上海西恩科技股份有限公司审计报告

1. 3-2-1-1目录审计报告12019年1月1日-2022年06月30日财务报表62019年1月1日-2022年06月30日财务报表附注22上海西恩科技股份有限公司审计报告天职业字[2022]37787号3-2-1-23-2-1-3审计报告天职业字[2022]37787号上海西恩科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了上海西恩科技股份有限公司（以下简称“西恩科技”、“公司”）财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

2. 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西恩科技2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

3. 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

4. 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

5. 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西恩科技，并履行了职业道德方面的其他责任。

6. 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

7. 三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月财务报表审计最为重要的事项。

8. 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

9. 3-2-1-4审计报告(续)天职业字[2022]37787号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入确认西恩科技营业收入主要来自锂离子电池材料的的加工与销售，主要产品为硫酸镍、碳酸锂和三元前驱体。

10. 2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度的营业收入金额分别为107,292.53万元、154,981.19万元、80,396.65万元、48,450.56万元，营业收入2020年度较2019年度增长65.94%，2021年度较2020年度增长92.77%，2022年1-6月较2021年同期折算增长38.46%，呈大幅上涨趋势。

11. 相关信息披露详见财务报表附注六、（三十五）。

12. 公司销售按业务模式主要分为产品销售与提供危废处置服务。

13. 公司不同业务模式下的收入确认政策如下：产品销售模式下，公司根据合同约定将产品交付给客户，在客户签收货物后按约定的质量标准验收产品，公司根据客户验收合格后出具的验收单确认收入，或合同约定异议期满视为验收合格确认收入；危废处置服务模式下，公司提供的危废处置服务在危废处置完成后确认收入，危废处置中产生的冰铜镍等副产品，按照客户签收后确认收入，并根据第三方检测结果作为结算依据。

14. 相关会计政策详见财务报表附注“三、（三十二）收入”。

15. 西恩科技报告期内收入增幅大，收入是否基于真实交易以及收入是否计入恰当的会计期间存在固有错报风险，故我们将营业收入的确认作为关键审计事项。

16. 针对营业收入确认，我们主要实施了下列审计程序：1、了解、评价和测试与营业收入确认相关内部控制关键控制点设计及运行的有效性；2、检查主要销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬或控制权转移相关的条款，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定；3、实施实质性分析程序，如报告期内各期、各业务模式营业收入增长变动分析、毛利率及应收账款周转率分析等，以评价收入增长总体合理性；4、抽样检查与收入确认相关的支持性文档，包括销售合同或订单、出库单、客户签收的送货单（物流单）等；5、针对报告期各期资产负债表日前后确认的销售收入，执行截止性测试，抽样检查销售合同、客户签收的送货单、验收单等支持性文档，以检查收入是否计入恰当的会计期间；6、结合应收账款审计，对主要客户报告期内交易金额进行询证，以检查报告期内主要客户收入确认的真实性；7、对主要客户进行现场走访，实地了解销售的交易模式，进一步确认客户和销售的真实性。

3-2-1-5审计报告(续)天职业字[2022]37787号四、管理层和治理层对财务报表的责任西恩科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估西恩科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算西恩科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督西恩科技的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西恩科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致西恩科技不能持续经营。

3-2-1-6审计报告(续)天职业字[2022]37787号（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就西恩科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]3-2-1-7审计报告(续)天职业字[2022]37787号[此页无正文]中国·北京二○二二年八月三日中国注册会计师(项目合伙人)：中国注册会计师：223-2-1-24上海西恩科技股份有限公司2019年1月1日-2022年06月30日财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况1.公司注册地、组织形式和总部地址（1）上海西恩科技有限公司设立上海西恩科技股份有限公司（以下简称“西恩科技”或“公司”），公司原名称为上海西恩科技有限公司（以下简称“西恩有限”），前身为上海西恩化工设备有限公司（以下简称“西恩化工”）,于2004年11月10日成立，由赵志安和张文燕共同出资设立。

公司申请登记的注册资本为500.00万元，其中：赵志安货币资金出资400.00万元，占注册资本的80.00%，张文燕以货币资金出资100.00万元，占注册资本的20.00%。

西恩化工设立时出资情况如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安4,000,000.004,000,000.0080.0000货币张文燕1,000,000.001,000,000.0020.0000货币合计5,000,000.005,000,000.00100.0000上述出资由上海兴中会计师事务所出具的兴验内字R（2004）3348号《验资报告》予以验证。

出资到位后实收资本为500.00万元。

（2）2008年2月第一次增资2008年1月25日，经股东会决议，注册资本由500.00万元增加至1,000.00万元，其中由股东赵志安增加出资370.00万元人民币；股东张文燕增加出资100.00万元人民币；同意吸收王颖华为公司股东，增加出资30.00万元。

本次增资变更后，公司注册资本1,000.00万元。

此次增资完成后，西恩化工的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安7,700,000.007,700,000.0077.0000货币张文燕2,000,000.002,000,000.0020.0000货币王颖华300,000.00300,000.003.0000货币合计10,000,000.0010,000,000.00100.0000上述增资由上海兴中会计师事务所有限公司于2008年1月31日出具的兴验内字R（2008）233-2-1-25第0025号《验资报告》予以验证。

出资到位后实收资本为1,000.00万元。

2008年2月3日，上海市工商局金山分局准予西恩化工本次变更登记。

（3）2010年第一次变更经营范围2010年，西恩化工将原经营范围：“环保设备，化工机械设备，机电设备生产销售，环保工程，化工机电设备安装维修（涉及行政许可的凭许可证经营）”变更为“过滤器生产，环保设备，化工机械设备，机电设备（除特种设备）生产销售，环保工程，化工机电设备（除特种设备）安装维修，矿产品（除国家专控），金属材料，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售，从事环保工程、金属材料、冶金化工领域内的技术服务、技术开发，从事货物进出口及技术进出口的业务，实业投资（除金融、证券等国家专项审批项目）。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

”（4）2011年11月第二次增资2011年10月18日，经股东会决议，注册资本由1,000.00万元增加至1,380.00万元，本期增加实收资本380.00万元人民币，其中赵志安投入5.5825万元，认缴出资0.385万元，超出部分计入资本公积；张文燕投入1.45万元,认缴出资0.10万元，超出部分计入资本公积；王颖华投入0.2175万元，认缴出资0.015万元，超出部分计入资本公积；上海禹杉股权投资中心（有限合伙）（以下简称“禹杉投资”）投入3001.50万元，认缴出资207.00万元，超出部分计入资本公积；上海曦创投资中心（有限合伙）（以下简称“曦创投资”）投入900.45万元，认缴出资62.10万元，超出部分计入资本公积；上海寅福创业投资有限公司（以下简称“寅福投资”）投入800.40万元，认缴出资55.20万元，超出部分计入资本公积；上海曦萌投资中心（有限合伙）（以下简称“曦萌投资”）投入800.40万元，认缴出资55.20万元，超出部分计入资本公积。

本次增资变更后，公司注册资本1,380.00万元。

同意公司名称变更为“上海西恩科技有限公司”。

此次增资完成后，西恩有限的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安7,703,850.007,703,850.0055.8250货币禹杉投资2,070,000.002,070,000.0015.0000货币张文燕2,001,000.002,001,000.0014.5000货币曦创投资621,000.00621,000.004.5000货币寅福投资552,000.00552,000.004.0000货币曦萌投资552,000.00552,000.004.0000货币王颖华300,150.00300,150.002.1750货币合计13,800,000.0013,800,000.00100.0000上述增资由上海众华沪银会计师事务所有限公司于2011年10月28日出具的沪众会验字（2011）第4816号《验资报告》予以验证。

243-2-1-262011年10月19日，上海市工商局出具沪工商注名预核字第01201110190060号《企业名称变更预先核准通知书》，同意西恩化工申请变更的企业名称预先核准为“上海西恩科技有限公司”。

2011年11月3日，上海市工商局金山分局准予西恩有限本次变更登记。

（5）2013年2月第三次增资2013年1月16日，经股东会决议，注册资本由1,380.00万元增加至1,698.00万元，本期增加注册资本318.00万元人民币。

其中上海禹杉股权投资中心（有限合伙）投入639.45万元，认缴出资203.00万元，超出部分计入资本公积；上海寅福创业投资有限公司投入170.10万元，认缴出资54.00万元，超出部分计入资本公积；上海曦创投资中心（有限合伙）投入192.15万元，认缴出资61.00万元，超出部分计入资本公积。

本次增资变更后，公司注册资本1,698.00万元。

此次增资完成后，西恩有限的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安7,703,850.007,703,850.0045.3701货币禹杉投资4,100,000.004,100,000.0024.1460货币张文燕2,001,000.002,001,000.0011.7845货币曦创投资1,231,000.001,231,000.007.2497货币寅福投资1,092,000.001,092,000.006.4311货币曦萌投资552,000.00552,000.003.2509货币王颖华300,150.00300,150.001.7677货币合计16,980,000.0016,980,000.00100.0000本期增资由上海弘正会计师事务所有限公司于2013年2月21日出具的沪弘验（2013）0170号《验资报告》予以验证。

2013年2月28日，上海市工商局金山分局准予西恩科技本次变更登记。

（6）2013年9月第四次增资2013年9月12日，经股东会决议，注册资本由1,698.00万元增加至1,993.50万元，本期增加注册资本295.50万元人民币。

其中上海寅福创业投资有限公司投入1,060.00万元，认缴出资100.00万元，超出部分计入资本公积；上海曦创投资中心（有限合伙）投入212.00万元，认缴出资20.00万元，超出部分计入资本公积；上海幸光化工贸易有限公司（以下简称“幸光化工”）投入1,060.00万元，认缴出资100.00万元，超出部分计入资本公积；上海宇皓投资中心（有限合伙）（以下简称“宇皓投资”）投入800.30万元，认缴出资75.50万元，超出部分计入资本公积。

253-2-1-27此次增资完成后，西恩有限的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安7,703,850.007,703,850.0038.6449货币禹杉投资4,100,000.004,100,000.0020.5669货币寅福投资2,092,000.002,092,000.0010.4941货币张文燕2,001,000.002,001,000.0010.0376货币曦创投资1,431,000.001,431,000.007.1783货币幸光化工1,000,000.001,000,000.005.0163货币宇皓投资755,000.00755,000.003.7873货币曦萌投资552,000.00552,000.002.7690货币王颖华300,150.00300,150.001.5056货币合计19,935,000.0019,935,000.00100.0000上述增资由上海东方会计师事务所有限公司于2013年9月22日出具的上东会验字（2013）第2407号《验资报告》予以验证。

2013年9月25日，上海市工商局金山分局准予西恩科技本次变更登记。

（7）2014年11月：整体变更为股份有限公司2014年9月16日,根据股东会决议以及发起人协议，上海西恩科技有限公司以2014年4月30日为基准日整体变更为股份公司，由上海西恩科技有限公司原股东作为发起人，以截止2014年4月30日止，经审计账面净资产折合成股份39,870,000股，每股面值人民币1元，合计折合股本人民币39,870,000.00元。

本次出资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2015]953号《验资报告》予以验证。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安15,407,761.0015,407,761.0038.6450货币禹杉投资8,200,063.008,200,063.0020.5670货币寅福投资4,183,958.004,183,958.0010.4940货币张文燕4,002,151.004,002,151.0010.0380货币曦创投资2,861,869.002,861,869.007.1780货币幸光化工1,999,879.001,999,879.005.0160货币宇皓投资1,509,877.001,509,877.003.7870货币曦萌投资1,104,000.001,104,000.002.7690货币王颖华600,442.00600,442.001.5060货币合计39,870,000.0039,870,000.00100.0000263-2-1-28（8）2014年12月变更为股份有限公司后第一次增资2014年12月25日，经股东会决议，注册资本由3,987.00万元增加至4,247.00万元，本期增加注册资本260.00万元人民币，其中由股东上海曦萌投资中心（有限合伙）投入318.00万元人民币，认缴出资60.00万元，持股4.01%，超出部分258.00万元计入资本公积；同意吸收上海叙培新材料有限公司（以下简称“上海叙培”）为公司股东投入1,060.00万元，认缴出资200.00万元人民币，持股4.71%，超出部分860.00万元计入资本公积。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安15,407,761.0015,407,761.0036.2791货币禹杉投资8,200,063.008,200,063.0019.3079货币寅福投资4,183,958.004,183,958.009.8516货币张文燕4,002,151.004,002,151.009.4235货币曦创投资2,861,869.002,861,869.006.7386货币上海叙培2,000,000.002,000,000.004.7092货币幸光化工1,999,879.001,999,879.004.7089货币曦萌投资1,704,000.001,704,000.004.0122货币宇皓投资1,509,877.001,509,877.003.5552货币王颖华600,442.00600,442.001.4138货币合计42,470,000.0042,470,000.00100.0000上述增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2015]1055号《验资报告》予以验证。

（9）2015年3月变更为股份有限公司后第二次增资2014年12月30日，经股东会决议，注册资本由4,247.00万元增加至5,379.0755万元，本期增加注册资本1,132.0755万元人民币，同意吸收高新投资发展有限公司（以下简称“高新投资”）为公司股东投入6,000.00万元，认缴出资1,132.0755万元人民币，持股21.05%，超出部分4,867.9245.00万元计入资本公积。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安15,407,761.0015,407,761.0028.6439货币高新投资11,320,755.0011,320,755.0021.0459货币禹杉投资8,200,063.008,200,063.0015.2444货币寅福投资4,183,958.004,183,958.007.7782货币张文燕4,002,151.004,002,151.007.4402货币273-2-1-29股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式曦创投资2,861,869.002,861,869.005.3204货币上海叙培2,000,000.002,000,000.003.7181货币幸光化工1,999,879.001,999,879.003.7179货币曦萌投资1,704,000.001,704,000.003.1678货币宇皓投资1,509,877.001,509,877.002.8069货币王颖华600,442.00600,442.001.1163货币合计53,790,755.0053,790,755.00100.0000上述增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2015]1056号《验资报告》予以验证。

2015年03月24日，取得上海市工商行政管理局核发的310228000773609号《营业执照》，注册资本为人民币5,379.0755万元。

（10）2016年4月变更为股份有限公司后第三次增资2015年11月5日，根据临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币500.00万元，变更后的注册资本为人民币5,879.0755万元。

本次增加股本500.00万元人民币，其中新增池坚刚为公司股东，投入390.00万元人民币，认缴出资60.00万元，持股1.02%，超出部分330.00万元计入资本公积；新增王易为公司股东,投入520.00万元，认缴出资80.00万元，持股1.36%，超出部分440.00万元计入资本公积；股东王颖华投入325.00万元人民币，认缴出资50.00万元，持股1.87%，超出部分275.00万元计入资本公积；新增上海久多投资中心（有限合伙）（以下简称“久多投资”）为公司股东,投入403.00万元，认缴出资62.00万元，持股1.05%，超出部分341.00万元计入资本公积；新增上海大途投资中心（有限合伙）（以下简称“大途投资”）为公司股东，投入507.00万元，认缴出资78.00万元，持股1.33%，超出部分429.00万元计入资本公积；新增上海正海聚弘创业投资中心（有限合伙）（以下简称“正海创投”）为公司股东，投入650.00万元，认缴出资100.00万元，持股1.70%，超出部分550.00万元计入资本公积；股东上海曦创投资中心（有限合伙）投入455.00万元，认缴出资70.00万元，持股6.06%，超出部分385.00万元计入资本公积。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安15,407,761.0015,407,761.0026.2078货币高新投资11,320,755.0011,320,755.0019.2560货币禹杉投资8,200,063.008,200,063.0013.9479货币寅福投资4,183,958.004,183,958.007.1167货币张文燕4,002,151.004,002,151.006.8074货币283-2-1-30股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式曦创投资3,561,869.003,561,869.006.0586货币上海叙培2,000,000.002,000,000.003.4019货币幸光化工1,999,879.001,999,879.003.4017货币曦萌投资1,704,000.001,704,000.002.8984货币宇皓投资1,509,877.001,509,877.002.5682货币王颖华1,100,442.001,100,442.001.8718货币正海创投1,000,000.001,000,000.001.7009货币王易800,000.00800,000.001.3608货币大途投资780,000.00780,000.001.3267货币久多投资620,000.00620,000.001.0546货币池坚刚600,000.00600,000.001.0206货币合计58,790,755.0058,790,755.00100.0000上述增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2015]15003号《验资报告》予以验证。

（11）2016年7月变更为股份有限公司后第四次增资2016年4月15日，根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币300.00万元，变更后的注册资本为人民币6,179.0755万元。

本期增加股本300.00万元人民币，股东赵志安投入1,980.00万元人民币，认缴出资300.00万元，持股29.79%，超出部分1,680.00万元计入资本公积。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安18,407,761.0018,407,761.0029.7905货币高新投资11,320,755.0011,320,755.0018.3211货币禹杉投资8,200,063.008,200,063.0013.2707货币寅福投资4,183,958.004,183,958.006.7712货币张文燕4,002,151.004,002,151.006.4770货币曦创投资3,561,869.003,561,869.005.7644货币上海叙培2,000,000.002,000,000.003.2367货币幸光化工1,999,879.001,999,879.003.2365货币曦萌投资1,704,000.001,704,000.002.7577货币宇皓投资1,509,877.001,509,877.002.4435货币王颖华1,100,442.001,100,442.001.7809货币正海创投1,000,000.001,000,000.001.6184货币293-2-1-31股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式王易800,000.00800,000.001.2947货币大途投资780,000.00780,000.001.2623货币久多投资620,000.00620,000.001.0034货币池坚刚600,000.00600,000.000.9710货币合计61,790,755.0061,790,755.00100.0000上述增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2016]10960号《验资报告》予以验证。

（12）2017年11月变更为股份有限公司后第五次增资2017年8月24日，根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，上海西恩科技股份有限公司定向发行股票7,760,000股，申请增加注册资本人民币7,760,000.00元，其中广东国科蓝海创业投资企业（有限合伙）（以下简称“广东国科”）认购1,760,000股，上海凯舟投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“凯舟投资”）认购3,000,000股、银川君度尚左股权管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“君度尚左”）认购3,000,000股。

变更后的注册资本为人民币6,955.0755万元，股本为人民币6,955.0755万元。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安18,407,761.0018,407,761.0026.4667货币高新投资11,320,755.0011,320,755.0016.2770货币禹杉投资8,200,063.008,200,063.0011.7900货币寅福投资4,183,958.004,183,958.006.0157货币张文燕4,002,151.004,002,151.005.7543货币曦创投资3,561,869.003,561,869.005.1213货币凯舟投资3,000,000.003,000,000.004.3134货币君度尚左3,000,000.003,000,000.004.3134货币上海叙培2,000,000.002,000,000.002.8756货币幸光化工1,999,879.001,999,879.002.8754货币广东国科1,760,000.001,760,000.002.5305货币曦萌投资1,704,000.001,704,000.002.4500货币宇皓投资1,509,877.001,509,877.002.1709货币王颖华1,100,442.001,100,442.001.5822货币正海聚弘1,000,000.001,000,000.001.4378货币王易800,000.00800,000.001.1502货币大途投资780,000.00780,000.001.1215货币303-2-1-32股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式久多投资620,000.00620,000.000.8914货币池坚刚600,000.00600,000.000.8627货币合计69,550,755.0069,550,755.00100.0000上述增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2017]17518号《验资报告》予以验证。

（13）2018年4月终止在新三板挂牌2018年4月8日，经公司股东大会审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》。

2018年4月25日，西恩科技取得股转公司下发的股转系统函【2018】1491号《关于同意上海西恩科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，西恩科技股票自2018年4月26日期在股权系统终止挂牌。

新三板挂牌期间，新增股东上海合金汇盈资产管理股份有限公司（以下简称“合金汇盈”）、宁波梅山保税港区产投致正投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“产投致正”）、常德合金生物科技投资中心（有限合伙）（以下简称“合金生物”）、宁波梅山保税港区加泽北瑞创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“加泽北瑞”）、宿州万成房地产开发有限公司（以下简称“宿州万成”）、上海荣阳投资发展有限公司（以下简称“荣阳投资”）。

终止挂牌时，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安18,307,761.0018,307,761.0026.3229货币沈丽燕4,566,063.004,566,063.006.5651货币君度尚左4,499,000.004,499,000.006.4687货币赵沁心3,810,000.003,810,000.005.4780货币凯舟投资3,000,000.003,000,000.004.3134货币张文燕2,668,151.002,668,151.003.8363货币曦萌投资2,275,000.002,275,000.003.2710货币宇皓投资2,093,877.002,093,877.003.0106货币大途投资1,880,000.001,880,000.002.7031货币广东国科1,760,000.001,760,000.002.5305货币合金汇盈1,716,000.001,716,000.002.4673货币陈星月1,650,000.001,650,000.002.3724货币王颖华1,528,442.001,528,442.002.1976货币蔡庆宣1,401,000.001,401,000.002.0144货币新华发行1,235,000.001,235,000.001.7757货币上海科辰1,235,000.001,235,000.001.7757货币313-2-1-33股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式池坚刚1,149,869.001,149,869.001.6533货币王立军1,000,000.001,000,000.001.4378货币正海聚弘1,000,000.001,000,000.001.4378货币产投致正1,000,000.001,000,000.001.4378货币王小红990,000.00990,000.001.4234货币合金生物934,000.00934,000.001.3429货币宋国武808,000.00808,000.001.1617货币王易800,000.00800,000.001.1502货币滕云海765,000.00765,000.001.0999货币丁颖660,000.00660,000.000.9489货币吴岚632,000.00632,000.000.9087货币久多投资620,000.00620,000.000.8914货币赵钟鸣554,755.00554,755.000.7976货币茆惠萍519,879.00519,879.000.7475货币加泽北瑞499,000.00499,000.000.7175货币宿州万成428,000.00428,000.000.6154货币高华英400,000.00400,000.000.5751货币邱琦361,000.00361,000.000.5190货币何蔚334,000.00334,000.000.4802货币陈爱国300,000.00300,000.000.4313货币葛冬军300,000.00300,000.000.4313货币徐颖249,958.00249,958.000.3594货币刘喆200,000.00200,000.000.2876货币周凯华200,000.00200,000.000.2876货币肖克200,000.00200,000.000.2876货币龚萌芽200,000.00200,000.000.2876货币陶伟胜160,000.00160,000.000.2300货币陆冰150,000.00150,000.000.2157货币赵鹏洲116,000.00116,000.000.1668货币何云100,000.00100,000.000.1438货币王荣100,000.00100,000.000.1437货币荣阳投资100,000.00100,000.000.1438货币陈玲53,000.0053,000.000.0762货币凌国强40,000.0040,000.000.0575货币323-2-1-34股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式朱一龙1,000.001,000.000.0013货币合计69,550,755.0069,550,755.00100.0000（14）2018年12月变更为股份有限公司后第六次增资2018年9月19日，根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，上海西恩科技股份有限公司发行4,769,474.00股人民币普通股，公司本次发行价格为25.16元/股,由无锡云晖新汽车产业投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“无锡云晖”）、吉林捷煦汇通股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“吉林捷煦”）于2018年12月13日之前以货币资金缴足，变更后的注册资本为人民币74,320,229.00元。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安18,314,858.0018,314,858.0024.6432货币沈丽燕4,000,063.004,000,063.005.3822货币无锡云晖3,974,562.003,974,562.005.3479货币赵沁心3,810,000.003,810,000.005.1265货币凯舟投资3,000,000.003,000,000.004.0366货币君度尚左2,734,001.002,734,001.003.6787货币张文燕2,668,151.002,668,151.003.5901货币上海珈赫2,516,902.002,516,902.003.3866货币曦萌投资2,275,000.002,275,000.003.0611货币万得投资2,000,000.002,000,000.002.6911货币大途投资1,880,000.001,880,000.002.5296货币广东国科1,760,000.001,760,000.002.3681货币王颖华1,528,442.001,528,442.002.0566货币嘉兴湉诚1,500,000.001,500,000.002.0183货币吉林捷煦794,912.00794,912.001.0696货币其他股东21,563,338.0021,563,338.0029.0138货币合计74,320,229.0074,320,229.00100.0000注1：上述股权结构除本次增资股东外，列示持股比例超过2%股东，其余列示其他股东；注2：上海珈赫企业管理中心（简称“上海珈赫”）、万得影响力股权投资（嘉兴）合伙企业（有限合伙）（简称“万得投资”）、嘉兴湉诚股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“嘉兴湉诚”）均分别通过受让个人股东股份进入。

