晨鸣纸业：2023年年度报告

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文1 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告2024年03月山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈洪国、主管会计工作负责人董连明及会计机构负责人(会计主管人员)张波声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及未来计划、经营目标等前瞻性陈述，均不代表公司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司面临宏观经济波动、国家政策法规、行业竞争等风险因素影响，敬请广大投资者注意投资风险。

详细内容敬请查阅管理层讨论与分析中关于公司未来发展的展望中可能面对的风险因素和对策部分的内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义..........................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标......................................................................6 第三节董事长报告.............................................................................................10 第四节管理层讨论与分析................................................................................11 第五节董事会报告.............................................................................................28 第六节公司治理.................................................................................................35 第七节环境和社会责任.....................................................................................56 第八节重要事项.................................................................................................61 第九节股份变动及股东情况............................................................................81 第十节优先股相关情况.....................................................................................87 第十一节债券相关情况.....................................................................................88 第十二节财务报告.............................................................................................89 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文4 备查文件目录一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；三、报告期内在中国证监会指定报纸及网站上公开披露的公司文件的正本及公告原稿；四、在香港联合交易所有限公司网站披露的年度报告；五、其他有关资料。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文5 释义释义项指释义内容公司、本公司、晨鸣集团、晨鸣纸业、晨鸣纸业公司指山东晨鸣纸业集团股份有限公司及其附属企业母公司、寿光本部指山东晨鸣纸业集团股份有限公司晨鸣控股指晨鸣控股有限公司深交所指深圳证券交易所联交所指香港联合交易所有限公司证监会指中国证券监督管理委员会山东证监局指中国证券监督管理委员会山东监管局湛江晨鸣指湛江晨鸣浆纸有限公司江西晨鸣指江西晨鸣纸业有限责任公司武汉晨鸣指武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司上海晨鸣指上海晨鸣实业有限公司黄冈晨鸣指黄冈晨鸣浆纸有限公司香港晨鸣指晨鸣（香港）有限公司吉林晨鸣指吉林晨鸣纸业有限责任公司寿光美伦指寿光美伦纸业有限责任公司寿光美术纸指寿光晨鸣美术纸有限公司财务公司指山东晨鸣集团财务有限公司晨鸣投资指山东晨鸣投资有限公司晨鸣租赁指山东晨鸣融资租赁有限公司及其子公司晨融基金指潍坊晨融新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合伙） 江西港务指江西晨鸣港务有限责任公司重庆信托指重庆国际信托股份有限公司晨鸣资管指晨鸣（青岛）资产管理有限公司公司债指18晨债01 永续债指17鲁晨鸣MTN001 本报告期、报告期内、本年指2023年1月1日至2023年12月31日年初、期初指2023年1月1日年末、期末指2023年12月31日上年指2022年1月1日至2022年12月31日山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称晨鸣纸业股票代码000488 晨鸣B 200488 股票上市证券交易所深圳证券交易所股票简称晨鸣纸业股票代码01812 股票上市证券交易所香港联合交易所有限公司公司的中文名称山东晨鸣纸业集团股份有限公司公司的中文简称晨鸣纸业公司的外文名称（如有） SHANDONGCHENMINGPAPERHOLDINGSLIMITED 公司的外文名称缩写（如有） SCPH 公司的法定代表人陈洪国注册地址山东省寿光市圣城街595号注册地址的邮政编码262700 公司注册地址历史变更情况无办公地址山东省寿光市农圣东街2199号办公地址的邮政编码262705 公司网址 电子信箱chenmmingpaper@163.com 二、联系人和联系方式董事会秘书香港公司秘书姓名袁西坤朱瀚樑联系地址山东省寿光市农圣东街2199号香港中环环球大厦22楼电话0536-215800800852-21629600 传真0536-215897700852-25010028 电子信箱chenmmingpaper@163.com liamchu@li-partners.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站境内：；境外： 公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《香港商报》、巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点公司证券投资部四、注册变更情况组织机构代码913700006135889860 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更历次控股股东的变更情况（如有）无变更山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文7 五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址济南历下区舜海路219号华创观礼中心4号楼11层签字会计师姓名江涛、郭冬梅公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是 否2023年2022年本年比上年增减2021年营业收入（元） 26,608,570,228.2032,004,367,320.91 -16.86% 33,019,812,294.14 归属于上市公司股东的净利润（元） -1,281,289,649.82 189,290,120.82 -776.89% 2,065,513,108.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -1,942,120,184.70 -361,459,377.16 -437.30% 1,743,876,537.12 经营活动产生的现金流量净额（元） 4,389,949,308.823,449,824,242.3727.25% 8,581,888,192.64 基本每股收益（元/股） -0.450.03 -1,600.00% 0.56 稀释每股收益（元/股） -0.450.03 -1,600.00% 0.56 加权平均净资产收益率-7.65% 0.55%减少8.2个百分点9.56% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末总资产（元） 79,487,052,953.58 84,301,017,409.62 -5.71% 82,869,661,681.08 归属于上市公司股东的净资产（元） 16,692,175,196.5319,084,565,494.92 -12.54% 19,117,985,306.48 数据说明：在计算每股收益、加权平均净资产收益率财务指标时，将报告期内永续债利息人民币47,430,410.96元扣除。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值是□否项目2023年2022年备注营业收入（元） 26,608,570,228.20 32,004,367,320.91销售材料收入900,376,053.88元；其他收入85,840,912.08元。

营业收入扣除金额（元） 986,216,965.961,030,770,460.26 营业收入扣除后金额（元） 25,622,353,262.24 30,973,596,860.65 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文8 七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入6,155,915,692.166,409,047,089.157,156,893,450.746,886,713,996.15 归属于上市公司股东的净利润-275,409,967.37 -412,670,196.73 -80,213,259.42 -512,996,226.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-327,893,189.14 -483,946,028.35 -439,773,872.12 -690,507,095.09 经营活动产生的现金流量净额916,852,965.06866,234,782.531,858,270,213.08 748,591,348.15 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是 否九、根据香港上市规则附录D2第十九条编制的近五年财务概要截至12月31日止年度单位：万元2023年2022年2021年2020年2019年营业额2,660,8573,200,4373,301,9813,073,6523,039,543 除税前盈利-170,97018,227230,618217,227204,848 税项-38,306 -13,50921,65026,60629,518 归属于上市公司股东的当期利润-128,12918,929206,551171,203165,657 少数股东损益-4,53512,8072,41719,4189,673 基本每股收益（元/股） -0.450.030.560.360.33 加权平均净资产收益率（%） -7.65% 0.55% 9.56% 5.84% 5.57% 截至12月31日止年度 单位：万元2023年2022年2021年2020年2019年总资产7,948,7058,430,1028,286,9669,157,5469,795,891 总负债5,838,9206,057,2766,029,4636,577,5197,161,914 少数股东权益440,568464,369345,705152,329117,003 归属于上市公司股东权益1,669,2181,908,4571,911,7992,427,6972,516,974 流动资产净值（负债净额） -2,121,186 -1,917,930 -1,766,446 -1,516,398 -774,633 总资产减流动负债2,970,9313,240,2273,233,4714,052,9224,526,014 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文9 十、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 431,805,592.54161,509,859.17162,163,302.50 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 117,211,489.25314,934,315.62261,974,874.53 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益58,579,398.48 -35,178,162.53 -54,802,461.29 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回99,483,459.63275,585,463.86 债务重组损益55,297,346.06967,464.9124,593,731.72 采用公允价值模式进行后续计量的消耗性生物资产公允价值变动产生的损益6,775,808.389,924,233.72 -41,899.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11,642,079.10 -37,391,130.09 -15,461,704.28 减：所得税影响额89,176,973.22137,333,913.6660,135,956.19 少数股东权益影响额（税后） 7,503,507.142,268,633.02 -3,346,683.65 合计660,830,534.88550,749,497.98321,636,571.59 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用□不适用项目涉及金额（元）原因其他收益52,766,790.28 与资产相关，且与公司正常经营业务密切相关的政府补助，后续摊销计入其他收益，对本公司损益产生持续影响，因此作为经常性损益山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文10 第三节董事长报告尊敬的各位股东：2023财年已过，在此我谨代表公司董事会向各位汇报在过去一年我们所开展的工作、所遇到的情况及对未来的展望。

道路曲折 势头向好2023年全球经济复苏之路坎坷，疫情效应、地缘政治、超高通胀，加剧了市场环境的不确定性。

冲突之下，世界各主要经济体分化明显，经济发展面临诸多挑战。

世界是一个有机联系的整体，每一次内外政策的调整、地区局势的变化、通胀的起伏，无不牵动着企业这一市场微观主体的神经。

每一个微观主体，也在市场环境的变化中，不断经受和努力适应着新的考验。

2023年，造纸企业遭遇上游成本高企和下游需求疲软的双重夹击。

面对前所未有的复杂局面，公司进一步夯实自制浆的供给优势；巩固既有客户、开发新客户；完善产品体系、优化产品结构；开拓海外市场、拓宽销售版图。

尽管盈利录得亏损，但企业根基稳固，发展势头向好。

坚定信心 砥砺前行近年来，公司顺应政策走向和市场趋势，淘汰了一批落后产能，上新多条大型制浆和造纸生产线，循环发展模式逐步确立。

依托市场、瞄准需求，贯通南北的“浆纸一体化”布局初步形成。

剥离、压缩非主营业务，将主要精力集中于制浆造纸主业。

如武汉晨鸣搬迁；金信期货股权转让；融资租赁业务规模较高峰时压缩了200多亿元；引入建信投资、川发投资、交银投资、厦门国贸等优质战略投资者，优化资本结构。

此外，乘外贸回暖之势，公司与来自韩国、瑞典等国家大客户达成战略合作，进一步拓展海外市场。

创新是企业发展的源泉。

创新方面，我们从未止步。

2023年全年，公司申请专利33项，获得授权专利42项，为企业的长期发展奠定基础。

行不辍耕 未来可期虽然，仍面临诸多不确定性，但我们国家经济向好的趋势未曾改变，做大做强实体经济的信念未曾改变。

我相信只要我们行不辍耕，奋发向上，前路必将值得期待。

未来，晨鸣将进一步聚焦制浆造纸主业，加大非主业资产处置力度，提高资产使用效率，稳固供应链优势，研发新产品，开发新客户，科学管理运营成本，持续增强公司盈利能力。

藉此机会，我谨代表公司董事会对公司的合作伙伴、供应商、客户及全体股东表示诚挚的敬意！对公司各级主管单位及全体员工表示衷心的感谢！ 陈洪国董事长2024年3月28日山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文11 第四节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况公司所处行业为造纸及纸制品业。

造纸业作为重要的基础原材料产业，在国民经济各领域发挥着重要的作用。

中国造纸工业历经近30年的加速前进，创造了骄人的“战绩”，取得了里程碑式的发展，但迈入新征程的中国造纸也面临着新的考验。

报告期内，受下游需求不振、原材料价格波动及供给增多等因素影响，造纸行业整体盈利情况虽有所改善，但稍显动力不足。

据工信部数据，2023年1-12月，全国规模以上造纸和纸制品企业营业收入13,926亿元，同比下降2.4%；营业成本12,228亿元，同比下降3.1%；利润总额508.4亿元，同比增长4.4%。

供给端，内外叠加的供应量增长对纸品价格波动产生了较大影响。

从内部情况看，近两年，国内造纸产能集中释放；从外部情况看，受“零关税”政策驱动，机制纸及纸板进口数量同比增加，两者共同助推机制纸供给扩大。

据国家统计局数据显示，2023年1-12月，全国机制纸及纸板产量14405.53万吨，首次突破14000万吨大关，创历史新高。

报告期内，文化纸和白卡纸价格表现不一。

价格端，白卡纸价格除10-11月出现小幅反弹，整体呈波动下行态势；文化纸价格则走出了上半年波动下行，下半年浮动向上的“V”字型行情。

在成本端，2023年以来，造纸原材料价格以及能源价格整体呈现波动下行态势，但由于价格基数较高且成本传导具有延时性，导致2023年纸企生产成本仍处于较高水平，叠加产品需求疲软，企业盈利压力较大。

短期内，在供给较为宽松的局面下，纸制品价格的回归仍面临一定阻力。

但激烈的竞争一方面将促使头部企业升级赛道，发挥规模和成本优势；另一方面，将促使中小企加速出清，提升行业运行效率，助推行业集中度进一步提升。

长期看，我国造纸行业市场集中度仍处于较低水平。

数据显示，2022年国内造纸行业CR10维持在45%左右，相较于美国CR10的90%左右，行业集中度仍有较大提升空间。

二、报告期内公司从事的主要业务公司是以制浆、造纸为主的现代化大型企业集团，坚定不移实施浆纸一体化战略。

目前，公司在山东、广东、湖北、江西、吉林等地均建有生产基地，年浆、纸产能达1,100万吨，其中木浆产能达430万吨，是国内首家实现制浆与造纸产能基本平衡的造纸企业。

报告期内，公司实现营业收入人民币266.09亿元，机制纸业务是公司收入的主要来源，主营业务及经营模式均未发生重大变化。

1、产品情况作为国内造纸行业头部企业，公司高度重视技术研发和品牌效益，拥有国家企业技术中心、博士后科研工作站、轻工生物基产品清洁生产与炼制协同创新中心、山东省制浆造纸工程实验室、广东省浆纸制造工程技术研究中心等科研机构，引进国际上先进的制浆造纸技术和装备，生产的机制纸产品涵盖文化纸、铜版纸、白卡纸、复印纸、工业用纸、特种纸、生活纸等7个系列200多个品种，拥有“晨鸣云镜”、“晨鸣云狮”、“晨鸣雪鲨”、“晨鸣雪鹰”、“晨鸣共好”、“星之恋”等知名品牌，主要产品市场占有率均位于全国前列，是国内造纸行业内产品种类最多、最齐全的企业。

本报告期内，公司70g、80g云镜、云豹静电复印纸成功入选2023年“山东制造齐鲁精品”，“压花式高档餐巾纸”、“高档涂布纸表面增强技术开发”获得2023年山东省技术创新奖，公司作为首批入选的223家“好品山东”品牌之一，获授“好品山东”形象标识授权书，产品质量获得客户认可，并与大韩制纸、瑞典赛尔玛有限公司、得力集团等知名企业建立战略合作关系。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文12 类别主要品牌以及品种主要生产公司适用范围文化纸系列1、―碧云天‖、―云镜‖、―云豹‖、―云锦‖全木浆双胶纸，静电原纸2、―云狮‖、―云鹤‖原白双胶纸3、―云松‖、―青松‖轻型纸4、蓝图纸、彩色双胶纸、纯质纸、无荧光双胶纸、淋膜双胶纸5、米黄、高白簿本纸6、轻涂纸寿光本部寿光美伦湛江晨鸣江西晨鸣吉林晨鸣印刷书刊、课本、杂志、封面、插图、笔记本、试卷、教材、教辅等。

铜版纸系列1、―雪鲨‖、―雪鹰‖单面铜版纸2、―雪鲨‖、―雪鹰‖、―雪兔‖双面铜版3、―雪鹰‖、―雪兔‖亚光铜版纸寿光本部寿光美伦双面铜版纸适用于高档画册、图片、杂志等质量要求更高的印刷品，高档书籍内页、挂历、海报等宣传品，适合高速单张印刷和高速轮转印刷；单面铜版纸适用于高档烟标、不干胶、手提袋、书套、信封、礼品包装等适合用于大幅面印刷和商务印刷。

白卡纸系列1、―丽雅‖系列白卡，―丽品‖―白杨‖系列白卡、铜板卡，―丽致‖―白玉‖系列高松厚度白卡、铜板卡，―丽盈‖―白玉‖系列超高松厚度白卡纸2、―丽雅‖―丽致‖系列食品卡3、涂布牛卡、丽雅书卡4、扑克牌卡纸5、晨鸣烟卡寿光本部江西晨鸣湛江晨鸣高档礼盒、化妆品盒、吊牌、手提袋，宣传画册、高档明信片；中高档烟包印刷；奶包、饮料包、一次性纸杯、奶茶杯、面碗等。

复印纸系列―金铭洋‖、―金晨鸣‖复印纸，―博雅‖、―碧云天‖复印纸，―铭洋‖、―祥云‖、―柏洋‖、―善印‖复印纸，―共好‖、―天剑‖复印纸寿光本部寿光美伦湛江晨鸣打印复印、商务文档，培训教材、书写等。

工业用纸系列高档黄色防粘原纸、普通黄色/白色防粘原纸、淋膜原纸寿光本部江西晨鸣湛江晨鸣防粘原纸主要用于生产剥离纸或防粘原纸的纸基部分；铸涂原纸适用于涂布后生产不干胶面纸或扑克牌复合纸。

特种纸系列热敏纸、格拉辛纸寿光美术纸电子、医药、食品、洗涤用品、超市标签、双面胶带等高档不干胶底纸。

生活纸系列卫生纸、面巾纸、手帕纸、餐巾纸、擦手纸、―星之恋‖ 寿光美伦日常卫生用品；餐厅等餐饮行业使用；酒店、宾馆、写字楼等公共场所洗手间使用，也适用于家庭及其它环境。

2、经营模式（1）采购模式公司设立供应链管理中心，采用“集团统购、源头优先、多级分立、一票否决”的供应链管理模式，通过不断完善采购信息系统，全面实现机控管理，优化权限审批流程，有效规范采购管理体系；根据生产基地需求，集团整合相关方资源，实施统一采购；通过行业展会、实地考察、竞厂调研等多方式寻找源头、优质供方，强化源头采购，降低采购成本；通过建立供方三级联合审议机制、推行末位淘汰制，引入供应商竞争机制，提高供货质量；同时，公司积极与金融机构及第三方开展供应链金融业务合作，充分利用供方资金，降低采购成本，深化战略合作，提升供应链竞争力。

（2）生产模式公司坚持浆纸一体化战略，秉承“绿色发展，环保先行”的发展思路，积极推行清洁生产，大力实施节能减排，打造资源节约型、环境友好型标杆企业；创新探索资源综合利用、产业循环发展的模式，构筑了“资源-产品-再生资源”三大循环经济“生态链”。

在生产实施过程中，公司以计划管理为主线，实行集团、公司、工厂、车间分级计划管理模式，严格落实以销定产、科学排产，严控库存规模；集团设立生产调度中心，24小时实时监控各个子公司生产线的运营情况，保山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文13 证生产正常运行；积极建设推广MES管理系统，通过与ERP、DCS系统的对接，实现管理层和生产控制层之间信息及时传递。

（3）营销模式公司始终坚持“诚信双赢共创未来”的营销理念，竭诚为顾客服务。

公司拥有较为成熟的销售网络，成立专门的销售公司负责国内、国外市场的开发、产品销售、销售政策的制定等。

销售公司的管理体系按产品线、产品公司、管理区、分公司实现矩阵式管理。

销售公司按产品线分为文化纸系列、铜版纸系列、白卡纸系列、静电纸系列、特种纸系列和生活纸系列的产品公司，每个产品公司设有管理区，管理区由区总经理负责，管理区下设分公司，分公司设有首席代表，全权处理分公司业务。

公司实行三级调度机制，每日调度分公司、管理区、销售公司任务指标，保障计划有效落地；坚持“四级走访机制”，全方位了解市场，满足客户需求；同时，依托完善的信息化系统，实现机控管理，建立健全投诉处理体系与客户满意度体系，提高公司营销管理水平。

（4）研发模式公司以市场为导向，创新为驱动，高度重视技术研发工作，形成了自主研发、技术引进、产学研合作等多种研发模式。

目前，公司拥有多个国内领先的创新研发平台，包括国家企业技术中心、博士后科研工作站、轻工生物基产品清洁生产与炼制协同创新中心、山东省制浆造纸工程实验室、广东省浆纸制造工程技术研究中心等，提升了自主创新能力；同时，公司在引进国际先进的制浆、造纸生产线和先进技术基础上进行技术改进再创新，建立了新的工艺和产品质量标准，形成具有晨鸣特色的核心技术；积极与齐鲁工业大学、青岛科技大学、天津科技大学、中国林业科学研究院林产化学工业研究所等高校及科研院所开展产学研合作，引进、消化、吸收科研创新成果，加快高新技术成果的产业化进程，优化产品结构，提高产品市场竞争力。

三、核心竞争力分析公司历经60多年的创新发展，缔造了强大的品牌影响力，培育了坚实的综合竞争力，通过构建浆纸一体化产业链优势，推动产能升级，提升研发实力，提高核心竞争力，报告期内公司核心竞争力未发生重大变化，具体如下：1、浆纸一体化优势公司坚定不移实施浆纸一体化战略，目前在寿光、湛江、黄冈等主要生产基地均配有化学浆生产线，木浆总产能达430万吨，是国内首家基本实现木浆自给自足的现代化大型造纸企业。

完整的供应链在为公司构筑成本优势的同时也保障了上游原料端的安全性、稳定性、优质性，为企业保持长期竞争力提供了有力支撑。

2、规模优势造纸行业是典型的资金密集和技术密集型行业，遵循规模经济规律。

公司是中国造纸行业头部企业，在华南、华中、华北、东北主要市场均设有大型生产基地，年浆、纸产能达1,100万吨，合理的生产规模造就了企业的边际成本优势。

同时，公司依托规模优势配套建设国际化物流中心及铁路专用线、码头，打造了涵盖集装箱运输、保税仓储、中转及场站储存等的综合性物流服务平台，实现了物流效率的提升和物流成本的稳定。

3、产品优势公司是国内造纸行业中产品种类最多、最齐全的企业，产品系列涵盖文化纸、白卡纸、铜版纸、复印纸、生活纸、热敏纸等，主要产品市场占有率均位居全国前列。

公司高度重视技术研发，通过引进国际最先进的制浆造纸技术和设备，坚持技术革新和工艺流程优化，助力产品质量提升和结构升级，不断提高晨鸣品牌价值，扩大品牌效益。

4、产业布局优势公司紧紧围绕浆纸一体化战略整合资源，将生产基地植根于核心目标市场，推动各区域协调联动共同发展。

目前，公山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文14 司以市场为导向，在山东、广东、湖北、江西、吉林等地建有生产基地，全部产品实现近距离销售，在提升服务效率的同时大大降低了运输成本，实现了企业与用户的“双赢”。

5、技术装备优势公司高度重视技术装备的配套与更新，积极推进设备技术升级换代，现拥有全球规模最大、工艺装备最先进的制浆造纸生产线，主要生产设备均引进国际知名的芬兰美卓、维美德、德国福伊特、奥地利安德里兹等厂商，达到国际先进水平，确保了生产效率和产品质量。

6、科研创新优势公司拥有国家企业技术中心、博士后科研工作站、轻工生物基产品清洁生产与炼制协同创新中心等科研机构。

与此同时，积极与国内知名高校和科研院所开展深度产学研合作，不断提升技术创新能力和科学研发水平，开发出一系列科技含量高、附加值高的新产品和企业的专有技术。

公司及旗下湛江晨鸣、寿光美伦、江西晨鸣、吉林晨鸣、黄冈晨鸣均为高新技术企业。

截至报告期末，公司已获得国家专利授权400余项，其中发明专利41项，国家新产品7项，省级以上科技进步奖16项，承担国家科技项目5项、省级技术创新项目75项，在全国同行业率先通过ISO9001质量体系认证、ISO14001环保体系认证和FSC-COC国际森林体系认证。

7、团队管理优势公司人才结构完善合理且经验丰富，囊括生产、技术、销售、财务、法律等多方面高端人才，人才结构较为合理。

公司在开展业务的过程中，稳定的核心团队创造了适合公司发展的企业文化，并将具有行业特点的管理经验内生化，形成了管理与文化相融合的团队优势，能够准确把握行业发展趋势。

同时，公司重视人才储备和培养机制建设，凭借先进的经营理念和广阔的发展空间，吸引了一批高素质的专业人才，提升了人力资本建设水平，为公司长期的持续发展提供了有力保障。

8、环保治理优势公司积极秉承“绿水青山就是金山银山”理念，遵循“绿色发展、环保先行”的发展思路，始终将环保作为“生命工程”来抓，坚持清洁生产和资源循环利用的绿色发展模式，切实扛起环保社会主体责任。

近年来，公司及子公司累计环保投入了80多亿元，投资建设了碱回收系统、中段水处理系统、中水回用系统、白水回收系统、黑液综合利用系统等污染治理设施，各项环保指标走在全国乃至世界前列。

目前，公司采用世界最先进的“超滤膜+反渗透膜”工艺，建设中水回用膜处理项目，是国内造纸行业规模最大的中水回用项目，中水回用率行业领先，每天可节约清水数十万立方。

同时响应“双碳”政策，积极引入光伏发电、生物质发电，不断优化能源结构，提高低碳生产水平。

四、主营业务分析1、概述本报告期内，由于造纸行业下游需求疲软，公司机制纸销量同比下降；同时，叠加新增产能集中投放影响，机制纸的价格特别是白卡纸价格同比大幅下滑，而木片、原煤、化工等原材料价格仍高位运行，挤压了公司盈利空间。

2023年，公司完成机制纸产量478万吨、销量474万吨，实现营业收入人民币266.09亿元，实现归属于母公司所有者的净利润为人民币-12.81亿元。

造纸行业作为典型的顺周期行业，其景气程度与宏观经济走势呈现正相关关系。

当前我国经济发展呈向好态势，随着国家宏观经济政策持续发力，造纸行业下游需求将逐步回暖，短期的供需矛盾将得到一定缓解，行业景气度有望提升；同时，公司将积极通过调整产品结构、扩大出口、提高生产效率、控制生产成本以及处置非主业资产等措施提质增效，进一步提高公司盈利能力。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文15 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计26,608,570,228.20100% 32,004,367,320.91100% -16.86% 分行业机制纸23,892,883,773.1089.79% 28,398,850,766.5188.73% -15.87% 化学浆551,886,319.482.07% 1,043,284,411.273.26% -47.10% 电力及热力223,450,300.540.84% 288,447,315.510.90% -22.53% 建筑材料222,788,884.780.84% 265,496,913.560.83% -16.09% 酒店及物业租金212,364,573.640.80% 238,020,274.820.74% -10.78% 模具加工204,029,538.470.77% 308,596,084.400.96% -33.88% 化工用品128,495,469.030.48% 169,232,476.000.53% -24.07% 其他1,172,671,369.164.41% 1,292,439,078.844.04% -9.27% 分产品双胶纸7,702,426,452.7528.95% 8,449,759,248.9226.40% -8.84% 白卡纸5,477,558,929.5620.59% 9,061,724,789.4128.31% -39.55% 静电纸4,005,559,008.3615.05% 4,077,351,284.3812.74% -1.76% 铜版纸3,925,663,395.2314.75% 4,149,820,827.4712.97% -5.40% 防粘原纸1,127,626,969.184.24% 973,542,096.463.04% 15.83% 热敏纸553,666,757.692.08% 582,687,847.451.82% -4.98% 其他机制纸1,100,382,260.334.14% 1,103,964,672.423.45% -0.32% 化学浆551,886,319.482.07% 1,043,284,411.273.26% -47.10% 电力及热力223,450,300.540.84% 288,447,315.510.90% -22.53% 建筑材料222,788,884.780.84% 265,496,913.560.83% -16.09% 酒店及物业租金212,364,573.640.80% 238,020,274.820.74% -10.78% 模具加工204,029,538.470.77% 308,596,084.400.96% -33.88% 化工用品128,495,469.030.48% 169,232,476.000.53% -24.07% 其他1,172,671,369.164.41% 1,292,439,078.844.04% -9.27% 分地区中国大陆20,082,348,032.3675.47% 23,860,251,349.9174.55% -15.83% 其他国家和地区6,526,222,195.8424.53% 8,144,115,971.0025.45% -19.87% 分销售模式经销18,126,061,624.6468.12% 20,430,260,632.5163.84% -11.28% 直销8,482,508,603.5631.88% 11,574,106,688.4036.16% -26.71% （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文16 机制纸 23,892,883,773.10 22,038,839,089.61 7.76% -15.87% -9.85% -6.15% 分产品双胶纸 7,702,426,452.75 6,929,011,543.24 10.04% -8.84% -6.46% -2.29% 白卡纸 5,477,558,929.56 5,673,086,405.12 -3.57% -39.55% -27.52% -17.20% 静电纸 4,005,559,008.36 3,410,527,141.51 14.86% -1.76% -2.48% 0.63% 铜版纸 3,925,663,395.23 3,389,639,629.49 13.65% -5.40% -1.97% -3.03% 分地区中国大陆 20,082,348,032.36 18,322,497,941.41 8.76% -15.83% -9.65% -6.24% 其他国家和地区 6,526,222,195.84 6,122,988,358.52 6.18% -19.87% -13.68% -6.72% 分销售模式经销 18,126,061,624.64 16,782,843,186.05 7.41% -11.28% -4.69% -6.40% 直销 8,482,508,603.56 7,662,643,113.88 9.67% -26.71% -21.53% -5.96% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减机制纸销售量万吨474515 -7.96% 生产量万吨478 502 -4.79% 库存量万吨363212.50% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用不适用（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用（5）营业成本构成行业分类单位：元行业分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重机制纸原材料12,570,191,697.4557.04% 13,880,562,601.1656.78% -9.44% 能源动力3,035,894,899.7313.78% 3,551,871,417.5414.53% -14.53% 化工2,971,091,082.4813.48% 3,219,278,883.0713.17% -7.71% 折旧974,858,417.494.42% 1,015,882,589.524.16% -4.04% 运费879,576,446.703.99% 991,532,365.834.06% -11.29% 人工成本273,486,536.001.24% 300,586,979.171.23% -9.02% 其他制造费用1,333,740,009.766.05% 1,488,310,143.036.09% -10.39% 小计22,038,839,089.61100.00% 24,448,024,979.32100.00% -9.85% 化学浆原材料326,385,778.0159.41% 483,207,371.4959.18% -32.45% 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文17 能源动力78,827,192.3514.35% 123,647,038.0115.14% -36.25% 化工77,144,557.3614.04% 112,068,893.1613.72% -31.16% 累计折旧25,312,257.024.61% 35,364,701.704.33% -28.43% 人工成本7,101,094.241.29% 10,463,973.851.28% -32.14% 其他制造费用34,630,638.996.30% 51,810,755.296.34% -33.16% 小计549,401,517.97100.00% 816,562,733.50100.00% -32.72% 电力及热力原材料161,991,982.3576.38% 214,274,012.4879.34% -24.40% 折旧16,818,943.237.93% 26,624,446.179.86% -36.83% 人工成本7,859,289.013.71% 8,596,817.643.18% -8.58% 能源动力4,983,704.942.35% 6,245,631.232.31% -20.20% 化工387,301.280.18% 470,492.880.17% -17.68% 其他制造费用20,048,349.419.45% 13,862,506.915.13% 44.62% 小计212,089,570.22100.00% 270,073,907.31100.00% -21.47% 建筑材料原材料161,288,633.9174.50% 158,431,654.7669.34% 1.80% 能源动力20,858,840.979.64% 22,399,396.939.80% -6.88% 运费5,718,100.502.64% 16,755,150.187.33% -65.87% 人工成本7,205,420.783.33% 8,353,153.123.66% -13.74% 折旧5,941,206.01 2.74% 6,753,081.282.96% -12.02% 其他制造费用15,469,301.877.15% 15,800,412.816.92% -2.10% 小计216,481,504.04100.00% 228,492,849.08100.00% -5.26% （6）报告期内合并范围是否发生变动是□否本年度新成立子公司1家，为寿光坤和贸易有限公司；注销子公司1家，为北京晨鸣融资租赁有限公司；转让部分股权处置子公司2家，为武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司、武汉晨鸣乾能热电有限责任公司；并购子公司1家，为江西晨鸣港务有限责任公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 5,966,203,769.14 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例22.42% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1客户一2,246,619,932.878.44% 2客户二1,223,279,810.024.60% 3客户三1,013,493,101.243.81% 4客户四854,121,755.873.21% 5客户五628,689,169.142.36% 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文18 合计-- 5,966,203,769.1422.42% 主要客户其他情况说明□适用不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 5,458,090,224.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例22.33% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1供应商一2,489,770,843.6910.18% 2供应商二1,137,232,840.664.65% 3供应商三655,558,321.922.68% 4供应商四609,513,026.782.49% 5供应商五566,015,190.952.32% 合计-- 5,458,090,224.0022.33% 主要供应商其他情况说明□适用不适用3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用230,999,637.43242,181,274.09 -4.62%报告期内销售人员工资同比减少。

管理费用690,319,782.01750,546,703.34 -8.02% 报告期内剩余限售股无法满足解锁条件，冲回前期确认的费用影响。

财务费用2,009,666,708.142,146,556,149.06 -6.38%报告期内公司利息支出同比减少。

4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响手提袋白卡纸技术开发增加产品功能或提高性能试生产阶段国内领先提升客户产品使用满意度，增加市场占有率。

无荧光白卡纸技术开发增加产品功能或提高性能小试阶段国内领先提升客户产品使用满意度，增加市场占有率。

热敏纸显色敏感性关键技术开发增加产品功能或提高性能中试阶段国内领先提升客户产品使用满意度，增加市场占有率。

高结合力涂料配方技术研究及开发增加产品功能或提高性能试生产阶段国内领先提升客户产品使用满意度，增加市场占有率。

文化纸湿部加填新技术开发增加产品功能或提高性能试生产阶段国内领先提升客户产品使用满意度，增加市场占有率。

硫酸盐制浆低温蒸煮技术研究减少能源消耗或提高能源使用效率中试阶段国内领先提高产品质量，降低生产成本，提高公司经济效益。

阔叶木硫酸盐制浆深度脱木素技术研究节约原材料中试阶段国内领先提高产品质量，降低生产成本，提高公司经济效益。

公司研发人员情况山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文19 2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 1,5021,3709.64% 研发人员数量占比14.16% 12.62% 1.54% 研发人员学历结构本科15413514.07% 硕士330.00% 研发人员年龄构成30岁以下3193054.59% 30~40岁85371718.97% 公司研发投入情况2023年2022年变动比例研发投入金额（元） 1,164,419,698.13 1,290,281,540.10 -9.75% 研发投入占营业收入比例4.38% 4.03% 0.35% 研发投入资本化的金额（元） 0.000.000.00 资本化研发投入占研发投入的比例0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计 29,165,118,764.19 36,218,528,896.13 -19.47% 经营活动现金流出小计 24,775,169,455.37 32,768,704,653.76 -24.39% 经营活动产生的现金流量净额 4,389,949,308.82 3,449,824,242.37 27.25% 投资活动现金流入小计 377,601,853.11 271,463,678.75 39.10% 投资活动现金流出小计 319,310,876.89 2,716,434,567.72 -88.25% 投资活动产生的现金流量净额 58,290,976.22 -2,444,970,888.97 102.38% 筹资活动现金流入小计 35,277,274,955.07 37,596,224,354.35 -6.17% 筹资活动现金流出小计 41,061,017,053.99 39,577,284,434.80 3.75% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,783,742,098.92 -1,981,060,080.45 -191.95% 现金及现金等价物净增加额 -1,395,226,406.90 -1,009,455,697.51 -38.22% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用（1）投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加102.38%，主要原因是去年同期为盘活融资租赁业务资产，整合优化资源配置，子公司江西晨鸣参与成立了合伙企业影响投资活动现金流出增加。

（2）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少191.95%，主要原因是报告期内偿还到期债务，压缩债务规模。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文20 □适用不适用五、非主营业务分析适用□不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性其他收益337,324,331.43 -19.73%收到的与日常经营活动相关的政府补助其中1.01亿元是前期收到的政府补助每年摊销金额，具有持续性。

投资收益505,067,035.78 -29.54% 报告期内确认的对外投资收益和分红以及处置股权、金融资产终止确认产生的收益否公允价值变动损益-25,555,304.501.49% 渤海银行股票、林木资产及其他非流动金融资产公允价值波动否信用减值损失-319,956,249.3918.71%计提的应收款项坏账准备否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金12,124,832,831.30 15.25% 14,000,434,986.08 16.61% -1.36%主要是报告期末银行存款减少。

应收账款 2,528,507,059.83 3.18% 3,212,260,445.96 3.81% -0.63%主要是报告期末应收客户款项减少。

其他应收款 2,224,904,557.88 2.80% 1,717,445,443.44 2.04% 0.76% 主要是报告期内出售武汉晨鸣部分股权，应收股权款增加。

存货 4,958,178,000.36 6.24% 6,821,916,159.95 8.09% -1.85% 主要是报告期末存货中的开发成本转入固定资产。

在建工程 859,617,965.16 1.08% 558,866,880.36 0.66% 0.42% 主要是报告期内湛江晨鸣特种纸项目投入增加。

短期借款33,475,479,021.6242.11% 36,385,048,295.0243.16% -1.05%主要是报告期末短期债务规模减少。

应付票据4,618,986,463.955.81% 3,128,595,835.043.71% 2.10% 主要是报告期内公司加大了以票据支付货款的比例。

一年内到期的非流动负债3,631,937,677.824.57% 4,673,505,241.865.54% -0.97% 主要是报告期内公司偿还一年内到期的长期借款和应付债券。

长期借款4,681,014,489.645.89% 3,982,236,251.084.72% 1.17%主要是报告期内公司长期借款增加。

长期应付款2,541,095,217.663.20% 3,160,771,126.313.75% -0.55% 主要是报告期内公司偿还了部分设备融资租赁。

境外资产占比较高□适用 不适用2、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文21 项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期增加/购买金额本期收回/出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） 74,708,44 4.88 -28,740,129.26 -149,716,501.53 325,976.09 46,294,29 1.71 2.其他非流动金融资产786,750,7 61.62 -3,590,983.6259,269,016.38 1,598,737.43 781,561,0 40.57 3.以公允价值计量的消耗性生物资产1,496,607,818.84 6,775,808.3836,760,805.03 26,595,27 9.22 46,000,81 6.83 1,483,978,089.61 上述合计2,358,067,025.34 -25,555,304.50 -53,686,680.12 26,595,27 9.22 47,599,55 4.26 325,976.09 2,311,833,421.89 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否3、截至报告期末的资产权利受限情况单位：元 项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金11,360,599,088.69 11,360,599,088.69 质押作为承兑票据、信用证保证金、保函保证金、贷款保证金、存款准备金以及应收利息等11,840,9 74,836.57 11,840,974,836.57 质押作为银行承兑票据、信用证保证金、保函保证金、贷款保证金、存款准备金以及应收利息等固定资产9,411,111,670.62 6,303,095,864.20 抵押作为银行借款、长期应付款的抵押物15,651,0 57,538.84 10,063,641,052.69 抵押作为银行借款、长期应付款的抵押物投资性房地产5,941,741,699.60 5,004,776,921.76 抵押作为银行借款的抵押物5,650,386,492.30 4,895,514,630.65 抵押作为银行借款的抵押物无形资产865,105,844.99 665,784,045.39 抵押作为银行借款、长期应付款的抵押物1,367,006,629.88 1,033,897,418.27 抵押作为银行借款、长期应付款的抵押物应收账款403,349,324.55 398,710,807.32 质押作为取得借款的质押物100,563,153.66 100,000,000.00 质押作为取得借款的质押物应收款项融资90,551,168.01 90,551,168.01 质押作为取得开立信用证的质押物8,497,931.30 8,497,931.30 质押作为取得开立信用证的质押物合计28,072,458,796.46 23,823,517,895.37 34,618,4 86,582.55 27,942,525,869.48 七、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 582,400,000.00 3,362,620,040.00 -82.68% 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文22 2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用□不适用单位：元被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期（如有） 披露索引（如有） 寿光坤和贸易有限公司纸浆销售新设10,000,000.00 100% 自有资金子公司长期贸易完成不适用-56,105.04 否不适用不适用江西晨鸣港务有限责任公司货物装卸、仓储经营收购5,400,000.00 100% 自有资金子公司长期货物运输完成不适用 - 1,234,456.79 否不适用不适用寿光晨鸣进出口贸易有限公司销售纸制品和造纸原料增资417,000,000.00 100% 自有资金子公司长期贸易完成不适用10,452,698.14 否不适用不适用海南晨鸣科技有限公司销售纸浆、木材、化工产品等注资150,000,000.00 100% 自有资金子公司长期贸易完成不适用1,227,492.53 否不适用不适用合计-- -- 582,400,000.00 -- -- -- -- -- -- 10,389,628.84 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况适用□不适用单位：元证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源境内外股票09668 渤海银行195,684,817.15 公允价值计量74,708,444.88 - 28,740,129.26 - 149,716,501.53 0.000.00 - 28,414,153.17 46,294,291.71 交易性金融资产自有资金合计195,684,817.15 -- 74,708,444.88 - 28,740,129.26 - 149,716,501.53 0.00 0.00 - 28,414,153.17 46,294,291.71 -- -- 证券投资审批董事会公告披露日期2020年6月20日证券投资审批股东会公告披露日期（如有）不适用（2）衍生品投资情况□适用不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文23 公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况适用□不适用交易对方被出售股权出售日交易价格（万元） 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） 出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引武汉垣丰隐虎产业投资合伙企业（有限合伙） 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 2023年9月30日48,000.00 -950.61 出售子公司武汉晨鸣部分股权不影响本公司正常经营，同时处置股权变现补充了流动资金。

-27.07% 评估价值否不适用是是2023年9月9日 http://www.cninfo.com.cn 九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润湛江晨鸣浆纸有限公司子公司双胶纸、静电纸、白卡纸等的生产和销售6,913,572,423.00 25,679,469,765.94 8,608,929,563.69 11,000,808,231.98 - 671,077,694.93 - 541,888,245.61 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文24 寿光美伦纸业有限责任公司子公司铜版纸、文化纸、生活纸、化学浆的生产和销售4,801,045,519.00 15,630,774,179.12 8,460,429,693.18 9,084,559,413.98 139,886,154.62 153,008,366.72 黄冈晨鸣浆纸有限公司子公司化学浆的生产和销售3,350,000,000.00 8,450,563,071.62 3,298,440,947.12 4,946,196,163.77 - 327,507,366.27 - 260,740,821.94 报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响寿光坤和贸易有限公司新设成立影响净利润减少5.61万元。

江西晨鸣港务有限责任公司收购影响净利润减少123.45万元。

北京晨鸣融资租赁有限公司注销影响净利润减少0.39万元。

武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司转让部分股权至丧失控制权影响净利润增加3.59亿元。

武汉晨鸣乾能热电有限责任公司主要控股参股公司情况说明1、报告期内，供给增加、需求不足导致白卡纸价格大幅下滑，湛江晨鸣盈利空间受到挤压。

2、报告期内，寿光美伦的主要产品文化纸、铜版纸相对刚需，受宏观经济环境影响较小。

3、报告期内，受供给增加影响，黄冈晨鸣的主要产品化学浆价格下滑，盈利水平同比下降。

公司具有浆纸一体化、规模大、产品齐全、产业布局合理、技术装备先进等优势，随着机制纸售价逐步回升以及成本端持续优化，公司盈利能力将得到有效修复。

十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望（一）行业格局和趋势造纸业属于典型的顺周期行业。

报告期内，受产能扩张、需求偏弱等因素影响，纸制品价格面临较大下行压力，叠加原料、能源成本同比升高，造纸企业盈利空间受到挤压。

进入2024年，木浆价格回落、纸品需求复苏，企业盈利改善迹象逐步明显。

由于新增产能释放预期强，主要原材料及能源价格仍有下探空间，成本压力或进一步缓解，行业有望延续修复势能。

从行业格局看，我国造纸行业集中度有望提升。

尽管在市场竞争及环保政策驱动下，行业中低端产能加速去化，造纸行业市场集中度稳步提升，但相较于发达国家仍有相当大的差距。

公开数据显示，2022年国内造纸行业的CR10维持在45%左右，相较于美国CR10的90%左右，行业集中度仍有很大提升空间。

根据国家“双循环”战略和到2035年人均国内生产总值达到中等发达国家水平的目标，我国未来纸张市场需求增量仍然较大，市场潜力待释放。

行业资源利用率持续提高，向着清洁、可再生、高能量密度、低排放方向转型。

全产业链发展将成为大型企业提升综合竞争力的必然选择。

头部企业具有产业链、规模化、生产管理效率等优势，在可持续、健康发展的趋势下，无疑将成为长期受益者。

（二）公司发展战略面向未来，晨鸣集团将坚持绿色、低碳、循环、可持续发展的总基调，以《中国制造2025规划》为指导，以科学发展为主题，以提质增效为中心，以促进生产制造业与金融服务业产融结合、工业化与智能化深度融合为主线，进一步转方式、调结构，全面提升质量效益，全面提升管理水平，全面提升科技含量，全面提升幸福指数，全面提升品牌形象，推进公司做强做优做大，力争“十四五”期间实现利税过百亿，建成最具成长性的世界一流企业集团。

转型升级战略：全面优化产业结构和区域布局，着力发展制浆、造纸等产业，构建协同高效的产业体系；山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文25 绿色发展战略：坚持“林、浆、纸一体化”的经营思想，依靠技术进步、先进装备和严细管理，抓好清洁生产，发展循环经济，建设资源节约型、环境友好型企业标杆，在保护环境中谋求发展，在科学发展中提高环保水平，实现经济效益与环境效益的―双赢‖；国际化经营战略：立足中国，辐射全球，依托中国“一带一路”战略，加快“走出去”步伐，深化国际交流合作，逐步扩大海外市场；卓越运营战略：以“人人学习、事事规范、坚决执行、务求实效”为管理方针，不断强化生产运营、市场营销、财务成本和项目建设的全过程管理，有效整合系统资源，不断提高企业管理水平和盈利能力；人才强企战略：健全人才培养、引进、使用、激励机制，积极培养高端型、复合型、创新型、国际化人才队伍，为把公司建设为最具成长性的世界一流企业提供支撑；和谐发展战略：全面加强企业文化建设，全心全意关爱员工，积极履行企业社会责任，提升经济、社会、环境综合价值创造能力，塑造公司良好形象，努力建设和谐企业。

