港銀控股：截至二零二三年九月三十日止九個月第三季度業績公告

1香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。

港銀控股有限公司Loco Hong Kong Holdings Limited（於香港註冊成立的有限公司）（股份代號：8162）截至二零二三年九月三十日止九個月第三季度業績公告香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM之特色GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。

有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。

由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。

本公告乃根據聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）提供有關港銀控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司為「本集團」）的資料。

本公司的董事（「董事」）願就本公告共同及個別承擔全部責任。

各董事在作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知及確信，本公告所載資料在各重大方面均屬準確完整，並無誤導或欺詐成份，且並無遺漏任何其他事項，致使本公告所載任何陳述或本公告有所誤導。

本公告將由其刊登日期起計最少七天於聯交所網站之「最新上市公司公告」網頁及本公司網站內刊登。

2本公司董事會（「董事會」）謹此提呈本集團截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合財務報表，連同二零二二年同期之未經審核比較數字載列如下：簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月未經審核截至九月三十日止九個月截至九月三十日止三個月二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年附註千港元千港元千港元千港元收入－銷售金屬3,755,23916,2253,629,5395,914－教育管理服務23,8265,2839,2623,459 3,779,06521,5083,638,8019,373買賣商品遠期合約的溢利– 59 – 19其他收益305239143總收益3,779,09522,0903,638,8109,535已售存貨之賬面值(3,753,675) (16,173) (3,628,543) (5,851)商品存貨之公平值變動(10) (26) (4) (9)物業、廠房及設備折舊(446) (917) (105) (301)使用權資產折舊(1,976) (1,728) (656) (466)僱員成本(7,778) (10,352) (2,650) (3,327)其他金融資產之公平值變動– 50 – –其他經營開支(7,177) (10,933) (2,489) (3,018)計提貿易及其他應收款項虧損撥備(429) (162) (225) (130)租賃開支(1,027) (1,061) (335) (336)分佔一間聯營公司虧損(1,549) (3,388) (1,519) (1,522)財務成本3 (702) (76) (309) (21)除所得稅開支前溢利╱（虧損） 4,326 (22,676) 1,975 (5,446)所得稅開支4 (4,870) – (1,944) –期內（虧損）╱溢利(544) (22,676) 31 (5,446)3未經審核截至九月三十日止九個月截至九月三十日止三個月二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年附註千港元千港元千港元千港元以下人士應佔期內（虧損）╱溢利：－本公司擁有人(544) (21,636) 31 (5,446)－非控股權益– (1,040) – –(544) (22,676) 31 (5,446)期內（虧損）╱溢利(544) (22,676) 31 (5,446)其他全面虧損可於其後重新分類至損益之項目：換算海外業務產生之匯兌差額(1,395) (1,255) (198) (767)期內全面虧損總額(1,939) (23,931) (167) (6,213)以下人士應佔期內全面虧損總額：－本公司擁有人(1,939) (22,927) (167) (6,213)－非控股權益– (1,004) – –(1,939) (23,931) (167) (6,213)港仙港仙港仙港仙每股基本及攤薄（虧損）╱收益6 (0.07) (2.61) 0.01 (0.66)4簡明綜合權益變動表截至二零二三年九月三十日止九個月未經審核股本合併儲備以股本結算之股份基礎給付儲備法定儲備換算儲備累計虧損本公司擁有人應佔權益非控股權益總權益千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二二年一月一日188,348 (1,357) 7,8461,647874 (150,642) 46,7161,00447,720期內虧損– – – – – (21,636) (21,636) (1,040) (22,676)其他全面（虧損）╱收益：換算海外業務產生之匯兌差額– – – – (1,291) – (1,291) 36 (1,255)期內全面虧損總額– – – – (1,291) (21,636) (22,927) (1,004) (23,931)於二零二二年九月三十日188,348 (1,357) 7,8461,647 (417) (172,278) 23,789 – 23,789於二零二三年一月一日188,348 (1,357) 892,232 (205) (165,831) 23,276 – 23,276期內虧損– – – – – (544) (544) – (544)其他全面虧損：換算海外業務產生之匯兌差額– – – – (1,395) – (1,395) – (1,395)期內全面虧損– – – – (1,395) (544) (1,939) – (1,939)法定儲備轉撥– – – 36 – (36) – – –非控股權益注資– – – – – – – 3838於二零二三年九月三十日188,348 (1,357) 892,268 (1,600) (166,411) 21,3373821,375 5簡明綜合財務報表附註1.一般資料本公司為一間於香港註冊成立的有限公司，其股份於聯交所GEM上市。

