1. 江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况（一）企业注册地、组织形式和总部地址江西赣粤高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年3月经江西省股份制改革联审小组赣股[1998]1号文批准设立，由江西高速公路投资发展（控股）有限公司（现更名为江西省交通投资集团有限责任公司）作为主发起人，联合江西公路开发总公司（现更名为江西公路开发有限责任公司）、江西省交通物资供销总公司（现更名为江西省交通物资供销有限公司）、江西运输开发公司（现更名为江西运输开发有限公司）和江西高等级公路实业发展有限公司（现更名为江西方兴科技股份有限公司），以发起方式设立。
2. 1998年3月31日，本公司在江西省工商行政管理局设立登记注册，设立时注册资本75,400万元人民币。
3. 1999年4月，经江西省股份制改革及股票发行联审小组赣股[1999]04号文批准，本公司在原有股本75,400万股的基础上，按3.23605:1进行缩股，将公司注册资本变更为23,300万元。
4. 2000年4月10日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]37号文批准，本公司在上海证券交易所按每股11元发行价发行了每股面值1元的人民币普通股12,000万股，股票发行后，本公司注册资本变更为35,300万元。
5. 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]114号文批准，本公司向国有法人股股东配售普通股222,493股,向社会公众股股东配售普通股36,000,000股，每股面值1元。
6. 配股后，注册资本变更为389,222,493元。
7. 经2003年度、2006年度、2009年度分别以未分配利润、资本公积转增股本及“赣粤CWB1”认股权证行权后，截止2022年12月31日，本公司注册资本为2,335,407,014元。
8. 本公司注册地址：南昌市高新区火炬大街199号。
9. 公司总部（办公）地址：南昌市朝阳洲中路367号。
10. 法定代表人：王国强。
11. 统一社会信用代码：91360000705501796N。
12. （二）企业的业务性质和主要经营活动本公司属高速公路经营行业，主要从事交通基础设施的投资、建设、管理、经营、养护、工程咨询以及附属设施的开发和经营；服务区汽车维修；百货销售；住宿；餐饮；广告；仓储江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日（危险化学品除外）；新能源开发；智能交通系统与信息网络产品的研发与服务；新技术、新材料、新产品研发；房地产开发与经营；酒店经营管理；教育信息咨询服务；文化旅游资源及养老产业开发；苗圃和园林绿化；筑路材料加工与经营；道路清障救援（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
13. （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司第八届董事会第十五次会议于2023年3月17日决议批准报出。
14. （四）本年度合并财务报表范围截止2022年12月31日，本公司合并财务报表范围内的一级子公司如下：序号子公司名称持股比例（%）取得方式1江西昌泰高速公路有限责任公司76.67投资设立2江西昌铜高速公路有限责任公司57.69投资设立3江西方兴科技股份有限公司82.72投资设立4江西嘉圆房地产开发有限责任公司100.00投资设立5上海嘉融投资管理有限公司100.00投资设立6江西省嘉恒实业有限公司100.00投资设立7江西赣粤实业发展有限公司100.00投资设立8江西嘉浔置业有限公司100.00投资设立本期合并财务报表范围情况详见本附注“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益”披露。
15. 二、财务报表的编制基础（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
16. （二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法1.合并财务报表范围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入，按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算1.外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。
所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
例如，在具有较高信用评级的商业银行的定期存款可能被视为具有较低的信用风险；如果一项金融工具具有“投资级”以上的外部信用评级，该工具可能被视为具有较低信用风险。
金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险，也不能仅因为其与其他金融工具相比违约风险较低，或者相对于本公司所处的地区的信用风险水平而言风险相对较低而被视为具有较低的信用风险。
例如应收账款、其他应收款不能被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：①应收账款确定组合的依据如下：应收账款组合1：应收通行服务费应收账款组合2：应收工程款应收账款组合3：应收其他款项应收账款组合4：合并范围内关联方款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②应收票据确定组合的依据如下：应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
(6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日(7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
(8)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(9)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：备用金其他应收款组合2：履约及投标保证金、押金其他应收款组合3：其他款项其他应收款组合4：合并范围内关联方款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、开发成本、开发产品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
其中：对于产成品、开发产品和用江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
6.房地产开发企业特定存货的核算方法(1)开发用土地的核算方法：开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
(2)公共配套设施费用的核算方法：a.不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该类公共配套设施受益的商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
b.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(3)周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。
(十三)合同资产和合同负债1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四)长期股权投资1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响；或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、公路资产、机器设备、运输设备、其他设备等；除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
(1)公路资产公路的折旧根据交通运输部有关规定及公路特点按总工作量(即车流量法)计算，公司所辖昌九、昌樟（含昌傅段）、昌泰、温厚、彭湖、九景及昌铜高速公路的总车流量的确定依照江西省交通设计研究院有限责任公司出具的《交通量分析及预测报告》确定的预测车流量。
其具体计算方法为：单位车流量折旧额=公路资产原值（或余值）÷预测总车流量（或剩余收费经营权期限的预测总车流量）；月折旧额=月实际车流量×单位车流量折旧额，当实际车流量小于预测车流量时，公司按照预测车流量计算月折旧额（即预计车流量与实际车流量孰高原则）。
(2)固定资产（除公路外）采用年限平均法计算本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物20、3054.75、3.17机器设备1059.5运输设备8511.875其他设备55193.融资租入固定资产的认定依据、计价方法江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程1.在建工程类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司的在建工程按工程项目分类核算。
2.在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：(1)固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；(2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司建设投资的高速公路建成通车但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：资产类别使用寿命（年）摊销方法备注土地使用权30、40直线法收费经营权期限内摊销软件5直线法采矿权30直线法2.使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料（装置或产品）期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日(二十三)预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入1.收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。
交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。
否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.特定交易的收入处理原则（1）可变对价本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价格折让等，形成可变对价。
本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（2）质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照附注三、（二十三）进行会计处理。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
（3）合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
3.收入确认的具体方法本公司的营业收入主要包括车辆通行服务收入、智慧交通收入、成品油销售收入、房地产销售收入、技术服务收入、技术转让收入、其他商品销售以及服务收入等，与取得各类收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：（1）车辆通行服务收入车辆通行服务收入系公司为车辆在公司高速公路通行提供服务所收取的通行费，由江西省联网收费系统收取，经江西省交通监控指挥中心清算分割确认。
公司在满足车辆在本公司高速公路通行完毕，且联网收费结算管理中心清算分割后确认收入。
（2）智慧交通收入智慧交通服务是为客户提供交通领域信息化、智能化、物联化融于一体的产业及互联网综合服务。
对于提供的智慧交通服务，本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定和相关业务实际经营情况，对于公司在履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，或在履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的项目，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司按照产出法，根据已完成的工作量占预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）成品油销售江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日公司成品油销售属于时点确认收入，在完成向客户提供成品油且收到款项后确认收入。
（4）房地产销售收入公司向客户销售房地产属于单项履约义务，不满足时段履约义务条件，属于时点履约义务，在房屋完工并验收合格，签订了销售合同并经政府主管部门备案确认，办理完成商品房实物移交手续时确认收入。
对公司已通知买方在销售合同规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
（5）技术服务收入技术服务是指公司提供的机电维护业务，合同约定在约定期限内提供服务，由于本公司履约的同时，客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度采用产出法，根据已完成的工作量占预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（6）技术转让收入本公司根据技术转让合同，技术已转让并经客户验收，控制权转移到客户时点时确认收入。
（7）其他商品销售本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（8）租赁收入租赁收入采用直线法在租赁期内分摊确认收入。
（9）住宿及餐饮服务收入住宿及餐饮服务已提供，且客户已接受该服务，就服务享有现时收款权利时确认收入。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁1.租入资产的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日。
使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。
对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日（1）经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明本公司2022年起首次执行会计准则解释第15号、会计准则解释第16号等涉及调整首次执行当年年初的财务报表。
本公司首次执行仅涉及会计准则解释第16号“一、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”之规定。
对2022年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：2022年1月1日受影响的合并资产负债表项目：合并资产负债表项目会计政策变更前2021年12月31日余额影响金额会计政策变更后2022年1月1日余额资产：递延所得税资产264,406,386.8616,505,750.30280,912,137.16负债：递延所得税负债117,305,533.7316,387,046.24133,692,579.97股东权益：未分配利润10,418,175,362.0354,254.2110,418,229,616.24归属于母公司股东权益合计16,289,479,358.3254,254.2116,289,533,612.53少数股东权益1,841,406,650.5664,449.851,841,471,100.412022年1月1日受影响的母公司资产负债表项目：江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日母公司资产负债表项目会计政策变更前2021年12月31日余额影响金额会计政策变更后2022年1月1日余额资产：递延所得税资产162,196,193.921,625,413.29163,821,607.21负债：递延所得税负债81,180,800.611,865,513.8283,046,314.43股东权益：未分配利润9,295,719,826.65-240,100.539,295,479,726.12四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额3%、5%、6%、9%、13%城市维护建设税应交流转税额1%、5%、7%企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%不同企业所得税税率纳税主体情况如下：纳税主体名称所得税税率江西赣粤高速公路股份有限公司25%江西方兴科技股份有限公司15%江西锦路科技开发有限公司15%北京中瑞方兴科技有限公司25%江西昌泰高速公路有限责任公司25%江西景泰酒店管理有限公司25%井冈山市景泰酒店管理有限责任公司25%江西景泰旅行社有限公司20%江西景灏置业有限公司25%江西省景润地热资源开发有限公司25%江西省黄洋界红色文化培训中心有限责任公司20%江西景龙商业管理有限责任公司25%江西昌铜高速公路有限责任公司25%江西嘉圆房地产开发有限责任公司25%江西奉新嘉圆置业有限责任公司25%江西嘉旺物业管理有限公司20%上海嘉融投资管理有限公司25%江西中羿供应链金融有限责任公司20%江西省交投商业保理有限公司25%江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日纳税主体名称所得税税率中航证券兴航12号单一资产管理计划25%共青城高云八号股权投资合伙企业（有限合伙）不适用江西省嘉恒实业有限公司25%江西赣粤实业发展有限公司25%江西高速实业开发有限公司25%江西新能能源发展有限公司25%江西嘉浔置业有限公司25%(二)税收优惠及批文根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江西省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，认定公司控股子公司江西方兴科技股份有限公司为高新技术企业，证书编号：GR202136001360；有效期：三年（自2021年12月15日至2024年12月14日）。
根据《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，江西方兴科技股份有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江西省2020年第一批高新技术企业备案的复函》，认定本公司的孙公司江西锦路科技开发有限公司为高新技术企业，证书编号：GR202036000898；有效期：三年（自2020年9月14日至2023年9月13日）。