（三）2024年的经营计划2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，未来这一年，机遇与挑战并存，国家发展改革委提出将更加注重扩大有效需求，更加注重发展壮大实体经济，更加注重提高宏观政策成效等七方面工作，扩内需是2024年我国经济发展的“重头戏”。

造纸行业与国民经济发展息息相关，作为行业头部企业，公司在新的一年，将坚持稳中求进的总基调，及时关注国家宏观政策导向，乘国内经济回升向好之势，拓展销售渠道，抢抓市场机遇，调整产品结构，提高生产效率、控制生产成本，优化融资结构，全面挖潜增效，提高公司盈利能力。

1、加强销售管理，抢抓市场增厚公司效益2024年，公司将抢抓市场机遇，加强渠道建设，加大直销客户开发，加强海外签约管理，密切维护客户关系，进一步拓展海内外市场；以市场为导向，积极寻找效益增长点，密切对接生产部门开发生产高档高附加值的新产品，做好重点产品特别是液包卡、食品卡、铜版卡等的推广和增量工作；优化业务流程，增加风险机控点，每季度对流程进行一次梳理，加强风险管控；抓好队伍建设，严格执行销售领导包靠机制，根据市场变化及重点工作要求，及时优化考核激励方案，提高工作积极性，打造高效销售团队。

2、精进财务管理，多措并举压降负债规模 2023年12月中央工作经济会议提出明年要“继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策”“落实好结构性减税降费政策，重点支持科技创新和制造业发展”。

2024年，公司将以此为契机，调整长中短期融资结构，确定最佳融资方案，拓宽融资渠道，进一步深化与大型银行的合作，落实项目贷款、设备融资、债转股融资及权益性融资；实时关注国家宏观经济政策的解读，合理进行税收筹划，落实政策红利；持续压缩融资租赁业务规模，积极处置闲置、低效资产，盘活现有资产，增加现金流入。

3、优化采购管理，稳定供应实现降本增效2024年，公司将进一步丰富原材物料采购渠道，深化木浆、木片、煤炭等大宗物资原料的长协合作，改善与供应商的合作方式，重点开发资金实力雄厚的供应商，创新支付方式，节降财务成本；继续学习新技术、新工艺，引进高性价比原材物料，优化原料结构；合理控货，根据月度排产计划安排采购计划，减少资金占用；加强各子公司代理购电、用电管理，降低购电用电成本。

4、重安全抓技改，护航生产保障提质增效2024年，公司将继续坚持安全第一、预防为主的理念，加大安全环保生产的宣传教育力度，规范外包单位安全管理，加强危险作业过程安全监督，继续严格执行设备的机控管理，优化设备机控预警方式，每旬排查设备隐患，减少设备事故，确保生产安全稳定运行；全力推进技术创新，根据市场行情，适时调整产品结构，重点开发生产高附加值产品，提高产品质量；继续推进湛江晨鸣年产18万吨特种纸项目及寿光、湛江、江西部分浆纸生产线提产改造工作。

（四）未来资金需求、资金来源情况公司未来资金需求主要集中在：因技术改造或扩产对现有生产设施的持续投入；业务拓展及日常运营资金需求。

公司规划建设的黄冈晨鸣二期全产业链项目、年产30万吨针叶木漂白化学浆项目及湛江晨鸣年产18万吨特种纸项目，资金来源除部分公司自有资金外，充分利用政府引导基金、政策性支持资金以及银团贷款。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文26 公司聚焦制浆、造纸主业发展，提高经营业绩，增加经营性现金流的同时，通过合理规划长短期银行贷款、引入第三方战略投资者、再融资等方式拓宽融资渠道，优化融资结构，为公司经营发展提供稳定的资金支持。

（五）可能面对的风险及对策1、宏观经济政策风险造纸行业作为基础原材料工业，受到国家产业政策的支持。

近年来，为优化产业结构，提升产品技术水平，节能减排和淘汰落后产能，相关主管部门颁布了《造纸产业发展政策》等一系列相关政策法规，随着我国经济的不断发展，未来造 纸产业政策还可能进一步进行调整。

此外，财政、金融政策、银行利率、进出口政策也存在进行调整的可能。

上述产业政 策及相关政策的调整都将对公司的经营和发展产生影响。

针对上述风险，公司将密切关注国家产业政策，聚焦制浆、造纸主业发展，坚持创新驱动战略，全面优化产业结构和区域布局，构建协同高效的产业体系，以应对产业政策调整产生的风险；同时，持续加强精益管理，拓宽融资渠道，控制成本费用，优化资本结构，提高公司运行质量，以应对财政、金融等其他宏观经济政策调整产生的风险。

2、环保风险建立绿色纸业是行业发展的战略方向。

近年来环保要求日趋严格，相关主管部门先后出台了《中国造纸工业可持续发展白皮书》、《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》、《关于加快推动制造服务业高质量发展的意见》、《造纸行业“十四五”及中长期高质量发展纲要》等政策，倡导循环、低碳、绿色经济，实现行业高质量发展。

随着国家环保标准的提高，行业企业对污染治理的投入进一步增加，短期内提高公司经营成本。

针对上述风险，公司积极践行国家“双碳”政策，秉承“绿色发展、环保先行”的发展思路，广泛采用节能减排新技术，清洁生产，保证公司废弃物达标排放。

目前，公司采用世界最先进的“超滤膜+反渗透膜”工艺，建成中水回用膜处理项目，中水回用率达到75%以上，回用水质达到饮用水标准，每天可节约数十万立方清水。

同时，公司积极探索创新资源综合利用、产业循环发展模式，构筑了“资源-产品-再生资源”循环经济生态链。

3、原材料价格波动风险造纸行业主要原材料为木浆和木片，我国木材资源相对短缺，木浆及木片的对外依存度较高，使得造纸行业的发展受制于国际木浆及木片价格的波动。

如果原材料价格出现大幅波动的情形，将对造纸企业生产成本的控制带来不确定性，影响企业经营业绩。

针对上述风险，公司坚持浆纸一体化全产业链战略布局，在寿光、湛江、黄冈等生产基地均配有木浆生产线，保障了上游原料端的稳定性；与此同时，公司建立了较为完善的供应链管理机制，实行源头采购，紧跟原材料市场的价格走势，提高市场研判能力，以最大限度熨平原料价格波动对企业带来的影响。

4、市场竞争加剧风险尽管造纸行业在经过多轮环保政策整肃后，落后产能加速淘汰，行业格局得到优化，集中度进一步提升。

但企业数量多、部分产品产能结构性和阶段性过剩、中低端产品居多、产品同质化的情况依然存在。

本报告期内，受宏观经济环境疲软、供给冲击、需求偏弱等因素影响，机制纸价格尤其是白卡纸价格同比下滑，市场竞争进一步加剧。

针对上述风险，公司持续推进技术革新，不断提高公司生产装备水平、加工设计水平和工艺水平，实现精益生产，提升产品品质，创造品牌效益；同时，公司坚持以市场为导向，生产适销对路的产品，满足多元化需求，努力形成高、精、特、差异化及个性化的产品结构，提升产品附加值，提高企业盈利水平。

5、融资租赁业务风险如果融资租赁业务的承租人因各种原因未能及时足额支付租金，出现掠夺式使用设备或其他短期行为，可能给公司造成损失。

虽然该等租金不能回收的风险很小，公司也将按照会计政策要求计提坏账准备，但若该等款项不能及时收回，则可能给公司带来坏账风险。

对此，晨鸣租赁对融资租赁业务有着全方位的风险防控举措，抗风险能力较强，违约风险较小。

当前，公司聚焦制浆造纸主业发展，持续压缩融资租赁业务规模，截至报告期末，晨鸣租赁投放余额降至48亿元，总体风险可控。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动适用□不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文27 接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年04月10日全景网·投资者关系互动平台其他个人、机构参与公司2022年度业绩说明会的网上投资者行业概况；公司2022年财务状况、经营成果、项目进展及未来展望等。

详见巨潮资讯网（）投资者关系活动记录表十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案□是否山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文28 第五节董事会报告本公司董事（「董事」）谨此提呈本公司及本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之年报及经审核综合财务报表。

一、主要业务本公司主要业务的详细情况参见第四节「管理层讨论与分析」中「二、报告期内公司从事的主要业务」及「四、主营业务分析」的相关内容。

二、业绩及溢利分配本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之业绩详列于第十二节「财务报告」。

三、股息报告期内，由于造纸行业下游需求偏弱，公司机制纸销量同比下降；同时受新增产能集中投放影响，机制纸价格特别是白卡纸价格同比大幅下滑；而木片、原煤、化工等原材料价格仍高位运行，严重挤压了公司盈利空间，公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为人民币-12.81亿元，同时，综合考虑公司2024年的整体发展规划，为进一步压降负债规模，满足公司在日常生产经营、项目建设等方面的资金需求，增强公司抵御风险的能力，实现公司制浆、造纸主业持续稳定健康发展，更好地维护股东长远利益，董事会建议2023年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，唯须待于二零二四年五月十四日举行的本公司应届股东周年大会（「股东周年大会」）上做出批准后方可作实。

四、暂停过户登记本公司将由二零二四年五月九日（星期四）至二零二四年五月十四日（星期二）（包括首尾两日）暂停办理股份过户登记手续，于该期间内本公司将概不会办理股份过户手续。

为确定有权出席二零二四年五月十四日（星期二）举行之股东周年大会并于会上投票之股东之身份，所有股份过户文件连同有关股票必须不迟于二零二四年五月八日（星期三）下午4时30分送达本公司的股份过户处香港中央证券登记有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716室。

五、五年财务摘要本公司过去五个财政年度之财务摘要参见第二节「公司简介和主要财务指标」中「九、根据香港上市规则附录D2第十九条编制的近五年财务概要」的相关内容。

六、捐款本公司年度内向非牟利机构捐款人民币505,280.00元（二零二二年：人民币805,000.00元）。

七、附属公司本公司年内取得和处置子公司详情参见第四节「管理层讨论与分析」中「九、主要控股参股公司分析」及第八节「重要事项」中「十七、公司子公司重大事项」的相关内容。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文29 八、物业、厂房及设备本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之物业、厂房及设备变动详情参见第十二节「财务报告」中「二、财务报表1、合并资产负债表」的相关内容。

九、股本本公司截至二零二三年十二月三十一日止年度之股本变动详情参见第九节「股份变动及股东情况」中「一、股份变动情况」的相关内容。

十、优先购股权根据《公司章程》及中国法律，并无规定公司需对现有的股东按其持股比例给予他们优先购买公司新股的权利。

十一、拨入储备根据公司法规定，本公司的实缴盈余可派发予股东。

本公司于2023年12月31日可用作现金分派及或可作实物分配的储备（包括本公司的实缴盈余）为人民币8,492,988,611.52元。

（2022年：人民币9,857,716,037.54元），载于第十二节「财务报告」中「二、财务报表1、合并资产负债表」的相关内容。

十二、董事本公司截至二零二三年十二月三十一日止之在任董事如下: 1.执行董事陈洪国先生胡长青先生李兴春先生李峰先生李伟先先生2.非执行董事韩亭德先生李传轩先生3.独立非执行董事尹美群女士杨彪先生孙剑非先生李志辉先生根据《公司章程》，所有董事（包括非执行董事）由股东大会选举产生，任期三年，由2022年6月起至2025年6月止。

董事任期届满，可以再选连任。

独立非执行董事每届任期与其他董事任期相同，任期届满，可以再选连任，但是连任时间不得超过六年。

十三、董事、监事之服务合同所有董事、监事均已与本公司订立年期由2022年6月15日起至2025年6月15日止之服务合约。

拟在即将举行之股东周年大会上参加连任选举之董事、监事，概无与本公司或其任何附属公司签订任何服务合约规定山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文30 本集团若不支付法定赔偿以外之赔偿则不可在一年内终止有关合约。

十四、董事、高级管理人员酬金及五位最高薪酬人士董事、高级管理人员酬金及本公司或及其附属公司五位最高薪酬人士的详情分别载于第六节「公司治理」中「五、董事、监事和高级管理人员情况」和第十二节「财务报告」中「十四、关联方及关联交易」。

于2023年度，本公司高级管理人员（包含董事、监事及高级管理人员）共有23人，高级管理人员薪酬介乎以下范围：薪酬范围（人民币）人数480～520万元 400～480万元1 360～400万元 320～360万元 280～320万元1 240～280万元 200～240万元2 160～200万元1 120～160万元4 80～120万元2 80万元以下12 十五、独立非执行董事公司已收取各独立非执行董事根据香港上市规则第3.13条就彼等各自之独立性发出年度确认函。

本公司认为各独立非执行董事均属独立人士。

十六、董事、监事及最高行政人员之证券权益于2023年12月31日，公司各董事、监事及最高行政人员在公司或其相联法团（定义见《证券及期货条例》第XV部）持有的权益，根据《证券及期货条例》第352条如下：本公司姓名职务报告期末持有股份（A股）数量（股） 占公司总股本的比例董事陈洪国(注1)董事长25,080,0440.85% 胡长青执行董事及副董事长2,292,8570.08% 李兴春执行董事及副董事长3,500,0000.12% 李峰执行董事及副总经理2,256,0270.08% 李伟先执行董事及总经理962,1000.03% 韩亭德非执行董事- - 李传轩非执行董事- - 孙剑非独立非执行董事- - 尹美群独立非执行董事- - 杨彪独立非执行董事- - 李志辉独立非执行董事- - 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文31 监事李康监事会主席149,3000.01% 潘爱玲监事- - 张宏监事- - 桑爱玲监事- - 邱兰菊监事- - 相联法团姓名职务相联法团名称报告期初持有股份数量（股） 期内变动+/- 报告期末持有股份数量（股） 占晨鸣控股总股本的比例陈洪国董事长寿光市恒联企业投资有限公司（注2） 231,000,000 - 231,000,00018.65% 注1：除其个人持有25,080,044股A股外，陈洪国被视作持有其配偶李雪芹所持有的2,961,322股A股之权益。

注2：陈洪国及其配偶李雪芹共持有寿光市恒联企业投资有限公司（以下简称―寿光恒联‖）76.79%股权，故寿光恒联被视为由陈洪国所控制，因此寿光恒联持有晨鸣控股之231,000,000股股份（约占晨鸣控股总股本的18.65%）亦被视为由陈洪国持有。

除上述所披露者，于2023年12月31日，公司各董事、监事及最高行政人员概无在公司或其相关法团的股份、相关股份及债券证中拥有须记录于公司根据《证券及期货条例》第352条规定须予备存的登记册的权益或淡仓，或根据香港联交所上市规则（以下简称―香港上市规则‖）附录C3《上市公司董事进行证券交易的标准守则》须通知公司及香港联交所的权益或淡仓。

于2023年12月31日，公司各董事、监事及最高行政人员或彼等之配偶或18岁以下的子女概无持有可以认购公司或其相联法团的股本或债权证之权利，彼等亦无行使任何该等权利。

十七、主要股东于股份及相关股份中之权益及淡仓于2023年12月31日，公司董事、监事或最高行政人员以外的人士，在公司股份及相关股份中拥有的权益或淡仓，根据《证券及期货条例》（香港法例第571章）（以下简称《证券及期货条例》）第336条规定须备存的登记册所记录者如下：名称持股数目（股） 概约持股百分比（%） 占总股本占类別股晨鸣控股有限公司457,322,919 A股（L） 15.4726.56 晨鸣控股（香港）有限公司210,717,563 B股（L） 7.1329.83 晨鸣控股（香港）有限公司153,414,000 H股（L） 5.1929.04 (L) –好仓 (S) –淡仓 (P) –可供借出的股份除上述所披露者，于2023年12月31日，在根据《证券及期货条例》第336条规定须备存的登记册中，并无其他人在公司股份及相关股份中拥有权益或淡仓的记录。

十八、与雇员、客户及供货商的关系本公司与雇员、客户及供货商的关系的详细情况参见第六节「公司治理」中「九、公司员工情况」、第四节「管理层讨论与分析」中「四、主营业务分析」中之「2、（8）主要销售客户和主要供应商情况」的相关内容。

十九、董事、监事于重要合约的权益及弥偿条文本公司或其附属公司概无订立董事、监事直接或间接拥有重大利益且于财政年度结束时或于报告期内任何时间仍然有效的任何重大合约。

本公司并没有能惠及任何董事、监事的弥偿条文。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文32 二十、竞争业务的权益本公司董事或控股股东概无于与本公司及其任何附属公司业务竞争或可能竞争的业务中拥有权益，又或与或可能与本公司及其任何附属公司。

二十一、董事购买股份或债券的权利经公司于2020年5月15日召开的2020年第二次临时股东大会、2020年第一次境内上市股份类别股东大会、2020年第一次境外上市股份类别股东大会审议批准，公司实施2020年A股限制性股票激励计划；经公司于2020年5月29日召开的第九届董事会第十次临时会议和第九届监事会第五次临时会议审议批准，授予111名股权激励对象A股股份共计7,960万股。

其中，董事陈洪国先生获授权益数量2,000万股，胡长青先生获授权益数量500万股，李兴春先生获授权益数量500万股，李峰先生获授权益数量300万股，李伟先先生获授权益数量200万股。

鉴于公司2022年度业绩未达到《2020年A股限制性股票激励计划（草案）》设定的第二个解除限售期公司层面业绩考核目标，公司董事会根据授权回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的第二期限制性股票，其中，董事陈洪国先生回购注销600万股，胡长青先生回购注销150万股，李兴春先生回购注销150万股，李峰先生回购注销90万股，李伟先先生回购注销60万股。

除此之外，本公司或其任何附属公司概无订立任何安排致使董事可透过购入本公司或任何其它法人团体的股份或债券而获益。

二十二、管理合约本公司2023年内并无订立或存在任何有关整体业务或任何重要部份业务的管理及行政工作的合约。

二十三、主要风险因素本公司主要风险因素的详细情况参见第四节「管理层讨论与分析」中「十一、公司未来发展的展望」的（五）可能面对的风险及对策的相关内容。

二十四、重要事项本公司重要事项的详细情况参见第八节「重要事项」的相关内容。

二十五、未来发展本公司未来发展的详细情况参见第四节「管理层讨论与分析」中「十一、公司未来发展的展望」的（一）行业格局和趋势、（二）公司发展战略、（三）2024年的经营计划及（四）未来资金需求、资金来源情况的相关内容。

二十六、环境、社会及管治报告及社会责任情况本公司履行社会责任的情况请参见第七节「环境和社会责任」的相关内容。

香港上市规则要求之环境、社会及管治报告，本公司将与《2023年年度报告》同日刊登在巨潮资讯网及香港联交所网站。

二十七、购买、出售和赎回股份1、回购注销2020年A股限制性股票激励计划授予的部分限制性股票2023年7月17日，本公司召开第十届董事会第九次临时会议和第十届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于2020年山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文33 A股限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司2022年度业绩未达到《2020年A股限制性股票激励计划（草案）》及《2020年A股限制性股票激励计划实施考核管理办法》设定的第二个解除限售期公司层面业绩考核目标；同时，5名激励对象因离职而丧失激励资格。

根据公司2020年第二次临时股东大会、2020年第一次境内上市股份类别股东大会及2020年第一次境外上市股份类别股东大会的授权，公司董事会回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的22,929,000股A股限制性股票，回购价格为2.5184172元/股（未含银行同期贷款利率），加上银行同期贷款利息后，本次所需回购资金总额为人民币6,622.88万元。

2023年11月20日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成22,929,000股A股限制性股票的回购注销手续。

除此之外，本公司及其任何附属公司于报告期间概无购买、出售或赎回任何本公司的已上市流通证券。

二十八、充足公众持股量公司于报告期内，根据本公司可得的公开资料及据董事所知，本公司已维持香港上市规则所规定的充足公众持股量。

二十九、审核委员会之审阅本公司截至2023年12月31日止年度的经审核综合财务报表，已由本公司审核委员会审阅。

三十、资本负债率公司于2023年12月31日的资本负债率（包含少数股东权益）为61.70%，比2022年的60.88%增加0.82%。

公司采用以下公式计算资本负债率：总借款/总资产（总借款指一年内到期借款、一年后到期借款、短期融资券及中长期票据等）。

三十一、持续经营基准公司是中国造纸头部企业，中国企业500强，成立于1958年，是以制浆、造纸为主的现代化大型综合企业集团，在山东、广东、湖北、江西、吉林等地建有生产基地，年浆纸产能1,100多万吨，是全国首家实现制浆和造纸产能基本平衡的大型浆纸一体化企业，企业经济效益主要指标连续20多年在全国同行业保持领先地位。

公司具有很好的持续盈利能力，2023年度公司实现营业收入人民币266.09亿元，经营活动产生的现金流入人民币43.90亿元。

于编制截至2023年12月31日止账目时，董事已选择适合的会计政策并贯彻应用且已作出审慎合理判断及估计，并按持续经营基准编制账目；审计师对公司2023年度财务报告以持续经营为基础编制，并出具了标准无保留的审计意见（请参阅第十二节「财务报告」部分）。

故公司董事会认为公司具有良好的持续经营能力。

三十二、关连交易报告期内，本集团并没有进行依照联交所上市规则所规定的关连交易。

截至2023年12月31日止年度内本集团订立之关联交易载于财务报表附注十四。

除以上所披露外，该等关联交易并不构成本集团关连交易或持续关连交易（定义见联交所上市规则）。

三十三、重大投资、收购及出售事项截至2023年12月31日止年度，本集团已订立以下重大交易协议。

1、武汉晨鸣签署《国有建设用地使用权收回协议书》 2023年4月28日，公司召开第十届董事会第五次会议审议通过了《关于武汉晨鸣签署<国有建设用地使用权收回协议书>山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文34 的议案》，为进一步优化资源配置，促进产业升级，武汉晨鸣的生活纸生产线和特种纸生产线主体设备分别搬迁至寿光生产基地和湛江生产基地，武汉晨鸣就土地收储事项与武汉市土地整理储备中心武汉经济技术开发区分中心达成一致，并签署《国有建设用地使用权收回协议书》，武汉土储中心拟收回武汉晨鸣368,624.21㎡的土地和地上建（构）筑物及附属设施，向武汉晨鸣支付收储补偿金共计人民币73,207.76万元。

详情请参阅公司于2023年4月29日在巨潮资讯网上披露的公告（公告编号为：2023-042）及于2023年4月28日在香港联交所网站上披露的相关公告。

2、终止发行对价股份及支付现金方式购买资产公司于2023年2月27日召开2023年第一次临时股东大会、2023年第一次境内上市股份类别股东大会及2023年第一次境外上市股份类别股东大会，审议通过了关于公司《发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书（草案）》等相关议案，公司拟以发行股份方式收购东兴证券投资有限公司持有的寿光美伦1.19%股权、重庆国际信托股份有限公司持有的晨融基金44.44%有限合伙份额，公司全资子公司晨鸣投资拟以支付现金的方式收购晨鸣（青岛）资产管理有限公司持有的晨融基金0.22%普通合伙份额。

公司本次拟发行股份的种类为A股，发行股份的价格为4.42元/股，发行股份数量为71,841,345股。

2023年3月14日，公司收到深圳证券交易所出具的《关于受理山东晨鸣纸业集团股份有限公司发行股份购买资产申请文件的通知》（深证上审〔2023〕259号）。

2023年6月29日，公司召开第十届董事会第八次临时会议、第十届监事会第四次临时会议，审议通过了《关于终止发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项并撤回申请文件的议案》，决定终止本次交易事项，根据需要与交易对方签署相关终止协议，并向深圳证券交易所申请撤回本次交易的相关申请文件。

详情请参阅公司于2023年2月28日、3月16日、6月30日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号为：2023-010、2023-014、2023-048）及于2023年2月27日、3月15日、6月29日在香港联交所网站上披露的相关公告。

三十四、税务减免本公司并不知悉股东因持有本公司证券而可享有任何税务减免。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文35 第六节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所上市规则》和中国证监会有关规定的要求，持续完善公司法人治理结构，将董事会下设的战略委员会更名为战略与可持续发展委员会，积极组织公司董事、监事和高级管理人员参加监管部门的专题培训，提高其履职能力，持续加强信息披露工作，进一步提高公司规范运作水平。

截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会、深交所以及联交所发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。

（一）关于股东与股东大会报告期内，公司董事会共召集、召开1次年度股东大会、3次临时股东大会、1次境内上市股份类别股东大会及1次境外上市股份类别股东大会。

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的要求规范股东大会的召集、召开及议事程序，每次股东大会均提供了现场投票和网络投票两种参会渠道，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；同时，公司主动披露中小投资者对股东大会审议的每一项议案的表决情况，切实维护公司和全体股东，尤其是中小股东的权益。

（二）关于控股股东与上市公司报告期内，公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与控股股东、实际控制人及其关联人保持独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定。

控股股东、实际控制人严格规范自己的行为，依法行使权力履行义务，不存在控股股东、实际控制人及其关联人占用公司资金和资产的情况。

（三）关于董事与董事会公司董事会共11名董事，其中独立董事4名，由具备财务、法律、管理等专业知识的专业人士担任，保证了董事会决策质量和水平。

报告期内，公司董事会共召开12次会议，董事会会议的召集、召开均严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》等相关规定进行；公司董事均能勤勉尽责，按时出席董事会会议，认真审阅各项议案，切实发挥董事在公司治理中的决策核心作用；独立董事独立履行职责，对重大事项发表独立意见，切实维护公司和广大投资者的利益。

公司董事会下设战略与可持续发展委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会，报告期内正常履行职责，为董事会的决策提供科学和专业的意见参考。

（四）关于监事与监事会公司监事会共5名监事，其中股东监事3名，职工监事2名。

报告期内，公司监事会共召开7次会议。

公司监事会严格遵循《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关法律、法规要求履行职责，本着对股东负责、对公司负责的精神，独立有效地行使监督和检查职能，对公司经营管理、决策程序、财务状况及公司董事和高管人员勤勉尽职情况进行监督，维护公司及股东的合法权益。

（五）关于信息披露与内幕信息防控公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所上市规则》和中国证监会的相关法律法规的要求，认真履行信息披露义务，保障信息披露的真实、准确、完整、及时；切实加强内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理，确保信息披露的公平。

报告期内，公司通过中国证监会指定信息披露媒体对外发布定期报告、临时公告及相关文件共计160余项，通过香港联交所网站对外发布定期报告、临时公告及相关文件共计190余项；公司的董事、监事和高级管理人员及其他相关人员在定期报告、临时公告编制过程中及重大事项筹划期间不存在利用内幕信息买卖公司股票的情况，确保公司所有股东能公平地获取公司相关信息。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文36 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司内部机构完善，具有独立、完整的业务及自主经营的能力。

1、业务独立情况：公司拥有独立的研发、生产、采购和销售系统，业务上完全独立于控股股东，控股股东及其下属的其他单位与本公司不存在同业竞争。

2、人员独立情况：公司拥有独立的员工队伍，设立了独立的研发、生产、行政、财务、采购和销售等部门，并建立了完整的劳动、人事及工资管理制度，公司人员独立于控股股东；公司董事长由董事会选举产生；公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东单位领薪，也未在控股股东单位担任除董事、监事以外的任何职务。

公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通过合法程序产生，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免决定的现象。

3、资产独立情况：公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规占用、支配的情况。

公司的资产完整，拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助生产设备和专利等资产，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权。

4、机构独立情况：公司董事会、监事会、经营层及其他内部机构独立运作，各职能部门在权责、人员等方面与控股股东之间完全分开，控股股东及其职能部门与公司及公司的职能部门之间没有上下级关系，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的现象。

5、财务独立情况：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，不存在控股股东干预公司财务、会计活动的情况。

公司在商业银行独立开户，不存在与控股股东共用银行账户的情况。

公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

三、同业竞争情况□适用不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第一次临时股东大会临时股东大会21.96% 2023年02月27日2023年02月28日（公告编号：2023-010） 2023年第一次境内上市股份类别股东大会类别股东大会24.14% 2023年02月27日2023年02月28日（公告编号：2023-010） 2023年第一次境外上市股份类别股东大会类别股东大会11.72% 2023年02月27日2023年02月28日（公告编号：2023-010） 2023年第二次临时股东大会临时股东大会20.53% 2023年05月08日2023年05月09日（公告编号：2023-043） 2022年度股东大会年度股东大会21.60% 2023年05月12日2023年05月13日（公告编号：2023-044） 2023年第三次临时股东大会临时股东大会20.06% 2023年09月26日2023年09月27日（公告编号：2023-073） 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文37 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因陈洪国董事长现任男59 2001年09月06日2025年06月15日31,080,04 4 00 6,000,0 00 25,080,044 限制性股票回购注销总经理离任2022年06月15日2023年10月08日胡长青副董事长现任男58 2018年06月23日2025年06月15日3,792,85700 1,500,0 00 2,292,8 57 限制性股票回购注销李兴春副董事长现任男58 2019年06月11日2025年06月15日5,000,00000 1,500,0 00 3,500,0 00 限制性股票回购注销李峰董事现任男50 2020年06月19日2025年06月15日3,156,02700900,000 2,256,0 27 限制性股票回购注销副总经理2022年06月15日2025年06月15日李伟先董事现任男42 2022年06月15日2025年06月15日1,562,10000600,000962,100 限制性股票回购注销总经理2023年10月08日2025年06月15日副总经理离任2019年11月06日2023年10月08日韩亭德董事现任男55 2019年06月11日2025年06月15日00000不适用李传轩董事现任男46 2019年06月11日2025年06月15日00000不适用李志辉独立董事现任男65 2022年06月15日2025年06月15日00000不适用孙剑非独立董事现任男51 2019年06月11日2025年06月15日00000不适用尹美群独立董事现任女53 2019年06月11日2025年06月15日00000不适用杨彪独立董事现任男44 2019年06月11日2025年06月15日00000不适用李康监事现任女42 2020年07月27日2025年06月15日149,300000149,300不适用监事会主席2022年06月15日2025年06月15日潘爱玲监事现任女59 2019年06月11日2025年06月15日00000不适用张宏监事现任女59 2019年06月11日2025年06月15日00000不适用邱兰菊监事现任女50 2019年06月11日2025年06月15日00000不适用桑爱玲监事现任女452021年04月2025年06月00000不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文38 19日15日李雪芹副总经理现任女58 2003年03月18日2025年06月15日3,861,32200900,000 2,961,3 22 限制性股票回购注销李振中副总经理现任男50 2011年03月20日2025年06月15日1,946,40000600,000 1,346,4 00 限制性股票回购注销李明堂副总经理现任男56 2022年06月15日2025年06月15日750,00000300,000450,000 限制性股票回购注销葛光明副总经理现任男53 2022年06月15日2025年06月15日00000不适用董连明财务总监现任男49 2018年10月12日2025年06月15日859,600040,000300,000519,600 限制性股票回购注销及个人资金需求袁西坤董事会秘书现任男38 2018年05月16日2025年06月15日344,700075,00090,000179,700 限制性股票回购注销及个人资金需求朱瀚樑公司秘书（香港） 现任男41 2019年06月11日2025年06月15日00000不适用合计-- -- -- -- -- -- 52,502,35 0 0115,000 12,690,000 39,697,350 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是□否为更好地履行董事长职责，将更多精力投入到公司战略规划、发展创新及规范治理等方面，加强公司董事会建设，陈洪国先生于2023年10月8日辞去公司总经理职务，聘任李伟先先生为公司总经理。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因陈洪国总经理解聘2023年10月08日为更好地履行董事长职责，将更多精力投入到公司战略规划、发展创新及规范治理等方面，辞去总经理职务。

李伟先副总经理解聘2023年10月08日经第十届董事会第十二次临时会议审议，聘任李伟先先生为公司总经理，任期自董事会审议通过之日起至第十届董事会届满为止。

总经理聘任2023年10月08日2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1、董事会成员简介（1）执行董事简介陈洪国先生，中共党员，本科学历。

高级经济师，全国轻工系统十佳杰出青年岗位能手、山东省富民兴鲁劳动奖章获得者、山东省优秀企业家、全国五一劳动奖章获得者、全国优秀创业企业家、美国锐思―年度最佳CEO奖‖获得者，任中国轻工业联合会理事会副会长，1987年加入本公司，历任车间主任、分厂厂长、副总经理、公司总经理、武汉晨鸣董事长等职务，现任晨鸣控股董事长、公司董事长、党委书记。

陈洪国先生为公司副总经理李雪芹女士的配偶。

胡长青先生，中共党员，本科学历。

1987年加入公司，历任公司技改部长、分厂厂长、副总经理等职务，现任晨鸣控股董事、公司副董事长。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文39 李兴春先生，南京大学工程管理学院金融工程博士，上海金融学院客座教授，曾先后就职于携程旅行网、富友证券有限责任公司和西部发展控股有限公司等，在实业、证券、信托等领域拥有30年以上的从业经验。

现任利得科技有限公司董事长、浙江金洲管道科技股份有限公司董事长、上海新黄浦实业集团股份有限公司副董事长、昆朋资产管理股份有限公司董事长、西部利得基金管理有限公司董事、华电国际电力股份有限公司独立董事、公司副董事长。

李峰先生，中共党员，本科学历，1992年加入公司。

历任公司车间主任、总经理助理、武汉晨鸣董事长、营销总监、副总经理、总经理等职务，现任晨鸣控股董事、公司执行董事兼副总经理。

李峰先生为公司副总经理李雪芹女士的弟弟。

李伟先先生，研究生学历。

2002年加入本公司，历任公司销售公司副经理、销售公司经理、销售公司江苏区总经理、生活纸公司董事长、销售公司产品总经理、营销副总监、营销总监、集团副总经理、金融事业部董事长等职务，现任公司执行董事兼总经理。

（2）非执行董事简介韩亭德先生，大学本科学历。

历任山东证券有限责任公司济南、聊城、临沂营业部副总经理及总经理；天同证券有限责任公司淄博、济南管理总部副总经理及总经理；中泰证券股份有限公司客户服务部总经理、经纪业务总部总经理、法律事务部总经理及零售业务总部常务副总经理等，现任公司非执行董事。

李传轩先生，法学博士，上海复旦大学副教授。

2008年至2012年期间任复旦大学法学院讲师。

2012年至2013年期间为美国哥伦比亚大学法学院访问学者，从事绿色金融法律政策研究。

现任上海市法学会环境和资源保护法研究会秘书长、中国法学会环境资源法研究会理事，国家环境损害司法鉴定评审专家，入选上海市浦江人才计划。

曾先后主持和承担国家级与省部级科研项目10多项，参与全国人大常委会、生态环境部、上海市人大等立法机关的多部法律规范的起草论证研究工作，兼任江苏冠联新材料科技股份有限公司董事、上海良信电器股份有限公司独立董事，现任公司非执行董事。

（3）独立非执行董事简介李志辉先生，经济学博士，大学教授，博士生导师。

现任南开大学经济学院财金研究所所长、中国金融学会常务理事、中国国际金融学会理事、中国金融出版社教材编委会委员、天津外国语学院客座教授。

兼任山金期货有限责任公司独立董事、河南安阳商都农村商业银行股份有限公司董事，河南宜阳农村商业银行股份有限公司独立董事、德州银行股份有限公司外部监事，现任公司独立董事。

孙剑非先生，金融学博士，大学教授。

曾于美国内华达大学雷诺分校任教，曾兼任EP等对冲基金的咨询顾问，于2010年8月至2017年2月任上海交通大学安泰经济与管理学院助理教授，并入选了国家财政部组织的全国学术类会计领军（后备）人才项目，以及上海市浦江人才计划。

2017年2月至2020年8月任南京审计大学社会与经济研究院教授，任上海交通大学安泰经济与管理学院兼职教授，现任上海交通大学上海高级金融学院副教授，同时兼任中原大地传媒股份有限公司独立董事、苏州天沃科技股份有限公司、立方数科股份有限公司独立董事，现任公司独立董事。

杨彪先生，法学博士，大学教授，博士生导师。

现任中山大学法学院教授，兼任广东天禾农资股份有限公司独立董事、侨益物流股份有限公司独立董事、广州传文教育咨询有限公司监事等，现任公司独立董事。

尹美群女士，会计学博士，大学教授，博士生导师，中国注册会计师。

曾于瑞典、芬兰、丹麦以及美国爱荷华州立大学进行访学；2007年7月-2021年8月任北京第二外国语学院教授，现任中国政法大学教授。

同时担任第十四届北京市朝阳区政协委员、中国商业会计学会常务理事、中国会计学会理事等，兼任国华集团控股有限公司独立董事，现任公司独立董事。

2、监事成员简介李康女士，中共党员，本科学历。

2001年加入公司，历任公司采购部管理科科长、副部长、部长、总经理助理，现任公司财务副总监、公司监事会主席。

潘爱玲女士，经济学博士，财务管理博士后，现为山东大学管理学院二级教授，博士生导师，山东大学投融资研究中心主任，中国注册会计师非执业会员，山东省比较管理研究会常务理事，美国康涅狄格大学访问学者，新世纪“百千万人才工程”国家级人选，享受国务院政府特贴专家，泰山学者特聘专家。

国家社科基金重大招标课题首席专家，完成多项国家级及省级课题。

兼任山东新华医疗器械股份有限公司独立董事、青岛农村商业银行股份有限公司独立董事、山东玲珑轮胎股份有限公司独立董事，现任公司监事。

张宏女士，经济学博士，现任山东大学教授、博士生导师，中国注册会计师非执业会员，中国国际贸易学会理事、山东省世界经济学会常务理事，兼任华夏银行股份有限公司外部监事、山东高速路桥集团股份有限公司独立董事、孚日集团股份有限公司独立董事、中国重汽集团济南卡车股份有限公司独立董事，现任公司监事。

邱兰菊女士，大专学历。

1995年加入公司，历任公司稽察部价格审计科副科长、采购部实施科科长、采购部综合管理科科长、采购部部长等职务，现任公司职工代表监事，分管人力资源部。

桑爱玲女士，本科学历，中共党员。

2000年加入公司，历任销售公司市场部人事管理科科长、销售公司市场部副部长、部长等职务，现任公司市场部副部长、公司职工代表监事。

3、高级管理人员简介山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文40 李雪芹女士，中共党员，本科学历。

先后荣获―山东省劳动模范、全国劳动模范、全国五一劳动奖章‖等称号，十届、十一届、十二届、十三届全国人大代表。

1987年加入本公司，历任本公司审计部部长、副总经理等职务，自2003年3月开始担任公司副总经理。

李雪芹女士为公司董事长陈洪国先生的配偶。

李峰先生，中共党员，本科学历，1992年加入公司。

历任公司车间主任、总经理助理、武汉晨鸣董事长、营销总监、副总经理、总经理等职务，现任晨鸣控股董事、公司执行董事兼副总经理。

李峰先生为公司副总经理李雪芹女士的弟弟。

李伟先先生，研究生学历。

2002年加入本公司，历任公司销售公司副经理、销售公司经理、销售公司江苏区总经理、生活纸公司董事长、销售公司产品总经理、营销副总监、营销总监、集团副总经理、金融事业部董事长等职务，现任公司执行董事兼总经理。

李振中先生，中共党员，本科学历。

1995年加入本公司，历任销售公司上海管理区首席代表、轻涂文化纸产品销售经理、销售公司文化纸产品总经理等职务，现任公司副总经理。

李明堂先生，中共党员。

2002年加入本公司，历任销售公司江苏管理区及济南分公司首席代表、文化纸产品公司总经理助理及总经理、白牛卡产品公司副总经理，现任公司副总经理。

葛光明先生，中共党员，本科学历。

1995年加入本公司，曾任公司项目副总经理、吉林晨鸣副总经理、公司总经理助理、分管湛江晨鸣项目及黄冈晨鸣浆纸项目副总经理，现任公司副总经理。

董连明先生，中共党员，会计师，本科学历。

1997年加入本公司，历任公司财务部会计核算科科长、财务部副部长、财务部部长、江西晨鸣总会计师、山东晨鸣板材总会计师、湛江晨鸣财务总监、湛江晨鸣副总经理等职务，现任公司财务总监。

袁西坤先生，中共党员，本科学历，管理学学士。

2010年加入本公司，历任公司集团财务部合并报表会计、证券投资部信息披露科经理、证券事务代表、证券投资部副部长等职务，现任公司董事会秘书。

朱瀚樑先生，律师，自澳洲悉尼麦觉理大学取得商业学士学位，自英国伦敦The College of Law取得法律深造文凭，彼毕业于香港城市大学，取得香港法律专业证书文凭；曾于香港本地及国际律师事务所担任律师，并曾为中国资产管理龙头企业的内部顾问。

自2009年起一直为香港执业律师，现时任职于李伟斌律师行。

在股东单位任职情况适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴陈洪国晨鸣控股有限公司董事长2016年09月22日2026年12月29日否胡长青晨鸣控股有限公司董事2016年09月22日2026年12月29日否李雪芹晨鸣控股有限公司董事2016年09月22日2026年12月29日否李峰晨鸣控股有限公司董事2021年08月13日2026年12月29日否在股东单位任职情况的说明无在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴李传轩上海良信电器股份有限公司独立董事2023年05月17日2024年09月14日是杨彪广东天禾农资股份有限公司独立董事2018年05月17日2024年05月16日是杨彪侨益物流股份有限公司独立董事2021年03月31日2024年03月31日是杨彪东莞农村商业银行股份有限公司外部监事2019年10月01日2025年10月01日是孙剑非南亚新材料科技股份有限公司独立董事2017年08月04日2023年09月21日是孙剑非苏州天沃科技股份有限公司独立董事2020年05月08日2023年6月21日披露辞职公告。

是孙剑非立方数科股份有限公司独立董事2021年05月18日2024年05月18日是孙剑非中原大地传媒股份有限公司独立董事2023年05月19日2026年05月18日是尹美群商丘市鼎丰木业股份有限公司独立董事2021年04月21日2024年04月20日是山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文41 尹美群国华集团控股有限公司独立董事2021年12月01日2024年11月30日是李兴春华电国际电力股份有限公司独立董事2020年06月30日2026年05月30日是李兴春上海新黄浦实业集团股份有限公司副董事长2022年08月09日2025年08月08日否李兴春浙江金洲管道科技股份有限公司董事长2023年05月11日2025年12月28日否潘爱玲山东新华医疗器械股份有限公司独立董事2020年07月27日2026年07月25日是潘爱玲青岛农村商业银行股份有限公司独立董事2022年10月12日2024年05月28日是潘爱玲山东玲珑轮胎股份有限公司独立董事2022年07月06日2025年07月05日是潘爱玲山东三维化学集团股份有限公司独立董事2020年05月15日2023年12月15日是张宏华夏银行股份有限公司外部监事2022年03月31日第八届监事会届满是张宏孚日集团股份有限公司独立董事2019年07月15日2025年07月15日是张宏中国重汽集团济南卡车股份有限公司独立董事2020年04月28日2026年05月11日是张宏辰欣药业股份有限公司独立董事2020年12月08日2024年02月28日是张宏山东高速路桥集团股份有限公司独立董事2019年04月23日- 是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况（1）董事、监事及高级管理人员薪酬确定依据：公司每位执行董事与高级管理人员年度薪酬在人民币20万元至500万元之间，具体分配金额由董事会薪酬委员会根据公司主要财务指标和经营目标完成情况，公司执行董事、高级管理人员分管工作范围及主要职责情况，执行董事及高级管理人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，执行董事及高级管理人员的业务创新能力和创利能力等因素确定，凡在公司担任具体管理职务的监事，其年薪根据所担任的实际管理职务由公司总经理办公会确定；不在公司担任实际管理职务的外部监事实行固定年薪制。

经公司2022年第一次临时股东大会审议，公司向每位独立非执行董事和非执行董事支付津贴税前人民币20万元，外部监事的薪酬为税前人民币10万元，独立非执行董事和非执行董事及外部监事出席公司董事会、监事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所需的合理费用由公司据实报销。

（2）董事、监事及高级管理人员薪酬的决策程序：根据《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等相关制度和规定，薪酬与考核委员会提出的公司执行董事的薪酬计划，须报经董事会同意后，提交股东大会审议通过后方可实施；公司高级管理人员的薪酬分配方案须报董事会批准。

公司独立非执行董事和非执行董事以及外部监事的薪酬需报经董事会同意后，提交股东大会审议通过后方可实施。

（3）董事会按照股东大会决议设立的薪酬与考核委员会主要负责制定公司非独立董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司非独立董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬陈洪国董事长男59现任317.42否胡长青副董事长男58现任201.25否李兴春副董事长男58现任420.00是李峰董事兼副总经理男50现任144.38否李伟先董事兼总经理男42现任232.96否韩亭德董事男55现任20.00否山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文42 李传轩董事男46现任20.00否李志辉独立董事男65现任20.00否孙剑非独立董事男51现任20.00否尹美群独立董事女53现任20.00否杨彪独立董事男44现任20.00否李康监事会主席女42现任84.30否潘爱玲监事女59现任10.00否张宏监事女59现任10.00否邱兰菊监事女50现任75.03否桑爱玲监事女45现任22.09否李雪芹副总经理女58现任169.67否李振中副总经理男50现任135.77否李明堂副总经理男56现任87.27否葛光明副总经理男53现任130.35否董连明财务总监男49现任145.66否袁西坤董事会秘书男38现任55.52否朱瀚樑公司秘书（香港）男41现任0.00否合计-- -- -- -- 2,361.67 -- 注：董事、监事、高级管理人员从公司获得的税前报酬总额为任职期间的报酬。

