天平道合：截至二零二三年九月三十日止九個月第三季度業績公告

– 1 –香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。

Dowway Holdings Limited天平道合控股有限公司（於開曼群島註冊成立的有限公司）（股份代號：8403）截至二零二三年九月三十日止九個月第三季度業績公告香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。

有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。

由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。

本公告乃根據聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）提供有關天平道合控股有限公司（「本公司」）的資料。

本公司各董事（「董事」）願對本公告共同及個別承擔全部責任。

各董事在作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知及確信，本公告所載資料在各重大方面均屬準確完整，並無誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何其他事項，致使本公告所載任何陳述或本公告有所誤導。

董事會（「董事會」）欣然宣佈，本公司及其附屬公司（「本集團」）截至二零二三年九月三十日止九個月（「本期間」）之未經審核第三季度業績。

本公告所載內容乃摘錄自本公司二零二三年第三季度報告，符合GEM上市規則有關第三季度業績初步公告隨附資料之相關要求。

管理層討論與分析– 2 –市場回顧二零二二年，儘管面臨多重挑戰，中國仍成功兼顧經濟增長及社會發展，全年國內生產總值為人民幣1,210,207億元，按不變價格計算，同比增長3%。

第三產業承壓，服務業尤為如此，但總體呈現出持續復蘇態勢，發展勢頭向好。

在此背景下，中國於二零二二年舉辦超過1,500個經濟貿易展覽會（《中國博覽會和展覽會2022》）。

從數量、規模、地點及頻次方面來看，汽車展覽行業繼續在展覽和策展業佔據突出位置。

此外，根據國家統計局發佈的主要工業產品產量及增長率數據，二零二二年中國汽車產量達27.476百萬輛，同比增長3.4%。

儘管環境充滿挑戰，這些數據均為中國汽車展覽及汽車市場快速復蘇的寫照。

二零二三年前三季度，中國經濟呈現企穩復甦態勢，一系列穩增長政策持續發揮作用，經濟內生增長動力持續增強。

工業生產景氣好轉，規模以上工業企業總增加值同比增長4.0%。

消費方面，市場銷售活躍，同比增長5.5%，服務消費同比增長18.9%。

服務業保持快速復蘇，接觸密集型服務業和現代服務業發揮了更強的帶動作用。

業務回顧本集團為中華人民共和國（「中國」）綜合展覽及活動管理服務供應商。

其主要以項目經理身份向客戶提供全面的相關服務，包括設計、策劃、統籌及管理展覽及活動，範疇涵蓋主題、舞台、場地設計及整體策劃、可行性研究、採購建材及設備、項目管理、就建造佈景、舞台及展覽攤位以及安裝影音及照明設備及設施協調供應商及╱或工作人員和駐場監理。

本集團提供一站式服務，為展覽或活動提供為客戶量身定制的主題，並協調不同供應商，規劃、統籌及管理相關計劃。

本集團主要從事於協助展示、推廣及銷售汽車。

憑藉逾十年的紮實業務經驗，本集團已建立堅實的客戶基礎，包括國際著名汽車公司如德國及意大利高端汽車品牌。

此外，本集團亦將承接非汽車相關公司委託的展覽及活動項目。

管理層討論與分析– 3 –在具備敏銳市場觸覺及豐富業務經驗的經驗豐富及能幹的管理團隊領導下，本集團積極發揮自身優勢，鞏固與國際知名汽車公司的戰略合作、拓展與各類型供應商的廣大網絡、持續不懈地進行嚴格服務品質控制，成功在高度競爭的分散市場中保持業績穩中有進。

於截至二零二三年九月三十日止九個月（「報告期間」），本集團完成71項展覽及活動項目以及3項廣告項目，總收益減少至約人民幣73.20百萬元(約27.4%)。

財務回顧收益本集團主要透過於中國提供展覽及活動設計、規劃、統籌及管理服務產生收益。

下表列載截至二零二二年及二零二三年九月三十日止九個月期間的業務營運所得收益明細。

截至九月三十日止九個月二零二三年二零二二年人民幣千元%人民幣千元%（未經審核） （未經審核）來自汽車相關展覽及活動相關服務的收益37,82951.67% 54,45954.02%來自非汽車相關展覽及活動相關服務的收益27,86638.07% 4,0954.06%來自展廳相關服務的收益5,2917.23% 5,3145.27%來自廣告相關服務的收益2,2173.03% 36,94936.65%總計73,203100.00% 100,817100.00%收益由截至二零二二年九月三十日止九個月期間的約人民幣100.82百萬元減少至報告期間的約人民幣73.20百萬元，同比減少約27.40%或約人民幣27.62百萬元。

該減少主要由於廣告相關服務的收益較截至二零二二年九月三十日止九個月有所減少。

本集團正嘗試將COVID-19疫情後市場的廣告相關服務轉向展覽及展廳業務，將手頭資源著重投放於利潤率較高的業務。

管理層討論與分析– 4 –報告期間，來自汽車相關展覽及活動相關服務的收益由截至二零二二年九月三十日止九個月期間的約人民幣54.46百萬元減少至報告期間約人民幣37.83百萬元，同比減少約30.54%或約人民幣16.63百萬元，佔報告期間總收益的51.67%。