根据《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，江西锦路科技开发有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金2,022.002,275.00银行存款1,689,968,876.732,777,069,204.71其他货币资金3,007,810.613,461,675.14江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期末余额期初余额合计1,692,978,709.342,780,533,154.85注：期末使用受限的货币资金共3,001,518.03元，详见附注五、（六十三）所有权或使用权受到限制资产情况。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产719,810,626.531,010,801,572.83其中：权益工具投资719,810,626.53907,624,997.49其他103,176,575.34合计719,810,626.531,010,801,572.83注：其他减少系信托计划到期收回。
重大的权益工具投资情况项目类别持股数量（股）2022年12月31日收盘价（元/股）期末公允价值湘邮科技无限售条件流通股5,044,000.0016.9485,445,360.00国盛金控无限售条件流通股85,578,053.007.41634,133,372.73合计————719,578,732.73(三)应收账款1.按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内571,102,301.83537,463,032.521至2年50,733,340.0080,339,579.382至3年27,496,059.9811,682,036.363至4年5,898,406.0111,159,040.334至5年7,855,102.101,615,159.465年以上991,821.773,861,996.83小计664,077,031.69646,120,844.88减：坏账准备34,580,015.3831,658,948.70合计629,497,016.31614,461,896.182.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款949,801.600.14949,801.60100江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款663,127,230.0999.8633,630,213.785.07其中：组合1：应收通行服务费266,403,246.6040.121,332,016.230.50组合2：应收工程款332,749,793.6550.1124,092,895.297.24组合3：应收其他款项63,974,189.849.638,205,302.2612.83合计664,077,031.69100.0034,580,015.385.21类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款949,801.600.15949,801.60100.00按组合计提坏账准备的应收账款645,171,043.2899.8530,709,147.104.76其中：组合1：应收通行服务费308,582,379.7347.761,542,911.890.50组合2：应收工程款294,844,494.9745.6320,031,570.156.79组合3：应收其他款项41,744,168.586.469,134,665.0621.88合计646,120,844.88100.0031,658,948.704.90（1）截止2022年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由万子元949,801.60949,801.603-4年100.00预计无法收回合计949,801.60949,801.60——————（2）按组合计提坏账准备的应收账款①组合1：应收通行服务费账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备1年以内266,403,246.600.501,332,016.23308,582,379.730.501,542,911.89合计266,403,246.600.501,332,016.23308,582,379.730.501,542,911.89②组合2：应收工程款账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备1年以内249,842,882.782.796,970,616.43201,877,276.621.953,936,606.90江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备1至2年48,704,132.339.214,485,650.5969,096,267.688.185,652,074.702至3年21,921,304.1821.554,724,041.049,942,492.9522.442,231,095.423至4年4,571,026.6043.321,980,168.7210,968,772.9349.495,428,445.734至5年7,710,447.7676.945,932,418.511,190,664.3685.191,014,326.975年以上-100.00-1,769,020.43100.001,769,020.43合计332,749,793.65——24,092,895.29294,844,494.97——20,031,570.15③组合3：应收其他款项账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备1年以内54,856,172.456.843,752,162.1927,003,376.179.602,592,324.111至2年2,029,207.6727.40556,002.9011,243,311.7032.563,660,822.282至3年5,574,755.8045.512,537,071.37789,741.8144.89354,515.103至4年377,577.8165.86248,672.75190,267.4062.37118,669.774至5年144,654.3482.66119,571.28424,495.1074.29315,357.405年以上991,821.77100.00991,821.772,092,976.40100.002,092,976.40合计63,974,189.84——8,205,302.2641,744,168.58——9,134,665.063.坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准备的应收账款949,801.60949,801.60按组合计提坏账准备的应收账款30,709,147.103,723,546.68802,480.0033,630,213.78合计31,658,948.703,723,546.68802,480.00-34,580,015.384.截止2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额江西省高速公路联网管理中心266,403,246.6040.121,332,016.23江西省交通投资集团有限责任公司114,840,639.8717.296,119,433.34广西路桥工程集团有限公司38,581,910.305.811,076,435.30江西省交通工程集团有限公司24,606,990.893.712,640,617.61江西公路开发有限责任公司22,302,348.633.362,330,123.34江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额合计466,735,136.2970.2913,498,625.82(四)应收款项融资项目期末余额期初余额应收票据21,000,000.00合计21,000,000.00(五)预付款项1.预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内202,214,471.0299.2770,211,297.0589.621至2年1,186,375.540.582,598,221.553.322至3年226,878.000.112,600,946.373.323年以上78,912.840.042,933,791.303.74小计203,706,637.40100.0078,344,256.27100.00减：减值准备58,000,000.00合计145,706,637.4078,344,256.272、截止2022年12月31日，单项评估计提减值准备的预付款项债务人名称账面余额减值准备账龄预期损失率(%)计提理由四川中航油鑫业石油有限公司145,271,154.8058,000,000.001年以内39.93正在诉讼。
具体情况详见附注十（二）或有事项合计145,271,154.8058,000,000.00——39.93——3.截止2022年12月31日，预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)四川中航油鑫业石油有限公司145,271,154.8071.31中国石化销售股份有限公司7,404,922.083.64北京云星宇交通科技股份有限公司4,072,513.052.00杭州远传新业科技有限公司3,385,500.321.66江西省交通咨询有限公司4,103,255.902.01合计164,237,346.1580.62(六)其他应收款江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期末余额期初余额应收利息4,943,100.0011,040,000.00应收股利179,241.63179,241.63其他应收款项106,562,401.49109,409,329.76减：坏账准备57,236,728.7264,029,639.67合计54,448,014.4056,598,931.721.应收利息（1）应收利息分类项目期末余额期初余额债权投资4,943,100.0011,040,000.00减：坏账准备118,634.40178,848.00合计4,824,465.6010,861,152.00（2）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2022年1月1日余额178,848.00178,848.00本期转回60,213.6060,213.602022年12月31日余额118,634.40118,634.402.应收股利（1）应收股利分类项目期末余额期初余额账龄一年以上的应收股利179,241.63179,241.63减：坏账准备合计179,241.63179,241.633.其他应收款项（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额履约及投标保证金52,007,955.8153,653,703.10押金209,012.12282,338.12备用金582,155.39492,306.19其他53,763,278.1754,980,982.35小计106,562,401.49109,409,329.76江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日款项性质期末余额期初余额减：坏账准备57,118,094.3263,850,791.67合计49,444,307.1745,558,538.09（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内27,584,650.5942,397,037.841至2年26,810,925.461,395,715.592至3年747,936.398,456,329.883至4年8,242,056.682,159,122.034至5年1,769,416.847,306,901.805年以上41,407,415.5347,694,222.62小计106,562,401.49109,409,329.76减：坏账准备57,118,094.3263,850,791.67合计49,444,307.1745,558,538.09（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2022年1月1日余额24,615.3158,180,016.295,646,160.0763,850,791.67本期计提4,492.4637,838,302.9037,842,795.36本期转回38,929,332.6438,929,332.64本期核销5,646,160.075,646,160.07其他变动2022年12月31日余额29,107.7719,250,683.6537,838,302.9057,118,094.32（4）坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动备用金24,615.314,492.4629,107.77履约及投标保证金、押金18,689,718.95571,795.7418,117,923.21其他款项45,136,457.41519,234.005,646,160.0738,971,063.34合计63,850,791.674,492.461,091,029.745,646,160.0757,118,094.32（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期实际核销的其他应收款项情况金额为5,646,160.07元。
其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生中康建设管理股份有限公司工程款5,646,160.07终审裁决总经理办公会否合计5,646,160.07（6）截止2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中核江西核电公司筹建处核电项目款20,580,000.005年以上19.3120,580,000.00九江市财政局投标保证金20,400,000.001-2年19.146,120,000.00奉新县人民政府垫付款项15,000,000.005年以上14.0815,000,000.00江西省交通投资集团有限责任公司履约及投标保证金13,146,968.961年以内、1-2年、2-3年、4-5年12.341,365,252.58九江市人力资源和社会保障局农民工保障金8,000,000.003-4年7.514,483,200.00合计——77,126,968.96——72.3847,548,452.58(七)存货1.存货的分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料38,019,858.9038,019,858.908,327,703.998,327,703.99低值易耗品603,399.04603,399.04640,180.44640,180.44库存商品52,581,849.14381,975.7952,199,873.3561,577,984.1361,577,984.13合同履约成本422,251,657.71422,251,657.71166,006,971.30166,006,971.30开发成本550,151,992.04550,151,992.042,141,198,344.382,141,198,344.38开发产品2,086,018,193.7634,415,106.422,051,603,087.34481,727,773.77481,727,773.77合计3,149,626,950.5934,797,082.213,114,829,868.382,859,478,958.012,859,478,958.012.存货跌价准备的增减变动情况项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品381,975.79381,975.79江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他开发产品34,415,106.4234,415,106.42合计34,797,082.2134,797,082.213.开发成本、开发产品项目金额（1）开发成本550,151,992.04铜鼓嘉圆项目79,937,777.60奉新嘉圆项目24,771,949.61西海康龙一期7,737,041.49滨江项目342,856,319.62庐山西海生态旅游项目94,848,903.72（2）开发产品2,086,018,193.76铜鼓嘉圆项目91,297,492.46奉新嘉圆项目72,669,993.63湾里和谐佳园245,923,131.66西海康龙项目17,751,401.05九江八里湖项目1,658,376,174.96(八)合同资产1.合同资产分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收工程款669,835,321.4737,844,623.53631,990,697.94452,392,703.3234,918,323.16417,474,380.16合计669,835,321.4737,844,623.53631,990,697.94452,392,703.3234,918,323.16417,474,380.162.