本公司註冊辦事處及主要營業地點地址為香港金鐘紅棉路8號東昌大廈4樓401室。

本公司為投資控股公司。

本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）主要於香港、國際及中華人民共和國內地（「中國內地」）從事金屬貿易及金屬供應鏈業務，於中國內地提供教育管理服務及於香港提供放債服務。

除非另有指明，否則本集團截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合財務報表乃以千港元（「千港元」）為單位列示。

該等未經審核簡明綜合財務報表已於二零二三年十一月十三日獲董事會授權刊發。

2.編製基準及會計政策該等未經審核簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的所有適用香港財務報告準則、香港會計準則及詮釋（下文統稱「香港財務報告準則」）及GEM上市規則的適用披露規定而編製。

該等未經審核簡明綜合財務報表並未包含根據香港財務報告準則編製的完整財務報表所需的所有資料及披露，應與本集團截至二零二二年十二月三十一日止年度之年度財務報表（「二零二二年年度財務報表」）一併閱覽。

編製該等未經審核簡明綜合財務報表所用之會計政策與二零二二年年度財務報表所採納者相同（與於二零二三年一月一日或之後開始的期間首次生效的新訂準則或詮釋相關者除外）。

採納該等新訂或經修訂香港財務報告準則並無對該等未經審核簡明綜合財務報表所呈報的金額及╱或所載披露造成重大影響。

本集團並無提早採納已頒佈但尚未生效的任何其他準則、詮釋或修訂。

該等未經審核簡明綜合財務報表乃未經審核，但已經過本公司審核委員會（「審核委員會」）審閱。

63.財務成本未經審核截至九月三十日止九個月截至九月三十日止三個月二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年千港元千港元千港元千港元借貸利息開支496 – 244 –租賃負債之利息開支206766521 70276309214.所得稅開支所得稅開支金額指以下各項：未經審核截至九月三十日止九個月截至九月三十日止三個月二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年千港元千港元千港元千港元即期稅項4,870 – 1,944 –香港利得稅乃按截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月估計應課稅溢利以16.5%（截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月：16.5%）的稅率計算。

概無於未經審核簡明綜合財務報表作出香港利得稅撥備，原因是本集團截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月產生稅項虧損。

根據內地企業所得稅法（「企業所得稅法」）及企業所得稅法實施條例，截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月內地附屬公司的稅率為25%（截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月：25%）。

75.股息董事會並不建議派付本公司截至二零二三年九月三十日止九個月之任何股息（截至二二二年九月三十日止九個月：無）。

6.每股（虧損）╱收益本司擁人應佔每股基本及攤薄（虧損）╱收益乃根據下列計算：未經審核截至九月三十日止九個月截至九月三十日止三個月二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年千港元千港元千港元千港元（虧損）╱溢利本公司擁有人應佔（虧損）╱溢利(544) (21,636) 31 (5,446)股份數目用以計算每股基本（虧損）╱收益之普通股加權平均數目829,404,000829,404,000829,404,000829,404,000截至二零二三年九月三十日止三個月，於計算本公司擁有人之每股攤薄收益時並無假設行使本公司尚未行使之購股權，原因為該等購股權之行使價高於期內本公司股份之平均市價。

因此，每股基本收益與每股攤薄收益相同。

截至二零二三年九月三十日止九個月及截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月，本公司擁有人之每股攤薄虧損跟每股基本虧損一致。

因為行使購股權之影響為反攤薄效應。

8管理層討論及分析業務回顧截至二零二三年九月三十日止九個月（「二零二三年三季度」或「本期」），本集團之主要業務大致分為於香港、國際及中國內地從事金屬貿易及金屬供應鏈業務（「金屬業務」），在中國內地提供教育管理服務，及於香港提供放債服務。