來自非汽車相關展覽及活動相關服務的收益由截至二零二二年九月三十日止九個月期間的約人民幣4.10百萬元增加至報告期間約人民幣27.87百萬元，同比增加約579.76%或約人民幣23.77百萬元，佔報告期間總收益的38.07%。

來自展廳相關服務的收益由截至二零二二年九月三十日止九個月的約人民幣5.31百萬元減少至報告期間的約人民幣5.29百萬元，同比減少約0.38%或約人民幣0.02百萬元，佔報告期間總收益的7.23%。

報告期間來自廣告相關服務的收益由截至二零二二年九月三十日止九個月的約人民幣36.95百萬元減少至報告期間的約人民幣2.22百萬元，同比減少約93.99%或約人民幣34.73百萬元，佔報告期間總收益的3.03%。

服務成本服務成本由截至二零二二年九月三十日止九個月的約人民幣96.48百萬元減少至報告期間的約人民幣71.45百萬元，同比減少約25.94%或約人民幣25.03百萬元。

報告期間，供應商提供展覽及活動相關服務的成本由截至二零二二年九月三十日止九個月期間的約人民幣87.64百萬元減少至約人民幣63.34百萬元，同比減少約27.73%或約人民幣24.30百萬元，佔報告期間的總服務成本的88.65%。

毛利及毛利率報告期間，本集團錄得毛利約人民幣1.76百萬元，較截至二零二二年九月三十日止九個月期間約人民幣4.34百萬元同比減少約人民幣2.58百萬元。

毛利減少主要由於報告期間銷售收益較截至二零二二年九月三十日止九個月減少所致。

報告期間，本集團的毛利率約為2.40%。

本集團的毛利率錄得下降乃主要由於本集團於汽車相關展覽及活動相關服務以及廣告相關服務的收益下降所致。

管理層討論與分析– 5 –銷售開支報告期間的銷售開支約為人民幣5.55百萬元，較截至二零二二年九月三十日止九個月期間的銷售開支約人民幣5.79百萬元同比減少約4.15%或約人民幣0.24百萬元。

行政開支報告期間的行政開支約為人民幣9.64百萬元，較截至二零二二年九月三十日止九個月期間的行政開支約人民幣7.96百萬元同比增加約21.11%或約人民幣1.68百萬元。

其他收益—淨額報告期間的其他收益淨額約為人民幣0.99百萬元，此乃主要由於政府允許額外10%的銷項增值稅抵扣進項增值稅及匯兌收益的稅收政策。

其他收益淨額較截至二零二二年九月三十日止九個月期間約人民幣0.86百萬元增加約人民幣0.13百萬元。

融資收入融資收入指銀行結餘及存款的利息收入。

本集團報告期間融資收入約為人民幣9,000元（二零二二年九月三十日：人民幣13,000元）。

融資開支融資開支主要指銀行借款的利息開支及租賃負債的利息開支。

報告期間，本集團融資開支約為人民幣484,000元（二零二二年九月三十日：人民幣537,000元）。

除所得稅前虧損基於上文所述，本集團報告期間錄得除所得稅前虧損約人民幣12.92百萬元，而截至二零二二年九月三十日止九個月期間則錄得虧損約人民幣9.09百萬元，同比增加約人民幣3.83百萬元，主要由於報告期間(i)本集團收益減少；及(ii)服務成本及行政開支增加所致。

所得稅開支所得稅開支由截至二零二二年九月三十日止九個月期間的約人民幣19,000元減少至報告期間的約人民幣13,000元。

報告期間虧損由於上述因素的累計影響，本集團錄得報告期間虧損約人民幣12.93百萬元，而截至二零二二年九月三十日止九個月的虧損約為人民幣9.11百萬元。

同比增加約人民幣3.82百萬元。

管理層討論與分析– 6 –流動資金及財務資源資本架構本集團之資本架構於報告期間概無重大變動。

現金狀況下表列載截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月期間的簡明綜合現金流量表的選定現金流量數據。

截至九月三十日止九個月二零二三年二零二二年人民幣千元人民幣千元（未經審核） （未經審核）經營活動所得╱（所用）現金淨額5,329 (12,516)投資活動（所用）╱所得現金淨額(4) 8融資活動所得現金淨額4,3199,934現金及現金等價物增加╱（減少）淨額9,644 (2,574)於報告期末的現金及現金等價物14,0774,097於二零二三年九月三十日，本集團的現金及現金等價物約為人民幣14.08百萬元（二零二二年九月三十日：約人民幣4.10百萬元），主要以人民幣及港元計值。

借款於二零二三年九月三十日，本集團的銀行借款為人民幣14.60百萬元（於二零二二年九月三十日：人民幣10.00百萬元），惟並無任何其他未償還銀行透支、未動用銀行融資、債務證券、其他類似債務、承兌信貸、租購承擔、按揭、抵押、重大或然負債或尚未履行的擔保（二零二二年九月三十日：無）。