其他情况说明□适用 不适用六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第十届董事会第六次临时会议2023年01月19日2023年01月20日（公告编号：2023-003） 第十届董事会第四次会议2023年03月30日2023年03月31日（公告编号：2023-016） 第十届董事会第七次临时会议2023年04月19日2023年04月20日（公告编号：2023-030） 第十届董事会第五次会议2023年04月28日2023年04月29日（公告编号：2023-039） 第十届董事会第八次临时会议2023年06月29日2023年06月30日（公告编号：2023-046） 第十届董事会第九次临时会议2023年07月17日2023年07月18日（公告编号：2023-053） 第十届董事会第六次会议2023年08月30日2023年08月31日（公告编号：2023-064） 第十届董事会第十次临时会议2023年09月08日2023年09月09日（公告编号：2023-067） 第十届董事会第十一次临时会议2023年09月20日2023年09月21日（公告编号：2023-071） 第十届董事会第十二次临时会议2023年10月08日2023年10月09日（公告编号：2023-074） 第十届董事会第七次会议2023年10月30日不适用审议通过了《公司2023年第三季度报告》，免于披露决议公告。

第十届董事会第十三次临时会议2023年11月28日2023年11月29日（公告编号：2023-080） 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文43 2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数陈洪国1201200否0 胡长青1201200否6 李兴春1201200否6 李峰1201200否5 李伟先1201200否5 韩亭德1201200否6 李传轩1201200否6 李志辉1201200否6 孙剑非1201200否6 尹美群1201200否6 杨彪1201200否6 连续两次未亲自出席董事会的说明报告期内，公司董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情况。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事诚信勤勉地履行职责，严格按照中国证监会和深交所、联交所的有关规定以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事管理办法》等制度开展工作，积极出席董事会会议，对各项议案进行认真审议，作出科学决策，执行股东大会决议；公司独立董事与其他董事、监事和高级管理人员保持了良好的沟通，关注公司的经营情况、财务状况及法人治理结构，对公司的对外担保、关联交易、财务资助、变更总经理等对中小投资者有重要影响的事项发表了独立意见，并通过参加股东大会、业绩说明会加强与投资者的交流，积极维护公司和全体股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥积极作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况审计委尹美群、42023年审议《公司2022年度报同意提与会计师就2022年度审计的独立无山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文44 员会李志辉、孙剑非03月30日告全文及摘要》、《公司2022年度财务决算报告》、《关于聘任2023年度审计机构的议案》、《关于计提2022年度资产减值准备的议案》 交董事会审议性、责任、关键审计事项及重要事项进行沟通，审阅2022年度审计报告和财务报告，核查计提2022年度资产减值准备的原因、资产范围以及计提依据，确保计提减值的合理性与谨慎性；对拟聘任的2023年度审计机构的专业素养、审计独立性、投资者保护能力、审计收费情况等方面进行了审查。

2023年04月28日审议《公司2023年第一季度报告》 同意提交董事会审议审阅公司2023年第一季度报告。

无2023年08月30日审议《公司2023年半年度报告全文和摘要》、《关于计提2023年半年度资产减值准备的议案》 同意提交董事会审议核查公司2023年半年度公司于关联方资金往来情况、对外担保以及计提减值准备的情况、审阅公司2023年半年度财务报告。

无2023年10月30日审议《公司2023年第三季度报告》 同意提交董事会审议审阅公司2023年第三季度报告，重点关注利润同比下降的原因。

无薪酬与考核委员会杨彪、李兴春、孙剑非2 2023年03月30日审议《关于董事、监事和高级管理人员2022年度薪酬分配的议案》 同意提交董事会审议审阅执行董事及高管人员、在公司担任具体管理职务的监事于本报告期内的绩效考评情况，依据其工作情况及公司2022年度的经营情况合理确定董监高薪酬。

无2023年07月17日审议《关于2020年A股限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》 同意提交董事会审议对公司2020年A股限制性股票激励计划第二个解除限售期公司层面的业绩考核指标、离职人员情况、不符合解除限售条件的激励对象名单、回购注销的股份数量、回购价格及依据进行逐项核查。

无提名委员会李志辉、陈洪国、尹美群1 2023年10月08日审议《关于变更总经理的议案》 同意提交董事会审议对原总经理陈洪国先生的离职原因进行核查，审查候选人李伟先先生的任职资格、工作经历、持股情况等，认定其符合担任高级管理人员的条件。

无八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 2,522 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 7,341 报告期末在职员工的数量合计（人） 10,604 当期领取薪酬员工总人数（人） 10,604 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文45 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员7,181 销售人员465 技术人员410 财务人员177 行政人员1,198 其他人员1,173 合计10,604 教育程度教育程度类别数量（人） 研究生及以上23 本科879 大专2,253 中专及以下7,449 合计10,604 2、薪酬政策公司员工的薪酬包括工资绩效奖金及其他福利，公司依据有关法律及法规，参考劳动力市场的薪酬水平、社会平均工资水平及政府部门的企业指导线，根据员工的岗位、能力、业绩等，确定不同的薪酬标准；公司为员工提供多种福利，包括社会保障、住房津贴、有偿假期等。

3、培训计划依据“奋发有为，锐意进取”的企业精神,建立完善的员工晋升机制和激励机制，激发员工的积极性和创造力；重点对接优质培训机构，引进高质量课程，重点提高中高层管理人员学习能力、管理能力、做事能力；深入生产一线，了解员工真正培训需求，加强内部培训与员工发展，提高员工的操作技能，增强核心竞争力。

4、劳务外包情况□适用 不适用十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文46 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励1、2020年3月30日，公司召开第九届董事会第九次临时会议，审议通过了《关于<山东晨鸣纸业集团股份有限公司2020年度限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案；同日，公司第九届监事会第四次临时会议审议通过了上述议案并对本次激励计划的拟激励对象名单进行核实，公司独立董事就本次激励计划发表了独立意见。

2、2020年4月3日，公司通过公司内部网站对激励对象名单进行了公示，公示时间为自2020年4月3日起至2020年4月12日止，在公示期间，公司监事会及相关部门未收到任何人对本次拟激励对象提出的任何异议。

监事会对激励计划拟授予激励对象名单进行了核查。

3、2020年5月15日，公司召开2020年第二次临时股东大会、2020年第一次境内上市股份类别股东大会、2020年第一次境外上市股份类别股东大会，审议并通过了《关于<山东晨鸣纸业集团股份有限公司2020年度限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，并于2020年5月16日披露了《关于2020年A股限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

4、2020年5月29日，公司召开第九届董事会第十次临时会议和第九届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于调整公司2020年A股限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意本次授予111名激励对象79,600,000股A股限制性股票，授予价格为2.85元/股，授予日为2020年5月29日。

5、2020年7月15日，本次授予激励对象的79,600,000股A股限制性股票发行上市。

6、2022年7月18日，公司召开第十届董事会第二次临时会议和第十届监事会第一次临时会议，审议通过了《关于2020年A股限制性股票激励计划授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于调整2020年A股限制性股票激励计划回购价格暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司独立董事发表了同意的独立意见。

本次符合2020年A股限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件的激励对象人数为96名，可解除限售的股份数量为29,948,000股；因离职、职务调整、被撤职免职等原因不满足解除限售条件的激励对象人数为15人，激励对象持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计4,466,000股，回购价格为2.5184172元/股（未含银行同期贷款利率）。

2022年7月27日，本次解除限售的29,948,000股A股限制性股票上市流通。

2022年10月18日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成4,466,000股A股限制性股票的回购注销手续。

7、2023年7月17日，公司召开第十届董事会第九次临时会议和第十届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于2020年A股限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司2022年度业绩未达到第二个解除限售期公司层面业绩考核目标；同时，5名激励对象因离职而丧失激励资格。

公司董事会回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的22,929,000股A股限制性股票，回购价格为2.5184172元/股（未含银行同期贷款利率）。

2023年11月20日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成22,929,000股A股限制性股票的回购注销手续。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况适用□不适用单位：股姓名职务年初持有股票期权数量报告期新授予股票期权数量报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格（元/股） 期末持有股票期权数量报告期末市价（元/股） 期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格（元/股） 期末持有限制性股票数量陈洪国董事长0000003.88 12,000,000 002.85 6,000,0 00 胡长青副董事长0000003.883,000,0002.851,500,0山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文47 0000 李兴春副董事长0000003.88 3,000,0 00 002.85 1,500,0 00 李峰董事兼副总经理0000003.88 1,800,0 00 002.85 900,00 0 李伟先董事兼总经理0000003.88 1,200,0 00 002.85 600,00 0 李雪芹副总经理0000003.88 1,800,0 00 002.85 900,00 0 李振中副总经理0000003.88 1,200,0 00 002.85 600,00 0 李明堂副总经理0000003.88 600,00 0 002.85 300,00 0 董连明财务总监0000003.88 600,00 0 002.85 300,00 0 袁西坤董事会秘书0000003.88 180,00 0 002.8590,000 合计-- 0000 -- 25,380,000 00 -- 12,690,000 备注（如有） 公司2022年度业绩未达到第二个解除限售期公司层面业绩考核目标，根据《公司2020年度限制性股票激励计划（草案）》规定，激励对象持有的第二个解除限售期股份应予回购注销，其中，报告期内，公司董事、高级管理人员回购注销的股份数量为12,690,000股。

高级管理人员的考评机制及激励情况公司对高级管理人员的考评建立起了月度考评与年度考评相结合的考评机制。

月度考评以年度重点工作做指引，结合月度完成情况及关键绩效指标考评为主，并通过互相监督、相互评价，按月进行；年度考评由公司薪酬与考核委员会结合高级管理人员月度考评情况及年度整体情况包括高级管理人员综合素质及内部人才培养情况做出评定。

2、员工持股计划的实施情况□适用不适用3、其他员工激励措施□适用不适用十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，结合内外部环境、内部机构及管理要求的改变对内部控制体系进行适时的更新和完善，全面梳理、修订公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度，补充修订《内部控制管理手册》相关内容，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系。

公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；公司内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。

公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文48 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划江西晨鸣港务有限责任公司 2023年4月，子公司江西晨鸣收购了江西港务股权，将其纳入合并范围。

江西晨鸣港务的主营业务为码头货物的装卸和运输，为增强江西港务企业活力，提高公司经济效益，江西晨鸣将江西港务业务承包给江西亿荣投资有限公司，承包期5年，每年固定收取承包费400万元/年，按季收取。

已完成无不适用不适用不适用十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年03月29日内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例99.70% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例99.40% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准①财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；出现非例外事项的重大错报；董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。

②财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

③一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

①非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。

②非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括：决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重;内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。

③非财务报告内部控制存在一般缺陷的迹象包括：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。

定量标准一般缺陷：会计差错/营业收入总额（偏离目标的程度）小于等于0.1%；重要缺陷：会计差错/营业收入总额（偏离目标的程度）0.1%-0.5%；重大缺陷大于0.5%。

一般缺陷：定量判断（财产损失）500万元以下；重要缺陷：定量判断（财产损失）500万元-2000万元；重大缺陷：2000万元以上。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告适用□不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文49 内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，晨鸣纸业公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年03月29日内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□是否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是□否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用十六、根据香港联合交易所有限公司公布的香港上市规则披露（一）遵守《企业管治守则》 本公司透过不同的内部监控管制以维持高水平的企业管治常规，董事会并会不时对企业管治常规做出检讨以提高本公司的企业管治标准。

除本节第三点「董事会」及本节第十七点「与股东的沟通」所述内容外，本公司报告期内全面遵守香港上市规则附录C1所载《企业管治守则》中的原则及守则条文。

（二）董事的证券交易活动公司董事确认公司已经采纳香港上市规则附录C3《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。

经向公司全体董事及监事做出充分咨询后，公司并无获悉任何资料合理的显示各位董事及监事于报告期内未遵守该守则所规定的准则。

（三）董事会本公司董事会由股东大会选举产生，并向股东大会负责，行使下列职权：（1）负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制定公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）制定公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券或其他证券及上市方案；（7）拟订公司重大收购、收购公司普通股股票的方案；（8）拟定公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案；（9）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（10）决定公司内部管理机构的设置；（11）聘任或者解聘公司经理、董事会秘书，根据经理提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，决定其报酬和奖惩事项；（12）制定公司的基本管理制度；（13）制定《公司章程》修改方案；（14）管理公司信息披露事项；（15）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（16）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作；（17）《公司章程》规定或者股东大会授予的其他职权。

关于其企业管治职能，董事会负责以下事务：（1）制定及检讨本公司的企业管治政策及常规，并提出建议；（2）检讨及监察本公司各董事及高级管理层的培训及持续专业发展；（3）检讨及监察本公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规；（4）制定、检讨及监察本公司雇员及董事的操守准则及合规手册；及（5）审阅本公司遵守企业管治守则的情况以及在企业管治报告中的披露。

于报告期内，董事会已履行上述职责。

本公司董事会由五名执行董事：陈洪国（董事长）、胡长青、李兴春、李峰、李伟先，两名非执行董事：韩亭德、李传轩及四名独立非执行董事：李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪组成。

其个人简历请参见本章节第五部分。

公司管理层根据公司业务情况，定期向董事会汇报公司的经营状况及重要事项，本公司董事会负有领导及监控公司的山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文50 责任，并集体负责统管并监督公司事务以促使公司成功。

本公司的日常管理授权执行董事或负责各分部及职能的高级管理人员及管理层处理。

本公司董事客观行事，所作决定亦符合公司利益。

公司管理层及高级管理人员定期召开会议与董事会商讨公司的日常业务运作及表现并具体实施董事会的有关决策。

公司管理层及高级管理人员在代表本公司作出任何决定或订立任何承诺前，需要先取得董事会等的批准。

如董事会或任何董事会辖下委员会认为需要寻求独立的专业意见，公司将按董事或该董事会辖下委员会要求安排独立法律意见。

根据守则条文第C.1.8条，本公司应安排合适保险以保障针对其董事之潜在法律行动。

本报告期内，本公司已为董事安排董事责任保险，保障董事合规履职的权益。

本公司董事会在报告期内共召开12次会议，其中定期会议4次，临时会议8次，董事会未有董事缺席情况发生。

姓名职务出席相关会议次数（应出席/实际出席） 董事会会议审计委员会会议提名委员会会议薪酬与考核委员会会议战略与可持续发展委员会会议股东大会会议一、执行董事陈洪国董事长12/12不适用1/1不适用不适用6/0 胡长青副董事长12/12不适用不适用不适用不适用6/6 李兴春副董事长12/12不适用不适用2/2不适用6/6 李峰执行董事12/12不适用不适用不适用不适用6/5 李伟先执行董事12/12不适用不适用不适用不适用6/5 二、非执行董事李传轩董事12/12不适用不适用不适用不适用6/6 韩亭德董事12/12不适用不适用不适用不适用6/6 三、独立非执行董事李志辉独立董事12/124/41/1 不适用不适用6/6 孙剑非独立董事12/124/4不适用2/2不适用6/6 尹美群独立董事12/124/41/1不适用不适用6/6 杨彪独立董事12/12不适用不适用2/2不适用6/6 除在本年报公司董事简介部分所述外，董事会所有成员之间概无任何财务、业务、亲属关系或重大相关关系。

由于根据《公司章程》第197条，董事会会议应于召开10日以前书面通知全体董事和监事，且无任何董事反对时间较短的通知期。

因此，董事会在本年度举行定期会议4次，每次定期会议均予提前10天通知，以确保全体董事皆有机会提出商讨事项列入议程，并能够就对本集团业务属重大之交易及时作出迅速决策。

其他董事会会议均发出了合理通知，以让所有董事皆有机会腾空出席。

董事会日后将尽其最大努力以遵守守则条文之规定。

所有董事均可获得董事会秘书的意见及服务，以确保董事会程序及所有适用规则及规例均获得遵守。

董事培圳及专业发展所有新委任的董事均获提供必要的入职培训数据，确保其对本公司的运作及业务以至于相关法例、规则及上市规则下的责任有一定程度的了解。

本公司董事、监事获公司安排已参加了中国证券监督管理委员会山东监管局组织的2023年董事、监事培训班，同时亦就香港上市规则修订规定向各董事及监事派发由本公司香港法律顾问准备的简介文件，以确保各董事及监事遵守有关法例及遵守良好的企业管治常规，并提升其对良好企业管治常规的意识。

（四）董事长与总经理陈洪国先生为本公司董事长，本公司总经理为李伟先先生，其个人简历请见本章节第五部分。

根据《公司章程》，董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的实施情况；（3）签署公司股票、公司债券及其他有价证券；（4）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；（5）行使法定代表人职权；（6）提名公司总经理人选交董事会通过；（7）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（8）山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文51 董事会授予的其他职权。

本公司设总经理一职，履行行政总裁类同之职责。

总经理行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的基本规章；（6）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；（9）提议召开董事会临时会议；（10）《公司章程》和董事会授予的其他职权。

（五）独立非执行董事董事会成员中有四名独立非执行董事，符合香港上市规则有关独立非执行董事人数的最低要求。

本公司独立非执行董事尹美群及孙剑非具备了适当的会计及财务管理专长，符合香港上市规则第3.10条的要求，其个人简历请参见本章节第五部分。

公司已收取各独立非执行董事根据香港上市规则第3.13条就彼等各自之独立性发出年度确认函。

本公司认为各独立非执行董事均属独立人士。

（六）董事任期根据《公司章程》，所有董事（包括非执行董事）由股东大会选举产生，任期三年，由2022年6月起至2025年6月止。

董事任期届满，可以再选连任。

独立非执行董事每届任期与其他董事任期相同，任期届满，可以再选连任，但是连任时间不得超过六年。

（七）董事对财务报表的责任董事申明其有责任就各财政年度，编制真实、公允的反映本公司情况的财务报表。

董事认为在财务报表的编制过程中，本公司贯彻了适当的会计政策，并遵守所有相关会计准则。

（八）董事委员会根据企业管治守则，董事会辖下成立四个委员会，分别为审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与可持续发展委员会及提名委员会，以监察本公司事务之特定范畴。

各董事委员会均定有界定书面职权范围。

董事委员会之书面职权范围刊载于联交所及公司网页。

除企业管治守则的规定外，公司亦成立战略与可持续发展委员会，以监察公司长期发展战略规划进行研究并提出建议。

（九）审计委员会公司审计委员会由三名委员组成，包括主任委员尹美群、委员李志辉及孙剑非，上述三名均为独立非执行董事；主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

尹美群及孙剑非具备香港上市规则对该委任所要求之适当专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。

本公司审计委员会的主要职责是：（1）监督及评估外部审计机构工作；（2）监督及评估内部审计工作；（3）审阅公司的财务报告并对其发表意见；（4）监督及评估公司的内部控制；（5）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计之间的沟通；（6）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和深圳证券交易所规定中涉及的其他事项。

审计委员会已经联同管理层讨论本集团所采纳的会计准则及惯例，并讨论审阅了本报告，包括审阅了本集团截止2023年12月31日按照中国企业会计准则编制的财务报表。

审计委员会在报告期内工作情况详见本章节第七部分。

风险管理及内部监控董事会须对风险管理及内部监控系统负责，并有责任检讨其有效性。

该等系统旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险，而且只能就不会有重大的失实陈述或损失做出合理而非绝对的保证。

审计委员会（代表董事会）监督管理层对风险管理及内部监控系统的设计、实施及监察，审计委员会每年不少于一次审阅风险管理及内部监控系统的充分性和有效性，而管理层已向审计委员会（及董事会）提供截至二零二三年十二月三十一日止年度有关系统充分性和有效性的确认，审计委员会（及董事会）对有关系统充分性和有效性表示满意。

关于内部监控系统，已制定程序保障资产不会在未获授权下使用或处置；确保适当会计记录的存置，为内部使用或公开发布提供可靠财务数据；及确保遵守适用法律、法规及条例。

（十）薪酬与考核委员会公司薪酬与考核委员会由三名委员组成，包括主任委员杨彪、委员李兴春及孙剑非，其中两名（包括主任委员）为独立非执行董事，符合《企业管治常规守则》的规定。

薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文52 行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。

本公司薪酬与考核委员会的主要职责是：（1）根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；（2）薪酬计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、程式及主要评价体系，奖励和惩罚的主要方案和制度等；（3）审查公司董事（非独立非执行董事）及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；（4）负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；（5）董事会授权的其他事宜。

薪酬与考核委员会在本报告期内工作情况详见本章节第七部分。

（十一）提名委员会公司提名委员会由三名委员组成，包括主任委员李志辉，委员陈洪国及尹美群，其中两名（包括主任委员）为独立非执行董事，符合《企业管治常规守则》的规定。

提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程式进行选择并提出建议。

本公司提名委员会的主要职责是：（1）根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议；（2）研究董事、经理人员的选择标准和程式，并向董事会提出建议；（3）广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选；（4）对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议；（5）对须提请董事会聘任的其他高级管理人员进行审查并提出建议；（6）就董事委任及重新委任时向董事会提出建议，就董事出任董事会职务时所需的技能、知识、经验、背景、性别及其它特质作考虑时同时做出董事多元化平衡，改善董事会效率并确保董事会多元化带来的裨益；(7)检讨董事会成员多元化政策，定时做出检讨及修改并于每年年度报告内的企业管治报告做出相关披露及(8)董事会授权的其它事宜。

提名委员会于报告期内研究公司变更总经理事宜，在得到被提名人对提名的同意后，提名委员会将召集会议对初选人员进行资格审查，审查的标准包括初选人员的学历、相关经验及专门技术等。

在聘任新的总经理前，提名委员会向董事会提出新聘总经理人选的建议和相关材料。

提名委员会在本报告期内工作情况详见本章节第七部分。

（十二）战略与可持续发展委员会本公司已成立战略与可持续发展委员会，由三名委员组成，包括主任委员陈洪国，委员胡长青及杨彪。

战略与可持续发展委员会主要负责对公司长期发展战略、重大投资决策、可持续发展及ESG工作进行研究并提出建议。

本公司战略与可持续发展委员会的主要职责是：（1）公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；（2）对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；（3）对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；（4）督促公司及子公司经营层贯彻落实国家、地方有关可持续发展方面的方针、政策和法律法规；（5）就影响公司可持续发展及ESG的重大问题向董事会提出建议；（6）指导可持续发展及ESG工作，研究公司ESG相关规划、目标、制度及重大事项，审阅ESG相关报告，并向董事会提供咨询建议；（7）对ESG工作执行情况进行监督检查，并适时提出指导意见；（8）对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；（9）对以上事项的实施进行检查；（10）董事会授权的其他事宜。

在本报告期内，战略委员会更名为战略与可持续发展委员会，并拟定了《战略与可持续发展委员会实施细则》，指导可持续发展及ESG工作，对ESG工作执行情况进行监督检查，确保了公司环境、社会及管治各方面合规运营。

（十三）核数师2021年6月18日，本公司召开2020年度股东大会，审议通过了《关于聘任2021年度审计机构的议案》，继续聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司2021年度境内审计机构，负责本公司2021年度境内审计工作。

2022年5月11日，本公司召开2021年度股东大会，审议通过了《关于聘任2022年度审计机构的议案》，继续聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司2022年度境内审计机构，负责本公司2022年度境内审计工作。

2023年5月12日，本公司召开2022年度股东大会，审议通过了《关于聘任2023年度审计机构的议案》，继续聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司2023年度境内审计机构，负责本公司2023年度境内审计工作。

（十四）核数师酬金致同会计师事务所（特殊普通合伙）负责对本集团按照企业会计准则编制2023年度财务报表。

公司2023年度向核数师支付了2022年度财务报告审计费用共计人民币250万元（含税，不含税金额235.85万元），2022年度内部控制审计费用共计人民币80万元（含税，不含税金额75.47万元）。

致同会计师事务所（特殊普通合伙）对本集团财务呈报所承担责任的声明分别载于本年度报告第十二节、财务报告内。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文53 除上述支付给致同会计师事务所（特殊普通合伙）的年度财务报告和内部控制审计费用合共人民币311.32万元（不含税）外，因研发费用审计、所得税汇算清缴审计等发生的其他不含税审计费用合共人民币242.79万元。

（十五）监事与监事会监事会成员由三名股东代表、两名公司职工代表组成。

股东代表出任的监事由股东大会选举和罢免，职工代表出任的监事由公司职工民主选举和罢免。

报告期内，公司监事会共召开7次会议，所有监事均出席了本年度召开的监事会会议，对2022年度报告、2023年第一季度报告、2023年半年度报告和2023年第三季度报告进行了认真审核，并出具了专项意见。

本公司监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

（十六）公司秘书于本年度，公司秘书确认彼已接受不少于十五小时的相关专业培训，合乎上市规则3.29条之要求。

（十七）与股东的沟通本公司认为与股东有效沟通极为重要，藉以让股东对本集团业绩做出清晰评估，以及向董事会提问。

下为本公司与股东沟通的主要方式：于公司网页的资料披露本公司会以最全面及适时的方式向所有希望获得本公司数据的人士披露与集团有关的所有重要资料。

本公司的网页()可提供有关本集团的活动及企业事宜的重要资料（如致股东的年度报告及半年度报告、公告、业务发展及营运、企业管治常规及其它数据等），以供股东及其它持份者查阅。

另外，透过联交所发出的公告亦可在本公司的网页查阅。

股东大会本公司的股东周年大会为董事会直接与股东沟通提供了一个实用的平台。

本公司将于股东大会上就每项实质上不同的议题提呈独立决议案。

于二零二三年度，公司除了于二零二三年五月十二日举行股东周年大会外，还召开了3次临时股东大会、1次境内上市股份类别股东大会及1次境外上市股份类别股东大会。

各股东会议的董事出席名单如下: 名称现场出席董事名单2023年第一次临时股东大会胡长青、李兴春、李峰、李伟先、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪2023年第一次境内上市股份类别股东大会胡长青、李兴春、李峰、李伟先、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪2023年第一次境外上市股份类别股东大会胡长青、李兴春、李峰、李伟先、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪2023年第二次临时股东大会胡长青、李兴春、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪2022年度股东大会胡长青、李兴春、李峰、李伟先、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪2023年第三次临时股东大会胡长青、李兴春、李峰、李伟先、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪公司外聘核数师列席股东周年大会并监票。

守则条文第F.2.2条－此守则条文规定主席须邀请审核委员会、薪酬委员会及提名委员会主席出席股东周年大会。

公司董事长及提名委员会委员陈洪国先生因公务繁忙缺席股东周年大会。

守则条文第C.1.6条－此守则条文规定独立非执行董事及其它非执行董事作为与其它董事拥有同等地位的董事会成员，应定期出席董事会及其同时出任委员会成员的委员会的会议并积极参与会务，以其技能、专业知识及不同的背景及资格做出贡献。

彼等并应出席股东大会，对公司股东的意见有公正的了解。

本年度，公司独立非执行董事及其它非执行董事均出席了历次股东大会，未有缺席情况。

按股数投票在本公司股东大会上提呈表决的决议案，将会按股数投票的方式进行。

于每次股东大会开始时，将会向股东说明按股数投票的程序，亦会回答股东提出与投票程序有关的问题。

而按股数投票方式表决的结果会于同日分别登载于联交所及本山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文54 公司的网页。

股东权利1、股东召开股东特别大会的程序根据本《公司章程》第100条规定，单独或者合计持有公司百分之十以上有表决权股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出。

董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到请求后十日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。

董事会同意召开临时股东大会的，应当在做出董事会决议后的五日内发出召开股东大会的通知，通知中对原请求的变更，应当征得相关股东的同意。

董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到请求后十日内未做出反馈的，单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向监事会提出请求。

监事会同意召开临时股东大会的，应在收到请求五日内发出召开股东大会的通知，通知中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。

监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上有表决权股份的股东可以自行召集和主持。

根据本《公司章程》第101条规定，股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向证券交易所备案。

在股东大会决议公告前，召集股东持股比例不得低于百分之十。

召集股东应在发出股东大会通知及股东大会决议公告时，向证券交易所提交有关证明材料。

根据本《公司章程》第102条规定，对于股东自行召集的股东大会，董事会和董事会秘书将予配合。

董事会应当提供股权登记日的股东名册。

根据本《公司章程》第103条规定，股东自行召集的股东大会，会议所必需的费用由公司承担。

2、将股东的查询送达董事会的程序股东可随时以书面形式经公司秘书/董事会秘书转交彼等的查询及关注事项予公司的董事会，公司秘书/董事会秘书的联络详情如下: 董事会秘书香港公司秘书姓名袁西坤朱瀚樑联系地址山东省寿光市农圣东街2199号香港中环环球大厦22楼电话0536-215800800852-21629600 传真0536-215897700852-25010028 电子信箱chenmmingpaper@163.com liamchu@li-partners.com 公司秘书/董事会秘书将转交股东的查询及关注事项予本公司的董事会及/或有关的董事会辖下委员会（若适当），以便回复股东的提问。

3、将股东建议提呈股东大会的程序根据本《公司章程》第111条规定，单独或者合并持有公司百分之三以上股份的股东，有权向公司提出提案。

单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交召集人。

召集人应当在收到提案后二日内发出股东大会补充通知，披露提出临时提案的股东姓名或名称、持股比例和新增提案的具体内容。

除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。

股东大会通知中未列明或不符合《公司章程》规定的提案，股东大会不得进行表决并做出决议。

临时股东大会不得决定通告未载明的事项。

投资者关系本公司了解本身须向持有权益的人士阐述其业务状况及响应彼等的提问。

本公司适时接待及造访投资者，藉以阐释本集团的业务。

此外，本公司会迅速地解答公众人士及个别股东提出的问题。

在任何情况下，本公司将采取审慎态度以确保不会选择性地披露任何影响股价的数据。

董事会已检讨报告期内与股东的互动情况，并对本公司股东通讯政策的实施情况及有效性感到满意。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文55 （十八）内部控制本公司内部控制的详细情况参见本章节十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况及十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告。

（十九）组织章程文件本公司于二零二三年五月十二日、二零二三年七月十七日对公司新组织章程细则做出修订，修订范围主要是将董事会战略委员会更名为董事会战略与可持续发展委员会、回购注销部分限制性股票后的股本结构及注册资本变动情况等内容，本公司组织章程大纲及新组织章程细则之修订版本可于本公司及联交所网页查阅。

（二十）董事会成员多元化本公司于二零一三年八月二十一日制定董事会成员多元化政策并修订提名委员会实施细则，提名委员会会定时检讨董事会成员多元化政策，做出检讨，改善董事会效率并确保董事会多元化带来的裨益。

董事会成员多元化政策摘要如下：本公司认同多元化董事会的禆益，并视维持董事会层面多元化为维持公司竞争优势的重要元素之一。

一个真正多元化的董事会应包括具备不同才能、技能、地区及行业经验、背景、性别及其它特质的董事会成员，并应加以利用。

多元化董事会成员将于厘定董事会组合时予以考虑，并于可能情况下保持适当平衡。

董事会成员的所有委任均按董事会整体运作所需要的才能、技能及经验水平而做出。

公司提名委员会负责审阅及评估董事会组成，并就委任公司新任董事向董事会做出推荐建议。

提名委员会亦监管董事会有效性年度审阅的进行。

于审阅及评估董事会组成时，提名委员会将考虑各方面多元化的禆益（包括但不限于上文所述者），以维持董事会适当范围及平衡的才能、技能、经验及背景。

在推荐人选加入董事会时，提名委员会将按客观条件考虑人选，并适度顾及董事会成员多元化的禆益。

于本报告日期，董事会目前由10名男性董事和1名女性董事组成。

提名委员会和董事会在选择和推荐合适董事候选人时，将抓住机会逐步提高女性董事在董事会中的比例。

本公司董事会的组成已基本实现多元化，具体请见本节第三点「董事会」。

（二十一）派息政策报告期内，由于造纸行业下游需求偏弱，公司机制纸销量同比下降；同时受新增产能集中投放影响，机制纸价格特别是白卡纸价格同比大幅下滑；而木片、原煤、化工等原材料价格仍高位运行，严重挤压了公司盈利空间，公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为人民币-12.81亿元，同时，综合考虑公司2024年的整体发展规划，为进一步压降负债规模，满足公司在日常生产经营、项目建设等方面的资金需求，增强公司抵御风险的能力，实现公司制浆、造纸主业持续稳定健康发展，更好地维护股东长远利益，董事会建议2023年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文56 第七节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是□否环境保护相关政策和行业标准1、企业在自身生产经营过程中，严格遵守环境保护相关法律法规：《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《排污许可管理条例》、《地下水管理条例》、《突发环境事件应急管理办法》等。

2、污染物排放严格执行国家标准、行业标准、地方标准：废气：《大气污染物综合排放标准》（GB 16297-1996）、《火电厂大气污染物排放标准》（GB 13223-2011）、《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93）、《锅炉大气污染物排放标准》（DB44/ 765-2019）、《火电厂大气污染物排放标准》（DB37/ 664-2019）、《区域性大气污染物综合排放标准》（DB37/ 2376-2019）、《建材工业大气污染物排放标准》（DB37/ 2373-2018）等。

废水：《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）、《制浆造纸工业水污染物排放标准》（GB 3544-2008）、《水污染物排放限值》（DB44/ 26-2001）及地方污水处理厂接管进水标准等。

噪声：《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB 12348-2008）。

环境保护行政许可情况山东晨鸣纸业集团股份有限公司：2023年03月02日发证，有效期至2028年03月01日。

寿光美伦纸业有限责任公司：2023年03月02日发证，有效期限至2028年03月01日。

湛江晨鸣浆纸有限公司：2022年05月30日发证，有效期至2027年05月29日。

江西晨鸣纸业有限责任公司：2020年06月11日发证，有效期至2025年06月27日。

黄冈晨鸣浆纸有限公司：2021年09月14日发证，有效期至2026年09月13日。

吉林晨鸣纸业有限责任公司：2021年12月10日发证，有效期至2026年12月09日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况山东晨鸣纸业集团股份有限公司废气SO2 有组织排放2 晨鸣工业园电厂1号：15.8mg/m3 电厂2号：13.9mg/m3 35mg/m3 电厂1号：26.68吨电厂2号：25.27吨160.32吨/年无NOx 有组织排放2 晨鸣工业园电厂1号：38.6mg/m3 电厂2号：38.3mg/m3 50mg/m3 电厂1号：67.4吨电厂2号：70.92吨233.91吨/年无颗粒物有组织排放2 晨鸣工业园电厂1号：0.82mg/m3 电厂2号：0.634mg/m3 5mg/m3 电厂1号：1.425吨电厂2号：1.188吨23.39 吨/年无废水COD 间接排放2 晨鸣工业园一污排口：147mg/L 二污排口：197mg/L 300mg/L 一污排口：1,200.8吨二污排口：2611吨6,510.74吨/年无氨氮间接排放2 晨鸣工业园一污排口：4.81mg/L 二污排口：0.969mg/L 30mg/L 一污排口：40.44吨二污排口：12.969吨650.7 吨/年无山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文57 总氮间接排放2 晨鸣工业园一污排口：18.6 mg/L 二污排口：13.4 mg/L 70mg/L 一污排口：150吨二污排口：183吨1,519.1吨/年无寿光美伦纸业有限责任公司废气SO2 有组织排放4 晨鸣工业园电厂1号：18 mg/m3 电厂2号：14.3 mg/m3 碱回收：3.95 mg/m3 石灰窑：5.23 mg/m3 35mg/m3 (电厂)、50mg/m3 (化学浆) 电厂1号：23.72吨电厂2号：32.98吨碱回收：58.05吨石灰窑：7.25吨342.89吨/年无NOx 有组织排放4 晨鸣工业园电厂1号：32.8 mg/m3 电厂2号：31.3 mg/m3 碱回收：73.7 mg/m3 石灰窑：17.2 mg/m3 50mg/m3 (电厂)、100mg/m3(化学浆) 电厂1号：41.86吨电厂2号：69.26吨碱回收：759.2吨石灰窑：26.6吨1,202.75吨/年无颗粒物有组织排放4 晨鸣工业园电厂1号：0.653mg/m3 电厂2号：1.18 mg/m3 碱回收：1.11 mg/m3 石灰窑：1.51 mg/m3 5mg/m3 (电厂)、10mg/m3 (化学浆) 电厂1号：0.766吨电厂2号：2.641吨碱回收：14.035吨石灰窑：1.95吨121.979吨/年无江西晨鸣纸业有限责任公司废气SO2 有组织排放2厂区内9.47mg/m3 200mg/m323.05吨806 吨/年无NOx 有组织排放2厂区内30.55mg/m3 200mg/m369.31吨806 吨/年无颗粒物有组织排放2厂区内2.57mg/m3 30mg/m36.22吨135 吨/年无废水COD 直接排放1 污水总排口36.39mg/L 90mg/L 142.06吨1,260 吨/年无氨氮直接排放1 污水总排口0.97mg/L 8mg/L 4.77吨112 吨/年无总氮直接排放1 污水总排口2.87mg/L 12mg/L 11.66吨/无吉林晨鸣纸业有限责任公司废气SO2 有组织排放3(2用1备) 厂区内24.80mg/m3100mg/m318.85吨97 吨/年无NOx 有组织排放3(2用1备) 厂区内54.28mg/m3100mg/m342.73吨213 吨/年无颗粒物有组织排放3(2用1备) 厂区内16.53mg/m330mg/m314.10吨51.66 吨/年无废水COD 间接排放1 污水总排口121.85mg/L 120mg/L 625.05吨6,000 吨/年无氨氮间接排放1 污水总排口1.47mg/L 45mg/L 7.59吨500 吨/年无总氮间接排放1 污水总排口6.66mg/L 50mg/L 34.01吨/无湛江晨鸣浆纸有限公司废气SO2 有组织排放6厂区内电厂1#：2.2mg/m3 电厂2#：3.5mg/m3 电厂3#：2.7mg/m3 电厂4#：2.1mg/m3 石灰窑：24.5mg/m3 碱炉：5.7mg/m3 电厂：35mg/m3 石灰窑：200mg/m3 碱炉：200mg/m3 100吨620 吨/年无NOx 有组织排放6厂区内电厂1#：23.5mg/m3 电厂2#：26mg/m3 电厂3#：22.1mg/m3 电厂4#：24.6mg/m3 石灰窑：118.9mg/m3 碱炉：70.3mg/m3 电厂：50mg/m3 石灰窑：200mg/m3 碱炉：200mg/m3 1,500吨1,799.999吨/年无颗粒物有组织排放6厂区内电厂1#：1.3mg/m3 电厂2#：1.2mg/m3 电厂：10mg/m3 150吨195.06吨/年无山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文58 电厂3#：1.2mg/m3 电厂4#：1.5mg/m3 石灰窑：17.3mg/m3 碱炉：6.5mg/m3 石灰窑：30mg/m3 碱炉：30mg/m3 废水COD 连续排放1 污水排放口45mg/L 90mg/L 750吨1943 吨/年无氨氮连续排放1 污水排放口0.55mg/L 8mg/L 25吨43.9 吨/年无总氮连续排放1 污水排放口4.039mg/L 12mg/L 91.218吨320.4 吨/年无黄冈晨鸣浆纸有限公司废气SO2 有组织排放1 石灰窑烟囱15.87mg/m380mg/m314.74吨142.872吨/年无SO2 有组织排放1 碱炉烟囱8.50mg/m3200mg/m332.14吨328.417吨/年无NOX 有组织排放1 石灰窑烟囱119.64mg/m3180mg/m3111.10吨181.887吨/年无NOX 有组织排放1 碱炉烟囱157.41 mg/m3200mg/m3595.56吨950.829吨/年无颗粒物有组织排放1 石灰窑烟囱17.72mg/m3200mg/m316.45吨45.311吨/年无颗粒物有组织排放1 碱炉烟囱14.38mg/m330mg/m354.42吨83.759吨/年无废水COD 间接排放1 废水总排口24.75 mg/L 150mg/L 215.51吨398.911吨/年无氨氮间接排放1 废水总排口0.12mg/L 14mg/L 1.01吨39.891吨/年无总氮间接排放1 废水总排口1.06mg/L 29mg/L 9.20吨/无对污染物的处理1、山东晨鸣纸业集团股份有限公司自备电厂采用石灰石-石膏法脱硫+SNCR选择性非催化还原法脱硝+电、袋复合除尘+湿式电除尘的废气处理工艺，2023年度环保废气处理设施运行情况良好，按照检修计划及时检修，废气指标未出现日均超标的情况，处理后达标排放。

污水处理厂采用传统活性污泥法废水处理工艺+膜处理回用工艺，处理达标后部分排入寿光市中冶水务有限公司污水处理厂，部分经膜处理车间处理后回用生产线，2023年度环保废水处理设施运行情况良好，按照检修计划及时检修，废水指标未出现日均超标的情况，处理后达标排放。

2、寿光美伦纸业有限责任公司自备电厂采用石灰石-石膏法脱硫+SNCR选择性非催化还原法脱硝+电、袋复合除尘+湿式电除尘的废气处理工艺，化学浆碱回收炉采用PSCR脱硝+静电除尘+湿式电除尘废气处理工艺，化学浆石灰窑采用臭氧脱硝+静电除尘+湿式电除尘废气处理工艺，2023年度环保废气处理设施运行情况良好，按照检修计划及时检修，废气指标未出现日均超标的情况，处理后达标排放。

3、江西晨鸣纸业有限责任公司自备电厂采用氨法脱硫+SNCR催化还原法脱硝+电、袋复合除尘+90米脱硫脱硝塔等废气处理工艺，污水处理厂好氧段设置了负压抽风装置，对厌氧、好氧段的废气进行回收处理，经过碱液喷淋+生物过滤+水洗等工艺，2023年度环保废气处理设施运行情况良好，并按照检修计划及时检修，废气指标未出现日均超标的情况，处理后达标排放。

工业废水采用集水井配水，通过格栅去除大的颗粒，经过斜网回收废水中的纤维，通过自流的方式，流入到沉淀池进行初步沉淀，冷却。

达到38度，再经泵送入高浓初沉池和低浓初沉池，后进行预酸化处理，通过水解酸化池对高分子进行分解，形成容易分解的有机物，在生化的过程中，产生的沼气进行回收发电，经过生化后的水进入到厌氧，与冷却后的低浓度水进入到曝气等好氧系统，经过好氧系统达到稳定的COD值，为了更好的对水进行处理，好氧后的水进入到深度处理系统，经过芬顿处理、沉淀池沉淀处理、斜板沉淀、絮凝沉淀等工艺进行达标处理，在废水处理过程中，对产生的污泥经板框压滤、带式机脱泥等工艺，去除水体中的悬浮物，满足GB3544表二的要求，并设置中水回用装置，对部分满足要求的山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文59 水进行回用。

4、吉林晨鸣纸业有限责任公司自备电站采用低温燃烧及分段燃烧及炉外SCR脱硝，采取布袋除尘器对烟气进行除尘和炉内石灰石+炉外石灰石-石膏湿法脱硫工艺，达标排放。

污水站采用厌氧（IC反应器）+好氧（射流曝气）+深度处理（Fenton高级氧化）处理工艺，污水排至地方污水处理厂，达到协议排放标准。

5、湛江晨鸣浆纸有限公司湛江晨鸣浆纸有限公司热电厂现有三台280t/h和一台400t/h循环流化床锅炉，其中三台280t/h锅炉配套SNGR脱硝及炉外湿法（白泥-石膏法）脱硫系统，400t/h锅炉配套SNCR+SCR联合法脱硝、炉外湿法脱硫及湿式电除尘系统。

公司建设有两期的污水处理站，其中一期污水处理站设计处理能力为8.6万m3/d（采用“初沉池+调节池+选择曝气池+芬顿氧化池+澄清池”处理工艺）、二期污水处理站设计处理能力为3万m3/d（采用“一级沉淀预处理+二级生物处理+三级芬顿氧化深度处理”处理工艺）。

6、黄冈晨鸣浆纸有限公司碱炉采用炉外高分子脱硝+静电除尘以及工艺自带的碱性熔融物对二氧化硫进行吸收，达标排放。

石灰窑采用石灰石固硫以及五静电除尘器除尘，达标排放。

污水处理采用物理沉淀+好氧生化处理+芬顿深度处理工艺，达标排放。

投资420万建设石灰窑洗涤塔，于2022年5月1日正式投入使用，可有效降低二氧化硫、硫化氢的排放浓度（降低到10mg/m3以下）。

环境自行监测方案公司严格遵守自行监测法规，按照环保要求开展自行监测，建立健全企业环境管理台账和资料。

目前自行监测为手工监测和自动监测结合方式，同时委托有资质单位定期开展监测工作。

自动监测项目：废水总排放口（化学需氧量、氨氮、流量、总磷、总氮、pH）；电厂、碱回收炉、石灰窑废气排放口（二氧化硫、氮氧化物、烟尘）。

手动监测项目：COD、氨氮、SS、色度、pH、总磷、总氮指标每日监测。

污水其他监测项目、无组织排放废气、固废和厂界噪声，根据各子公司当地环保要求，按月或季度委托有资质单位开展监测工作。

各子公司的排放污染物自行监测数据及环境监测方案在全国重点污染源信息公开网站、省重点污染源信息公开网站公开。

突发环境事件应急预案公司严格执行突发环境事件应急规定，依据《环境污染事故应急预案编制技术指南》中的技术要求，制订了各类对应的突发环境事件应急预案并经环保局审核、备案，定期开展应急培训和应急演练。

危险化学品均按环保要求设立了应急措施，同时配备了必要的应急物资，并定期检查、更新。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司始终秉承“绿色发展、生态晨鸣”理念，坚持“清洁生产”和资源循环利用的发展模式，将绿色生态融入生产经营全过程，先后累计投入80多亿元，建设碱回收系统、中段水处理系统、中水回用系统、白水回收系统、黑液综合利用系统等污染治理设施，各项环保指标走在全国前列。

