106,499,80149.9985% 3,900,0002,599,80100 2吴坚凯2,730,00002,730,00021% 2,047,500682,50000 3张颖1,690,00001,690,00013% 1,267,500422,50000 4林志松1,170,00001,170,0009% 877,500292,50000 5芦惠燕910,0000910,0007% 910,000000 6李祥华19901990.0015% 019900 合计13,000,000013,000,000100% 9,002,5003,997,50000 普通股前十名股东间相互关系说明：周金华、吴坚凯为一致行动人。

浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 17 二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 报告期内实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(二)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (三)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 单位：元或股股东大会审议日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数2023年5月16日0.9300 合计0.9300 利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案√适用□不适用 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 18 单位：元或股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案1.15500 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 19 第五节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期周金华董事长、总经理男1967年1月2022年9月12日2025年9月11日6,499,8 01 06,499,80149.9985% 周建伟董事男1998年5月2022年12月22日2025年12月21日0000% 吴焕栋董事男1986年8月2022年9月12日2025年9月11日0000% 王祝彪董事男1983年1月2022年9月12日2025年9月11日0000% 陈育斌董事男1972年11月2022年12月22日2025年12月21日0000% 林志松监事会主席男1971年1月2022年9月12日2025年9月11日1,170,0 00 01,170,0009% 鲁彩娥监事女1971年9月2022年12月22日2025年12月21日0000% 陈伟监事男1986年12月2022年9月12日2025年9月11日0000% 陆思嘉副总经理男1986年8月2022年12月22日2025年12月21日0000% 吴坚凯财务总监女1958年6月2023年11月30日2026年11月30日2,730,0 00 02,730,00021% 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 20 段晓波董事会秘书男1993年9月2022年12月22日2025年12月21日0000% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：周建伟为周金华堂弟，其他董事、监事、高级管理人员之间无任何关联关系。

(二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因吴坚凯研发部负责人新任财务总监工作原因朱丽红财务总监离任无退休报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 吴坚凯：财务专业，1979年7月1日至1984年4月30日担任嘉兴市净湘供销社集商总店主办会计，1984年5月1日至2000年12月1日担任嘉兴供销社销售，2003年4月1日至2018年1月19日担任浙江华尔特机电股份有限公司副总经理负责生产及研发，2018年1月23日至2022年9月13日担任浙江华尔特机电股份有限公司监事，2022年11月20日至2023年11月30日担任浙江华尔特机电股份有限公司研发部负责人。

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政人员5 14 生产人员113 113 销售人员7 7 技术人员15 15 财务人员3113 员工总计14312142 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士00 本科1111 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 21 专科1817 专科以下114114 员工总计143142 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况无。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况□适用√不适用 三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方□是√否 (一) 公司治理基本情况公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。

公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

(二) 监事会对监督事项的意见报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会会议规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其关联企业间存在依赖关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》有关规定产生；总经理、副总经浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 22 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作。

公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。

3、资产完整及独立：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于控股股东及关联企业的商标权、专利权和非专利技术等有形或无形资产。

4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的管理层。

公司与控股股东及其关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办公的情形，公司职能部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间不存在上下级的领导关系。

5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。

公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其关联企业共用银行账户的情形。

(四) 对重大内部管理制度的评价1、内部控制建设情况公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规制订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，形成了比较完善的公司治理框架文件，并根据法律法规和公司实际情况变化适时修订完善。