本集團並無任何未動用的銀行融資，亦無任何重大外部債務融資計劃。

除上文所述者外，董事確認於報告期間，本集團的債務及或然負債並無重大不利變動。

資產抵押本集團於二零二三年九月三十日概無任何資產抵押（二零二二年九月三十日：無）。

管理層討論與分析– 7 –資本負債比率本集團於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日的資本負債比率如下：於二零二三年九月三十日於二零二二年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元（未經審核） （經審核）計息借款總額14,60010,000權益總額9,18622,117資本負債比率158.94% 45.21%股息董事會不建議報告期間派付任何第三季度股息（二零二二年九月三十日：無）。

首次公開發售所得款項淨額用途本公司於二零一八年六月十二日（「上市日期」）完成首次公開發售後募集所得款項總額72.50百萬港元，經扣除包銷佣金及股份發售的相關專業服務費用後所得款項淨額為36.34百萬港元。

本公司已按照日期為二零一八年五月二十九日的本公司招股章程（「招股章程」）中所述的「所得款項用途」運用所得款項淨額。

於二零二三年九月三十日所得款項淨額的相關用途如下：所得款項計劃用途佔所得款項淨額百分比自上市日期至二零二三年九月三十日所得款項實際用途佔所得款項淨額百分比於二零二三年九月三十日未動用所得款項淨額佔所得款項淨額百分比千港元千港元千港元擴大本集團展覽及活動管理服務12,97235.7% 12,97235.7% 00%擴大本集團現有辦事處及╱或於中國不同城市及地區設立分部或代表辦事處3,0168.3% 3,0168.3% 00%增加本集團人手以支持業務擴充13,37236.8% 13,37236.8% 00%加強本集團營銷措施3,3439.2% 8002.2% 2,5437.0%營運資金及其他一般企業用途3,63410.0% 3,63410.0% 00%總計36,337100% 33,79493.0% 2,5437.0%管理層討論與分析– 8 –所有未用結餘約2.54百萬港元已存入香港及中國持牌銀行。

未用的本公司首次公開發售所得款項淨額計劃於二零二三年十二月三十一日前使用完畢。

配售新股所得款項淨額用途根據本公司二零二二年四月八日的公告，獨家配售代理已完成按盡力基準促使身為獨立第三方的承配人，按配售價每股配售股份0.55港元認購最多20,000,000股配售股份。

扣除配售佣金後配售事項的所得款項淨額約為10,559,000港元。

本公司已按照本公司日期為二零二二年三月二十四日公告所述的所得款項用途運用所得款項淨額。

於二零二三年九月三十日所得款項淨額的相關用途如下：所得款項計劃用途佔所得款項淨額百分比自上市日期至二零二三年九月三十日所得款項實際用途佔所得款項淨額百分比於二零二三年九月三十日未動用所得款項淨額佔所得款項淨額百分比千港元千港元千港元加強廣告相關服務分部5,279.550% 5,201.549.3% 78.00.7%加強展廳相關服務分部3,167.730% 3,167.730.0% 0.00.0%營運資金及其他一般企業用途2,111.820% 2,111.820.0% 0.00.0%總計10,559100% 10,48199.3% 78.00.7%所有未用結餘約0.08百萬港元已存入香港及中國持牌銀行。

未用的本公司首次公開發售所得款項淨額計劃於二零二三年十二月三十一日前使用完畢。

管理層討論與分析– 9 –主要風險及不明朗因素以下為本集團所面對可能對業務、財務狀況及經營業績構成重大及不利影響的主要風險及不明朗因素：1.中國展覽服務行業的入行門檻相對較低，行業競爭激烈。

2.本集團業務相當依賴在汽車行業提供展覽及活動管理服務。

3.本集團大多數客戶為汽車公司，概不保證可以成功多元化客戶基礎。

4.本集團不保證提供的綜合展覽及活動管理服務的需求將維持或增加。

5.本集團之服務成本可能出現波動而可能無法將之轉嫁予客戶。

6.根據現行定價政策，本集團倘未能按時收取客戶全部付款，或面臨現金流量問題。

7.本集團可能因未經客戶書面同意便委聘供應商而面臨訴訟風險。

8.本集團倚賴供應商提供建設服務、租賃設備及物流及運輸服務，因此可能因供應商提供不達標服務而須自行承擔後果。

管理層討論與分析– 10 –9.本集團依賴高級管理人員及其他關鍵人員且未必能挽留該等員工提供服務。

10.本集團可能無法貫徹其業務策略及未來增長可能有限。

11.全球疫情控防仍然充滿挑戰及風險，或將繼續影響中國展覽行業恢復正常，可能對本集團的業務、財務狀況及營運業績有重大不利影響。

供應商提供展覽及活動相關服務的成本佔本集團的大部份服務成本。

以下不明朗因素可能影響本集團落實成本控制措施：1.由於人力資源及建材和設備成本為展覽及活動相關服務成本中的主要組成部份，故供應商聘用僱員的薪酬上升及平均消費物價上漲，皆可能導致供應商提供展覽及活動相關服務的總價成本有所增加。

與實現業務策略有關的主要風險及不明朗因素1.本集團預期就未來進軍新市場分部於短期內向潛在新客戶提交利潤率較低的建議書，而有關擴充可能對資源分配造成重大壓力。

2.本集團不能保證將有足夠資源支持未來發展，未來發展亦受到潛在客戶喜好及整體市況影響，而未能有效執行擴充策略可導致成本增加、營運流程的效益不彰及盈利能力下降。

所持重大投資、附屬公司的重大收購及出售，以及重大投資或資本資產的未來計劃除另有披露者外，於二零二三年九月三十日概無持有重大投資，於報告期間內亦無附屬公司的重大收購及出售。