二零二三年三季度，本集團整體實現收入約37.79億港元，實現稅前溢利約4.33百萬港元，而截至二零二二年九月三十日止九個月的稅前虧損約22.68百萬港元。

不計非經營性相關費用（即分佔一間本集團聯營公司的虧損），本集團於二零二三年三季度錄得歸屬於本集團擁有人的淨溢利約為1百萬港元。

截至二零二三年九月三十日止三個月，本集團成功錄得歸屬於本集團擁有人的淨溢利，而不計非經營性相關費用（即分佔一間本集團聯營公司的虧損）的歸屬於本集團擁有人的淨溢利則約為1.55百萬港元。

一、金屬業務在本期，本集團金屬業務整體營收呈現良好復甦和顯著增長。

截至二零二三年三季度，本集團金屬業務錄得的收入約為37.55億港元，較上年同期金屬業務錄得的收入約16.2百萬港元相比，大幅增加約23,079%（增長約230.79倍）。

上述收入增長的主要原因，一方面是延續了二零二三年本集團金屬業務在全球貿易逐步正常化和恢復的情況下復甦的趨勢，另一方面是基於本集團長期布局積累並積極努力加快金屬業務的持續發展所推動，包括本集團成功拓寬金屬業務的商品種類和積極增加國際貿易，並且成功與數家中國大型綜合重點企業和國際企業建立業務關係。

這些努力在二零二三年三季度內取得了實質性的改善。

9於本期內，本集團進一步積極拓展國際、國內供應商及客戶資源，在資源獲取、渠道建設、客戶服務等方面不斷夯實行業競爭力。

本集團通過對下游需求的市場研判，彌合市場上相關金屬產品在時間、空間和具體品種上精準優化資源匹配，以滿足客戶多層次的金屬產品需求。

同時，本集團堅持合規內控一體化建設，強化風險管控，確保業務發展安全合規。

I.主要產品本集團金屬業務經營範圍為大宗金屬商品貿易，主要產品包含L o n d o n M e t a l Exchange交割產品，銅、鋁、鎳等標準金屬和金屬件及銅精礦、鐵礦石、鎳鐵等大宗商品。

II.主要客戶客戶名稱客戶所屬集團╱實控人客戶所屬集團╱實控人屬性萬新有限公司中國內地大型重點綜合企業—萬向集團公司之全資附屬公司，萬向集團系中國500強企業。

萬向集團公司旗下有四家公司在中國內地上海及深圳證券交易所上市（股份代號分別為：000559, 600371,000631,000848）。

中國內地大型重點綜合企業興隆有限公司新加坡國際大宗商品貿易公司，主要產品是銅、鋁、鎳等標準金屬及銅精礦、鐵礦石、鎳鐵和能源產品。

國際貿易企業10客戶名稱客戶所屬集團╱實控人客戶所屬集團╱實控人屬性兗煤國際（新加坡） 有限公司（「兗煤國際」）山東省國資企業—山東能源集團有限公司（「山東能源」）之全資附屬公司。

兗煤國際是山東能源貿易板塊的海外貿易平台公司。

山東能源亦為香港聯交所上市公司兗礦能源集團股份有限公司（股份代號：1171）的控股股東。

中國內地大型綜合國資企業四川雲港國際（香港）有限公司（「四川雲港國際」）四川省國資企業—四川省港航投資集團有限責任公司（「四川港投集團」）之全資附屬公司。

四川港投集團是中國內地西部大型綜合性貿易集團，四川雲港國際是四川港投集團的香港窗口公司。

中國內地大型綜合國資企業雲南通海林海標件有限公司雲南省五金標準件供應商，公司運營時間近20年，其主要下游客戶為雲南省內的交通基礎設施國資企業及製造企業。

中國內地重點中型民營企業成都中環福霖商貿有限公司（「中環福霖」）中環福霖是四川省最大的五金、機電標準件供應鏈企業之一，是中國內地全國五金機電信息採集單位。

中環福霖運營時間已超過20年，其下游終端客戶超過1,000家。

中國內地行業內重點民營企業11客戶名稱客戶所屬集團╱實控人客戶所屬集團╱實控人屬性四川省簡陽三和標準件有限公司四川省簡陽市五金標準件供應商，公司運營時間超過20年，其主要下游客戶為四川省內的交通基建企業及製造企業。