报告期内，公司依法缴纳环境保护税，公司环境保护税以大气污染物为主，根据《中华人民共和国环境保护税法》及其实施条例，安装使用符合国家规定和监测规范的污染物自动监测设备的，按照污染物自动监测数据计算；应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定；每一排放口或者没有排放口的应税大气污染物，按照污染当量数从大到小排序，对前三项污染物征收环境保护税。

2023年公司共缴纳环境保护税人民币1,305.17万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用□不适用1、加强能源管理，煤、电等消耗量每天进行对比分析，严格控制。

2、落实新旧动能转换，淘汰高耗能设备，更换高效变频节能电机，减少能源消耗。

3、根据纸机烘干部气罩零位，适当降低风机频率，提高零位提高干燥效率，节约电耗。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文60 4、针对纸机网部水分、压榨部水分，通过调整唇板流量、留着率及线压力等措施，降低出压榨水分，减少烘干部蒸汽用量。

5、加强日常节能管理，对空调温度及各电源的开关制定制度，并跟踪检查。

6、大力发展清洁能源和能源循环利用项目，减少碳排放量。

寿光晨鸣33兆瓦、湛江晨鸣24兆瓦光伏发电项目正在实施。

7、对各工厂开展节能减排，清水用量严格控制，提高膜处理产水量，增加污水循环利用量。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施湛江晨鸣未按时缴纳2022年度碳排放权交易配额款项根据《广东省碳排放管理试行办法》和《广东省生态环境厅关于延迟2022年度碳排放权交易配额清缴工作的通知》，控排企业和单位应当根据上年度实际碳排放量，于2023年7月20日完成配额清缴工作，湛江晨鸣未在前述时间内履行2022 年度碳排放配额清缴义务，收到广东省生态环境厅下发的《责令改正违法行为决定书》。

责令改正湛江晨鸣已完成2022年度碳排放权交易配额清缴工作，未对上市公司造成重大不利影响。

湛江晨鸣在规定时间内完成碳排放权交易配额清缴工作。

其他应当公开的环境信息排污许可证信息及排污许可要求的相关环保信息在全国排污许可证管理信息平台公布。

其他环保相关信息其他环保相关信息在本公司网站“自测公示”栏进行公布。

二、社会责任情况公司秉承“创造价值、奉献社会”的企业使命，在追求经济效益的同时，注重社会价值的创造，不忘初心，牢记使命，主动承担社会责任。

详情请参阅公司于2024年3月29日在巨潮资讯网上披露的《山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年环境、社会及管治报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司坚持浆纸一体化战略布局，并将农村林地纳入全产业链，直接和间接促进就业，促进城乡资源流动和农民增收，同时，通过不遗余力的防污治污，驻地农村环境得到有效保护，美丽乡村建设卓有成效；通过公益投入，帮助驻地农村改善教育水平、基础设施建设水平，巩固了脱贫攻坚成果，全力支持乡村振兴。

报告期内，公司向寿光市厚德教育基金捐款50万元，用于助力寿光教育事业发展；获评金融界乡村振兴发展联盟组委会颁发的产业帮扶优秀案例奖，并授牌乡村振兴发展联盟成员单位。

详情请参阅公司于2024年3月29日在巨潮资讯网上披露的《公司2023年环境、社会及管治报告》。

2024年，公司将凭借自身的优势，加强技术革新，坚定不移走生态低碳的绿色造纸之路，以有力的环保举措保障农村生态宜居的同时助推地方经济发展；通过公司员工互助基金切实帮助职工解困脱贫，积极参加慈善救助公益活动，支持教育事业，助力乡村振兴。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文61 第八节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况资产重组时所作承诺山东晨鸣纸业集团股份有限公司及其董监高人员（陈洪国、胡长青、李兴春、李峰、李伟先、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪、李康、邱兰菊、桑爱玲、潘爱玲、张宏、李雪芹、李振中、李明堂、葛光明、董连明、袁西坤、朱瀚樑） 关于提供信息真实、准确和完整的承诺1、本人/本公司已提供了与本次交易相关的信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等）。

本人/本公司保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的；保证为本次交易所提供的有关信息和文件真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。

2、本公司/本人保证关于本次交易的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本公司/本人将依法承担连带赔偿责任。

3、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，持有本公司股份的董事、监事、高级管理人员将暂停转让在本公司拥有权益的股份（如有），并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交本公司董事会，由董事会代为向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送有关的公司董事、监事、高级管理人员的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送有关的公司董事、监事、高级管理人员的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。

如调查结论发现存在违法违规情节，本公司有关的董事、监事、高级管理人员承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。

2022年11月21日至本次重组方案实施完毕报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

晨鸣控股有限公司、晨鸣控股（香港）有限公司关于本次交易的原则性意见及重组期间股份变动的承诺1、本次重组有利于提升上市公司盈利能力、增强持续经营能力，有助于保护广大投资者以及中小股东的利益，原则同意本次重组。

2、自本次重组方案首次披露之日起至实施完毕期间，本企业不减持所持有的上市公司股份。

本承诺函自签署之日起对本企业具有法律约束力，本企业愿意对违反上述承诺给晨鸣纸业造成的一切经济损失、索赔责任及额外的费用支出承担全部法律责任。

2022年11月21日至本次重组方案实施完毕报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文62 陈洪国、胡长青、李兴春、李峰、李伟先、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪、李康、邱兰菊、桑爱玲、潘爱玲、张宏、李雪芹、李振中、李明堂、葛光明、董连明、袁西坤、朱瀚樑关于在本次资产重组期间减持计划的承诺2022年8月12日公司披露了胡长青、李峰、李伟先、李振中、李明堂、董连明、袁西坤部分董事、高级管理人员减持股份的预披露公告，因个人资金需求，公司前述董事及高级管理人员自减持公告披露之日起15个交易日后的6个月内以集中竞价或大宗交易方式拟减持公司股份合计不超过3,753,100股，具体详见巨潮资讯网（）相关公告。

除前述已经披露的公司部分董事及高级管理人员减持计划外，自本次重组方案首次披露之日起至实施完毕期间，本人无其它减持上市公司股份的计划。

本承诺函自签署之日起对本人具有法律约束力，本人愿意对违反上述承诺给晨鸣纸业造成的一切经济损失、索赔责任及额外的费用支出承担全部法律责任。

2022年11月21日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

晨鸣控股有限公司、晨鸣控股（香港）有限公司、山东晨鸣纸业集团股份有限公司及其董监高（陈洪国、胡长青、李兴春、李峰、李伟先、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪、李康、邱兰菊、桑爱玲、潘爱玲、张宏、李雪芹、李振中、李明堂、葛光明、董连明、袁西坤、朱瀚樑） 关于不存在内幕交易行为的承诺函1、本企业与本企业的全体董事、监事、高级管理人员，以及前述主体所控制的机构不存在因涉嫌与本次交易相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情况；最近36个月内不存在因参与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在依据《上市公司监管指引第7号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第13条不得参与本次交易的情形。

2、本企业及本企业董事、监事、高级管理人员保证采取必要措施对本次交易所涉及的资料和信息严格保密。

2022年11月21日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

晨鸣控股有限公司本次交易摊薄即期回报采取填补措施的承诺一、本公司承诺不干预上市公司的正常经营活动，不侵占上市公司利益，也不采用其他方式损害公司利益；二、本公司承诺对上市公司董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；三、本公司支持上市公司董事会或薪酬与考核委员会制订薪酬制度时，应与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；四、若上市公司后续推出股权激励政策，承诺拟公布的股权激励的行权条件与填补回报措施的执行情况相挂钩；五、自本承诺出具之日至本次交易完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；六、本公司承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者2023年1月19日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文63 投资者的补偿责任。

如违反本承诺，给上市公司或投资者造成损失的，本公司愿意承担相应的法律责任。

陈洪国、胡长青、李兴春、李峰、李伟先、韩亭德、李传轩、李志辉、孙剑非、尹美群、杨彪、李康、邱兰菊、桑爱玲、潘爱玲、张宏、李雪芹、李振中、李明堂、葛光明、董连明、袁西坤、朱瀚樑一、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害上市公司利益；二、承诺对本人的职务消费行为进行约束；三、承诺不动用上市公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；四、支持上市公司董事会或薪酬与考核委员会制订薪酬制度时，应与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩；五、若上市公司后续推出股权激励政策，承诺拟公布的上市公司股权激励的行权条件与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩；六、自本承诺出具之日至本次交易完毕前，若中国证券监督管理委员会（―证监会‖）作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定，且上述承诺不能满足证监会该等规定时，本人承诺届时将按照证监会的最新规定出具补充承诺；七、本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。

2023年1月19日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

晨鸣控股有限公司关于规范和减少关联交易的承诺就减少和避免关联交易的事项，兹作如下无条件且不可撤销的承诺：1、本公司及本公司控制的企业将尽可能减少和规范与上市公司及其控制的企业之间潜在的关联交易；就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控制的企业之间将来无法减少或有合理原因而发生的关联交易事项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场交易的公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。

2、本公司保证本公司及本公司控制的其他企业将不通过与上市公司及其控制的企业的关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控制的企业承担任何不正当的义务。

3、本公司将促使本公司及本公司控制的其他企业不通过与上市公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行有损上市公司及其中小股东利益的关联交易。

2023年1月19日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

寿光美伦、晨融基金关于提供信息真实、准确和完整的承诺1、本企业已向上市公司及为本次交易服务的中介机构提供了本企业有关本次交易的相关信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等）。

本企业保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的；保证为本次交易所提供的有关信息和文件真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。

2、在参与本次交易期间，本企业将依照相关法律、法规、规章、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，及时向上市公司披露有关本次交易的信息，并保证该等信息2022年11月21日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文64 的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

如本企业为本次交易所提供的有关信息不符合上述要求而给上市公司及投资者带来损失，本企业将承担个别及连带的赔偿责任。

关于不存在内幕交易行为的承诺1、本企业、本企业的控股股东与本企业的全体董事、监事、高级管理人员，以及前述主体所控制的主体不存在因涉嫌与本次交易相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情况；最近36个月内不存在因参与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在依据《上市公司监管指引第7 号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第13条不得参与本次交易的情形。

2、本企业、本企业的控股股东与本企业的全体董事、监事、高级管理人员保证采取必要措施对本次交易所涉及的保密资料和信息，依照所适用法律法规的要求予以严格保密。

2022年11月21日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

关于合规及诚信情况的承诺1、截至本承诺函出具日，承诺方及承诺方的董事、主要管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形；2、承诺方及承诺方的董事、主要管理人员在最近五年内诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺或被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况；3、承诺方及承诺方的董事、主要管理人员最近五年内未受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，或者存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况。

截至本承诺函出具日，承诺方及承诺方的董事、主要管理人员不存在尚未了结或可以预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件；4、承诺方最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等失信情形，亦不存在上述情形目前处于立案调查阶段，尚未形成结论意见的情况；5、承诺方的董事、主要管理人员不存在《公司法》第一百四十六条所列示的情形。

上述承诺内容真实、完整、准确，不存在虚假、误导性陈述，不存在重大遗漏。

承诺方完全了解作出虚假声明可能导致的后果，并愿承担因此产生的一切法律后果。

2023年1月19日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

东兴证券投资有限公司、重庆国际信托股份有限公司、晨鸣（青岛）资产管理有限公司关于提供信息真实、准确和完整的承诺1、本企业已向上市公司及为本次交易服务的中介机构提供了本企业有关本次交易的相关信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等）。

本企业保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的；保证为本次交易所提供的有关信息和文件真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。

2、在参与本次交易期间，本企业将依照相关法律、法规、规章、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，及时向上市公司2022年11月21日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文65 披露有关本次交易的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

如本企业为本次交易所提供的有关信息不符合上述要求而给上市公司及投资者带来损失，本企业将承担个别及连带的赔偿责任。

3、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在晨鸣纸业拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和证券账户提交晨鸣纸业董事会，由董事会代本企业向证券交易所和登记结算公司申请锁定；如未在两个交易日内提交锁定申请的，本企业授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本企业身份信息和账户信息并申请锁定；如董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本企业身份信息和账户信息的，本企业授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。

如调查结论发现存在违法违规情节，本企业承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。

东兴证券投资有限公司关于股份锁定的承诺1、自本次交易取得的股份发行结束之日起十二个月内不转让本企业在本次交易中取得的上市公司股份，但中国证监会要求对目标股份的锁定期进行调整的，应根据相关要求予以调整。

2、上述―在本次交易中取得的上市公司股份‖包括锁定期内因上市公司分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的上市公司股份。

3、本企业因本次交易获得的晨鸣纸业的股份在解锁后减持时需遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》以及《山东晨鸣纸业集团股份有限公司章程》等法律、法规、规章、规范性文件的规定。

2022年11月21日股份发行结束之日起十二个月该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

重庆国际信托股份有限公司重庆信托（下称―本企业‖）作为重庆信托·惠渝6号集合资金信托计划（下称―惠渝6号‖或―本计划‖）的受托管理人，代表惠渝6号作为上市公司本次交易的交易对方，本次交易完成后将持有上市公司股份。

本企业对本次交易中获得的上市公司股份（以下简称―目标股份‖）的锁定期，作出如下承诺：1、自本次交易取得的股份发行结束之日起十二个月内不转让本企业（代表惠渝6号）在本次交易中取得的上市公司股份，但中国证监会要求对目标股份的锁定期进行调整的，应根据相关要求予以调整。

2、上述―在本次交易中取得的上市公司股份‖包括锁定期内因上市公司分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的上市公司股份。

3、本企业（代表惠渝6号）因本次交易获得的晨鸣纸业的股份在解锁后减持时需遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》以及2022年11月21日股份发行结束之日起十二个月该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文66 《山东晨鸣纸业集团股份有限公司章程》等法律、法规、规章、规范性文件的规定。

东兴证券投资有限公司、晨鸣（青岛）资产管理有限公司交易对方关于标的资产权属情况的说明与承诺函1、本企业持有的标的资产权属清晰，可以合法处置，不存在质押、担保、冻结、查封等权利限制或瑕疵，亦无诉讼、仲裁等重大法律纠纷情形。

2、在本次交易标的资产评估基准日至资产交割日的期间内，本企业不就标的资产设置抵押、质押等任何第三方权利。

3、本企业放弃在本次交易中标的公司其他股东对外转让股权的优先购买权。

4、本企业持有的标的资产过户不存在法律障碍，不存在其它限制交易的相关投资协议或其他安排。

2022年11月21日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

重庆国际信托股份有限公司重庆信托（下称―本企业‖）作为重庆信托·惠渝6号集合资金信托计划（下称―惠渝6号‖或―本计划‖）的受托管理人，代表惠渝6号作为作为上市公司本次交易的交易对方，现就本次交易相关事项承诺如下：1、本企业（代表惠渝6号）持有的标的资产权属清晰，可以合法处置，不存在质押、担保、冻结、查封等权利限制或瑕疵，亦无诉讼、仲裁等重大法律纠纷情形。

2、在本次交易标的资产评估基准日至资产交割日的期间内，本企业（代表惠渝6号）不就标的资产设置抵押、质押等任何第三方权利。

3、本企业（代表惠渝6号）放弃在本次交易中标的公司其他股东对外转让股权的优先购买权。

4、除上述情形外，本企业（代表惠渝6号）持有的标的资产过户不存在法律障碍，不存在其它限制交易的相关投资协议或其他安排。

2022年11月21日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

东兴证券投资有限公司、重庆国际信托股份有限公司、晨鸣（青岛）资产管理有限公司关于不存在内幕交易行为的承诺1、本企业、本企业的控股股东与本企业的全体董事、监事、高级管理人员，以及前述主体所控制的主体不存在因涉嫌与本次交易相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情况；最近36个月内不存在因参与重大资产重组相关的内幕交易被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在依据《上市公司监管指引第7号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第13条不得参与本次交易的情形。

2、本企业、本企业的控股股东与本企业的全体董事、监事、高级管理人员保证采取必要措施对本次交易所涉及的保密资料和信息，依照所适用法律法规的要求予以严格保密。

2022年11月21日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

东兴证券投资有限公司、晨鸣（青岛）资产管理有限公司关于最近五年无违法违规事项的承诺函1、本企业及主要管理人员最近五年未受过任何刑事处罚、与证券市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况；2、本企业及主要管理人员不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况；3、本企业不存在其他损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为，亦不存在其他不良记录。

2022年11月21日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项已经终止，该承诺事项履行完毕。

重庆国际信托股份有限公司重庆信托（下称―本企业‖）作为重庆信托·惠渝6号集合资金信托计划（下称―惠渝6号‖或―本计划‖）的受托管理人，代表惠渝6号作为本次交易的交易对方，对本计划及本企业相关情况作出如下承诺：（一）关于本计划的2023年1月19日至本次重组方案实施完毕之日报告期内，承诺人未有违反承诺的情况，该资产重组事项山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文67 承诺1、自设立以来，本计划未受过与证券市场相关的行政处罚、刑事处罚，不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁情况；2、本计划不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况；3、本计划不存在其他损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为，亦不存在其他不良记录。

（二）关于本企业的承诺1、本企业及主要管理人员最近五年未受过任何刑事处罚、与证券市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况（本企业代表所管理的其他产品作为诉讼参与方的除外）；2、2023年1月3日，中国证监会北京监管局出具《关于对重庆国际信托股份有限公司采取责令改正行政监管措施的决定》（〔2023〕10号），本企业因作为国都证券股份有限公司股东存在的问题被中国证监会北京监管局采取责令改正的行政监管措施，要求本企业―采取切实有效的整改措施，改正违规质押行为，依法合规行使股东权利，履行股东义务，未经批准不得成为证券公司主要股东及实际控制人。

‖除上述情形外，本企业及主要管理人员不存在其他未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况；3、本企业不存在其他损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为，亦不存在其他不良记录。

已经终止，该承诺事项履行完毕。

首次公开发行或再融资时所作承诺晨鸣控股有限公司不进行同业竞争(1)晨鸣控股有限公司（以下简称"晨鸣控股"），无论单独、连同或代表其自身或其他人士或公司，不会及不会促使其联系人（定义见香港联交所《证券上市规则》）从事或以其他方式参与任何公司及其子公司（以下简称"晨鸣集团"）经营所在的任何国家和地区（或如属任何形式的电子业务，在世界任何地区）进行的业务直接或间接竞争，或有可能与晨鸣集团不时进行的业务存在直接或间接竞争的业务（包括但不限于独资经营、合资经营或收购、直接或间接持有该等企业的权益或其他形式）；(2)若因业务需要晨鸣控股，无论单独、连同或代表其自身或其他人士或公司，从事与晨鸣集团存在直接或间接竞争的业务时或得到任何与晨鸣集团业务有直接或间接的任何商业机会时，晨鸣控股尽力将促使晨鸣集团优先取得该等业务的经营权利或将获得该等商业机会；(3)如晨鸣控股违反上述承诺，其将对因违反上述承诺而引起的任何损失做出弥偿。

公司有权要求向晨鸣控股以市场价格或成本价格（以价格较低者为准）收购晨鸣控股所持有的与晨鸣集团业务存在直接或间接竞争的企业或业务；(4)晨鸣控股承诺(不会连同或代表其他人士或公司)会利用其在公司的控股股东（定义见香港联交所《证券上市规则》）地位损害晨鸣集团及其股东之合法权益。

2008年05月22日晨鸣控股作为公司主要股东期间正常履行中晨鸣控股有限公司瑕疵物业(1)根据公司有关瑕疵物业规范计划，晨鸣控股有限公司（以下简称"晨鸣控股"）保证并承诺：根据公司的申请，对于公司及其控股公司拥有的在寿光市行政区域内的瑕疵物业，如果2008年01月16日晨鸣控股作为公司主要股东期间正常履行中山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文68 公司决定转让处置该等物业，且无其他买受人，晨鸣控股将参照相关的资产评估结果依法购买受让该等瑕疵物业；(2)在公司依法处置转让该等瑕疵物业之前，如果因瑕疵事项导致公司有任何经济损失（包括但不限于赔款及罚款及搬迁成本等），则该等经济损失将由晨鸣控股据实承担；(3)在公司之外埠（暨寿光市行政区域外）的所属子公司的房屋、土地瑕疵物业的规范过程中，因权证不全的瑕疵事项导致该等所属子公司被行政主管机关处以罚款或被责令搬迁，则因此产生该等相关经济损失，经核实后均由晨鸣控股依法据实全部承担。

承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □适用不适用公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用□不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文69 本年度新成立子公司1家，为寿光坤和贸易有限公司；注销子公司1家，为北京晨鸣融资租赁有限公司；转让65.21%股权处置子公司2家，为武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司、武汉晨鸣乾能热电有限责任公司；购买子公司1家，为江西晨鸣港务有限责任公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 390 境内会计师事务所审计服务的连续年限5 境内会计师事务所注册会计师姓名江涛、郭冬梅境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1 当期是否改聘会计师事务所□是否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用□不适用本年度，公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度内部控制审计机构，报告期内支付上年度内部控制审计费用为人民币80万元；公司聘请华英证券有限责任公司为公司发行股份及支付现金购买资产事项的独立财务顾问，报告期内支付其财务顾问费用为人民币212万元。

九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项适用□不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引法定要求偿债书及清盘呈请389,112,432.44港元否2022年10月25日，公司委托香港法律顾问向原讼法庭申请寻求撤销或押后由HKK2对本公司提出的清盘呈请。

2023年7月25日，原讼法庭就上述申请进行聆讯。

2023年8月10日，公司收到原讼法庭法官夏利士作出的判决，鉴于公司2022年6月于香港国际仲裁中心针对合资合同提出的仲裁申请为清盘程序中公司向HKK2交叉申索的基础，裁定搁置清盘呈请，相关仲裁聆讯将于2024年5月进行。

不适用2023年08月19日.cninfo.com.cn 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文70 晨鸣租赁作为原告未达到重大诉讼（仲裁）披露标准的事项汇总102,969.35万元人民币否未决案件涉案金额为5,441.88万元，已决案件涉案金额97,527.47万元。

已判决诉讼法院均判决被告及担保方偿付公司欠款，符合公司诉求，不会对公司经营和财务状况产生重大影响。

执行阶段结束涉案金额20,751.34万元，其他正在推进执行。

不适用不适用晨鸣租赁作为被告未达到重大诉讼（仲裁）披露标准的事项汇总834.00万元人民币否处于一审阶段。

尚未结案，预计不会对公司经营和财务状况产生重大影响。

未到执行阶段不适用不适用公司及公司其他子公司作为原告未达到重大诉讼（仲裁）披露标准的事项汇总56,881.37万元人民币否未决案件涉案金额为20,595.47万元；已决案件涉案金额36,285.90万元。

未对公司经营和财务状况产生重大影响。

已决案件中执行完毕的涉案金额为7,023.12万元，其他案件在执行中。

不适用不适用公司及公司其他子公司作为被告未达到重大诉讼（仲裁）披露标准的事项汇总22,069.50万元人民币否未决案件涉案金额为13,418.28万元；已决案件涉案金额8,651.22万元。

未对公司经营和财务状况产生重大影响。

已决案件均已执行完毕。

不适用不适用十二、处罚及整改情况适用□不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引湛江晨鸣子公司2023年5月18日湛江晨鸣浆渣外售单位石家庄科晶废旧物资回收有限公司（以下简称“科晶公司”）在湛江晨鸣厂区内发生一起安全事故，造成4名科晶公司员工死亡。

湛江市应急管理局认定湛江晨鸣存在未与科晶公司签订安全生产管理协议，未在承包合同中对各自的安全管理职责进行约定，未组织和开展对科晶公司及其斜网捞浆处落实安全生产主体责任的情况和安全生产状况进行管理等情况，违反《中华人民共和国安全生产法》有关规定。

一般行政处罚鉴于湛江晨鸣积极配合事故调查，对安全生产现状进行了整改，与所有的外包企业签订了专门的安全生产协议，对所有有限空间进行了辨识并设置了明显的警示标志，符合从轻处罚情节，湛江市应急管理局出具《行政处罚决定书》，对湛江晨鸣处以人民币120万元的罚款。

湛江晨鸣于2024年2月27日已缴纳上述罚款。

2023年05月25日nfo.com.cn 整改情况说明适用□不适用湛江晨鸣吸取浆渣外售单位安全事故教训，进一步完善安全防范措施，加强领导责任和监管责任，规范操作流程，提高安全意识、培养应急处理能力，具体措施如下：（一）建立健全全员安全生产责任制，落实全员安全职责和绩效考评（1）建立安全生产责任制考核机制，梳理完善从企业主要负责人到现场作业员工各部门各层级全员的安全生产职责清单，严格按照安全生产责任制履职清单，分级、分别实施考核。

（2）以考评促落实，找到薄弱点，补齐短板，促进全员安全生产责任制的落实，切实履行安全生产“一岗双责”。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文71 （二）强化承包商安全管理，落实统一协调、管理职责（1）将外来承包商纳入公司统一管理，约定各自的安全职责，签定专门的安全管理协议。

（2）进一步优化承包商入厂作业流程，明确从承包商的选择、入厂告知、安全交底、施工作业审批、作业过程监督、检查并形成记录、奖惩等各环节要求。

（3）及时更新承包商安全管理台账，要求承包商单位设置安全负责人，主要负责人、安全负责人持证上岗，每月组织对承包商召开安全管理会议和安全专项检查、安全培训，并督促承包单位落实、执行、整改。

（三）健全有限空间作业制度，严抓作业过程控制（1）全面科学排查公司涉有限空间的设施设备和场所，按照排查机制、辨识方法、风险分析、确认风险、科学控制、有效消除6个环节全链条加强有限空间风险管控，在所有有限空间设施设备和场所等醒目位置张贴警示标志、告知牌。

（2）扎实开展有限空间教育培训工作，尤其对从事有限空间作业的现场负责人、监护人员、作业人员、应急救援人员进行专项安全培训，全面提高此类人员的安全技能和安全意识。

（3）严格有限空间作业管理，从严从细执行有限空间作业安全规定，坚决把好辨识关、把好审批关、把好监护关等关键环节点，保障有限空间作业安全。

（4）加强监督检查力度，每个工厂、车间设置兼职安全人员，协助工厂长开展安全工作，每周安全管理人员对有限空间作业场所进行对标检查，排查出的隐患全部按照“定责任人、定措施、定期限”三定原则落实整改，专人负责跟进整改情况。

通过严格落实全员安全生产责任制，严抓危险作业管理，扎实做好安全管理工作，筑牢安全底线，夯实安全基础建设，避免类似问题的重复出现。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引潍坊港区木片码头有限公司合营企业劳务港杂费市场价格市场价格7,880.338.57%不适用否银行承兑、电汇不适用不适用不适用合计-- -- 7,880.33 -- -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易3、共同对外投资的关联交易□适用不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文72 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是□否应收关联方债权关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期收回金额（万元） 利率本期利息（万元） 期末余额（万元） 寿光美特环保科技有限公司合营企业财务资助否1,829.12 870.02 6.00% 83.62 1,042.72 潍坊港区木片码头有限公司合营企业财务资助否7,167.93 6.00% 383.25 7,551.18 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司联营企业财务资助否22,978.30 530.004.75% 276.97 22,725.27 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响上述债权不影响本公司正常经营，同时满足了上述单位现有业务发展的需要，降低了融资成本。

应付关联方债务关联方关联关系形成原因期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期归还金额（万元） 利率本期利息（万元） 期末余额（万元） 晨鸣控股有限公司控股股东财务资助 - 36,470.0022,970.11市场利率 61.40 13,561.29 广东南粤银行股份有限公司联营企业借款190,910.00206,906.00190,910.00市场利率1,988.57206,906.00 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响晨鸣控股对公司提供财务资助，且无须公司提供任何抵押和担保，系对公司未来发展的支持和信心，能够更好地支持公司推进项目建设、满足经营资金需求。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文73 十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况适用□不适用2023年4月，子公司江西晨鸣收购了江西港务股权，将其纳入合并范围。

江西港务的主营业务为码头货物的装卸和运输，为增强江西港务企业活力，提高公司经济效益，江西晨鸣将江西港务业务承包给江西亿荣投资有限公司，承包期5年，每年固定收取承包费400万元/年，按季收取。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用（3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明：作为承租人本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：单位：元项目2023年度低价值租赁8,017,898.94 合计8,017,898.94 作为出租人形成经营租赁的：根据新租赁准则第五十八条，出租人应当在附注中披露与经营租赁有关的下列信息：①租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入；单位：元项 目2023年度租赁收入205,849,883.65 ②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

单位：元年 度2023.12.31 资产负债表日后1年以内179,905,002.33 资产负债表日后1至2年168,651,189.37 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文74 年 度2023.12.31 资产负债表日后2至3年167,585,064.63 资产负债表日后3至4年162,996,827.55 资产负债表日后4至5年159,887,562.91 资产负债表日后5年以上165,396,559.34 合计1,004,422,206.13 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保适用□不适用（1）担保情况报告期内，公司为子公司提供担保，发生额为人民币1,191,850.64万元。

截止2023年12月31日，公司对外提供担保（含公司对子公司、子公司对子公司）余额为人民币1,327,029.32万元，占2023年归属于母公司股东权益的比例为79.50%。

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保潍坊港区木片码头有限公司2017年7月24日17,500.00 2017年12月20日9,560.00 一般保证信用保证无10年否是湛江润宝商贸有限公司2022年3月30日16,000.00 2022年4月25日16,000.00质押武汉晨鸣34.64%的股权股权转让款1.6亿元2年否否湛江定进商贸有限公司2022年12月7日13,558.19 2022年12月7日13,558.19抵押房产剩余股权转让款1.36亿元3年否否上海水岚贸易有限公司2022年12月7日45,700.00 2022年12月7日45,000.00质押上海崇闵100%股权上海华浩持有的泰兴港务80%股权3年否否报告期内审批的对外担保额度合计（A1） - 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） - 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 92,758.19 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 84,118.19 公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保湛江晨鸣浆纸有限公司2019年3月30日9,800.00 2021年1月5日9,800.00 一般保证无无5年否否湛江晨鸣浆纸有限公司2022年3月30日91,361.61 2022年5月31日91,361.61 一般保证无无1年否否湛江晨鸣浆纸有限公司2023年3月30日1,070,000.00 2023年5月25日433,385.08 一般保证无无1年否否寿光美伦纸业有限责任公司2022年3月30日21,000.00 2023年2月28日21,000.00 一般保证无无1年否否寿光美伦纸业有限责任公司2023年3月30日500,000.00 2023年6月19日163,626.92 一般保证无无1年否否江西晨鸣纸业有限责任公司2022年3月30日15,421.13 2022年7月1日15,421.13 一般保证无无1年否否江西晨鸣纸业有限责任2023年3月30日430,000.00 2023年5月24日139,336.93 一般保证无无1年否否山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文75 公司黄冈晨鸣浆纸有限公司2022年3月30日2,000.00 2023年4月27日2,000.00 一般保证无无1年否否黄冈晨鸣浆纸有限公司2023年3月30日380,000.00 2023年5月23日40,500.00 一般保证无无1年否否黄冈晨鸣纸业科技有限公司2023年3月30日470,000.00 一般保证无无1年否否黄冈晨鸣纸业科技有限公司2023年12月15日-50,000.00 一般保证无无1年否否晨鸣（香港）有限公司2023年3月30日200,000.00 2023年12月7日1,548.00 一般保证无无1年否否湛江晨鸣林业发展有限公司2023年3月30日10,000.00 一般保证无无1年否否吉林晨鸣纸业有限责任公司2023年3月30日30,000.00 2023年6月27日30,000.00 一般保证无无1年否否吉林晨鸣纸业有限责任公司2023年12月15日50,000.00 2023年12月29日14,563.93 一般保证无无1年否否寿光晨鸣美术纸有限公司2023年3月30日20,000.00 一般保证无无1年否否山东晨鸣集团财务有限公司2023年3月30日20,000.00 一般保证无无1年否否昆山拓安塑料制品有限公司2022年3月30日2,000.00 2023年2月27日2,000.00 一般保证无无1年否否昆山拓安塑料制品有限公司2023年3月30日10,000.00 2023年8月9日3,500.00 一般保证无无1年否否晨鸣（新加坡）有限公司2023年3月30日50,000.00 一般保证无无1年否否山东晨鸣纸业销售有限公司2022年3月30日55,996.71 2022年8月19日55,996.71 一般保证无无5年否否山东晨鸣纸业销售有限公司2023年3月30日350,000.00 2023年8月9日150,245.82 一般保证无无1年否否上海晨鸣浆纸销售有限公司2022年3月30日975.00 2023年2月13日975.00 一般保证无无1年否否上海晨鸣浆纸销售有限公司2023年3月30日150,000.00 2023年5月29日6,450.00 一般保证无无1年否否黄冈晨鸣浆纤贸易有限公司2023年3月30日30,000.00 2023年8月31日4,000.00 一般保证无无1年否否寿光晨鸣进出口贸易有限公司2023年3月30日100,000.00 2023年12月21日15,000.00 一般保证无无1年否否海南晨鸣科技有限公司2022年3月30日5,000.00 2023年3月30日5,000.00 一般保证无无1年否否海南晨鸣科技有限公司2023年3月30日100,000.00 2023年8月10日37,200.00 一般保证无无1年否否晨鸣（海外）有限公司2023年3月30日30,000.00 一般保证无无1年否否南昌晨鸣林业发展有限公司2023年3月30日10,000.00 一般保证无无1年否否寿光晨鸣造纸机械有限公司2023年3月30日5,000.00 一般保证无无1年否否寿光鸿翔印刷包装有限责任公司2023年3月30日5,000.00 一般保证无无1年否否寿光虹宜包装装饰有限公司2023年3月30日5,000.00 一般保证无无1年否否寿光晨鸣现代物流有限公司2023年3月30日5,000.00 一般保证无无1年否否山东御景大酒店有限公司2023年3月30日5,000.00 一般保证无无1年否否佛山晨鸣进出口贸易有限公司2023年3月30日50,000.00 一般保证无无1年否否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 4,035,000.00 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 1,191,850.64 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 4,238,554.45 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 1,242,911.13 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文76 子公司对子公司的担保情况报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） - 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） - 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） - 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） - 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 4,035,000.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 1,191,850.64 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 4,331,312.64 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 1,327,029.32 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例79.50% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 334,927.53 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 492,420.56 上述三项担保金额合计（D+E+F） 827,348.09 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明适用□不适用1、兑付3.5亿元公司债公司根据《2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》约定，委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2023年4月3日完成了债券余额为人民币3.5亿元的―18晨债01‖的本息兑付工作，并于同日在深圳证券交易所摘牌。

详情请参阅公司于2023年3月30日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号为：2023-015）及于2023年3月30日在香港联交所网站上披露的海外监管公告。

2、赎回10亿元永续债公司于2017年7月11日发行了2017年度第一期中期票据（债券简称：17鲁晨鸣MTN001，债券代码：101779001），发行金额为人民币10亿元，发行期限为3+N。

根据《公司2017年度第一期中期票据募集说明书》约定，―17鲁晨鸣MTN001‖设山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文77 有 发 行 人 赎 回 选 择 权 。

2023年5月11日，公司于上海清算所（） 和 中 国 货 币 网（）披露了《关于山东晨鸣纸业集团股份有限公司2017年度第一期中期票据发行人赎回选择权行权公告》，并于2023年7月12日全额赎回10亿元永续债，兑付本息金额为人民币108,970万元，至此，公司所有债券全部兑付完成。

详情请参阅公司于2023年7月15日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号为：2023-049）及于2023年7月14日在香港联交所网站上披露的海外监管公告。

3、终止发行股份及支付现金购买资产事项公司于2023年2月27日召开2023年第一次临时股东大会、2023年第一次境内上市股份类别股东大会及2023年第一次境外上市股份类别股东大会，审议通过了关于公司《发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书（草案）》等相关议案，公司拟以发行股份方式收购东兴证券投资有限公司持有的寿光美伦1.19%股权、重庆国际信托股份有限公司持有的晨融基金44.44%有限合伙份额，公司全资子公司晨鸣投资拟以支付现金的方式收购晨鸣（青岛）资产管理有限公司持有的晨融基金0.22%普通合伙份额。

公司本次拟发行股份的种类为A股，发行股份的价格为4.42元/股，发行股份数量为71,841,345股。

2023年3月14日，公司收到深圳证券交易所出具的《关于受理山东晨鸣纸业集团股份有限公司发行股份购买资产申请文件的通知》（深证上审〔2023〕259号）。

2023年6月29日，公司召开第十届董事会第八次临时会议、第十届监事会第四次临时会议，审议通过了《关于终止发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项并撤回申请文件的议案》，决定终止本次交易事项，根据需要与交易对方签署相关终止协议，并向深圳证券交易所申请撤回本次交易的相关申请文件。

详情请参阅公司于2023年2月28日、3月16日、6月30日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号为：2023-010、2023-014、2023-048）及于2023年2月27日、3月15日、6月29日在香港联交所网站上披露的相关公告。

4、2023年年度报告披露索引公告编号事项刊载日期刊载的互联网网站及检索路径2023-001关于收到政府补助的公告2023年01月03日 2023-002关于股东股份质押及部分股份解除质押的公告2023年01月19日 2023-003第十届董事会第六次临时会议决议公告2023年01月20日 2023-004第十届监事会第三次临时会议决议公告2023年01月20日 2023-005 关于召开2023年第一次临时股东大会、2023年第一次境内上市股份类别股东大会及2023年第一次境外上市股份类别股东大会的通知2023年01月30日 2023-006 关于公司本次交易摊薄当期每股收益的影响及填补回报安排的公告2023年01月20日 2023-0072022年度业绩预告2023年01月31日 2023-008关于股东股份质押业务续作的公告2023年02月11日 2023-009关于深圳证券交易所重组问询函的回复2023年02月16日 2023-010 2023年第一次临时股东大会、2023年第一次境内上市股份类别股东大会及2023年第一次境外上市股份类别股东大会决议公告2023年02月28日 2023-011 关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易之内幕信息知情人买卖股票情况的自查报告2023年02月28日 2023-012 关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易之内幕信息知情人买卖股票情况的自查报告的补充公告2023年03月07日 2023-013关于股东股份质押业务续作的公告2023年03月11日 2023-014 关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易申请获得深圳证券交易所受理的公告2023年03月16日 2023-015山东晨鸣纸业集团股份有限公司2018年面向合格投资2023年03月30日 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文78 者公开发行公司债券（第一期）2023年兑付兑息暨摘牌公告2023-016第十届董事会第四次会议决议公告2023年03月31日 2023-017第十届监事会第四次会议决议公告2023年03月31日 2023-0182022年年度报告摘要2023年03月31日 2023-019关于召开2022年度股东大会的通知2023年03月31日 2023-020关于2022年度证券投资情况的专项说明2023年03月31日 2023-021关于聘任2023年度审计机构的公告2023年03月31日 2023-022关于开展设备融资业务的公告2023年03月31日 2023-023关于开展应收账款保理业务的公告2023年03月31日 2023-024关于2023年度预计为子公司提供担保额度的公告2023年03月31日 2023-025关于2022年度拟不进行利润分配的专项说明2023年03月31日 2023-026关于会计政策变更的公告2023年03月31日 2023-027关于举行2022年度网上业绩说明会的公告2023年03月31日 2023-028 关于收到深圳证券交易所中止审核公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易通知的公告2023年04月01日 2023-029关于召开2022年度股东大会的补充通知2023年04月01日 2023-030第十届董事会第七次临时会议决议公告2023年04月20日 2023-031 关于子公司开展经营性物业抵押贷款并为其提供担保的公告2023年04月20日 2023-032关于召开2023年第二次临时股东大会的通知2023年04月20日 2023-033关于股东股份质押业务续作的公告2023年04月22日 2023-034 关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项申请恢复审核的公告2023年04月25日 2023-035关于收到深圳证券交易所恢复审核通知的公告2023年04月26日 2023-036 关于与中国建设银行山东省分行签署战略合作协议的公告2023年04月26日 2023-037 关于深圳证券交易所上市审核中心审核公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项会议安排的公告2023年04月26日 2023-038 关于收到深圳证券交易所上市审核中心意见落实函的公告2023年04月28日 2023-039第十届董事会第五次会议决议公告2023年04月29日 2023-040第十届监事会第五次会议决议公告2023年04月29日 2023-0412023年第一季度报告2023年04月29日 2023-042 关于武汉晨鸣签署《国有建设用地使用权收回协议书》的公告2023年04月29日 2023-0432023年第二次临时股东大会决议公告2023年05月09日 2023-0442022年度股东大会决议公告2023年05月13日 2023-045关于子公司浆渣外售单位发生安全事故的公告2023年05月25日 2023-046第十届董事会第八次临时会议决议公告2023年06月30日 2023-047第十届监事会第四次临时会议决议公告2023年06月30日 2023-048 关于终止发行股份及支付现金购买资产并撤回申请文件的公告2023年06月30日 2023-049关于2017年度第一期中期票据兑付完成的公告2023年07月15日 2023-050关于终止发行股份及支付现金购买资产事项相关内幕知2023年07月15日 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文79 情人买卖股票情况自查报告的公告2023-0512023年半年度业绩预告2023年07月15日 2023-052关于股东股份质押业务续作的公告2023年07月15日 2023-053第十届董事会第九次临时会议决议公告2023年07月18日 2023-054第十届监事会第五次临时会议决议公告2023年07月18日 2023-055 关于2020年A股限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的公告2023年07月18日 2023-056 监事会关于2020年A股限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的核查意见2023年07月18日 2023-057关于回购注销部分限制性股票暨通知债权人的公告2023年07月18日 2023-058 关于控股股东所持B股、H股权属存在风险的提示性公告2023年07月18日 2023-059关于股东股份解除质押的公告2023年07月26日 2023-060关于股东股份质押业务续作的公告2023年07月29日 2023-061关于股东股份质押业务续作的公告2023年08月11日 2023-062关于诉讼的进展公告2023年08月19日 2023-063关于股东股份质押的公告2023年08月29日 2023-064半年报董事会决议公告2023年08月31日 2023-065半年报监事会决议公告2023年08月31日 2023-0662023年半年度报告摘要2023年08月31日 2023-067第十届董事会第十次临时会议决议公告2023年09月09日 2023-068关于出售武汉晨鸣部分股权的公告2023年09月09日 2023-069关于出售武汉晨鸣股权后形成对外财务资助的公告2023年09月09日 2023-070关于召开2023年第三次临时股东大会的通知2023年09月09日 2023-071第十届董事会第十一次临时会议决议公告2023年09月21日 2023-072关于控股子公司增资扩股暨引进战略投资者的公告2023年09月21日 2023-0732023年第三次临时股东大会决议公告2023年09月27日 2023-074第十届董事会第十二次临时会议决议公告2023年10月09日 2023-075关于变更公司总经理的公告2023年10月09日 2023-0762023年三季度报告2023年10月31日 2023-077关于股东股份质押业务续作的公告2023年11月04日 2023-078关于部分限制性股票回购注销完成的公告2023年11月23日 2023-079关于股东股份质押及业务续作的公告2023年11月25日 2023-080第十届董事会第十三次临时会议决议公告2023年11月29日 2023-081关于出售参股公司股权的公告2023年11月29日 2023-082关于子公司之间调剂担保额度的公告2023年12月15日 2023-083关于股东股份质押的公告2023年12月22日 2023-084关于出售参股公司股权的进展公告2023年12月27日 2023-085关于股东股份质押的公告2023年12月30日 十七、公司子公司重大事项适用□不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文80 1、湛江晨鸣引进战略投资者2023年9月20日，公司召开第十届董事会第十一次临时会议审议通过了《关于控股子公司增资扩股暨引进战略投资者的议案》，基于对公司控股子公司湛江晨鸣良好发展前景及浆纸一体化战略布局的高度认可，山东省属国有重要骨干企业山东省财欣资产运营有限公司全资子公司山东省财欣投资有限公司对湛江晨鸣进行增资，增资金额为人民币30,000万元。

详情请参阅公司于2023年9月21日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号为：2023-072）及于2023年9月20日在香港联交所网站上披露的海外监管公告。

2、晨鸣融资租赁业务存量情况当前，公司致力于聚焦制浆、造纸主业发展，持续压降融资租赁业务规模，截至本报告期末，晨鸣租赁投放余额降至48亿元，受宏观经济环境影响，部分客户出现短期经营困难，部分应收融资租赁款出现逾期，其中逾期本金14.4亿元，已计提拨备4.3亿元，拨备覆盖率29.9%，且已通过诉讼查封部分资产。

公司正通过控制底层资产、诉讼查封、追偿担保人、债务重组等多种方式化解，总体风险可控。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文81 第九节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份61,489,8372.06% -24,911,250 -24,911,25036,578,5871.24% 1、其他内资持股61,489,8372.06% -24,911,250 -24,911,25036,578,5871.24% 其中：境内自然人持股61,489,8372.06% -24,911,250 -24,911,25036,578,5871.24% 二、无限售条件股份2,918,252,36397.94% 1,982,2501,982,2502,920,234,61398.76% 1、人民币普通股1,683,561,84756.50% 1,982,2501,982,2501,685,544,09757.00% 2、境内上市的外资股706,385,26623.71% 706,385,26623.89% 3、境外上市的外资股528,305,25017.73% 528,305,25017.87% 三、股份总数2,979,742,200100.00% -22,929,000 -22,929,0002,956,813,200100.00% 股份变动的原因适用□不适用中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司在本年度第一个交易日以公司董事、监事和高级管理人员在上年最后一个交易日登记在其名下的本公司股份为基数，按25%重新计算公司董事、监事和高级管理人员本年度可转让股份法定额度，导致高管锁定股减少1,982,250股人民币普通股、无限售条件股份增加1,982,250股人民币普通股；根据公司《2020年A股限制性股票激励计划（草案）》规定，回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的部分A股限制性股票合计22,929,000股，导致有限售条件股份、股份总数均减少22,929,000股。