上述增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2018]22856号《验资报告》予以验证。

333-2-1-35（15）2021年6月变更为股份有限公司后第七次增资2021年6月21日，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，以截至2021年4月30日的资本公积297,280,916元转增注册资本297,280,916元。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安91,574,290.0091,574,290.0024.6432货币沈丽燕20,000,315.0020,000,315.005.3822货币无锡云晖19,872,810.0019,872,810.005.3479货币赵沁心19,050,000.0019,050,000.005.1265货币凯舟投资15,000,000.0015,000,000.004.0366货币君度尚左13,670,005.0013,670,005.003.6787货币张文燕13,340,755.0013,340,755.003.5901货币上海合亨11,692,550.0011,692,550.003.1465货币曦萌投资11,375,000.0011,375,000.003.0611货币万得投资10,000,000.0010,000,000.002.6911货币大途投资9,400,000.009,400,000.002.5296货币广东国科8,800,000.008,800,000.002.3681货币王颖华7,642,210.007,642,210.002.0566货币嘉兴湉诚7,500,000.007,500,000.002.0183货币其他股东112,683,210.00112,683,210.0030.3237货币合计371,601,145.00371,601,145.00100.0000上述增资由上海弘正会计师事务所有限公司出具的沪弘验（2021）0008号《验资报告》予以验证，经审验，截至2021年6月29日，公司已将资本公积297,280,916元转增股本，变更后公司累计股本为人民币371,601,145元。

（16）2021年9月变更为股份有限公司后第八次增资2021年6月21日，西恩科技召开2020年年度股东大会决议，公司拟发行总数量不超过7,433万股（以资本公积转增股本后），公司本次发行价格为6.73元/股,其中南京经乾二号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“南京经乾”）认购2,228.8261万股，上海长三角产业升级股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海长三角”）认购891.5304万股，三峡绿色产业（山东）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“三峡投资”）认购742.942万股，中金传化（宁波）产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“中金传化”）认购594.3536万股，广东弘德投资管理有限公司-广东弘德恒顺新材料创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“广州弘德”）认购267.00万股，苏州云晖投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州云晖”）认购445.7652万股，共青城云沂投资管理合伙企业（有限合343-2-1-36伙）（以下简称“共青城投资”）认购445.7652万股，重庆两江新区战新服务业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“重庆两江”）认购445.7652万股，荆州慧康股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“荆州慧康”）认购594.3536万股。

于2021年8月16日之前以货币资金缴足，变更后的注册资本为人民币438,164,158.00元。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安91,574,290.0091,574,290.0020.8995货币南京经乾22,288,261.0022,288,261.005.0867货币沈丽燕20,000,315.0020,000,315.004.5646货币无锡云晖19,872,810.0019,872,810.004.5355货币赵沁心17,550,000.0017,550,000.004.0053货币凯舟投资15,000,000.0015,000,000.003.4234货币君度尚左13,670,005.0013,670,005.003.1198货币张文燕13,340,755.0013,340,755.003.0447货币上海合亨11,692,550.0011,692,550.002.6685货币曦萌投资11,375,000.0011,375,000.002.5961货币万得投资10,000,000.0010,000,000.002.2823货币大途投资9,400,000.009,400,000.002.1453货币上海长三角8,915,304.008,915,304.002.0347货币广东国科8,800,000.008,800,000.002.0084货币三峡投资7,429,420.007,429,420.001.6956货币中金传化5,943,536.005,943,536.001.3565货币荆州慧康5,943,536.005,943,536.001.3565货币共青城投资4,457,652.004,457,652.001.0173货币苏州云晖4,457,652.004,457,652.001.0173货币重庆两江4,457,652.004,457,652.001.0173货币广东弘德2,670,000.002,670,000.000.6094货币其他股东129,325,420.00129,325,420.0029.5153货币合计438,164,158.00438,164,158.00100.0000上述增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2021]37951号《验资报告》予以验证。

（17）2021年11月变更为股份有限公司后第九次增资2021年11月，根据西恩科技临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司定向发行股票12,857,142.00股，本次定向发行价格为7.00元/股，其中青岛上汽创新升级产业股权投资基353-2-1-37金合伙企业（有限合伙）（以下简称“青岛上汽”）认购8,571,428.00股，嘉兴隽绵股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴隽绵”）认购4,285,714.00股。

于2021年11月4日之前以货币资金缴足，变更后的注册资本为人民币451,021,300.00元。

本次增资变更后，西恩科技的股权结构如下：股东姓名认缴出资额（元）实缴出资（元）出资比例（%）出资方式赵志安91,574,290.0091,574,290.0020.3038货币南京经乾22,288,261.0022,288,261.004.9417货币无锡云晖19,872,810.0019,872,810.004.4062货币沈丽燕19,000,315.0019,000,315.004.2127货币赵沁心15,898,439.0015,898,439.003.5250货币凯舟投资15,000,000.0015,000,000.003.3258货币君度尚左13,670,005.0013,670,005.003.0309货币张文燕13,340,755.0013,340,755.002.9579货币上海合亨11,692,550.0011,692,550.002.5925货币曦萌投资11,375,000.0011,375,000.002.5221货币万得投资10,000,000.0010,000,000.002.2172货币大途投资9,400,000.009,400,000.002.0842货币青岛上汽8,571,428.008,571,428.001.9004货币嘉兴隽绵4,285,714.004,285,714.000.9502货币其他股东185,051,733.00185,051,733.0041.0294货币合计451,021,300.00451,021,300.00100.0000上述增资由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2021]43667号《验资报告》予以验证。

统一社会信用代码：913100007687797878。

组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。

注册资本：45,102.13万人民币。

法定代表人：赵志安。

总部地址：上海市金山区枫泾镇枫冠路118号2幢A1室。

2.公司的业务性质和主要经营活动本公司经营范围：从事环保科技、金属材料、冶金化工领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，环保设备、化工机械设备、机电设备（除特种设备）销售，环保工程，化工机电设备（除特种设备）安装维修，矿产品（除国家专控）、金属材料、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售，从事货物进出口及技术进363-2-1-38出口业务，实业投资（除金融、证券等国家专项审批项目）。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】3.本公司控制股东及实际控制人公司控股股东为赵志安，实际控制人为赵志安，张文燕、赵沁心、赵钟鸣（张文燕系赵志安之配偶，赵沁心系其二者之女，赵钟鸣系赵志安之亲属）系实际控制人的一致行动人。

其中赵志安直接持有公司20.3038%的股份，现任公司董事长、总经理；张文燕直接持有公司2.9579%的股份；赵沁心直接持有公司3.6110%的股份，赵钟鸣直接持有公司0.1188%的股份。

另外，上海曦萌投资中心（有限合伙）持有公司2.5221%的股份，赵志安担任其执行事务合伙人。

因此，赵志安通过直接和间接控制公司29.5136%的股份，认定为公司的实际控制人。

公司实控人近三年内未发生变更。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告已经公司董事会于二○二二年八月三日批准报出。

5.营业期限公司营业期限自2004年11月10日至无固定期限。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

373-2-1-39本财务报表实际编制期间为2019年1月1日至2022年6月30日。

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：（1）调整长期股权投资初始投资成本。

购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。

将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，383-2-1-40通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（六）合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

393-2-1-41任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。

现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

403-2-1-42（十）金融工具1.金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：收取金融资产现金流量的权利届满；转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。

除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

413-2-1-43（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

423-2-1-444.金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。

对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收433-2-1-45入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

443-2-1-46预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（十三）应收款项融资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

本公司存货主要为原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料、发出商品等。

2.发出存货的计价方法原材料发出采用个别计价法、移动加权法。

周转材料、半成品、库存商品发出采用月末一次加权平均法计价。

453-2-1-473.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

（十五）持有待售资产本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

预计出售将在一年内完成。

已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分463-2-1-48为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十六）债权投资本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。

（十七）其他债权投资本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。

（十八）长期应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“三、（三十二）”。

对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十九）长期股权投资1.投资成本的确定（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。

初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

473-2-1-49（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

483-2-1-50（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。

处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法2054.75机器设备年限平均法103-59.50-9.70运输工具年限平均法4-53-519.00-24.25电子设备及其他设备年限平均法3-53-519.00-32.333.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十一）在建工程1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

493-2-1-51（二十二）借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十三）使用权资产在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.发生的初始直接费用；4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。

增量成本是指若企业不取得该租赁，503-2-1-52则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十四）无形资产1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体年限如下：项目摊销年限（年）土地使用权40、50、70软件103.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

513-2-1-53（二十五）长期资产减值公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对共公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十六）长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十七）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十八）职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各523-2-1-54种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。

本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。

本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。

职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。

本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

4.设定受益计划（1）内退福利本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对533-2-1-55于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。

精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。

设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。

与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

（二十九）租赁负债在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

（三十）预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

543-2-1-56（三十一）股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

553-2-1-57如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十二）收入以下为2020年度、2021年度、2022年1-6月适用的收入会计政策1.收入的确认本公司的收入主要包括产品销售收入与危废处置收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权563-2-1-58上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.本公司收入确认的具体政策本公司主要收入类型为：产品销售收入与危废处置收入，按照从客户或产废单位已收或应收的合同或协议价款确定为收入金额，并根据合同约定条款判断收入实现时点。

确认收入实现的具体判断依据为：（1）产品销售收入：公司根据合同约定将产品交付给客户，客户签收货物后按约定的质量标准验收产品，公司根据客户验收合格后出具的验收单确认收入，或合同约定异议期满视为验收合格确认收入。

（2）危废处置收入：公司提供的危废处置服务在危废处置完成后确认收入，危废处置中产生的副产品冰铜镍等副产品，按照客户签收后确认收入，并根据第三方检测作为结算依据。

4.收入的计量本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

573-2-1-59公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。

公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。

向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

以下为2019年度适用的收入会计政策1.销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司销售的商品包括废弃资源综合利用设备及金属、金属化合物等产品，其中，产品销售收入：公司根据合同约定将产品交付给客户，客户签收货物后按约定的质量标准验收产品，公司根据客户验收合格后出具的验收单确认收入，或合同约定异议期满视为验收合格确认收入。

危废处置收入：公司提供的危废处置服务在危废处置完成后确认收入，危废处置中产生的副产品冰铜镍等副产品，按照客户签收后确认收入，并根据第三方检测作为结算依据。

2.提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。

提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

本公司提供的工业废物处理处置服务在危险废物处置完成后确认收入。

3.让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。

利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（三十三）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或583-2-1-60类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十四）政府补助1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.本公司政府补助采用总额法：（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款593-2-1-61的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十六）租赁1.承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

603-2-1-622.出租人（1）融资租赁本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项（一）主要税种及税率税种计税依据税率企业所得税25%、15%应纳税所得额增值税6%、9%、13%销售货物或提供应税劳务土地使用税6元/平方米、8元/平方米、10元/平方米实际占用的土地面积房产税1.2%从价计征的，按房产原值一次减除25%后余值的1.2%计缴印花税0.005%、0.03%按借款合同金额0.005%计缴；按购销合同金额0.03%计缴城市维护建设税5%、1%应缴流转税税额教育费附加3%应缴流转税税额地方教育费附加2%应缴流转税税额水利基金0.06%按销售收入0.06%计提不同企业所得税税率纳税主体适用的所得税税率如下：纳税主体名称所得税税率613-2-1-63纳税主体名称所得税税率上海西恩科技股份有限公司25%池州西恩新材料科技有限公司15%安徽西恩循环科技有限公司25%池州西创再生物资回收有限公司25%（二）重要税收优惠政策及其依据1.2017年7月20日子公司池州西恩新材料科技有限公司（以下简称“池州西恩”）获得安徽省科学技术厅等部门发放的高新技术企业证书（证书编号为:GR201734000416），有效期为三年，所得税税率为15%。

2020年8月17日子公司池州西恩获得安徽省科学技术厅等部门发放的高新技术企业证书（证书编号为:GR202034002315），有效期为三年，所得税税率为15%。

2.根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号文件），在2019年1月1日至2022年2月28日期间，池州西恩的危废处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策；废旧电池及其拆解物符合增值税即征即退30%税收优惠政策。

根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），自2022年3月1日起，池州西恩的危废处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策；废旧电池及其拆解物符合增值税即征即退50%税收优惠政策。

3.根据国家税务总局《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）的规定，公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2019年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在企业所得税税前加计扣除。

根据国家税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），加大对制造业企业的研发费用优惠力度。

明确从2021年1月1日起，制造业企业研发费用加计扣除比例由75%提高到100%，激励企业创新，促进产业升级。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明1.会计政策的变更（1）本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司对2019年1月1日之前的金融工具进行追溯623-2-1-64调整。

本公司根据财政部的规定对金融工具的会计政策进行了变更，无此类事项影响。

（2）本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定。

本公司对2019年1月1日之前的财务报表格式进行追溯调整，无此类事项影响。

（3）自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。

本公司对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。

本公司根据财政部的规定对非货币性资产交换的会计政策进行了变更，但因无此类事项故无影响。

（4）自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。

企业对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。

本公司根据财政部的规定对债务重组的会计政策进行了变更，但因无此类事项故无影响。

（5）本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额新收入准则下确认合同资产及合同负债调减合并资产负债表2020年1月1日预收款项5,000,584.84元，调增合并资产负债表2020年1月1日合同负债5,000,584.84元。

对母公司报表无影响。

（6）本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司对资产租赁的会计政策为确认使用权资产和租赁负债。

根据新租赁准则的衔接规定，自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率），追溯调整2019年度、2020年度可比数据。

执行新租赁准则对本期报告及2021年1月1日相关项目无影响。

（7）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

执行新规定对本期报告及2021年1月1日相关项目无影响。

（8）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。

执行新规定对本期报告及2021633-2-1-65年1月1日相关项目无影响。

2.会计估计的变更无。

3.前期会计差错更正无。

4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表金额单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产货币资金22,556,573.7622,556,573.76应收票据95,839,699.3095,839,699.30应收账款57,946,781.0957,946,781.09应收款项融资33,140,897.8433,140,897.84预付款项13,727,926.4413,727,926.44其他应收款1,463,052.821,463,052.82存货145,099,610.22145,099,610.22其他流动资产22,879,020.4122,879,020.41流动资产合计392,653,561.88392,653,561.88非流动资产长期应收款1,593,534.421,593,534.42固定资产369,132,721.60369,132,721.60在建工程49,920,504.6349,920,504.63使用权资产594,798.66594,798.66无形资产61,883,948.0661,883,948.06长期待摊费用2,092,944.432,092,944.43递延所得税资产12,663,252.6712,663,252.67其他非流动资产878,243.55878,243.55非流动资产合计498,759,948.02498,759,948.02资产总计891,413,509.90891,413,509.90流动负债短期借款76,614,905.1376,614,905.13643-2-1-66项目2019年12月31日2020年1月1日调整数应付票据19,500,036.2019,500,036.20应付账款69,109,434.3869,109,434.38预收款项6,564,764.411,564,179.57-5,000,584.84合同负债5,000,584.845,000,584.84应付职工薪酬2,943,777.832,943,777.83应交税费2,947,138.252,947,138.25其他应付款1,639,938.381,639,938.38其中：应付利息应付股利一年内到期的非流动负债26,576,238.5026,576,238.50其他流动负债26,936,891.2626,936,891.26流动负债合计232,833,124.34232,833,124.34非流动负债长期借款74,830,000.0074,830,000.00租赁负债387,216.45387,216.45长期应付款14,699,085.6614,699,085.66递延收益3,097,928.573,097,928.57非流动负债合计93,014,230.6893,014,230.68负债合计325,847,355.02325,847,355.02所有者权益股本74,320,229.0074,320,229.00资本公积460,847,033.74460,847,033.74专项储备2,436,434.432,436,434.43未分配利润27,962,457.7127,962,457.71归属于母公司股东权益合计565,566,154.88565,566,154.88股东权益合计565,566,154.88565,566,154.88负债及股东权益合计891,413,509.90891,413,509.90各项目调整情况的说明：首次执行新收入准则后，合并层面调减2020年1月1日预收款项5,000,584.84元，调增2020年1月1日合同负债5,000,584.84元，其他科目无影响。

首次执行新收入准则后，对母公司单体报表无影响。

653-2-1-67六、合并财务报表主要项目注释（一）货币资金1.分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日现金489.00489.00银行存款63,025,041.24395,611,346.385,180,441.3217,898,063.76其他货币资金55,006,976.886,047,322.184,859,015.574,658,021.00合计118,032,018.12401,658,668.5610,039,945.8922,556,573.76其中：存放在境外的款项总额2.2019年12月31日存在票据保证金质押对使用有限制款项2,904,465.60元；2020年12月31日存在信用证保证金质押对使用有限制款项2,940,000.00元，存在票据保证金质押对使用有限制款项1,765,460.17元；2021年12月31日存在信用证保证金质押对使用有限制款项800,000.00元，存在票据保证金质押对使用有限制款项3,864,006.82元。

2022年6月30日存在票据保证金质押对使用有限制款项53,291,739.25元。

（二）应收票据1.应收票据分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日银行承兑汇票196,100,843.02148,437,003.43185,281,141.1595,839,699.30商业承兑汇票680,611.10合计196,100,843.02148,437,003.43185,961,752.2595,839,699.302.期末已质押的应收票据项目2022年半年末已质押金额2021年期末已质押金额2020年期末已质押金额2019年期末已质押金额备注银行承兑汇票119,686,030.6326,556,177.857,409,500.0017,703,000.00质押用于开具银行承兑汇票合计119,686,030.6326,556,177.857,409,500.0017,703,000.003.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据（1）2022年6月30日项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注银行承兑汇票379,494,205.53125,061,217.55合计379,494,205.53125,061,217.55663-2-1-68（2）2021年12月31日项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注银行承兑汇票397,151,487.84147,149,503.43合计397,151,487.84147,149,503.43（3）2020年12月31日项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注银行承兑汇票208,562,278.14165,627,540.77合计208,562,278.14165,627,540.77（4）2019年12月31日项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注银行承兑汇票67,165,858.6783,517,238.06合计67,165,858.6783,517,238.064.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露（1）2022年6月30日类别2022年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备其他方法计提坏账准备196,100,843.02100.00196,100,843.02合计196,100,843.02100.00196,100,843.02（2）2021年12月31日类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备其他方法计提坏账准备148,437,003.43100.00148,437,003.43合计148,437,003.43100.00148,437,003.43673-2-1-69（3）2020年12月31日类别2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备其他方法计提坏账准备185,961,752.25100.00185,961,752.25合计185,961,752.25100.00185,961,752.25（4）2019年12月31日类别2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备其他方法计提坏账准备95,839,699.30100.0095,839,699.30合计95,839,699.30100.0095,839,699.306.报告期内无坏账准备的情况。