2、董事会关于内部控制的说明公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

（1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

（2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

（3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 23 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 24 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号立信中联审字[2024]D-0457号审计机构名称立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路6975号金融贸易中心南区1 栋1门5017室-11 审计报告日期2024年3月28日签字注册会计师姓名及连续签字年限俞德昌朱艳美 1年4年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬（万元） 12万元审计报告立信中联审字[2024]D-0457号浙江华尔特机电股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了浙江华尔特机电股份有限公司（以下简称华特机电公司）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华特机电公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华特机电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息华特机电公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 25 四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华特机电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华特机电公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华特机电公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华特机电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致华特机电公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华特机电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：俞德昌 （项目合伙人） 中国天津市 中国注册会计师：朱艳美 2024年3月28日浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 26 二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、（一） 1,545,213.824,729,135.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、（二） 100,000.00 衍生金融资产 应收票据五、（三） 431,507.32 应收账款五、（四） 18,825,392.2519,061,119.33 应收款项融资五、（五） 724,980.52 预付款项五、（六） 148,220.771,381,440.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、（七） 4,209,144.652,153,125.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、（八） 12,101,268.2530,606,248.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、（九） 37,188.44148,525.80 流动资产合计 36,866,428.1859,336,083.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 固定资产五、（十） 19,668,877.3020,903,744.43 在建工程 0 生产性生物资产 油气资产 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 27 使用权资产 无形资产五、（十一） 4,395,509.334,482,909.38 开发支出 商誉 0 长期待摊费用五、（十二） 58,791.0392,298.03 递延所得税资产五、（十三） 586,354.12395,125.91 其他非流动资产五、（十四） 856,649.20160,500.00 非流动资产合计 25,566,180.9826,034,577.75 资产总计 62,432,609.1685,370,660.99 流动负债： 短期借款五、（十五） 30,336,325.6238,857,783.59 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、（十六） 2,783,593.856,592,558.00 应付账款五、（十七） 7,212,026.8014,661,922.75 预收款项 合同负债五、（十八） 820,514.811,578,489.16 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、（十九） 1,517,131.161,361,400.48 应交税费五、（二十） 644,088.71693,003.46 其他应付款五、（二十一） 51,343.51100,463.81 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债五、（二十二） 431,507.32 流动负债合计 43,365,024.4664,277,128.57 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 28 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 43,365,024.4664,277,128.57 所有者权益（或股东权益）： 股本五、（二十三） 13,000,000.0013,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、（二十四） 2,532,979.382,532,979.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、（二十五） 1,243,177.831,059,607.97 一般风险准备 未分配利润五、（二十六） 2,291,427.491,864,183.35 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计19,067,584.7018,456,770.7 少数股东权益 2,636,761.72 所有者权益（或股东权益）合计 19,067,584.7021,093,532.42 负债和所有者权益（或股东权益）总计62,432,609.1685,370,660.99 法定代表人：周金华 主管会计工作负责人：吴坚凯 会计机构负责人：吴坚凯(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 1,545,213.824,587,297.59 交易性金融资产 100,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款十四、（一） 18,825,392.2512,065,670.56 应收款项融资 预付款项 148,220.77591,301.69 其他应收款十四、（二） 4,209,144.65474,563.83 其中：应收利息 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 29 应收股利 买入返售金融资产 存货 12,101,268.2514,174,952.01 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 37,188.44 流动资产合计 36,866,428.1831,993,785.68 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十四、（三） 2,728,500.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,668,877.3020,076,944.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,395,509.334,482,909.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 58,791.0392,298.03 递延所得税资产 586,354.12363,861.17 其他非流动资产 856,649.20160,500.00 非流动资产合计 25,566,180.9827,905,013.33 资产总计 62,432,609.1659,898,799.01 流动负债： 短期借款 30,336,325.6221,828,422.19 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,783,593.856,592,558.00 应付账款 7,212,026.809,926,075.42 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,517,131.16986,959.21 应交税费 644,088.71458,971.70 其他应付款 51,343.5186,437.26 其中：应付利息 应付股利 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 30 合同负债 820,514.811,578,489.16 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 43,365,024.4641,457,912.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 43,365,024.4641,457,912.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 13,000,000.0013,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,532,979.382,532,979.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,243,177.831,059,607.97 一般风险准备 未分配利润 2,291,427.491,848,298.72 所有者权益（或股东权益）合计 19,067,584.7018,440,886.07 负债和所有者权益（或股东权益）合计62,432,609.1659,898,799.01 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 151,005,546.45125,270,703.58 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 31 其中：营业收入五、（二十七） 151,005,546.45125,270,703.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 149,259,736.09124,269,138.81 其中：营业成本五、（二十七） 133,489,598.89109,882,839.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、（二十八） 635,510.15408,673.93 销售费用五、（二十九） 1,666,619.231,536,984.35 管理费用五、（三十） 6,174,109.855,626,774.01 研发费用五、（三十一） 6,521,107.454,620,417.82 财务费用五、（三十二） 772,790.522,193,448.79 其中：利息费用 2,869,889.902,755,955.84 利息收入 1,789,351.7293,138.73 加：其他收益五、（三十三） 935,783.00258,442.72 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十四） -292,620.000 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十五） -362,714.27 -130,385.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） -65,872.140 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 32 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,960,386.951,129,621.80 加：营业外收入五、（三十七） 115,565.9265,469.13 减：营业外支出五、（三十八） 117,240.1560,155.64 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,958,712.721,134,935.29 减：所得税费用五、（三十九） -200,484.2826,177.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,159,197.001,108,758.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,159,197.001,108,758.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 339,383.00 -324,315.19 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,819,814.001,433,073.44 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 2,159,197.001,108,758.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,819,814.001,433,073.44 （二）归属于少数股东的综合收益总额 339,383.00 -324,315.19 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.140.11 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.080.11 法定代表人：周金华 主管会计工作负责人：吴坚凯 会计机构负责人：吴坚凯(四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十四、（四） 130,226,130.93100,072,712.67 减：营业成本十四、（四） 115,870,006.3587,043,043.07 税金及附加 609,847.87372,811.86 销售费用 1,651,508.291,535,234.35 管理费用 5,057,405.614,754,679.01 研发费用 6,343,047.914,522,381.42 财务费用 -627,697.32233,186.09 其中：利息费用 1,564,549.721,414,811.84 利息收入 1,805,271.62615,788.67 加：其他收益 927,983.00238,375.17 投资收益（损失以“-”号填列）十四、（五） 76,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -645,916.25 -35,644.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -65,872.14 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,614,706.831,814,107.57 加：营业外收入 115,565.9265,148.23 减：营业外支出 117,067.0760,155.64 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,613,205.681,819,100.16 减：所得税费用 -222,492.9548,474.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,835,698.631,770,625.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,835,698.631,770,625.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 34 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,835,698.631,770,625.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,774,146.55127,828,888.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,859,036.188,014,690.56 收到其他与经营活动有关的现金五、（四十） 6,296,728.836,646,779.86 经营活动现金流入小计 139,929,911.56142,490,359.29 购买商品、接受劳务支付的现金 110,972,881.45116,880,174.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 35 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,205,698.1319,249,957.69 支付的各项税费 1,202,783.56819,427.51 支付其他与经营活动有关的现金五、（四十） 6,216,465.808,864,347.31 经营活动现金流出小计 139,597,828.94145,813,906.65 经营活动产生的现金流量净额 332,082.62 -3,323,547.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额72,096.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -65,876.32 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 106,220.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,119,274.923,225,215.10 投资支付的现金 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,119,274.923,325,215.10 投资活动产生的现金流量净额 -3,013,054.88 -3,325,215.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,061,802.46103,949,369.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十） 1,820,000.00 筹资活动现金流入小计 91,881,802.46103,949,369.44 偿还债务支付的现金 86,501,139.9997,812,769.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,075,868.763,152,021.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十） 500,000.00 筹资活动现金流出小计 91,077,008.75100,964,790.45 筹资活动产生的现金流量净额 804,793.712,984,578.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 596,738.88732,315.44 五、现金及现金等价物净增加额 -1,279,439.67 -2,931,868.03 加：期初现金及现金等价物余额 1,432,856.464,364,724.49 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 36 六、期末现金及现金等价物余额 153,416.791,432,856.46 法定代表人：周金华 主管会计工作负责人：吴坚凯 会计机构负责人：吴坚凯(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,094,971.10100,889,776.16 收到的税费返还 9,853,577.548,014,690.56 收到其他与经营活动有关的现金 4,536,055.336,609,712.31 经营活动现金流入小计 116,484,603.97115,514,179.03 购买商品、接受劳务支付的现金 96,743,625.6892,526,511.57 支付给职工以及为职工支付的现金 17,914,109.5015,563,365.67 支付的各项税费 643,720.63383,143.98 支付其他与经营活动有关的现金 5,761,435.676,701,366.31 经营活动现金流出小计 121,062,891.48115,174,387.53 经营活动产生的现金流量净额 -4,578,287.51339,791.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额72,096.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 172,096.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,062,503.243,169,060.10 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,062,503.243,269,060.10 投资活动产生的现金流量净额 -2,890,406.88 -3,269,060.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 76,801,802.4680,389,369.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,555,200.00 筹资活动现金流入小计 76,801,802.4685,944,569.44 偿还债务支付的现金 68,301,802.4684,389,369.44 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,765,646.292,392,723.90 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 71,067,448.7586,782,093.34 筹资活动产生的现金流量净额 5,734,353.71 -837,523.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 596,738.88732,315.44 五、现金及现金等价物净增加额 -1,137,601.80 -3,034,477.06 加：期初现金及现金等价物余额 1,291,018.594,325,495.65 六、期末现金及现金等价物余额 153,416.791,291,018.59 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 38 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额13,000,000.00 2,532,979.38 1,059,607.97 1,864,183.352,636,761.7221,093,532.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额13,000,000.00 2,532,979.38 1,059,607.97 1,864,183.352,636,761.7221,093,532.42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 183,569.86 427,244.14 -2,636,761.72 -2,025,947.72 （一）综合收益总额 1,819,814.00339,383.002,159,197.00 （二）所有者投入和减少资本 -2,976,144.72 -2,976,144.72 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 39 3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 -2,976,144.72 -2,976,144.72 （三）利润分配 183,569.86 -1,392,569.86 -1,209,000.00 1．提取盈余公积 183,569.86 -183,569.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,209,000.00 -1,209,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额13,000,000.00 2,532,979.38 1,243,177.83 2,291,427.49 19,067,584.70 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 40 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额13,000,000.00 2,532,979.38 882,545.37 1,609,172.512,961,076.9120,985,774.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额13,000,000.00 2,532,979.38 882,545.37 1,609,172.512,961,076.9120,985,774.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 177,062.60 255,010.84 -324,315.19107,758.25 （一）综合收益总额 1,433,073.44 -324,315.191,108,758.25 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 41 （三）利润分配 177,062.60 -1,178,062.60 -1,001,000.00 1．提取盈余公积 177,062.60 -177,062.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,001,000.00 -1,001,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额13,000,000.00 2,532,979.38 1,059,607.97 1,864,183.352,636,761.7221,093,532.42 法定代表人：周金华 主管会计工作负责人：吴坚凯 会计机构负责人：吴坚凯浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 42 (八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额13,000,000.00 2,532,979.38 1,059,607.97 1,848,298.7218,440,886.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额13,000,000.00 2,532,979.38 1,059,607.97 1,848,298.7218,440,886.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 183,569.86 443,128.77626,698.63 （一）综合收益总额 1,835,698.631,835,698.63 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 183,569.86 -1,392,569.86 -1,209,000.00 1．提取盈余公积 183,569.86 -183,569.86 2．提取一般风险准备 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 43 3．对所有者（或股东）的分配 -1,209,000.00 -1,209,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额13,000,000.00 2,532,979.38 1,243,177.83 2,291,427.4919,067,584.70 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额13,000,000.00 2,532,979.38 882,545.37 1,255,735.3317,671,260.08 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额13,000,000.00 2,532,979.38 882,545.37 1,255,735.3317,671,260.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 177,062.60 592,563.39769,625.99 （一）综合收益总额 1,770,625.991,770,625.99 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 177,062.60 -1,178,062.60 -1,001,000.00 1．提取盈余公积 177,062.60 -177,062.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,001,000.00 -1,001,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 浙江华尔特机电股份有限公司2023年年度报告 公告编号2024-006 45 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额13,000,000.00 2,532,979.38 1,059,607.97 1,848,298.7218,440,886.07 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注46 浙江华尔特机电股份有限公司2023年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况浙江华尔特机电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由嘉兴市华特机电有限公司整体股份改制设立。