除另有披露者外，本集團於報告期間內並無任何重大投資的未來計劃。

或然負債於二零二三年九月三十日，本集團並無任何重大或然負債（二零二二年九月三十日：無）。

管理層討論與分析– 11 –僱員及薪酬政策於二零二三年九月三十日，本集團共僱用63名員工，當中9名為管理人員，全部駐於中國。

報告期間，員工成本（包括董事酬金）約為人民幣12.56百萬元（二零二二年九月三十日：約人民幣9.52百萬元）。

本集團定期檢討僱員的表現，按僱員的資歷、貢獻、年資及表現等因素釐定其薪金、福利及酌情花紅。

根據適用中國法律及法規的規定，本集團為全體合資格僱員作出社會保障保險及住房公積金供款。

報告期間，本集團對此已繳付的供款總額約為人民幣2.78百萬元。

本集團已遵守中國法律法規下一切適用的社會保障保險及住房公積金供款責任要求。

為不斷維持僱員的質素、知識及技能，本集團提供各式各樣的培訓機會，包括在職培訓、技術培訓及專業培訓。

本集團與員工維持良好的工作關係。

於報告期間，本集團並無發生可能對業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響的任何重大勞資糾紛。

本公司有關董事酬金的政策為：(i)酬金金額依據相關董事的經驗、責任、工作量及投入本公司的時間確定；及(ii)非現金利益可根據董事薪酬待遇提供予董事。

外匯風險本集團之主要業務交易均在中國進行並以人民幣結算，故於一般業務過程中並無任何重大外匯風險。

信貸風險信貸風險主要來自綜合資產負債表上顯示的現金及現金等價物、貿易及其他應收款項、應收票據以及合約資產。

本集團承擔信貸風險，即客戶或交易對手因未履行義務而給本集團造成財務損失的風險。

信貸風險是本集團業務的其中一項最重大風險。

對於存放在銀行的現金，本集團通過將其本地存款存放在中國享有良好信用評級的著名全國性金融機構，及將其海外存款存放在著名的國際金融機構，從而管理信貸風險。

本集團認為，該等銀行及金融機構具有高信貸質量，並無重大信貸風險。

因此，本集團認為其存放在銀行的現金並無高信貸風險。

本集團的貿易應收款項來自展覽及活動管理服務費，其中70%以上來自知名汽車公司的主要客戶。

與該等主要客戶的戰略關係倘發生變化，可能會導致合作安排發生變化；又或是，如果其自身遇到財務困難，將會導致其難以向本集團支付應付款項，而由於該等汽車公司的貿易應收款項的可收回性下降，本集團從該等汽車公司獲得的收益可能會受不利影響。

管理層討論與分析– 12 –為管理此風險，本集團管理團隊與該等汽車公司的聯繫人保持密切溝通，以確保本集團對有關客戶的業務狀況有最新了解並評估其信用狀況。

由於本集團與該等汽車公司有良好合作記錄，而過往向其收取應收賬款方面也一直有良好記錄，管理層認為本集團應收該等汽車公司的未償還貿易應收賬款餘額所面對的固有信貸風險較低。

對於新客戶，管理層在為新客戶提供標準付款及交付條款及條件之前，會負責管理和分析每名該等新客戶的信貸風險。

在進行有關評估方面，各項因素（包括其財務狀況、市場聲譽及與該等新客戶有關的其他因素）將會列入管理層的考慮範圍。

本集團的其他應收款項包括按金、員工墊款及員工貸款，其違約風險低，因此本集團認為其其他應收款項並無面對高信貸風險。

應收票據為銀行承兌匯票，違約風險較低，因此本集團認為其應收票據的信貸風險不高。

流動資金風險本集團定期監察現有及預期流動資金需求，以確保本集團維持足夠的現金儲備以應付長短期的流動資金需求。

本集團透過流動資金需求之滾動式預測，監察流動資金狀況，以確保本集團擁有足夠手頭現金應付營運需求。

展望進入第三季度，隨著各項促增長政策逐步實施，國內消費、投資、生產小幅回暖，支撐經濟逐步企穩。

然而，需求不足仍然是制約經濟增長的關鍵問題，從「寬鬆貨幣」到「寬鬆信貸」的傳導路徑仍然存在瓶頸，即使中央銀行降低利率及儲備金要求、增加信貸準備金以刺激需求，實體經濟中的信貸緊縮問題仍然存在。

同時，在出口持續下滑的背景下，穩定和擴大內需是中國經濟可持續發展的關鍵。

政府需要將短期逆週期調控與中長期結構性改革緊密配合，以促進消費的可持續增長，恢復房地產市場，刺激民營企業的發展。

下一階段，中國政府將繼續實施相關政策，做好「穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期」六穩工作，落實「保居民就業、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產業鏈供應鏈穩定、保基層運轉」六保任務，以保持經濟穩步發展，實現年度發展目標。