合同资产减值准备（1）按组合计提减值准备的合同资产项目期末余额期初余额账面余额坏账比例（%）坏账准备账面余额坏账比例（%）坏账准备组合：应收工程款669,835,321.475.6537,844,623.53452,392,703.327.7234,918,323.16合计669,835,321.475.6537,844,623.53452,392,703.327.7234,918,323.16（2）合同资产减值准备情况江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收工程款34,918,323.162,926,300.3737,844,623.53合计34,918,323.162,926,300.3737,844,623.53(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值1年内到期的债权投资1,255,511,701.351,255,511,701.35218,470,833.33218,470,833.33合计1,255,511,701.351,255,511,701.35218,470,833.33218,470,833.33期末重要的一年内到期的债权投资项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日渤海银行大额存单790,000,000.003.9875%3.9875%2023-12-30渤海银行大额存单110,000,000.003.9875%3.9875%2023-10-23渤海银行大额存单260,000,000.003.9875%3.9875%2023-10-14工商银行大额存单200,000,000.004.125%4.125%2022-10-9合计1,160,000,000.00200,000,000.00(十)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额29,047,162.2467,480,775.67待认证进项税额17,644,002.0714,685,634.15预缴税费107,371,484.4291,205,912.14购入的一年内到期的债权投资17,000,000.00689,977,500.00国债1天逆回购210,143,000.00合同取得成本580,993.84小计381,786,642.57863,349,821.96减：坏账准备408,000.00合计381,378,642.57863,349,821.96江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日(十一)债权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可转让大额存单219,184,541.69219,184,541.69其他20,000,000.00480,000.0019,520,000.0020,000,000.0020,000,000.00合计20,000,000.00480,000.0019,520,000.00239,184,541.69239,184,541.69江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日(十二)长期股权投资被投资单位名称期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业江西昌泰天福茶业有限公司104,279,067.461,351,728.34105,630,795.80小计104,279,067.461,351,728.34105,630,795.80二、联营企业恒邦财产保险股份有限公司438,644,206.92823,765.22-2,791,695.10436,676,277.04江西核电有限公司250,346,100.54-18,825,649.891,814,349.44229,706,101.21江西高速传媒有限公司44,476,969.60-42,350.8544,434,618.75江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司201,378,852.849,481,371.03210,860,223.87共青城高云投资管理有限公司581,797.6832,273.92614,071.60共青城高云一号投资管理合伙企业43,625,176.40-552,190.3043,072,986.10中节能晶和科技有限公司39,359,137.853,903,883.7643,263,021.61小计1,018,412,241.83-5,178,897.11-2,791,695.101,814,349.441,008,627,300.18合计1,122,691,309.29-3,827,168.77-2,791,695.101,814,349.441,114,258,095.98江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日(十三)其他权益工具投资项目投资成本期末余额期初余额本期确认的股利收入其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益原因信达地产股份有限公司674,723,831.03518,689,998.14415,989,988.187,001,627.5732,150,867.01部分处置合计674,723,831.03518,689,998.14415,989,988.187,001,627.5732,150,867.01————(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额1.交易性金融资产(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产178,226,019.20113,482,721.00其中：其他投资178,226,019.20113,482,721.00合计178,226,019.20113,482,721.00以公允价值计量的其他投资情况项目（被投资单位）期初公允价值增减变动期末公允价值江西昌泰物业服务有限责任公司90,000.00-90,000.00苇禾国际商业保理有限公司9,609,304.45795,301.6510,404,606.10新余挚信投资管理中心（有限合伙）8,165,119.82-760,107.567,405,012.26宁波清科嘉豪和嘉投资管理合伙企业（有限合伙）60,618,296.7312,535,936.2373,154,232.96北京清科和嘉二期投资管理合伙企业（有限合伙）25,000,000.0027,665,654.7852,665,654.78深圳市华美兴泰科技股份有限公司10,000,000.001,622,280.0411,622,280.04南昌盛嘉企业管理中心（有限合伙）22,974,233.0622,974,233.06合计113,482,721.0064,743,298.20178,226,019.20(十五)投资性房地产项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.期初余额266,058,087.15266,058,087.152.本期增加金额14,114,989.6714,114,989.67（1）外购14,114,989.6714,114,989.673.本期减少金额4.期末余额280,173,076.82280,173,076.82二、累计折旧1.期初余额114,308,878.46114,308,878.462.本期增加金额9,318,342.139,318,342.13江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目房屋及建筑物合计（1）计提或摊销9,318,342.139,318,342.13（2）其他增加3.本期减少金额4.期末余额123,627,220.59123,627,220.59三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值156,545,856.23156,545,856.232.期初账面价值151,749,208.69151,749,208.69(十六)固定资产类别期末余额期初余额固定资产22,407,279,730.0723,468,786,182.07减：减值准备合计22,407,279,730.0723,468,786,182.071.固定资产项目公路公路大修房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值1.期初余额29,850,573,969.60181,699,421.712,152,813,623.902,222,827,984.92113,657,200.05232,330,687.5134,753,902,887.692.本期增加金额4,514,050.039,917,330.3241,343,110.994,774,938.986,035,016.4566,584,446.77（1）外购-3,854,402.514,774,938.986,035,016.4514,664,357.94（2）在建工程转入4,514,050.039,917,330.3237,488,708.4851,920,088.83（3）其他增加3.本期减少金额23,779,247.3814,722,500.006,627,518.35585,918.1045,715,183.83（1）处置或报废23,779,247.3814,722,500.006,627,518.35585,918.1045,715,183.83（2）其他减少4.期末余额29,855,088,019.63181,699,421.712,138,951,706.842,249,448,595.91111,804,620.68237,779,785.8634,774,772,150.63二、累计折旧1.期初余额8,592,018,935.61181,699,421.71858,456,113.781,393,001,521.3587,103,985.98172,836,727.1911,285,116,705.622.本期增加金额875,139,166.2169,503,538.64142,976,583.994,639,711.8722,185,272.631,114,444,273.34（1）计提875,139,166.2169,503,538.64142,976,583.994,639,711.8722,185,272.631,114,444,273.34（2）其他增加3.本期减少金额11,218,050.1913,999,335.006,296,142.42555,030.7932,068,558.40江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目公路公路大修房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计（1）处置或报废11,218,050.1913,999,335.006,296,142.42555,030.7932,068,558.40（2）其他减少4.期末余额9,467,158,101.82181,699,421.71916,741,602.231,521,978,770.3485,447,555.43194,466,969.0312,367,492,420.56三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值20,387,929,917.811,222,210,104.61727,469,825.5726,357,065.2543,312,816.8322,407,279,730.072.期初账面价值21,258,555,033.991,294,357,510.12829,826,463.5726,553,214.0759,493,960.3223,468,786,182.07(十七)在建工程类别期末余额期初余额在建工程项目845,465,265.52116,121,407.82减：减值准备合计845,465,265.52116,121,407.821.在建工程项目（1）在建工程项目基本情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值机电研发中心大楼79,149,367.3079,149,367.3055,428,919.8155,428,919.81樟树至吉安高速公路改扩建工程项目504,194,027.29504,194,027.2936,661,755.1836,661,755.18南昌至樟树高速公路改扩建二期工程项目43,794,459.3643,794,459.361,565,880.211,565,880.21庐山西海景泰酒店改造工程建设项目35,204,003.9135,204,003.911,701,422.501,701,422.50新一代国家交通控制网和智慧高速公路示范工程18,727,637.8618,727,637.86黄马养护基地48,196,490.1748,196,490.17庐山服务区提质升级工程105,325,036.94105,325,036.94吉安南养护基地23,799,901.9723,799,901.97浔南加油站项目5,164,170.585,164,170.58零星工程637,808.00637,808.002,035,792.262,035,792.26江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计845,465,265.52845,465,265.52116,121,407.82116,121,407.82（2）重大在建工程项目变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产本期其他减少金额期末余额樟树至吉安高速公路改扩建工程项目132.95亿元36,661,755.18467,532,272.11504,194,027.29南昌至樟树高速公路改扩建二期工程项目22.97亿元1,565,880.2142,228,579.1543,794,459.36机电研发中心大楼1.8亿元55,428,919.8123,720,447.4979,149,367.30庐山服务区提质升级工程2亿元105,325,036.94105,325,036.94合计—93,656,555.20638,806,335.69732,462,890.89重大在建工程项目变动情况（续）项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源樟树至吉安高速公路改扩建工程项目3.793.79银行贷款及自筹南昌至樟树高速公路改扩建二期工程项目1.911.91银行贷款及自筹机电研发中心大楼43.9743.97自筹庐山服务区提质升级工程52.6652.66自筹合计————————注1：樟树至吉安高速公路改扩建工程项目系根据本公司2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于控股子公司昌泰公司投资建设所辖高速公路改扩建项目的议案》、江西省发展和改革委员会《江西省发展改革委关于樟树至吉安高速公路改扩建工程项目核准的批复》，同意公司控股子公司江西昌泰高速公路有限责任公司（以下简称昌泰公司）投资建设所辖樟树至吉安高速公路改扩建工程提升改造工程项目（以下简称本次改扩建项目）。
根据项目规划，本次改扩建项目规划路线与该段高速现有走向基本一致，起于昌樟高速公路樟树枢纽南端，终于大广高速公路吉安南枢纽东北端，主要是将目前的双向四车道扩建为双向八车道，全长104.861km。
本次改扩建项目投资估算总金额为132.95亿元，项目资金由国内银行贷款和昌泰公司自筹解决。
注2：根据本公司第七届董事会第二十五次会议决议，审议通过了《关于投资南昌至樟树高速公路改扩建二期项目的议江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日案》，同意公司投资昌樟高速公路改扩建二期工程（李庄山大桥至昌西南枢纽段）提升改造工程项目（以下简称“本项目”）。
本项目起于昌樟高速李庄山大桥，终于昌樟高速昌西南枢纽，顺接昌樟高速改扩建一期项目起点，全长9.92km，计划将目前的双向四车道扩建为双向六车道。
根据本公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关于投资南昌至樟树高速公路改扩建二期工程新增互通项目的议案》，同意公司投资建设南昌至樟树高速公路改扩建二期工程新增互通项目。
项目总投资金额为22.97亿元。
项目资金来源于国内银行贷款和公司自筹方式。
注3：根据本公司第七届董事会第十四次会议决议，审议通过《关于投资建设机电研发中心基地的议案》，2020年1月17日，经江西省运输交通厅《赣交规划字〔2020〕5号》批复，同意江西赣粤高速公路股份公司在南昌西收费站（自有用地），新建赣粤高速机电研发中心基地。
项目计划总投资1.8亿，资金来源为自筹。
注4：根据本公司2022年第7次总经理办公会议纪要，会议审议并通过《服务区提质升级项目有关事宜》，本项目估算总金额2亿元，项目资金来源为自筹。
(十八)使用权资产项目房屋及建筑物加油站及配套设施土地使用权合计一、账面原值1.期初余额12,767,453.6472,884,613.58657,561.1886,309,628.402.本期增加金额2,427,061.802,427,061.80（1）新增租赁2,427,061.802,427,061.803.本期减少金额4,395,265.21268,945.044,664,210.25（1）处置或报废4,395,265.21268,945.044,664,210.254.期末余额10,799,250.2372,615,668.54657,561.1884,072,479.95二、累计折旧1.期初余额3,926,630.688,374,250.9287,468.0012,388,349.602.本期增加金额3,614,025.1511,462,796.8687,468.0015,164,290.01（1）计提3,614,025.1511,462,796.8687,468.0015,164,290.013.本期减少金额4,395,265.2167,236.304,462,501.51（1）处置或报废4,395,265.2167,236.304,462,501.514.期末余额3,145,390.6219,769,811.48174,936.0023,090,138.10三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值7,653,859.6152,845,857.06482,625.1860,982,341.852.期初账面价值8,840,822.9664,510,362.66570,093.1873,921,278.80(十九)无形资产江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目土地使用权软件采矿权合计一、账面原值1.期初余额309,425,040.667,755,188.553,970,000.00321,150,229.212.本期增加金额35,660.3835,660.38（1）外购35,660.3835,660.383.本期减少金额4.期末余额309,425,040.667,790,848.933,970,000.00321,185,889.59二、累计摊销1.期初余额159,800,725.016,024,330.551,543,920.00167,368,975.562.本期增加金额9,351,921.08612,549.49132,336.0010,096,806.57（1）计提9,351,921.08612,549.49132,336.0010,096,806.573.本期减少金额4.期末余额169,152,646.096,636,880.041,676,256.00177,465,782.13三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值140,272,394.571,153,968.892,293,744.00143,720,107.462.期初账面价值149,624,315.651,730,858.002,426,080.00153,781,253.65(二十)商誉1.商誉账面原值项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额企业合并形成的其他处置其他江西高速实业开发有限公司3,609,824.443,609,824.44合计3,609,824.443,609,824.44注：期末商誉系本公司收购江西高速实业开发有限公司的股权及追加投资后，合并成本超过享有的高速实业可辨认净资产的差额。
截至2022年12月31日，该商誉不存在减值情况。