中國內地中型民營企業本集團在二零二三年十月份新增客戶卓爾國際貿易（新加坡）有限公司卓爾智聯集團有限公司（「卓爾智聯」）之全資附屬公司。

卓爾智聯系中國500強企業，大型綜合數字化供應鏈平台公司。

卓爾智聯也是香港聯交所上市公司（股份代號：2098）。

香港聯交所上市公司III.市場前景、發展計劃和戰略截至二零二三年三季度，中國國內經濟持續恢復。

本集團金屬業務的主要客戶（終端客戶）包括中國內地大型綜合國資企業及大型重點綜合企業。

金屬及礦產品貿易對國內的生產建設與經濟發展息息相關，本集團預期金屬業務將持續受益於國內經濟恢復向好，業務規模亦將有望進一步攀升。

12然而，在當前全球經濟復甦較預期慢且不均衡、不穩定、高通脹與緊縮貨幣政策持續等大環境下，原本行業利潤率較低的金屬貿易業務，於本期內利潤率進一步有所下降，本集團情況亦是如此。

為了提升利潤同時控制風險，本集團目前金屬業務主要經營國際、國內市場價格相對透明，風險相對可控的金屬商品。

同時，本集團的客戶以大型綜合性企業（包括大型國資企業）為主，此類客戶具有良好的信譽與持續穩定的採購需求。

本集團將繼續拓展與大型綜合企業客戶的合作，亦會審視市場走向、客戶需求，擴大自身資源，擴展新金屬產品等，確保金屬業務在風險可控下的可持續高效穩定發展。

二、教育管理服務業務截至二零二三年三季度，本集團之全資子公司四川港銀雅匯教育管理有限公司（「港銀雅匯」）主要在中國內地向不同學校及教育機構提供教育管理服務。

於本期，本集團教育管理服務業務整體營收呈現良好復甦和大幅增長。

截至二零二三年三季度，本集團教育管理服務業務錄得的收入約為23.8百萬港元。

較上年同期教育管理服務業務錄得的收入業約5.3百萬港元相比，大幅增加約349%（增長約3.49倍）。

隨著本集團教育管理服務業務的穩定持續發展，於期內本集團得以把握中國內地教育教學及學生課外課程及活動逐步恢復正常的需求增長，帶來顯著的收入增長。

I.主要服務模式及成效本集團的教育管理服務業務主要致力於為中國四川省成都市的各類教育機構提供全面的教育管理和諮詢服務，其中專注於藝術、體育及人文素質教育管理服務等，主要包括：13為客戶持續穩定發展生源(1)協助本集團幼兒園客戶，拉長幼教的生源覆蓋年齡段。

透過本集團推薦幼兒師資和課程設計、社區╱小區人口數據和本集團相關資源，成功協助客戶從原來的3-6歲收生服務年齡段，新增加0-3歲的幼托服務，形成0-6歲學前年齡段全覆蓋，形成客戶的穩定持續生源。

(2)本集團教育管理服務的業務部門繼續跟蹤幼兒教育客戶畢業後6-12歲兒童的後續興趣發展，推薦至本集團藝術、體育及人文素質教育培訓機構客戶，再次形成客戶的穩定持續生源。

(3)同時，本集團教育管理服務的業務部門透過自身多種渠道積極配合推薦藝術、體育及人文素質教育培訓機構客戶的優秀教師到各義務教育學校，擔任學校課後服務課程的兼職教師（國家教育部已廣泛要求各義務教育學校開展課後的藝體及素質教育活動，允許聘用外部培訓機構兼職教師）。

教育機構派往學校的兼職教師，在培養了學校學生濃厚的學習興趣時，又可帶回很多學校學生，參加培訓機構藝體及素質教育的進一步專業課程，形成良性互動，形成客戶的穩定持續生源。

(4)為客戶直接引入生源及擴大生源渠道：本集團為人文素質教育客戶直接引入本集團自身的客戶學生群體（包括幼兒園和教培機構客戶），同時還積極引入外部新客戶群（包括外部幼兒園和小學學生）以及引入各類群體的團隊建設和夏令營活動，合作建設新的素質教育項目，為客戶有效拓寬市場渠道和增加生源。