7.报告期内无坏账准备收回或转回金额重要的情况。

8.报告期内无实际核销的应收票据情况。

（三）应收账款1.按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日1年以内（含1年）126,882,491.6099,227,458.41142,537,720.3959,841,405.731-2年（含2年）2,388,899.211,471,452.17382,164.7950,175.932-3年（含3年）525,314.40215,532.79845,897.583-4年（含4年）40,000.00146,927.00920,318.004-5年（含5年）142,657.00199,780.0066,800.005年以上1,112,865.48970,208.48816,158.481,469,565.00小计130,949,570.69102,027,308.85144,082,750.6663,194,162.24减：坏账准备11,228,861.049,662,536.958,254,504.485,247,381.15合计119,720,709.6592,364,771.90135,828,246.1857,946,781.09683-2-1-702.按坏账计提方法分类披露（1）2022年6月30日类别2022年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备4,500,432.713.444,500,432.71其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,500,432.713.444,500,432.71100.00按组合计提坏账准备126,449,137.9896.566,728,428.33119,720,709.65其中：按账龄信用风险特征组合126,449,137.9896.566,728,428.335.32119,720,709.65合计130,949,570.69100.0011,228,861.04119,720,709.65（2）2021年12月31日类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备6,841,052.216.714,500,432.712,340,619.50其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款6,841,052.216.714,500,432.7165.792,340,619.50按组合计提坏账准备95,186,256.6493.295,162,104.2490,024,152.40其中：按账龄信用风险特征组合95,186,256.6493.295,162,104.245.4290,024,152.40合计102,027,308.85100.009,662,536.9592,364,771.90（3）2020年12月31日类别2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备555,080.000.39555,080.00其中：单项金额虽不重大但单项555,080.000.39555,080.00100.00693-2-1-71类别2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备143,527,670.6699.617,699,424.48135,828,246.18其中：按账龄信用风险特征组合143,527,670.6699.617,699,424.485.36135,828,246.18合计144,082,750.66100.008,254,504.48135,828,246.18（4）2019年12月31日类别2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备1,275,080.002.021,275,080.00其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,275,080.002.021,275,080.00100.00按组合计提坏账准备61,919,082.2497.983,972,301.1557,946,781.09其中：按账龄信用风险特征组合61,919,082.2497.983,972,301.156.4257,946,781.09合计63,194,162.24100.005,247,381.1557,946,781.09按单项计提坏账准备：（1）2022年6月30日名称2022年6月30日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由青岛乾运高科新材料股份有限公司1,756,049.551,756,049.55100.00预计无法收回安庆市德奥新金属表面处理有限公司1,134,430.721,134,430.72100.00预计无法收回江苏长山环保科技有限公司385,578.44385,578.44100.00预计无法收回四川省尼科国润新材料有限公司334,600.00334,600.00100.00预计无法收回五龙能源科技(重庆)有限公司290,000.00290,000.00100.00预计无法收回昆山太和环保实业有限公司290,000.00290,000.00100.00预计无法收回常州新东化工发展有限公司188,000.00188,000.00100.00预计无法收回马鞍山市宏盛金属制品科技有限公司89,294.0089,294.00100.00预计无法收回703-2-1-72名称2022年6月30日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海崇隆贸易有限公司32,480.0032,480.00100.00预计无法收回合计4,500,432.714,500,432.71（2）2021年12月31日名称2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由青岛乾运高科新材料股份有限公司4,096,669.051,756,049.5542.87预计无法收回安庆市德奥新金属表面处理有限公司1,134,430.721,134,430.72100.00预计无法收回江苏长山环保科技有限公司385,578.44385,578.44100.00预计无法收回四川省尼科国润新材料有限公司334,600.00334,600.00100.00预计无法收回五龙能源科技(重庆)有限公司290,000.00290,000.00100.00预计无法收回昆山太和环保实业有限公司290,000.00290,000.00100.00预计无法收回常州新东化工发展有限公司188,000.00188,000.00100.00预计无法收回马鞍山市宏盛金属制品科技有限公司89,294.0089,294.00100.00预计无法收回上海崇隆贸易有限公司32,480.0032,480.00100.00预计无法收回合计6,841,052.214,500,432.71（3）2020年12月31日名称2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由四川省尼科国润新材料有限公司334,600.00334,600.00100.00预计无法收回常州新东化工发展有限公司188,000.00188,000.00100.00预计无法收回上海崇隆贸易有限公司32,480.0032,480.00100.00预计无法收回合计555,080.00555,080.00（4）2019年12月31日名称2019年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由紫金矿业物流有限公司720,000.00720,000.00100.00预计无法收回四川省尼科国润新材料有限公司334,600.00334,600.00100.00预计无法收回常州新东化工发展有限公司188,000.00188,000.00100.00预计无法收回713-2-1-73名称2019年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海崇隆贸易有限公司32,480.0032,480.00100.00预计无法收回合计1,275,080.001,275,080.00按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄信用风险特征组合（1）2022年6月30日名称2022年6月30日应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）125,892,491.606,294,624.585.001至2年（含2年）136,400.5013,640.0510.002至3年（含3年）117.4035.2230.005年以上420,128.48420,128.48100.00合计126,449,137.986,728,428.33（2）2021年12月31日名称2021年12月31日应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）94,693,210.764,734,660.545.001至2年（含2年）72,800.007,280.0010.002至3年（含3年）117.4035.2230.004-5年（含5年）5,000.005,000.00100.005年以上415,128.48415,128.48100.00合计95,186,256.645,162,104.24（3）2020年12月31日名称2020年12月31日应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）142,537,720.397,126,886.025.001至2年（含2年）382,164.7938,216.4810.003至4年（含4年）146,927.0073,463.5050.004至5年（含5年）199,780.00199,780.00100.005年以上261,078.48261,078.48100.00合计143,527,670.667,699,424.48723-2-1-74（4）2019年12月31日名称2019年12月31日应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）59,841,405.732,992,070.295.001至2年（含2年）50,175.935,017.5910.002至3年（含3年）845,897.58253,769.2730.003至4年（含4年）920,318.00460,159.0050.004至5年（含5年）66,800.0066,800.00100.005年以上194,485.00194,485.00100.00合计61,919,082.243,972,301.153.坏账准备的情况（1）2022年1-6月类别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,500,432.714,500,432.71账龄信用风险特征组合5,162,104.246,262,138.224,695,814.136,728,428.33合计9,662,536.956,262,138.224,695,814.1311,228,861.04（2）2021年度类别2020年12月31日本期变动金额2021年12月31日计提收回或转回转销或核销单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款555,080.003,945,352.714,500,432.71账龄信用风险特征组合7,699,424.484,771,324.027,308,644.265,162,104.24合计8,254,504.488,716,676.737,308,644.269,662,536.95（3）2020年度类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日计提收回或转回转销或核销单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,275,080.00720,000.00555,080.00733-2-1-75类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日计提收回或转回转销或核销账龄信用风险特征组合3,972,301.157,378,269.663,651,146.337,699,424.48合计5,247,381.157,378,269.664,371,146.338,254,504.48（4）2019年度类别2018年12月31日本期变动金额2019年12月31日计提收回或转回转销或核销单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,300,080.0025,000.001,275,080.00账龄信用风险特征组合4,192,610.383,623,715.753,844,024.983,972,301.15合计5,492,690.383,623,715.753,869,024.985,247,381.154.报告期内无实际核销的应收账款情况。

5.按欠款方（集团）归集的期末应收账款金额前五名情况（1）2022年6月30日单位名称款项性质2022年6月30日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额广东邦普循环科技有限公司货款46,654,397.861年以内（含1年）35.632,332,719.88新乡天力锂能股份有限公司货款29,010,406.221年以内（含1年）22.151,450,520.31中伟新材料股份有限公司货款15,385,850.001年以内（含1年）11.75769,292.50北京当升材料科技股份有限公司货款14,773,061.951年以内（含1年）11.28738,653.10金驰能源材料有限公司货款6,710,938.051年以内（含1年）5.12335,546.90合计112,534,654.0885.935,626,732.69（2）2021年12月31日单位名称款项性质2021年12月31日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额北京当升材料科技股份有限公司货款34,248,213.901年以内（含1年）33.571,712,410.70新乡天力锂能股份有限公司货款19,981,309.721年以内（含1年）19.58999,065.49743-2-1-76单位名称款项性质2021年12月31日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额河南科隆新能源股份有限公司货款13,552,264.851年以内（含1年）13.28677,613.24陕西红马科技有限公司货款11,201,492.391年以内（含1年）10.98560,074.62万华化学集团股份有限公司货款7,687,964.871年以内（含1年）7.54384,398.24合计86,671,245.7384.954,333,562.29（3）2020年12月31日单位名称款项性质2020年12月31日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额新乡天力锂能股份有限公司货款38,095,824.061年以内（含1年）26.441,904,791.20河南科隆新能源股份有限公司货款24,227,130.001年以内（含1年）16.811,211,356.50北京当升材料科技股份有限公司货款17,198,477.411年以内（含1年）11.94859,923.87上海信达圣济实业有限公司货款12,718,000.001年以内（含1年）8.83635,900.00浙江正道环保科技有限公司货款8,325,453.711年以内（含1年）5.78416,272.69合计100,564,885.1869.805,028,244.26（4）2019年12月31日单位名称款项性质2019年12月31日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额北京当升材料科技股份有限公司货款13,235,855.391年以内（含1年）20.94661,792.77宁波容百新能源科技股份有限公司货款9,446,400.001年以内（含1年）14.95472,320.00新乡天力锂能股份有限公司货款9,288,202.731年以内（含1年）14.70464,410.14湖南中伟新能源科技有限公司货款5,542,706.201年以内（含1年）8.77277,135.31广东光华科技股份有限公司货款4,263,556.491年以内（含1年）6.75213,177.83合计41,776,720.8166.112,088,836.056.报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7.报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

753-2-1-77（四）应收款项融资项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据201,716,971.24101,193,692.9719,722,461.7633,140,897.84合计201,716,971.24101,193,692.9719,722,461.7633,140,897.84（五）预付款项1.预付款项按账龄列示账龄2022年6月30日2021年12月31日金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）55,102,845.6898.1214,331,360.5292.171-2年（含2年）16.39微小4,377.720.032-3年（含3年）2,111.47微小89.25微小3年以上1,055,565.521.881,212,210.967.80小计56,160,539.06100.0015,548,038.45100.00减：坏账准备1,135,626.071,212,925.51合计55,024,912.9914,335,112.94接上表账龄2020年12月31日2019年12月31日金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）26,931,300.8794.8412,352,386.1085.831-2年（含2年）111,958.650.39952,715.336.622-3年（含3年）850,713.973.00639,164.794.443年以上501,496.991.77447,237.853.11小计28,395,470.48100.0014,391,504.07100.00减：坏账准备1,212,278.71663,577.63合计27,183,191.7713,727,926.44注：报告期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2.按预付对象（集团）归集的期末余额前五名的预付款情况（1）2022年6月30日单位名称款项性质2022年6月30日余额账龄占预付款项总额的比例（%）江苏省对外经贸股份有限公司预付货款42,406,337.221年以内（含1年）75.51763-2-1-78单位名称款项性质2022年6月30日余额账龄占预付款项总额的比例（%）IXM(Shanghai)CorporateManagementCompanyLimited预付货款5,295,869.651年以内（含1年）9.43江西新金叶实业有限公司预付货款3,825,893.271年以内（含1年）6.81上饶市致远环保科技有限公司预付货款1,273,476.871年以内（含1年）2.27国网安徽省电力有限公司池州市贵池区供电公司预付货款1,166,974.331年以内（含1年）2.08合计53,968,551.3496.10（2）2021年12月31日单位名称款项性质2021年12月31日余额账龄占预付款项总额的比例（%）江苏省对外经贸股份有限公司预付货款7,787,354.741年以内（含1年）50.09国网安徽省电力有限公司池州市贵池区供电公司预付货款1,401,004.161年以内（含1年）9.01河南中原黄金冶炼厂有限责任公司预付货款899,894.931年以内（含1年）5.79致远控股集团有限公司预付货款635,685.911年以内（含1年）4.09天津市利阳物资回收有限公司预付货款585,493.021年以内（含1年）3.77合计11,309,432.7672.75（3）2020年12月31日单位名称款项性质2020年12月31日余额账龄占预付款项总额的比例（%）江苏省对外经贸股份有限公司预付货款17,305,987.411年以内（含1年）60.95广东飞南资源利用股份有限公司预付货款2,230,000.001年以内（含1年）7.85河南中原黄金冶炼厂有限责任公司预付货款2,192,035.591年以内（含1年）7.72天津铁阳商贸有限公司预付货款1,360,759.221年以内（含1年）4.79大冶有色金属有限责任公司预付货款936,956.571年以内（含1年）3.30合计24,025,738.7984.61773-2-1-79（4）2019年12月31日单位名称款项性质2019年12月31日余额账龄占预付款项总额的比例（%）江苏省对外经贸股份有限公司预付货款4,594,472.211年以内（含1年）31.92浙江江铜富冶和鼎铜业有限公司预付货款1,900,998.051年以内（含1年）13.21池州安泰煤业有限公司预付货款1,114,526.791年以内（含1年）7.74致远控股集团有限公司预付货款855,117.701年以内（含1年）5.94铜陵有色金属集团股份有限公司预付货款599,476.341年以内（含1年）、1-2年（含2年）4.17合计9,064,591.0962.98（六）其他应收款1.总表情况项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日应收利息应收股利其他应收款11,627,746.102,234,923.921,527,797.731,463,052.82合计11,627,746.102,234,923.921,527,797.731,463,052.822.应收利息无。

3.应收股利无。

4.其他应收款（1）按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日1年以内（含1年）11,451,234.591,284,991.441,550,551.98816,773.891-2年（含2年）305,000.001,024,017.7533,530.38692,515.022-3年（含3年）200,000.0025,000.00小计11,956,234.592,334,009.191,584,082.361,509,288.91783-2-1-80账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日减：坏账准备328,488.4999,085.2756,284.6346,236.09合计11,627,746.102,234,923.921,527,797.731,463,052.82（2）按款项性质分类情况款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日增值税退税6,691,464.961,009,401.49491,920.15643,317.05保证金4,504,500.00474,500.00285,000.00351,500.00代扣代缴351,715.32431,226.37246,142.56255,288.81工伤费用31,921.04316,387.84367,287.68133,691.50备用金14,507.183,408.22137,447.3479,255.46其他33,637.60合计11,627,746.102,234,923.921,527,797.731,463,052.82（3）坏账准备计提情况1）2022年1-6月坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2022年1月1日余额99,085.2799,085.272022年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提293,238.49293,238.49本期转回63,835.2763,835.27本期转销本期核销其他变动2022年6月30日余额328,488.49328,488.492）2021年度793-2-1-81坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2021年1月1日余额56,284.6356,284.632021年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提69,980.3969,980.39本期转回27,179.7527,179.75本期转销本期核销其他变动2021年12月31日余额99,085.2799,085.273）2020年度坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2020年1月1日余额46,236.0946,236.092020年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提54,608.1154,608.11本期转回44,559.5744,559.57本期转销本期核销其他变动2020年12月31日余额56,284.6356,284.634）2019年度803-2-1-82坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2019年1月1日余额31,667.59115,000.00146,667.592019年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提43,298.5943,298.59本期转回28,730.0928,730.09本期转销本期核销115,000.00115,000.00其他变动2019年12月31日余额46,236.0946,236.09（4）坏账准备的情况1）2022年1-6月类别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险特征组合99,085.27293,238.4963,835.27328,488.49合计99,085.27293,238.4963,835.27328,488.492）2021年度类别2020年12月31日本期变动金额2021年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险特征组合56,284.6369,980.3927,179.7599,085.27合计56,284.6369,980.3927,179.7599,085.273）2020年度813-2-1-83类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险特征组合46,236.0954,608.1144,559.5756,284.63合计46,236.0954,608.1144,559.5756,284.634）2019年度类别2018年12月31日本期变动金额2019年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险特征组合31,667.5943,298.5928,730.0946,236.09单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款115,000.00115,000.00合计146,667.5943,298.5928,730.09115,000.0046,236.09（5）报告期实际核销的其他应收款情况项目核销金额2022年1-6月2021年度2020年度2019年度115,000.00（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况1）2022年6月30日单位名称款项性质2022年6月30日账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额增值税退税增值税退税6,691,464.961年以内（含1年）55.97北仑海关保证金3,500,000.001年以内（含1年）29.27175,000.00大冶有色金属有限责任公司保证金800,000.001年以内（含1年）6.6940,000.00统盟（无锡）电子有限公司保证金500,000.001-2年（含2年）、2-3年（含3年）4.1890,000.00社保代扣款代扣代缴205,092.541年以内（含1年）1.7210,254.63823-2-1-84单位名称款项性质2022年6月30日账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额合计11,696,557.5097.83315,254.632）2021年12月31日单位名称款项性质2021年12月31日账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额增值税退税增值税退税1,009,401.491年以内（含1年）、1-2年（含2年）43.25统盟（无锡）电子有限公司保证金500,000.001年以内（含1年）、1-2年（含2年）21.4235,000.00社保代扣款代扣代缴319,064.761年以内（含1年）13.6715,953.24池州市贵池区医疗保险基金管理中心工伤费用222,097.601-2年（含2年）9.5222,209.76吴忠东工伤费用135,000.001-2年（含2年）、2-3年（含3年）5.7818,500.00合计2,185,563.8593.6491,663.003）2020年12月31日单位名称款项性质2020年12月31日账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额增值税退税增值税退税491,920.151年以内（含1年）31.05池州市贵池区医疗保险基金管理中心工伤费用252,934.401年以内（含1年）15.9712,646.72统盟（无锡）电子有限公司保证金200,000.001年以内（含1年）12.6310,000.00社保代扣款代扣代缴161,201.431年以内（含1年）10.188,060.07吴忠东工伤费用135,000.001年以内（含1年）、1-2年（含2年）8.528,000.00合计1,241,055.9878.3538,706.794）2019年12月31日833-2-1-85单位名称款项性质2019年12月31日账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额增值税退税增值税退税643,317.051年以内（含1年）1-2年（含2年）42.62大冶有色金属有限责任公司保证金300,000.001年以内（含1年）19.8815,000.00社保代扣款代扣代缴177,415.061年以内（含1年）11.758,870.75公积金代扣款代扣代缴91,310.001年以内（含1年）6.054,565.50胡章玉备用金81,426.801年以内（含1年）5.404,071.34合计1,293,468.9185.7032,507.59（7）涉及政府补助的其他应收款1）2022年6月30日补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据安徽省国家税务局资源综合利用产品和劳务增值税优惠6,691,464.961年以内（含1年）预计2023年全部收回合计6,691,464.962）2021年12月31日补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据安徽省国家税务局资源综合利用产品和劳务增值税优惠1,009,401.491年以内（含1年）、1-2年（含2年）预计2022年全部收回合计1,009,401.493）2020年12月31日补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据安徽省国家税务局资源综合利用产品和劳务增值税优惠491,920.151年以内（含1年）预计2022年全部收回合计491,920.154）2019年12月31日补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据安徽省国家税务局资源综合利用产品和劳务增值税优惠643,317.051年以内（含1年）预计2022年全部收回合计643,317.05（8）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

843-2-1-86（9）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

（七）存货1.分类列示（1）2022年6月30日项目2022年6月30日账面余额存货跌价准备减值准备账面价值原材料33,750,393.9033,750,393.90在产品73,566,790.5973,566,790.59半成品13,280,321.6813,280,321.68库存商品81,258,281.54492,665.7180,765,615.83周转材料11,579,834.5811,579,834.58发出商品24,634,055.6524,634,055.65在途物资14,480,468.8414,480,468.84合计252,550,146.78492,665.71252,057,481.07（2）2021年12月31日项目2021年12月31日账面余额存货跌价准备减值准备账面价值原材料68,843,461.2468,843,461.24在产品71,353,635.9171,353,635.91半成品3,658,947.633,658,947.63库存商品44,354,207.272,131,256.8142,222,950.46周转材料9,594,951.949,594,951.94发出商品18,548,227.5218,548,227.52在途物资38,381,593.0338,381,593.03合计254,735,024.542,131,256.81252,603,767.73（3）2020年12月31日项目2020年12月31日账面余额存货跌价准备减值准备账面价值原材料18,383,532.55183,251.8318,200,280.72在产品31,454,087.2131,454,087.21半成品1,715,441.931,715,441.93库存商品23,609,754.904,132,683.9919,477,070.91周转材料8,463,688.338,463,688.33853-2-1-87项目2020年12月31日账面余额存货跌价准备减值准备账面价值发出商品36,324,346.3636,324,346.36合计119,950,851.284,315,935.82115,634,915.46（4）2019年12月31日项目2019年12月31日账面余额存货跌价准备减值准备账面价值原材料36,372,257.895,197,409.0731,174,848.82在产品33,491,628.899,921,991.7023,569,637.19半成品16,768,687.1310,821,679.915,947,007.22库存商品46,907,390.286,839,988.0940,067,402.19周转材料6,585,431.686,585,431.68发出商品37,755,283.1237,755,283.12合计177,880,678.9932,781,068.77145,099,610.222.存货跌价准备（1）2022年1-6月项目2021年12月31日本期增加金额本期减少金额2022年6月30日计提其他转回或转销其他原材料在产品半成品库存商品2,131,256.81837,351.512,475,942.61492,665.71合计2,131,256.81837,351.512,475,942.61492,665.71（2）2021年度项目2020年12月31日本期增加金额本期减少金额2021年12月31日计提其他转回或转销其他原材料183,251.83183,251.83在产品半成品库存商品4,132,683.992,131,256.814,132,683.992,131,256.81合计4,315,935.822,131,256.814,315,935.822,131,256.81（3）2020年度863-2-1-88项目2019年12月31日本期增加金额本期减少金额2020年12月31日计提其他转回或转销其他原材料5,197,409.075,014,157.24183,251.83在产品9,921,991.709,921,991.70半成品10,821,679.9110,821,679.91库存商品6,839,988.094,132,683.996,839,988.094,132,683.99合计32,781,068.774,132,683.9932,597,816.944,315,935.82（4）2019年度项目2018年12月31日本期增加金额本期减少金额2019年12月31日计提其他转回或转销其他原材料5,197,409.075,197,409.07在产品9,921,991.709,921,991.70半成品6,796,967.088,066,536.554,041,823.7210,821,679.91库存商品6,839,988.096,839,988.09合计6,796,967.0830,025,925.414,041,823.7232,781,068.773.存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因原材料账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用周转材料账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用在产品账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用半成品账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用库存商品账面价值高于可变现净值存货已对外销售4.公司报告期内各期末存货余额中无借款费用资本化金额。

5.合同履约成本本期摊销金额的说明。

无。

（八）其他流动资产项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日所得税460,099.762,411,131.814,216,164.56待抵扣的进项税21,427,765.617,311,017.737,958,190.8618,062,855.85873-2-1-89项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日上市中介费用700,000.00理财产品600,000.00合计22,587,865.379,722,149.547,958,190.8622,879,020.41（九）长期应收款1.长期应收款情况（1）2020年12月31日项目2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值折现率区间融资租赁款1,754,719.251,754,719.25其中：未实现融资收益-145,280.75-145,280.75合计1,754,719.251,754,719.25（2）2019年12月31日项目2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值折现率区间融资租赁款1,593,534.421,593,534.42其中：未实现融资收益-306,465.58-306,465.58合计1,593,534.421,593,534.422.报告期内各期末无坏账准备计提情况。