展望未來，本集團將透過執行以上業務策略，切實提高統籌及管理展覽和活動的水準，全方位提升客戶服務及體驗，積極謀求變革，繼續為股東創造可持續的回報。

其他資料– 13 –企業管治常規於報告期間，本公司一直遵守GEM上市規則附錄十五所載《企業管治守則》（「守則」）所有適用守則條文，惟偏離守則條文第C.2.1條除外。

主席及行政總裁守則中的守則條文第C.2.1條訂明主席與行政總裁的角色應有區分，並不應由一人同時兼任。

報告期間，黃曉迪先生（「黃先生」）為本公司主席兼行政總裁。

考慮到黃先生擁有逾十一年展覽及活動管理行業專業經驗，董事會認為，就高效的整體戰略及發展業務而言，由黃先生身兼兩職符合本集團最佳利益。

董事資料變動茲提述本公司日期為二零二三年十月二十七日的公告，其中本公司宣佈委任蔡嘉誠先生（「蔡先生」）為本公司獨立非執行董事、本公司審核委員會（「審核委員會」）主席及本公司薪酬委員會成員，自二零二三年十月二十七日起生效。

繼蔡先生於二零二三年十月二十七日獲委任後，由於彼（作為獨立非執行董事之一及審核委員會主席）具備適當專業資格或會計或相關財務管理專長，本公司已遵守GEM上市規則第5.05(2)及5.28條的規定。

茲亦提述寶申控股有限公司（「寶申」）（於聯交所GEM上市，股份代號：8151）日期為二零二三年十一月八日的公告，其中寶申宣佈蔡先生辭任寶申的首席財務官、公司秘書及授權代表，自二零二三年十一月八日起生效。

競爭利益於報告期間，概無本公司董事、控股股東或主要股東或彼等各自任何緊密聯繫人士（定義見GEM上市規則）從事任何對本集團業務構成或可能構成直接或間接競爭的業務，或與本集團之間有任何其他利益衝突，亦不知悉任何有關人士與或可能與本集團有任何其他利益衝突。

關連交易及持續關連交易於報告期間，本集團並無進行任何須遵守GEM上市規則項下的披露規定之關連交易或持續關連交易。

購買、出售或贖回本公司的上市證券本公司或其任何附屬公司概無於報告期間購買、出售或贖回本公司的任何上市證券。

其他資料– 14 –董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及債權證中擁有的權益及淡倉於二零二三年九月三十日，董事及本公司最高行政人員於本公司之股份（「股份」）、本公司或其任何相聯法團（定義見香港法例第571章證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第XV部）相關股份及債權證中，擁有根據證券及期貨條例第7及8分部須知會本公司及聯交所的權益及淡倉（包括根據證券及期貨條例的該等條文彼等被當作或視為擁有的任何權益或淡倉），或記入本公司根據證券及期貨條例第352條須存置之登記冊的權益及淡倉，或根據GEM上市規則第5.46至5.67條須知會本公司及聯交所的權益及淡倉如下：於股份的好倉╱淡倉董事姓名身份╱性質所持有╱擁有權益的股份數目權益百分比黃曉迪先生（「黃先生」）受控制公司權益43,645,000 (L)12,000,000 (S)（附註1） 36.37%（附註3） 10.00%董可嘉先生（「董先生」）受控制公司權益23,987,500 (L)（附註2及3） 19.99%L:好倉S:淡倉註1：該等43,645,000股股份由A&BDevelopment Holding Limited（於英屬維爾京群島註冊成立並由本公司主席、行政總裁兼執行董事黃先生全資擁有的公司）持有。

因此，就證券及期貨條例而言，黃先生被視為於A&BDevelopment Holding Limited所持全部股份中擁有權益。

註2：該等23,987,500股股份由永嘉源有限公司（於英屬維爾京群島註冊成立並由本公司執行董事董先生全資擁有的公司）持有。

因此，就證券及期貨條例而言，董先生被視為於永嘉源有限公司所持全部股份中擁有權益。

註3：A&BDevelopment Holding Limited與永嘉源有限公司於二零二二年十二月二日訂立購股權協議（「購股權協議」），據此A&BDevelopment Holding Limited已向永嘉源有限公司授出購股權，永嘉源有限公司有權自購股權協議日期行使期2年內向A&BDevelopment Holding Limited按每股1.00港元行使價購買最多12,000,000股購股權股份。

於相聯法團普通股的好倉董事姓名相聯法團名稱身份╱性質所持股份數目權益百分比黃先生A&BDevelopment Holding Limited實益擁有人1100%董先生永嘉源有限公司實益擁有人10,000100%除上文所披露者外，據董事所知，於二零二三年九月三十日，概無本公司董事或最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）的股份、相關股份或債權證中，擁有任何根據證券及期貨條例第XV部其他資料– 15 –第7及8分部須知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括根據證券及期貨條例有關條文彼等被當作或被視為擁有的權益或淡倉），或記入本公司根據證券及期貨條例第352條須予存置登記冊的權益或淡倉，或根據GEM上市規則第5.46至5.67條須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。