公司的统一社会信用代码：913304007463312950。

公司于2016年3月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。

所属行业为电动机制造。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数1,300万股，注册资本为1,300万元，注册地：浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇兴镇路52号，总部地址：浙江省嘉兴市。

本公司主要经营活动为：微特电机、卷帘门窗、遮阳篷、电子元器件及电子连接线等的生产、销售。

本公司的实际控制人为自然人周金华、吴坚凯，二者系一致行动人。

本财务报表业经公司董事会于2024年3月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注47 项 目重要性标准重要的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的认定为重要账龄超过1年的应付账款公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的认定为重要重要的子公司公司将利润总额或资产总额超过集团利润总额或总资产的10%的子公司确定为重要子公司重要的承诺事项公司将单项在承诺事项金额超过资产总额1%的认定为重要(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

2.合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

3.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注48 资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注49 综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注50 （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生当月1日汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十一)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注51 的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。

取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注52 （6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注53 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注54 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1.应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

具体如下：（1）应收票据（2）应收账款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一合并范围内关联方通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 组合二账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失（3）其他应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 组合二除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款项通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失（4）应收款项融资组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法银行承兑汇票信用等级较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一银行承兑票据通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 组合二商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注55 应收账款应收一般经销商个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票信用风险较高的企业（5）长期应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失组合二其他参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失2.合同资产（1）合同资产的确认方法及标准合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三（十二）相关会计处理。

(十三)存货1.存货的分类存货分类为：在原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2.发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注56 （1）存货可变现净值的确定可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十四)长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注57 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3.后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注58 者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五)固定资产1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注59 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类根据本公司实际情况确定固定资产类别，包括：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

3.折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法2054.75 机器设备年限平均法3-10531.67-9.50 运输工具年限平均法4-10523.75-9.50 其他设备年限平均法3-10531.67-9.50 (十六)在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

(十七)借款费用1.借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注60 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

(十八)使用权资产除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3.本公司发生的初始直接费用； 4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注61 并对已识别的减值损失进行会计处理。

(十九)无形资产1.无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项 目预计使用寿命摊销方法依 据软件10平均摊销预计使用年限土地使用权50平均摊销预计使用年限排污权5平均摊销预计使用年限3.划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4.开发阶段支出资本化的具体条件（1）完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注62 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，如果无形资产将在内部使用，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

(二十)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用包括保险费、保养费和安装费。

1.摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注63 2.摊销年限项 目预计使用寿命摊销方法依 据财产保险3-5平均摊销受益年限燃气维护保养费3平均摊销受益年限车间布线3平均摊销受益年限(二十二)合同负债合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬1.短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注64 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十四)租赁负债除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3.本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：1.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；2.根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注65 租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

(二十五)收入1.一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2.可变对价本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。

本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4.非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。

5.应付客户对价 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注66 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

6.附有销售退回条款的销售对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

7.附有质量保证条款的销售对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。

否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

8.主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。

本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

9.附有客户额外购买选择权的销售对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。

企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。

客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。

10.向客户授予知识产权许可向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注67 同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：（1）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；（2）该活动对客户将产生有利或不利影响；（3）该活动不会导致向客户转让某项商品。

本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：（1）客户后续销售或使用行为实际发生；（2）企业履行相关履约义务。

11.售后回购交易对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：（1）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。

其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。

本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

（2）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。

客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（1）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。

12.客户未行使的权利本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。

13.无需退回的初始费本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。

该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注68 司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。

14.具体原则本公司主要从事微特电机、卷帘门窗、遮阳篷、电子元器件及电子连接线等的生产、销售，收入确认的具体原则如下：（1）国内销售的：货物出库到达购货单位，经对方单位验收。

财务凭对方签字确认的验收单或对方签收的发货单确认商品控制权转移给购货方，开具销售发票后确认销售收入。

（2）国外销售的：按完成相关报关手续开票后确认收入。

(二十六) 合同成本 1.合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

2.合同履约成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注69 该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注70 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1.本公司作为承租人本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。

租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。

按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.本公司作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。

其他的租赁为经营租赁。

(1)经营租赁 本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

(2)融资租赁 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。

本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

3.对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

(三十)重要会计政策和会计估计的变更1.重要会计政策变更《企业会计准则解释第16号》 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注71 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》，本公司自2023年1月1日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，并将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

执行上述会计政策的对本公司无影响2.重要会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。

四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、6% 城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5% 教育费附加税按实际缴纳的增值税及消费税计缴3% 地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2% 企业所得税按应纳所得税额计缴详见下表存在不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露纳税主体名称所得税税率本公司15% 嘉兴市宝诚电子有限公司20% (二)重要的税收优惠政策及依据1．本公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准，于2021年12月16日被认定为高新技术企业，有效期为3年。