3.无因资产转移而终止确认的长期应收款情况。

4.无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（十）固定资产1.总表情况883-2-1-90（1）分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日固定资产391,884,096.73404,150,639.42405,111,214.33369,132,721.60固定资产清理合计391,884,096.73404,150,639.42405,111,214.33369,132,721.602.固定资产（1）固定资产情况1）2022年1-6月项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计一、账面原值1.2021年12月31日278,429,506.96276,412,381.853,119,564.695,764,771.30563,726,224.802.本期增加金额3,838,894.634,735,296.58115,044.24584,417.239,273,652.68（1）购置211,989.114,735,296.58115,044.24584,417.235,646,747.16（2）在建工程转入3,626,905.523,626,905.52（3）企业合并增加3.本期减少金额1,701,323.8965,298.3751,751.081,818,373.34（1）处置或报废1,701,323.8965,298.3751,751.081,818,373.344.2022年6月30日282,268,401.59279,446,354.543,169,310.566,297,437.45571,181,504.14二、累计折旧1.2021年12月31日83,149,206.9470,601,061.911,949,095.313,876,221.22159,575,585.382.本期增加金额6,691,311.2713,238,604.66178,686.61430,456.2120,539,058.75（1）计提6,691,311.2713,238,604.66178,686.61430,456.2120,539,058.753.本期减少金额708,560.2662,033.4546,643.01817,236.72（1）处置或报废708,560.2662,033.4546,643.01817,236.724.2022年6月30日89,840,518.2183,131,106.312,065,748.474,260,034.42179,297,407.41三、减值准备1.2021年12月31日2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.2022年6月30日四、账面价值893-2-1-91项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计1.2022年6月30日192,427,883.38196,315,248.231,103,562.092,037,403.03391,884,096.732.2021年12月31日195,280,300.02205,811,319.941,170,469.381,888,550.08404,150,639.422）2021年度项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计一、账面原值1.2020年12月31日265,551,705.27253,477,729.222,372,181.425,175,358.46526,576,974.372.本期增加金额12,877,801.6930,237,896.311,027,146.54784,840.2144,927,684.75（1）购置20,383,410.111,027,146.54784,840.2122,195,396.86（2）在建工程转入12,877,801.699,854,486.2022,732,287.89（3）企业合并增加3.本期减少金额7,303,243.68279,763.27195,427.377,778,434.32（1）处置或报废7,303,243.68279,763.27195,427.377,778,434.324.2021年12月31日278,429,506.96276,412,381.853,119,564.695,764,771.30563,726,224.80二、累计折旧1.2020年12月31日70,299,598.5045,982,164.401,965,436.913,218,560.23121,465,760.042.本期增加金额12,849,608.4425,555,096.33249,433.51813,613.8239,467,752.10（1）计提12,849,608.4425,555,096.33249,433.51813,613.8239,467,752.103.本期减少金额936,198.82265,775.11155,952.831,357,926.76（1）处置或报废936,198.82265,775.11155,952.831,357,926.764.2021年12月31日83,149,206.9470,601,061.911,949,095.313,876,221.22159,575,585.38三、减值准备1.2020年12月31日2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.2021年12月31日四、账面价值1.2021年12月31日195,280,300.02205,811,319.941,170,469.381,888,550.08404,150,639.422.2020年12月31日195,252,106.77207,495,564.82406,744.511,956,798.23405,111,214.333）2020年度903-2-1-92项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计一、账面原值1.2019年12月31日253,308,684.28197,494,465.512,316,353.574,916,513.09458,036,016.452.本期增加金额12,243,020.9959,964,068.45109,674.00449,395.4472,766,158.88（1）购置7,603,388.71109,674.00449,395.448,162,458.15（2）在建工程转入12,243,020.9952,360,679.7464,603,700.73（3）企业合并增加3.本期减少金额3,980,804.7453,846.15190,550.074,225,200.96（1）处置或报废3,980,804.7453,846.15190,550.074,225,200.964.2020年12月31日265,551,705.27253,477,729.222,372,181.425,175,358.46526,576,974.37二、累计折旧1.2019年12月31日58,040,913.4526,516,744.031,853,284.382,492,352.9988,903,294.852.本期增加金额12,258,685.0519,906,134.49155,846.44881,075.0833,201,741.06（1）计提12,258,685.0519,906,134.49155,846.44881,075.0833,201,741.063.本期减少金额440,714.1243,693.91154,867.84639,275.87（1）处置或报废440,714.1243,693.91154,867.84639,275.874.2020年12月31日70,299,598.5045,982,164.401,965,436.913,218,560.23121,465,760.04三、减值准备1.2019年12月31日2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.2020年12月31日四、账面价值1.2020年12月31日195,252,106.77207,495,564.82406,744.511,956,798.23405,111,214.332.2019年12月31日195,267,770.83170,977,721.48463,069.192,424,160.10369,132,721.604）2019年度项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计一、账面原值913-2-1-93项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计1.2018年12月31日219,555,773.2574,341,871.142,094,284.803,343,213.83299,335,143.022.本期增加金额34,023,158.97127,990,948.31294,868.771,655,875.43163,964,851.48（1）购置9,587,634.30294,868.771,655,875.4311,538,378.50（2）在建工程转入34,023,158.97118,403,314.01152,426,472.98（3）企业合并增加3.本期减少金额270,247.944,838,353.9472,800.0082,576.175,263,978.05（1）处置或报废270,247.944,838,353.9472,800.0082,576.175,263,978.054.2019年12月31日253,308,684.28197,494,465.512,316,353.574,916,513.09458,036,016.45二、累计折旧1.2018年12月31日47,009,665.8717,832,675.651,700,166.531,951,893.5268,494,401.572.本期增加金额11,054,759.0310,282,494.96196,342.85589,116.3222,122,713.16（1）计提11,054,759.0310,282,494.96196,342.85589,116.3222,122,713.163.本期减少金额23,511.451,598,426.5843,225.0048,656.851,713,819.88（1）处置或报废23,511.451,598,426.5843,225.0048,656.851,713,819.884.2019年12月31日58,040,913.4526,516,744.031,853,284.382,492,352.9988,903,294.85三、减值准备1.2018年12月31日1,723,651.051,723,651.052.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额1,723,651.051,723,651.05（1）处置或报废1,723,651.051,723,651.054.2019年12月31日四、账面价值1.2019年12月31日195,267,770.83170,977,721.48463,069.192,424,160.10369,132,721.602.2018年12月31日172,546,107.3854,785,544.44394,118.271,391,320.31229,117,090.40（2）暂时闲置固定资产情况1）2022年6月30日固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备15,600,260.926,144,088.969,456,171.96因工艺变更闲置工具器具24,388.0623,168.661,219.40因工艺变更闲置2）2021年12月31日923-2-1-94固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备20,555,229.707,100,745.8013,454,483.90因工艺变更闲置工具器具3,917.943,722.40195.54因工艺变更闲置3）2020年12月31日固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备14,955,755.605,259,711.909,696,043.70因工艺变更闲置电子设备4,336.28915.443,420.84因工艺变更闲置工具器具2,611.962,522.7289.24因工艺变更闲置4）2019年12月31日固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备14,034,709.894,463,811.249,570,898.65因工艺变更闲置工具器具5,005.124,603.51401.61因工艺变更闲置（3）通过融资租赁租入的固定资产情况1）2020年12月31日固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备52,486,756.8928,598,415.4923,888,341.402）2019年12月31日固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备52,486,756.8923,612,173.5328,874,583.36（4）通过经营租赁租出的固定资产情况无。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况1）2022年6月30日项目账面价值未办妥产权证书原因固定资产3,626,905.52公司尚未办理完毕2）2021年12月31日项目账面价值未办妥产权证书原因固定资产14,955,987.72公司尚未办理完毕3）2020年12月31日933-2-1-95项目账面价值未办妥产权证书原因固定资产15,883,616.29公司尚未办理完毕4）2019年12月31日项目账面价值未办妥产权证书原因固定资产16,833,992.41公司尚未办理完毕3.固定资产清理无。

（十一）在建工程1.总表情况（1）分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日在建工程288,981,278.29129,640,478.1720,157,001.2949,602,780.47工程物资6,396,545.05518,909.19317,724.16合计295,377,823.34129,640,478.1720,675,910.4849,920,504.632.在建工程（1）在建工程情况1）2022年6月30日项目2022年6月30日账面余额减值准备账面价值20万吨锂电池项目288,544,733.12288,544,733.12公共停车场建设436,545.17436,545.17合计288,981,278.29288,981,278.292）2021年12月31日项目2021年12月31日账面余额减值准备账面价值20万吨锂电池项目128,507,734.81128,507,734.81待安装设备1,132,743.361,132,743.36合计129,640,478.17129,640,478.173）2020年12月31日943-2-1-96项目2020年12月31日账面余额减值准备账面价值20万吨锂电池项目6,336,865.136,336,865.13一车间烘干工段30,826.7430,826.74仓库改造工程9,436,688.869,436,688.86五车间技改项目1,497,941.661,497,941.66厂区环境改造项目2,240,000.002,240,000.00厂区高压用电改造项目614,678.90614,678.90合计20,157,001.2920,157,001.294）2019年12月31日项目2019年12月31日账面余额减值准备账面价值6000t/a锂电池综合回收利用项目35,339,539.6335,339,539.6315万t/a含重金属固废资源综合利用项目1,857,841.491,857,841.49三元前驱体合成反应釜2,484,246.522,484,246.5220万吨锂电池项目386,292.07386,292.07一车间烘干工段4,541,090.024,541,090.02仓库改造工程4,172,395.704,172,395.70天然气锅炉项目821,375.04821,375.04合计49,602,780.4749,602,780.47（2）重要在建工程项目本期变动情况1）2022年1-6月项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额20万吨锂电池项目404,601.95128,507,734.81163,663,903.833,626,905.52288,544,733.12公共停车场建设60.00436,545.17436,545.17合计404,661.95128,507,734.81164,100,449.003,626,905.52288,981,278.29接上表：项目名称工程累计投入占预算的比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源20万吨锂电池项目7.227.22自筹、贷款公共停车场建设72.7672.76自筹953-2-1-972）2021年度项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额待安装设备128.001,132,743.361,132,743.36一车间烘干工段1,500.0030,826.7438,643.9169,470.65仓库改造工程1,000.009,436,688.868,247.109,444,935.96五车间技改项目800.001,497,941.661,940,436.963,438,378.62厂区环境改造项目300.002,240,000.001,039,957.713,279,957.71厂区高压用电改造项目200.00614,678.901,621,426.342,236,105.24四车间新增烘干线170.001,703,700.401,703,700.40四车间洗涤压滤改造250.002,559,739.312,559,739.3120万吨锂电池项目404,601.956,336,865.13122,170,869.68128,507,734.81合计408,949.9520,157,001.29132,215,764.7722,732,287.89129,640,478.17接上表：项目名称工程累计投入占预算的比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源待安装设备88.5095.00自筹一车间烘干工段101.21100.00自筹仓库改造工程94.45100.00自筹五车间技改项目103.27100.00自筹厂区环境改造项目109.33100.00自筹厂区高压用电改造项目111.81100.00自筹四车间新增烘干线100.22100.00自筹四车间洗涤压滤改造102.39100.00自筹20万吨锂电池项目3.183.18自筹、贷款3）2020年度项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额仓库改造工程1,000.004,172,395.705,264,293.169,436,688.8615万t/a含重金属固废资源综合利用项目15,700.001,857,841.49117,450.311,975,291.80五车间技改项目800.006,321,475.814,823,534.151,497,941.66一车间烘干工段1,500.004,541,090.024,362,786.618,873,049.8930,826.74厂区环境改造项目300.002,240,000.002,240,000.00厂区高压用电改造项目200.00614,678.90614,678.90963-2-1-98项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额三元前驱体合成反应釜6,800.002,484,246.523,191,823.795,676,070.316000t/a锂电池综合回收利用项目6,300.0035,339,539.633,356,593.4238,329,700.95366,432.10天然气锅炉项目85.00821,375.046,869.86828,244.90锂电池回收预处理扩产项目400.004,099,517.954,099,517.9520万吨锂电池项目404,601.95386,292.075,950,573.066,336,865.13合计437,686.9549,602,780.4735,526,062.8764,605,409.95366,432.1020,157,001.29接上表：项目名称工程累计投入占预算的比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源仓库改造工程94.3799.91自筹15万t/a含重金属固废资源综合利用项目100.24100.00自筹五车间技改项目79.0276.51自筹一车间烘干工段100.9699.75自筹厂区环境改造项目74.6768.29自筹厂区高压用电改造项目30.7327.49自筹三元前驱体合成反应釜100.19100.00自筹6000t/a锂电池综合回收利用项目100.90100.00自筹天然气锅炉项目97.44100.00自筹锂电池回收预处理扩产项目102.49100.00自筹20万吨锂电池项目0.160.16自筹、贷款4）2019年度项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额6000t/a锂电池综合回收利用项目6,300.0024,023,798.5911,502,326.68186,585.6435,339,539.63电解系统400.003,359,724.683,359,724.6815万t/a含重金属固废资源综合利用项目15,700.0065,656,585.9926,542,764.9590,341,509.451,857,841.49一车间烘干工段1,500.0010,780,465.666,239,375.644,541,090.02仓库改造工程1,000.004,172,395.704,172,395.70三元前驱体合成反应釜6,800.0022,675,180.6830,639,479.4650,830,413.622,484,246.52天然气锅炉项目85.00821,375.04821,375.04973-2-1-99项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额机修车间100.001,172,417.721,172,417.7220万吨锂电池项目404,601.95256,008.46130,283.61386,292.07合计436,486.95115,971,298.4085,761,508.82152,130,026.7549,602,780.47接上表：项目名称工程累计投入占预算的比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源6000t/a锂电池综合回收利用项目95.5794.72自筹电解系统106.42100.00自筹15万t/a含重金属固废资源综合利用项目100.1799.93自筹一车间烘干工段71.8771.01自筹仓库改造工程41.7244.18自筹三元前驱体合成反应釜95.5095.32自筹天然气锅炉项目96.6399.17自筹机修车间117.24100.00自筹20万吨锂电池项目0.010.01自筹、贷款（3）公司报告期内无计提在建工程减值准备的情况。

3.工程物资（1）工程物资情况项目2022年6月30日2021年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程物资6,396,545.056,396,545.05合计6,396,545.056,396,545.05接上表：项目2020年12月31日2019年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程物资518,909.19518,909.19317,724.16317,724.16合计518,909.19518,909.19317,724.16317,724.16（十二）使用权资产1.2022年1-6月983-2-1-100项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.2021年12月31日915,074.91915,074.912.本期增加金额193,757.02193,757.023.本期减少金额4.2022年6月30日1,108,831.931,108,831.93二、累计折旧1.2021年12月31日686,306.25686,306.252.本期增加金额91,507.5091,507.50（1）计提91,507.5091,507.503.本期减少金额4.2022年6月30日777,813.75777,813.75三、减值准备1.2021年12月31日2.本期增加金额3.本期减少金额4.2022年6月30日四、账面价值1.2022年6月30日331,018.18331,018.182.2021年12月31日228,768.66228,768.662.2021年度项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.2020年12月31日915,074.91915,074.912.本期增加金额3.本期减少金额4.2021年12月31日915,074.91915,074.91二、累计折旧1.2020年12月31日503,291.25503,291.252.本期增加金额183,015.00183,015.00（1）计提183,015.00183,015.003.本期减少金额4.2021年12月31日686,306.25686,306.25三、减值准备993-2-1-101项目房屋及建筑物合计1.2020年12月31日2.本期增加金额3.本期减少金额4.2021年12月31日四、账面价值1.2021年12月31日228,768.66228,768.662.2020年12月31日411,783.66411,783.663.2020年度项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.2019年12月31日915,074.91915,074.912.本期增加金额3.本期减少金额4.2020年12月31日915,074.91915,074.91二、累计折旧1.2019年12月31日320,276.25320,276.252.本期增加金额183,015.00183,015.00（1）计提183,015.00183,015.003.本期减少金额4.2020年12月31日503,291.25503,291.25三、减值准备1.2019年12月31日2.本期增加金额3.本期减少金额4.2020年12月31日四、账面价值1.2020年12月31日411,783.66411,783.662.2019年12月31日594,798.66594,798.664.2019年度项目房屋及建筑物合计1003-2-1-102项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.2018年12月31日915,074.91915,074.912.本期增加金额3.本期减少金额4.2019年12月31日915,074.91915,074.91二、累计折旧1.2018年12月31日137,261.25137,261.252.本期增加金额183,015.00183,015.00（1）计提183,015.00183,015.003.本期减少金额4.2019年12月31日320,276.25320,276.25三、减值准备1.2018年12月31日2.本期增加金额3.本期减少金额4.2019年12月31日四、账面价值1.2019年12月31日594,798.66594,798.662.2018年12月31日777,813.66777,813.66（十三）无形资产1.无形资产情况（1）2022年1-6月项目土地使用权软件合计一、账面原值1.2021年12月31日66,529,000.00491,568.3567,020,568.352.本期增加金额12,320,860.0012,320,860.00（1）购置12,320,860.0012,320,860.003.本期减少金额4.2022年6月30日78,849,860.00491,568.3579,341,428.35二、累计摊销1.2021年12月31日7,415,158.4763,725.117,478,883.582.本期增加金额679,957.7134,921.62714,879.331013-2-1-103项目土地使用权软件合计（1）计提679,957.7134,921.62714,879.333.本期减少金额4.2022年6月30日8,095,116.1898,646.738,193,762.91三、减值准备1.2021年12月31日2.本期增加金额3.本期减少金额4.2022年6月30日四、账面价值1.2022年6月30日70,754,743.82392,921.6271,147,665.442.2021年12月31日59,113,841.53427,843.2459,541,684.77（2）2021年度项目土地使用权软件合计一、账面原值1.2020年12月31日66,529,000.00137,585.9866,666,585.982.本期增加金额353,982.37353,982.37（1）购置353,982.37353,982.373.本期减少金额4.2021年12月31日66,529,000.00491,568.3567,020,568.35二、累计摊销1.2020年12月31日6,084,578.4343,215.816,127,794.242.本期增加金额1,330,580.0420,509.301,351,089.34（1）计提1,330,580.0420,509.301,351,089.343.本期减少金额4.2021年12月31日7,415,158.4763,725.117,478,883.58三、减值准备1.2020年12月31日2.本期增加金额3.本期减少金额4.2021年12月31日四、账面价值1.2021年12月31日59,113,841.53427,843.2459,541,684.772.2020年12月31日60,444,421.5794,370.1760,538,791.741023-2-1-104（3）2020年度项目土地使用权软件合计一、账面原值1.2019年12月31日66,529,000.00137,585.9866,666,585.982.本期增加金额3.本期减少金额4.2020年12月31日66,529,000.00137,585.9866,666,585.98二、累计摊销1.2019年12月31日4,753,998.3928,639.534,782,637.922.本期增加金额1,330,580.0414,576.281,345,156.32（1）计提1,330,580.0414,576.281,345,156.323.本期减少金额4.2020年12月31日6,084,578.4343,215.816,127,794.24三、减值准备1.2019年12月31日2.本期增加金额3.本期减少金额4.2020年12月31日四、账面价值1.2020年12月31日60,444,421.5794,370.1760,538,791.742.2019年12月31日61,775,001.61108,946.4561,883,948.06（4）2019年度项目土地使用权软件合计一、账面原值1.2018年12月31日52,624,000.0077,777.7852,701,777.782.本期增加金额13,905,000.0059,808.2013,964,808.20（1）购置13,905,000.0059,808.2013,964,808.203.本期减少金额4.2019年12月31日66,529,000.00137,585.9866,666,585.98二、累计摊销1.2018年12月31日3,539,293.3514,907.453,554,200.802.本期增加金额1,214,705.0413,732.081,228,437.12（1）计提1,214,705.0413,732.081,228,437.123.本期减少金额1033-2-1-105项目土地使用权软件合计4.2019年12月31日4,753,998.3928,639.534,782,637.92三、减值准备1.2018年12月31日2.本期增加金额3.本期减少金额4.2019年12月31日四、账面价值1.2019年12月31日61,775,001.61108,946.4561,883,948.062.2018年12月31日49,084,706.6562,870.3349,147,576.98（十四）长期待摊费用1.2022年1-6月项目2021年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2022年6月30日宿舍装修费625,175.15250,069.98375,105.17一车间外立面改造382,492.13208,632.11173,860.02车间消防改造费用772,100.08136,252.96635,847.12危废处置工段修理1,216,479.551,216,479.55合计1,779,767.361,216,479.55594,955.052,401,291.862.2021年度项目2020年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2021年12月31日宿舍装修费1,125,315.11500,139.96625,175.15一车间外立面改造799,756.37417,264.24382,492.13车间消防改造费用817,517.7345,417.65772,100.08合计1,925,071.48817,517.73962,821.851,779,767.363.2020年度项目2019年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2020年12月31日宿舍装修费875,923.82615,000.00365,608.711,125,315.11一车间外立面改造1,217,020.61417,264.24799,756.37合计2,092,944.43615,000.00782,872.951,925,071.484.2019年度1043-2-1-106项目2018年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019年12月31日宿舍装修费524,284.28608,975.00257,335.46875,923.82一车间外立面改造1,251,792.6334,772.021,217,020.61合计524,284.281,860,767.63292,107.482,092,944.43（十五）递延所得税资产及递延所得税负债1.未经抵销的递延所得税资产（1）2022年6月30日项目2022年6月30日可抵扣暂时性差异递延所得税资产职工薪酬4,281,613.82704,176.57资产减值损失12,438,916.951,865,991.62未确认融资费用482,332.4572,349.87递延收益-政府补助3,327,762.25726,164.34可弥补亏损15,969,471.513,992,367.88合计36,500,096.987,361,050.28（2）2021年12月31日项目2021年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产职工薪酬3,419,883.58558,134.41资产减值损失12,359,432.401,854,061.90未确认融资费用482,332.4572,349.87递延收益-政府补助1,438,780.87215,817.13可弥补亏损14,138,561.883,534,640.47合计31,838,991.186,235,003.78（3）2020年12月31日项目2020年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产职工薪酬2,740,649.59429,095.10资产减值损失13,048,936.831,957,340.52未确认融资费用1,426,370.12213,955.52递延收益-政府补助1,914,783.03287,217.45可弥补亏损79,465,795.3212,703,485.391053-2-1-107项目2020年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产合计98,596,534.8915,591,093.98（4）2019年12月31日项目2019年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产职工薪酬1,926,568.53288,985.28资产减值损失36,658,711.445,498,806.72未确认融资费用1,627,955.47244,193.32递延收益-政府补助3,097,928.57464,689.29可弥补亏损39,184,994.696,166,578.06合计82,496,158.7012,663,252.672.未抵销的递延所得税负债无。

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无。

4.未确认递延所得税资产明细项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日可抵扣暂时性差异17,370,973.2412,623,883.8613,289,816.2719,443,150.35可抵扣亏损392,772.6113,014,179.8812,656,817.236,470,293.55合计17,763,745.8525,638,063.7425,946,633.5025,913,443.905.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日备注2027年1,955.792026年2,140.84357,362.652025年1,602.356,186,523.686,186,523.682024年93,786.551,658,057.761,658,057.761,658,057.762023年293,287.084,812,235.794,812,235.794,812,235.79合计392,772.6113,014,179.8812,656,817.236,470,293.55（十六）其他非流动资产1063-2-1-1081.2022年6月30日项目2022年6月30日账面余额减值准备账面价值预付工程款13,715,394.1213,715,394.12预付设备款104,247,688.77104,247,688.77合计117,963,082.89117,963,082.892.2021年12月31日项目2021年12月31日账面余额减值准备账面价值预付工程款预付设备款10,202,679.7010,202,679.70合计10,202,679.7010,202,679.703.2020年12月31日项目2020年12月31日账面余额减值准备账面价值预付工程款956,420.70956,420.70预付设备款723,705.22723,705.22合计1,680,125.921,680,125.924.2019年12月31日项目2019年12月31日账面余额减值准备账面价值预付工程款预付设备款878,243.55878,243.55合计878,243.55878,243.55（十七）短期借款项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日保证及抵押借款35,017,736.5435,000,000.00保证借款12,011,122.2629,881,832.7320,034,558.33已贴现未到期且未终止确认的银行承兑汇票89,901,196.8372,734,400.0099,791,269.1256,580,346.801073-2-1-109项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日合计89,901,196.83119,763,258.80164,673,101.8576,614,905.13（十八）应付票据种类2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日银行承兑汇票146,051,857.1726,334,963.918,924,899.1119,500,036.20合计146,051,857.1726,334,963.918,924,899.1119,500,036.20报告期各期末无已到期未支付的应付票据。

（十九）应付账款1.应付账款列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日应付材料款38,406,289.4724,830,946.5634,521,348.7326,117,892.44应付工程款95,254,858.6070,733,347.9837,108,305.1734,826,758.87应付运输费4,396,267.135,331,889.428,122,702.845,618,168.64应付设备款6,412,813.81255,035.71应付修理费132,075.47应付其他3,669,807.392,999,162.282,629,018.362,546,614.43合计148,140,036.40104,150,381.9582,513,450.5769,109,434.382.报告期内各期末无账龄超过1年的重要应付账款。