股份变动的批准情况适用□不适用2023年7月17日，公司召开第十届董事会第九次临时会议和第十届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于2020年A股限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司2022年度业绩未达到第二个解除限售期公司层面业绩考核目标；同时，5名激励对象因离职而丧失激励资格。

公司董事会回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的22,929,000股A股限制性股票，占2020年A股限制性股票激励计划授予总量的28.81%。

2023年11月20日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成22,929,000股A股限制性股票的回购注销手续。

股份变动的过户情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文82 □适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期陈洪国23,310,03306,000,00017,310,033 股票激励限售股董监高锁定股2023年11月20日胡长青3,782,14302,250,0001,532,143 股票激励限售股董监高锁定股2023年01月03日750,000股高管锁定股解除限售；2023年11月20日1,500,000股权激励限售股完成回购注销手续。

李兴春3,750,00001,500,0002,250,000 股票激励限售股董监高锁定股2023年11月20日李峰2,929,52001,350,0001,579,520 股票激励限售股董监高锁定股2023年01月03日450,000股高管锁定股解除限售；2023年11月20日900,000股权激励限售股完成回购注销手续。

李伟先1,560,9000957,300603,600 股票激励限售股董监高锁定股2023年01月03日357,300股高管锁定股解除限售；2023年11月20日600,000股权激励限售股完成回购注销手续。

李康111,97500111,975董监高锁定股按董监高股份管理相关规定李雪芹2,895,9910900,0001,995,991 股票激励限售股董监高锁定股2023年11月20日李振中1,584,7500724,950859,800 股票激励限售股董监高锁定股2023年01月03日124,950股高管锁定股解除限售；2023年11月20日600,000股权激励限售股完成回购注销手续。

李明堂750,0000450,000300,000 股票激励限售股董监高锁定股2023年01月03日150,000股高管锁定股解除限售；2023年11月20日300,000股权激励限售股完成回购注销手续。

董连明750,0000450,000300,000股票激励限售股2023年01月03日150,000股高管锁定股解除限售；2023年11月20日300,000股权激励限售股完成回购注销手续。

袁西坤258,525090,000168,525股票激励限售股2023年11月20日2020年A股限制性股票激励计划授予的除上述董事、高级管理人员外的其他88名激励对象19,806,000010,239,0009,567,000股权激励限售股2023年11月20日合计61,489,837024,911,25036,578,587 -- -- 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文83 二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明适用□不适用2023年7月17日，公司召开第十届董事会第九次临时会议和第十届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于2020年A股限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，2023年11月20日，公司完成2020年A股限制性股票激励计划98名激励对象已获授但尚未解除限售的部分限制性股票的回购注销登记工作，共回购注销A股22,929,000股，公司股份总数由2,979,742,200股变更为2,956,813,200股，公司控股股东未发生变化。

公司回购注销A股22,929,000股后，对净资产无影响，资产、负债同时减少6,622.88万元。

3、现存的内部职工股情况□适用不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数142,995（其中A股121,718户，B股20,954户，H股323户） 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数140,889（其中A股119,803户，B股20,763户，H股323户） 报告期末表决权恢复的优先股股东总数0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量晨鸣控股有限公司国有法人15.47% 457,322,91900457,322,919质押268,994,000 HKSCCNOMINEES LIMITED 境外法人12.63% 373,461,27572,6500373,461,275 晨鸣控股（香港）有限公司（注1） 境外法人12.32% 364,131,56300364,131,563 洪泽君境内自然人1.19% 35,300,000 -41,400,000035,300,000 陈洪国境内自然人0.85% 25,080,044 -6,000,00017,310,0337,770,011 山东太阳控股集团有限公司境内非国有法人0.85% 24,987,1170024,987,117 招商证券（香港）有限公司境外法人0.71% 20,972,25810,432,024020,972,258 VANGUARDEMERGING MARKETSSTOCKINDEX FUND 境外法人0.50% 14,852,146163,800014,852,146 VANGUARDTOTAL境外法人0.50% 14,771,9450014,771,945 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文84 INTERNATIONALSTOCK INDEXFUND 香港中央结算有限公司境外法人0.38% 11,251,780 -6,460,301011,251,780 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况无上述股东关联关系或一致行动的说明境外法人股东晨鸣控股（香港）有限公司为国有法人股东晨鸣控股有限公司的全资子公司；股东陈洪国为晨鸣控股有限公司的法定代表人、董事长。

除此之外，未知上述其他股东是否属于一致行动人，也未知上述其他股东之间是否存在关联关系。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前10名股东中存在回购专户的特别说明无前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量晨鸣控股有限公司457,322,919人民币普通股457,322,919 HKSCCNOMINEESLIMITED 373,461,275境外上市外资股373,461,275 晨鸣控股（香港）有限公司（注1） 364,131,563 境内上市外资股210,717,563 境外上市外资股153,414,000 洪泽君35,300,000人民币普通股35,300,000 山东太阳控股集团有限公司24,987,117人民币普通股24,987,117 招商证券（香港）有限公司20,972,258境内上市外资股20,972,258 VANGUARDEMERGINGMARKETSSTOCKINDEXFUND 14,852,146境内上市外资股14,852,146 VANGUARDTOTALINTERNATIONALSTOCKINDEXFUND 14,771,945境内上市外资股14,771,945 香港中央结算有限公司11,251,780人民币普通股11,251,780 GUOTAIJUNANSECURITIES（HONGKONG） LIMITED 6,252,684境内上市外资股6,252,684 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明境外法人股东晨鸣控股（香港）有限公司为国有法人股东晨鸣控股有限公司的全资子公司。

除此之外，未知上述其他股东是否属于一致行动人，也未知上述其他股东之间是否存在关联关系。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明晨鸣控股有限公司持有457,322,919股人民币普通股，其中普通账户持有326,322,919股，通过信用担保证券账户持有131,000,000股；洪泽君持有35,300,000股人民币普通股，其中普通账户持有0股，通过信用担保证券账户持有35,300,000股；山东太阳控股集团有限公司持有24,987,117股人民币普通股，其中普通账户持有0股，通过信用担保证券账户持有24,987,117股。

注1：为满足自身资金需求，晨鸣控股（香港）有限公司与境外机构开展了股票融资业务，将其持有的公司210,717,563股B股和153,414,000股H股托管至境外机构指定的托管券商，前述涉及的股票存在无法返还的风险，可能将导致对公司的持股比例降低，但对晨鸣控股的第一大股东地位无影响，对公司的控制权无影响。

详情请参阅公司于2023年7月18日在巨潮资讯网上披露的公告（公告编号为：2023-058）及于2023年7月18日在香港联交所网站上披露的内幕消息。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称）本报告期期末转融通出借股份且尚未归还期末股东普通账户、信用账户持股及山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文85 新增/退出数量转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例GUOTAIJUNANSECURITIES（HONGKONG） LIMITED 退出0.000.00% 6,252,6840.00% 招商证券（香港）有限公司新增0.000.00% 20,972,2580.00% 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务晨鸣控股有限公司陈洪国2005年12月30日91370783783485189Q 以企业自有资金对造纸、电力、热力、林业项目的投资。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况除本公司外，晨鸣控股有限公司间接持有浙江金洲管道科技股份有限公司10.16%的股权。

控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务寿光市国有资产监督管理局不适用1991年08月01日不适用负责全市企事业单位国有资产管理及资本运营工作。

实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况寿光市国有资产监督管理局除为公司实际控制人外，同时也是山东墨龙石油机械股份有限公司、浙江金洲管道科技股份有限公司的实际控制人。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文86 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用5、其他持股在10%以上的法人股东□适用不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文87 第十节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文88 第十一节债券相关情况□适用不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文89 第十二节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年3月28日审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号致同审字（2024）第371A005892号注册会计师姓名江涛、郭冬梅审计报告正文山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称晨鸣纸业公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的―注册会计师对财务报表审计的责任‖部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨鸣纸业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）机制纸存货跌价准备测试相关信息披露详见财务报表附注五-13和附注七-8。

1、事项描述晨鸣纸业公司2023年末的存货余额为497,723.89万元，其中机制纸业务相关的原材料、在产品、库存商品余额为349,326.08万元，已计提的存货跌价准备为1,906.09万元，账面价值为347,419.99万元。

于资产负债表日，晨鸣纸业公司管理层（以下简称管理层）对机制纸存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于机制纸存货金额重大，且确定存货可变现净值需要管理层运用重大判断，我们将机制纸存货跌价准备测试确定为关键审计事项。

2、审计应对我们对机制纸存货跌价准备测试主要执行了以下审计程序：（1）了解并评价了与计提机制纸存货跌价准备相关的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制流程运行的有效性；（2）了解并评价晨鸣纸业公司机制纸存货跌价准备计提会计政策和会计估计是否符合企业会计准则及行业惯例；（3）对机制纸存货执行监盘程序并观察存货的状况，检查残次及库龄长的存货是否已经识别；（4）取得机制纸存货库龄表，对库龄长的存货状况及周转情况进行复核；（5）获取机制纸存货跌价准备计算表，通过查询期后销售价格等判断管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文90 理性，并执行了重新计算。

（二）机制纸收入的确认相关信息披露详见财务报表附注五-30和附注七-48。

1、事项描述晨鸣纸业公司于2023年度实现营业收入2,660,857.02万元，其中机制纸收入2,389,288.38万元，占营业收入的比例为89.79%。

对于国内机制纸销售业务，晨鸣纸业公司在货物已交付并经客户签收的当天确认收入；对于国外机制纸销售业务，晨鸣纸业公司在将货物装船并报关的当天确认收入。

由于收入是晨鸣纸业公司的关键业绩指标之一，且机制纸销售量巨大，其销售收入在营业收入总额中占比非常高，收入是否在恰当的财务报表期间确认入账可能存在潜在错报且对财务报表具有重大影响，因此我们将机制纸收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对我们对机制纸收入的确认主要执行了以下审计程序：（1）了解、评价并测试了晨鸣纸业公司与机制纸销售业务相关的内部控制设计和运行的有效性；（2）选取样本检查了销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价晨鸣纸业公司的销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）结合产品类型对销售收入以及毛利率情况进行了分析，判断本期收入金额及其波动的是否合理；（4）检查期末是否存在突击确认销售收入的情况，并通过检查期后退货情况，判断本期收入确认的准确性；（5）对临近资产负债表日前后记录的销售收入，选取样本执进行了截止性测试，核对出库单及其他支持性文件，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间；（6）对本期销售金额较大的客户执行了函证程序。

四、其他信息晨鸣纸业公司管理层对其他信息负责。

其他信息包括晨鸣纸业公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任晨鸣纸业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估晨鸣纸业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晨鸣纸业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督晨鸣纸业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文91 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晨鸣纸业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致晨鸣纸业公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就晨鸣纸业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人） 中国注册会计师中国·北京二〇二四年三月二十八日山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文92 二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金12,124,832,831.3014,000,434,986.08 交易性金融资产46,294,291.7174,708,444.88 应收票据411,600,000.00 - 应收账款2,528,507,059.833,212,260,445.96 应收款项融资215,884,249.97924,960,384.16 预付款项825,135,156.21788,191,626.82 其他应收款2,224,904,557.881,717,445,443.44 其中：应收利息- - 应收股利- - 存货 4,958,178,000.36 6,821,916,159.95 一年内到期的非流动资产4,161,725,935.753,998,724,415.85 其他流动资产1,068,826,944.781,180,807,801.62 流动资产合计28,565,889,027.79 32,719,449,708.76 非流动资产： 长期应收款 339,293,533.35 1,486,807,783.47 长期股权投资4,685,199,385.734,277,013,369.56 其他非流动金融资产781,561,040.57786,750,761.62 投资性房地产 6,049,242,696.36 6,256,723,113.15 固定资产 33,186,248,169.56 33,797,738,695.30 在建工程 859,617,965.16 558,866,880.36 生产性生物资产 17,684,687.36 13,697,336.80 使用权资产 167,815,311.50 181,614,699.25 无形资产 2,002,360,891.85 1,831,338,830.92 商誉 35,220,543.80 26,946,905.38 长期待摊费用 39,979,161.49 44,462,851.45 递延所得税资产 1,689,857,881.49 1,335,700,565.60 其他非流动资产 1,067,082,657.57983,905,908.00 非流动资产合计50,921,163,925.7951,581,567,700.86 资产总计79,487,052,953.58 84,301,017,409.62 流动负债： 短期借款 33,475,479,021.62 36,385,048,295.02 应付票据 4,618,986,463.95 3,128,595,835.04 应付账款 3,902,620,870.20 4,114,966,767.76 预收款项 16,242,921.65 14,261,436.67 合同负债 1,443,680,155.62 1,306,029,389.80 应付职工薪酬 74,337,158.44 144,925,887.00 应交税费 99,709,707.56261,011,669.09 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文93 其他应付款 2,414,752,127.19 1,870,403,909.17 其中：应付利息 15,895,930.51 应付股利- - 一年内到期的非流动负债 3,631,937,677.82 4,673,505,241.86 其他流动负债 100,000,000.00 - 流动负债合计49,777,746,104.05 51,898,748,431.41 非流动负债： 长期借款 4,681,014,489.64 3,982,236,251.08 租赁负债 41,987,022.85 53,596,047.46 长期应付款 2,541,095,217.66 3,160,771,126.31 递延收益 1,337,864,114.70 1,469,230,468.46 递延所得税负债 9,490,159.05 8,181,264.29 其他非流动负债- - 非流动负债合计8,611,451,003.90 8,674,015,157.60 负债合计58,389,197,107.95 60,572,763,589.01 所有者权益： 股本 2,956,813,200.00 2,979,742,200.00 其他权益工具- 996,000,000.00 其中：优先股- - 永续债- 996,000,000.00 资本公积 5,328,790,899.61 5,361,200,522.29 减：库存股 63,432,450.00 128,780,100.00 其他综合收益 -864,881,489.08 -821,940,694.57 专项储备 23,322,829.57 15,791,710.95 盈余公积 1,212,009,109.97 1,212,009,109.97 一般风险准备 79,370,294.91 79,900,268.71 未分配利润8,020,182,801.559,390,642,477.57 归属于母公司所有者权益合计16,692,175,196.53 19,084,565,494.92 少数股东权益 4,405,680,649.10 4,643,688,325.69 所有者权益合计21,097,855,845.63 23,728,253,820.61 负债和所有者权益总计79,487,052,953.58 84,301,017,409.62 法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：张波2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 4,421,608,897.40 5,661,807,164.72 应收票据 3,024,868,267.23 3,482,822,426.80 应收账款 28,216,771.01 134,755,527.73 预付款项 476,746,114.74 375,206,833.58 其他应收款9,237,241,240.869,337,019,470.13 其中：应收利息- - 应收股利- - 存货 554,028,121.69 692,338,698.67 一年内到期的非流动资产 3,428,684.19 13,434,710.01 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文94 其他流动资产 62,834,527.02 86,159,558.49 流动资产合计17,808,972,624.14 19,783,544,390.13 非流动资产： 长期应收款 12,485,720.05 15,914,404.25 长期股权投资18,298,999,830.5118,826,163,036.33 其他非流动金融资产 122,462,024.19 123,750,761.62 固定资产 3,415,454,701.17 3,654,340,361.49 在建工程 38,707,761.30 24,865,009.58 无形资产 476,297,197.96 490,533,559.72 递延所得税资产 571,194,789.79 518,171,288.92 其他非流动资产 12,692,260.70 986,260.70 非流动资产合计22,948,294,285.6723,654,724,682.61 资产总计40,757,266,909.81 43,438,269,072.74 流动负债： 短期借款 13,172,491,176.11 12,885,183,530.81 应付票据 6,699,118,643.16 9,455,780,407.30 应付账款 1,817,323,321.03 1,288,578,359.05 合同负债 1,454,807,158.83 1,503,256,921.15 应付职工薪酬 38,778,024.93 65,349,838.50 应交税费 9,022,105.28 11,729,028.39 其他应付款 1,412,965,873.90 1,856,098,294.14 其中：应付利息- 15,895,930.51 应付股利- - 一年内到期的非流动负债 734,311,029.42 1,171,869,377.78 流动负债合计25,338,817,332.66 28,237,845,757.12 非流动负债： 长期借款 1,795,000,000.00 1,698,253,561.10 长期应付款 1,281,983,636.99150,911,348.00 递延收益 31,530,836.20 33,251,328.04 非流动负债合计3,108,514,473.191,882,416,237.14 负债合计28,447,331,805.8530,120,261,994.26 所有者权益： 股本 2,956,813,200.00 2,979,742,200.00 其他权益工具- 996,000,000.00 其中：优先股- - 永续债- 996,000,000.00 资本公积 5,073,338,869.19 5,147,225,041.11 减：库存股 63,432,450.00 128,780,100.00 专项储备 4,612,641.99 2,066,138.15 盈余公积 1,199,819,528.06 1,199,819,528.06 未分配利润3,138,783,314.723,121,934,271.16 所有者权益合计12,309,935,103.96 13,318,007,078.48 负债和所有者权益总计40,757,266,909.81 43,438,269,072.74 3、合并利润表单位：元山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文95 项目2023年度2022年度一、营业总收入26,608,570,228.20 32,004,367,320.91 其中：营业收入26,608,570,228.20 32,004,367,320.91 二、营业总成本28,768,694,490.76 32,046,430,688.65 其中：营业成本24,445,486,299.93 27,373,725,707.00 税金及附加227,802,365.12 243,139,315.06 销售费用230,999,637.43 242,181,274.09 管理费用690,319,782.01 750,546,703.34 研发费用1,164,419,698.13 1,290,281,540.10 财务费用2,009,666,708.14 2,146,556,149.06 其中：利息费用1,908,394,881.89 2,081,067,895.66 利息收入201,101,017.34 309,987,478.19 加：其他收益337,324,331.43242,223,168.86 投资收益(损失以―-‖号填列） 505,067,035.78 -76,042,787.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益128,934,922.0024,116,757.95 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以―-‖号填列） -99,744,741.95 -137,464,855.58 公允价值变动收益(损失以―-‖号填列） -25,555,304.50 -25,253,928.81 信用减值损失(损失以―-‖号填列) -319,956,249.39 -86,076,968.56 资产减值损失(损失以―-‖号填列） -45,007,299.22 -17,659,966.20 资产处置收益(损失以―-‖号填列） 14,607,428.91 161,092,513.76 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -1,693,644,319.55 156,218,663.96 加：营业外收入2,998,769.41 77,248,685.76 减：营业外支出19,058,851.67 51,198,001.72 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） -1,709,704,401.81 182,269,348.00 减：所得税费用-383,061,983.95 -135,093,343.41 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） -1,326,642,417.86 317,362,691.41 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以―－‖号填列） -1,326,642,417.86317,362,691.41 2.终止经营净利润（净亏损以―－‖号填列） - - （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润-1,281,289,649.82189,290,120.82 2.少数股东损益-45,352,768.04 128,072,570.59 六、其他综合收益的税后净额-42,940,794.51 -376,357,965.21 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-42,940,794.51 -376,357,965.21 （一）不能重分类进损益的其他综合收益- - （二）将重分类进损益的其他综合收益-42,940,794.51 -376,357,965.21 1.外币财务报表折算差额-41,716,787.49 -376,954,395.08 2.权益法下可转损益的其他综合收益-1,224,007.02 596,429.87 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - 七、综合收益总额 -1,369,583,212.37 -58,995,273.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,324,230,444.33 -187,067,844.39 归属于少数股东的综合收益总额-45,352,768.04 128,072,570.59 八、每股收益 （一）基本每股收益-0.45 0.03 （二）稀释每股收益-0.45 0.03 法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：张波山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文96 4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入7,579,414,619.45 7,520,064,602.48 减：营业成本7,176,479,930.73 7,046,088,687.44 税金及附加37,636,362.13 33,903,732.08 销售费用8,462,782.60 8,097,899.53 管理费用140,689,667.12 143,936,740.47 研发费用252,057,763.89 269,160,568.77 财务费用274,265,017.24 775,464,172.57 其中：利息费用469,512,534.61 942,221,009.81 利息收入410,504,372.73 426,232,368.25 加：其他收益59,642,240.78 40,656,440.23 投资收益(损失以―-‖号填列） 357,646,522.46 673,446,949.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益99,693,847.76 -314,623.14 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以―-‖号填列） -47,421,175.71 -63,403,215.00 公允价值变动收益(损失以―-‖号填列） 310,000.00 5,350,000.00 信用减值损失(损失以―-‖号填列） -8,773,992.60 10,519,416.80 资产减值损失(损失以―-‖号填列） -16,979,924.08 -12,924,176.52 资产处置收益(损失以―-‖号填列） -21,301,396.27 151,386,962.31 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 60,366,546.03 111,848,393.68 加：营业外收入541,593.38 73,996,545.76 减：营业外支出7,382,596.72 20,105,385.25 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 53,525,542.69 165,739,554.19 减：所得税费用-53,023,500.87 -124,253,256.38 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 106,549,043.56 289,992,810.57 （一）持续经营净利润（净亏损以―－‖号填列） 106,549,043.56289,992,810.57 （二）终止经营净利润（净亏损以―－‖号填列） - - 五、综合收益总额106,549,043.56289,992,810.57 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,966,458,590.37 34,004,940,977.95 收到的税费返还 167,475,052.87 774,636,352.39 收到其他与经营活动有关的现金 1,031,185,120.95 1,438,951,565.79 经营活动现金流入小计 29,165,118,764.19 36,218,528,896.13 购买商品、接受劳务支付的现金 20,996,101,741.25 27,914,460,565.12 支付给职工以及为职工支付的现金 1,355,503,347.12 1,378,611,065.39 支付的各项税费 866,089,499.58 1,181,977,144.95 支付其他与经营活动有关的现金 1,557,474,867.42 2,293,655,878.30 经营活动现金流出小计 24,775,169,455.37 32,768,704,653.76 经营活动产生的现金流量净额 4,389,949,308.82 3,449,824,242.37 二、投资活动产生的现金流量： 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文97 收回投资收到的现金 1,598,737.43 1,526,241.63 取得投资收益收到的现金 66,558,010.99 37,543,374.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 210,115,150.25 232,394,062.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 99,329,954.44 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 377,601,853.11 271,463,678.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 314,376,125.86 885,436,648.94 投资支付的现金 - 1,463,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,934,751.03 367,997,918.78 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 319,310,876.89 2,716,434,567.72 投资活动产生的现金流量净额 58,290,976.22 -2,444,970,888.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000,000.00 1,400,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000,000.00 1,400,000,000.00 取得借款收到的现金 32,279,984,571.38 32,477,133,959.53 收到其他与筹资活动有关的现金 2,697,290,383.69 3,719,090,394.82 筹资活动现金流入小计 35,277,274,955.07 37,596,224,354.35 偿还债务支付的现金 34,204,285,275.28 31,525,777,100.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,244,930,422.38 2,362,284,448.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 254,313,617.44 200,352,435.08 支付其他与筹资活动有关的现金 4,611,801,356.33 5,689,222,885.22 筹资活动现金流出小计 41,061,017,053.99 39,577,284,434.80 筹资活动产生的现金流量净额 -5,783,742,098.92 -1,981,060,080.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -59,724,593.02 -33,248,970.46 五、现金及现金等价物净增加额 -1,395,226,406.90 -1,009,455,697.51 加：期初现金及现金等价物余额 2,159,460,149.51 3,168,915,847.02 六、期末现金及现金等价物余额 764,233,742.61 2,159,460,149.51 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,501,405,410.34 9,262,082,947.68 收到的税费返还 10,186,261.55 9,335,732.78 收到其他与经营活动有关的现金 455,821,934.12 546,476,129.29 经营活动现金流入小计 8,967,413,606.01 9,817,894,809.75 购买商品、接受劳务支付的现金 7,495,797,116.97 7,950,820,408.32 支付给职工以及为职工支付的现金 337,462,560.61 298,994,477.43 支付的各项税费 53,252,740.71 200,234,241.01 支付其他与经营活动有关的现金 474,578,098.99 876,312,163.51 经营活动现金流出小计 8,361,090,517.28 9,326,361,290.27 经营活动产生的现金流量净额 606,323,088.73 491,533,519.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 147,471,372.61 1,526,241.63 取得投资收益收到的现金 112,467,060.62 918,541,961.59 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,668,050.26 175,178,998.35 投资活动现金流入小计 300,606,483.49 1,095,247,201.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,519,612.30 30,885,811.90 投资活动现金流出小计 20,519,612.30 30,885,811.90 投资活动产生的现金流量净额 280,086,871.19 1,064,361,389.67 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 19,258,041,006.64 19,328,476,282.36 收到其他与筹资活动有关的现金 1,590,113,157.73 771,135,279.77 筹资活动现金流入小计 20,848,154,164.37 20,099,611,562.13 偿还债务支付的现金 19,259,308,611.34 20,169,398,149.54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 471,489,436.79 612,303,611.03 支付其他与筹资活动有关的现金 1,880,449,249.46 1,533,109,819.21 筹资活动现金流出小计 21,611,247,297.59 22,314,811,579.78 筹资活动产生的现金流量净额 -763,093,133.22 -2,215,200,017.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,501,936.29 -177,257.07 五、现金及现金等价物净增加额 116,814,890.41 -659,482,365.57 加：期初现金及现金等价物余额 233,971,948.99 893,454,314.56 六、期末现金及现金等价物余额 350,786,839.40 233,971,948.99 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额2,979,742,200.00 - 996,000,000.00 - 5,361,200,522.29 128,78 0,100.00 - 821,94 0,694.57 15,791,710.95 1,212,009,109.97 79,900,268.71 9,390,642,477.57 - 19,084,565,494.92 4,643,6 88,325.69 23,728,253,820.61 其他 - - 二、本年期初余额2,979,742,200.00 - 996,000,000.00 - 5,361,200,522.29 128,78 0,100.00 - 821,94 0,694.57 15,791,710.95 1,212,009,109.97 79,900,268.71 9,390,642,477.57 - 19,084,565,494.92 4,643,6 88,325.69 23,728,253,820.61 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - 22,929,000.00 - - 996,000,000.00 - - 32,409,622.68 - 65,347,650.00 - 42,940,794.51 7,531,118.62 - - 529,973.80 - 1,370,459,676.02 - - 2,392,3 90,298.39 - 238,00 7,676.59 - 2,630,3 97,974.98 （一）综合收益总额- - - - - - - 42,940,794.51 - - - - 1,281,289,649.82 - 1,324,2 30,444.33 - 45,352,768.04 - 1,369,5 83,212.37 （二）所有者投入和减少资本- 22,929,000.00 - - 996,000,000.00 - - 32,409,622.68 - 65,347,650.00 - - - - - - - 985,99 0,972.68 51,682,676.42 - 934,30 8,296.26 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文99 1．所有者投入的普通股- - - - - - - - - - - - - 51,682,676.42 51,682,676.42 2．其他权益工具持有者投入资本- - - 996,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - - - - - 1,000,0 00,000.00 - - 1,000,0 00,000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额- 22,929,000.00 - - - - 69,886,171.92 - 65,347,650.00 - - - - - - - 27,467,521.92 - - 27,467,521.92 4．其他- - - - 41,476,549.24 - - - - - - - 41,476,549.24 - 41,476,549.24 （三）利润分配- - - - - - - - - - 529,973.80 - 89,170,026.20 - - 89,700,000.00 - 254,31 3,617.44 - 344,01 3,617.44 1．提取一般风险准备- - - - - - - - - - 529,973.80 529,973.80 - - - - 2．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - - 89,700,000.00 - 89,700,000.00 - 254,31 3,617.44 - 344,01 3,617.44 （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 9,976,032.47 9,976,032.47 1．其他- -- - - - - - - - - - - - 9,976,032.47 9,976,032.47 （五）专项储备- - - - - - - 7,531,118.62 - - - - 7,531,118.62 - 7,531,118.62 1．本期提取- - - - - - - 31,146,275.32 - - - 31,146,275.32 - 31,146,275.32 2．本期使用- - - - - - - - 23,615,156.70 - - - - - 23,615,156.70 - - 23,615,156.70 四、本期期末余额2,956,813,200.00 - - - 5,328,790,899.61 63,432,450.00 - 864,88 1,489.08 23,322,829.57 1,212,009,109.97 79,370,294.91 8,020,18 2,801.55 16,692,175,19 6.53 4,405,6 80,649.10 21,097,855,84 5.63 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额2,984,208,200.00 - 996,000,000.00 - 5,227,2 58,100.41 226,86 0,000.00 - 445,58 2,729.36 - 1,212,009,109.97 76,825,918.60 9,294,12 6,706.86 - 19,117,9 85,306.48 3,457,050,907.26 22,575,0 36,213.7 4 二、本年期初余额2,984,208,200.00 - 996,000,000.- 5,227,2 58,100.41 226,86 0,000.00 - 445,58 2,729.3- 1,212,009,109.97 76,825,918.60 9,294,126,706.86 - 19,117,9 85,306.48 3,457,050,907.26 22,575,0 36,213.74 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文100 00 6 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - 4,466,000.00 - - - 133,94 2,421.88 - 98,079,900.00 - 376,35 7,965.21 15,791,710.95 - 3,074,350.11 96,515,770.71 - - 33,419,811.56 1,186,637,418.43 1,153,217,606.87 （一）综合收益总额- - - - - - - 376,35 7,965.21 - - - 189,290,120.82 - - 187,067,844.39 128,07 2,570.59 - 58,995,2 73.80 （二）所有者投入和减少资本- 4,466,000.00 - - - 133,94 2,421.8 8 - 98,079,900.00 - - - - - - 227,556,321.88 1,258,917,282.92 1,486,473,604.80 1．所有者投入的普通股- - - - 8,262,100.00 - - - - - - - - 8,262,100.00 1,258,917,282.92 1,250,655,182.92 2．股份支付计入所有者权益的金额- 4,466,000.00 - - - 1,121,804.80 - 98,079,900.00 - - - - - - 94,735,7 04.80 - 94,735,7 04.80 3．其他- - - - 141,08 2,717.08 - - - - - - - 141,082,717.08 - 141,082,717.08 （三）利润分配- - - - - - - - - 3,074,350.11 - 92,774,350.11 - - 89,700,000.00 - 200,35 2,435.08 - 290,052,435.08 1．提取一般风险准备- - - - - - - - - 3,074,350.11 - 3,074,350.11 - - - - 2．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - - 89,700,000.00 - 89,700,000.00 - 200,35 2,435.08 - 290,052,435.08 （四）专项储备- - - - - - - 15,791,710.95 - - - - 15,791,710.95 - 15,791,710.95 1．本期提取- - - - - - - 29,147,795.17 - - - - 29,147,795.17 - 29,147,795.17 2．本期使用（以负号填列） - - - - - - - - 13,356,084.22 - - - - - 13,356,084.22 - - 13,356,084.22 四、本期期末余额2,979,742,200.00 996,000,000.00 5,361,2 00,522.29 128,78 0,100.00 - 821,94 0,694.57 15,791,710.95 1,212,009,109.97 79,900,268.71 9,390,642,477.57 19,084,5 65,494.92 4,643,688,32 5.69 23,728,2 53,820.61 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文101 一、上年期末余额2,979,742,200.00 - 996,000,000.00 - 5,147,225,041.11 128,780,100.00 - 2,066,138.15 1,199,819,528.06 3,121,934,271.16 - 13,318,0 07,078.48 二、本年期初余额2,979,742,200.00 - 996,000,000.00 - 5,147,225,041.11 128,780,100.00 - 2,066,138.15 1,199,819,528.06 3,121,934,271.16 - 13,318,0 07,078.48 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - 22,929,000.00 - - 996,000,000.00 - - 73,886,171.92 - 65,347,650.00 - 2,546,503.84 - 16,849,0 43.56 - - 1,008,07 1,974.52 （一）综合收益总额- - - - - - - - - 106,549,043.56 - 106,549,043.56 （二）所有者投入和减少资本- 22,929,000.00 - - 996,000,000.00 - - 73,886,171.92 - 65,347,650.00 - - - - - - 1,027,467,521.92 1．其他权益工具持有者投入资本- - - 996,000,000.00 - - 4,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额- 22,929,000.00 - - - - 69,886,171.92 - 65,347,650.00 - - - - - - 27,467,521.92 （三）利润分配- - - - - - - - - - 89,700,000.00 - - 89,700,000.00 1．提取盈余公积- - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - 89,700,000.00 - - 89,700,000.00 （四）专项储备- - - - - - - 2,546,503.84 - - - 2,546,503.84 1．本期提取- - - - - - - 2,569,804.81 - - - 2,569,804.81 2．本期使用- - - - - - - - 23,300.97 - - - - 23,300.97 四、本期期末余额2,956,813,200.00 - - - 5,073,338,869.19 63,432,450.00 - 4,612,641.99 1,199,819,528.06 3,138,78 3,314.72 - 12,309,9 35,103.9 6 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额2,984,208,200.00 996,000,000.00 5,154,365,336.31 226,860,000.00 1,199,819,528.06 2,921,641,460.59 13,029,174,524.96 二、本年期初余额2,984,208,200.00 996,000,000.00 5,154,365,336.31 226,860,000.00 1,199,819,528.06 2,921,641,460.59 13,029,174,524.96 三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - 4,466,000.00 - 7,140,295.20 - 98,079,900.00 2,066,138.15 200,292,810.57 288,832,553.52 （一）综合收益总额 289,992,810.57 289,992,810.57 （二）所有者投入和减- - - 86,473,60山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文102 少资本4,466,000.00 7,140,295.20 98,079,900.00 4.80 1．所有者投入的普通股 - 8,262,100.00 - 8,262,100.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- 4,466,00 0.00 1,121,804.80 - 98,079,900.00 94,735,704.80 （三）利润分配 - 89,700,000.00 - 89,700,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配- 89,700,000.00 - 89,700,000.00 （四）专项储备- 2,066,138.15 2,066,138.15 1．本期提取 2,677,407.09 2,677,407.09 2．本期使用（以负号填列） - 611,268.94 - 611,268.94 四、本期期末余额2,979,742,200.00 996,000,000.00 5,147,225,041.11 128,780,100.00 2,066,138.15 1,199,819,528.06 3,121,934,271.16 13,318,007,078.48 三、公司基本情况1、公司概况山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称―本公司‖）是一家在山东省寿光市注册的股份有限公司，前身为山东省寿光县造纸总厂，于1993年5月改组设立定向募集的股份有限公司。

1996年12月，经山东省人民政府鲁改字【1996】270号文及国务院证券委员会政委【1996】59号文批准，本公司改组为募集设立的股份有限公司。

本公司总部位于山东省寿光市农圣东街2199号。

1997年5月，经国务院证券委员会政委发【1997】26号文批准，本公司公开发行境内上市外资股（B股）11,500万股。

本次发行的B股股票于1997年5月26日起在深圳证券交易所挂牌交易。

2000年9月，经中国证券监督管理委员会证监公司字【2000】151号文批准，本公司增发人民币普通股股票（A股）7,000万股。

本次增发的A股股票于2000年11月20日起在深圳证券交易所挂牌交易。

2008年6月，经香港联合交易所有限公司核准，本公司发行35,570万股H股。

同时本公司相关国有股东为进行国有股减持而划拨给全国社会保障基金理事会并转为境外上市外资股（H股）的股票3,557万股。

本次增发的H股股票于2008年6月18日在香港联交所挂牌交易。

截至2023年12月31日，本公司股本总额为295,681.32万股，详见附注七、39。

主要经营活动：本公司主要从事机制纸及纸板等纸制品和造纸原材料、造纸机械、造纸化工用品的加工、销售，电力、热力的生产、销售，林木种植、苗木培育、木材及建筑材料的加工及销售，木制品的生产、加工及销售，酒店服务、设备融资租赁经营、投资性房地产及物业服务等。

本财务报表及财务报表附注已经本公司第十届董事会第八次会议于2024年3月28日批准。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文103 2、合并财务报表范围本公司2023年度纳入合并范围的子公司共77户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围比上年度增加2户，减少3户，详见本附注九“合并范围的变动” 四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司从事机制纸、电力及热力、建筑材料、造纸化工用品、模具加工、酒店管理等经营。

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、履约进度确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、30―收入‖各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、40―重要会计政策和会计估计变更‖。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文104 元、日元、欧元、韩元为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项发生逾期且单笔应收款项金额超过资产总额的0.5% 本期重要的应收款项核销单笔核销金额超过净资产的0.5% 账龄超过1年的重要预付款项账龄超过1年且单笔金额超过资产总额的0.5% 账龄超过1年的重要预收款项账龄超过1年且单笔金额超过资产总额的0.5% 账龄超过1年的重要其他应付款账龄超过1年且单笔金额超过资产总额的0.5% 账龄超过1年的重要应付账款账龄超过1年且单笔金额超过资产总额的0.5% 本期转回或收回金额重要的坏账准备个别认定或划分第三阶段，转回或收回金额超过资产总额的0.5% 重要的在建工程预算超过资产总额的0.5%的工程项目重要的非全资子公司子公司资产总额超过本公司合并口径10%且收入或税前利润超过10% 重要的投资活动项目投资金额超过资产总额的0.5% 重要的合营企业及联营企业合营或联营企业正常经营且核算金额超过资产总额的0.5% 重要的债务重组重组金额超过资产总额的0.5% 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文105 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文106 9、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的―其他综合收益‖项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文107 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文108 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（5）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据和应收账款对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文109 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：A、应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合1：应收关联方客户应收账款组合2：应收非关联方客户应收账款组合3：应收保理款对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：应收政府机关款项其他应收款组合1：应收关联方款项其他应收款组合3：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收保证金等款项。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收保证金划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：A、应收融资租赁款融资租赁款组合1：应收未逾期客户融资租赁款组合2：应收逾期客户B、其他长期应收款其他长期应收款组合1：应收保证金其他长期应收款组合2：应收其他款项对于应收融资租赁款、应收保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文110 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文111 能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发产品、消耗性生物资产等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。

原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，包括生长中的林木等。

消耗性生物资产在形成蓄积量以前按照历史成本进行初始计量，形成蓄积量以后按照公允价值计量，公允价值变动计入当期损益。

自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用蓄积量比例法按账面价值结转成本。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物领用时一次摊销计入成本费用。

14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文112 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文113 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、23。

15、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、23。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产（1）确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物20-405-102.25-4.75 机器设备8-205-104.50-11.88 运输设备5-85-1011.25-19.00 电子设备及其他55-1018.00-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、23。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

本公司将因技改或淘汰落后产能替换下来的、且后续无使用计划的，但是未达到报废标准的固定资产作为闲置固定资产资产。

闲置固定资产折旧方法与闲置之前保持不变。

17、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文114 应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

对于技改或者新上的机制纸项目，在项目完工后试运行一段时间（一般为三个月），在试运行期间完成内部验收后，由在建工程转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、23。

18、工程物资本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注五、23。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、生物资产（1）生物资产的确定标准生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，本公司的生产性生物资产主要为茶树。

生产性生物资产按照成本进行初始计量。

自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。

根据经验本公司种植的茶树一般需要7年达到郁闭期。

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：生产性生物资产类别使用年限（年）残值率年折旧率茶树20 5% 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文115 计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、23。

21、无形资产本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、他项权证等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50-70证载年限直线法 软件5-10估计软件更换年限直线法 专利权5-20购买的使用年限直线法 他项权证3购买的使用年限直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、23。

22、研发支出本公司研发支出为与公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

本公司所有研发支出于发生时计入当期损益。

23、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文116 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬（1）职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文117 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中―重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动‖部分计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。

确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、股份支付及权益工具（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文118 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

29、优先股、永续债等其他金融工具（1）金融负债与权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。

即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

30、收入（1）一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文119 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、提供酒店及物业服务、提供融资租赁及保理服务。

销售商品本公司生产并销售机制纸及原材料、电力及热力、建筑材料、造纸化工用品、汽车塑料配件及模具等产品。

对于国内销售业务，本公司将销售的商品（电力及热力除外）按照合同规定运至约定交货地点，在客户取得货物验收后且达到控制权转移时点后确认收入。

对于国外销售业务，本公司将销售的商品（电力及热力除外）装船并报关的当天确认收入。

本公司销售的电力及热力，属于在某一时段履行履约义务。

电力销售为本公司根据每月输送至客户的电量按照合同约定的价格确认电力销售收入。

蒸汽销售为本公司根据每月输送至客户的蒸汽量按照合同约定的价格确认蒸汽销售收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本公司并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。

本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

对于附有销售退回条款的机制纸商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。

本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。

提供酒店及物业服务本公司对外提供酒店及物业服务，因客户在本公司履约的同时取得并消耗企业履约所带来的经济利益，本公司按照履约进度确认收入。

由于履约进度均匀发生，本公司在服务期内按照直线法摊销确认收入提供融资租赁及保理服务本公司对外的融资租赁及保理服务按照实际利率法确认收入。

对于未发生信用减值的资产，本公司按照该金融资产的账面余额（即不考虑减值影响）乘以实际利率的金额确定其利息收入。

对于已发生信用减值的金融资产分两种情形：对于购买或源生时未发生信用减值、但在后续期间发生信用减值的金融资产，本公司在发生减值的后续期间，按照该金融资产的摊余成本（即账面余额减已计提减值）乘以实际利率（初始确认时确定的实际利率，不因减值的发生而变化）的金额确定其收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本乘以经信用调整的实际利率（即购买或源生时将减值后的预计未来现金流量折现为摊余成本的利率）的金额确定其收入。

31、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文120 ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

32、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。

对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。

除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文121 产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

34、租赁（1）租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、35。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

价值不高的设备运输车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文122 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。

发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

35、使用权资产（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文123 成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。

后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。

本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、23。

36、安全生产费用及维简费本公司根据有关规定，根据上年电厂营业收入和规定的比例提取安全生产费用。

具体提取标注如下：①上一年度营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；②上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；③上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；④上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取；⑤上一年度营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.6%提取；⑥上一年度营业收入超过100亿元的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

37、回购股份本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

38、债务重组（1）本公司作为债务人在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。

具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文124 保险费等其他成本。

对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。

无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

39、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。

本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

应收融资租赁款逾期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

在确定预期信用损失率时，本公司在考虑对方单位的当期状况和还款能力的同时，考虑与应收租赁款相关的抵押物价值、担保等增信措施。

递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。

这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

存货减值于资产负债表日，本公司按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文125 金额确定可变现净值。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

固定资产和长期股权投资减值本公司至少每年评估固定资产和长期股权投资是否发生减值。

当发生任何事件或环境出现变化，显示账面价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。

若某项资产的账面价值超过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。

可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，包括与非流动资产有关的未来现金流量及折现率。

倘若未来事项与该等假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。

40、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更①企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司的租赁业务主要存在林业公司，由于林业公司不缴纳企业所得税，因此不需要按照解释第16号规定进行调整。

（2）重要会计估计变更本年度本公司未发生重要会计估计变更。

六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率(%) 增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 13/9/6 房产税从租和从价1.2/12 城市维护建设税实际缴纳的流转税额7 企业所得税应纳税所得额25 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%） 山东晨鸣纸业集团股份有限公司15 寿光美伦纸业有限责任公司15 吉林晨鸣纸业有限责任公司15 江西晨鸣纸业有限责任公司15 湛江晨鸣浆纸有限公司15 黄冈晨鸣浆纸有限公司15 昆山拓安塑料制品有限公司15 寿光市新源煤炭有限公司20 寿光晨鸣造纸机械有限公司20 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文126 寿光维远物流有限公司20 寿光顺达报关有限责任公司20 湛江晨鸣林业发展有限公司免征所得税南昌晨鸣林业发展有限公司免征所得税晨鸣林业有限公司免征所得税阳江晨鸣林业发展有限公司免征所得税2、税收优惠（1）企业所得税本公司于2021年12月15日取得编号为GR202137005666的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定，享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税，优惠期限为2021年至2023年。

本公司下属子公司寿光美伦纸业有限责任公司，于2021年12月15日取得编号为GR202137005468的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定，享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税，优惠期限为2021年至2023年。

本公司下属子公司吉林晨鸣纸业有限责任公司，于2022年11月29日取得编号为GR202222000414的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定，享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税，优惠期限为2022年至2024年。

本公司下属子公司江西晨鸣纸业有限责任公司，于2022年11月04日取得编号为GR202236000018的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定，享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税，优惠期限为2022年至2024年。

本公司下属子公司湛江晨鸣浆纸有限公司，于2021年12月20日取得编号为GR202144001212的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定，享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税，优惠期限为2021年至2023年。

本公司下属子公司黄冈晨鸣浆纸有限公司，于2023年12月05日取得编号为GR202342003128的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定，享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税，优惠期限为2023年至2025年。

本公司下属子公司昆山拓安塑料制品有限公司，于2023年12月1日取得编号为GR202032004526的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策的规定，享受按应纳税所得额的15%计缴企业所得税，优惠期限为2023年至2025年。

本公司下属子公司湛江晨鸣林业发展有限公司、阳江晨鸣林业发展有限公司、南昌晨鸣林业发展有限公司和晨鸣林业有限公司依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款享受税收优惠，已办理《企业所得税减免优惠备案表》免征企业所得税。