主要股東及其他人士於本公司股份、相關股份及債權證的權益及淡倉據董事所知，於二零二三年九月三十日，以下人士（並非本公司董事或最高行政人員）於本公司股份或相關股份中，擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部須知會本公司的權益及淡倉，或記入本公司根據證券及期貨條例第336條須予存置登記冊的權益及淡倉如下：於股份的好倉股東名稱╱姓名身份╱性質所持有╱擁有權益的股份數目權益百分比A&BDevelopment Holding Limited實益擁有人43,645,000 (L) 12,000,000 (S)（附註1） 36.37% （附註4） 10.00%黃先生受控制公司權益43,645,000 (L) 12,000,000 (S)（附註1） 36.37% （附註4） 10.00%林雨亭女士配偶權益43,645,000 (L) 12,000,000 (S)（附註2） 36.37% （附註4）10.00%永嘉源有限公司實益擁有人23,987,500 (L)（附註3及4） 19.99%董先生受控制公司權益23,987,500 (L)（附註3及4） 19.99%L:好倉S:淡倉註1：A&BDevelopment Holding Limited為於英屬維爾京群島註冊成立的公司，並由黃先生全資擁有。

因此，就證券及期貨條例而言，黃先生被視為於A&BDevelopment Holding Limited所持全部股份中擁有權益。

註2：林雨亭女士為黃先生的配偶。

因此，就證券及期貨條例而言，林雨亭女士被視為或被當作於黃先生擁有或被視為擁有權益的全部股份中擁有權益。

註3：永嘉源有限公司為於英屬維爾京群島註冊成立的公司，並由董先生全資擁有。

因此，就證券及期貨條例而言，董先生被視為於永嘉源有限公司所持全部股份中擁有權益。

註4：A&BDevelopment Holding Limited與永嘉源有限公司於二零二二年十二月二日訂立購股權協議，據此A&BDevelopment Holding Limited已向永嘉源有限公司授出購股權，永嘉源有限公司有權自購股權協議日期行使期2年內向A&BDevelopment Holding Limited按每股1.00港元行使價購買最多12,000,000股購股權股份。

除上文所披露者外，於二零二三年九月三十日，董事並不知悉任何人士（並非本公司董事或最高行政人員）於本公司股份或相關股份中，擁有任何根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部須予披露的權益或淡倉，或根據證券及期貨條例第336條須記入本公司登記冊的權益或淡倉。

其他資料– 16 –董事購買股份或債權證之權利除本公告所披露者外，於報告期間及直至本公告日期之任何時間，本集團或其任何附屬公司概無訂立任何安排，致使董事可藉收購本公司或任何其他法團的股份或債權證而獲得利益，且董事或其任何配偶或未滿18歲子女概無獲授予任何認購本公司或任何其他法團的權益或債務證券的權利或已經行使任何該權利。

購股權計劃本集團於二零一八年五月十六日採納一項購股權計劃。

有關詳情已刊載於本公司截至二零二二年十二月三十一日止年度的年報。

於報告期間，概無授出、行使或註銷任何購股權，亦無尚未行使的購股權。

董事進行證券交易之規定交易標準本公司已採納GEM上市規則第5.48至5.67條所載之規定交易標準（「規定交易標準」）作為董事就股份進行證券交易之操守守則（「操守守則」）。

經本公司作出具體查詢後，全體董事已確認彼等已遵守操守守則所載之規定交易標準，且於報告期間內直至本公告日期並無任何違規事項發生。

審核委員會本集團已遵照GEM上市規則第5.28至5.33條於二零一八年五月十六日成立審核委員會，並採納符合守則的守則條文第D.3.3條的書面職權範圍。

審核委員會的主要職責為（其中包括）就委聘、續聘及罷免外聘核數師向董事會作出推薦意見、審閱本公司的財務報表及作出有關財務申報的判斷以及監察本集團內部監控程序的有效性。

審核委員會由三名獨立非執行董事組成，即蔡嘉誠先生（審核委員會主席，持有GEM上市規則第5.05(2)及5.28條規定的適當專業資格）、高紅旗先生及徐爽女士。

審核委員會已審閱截至二零二三年九月三十日止九個月的未經審核簡明綜合財務報表，認為第三季度業績的編製符合適用會計準則及規定，並已作出充分披露。

– 17 –第三季度業績董事會欣然宣佈本集團截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月期間之未經審核簡明綜合業績連同二零二二年同期之未經審核比較數字如下：第三季度簡明綜合全面收益表截至九月三十日止三個月截至九月三十日止九個月二零二三年二零二二年二零二三年二零二二年附註人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核）收益521,33045,91773,203100,817服務成本(20,602) (41,814) (71,447) (96,479)(Continued) 毛利7284,1031,7564,338銷售開支(1,631) (2,092) (5,545) (5,794)行政開支(2,569) (3,274) (9,643) (7,962)其他收益—淨額6 (58) 486989855(Continued) 經營虧損(3,530) (777) (12,443) (8,563)融資收入22913融資開支(202) (174) (484) (537)(Continued) 融資開支—淨額(200) (172) (475) (524)(Continued) 除所得稅前虧損(3,730) (949) (12,918) (9,087)所得稅開支7 – (11) (13) (19)(Continued) 期內虧損(3,730) (960) (12,931) (9,106)(Continued) 期內全面虧損總額(3,730) (960) (12,931) (9,106)(Continued) 本公司擁有人應佔每股虧損— 每股基本及攤薄虧損 （人民幣分） 8 (3.11) (0.80) (10.78) (8.07)上述簡明綜合全面收益表應與隨附附註一併閱讀。