(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费8,129,473.52525,369.043,934,322.884,720,519.68其他8,299,051.60801,899.223,029,100.046,071,850.78合计16,428,525.121,327,268.266,963,422.9210,792,370.46(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示项目期末余额期初余额（2022年1月1日）递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产：资产减值准备48,715,309.97218,379,570.5824,384,767.12121,927,764.03计入其他综合收益的金融资产公允价值变动16,583,458.2266,333,832.8858,866,538.65235,466,154.48预计负债3,160,221.0321,068,140.182,677,252.7817,848,351.90递延收益189,930,708.59759,722,834.36113,966,278.19455,865,112.72内部交易未实现利润65,170,077.55260,680,310.1964,455,897.78257,823,591.11交易性金融资产公允价值变动48,854.85195,419.3955,652.34222,609.33租赁负债14,141,112.6856,614,552.3916,505,750.3066,138,071.32小计337,749,742.891,382,994,659.97280,912,137.161,155,291,654.89递延所得税负债：交易性金融资产公允价值变动48,069,085.34192,276,341.3790,404,512.57361,618,050.31内部交易未实现利润24,078,351.8596,313,407.4026,901,021.16107,604,084.64使用权资产13,801,545.0255,266,345.4716,387,046.2465,673,985.29小计85,948,982.21343,856,094.24133,692,579.97534,896,120.24注：期初数变化详见附注三(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明。
2.未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异4,966,879.268,679,147.50可抵扣亏损1,594,661,474.731,718,212,722.91合计1,599,628,353.991,726,891,870.413.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况年度期末余额期初余额备注2022年377,196,622.012023年383,797,697.62385,014,311.062024年379,838,341.41388,408,267.252025年318,050,768.25341,883,762.992026年225,264,314.17225,709,759.602027年287,710,353.28合计1,594,661,474.731,718,212,722.91(二十三)其他非流动资产江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款170,685,380.55170,685,380.5523,698,073.6623,698,073.66合计170,685,380.55170,685,380.5523,698,073.6623,698,073.66(二十四)短期借款项目期末余额期初余额信用借款10,011,305.54合计10,011,305.54(二十五)应付票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票29,003,944.85合计29,003,944.85(二十六)应付账款1.按账龄分类项目期末余额期初余额1年以内（含1年）1,612,113,506.101,216,377,460.991年以上339,105,155.14207,251,114.87合计1,951,218,661.241,423,628,575.862.账龄超过1年的大额应付账款债权单位名称期末余额未偿还原因北京赛特斯信息科技股份有限公司17,727,120.00未结算服务款赛特斯信息科技股份有限公司13,374,031.00未结算服务款江西省交通工程集团有限公司9,562,505.00未结算工程款江西华川建设集团有限公司9,490,881.98未结算工程款深圳远鹏装饰集团有限公司9,385,664.27未结算工程款江西祥凯科技有限公司6,026,240.00未结算工程款南京凌云科技发展有限公司5,794,705.00未结算工程款江西昶昊科技发展有限公司5,789,322.52未结算工程款江西省公路桥梁工程有限公司5,539,299.63未结算工程款江西嘉特信工程技术有限公司5,225,718.24未结算工程款思创数码科技股份有限公司4,894,490.04未结算工程款深圳成谷科技有限公司4,717,770.00未结算工程款科润智能科技股份有限公司4,673,889.20未结算工程款上海赛特斯信息科技股份有限公司4,652,550.00未结算工程款江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日债权单位名称期末余额未偿还原因西安元华建筑工程有限公司4,522,191.26未结算工程款华睿交通科技有限公司4,247,237.74未结算工程款西安质信众诚建材有限责任公司4,072,319.72未结算工程款合计119,695,935.60——(二十七)预收款项项目期末余额期初余额1年以内（含1年）877,317.4438,997,432.041年以上39,397,835.5644,352,353.58合计40,275,153.0083,349,785.621.账龄超过1年的大额预收账款债权单位名称期末余额未结转原因预收房款（未签订合同）35,876,379.90预收房款合计35,876,379.90——(二十八)合同负债项目期末余额期初余额房地产项目预收款788,031,021.621,157,200,384.53预收工程款327,092,286.61274,094,893.89其他预收款30,340,668.9216,103,015.27合计1,145,463,977.151,447,398,293.69(二十九)应付职工薪酬1.应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬82,351,619.99581,785,824.85525,129,533.36139,007,911.48离职后福利-设定提存计划1,031,441.4069,717,384.5270,609,026.33139,799.59合计83,383,061.39651,503,209.37595,738,559.69139,147,711.072.短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额工资、奖金、津贴和补贴46,585,302.81467,328,140.23419,143,421.9094,770,021.14职工福利费46,258,527.4946,258,527.49社会保险费219,329.8029,295,861.8426,436,773.883,078,417.76其中：医疗保险费151,317.3220,199,502.6219,163,740.391,187,079.55工伤保险费45,925.08714,911.66719,559.0141,277.73江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额生育保险费19,927.40648,570.75665,874.672,623.48补充医疗保险费2,160.007,732,876.815,887,599.811,847,437.00住房公积金1,186.0024,266,425.8424,266,425.841,186.00工会经费和职工教育经费35,545,801.3813,880,117.518,267,632.3141,158,286.58其他短期薪酬756,751.94756,751.94合计82,351,619.99581,785,824.85525,129,533.36139,007,911.483.设定提存计划情况项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额基本养老保险324,795.9943,590,826.6343,830,809.6784,812.95失业保险费26,325.581,224,563.791,205,858.7345,030.64企业年金缴费680,319.8324,901,994.1025,572,357.939,956.00合计1,031,441.4069,717,384.5270,609,026.33139,799.59(三十)应交税费项目期末余额期初余额增值税18,600,934.0217,018,525.41企业所得税176,880,275.32143,251,209.49土地增值税2,850,100.34城市维护建设税2,771,017.391,130,145.45教育费附加1,177,906.97499,735.35地方教育费附加810,390.72335,273.25个人所得税2,962,077.603,297,966.54房产税982,887.58923,691.31土地使用税536,398.63374,940.52印花税1,500,615.64962,887.58资源税39,663.0042,421.50其他税费194,764.61188,247.23合计209,307,031.82168,025,043.63(三十一)其他应付款项目期末余额期初余额应付股利526,218.3229,928,951.58其他应付款项354,603,490.17176,957,212.25合计355,129,708.49206,886,163.831.应付股利江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期末余额期初余额江西公路开发有限责任公司29,402,733.26江西省高等级公路管理局473,481.87473,481.87江西省高管实业发展有限公司52,736.4552,736.45合计526,218.3229,928,951.582.其他应付款项（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额履约及投标保证金41,486,958.0840,488,577.53押金4,770,666.734,489,687.85应付个人款377,270.56566,550.65代缴税金803,186.13655,304.83待缴通行费1,771,107.431,876,121.07购房订金款80,000.00420,000.00其他305,314,301.24128,460,970.32合计354,603,490.17176,957,212.25（2）截止2022年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因九江市土地储备中心35,189,700.00土地款九江市市政公用设施管理局10,000,000.00项目资金玉茗建设集团有限责任公司3,591,233.10质保金江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司3,188,482.92公共服务区经费北京洪城铭豪商务酒店有限公司3,150,000.00押金江西华川建设集团有限公司3,058,547.68保证金江西省高速公路工程有限公司2,976,092.42履约保证金江西国龙建筑工程有限公司1,700,000.00工程项目代收款吉安市昌泰国际酒店有限责任公司1,500,000.00保证金吉安市庐陵林业投资有限公司1,480,000.00保证金江西省交通投资集团有限责任公司1,273,878.76代收款赣江新区创新产业投资有限公司1,000,000.00保证金北京加隆工程机械有限公司1,000,000.00保证金合计69,107,934.88——(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款17,500,000.00145,504,000.00江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款利息496,879.14468,140.94一年内到期的应付债券3,298,835,021.60688,221,459.69一年内到期的应付债券利息210,530,028.92210,882,333.30一年内到期的长期应付款227,000,000.00146,000,000.00一年内到期的长期应付款利息19,625,619.6213,366,912.48一年内到期的租赁负债12,438,649.6510,604,497.45合计3,786,426,198.931,215,047,343.86(三十三)其他流动负债项目期末余额期初余额短期应付债券1,500,000,000.00短期应付债券利息8,402,410.96待转销项税99,411,602.8499,223,565.19其他10,869.7110,383.93合计99,422,472.551,607,636,360.08(三十四)长期借款项目期末余额期初余额利率区间（%）质押借款381,500,000.00185,316,000.003.85-4.15合计381,500,000.00185,316,000.00——注1:本公司于2022年3月21日与中国农业银行股份有限公司南昌西湖支行签订总金额为人民币12亿元的《固定资产贷款借款合同》，借款用途为南昌至九江高速公路改扩建工程项目，借款期限15年。
借款利率浮动利率，根据每一周期约定的LPR加或减一定点差确定，并按周期浮动。
本公司以南昌至九江高速公路通行费15%收费权为项目贷款提供质押担保。
截至2022年12月31日，累计借款3亿元，本期转入一年内到期非流动负债0.125亿元。
注2:本公司于2022年6月23日与中国民生银行股份有限公司南昌分行签订总金额为人民币8亿元的《固定资产贷款借款合同》，借款用途为南昌至九江高速公路改扩建工程项目，借款期限15年。
借款利率为LPR浮动利率，根据5年期以上的LPR加或减一定点差确定，并按周期浮动。
本公司以南昌至九江高速公路通行费10%收费权为项目贷款提供质押担保。
截至2022年12月31日，累计借款1亿元，累计归还0.01亿元，借款余额为0.99亿元，本期转入一年内到期非流动负债0.05亿元。
(三十五)应付债券项目期末余额期初余额公司债券-13赣粤01债1,796,472,931.38公司债券-14赣粤02债2,295,396,072.332,292,738,244.46中期票据-13赣粤MTN31,497,753,928.31中期票据-22赣粤MTN1499,338,071.9821赣粤MTN001（乡村振兴）499,606,526.71499,334,225.54江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期末余额期初余额21赣粤MTN002（乡村振兴）698,833,728.23698,116,906.87合计3,993,174,399.256,784,416,236.561.应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额公司债券-13赣粤01债100元2013年4月19日10年18亿元公司债券-14赣粤02债100元2014年8月11日10年23亿元中期票据-13赣粤MTN3100元2013年3月4日10年15亿元中期票据-22赣粤MTN1100元2022年8月22日3年5亿21赣粤MTN001（乡村振兴）100元2021年5月20日3年5亿21赣粤MTN002（乡村振兴）100元2021年7月23日3年7亿合计————————应付债券的增减变动（续）债券名称期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还利息本期赎回本金其他减少期末余额公司债券-13赣粤01债1,796,472,931.3892,700,000.002,684,933.9692,700,000.001,799,157,865.34-公司债券-14赣粤02债2,292,738,244.46140,070,000.002,657,827.87140,070,000.002,295,396,072.33中期票据-13赣粤MTN31,497,753,928.3180,250,000.001,923,227.9580,250,000.001,499,677,156.26-中期票据-22赣粤MTN1500,000,000.004,665,205.48-661,928.02499,338,071.9821赣粤MTN001（乡村振兴）499,334,225.5416,900,000.01272,301.1716,900,000.00499,606,526.7121赣粤MTN002（乡村振兴）698,116,906.8721,349,999.99716,821.3621,350,000.00698,833,728.23合计6,784,416,236.56500,000,000.00355,935,205.487,593,184.29351,270,000.003,298,835,021.603,993,174,399.25注1：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]296号文核准，本公司获准向社会公开发行总额不超过33亿元（含33亿元）的公司债券，采取分期发行的方式。
本公司于2013年4月19日公开发行18亿元公司债券(简称为“13赣粤01”)，债券期限为10年，即自2013年4月19日到2023年4月19日。
债券还本付息方式为每年付息一次，到期一江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面利率为5.15%。
该公司债券到期日为2023年4月19日，本期转入一年内到期的非流动负债。
注2：经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]714号文核准，本公司获准向社会公开发行总额不超过35亿元（含35亿元）的公司债券，采取分期发行的方式。
公司于2014年8月11日发行公司债券(简称为“14赣粤02”)，发行票面金额23亿元，期限为10年，即自2014年8月11日到2024年8月11日，债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面利率为6.09%；注3：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN404号注册，本公司于2013年3月4日在银行间债券市场发行2013年度第三期中期票据（简称“13赣粤MTN3”），本次发行规模15亿元，发行期限为10年，即自2013年3月6日到2023年3月6日。
债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，发行利率为5.35%。
该公司票据到期日为2023年3月6日，本期转入一年内到期的非流动负债。
注4：经中国银行间市场交易商协会中市协注〔2020〕MTN1000号文注册，本公司于2022年8月18日在中国银行间债券市场发行2022年度第一期中期票据（简称“22赣MTN001”），发行规模为人民币5亿元，发行期限为3年，起息日为2022年8月22日，发行利率为2.58%。
注5：经中国银行间市场交易商协会中市协注〔2020〕MTN1000号文注册，本公司于2021年5月20日在中国银行间债券市场发行2021年度第一期中期票据（乡村振兴）（简称“21赣粤MTN001（乡村振兴）”），发行规模为人民币5亿元，发行期限为3年，起息日为2021年5月24日，发行利率为3.38%。