本公司下属子公司寿光市新源煤炭有限公司、寿光晨鸣造纸机械有限公司、寿光维远物流有限公司和寿光顺达报关有限责任公司属于小微企业，根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税本公司下属子公司湛江晨鸣林业发展有限公司和阳江晨鸣林业发展有限公司、南昌晨鸣林业发展有限公司和晨鸣林业有限公司依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条免征增值税，已办理《纳税人减免税备案登记表》免征增值税。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文127 七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金3,674,805.363,491,219.08 银行存款760,558,937.252,155,968,930.43 其他货币资金11,321,241,125.0511,756,140,645.56 存款应计利息39,357,963.6484,834,191.01 合计12,124,832,831.3014,000,434,986.08 其中：存放在境外的款项总额261,470,228.68593,378,097.70 其他说明：①其他货币资金中的6,783,005,857.83元为本公司申请承兑汇票所存入的保证金；②其他货币资金中的4,165,425,137.12元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金；③其他货币资金中的270,390,192.29元为本公司向银行申请贷款所存入的保证金存款；④其他货币资金中的54,020,000.00元为本公司向中国人民银行存入的法定存款准备金；⑤其他货币资金中的48,399,937.81元因诉讼或长期未使用等原因被冻结账户，致使该账户余额使用受限。

2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产46,294,291.7174,708,444.88 其中： 权益工具投资46,294,291.7174,708,444.88 合计46,294,291.7174,708,444.88 说明：交易性金融资产为本公司认购的渤海银行的股票。

3、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 商业承兑票据411,600,000.00 合计411,600,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文128 商业承兑票据 409,000,000.00 合计 409,000,000.00 4、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 1,561,046,809.05 2,555,600,334.26 1至2年 385,112,389.04 729,245,049.07 2至3年 722,669,952.03 84,102,055.67 3年以上 408,747,914.19 331,613,405.79 小计 3,077,577,064.31 3,700,560,844.79 减：坏账准备 549,070,004.48 488,300,398.83 合计 2,528,507,059.83 3,212,260,445.96 公司应收账款的账龄分析所采用的的基准是：应收账款账龄是指公司尚未收回的应收账款的时间长度，以发票开具时间作为基准，把期末余额从期末开始逐笔往前确认，划分为1年以内，1-2年，2-3年，3年以上，一直确认到金额达到余额数。

（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款201,074,2 54.68 6.53 193,132,546.68 96.05 7,941,708.00 226,667,597.47 6.13 226,667,597.47 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款2,876,502,809.63 93.47 355,937,457.80 12.37 2,520,565,351.83 3,473,893,247.32 93.87 261,632,801.36 7.53 3,212,260,445.96 其中： 应收关联方客户2,359.03 23.18 0.98 2,335.85 8,639,295.98 0.23 1,775,510.01 20.55 6,863,785.97 应收非关联方客户1,545,540,409.94 50.22 81,008,019.20 5.24 1,464,532,390.74 2,081,296,530.28 56.24 52,357,160.25 2.52 2,028,939,370.03 应收保理款1,330,960,040.66 43.25 274,929,415.42 20.66 1,056,030,625.24 1,383,957,421.06 37.40 207,500,131.10 14.99 1,176,457,289.96 合计3,077,577,064.31 100.00 549,070,0 04.48 17.84 2,528,507,059.83 3,700,560,844.79 100.00 488,300,398.83 13.20 3,212,260,445.96 按单项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由恒沣鸿源地产控股有限公司45,493,811.4045,493,811.40 100.00 长期未收回佛山市顺德区星辰纸业有限公司26,697,528.7026,697,528.70 100.00 长期未收回山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文129 武汉市天瑞纸业有限公司17,600,000.009,658,292.0054.88长期未收回山东毕升印刷物资有限公司14,813,369.2714,813,369.27 100.00 长期未收回郑州泓阳纸制品有限公司14,753,432.9314,753,432.93 100.00 长期未收回河南易邦科贸有限公司13,396,601.2213,396,601.22 100.00 长期未收回山东亿铭新材料科技股份有限公司等49家单位68,319,511.1668,319,511.16 100.00 长期未收回合计201,074,254.68 193,132,546.68 96.05 单位：元名称期初余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由恒沣鸿源地产控股有限公司45,493,811.4045,493,811.40 100.00 长期未收回宁夏灵武宝塔大古储运有限公司 27,600,000.00 27,600,000.00 100.00 长期未收回佛山市顺德区星辰纸业有限公司 26,236,528.70 26,236,528.70 100.00 长期未收回郑州泓阳纸制品有限公司 15,113,432.93 15,113,432.93 100.00 长期未收回山东毕升印刷物资有限公司 14,813,369.27 14,813,369.27 100.00 长期未收回河南易邦科贸有限公司 13,396,601.22 13,396,601.22 100.00 长期未收回山东亿铭新材料科技股份有限公司等91家单位 84,013,853.95 84,013,853.95 100.00 长期未收回合计 226,667,597.47 226,667,597.47 100.00 说明：武汉市天瑞纸业有限公司虽长期未还款但未全额计提坏账原因系在业务发生时该公司已交付保证金，该部分保证金可抵减部分损失。

按组合计提坏账准备：应收关联方客户单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内2,359.0323.180.98 合计2,359.0323.180.98 按组合计提坏账准备：应收非关联方客户单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内1,458,683,180.60 16,840,049.45 1.15 1至2年 27,055,122.42 7,706,275.20 28.48 2至3年 2,653,285.39 1,257,903.84 47.41 3年以上 57,148,821.53 55,203,790.71 96.60 合计1,545,540,409.94 81,008,019.20 5.24 组合计提坏账准备：应收保理款名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 102,361,269.42 5,889,841.55 5.75 1至2年 358,057,266.62 62,541,844.75 17.47 2至3年 720,016,666.64 159,286,903.11 22.12 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文130 3年以上 150,524,837.98 47,210,826.01 31.36 合计1,330,960,040.66 274,929,415.42 20.66 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备488,300,398.83 122,209,693.68 25,756,340.1828,227,331.68 -7,456,416.17549,070,004.48 合计488,300,398.83 122,209,693.68 25,756,340.1828,227,331.68 -7,456,416.17549,070,004.48 说明：“其他”中包含新纳入合并范围内子公司增加的坏账80,960.58元，处置子公司减少的坏账7,553,635.68元，汇率变动增加的坏账16,258.93元。

（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款28,227,331.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额1,128,033,226.63元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例36.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额234,168,549.51元。

单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%） 应收账款坏账准备期末余额客户一 481,810,233.33 15.66 89,484,999.34 客户二 222,656,666.64 7.23 46,862,597.55 客户三 198,805,660.00 6.46 36,107,859.62 客户四 121,908,333.33 3.96 26,743,299.67 客户五 102,852,333.33 3.34 34,969,793.33 合计1,128,033,226.63 36.65 234,168,549.51 5、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额应收票据215,884,249.97924,960,384.16 合计215,884,249.97924,960,384.16 说明：本公司的应收款项融资均为银行承兑汇票，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，且票据背书的前后手双方山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文131 均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，即公允价值等于摊余成本。

本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。

本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（2）期末公司已质押的应收款项融资单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据90,551,168.01 合计90,551,168.01 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据8,682,068,295.36 合计8,682,068,295.36 说明：用于贴现的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款2,224,904,557.881,717,445,443.44 合计2,224,904,557.881,717,445,443.44 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款2,691,372,170.612,108,991,172.35 备用金及借款27,444,170.9226,270,269.00 保证金、押金12,578,821.5412,230,367.80 其他3,445,072.6852,332,819.95 小计2,734,840,235.752,199,824,629.10 坏账准备509,935,677.87482,379,185.66 合计2,224,904,557.881,717,445,443.44 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文132 1年以内（含1年） 1,052,737,595.00617,314,987.00 1至2年291,207,253.53257,038,289.93 2至3年204,348,508.24702,427,199.71 3年以上1,186,546,878.98623,044,152.46 小计2,734,840,235.752,199,824,629.10 坏账准备509,935,677.87482,379,185.66 合计2,224,904,557.881,717,445,443.44 账龄分析所采用的的基准是：其他应收款账龄是指公司尚未收回的其他应收款的时间长度，以发票开具时间作为基准，把期末余额从期末开始逐笔往前确认，划分为1年以内，1-2年，2-3年，3年以上，一直确认到金额达到余额数。

3）坏账准备计提情况发生下列情形中的一种或多种时，则属于―自初始确认后信用风险显著增加‖，划分为第二阶段：款项逾期超过30天但未超过90天；欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。

发生下列情形中的一种或多种时，则属于―已发生信用减值‖，划分为第三阶段：款项逾期超过90天；欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。

期末，处于第一阶段的坏账准备：类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备978,497,901.518.9587,540,266.28890,957,635.23 应收政府机关款项15,932,733.7895.7015,247,340.04685,393.74 应收关联方款项313,234,651.443.5411,094,651.84302,139,999.60 应收其他款项649,330,516.299.4261,198,274.40588,132,241.89 合计978,497,901.518.9587,540,266.28890,957,635.23 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款期末处于第三阶段的坏账准备类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备1,756,342,334.2424.05422,395,411.591,333,946,922.65 合计1,756,342,334.2424.05422,395,411.591,333,946,922.65 按单项计提坏账准备：类 别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由客户一472,854,783.5616.0075,656,765.37397,198,018.19收回具有一定不确定性客户二453,002,316.8532.00144,960,741.39308,041,575.46收回具有一定不确定性客户三390,000,000.002.007,800,000.00382,200,000.00收回具有一定不确定性客户四143,940,305.6350.0071,970,152.8271,970,152.81 收回具有一定不确定性客户五114,840,000.0015.3017,569,808.6697,270,191.34收回具有一定不确定性客户六38,198,114.7551.0719,506,495.1018,691,619.65 收回具有一定不确定性客户七等137家客户143,506,813.4559.1884,931,448.2558,575,365.20收回具有一定不确定性山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文133 类 别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由合计1,756,342,334.2424.05422,395,411.591,333,946,922.65 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额73,559,281.09 408,819,904.57482,379,185.66 2023年1月1日余额在本期——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提27,532,494.11 60,200,321.8487,732,815.95 本期转回13,599,712.04 26,769,796.2240,369,508.26 本期转销 本期核销 其他变动48,203.12 -19,855,018.60 -19,806,815.48 2023年12月31日余额87,540,266.28 422,395,411.59509,935,677.87 说明：―其他变动‖中包含新纳入合并范围内子公司增加的坏账48,557.76元，处置子公司减少的坏账19,855,373.24元。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他坏账准备482,379,185.6687,732,815.9540,369,508.26 -19,806,815.48509,935,677.87 合计482,379,185.6687,732,815.9540,369,508.26 -19,806,815.48509,935,677.87 说明：“其他变动”中包含新纳入合并范围内子公司增加的坏账48,557.76元，处置子公司减少的坏账19,855,373.24元。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额1,923,109,802.01元，占其他应收款期末余额合计数的比例70.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额228,417,506.76元。

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的坏账准备期末余额山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文134 比例（%） 客户一债权转让款472,854,783.563-4年17.2975,656,765.37 客户二债权转让款453,002,316.854-5年16.56144,960,741.39 客户三债权转让款390,000,000.001年以内14.267,800,000.00 客户四股权转让款380,000,000.001年以内13.90 客户五财务资助227,252,701.601年以内8.31 合计-- 1,923,109,802.01 -- 70.32228,417,506.76 7、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 790,687,918.61 95.83749,904,460.4595.14 1至2年 34,447,237.60 4.1738,287,166.374.86 合计825,135,156.21100.00788,191,626.82100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额274,254,687.28元，占预付款项期末余额合计数的比例33.24%。

单位：元单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%） 客户一86,127,651.3610.44 客户二58,175,348.477.05 客户三45,563,144.135.52 客户四45,025,905.825.46 客户五39,362,637.504.77 合计274,254,687.2833.24 8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料1,977,478,797.85 18,030,837.14 1,959,447,960.712,488,652,200.1518,096,641.642,470,555,558.51 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文135 在产品 102,415,558.33 102,415,558.33 111,248,779.69 111,248,779.69 库存商品1,413,366,440.57 1,030,048.86 1,412,336,391.711,622,062,893.5516,737,849.961,605,325,043.59 开发成本 1,138,178,959.32 1,138,178,959.32 消耗性生物资产1,483,978,089.61 1,483,978,089.61 1,496,607,818.84 1,496,607,818.84 合计4,977,238,886.36 19,060,886.00 4,958,178,000.36 6,856,750,651.5534,834,491.606,821,916,159.95 注：消耗性生物资产为林木资产。

（2）存货跌价准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料18,096,641.64 65,804.50 18,030,837.14 库存商品16,737,849.9628,276,760.91 43,984,562.01 1,030,048.86 合计34,834,491.6028,276,760.91 44,050,366.51 19,060,886.00 存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续） 项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因原材料原材料成本高于其可变现净值本期因销售减值的备品备件转销存货跌价准备库存商品库存商品成本高于其可变现净值本期因销售减值的库存商品转销存货跌价准备9、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额1年内到期的长期应收款4,161,725,935.753,998,724,415.85 合计4,161,725,935.753,998,724,415.85 说明：①一年内到期的长期应收款4,054,545,080.32元（上年金额3,920,915,510.01元）为应收融资租赁款；②一年内到期的长期应收款107,180,855.43元（上年金额77,808,905.84元）为应收保证金。

应收融资租赁款中重要的单项计提坏账准备的应收款项类 别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由客户一1,556,962,582.2016.90263,126,676.391,293,835,905.81收回具有一定不确定性客户二922,513,485.8825.00230,628,375.00691,885,110.88收回具有一定不确定性客户三485,296,142.9042.00203,824,380.02281,471,762.88收回具有一定不确定性合计2,964,772,210.9823.53697,579,431.412,267,192,779.57 10、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣的进项税额119,271,427.68141,038,575.79 预缴税款47,645,192.3792,806,690.76 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文136 应收一年期融资租赁款400,411,532.31340,546,803.50 应收一年期保理款261,871,191.52298,446,276.63 待摊费用201,963,827.62241,313,507.50 其他款项37,663,773.2866,655,947.44 合计1,068,826,944.781,180,807,801.62 11、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款5,329,611,4 63.14 1,070,429,664.01 4,259,181,799.13 6,739,718,184.27 1,302,116,713.90 5,437,601,4 70.37 4%-12% 减：未实现融资收益66,941,274.36 66,941,27 4.36 271,455,6 22.37 271,455,622.37 设备租赁融资保证金329,246,696.64 329,246,6 96.64 351,446,6 96.64 351,446,696.64 减：未实现融资收益20,467,752.31 20,467,75 2.31 32,060,34 5.32 32,060,345.32 小计5,571,449,1 33.11 1,070,429,664.01 4,501,019,469.10 6,787,648,913.22 1,302,116,713.90 5,485,532,1 99.32 减：1年内到期的长期应收款5,229,345,4 88.65 1,067,619,552.90 4,161,725,935.75 5,075,152,713.36 1,076,428,297.51 3,998,724,4 15.85 合计342,103,644.46 2,810,111.11 339,293,5 33.35 1,712,496,199.86 225,688,4 16.39 1,486,807,7 83.47 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备1,147,17 7,668.74 66.99 222,451,005.54 19.39 924,72 6,663.2 0 其中： 融资租赁款 1,147,17 7,668.74 66.99 222,451,005.54 19.39 924,72 6,663.2 0 按组合计提坏账准备342,103,644.46 100.00 2,810,11 1.11 0.82 339,29 3,533.35 565,318,531.12 33.01 3,237,41 0.85 0.57 562,08 1,120.2 7 其中： 应收未逾期客140,505,41.072,810,112.00137,69323,741,18.903,237,411.00320,50山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文137 户555.561.115,444.45 085.640.853,674.7 9 应收保证金201,598,088.90 58.93 201,59 8,088.90 241,577,445.48 14.11 241,57 7,445.4 8 合计342,103,644.46 100.00 2,810,11 1.11 0.82 339,29 3,533.35 1,712,49 6,199.86 100.0 0 225,688,416.39 13.18 1,486,8 07,783.47 按单项计提坏账准备名称上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 计提理由客户一958,754,877.25184,502,697.1819.24还款具有一定不确定性客户二100,094,782.7825,000,000.0024.98还款具有一定不确定性客户三88,328,008.7112,948,308.3614.66还款具有一定不确定性合计1,147,177,668.74222,451,005.5419.39 \ 按组合计提坏账准备组合计提项目：应收未逾期客户期末余额上年年末余额长期应收款坏账准备预期信用损失率(%) 长期应收款坏账准备预期信用损失率(%) 1年到期 1至2年到期140,505,555.562,810,111.112.00183,235,530.081,832,355.301.00 2至3年到期 140,505,555.561,405,055.551.00 合计140,505,555.562,810,111.112.00323,741,085.643,237,410.851.00 组合计提项目：应收保证金期末余额上年年末余额长期应收款坏账准备预期信用损失率(%) 长期应收款坏账准备预期信用损失率(%) 1年到期 1至2年到期136,426,669.75 108,284,310.81 2至3年到期38,434,359.53 113,937,377.76 3年以上到期26,737,059.62 19,355,756.91 合计201,598,088.90 241,577,445.48 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他坏账准备225,688,416.3952,530,733.3812,948,308.36 -262,460,730.302,810,111.11 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文138 合计225,688,416.3952,530,733.3812,948,308.36 -262,460,730.302,810,111.11 12、长期股权投资单位：元 被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业寿光晨鸣汇森新型建材有限公司7,892,659.42 2,107,624.17 2,600,00 0.00 7,400,283.59 潍坊港区木片码头有限公司74,848,57 0.73 4,293,509.83 79,142,08 0.56 寿光美特环保科技有限公司8,921,843.88 10,144,67 9.91 19,066,52 3.79 寿光市金投产业投资合伙企业（有限合伙） 2,359,998,661.67 - 15,428,41 4.12 2,344,570,247.55 潍坊星兴联合化工有限公司91,874,38 5.12 91,874,38 5.12 小计2,543,536,120.82 1,117,399.79 2,600,00 0.00 2,542,053,520.61 二、联营企业珠海德辰新三板股权投资基金企业（有限合伙) 36,776,71 0.91 487,093.4 5 10,000,0 00.00 27,263,80 4.36 宁波启辰华美股权投资基金合伙企业(有限合伙) 197,218,3 18.77 90,910,51 1.36 10,000,0 00.00 278,128,8 30.13 南昌天晨港务有限公司 59,345,4 29.05 3,230,480.64 4,428,40 3.30 58,147,50 6.39 金信期货有限公司178,389,1 82.83 9,397,443.45 187,786,6 26.28 许昌晨鸣纸业股份有限公司5,994,54 5.96 5,994,54 5.96 晨鸣（青岛）资产管理有限责任公司6,482,035.69 1,895,108.96 8,377,144.65 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司254,998,849.78 - 3,079,947.47 251,918,9 02.31 广东南粤银行股份有限公司1,314,611,000.54 24,976,83 1.82 - 1,224,007.02 - 6,840,774.34 1,331,523,051.00 小计1,733,477,248.74 5,994,54 5.96 314,344,278.83 127,817,5 22.21 - 1,224,007.02 - 6,840,774.34 24,428,4 03.30 2,143,145,865.12 5,994,54 5.96 合计4,277,013,369.56 5,994,54 5.96 314,344,278.83 128,934,9 22.00 - 1,224,007.02 - 6,840,774.34 27,028,4 03.30 4,685,199,385.73 5,994,54 5.96 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文139 说明：①本公司处置了对武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司的部分股权而丧失了控制权但仍然具有重大影响，自丧失控制权之日起进行权益法核算，并对剩余股权当按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量；②潍坊星兴联合化工有限公司因拆迁全面关停，各股东计划撤出投资，本公司停止对潍坊星兴联合化工有限公司权益法核算，期末账面价值与预计可以收回的金额基本一致。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用 不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用 不适用13、其他非流动金融资产单位：元 项目期末余额期初余额债务工具投资659,099,016.38663,000,000.00 权益工具投资122,462,024.19123,750,761.62 合计781,561,040.57786,750,761.62 14、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元 项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额7,160,214,568.83 7,160,214,568.83 2.本期增加金额 3.本期减少金额17,293,354.96 17,293,354.96 （1）处置17,293,354.96 17,293,354.96 4.期末余额7,142,921,213.87 7,142,921,213.87 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额903,491,455.68 903,491,455.68 2.本期增加金额198,074,211.59 198,074,211.59 （1）计提或摊销198,074,211.59 198,074,211.59 3.本期减少金额7,887,149.76 7,887,149.76 （1）处置7,887,149.76 7,887,149.76 4.期末余额1,093,678,517.51 1,093,678,517.51 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值6,049,242,696.36 6,049,242,696.36 2.期初账面价值6,256,723,113.15 6,256,723,113.15 注：公司名下投资性房地产主要是：①浦江国际金融广场，位于上海市虹口区东大名路1098号，属于公司下属子公司上海鸿泰房地产有限公司长期持有的写字楼物业，非永久业权，主要用于对外出租办公；山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文140 ②济南晨鸣金融大厦，位于济南高新区经十路7000号汉峪金融商务中心七区，属于公司下属子公司山东晨鸣投资有限公司长期持有的写字楼物业，非永久业权，主要用于对外出租或办公；③法朵公寓，位于上海市杨浦区安波路467弄22号、安波路463号，属于公司下属子公司上海和睿投资有限公司长期持有的公寓物业，非永久业权，主要用于对外出租；④广州正佳广场，位于广州越秀区环市东路372号3901房-3926房，属于公司下属子公司广州晨鸣物业管理有限公司长期持有的写字楼物业，非永久业权，主要用于对外出租；⑤深圳卓越宝中时代广场，位于深圳宝安区新安街道卓越宝中时代广场二期C栋3201-3210室，属于公司下属子公司广州晨鸣物业管理有限公司长期持有的办公楼物业，非永久业权，主要用于对外出租。

⑥上海西藏南路商铺，位于上海市西藏南路518-528号，为下属子公司武汉骏恒物业管理有限公司长期持有的商铺，非永久业权，主要用于对外出租。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用 不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用 不适用15、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产33,186,248,169.5633,527,978,754.73 固定资产清理 269,759,940.57 合计33,186,248,169.5633,797,738,695.30 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值： 1、期初余额10,286,809,124.8943,106,182,009.60288,801,665.32400,465,471.7554,082,258,271.56 2、本期增加金额1,547,575,077.33373,389,718.697,782,054.096,209,501.781,934,956,351.89 （1）购置30,905,046.40249,956,542.066,181,518.125,780,797.31292,823,903.89 （2）在建工程转入20,992,423.25118,922,052.86 139,914,476.11 （3）债务重组188,209,727.081,532,574.49 189,742,301.57 （4）开发成本转入1,158,940,672.86 1,158,940,672.86 （5）企业合并增加148,527,207.742,978,549.281,600,535.97428,704.47153,534,997.46 3、本期减少金额111,431,095.81345,835,134.141,771,393.417,800,454.92466,838,078.28 （1）处置或报废111,431,095.81345,835,134.141,771,393.417,800,454.92466,838,078.28 （2）其他减少 4、期末余额11,722,953,106.4143,133,736,594.15294,812,326.00398,874,518.6155,550,376,545.17 二、累计折旧 1、期初余额2,329,752,339.5717,561,160,193.98200,474,107.77258,849,412.2020,350,236,053.52 2、本期增加金额308,572,377.431,763,232,299.2522,205,873.2311,213,814.612,105,224,364.52 （1）计提264,930,957.461,762,561,992.5721,496,925.0111,008,850.972,059,998,726.01 （2）企业合并增加43,641,419.97670,306.68708,948.22204,963.6445,225,638.51 3、本期减少金额14,059,134.79273,890,699.14674,877.676,750,794.14295,375,505.74 （1）处置或报废14,059,134.79273,890,699.14674,877.676,750,794.14295,375,505.74 （2）其他减少 4、期末余额2,624,265,582.2119,050,501,794.09222,005,103.33263,312,432.6722,160,084,912.30 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文141 三、减值准备 1、期初余额27,808,852.79168,785,487.4713,889.137,435,233.92204,043,463.31 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4、期末余额27,808,852.79168,785,487.4713,889.137,435,233.92204,043,463.31 四、账面价值 1、期末账面价值9,070,878,671.4123,914,449,312.5972,793,333.54128,126,852.0233,186,248,169.56 2、期初账面价值7,929,247,932.5325,376,236,328.1588,313,668.42134,180,825.6333,527,978,754.73 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物72,585,434.3733,948,818.803,093,008.6435,543,606.93 机器设备893,315,387.76572,845,720.42147,850,636.46172,619,030.88 电子设备478,399.18430,559.497,187.2740,652.42 合计966,379,221.31607,225,098.71150,950,832.37208,203,290.23 （3）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物（湛江晨鸣浆纸有限公司） 980,913,613.30正在办理中房屋建筑物（黄冈晨鸣浆纸有限公司） 546,905,052.22正在办理中房屋建筑物（寿光美伦纸业有限责任公司） 481,677,913.32正在办理中房屋建筑物（吉林晨鸣纸业有限责任公司） 363,470,359.61正在办理中房屋建筑物（江西晨鸣纸业有限责任公司） 194,225,965.02正在办理中房屋建筑物（山东晨鸣纸业集团股份有限公司） 110,999,633.48正在办理中合计2,678,192,536.95 （5）固定资产的减值测试情况□适用不适用（6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额武汉晨鸣生产车间机器设备、电子及其他设备 3,457,743.88 武汉晨鸣管理综合办房屋及办公设备 168,170,645.13 乾能热电厂发电机器设备 59,225,154.99 乾能热电厂锅炉房及其他构筑物 38,801,269.05 乾能热电厂运输工具及其他 105,127.52 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文142 合 计 269,759,940.57 16、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程852,139,418.48551,020,785.44 工程物资7,478,546.687,846,094.92 合计859,617,965.16558,866,880.36 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值武汉4800纸机搬迁项目（湛江） 533,417,722.83 533,417,722.83303,942,703.51 303,942,703.51 技改项目130,674,807.30662,764.60130,012,042.70121,193,391.56 121,193,391.56 林浆纸一体化项目（黄冈浆纸） 156,604,031.76 156,604,031.7645,538,442.78 45,538,442.78 30万吨针叶浆项目（山东晨鸣） 8,941,631.08 8,941,631.08 其他44,302,661.8721,138,671.7623,163,990.11101,484,919.3521,138,671.7680,346,247.59 合计873,940,854.8421,801,436.36852,139,418.48572,159,457.2021,138,671.76551,020,785.44 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源武汉4800纸机搬迁项目（湛江） 800,000,000.00 303,942,703.51 229,475,0 19.32 533,417,7 22.83 66.68% 70.00 % 自有、借款30万吨针叶浆项目（山东晨鸣） 1,488,98 0,000.00 8,941,631.08 8,941,631.08 0.60% 0.60% 自有、借款合计2,288,98 0,000.00 303,942,703.51 238,416,6 50.40 542,359,3 53.91 -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因污水处理厂封闭除臭项目（山东晨鸣） 5,061,399.69 5,061,399.69 水处理自动化改造（吉林晨鸣） 662,764.60 662,764.60 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文143 差别化粘胶纤维和纺纱及化学品项目（黄冈浆纸） 12,609,724.89 12,609,724.89 其他3,467,547.18 3,467,547.18 合计21,138,671.76662,764.60 21,801,436.36 -- 说明：本期计提减值项目为长期未投入的停滞项目。

（4）在建工程的减值测试情况适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据水处理自动化改造662,764.600.00662,764.60 项目废弃不能利用，公允价值为零合计662,764.600.00662,764.60 （5）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料7,478,546.68 7,478,546.687,846,094.92 7,846,094.92 合计7,478,546.68 7,478,546.687,846,094.92 7,846,094.92 17、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产适用□不适用单位：元项目茶树合计一、账面原值： 1.期初余额13,697,336.8013,697,336.80 2.本期增加金额3,987,350.563,987,350.56 （1）繁育3,987,350.563,987,350.56 3.本期减少金额 4.期末余额17,684,687.3617,684,687.36 二、累计折旧 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值17,684,687.3617,684,687.36 2.期初账面价值13,697,336.8013,697,336.80 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文144 （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用 不适用（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用18、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目土地使用权房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额205,820,222.415,546,607.90211,366,830.31 2.本期增加金额 3.本期减少金额7,731,015.4024,770.647,755,786.04 （1）转让或持有待售7,483,309.00 7,483,309.00 （2）其他减少247,706.4024,770.64272,477.04 4.期末余额198,089,207.015,521,837.26203,611,044.27 二、累计折旧 1.期初余额28,702,609.311,049,521.7529,752,131.06 2.本期增加金额7,399,535.57275,452.757,674,988.32 （1）计提7,399,535.57275,452.757,674,988.32 3.本期减少金额1,631,386.61 1,631,386.61 （1）转让或持有待售1,631,386.61 1,631,386.61 4.期末余额34,470,758.271,324,974.5035,795,732.77 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值163,618,448.744,196,862.76167,815,311.50 2.期初账面价值177,117,613.104,497,086.15181,614,699.25 说明：其他减少原因系使用权资产入账价值是含税价，现收到租赁发票进项税额冲减使用权资产账面价值。

（2）使用权资产的减值测试情况□适用 不适用19、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权软件专利权他项权证合计山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文145 一、账面原值 1.期初余额2,317,286,177.5722,054,431.7327,493,613.0515,908,674.872,382,742,897.22 2.本期增加金额242,900,438.531,278,301.89 244,178,740.42 （1）购置148,906,631.361,278,301.89 150,184,933.25 （2）企业合并增加11,046,650.67 11,046,650.67 （3）债务重组增加82,947,156.50 82,947,156.50 3.本期减少金额35,028,784.2823,584.91 35,052,369.19 （1）处置 （2）处置子公司35,028,784.2823,584.91 35,052,369.19 4.期末余额2,525,157,831.8223,309,148.7127,493,613.0515,908,674.872,591,869,268.45 二、累计摊销 1.期初余额512,384,814.2622,054,431.731,056,145.4415,908,674.87551,404,066.30 2.本期增加金额55,399,655.46969,137.5294,950.00 56,463,742.98 （1）计提52,839,764.79969,137.5294,950.00 53,903,852.31 （2）企业合并增加2,559,890.67 2,559,890.67 3.本期减少金额18,335,847.7723,584.91 18,359,432.68 （1）处置 （2）处置子公司18,335,847.7723,584.91 18,359,432.68 4.期末余额549,448,621.9522,999,984.341,151,095.4415,908,674.87589,508,376.60 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值1,975,709,209.87309,164.3726,342,517.61 2,002,360,891.85 2.期初账面价值1,804,901,363.31 26,437,467.61 1,831,338,830.92 说明：（1）所有权受限情况详见附注七、24。

（2）无形资产的减值测试情况□适用 不适用20、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置吉林晨鸣纸业有限责任公司14,314,160.60 14,314,160.60 昆山拓安塑料制品有限公司26,946,905.38 26,946,905.38 江西晨鸣港务有限责任公司 8,273,638.42 8,273,638.42 合计41,261,065.988,273,638.42 49,534,704.40 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文146 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置吉林晨鸣纸业有限责任公司14,314,160.60 14,314,160.60 合计14,314,160.60 14,314,160.60 说明：商誉-昆山拓安塑料制品有限公司系本公司于2020年8月31日收购昆山拓安塑料制品有限公司时形成。

本公司以主营业务的类别作为确定报告分部的依据，将昆山拓安塑料制品有限公司整体作为资产组。

商誉-江西晨鸣港务有限责任公司系本公司于2023年4月30日收购江西晨鸣港务有限责任公司时形成。

本公司以主营业务的类别作为确定报告分部的依据，将江西晨鸣港务有限责任公司整体作为资产组。

本公司计划出售昆山拓安塑料制品有限公司，根据截止日为2023年12月31日的评估报告确定的转让对价14373万元，该转让对价高于包含商誉的对应资产组的账面价值，管理层认为本公司无需对该等资产组计提减值准备。

该转让于2024年1月签订股权转让协议。

本公司对江西晨鸣港务有限责任公司整体进行盈利预测，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。

未来现金流量基于2024年至2028年的财务预算确定，加权平均资产成本为6.23%，在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。

管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组江西晨鸣港务有限责任公司的账面价值合计超过其可收回金额。

经过评估，管理层认为本公司无需对该等资产组计提减值准备。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致昆山拓安塑料制品有限公司从企业合并的协同效应考虑将公司整体作为一个资产组或组合，且不大于本公司确定的报告分部其他分部，本公司根据财务业绩考虑划分经营分部是江西晨鸣港务有限责任公司从企业合并的协同效应考虑将公司整体作为一个资产组或组合，且不大于本公司确定的报告分部其他分部，本公司根据财务业绩考虑划分经营分部不适用吉林晨鸣纸业有限责任公司从企业合并的协同效应考虑将公司整体作为一个资产组或组合，且不大于本公司确定的报告分部机制纸分部，本公司根据财务业绩考虑划分经营分部是（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据昆山拓安塑料制品有限公司134,612,042.38143,730,000.00 计划出售的合同价合计134,612,042.38143,730,000.00 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定适用□不适用单位：元项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文147 定依据江西晨鸣港务有限责任公司17,490,391.2134,244,524.41 5 利率26.05%- 26.26% 收入增长率0% 估计合计17,490,391.2134,244,524.41 21、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额林地费用7,233,827.75 1,281,727.98 5,952,099.77 其他37,229,023.7096,528.963,298,490.94 34,027,061.72 合计44,462,851.4596,528.96 4,580,218.92 39,979,161.49 22、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,170,702,373.93509,035,457.402,344,419,524.10549,431,097.40 内部交易未实现利润7,605,345.401,901,336.3547,231,691.3211,807,922.83 应付未付款项121,528,026.2018,553,482.43169,723,942.8826,380,462.69 递延收益144,721,508.4321,708,225.98193,822,821.6529,673,699.36 可抵扣亏损7,008,265,437.961,138,659,379.334,578,592,243.20716,030,918.97 债务重组 30,831.057,707.76 专项储备 15,791,710.952,368,756.59 合计9,452,822,691.921,689,857,881.497,349,612,765.151,335,700,565.60 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值37,960,636.209,490,159.0519,104,051.044,776,012.76 债务重组 13,621,006.123,405,251.53 合计37,960,636.209,490,159.0532,725,057.168,181,264.29 （3）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异53,265,395.0510,365,962.12 可抵扣亏损721,381,744.55808,569,643.83 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文148 合计774,647,139.60818,935,605.95 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2023年—— 189,187,446.57 2024年158,265,081.51178,453,991.84 2025年226,672,646.51251,671,920.26 2026年61,481,717.71119,959,990.04 2027年77,967,748.7369,296,295.12 2028年196,994,550.09 —— 合计721,381,744.55808,569,643.83 23、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程款设备款1,055,195,141.00 1,055,195,141.00981,293,657.32 981,293,657.32 其他11,887,516.57 11,887,516.572,612,250.68 2,612,250.68 合计1,067,082,657.57 1,067,082,657.57983,905,908.00 983,905,908.00 24、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金11,360,599,088.69 11,360,599,088.69 质押作为承兑票据、信用证保证金、保函保证金、贷款保证金、存款准备金以及应收利息等（附注七、1） 11,840,974,836.57 11,840,974,836.57 质押作为银行承兑票据、信用证保证金、保函保证金、贷款保证金、存款准备金以及应收利息等（附注七、1） 固定资产9,411,111,670.62 6,303,095,864.20 抵押作为银行借款、长期应付款的抵押物（附注七、15） 15,651,057,538.84 10,063,641,052.69 抵押作为银行借款、长期应付款的抵押物（附注七、14） 投资性房地产5,941,741,699.60 5,004,776,921.76 抵押作为银行借款的抵押物（附注七、14） 5,650,386,492.30 4,895,514,630.65 抵押作为银行借款的抵押物（附注七、13） 无形资产865,105,844.99 665,784,045.39 抵押作为银行借款、长期应付款的抵押物（附注七、19） 1,367,006,629.88 1,033,897,418.27 抵押作为银行借款、长期应付款的抵押物（附注七、18） 应收账款403,349,324.55 398,710,807.32 质押作为取得借款的质押物（附注七、4） 100,563,153.66 100,000,000.00 质押作为取得借款的质押物（附注七、3） 应收款项融资90,551,168.01 90,551,168.01 质押作为取得开立信用证的质押物（附注七、5） 8,497,931.30 8,497,931.30 质押作为取得开立信用证的质押物（附注七、4） 合计28,072,458,796.46 23,823,517,895.37 34,618,486,582.55 27,942,525,869.48 其他说明：山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文149 于2023年12月31日，以账面价值6,303,095,864.20的房屋建筑物、设备（2022年12月31日：账面价值10,063,641,052.69元）为抵押，以账面价值为5,004,776,921.76元的投资性房地产（2022年12月31日：账面价值4,895,514,630.65元）以及以账面价值为665,784,045.39元的无形资产（2022年12月31日：账面价值1,033,897,418.27元）作为4,262,800,469.08元长期借款（2022年12月31日：3,118,508,092.17元）、85,000,000.00元的短期借款（2022年12月31日：65,000,000.00元）的抵押物。

25、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额贴现借款12,270,872,000.0016,207,640,000.00 信用借款9,908,287,425.279,613,884,197.48 保证借款9,785,629,371.419,757,184,167.65 质押借款1,425,690,224.94741,339,929.89 抵押借款85,000,000.0065,000,000.00 合计33,475,479,021.6236,385,048,295.02 短期借款分类的说明：①抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、1货币资金及七、24所有权或使用权受限制的资产。

②质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、1货币资金及七、24所有权或使用权受限制的资产。

③已逾期未偿还的短期借款情况：本年末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

④短期借款中含应计利息27,736,656.82元。

26、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票3,604,737,193.921,206,234,201.21 银行承兑汇票1,014,249,270.031,922,361,633.83 合计4,618,986,463.953,128,595,835.04 本期末已到期对方单位未托收的应付票据总额为205,710.00元。

27、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额货款3,329,807,929.613,619,549,023.04 工程款222,541,200.98146,144,102.25 设备款107,663,951.56100,493,461.51 其他 242,607,788.05248,780,180.96 合计3,902,620,870.204,114,966,767.76 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文150 （2）按账龄披露 单位：元账龄期末余额期初余额1年以内（含1年） 3,361,203,746.72 3,746,315,716.20 1至2年 267,905,274.76 98,287,651.12 2至3年 30,677,976.15 52,080,919.33 3年以上 242,833,872.57 218,282,481.11 合计 3,902,620,870.20 4,114,966,767.76 公司应付账款的账龄分析所采用的的基准是：应付账款账龄是指公司尚未支付的应付账款的时间长度，以发票入账时间作为基准，把期末余额从期末开始逐笔往前确认，划分为1年以内，1-2年，2-3年，3年以上，一直确认到金额达到余额数。

28、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款2,414,752,127.191,854,507,978.66 应付利息 15,895,930.51 合计2,414,752,127.191,870,403,909.17 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额企业债券利息 15,895,930.51 合计 15,895,930.51 （2）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款1,090,141,993.83490,279,690.52 保证金785,572,067.82788,792,126.26 预提费用381,781,932.14355,492,234.45 股权激励回购义务63,764,745.74129,112,395.74 其他93,491,387.6690,831,531.69 合计2,414,752,127.191,854,507,978.66 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文151 中冶福建投资建设有限公司570,000,000.00项目保证金29、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收租金物业费16,242,921.6514,261,436.67 合计16,242,921.6514,261,436.67 30、合同负债单位：元项目期末余额期初余额预收货款 1,443,680,155.621,306,029,389.80 合计 1,443,680,155.621,306,029,389.80 31、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬99,353,543.411,082,596,707.911,108,043,017.5073,907,233.82 二、离职后福利-设定提存计划45,572,343.59203,505,721.08248,648,140.05429,924.62 三、辞退福利 152,351.89152,351.89 合计144,925,887.001,286,254,780.881,356,843,509.4474,337,158.44 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴84,374,864.77823,172,363.65853,121,590.7154,425,637.71 2、职工福利费 58,944,163.8858,944,163.88 3、社会保险费4,072,690.5098,996,593.54101,670,060.721,399,223.32 其中：医疗保险费669,598.5589,789,715.1489,964,841.01494,472.68 工伤保险费2,514,203.467,549,514.5010,048,082.2215,635.74 生育保险费888,888.491,657,363.901,657,137.49889,114.90 4、住房公积金7,500,937.8077,494,674.7978,063,498.296,932,114.30 5、工会经费和职工教育经费463,017.4719,910,718.3312,559,977.027,813,758.78 6、其他短期薪酬2,942,032.874,078,193.723,683,726.883,336,499.71 合计99,353,543.411,082,596,707.911,108,043,017.5073,907,233.82 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文152 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费43,615,129.42195,522,255.19238,722,102.34415,282.27 2、失业保险费1,957,214.177,983,465.899,926,037.7114,642.35 合计45,572,343.59203,505,721.08248,648,140.05429,924.62 32、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税40,076,417.59128,305,607.36 房产税15,486,094.6734,531,806.76 土地使用税11,149,858.8010,659,878.19 印花税10,875,401.1712,987,679.08 企业所得税6,720,397.4951,538,384.55 环境保护税3,698,248.003,674,817.23 资源税3,000,000.003,500,000.00 城市维护建设税2,396,420.765,069,014.46 个人所得税2,184,712.314,765,040.27 教育费附加及其他2,062,463.523,955,412.99 土地增值税2,059,693.252,024,028.20 合计99,709,707.56261,011,669.09 33、一年内到期的非流动负债单位：元 项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款2,354,342,454.512,398,150,298.72 一年内到期的长期借款1,273,902,656.061,920,748,225.56 一年内到期的租赁负债3,692,567.254,606,717.58 一年内到期的应付债券 350,000,000.00 合计3,631,937,677.824,673,505,241.86 34、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期融资租赁借款100,000,000.00 合计100,000,000.00 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文153 35、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款4,262,800,469.083,118,508,092.17 保证借款857,571,273.741,378,621,266.53 信用借款834,545,402.881,405,855,117.94 减：一年内到期的长期借款1,273,902,656.061,920,748,225.56 合计4,681,014,489.643,982,236,251.08 长期借款分类的说明：①抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、1货币资金及七、24所有权或使用权受限制的资产。

②长期借款中含应计利息0.00元。

36、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额应付租赁款64,264,374.6876,929,509.38 减：未确认融资费用18,584,784.5818,726,744.34 减：一年内到期的租赁负债3,692,567.254,606,717.58 合计41,987,022.8553,596,047.46 37、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额长期应付款2,541,095,217.663,160,771,126.31 合计2,541,095,217.663,160,771,126.31 （1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额融资租赁借款4,345,793,513.954,928,891,190.81 国开专项金343,750,000.00412,500,000.00 其他合伙人出资199,894,158.22211,530,234.22 融资租赁业务保证金6,000,000.006,000,000.00 减：一年内到期长期应付款2,354,342,454.512,398,150,298.72 合计2,541,095,217.663,160,771,126.31 其他说明：其他合伙人出资为本公司之特殊结构主体潍坊晨鸣新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合伙）和潍坊晨都股权投资合伙企业（有限合伙）收到的其他合伙人的出资在合并层面重分类为金融负债。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文154 38、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助1,469,230,468.461,730,000.00133,096,353.761,337,864,114.70财政拨款合计1,469,230,468.461,730,000.00133,096,353.761,337,864,114.70 -- 涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关环境保护资金补助576,455,283.80 51,761,248.56 524,694,0 35.24 与资产相关黄冈林浆纸一体化项目470,994,523.05 25,026,217.80 445,968,3 05.25 与资产相关基础设施及环保工程208,320,966.69 11,517,589.44 196,803,3 77.25 与资产相关技改项目财政补助132,614,525.64 1,730,0 00.00 39,238,509.96 95,106,01 5.68 与资产相关湛江林浆纸一体化项目46,711,964.27 4,094,632.92 42,617,33 1.35 与资产相关国家科技支撑计划课题经费958,425.00 164,700.00 793,725.0 0 与资产相关其他33,174,780.01 1,293,455.08 31,881,32 4.93 与资产相关合计1,469,230,468.46 1,730,0 00.00 133,096,353.7 6 1,337,864,114.70 39、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额回购限售股送股公积金转股其他小计股份总数2,979,742,200.00 -22,929,000.00 -22,929,000.002,956,813,200.00 说明：2023年7月17日，本公司召开第十届董事会第九次临时会议和第十届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于2020年A股限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，本期回购限售股已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了报告号为致同验字（2023）第371C000518号的验资报告，回购完成后本公司股份总数由297,974.22万股变更为295,681.32万股。

40、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值17鲁晨鸣MTN001 10,000,000.00996,000,000.00 10,000,000.00996,000,000.00 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文155 合计10,000,000.00996,000,000.00 10,000,000.00996,000,000.00 说明：本年归还了作为权益工具核算的永续债。

41、资本公积单位：元 项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价4,604,712,413.1648,955,941.2253,898,041.984,599,770,312.40 其他资本公积756,488,109.13 27,467,521.92729,020,587.21 合计5,361,200,522.2948,955,941.2281,365,563.905,328,790,899.61 说明：①本年归还作为权益工具的永续债，减少资本公积4,000,000.00元；②战略投资者向本公司之子公司湛江晨鸣浆纸有限公司单方面增资，导致本公司持股比例下降但是未丧失控制权，增加资本公积48,955,941.22元；③本公司之联营企业广东南粤银行股份有限公司因其他股东方面投资，稀释本公司股权，减少资本公积6,840,774.34元；④因以前年度实施限售股未满足解锁条件，本公司于本年进行回购，相应减少资本公积42,418,650.00元；⑤因管理层预计剩余限售股无法满足解锁条件，将前期确认的资本公积冲回，减少资本公积27,467,521.92元；⑥本公司购买子公司寿光美伦纸业有限公司少数股东部分股权，减少资本公积638,617.64元。

42、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励128,780,100.00 65,347,650.0063,432,450.00 合计128,780,100.00 65,347,650.0063,432,450.00 说明：因未到达解锁条件，本公司回购了部分限售股，对应冲减库存股65,347,650.00元。