第三季度簡明綜合資產負債表– 18 –於二零二三年九月三十日於二零二二年十二月三十一日附註人民幣千元人民幣千元（未經審核） （經審核）資產非流動資產物業、廠房及設備779832使用權資產2,8956,498其他非流動資產546546(Continued) 非流動資產總額4,2207,876流動資產貿易及其他應收款項22,74149,157合約資產60,12563,931其他流動資產10,55511,856現金及現金等價物14,0774,251(Continued) 流動資產總額107,498129,195資產總額111,718137,071(Continued) 權益本公司權益持有人應佔資本及儲備股本91,5311,531股份溢價984,81384,813儲備(6,389) (6,389)保留盈利(70,769) (57,838)(Continued) 權益總額9,18622,117(Continued) 負債流動負債貿易及其他應付款項79,40690,017合約負債1,9384,631當期所得稅負債3,7833,801銀行信用貸款14,60010,000租賃負債1,1302,031(Continued) 流動負債總額100,857110,480非流動負債租賃負債1,6754,474(Continued) 負債總額102,532114,954權益及負債總額111,718137,071上述綜合資產負債表應與隨附附註一併閱讀。

第三季度簡明綜合權益變動表– 19 –截至二零二三年九月三十日止九個月股本股份溢價法定儲備購股權儲備其他儲備累計虧損權益總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元截至二零二三年九月三十日止九個月於二零二三年一月一日的結餘（經審核） 1,53184,8133,211 – (9,600) (57,838) 22,117期內全面虧損總額– – – – – (12,931) (12,931)(Continued) 於二零二三年九月三十日的結餘（未經審核） 1,53184,8133,211 – (9,600) (70,769) 9,186截至二零二二年九月三十日止九個月股本股份溢價法定儲備購股權儲備其他儲備累計虧損權益總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元截至二零二二年九月三十日止九個月於二零二二年一月一日的結餘（經審核） 1,27776,1523,2112,790 (9,600) (23,868) 49,962期內全面虧損總額– – – – – (9,106) (9,106)購股權失效– – – (263) – 263 –配售普通股所得款項淨額2548,661 – – – – 8,915(Continued) 於二零二二年九月三十日的結餘（未經審核） 1,53184,8133,2112,527 (9,600) (32,710) 49,772第三季度簡明綜合現金流量表– 20 –截至九月三十日止九個月二零二三年二零二二年人民幣千元人民幣千元（未經審核） （未經審核）經營活動所得現金流量經營活動所得╱（所用）現金5,342 (12,497)已付所得稅(13) (19)(Continued) 經營活動所得╱（所用）現金淨額5,329 (12,516)(Continued) 投資活動所得現金流量—購買物業、廠房及設備(13) (5)—已收利息913(Continued) 投資活動（所用）╱所得現金淨額(4) 8(Continued) 融資活動所得現金流量—配售普通股所得款項– 9,124—收到借款16,60010,000—償還借款(12,000) (9,000)—有關貸款利息的政府補助– 70—已付利息(281) (260)(Continued) 融資活動所得現金淨額4,3199,934(Continued) 現金及現金等價物之現金增加╱（減少）淨額9,644 (2,574)期初之現金及現金等價物4,2516,614現金及現金等價物的匯兌收益18257(Continued) 期末之現金及現金等價物14,0774,097第三季度簡明綜合財務報表附註– 21 –1一般資料天平道合控股有限公司（「本公司」）於二零一七年四月二十八日根據開曼群島法例第22章公司法（一九六一年第3號法例（經綜合及修訂））於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。

本公司註冊辦事處的地址為Windward 3, Regatta Office Park, P.O. Box 1350, Grand Cayman, KY1–1108, Cayman Islands。

本公司為投資控股公司及其附屬公司（統稱「本集團」）主要於中華人民共和國（「中國」）從事設計、策劃、統籌及管理展覽及活動。

本集團的最終控制方為黃曉迪先生，彼亦為本公司執行董事兼董事會主席（「控股股東」或「黃先生」）。

本公司由二零一八年六月十二日起以香港聯合交易所有限公司GEM（「GEM」）為主要上市地。

除另有指明外，第三季度簡明綜合財務報表以人民幣（「人民幣」）呈列。

2編製基準本公司的第三季度財務資料已按照由香港會計師公會頒佈的所有適用香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）以及適用的GEM上市規則披露規定編製。

第三季度財務資料乃按歷史成本常規編製。

於本期間應用新訂香港財務報告準則修訂本，對本集團在本期間及過往期間的財務表現及狀況，及╱或第三季度財務資料所載的披露並無重大影響。

本集團尚未提早應用已頒佈但尚未生效的新訂及經修訂香港財務報告準則。

第三季度簡明綜合財務報表附註– 22 –3估計編製第三季度財務資料要求管理層作出影響會計政策應用以及資產及負債、收入及開支所呈報金額的判斷、估算及假設。

實際業績可能與該等估計有所不同。

管理層於編製本第三季度簡明綜合財務資料時就應用本集團會計政策所作出之重大判斷以及估計不明朗因素之主要來源，除應用新訂香港財務報告準則及其修訂本導致的會計政策變動外，與編製本集團截至二零二二年十二月三十一日止年度的年報（「二零二二年年報」）所載會計師報告時所應用者相同。