注6：经中国银行间市场交易商协会中市协注〔2020〕MTN978号文注册，本公司于2021年7月23日在中国银行间债券市场发行2021年度第二期中期票据（乡村振兴）（简称“21赣粤MTN002（乡村振兴）”），发行规模为人民币7亿元，发行期限为3年，起息日为2021年7月27日，发行利率为3.05%。
(三十六)租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额71,463,457.2184,341,973.27减：未确认融资费用14,863,055.5518,038,801.41减：一年内到期的租赁负债12,438,649.6510,604,497.45合计44,161,752.0155,698,674.41(三十七)长期应付款项目期末余额期初余额昌九高速改扩建项目统借统还资金820,000,000.00912,000,000.00取消高速公路省界收费站项目统借统还资金32,250,000.00167,250,000.00江西省交通投资集团有限责任公司借款1,989,937,500.001,989,937,500.00合计2,842,187,500.003,069,187,500.00注1：本公司分别于2015年11月10日、2016年2月25日与江西省交通投资集团有限责任公司签订了《统借统还资金分拨合同》，由江西省交通投资集团有限责任公司向国家发展基金有限公司、国家开发银行股份有限公司取得借款后再向本公司分拨，借款金额为11.5亿元，借款期限14年，利率为固定利率1.2%，在借款期限内该利率保持不变，不因国家利率的调整而调整。
该借款仅限用于南昌至九江高速公路改扩建项目。
截至2022年12月31日，累计借款11.5亿元，累计归还2.38亿元，借款余额为9.12亿元，其中：本期转入一年内到期非流动负债0.92亿元。
注2：本公司与江西省交通投资集团有限责任公司签订的统借统还资金分拨合同，江西省交通投资集团有限责任公司江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日将其获得银团贷款20亿元中的4.5亿元分拨给本公司，定向用于取消高速公路省界收费站项目资金投入，借款期限5年，借款利率为5年期贷款市场报价利率（LPR）减43个BP。
截至2022年12月31日，累计借款2.6625亿元；累计归还0.99亿元，借款余额为1.6725亿元，其中：本期转入一年内到期流动负债1.35亿元。
注3：江西省交通投资集团有限责任公司借款系江西省交通投资集团有限责任公司按持股比例向昌铜公司提供的借款。
(三十八)预计负债项目期末余额期初余额工程质保费21,068,140.1817,848,351.90合计21,068,140.1817,848,351.90(三十九)递延收益1.递延收益按类别列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因政府补助466,286,115.52322,301,205.0019,601,372.56768,985,947.96其他1,065,457.621,065,457.62合计467,351,573.14322,301,205.0020,666,830.18768,985,947.96——2.政府补助项目情况项目期初余额本期新增补助金额本期计入损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关庐山西海生态旅游项目基本建设基金39,240,000.0039,240,000.00与资产相关节能减排项目资金14,787,064.20664,587.1614,122,477.04与资产相关九江城区收费站后撤项目补偿318,731,825.0411,878,204.68306,853,620.36与资产相关取消省界政府补助63,527,226.287,058,580.7256,468,645.56与资产相关樟树至吉安高速公路改扩建工程增设盘谷互通补助资金（注1）30,000,000.0022,301,205.0052,301,205.00与资产相关樟树至吉安高速公路改扩建工程吉州区段西移改线建设补偿款（注2）300,000,000.00-300,000,000.00与资产相关合计466,286,115.52322,301,205.0019,601,372.56768,985,947.96——注1：根据吉水县人民政府与公司控股子公司江西昌泰高速公路有限责任公司（以下简称昌泰公司）签署的《樟树至吉安高速公路改扩建工程增设盘谷互通补偿协议》，吉水县政府同意以“现金+土地出让等额资金”方式包干向昌泰公司补偿樟树至吉安高速公路改扩建工程项目因增设盘谷互通而增加的全部投资费用。
昌泰公司本期收到第二期增设盘谷互通补偿款2,230.12万元，累计收到5,230.12万元。
注2：根据吉安市人民政府与公司控股子公司江西昌泰高速公路有限责任公司（以下简称昌泰公司）签署的《樟树至吉安高速公路改扩建工程吉州区段西移改线建设协议》，吉安市人民政府同意按现金方式向昌泰补偿樟树至吉安高速公路改江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日扩建工程吉州区段向西大偏移改线增加的投资费用共计8亿元。
昌泰公司本期收到第一期吉州区段西移改线建设补偿款3亿元。
(四十)股本项目期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数2,335,407,014.002,335,407,014.00(四十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额股本溢价858,432,099.57858,432,099.57其他资本公积953,184,856.43953,184,856.43合计1,811,616,956.001,811,616,956.00(四十二)其他综合收益项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益31,654,522.67127,720,821.1132,150,867.0131,930,205.2895,790,615.83-127,445,138.50其他权益工具投资公允价值变动31,654,522.67127,720,821.1132,150,867.0131,930,205.2895,790,615.83127,445,138.50二、将重分类进损益的其他综合收益-8,771,304.82-2,791,695.10--2,791,695.10--11,562,999.92其中：权益法下可转损益的其他综合收益-8,771,304.82-2,791,695.10-2,791,695.10-11,562,999.92其他综合收益合计22,883,217.85124,929,126.0132,150,867.0131,930,205.2892,998,920.73115,882,138.58(四十三)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额安全生产费10,171,940.3910,171,940.39合计10,171,940.3910,171,940.39(四十四)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积1,701,396,808.4440,779,904.941,742,176,713.38合计1,701,396,808.4440,779,904.941,742,176,713.38(四十五)未分配利润江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润10,418,175,362.0310,062,498,601.90调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）54,254.21调整后期初未分配利润10,418,229,616.2410,062,498,601.90加：本期归属于母公司所有者的净利润695,973,133.38892,110,483.76减：提取法定盈余公积40,779,904.9469,352,320.83提取任意盈余公积应付普通股股利280,248,841.68467,081,402.80转作股本的普通股股利前期计入其他综合收益当期转入留存收益-32,150,867.01期末未分配利润10,825,324,870.0110,418,175,362.03注：调整期初未分配利润详见附注三(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明。
(四十六)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计6,728,398,891.394,537,527,533.386,391,995,694.683,874,416,994.21二、其他业务小计29,998,249.2954,631,460.1737,553,932.6950,987,997.78合计6,758,397,140.684,592,158,993.556,429,549,627.373,925,404,991.99(四十七)税金及附加项目本期发生额上期发生额土地增值税1,881,190.9066,878.25城市维护建设税12,070,472.1910,396,498.55教育费附加5,492,666.466,073,119.76地方教育费附加3,662,676.364,094,696.51房产税5,223,800.305,168,795.43土地使用税1,994,167.932,023,968.32车船使用税60,891.6562,664.60印花税3,074,278.522,648,274.02资源税53,803.50153,532.28其他税费1,180.4647,871.18合计33,515,128.2730,736,298.90(四十八)销售费用项目本期发生额上期发生额员工费用27,020,524.6924,023,463.59广告及宣传费7,113,562.2811,875,887.48折旧费及资产摊销12,418,781.5528,828,612.01江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目本期发生额上期发生额经营权费5,977,758.9010,672,539.67销售业务费759,985.544,510,048.90业务招待费979,471.751,149,239.75质保费8,935,359.2210,797,876.34办公费及其他13,242,093.8211,729,885.05合计76,447,537.75103,587,552.79(四十九)管理费用项目本期发生额上期发生额员工费用146,667,175.87186,735,919.13折旧费及资产摊销25,787,860.9122,365,379.32业务招待费1,118,742.702,256,154.69残疾人保障金3,500,507.403,332,234.68车辆使用费2,061,942.504,288,302.98运营管理服务费49,970,000.00办公费及其他48,244,785.2454,086,120.61合计277,351,014.62273,064,111.41(五十)研发费用项目本期发生额上期发生额员工费用46,745,248.0039,414,036.14材料费用1,444,545.597,806,053.94折旧费及资产摊销231,667.23275,858.91其他24,936,552.7413,165,669.59合计73,358,013.5660,661,618.58(五十一)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出503,776,458.28551,081,611.32减：利息收入51,335,872.5545,262,287.53应付债券利息调整9,538,470.899,703,083.68手续费支出5,865,330.786,048,340.59未确认融资费用3,246,065.201,815,868.79合计471,090,452.60523,386,616.85(五十二)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关递延收益摊销19,601,372.5619,601,372.56与资产相关税收返还1,068,705.95779,565.88与收益相关代扣个人所得税手续费返还353,570.12215,117.78与收益相关江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关稳岗补贴1,494,039.0362,095.76与收益相关进项税加计扣除16,324.7817,618.32与收益相关失业保险补贴287,953.73260.04与收益相关研发经费补助200,000.001,924,900.00与收益相关办公楼房租补助268,065.60268,066.00与收益相关税收优惠9,500.00745,581.69与收益相关高新技术企业补助100,000.00与收益相关市级授权专利奖励申报项目补贴100,000.00与收益相关新增限额以上商贸企业奖励30,000.00与收益相关经开区新增统计四上企业50,000.00与收益相关市级零售额增长奖励金130,000.00与收益相关一次性留工补助150,000.00与收益相关其他362,480.4912,000.00与收益相关合计23,812,012.2624,036,578.03——(五十三)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-3,827,168.7712,417,161.90处置交易性金融资产的投资收益8,919,750.165,186,595.31债权投资持有期间的利息收益65,683,678.839,666,250.00其他权益工具投资持有期间取得的股利收入7,001,627.57其他非流动金融资产持有期间的投资收益720,000.004,093,826.35合计78,497,887.7931,363,833.56(五十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产-142,444,130.82-338,766,292.68合计-142,444,130.82-338,766,292.68(五十五)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款信用减值损失-3,723,546.684,330,355.40其他应收款信用减值损失1,086,537.288,859,812.47应收利息信用减值损失60,213.60其他流动资产信用减值损失-408,000.00债权投资信用减值损失-480,000.00合计-3,464,795.8013,190,167.87江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日(五十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额预付款项减值损失-58,000,000.00存货跌价损失-34,797,082.21合同资产减值损失-2,926,300.37-27,008,178.09合计-95,723,382.58-27,008,178.09(五十七)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产处置利得706,856.42283,907.63合计706,856.42283,907.63(五十八)营业外收入1.营业外收入分项列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助8,884,534.40166,446,200.008,884,534.40路赔收入10,360.00600.0010,360.00长款收入3,376.484,593.413,376.48非流动资产损坏报废利得37,530.8578,195.8137,530.85其他726,610.712,949,638.10726,610.71合计9,662,412.44169,479,227.329,662,412.442.计入营业外收入的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关财政支持款157,410,000.00与收益相关金融产业扶持专项补助（注1）2,960,000.002,750,000.00与收益相关经开区税收贡献奖励（注2）5,204,534.405,226,200.00与收益相关奖励资金1,000,000.00与收益相关2020年度科技奖50,000.00与收益相关便民服务企业春节期间经营奖励10,000.00与收益相关2021年度首次达到规模服务业企业奖励30,000.00与收益相关西湖区住房保障和房产管理局奖励金20,000.00与收益相关市级2020/2021年度零售额增长奖励金570,000.00与收益相关2020年度红谷滩区鼓励科技创新奖励100,000.00与收益相关合计8,884,534.40166,446,200.00——注1:根据《普陀区加快发展金融服务业实施意见》（普金融办规范﹝2018﹞1号），公司子公司上海嘉融投资有限公司本期收到上海市普陀区政府财政中心金融产业扶持专项补助296万元。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日注2:根据公司子公司江西赣粤实业发展有限公司与赣江新区经开组团管理委员会签订的进场合同补充协议，自赣粤实业纳税年度起，缴纳的企业所得税、增值税属赣江新区政府财政留存部分前五年按照100%奖励给赣粤实业，本期子公司赣粤实业收到奖励金520.4534万元。