（二十）预收款项1.预收款项列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日保证金410,000.00520,000.0040,000.00400,000.00预收收入款3,742,379.39517,181.60131,018.611,164,179.57预收货款5,000,584.84合计4,152,379.391,037,181.60171,018.616,564,764.412.报告期内各期末无账龄超过1年的重要预收款项。

（二十一）合同负债项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日货款658,689.0623,218,301.7423,110,035.431083-2-1-110项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日合计658,689.0623,218,301.7423,110,035.43（二十二）应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示（1）2022年1-6月项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日一、短期薪酬6,908,777.1834,891,755.5833,037,384.018,763,148.75二、离职后福利中-设定提存计划负债2,365,998.172,365,998.17三、辞退福利205,456.0031,346.00174,110.00四、一年内到期的其他福利合计6,908,777.1837,463,209.7535,434,728.188,937,258.75（2）2021年度项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日一、短期薪酬4,112,101.9960,600,540.1457,803,864.956,908,777.18二、离职后福利中-设定提存计划负债4,315,082.184,315,082.18三、辞退福利85,000.0085,000.00四、一年内到期的其他福利合计4,112,101.9965,000,622.3262,203,947.136,908,777.18（3）2020年度项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日一、短期薪酬2,943,777.8345,987,099.9644,818,775.804,112,101.99二、离职后福利中-设定提存计划负债340,647.18340,647.18三、辞退福利150,271.00150,271.00四、一年内到期的其他福利合计2,943,777.8346,478,018.1445,309,693.984,112,101.99（4）2019年度1093-2-1-111项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日一、短期薪酬1,824,097.2042,171,453.4341,051,772.802,943,777.83二、离职后福利中-设定提存计划负债3,717,765.703,717,765.70三、辞退福利224,277.00224,277.00四、一年内到期的其他福利合计1,824,097.2046,113,496.1344,993,815.502,943,777.832.短期薪酬列示（1）2022年1-6月项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴3,219,291.6829,940,306.8629,024,347.324,135,251.22二、职工福利费1,642,013.691,642,013.69三、社会保险费1,290,810.291,290,810.29其中：医疗保险费1,036,518.241,036,518.24工伤保险费182,172.05182,172.05生育保险费其他72,120.0072,120.00四、住房公积金970,714.00970,714.00五、工会经费和职工教育经费3,689,485.501,047,910.74109,498.714,627,897.53六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计6,908,777.1834,891,755.5833,037,384.018,763,148.75（2）2021年度项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴1,141,190.4551,339,017.4649,260,916.233,219,291.68二、职工福利费3,552,294.193,552,294.19三、社会保险费2,320,472.872,320,472.87其中：医疗保险费1,829,470.041,829,470.04工伤保险费422,386.73422,386.73生育保险费2,856.102,856.10其他65,760.0065,760.001103-2-1-112项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日四、住房公积金1,585,428.001,585,428.00五、工会经费和职工教育经费2,970,911.541,803,327.621,084,753.663,689,485.50六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计4,112,101.9960,600,540.1457,803,864.956,908,777.18（3）2020年度项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴812,626.3138,907,274.5838,578,710.441,141,190.45二、职工福利费2,843,566.442,843,566.44三、社会保险费313.821,422,709.041,423,022.86其中：医疗保险费1,315,395.901,315,395.90工伤保险费11,622.2411,622.24生育保险费313.8219,970.9020,284.72其他75,720.0075,720.00四、住房公积金1,445,226.151,445,226.15五、工会经费和职工教育经费2,130,837.701,368,323.75528,249.912,970,911.54六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计2,943,777.8345,987,099.9644,818,775.804,112,101.99（4）2019年度项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴351,508.5535,329,223.4134,868,105.65812,626.31二、职工福利费2,494,809.822,494,809.82三、社会保险费1,835,650.281,835,336.46313.82其中：医疗保险费1,484,115.911,484,115.91工伤保险费121,397.55121,397.55生育保险费157,176.82156,863.00313.82其他72,960.0072,960.001113-2-1-113项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日四、住房公积金1,270,969.501,270,969.50五、工会经费和职工教育经费1,472,588.651,240,800.42582,551.372,130,837.70六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计1,824,097.2042,171,453.4341,051,772.802,943,777.833.设定提存计划列示（1）2022年1-6月项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日1.基本养老保险2,294,290.022,294,290.022.失业保险费71,708.1571,708.15合计2,365,998.172,365,998.17（2）2021年度项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日1.基本养老保险4,190,206.464,190,206.462.失业保险费124,875.72124,875.72合计4,315,082.184,315,082.18（3）2020年度项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日1.基本养老保险332,660.92332,660.922.失业保险费7,986.267,986.26合计340,647.18340,647.18（4）2019年度项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日1.基本养老保险3,611,983.673,611,983.672.失业保险费105,782.03105,782.03合计3,717,765.703,717,765.701123-2-1-1144.辞退福利（1）2022年1-6月项目本期缴费金额期末应付未付金额辞退福利31,346.00174,110.00合计31,346.00174,110.00（2）2021年度项目本期缴费金额期末应付未付金额辞退福利85,000.00合计85,000.00（3）2020年度项目本期缴费金额期末应付未付金额辞退福利150,271.00合计150,271.00（4）2019年度项目本期缴费金额期末应付未付金额辞退福利224,277.00合计224,277.005.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债无。

（二十三）应交税费税费项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日1.土地使用税706,642.931,020,764.921,020,797.931,020,764.932.企业所得税401,803.313.契税358,860.004.印花税348,144.60318,514.88110,187.4089,859.405.房产税277,688.571,755,192.411,573,772.521,446,738.396.水利建设基金114,247.9861,815.8386,731.6146,717.347.个人所得税69,317.29102,759.6345,133.1160,300.498.环境保护税1,833.195,264.7921,409.3412,438.499.城市维护建设税257.48181,904.6915,884.8310.教育费附加154.49109,142.8112,328.331133-2-1-115税费项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日11.地方教育费附加102.9972,761.888,218.8912.增值税65,022.9912,096.72270,319.21合计2,279,052.833,693,144.832,906,560.682,947,138.25（二十四）其他应付款1.总表情况（1）分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日应付利息应付股利其他应付款2,848,392.234,860,067.014,001,968.261,639,938.38合计2,848,392.234,860,067.014,001,968.261,639,938.382.应付利息无。

3.应付股利无4.其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日保证金2,739,740.004,796,000.002,474,000.0098,089.44工伤费用601.208,506.6618,056.59顾问费1,485,148.501,485,148.50滞纳金5,635.85其他102,415.1855,560.3524,763.1756,700.44合计2,848,392.234,860,067.014,001,968.261,639,938.38（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（二十五）一年内到期的非流动负债项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日1年内到期的长期借款1,027.7874,967,428.4210,274,119.361年内到期的租193,757.48198,000.20189,216.25180,451.941143-2-1-116项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日赁负债1年内到期的长期应付款14,699,085.6616,121,667.20合计194,785.26198,000.2089,855,730.3326,576,238.50（二十六）其他流动负债1.其他流动负债情况项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日期末已背书但未终止确认的票据35,160,020.7274,415,103.4365,836,271.6526,936,891.26待结转销项税1,911,795.132,890,062.583,187,683.22合计37,071,815.8577,305,166.0169,023,954.8726,936,891.26（二十七）长期借款借款条件类别2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日利率区间抵押借款74,830,000.005.9375%保证借款1,000,000.003.70%合计1,000,000.0074,830,000.00（二十八）租赁负债项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日租赁付款额151,467.16198,000.20387,216.45合计151,467.16198,000.20387,216.45（二十九）长期应付款1.总表情况（1）分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日长期应付款14,699,085.66专项应付款合计14,699,085.661153-2-1-1172.长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日应付融资租赁款15,408,171.91减：未确认融资费用709,086.25合计14,699,085.663.专项应付款无。

（三十）递延收益1.递延收益情况（1）2022年1-6月项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日形成原因政府补助1,438,780.872,270,000.00381,018.623,327,762.25与资产相关、与收益相关合计1,438,780.872,270,000.00381,018.623,327,762.25（2）2021年度项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日形成原因政府补助1,914,783.03360,000.00836,002.161,438,780.87与资产相关、与收益相关合计1,914,783.03360,000.00836,002.161,438,780.87（3）2020年度项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日形成原因政府补助3,097,928.571,183,145.541,914,783.03与资产相关、与收益相关合计3,097,928.571,183,145.541,914,783.03（4）2019年度项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日形成原因政府补助3,683,738.49500,000.001,085,809.923,097,928.57与资产相关、与收益相关合计3,683,738.49500,000.001,085,809.923,097,928.571163-2-1-1182.涉及政府补助的项目：（1）2022年1-6月负债项目2021年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2022年6月30日与资产相关/与收益相关基于再制造的高镍三元正极材料关键技术研发与产业化268,592.414,761.70263,830.71与收益相关产业振兴和技术改造项目中央基建投资1,044,082.99368,500.02675,582.97与资产相关安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金126,105.477,756.90118,348.57与收益相关20t/a万锂电池综合回收利用（一期）2,270,000.002,270,000.00与资产相关合计1,438,780.872,270,000.00381,018.623,327,762.25（2）2021年度负债项目2020年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2021年12月31日与资产相关/与收益相关基于再制造的高镍三元正极材料关键技术研发与产业化360,000.0091,407.59268,592.41与收益相关产业振兴和技术改造项目中央基建投资1,781,083.03737,000.041,044,082.99与资产相关安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金133,700.007,594.53126,105.47与收益相关合计1,914,783.03360,000.00836,002.161,438,780.87（3）2020年度负债项目2019年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2020年12月31日与资产相关/与收益相关产业振兴和技术改造项目中央基建投资2,518,083.07737,000.041,781,083.03与资产相关安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金579,845.50446,145.50133,700.00与收益相关合计3,097,928.571,183,145.541,914,783.031173-2-1-119（4）2019年度负债项目2018年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2019年12月31日与资产相关/与收益相关产业振兴和技术改造项目中央基建投资3,255,083.11737,000.042,518,083.07与资产相关安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金428,655.38500,000.00348,809.88579,845.50与收益相关合计3,683,738.49500,000.001,085,809.923,097,928.57（三十一）股本1.2022年1-6月投资者名称2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）赵志安91,574,290.0020.303891,574,290.0020.3038南京经乾22,288,261.004.941722,288,261.004.9417无锡云晖19,872,810.004.406219,872,810.004.4062沈丽燕19,000,315.004.212719,000,315.004.2127赵沁心15,898,439.003.525387,869.0016,286,308.003.6110凯舟投资15,000,000.003.325815,000,000.003.3258君度尚左13,670,005.003.030913,670,005.003.0309张文燕13,340,755.002.957913,340,755.002.9579上海合亨11,692,550.002.592511,692,550.002.5925曦萌投资11,375,000.002.522111,375,000.002.5221万得投资10,000,000.002.217210,000,000.002.2172大途投资9,400,000.002.08429,400,000.002.0842长三角投资8,915,304.001.97673,974,560.0012,889,864.002.8579宇皓投资8,719,385.001.93338,719,385.001.9333青岛上汽8,571,428.001.90048,571,428.001.9004王颖华7,642,210.001.69447,642,210.001.6944嘉兴湉诚7,500,000.001.66297,500,000.001.6629三峡投资7,429,420.001.64727,429,420.001.6472蔡庆宣7,005,000.001.55317,005,000.001.5531上海湉诚6,175,000.001.36916,175,000.001.36911183-2-1-120投资者名称2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）中金传化5,943,536.001.31785,943,536.001.3178荆州慧康5,943,536.001.31785,943,536.00池坚刚5,749,345.001.27475,749,345.001.2747王立军5,000,000.001.10865,000,000.001.1086正海聚弘5,000,000.001.10865,000,000.001.1086苏州弘德4,800,000.001.06434,800,000.001.0643合金生物4,670,000.001.03544,670,000.001.0354共青城投资4,457,652.000.98834,457,652.000.9883苏州云晖4,457,652.000.98831,000,000.005,457,652.001.2101两江投资4,457,652.000.98834,457,652.000.9883嘉兴隽绵4,285,714.000.95024,285,714.000.9502陈星月4,150,000.000.92014,150,000.000.9201宋国武4,040,000.000.89574,040,000.000.8957广东国科4,000,000.000.88694,000,000.000.8869缪向阳4,000,000.000.88694,000,000.000.8869吉林捷煦3,974,560.000.88123,974,560.00滕云海3,825,000.000.84813,825,000.000.8481钱海春3,750,000.000.83143,750,000.000.8314王小红3,450,000.000.76493,450,000.000.7649吴岚3,160,000.000.70063,160,000.000.7006久多投资3,100,000.000.68733,100,000.000.6873赵钟鸣2,773,775.000.6152,237,869.00535,906.000.1188广东弘德2,670,000.000.5922,670,000.000.5920茆惠萍2,284,395.000.50652,284,395.000.5065陆伟国2,500,000.000.55432,500,000.000.5543陈香诚2,500,000.000.55432,500,000.000.5543加泽北瑞2,495,000.000.55322,495,000.000.5532丁颖2,300,000.000.512,300,000.000.5100仇峻松2,140,000.000.47452,140,000.000.4745邱琦1,805,000.000.40021,805,000.000.4002正海聚锐1,651,561.000.36621,651,561.000.3662陈爱国1,500,000.000.33261,500,000.000.33261193-2-1-121投资者名称2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）葛冬军1,500,000.000.33261,500,000.000.3326GaryWanjingGeng1,500,000.000.33261,500,000.000.3326卞揆1,500,000.000.33261,500,000.000.3326何蔚1,100,000.000.24391,100,000.000.2439刘喆1,000,000.000.22171,000,000.000.2217周凯华1,000,000.000.22171,000,000.000.2217肖克1,000,000.000.22171,000,000.000.2217龚萌芽1,000,000.000.22171,000,000.000.2217楼森岳1,000,000.000.22171,000,000.000.2217睿联管理1,000,000.000.22171,000,000.000.2217上海珈赫891,960.000.1978891,960.000.1978朱宇800,000.000.1774800,000.000.1774陆冰750,000.000.1663750,000.00林海军749,790.000.1662749,790.000.1662赵鹏洲580,000.000.1286580,000.000.1286何云500,000.000.1109500,000.000.1109王荣500,000.000.1109500,000.000.1109荣阳投资500,000.000.1109500,000.000.1109闫修林500,000.000.1109500,000.000.1109彭凯悦500,000.000.1109500,000.000.1109章燕萍460,000.000.102460,000.000.1020陈玲265,000.000.0588265,000.000.0588凌国强200,000.000.0443200,000.000.0443朱一龙5,000.000.00115,000.000.0011成国光315,000.000.0698315,000.000.0698招华招证5,943,536.005,943,536.001.3178袁涛750,000.00750,000.000.1663陈冬春500,000.00500,000.000.1109诸跃进250,000.00250,000.000.0554赵津津100,000.00100,000.000.0221合计451,021,300.00100.000012,905,965.0012,905,965.00451,021,300.00100.00001203-2-1-1222.2021年度投资者名称2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）赵志安18,314,858.0024.643273,259,432.0091,574,290.0020.3038沈丽燕4,566,063.006.143816,000,252.001,566,000.0019,000,315.004.2127君度尚左5,428,326.007.304010,936,004.002,694,325.0013,670,005.003.0309无锡云晖3,974,562.005.347915,898,248.0019,872,810.004.4062赵沁心3,810,000.005.126515,240,000.003,151,561.0015,898,439.003.5250凯舟投资3,000,000.004.036612,000,000.0015,000,000.003.3258张文燕2,668,151.003.590110,672,604.0013,340,755.002.9579曦萌投资2,275,000.003.06119,100,000.0011,375,000.002.5221上海珈赫2,137,500.002.87611,092,970.002,338,510.00891,960.000.1978宇皓投资1,743,877.002.34647,775,508.00800,000.008,719,385.001.9333大途投资1,880,000.002.52967,520,000.009,400,000.002.0842广东国科1,760,000.002.36817,040,000.004,800,000.004,000,000.000.8869陈星月1,650,000.002.22013,320,000.00820,000.004,150,000.000.9201王颖华1,528,442.002.05666,113,768.007,642,210.001.6944蔡庆宣1,401,000.001.88515,604,000.007,005,000.001.5531上海湉诚1,235,000.001.66174,940,000.006,175,000.001.3691池坚刚1,149,869.001.54724,599,476.005,749,345.001.2747王立军1,000,000.001.34554,000,000.005,000,000.001.1086正海聚弘1,000,000.001.34554,000,000.005,000,000.001.1086产投致正500,000.000.6728500,000.00王小红990,000.001.33212,760,000.00300,000.003,450,000.000.7649合金生物934,000.001.25673,736,000.004,670,000.001.0354宋国武808,000.001.08723,232,000.004,040,000.000.8957王易800,000.001.0764800,000.00吉林捷煦794,912.001.06963,179,648.003,974,560.000.8812滕云海765,000.001.02933,060,000.003,825,000.000.8481丁颖660,000.000.88801,840,000.00200,000.002,300,000.000.5100吴岚632,000.000.85042,528,000.003,160,000.000.7006久多投资620,000.000.83422,480,000.003,100,000.000.6873赵钟鸣554,755.000.74642,219,020.002,773,775.000.6150茆惠萍519,879.000.69952,079,516.00315,000.002,284,395.000.50651213-2-1-123投资者名称2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）陆伟国500,000.000.67282,000,000.002,500,000.000.5543加泽北瑞499,000.000.67141,996,000.002,495,000.000.5532宿州万成428,000.000.57591,712,000.002,140,000.00高华英100,000.000.1346400,000.00500,000.00邱琦361,000.000.48571,444,000.001,805,000.000.4002何蔚334,000.000.4494880,000.00114,000.001,100,000.000.2439GaryWanjingGeng300,000.000.40371,200,000.001,500,000.000.3326陈爱国300,000.000.40371,200,000.001,500,000.000.3326葛冬军300,000.000.40371,200,000.001,500,000.000.3326徐颖249,958.000.3363999,832.001,249,790.00董瑞威200,000.000.2691200,000.00刘喆200,000.000.2691800,000.001,000,000.000.2217周凯华200,000.000.2691800,000.001,000,000.000.2217肖克200,000.000.2691800,000.001,000,000.000.2217龚萌芽200,000.000.2691800,000.001,000,000.000.2217陶伟胜160,000.000.2153640,000.00800,000.00陆冰150,000.000.2018600,000.00750,000.000.1663赵鹏洲116,000.000.1561464,000.00580,000.000.1286何云100,000.000.1346400,000.00500,000.000.1109王荣100,000.000.1346400,000.00500,000.000.1109荣阳投资100,000.000.1346400,000.00500,000.000.1109陈玲53,000.000.0713212,000.00265,000.000.0588凌国强40,000.000.0538160,000.00200,000.000.0443徐程胜27,077.000.03641,944,325.001,971,402.00朱一龙1,000.000.00114,000.005,000.000.0011成国光315,000.00315,000.000.0698上海弋月4,000,000.004,000,000.00钱海春3,750,000.003,750,000.000.8314陈香诚2,500,000.002,500,000.000.5543嘉兴湉诚7,500,000.007,500,000.001.6629章燕萍460,000.00460,000.000.1020楼森岳1,000,000.001,000,000.000.22171223-2-1-124投资者名称2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）缪向阳4,000,000.004,000,000.000.8869万得投资10,000,000.0010,000,000.002.2172上海合亨11,692,550.0011,692,550.002.5925朱宇800,000.00800,000.000.1774仇峻松2,140,000.002,140,000.000.4745卞揆1,500,000.001,500,000.000.3326林海军749,790.00749,790.000.1662闫修林500,000.00500,000.000.1109正海聚锐1,651,561.001,651,561.000.3662彭凯悦500,000.00500,000.000.1109睿联管理1,000,000.001,000,000.000.2217苏州弘德4,800,000.004,800,000.001.0643南京经乾22,288,261.0022,288,261.004.9417长三角投资8,915,304.008,915,304.001.9767三峡投资7,429,420.007,429,420.001.6472中金传化5,943,536.005,943,536.001.3178荆州慧康5,943,536.005,943,536.001.3178共青城投资4,457,652.004,457,652.000.9883苏州云晖4,457,652.004,457,652.000.9883两江投资4,457,652.004,457,652.000.9883广东弘德2,670,000.002,670,000.000.5920青岛上汽8,571,428.008,571,428.001.9004嘉兴隽绵4,285,714.004,285,714.000.9502合计74,320,229.00100.0000405,961,659.0029,260,588.00451,021,300.00100.00003.2020年度投资者名称2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）赵志安18,307,761.0024.63367,097.0018,314,858.0024.6432沈丽燕4,566,063.006.14384,566,063.006.1438君度尚左5,734,000.007.7153305,674.005,428,326.007.3040无锡云晖3,974,562.005.34793,974,562.005.34791233-2-1-125投资者名称2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）赵沁心3,810,000.005.12653,810,000.005.1265凯舟投资3,000,000.004.03663,000,000.004.0366张文燕2,668,151.003.59012,668,151.003.5901曦萌投资2,275,000.003.06112,275,000.003.0611宇皓投资1,743,877.002.34641,743,877.002.3464大途投资1,880,000.002.52961,880,000.002.5296广东国科1,760,000.002.36811,760,000.002.3681陈星月1,650,000.002.22011,650,000.002.2201王颖华1,528,442.002.05661,528,442.002.0566蔡庆宣1,401,000.001.88511,401,000.001.8851上海湉诚1,235,000.001.66171,235,000.001.6617池坚刚1,149,869.001.54721,149,869.001.5472蔡美芬1,066,000.001.43431,066,000.00王立军1,000,000.001.34551,000,000.001.3455正海聚弘1,000,000.001.34551,000,000.001.3455产投致正1,000,000.001.3455500,000.00500,000.000.6728王小红990,000.001.3321990,000.001.3321合金生物934,000.001.2567934,000.001.2567宋国武808,000.001.0872808,000.001.0872王易800,000.001.0764800,000.001.0764吉林捷煦794,912.001.0696794,912.001.0696滕云海765,000.001.0293765,000.001.0293丁颖660,000.000.8880660,000.000.8880吴岚632,000.000.8504632,000.000.8504久多投资620,000.000.8342620,000.000.8342赵钟鸣554,755.000.7464554,755.000.7464茆惠萍519,879.000.6995519,879.000.6995陆伟国500,000.000.6728500,000.000.6728李建军500,000.000.6728500,000.00加泽北瑞499,000.000.6714499,000.000.6714宿州万成428,000.000.5759428,000.000.5759邱琦361,000.000.4857361,000.000.48571243-2-1-126投资者名称2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）何蔚334,000.000.4494334,000.000.4494陈爱国300,000.000.4037300,000.000.4037葛冬军300,000.000.4037300,000.000.4037GaryWanjingGeng300,000.000.4037300,000.000.4037徐颖249,958.000.3363249,958.000.3363刘喆200,000.000.2691200,000.000.2691周凯华200,000.000.2691200,000.000.2691肖克200,000.000.2691200,000.000.2691龚萌芽200,000.000.2691200,000.000.2691陶伟胜160,000.000.2153160,000.000.2153陆冰150,000.000.2018150,000.000.2018赵鹏洲116,000.000.1561116,000.000.1561高华英100,000.000.1346100,000.000.1346何云100,000.000.1346100,000.000.1346王荣100,000.000.1346100,000.000.1346荣阳投资100,000.000.1346100,000.000.1346陈玲53,000.000.071353,000.000.0713凌国强40,000.000.053840,000.000.0538朱一龙1,000.000.00121,000.000.0013上海珈赫2,137,500.002,137,500.002.8761董瑞威200,000.00200,000.000.2691徐程胜598,577.00571,500.0027,077.000.0362合计74,320,229.00100.00002,943,174.002,943,174.0074,320,229.00100.00004.2019年度投资者名称2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）赵志安18,307,761.0024.633618,307,761.0024.6336沈丽燕4,566,063.006.14384,566,063.006.1438君度尚左5,734,000.007.71535,734,000.007.7153无锡云晖3,974,562.005.34793,974,562.005.3479赵沁心3,810,000.005.12653,810,000.005.12651253-2-1-127投资者名称2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日凯舟投资3,000,000.004.03663,000,000.004.0366张文燕2,668,151.003.59012,668,151.003.5901曦萌投资2,275,000.003.06112,275,000.003.0611宇皓投资1,743,877.002.34641,743,877.002.3464大途投资1,880,000.002.52961,880,000.002.5296广东国科1,760,000.002.36811,760,000.002.3681陈星月1,650,000.002.22011,650,000.002.2201王颖华1,528,442.002.05661,528,442.002.0566蔡庆宣1,401,000.001.88511,401,000.001.8851上海湉诚1,235,000.001.66171,235,000.001.6617池坚刚1,149,869.001.54721,149,869.001.5472蔡美芬1,066,000.001.43431,066,000.001.4343王立军1,000,000.001.34551,000,000.001.3455正海聚弘1,000,000.001.34551,000,000.001.3455产投致正1,000,000.001.34551,000,000.001.3455王小红990,000.001.3321990,000.001.3321合金生物934,000.001.2567934,000.001.2567宋国武808,000.001.0872808,000.001.0872王易800,000.001.0764800,000.001.0764吉林捷煦794,912.001.0696794,912.001.0696滕云海765,000.001.0293765,000.001.0293丁颖660,000.000.8880660,000.000.8880吴岚632,000.000.8504632,000.000.8504久多投资620,000.000.8342620,000.000.8342赵钟鸣554,755.000.7464554,755.000.7464茆惠萍519,879.000.6995519,879.000.6995陆伟国500,000.000.6728500,000.000.6728李建军500,000.000.6728500,000.000.6728加泽北瑞499,000.000.6714499,000.000.6714宿州万成428,000.000.5759428,000.000.5759高华英400,000.000.5382300,000.00100,000.000.1346邱琦361,000.000.4857361,000.000.4857何蔚334,000.000.4494334,000.000.4494陈爱国300,000.000.4037300,000.000.40371263-2-1-128投资者名称2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日葛冬军300,000.000.4037300,000.000.4037GaryWanjingGeng300,000.00300,000.000.4037徐颖249,958.000.3363249,958.000.3363刘喆200,000.000.2691200,000.000.2691周凯华200,000.000.2691200,000.000.2691肖克200,000.000.2691200,000.000.2691龚萌芽200,000.000.2691200,000.000.2691陶伟胜160,000.000.2153160,000.000.2153陆冰150,000.000.2018150,000.000.2018赵鹏洲116,000.000.1561116,000.000.1561何云100,000.000.1346100,000.000.1346王荣100,000.000.1346100,000.000.1346荣阳投资100,000.000.1346100,000.000.1346陈玲53,000.000.071353,000.000.0713凌国强40,000.000.053840,000.000.0538朱一龙1,000.000.00131,000.000.0012上海珈赫董瑞威徐程胜合计74,320,229.00100.00300,000.00300,000.0074,320,229.00100.00注1：股本变动情况详见附注一、1.（14）（15）（16）（17）。