14幫助客戶維持穩定師資力量(5)幫助推薦、識別和招攬合資格經驗豐富的教師和講師：通過本集團建立的數據庫，本集團幫助客戶識別、推薦和招募合資格、經驗豐富的教師或講師，一方面可為客戶的學生提供優質的教育課程，另一方面可確保客戶師資的穩定性、足夠性。

從而有效幫助客戶保持對於現有及潛在學生的核心吸引力。

(6)幫助提高客戶師資質素：本集團為客戶開辦教師講師的各類培訓、講座，邀請知名導師進行交流。

本集團還為客戶建立師資生源數據庫、維護保養客戶及客戶師資證照資格。

(7)幫助教案教程開發及設計：本集團幫助客戶分析及設計其課程的結構和內容，為客戶擴寬課程種類及內容，亦為客戶提供符合課程及教學目標的教育教材及圖書推薦。

(8)幫助維護保養客戶營運牌照和師資證照：本集團協助客戶完成中國相關監管機構對其營運牌照和師資證照的年審和資格審查，確保客戶相關牌照的存續合規性，令客戶專注於教育業務本身。

為客戶提供招生和市場營銷服務(9)市場調研：本集團會幫助客戶進行市場調研，包括最新政府扶持政策、熱門教案教程發展趨勢、社區╱小區人口年齡分佈及潛在客戶人群大數據等，以幫助客戶增加收生來源並提升收生人數。

(10)協助客戶招生：本集團協助客戶進行招生策略和宣傳，協助客戶吸引和招收學生。

其中包括為客戶舉行校園開放日，教育展覽會等。

15(11)配合市場宣傳和營銷活動：本集團配合客戶制定市場宣傳和營銷活動，以提高客戶的知名度和美譽度，建立品牌。

其中包括為客戶舉行開放日、展覽會，推薦客戶參加不同的教育交流會等增加曝光率，提高現有收生率和培養潛在生源。

上述服務有效提升了本集團教育管理服務業務的整體收入及可持續性。

此外，本集團還為教育教材及圖書經銷商客戶提供管理服務和引入新客戶：除提供教育管理和諮詢服務外，本集團還為教育教材及圖書經銷商客戶直接引入多家新的大專院校（集團）客戶、提供教育機構對教育教材和圖書的需求、愛好和趨勢等方面的諮詢，幫助教育教材及圖書經銷商客戶建立出入貨管理系統，加快交付時間、降低庫存和提升資金流動性、降低直接運營成本等。

II.主要客戶教育管理服務業務主要涉及在中國內地成都向多元化的教育機構（涵蓋四類客戶，包括4所藝體教育培訓機構、2所幼兒園，1家人文素質自然體驗教育提供商和1家教育教材和圖書經銷商等）提供相關教育管理服務。

於本期內，本集團持續致力於透過所提供的上述教育管理服務，幫助客戶全面提升綜合軟實力，以擴大客戶的生源和使用率。

截至二零二三年九月三十日，本集團所服務的藝體類教培機構客戶的使用率已從截至二零二二年九月三十日止九個月的約9%上升至二零二三年三季度的約42%；本集團所服務的人文素質及自然體驗類教育機構客戶的使用率已從截至二零二二年九月三十日止九個月的約29%上升至二零二三年三季度的約49%。

16III.市場前景(1)中國內地政策扶持根據中華人民共和國教育部與內地其他五個政府部門於二零二一年三月聯合發佈的《國家義務教育質量評價指南》，政府部門應加快建立面向全面發展教育的教育質量評價體系。

這包括在德智體美勞教育方面的全面發展。

全國教育大會再次強調上述教育政策。

二零二二年四月二十一日，中華人民共和國教育部就二零二二年秋季學期實施的改革後的《義務教育課程方案和課程標準（2022年版）》舉行新聞發佈會。

改革後的《義務教育課程方案》提出：(i)將藝術從課外活動改為1-9年級的必修課；(ii)將藝術納入學生的學業評估；(iii)藝術課將包括音樂、藝術和手工藝、舞蹈、戲劇和歌劇以及創意媒體等範疇，以及(iv)藝術課將佔據總課時的約一席之地（與體育課一起，與語文或數學課相比，所佔課時數相若）。