(五十九)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产损坏报废损失12,349,642.378,755,467.0812,349,642.37其他9,125,141.915,510,083.729,125,141.91合计21,474,784.2814,265,550.8021,474,784.28(六十)所得税费用1.所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用465,612,941.53473,890,480.52递延所得税费用-146,864,283.92-103,328,420.28其他（上年度汇算清缴所得税）15,401,316.394,402,237.60合计334,149,974.00374,964,297.842.会计利润与所得税费用调整过程项目金额利润总额1,084,048,075.76按法定/适用税率计算的所得税费用271,012,018.94子公司适用不同税率的影响-8,621,529.35调整以前期间所得税的影响15,401,316.39非应税收入的影响-973,614.68不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,232,759.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-7,310,902.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响71,606,335.81其他-11,196,410.49所得税费用334,149,974.00(六十一)现金流量表1.收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入51,335,872.5545,262,287.53往来款29,747,696.1366,277,563.04政府补助334,327,673.15199,480,466.52江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目本期发生额上期发生额其他营业外收入740,347.192,954,831.51其他货币资金263,674.2510,100,000.00合计416,415,263.27324,075,148.602.支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售、管理及研发费用157,308,081.98116,136,165.14往来款22,976,826.6127,496,628.86金融机构手续费2,391,363.661,846,227.61营业外支出7,978,905.962,649,114.44其他货币资金2,295,054.86合计190,655,178.21150,423,190.913.收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到德安南互通项目代建资金169,446,489.00合计169,446,489.004.支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额债券承销费等5,423,967.124,202,112.98租赁款10,836,899.3015,884,220.44股东借款利息54,170,520.8340,779,336.81合计70,431,387.2560,865,670.23(六十二)现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润749,898,101.76996,057,831.85加：信用减值损失3,464,795.80-13,190,167.87资产减值准备95,723,382.5827,008,178.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧1,123,099,943.831,133,635,487.92使用权资产折旧15,164,290.01无形资产摊销8,269,134.218,770,125.33长期待摊费用摊销6,963,422.9217,736,981.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-706,856.42-283,907.63江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目本期发生额上期发生额以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12,312,111.528,677,271.27净敞口套期损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）142,444,130.82338,766,292.68财务费用（收益以“－”号填列）520,034,961.49566,802,676.77投资损失（收益以“－”号填列）-78,497,887.79-31,363,833.56递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-99,120,686.16-45,555,591.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-47,743,597.76-57,772,828.97存货的减少（增加以“－”号填列）-290,147,992.58-74,816,776.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-232,558,032.44-299,679,349.74经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）646,533,619.38806,391,640.52其他经营活动产生的现金流量净额2,575,132,841.173,381,184,029.482.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额1,689,977,191.312,777,267,962.57减：现金的期初余额2,777,267,962.572,484,859,047.09加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,087,290,771.26292,408,915.482.现金及现金等价物项目本期发生额上期发生额一、现金1,689,977,191.312,777,267,962.57其中：库存现金2,022.002,275.00可随时用于支付的银行存款1,689,968,876.732,777,069,204.71可随时用于支付的其他货币资金6,292.58196,482.86二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,689,977,191.312,777,267,962.57注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(六十三)所有权或使用权受到限制的资产江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期末账面价值受限原因货币资金3,001,518.03履约保证金、银行承兑汇票保证金、矿山恢复基金合计3,001,518.03——注:本公司以南昌至九江高速公路通行费25%收费权为项目贷款提供质押担保。
详见附注五（三十四）长期借款注释。
六、合并范围的变更2022年11月25日，本公司子公司上海嘉融投资管理有限公司独家出资组建江西省交投商业保理有限公司，注册资本人民币5,000万元，并取得由南昌市西湖区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91360103MAC53C4LXE。
本期将其纳入合并报表范围。
2022年4月2日，本公司子公司江西昌泰高速公路有限责任公司与江西居友物业服务中心共同出资组建江西景龙商业管理有限责任公司。
其中：江西昌泰高速公路有限责任公司出资300万元，持股60%，江西居友物业服务中心出资200万元，持股40%；注册资本人民币500万元，并取得由南昌市红谷滩区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91360125MA7M36WU12。
本期将其纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接江西方兴科技股份有限公司南昌市西湖区洪城路508号南昌市高等级公路通讯、监控、收费系统及其设备、通用零部件的生产、加工、销售及施工，软件应用服务，技术开发、服务、咨询，建筑智能化工程，消防设施工程，电子工程，信息系统集成服务，智能控制系统集成，大数据服务，卫星技术综合应用系统集成，数据处理和存储支持服务，数据处理服务，软件开发，软件销售，人工智能行业应用系统集成服务82.72投资设立上海嘉融投资管理有限公司上海市普陀区云岭东路89号211-V室上海市实业投资，投资管理97.222.78投资设立江西嘉圆房地产开发有限责任公司南昌市东湖区胜利路267号招银大厦20层南昌市房地产开发与经营、道路、庭院和园林绿化、物业管理和房地产中介服务、建筑材料、装潢材料的批发、零售，餐饮（限下属持证单位经营）92.697.31投资设立江西昌泰高速公路有限责任公司吉安市城南昌泰高速公路吉安南收费所吉安市项目融资、建设、经营、管理；公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、管理、收费、养护管理及公路、桥梁和其他交通基础设施的附属设施的开发、经营；停车场服务，仓储服务（不含危险化学品）；汽车修理与维护；装卸搬运76.67投资设立江西省嘉恒实业有限公司江西省南昌市新建区溪霞镇溪霞水库新建区餐饮服务，林木种子生产经营，林草种子质量检验，建设工程设计，房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包，公路管理与养护，各类工程建设95.005.00投资设立江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：工程和技术研究和试验发展，工程管理服务，城市绿化管理，市政设施管理，非常规水源利用技术研发，涂料制造（不含危险化学品），涂料销售（不含危险化学品），建筑材料生产专用机械制造，水泥制品销售，建筑防水卷材产品制造，建筑防水卷材产品销售，销售代理，国内贸易代理江西昌铜高速公路有限责任公司南昌市西湖区朝阳洲中路367号南昌市公路管理与养护，路基路面养护作业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：工程管理服务，汽车拖车、求援、清障服务，建筑工程机械与设备租赁，电动汽车充电基础设施运营，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），非居住房地产租赁57.69投资设立江西赣粤实业发展有限公司江西省南昌市南昌经济技术开发区桂苑大道（创业大厦）A座5楼529室南昌市批发（贸易无仓储）：汽油、柴油、天然气（工业用）、二氧化碳、石油气、煤油、石脑油、石油原油、溶剂油（闭杯闪点≤60℃）、1,2二甲苯、1,3二甲苯、1,4二甲苯、甲基叔丁基醚、苯（凭危险化学品经营许可证有效期至2024年4月6日内经营）水路普通货物运输，道路货物运输（不含危险货物），餐饮服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品），石油制品销售（不含危险化学品），专用化学产品销售（不含危险化学品），润滑油销售，企业管理，供应链管理服务，土地使用权租赁，非居住房地产租赁，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），国内货物运输代理，金属材料销售，建筑材料销售，五金产品批发，电工器材销售，技术玻璃制品销售，日用百货销售，日用品批发100.00投资设立江西嘉浔置业有限公司江西省九江市九江经济技术开发区八里湖新区管委会（长虹西大道1号）办公楼201、202室九江市房地产开发；建筑材料、装潢材料销售；园林绿化工程；房地产中介服务；物业服务；旅游开发；度假村住宿服务；餐饮业服务100.00投资设立2.重要的非全资子公司情况序号公司名称少数股东持股比例（%）当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益1江西昌泰高速公路有限责任公司23.3389,063,776.951,188,824,784.702江西昌铜高速公路有限责任公司42.31-108,177,938.29412,746,270.823江西方兴科技股份有限公司17.2812,782,789.34113,376,704.423.重要的非全资子公司主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江西昌泰高速公路有限责任公司2,685,478,410.683,066,192,234.245,751,670,644.92256,937,472.72370,654,316.00627,591,788.72江西昌铜高速公路99,566,285.315,747,913,872.065,847,480,157.37150,266,079.744,721,742,831.964,872,008,911.70江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计有限责任公司江西方兴科技股份有限公司1,968,223,836.5430,845,272.211,999,069,108.751,321,628,383.2121,287,566.071,342,915,949.28(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江西昌泰高速公路有限责任公司2,480,035,537.842,545,517,109.915,025,552,647.75204,793,545.5778,331,056.48283,124,602.05江西昌铜高速公路有限责任公司162,706,097.755,932,174,857.876,094,880,955.6299,662,563.754,764,082,890.274,863,745,454.02江西方兴科技股份有限公司1,648,893,695.1132,442,074.501,681,335,769.611,081,100,396.1018,060,970.541,099,161,366.64(续)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益经营活动现金流量江西昌泰高速公路有限责任公司787,233,147.68379,650,810.50379,650,810.50827,806,488.76江西昌铜高速公路有限责任公司180,082,930.99-255,664,255.93-255,664,255.93113,565,943.68江西方兴科技股份有限公司1,256,267,891.2273,978,756.5073,978,756.503,681,994.49(续)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益经营活动现金流量江西昌泰高速公路有限责任公司842,371,399.75407,289,440.26407,289,440.26387,760,201.39江西昌铜高速公路有限责任公司210,752,389.43-169,206,992.97-169,206,992.9767,968,490.67江西方兴科技股份有限公司986,149,188.84234,425,372.95234,425,372.95303,599,514.14(二)在合营企业或联营企业中的权益1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额一、合营企业投资账面价值合计105,630,795.80104,279,067.46下列各项按持股比例计算的合计数：1,351,728.341,614,896.39净利润1,351,728.341,614,896.39其他综合收益综合收益总额1,351,728.341,614,896.39二、联营企业江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额投资账面价值合计1,008,627,300.181,018,412,241.83下列各项按持股比例计算的合计数：-7,970,592.215,127,501.58净利润-5,178,897.1110,802,265.51其他综合收益-2,791,695.10-5,674,763.93综合收益总额-7,970,592.215,127,501.58八、公允价值（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析项目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量期末余额一、持续的公允价值计量（一）交易性金融资产719,810,626.53719,810,626.531.分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产719,810,626.53719,810,626.53（1）债务工具投资（2）权益工具投资719,810,626.53719,810,626.53（3）衍生金融资产（4）其他（二）衍生金融资产（三）其他债权投资（四）其他权益工具投资518,689,998.14518,689,998.14（五）其他非流动金融资产178,226,019.20178,226,019.20持续以公允价值计量的资产总额1,238,500,624.67178,226,019.201,416,726,643.87（二）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续以第一层次公允价值计量的项目为交易性金融资产及其他权益投资中持有的上市公司无限售条件流通股，其公允价值为活跃市场中的报价。
（三）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术其他非流动金融资产-以公允价值计量股权投资178,226,019.20按持股比例计算享有被投资单位账面净资产金额江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日九、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)本企业最终控制方江西省交通投资集团有限责任公司南昌市朝阳洲中路367号高速公路及其他重大基础设施的投资、建设、服务、经营，服务区经营以及交通基础设施的建设，建设工程施工、机械设备租赁、建筑材料批发、代购、现代物流、广告、房地产开发经营，道路清障、车辆救援与抢修、停车、货物装运与仓储服务业务（危化品除外）95.05亿元47.5247.52江西省交通运输厅(一)本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(二)本企业的合营和联营企业情况本企业合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系江西核电有限公司联营企业恒邦财产保险股份有限公司联营企业江西高速传媒有限公司联营企业共青城高云投资管理有限公司联营企业共青城高云一号投资管理合伙企业联营企业江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司联营企业中节能晶和科技有限公司联营企业江西昌泰天福茶业有限公司合营企业(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系江西省高速公路工程有限公司同一实际控制人江西省交投供应链有限公司同一母公司江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司同一母公司江西省交通投资集团财务有限公司同一母公司江西公路开发有限责任公司同一母公司江西省赣崇高速公路有限责任公司同一母公司江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日其他关联方名称与本公司关系江西省天驰高速科技发展有限公司同一实际控制人江西交通咨询有限公司同一母公司江西赣粤高速公路工程有限责任公司同一实际控制人江西嘉特信工程技术有限公司同一实际控制人江西省嘉和工程咨询监理有限公司同一实际控制人江西省交通工程集团建设有限公司同一实际控制人江西省公路工程有限责任公司同一实际控制人江西省公路桥梁工程有限公司同一实际控制人江西公路交通工程有限公司同一母公司江西省公路管理局反光路标有限公司同一实际控制人江西省交通工程集团有限公司同一母公司广发银行股份有限公司母公司的联营企业江西银行股份有限公司母公司的联营企业中国石化销售股份有限公司孙公司的股东江西交通工程开发有限公司同一实际控制人江西省交通设计研究院有限责任公司同一母公司江西省交通运输科学研究院有限公司同一实际控制人江西赤雁建设工程有限公司同一实际控制人江西省交通桥梁检测加固有限公司同一实际控制人江西交设工程咨询有限公司同一实际控制人江西省交院路桥工程有限公司同一实际控制人江西省交投私募基金管理有限公司同一母公司江西省恒瑞交通科技有限公司同一实际控制人江西省交通工程集团投资有限公司同一实际控制人江