4財務風險管理4.1財務風險因素本集團業務承受多類財務風險：市場風險（包括外匯風險）、信貸風險及流動資金風險。

簡明綜合第三季度財務資料並無載列年度財務報表內規定的所有財務風險管理資料及披露事項，且應與二零二二年年報所載會計師報告一併閱讀。

自年底起，風險管理政策概無任何改變。

4.2流動資金風險現金流量預測乃於本集團各經營實體進行，並由本集團財務部匯總而成。

本集團財務部監控對本集團流動資金需求的滾動預測，以確保有充足現金滿足營運需求。

5收益截至九月三十日止九個月二零二三年二零二二年人民幣千元人民幣千元（未經審核） （未經審核）汽車相關展覽及活動相關服務37,82954,459非汽車相關展覽及活動相關服務27,8664,095展廳相關服務5,2915,314廣告相關服務2,21736,949(Continued) 73,203100,817第三季度簡明綜合財務報表附註– 23 –6其他收益—淨額截至九月三十日止九個月二零二三年二零二二年人民幣千元人民幣千元（未經審核） （未經審核）匯兌收益925171進項增值稅加計抵減62623政府補助– 70其他2 (9)(Continued) 989855*於二零一九年三月二十日，中國政府頒佈《關於深化增值稅改革有關政策的公告2019年第39號》，自二零一九年四月一日至二零二一年十二月三十一日，允許生產、生活性服務業納稅人使用額外10%的進項增值稅抵扣銷項增值稅（即進項增值稅加計抵減政策）。

該政策於二零二二年繼續生效。

受惠於此政策，本集團報告期間的其他收益為約人民幣62,000元。

7所得稅開支截至九月三十日止九個月二零二三年二零二二年人民幣千元人民幣千元（未經審核） （未經審核）期內溢利當期稅項1319所得稅開支1319(i)本公司於開曼群島註冊成立。

根據開曼群島現行法律，本公司毋須繳納所得稅、遺產稅、公司稅、資本增值稅或其他稅項。

(ii)根據二零一八年稅務（修訂）條例（第3號），兩級利得稅稅率制度自二零一八年四月一日起實施。

在此制度下，企業首2,000,000港元利潤的利得稅稅率將降低至8.25%。

超過該金額的利潤將繼續按16.5%的稅率繳稅。

報告期間，在香港註冊成立的實體的利得稅稅率為8.25%。

報告期間，概無撥備香港利得稅，乃因並無估計應課稅溢利須繳付香港利得稅。

(iii)中國企業所得稅撥備乃根據於中國運營的各集團公司應課稅收入按法定稅率25%計算。

第三季度簡明綜合財務報表附註– 24 –8每股基本及攤薄虧損截至九月三十日止九個月二零二三年二零二二年（未經審核） （未經審核）本公司擁有人應佔虧損（人民幣元） (12,931,000) (9,106,000)已發行普通股加權平均數（千股）附註120,000120,000每股基本（虧損）╱盈利（人民幣分） (10.78) (7.59)附註：截至二零二三年及二零二二年九月三十日止期間的普通股加權平均數已就本公司於二零二一年八月二十日生效的二十股對一股之股份合併及於二零二二年四月八日生效的合共20,000,000股普通股的配售協議作出調整。

(a)每股基本虧損乃按於報告期間本公司擁有人應佔虧損除以已發行普通股加權平均數計算得出。

(b)由於本集團於報告期間並無潛在攤薄的普通股，故無呈列每股攤薄虧損。

9股本及股份溢價普通股股份數目普通股價值美元法定：於二零二三年九月三十日每股面值0.002美元的普通股120,000,000240,000股份數目普通股面值普通股等值股份溢價總計美元人民幣千元人民幣千元人民幣千元已發行及繳足：於二零二二年十二月三十一日及二零二三年一月一日120,000,000240,0001,53184,81386,344 於二零二三年九月三十日120,000,000240,0001,53184,81386,344 第三季度簡明綜合財務報表附註– 25 –10股息本集團概無分別就截至二零二二年及二零二三年九月三十日止各期間派付或宣派任何股息。

11報告期後事項概無期後事項須作出額外披露。

承董事會命天平道合控股有限公司主席、行政總裁兼執行董事黃曉迪中國北京，二零二三年十一月十日於本公告日期，執行董事為黃曉迪先生、閆景輝先生、董可嘉先生及沈岳華先生；獨立非執行董事為徐爽女士、高紅旗先生及蔡嘉誠先生。

本公告的資料乃遵照GEM上市規則而刊載，旨在提供有關本公司的資料；各董事願就本公告所載資料共同及個別地承擔全部責任。

各董事在作出一切合理查詢後，確認就其所深知及確信，本公告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，並無誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何其他事項，足以令致本公告所載任何陳述或本公告產生誤導。

本公告將自其刊發日期起計最少一連七日登載於聯交所網站內「最新上市公司公告」網頁並將刊載於本公司之網站。