根據中華人民共和國教育部於二零二一年七月發佈的《關於進一步明確義務教育階段校外培訓學科類和非學科類範圍的通知》，提供道德與法治、語文、歷史、地理、數學、外語、物理、化學、生物等學科課外培訓的機構，應作為學術培訓機構進行規範，同時提供體育、藝術、資訊技術、勞動和技術教育等學科的課外培訓機構，作為非學術培訓機構進行管理。

本集團教育管理服務業務的發展方向為：向人文素質教育和藝體教育類機構提供教育管理服務，這符合中國內地現行的教育政策。

17(2)成都市場巨大根據成都市統計局於二零二三年三月發佈的《成都統計年鑒2022》，截至二零二一年十二月三十一日，成都市共有645所中學、642所小學和2,773所幼稚園，接受各層次教育的學生人數約為中學69萬人、小學112萬人、幼稚園65萬人。

本集團成功打入成都市場並為8間教育相關機構提供教育管理服務。

本集團現時會專注於成都市場及現時客戶，鞏固自身品牌。

本集團會不時審視自身資源，逐步執行拓展計劃，增加人手，擴寬客戶人數。

隨著中國國內教育教學及學生課外課程均已回歸正常，本集團預計教育管理服務業務將保持穩定持續發展。

三、提供放債服務截至二零二三年三季度，在高通脹、高利率環境下，環球經濟社會發展仍面臨諸多不確定性局面，我們認為放債服務中的信貸風險仍處於高位。

基於不確定的經濟形勢及商業展望，本集團嚴格遵守審慎的信貸評估及審閱政策，並根據當時的市況及客戶各自的背景及時評估現有及潛在客戶的信貸狀況。

由於當前不確定的經濟狀況影響資產估值預測、商業預測及個人的還貸能力預測，本集團在選擇合資格信貸申請人以尋求潛在商機時，依然採取了進一步加強風控及審慎評估與放貸政策，但視時機成熟，我們也會相應開展相關業務。

故此，該業務分部於本期內並未錄得收入（截至二零二二年九月三十日止九個月：無）。

18財務回顧於截至二零二三年九月三十日止九個月，本集團錄得總收入約3,779.1百萬港元（截至二零二二年九月三十日止九個月：約21.5百萬港元），較截至二零二二年九月三十日止九個月增加約17,471%。

截至二零二三年九月三十日止九個月，本集團錄得虧損約0.5百萬港元（截至二零二二年九月三十日止九個月：虧損約22.7百萬港元），較截至二零二二年九月三十日止九個月減少約97.6%。

報告期內虧損減少主要歸因於下列各項的淨影響：(i)誠如以上討論，本集團總收入增加約3,757.6百萬港元；(ii)已售存貨之賬面值確認約3,753.7百萬港元（截至二零二二年九月三十日止九個月：約16.2百萬港元）；(iii)分佔聯營公司虧損約1.5百萬港元（截至二零二二年九月三十日止九個月：分佔聯營公司虧損約3.4百萬港元）；(iv)僱員成本減少約2.6百萬港元；及(v)其他經營開支減少約3.8百萬港元。

於截至二零二三年九月三十日止九個月，本公司擁有人應佔的本集團虧損為約0.5百萬港元，而於截至二零二二年九月三十日止九個月，本公司擁有人應佔的虧損為約21.6百萬港元。