43、其他综合收益资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：单位：元项目期初余额本期发生额期末余额税后归属于母公司减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益一、不能重分类进损益的其他综合收益 二、将重分类进损益的其他综合收益-821,940,694.57 -42,940,794.51 -864,881,489.08 1.权益法下可转损益的其他综合收益-9,916,102.69 -1,224,007.02 -11,140,109.71 2.外币财务报表折算差额-812,024,591.88 -41,716,787.49 -853,741,379.37 其他综合收益合计-821,940,694.57 -42,940,794.51 -864,881,489.08 利润表中归属于母公司的其他综合收益：单位：元项目本期发生额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用减：税后归属于少数股东税后归属于母公司山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文156 一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益-42,940,794.51 -42,940,794.51 1.权益法下可转损益的其他综合收益-1,224,007.02 -1,224,007.02 2.外币财务报表折算差额-41,716,787.49 -41,716,787.49 其他综合收益合计-42,940,794.51 -42,940,794.51 44、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费15,791,710.9531,146,275.3223,615,156.7023,322,829.57 合计15,791,710.9531,146,275.3223,615,156.7023,322,829.57 45、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,212,009,109.97 1,212,009,109.97 合计1,212,009,109.97 1,212,009,109.97 46、一般风险准备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一般风险准备79,900,268.71 529,973.8079,370,294.91 合计79,900,268.71 529,973.8079,370,294.91 说明：一般风险准备为本公司之子公司山东晨鸣集团财务有限公司和山东晨鸣商业保理有限公司根据应收款项的1%计提，因此根据应收款项的余额调整一般风险准备的余额。

47、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润9,390,642,477.579,294,126,706.86 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润9,390,642,477.579,294,126,706.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润-1,281,289,649.82189,290,120.82 减：提取一般风险准备-529,973.803,074,350.11 应付永续债股利89,700,000.0089,700,000.00 期末未分配利润8,020,182,801.559,390,642,477.57 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文157 48、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务26,368,633,225.4824,241,469,338.1531,425,116,857.8326,878,943,649.28 其他业务239,937,002.72204,016,961.78579,250,463.08494,782,057.72 合计26,608,570,228.2024,445,486,299.9332,004,367,320.9127,373,725,707.00 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值是□否单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入金额26,608,570,228.20 32,004,36 7,320.91 营业收入扣除项目合计金额986,216,9 65.96 销售材料收入900,376,053.88元；其他收入85,840,912.08元。

1,030,770,460.26 销售材料收入903,160,256.93元；其他收入127,610,203.33元。

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重3.71% 3.22% 一、与主营业务无关的业务收入 1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

986,216,9 65.96 销售材料收入900,376,053.88元；其他收入85,840,912.08元。

1,030,770,460.26 销售材料收入903,160,256.93元；其他收入127,610,203.33元。

与主营业务无关的业务收入小计986,216,9 65.96 销售材料收入900,376,053.88元；其他收入85,840,912.08元。

1,030,770,460.26 销售材料收入903,160,256.93元；其他收入127,610,203.33元。

营业收入扣除后金额25,622,35 3,262.24 销售材料收入900,376,053.88元；其他收入85,840,912.08元。

30,973,59 6,860.65 销售材料收入903,160,256.93元；其他收入127,610,203.33元。

营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类机制纸金融服务酒店及物业租金其他合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型25,702,327,302.60 23,725,01 7,263.15 164,338,6 89.66 1,346,144.03 219,640,8 22.73 225,430,819.61 522,263,413.21 493,692,073.14 26,608,570,228.20 24,445,486,299.93 其中： 机制纸23,892,883,773.10 22,038,839,089.61 23,892,883,773.10 22,038,839,089.61 化学浆551,886,319.48 549,401,517.97 551,886,319.48 549,401,517.97 模具加工 204,029,538.47 198,297,579.81 204,029,538.47 198,297,579.81 电力及热力223,450,300.54 212,089,570.22 223,450,300.54 212,089,570.22 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文158 建筑材料 222,788,884.78 216,481,504.04 222,788,884.78 216,481,504.04 酒店及物业租金 212,364,573.64 202,364,469.60 212,364,573.64 202,364,469.60 造纸化工用品128,495,469.03 118,581,502.40 128,495,469.03 118,581,502.40 其他905,611,440.45 806,105,582.95 164,338,689.66 1,346,144.03 7,276,249.09 23,066,350.01 95,444,989.96 78,912,989.29 1,172,671,369.16 909,431,066.28 按经营地区分类25,702,327,302.60 23,725,017,263.15 164,338,689.66 1,346,144.03 219,640,822.73 225,430,819.61 522,263,413.21 493,692,073.14 26,608,570,228.20 24,445,486,299.93 其中： 中国大陆19,176,105,106.76 17,602,028,904.63 164,338,689.66 1,346,144.03 219,640,822.73 225,430,819.61 522,263,413.21 493,692,073.14 20,082,348,032.36 18,322,497,941.41 其他国家和地区6,526,222,195.84 6,122,988,358.52 6,526,222,195.84 6,122,988,358.52 按商品转让的时间分类25,702,327,302.60 23,725,017,263.15 164,338,689.66 1,346,144.03 219,640,822.73 225,430,819.61 522,263,413.21 493,692,073.14 26,608,570,228.20 24,445,486,299.93 其中： 商品（在某一时转让） 25,473,285,738.85 23,511,944,280.45 19,828,475.28 8,894,62 8.69 522,040,076.01 493,692,073.14 26,015,154,290.14 24,014,530,982.28 服务（在某一时段内提供） 229,041,563.75 213,072,982.70 164,338,689.66 1,346,144.03 199,812,347.45 216,536,190.92 223,337.20 593,415,938.06 430,955,317.65 按销售渠道分类25,702,327,302.60 23,725,017,263.15 164,338,689.66 1,346,144.03 219,640,822.73 225,430,819.61 522,263,413.21 493,692,073.14 26,608,570,228.20 24,445,486,299.93 其中： 经销18,126,061,624.64 16,782,843,186.05 18,126,061,624.64 16,782,843,186.05 直销7,576,265,677.96 6,942,174,077.10 164,338,689.66 1,346,144.03 219,640,822.73 225,430,819.61 522,263,413.21 493,692,073.14 8,482,508,603.56 7,662,643,113.88 主营业务收入分解信息①按行业分解行业名称本年发生额上年发生额收入成本收入成本机制纸23,892,883,773.1022,038,839,089.6128,398,850,766.5124,448,024,979.32 化学浆551,886,319.48549,401,517.971,043,284,411.27816,562,733.50 电力及热力223,450,300.54212,089,570.22288,447,315.51270,073,907.31 建筑材料222,788,884.78216,481,504.04265,496,913.56228,492,849.08 酒店及物业租金212,364,573.64202,364,469.60238,020,274.82213,632,078.62 模具加工204,029,538.47198,297,579.81308,596,084.40277,645,763.64 造纸化工用品128,495,469.03118,581,502.40169,232,476.00146,042,699.79 其他932,734,366.44705,414,104.50713,188,615.76478,468,638.02 合计26,368,633,225.4824,241,469,338.1531,425,116,857.8326,878,943,649.28 ②机制纸按主要产品类型分解行业名称本年发生额上年发生额收入成本收入成本双胶纸7,702,426,452.756,929,011,543.248,449,759,248.927,407,821,676.66 白卡纸5,477,558,929.565,673,086,405.129,061,724,789.417,826,962,810.39 静电纸4,005,559,008.363,410,527,141.514,077,351,284.383,497,341,216.24 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文159 铜版纸3,925,663,395.233,389,639,629.494,149,820,827.473,457,680,224.04 防粘原纸1,127,626,969.18947,141,370.39973,542,096.46791,528,667.30 热敏纸553,666,757.69484,068,025.05582,687,847.45489,261,009.24 其他1,100,382,260.331,032,967,683.961,103,964,672.42977,429,375.45 停工损失 172,397,290.85 合计23,892,883,773.1022,038,839,089.6128,398,850,766.5124,448,024,979.32 ③ 机制纸按地区分解行业名称本年发生额上年发生额收入成本收入成本中国大陆17,366,661,577.2615,915,850,731.0920,254,734,795.5117,354,744,592.14 其他国家和地区6,526,222,195.846,122,988,358.528,144,115,971.007,093,280,387.18 合计23,892,883,773.1022,038,839,089.6128,398,850,766.5124,448,024,979.32 ④前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%） 2023年5,966,203,769.1422.42% 2022年6,798,742,733.1321.24% 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务机制纸国内销售在交付客户的当天；国外销售在办理报关的当天国内销售多提供账期；国外销售多为预付货款可明确区分的商品是无保证类质量保证，到货7日内对产品质量提出异议可以退换货其他说明：本公司机制纸销售履约义务通常的履约时间在1年以内，本公司根据不同客户采取预收款或提供信用账期。

本公司作为主要责任人进行销售，一般在发货的同时或者将货物送达客户指定的目的地，商品控制权转移给客户时，本公司取得无条件收款权利。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,443,680,155.62 元，其中， 1,443,680,155.62 元预计将于2024 年度确认收入。

49、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额房产税 88,246,740.83 84,937,624.08 印花税42,431,971.8850,855,100.84 土地使用税 34,743,967.04 21,896,525.68 城市维护建设税18,839,445.0130,844,441.65 资源税13,725,384.4012,151,246.70 环保税13,009,450.6413,153,239.01 教育费附加8,522,314.8213,065,472.17 地方教育费附加5,859,476.279,672,799.88 水利基金848,092.68941,851.21 其他1,575,521.555,621,013.84 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文160 合计 227,802,365.12 243,139,315.06 50、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资及附加229,206,077.91230,961,622.37 业务招待费94,404,109.3490,219,924.17 折旧费91,759,528.8792,141,979.66 福利费58,663,557.6660,931,519.54 无形资产及长期费用摊销48,832,351.3950,808,836.96 修理费用及物料消耗23,468,894.1424,983,894.65 中介机构服务费21,621,384.6027,065,168.09 律师费20,252,237.2424,306,211.03 保险费16,758,186.6417,343,722.19 差旅费15,150,365.4910,066,215.41 办公费3,871,812.806,827,412.53 辞退福利费2,091,062.8426,059,173.11 其他64,240,213.0988,831,023.63 合计690,319,782.01750,546,703.34 51、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资及附加 109,381,728.48 120,855,156.29 招待费 51,126,929.37 55,312,453.05 差旅费28,631,831.5921,514,621.65 租赁费 7,343,527.12 6,048,188.50 销售佣金6,940,887.4011,571,414.61 折旧费 4,677,235.58 6,524,594.65 办公费4,241,864.882,465,867.66 仓储费 411,253.96 669,554.18 其他18,244,379.05 17,219,423.50 合计 230,999,637.43 242,181,274.09 52、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额材料耗用781,407,604.78872,932,892.44 水汽电155,276,067.70181,428,197.66 工资及附加费129,508,833.28146,671,151.98 折旧费56,914,306.4145,016,402.19 保险费26,981,737.4228,028,216.33 住房公积金4,435,343.174,848,051.84 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文161 福利费3,362,929.394,448,785.76 工会经费1,323,605.611,159,873.86 其他费用5,209,270.375,747,968.04 合计1,164,419,698.131,290,281,540.10 53、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出1,908,394,881.892,081,067,895.66 减：利息资本化 利息收入201,101,017.34309,987,478.19 汇兑损益-25,018,964.4346,654,427.89 减：汇兑损益资本化 手续费及其他327,391,808.02328,821,303.70 合计2,009,666,708.142,146,556,149.06 54、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额增值税进项加计抵减154,495,020.8225,116.70 政府补助-递延收益摊销进入损益133,096,353.76104,451,215.79 政府补助-直接进入损益的政府补助36,809,925.69136,241,934.69 债务重组收益10,400,321.831,030,353.24 扣代缴个人所得税手续费返还2,522,709.33474,548.44 合计337,324,331.43242,223,168.86 55、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额按公允价值计量的消耗性生物资产产生的公允价值变动收益6,775,808.389,924,233.72 其他非流动金融资产-3,590,983.625,350,000.00 交易性金融资产-28,740,129.26 -40,528,162.53 合计-25,555,304.50 -25,253,928.81 56、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益391,450,223.81 -856,627.60 权益法核算的长期股权投资收益128,934,922.0024,116,757.95 债务重组产生的投资收益44,897,024.23 -62,888.33 交易性金融资产和其他非流动金融资产分红39,529,607.6938,224,826.21 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文162 金融资产终止确认产生的投资收益-99,744,741.95 -137,464,855.58 合计505,067,035.78 -76,042,787.35 57、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款款坏账损失-47,363,307.6954,677,374.62 应收账款坏账损失-96,453,353.50 -38,857,265.91 融资租赁款坏账损失-176,139,588.20 -101,897,077.27 合计-319,956,249.39 -86,076,968.56 58、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额在建工程减值损失-662,764.60 存货跌价损失-44,344,534.62 -17,659,966.20 合计-45,007,299.22 -17,659,966.20 59、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） 11,090,813.0054,255,232.29 转租赁（损失以“-”填列） 3,780,766.85 无形资产处置利得（损失以“-”填列） -264,150.94106,837,281.47 合计14,607,428.91161,092,513.76 60、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚款收入1,965,328.232,334,679.241,965,328.23 非流动资产毁损报废利得450,007.5482,413.79450,007.54 无需支付的债务222,676.3294,894.96222,676.32 政府补助72,000.0073,741,500.0072,000.00 其他288,757.32995,197.77288,757.32 合计2,998,769.4177,248,685.762,998,769.41 （1）政府补助的具体信息，详见附注十一、政府补助。

（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注二十。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文163 61、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额碳排放配额使用、注销或交易13,613,560.9723,662,741.8113,613,560.97 非流动资产毁损报废损失4,940,010.7010,382,099.664,940,010.70 公益性捐赠支出505,280.00805,000.00505,280.00 诉讼 16,348,160.25 合计19,058,851.6751,198,001.7219,058,851.67 62、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税26,624,910.5290,855,030.56 递延所得税费用-409,686,894.47 -225,948,373.97 合计-383,061,983.95 -135,093,343.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额-1,709,704,401.81 按法定（或适用）税率计算的所得税费用-256,455,660.27 某些子公司适用不同税率的影响-11,581,202.24 对以前期间当期所得税的调整-18,527,039.58 权益法核算的合营企业和联营企业损益-16,009,557.52 无须纳税的收入（以“-”填列） -9,106,680.52 不可抵扣的成本、费用和损失20,316,855.92 税率变动对期初递延所得税余额的影响4,499,969.53 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -36,012,580.06 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响74,768,856.53 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -116,004,399.19 作为权益核算的永续债利息税前扣除-13,455,000.00 设备额抵减税款等税收优惠-5,715,006.49 以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的递延所得税本期冲回219,459.94 所得税费用-383,061,983.95 说明：本期“税率变动对期初递延所得税余额的影响”列示金额为武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司（本期出售）由高新技术企业转变为非高新技术企业适用税率不同产生的差异。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文164 63、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额融资租赁业务净回收615,990,074.21184,749,056.18 财务费用-利息收入192,639,004.29305,772,280.83 往来款及其他收入185,197,937.53745,295,349.96 与收益相关的政府补助36,369,756.40202,165,244.17 违约金及罚款988,348.52969,634.65 合计1,031,185,120.951,438,951,565.79 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额运输费827,892,596.27944,022,266.88 金融机构手续费231,394,529.58241,125,513.70 业务招待费126,982,128.56117,853,387.22 差旅费44,024,694.2232,480,740.17 中介机构服务费42,941,628.9054,437,645.94 修理费23,853,382.8423,053,205.98 装卸费16,197,187.5621,869,006.27 保险费16,063,115.6515,288,347.78 排污费15,654,882.0615,891,052.20 租赁费13,911,319.4612,038,349.86 办公费8,375,443.1210,681,717.81 诉讼 368,296,784.84 保理净投放 250,000,000.00 其他190,183,959.20186,617,859.65 合计1,557,474,867.422,293,655,878.30 （2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到拆迁或搬迁补偿款138,000,000.00163,509,091.00 处置子公司收到的现金净额99,329,954.44 处置房产或物业资产61,500,000.0050,500,000.00 合计298,829,954.44214,009,091.00 支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额工程项目、土地和固定资产支出 314,376,125.86 885,436,648.94 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文165 取得子公司支付的现金净额 4,934,751.03 367,997,918.78 对外投资支出 1,463,000,000.00 合计 319,310,876.89 2,716,434,567.72 （3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额设备售后回租2,116,532,500.003,684,590,394.82 保证金净回收434,899,520.51 往来拆借135,100,000.00 融资租赁保证金10,758,363.1834,500,000.00 合计2,697,290,383.693,719,090,394.82 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额偿还设备售后回租款2,761,859,486.352,237,763,312.31 偿还永续债1,000,000,000.00 偿还到期债券350,000,000.001,078,685,100.00 购买少数股权200,000,000.00 偿还永续债券利息89,700,000.0089,700,000.00 国开基金股权68,750,000.0075,500,000.00 融资租赁保证金68,250,000.0076,000,000.00 股权激励回购66,228,770.3811,757,730.78 租赁应付款7,013,099.60 偿还短期融资券、中票等 1,200,000,000.00 保证金净支出 919,816,742.13 合计4,611,801,356.335,689,222,885.22 筹资活动产生的各项负债变动情况适用□不适用单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款36,385,048,295.0227,901,920,633.13790,297,925.3131,601,787,831.84 33,475,479,021.62 长期借款5,902,984,476.643,035,002,236.00139,321,559.073,122,391,126.01 5,954,917,145.70 应付债券350,000,000.00 350,000,000.00 长期应付款5,558,921,425.032,116,532,500.00184,700,254.212,964,716,507.07 4,895,437,672.17 租赁负债58,202,765.04 7,013,099.605,510,075.3445,679,590.10 其他应付款（筹资） 282,524,750.00 282,524,750.00 长期应收款（融资租赁保证金） 319,386,351.3210,758,363.1846,884,229.8368,250,000.00 308,778,944.33 其他货币资金（保证金11,756,140,645.56434,899,520.51 11,321,241,125.05 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文166 净变动） 其他权益工具投资（永续债） 996,000,000.00 89,700,000.001,085,700,000.00 资本公积（永续债） 4,000,000.00 4,000,000.00 合计61,330,683,958.6133,781,638,002.821,250,903,968.4239,203,858,564.525,510,075.3456,284,058,248.97 64、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润-1,326,642,417.86317,362,691.41 加：资产减值准备364,963,548.61103,736,934.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,258,072,937.602,255,505,392.35 使用权资产折旧7,674,988.327,737,284.20 无形资产摊销53,903,852.3154,698,978.50 长期待摊费用摊销4,580,218.924,678,921.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -14,607,428.91 -161,092,513.76 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 4,490,003.1610,299,685.87 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 25,555,304.5025,253,928.81 财务费用（收益以―－‖号填列） 1,908,394,881.892,081,067,895.66 投资损失（收益以―－‖号填列） -505,067,035.7876,042,787.35 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -354,157,315.89 -220,919,108.82 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 1,308,894.76 -5,029,265.45 存货的减少（增加以―－‖号填列） 741,332,805.87 -406,337,116.14 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 348,500,778.63332,267,872.35 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 871,645,292.69 -1,025,450,126.41 其他 经营活动产生的现金流量净额4,389,949,308.823,449,824,242.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额764,233,742.612,159,460,149.51 减：现金的期初余额2,159,460,149.513,168,915,847.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-1,395,226,406.90 -1,009,455,697.51 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文167 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物5,400,000.00 其中：江西晨鸣港务有限责任公司5,400,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物465,248.97 其中：江西晨鸣港务有限责任公司465,248.97 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： 取得子公司支付的现金净额4,934,751.03 （3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物100,000,000.00 其中：武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司100,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物670,045.56 其中：武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司670,045.56 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中： 处置子公司收到的现金净额99,329,954.44 （4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金764,233,742.612,159,460,149.51 其中：库存现金3,674,805.363,491,219.08 可随时用于支付的银行存款760,558,937.252,155,968,930.43 三、期末现金及现金等价物余额764,233,742.612,159,460,149.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （5）不属于现金及现金等价物的货币资金单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由其他货币资金11,321,241,125.0511,756,140,645.56详见附注七、1 存款应计利息39,357,963.6484,834,191.01详见附注七、1 合计11,360,599,088.6911,840,974,836.57 65、所有者权益变动表项目注释无山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文168 66、外币货币性项目（1）外币货币性项目 单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元57,899,568.507.0827410,085,273.80 欧元1,308,213.227.859210,281,509.34 港币2,253,743.55 0.90622,042,387.48 英镑 1,475.74 9.0411 13,342.31 日元 1,197.00 0.0502 60.10 应收账款 其中：美元5,433,637.497.082738,484,824.25 欧元 4,163,139.45 7.8592 32,718,945.57 日元 146,734,998.00 0.0502 7,368,004.45 其他应收款 其中：美元 1,043,685.64 7.0827 7,392,112.28 欧元 7,100.59 7.8592 55,804.96 应付账款 其中：美元 83,066,527.527.0827588,335,294.47 欧元807,997.697.85926,350,215.45 短期借款 其中：美元 2,000,000.00 7.0827 14,165,400.00 欧元 1,050,000.00 7.8592 8,252,160.00 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用序号子公司名称主要经营地经营地记账本位币1晨鸣GmbH 德国.汉堡德国.汉堡欧元2晨鸣纸业韩国株式会社韩国.首尔韩国.首尔韩元3晨鸣国际有限公司美国.洛杉矶美国.洛杉矶美元4晨鸣纸业日本株式会社日本.东京日本.东京日元5晨鸣纸业美国有限公司美国.洛杉矶美国.洛杉矶美元6晨鸣（海外）有限公司中国.香港中国.香港美元7晨鸣（新加坡）有限公司新加坡新加坡美元8晨鸣（香港）有限公司中国.香港中国香港美元67、租赁（1）本公司作为承租方单位：元山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文169 项 目本期发生额短期租赁费用8,017,898.94 （2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用租赁收入单位：元项 目本期发生额租赁收入205,849,883.65 作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额适用□不适用单位：元项目每年未折现租赁收款额期末金额期初金额第一年179,905,002.33199,136,847.34 第二年168,651,189.37192,606,625.78 第三年167,585,064.63166,116,775.62 第四年162,996,827.55142,350,767.99 第五年159,887,562.91132,326,292.11 五年后165,396,559.34131,251,761.59 合计1,004,422,206.13963,789,070.43 八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额材料耗用781,407,604.78872,932,892.44 水汽电155,276,067.70181,428,197.66 工资及附加费129,508,833.28146,671,151.98 折旧费56,914,306.4145,016,402.19 保险费26,981,737.4228,028,216.33 住房公积金4,435,343.174,848,051.84 福利费3,362,929.394,448,785.76 工会经费1,323,605.611,159,873.86 其他费用5,209,270.37 5,747,968.04 合计1,164,419,698.131,290,281,540.10 其中：费用化研发支出1,164,419,698.131,290,281,540.10 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文170 九、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流江西晨鸣港务有限责任公司2023.4.305,400,000.00100.00%购买2023.4.30控制3,659,154.57 -1,234,456.79 -13,656,465.04 （2）合并成本及商誉单位：元合并成本江西晨鸣港务有限责任公司--现金5,400,000.00 合并成本合计5,400,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额-2,873,638.42 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额8,273,638.42 合并成本公允价值的确定方法：本公司采用资产基础评估法，确定江西晨鸣港务有限责任公司评估基准日的权益购买价为540万元。

大额商誉形成的主要原因：本公司非同一控制江西晨鸣港务有限责任公司，购买对价大于可辨认净资产。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元江西晨鸣港务有限责任公司购买日公允价值购买日账面价值资产：188,785,445.09 91,440,229.40 货币资金465,248.97 465,248.97 应收账款3,080,417.76 3,080,417.76 预付账款232,725.00 232,725.00 其他应收款194,231.04 194,231.04 长期股权投资59,345,429.05 2,450,000.00 固定资产111,076,981.66 74,175,345.69 无形资产14,358,032.02 10,809,881.35 递延所得税资产32,379.59 32,379.59 负债：191,659,083.51 185,591,615.51 应付账款4,684,349.81 4,684,349.81 应付职工薪酬11,000.00 11,000.00 应交税费35,123.62 35,123.62 其他应付款179,933,386.60 179,933,386.60 长期借款927,755.48 927,755.48 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文171 递延所得税负债6,067,468.00 净资产-2,873,638.42 -94,151,386.11 减：少数股东权益 合并取得的净资产-2,873,638.42 -94,151,386.11 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：本公司采用资产基础法估值技术来确定江西晨鸣港务有限责任公司资产负债于购买日的公允价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明□适用不适用2、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项是□否单位：元子公司名称丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例（%） 丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司480,00 0,000.00 65.21转让2023.9.30 丧失控制权391,450,124.89 34.64 410,000,000.00 254,998,8 49.78 - 155,001,150.22 处置股权对应比例倒推是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文172 3、其他原因的合并范围变动本年度新成立子公司1家，为寿光坤和贸易有限公司；注销子公司1家，为北京晨鸣融资租赁有限公司。

十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：万元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质法人类别持股比例取得方式已发行债务证券已发行股本直接（%） 间接（%） 湛江晨鸣浆纸有限公司 691,357.24 湛江湛江造纸营利法人80.28 设立00 寿光美伦纸业有限责任公司 480,104.55 寿光寿光造纸营利法人64.87 设立00 吉林晨鸣纸业有限责任公司 150,000.00 吉林吉林造纸营利法人 100购买00 黄冈晨鸣浆纸有限公司 335,000.00 黄冈黄冈制浆营利法人70.1529.85设立00 山东晨鸣纸业销售有限公司 10,000.00 寿光寿光纸品销售营利法人100 设立00 寿光晨鸣进出口贸易有限公司 70,000.00 寿光寿光贸易营利法人35.71 64.29设立00 江西晨鸣供应链管理有限公司 200.00 江西江西贸易营利法人 70设立00 晨鸣GmbH 65.00（美元） 德国德国纸品贸易营利法人100 设立00 寿光晨鸣造纸机械有限公司 200.00 寿光寿光机械制造营利法人100 设立00 寿光鸿翔印刷包装有限责任公司 80.00 寿光寿光印刷包装营利法人100 购买00 寿光晨鸣现代物流有限公司 1,000.00 寿光寿光运输营利法人100 设立00 济南晨鸣纸业销售有限公司 10,000.00 济南济南投资管理/纸品贸易营利法人100 设立00 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 7,000.00 黄冈黄冈林业营利法人100 设立00 晨鸣林业有限公司 10,000.00 武汉武汉林业营利法人100 设立00 晨鸣纸业韩国株式会社 100.00（美元） 韩国韩国纸品贸易营利法人100 设立00 寿光顺达报关有限责任公司 150.00 寿光寿光报关营利法人100 设立00 上海晨鸣实业有限公司 370,000.00 上海上海房产投管营利法人 100设立00 上海晨银贸易有限公司 41,000.00 上海上海贸易营利法人 51设立00 山东晨鸣集团财务有限公司 500,000.00 济南济南金融营利法人8020设立00 江西晨鸣纸业有限责任公司32,673.32（美元） 南昌南昌造纸营利法人 100设立00 南昌昇恒贸易有限公司 1,000.00 南昌南昌贸易营利法人 100设立00 南昌坤恒贸易有限公司 1,000.00 南昌南昌贸易营利法人 100设立00 江西晨鸣港务有限责任公司1,507.00江西江西货物运输营利法人100并购00 寿光晨鸣美术纸有限公司2,000.00（美元） 寿光寿光造纸营利法人75 设立00 海拉尔晨鸣纸业有限责任公 1,600.00 海拉尔海拉尔造纸营利法人75 设立00 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文173 司山东御景大酒店有限公司4,192.48（美元） 寿光寿光餐饮营利法人90.05 设立00 山东晨鸣融资租赁有限公司 587,200.00 济南济南融资租赁营利法人 100设立00 青岛晨鸣弄海融资租赁有限公司 500,000.00 青岛青岛融资租赁营利法人 100设立00 晨鸣（香港）有限公司9,990.00（美元） 香港香港纸品贸易营利法人 100设立00 寿光虹宜包装装饰有限公司 200.00 寿光寿光包装营利法人 100并购00 寿光市新源煤炭有限公司 300.00 寿光寿光煤炭营利法人 100并购00 寿光市润生废纸回收有限责任公司 2,380.00 寿光寿光废旧购销营利法人 100并购00 寿光维远物流有限公司 393.00 寿光寿光物流营利法人 100并购00 山东晨鸣投资有限公司 20,000.00 济南济南投资营利法人 100设立00 晨鸣纸业日本株式会社 150.00（美元） 日本日本纸品贸易营利法人 100设立00 晨鸣国际有限公司100.00（美元） 美国美国纸品贸易营利法人 100设立00 湛江晨鸣林业发展有限公司 130,000.00 湛江湛江林业营利法人 100设立00 阳江晨鸣林业发展有限公司 22,000.00 阳江阳江林业营利法人 100设立00 南昌晨鸣林业发展有限公司 1,000.00 南昌南昌林业营利法人 100设立00 广东慧锐投资有限公司 25,800.00 湛江湛江投资营利法人 100设立00 吉林晨鸣新型墙体材料有限公司 1,000.00 吉林吉林墙体营利法人 100设立00 吉林晨鸣物流有限公司 500.00 吉林吉林物流营利法人 100设立00 江西晨鸣物流有限公司 500.00 南昌南昌物流营利法人 100设立00 富裕晨鸣纸业有限责任公司 30,800.00 富裕富裕造纸营利法人 100设立00 湛江美伦浆纸有限公司 10,000.00 湛江湛江造纸营利法人 100设立00 上海晨鸣融资租赁有限公司 100,000.00 上海上海融资租赁营利法人 100设立00 武汉骏恒物业管理有限公司 39,600.00 武汉武汉物业营利法人 100并购00 广州晨鸣物业管理有限公司 100,000.00 广州广州物业营利法人 100设立00 上海鸿泰房地产有限公司 60,391.77 上海上海房地产营利法人 100并购00 上海鸿泰物业管理有限公司 200.00 上海上海物业营利法人 100并购00 山东晨鸣商业保理有限公司 20,000.00 济南济南商业保理营利法人 100设立00 广州晨鸣商业保理有限公司 10,000.00 广州广州商业保理营利法人 51设立00 江西晨鸣茶业有限公司 1,000.00 江西江西茶业营利法人 100设立00 湛江晨鸣港务有限公司 10,000.00 湛江湛江港务营利法人 100设立00 晨鸣纸业美国有限公司100.00（美元） 美国美国纸品贸易营利法人100 设立00 广东晨鸣板材有限责任公司 1,000.00 广东广东板材营利法人 100设立00 上海晨鸣浆纸销售有限公司 10,000.00 上海上海纸品贸易营利法人 100设立00 美伦BVI有限公司5.00（美元） 开曼开曼商业营利法人 100设立00 潍坊晨鸣新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合伙） 100,000.00 潍坊潍坊基金营利法人79 设立00 南京晨鸣文化传播有限公司 500.00 南京南京市场营销营利法人 100设立00 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文174 晨鸣（海外）有限公司2,000.00（美元） 香港香港纸品贸易营利法人 100设立00 晨鸣（新加坡）有限公司2,000.00（美元） 新加坡新加坡纸品贸易营利法人 100设立00 昆山拓安塑料制品有限公司 5,000.00 昆山昆山橡胶塑料营利法人 100并购00 湖北长江晨鸣黄冈股权投资基金合伙企业（有限合伙） 200,100.00 黄冈黄冈基金营利法人 59.97设立00 海南晨鸣科技有限公司 20,000.00 海口海口批发零售营利法人 100设立00 佛山晨鸣进出口贸易有限公司 20,000.00 佛山佛山贸易营利法人 100设立00 上海和睿投资有限公司 30,150.00 上海上海商务服务营利法人 100并购00 湖北黄冈晨鸣股权投资基金管理有限公司 300.00 黄冈黄冈资本市场服务营利法人 60设立00 山东鼎坤资产管理合伙企业（有限合伙） 100,100.00 寿光寿光商务服务营利法人 100设立00 黄冈晨鸣纸业科技有限公司 100,000.00 黄冈黄冈造纸营利法人 100设立00 黄冈晨鸣港口服务有限公司 5,000.00 黄冈黄冈港口服务营利法人 100设立00 潍坊晨都股权投资合伙企业（有限合伙） 32,000.00 寿光寿光资本市场服务营利法人79.69 设立00 黄冈晨鸣浆纤贸易有限公司 5,000.00 黄冈黄冈贸易营利法人 100设立00 山西富银工贸有限公司 36,000.00 太原太原批发零售营利法人 100购买00 崇闵文化发展（上海）有限公司 20,000.00 上海上海租赁与商业服务营利法人 100购买00 寿光美辰能源科技有限公司 100.00 寿光寿光电力营利法人 100设立00 寿光坤和贸易有限公司 1,000.00 寿光寿光贸易营利法人 100设立00 （2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额寿光美伦纸业有限责任公司35.1355,142,614.09149,313,617.442,202,990,923.91 湛江晨鸣浆纸有限公司19.72 -89,947,577.95105,000,000.001,570,159,835.18 （3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计寿光美伦纸业有限责任公司5,534,63 3,307.08 10,096,1 40,872.0 4 15,630,7 74,179.1 2 6,282,312,497.46 888,031,988.48 7,170,34 4,485.94 5,271,5 60,197.74 10,517,78 1,981.22 15,789,342,178.96 5,706,873,517.18 1,592,27 6,073.16 7,299,149,590.34 湛江晨鸣浆纸有限公司12,562,7 82,806.6 9 13,116,6 86,959.2 5 25,679,4 69,765.9 4 14,866,14 1,937.07 1,876,66 9,919.47 16,742,8 11,856.5 4 12,177,003,083.15 13,209,726,474.81 25,386,729,557.96 14,522,12 1,479.88 1,696,02 6,289.09 16,218,14 7,768.97 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文175 单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量寿光美伦纸业有限责任公司9,084,559,413.98 153,008,366.72153,008,366.72 1,528,677,0 90.76 8,877,750,999.39 384,015,6 82.06 384,015,682.06 1,662,815,139.80 湛江晨鸣浆纸有限公司11,000,808,231.98 -541,888,245.61 -543,112,252.63 1,332,553,4 32.65 12,333,41 1,837.39 162,214,497.02 162,810,926.89 1,863,903,466.34 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本公司原持有寿光美伦纸业有限公司62.49%股权，2023年本公司与东兴证券投资有限公司签订股权转让协议，向本公司转让持有寿光美伦纸业有限公司2.38%的股权，该股权转让交易未导致本公司丧失对寿光美伦纸业有限公司的控制权。

截至2023年12月31日，股权转让协议已履行完毕，支付交易对价为20000万元，该项交易导致少数股东权益减少19936.14万元，资本公积减少63.86万元。

本公司原持有湛江晨鸣浆纸有限公司82.67%股权，2023年本公司与山东省财欣投资有限公司签订了对湛江晨鸣浆纸有限公司的增资协议，山东省财欣投资有限公司取得了湛江晨鸣浆纸有限公司2.89%的股权。

截至2023年12月31日，增资协议已履行完毕，支付增资款30000万元，该项交易导致少数股东权益增加25,104.41万元，资本公积增加4,895.59万元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元项目寿光美伦纸业有限公司购买成本200,000,000.00 --现金200,000,000.00 --非现金资产的公允价值 购买成本合计200,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额199,361,382.36 差额638,617.64 其中：调整资本公积638,617.64 单位：元项目湛江晨鸣浆纸有限公司增资金额300,000,000.00 --现金300,000,000.00 --非现金资产的公允价值 增资金额合计300,000,000.00 增资后享有子公司净资产份额6,689,694,348.03 减：增资前享有子公司净资产份额6,640,738,406.81 差额48,955,941.22 其中：调整资本公积48,955,941.22 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文176 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接（%）间接（%） 一、合营企业寿光市金投产业投资合伙企业（有限合伙）寿光寿光投资 49.57权益法二、联营企业广东南粤银行股份有限公司广东广东银行 4.46权益法公司持有广东南粤银行股份有限公司4.46%的股权，但为第二大股东，在董事会中委派1名董事（董事会中共有9董事），能够对广东南粤银行股份有限公司产生重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额寿光市金投产业投资合伙企业（有限合伙） 寿光市金投产业投资合伙企业（有限合伙） 流动资产1,775,433,885.351,373,114,822.27 其中：现金和现金等价物1,047,090.4198,300.08 非流动资产408,884,578.74992,000,000.00 资产合计2,184,318,464.092,365,114,822.27 流动负债104,387,199.501,000.00 非流动负债5,805,542.05 负债合计110,192,741.551,000.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益2,074,125,722.542,365,113,822.27 按持股比例计算的净资产份额1,028,131,675.911,172,372,731.02 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他1,316,438,571.641,187,625,930.65 对合营企业权益投资的账面价值2,344,570,247.552,359,998,661.67 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入857,541,982.94 财务费用765,662.122,699.92 所得税费用 净利润-15,428,414.12 -2,699.92 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额-15,428,414.12 -2,699.92 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文177 本年度收到的来自合营企业的股利 （3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东南粤银行股份有限公司广东南粤银行股份有限公司流动资产194,828,415,917.54153,109,778,598.66 非流动资产111,581,185,310.1174,753,438,649.12 资产合计306,409,601,227.65227,863,217,247.78 流动负债250,233,916,389.30181,929,537,932.08 非流动负债26,252,549,634.2826,407,317,751.35 负债合计276,486,466,023.58208,336,855,683.43 少数股东权益68,358,275.9765,058,817.68 归属于母公司股东权益29,854,776,928.1019,461,302,746.67 按持股比例计算的净资产份额1,331,523,051.001,314,611,000.54 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值1,331,523,051.001,314,611,000.54 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入2,739,283,882.642,704,071,331.52 净利润416,331,873.52383,800,672.37 终止经营的净利润 其他综合收益-9,346,709.529,399,591.65 综合收益总额406,985,164.00393,200,264.02 本年度收到的来自联营企业的股利 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 投资账面价值合计197,483,273.06183,537,459.15 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润16,545,813.911,023,678.08 --其他综合收益 --综合收益总额16,545,813.911,023,678.08 联营企业： 投资账面价值合计811,622,814.12 418,866,248.20 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文178 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润102,840,690.39 -6,845,264.34 --其他综合收益 --综合收益总额102,840,690.39 -6,845,264.34 十一、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目适用□不适用单位：元补助项目会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关环境保护资金补助递延收益576,455,283.80 51,761,248.56 524,694,035.24与资产相关黄冈林浆纸一体化项目递延收益470,994,523.05 25,026,217.80 445,968,305.25与资产相关基础设施及环保工程递延收益208,320,966.69 11,517,589.44 196,803,377.25与资产相关技改项目财政补助递延收益132,614,525.641,730,000.00 39,238,509.96 95,106,015.68与资产相关湛江林浆纸一体化项目递延收益46,711,964.27 4,094,632.92 42,617,331.35与资产相关国家科技支撑计划课题经费递延收益958,425.00 164,700.00 793,725.00与资产相关其他递延收益33,174,780.01 1,293,455.08 31,881,324.93与资产相关合计 1,469,230,468.461,730,000.00 133,096,353.76 1,337,864,114.70 3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元补助项目会计科目本期发生额上期发生额环境保护资金补助其他收益51,761,248.5650,592,141.88 技改项目财政补助其他收益39,699,264.9652,395,702.39 黄冈林浆纸一体化项目其他收益25,026,217.8025,026,217.80 政府奖励其他收益13,580,000.007,494,600.00 污水处理及节水改造项目其他收益11,517,589.4411,778,260.39 外贸专项补助其他收益11,140,000.001,000,000.00 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文179 造林补贴其他收益4,487,983.852,695,823.49 湛江林浆纸一体化项目其他收益4,094,632.924,094,632.92 增值税即征即退其他收益3,186,241.188,346,328.57 稳岗补贴其他收益1,143,782.303,012,954.63 企业改革发展补助其他收益904,184.0066,394,161.00 国家科技支撑计划课题经费其他收益164,700.00164,700.00 社保补贴其他收益46,689.71116,915.50 研发补助其他收益4,000.00500,000.00 财政局专项补助营业外收入 73,730,000.00 一次性留工补助其他收益 2,125,800.00 税收返还其他收益 762,888.19 其他其他收益、营业外收入3,221,744.734,203,523.72 合计 169,978,279.45314,434,650.48 十二、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、交易性金融资产、其他流动资产、长期应收款、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。

各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。

本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文180 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的36.65%（2022年：30.43%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的70.32%（2022年：64.05%）。

（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为4,413,154.78万元（2022年12月31日：4,279,054.56万元）。

本公司1年以内的金融资产期末余额为2,456,868.92万元，1年以内的金融负债期末余额为4,823,060.88万元，1年以内的金融资产小于金融负债。

为了管理流动性风险，本公司将在2024年聚焦主业，积极剥离或处置非主业资产，加大回收融资租赁款的力度；控制资本性开支，同时加强公司内部管理，进一步降低成本；加强市场运作，增加销量，提高企业效益。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：项目期末余额1年以内1-2年2-5年5年以上合计金融资产： 货币资金1,208,547.49 1,208,547.49 交易性金融资产4,629.43 4,629.43 应收票据41,160.00 41,160.00 应收账款307,757.71 307,757.71 应收款项融资21,588.42 21,588.42 其他应收款273,484.02 273,484.02 长期应收款 29,478.616,700.00 36,178.61 其他非流动金融资产 78,156.1078,156.10 其他流动资产69,994.65 69,994.65 一年内到期的非流动资产529,707.20 529,707.20 金融资产合计2,456,868.9229,478.616,700.0078,156.102,571,203.63 金融负债： 短期借款3,344,774.24 3,344,774.24 应付票据461,898.65 461,898.65 应付账款390,262.09 390,262.09 其他应付款241,475.21 241,475.21 一年内到期的非流动负债374,650.69 374,650.69 其他流动负债10,000.00 10,000.00 长期借款 84,962.58115,780.76267,358.11468,101.45 租赁负债 453.22354.015,249.956,057.18 长期应付款 149,201.63112,355.62 261,557.25 金融负债和或有负债合计4,823,060.88234,617.43228,490.39272,608.065,558,776.76 上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：项目上年年末余额1年以内1-2年2-5年5年以上合计金融资产： 货币资金1,391,560.08 1,391,560.08 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文181 交易性金融资产7,470.84 7,470.84 应收账款370,056.08 370,056.08 应收款项融资92,496.04 92,496.04 其他应收款219,982.47 219,982.47 长期应收款 139,749.8534,634.23 174,384.08 其他非流动金融资产 78,675.0878,675.08 其他流动资产70,564.90 70,564.90 一年内到期的非流动资产492,071.00 492,071.00 金融资产合计2,644,201.41139,749.8534,634.2378,675.082,897,260.57 金融负债： 短期借款3,635,232.46 3,635,232.46 应付票据312,859.58 312,859.58 应付账款411,496.68 411,496.68 其他应付款185,450.80 185,450.80 一年内到期的非流动负债487,609.74 487,609.74 长期借款 102,329.00181,247.82114,646.81398,223.63 租赁负债 408.731,338.555,485.007,232.28 长期应付款 169,345.00 105,959.87 59,653.02 334,957.89 金融负债和或有负债合计5,032,649.26272,082.73288,546.24179,784.835,773,063.06 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：项目本期数上期数固定利率金融工具 金融负债 其中：短期借款3,344,774.243,635,232.46 长期借款468,101.45398,223.63 应付债券 一年内到期长期借款127,390.27190,887.34 一年内到期的应付债券 35,000.00 合计3,940,265.964,259,343.43 浮动利率金融工具 金融资产 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文182 项目本期数上期数其中：货币资金1,208,180.011,391,210.96 合计1,208,180.011,391,210.96 于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将增加或减少373.31万元（2022年12月31日：300.78万元）。

银行结息日一般为每月的二十日为结息日，按会计期间故需考虑后11天对应的利息，本期借款余额*本年平均借款利率*25%/360*11*25%。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。

上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为（美元、日元、韩元、欧元、港币和英镑）依然存在外汇风险。

于2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：项目外币负债外币资产期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额美元60,628.27130,604.7045,596.2288,289.61 欧元1,460.2420,033.374,305.6314,744.91 港币 204.24100.71 韩元 日元 736.80768.90 英镑 1.331.37 合计62,088.51150,638.0750,844.22103,905.50 本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：税后利润上升（下降）本期数上期数美元汇率上升5% -751.605% -2,115.75 美元汇率下降-5% 751.60 -5% 2,115.75 欧元汇率上升5% 142.275% -264.42 欧元汇率下降-5% -142.27 -5% 264.42 其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。

因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。

本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。

但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年-38.03%（上年：-32.63%）的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：项目税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降） 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文183 本期数上期数本期数上期数因权益证券投资价格上升 因权益证券投资价格下降-2,841.42 -3,617.77 2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

