国芯科技：关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告

苏州国芯科技股份有限公司关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告苏州国芯科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司2023年度境内审计机构及内部控制审计机构。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对公证天业在2023年度的审计工作的履职情况进行了评估。

具体情况如下：一、会计师事务所的情况1、资质条件公证天业成立于1982年，是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一，2013年9月转制为特殊普通合伙性质会计师事务所，注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室。

2020年11月，财政部、证监会公布《从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息》，公证天业成为从事证券服务业务首批备案的会计师事务所。

公证天业首席合伙人为张彩斌先生，2023年度末合伙人数量58人，注册会计师人数334人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数142人。

2023年度经审计的收入总额30,171.48万元，其中审计业务收入24,627.19万元，证券业务收入13,580.35万元。

2023年度上市公司年报审计客户家数62家，年报审计收费总额6,311万元，上市公司所在行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、房地产业等。

本公司同行业上市公司审计客户3家。

项目合伙人、签字注册会计师：滕飞1998年成为中国注册会计师，1998年开始从事上市公司审计，1996年开始在公证天业执业，2023年开始为本公司提供审计服务；近三年签署了华昌化工（002274）、斯莱克（300382）、博瑞医药（688166）等年度审计报告，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

签字注册会计师：唐诗2020年成为注册会计师，2017年开始从事上市公司审计，2017年开始在公证天业执业，2018年开始为本公司提供审计服务；近三年参与的上市公司审计有和顺电气(300141)、国芯科技(688262)、宇邦新材(301266)等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

项目质量控制复核人：付敏敏2013年成为中国注册会计师，2011年开始从事上市公司审计，2011年开始在公证天业执业，2023年开始为本公司提供审计服务；近三年签署的上市公司有法尔胜(000890)年度审计报告，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。

公证天业及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人等均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、执业记录公证天业近三年因执业行为受到警告的行政处罚1次，监督管理措施5次、自律监管措施1次，不存在因执业行为受到刑事处罚和纪律处分的情形。

14名从业人员近三年因公证天业执业行为受到监督管理措施5次、自律监管措施3次，12名从业人员受到警告的行政处罚各1次，不存在因执业行为受到刑事处罚和纪律处分的情形。

根据相关法律法规的规定，前述监管措施不影响公证天业继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

公证天业上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况，详见下表。

序号姓名处理处罚日期处理处罚类型实施单位事由及处理处罚情况1滕飞2021年02月26日出具警示函江苏证监局在江苏法尔胜股份有限公司2016年至2017年年报审计项目中部分审计程序不到位三、质量管理水平1.制度建设与执行根据中华人民共和国财政部印发的《会计师事务所质量管理准则第5101号——业务质量管理》以及由国际审计与鉴证准则理事会发布的《国际质量管理准则第1号》对事务所质量管理体系的相关要求，公证天业建立了完备的质量管理体系，涵盖准则要求的八要素，即风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序。

各组成要素有效衔接、互相支撑、协同运行，保障积极有效地实施质量管理。

2.监控和整改公证天业设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。

公证天业质量管理体系的监控活动包括：设计和实施定期和持续的监控活动；组织实施质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德守则要求对事务所和个人进行独立性测试；设计和实施整改措施；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

基于已建立的质量管理体系，近一年监控过程中，公证天业没有识别出质量管理缺陷。

3.总分所一体化管理情况公证天业根据《中华人民共和国注册会计师法》、财政部《会计师事务所审批和监督暂行办法》、《会计师事务所一体化管理办法》等有关规定，制定了总分所一体化管理办法，在业务管理、技术标准和质量管理、人员管理、财务管理、信息系统管理等方面实行完全统一的政策制度，并严格在总分所执行。

为了提高和加强监督与管理，总分所全部采用信息化手段进行管理和控制。

4.项目咨询为了对可能存在的风险进行控制和管理，公证天业规定了必须咨询事项清单,确保就重大问题和疑难事项进行咨询。

正式咨询事项均以咨询备忘录的形式记录。

公证天业对咨询备忘录的内容和格式有具体要求，旨在明确咨询的性质和范围，并通过项目组与被咨询人之间的双向沟通，最终达成一致意见，确保咨询结论得到记录和执行。

5.意见分歧解决公证天业制定了明确的专业意见分歧解决机制。

当项目组成员、项目质量复核人或专业业务部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业业务总监。

专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。

此外，审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。

在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

6.项目质量复核对于一些风险评级较高的项目，在项目组详细复核及第二层次复核的基础上还会执行项目质量复核。

项目质量复核包括根据质量管理准则制定的项目质量复核人复核制度和额外质量复核。

项目质量复核人须满足独立性、客观性和必要的资质要求。

公证天业要求项目质量复核在适当阶段及时进行，以确保在报告出具前能解决所有重大问题。

任何情况下都必须由项目质量复核人在“审计业务复核与批准汇总表”上签署后才能出具报告。

对于一些风险评级较高的项目，例如上市公司审计项目或首次公开募股项目，在满足相关准则的规定以外，还会执行额外质量复核。

额外质量复核可与项目质量复核人复核合并或单独进行。

综上，近一年审计过程中，公证天业勤勉尽责，质量管理的各项措施得以有效执行。

四、审计服务水平和质量1.审计投入公证天业配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、集成电路行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。

公证天业的后台支持团队包括专业业务部、税务、信息系统、精算、估值等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

2.审计服务质量和水平审计过程中，公证天业针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。

审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。

审计过程中，公证天业全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。

公证天业制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

另外，公证天业制定了详细的与非安永组成部分审计师的沟通合作方案和计划，并能够有效执行。

3.增值服务近一年审计过程中，公证天业也就审计过程中发现的问题与公司治理层、管理层及相关部门沟通、解决，并对公司业务发展和管理提升等方面提供有价值的管理建议。

五、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了公证天业在信息安全管理中的责任义务。

公证天业制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

六、风险承担能力水平公证天业具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，保险涵盖北京总所和全部分所。

已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币2亿元。

公证天业近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。

七、会计师事务所履职情况说明根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报工作安排，公证天业对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了募集资金存放与实际使用情况的专项鉴证报告、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明。

在执行审计工作的过程中,公证天业及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通。

公证天业出具了标准无保留意见的审计报告。

苏州国芯科技股份有限公司 董事会 2024年4月25日