注2：股本变动情况中的其他项变动主要系公司股东之间的股权转让。

（三十二）资本公积1.2022年1-6月项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日股本溢价622,562,657.27622,562,657.27合计622,562,657.27622,562,657.272.2021年度项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日1273-2-1-129项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日股本溢价460,847,033.74458,996,539.53297,280,916.00622,562,657.27合计460,847,033.74458,996,539.53297,280,916.00622,562,657.273.2020年度项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日股本溢价460,847,033.74460,847,033.74合计460,847,033.74460,847,033.744.2019年度项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日股本溢价460,847,033.74460,847,033.74合计460,847,033.74460,847,033.74注：资本公积-股本溢价变动情况：2021年资本溢价增加458,548,939.53元，系投资溢价所致，详见附注一、1.（16）（17）。

2021年资本溢价增加447,600.00元，因部分员工离职转让原授予其股权给其他员工构成新的股份支付，确认相应股权激励费用所致。

2021年资本溢价减少297,280,916.00元，系向股东以资本公积转增股本所致，详见附注一、1.（15）。

（三十三）专项储备1.2022年1-6月项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日安全生产费3,164,289.077,766,660.372,862,494.178,068,455.27合计3,164,289.077,766,660.372,862,494.178,068,455.272.2021年度项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日安全生产费2,048,426.575,699,114.194,583,251.693,164,289.07合计2,048,426.575,699,114.194,583,251.693,164,289.073.2020年度1283-2-1-130项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日安全生产费2,436,434.434,102,835.474,490,843.332,048,426.57合计2,436,434.434,102,835.474,490,843.332,048,426.574.2019年度项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日安全生产费2,468,764.424,086,328.214,118,658.202,436,434.43合计2,468,764.424,086,328.214,118,658.202,436,434.43注：报告期内专项储备增加系根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知按照上年度营业收入计提安全生产费用。

（三十四）未分配利润项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日调整前上期期末未分配利润188,672,842.4122,923,918.5027,962,457.7148,543,049.70调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润188,672,842.4122,923,918.5027,962,457.7148,543,049.70加：本期归属于母公司股东的净利润148,294,628.15165,748,923.91-5,038,539.21-20,580,591.99减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润336,967,470.56188,672,842.4122,923,918.5027,962,457.71（三十五）营业收入、营业成本1.营业收入和营业成本情况（1）2022年1-6月项目2022年1-6月收入成本主营业务1,067,713,181.49859,872,123.48其他业务5,212,076.842,481,263.53合计1,072,925,258.33862,353,387.01（2）2021年度1293-2-1-131项目2021年度收入成本主营业务1,517,588,906.271,222,877,316.37其他业务32,222,996.3515,745,204.70合计1,549,811,902.621,238,622,521.07（3）2020年度项目2020年度收入成本主营业务758,013,283.96700,040,548.12其他业务45,953,210.7440,107,404.54合计803,966,494.70740,147,952.66（4）2019年度项目2019年度收入成本主营业务478,206,490.66402,636,252.98其他业务6,299,111.762,522,860.03合计484,505,602.42405,159,113.012.合同产生的收入的情况合同分类2022年1-6月2021年度2020年度2019年度商品类型1,072,925,258.331,549,811,902.62803,966,494.70484,505,602.421)产品销售收入1,062,319,087.361,510,233,091.54764,162,034.29457,442,281.68硫酸镍497,541,685.17746,883,623.14432,800,040.12383,463,395.31碳酸锂313,501,317.9697,517,125.0825,638,443.59827,729.33三元前驱体179,788,119.06486,038,499.71192,866,398.436,462,831.85粗制氢氧化钴33,624,580.4054,267,738.0225,500,230.4119,711,296.41冰铜镍27,117,263.5165,128,421.1832,733,673.3532,329,439.10冰铜钴1,201,614.4118,481,793.17其他9,544,506.8541,915,891.2454,623,248.3914,647,589.682)危废处置收入10,606,170.9739,578,811.0839,804,460.4127,063,320.743.履约义务的说明公司主要从事锂离子电池材料的研发、生产和销售。

公司的主要产品硫酸镍和三元前驱体，主要通过直销方式将产品销售给客户。

按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为销售1303-2-1-132商品收入金额，并根据合同约定条款判断销售收入实现时点。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入，不存在其他需要分摊的单项履约义务。

4.分摊至剩余履约义务的说明本报告期末公司已签订、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务均将于未来1年内履行完毕，相关合同产生的收入亦将于未来1年内予以确认。

（三十六）税金及附加项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度城市维护建设税1,620,367.92890,694.82370,983.88635,192.35土地使用税1,413,351.874,083,158.713,454,947.723,532,763.05教育费附加972,220.76551,143.51231,277.80399,879.81印花税759,971.321,340,210.18520,895.10413,443.60地方教育附加648,147.17367,429.01154,185.19266,041.37水利基金632,674.41897,911.20484,207.35304,874.20房产税568,655.541,110,702.131,045,683.221,038,432.27环境保护税3,454.2274,509.6262,219.9548,517.25合计6,618,843.219,315,759.186,324,400.216,639,143.90（三十七）销售费用项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度职工薪酬1,324,062.811,803,440.301,035,408.521,078,679.51办公费5,252.64174,464.7599,561.67115,041.34业务招待费52,240.00115,923.0979,031.5128,218.36差旅费16,811.78105,124.6274,461.41188,082.95折旧费4,970.5913,840.05972.69942.27维修费8,861.28128,200.9419,586.33宣传展览费2,263.08126,053.7541,320.76物流费6,527,194.79其他7,868.492,658.725,600.0016,755.10合计1,411,206.312,226,575.891,549,290.498,015,821.41（三十八）管理费用项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度职工薪酬11,027,898.3317,297,452.4613,199,614.4212,450,105.64中介费818,423.3810,709,480.612,284,510.582,943,611.731313-2-1-133项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度停工损失10,092,119.406,317,328.887,754,982.172,228,315.84服务费1,441,438.825,303,930.262,384,538.121,283,001.05折旧费与摊销费3,333,809.115,677,531.325,492,750.504,746,475.75业务招待费1,238,380.381,567,279.421,042,733.321,163,819.72办公费974,793.921,311,856.841,321,562.97897,298.51残保金498,051.5024,300.0092,496.30差旅费221,485.16447,596.29353,003.70366,081.71股份支付费用447,600.00其他479,516.13677,793.96317,266.51661,716.83合计29,627,864.6350,255,901.5434,175,262.2926,832,923.08（三十九）研发费用项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度材料投入8,964,003.2124,993,283.946,113,754.366,608,088.11职工薪酬4,503,034.3510,305,303.304,248,500.449,924,225.86折旧费1,078,317.663,278,064.231,597,306.952,232,179.54实验测试费605,078.893,723,775.271,171,012.341,612,807.62燃料动力费209,255.713,811,652.691,958,064.377,124,456.15技术服务费628,320.20其他131,285.701,219,589.19909,134.36360,919.77合计15,490,975.5247,959,988.8215,997,772.8227,862,677.05（四十）财务费用项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度利息支出3,078,751.6316,103,470.3115,826,491.3011,476,356.93减：利息收入2,065,241.752,153,090.31222,527.90251,813.10汇兑损益30,296.599,766.0729,868.7313.08银行手续费84,728.03301,520.97196,395.97178,335.90合计1,128,534.5014,261,667.0415,830,228.1011,402,892.81（四十一）其他收益项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度增值税退税6,691,464.96517,481.34368,407.841,361,849.55土地使用税退税1,837,238.803,360,616.403,219,159.331,177,125.461323-2-1-134项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度金山区财政局扶持资金1,223,000.0014,000.0053,000.00制造强省、民营经济政策支持资金1,200,000.00产业振兴和技术改造项目中央基建投资368,500.02737,000.04737,000.04737,000.04质量提升若干政策奖补资金240,000.00个税手续费返还207,454.047,739.1648,047.279,971.10公共就业和人才服务中心退失业保险203,837.8164,152.60107,854.45科技创新奖补基金200,000.005,000.00新认定省级博士后科研工作站奖励资金100,000.00免申即享项目奖补资金100,000.00年度优秀民营企业奖励50,000.00新录用人员岗前技能培训补贴资金37,000.0027,200.00科技奖奖励25,000.00安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金7,756.907,594.53446,145.50348,809.88基于再制造的高镍三元正极材料关键技术研发与产业化4,761.7091,407.59一次性吸纳就业补贴2,000.00特种设备作业人员培训补贴资金1,200.00稳岗补贴1,694,123.061,526,438.5514,867.00“三重一创”资金计划-6000吨锂电池综合回收利用项目1,156,000.003,331,900.0020万吨锂电池综合回收利用项目款500,000.00市科技局支持高新企业、双十强款200,000.00制造业高质量发展奖100,000.00公益性岗位补贴85,769.49池州市贵池区财政局科技创新奖励80,000.00市水利局拨省级节水型企业资金款50,000.00工人先锋号奖励款14,560.00高新技术成果转化扶持资金9,000.002,000.006,000.00新授权专利奖励1,000.00贵池区推进民营经济发展专项资金1,130,000.00池州市产业发展基金1,000,000.001333-2-1-135项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度池州市经济和信息化局推进制造业加快发展和促进民营经济发展奖补资金1,000,000.00贵池区纳税突出贡献奖100,000.00100,000.00员工技能提升补偿资金82,500.00安置补贴47,960.35安徽省引导企业加大研发投入补助资金40,000.00科技项目资金10,000.00中央财政大气污染防治资金900,000.00安徽省专精特新中小企业奖补500,000.00池州市工业经济转型发展专项资金152,100.00贵池区科技三项费用补贴150,000.00中共池州市贵池区委组织部补助电教片费用5,000.00池州市产业发展基金新发明专利补贴5,000.00技能大赛奖金2,000.00合计12,499,214.238,690,444.2113,250,413.335,501,923.03（四十二）投资收益产生投资收益的来源2022年1-6月2021年度2020年度2019年度处置交易性金融资产取得的投资收益6,334,659.63229,773.58-1,434,086.99合计6,334,659.63229,773.58-1,434,086.99（四十三）信用减值损失项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度应收账款坏账损失-1,566,324.09-1,377,532.47-3,519,507.97487,802.79其他应收款坏账损失-229,403.22-42,800.64-10,048.54-14,568.50预付款项坏账损失-80,000.00-646.80-548,701.08-663,577.63合计-1,875,727.31-1,420,979.91-4,078,257.59-190,343.34（四十四）资产减值损失项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度存货跌价损失及合同履约成本减值损失-837,351.51-2,131,256.81-4,132,683.99-30,025,925.411343-2-1-136项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度合计-837,351.51-2,131,256.81-4,132,683.99-30,025,925.41（四十五）资产处置收益项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度处置未划分为持有待售的固定资产的处置收益172,546.7899,115.041,976.44处置未划分为持有待售的固定资产的处置损失-42,604.64-24,454.38-273,126.37合计129,942.1474,660.66-271,149.93（四十六）营业外收入1.分类列示（1）2022年1-6月项目2022年1-6月计入2022年1-6月非经常性损益的金额罚款收入5,850.005,850.00无需支付的款项100.00100.00其他100.01100.01合计6,050.016,050.01（2）2021年度项目2021年度计入2021年度非经常性损益的金额保险理赔款180,000.00180,000.00罚款收入23,200.0023,200.00无需支付的款项13.4013.40其他1,538.521,538.52合计204,751.92204,751.92（3）2020年度项目2020年度计入2020年度非经常性损益的金额保险理赔款600,000.00600,000.00罚款收入2,200.002,200.00无需支付的款项263,783.92263,783.92其他114,751.34114,751.341353-2-1-137项目2020年度计入2020年度非经常性损益的金额合计980,735.26980,735.26（4）2019年度项目2019年度计入2019年度非经常性损益的金额罚款收入29,300.0029,300.00无需支付的款项114,455.08114,455.08其他0.410.41合计143,755.49143,755.492.计入当期损益的政府补助无。

（四十七）营业外支出1.2022年1-6月项目2022年1-6月计入2022年1-6月非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计：947,536.41947,536.41其中：固定资产处置损失947,536.41947,536.41对外捐赠309,102.00309,102.00赔偿款600,000.00600,000.00税收滞纳金5,635.855,635.85其他101.50101.50合计1,862,375.761,862,375.762.2021年度项目2021年度计入2021年度非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计：5,923,666.265,923,666.26其中：固定资产处置损失5,923,666.265,923,666.26对外捐赠185,822.00185,822.00赔偿款500.00500.00其他143.97143.97合计6,110,132.236,110,132.233.2020年度1363-2-1-138项目2020年度计入2020年度非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计：3,863,653.683,863,653.68其中：固定资产处置损失3,863,653.683,863,653.68对外捐赠63,996.0063,996.00税收滞纳金25.9825.98其他500.00500.00合计3,928,175.663,928,175.664.2019年度项目2019年度计入2019年度非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计：1,311,296.791,311,296.79其中：固定资产处置损失1,311,296.791,311,296.79对外捐赠133,996.00133,996.00赔偿款954,466.97954,466.97罚款支出300,000.00300,000.00税收滞纳金24,962.3324,962.33其他0.030.03合计2,724,722.122,724,722.12（四十八）所得税费用1.所得税费用表项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度当期所得税费用23,520,276.9311,601,736.39递延所得税费用-1,126,046.509,356,090.20-2,927,841.31-9,826,926.12合计22,394,230.4320,957,826.59-2,927,841.31-9,826,926.122.会计利润与所得税费用调整过程项目2022年1-6月2021年度利润总额170,688,858.58186,706,750.50按法定/适用税率计算的所得税费用42,672,214.6546,676,687.63子公司适用不同税率的影响-15,887,682.54-19,334,819.96调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响加计扣除费用-2,320,011.95-7,005,542.65不可抵扣的成本、费用和损失的影响419,907.47741,394.821373-2-1-139项目2022年1-6月2021年度使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2,490,197.20-119,893.25所得税费用合计22,394,230.4320,957,826.59接上表：项目2020年度2019年度利润总额-7,966,380.52-30,407,518.11按法定/适用税率计算的所得税费用-1,991,595.13-7,601,879.53子公司适用不同税率的影响-133,369.682,791,667.16调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响加计扣除费用-1,757,956.80-3,029,013.07不可抵扣的成本、费用和损失的影响587,152.66448,396.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响367,927.64-2,436,097.25所得税费用合计-2,927,841.31-9,826,926.12（四十九）现金流量表项目注释1.收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度保证金754,400.0010,918,000.002,676,205.65413,438.66代缴转股税款10,197,565.582,000,000.00政府补助收入6,944,491.634,336,344.318,479,700.622,377,138.10受限货币资金本期收回4,705,460.172,904,465.60存款利息收入2,065,241.751,988,474.3161,343.0768,063.58备用金15,272.88453,449.79162,411.19143,766.88收到经营性往来款及其他118,803.83377,193.80956,519.32447,663.351383-2-1-140项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度合计9,898,210.0932,976,487.9615,240,645.455,450,070.572.支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度费用性支出24,368,510.4861,576,750.5221,736,417.5526,666,992.82代缴转股税款10,197,565.582,000,000.00保证金7,126,000.008,818,000.002,580,877.701,244,716.68期末受限货币资金51,810,551.681,481,187.574,705,460.172,904,465.60备用金3,670.00362,544.60367,104.81267,534.12手续费支出84,728.03301,520.97196,395.9778,335.90支付经营性往来款及其他2,486,000.56481,411.36255,782.82875,370.90合计85,879,460.7583,218,980.6029,842,039.0234,037,416.023.收到的其他与投资活动有关的现金项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度赎回银行理财产品收到的现金600,000.0020,330,000.00年初受限货币资金本期收回3,182,819.25合计3,182,819.25600,000.0020,330,000.004.支付的其他与投资活动有关的现金项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度期末受限货币资金3,182,819.25购买银行理财产品支付的现金10,930,000.00投资损失1,435,600.80合计3,182,819.2512,365,600.805.支付的其他与筹资活动有关的现金项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度融资租赁支付的现金13,488,836.6618,427,786.4922,958,807.33租赁负债支付的现金205,977.60205,977.60205,977.60合计13,694,814.2618,633,764.0923,164,784.931393-2-1-141（五十）现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料补充资料2022年1-6月2021年度一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润148,294,628.15165,748,923.91加：资产减值准备837,351.512,131,256.81信用减值损失1,875,727.311,420,979.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20,539,058.7539,467,752.10使用权资产摊销91,507.50183,015.00无形资产摊销714,879.331,351,089.34长期待摊费用摊销594,955.05962,821.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-129,942.14-74,660.66固定资产报废损失（收益以“－”号填列）947,536.415,923,666.26公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）212,916.276,344,600.58投资损失（收益以“－”号填列）-6,334,659.63-229,773.58递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,126,046.509,356,090.20递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-291,064.85-139,100,109.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-387,450,191.62-46,568,659.41经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）99,619,436.85-4,484,834.45其他4,904,166.201,563,462.50经营活动产生的现金流量净额-116,699,741.4143,995,621.28二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额64,740,278.87396,994,661.74减：现金的期初余额396,994,661.745,334,485.72加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-332,254,382.87391,660,176.021403-2-1-142接上表：补充资料2020年度2019年度一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-5,038,539.21-20,580,591.99加：资产减值准备4,132,683.9930,025,925.41信用减值损失4,078,257.59190,343.34固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33,201,741.0622,122,713.16使用权资产摊销183,015.00183,015.00无形资产摊销1,345,156.321,228,437.12长期待摊费用摊销782,872.95292,107.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）271,149.93固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3,863,653.681,311,296.79公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）9,918,568.537,542,287.23投资损失（收益以“－”号填列）1,434,086.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,927,841.31-9,826,926.12递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）25,332,010.77-15,844,478.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-152,059,128.84-33,776,822.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）70,538,169.9627,934,264.16其他-388,007.86-32,329.99经营活动产生的现金流量净额-7,037,387.3712,474,477.19二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额5,334,485.7219,652,108.16减：现金的期初余额19,652,108.1668,538,862.45加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-14,317,622.44-48,886,754.291413-2-1-1432.现金和现金等价物的构成项目2022年1-6月2021年度一、现金64,740,278.87396,994,661.74其中：库存现金可随时用于支付的银行存款63,025,041.24395,611,346.38可随时用于支付的其他货币资金1,715,237.631,383,315.36可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额64,740,278.87396,994,661.74其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物接上表：项目2020年度2019年度一、现金5,334,485.7219,652,108.16其中：库存现金489.00489.00可随时用于支付的银行存款5,180,441.3217,898,063.76可随时用于支付的其他货币资金153,555.401,753,555.40可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额5,334,485.7219,652,108.16其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物（五十一）所有权或使用权受到限制的资产1.2022年6月30日项目期末账面价值受限原因货币资金53,291,739.25票据保证金应收票据119,686,030.63质押用于开具银行承兑汇票合计172,977,769.881423-2-1-1442.2021年12月31日项目期末账面价值受限原因货币资金4,664,006.82票据保证金、信用证保证金应收票据26,556,177.85质押用于开具银行承兑汇票无形资产42,739,041.53抵押借款合计73,959,226.203.2020年12月31日项目期末账面价值受限原因货币资金4,705,460.17票据保证金、信用证保证金应收票据7,409,500.00质押用于开具银行承兑汇票固定资产38,932,384.62抵押借款无形资产60,444,421.57抵押借款合计111,491,766.364.2019年12月31日项目期末账面价值受限原因货币资金2,904,465.60票据保证金应收票据17,703,000.00质押用于开具银行承兑汇票固定资产40,716,568.55抵押借款无形资产17,210,960.00抵押借款合计78,534,994.15（五十二）外币货币性项目1.外币货币性项目（1）2022年6月30日项目2022年6月30日外币余额折算汇率2022年6月30日折算人民币余额货币资金1,619,919.41其中：美元241,368.336.71141,619,919.41预付款项5,295,869.65其中：美元789,085.686.71145,295,869.65（2）2021年12月31日项目2021年12月31日外币余额折算汇率2021年12月31日折算人民币余额货币资金411,080.591433-2-1-145项目2021年12月31日外币余额折算汇率2021年12月31日折算人民币余额其中：美元64,476.156.3757411,080.59（3）2020年12月31日项目2020年12月31日外币余额折算汇率2020年12月31日折算人民币余额货币资金443,383.53其中：美元67,952.546.5249443,383.53（4）2019年12月31日项目2019年12月31日外币余额折算汇率2019年12月31日折算人民币余额货币资金29.72其中：美元4.266.976229.72（五十三）政府补助1.政府补助基本情况（1）2022年1-6月种类金额列报项目计入当期损益的金额产业振兴和技术改造项目中央基建投资7,370,000.00递延收益、其他收益368,500.02增值税退税6,691,464.96其他收益6,691,464.9620t/a万锂电池综合回收利用（一期）2,270,000.00递延收益土地使用税退税1,837,238.80其他收益1,837,238.80金山区财政局扶持资金1,223,000.00其他收益1,223,000.00制造强省、民营经济政策支持资金1,200,000.00其他收益1,200,000.00安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金1,000,000.00递延收益、其他收益7,756.90基于再制造的高镍三元正极材料关键技术研发与产业化360,000.00递延收益、其他收益4,761.70质量提升若干政策奖补资金240,000.00其他收益240,000.00个税手续费返还207,454.04其他收益207,454.04公共就业和人才服务中心退失业保险203,837.81其他收益203,837.81科技创新奖补基金200,000.00其他收益200,000.00新认定省级博士后科研工作站奖励资金100,000.00其他收益100,000.00免申即享项目奖补资金100,000.00其他收益100,000.00年度优秀民营企业奖励50,000.00其他收益50,000.00新录用人员岗前技能培训补贴资金37,000.00其他收益37,000.001443-2-1-146种类金额列报项目计入当期损益的金额科技奖奖励25,000.00其他收益25,000.00一次性吸纳就业补贴2,000.00其他收益2,000.00特种设备作业人员培训补贴资金1,200.00其他收益1,200.00合计23,118,195.6112,499,214.23（2）2021年度种类金额列报项目计入当期损益的金额产业振兴和技术改造项目中央基建投资7,370,000.00递延收益、其他收益737,000.04土地使用税退税3,360,616.40其他收益3,360,616.40稳岗补贴1,694,123.06其他收益1,694,123.06“三重一创”资金计划-6000吨锂电池综合回收利用项目1,156,000.00其他收益1,156,000.00安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金1,000,000.00递延收益、其他收益7,594.53增值税退税517,481.34其他收益517,481.3420万吨锂电池综合回收利用项目款500,000.00其他收益500,000.00基于再制造的高镍三元正极材料关键技术研发与产业化360,000.00递延收益、其他收益91,407.59市科技局支持高新企业、双十强款200,000.00其他收益200,000.00制造业高质量发展奖100,000.00其他收益100,000.00公益性岗位补贴85,769.49其他收益85,769.49池州市贵池区财政局科技创新奖励80,000.00其他收益80,000.00公共就业和人才服务中心退失业保险64,152.60其他收益64,152.60市水利局拨省级节水型企业资金款50,000.00其他收益50,000.00工人先锋号奖励款14,560.00其他收益14,560.00金山区财政局扶持资金14,000.00其他收益14,000.00高新技术成果转化扶持资金9,000.00其他收益9,000.00个税手续费返还7,739.16其他收益7,739.16新授权专利奖励1,000.00其他收益1,000.00合计16,584,442.058,690,444.21（3）2020年度种类金额列报项目计入当期损益的金额产业振兴和技术改造项目中央基建投资7,370,000.00递延收益、其他收益737,000.041453-2-1-147种类金额列报项目计入当期损益的金额“三重一创”资金计划-6000吨锂电池综合回收利用项目3,331,900.00其他收益3,331,900.00土地使用税退税3,219,159.33其他收益3,219,159.33稳岗补贴1,526,438.55其他收益1,526,438.55贵池区推进民营经济发展专项资金1,130,000.00其他收益1,130,000.00安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金1,000,000.00递延收益、其他收益446,145.50池州市经济和信息化局推进制造业加快发展和促进民营经济发展奖补资金1,000,000.00其他收益1,000,000.00池州市产业发展基金1,000,000.00其他收益1,000,000.00增值税退税368,407.84其他收益368,407.84公共就业和人才服务中心退失业保险107,854.45其他收益107,854.45贵池区纳税突出贡献奖100,000.00其他收益100,000.00员工技能提升补偿资金82,500.00其他收益82,500.00金山区财政局扶持资金53,000.00其他收益53,000.00个税手续费返还48,047.27其他收益48,047.27安置补贴47,960.35其他收益47,960.35安徽省引导企业加大研发投入补助资金40,000.00其他收益40,000.00科技项目资金10,000.00其他收益10,000.00高新技术成果转化扶持资金2,000.00其他收益2,000.00合计20,437,267.7913,250,413.33（4）2019年度种类金额列报项目计入当期损益的金额产业振兴和技术改造项目中央基建投资7,370,000.00递延收益、其他收益737,000.04增值税退税1,361,849.55其他收益1,361,849.55土地使用税退税1,177,125.46其他收益1,177,125.46安徽省创新创业领军人才特殊支持计划专项资金1,000,000.00递延收益、其他收益348,809.88中央财政大气污染防治资金900,000.00其他收益900,000.00安徽省专精特新中小企业奖补500,000.00其他收益500,000.001463-2-1-148种类金额列报项目计入当期损益的金额池州市工业经济转型发展专项资金152,100.00其他收益152,100.00贵池区科技三项费用补贴150,000.00其他收益150,000.00贵池区纳税突出贡献奖100,000.00其他收益100,000.00新录用人员岗前技能培训补贴资金27,200.00其他收益27,200.00稳岗补贴14,867.00其他收益14,867.00个税手续费返还9,971.10其他收益9,971.10高新技术成果转化扶持资金6,000.00其他收益6,000.00中共池州市贵池区委组织部补助电教片费用5,000.00其他收益5,000.00科技创新奖补基金5,000.00其他收益5,000.00池州市产业发展基金新发明专利补贴5,000.00其他收益5,000.00技能大赛奖金2,000.00其他收益2,000.00合计12,786,113.115,501,923.032.政府补助退回情况无。