故2021年至2023年所得所得税减按15%计缴。

2．嘉兴市宝诚电子有限公司符合根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项 目期末余额上年年末余额库存现金2,000.002,242.19 银行存款151,416.791,430,614.27 其他货币资金1,391,797.033,296,279.00 存放财务公司款项 合 计1,545,213.824,729,135.46 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注72 项 目期末余额上年年末余额其中：存放在境外的款项总额 (二)交易性金融资产项 目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 100,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资 其他 合 计 100,000.00 (三)应收票据应收票据分类列示项 目期末余额上年年末余额银行承兑汇票 商业承兑汇票 431,507.32 合 计 431,507.32 (四)应收账款1.应收账款按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内 19,443,177.56 19,947,751.04 1至2年 353,719.28 20,071.04 2至3年 6,202.87 94,855.32 3至4年 58,999.84 33,615.28 4至5年 7,820.00 5年以上 小计19,869,919.5520,096,292.68 减：坏账准备1,044,527.301,035,173.35 合 计18,825,392.2519,061,119.33 2.应收账款按坏账计提方法分类披露类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金 额比例（%）金 额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备19,869,919.55100.001,044,527.305.2618,825,392.25 其中：组合一 组合二19,869,919.55100.001,044,527.305.2618,825,392.25 合计19,869,919.55100.001,044,527.305.2618,825,392.25 类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金 额比例（%）金 额计提比例（%） 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注73 类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金 额比例（%）金 额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备20,096,292.68100.001,035,173.355.1519,061,119.33 其中：组合一 组合二20,096,292.68100.001,035,173.355.1519,061,119.33 合 计20,096,292.68100.001,035,173.355.1519,061,119.33 （1）按组合计提坏账准备： 名 称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内 19,443,177.56 972,158.88 5.00 1至2年 353,719.28 35,371.93 10.00 2至3年 6,202.87 1,240.57 20.00 3至4年 58,999.84 29,499.92 50.00 4至5年 7,820.00 6,256.00 80.00 5年以上 100.00 合 计19,869,919.551,044,527.305.26 3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：类 别上年年末余额本期变动金额期末余额计 提收回或转回转销或核销其 他按组合计提坏账准备1,035,173.35246,063.31 -236,709.361,044,527.30 合 计1,035,173.35246,063.31 -236,709.361,044,527.30 本期减少其他-236,709.36元为丧失控制权的子公司坏账准备。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额12,595,422.13元，占应收账款期末余额合计数的比例66.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额629,771.11元。

(五)应收款项融资1.应收款项融资分类列示项 目期末余额上年年末余额应收账款 724,980.52 合 计 724,980.52 2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注74 项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票20,956,508.20 商业承兑汇票 合 计20,956,508.20 3.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项 目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据 27,655,847.4927,655,847.49 应收账款724,980.525,263,057.145,225,810.92762,226.74 合 计724,980.5232,918,904.6332,881,658.41762,226.74 本期减少其他762,226.74元为丧失控制权的子公司应收款项融资。

(六)预付款项1.预付款项按账龄列示账 龄期末余额上年年末余额金 额比例(%)金 额比例(%) 1年以内138,970.7793.76910,040.6265.88 1至2年9,250.006.24412,899.7329.89 2至3年 22,500.001.63 3年以上 36,000.002.60 合 计148,220.77100.001,381,440.35 100.00 期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 中国出口信用保险公司浙江分公司39,122.1426.39 国网浙江省电力有限公司嘉兴供电公司29,103.4319.64 宁波市鄞州黎晨塑胶厂18,490.7912.48 无锡斯卡特节能科技有限公司11,000.007.42 华磁技术（深圳）有限公司9,500.006.41 合 计107,216.3672.34 (七)其他应收款项 目期末余额上年年末余额应收利息 应收股利 其他应收款4,209,144.652,153,125.89 合 计4,209,144.652,153,125.89 其他应收款（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额押金保证金1,624,292.9567,617.96 借款 1,910,000.00 出口退税 168,138.42 备用金 150,000.00 股权转让款2,805,000.00 其他1,385.6312,742.48 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注75 款项性质期末账面余额上年年末账面余额合 计4,430,678.582,308,498.86 （2）按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内4,430,678.582,253,399.86 1至2年 3,599.00 2至3年 3至4年 1,500.00 4至5年 5年以上 50,000.00 小计4,430,678.582,308,498.86 减：坏账准备221,533.93155,372.97 合 计4,209,144.652,153,125.89 （3）按坏账计提方法分类披露类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金 额比例（%）金 额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备4,430,678.58100.00221,533.935.004,209,144.65 其中：组合一 组合二4,430,678.58100.00221,533.935.004,209,144.65 合 计4,430,678.58100.00221,533.935.004,209,144.65 类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,308,498.86100.00155,372.976.732,153,125.89 其中：组合一168,138.427.28 168,138.42 组合二2,140,360.4492.72155,372.977.261,984,987.47 合 计2,308,498.86100.00155,372.976.732,153,125.89 ①按组合计提坏账准备：名 称期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 1年以内4,430,678.58221,533.935.00 合 计4,430,678.58221,533.935.00 ②按照预期信用损失一般模型计提其他应收款坏账准备：坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额104,263.0751,109.90 155,372.97 2023年1月1日余104,263.0751,109.90 155,372.97 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注76 额在本期——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提116,765.86 -114.9 116,650.96 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动505.00 -50,995.00 -50,490.00 2023年12月31日余额221,533.93 221,533.93 本期减少其他变动合计-50,490.00元为丧失控制权的子公司坏账准备。