于2023年12月31日，本公司的资产负债率为73.46%（2022年12月31日：71.85%）。

3、金融资产（1）转移方式分类适用□不适用单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据协议转让应收融资租赁款369,762,057.02终止确认本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的协议转让应收保理款27,600,041.68终止确认本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的合计 397,362,098.70 （2）因转移而终止确认的金融资产适用□不适用单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收宁夏建龙特钢有限公司融资租赁款协议转让369,762,057.0230,237,942.98 应收乐清中能商业管理有限公司保理款协议转让27,600,041.68 合计 397,362,098.7030,237,942.98 （3）继续涉入的资产转移金融资产□适用不适用十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文184 输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：单位：元项目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产46,294,291.71 46,294,291.71 1.债务工具投资 2.权益工具投资46,294,291.71 46,294,291.71 （二）应收款项融资 215,884,249.97215,884,249.97 （三）其他非流动金融资产 781,561,040.57781,561,040.57 （四）生物资产 1,483,978,089.611,483,978,089.61 1.消耗性生物资产 1,483,978,089.611,483,978,089.61 持续以公允价值计量的资产总额46,294,291.71 2,481,423,380.152,527,717,671.86 二、非持续的公允价值计量 非同一控制下的企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产183,330,768.93183,330,768.93 非持续以公允价值计量的资产总额 183,330,768.93183,330,768.93 非同一控制下的企业合并中取得的被购买方各项可辨认负债182,760,158.04182,760,158.04 非持续以公允价值计量的负债总额 182,760,158.04182,760,158.04 （2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息单位：元内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围权益工具投资： 山东红桥创业投资有限公司 78,170,000.00成本法 潍坊晨创股权投资基金合伙企业（有限合伙） 400,041,731.59详见说明 交汇晨鸣助力（苏州）新兴产业发展基金合伙企业（有限合伙） 259,057,284.79详见说明 消耗性生物资产： 林木1,483,978,089.61市场价倒推法桉木每吨单价湿地松每吨单价杉木每吨单价560元555元625元说明：本公司对潍坊晨创股权投资基金合伙企业（有限合伙）和交汇晨鸣助力（苏州）新兴产业发展基金合伙企业（有限合伙）无活跃交易市场，由于本期标的公司存在股东的退出或进入，本公司参考股东变动的交易价格测算其期末公允价值。

十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文185 的持股比例的表决权比例晨鸣控股有限公司寿光对造纸、电力、热力、林业项目123,878.77万元27.78% 27.78% 本企业的母公司情况的说明：本公司最终控制方是：寿光市国有资产监督管理局。

2、本企业的子公司情况子公司情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系潍坊港区木片码头有限公司本公司之合营企业寿光美特环保科技有限公司本公司之合营企业潍坊星兴联合化工有限公司本公司之合营企业寿光晨鸣汇森新型建材有限公司本公司之合营企业武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司本公司之联营企业晨鸣（青岛）资产管理有限公司本公司之联营企业广东南粤银行股份有限公司本公司之联营企业许昌晨鸣纸业股份有限公司本公司之联营企业4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系寿光汇鑫建材有限公司公司董事、高级管理人员投资之公司的附属公司利得科技有限公司公司董事、高级管理人员投资之公司的附属公司寿光晨鸣广源地产有限公司公司董事、高级管理人员投资之公司的附属公司陈洪国、胡长青、李兴春、李伟先、李雪芹、李峰、董连明、袁西坤、李振中、李明堂、葛光明、李康、邱兰菊、桑爱玲公司关键管理人员5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额潍坊港区木片码头有限公司港杂费78,803,278.24不适用否63,328,942.04 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文186 寿光晨鸣汇森新型建材有限公司销售电、汽16,738,082.4718,254,341.50 寿光汇鑫建材有限公司销售水泥、煤炭、油料等141,035.23190,846.21 （2）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入寿光美特环保科技有限公司房屋1,467,889.911,467,889.91 晨鸣（青岛）资产管理有限公司房屋789,102.99769,053.72 利得科技有限公司房屋1,898,020.911,795,618.08 寿光晨鸣汇森新型建材有限公司土地222,477.07220,183.49 寿光汇鑫建材有限公司土地123,853.21123,853.21 （3）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕潍坊港区木片码头有限公司95,600,000.002017-12-202027-12-20否寿光美伦纸业有限责任公司364,394,014.752023-6-192024-6-19否寿光美伦纸业有限责任公司88,180,874.402023-6-272024-6-27否寿光美伦纸业有限责任公司99,947,491.872023-7-52024-7-5否寿光美伦纸业有限责任公司91,760,456.122023-7-252024-7-25否寿光美伦纸业有限责任公司20,000,000.002023-8-252024-8-24否寿光美伦纸业有限责任公司10,000,000.002023-2-282024-2-27否寿光美伦纸业有限责任公司205,066,883.192023-7-122024-1-9否寿光美伦纸业有限责任公司34,000,000.002023-7-282024-7-27否寿光美伦纸业有限责任公司34,967,515.542023-8-92024-2-6否寿光美伦纸业有限责任公司20,000,000.002023-8-252024-8-23否寿光美伦纸业有限责任公司200,000,000.002023-4-252024-4-24否寿光美伦纸业有限责任公司50,000,000.002023-7-122024-7-12否寿光美伦纸业有限责任公司285,000,000.002023-12-152024-6-12否寿光美伦纸业有限责任公司90,000,000.002023-10-232024-10-23否寿光美伦纸业有限责任公司189,952,001.132023-12-182024-6-17否寿光美伦纸业有限责任公司43,000,000.002023-12-192024-12-18否寿光美伦纸业有限责任公司10,000,000.002023-12-262024-4-10否寿光美伦纸业有限责任公司10,000,000.002023-12-262024-4-10否海南晨鸣科技有限公司50,000,000.002023-3-302024-3-30否海南晨鸣科技有限公司71,500,000.002023-11-282024-5-26否海南晨鸣科技有限公司28,500,000.002023-11-302024-5-28否海南晨鸣科技有限公司43,000,000.002023-8-102024-2-2否海南晨鸣科技有限公司29,000,000.002023-8-162024-2-5否海南晨鸣科技有限公司100,000,000.002023-9-282024-3-27否海南晨鸣科技有限公司100,000,000.002023-11-302024-5-29否黄冈晨鸣浆纸有限公司90,000,000.002023-5-232024-5-22否山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文187 黄冈晨鸣浆纸有限公司20,000,000.002023-4-272024-4-26否黄冈晨鸣浆纸有限公司30,000,000.002023-7-182024-7-17否黄冈晨鸣浆纸有限公司45,000,000.002023-8-102024-8-9否黄冈晨鸣浆纸有限公司20,000,000.002023-8-182024-8-16否黄冈晨鸣浆纸有限公司120,000,000.002023-7-122024-7-11否黄冈晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002023-9-282024-9-28否黄冈晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002023-10-132024-10-13否黄冈晨鸣浆纤贸易有限公司10,000,000.002023-8-312024-8-30否黄冈晨鸣浆纤贸易有限公司10,000,000.002023-9-262024-9-26否黄冈晨鸣浆纤贸易有限公司10,000,000.002023-11-132024-11-13否黄冈晨鸣浆纤贸易有限公司10,000,000.002023-11-242024-11-22否吉林晨鸣纸业有限责任公司18,000,000.002023-6-272024-5-10否吉林晨鸣纸业有限责任公司63,999,300.002023-9-142024-3-7否吉林晨鸣纸业有限责任公司200,000,000.002023-12-152025-12-15否吉林晨鸣纸业有限责任公司63,640,000.002023-10-132024-4-13否吉林晨鸣纸业有限责任公司100,000,000.002023-12-292024-6-27否江西晨鸣纸业有限责任公司70,000,000.002023-4-202024-4-19否江西晨鸣纸业有限责任公司160,000,000.002023-5-242024-5-22否江西晨鸣纸业有限责任公司60,000,000.002023-5-252024-5-22否江西晨鸣纸业有限责任公司10,000,000.002023-6-122024-6-7否江西晨鸣纸业有限责任公司30,000,000.002023-6-132024-6-11否江西晨鸣纸业有限责任公司80,000,000.002023-6-162024-6-15否江西晨鸣纸业有限责任公司50,000,000.002023-6-192024-5-22否江西晨鸣纸业有限责任公司250,000,000.002023-6-192024-6-13否江西晨鸣纸业有限责任公司20,000,000.002023-6-202024-6-17否江西晨鸣纸业有限责任公司20,000,000.002023-6-212024-6-17否江西晨鸣纸业有限责任公司17,924,293.142023-6-252024-6-20否江西晨鸣纸业有限责任公司10,000,000.002023-6-292024-6-24否江西晨鸣纸业有限责任公司250,000,000.002023-6-302024-6-28否江西晨鸣纸业有限责任公司13,682,900.002023-8-162024-2-16否江西晨鸣纸业有限责任公司8,238,396.392023-9-122024-3-8否江西晨鸣纸业有限责任公司100,000,000.002023-7-52024-7-4否江西晨鸣纸业有限责任公司1,636,736.702023-8-82024-6-20否江西晨鸣纸业有限责任公司10,000,000.002023-9-52024-8-30否江西晨鸣纸业有限责任公司438,970.162023-9-52024-6-20否江西晨鸣纸业有限责任公司97,400,000.002023-9-202024-3-18否江西晨鸣纸业有限责任公司96,050,000.002023-9-202024-3-18否江西晨鸣纸业有限责任公司12,000,000.002023-9-262024-3-22否江西晨鸣纸业有限责任公司14,000,000.002023-12-182024-6-14否江西晨鸣纸业有限责任公司3,339,000.002023-12-252024-9-30否江西晨鸣纸业有限责任公司10,000,000.002023-9-272024-9-20否寿光晨鸣进出口贸易有限公司150,000,000.002023-12-212024-6-19否山东晨鸣纸业销售有限公司50,000,000.002023-1-52024-1-2否山东晨鸣纸业销售有限公司50,000,000.002023-1-122024-1-8否山东晨鸣纸业销售有限公司330,033,668.832023-4-62024-4-8否山东晨鸣纸业销售有限公司129,933,410.352023-4-62024-4-8否山东晨鸣纸业销售有限公司150,000,000.002023-8-92024-2-5否山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文188 山东晨鸣纸业销售有限公司296,829,334.442023-8-142024-8-14否山东晨鸣纸业销售有限公司111,125,326.612023-9-182024-9-18否山东晨鸣纸业销售有限公司54,723,975.972023-9-262024-9-26否山东晨鸣纸业销售有限公司181,517,502.432023-10-72024-10-7否山东晨鸣纸业销售有限公司198,262,078.032023-10-72024-10-7否山东晨鸣纸业销售有限公司50,000,000.002023-10-182024-10-11否山东晨鸣纸业销售有限公司40,000,000.002023-11-282024-11-28否山东晨鸣纸业销售有限公司160,000,000.002023-12-192024-6-17否山东晨鸣纸业销售有限公司260,000,000.002023-12-192024-6-17否上海晨鸣浆纸有限公司10,000,000.002023-5-292024-5-25否上海晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002023-8-242024-2-23否上海晨鸣浆纸有限公司4,500,000.002023-11-212024-11-20否昆山拓安塑料制品有限公司20,000,000.002023-2-272024-2-26否昆山拓安塑料制品有限公司5,000,000.002023-9-82024-2-26否昆山拓安塑料制品有限公司10,000,000.002023-8-92024-2-9否昆山拓安塑料制品有限公司5,000,000.002023-9-272024-3-26否昆山拓安塑料制品有限公司5,000,000.002023-9-272024-9-26否晨鸣（香港）有限公司15,480,000.002023-12-72024-2-2否湛江晨鸣浆纸有限公司21,000,000.002023-1-162024-1-15否湛江晨鸣浆纸有限公司15,000,000.002023-1-202024-1-19否湛江晨鸣浆纸有限公司14,000,000.002023-1-302024-1-29否湛江晨鸣浆纸有限公司125,000,000.002023-2-232024-3-20否湛江晨鸣浆纸有限公司80,000,000.002023-2-232024-3-20否湛江晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002023-3-232024-3-21否湛江晨鸣浆纸有限公司68,000,000.002023-4-242024-4-20否湛江晨鸣浆纸有限公司72,000,000.002023-4-212024-4-19否湛江晨鸣浆纸有限公司74,500,000.002023-5-252024-5-24否湛江晨鸣浆纸有限公司209,000,000.002023-6-82024-5-26否湛江晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002023-6-252024-6-24否湛江晨鸣浆纸有限公司81,200,000.002023-6-192024-6-19否湛江晨鸣浆纸有限公司70,000,000.002023-6-212024-6-20否湛江晨鸣浆纸有限公司67,000,000.002023-7-142024-1-10否湛江晨鸣浆纸有限公司45,000,000.002023-7-192024-1-15否湛江晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002023-7-202024-1-10否湛江晨鸣浆纸有限公司65,000,000.002023-7-192024-1-15否湛江晨鸣浆纸有限公司200,000,000.002023-7-212024-7-20否湛江晨鸣浆纸有限公司40,000,000.002023-7-242024-7-23否湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002023-7-282024-7-27否湛江晨鸣浆纸有限公司200,000,000.002023-7-262024-1-22否湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002023-8-82024-8-7否湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002023-8-112024-8-10否湛江晨鸣浆纸有限公司3,900,000.002023-8-112024-8-10否湛江晨鸣浆纸有限公司67,000,000.002023-8-142024-8-13否湛江晨鸣浆纸有限公司59,000,000.002023-8-142024-8-13否湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002023-8-242024-8-23否湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002023-9-272024-9-26否湛江晨鸣浆纸有限公司6,000,000.002023-9-272024-3-5否山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文189 湛江晨鸣浆纸有限公司10,500,000.002023-9-272024-3-26否湛江晨鸣浆纸有限公司200,000,000.002023-10-112024-4-8否湛江晨鸣浆纸有限公司78,000,000.002023-10-112024-10-11否湛江晨鸣浆纸有限公司113,000,000.002023-10-122024-10-12否湛江晨鸣浆纸有限公司30,000,000.002023-11-102024-4-29否湛江晨鸣浆纸有限公司98,700,000.002023-11-172024-5-16否湛江晨鸣浆纸有限公司50,000,000.002023-11-212024-5-20否湛江晨鸣浆纸有限公司40,000,000.002023-11-282024-5-27否湛江晨鸣浆纸有限公司85,500,000.002023-11-292024-11-21否湛江晨鸣浆纸有限公司50,290,000.002023-11-292024-5-29否湛江晨鸣浆纸有限公司6,000,000.002023-12-42024-11-26否湛江晨鸣浆纸有限公司6,000,000.002023-12-82024-6-5否湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002023-12-92024-12-8否湛江晨鸣浆纸有限公司40,000,000.002023-12-192024-6-18否湛江晨鸣浆纸有限公司50,290,000.002023-12-112024-4-23否湛江晨鸣浆纸有限公司65,000,000.002023-7-122024-1-12否湛江晨鸣浆纸有限公司85,000,000.002023-7-172024-1-17否湛江晨鸣浆纸有限公司10,500,000.002023-7-242024-1-24否湛江晨鸣浆纸有限公司70,000,000.002023-8-72024-2-7否湛江晨鸣浆纸有限公司186,000,000.002023-9-272024-3-27否湛江晨鸣浆纸有限公司39,600,000.002023-10-72024-4-7否湛江晨鸣浆纸有限公司100,000,000.002023-10-122024-4-12否湛江晨鸣浆纸有限公司98,000,000.002023-10-132024-4-13否湛江晨鸣浆纸有限公司60,200,000.002023-11-232024-5-23否湛江晨鸣浆纸有限公司40,000,000.002023-11-242024-5-24否湛江晨鸣浆纸有限公司65,000,000.002023-11-232024-5-23否江西晨鸣纸业有限责任公司30,000,000.002023-9-82026-8-22否江西晨鸣纸业有限责任公司29,450,000.002023-3-312024-9-30否江西晨鸣纸业有限责任公司31,350,000.002023-3-312024-9-30否江西晨鸣纸业有限责任公司2,422,500.002023-5-92024-9-30否江西晨鸣纸业有限责任公司5,300,000.002023-6-272024-9-30否江西晨鸣纸业有限责任公司3,359,000.002023-8-72024-9-30否江西晨鸣纸业有限责任公司20,988,806.622022-7-12024-7-1否江西晨鸣纸业有限责任公司30,000,000.002023-12-42025-6-3否上海晨鸣浆纸有限公司9,750,000.002023-2-132026-2-12否昆山拓安塑料制品有限公司10,000,000.002023-9-272024-10-26否湛江晨鸣浆纸有限公司98,000,000.002021-1-52024-1-4否湛江晨鸣浆纸有限公司85,000,000.002022-5-312024-5-30否湛江晨鸣浆纸有限公司20,000,000.002022-6-172024-6-16否湛江晨鸣浆纸有限公司20,000,000.002022-6-172024-12-16否湛江晨鸣浆纸有限公司120,000,000.002022-6-172025-6-16否湛江晨鸣浆纸有限公司42,300,000.002022-10-252024-10-19否湛江晨鸣浆纸有限公司33,900,000.002023-12-262025-1-24否湛江晨鸣浆纸有限公司104,316,080.982022-6-292025-6-29否湛江晨鸣浆纸有限公司77,000,000.002023-3-312026-3-29否湛江晨鸣浆纸有限公司150,000,000.002023-6-22026-6-2否湛江晨鸣浆纸有限公司84,770,798.652023-6-202026-6-20否山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文190 湛江晨鸣浆纸有限公司300,000,000.002023-7-122026-7-12否湛江晨鸣浆纸有限公司200,000,000.002023-11-82028-11-8否合计12,524,711,316.30 （4）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入晨鸣控股有限公司364,700,000.002023-1-12023-12-31控股股东广东南粤银行股份有限公司2,069,060,000.002023-1-12023-12-31联营企业（5）关键管理人员报酬本公司本期关键管理人员23人，上期关键管理人员24人，支付薪酬情况见下表：单位：万元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬2,361.672,752.06 ①关键管理人员薪酬分部区间年度报酬区间本年数（万元）上年数（万元） 总额2,361.672,752.06 其中：（各金额区间人数） 480～520万元 1 400～480万元1 360～400万元 320～360万元 1 280～320万元1 240～280万元 1 200～240万元21 160～200万元15 120～160万元41 80～120万元2 80万元以下1214 ②关键管理人员薪酬明细关键管理人员本年数（万元） 合计（万元）薪金、津贴及福利社会保险住房公积金社会保险其中：养老保险尹美群 20.00 20.00 杨彪20.00 20.00 孙剑非20.00 20.00 李志辉20.00 20.00 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文191 独立非执行董事小计80.00 80.00 李传轩20.00 20.00 韩亭德20.00 20.00 非执行董事小计40.00 40.00 陈洪国308.906.934.421.59317.42 胡长青188.789.936.042.54201.25 李兴春420.00 420.00 李峰135.866.934.421.59144.38 李伟先216.5611.326.795.08232.96 执行董事小计1,270.1035.1121.6710.801,316.01 李康75.786.934.421.5984.30 潘爱玲10.00 10.00 张宏10.00 10.00 邱兰菊66.956.464.071.6275.03 桑爱玲17.603.642.270.8522.09 监事合计180.3317.0310.764.06201.42 其他高级管理人员小计674.4440.1725.479.63724.24 合计2,244.8792.3157.9024.492,361.67 续关键管理人员上年数（万元） 合计（万元）薪金、津贴及福利社会保险住房公积金社会保险其中：养老保险尹美群 20.00 20.00 杨彪20.00 20.00 孙剑非20.00 20.00 李志辉10.00 10.00 独立非执行董事小计70.00 70.00 李传轩20.00 20.00 韩亭德20.00 20.00 非执行董事小计40.00 40.00 陈洪国352.246.223.951.53359.99 胡长青216.856.223.951.58224.65 李兴春480.00 480.00 李峰187.286.223.951.53195.03 李伟先240.8110.546.264.69256.04 执行董事小计1,477.1829.2018.119.331,515.71 李康59.206.233.951.5366.96 潘爱玲10.00 10.00 张宏10.00 10.00 邱兰菊54.866.163.821.5362.55 桑爱玲18.003.652.280.8522.50 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文192 监事合计152.0616.0410.053.91172.01 其他高级管理人员小计904.9339.6124.889.80954.34 合计2,644.1784.8553.0423.042,752.06 注：社会保险包括基本养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险。

③本公司年内前5名最高薪酬个人包括本公司董事4名和其他高级管理人员1名，1名高级管理人员的薪酬区间为160～200万元，年薪为169.67万元，社会保险为6.46万元（其中，养老保险为4.07万元），住房公积金为1.62万元。

A.前5名管理人员薪酬项目本期数(万元)上期数(万元) 薪金、津贴及福利1,295.831,477.18 住房公积金10.839.33 社会保险34.6429.20 其中：养老保险21.3218.11 合计1,341.301,515.71 B.前5名管理人员薪酬分布区间年度薪酬区间本年数(人)上年数(人) 480～520万元 1 400～480万元1 320～360万元 1 280～320万元1 240～280万元 1 200～240万元21 160～200万元11 120～160万元 ④截至2023年12月31日止财政年度，5名最高薪酬个人并无获已支付或应收取酌情或根据本公司、本公司或本公司任何成员业绩计算的其他花红，而本公司并无向本公司董事及前5名最高薪酬个人支付其他任何吸引他们加入本公司之薪金，又或在他们加入本公司后支付薪金作为激励，亦无因失去职位支付他们补偿金，年内无董事放弃任何薪金。

6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款寿光晨鸣汇森新型建材有限公司 1,856,833.501,392.06 应收账款寿光美特环保科技有限公司 6,782,462.481,774,117.95 应收账款晨鸣（青岛）资产管理有限公司2,359.0323.18 其他应收款潍坊港区木片码头有限公司75,554,749.848,991,998.4671,722,249.853,755,227.15 其他应收款寿光美特环保科技有限公司10,427,200.002,102,653.3818,291,242.681,779,523.20 其他应收款许昌晨鸣纸业股份有限公司 327,400.006,791.28 其他应收款武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司227,252,701.60 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文193 预付账款寿光美特环保科技有限公司 6,370,726.99 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款潍坊港区木片码头有限公司6,932,747.4519,479,518.82 应付账款寿光美特环保科技有限公司12,973,303.12 应付账款潍坊星兴联合化工有限公司26,905,494.3426,905,494.34 应付账款武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司14,334,304.63 应付账款武汉晨鸣乾能热电有限责任公司72,483.77 其他应付款潍坊星兴联合化工有限公司16,860,000.0016,860,000.00 其他应付款晨鸣控股有限公司135,612,917.24 其他应付款利得科技有限公司559,897.05508,619.46 其他应付款晨鸣（青岛）资产管理有限公司115,583.42116,656.55 其他应付款武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司305,000,000.00 合同负债寿光汇鑫建材有限公司 20,000.00 预收账款晨鸣（青岛）资产管理有限公司 2,000.00 （3）存放关联方款项单位：元项目名称关联方期末余额期初余额银行存款广东南粤银行股份有限公司7,189,314.6210,069,515.51 其他货币资金广东南粤银行股份有限公司1,311,200,000.00927,400,000.00 （4）关联方贷款单位：元项目名称关联方期末余额期初余额短期借款广东南粤银行股份有限公司2,069,060,000.001,909,100,000.00 十五、股份支付1、股份支付总体情况适用□不适用单位：元授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员 22,645,800.0022,645,800.00 合计 22,645,800.0022,645,800.00 期末发行在外的股票期权或其他权益工具适用□不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文194 授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限管理人员 - 2020年A股限制性股票激励计划第一个解除限售期符合条件的限制性股票已于2022年7月解锁，第二个解除限售期解除限售条件未成就，于2023年7月份履行程序审议回购注销，第三个解除限售期时间为2025年7月。

其他说明：1、公司分别于2020年3月30日召开第九届董事会第九次临时会议，于2020年5月15日，公司召开2020年第二次临时股东大会、2020年第一次境内上市股份类别股东大会、2020年第一次境外上市股份类别股东大会，审议并通过了公司2020年度限制性股票激励计划相关事宜，授予111名激励对象79,600,000股A股限制性股票，授予价格为2.85元/股，授予日为2020年5月29日。

2、2020年7月15日，本次授予激励对象的79,600,000股A股限制性股票发行上市。

3、2022年7月18日，公司召开第十届董事会第二次临时会议和第十届监事会第一次临时会议，审议通过了《关于2020年A股限制性股票激励计划授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于调整2020年A股限制性股票激励计划回购价格暨回购注销部分限制性股票的议案》，本次解锁激励对象人数为96名，可解除限售的股份数量为29,948,000股2022年7月27日，本次解除限售的29,948,000股A股限制性股票上市流通。

2022年10月18日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成4,466,000股A股限制性股票的回购注销手续。

4、2023年7月17日，公司召开第十届董事会第九次临时会议和第十届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于2020年A股限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司2022 年度业绩未达到第二个解除限售期公司层面业绩考核目标；同时，5名激励对象因离职而丧失激励资格。

公司董事会回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的22,929,000股A股限制性股票，回购价格为2.5184172元/股（未含银行同期贷款利率）。

2023年11月20日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成22,929,000股A股限制性股票的回购注销手续。

2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票的除权价授予日权益工具公允价值的重要参数 可行权权益工具数量的确定依据详见说明本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额58,698,080.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-27,467,521.92 说明：等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

3、本期股份支付费用单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员-27,467,521.92 合计-27,467,521.92 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文195 十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项（1）资本承诺单位：元已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额购建长期资产承诺288,776,312.58184,833,000.27 （2）其他承诺事项截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2023年12月31日，本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

（3）其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债） 截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十七、资产负债表日后事项重要的资产负债表日后非调整事项说明项目内容对财务状况和经营成果的影响数转让联营企业出售金信期货有限公司本次交易对价19700万元，于资产负债表日长期股权投资账面价值18778万元，预计产生投资收益大约922万元转让子公司出售昆山拓安塑料制品有限公司本次交易对价14373万元，于资产负债表日包含商誉的资产组账面价值14148万元，产生投资收益大约912万元十八、其他重要事项1、重要资产转让及出售本公司为进一步优化资产结构，盘活低效能资产，提高资产利用效率，尽快回笼资金，增加现金流入，聚焦制浆、造纸主业，增强公司的盈利能力，当期对外转让了持有武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司65.21%的股权（对应13,782.20万股），转让对价为48,000万元，本次转让产生的投资收益金额为39,145万元。

2、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。

这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。

集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文196 （1）机制纸分部，生产及销售机制纸；（2）金融服务分部，提供金融服务；（3）酒店及物业租金分部，酒店服务及物业出租；（4）其他分部，除上述分部之外的其他业务。

公司分部间的转移交易之转移价格以市场价格为基础。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息单位：元本期或本期期末机制纸金融服务酒店及物业租金其他抵消合计营业收入26,058,035,388.40 301,292,707.38 254,837,443.63 1,219,004,554.91 1,224,599,866.12 26,608,570,228.20 其中：对外交易收入25,702,327,302.60 164,338,689.66 219,640,822.73 522,263,413.21 26,608,570,228.20 分部间交易收入355,708,085.80 136,954,017.72 35,196,620.90 696,741,141.70 1,224,599,866.12 其中：主营业务收入25,788,767,491.17 301,198,367.76 243,565,800.51 849,762,727.46 814,661,161.42 26,368,633,225.48 营业成本24,386,288,002.52 204,302,382.76 130,727,028.36 1,168,316,010.65 1,444,147,124.36 24,445,486,299.93 其中：主营业务成本23,814,132,560.42 204,302,382.76 122,251,073.59 794,535,943.46 693,752,622.08 24,241,469,338.15 营业费用200,500,812.07 145,808.06 23,056,705.85 7,298,824.54 2,513.09 230,999,637.43 其中：工资 96,356,812.71 72,901.73 8,678,304.12 2,861,300.98 107,969,319.54 折旧费 1,512,250.48 3,152,288.23 12,696.87 4,677,235.58 办公费 2,423,476.31 312,114.69 2,058.20 2,737,649.20 差旅费 27,622,492.10 12,886.33 401,223.13 595,230.03 28,631,831.59 销售佣金 806,731.10 5,681,138.21 6,487,869.31 租赁费 7,258,810.13 84,716.99 7,343,527.12 招待费 49,883,644.70 60,020.00 8,206.24 1,046,790.23 50,998,661.17 仓储费 411,253.96 411,253.96 其他 14,636,594.54 4,823,431.23 2,284,777.28 2,513.09 21,742,289.96 营业利润/(亏损) -1,160,171,360.20 -136,565,046.01 -155,575,612.67 -77,629,857.27 163,702,443.40 -1,693,644,319.55 资产总额 86,100,280,962.71 22,071,239,021.47 9,506,827,255.33 8,256,043,256.86 46,447,337,542.79 79,487,052,953.58 负债总额 64,520,459,199.32 4,546,731,289.22 4,386,780,705.48 2,745,589,649.10 17,810,363,735.17 58,389,197,107.95 当期发生的在建工程成本总额 475,949,831.35 2,547,924.54 478,497,755.89 购置的固定资产 295,923,899.03 273,136.94 2,265,531.65 5,638,663.73 292,823,903.89 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文197 购置的无形资产 148,906,631.36 1,278,301.89 150,184,933.25 上期或上期期末机制纸金融服务酒店及物业租金其他抵消合计营业收入31,060,902,199.96513,737,457.49407,708,595.771,078,425,733.981,056,406,666.2932,004,367,320.91 其中：对外交易收入30,831,898,263.48209,378,132.90252,786,565.21710,304,359.32 32,004,367,320.91 分部间交易收入229,003,936.50304,359,324.59154,922,030.55368,121,374.651,056,406,666.29 其中：主营业务收入30,351,334,966.47510,812,929.20392,942,305.381,040,599,028.05870,572,371.2731,425,116,857.83 营业成本26,519,303,991.9724,127,622.19245,767,473.54981,659,808.74397,133,189.4427,373,725,707.00 其中：主营业务成本26,141,672,045.9724,127,622.19243,578,769.09928,299,382.58458,734,170.5526,878,943,649.28 营业费用330,862,031.952,027,775.320,781,250.467,378,140.91118,867,924.53242,181,274.09 其中：工资 111,959,367.651,083,950.725,011,031.362,800,806.56 120,855,156.29 折旧费 2,762,233.8321,086.383,726,869.9314,404.51 6,524,594.65 办公费 2,457,473.42109.347,972.90312.00 2,465,867.66 差旅费 20,739,647.05293,464.7622,399.36459,110.48 21,514,621.65 销售佣金 5,186,161.75 5,719,346.53665,906.33 11,571,414.61 租赁费 5,963,156.39 85,032.11 6,048,188.50 招待费 53,909,040.66629,164.145,498728,750.29 55,312,453.05 仓储费 110,697.41 558,856.77 669,554.18 其他 127,774,253.79 6,248,132.382,064,961.86118,867,924.5317,219,423.50 营业利润/(亏损) 185,030,101.36177,059,466.81 -50,760,342.83 -8,455,442.51146,655,118.87156,218,663.96 资产总额93,381,574,480.4319,836,405,559.587,691,848,679.669,918,047,942.6046,526,859,252.6584,301,017,409.62 负债总额68,282,718,766.386,492,021,313.813,712,424,442.273,442,492,189.8521,356,893,123.3060,572,763,589.01 当期发生的在建工程成本总额 773,725,786.03 499,590.09 774,225,376.12 购置的固定资产 150,507,691.3496,748.87173,040.683,589,925.25 154,367,406.14 购置的无形资产 307,004,863.50 578,112.98 307,582,976.48 3、其他（1）晨鸣控股（香港）有限公司（以下简称“香港晨鸣控股”）为晨鸣控股有限公司（以下简称“晨鸣控股”）的全资子公司，为满足自身资金需求，香港晨鸣控股分别与三家境外机构（以下简称“贷款人”）开展了股票融资业务。

香港晨鸣控股将其持有的本公司21,072万股B股（占本公司总股本7.07%）和15,341万股H股（占本公司总股本5.15%）托管至贷款人指定的托管券商，贷款人向香港晨鸣控股提供了贷款资金。

香港晨鸣控股归还其中一家贷款人的全部贷款后，要求其返还股票，但该贷款人以贷款存续期间曾有触发违约的情形为由，拒绝配合归还11,000万股B股、9,500万股H股股票。

香港晨鸣控股向尚未完全还款的另外两家贷款人核实股票保管情况，贷款人尚未按要求提供股票安全托管的证明文件。

在贷款人拒绝返还股份且沟通无果后，晨鸣控股认为香港晨鸣控股的合法权益存在受到不当侵害的风险，立即通过公安部门和香港律师寻求帮助，搜集有效证据。

截至本公告披露日，晨鸣控股生产经营正常，并正积极通过法律途径维护自身合法权益。

本次涉及的股票存在无法返还的风险，可能将导致晨鸣控股对本公司的持股比例降低，但对晨鸣控股的第一大股东地位无影响，对本公司的控制权无影响。

山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文198 （2）本公司因合资经营纠纷被ArjowigginsHKK2Limited（以下简称“HKK2公司”）提交H股清盘一案，于2022年6月14日香港终审法院作出判决，本公司已经支付了相关赔偿金额。

2022年10月25日，本公司委托香港法律顾问向原讼法庭申请寻求撤销或押后由HKK2对本公司提出的清盘呈请。

2023年7月25日，原讼法庭就上述申请进行聆讯。

2023年8月10日，本公司收到原讼法庭法官夏利士作出的判决，鉴于本公司2022年6月于香港国际仲裁中心针对合资合同提出的仲裁申请为清盘程序中公司向HKK2交叉申索的基础，裁定搁置清盘呈请，相关仲裁聆讯将于2024年5月进行。

十九、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 18,345,187.32 136,390,102.96 1至2年 11,500,000.00 2至3年 3年以上 3,002,821.17 3,002,821.17 合计 32,848,008.49 139,392,924.13 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款32,848,008.49 100.00 4,631,237.48 14.10 28,216,77 1.01 139,392,9 24.13 100.00 4,637,396.40 3.33 134,755,527.73 其中： 应收关联方客户10,453,076.75 31.82 10,453,07 6.75 101,246,2 95.74 72.63 101,246,295.74 应收非关联方客户22,394,931.74 68.18 4,631,237.48 20.68 17,763,69 4.26 38,146,62 8.39 27.37 4,637,396.40 12.16 33,509,2 31.99 合计32,848,008.49 100.00 4,631,237.48 14.10 28,216,77 1.01 139,392,9 24.13 100.00 4,637,396.40 3.33 134,755,527.73 按组合计提坏账准备：应收关联方客户单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文199 1年以内 453,076.75 1至2年 10,000,000.00 合计 10,453,076.75 -- 按组合计提坏账准备：应收非关联方客户单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 17,892,110.57 128,416.31 0.72 1至2年 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 2至3年 3年以上 3,002,821.17 3,002,821.17 100.00 合计 22,394,931.74 4,631,237.48 20.68 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备 4,637,396.40 274,431.92280,590.84 4,631,237.48 合计 4,637,396.40 274,431.92280,590.84 4,631,237.48 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额32,584,552.66元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例99.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,546,562.13元。

单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%） 应收账款坏账准备期末余额客户一 12,119,163.23 36.89 84,834.14 客户二 10,000,000.00 30.44 客户三 5,589,712.68 17.02 39,127.99 客户四 4,422,600.00 13.46 4,422,600.00 客户五 453,076.75 1.38 合计 32,584,552.66 99.19 4,546,562.13 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文200 其他应收款9,237,241,240.869,337,019,470.13 合计9,237,241,240.869,337,019,470.13 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款9,304,134,372.16 9,391,199,670.38 保证金、押金740,000.00 850,000.00 备用金及借款22,523,648.60 15,112,113.60 其他1,793,548.63 13,027,863.16 小计9,329,191,569.399,420,189,647.14 坏账准备91,950,328.53 83,170,177.01 合计9,237,241,240.869,337,019,470.13 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 9,165,796,778.419,332,813,880.83 1至2年76,289,024.677,536,768.10 2至3年7,386,768.104,626,771.34 3年以上79,718,998.2175,212,226.87 小计9,329,191,569.399,420,189,647.14 减：坏账准备91,950,328.5383,170,177.01 合计9,237,241,240.869,337,019,470.13 3）坏账准备计提情况单位：元类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备9,279,097,598.72 0.4541,856,357.86 9,237,241,240.86 应收政府机关款项14,571,387.1499.6114,513,987.3957,399.75 应收关联方款项8,842,259,445.820.108,991,998.46 8,833,267,447.36 应收其他款项422,266,765.764.3518,350,372.01403,916,393.75 合计9,279,097,598.720.4541,856,357.869,237,241,240.86 期末，处于第二阶段的坏账准备：期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文201 期末，处于第三阶段的坏账准备：单位：元类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备50,093,970.67100.0050,093,970.670.00 合计50,093,970.67100.0050,093,970.670.00 按单项计提坏账准备：单位：元类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由芬兰维美德公司5,526,048.24100.005,526,048.240.00账龄较长，预计无法收回美卓造纸机械(中国)有限公司4,725,039.89100.004,725,039.890.00账龄较长，预计无法收回安德里兹公司等78家39,842,882.54100.0039,842,882.540.00账龄较长，预计无法收回合计50,093,970.67100.0050,093,970.670.00 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额34,208,745.74 48,961,431.2783,170,177.01 2023年1月1日余额在本期——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提7,647,612.12 1,132,539.408,780,151.52 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额41,856,357.86 50,093,970.6791,950,328.53 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文202 坏账准备83,170,177.018,780,151.52 91,950,328.53 合计83,170,177.018,780,151.52 91,950,328.53 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额5,633,038,306.52元，占其他应收款期末余额合计数的比例60.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额客户一往来款 1,298,000,000.00 1年以内13.91 客户二往来款 1,319,906,791.36 1年以内14.15 客户三往来款 1,087,487,475.00 1年以内11.66 客户四往来款 1,032,000,000.00 1年以内11.06 客户五往来款 895,644,040.16 1年以内9.60 合计-- 5,633,038,306.52 -- 60.38 3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资17,898,687,687.22 17,898,687,687.2218,502,944,740.81 18,502,944,740.81 对合营企业投资86,542,364.15 86,542,364.1582,741,230.15 82,741,230.15 对联营企业投资319,764,325.105,994,545.96313,769,779.14246,471,611.335,994,545.96240,477,065.37 合计18,304,994,376.475,994,545.9618,298,999,830.5118,832,157,582.295,994,545.9618,826,163,036.33 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他晨鸣纸业（韩国）株式会社6,143,400.00 6,143,400.00 晨鸣GmbH 4,083,235.00 4,083,235.00 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司12,000,000.00 12,000,000.00 黄冈晨鸣浆纸有限公司2,350,000,000.00 2,350,000,000.00 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司70,000,000.00 70,000,000.00 济南晨鸣纸业销售有限公司100,000,000.00 100,000,000.00 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司264,493,210.21 264,493,210.21 山东御景大酒店有限公司80,500,000.00 200,000,000.0 0 280,500,000.00 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文203 湛江晨鸣浆纸有限公司5,137,500,000.00 68,750,000.00 5,206,250,000.00 寿光晨鸣现代物流有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 寿光晨鸣美术纸有限公司113,616,063.80 113,616,063.80 寿光美伦纸业有限责任公司4,449,441,979.31 200,000,000.0 0 4,649,441,979.31 寿光顺达报关有限责任公司1,500,000.00 1,500,000.00 山东晨鸣纸业销售有限公司762,641,208.20 762,641,208.20 寿光晨鸣进出口贸易有限公司250,000,000.00 250,000,000.00 寿光晨鸣造纸机械有限公司2,000,000.00 2,000,000.00 寿光鸿翔印刷包装有限责任公司3,730,000.00 3,730,000.00 山东晨鸣集团财务有限公司4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 晨鸣林业有限公司45,000,000.00 45,000,000.00 晨鸣纸业美国有限公司6,407,800.00 6,407,800.00 潍坊晨鸣新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合伙） 592,500,340.53 32,778,016.57 559,722,323.96 潍坊晨都股权投资合伙企业（有限合伙） 241,387,503.76 13,094,618.61 228,292,885.15 合计18,502,944,740.81 468,750,000.0 0 1,073,007,053.5 9 17,898,687,687.2 2 （2）对联营、合营企业投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业珠海德辰新三板股权投资基金企业（有限合伙） 36,776,71 0.91 487,093.45 10,000,0 00.00 27,263,804.3 6 宁波启辰华美股权投资基金合伙企业（有限合伙） 197,218,3 18.77 90,910,51 1.36 10,000,0 00.00 278,12 8,830.13 晨鸣（青岛）资产管理有限公司6,482,035.69 1,895,10 8.96 8,377,144.65 许昌晨鸣纸业股份有限公司5,99 4,54 5.96 5,99 4,54 5.96 小计240,477,0 65.37 5,99 4,54 5.96 93,292,7 13.77 20,000,0 00.00 313,76 9,779.14 5,99 4,54 5.96 二、联营企业寿光晨鸣汇森新型建材有限7,892,659.42 2,107,62 4.17 2,600,00 0.00 7,400,283.59 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文204 公司潍坊港区木片码头有限公司74,848,57 0.73 4,293,50 9.83 79,142,080.5 6 小计82,741,23 0.15 6,401,13 4.00 2,600,00 0.00 86,542,364.1 5 合计323,218,2 95.52 5,99 4,54 5.96 99,693,8 47.77 22,600,0 00.00 400,31 2,143.29 5,99 4,54 5.96 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用 不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用 不适用4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务5,560,666,894.035,556,483,312.726,270,637,334.306,040,121,665.12 其他业务2,018,747,725.421,619,996,618.011,249,427,268.181,005,967,022.32 合计7,579,414,619.457,176,479,930.737,520,064,602.487,046,088,687.44 营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类机制纸其他合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型7,200,349,780.38 6,986,898,810.46 379,064,839.07 189,581,120.27 7,579,414,619.45 7,176,479,930.73 其中： 机制纸5,560,666,894.03 5,556,483,312.72 5,560,666,894.03 5,556,483,312.72 其他1,639,682,886.35 1,430,415,497.74 379,064,839.07 189,581,120.27 2,018,747,725.42 1,619,996,618.01 按经营地区分类7,200,349,780.38 6,986,898,810.46 379,064,839.07 189,581,120.27 7,579,414,619.45 7,176,479,930.73 其中： 中国大陆6,048,307,215.69 5,804,923,689.77 379,064,839.07 189,581,120.27 6,427,372,054.76 5,994,504,810.04 其他国家和地区1,152,042,564.69 1,181,975,120.69 1,152,042,564.69 1,181,975,120.69 按商品转让的时间分类7,200,349,780.38 6,986,898,810.46 379,064,839.07 189,581,120.27 7,579,414,619.45 7,176,479,930.73 其中： 商品（在某一时转让） 7,200,349,780.38 6,986,898,810.46 255,627,989.04 87,223,462.50 7,455,977,769.42 7,074,122,272.96 服务（在某一时段内提供） 123,436,850.03 102,357,657.77 123,436,850.03 102,357,657.77 按销售渠道分类7,200,349,780.38 6,986,898,810.46 379,064,839.07 189,581,120.27 7,579,414,619.45 7,176,479,930.73 其中： 经销4,804,123,673.23 4,816,398,489.33 4,804,123,673.23 4,816,398,489.33 直销2,396,226,107.15 2,170,500,321.13 379,064,839.07189,581,120.272,775,290,946.22 2,360,081,441.40 与履约义务相关的信息：山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文205 项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务机制纸国内销售在交付客户的当天；国外销售在办理报关的当天国内销售多提供账期；国外销售多为预付货款可明确区分的商品是无保证类质量保证，到货7日内对产品质量提出异议可以退换货其他说明：本公司机制纸销售履约义务通常的履约时间在1年以内，本公司根据不同客户采取预收款或提供信用账期。

本公司作为主要责任人进行销售，一般在发货的同时或者将货物送达客户指定的目的地，商品控制权转移给客户时，本公司取得无条件收款权利。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,454,807,158.83 元，其中，1,454,807,158.83元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益215,506,789.79751,679.56 权益法核算的长期股权投资收益99,693,847.76 -314,623.14 成本法核算的长期股权投资收益88,000,000.00731,666,286.45 其他非流动金融资产持有期间的投资收益1,867,060.624,746,821.37 金融资产终止确认产生的投资收益-47,421,175.71 -63,403,215.00 合计357,646,522.46673,446,949.24 二十、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 431,805,592.54 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外117,211,489.25 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益58,579,398.48 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回99,483,459.63 债务重组损益55,297,346.06 采用公允价值模式进行后续计量的消耗性生物资产公允价值变动产生的损益6,775,808.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11,642,079.10 非经常性损益总额 757,511,015.24 减：非经常性损益的所得税影响数89,176,973.22 非经常性损益净额668,334,042.02 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 7,503,507.14 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文206 归属于公司普通股股东的非经常性损益660,830,534.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用□不适用根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明：单位：元项目本期发生额原因其他收益52,766,790.28 与资产相关，且与公司正常经营业务密切相关的政府补助，后续摊销计入其他收益，对本公司损益产生持续影响，因此作为经常性损益执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常损益金额的影响：单位：元项目修订后修订前影响数非流动性资产处置损益161,509,859.17161,509,859.17 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 259,087,092.47314,934,315.62 -55,847,223.15 债务重组损益967,464.91967,464.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-35,178,162.53 -35,178,162.53 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回275,585,463.86275,585,463.86 采用公允价值模式进行后续计量的消耗性生物资产公允价值变动产生的损益9,924,233.729,924,233.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-37,391,130.09 -37,391,130.09 非经常性损益总额634,504,821.51690,352,044.66 -55,847,223.15 减：非经常性损益的所得税影响数128,956,830.19137,333,913.66 -8,377,083.47 非经常性损益净额505,547,991.32553,018,131.00 -47,470,139.68 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 1,202,165.882,268,633.02 -1,066,467.14 归属于公司普通股股东的非经常性损益504,345,825.44550,749,497.98 -46,403,672.54 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润-7.65 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-11.45 -0.68 -0.68 山东晨鸣纸业集团股份有限公司2023年年度报告全文207 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用不适用山东晨鸣纸业集团股份有限公司董事会 二〇二四年三月二十八日