（五十四）其他无。

七、合并范围的变更（一）报告期内未发生非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并、反向购买、处置子公司等事项。

（二）其他无。

八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益1.本公司的构成子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）表决权比例(%)取得方式直接间接池州西恩新材料科技有限公司池州池州废弃资源综合利用业100.00100.00投资设立安徽西恩循环科技有限公司池州池州废弃资源综合利用业100.00100.00投资设立1473-2-1-149子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）表决权比例(%)取得方式直接间接池州西创再生物资回收有限公司池州池州废弃资源综合利用业100.00100.00投资设立2.本公司无重要非全资子公司。

3.本公司无使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制的事项。

4.本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

（二）本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易。

（三）本公司非投资性主体。

（四）本公司无在合营企业或联营企业中的权益。

（五）本公司无重要的共同经营。

（六）本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。

（七）其他无。

九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。

本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（一）金融工具分类1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值（1）2022年6月30日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金118,032,018.12118,032,018.12应收票据196,100,843.02196,100,843.02应收账款119,720,709.65119,720,709.65应收款项融资201,716,971.24201,716,971.24其他应收款11,627,746.1011,627,746.101483-2-1-150（2）2021年12月31日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金401,658,668.56401,658,668.56应收票据148,437,003.43148,437,003.43应收账款92,364,771.9092,364,771.90应收款项融资101,193,692.97101,193,692.97其他应收款2,234,923.922,234,923.92（3）2020年12月31日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金10,039,945.8910,039,945.89应收票据185,961,752.25185,961,752.25应收账款135,828,246.18135,828,246.18应收款项融资19,722,461.7619,722,461.76其他应收款1,527,797.731,527,797.73（4）2019年12月31日金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计货币资金22,556,573.7622,556,573.76应收票据95,839,699.3095,839,699.30应收账款57,946,781.0957,946,781.09应收款项融资33,140,897.8433,140,897.84其他应收款1,463,052.821,463,052.82其他流动资产600,000.00600,000.002.资产负债表日的各类金融负债的账面价值（1）2022年6月30日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计短期借款89,901,196.8389,901,196.83应付票据146,051,857.17146,051,857.171493-2-1-151金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付账款148,140,036.40148,140,036.40其他应付款2,848,392.232,848,392.23一年内到期的其他非流动负债194,785.26194,785.26其他流动负债35,160,020.7235,160,020.72（2）2021年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计短期借款119,763,258.80119,763,258.80应付票据26,334,963.9126,334,963.91应付账款104,150,381.95104,150,381.95其他应付款4,860,067.014,860,067.01一年内到期的其他非流动负债198,000.20198,000.20其他流动负债74,415,103.4374,415,103.43（3）2020年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计短期借款164,673,101.85164,673,101.85应付票据8,924,899.118,924,899.11应付账款82,513,450.5782,513,450.57其他应付款4,001,968.264,001,968.26一年内到期的其他非流动负债89,855,730.3389,855,730.33其他流动负债65,836,271.6565,836,271.65租赁负债198,000.20198,000.20（4）2019年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计短期借款76,614,905.1376,614,905.13应付票据19,500,036.2019,500,036.20应付账款69,109,434.3869,109,434.381503-2-1-152金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计其他应付款1,639,938.381,639,938.38一年内到期的其他非流动负债26,576,238.5026,576,238.50其他流动负债26,936,891.2626,936,891.26租赁负债387,216.45387,216.45长期应付款14,699,085.6614,699,085.66长期借款74,830,000.0074,830,000.00（二）信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。

由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。

定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风1513-2-1-153险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。

违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和附注六、（六）中。

1523-2-1-154（三）流动性风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。

该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：项目2022年6月30日1年以内1年以上至5年5年以上合计短期借款89,901,196.8389,901,196.83应付票据146,051,857.17146,051,857.17应付账款144,468,225.833,522,421.95149,388.62148,140,036.40其他应付款878,392.231,970,000.002,848,392.23一年内到期的其他非流动负债194,785.26194,785.26其他流动负债35,160,020.7235,160,020.72接上表：项目2021年12月31日1年以内1年以上至5年5年以上合计短期借款119,763,258.80119,763,258.80应付票据26,334,963.9126,334,963.91应付账款99,628,241.144,372,752.19149,388.62104,150,381.95其他应付款4,816,067.0144,000.004,860,067.01一年内到期的其他非流动负债198,000.20198,000.20其他流动负债74,415,103.4374,415,103.43接上表：项目2020年12月31日1年以内1年以上至5年5年以上合计短期借款164,673,101.85164,673,101.85应付票据8,924,899.118,924,899.11应付账款59,205,603.2423,307,847.3382,513,450.57其他应付款2,516,819.761,485,148.504,001,968.26一年内到期的其他非流动负债89,855,730.3389,855,730.33其他流动负债65,836,271.6565,836,271.65租赁负债198,000.20198,000.201533-2-1-155接上表：项目2019年12月31日1年以内1年以上至5年5年以上合计短期借款76,614,905.1376,614,905.13应付票据19,500,036.2019,500,036.20应付账款64,398,725.634,710,708.7569,109,434.38其他应付款154,789.881,485,148.501,639,938.38一年内到期的其他非流动负债26,576,238.5026,576,238.50其他流动负债26,936,891.2626,936,891.26租赁负债387,216.45387,216.45长期应付款14,699,085.6614,699,085.66长期借款74,830,000.0074,830,000.00（四）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的长期负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

项目2022年1-6月基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）人民币25.00-645.83-645.83人民币-25.00645.83645.83接上表：项目2021年度基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）人民币25.00-77,631.94-77,631.94人民币-25.0077,631.9477,631.941543-2-1-156接上表：项目2020年度基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）人民币25.00-260,995.00-260,995.00人民币-25.00260,995.00260,995.00接上表：项目2019年度基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）人民币25.00-96,172.99-96,172.99人民币-25.0096,172.9996,172.992.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于本公司无外销收入，故本公司认为无明显汇率风险。

十、资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势及相关资产的风险特征变化对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

本公司不受外部强制性资本要求约束。

2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月的资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。

为此，本公司界定债务净额为债务总额（包括计息贷款、票据、其他贷款及可转换公司债券）减去现金及现金等价物。

本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：项目2022年6月30日余额或比率2021年12月31日余额或比率2020年12月31日余额或比率2019年12月31日余额或比率金融负债422,296,288.61329,721,775.30416,003,421.97310,293,745.96减：现金及现金等价物118,032,018.12401,658,668.5610,039,945.8922,556,573.76净负债小计304,264,270.49-71,936,893.26405,963,476.08287,737,172.20总权益1,418,619,883.101,265,421,088.75560,139,607.81565,566,154.88调整后资本1,418,619,883.101,265,421,088.75560,139,607.81565,566,154.881553-2-1-157项目2022年6月30日余额或比率2021年12月31日余额或比率2020年12月31日余额或比率2019年12月31日余额或比率净负债和资本合计1,722,884,153.591,193,484,195.49966,103,083.89853,303,327.08杠杆比率17.66%-6.03%42.02%33.72%十一、公允价值的披露公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。

以下方法和假设用于估计公允价值。

货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。

本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值1.2022年6月30日项目2022年6月30日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）应收票据1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据196,100,843.02196,100,843.02（二）应收款项融资1563-2-1-158项目2022年6月30日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据201,716,971.24201,716,971.24持续以公允价值计量的资产总额397,817,814.26397,817,814.262.2021年12月31日项目2021年12月31日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）应收票据1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据148,437,003.43148,437,003.43（二）应收款项融资1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据101,193,692.97101,193,692.97持续以公允价值计量的资产总额249,630,696.40249,630,696.403.2020年12月31日项目2020年12月31日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）应收票据1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据185,961,752.25185,961,752.25（二）应收款项融资1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据19,722,461.7619,722,461.76持续以公允价值计量的资产总额205,684,214.01205,684,214.014.2019年12月31日项目2019年12月31日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量（一）应收票据1573-2-1-159项目2019年12月31日第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据95,839,699.3095,839,699.30（二）应收款项融资1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据33,140,897.8433,140,897.84持续以公允价值计量的资产总额128,980,597.14128,980,597.14（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

十二、关联方关系及其交易（一）本公司的控股股东及实际控制人有关信息本公司的控股股东及实际控制人有关信息详见附注一、3。

（二）本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注八、（一）。

（三）本公司的合营和联营企业情况无。

（四）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系赵志安董事长、总经理邵捷董事、财务总监梅玉霞董事、副总经理杨徐烽董事吴清烜董事马军生董事王兴奎董事邓旭董事朱南文董事潘霞霞董事会秘书臧生南监事会主席徐克俭监事1583-2-1-160其他关联方名称其他关联方与本公司关系王宸红实际控制人亲属沈丽燕报告期内曾持股5%以上张文燕实际控制人配偶、持股5%以上股东赵沁心赵志安、张文燕夫妇之女儿、持股5%以上股东朱锋2022年离职的监事陈冬春报告期内离职的董事张晓荣报告期内离职的独立董事虞唯君报告期内离职的独立董事成国光报告期内离职的监事赵钟鸣实控人一致行动人宁波君度尚左股权投资合伙企业（有限合伙）报告期内曾持股5%以上股东无锡云晖新汽车产业投资管理合伙企业（有限合伙）、苏州云晖投资管理合伙企业（有限合伙）、共青城云沂投资管理合伙企业（有限合伙）合计持股5%以上股东上海久多投资中心（有限合伙）、常德合金生物科技投资中心（有限合伙）、上海大途投资中心（有限合伙）、上海宇皓投资中心（有限合伙）、上海合亨企业咨询管理中心合计持股5%以上股东上海曦萌投资中心（有限合伙）赵志安任执行事务合伙人上海弘泰科技投资有限公司沈丽燕持有53.49%股权并担任董事长浙江量弘材料科技有限公司沈丽燕担任执行董事兼总经理浙江拿宝数字科技有限公司沈丽燕担任执行董事兼总经理浙江嘉境材料科技有限公司沈丽燕担任执行董事兼总经理，已于2021年9月注销舟山凯能石油化工有限公司王兴奎任董事，已于2021年11月注销共青城云涛投资合伙企业（有限合伙）朱锋持有30%财产份额并担任执行事务合伙人珠海云晖投资有限公司朱锋任执行董事苏州理湃科技有限公司朱锋任董事上海理湃光晶技术有限公司朱锋任董事深圳橙子自动化有限公司朱锋任董事上海康鹏科技股份有限公司朱锋任董事杭州家和智能控制有限公司邓旭任董事上海闳莺投资管理中心（有限合伙）邓旭配偶持有45%财产份额并担任执行事务合伙人深圳市全景网络有限公司王兴奎配偶任财务总监上海徽灵石业有限公司邓旭担任执行董事兼总经理，已于2020年5月被吊销营业执照1593-2-1-161其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海精一生态科技有限公司潘霞霞妹妹及母亲控制并由其妹妹担任执行董事浙江精一园艺有限公司潘霞霞妹妹控制并担任执行董事上海琳喆企业管理咨询中心（有限合伙）朱锋配偶持有80%财产份额宁波崧正企业管理咨询有限公司朱锋配偶持有60%财产份额上海邦信阳中建中汇律师事务所成国光担任合伙人上海闳馥商务信息咨询有限公司邓旭配偶持有35%股权并担任执行董事，已于2021年3月被吊销营业执照山东帕拉蒙德会计师事务所（普通合伙）马军生任培训合伙人洛阳西苑国有资本投资有限公司马军生任董事红旭集团股份公司及其控股子公司温州红源汽车销售服务有限公司、丽水市红旭汽车销售服务有限公司、乐清市红通汽车销售服务有限公司、温州红旭汽车销售服务有限公司、临海市东昌汽车销售服务有限公司、温州红昌汽车销售服务有限公司、乐清市乐广汽车销售服务有限公司、温州市罗阳埃安汽车销售服务有限公司、温州红辉汽车销售服务有限公司、乐清市红欣汽车销售服务有限公司、瑞安市红腾汽车销售服务有限公司、丽水市奥奇汽车销售服务有限公司、台州市路桥红本汽车销售服务有限公司、苍南红豪实业有限公司、乐清市红源汽车销售服务有限公司、苍南红豪汽车销售服务有限公司、瑞安市红升汽车销售服务有限公司、瑞安市红日汽车销售服务有限公司、浙江红旭汽车商贸有限公司、瑞安市红旭汽车销售服务有限公司、温州红盈汽车销售服务有限公司、乐清市红润汽车销售服务有限公司；德州天衢丰田汽车销售服务有限公司；温州红翔汽车销售服务有限公司；温州红丰汽车销售服务有限公司；丽水市红之星汽车销售服务有限公司；温州瓴毅企业管理合伙企业（有限合伙）；丽水市红盛汽车销售服务有限公司；瑞安市金安车辆技能实业有限公司；乐清市东益饲料有限公司赵沁心配偶及其父母目前、曾经控制或担任董事、高级管理人员山西联新创瑞农业科技有限公司张晓荣持有50%股权并担任执行董事兼总经理浙江中一检测研究院股份有限公司陈冬春担任董事上海光锥文化传媒有限公司陈冬春担任董事浙江庆渔堂科技有限公司陈冬春担任董事杜敏声2022年2月离任独立董事上海有色网信息科技股份有限公司杜敏声任首席财务官共青城尚玉投资合伙企业（有限合伙）朱锋持有25%财产份额宁波修箴创业投资有限公司朱锋持有25%股权宁波乘化投资有限公司朱锋持有20%股权海南云畅企业管理咨询合伙企业（有限合伙）朱锋持有18%财产份额珠海云畅投资合伙企业（有限合伙）朱锋持有18%财产份额1603-2-1-162其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波至真远诚投资管理合伙企业（有限合伙）朱锋持有22.50%出资额，已于2021年11月注销新泰及至企业管理服务合伙企业（有限合伙）朱锋持有20%出资额，已于2021年11月注销新泰赤澜企业管理合伙企业（有限合伙）朱锋持有20%出资额，已于2022年3月注销共青城云泰投资管理合伙企业（有限合伙）朱锋的配偶持有25.56%财产份额霍尔果斯云帷创业投资管理有限公司朱锋的配偶持有60%股权并担任执行董事兼总经理，已于2019年11月注销上海漠星投资管理有限公司虞唯君担任经理繁昌县可可商贸有限公司池州西恩员工设立的企业池州市陇上劳务服务有限公司池州西恩员工近亲属设立的企业池州市江伟装卸服务有限公司池州西恩前员工设立的企业上海幸光化工贸易有限公司茆惠萍曾经直接持股40%上海信达圣济实业有限公司茆惠萍曾经直接持股100%上海集馥化工贸易商行王颖华控制的企业芜湖碧涛商贸中心承接上海集馥化工贸易商行树脂业务（五）关联方交易1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度上海邦信阳中建中汇律师事务所接受劳务66,037.73283,018.87池州市江伟装卸服务有限公司接受劳务2,485,114.694,022,942.77池州市陇上劳务服务有限公司接受劳务2,241,759.313,107,729.53上海有色网信息科技股份有限公司接受劳务9,905.6651,226.41上海集馥化工贸易商行采购商品665,486.73上海幸光化工贸易有限公司采购商品繁昌县可可商贸有限公司采购商品上海精一生态科技有限公司采购商品接上表：关联方关联交易内容2020年度2019年度上海邦信阳中建中汇律师事务所接受劳务94,339.62235,849.06池州市江伟装卸服务有限公司接受劳务2,522,180.642,372,063.41池州市陇上劳务服务有限公司接受劳务1,389,708.711613-2-1-163关联方关联交易内容2020年度2019年度上海有色网信息科技股份有限公司接受劳务51,226.4150,490.57上海集馥化工贸易商行采购商品274,336.28387,931.04上海幸光化工贸易有限公司采购商品8,984,231.29繁昌县可可商贸有限公司采购商品1,047,988.87上海精一生态科技有限公司采购商品20,000.00（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度上海信达圣济实业有限公司出售商品接上表：关联方关联交易内容2020年度2019年度上海信达圣济实业有限公司出售商品11,299,115.042.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3.关联租赁情况无。