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：类 别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其 他按组合计提坏账准备155,372.97116,650.96 -50,490.00221,533.93 合 计155,372.97116,650.96 -50,490.00221,533.93 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额嘉兴市宝能电子有限公司股权转让款2,805,000.001年以内63.31140,250.00 武汉盛泽新材料科技有限公司保证金1,589,292.951年以内35.8779,464.65 嘉兴市燃气集团股份有限公司保证金25,000.001年以内0.561,250.00 嘉兴市康龙医用气体有限责任公司押金10,000.001年以内0.23500.00 ETC费其他1,385.631年以内0.0369.28 合 计 4,430,678.58 100.00221,533.93 (八)存货 1.存货分类项 目期末余额上年年末余额浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注77 账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料6,089,224.15 6,089,224.1515,351,776.69 15,351,776.69 在产品1,108,276.95 1,108,276.951,066,577.98 1,066,577.98 库存商品4,903,767.15 4,903,767.1513,060,640.07 13,060,640.07 发出商品 1,127,253.83 1,127,253.83 合 计12,101,268.25 12,101,268.2530,606,248.57 30,606,248.57 (九)其他流动资产项 目期末余额上年年末余额待抵扣增值税进项税额 146,250.19 预缴所得税37,188.442,275.61 合 计37,188.44148,525.80 (十)固定资产 项 目期末余额上年年末余额固定资产19,668,877.3020,903,744.43 固定资产清理 合 计19,668,877.3020,903,744.43 1.固定资产情况项 目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合 计1．账面原值 （1）上年年末余额18,698,449.32 20,171,740.90 2,302,503.34 2,341,267.57 43,513,961.13 （2）本期增加金额 2,270,887.64 82,474.08 2,353,361.72 —购置 2,270,887.64 82,474.08 2,353,361.72 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 1,344,898.11 212,300.72 77,105.09 1,634,303.92 —处置或报废 33,964.60 212,300.72 246,265.32 —处置子公司减少 1,310,933.51 77,105.09 1,388,038.60 （4）期末余额18,698,449.32 21,097,730.43 2,090,202.62 2,346,636.56 44,233,018.93 2．累计折旧 （1）上年年末余额 8,943,828.28 10,994,817.60 1,391,097.23 1,280,473.59 22,610,216.70 （2）本期增加金额 885,603.96 1,423,596.18 209,132.75 166,647.87 2,684,980.76 —计提 885,603.96 1,423,596.18 209,132.75 166,647.87 2,684,980.76 （3）本期减少金额 595,846.99 75,632.22 59,576.62 731,055.83 —处置或报废 30,753.28 75,632.22 106,385.50 —处置子公司减少 565,093.71 59,576.62 624,670.33 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注78 项 目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合 计（4）期末余额 9,829,432.24 11,822,566.79 1,524,597.76 1,387,544.84 24,564,141.63 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值8,869,017.089,275,163.64565,604.86959,091.7219,668,877.30 （2）上年年末账面价值9,754,621.049,176,923.30911,406.111,060,793.9820,903,744.43 (十一)无形资产1.无形资产情况项 目土地使用权软件排污权合 计1．账面原值 （1）上年年末余额5,873,626.50280,641.99 6,154,268.49 （2）本期增加金额 69,764.0069,764.00 —购置 69,764.0069,764.00 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额5,873,626.50280,641.9969,764.006,224,032.49 2．累计摊销 （1）上年年末余额1,494,218.37177,140.74 1,671,359.11 （2）本期增加金额117,472.5628,064.1611,627.33157,164.05 —计提117,472.5628,064.1611,627.33157,164.05 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额1,611,690.93205,204.9011,627.331,828,523.16 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注79 项 目土地使用权软件排污权合 计 —失效且终止确认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值4,261,935.5775,437.0958,136.674,395,509.33 （2）上年年末账面价值4,379,408.13103,501.25 4,482,909.38 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

(十二)长期待摊费用项 目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额财产保险48,659.67 14,112.48 34,547.19 燃气维护保养费7,641.68 3,396.00 4,245.68 车间布线35,996.68 15,998.52 19,998.16 合 计92,298.03 33,507.00 58,791.03 (十三)递延所得税资产和递延所得税负债1.未经抵销的递延所得税资产项 目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,266,061.23189,909.181,190,546.32107,281.78 可抵扣亏损2,642,966.29396,444.942,485,784.60287,844.13 合 计3,909,027.52586,354.123,676,330.92395,125.91 (十四)其他非流动资产项 目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待验收设备856,649.20 856,649.20160,500.00 160,500.00 合 计856,649.20 856,649.20160,500.00 160,500.00 (十五)所有权或使用权受限资产项目期 末期 初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金1,391,797.031,391,797.03 承兑保证金冻结3,296,279.003,296,279.00 承兑保证金冻结固定资产7,896,621.917,896,621.91抵押抵押借款8,694,492.318,694,492.31抵押抵押借款无形资产4,320,072.244,320,072.24抵押抵押借款4,379,408.134,379,408.13抵押抵押借款合计13,608,491.1813,608,491.18 16,370,179.4416,370,179.44 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注80 (十六)短期借款短期借款分类项 目期末余额上年年末余额抵押借款23,800,000.0019,300,000.00 保证借款 15,500,000.00 信用借款6,500,000.004,000,000.00 借款利息36,325.6257,783.59 合 计30,336,325.6238,857,783.59 公司期末以公司房地产抵押，向禾城农商银行借款本金1730万元，向农业银行借款本金650万元；向中国邮政储蓄银行嘉兴市分行信用借款本金150万元，向北京银行股份有限公司嘉兴分行信用借款本金500万元。

(十七)应付票据 种 类期末余额上年年末余额银行承兑汇票2,783,593.856,592,558.00 商业承兑汇票 合 计2,783,593.856,592,558.00 (十八)应付账款1.应付账款列示项 目期末余额上年年末余额货款7,212,026.8014,661,922.75 合 计7,212,026.8014,661,922.75 期末无账龄超过一年且金额重大的应付款项。

(十九)合同负债项 目期末余额上年年末余额预收账款820,514.811,578,489.16 合同结算 合 计820,514.811,578,489.16 (二十)应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示项 目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,343,311.2920,528,703.6320,354,883.761,517,131.16 离职后福利-设定提存计划18,089.19850,923.12869,012.31 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计1,361,400.4821,379,626.7521,223,896.071,517,131.16 2.短期薪酬列示项 目上年年末余额本期增加本期减少期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴1,331,522.1319,419,679.2419,234,070.211,517,131.16 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注81 项 目上年年末余额本期增加本期减少期末余额（2）职工福利费 366,588.35366,588.35 （3）社会保险费11,789.16593,062.12604,851.28 其中：医疗保险费11,227.77565,299.61576,527.38 工伤保险费561.3927,762.5128,323.90 生育保险费 （4）住房公积金 122,604.00122,604.00 （5）工会经费和职工教育经费26,769.9226,769.92 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合 计1,343,311.2920,528,703.6320,354,883.761,517,131.16 3.设定提存计划列示项 目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 17,465.42 822,064.96 839,530.38 失业保险费 623.77 28,858.16 29,481.93 企业年金缴费 合 计 18,089.19 850,923.12 869,012.31 (二十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额增值税205,599.55273,955.04 消费税 企业所得税 个人所得税33,947.6613,169.77 城市维护建设税36,310.2137,164.59 房产税192,631.34195,108.63 土地增值税 教育费附加21,786.1217,891.82 地方教育费附加14,524.0916,562.83 资源税 土地使用税130,344.00130,344.00 矿产资源补偿费 印花税8,945.748,806.78 合 计644,088.71693,003.46 (二十二)其他应付款项 目期末余额上年年末余额应付利息 应付股利 其他应付款51,343.51100,463.81 合 计51,343.51100,463.81 其他应付款按款项性质列示项 目期末余额上年年末余额押金保证金 10,000.00 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注82 项 目期末余额上年年末余额其他51,343.5190,463.81 合 计51,343.51100,463.81 期末无账龄超过一年且金额重大的其他应付款项。