西交投工程技术咨询有限公司同一实际控制人江西高速石化有限责任公司同一母公司江西省雷诺交通建设有限公司同一实际控制人江西交投嘉特信招标咨询有限公司同一实际控制人(四)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务高速公路工程-6,129,544.26江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务智慧交通767,295,579.84466,616,783.22江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务绿化工程3,969,879.662,252,791.37江西省交通投资集团有限责任公司销售商品设备销售507,522.10682,051.78江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务酒店餐饮收入2,413,128.285,049.51江西省交通投资集团有限责任公司提供劳务物业收入6,921,928.873,946,544.62江西赣粤高速公路工程有限责任公司提供劳务智慧交通76,226.4293,649.06江西赣粤高速公路工程有限责任公司销售商品工程材料232,155.9910,692,079.64江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司提供劳务智慧交通-1,820,935.84江西公路开发有限责任公司销售商品设备销售200,707.96724,718.59江西公路开发有限责任公司提供劳务智慧交通20,102,324.8539,568,295.01江西公路开发有限责任公司提供劳务物业收入252,641.51江西公路开发有限责任公司提供劳务绿化工程1,562,282.34江西省天驰高速科技发展有限公司提供劳务物业收入378,860.38435,365.08江西省天驰高速科技发展有限公司提供劳务智慧交通1,118,934.77江西省公路工程有限责任公司销售商品智慧交通1,309,882.08江西省赣崇高速公路有限责任公司提供劳务智慧交通2,456,333.098,361,381.88江西高速传媒有限公司提供劳务智慧交通-23,584.91江西省交通工程集团有限公司提供劳务智慧交通-4,011,530.88江西省交通工程集团有限公司提供劳务物业收入33,962.27江西省交通工程集团有限公司提供劳务绿化工程20,416,584.39江西省嘉和工程咨询监理有限公司提供劳务物业收入133,811.32128,801.89江西嘉特信工程技术有限公司提供劳务物业收入-119,943.40江西交通咨询有限公司提供劳务智慧交通5,741,735.2846,849.06江西交通咨询有限公司提供劳务物业收入718,569.82523,064.16江西省交通投资集团财务有限公司提供劳务智慧交通-86,073.39江西省交通投资集团财务有限公司提供劳务物业收入541,363.20550,363.21江西交通工程开发有限公司提供劳务物业收入142,231.1238,292.46江西省交通工程集团建设有限公司提供劳务绿化工程-1,863,426.29江西省交通工程集团建设有限公司提供劳务高速公路工程-1,653,168.79江西省交通工程集团建设有限公司提供劳务智慧交通2,103,450.94江西省公路桥梁工程有限公司提供劳务高速公路工程-8,588,460.19江西省公路桥梁工程有限公司提供劳务智慧交通518,301.89743,567.92江西省公路桥梁工程有限公司提供劳务绿化工程524,676.71江西省公路桥梁工程有限公司提供劳务酒店餐饮收入557,913.21江西省交通供应链有限公司提供劳务智慧交通-15,929.21江西省交通设计研究院有限责任公司提供劳务智慧交通11,612,469.84江西省交通设计研究院有限责任公司提供劳务物业收入1,495,509.42江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额江西省雷诺交通建设有限公司提供劳务物业收入472,326.04江西省交通供应链有限公司提供劳务物业收入497,207.54江西交投嘉特信招标咨询有限公司提供劳务物业收入70,679.25江西交投工程技术咨询有限公司提供劳务物业收入66,905.67江西省交通工程集团有限公司提供劳务燃油料6,445,073.95江西省交通工程集团有限公司接受劳务养护及高速公路工程362,871,779.70126,959,203.16江西赣粤高速公路工程有限责任公司接受劳务养护及高速公路工程2,381,717.6514,696,150.36江西省天驰高速科技发展有限公司接受劳务养护工程6,328,141.5510,103,020.44江西省交通工程集团建设有限公司接受劳务养护工程333,606.84江西省公路桥梁工程有限公司接受劳务养护工程2,872,613.4464,299,266.40江西省嘉和工程咨询监理有限公司接受劳务监理服务980,134.62987,561.96江西嘉特信工程技术有限公司接受劳务养护工程6,482,659.8421,221,667.93江西省交投供应链有限公司接受劳务养护工程8,236,539.48江西公路交通工程有限公司接受劳务养护工程16,393,192.40260,842.33江西交通咨询有限公司接受劳务养护及高速公路工程7,398,897.75280,174.56江西高速传媒有限公司接受劳务广告服务208,864.53264,150.94江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司接受劳务维护管理费23,412,855.7631,821,897.48江西省交通设计研究院有限责任公司接受劳务设计费19,700,694.0337,747,093.27江西省交通运输科学研究院有限公司接受劳务设备采购134,183.00188,517.00江西赤雁建设工程有限公司接受劳务装修工程-565,804.63中国石化销售股份有限公司购买商品成品油采购1,400,176,982.231,153,600,465.68江西交设工程咨询有限公司接受劳务养护及高速公路工程1,353,060.00江西交通工程开发有限公司接受劳务养护工程5,459,881.00江西省公路工程有限责任公司接受劳务养护及高速公路工程1,885,689.03江西省交通投资集团有限责任公司接受劳务高速公路工程696,024.00江西省交通桥梁检测加固有限公司接受劳务养护工程1,282,506.00江西省恒瑞交通科技有限公司购买商品服装款81,881.42中节能晶和科技有限公司购买商品采购材料1,399,510.592.关联委托管理情况委托方名称受托方名称委托资产类型委托起始日委托终止日本期确认的委托费用委托费用定价依据江西赣粤高速公路股份有限公司/江西昌泰高速公路有限责任公司/江西昌铜高速公路有限责任公司江西省交通投资集团有限责任公司高速公路运营管理服务2022-1-12024-12-3149,970,000.00根据中介机构费用测算，双方协商确定江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日注：根据本公司第八届董事会第六次会议审议通过，本公司及子公司江西昌泰高速公路有限责任公司、江西昌铜高速公路有限责任公司于2021年12月31日分别与控股股东江西省交通投资集团有限责任公司签订了《高速公路运营管理服务协议》。
由控股股东对本公司及子公司所辖高速公路收费、养护、安全、救援等路段管理中心、信息分中心的管理业务工作提供专业运营管理服务。
本公司及子公司依法享有所辖路段全部资产的支配权、处置权、所辖路段的产权、收益权保持不变。
公司及子公司合计应支付控股股东运营管理服务费为4,997万元/年，其中：本公司3,450万元/年、昌泰公司1,029万元/年、昌铜公司518万元/年。
服务期限：自2022年1月1日至2024年12月31日止。
本公司及子公司不再承担本协议委托范围内的路段管理中心机关和信息分中心人工成本、运营成本。
3.关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产情况本期确认的租赁收入\费用上期期确认的租赁收入\费用江西省交通投资集团有限责任公司江西赣粤高速公路股份有限公司办公用房等5,858,500.005,579,500.00江西省交通投资集团有限责任公司江西赣粤高速公路股份有限公司加油站及配套设施385,320.00366,970.00江西省交通投资集团有限责任公司江西赣粤实业发展有限公司加油站及配套设施3,257,361.603,394,357.83江西赣粤高速公路股份有限公司江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司服务区场地1,509,433.96江西昌铜高速公路有限责任公司江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司服务区场地377,358.50377,358.50江西昌泰天福茶业有限公司江西赣粤实业发展有限公司加油站及配套设施6,641,859.761,651,038.65江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司江西昌泰高速公路有限责任公司服务区场地1,465,088.413,034,911.60江西赣粤实业发展有限公司江西省高速实化新能源有限责任公司服务区场地377,358.49江西赣粤实业发展有限公司江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司服务区场地1,555,305.524.关联方资金拆借情况关联方拆入/拆出金额起始日到期日利息支出说明江西省交通投资集团有限责任公司拆入1,989,937,500.002020-9-222023-9-760,527,265.64注：江西省交通投资集团有限责任公司拆入资金详见附注五、（三十七）注释3。
5.关键管理人员报酬项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)关键管理人员报酬556.12753.766.其他关联交易根据本公司2022年4月28日与关联方江西交通投资集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）签署的《金融服务协议》，协议有效期三年。
财务公司在经营范围内可向本公司提供存款服务、贷款服务、结算服务以及经中国银行保险监督管理委员会批准的其他金融服务。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日本公司在财务公司的每日最高存款余额（含利息）不超过人民币7亿元。
财务公司给予本公司的综合授信额度不超过本公司年度债务融资计划确定的融资余额上限的30%，且不超过人民币20亿元。
本公司可以在授信范围内办理贷款、票据承兑、票据贴现等业务品种；财务公司为公司提供存款服务，存款利率将不低于中国人民银行公布的同期同类存款的基准利率，同时不低于同一时期国内商业银行向本公司提供同期同类存款业务的利率水平，也不低于同一时期财务公司向省交通投资集团成员单位提供同期同类存款业务的利率水平；财务公司承诺向本公司提供的贷款利率不高于同一时期国有大型商业银行和全国性股份制商业银行给予本公司同期限同类型贷款的利率水平，同时不高于同一时期财务公司向省交通投资集团成员单位提供同期限同类型贷款的利率。
(五)关联方应收应付情况1.应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备银行存款江西省交通投资集团财务有限公司33,022,911.66-907,494.39银行存款江西银行股份有限公司5,107,618.55银行存款广发银行股份有限公司4,757,227.69应收账款江西省天驰高速科技发展有限公司74,607.6532,320.0374,607.6516,741.96应收账款江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司301,750.0065,027.13701,750.00154,923.15应收账款江西省交通投资集团有限责任公司114,840,639.876,119,433.34111,979,047.055,342,508.14应收账款江西省赣崇高速公路有限责任公司--340,518.9320,942.26应收账款江西公路开发有限责任公司22,302,348.632,330,123.3424,956,726.691,975,571.76应收账款江西赣粤高速公路工程有限责任公司6,307,106.00331,272.3512,631,705.03331,417.72应收账款江西省交通工程集团有限公司24,606,990.892,640,617.612,922,132.32793,055.34应收账款江西省交通工程集团建设有限公司386,993.8683,397.189,286,663.44647,387.34应收账款江西省公路桥梁工程有限公司5,073,970.00442,422.367,439,286.00145,467.70应收账款江西省交通设计研究院有限责任公司--215,289.0020,667.74应收账款江西公路交通工程有限公司154,594.524,313.19应收账款江西省公路工程有限责任公司1,388,475.0038,738.45应收账款中国石化销售股份有限公司1,233,725.7884,386.84预付账款江西省交通投资集团有限责任公司14,400.00-其他非流动资产江西省交通工程集团有限公司34,115,064.00-江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款江西省嘉和工程咨询监理有限公司2,968,433.90-预付账款江西交通咨询有限公司4,103,255.90-预付账款中国石化销售股份有限公司7,404,922.08其他应收款项江西省交通投资集团有限责任公司13,146,968.961,365,252.587,197,841.944,449,537.98其他应收款项江西公路开发有限责任公司277,174.4478,249.142,056,911.381,302,019.49其他应收款项江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司294,283.1268,169.131,796,509.6052,049.91其他应收款项江西赣粤高速公路工程有限责任公司54.0016.20579,370.329,385.80其他应收款项江西昌泰天福茶业有限公司347,263.78122,739.62347,263.7829,810.55其他应收款项江西省天驰高速科技发展有限公司74,607.6051,680.6874,607.6048,972.43其他应收款项江西省公路管理局反光路标有限公司--70,000.0057,260.00其他应收款项江西省公路桥梁工程有限公司253,784.8591,845.46253,784.8525,454.62其他应收款项江西省交通工程集团有限公司770,936.0089,120.20其他应收款项江西省交投供应链有限公司535.7761.94其他应收款项江西省交通设计研究院有限责任公司29,000.003,352.402.应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款江西交通工程开发有限公司5,459,881.00应付账款江西赣粤高速公路工程有限责任公司12,471,874.6114,295,473.28应付账款江西省交通投资集团有限责任公司5,188,400.00186,120.90应付账款江西高速传媒有限公司225,694.00194,746.20应付账款江西省高速公路工程有限公司322,394.81285,298.81应付账款江西公路交通工程有限公司20,552,381.571,264,583.98应付账款江西省公路桥梁工程有限公司14,320,583.2558,180,677.38应付账款江西省嘉和工程咨询监理有限公司1,206,815.301,634,434.23应付账款江西嘉特信工程技术有限公司14,718,180.7527,258,055.03应付账款江西交通咨询有限公司9,053,628.71775,636.17应付账款江西省天驰高速科技发展有限公司7,418,086.008,115,336.94应付账款江西省交通工程集团有限公司102,356,218.5512,407,422.65应付账款江西省交投供应链有限公司8,236,539.4828,440.00应付账款江西省交通工程集团建设有限公司-234,579.43应付账款江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司912,738.612,117,981.05江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目名称关联方期末余额期初余额应付账款江西省交通桥梁检测加固有限公司2,459,199.151,455,439.20应付账款江西交设工程咨询有限公司1,962,002.5931,078.50应付账款江西省交通设计研究院有限责任公司23,760,074.2837,236,025.05应付账款江西省交通运输科学研究院有限公司210,016.93485,747.00应付账款江西省交院路桥工程有限公司-192,639.73应付账款江西省恒瑞交通科技有限公司92,526.00应付账款江西省公路工程有限责任公司1,986,177.76应付账款江西省交通工程集团投资有限公司1,723,670.97应付账款江西昌泰吉安服务区经营有限公司813,277.67应付账款中节能晶和科技有限公司1,581,446.97一年内到期的非流动负债江西省交通投资集团有限责任公司246,625,619.63159,366,912.48其他应付款项江西赣粤高速公路工程有限责任公司465,276.00465,276.00其他应付款项江西高速传媒有限公司116,980.50189,848.60其他应付款项江西公路开发有限责任公司623,748.97623,748.97其他应付款项江西省高速公路工程有限公司2,976,092.422,976,092.42其他应付款项江西省交通投资集团有限责任公司2,973,443.484,851,847.75其他应付款项江西省天驰高速科技发展有限公司54,900.0054,900.00其他应付款项江西省嘉和工程咨询监理有限公司166,654.92187,673.00其他应付款项江西交通咨询有限公司540,956.27323,614.00其他应付款项江西省交通工程集团有限公司130,150.751,581,100.00其他应付款项江西省公路桥梁工程有限公司974,014.84939,062.26其他应付款项江西昌泰天福茶业有限公司-20,726.50其他应付款项江西公路交通工程有限公司326,743.17225,754.21其他应付款项江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司26,418,388.2931,688,575.46其他应付款项江西赤雁建设工程有限公司18,501.8118,501.81其他应付款项江西嘉特信工程技术有限公司112,965.32112,965.32其他应付款项江西省交通工程集团建设有限公司-60,000.00其他应付款项江西省交通设计研究院有限责任公司93,300.0093,300.00其他应付款项江西省交投私募基金管理有限公司50,495.153,795.23其他应付款项江西交通工程开发有限公司60,000.00其他应付款项江西省交通桥梁检测加固有限公司1.00其他应付款项江西省恒瑞交通科技有限公司53,972.00其他应付款项江西省交院路桥工程有限公司60,000.00其他应付款项江西省公路工程有限责任公司56,570.67其他应付款项江西交投工程技术咨询有限公司34,444.40应付股利江西公路开发有限责任公司-29,402,733.26长期应付款江西省交通投资集团有限责任公司2,842,187,500.003,069,187,500.00江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日(六)关联方合同资产和合同负债1.合同资产项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备合同资产江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司57,905.761,615.5757,905.761,129.16合同资产江西省交通投资集团有限责任公司432,169,113.5125,177,216.45292,577,054.0726,328,361.80合同资产江西省赣崇高速公路有限责任公司965,577.5565,149.571,199,384.6823,388.00合同资产江西公路开发有限责任公司25,477,776.632,444,105.5034,917,146.841,456,021.05合同资产江西省公路桥梁工程有限公司--558,287.0010,886.60合同资产江西省交通工程集团建设有限公司--192,786.863,759.34合同资产江西高速石化有限责任公司36,848.731,028.08合同资产江西省交通工程集团有限公司11,580.00323.08合同资产江西省交通设计研究院有限责任公司496,792.0013,860.502.合同负债项目名称关联方期末余额期初余额合同负债江西省交通投资集团有限责任公司115,698,735.2277,139,783.93合同负债江西省公路管理局反光路标有限公司73,394.50合同负债江西省交通设计研究院有限责任公司453,018.86194,150.94合同负债江西公路开发有限责任公司480,776.4151,000.00合同负债江西高速石化有限责任公司1,126,872.48合同负债江西公路交通工程有限公司1,976,692.22合同负债江西赣粤高速公路工程有限责任公司14,509.43十、承诺及或有事项（一）承诺事项截止2022年12月31日本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项本公司子公司江西赣粤实业发展有限公司（原告）于2022年7月25日向南昌市中级人民法院提起诉讼，起诉四川中航油鑫业石油有限公司（被告一）、广汉市广鑫投资发展有限公司（被告二）。