4.关联担保情况（1）本公司作为担保方无。

（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕赵志安、张文燕7,920,000.002016年6月6日债务期限届满之日起两年是赵志安10,000,000.002017年10月17日债务期限届满之日起两年是张文燕10,000,000.002017年11月9日债务期限届满之日起两年是赵志安、张文燕11,200,000.002018年9月21日最后一期债权诉讼时效届满是赵志安、张文燕20,000,000.002018年9月21日债务期限届满之日起两年是赵志安、张文燕90,000,000.002019年5月16日债务期限届满之否1623-2-1-164担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕日起两年赵志安10,000,000.002019年8月19日债务期限届满之日起两年否赵志安、张文燕14,000,000.002019年11月6日债务期限届满之日起两年否赵志安10,000,000.002020年8月24日债务期限届满之日起两年否赵志安35,000,000.002020年4月26日债务期限届满之日起两年否赵志安、张文燕17,000,000.002020年11月26日债务期限届满之日起两年否赵志安35,000,000.002021年4月26日债务期限届满之日起三年否赵志安、张文燕8,000,000.002021年3月10日债务期限届满之日起三年否赵志安、张文燕50,000,000.002021年5月20日债务期限届满之日起三年否赵志安10,000,000.002022年1月21日债务期限届满之日起三年否赵志安30,000,000.002022年1月28日债务期限届满之日起三年否张文燕30,000,000.002022年1月28日债务期限届满之日起三年否5.关联方资金拆借无。

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关键管理人员薪酬项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度关键管理人员报酬1,984,819.243,279,970.222,248,260.501,808,958.978.其他关联交易无。

1633-2-1-165（六）关联方应收应付款项1.应收项目项目名称关联方2022年1-6月2021年度2020年度2019年度应收账款上海信达圣济实业有限公司12,718,000.00预付款项池州市陇上劳务服务有限公司24,280.002.应付项目项目名称关联方2022年1-6月2021年度2020年度2019年度应付款项池州市江伟装卸服务有限公司325,692.5219.86239,906.21应付款项池州市陇上劳务服务有限公司365,364.56（七）关联方承诺事项无。

（八）其他无。

十三、股份支付（一）股份支付总体情况项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度公司本期授予的各项权益工具总额447,600.00股份支付情况的说明：2021年8月，被激励员工离职后将公司原授予其股权转让给其他员工，按照新员工取得股权的受让成本与该时点对应股权的公允价格之差额确认股份支付，前述转让行为确认股份支付费用44.76万元。

（二）以权益结算的股份支付情况项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度授予日权益工具公允价值的确定方法参考外部投资者入股价格可行权权益工具数量的确定依据员工直接或间接持有股份本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额447,600.001643-2-1-166项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度本期以权益结算的股份支付确认的费用总额447,600.00（三）以现金结算的股份支付情况无。

（四）股份支付的修改、终止情况的说明：无。

（五）其他无。

十四、承诺及或有事项（一）重要承诺事项无。

（二）或有事项1.资产负债表日存在的重要或有事项无。

2.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明。

无。

（三）其他无。

十五、资产负债表日后事项（一）重要的非调整事项无。

（二）利润分配情况2022年8月3日，经公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于2022年半年度利润分配方案的议案》，以未分配利润向全体股东每10股派送现金红利1.11元（含税），分配总金额为5,006.34万元。

该议案尚需提请股东大会审议。

1653-2-1-167（三）销售退回无。

（四）其他资产负债表日后调整事项说明无。

十六、其他重要事项（一）债务重组本公司报告期内无需要说明的债务重组。

（二）资产置换本公司报告期内无需要说明的资产置换。

（三）年金计划本公司报告期内无需要说明的年金计划。

（四）终止经营本公司报告期内无需要说明的终止经营。

（五）分部信息本公司主要经营活动为在中国境内从事锂离子电池材料加工与销售及其他相关业务，根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务确定仅有一个从事中国境内锂离子电池材料加工与销售的经营分部和报告分部。

因此，本公司无需披露额外分部报告信息。

（六）借款费用本公司报告期内无需要说明的借款费用。

（七）外币折算本公司计入2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度的汇兑净收益分别为30,296.59元、9,766.07元、29,868.73元、13.08元。

（八）租赁1.出租人无。

1663-2-1-1682.承租人（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度租赁负债的利息费用-4,961.82-16,761.35-25,525.66-3,049,089.58计入当期损益的短期租赁费用计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出13,694,814.2618,633,764.0923,164,784.93售后租回交易产生的相关损益（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十七、母公司财务报表项目注释（一）应收账款1.按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日1年以内（含1年）1,509,220.015,219,334.0578,254,357.161-2年（含2年）1,582,020.0172,800.0038,562,721.242-3年（含3年）117.40117.40703,240.583-4年（含4年）4,270.00720,538.004-5年（含5年）66,800.005年以上737,948.48737,948.48783,678.481,437,085.00小计2,320,085.892,320,085.8944,570,003.7781,182,020.74减：坏账准备746,185.70745,724.70789,465.222,079,451.56合计1,573,900.191,574,361.1943,780,538.5579,102,569.181673-2-1-1692.按坏账计提方法分类披露（1）2022年6月30日类别2022年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备522,600.0022.53522,600.00其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款522,600.0022.53522,600.00100.00按组合计提坏账准备1,797,485.8977.47223,585.701,573,900.19其中：关联方组合1,500,000.0164.651,500,000.01账龄信用风险特征组合297,485.8812.82223,585.7075.1673,900.18合计2,320,085.89100.00746,185.701,573,900.19（2）2021年12月31日类别2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备522,600.0022.53522,600.00其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款522,600.0022.53522,600.00100.00按组合计提坏账准备1,797,485.8977.47223,124.701,574,361.19其中：关联方组合1,500,000.0164.651,500,000.01账龄信用风险特征组合297,485.8812.82223,124.7075.0074,361.18合计2,320,085.89100.00745,724.701,574,361.19（3）2020年12月31日类别2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备522,600.001.17522,600.001683-2-1-170类别2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款522,600.001.17522,600.00100.00按组合计提坏账准备44,047,403.7798.83266,865.2243,780,538.55其中：关联方组合43,709,137.8998.0743,709,137.89账龄信用风险特征组合338,265.880.76266,865.2278.8971,400.66合计44,570,003.77100.00789,465.2243,780,538.55（4）2019年12月31日类别2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备1,242,600.001.531,242,600.00其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,242,600.001.531,242,600.00100.00按组合计提坏账准备79,939,420.7498.47836,851.5679,102,569.18其中：关联方组合78,167,849.2896.2978,167,849.28账龄信用风险特征组合1,771,571.462.18836,851.5647.24934,719.90合计81,182,020.74100.002,079,451.5679,102,569.18按单项计提坏账准备：（1）2022年6月30日名称2022年6月30日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由四川省尼科国润新材料有限公司334,600.00334,600.00100.00预计无法收回常州新东化工发展有限公司188,000.00188,000.00100.00预计无法收回合计522,600.00522,600.001693-2-1-171（2）2021年12月31日名称2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由四川省尼科国润新材料有限公司334,600.00334,600.00100.00预计无法收回常州新东化工发展有限公司188,000.00188,000.00100.00预计无法收回合计522,600.00522,600.00（3）2020年12月31日名称2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由四川省尼科国润新材料有限公司334,600.00334,600.00100.00预计无法收回常州新东化工发展有限公司188,000.00188,000.00100.00预计无法收回合计522,600.00522,600.00（4）2019年12月31日名称2019年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由紫金矿业物流有限公司720,000.00720,000.00100.00预计无法收回四川省尼科国润新材料有限公司334,600.00334,600.00100.00预计无法收回常州新东化工发展有限公司188,000.00188,000.00100.00预计无法收回合计1,242,600.001,242,600.00按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄信用风险特征组合（1）2022年6月30日名称2022年6月30日应收账款坏账准备计提比例（%）1至2年（含2年）82,020.008,202.0010.002至3年（含3年）117.4035.2230.005年以上215,348.48215,348.48100.00合计297,485.88223,585.701703-2-1-172（2）2021年12月31日名称2021年12月31日应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）9,220.00461.005.001至2年（含2年）72,800.007,280.0010.002至3年（含3年）117.4035.2230.005年以上215,348.48215,348.48100.00合计297,485.88223,124.70（3）2020年12月31日名称2020年12月31日应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）72,800.003,640.005.001至2年（含2年）117.4011.7410.003至4年（含4年）4,270.002,135.0050.005年以上261,078.48261,078.48100.00合计338,265.88266,865.22（4）2019年12月31日名称2019年12月31日应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）86,507.884,325.395.002至3年（含3年）703,240.58210,972.1730.003至4年（含4年）720,538.00360,269.0050.004至5年（含5年）66,800.0066,800.00100.005年以上194,485.00194,485.00100.00合计1,771,571.46836,851.563.坏账准备的情况（1）2022年1-6月类别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销其他变动单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款522,600.00522,600.001713-2-1-173类别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险特征组合223,124.70461.00223,585.70合计745,724.70461.00746,185.70（2）2021年度类别2020年12月31日本期变动金额2021年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款522,600.00522,600.00账龄信用风险特征组合266,865.2234,624.4878,365.00223,124.70合计789,465.2234,624.4878,365.00745,724.70（3）2020年度类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,242,600.00720,000.00522,600.00账龄信用风险特征组合836,851.56107,499.87677,486.21266,865.22合计2,079,451.56107,499.871,397,486.21789,465.22（4）2019年度类别2018年12月31日本期变动金额2019年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,267,600.0025,000.001,242,600.00账龄信用风险特征组合771,336.66564,974.66499,459.76836,851.56合计2,038,936.66564,974.66524,459.762,079,451.561723-2-1-1744.报告期内无核销的应收账款情况。

5.按欠款方（集团）归集的期末应收账款金额前五名情况（1）2022年6月30日单位名称款项性质2022年6月30日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司货款1,500,000.011-2年（含2年）64.65四川省尼科国润新材料有限公司货款334,600.005年以上14.42334,600.00常州新东化工发展有限公司货款188,000.005年以上8.10188,000.00龙佰集团股份有限公司货款101,040.481-2年（含2年）、5年以上4.3627,465.48山东国信环能集团股份有限公司货款80,000.005年以上3.4580,000.00合计2,203,640.4994.98630,065.48（2）2021年12月31日单位名称款项性质2021年12月31日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司货款1,500,000.011年以内（含1年）、1-2年（含2年）64.65四川省尼科国润新材料有限公司货款334,600.005年以上14.42334,600.00常州新东化工发展有限公司货款188,000.005年以上8.10188,000.00龙佰集团股份有限公司货款101,040.481-2年（含2年）、5年以上4.3627,017.98山东国信环境系统股份有限公司货款80,000.005年以上3.4580,000.00合计2,203,640.4994.98629,617.98（3）2020年12月31日单位名称款项性质2020年12月31日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司货款43,709,137.891年以内（含1年）、1-2年（含2年）98.07四川省尼科国润新材料有限公司货款334,600.005年以上0.75334,600.00常州新东化工发展有限公司货款188,000.005年以上0.42188,000.001733-2-1-175单位名称款项性质2020年12月31日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额山东国信环境系统股份有限公司货款130,000.005年以上0.29130,000.00龙佰集团股份有限公司货款92,090.481年以内（含1年）、5年以上0.2122,930.48合计44,453,828.3799.74675,530.48（4）2019年12月31日单位名称款项性质2019年12月31日余额账龄占比（%）坏账准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司货款78,167,849.281年以内（含1年）96.29紫金矿业集团股份有限公司货款1,956,200.002-3年（含3年）、3-4年（含4年）、5年以上2.411,230,880.00四川省尼科国润新材料有限公司货款334,600.005年以上0.41334,600.00常州新东化工发展有限公司货款188,000.005年以上0.23188,000.00龙佰集团股份有限公司货款168,711.061年以内（含1年）、2-3年（含3年）0.2143,015.69合计80,815,360.3499.551,796,495.696.报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7.报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

（二）其他应收款1.总表情况（1）分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日应收利息应收股利其他应收款725,350,421.95384,340,187.49325,804,631.74306,441,738.89合计725,350,421.95384,340,187.49325,804,631.74306,441,738.892.应收利息无。

1743-2-1-1763.应收股利无。

4.其他应收款（1）按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日1年以内（含1年）361,010,773.12384,340,187.49126,672,509.90111,917,751.401-2年（含2年）364,340,187.49111,598,635.30147,191,000.002-3年（含3年）87,534,087.4947,333,087.49小计725,350,960.61384,340,187.49325,805,232.69306,441,838.89减：坏账准备538.66600.95100.00合计725,350,421.95384,340,187.49325,804,631.74306,441,738.89（2）按款项性质分类情况款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日关联方往来725,340,187.49384,340,187.49322,639,087.49306,439,838.89代扣代缴3,158,324.25备用金7,612.467,220.001,900.00其他2,622.00合计725,350,421.95384,340,187.49325,804,631.74306,441,738.89（3）坏账准备计提情况1）2022年1-6月坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2022年1月1日余额2022年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提538.66538.661753-2-1-177坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期转回本期转销本期核销其他变动2022年6月30日余额538.66538.662）2021年度坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2021年1月1日余额600.95600.952021年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提本期转回600.95600.95本期转销本期核销其他变动2021年12月31日余额3）2020年度坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2020年1月1日余额100.00100.002020年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段1763-2-1-178坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提560.95560.95本期转回60.0060.00本期转销本期核销其他变动2020年12月31日余额600.95600.954）2019年度坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2019年1月1日余额500.00115,000.00115,500.002019年1月1日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提本期转回400.00400.00本期转销115,000.00115,000.00本期核销其他变动2019年12月31日余额100.00100.001773-2-1-179（4）坏账准备的情况1）2022年1-6月类别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险特征组合538.66538.66合计538.66538.662）2021年度类别2020年12月31日本期变动金额2021年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险特征组合600.95600.95合计600.95600.953）2020年度类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险特征组合100.00560.9560.00600.95合计100.00560.9560.00600.954）2019年度类别2018年12月31日本期变动金额2019年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动账龄信用风险特征组合115,500.00400.00115,000.00100.00合计115,500.00400.00115,000.00100.00（5）报告期内实际核销的其他应收款情况期间核销金额2022年1-6月2021年度2020年度2019年度115,000.001783-2-1-180（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况1）2022年6月30日单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司往来款705,340,187.491年以内（含1年）1-2年（含2年）97.24安徽西恩循环科技有限公司往来款20,000,000.001年以内（含1年）2.76张方备用金8,013.121年以内（含1年）400.66工会经费其他2,760.001年以内（含1年）138.00合计725,350,960.61100.00538.662）2021年12月31日单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司往来款384,340,187.491年以内（含1年）100.00合计384,340,187.49100.003）2020年12月31日单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司关联方往来325,476,097.591年以内（含1年）1-2年含（2年）2-3年（含3年）99.90安徽西恩循环科技有限公司关联方往来317,116.101年以内（含1年）0.10张方备用金7,000.001年以内（含1年）微小350.00陈婷备用金4,419.001年以内（含1年）微小30.00陈燕备用金600.001年以内（含1年）微小220.95合计325,805,232.69100.00600.951793-2-1-181(4）2019年12月31日单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司往来款、代扣代缴306,439,838.891年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）100.00张方备用金2,000.001年以内（含1年）微小合计306,441,838.89100.00（7）报告期内无涉及政府补助的其他应收款。

（8）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

（三）长期股权投资1.2022年6月30日项目2022年6月30日账面余额减值准备账面价值对子公司投资660,000,000.00660,000,000.00合计660,000,000.00660,000,000.002.2021年12月31日项目2021年12月31日账面余额减值准备账面价值对子公司投资660,000,000.00660,000,000.00合计660,000,000.00660,000,000.003.2020年12月31日项目2020年12月31日账面余额减值准备账面价值对子公司投资210,000,000.00210,000,000.00合计210,000,000.00210,000,000.004.2019年12月31日项目2019年12月31日账面余额减值准备账面价值对子公司投资210,000,000.00210,000,000.00合计210,000,000.00210,000,000.001803-2-1-1821.对子公司投资（1）2022年1-6月被投资单位2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日本期计提减值准备减值准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司160,000,000.00160,000,000.00池州西恩新材料科技有限公司500,000,000.00500,000,000.00合计660,000,000.00660,000,000.00（2）2021年度被投资单位2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司160,000,000.00160,000,000.00池州西恩新材料科技有限公司50,000,000.00450,000,000.00500,000,000.00合计210,000,000.00450,000,000.00660,000,000.00（3）2020年度被投资单位2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司160,000,000.00160,000,000.00安徽西恩循环科技有限公司50,000,000.0050,000,000.00合计210,000,000.00210,000,000.00（4）2019年度被投资单位2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额池州西恩新材料科技有限公司160,000,000.00160,000,000.001813-2-1-183安徽西恩循环科技有限公司50,000,000.0050,000,000.00合计210,000,000.00210,000,000.002.对联营企业、合营企业投资无。

（四）营业收入、营业成本1.营业收入和营业成本情况（1）2022年1-6月项目2022年1-6月收入成本主营业务151,723,224.21134,812,296.89合计151,723,224.21134,812,296.89（2）2021年度项目2021年度收入成本主营业务137,438,437.29121,463,615.83合计137,438,437.29121,463,615.83（3）2020年度项目2020年度收入成本主营业务46,520,939.5643,283,580.36合计46,520,939.5643,283,580.36（4）2019年度项目2019年度收入成本主营业务86,412,605.8679,828,750.69合计86,412,605.8679,828,750.691823-2-1-184十八、补充资料（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况1.报告期非经常性损益明细非经常性损益明细2022年1-6月2021年度2020年度2019年度（1）非流动性资产处置损益-817,594.27-5,849,005.60-3,863,653.68-1,582,446.72（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）5,600,295.238,165,223.7112,833,958.224,130,102.38（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益（6）非货币性资产交换损益（7）委托他人投资或管理资产的损益（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备（9）债务重组损益（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益6,334,659.63229,773.58-1,434,086.99（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回720,000.00（16）对外委托贷款取得的损益1833-2-1-185非经常性损益明细2022年1-6月2021年度2020年度2019年度（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响（19）受托经营取得的托管费收入（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-908,789.3418,285.95916,213.28-1,269,669.84（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目-447,600.00非经常性损益合计10,208,571.252,116,677.6410,606,517.82-156,101.17减：所得税影响金额1,722,154.54549,042.181,760,988.8137,051.78扣除所得税影响后的非经常性损益8,486,416.711,567,635.468,845,529.01-193,152.95其中：归属于母公司所有者的非经常性损益8,486,416.711,567,635.468,845,529.01-193,152.95归属于少数股东的非经常性损益（二）净资产收益率及每股收益1.2022年1-6月报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.050.32880.3288扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.420.31000.31002.2021年度报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润21.620.41900.4190扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润21.420.41500.41503.2020年度报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-0.90-0.0136-0.0136扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.47-0.0374-0.03741843-2-1-1864.2019年度报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-3.57-0.0554-0.0554扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-3.54-0.0549-0.05491853-2-1-1871863-2-1-1881873-2-1-1891883-2-1-190 一、审计意见 二、形成审计意见的基础 三、关键审计事项 四、管理层和治理层对财务报表的责任 五、注册会计师对财务报表审计的责任 上海西恩科技股份有限公司 2019年1月1日-2022年06月30日财务报表附注 一、公司的基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 （二）会计期间和经营周期 （三）记账本位币 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 （五）企业合并 （六）合并财务报表的编制方法 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 （八）现金及现金等价物的确定标准 （九）外币业务和外币报表折算 （十）金融工具 （十一）应收票据 （十二）应收账款 （十三）应收款项融资 （十四）存货 （十五）持有待售资产 （十六）债权投资 （十七）其他债权投资 （十八）长期应收款 （十九）长期股权投资 （二十）固定资产 （二十一）在建工程 （二十二）借款费用 （二十三）使用权资产 （二十四）无形资产 （二十五）长期资产减值 （二十六）长期待摊费用 （二十七）合同负债 （二十八）职工薪酬 （二十九）租赁负债 （三十）预计负债 （三十一）股份支付 （三十二）收入 （三十三）合同成本 （三十四）政府补助 （三十五）递延所得税资产和递延所得税负债 （三十六）租赁 四、税项 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 （二）应收票据 （三）应收账款 （四）应收款项融资 （五）预付款项 （六）其他应收款 （七）存货 （八）其他流动资产 （九）长期应收款 （十）固定资产 （十一）在建工程 （十二）使用权资产 （十三）无形资产 （十四）长期待摊费用 （十五）递延所得税资产及递延所得税负债 （十六）其他非流动资产 （十七）短期借款 （十八）应付票据 （十九）应付账款 （二十）预收款项 （二十一）合同负债 （二十二）应付职工薪酬 （二十三）应交税费 （二十四）其他应付款 （二十五）一年内到期的非流动负债 （二十六）其他流动负债 （二十七）长期借款 （二十八）租赁负债 （二十九）长期应付款 （三十）递延收益 （三十一）股本 （三十二）资本公积 （三十三）专项储备 （三十四）未分配利润 （三十五）营业收入、营业成本 （三十六）税金及附加 （三十七）销售费用 （三十八）管理费用 （三十九）研发费用 （四十）财务费用 （四十一）其他收益 （四十二）投资收益 （四十三）信用减值损失 （四十四）资产减值损失 （四十五）资产处置收益 （四十六）营业外收入 （四十七）营业外支出 （四十八）所得税费用 （四十九）现金流量表项目注释 （五十）现金流量表补充资料 （五十一）所有权或使用权受到限制的资产 （五十二）外币货币性项目 （五十三）政府补助 （五十四）其他 七、合并范围的变更 （一）报告期内未发生非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并、反向购买、处置子公司等事项。

（二）其他 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （二）本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易。

（三）本公司非投资性主体。

（四）本公司无在合营企业或联营企业中的权益。

（五）本公司无重要的共同经营。

（六）本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。

（七）其他 九、与金融工具相关的风险 （一）金融工具分类 （二）信用风险 （三）流动性风险 （四）市场风险 十、资本管理 十一、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 十二、关联方关系及其交易 （一）本公司的控股股东及实际控制人有关信息 （二）本公司的子公司情况 （三）本公司的合营和联营企业情况 （四）本公司的其他关联方情况 （五）关联方交易 （六）关联方应收应付款项 （八）其他 十三、股份支付 （一）股份支付总体情况 （二）以权益结算的股份支付情况 （三）以现金结算的股份支付情况 （四）股份支付的修改、终止情况的说明： （五）其他 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （二）或有事项 （三）其他 十五、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 （二）利润分配情况 （三）销售退回 （四）其他资产负债表日后调整事项说明 十六、其他重要事项 （一）债务重组 （二）资产置换 （三）年金计划 （四）终止经营 （五）分部信息 （六）借款费用 （七）外币折算 （八）租赁 （九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 （二）其他应收款 （三）长期股权投资 （四）营业收入、营业成本 十八、补充资料。