(二十三)其他流动负债项 目期末余额上年年末余额合同负债待缴税金 已背书未终止确认商业承兑汇票 431,507.32 合 计 431,507.32 (二十四)股本项 目上年年末余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额13,000,000.00 13,000,000.00 (二十五)资本公积项 目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 2,532,979.38 2,532,979.38 合 计2,532,979.38 2,532,979.38 (二十六)盈余公积项 目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,059,607.97183,569.86 1,243,177.83 合 计1,059,607.97183,569.86 1,243,177.83 (二十七)未分配利润项 目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润1,864,183.351,609,172.51 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润1,864,183.351,609,172.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润1,819,814.001,433,073.44 减：提取法定盈余公积183,569.86177,062.60 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利1,209,000.001,001,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润2,291,427.491,864,183.35 (二十八)营业收入和营业成本1.营业收入和营业成本情况项 目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务145,231,723.87128,106,464.20124,799,856.15109,857,323.89 其他业务5,773,822.585,383,134.69470,847.4325,516.02 合 计151,005,546.45133,489,598.89125,270,703.58109,882,839.91 2.营业收入明细：浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注83 项目合计营业收入营业成本主营业务收入145,231,723.87128,106,464.20 其中：销售商品收入144,962,907.38128,104,212.05 加工费收入4,665.542,252.15 技术服务收入264,150.95 其他业务收入5,773,822.585,383,134.69 其中：材料销售收入5,543,894.105,347,556.05 其他销售收入229,928.4835,578.64 合计151,005,546.45133,489,598.89 (二十九)税金及附加项 目本期发生额上期发生额 城市维护建设税185,166.3080,007.94 教育费附加117,710.6452,494.73 地方教育费附加67,257.5822,187.00 房产税 195,007.35 195,108.63 土地使用税 26,068.80 26,068.80 车船使用税 41,299.48 3,000.00 印花税 3,000.00 29,806.83 合计635,510.15408,673.93 (三十)销售费用项 目本期发生额上期发生额职工薪酬1,082,457.931,248,801.70 保险费188,283.76196,124.50 邮递费 3,199.19 汽车费用 1,750.00 差旅费222,524.6241,680.00 业务招待费 2,400.00 办公费64,751.7913,881.25 展览费91,235.85 其他17,365.2829,147.71 合 计1,666,619.231,536,984.35 (三十一)管理费用 项 目本期发生额上期发生额职工薪酬 3,341,927.85 3,182,910.88 折旧及摊销 341,067.13 407,520.23 办公费 323,202.40 153,167.89 差旅费 539,911.48 192,259.33 业务招待费 402,953.50 493,365.00 聘请中介机构费 882,828.74 691,322.77 租赁费 24,680.00 55,865.25 装修费 76,883.52 201,822.61 其他 240,655.23 248,540.05 合 计 6,174,109.85 5,626,774.01 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注84 (三十二)研发费用项 目本期发生额上期发生额职工薪酬 3,972,359.24 3,106,352.52 折旧及摊销费 565,543.57 546,568.76 材料耗用 1,564,043.78 447,948.50 其他 419,160.86 519,548.04 合 计6,521,107.454,620,417.82 (三十三)财务费用项 目本期发生额上期发生额利息费用2,869,889.902,755,955.84 减：利息收入1,789,351.7293,138.73 汇兑损益-596,738.88 -732,533.31 手续费288,991.22262,834.35 其他 330.64 合 计772,790.522,193,448.79 (三十四)其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助927,983.00258,442.72 其他7,800.00 合 计935,783.00258,442.72 (三十五)投资收益项 目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益-292,620.00 合 计-292,620.00 (三十六)信用减值损失项 目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-246,063.31 -39,944.43 其他应收款坏账损失-116,650.96 -90,441.26 合 计-362,714.27 -130,385.69 (三十七)资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益-65,872.14 合 计-65,872.14 (三十八)营业外收入项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额无法支付的款项85,625.5962,191.3185,625.59 其他29,940.333,277.8229,940.33 合 计115,565.9265,469.13115,565.92 (三十九)营业外支出项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠76,255.0060,000.0076,255.00 罚款及滞纳金34,400.44 34,400.44 固定资产报废损失1,911.32 1,911.32 其他4,673.39155.644,673.39 合 计117,240.1560,155.64117,240.15 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注85 (四十)所得税费用1.所得税费用表项 目本期发生额上期发生额当期所得税费用 5,103.89 递延所得税费用 -205,588.17 26,177.04 合 计-200,484.2826,177.04 2.会计利润与所得税费用调整过程项 目本期发生额利润总额1,958,712.72 按法定[或适用]税率计算的所得税费用293,806.91 子公司适用不同税率的影响-16,094.71 调整以前期间所得税的影响-15,829.86 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响89,623.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响276,164.43 支付给残疾人员工资影响 -11,985.00 加计扣除 -816,169.54 所得税费用 -200,484.28 (四十一)现金流量表项目1.与经营活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额收到的银行存款利息312,466.8392,015.10 收到的政府补助927,983.00275,442.72 收回保证金3,296,279.006,279,322.04 收到的外部往来款1,760,000.00 合 计6,296,728.836,646,779.86 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额付现经营费用支出4,259,834.513,579,473.83 营业外支出117,240.1560,155.64 支付的单位往来 1,798,279.42 支付的保证金及押金1,391,797.033,396,279.00 其他447,594.1130,159.42 合 计6,216,465.808,864,347.31 2.与筹资活动有关的现金（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额收到的拆借款1,820,000.00 合 计1,820,000.00 （2）支付的其他与筹资活动有关的现金项 目本期发生额上期发生额归还拆借款500,000.00 合 计500,000.00 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注86 (四十二)现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润2,159,197.001,108,758.25 加：信用减值损失362,714.27130,385.69 资产减值准备 投资性房地产折旧摊销 固定资产折旧2,684,980.762,717,830.35 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 无形资产摊销157,164.05145,536.76 长期待摊费用摊销33,507.0025,131.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 65,872.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,911.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,278,033.311,412,894.35 投资损失（收益以“－”号填列） 292,620.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -205,588.1729,100.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -163,308.714,128,920.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,864,232.851,220,939.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,470,787.50 -14,243,045.55 其他 经营活动产生的现金流量净额332,082.62 -3,323,547.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额153,416.791,432,856.46 减：现金的期初余额1,291,018.594,364,724.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-1,137,601.80 -2,931,868.03 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注87 2.本期收到的处置子公司的现金净额金 额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：嘉兴市宝诚电子有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物65,876.32 其中：嘉兴市宝诚电子有限公司65,876.32 处置子公司收到的现金净额-65,876.32 3.现金和现金等价物的构成项 目期末余额上年年末余额一、现金153,416.791,432,856.46 其中：库存现金2,000.002,242.19 可随时用于支付的银行存款151,416.791,430,614.27 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额153,416.791,432,856.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物4.不属于现金及现金等价物的货币资金项 目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由其他货币资金1,391,797.033,296,279.00 银行承兑保证金使用受限且超过3个月合 计1,391,797.033,296,279.00 (四十三)外币货币性项目1.外币货币性项目项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元0.077.08270.50 应收账款 其中：美元330,417.447.08272,340,247.60 欧元100,783.547.8592792,078.00 六、研发支出项 目本期发生额上期发生额人员人工费用 3,972,359.24 3,106,352.52 直接投入费用 1,564,043.78 447,948.50 折旧及摊销费 565,543.57 546,568.76 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注88 项 目本期发生额上期发生额其他 419,160.86 519,548.04 合计6,521,107.454,620,417.82 其中：费用化研发支出6,521,107.454,620,417.82 资本化研发支出 合 计6,521,107.454,620,417.82 七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益期末公司无合并范围内子公司。

浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注89 (二)丧失子公司控制权的交易或事项1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形丧失控制权的时点及判断依据、处置价款、处置比例、处置方式。

子公司名称股权处置价款股权处置比例（%） 股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额嘉兴市宝诚电子有限公司2,805,000.0051 股权转让2023年12月29日办妥工商变更-292,620.00 根据股权转让协议公司本期将其所持嘉兴市宝诚电子有限公司51%的股权计280.50万元（已出资272.85万元）以280.50万元的价格转让给嘉兴市宝能电子有限公司已于2023年12月29日办妥工商变更手续。

八、政府补助计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额出口信用保险补助63,354.00 51,872.00 外包服务补助 38,297.00 稳岗补助 35,273.72 一次性留工及以工代训补贴 10,500.00 中小企业发展专项资金 22,500.00 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注90 助企纾困补贴100,000.00 100,000.00 参展补助39,929.00 企业研发补助49,700.00 科创补助100,000.00 支持企业扩大出口补助200,000.00 技术创新及新智制造补助100,000.00 区工业发展专项补助资金100,000.00 区第一批科技项目补助资金175,000.00 九、与金融工具相关的风险(一)金融工具产生的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应收票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。

被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项 目期末余额1年以内1-5年5年以上合计浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注91 项 目期末余额1年以内1-5年5年以上合计短期借款30,336,325.62 30,336,325.62 应付票据2,783,593.85 2,783,593.85 应付账款7,212,026.80 7,212,026.80 其他应付款51,343.51 51,343.51 合 计40,383,289.78 40,383,289.78 项 目上年年末余额1年以内1-5年5年以上合计短期借款38,857,783.59 38,857,783.59 应付票据6,592,558.00 6,592,558.00 应付账款14,661,922.75 14,661,922.75 其他应付款100,463.81 100,463.81 合 计60,212,728.15 60,212,728.15 3.市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截止2023年12月31日，本公司不存在以浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元及欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：项 目期末余额上年年末余额美元欧元合计美元欧元合计货币资金0.50 0.50720,269.190.07720,269.26 应收账款2,340,247.60792,078.003,132,325.606,676,569.98698,079.517,374,649.49 合 计2,340,248.10792,078.003,132,326.108,755,276.46918,131.459,673,407.91 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注92 十、关联方及关联交易(一)本公司的实际控制人情况：本公司的控股股东、实际控制人为自然人周金华、吴坚凯形成的一致行动人，共持有本公司61%的股权。

(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系陈育斌原子公司法定代表人嘉兴市宝能电子有限公司原子公司股东(四)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额嘉兴市宝能电子有限公司采购材料 468,955.75 2.股权转让关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额嘉兴市宝能电子有限公司股权转让2,805,000.00 (五)关联方应收应付款项1.应收项目项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款 嘉兴市宝能电子有限公司2,805,000.00140,250.00 十一、或有事项1.截至2023年12月31日止，公司向浙江禾城农村商业银行股份有限公司借款1,730.00万元，由公司拥有的产权证为嘉房权证秀洲字第00830649号（账面价值为178,875.65元）、00830650号的房产（账面价值为5,770,165.78元）和产权证为嘉秀洲国用（2015）第52428号的土地使用权（账面价值为4,261,935.57元）作抵押。

向中国农业银行股份有限公司借款650.00万元，由公司拥有的产权证为嘉房权证秀洲字第00830648号的房产（账面价值为1,947,580.48元）和产权证为嘉秀洲国用（2015）第52428号的土地使用权（账面价值为浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注93 4,261,935.57元）作抵押。

2.截至2023年12月31日止，本公司已背书未到期银行承兑汇票20,956,508.20元。

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

十二、资产负债表日后事项截至报告日止，本公司不存在需要披露的重大日后事项。

十三、其他重要事项截至资产负债表日止，本公司无需披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.应收账款按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内 19,443,177.56 12,595,267.43 1至2年 353,719.28 6,276.64 2至3年 6,202.87 60,134.40 3至4年 58,999.84 7,820.00 4至5年 7,820.00 5年以上 小计19,869,919.5512,669,498.47 减：坏账准备1,044,527.30603,827.91 合 计18,825,392.2512,065,670.56 2.应收账款按坏账计提方法分类披露类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备19,869,919.55100.001,044,527.305.2618,825,392.25 其中：组合一 组合二19,869,919.55100.001,044,527.305.2618,825,392.25 合 计19,869,919.55100.001,044,527.305.2618,825,392.25 类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备12,669,498.47100.00603,827.914.7712,065,670.56 其中：组合一 组合二12,669,498.47100.00603,827.914.7712,065,670.56 合 计12,669,498.47100.00603,827.914.7712,065,670.56 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注94 （1）按组合计提坏账准备： 名 称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内 19,443,177.56 972,158.88 5.00 1至2年 353,719.28 35,371.93 10.00 2至3年 6,202.87 1,240.57 20.00 3至4年 58,999.84 29,499.92 50.00 4至5年 7,820.00 6,256.00 80.00 5年以上 100.00 合 计19,869,919.551,044,527.305.26 3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：类 别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏账准备603,827.91440,699.39 1,044,527.30 合 计603,827.91440,699.39 1,044,527.30 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额12,595,422.13元，占应收账款期末余额合计数的比例66.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额629,771.11元。