資產負債比率本集團按資產負債比率監察資本。

該比率乃按債務淨額除以資本總額計算得出。

於二零二三年九月三十日，資產負債比率為約59.5%（二零二二年十二月三十一日：約38.4%）。

19本集團之資產抵押於二零二三年九月三十日，本集團概無抵押任何資產作為擔保（二零二二年十二月三十一日：無）。

重大投資及資本資產之未來計劃於二零二三年九月三十日，本集團並無有關重大投資或資本資產的任何具體計劃。

重大投資、收購及出售事項截至二零二三年九月三十日止九個月，本集團並無任何重大投資、收購及出售附屬公司、聯營公司及合營公司事項。

資本承擔於二零二三年九月三十日，本集團並無任何重大資本承擔（二零二二年十二月三十一日：無）。

外匯風險本集團的銷售、採購及借貸主要以港元、美元及人民幣計值。

董事認為本集團並無面臨重大外匯波動風險，並相信無需對沖任何匯兌風險。

然而，本公司管理層將繼續監察外匯風險狀況並將於日後採取有關措施（倘適當）。

或然負債於二零二三年九月三十日，本集團並無任何重大或然負債、擔保或任何待決或針對本集團任何成員公司的重大訴訟或申索（二零二二年十二月三十一日：無），及本集團或然負債自二零二三年九月三十日以來並無任何重大變動。

20其他資料董事及最高行政人員於股份、相關股份及債權證之權益及淡倉於二零二三年九月三十日，董事及本公司之最高行政人員於本公司或其相聯法團（定義見證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第XV部）之股份、相關股份及債權證中，擁有已記錄於本公司根據證券及期貨條例第352條須存置的登記冊之權益及淡倉，或根據GEM上市規則第5.46條已另行知會本公司及聯交所之權益及淡倉如下：好倉本公司之普通股及相關普通股董事╱最高行政人員之姓名權益性質所持普通股數目總計佔股權的概約百分比（附註1）執行董事：張思源（附註2）所控制的法團權益192,980,000192,980,00023.27%附註1：佔股權的概約百分比基於已發行的普通股總數（即於二零二三年九月三十日已發行的829,404,000股股份）計算。

附註2：張思源先生透過其全資擁有公司FIAS (HONGKONG) CO., LIMITED持有股份。

淡倉於二零二三年九月三十日，概無董事或本公司最高行政人員於本公司及其相聯法團股份中擁有根據GEM上市規則第5.46條已記錄於登記冊或已另行知會本公司及聯交所之淡倉。

21主要股東於股份及相關股份之權益及淡倉據本公司所知，於二零二三年九月三十日，除上文所披露之董事及本公司最高行政人員外，以下人士╱實體於本公司股份及相關股份中擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及第3分部的條文須向本公司作出披露的權益或淡倉，或已記錄於本公司根據證券及期貨條例第336條須存置之登記冊的權益或淡倉如下：姓名權益性質所持普通股數目持股概約百分比（附註1）FIAS (HONGKONG) CO., LIMITED （附註2）實益擁有人192,980,00023.27%韓博實益擁有人76,000,0009.16%張博實益擁有人45,000,0005.43%潘均浩實益擁有人46,000,0005.55%附註：1.持股概約百分比乃根據已發行的普通股總數（即於二零二三年九月三十日已發行的829,404,000股股份）計算。

2. FIAS (HONGKONG) CO., LIMITED由執行董事張思源先生全資擁有。

除上文所披露者外，於二零二三年九月三十日，概無任何人士╱實體（董事及本公司最高行政人員除外）於本公司之股份或相關股份中擁有已記錄於登記冊內或已另行知會本公司及聯交所之其他權益或淡倉。

22購股權本公司於二零一四年七月二十二日採納一項購股權計劃（「購股權計劃」），本公司購股權計劃項下授出之購股權概要如下：購股權及相關股份數目參與者類別授出日期每股行使價行使期間於二零二三年一月一日尚未行使已授出已行使已註銷已失效於二零二三年九月三十日尚未行使港元僱員二零一五年四月十日0.78二零一五年四月十日至二零二五年四月九日160,000 – – – – 160,000其他二零一五年四月十日0.78二零一五年四月十日至二零二五年四月九日120,000 – – – – 120,000280,000 – – – – 280,000截至二零一五年十二月三十一日止年度，已授出股本結算購股權之公平值為每份購股權0.319港元，合共約520,000港元，乃於二零一五年四月十日（即授出日期）使用柏力克—舒爾斯期權定價模式進行估計，並計及授出購股權之條款及條件。

估計公平值所採用之重大假設及輸入數據如下：授出日期之股價0.78港元行使價0.78港元波幅45.90%無風險利率1.09%股息收益率0%購股權預期年期5年購股權預期年期未必為可能出現之行使方式之指標。