主要诉讼请求：1.判令解除原告与被告一签订的四份油品购销合同，被告一返还原告已支付的货款143,000,000元；2.判令被告二对上述款项在滥用公司法人独立地位恶江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日意转移5500万元资金的本息范围内承担连带清偿责任。
2023年3月7日已开庭，截止报告日该案件尚未判决。
十一、资产负债表日后事项本公司2023年3月17日召开的第八届董事会第十五次会议，审议通过了公司2022年度利润分配预案为：以公司2022年12月31日总股本2,335,407,014股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税），共计派发现金股利人民币233,540,701.40元（含税）。
十二、其他重要事项(一)分部报告1.分部报告的确定依据与会计政策（1）报告分部的确定依据本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。
（2）报告分部会计政策每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2.分部报告的财务信息项目高速公路通行服务分部工程施工分部成品油销售分部房地产开发分部其他业务分部分部间抵销合计一、营业收入3,387,411,237.001,295,111,494.241,639,819,636.26486,029,109.4194,080,601.05144,054,937.286,758,397,140.68二、营业成本1,786,090,061.121,038,540,915.661,396,632,558.39431,833,986.8825,814,979.3686,753,507.864,592,158,993.55三、对联营和合营企业的投资收益-6,805,223.63---3,383,967.38405,912.52-3,827,168.77四、信用减值损失1,150,939.393,109,967.35-4,626,574.89-187,955.90-18,684.322,892,487.43-3,464,795.80江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日项目高速公路通行服务分部工程施工分部成品油销售分部房地产开发分部其他业务分部分部间抵销合计五、资产减值损失--2,102,183.63-58,000,000.00-34,415,106.42-1,206,092.53-95,723,382.58六、折旧费和摊销费1,133,555,662.172,456,105.2821,308,748.626,590,917.4116,749,825.3427,164,467.851,153,496,790.97七、利润总额843,604,027.7590,917,382.04116,098,513.23-15,040,789.7186,864,902.8938,395,960.441,084,048,075.76八、所得税费用287,932,971.8216,030,992.1229,773,160.35-9,506,963.2425,800,074.1915,880,261.24334,149,974.00九、净利润555,671,055.9374,886,389.9286,325,352.88-5,533,826.4761,064,828.7022,515,699.20749,898,101.76十、资产总额39,970,088,358.172,107,337,820.84587,837,128.473,144,965,439.001,604,862,944.5812,800,415,044.0534,614,676,647.01十一、负债总额18,374,792,948.211,388,763,505.63209,035,764.822,387,904,006.0683,984,252.216,542,047,590.6815,902,432,886.25十三、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内196,542,970.70227,654,971.594至5年174,232.005年以上451,828.92291,102.00小计196,994,799.62228,120,305.59减：坏账准备1,434,633.161,576,712.26合计195,560,166.46226,543,593.332.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款196,994,799.62100.001,434,633.160.73其中：组合1：应收通行服务费196,541,560.7099.77982,707.800.50组合2：合并范围内关联方款项组合3：应收其他款项453,238.920.23451,925.3699.71合计196,994,799.62100.001,434,633.160.73类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款228,120,305.59100.001,576,712.260.69其中：组合1：应收通行服务费227,331,911.5999.651,136,659.550.50组合2：合并范围内关联方款项250,000.000.1112,500.005.00组合3：应收其他款项538,394.000.24427,552.7179.41合计228,120,305.59100.001,576,712.260.69（1）按组合计提坏账准备的应收账款①组合1：应收通行服务费账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率（%）坏账准备账面余额预期信用损失率（%）坏账准备1年以内196,541,560.700.50982,707.80227,331,911.590.501,136,659.55合计196,541,560.700.50982,707.80227,331,911.590.501,136,659.55②组合2：合并范围内关联方款项账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率（%）坏账准备账面余额预期信用损失率（%）坏账准备1年以内250,000.005.0012,500.00合计250,000.00——12,500.00③组合3：应收其他款项账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备1年以内1,410.006.8496.4473,060.009.607,013.764至5年-174,232.0074.29129,436.955年以上451,828.92100.00451,828.92291,102.00100.00291,102.00合计453,238.9299.71451,925.36538,394.0079.41427,552.713.坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提坏账准备的应收账款1,576,712.26142,079.101,434,633.16合计1,576,712.26142,079.101,434,633.164.截止2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额江西省高速公路联网管理中心196,541,560.7099.77982,707.80南丰嘉禾蜜桔销售合作社334,032.000.17334,032.00徐亮59,925.000.0359,925.00合计196,935,517.7099.971,376,664.80(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收股利140,857,312.23其他应收款项63,371,275.5069,188,978.58减：坏账准备38,173,686.8343,000,622.65合计25,197,588.67167,045,668.161.应收股利应收股利分类项目期末余额期初余额账龄一年以内的应收股利140,857,312.23减：坏账准备合计140,857,312.232.其他应收款项（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额履约及投标保证金4,088,088.071,453,547.50押金30,000.0030,000.00备用金374,128.00419,521.19往来及暂借款18,954,506.5919,313,269.56其他39,924,552.8447,972,640.33小计63,371,275.5069,188,978.58减：坏账准备38,173,686.8343,000,622.65合计25,197,588.6726,188,355.93（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内18,796,634.1724,069,322.501至2年8,144,060.591,117,451.262至3年92,444.701,156,921.30江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日账龄期末余额期初余额3至4年10,000.00246,935.644至5年241,935.646,476,884.055年以上36,086,200.4036,121,463.83小计63,371,275.5069,188,978.58减：坏账准备38,173,686.8343,000,622.65合计25,197,588.6726,188,355.93（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初余额986,639.5536,367,823.035,646,160.0743,000,622.65本期计提36,036,472.4036,036,472.40本期转回20,207.8235,197,040.33-35,217,248.15本期核销5,646,160.075,646,160.07其他变动期末余额966,431.731,170,782.7036,036,472.4038,173,686.83（4）坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动备用金20,976.062,269.6618,706.40履约及投标保证金、押金237,516.19580,687.20818,203.39合并范围内关联方款项965,663.4917,938.16947,725.33其他款项41,776,466.91258,744.875,646,160.0736,389,051.71合计43,000,622.65839,432.0720,207.825,646,160.07-38,173,686.83（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期实际核销的其他应收款项情况金额为5,646,160.07元。
其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生中康建设管理股份有限公司工程款5,646,160.07终审裁决总经理办公会否合计5,646,160.07（6）截止2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中核江西核电公司筹建处前期投资款20,580,000.005年以上32.4820,580,000.00奉新县人民政府代垫款15,000,000.005年以上23.6715,000,000.00江西昌铜高速公路有限责任公司往来款13,958,629.011年以内、1-2年22.03697,931.45江西昌泰高速公路有限责任公司往来款4,807,231.901年以内7.59240,361.60江西省交通投资集团有限责任公司往来款3,410,656.731年以内5.3881,855.76合计——57,756,517.64——91.1536,600,148.81(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,754,084,804.435,754,084,804.435,754,084,804.435,754,084,804.43对联营、合营企业投资921,677,220.87921,677,220.87934,846,129.90934,846,129.90合计6,675,762,025.306,675,762,025.306,688,930,934.336,688,930,934.331.对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额江西昌泰高速公路有限责任公司1,228,596,332.731,228,596,332.73江西省嘉恒实业有限公司38,628,500.0038,628,500.00上海嘉融投资管理有限公司1,050,000,000.001,050,000,000.00江西嘉圆房地产开发有限责任公司740,460,553.90740,460,553.90江西方兴科技股份有限公司18,576,900.0018,576,900.00江西昌铜高速公路有限责任公司2,595,937,500.002,595,937,500.00江西嘉浔置业有限公司8,000,000.008,000,000.00江西赣粤实业发展有限公司73,885,017.8073,885,017.80合计5,754,084,804.435,754,084,804.432.对联营、合营企业投资被投资单位名称期初余额本期增减变动减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他期末余额联营企业江西核电有限公司250,346,100.54-18,825,649.891,814,349.44229,706,101.21江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日被投资单位名称期初余额本期增减变动减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他期末余额恒邦财产保险股份有限公司438,644,206.92823,765.22-2,791,695.10436,676,277.04江西高速传媒有限公司44,476,969.60-42,350.85-44,434,618.75江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司201,378,852.849,481,371.03-210,860,223.87合计934,846,129.90-8,562,864.49-2,791,695.101,814,349.44921,677,220.87—(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计2,442,910,535.931,248,401,118.962,629,237,624.121,321,064,763.12二、其他业务小计9,937,467.1536,771,784.9624,756,507.7140,970,638.00合计2,452,848,003.081,285,172,903.922,653,994,131.831,362,035,401.12(五)投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资分配股利264,922,312.23权益法核算的长期股权投资收益-8,562,864.498,455,830.89处置交易性金融资产的投资收益5,870,222.96-17,280,054.41其他权益工具投资持有期间取得的股利收入6,305,127.57债权投资持有期间的利息收益16,653,593.745,280,000.00合计20,266,079.78261,378,088.71十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-11,605,255.102．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）32,696,546.663．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费37,703,915.264．委托他人投资或管理资产的损益29,496,666.66 1-赣粤高速2022年度财务报表审计报告及报表-大信审字[2023]第6-00016号 1-赣粤高速2022年度财务报表审计报告及报表-大信审字[2023]第6-00016号 1-江西赣粤高速公路股份有限公司2022年度财务报表附注 3-大信总所资质出报告用 4-001李国平 4-006涂卫兵。