(二)其他应收款项 目期末余额上年年末余额应收利息 应收股利 其他应收款4,209,144.65474,563.83 合 计4,209,144.65474,563.83 其他应收款（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额增值税出口退税 168,138.42 借款 150,000.00 押金保证金1,624,292.9510,000.00 备用金 150,000.00 股权转让款2,805,000.00 其他1,385.6312,742.48 合 计4,430,678.58490,880.90 （2）按账龄披露账 龄期末余额上年年末余额1年以内4,430,678.58 487,281.90 1至2年 3,599.00 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注95 账 龄期末余额上年年末余额小计4,430,678.58490,880.90 减：坏账准备221,533.9316,317.07 合 计4,209,144.65474,563.83 （3）按坏账计提方法分类披露类 别期末余额账面余额坏账准备账面价值金 额比例（%）金 额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备4,430,678.58100.00221,533.935.004,209,144.65 其中：组合一 组合二4,430,678.58100.00221,533.935.004,209,144.65 合 计4,430,678.58100.00221,533.935.004,209,144.65 类 别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备490,880.90100.0016,317.073.32474,563.83 其中：组合一168,138.4234.25 168,138.42 组合二322,742.4865.7516,317.075.06306,425.41 合 计490,880.90100.0016,317.073.32474,563.83 ①按组合计提坏账准备： 名 称期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%） 1年以内4,430,678.58221,533.935.00 合 计4,430,678.58221,533.935.00 ②按照预期信用损失一般模型计提其他应收款坏账准备：坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额15,957.17359.90 16,317.07 2023年1月1日余额在本期15,957.17359.90 16,317.07 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提205,576.76 -359.9 205,216.86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额221,533.93 221,533.93 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注96 单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额嘉兴市宝能电子有限公司股权转让款2,805,000.00 1年以内63.31140,250.00 武汉盛泽新材料科技有限公司保证金1,589,292.95 1年以内35.8779,464.65 嘉兴市燃气集团股份有限公司保证金25,000.00 1年以内0.561,250.00 嘉兴市康龙医用气体有限责任公司押金10,000.00 1年以内0.23500.00 ETC费其他1,385.63 1年以内0.0369.28 合 计 4,430,678.58 100.00221,533.93 (三)长期股权投资被投资单位上年年末余额减值准备期末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其 他1．合营企业嘉兴市宝诚电子有限公司2,728,500.00 2,728,500.00 小 计2,728,500.00 2,728,500.00 2．联营企业小 计 合 计2,728,500.00 2,728,500.00 (四)营业收入和营业成本1.营业收入和营业成本情况项 目本期发生额上期发生额收 入成 本收 入成 本主营业务129,935,672.63115,834,427.7198,705,244.0387,017,527.05 其他业务290,458.3035,578.641,367,468.6425,516.02 合 计130,226,130.93115,870,006.35100,072,712.6787,043,043.07 (五)投资收益浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注97 项 目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益76,500.00 合 计76,500.00 十五、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项 目金 额说 明（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-67,783.46 （二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外927,983.00 （三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）委托他人投资或管理资产的损益 （六）对外委托贷款取得的损益 （七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失（八）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （九）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益（十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益（十一）非货币性资产交换损益 （十二）债务重组损益 （十三）企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等（十四）因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响（十五）因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用（十六）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益（十八）交易价格显失公允的交易产生的收益 （十九）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （二十）受托经营取得的托管费收入 （二十一）除上述各项之外的其他营业外收入和支出237.09 （二十二）其他符合非经常性损益定义的损益项目7,800.00 小计868,236.63 减：所得税影响额135,759.82 少数股东权益影响额（税后） 3,641.64 合 计728,835.17 (二)净资产收益率及每股收益浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注98 报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润9.350.140.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.600.080.08 浙江华尔特机电股份有限公司 2023年度财务报表附注99 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 重要会计政策变更《企业会计准则解释第16号》 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》，本公司自2023年1月1日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，并将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

执行上述会计政策的对本公司无影响。

重要会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-67,783.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 927,983.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出237.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目7,800.00 非经常性损益合计868,236.63 减：所得税影响数135,759.82 少数股东权益影响额（税后） 3,641.64 非经常性损益净额728,835.17 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 浙江华尔特机电股份有限公司2024年3月28日 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二)报告期内公司发生的关联交易情况 (三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 (四)承诺事项的履行情况 (五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 (三) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (二)报告期内的股票发行情况 (三)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)重要性标准确定方法和选择依据 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断标准 2.合并范围 3.合并程序 (八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 (九)现金及现金等价物的确定标准 (十)外币业务和外币报表折算 外币业务 (十一)金融工具 1.金融工具的分类 2.金融工具的确认依据和计量方法 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 4.金融负债终止确认条件 5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法 (十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1.应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款 2.合同资产 (十三)存货 1.存货的分类 2.发出存货的计价方法 3.存货的盘存制度 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 (十四)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断标准 2.初始投资成本的确定 3.后续计量及损益确认方法 (十五)固定资产 1.固定资产确认条件 2.固定资产分类 3.折旧方法 (十六)在建工程 (十七)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 2.借款费用资本化期间 3.暂停资本化期间 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 (十八)使用权资产 (十九)无形资产 1.无形资产的计价方法 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 3.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 4.开发阶段支出资本化的具体条件 (二十)长期资产减值 (二十一)长期待摊费用 1.摊销方法 2.摊销年限 (二十二)合同负债 (二十三)职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 2.离职后福利的会计处理方法 3.辞退福利的会计处理方法 (二十四)租赁负债 (二十五)收入 1.一般原则 2.可变对价 3.重大融资成分 4.非现金对价 5.应付客户对价 6.附有销售退回条款的销售 7.附有质量保证条款的销售 8.主要责任人与代理人 9.附有客户额外购买选择权的销售 10.向客户授予知识产权许可 11.售后回购交易 12.客户未行使的权利 13.无需退回的初始费 14.具体原则 (二十六) 合同成本 1.合同取得成本 2.合同履约成本 3.合同成本减值 (二十七)政府补助 (二十八)递延所得税资产和递延所得税负债 (二十九)租赁 1.本公司作为承租人 2.本公司作为出租人 3.对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理 (三十)重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 2.重要会计估计变更 四、税项 (一)主要税种和税率 (二)重要的税收优惠政策及依据 五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 (二)交易性金融资产 (三)应收票据 应收票据分类列示 (四)应收账款 1.应收账款按账龄披露 2.应收账款按坏账计提方法分类披露 3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 (五)应收款项融资 1.应收款项融资分类列示 2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 3.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 (六)预付款项 1.预付款项按账龄列示 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 (七)其他应收款 其他应收款 (八)存货 1.存货分类 (九)其他流动资产 (十)固定资产 1.固定资产情况 (十一)无形资产 1.无形资产情况 (十二)长期待摊费用 (十三)递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 (十四)其他非流动资产 (十五)所有权或使用权受限资产 (十六)短期借款 短期借款分类 (十七)应付票据 (十八)应付账款 1.应付账款列示 (十九)合同负债 (二十)应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 2.短期薪酬列示 3.设定提存计划列示 (二十一)应交税费 (二十二)其他应付款 其他应付款 (二十三)其他流动负债 (二十四)股本 (二十五)资本公积 (二十六)盈余公积 (二十七)未分配利润 (二十八)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 2.营业收入明细： (二十九)税金及附加 (三十)销售费用 (三十一)管理费用 (三十二)研发费用 (三十三)财务费用 (三十四)其他收益 (三十五)投资收益 (三十六)信用减值损失 (三十七)资产处置收益 (三十八)营业外收入 (三十九)营业外支出 (四十)所得税费用 1.所得税费用表 2.会计利润与所得税费用调整过程 (四十一)现金流量表项目 1.与经营活动有关的现金 2.与筹资活动有关的现金 (四十二)现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 2.本期收到的处置子公司的现金净额 3.现金和现金等价物的构成 4.不属于现金及现金等价物的货币资金 (四十三)外币货币性项目 1.外币货币性项目 六、研发支出 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 期末公司无合并范围内子公司。

(二)丧失子公司控制权的交易或事项 1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 八、政府补助 计入当期损益的政府补助 九、与金融工具相关的风险 (一)金融工具产生的风险 1.信用风险 2.流动性风险 3.市场风险 十、关联方及关联交易 (一)本公司的实际控制人情况： (二)本公司的子公司情况 (三)其他关联方情况 (四)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (五)关联方应收应付款项 1.应收项目 十一、或有事项 十二、资产负债表日后事项 十三、其他重要事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款按账龄披露 2.应收账款按坏账计提方法分类披露 3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 (二)其他应收款 其他应收款 (三)长期股权投资 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 (五)投资收益 十五、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 (二)净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异