預期波幅乃反映可比較公司之過往波動性代表未來趨勢之假設，亦未必代表實際結果。

購股權價值之估計乃主觀及難以確定，原因為該等價值受若干假設及模型限制所規限。

預期波幅乃基於歷史波幅，反映過往波動性代表未來趨勢之假設，亦未必代表實際結果。

亦會估計預期提早行使倍數，且未必反映可能發生的行使模式。

23期內所授出購股權公平值計量需要考慮的所有重大特徵均會納入上述計量。

本集團就本公司授出的購股權於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月並無確認僱員成本。

購買、出售或贖回本公司之上市證券截至二零二三年九月三十日止九個月，本公司及其任何附屬公司概無購買、出售或贖回任何本公司之上市證券。

競爭及利益衝突截至二零二三年九月三十日止九個月，據董事所深知，概無董事、本公司管理層、股東或主要股東或其各自的任何聯繫人從事與本集團的業務直接或間接構成或可能構成競爭（定義見GEM上市規則）或與本集團有任何其他利益衝突的任何業務。

企業管治企業管治守則截至二零二三年九月三十日止九個月，就董事會所深知，除下文所述偏離守則條文C.2.1條的情況外，本公司已謹遵載於GEM上市規則附錄十五的《企業管治守則》之守則條文（「守則條文」）。

守則條文第C.2.1條規定，主席及行政總裁的角色應有區分。

二零二三年六月二十一日之前，該兩個職位均由王文東先生擔任。

於二零二三年六月二十一日，(1)王文東先生（「王先生」）辭任董事會主席，並仍擔任本公司行政總裁；及(2)張思源先生（「張先生」）獲委任為董事會主席。

於上述變動後，本公司全面遵守守則條文第C.2.1條，據此，董事會主席及本公司行政總裁之職務分別由張先生及王先生擔任。

24董事進行證券交易的行為守則本公司已採納一套董事進行證券交易的行為守則，其條文並不較GEM上市規則第5.48條至第5.67條所載之交易相關標準寬鬆。

本公司已向全體董事作出具體查詢，而彼等亦已確認於截至二零二三年九月三十日止九個月一直遵守本公司所採納的交易標準及董事進行證券交易的行為守則。

審核委員會本公司已於二零一四年七月二十二日成立審核委員會，並已自二零一九年一月二日起修訂及採納符合守則條文第D.3.3段的書面職權範圍。

審核委員會的職責包括審閱本公司的年報及賬項、中期報告和季度報告草稿，及向董事會提供建議及意見。

就此而言，審核委員會成員將與董事會、本公司高級管理層及核數師聯繫。

審核委員會亦將考慮任何會或可能需用於該等報告及賬項反映的重大或經常項目，並考慮任何由本公司的會計人員、合規主任或核數師提出的事項。

審核委員會成員亦負責檢討本公司的財務申報程序、風險管理及內部監控制度。

於本公告日期，審核委員會包括三名獨立非執行董事周天舒先生（主席）、吳勵妍女士及黃翠珊女士。

審核委員會在建議董事會批准本業績公告及季度報告（包括本集團截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合財務報表）前已作出審閱。

董事資料變更於二零二三年九月十二日，馮志堅先生退任生興控股（國際）有限公司（股份代號：1472）之非執行董事。

25繼續暫停買賣參考本公司日期為二零二二年十月三十一日、二零二二年十一月八日、二零二三年二月十二日、二零二三年二月二十一日、二零二三年五月十六日、二零二三年五月三十一日及二零二三年八月十五日的公告有關GEM上市規則第17.26條的事項。

應本公司要求，本公司股票已於二零二三年五月十六日（星期二）上午9時起暫停交易。

本公司將於適當時侯及按照GEM上市規則的規定作出進一步公告，向股東公佈復牌的最新進展。

提請本公司股東和潛在投資者在交易本公司股票時應謹慎行事。

承董事會命港銀控股有限公司行政總裁王文東香港，二零二三年十一月十三日於本公告日期，執行董事為張思源先生（董事會主席）、王文東先生及馮志堅先生；及獨立非執行董事為周天舒先生、吳勵妍女士及黃翠珊女士。