梓橦宫:2023年年度报告

公告编号：2024-027 1 2023 梓橦宫832566 四川梓橦宫药业股份有限公司年度报告官微二维码（如有） 可视化年报（如有） 公司年度大事记（或）致投资者的信图片（如有） 图片（如有） 事件描述事件描述 公告编号：2024-027 3 目录第一节重要提示、目录和释义...............................................4 第二节公司概况...........................................................6 第三节会计数据和财务指标.................................................8 第四节管理层讨论与分析..................................................11 第五节重大事件..........................................................31 第六节股份变动及股东情况................................................36 第七节融资与利润分配情况................................................39 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................43 第九节行业信息..........................................................49 第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................61 第十一节财务会计报告....................................................71 第十二节备查文件目录...................................................173 公告编号：2024-027 4 第一节重要提示、目录和释义【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人唐铣、主管会计工作负责人易晓琦及会计机构负责人（会计主管人员）余羚梦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险□是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化□是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。

公告编号：2024-027 5 释义释义项目 释义公司、本公司、梓橦宫药业指四川梓橦宫药业股份有限公司股东大会指四川梓橦宫药业股份有限公司股东大会董事会指四川梓橦宫药业股份有限公司董事会监事会指四川梓橦宫药业股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会梓橦宫投资指四川梓橦宫投资有限公司，梓橦宫药业子公司马甲子生物指成都马甲子生物科技有限公司，梓橦宫药业子公司昆明梓橦宫指昆明梓橦宫全新生物制药有限公司，梓橦宫药业子公司新梅奥指新梅奥健康管理研究院（重庆）有限责任公司,梓橦宫投资参股公司北交所指北京证券交易所中国证监会指中国证券监督管理委员会高级管理人员指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指最近一次由股东大会会议审议通过的《四川梓橦宫药业股份有限公司章程》 平安证券指平安证券股份有限公司会计师、中汇会所指中汇会计师事务所（特殊普通合伙） GMP指药品生产质量管理规范OTC指非处方药，是指那些不需要医生处方，消费者可直接在药房或药店中即可购取的药物。

报告期指2023年1月1日至2023年12月31日元、万元指人民币元、万元公告编号：2024-027 6 第二节公司概况一、基本信息证券简称梓橦宫证券代码832566 公司中文全称四川梓橦宫药业股份有限公司英文名称及缩写Sichuan Zitonggong Pharmaceutical Co., Ltd. ZTG 法定代表人唐铣二、联系方式董事会秘书姓名曾培玉联系地址内江市经济技术开发区安吉街456号电话0832-2382628 传真0832-2190956 董秘邮箱zengpeiyu@zitonggong.com 公司网址 办公地址内江市经济技术开发区安吉街456号邮政编码641000 公司邮箱zitonggong@zitonggong.com 三、信息披露及备置地点公司年度报告2023年年度报告公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券时报》（） 《证券日报》（） 《中国证券报》（） 《上海证券报》（） 公司年度报告备置地公司董事会办公室四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2021年11月15日行业分类制造业（C）-医药制造业（C27）-化学药品制剂制造（C272）-化学药品制剂制造（C2720） 主要产品与服务项目公司主要从事药品的研发、生产、销售；中药材种植、销售、收 公告编号：2024-027 7 购。

普通股总股本（股） 146,561,080 优先股总股本（股） 0 控股股东唐铣实际控制人及其一致行动人实际控制人为（唐铣），一致行动人为（内江聚才企业管理咨询服务中心（有限合伙）） 五、注册变更情况□适用√不适用 六、中介机构公司聘请的会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室签字会计师姓名吴丹、张军报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称平安证券股份有限公司办公地址上海市浦东新区陆家嘴环路1333号中国平安金融大厦26层保荐代表人姓名邹文琦、王裕明持续督导的期间2021年8月13日- 2024年12月31日七、自愿披露□适用√不适用 八、报告期后更新情况□适用√不适用 公告编号：2024-027 8 第三节会计数据和财务指标一、盈利能力单位：元 2023年2022年本年比上年增减% 2021年营业收入408,049,692.89442,160,238.66 -7.71% 424,129,063.73 扣除与主营业务无关的业务收入、不具备商业实质的收入后的营业收入407,517,096.02441,609,833.12 -7.72% 423,190,384.46 毛利率% 80.94% 79.96% - 80.54% 归属于上市公司股东的净利润102,324,161.07102,067,243.260.25% 80,105,220.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润88,279,575.3678,758,893.7012.09% 72,822,950.01 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 14.15% 15.19% - 16.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.21% 11.72% - 15.14% 基本每股收益0.710.701.43% 0.64 二、营运情况单位：元2023年末2022年末本年末比上年末增减% 2021年末资产总计878,201,606.13842,184,856.014.28% 776,603,783.55 负债总计127,599,584.54130,319,447.71 -2.09% 129,700,690.14 归属于上市公司股东的净资产746,652,279.55707,835,828.645.48% 642,408,855.38 归属于上市公司股东的每股净资产5.094.835.38% 8.77 资产负债率%（母公司） 12.63% 13.03% - 14.53% 资产负债率%（合并） 14.53% 15.47% - 16.70% 流动比率7.457.72 -3.50% 7.61 2023年2022年本年比上年增减% 2021年利息保障倍数625617 - 479 经营活动产生的现金流量净额115,773,245.86107,634,514.097.56% 59,605,333.33 应收账款周转率3.63.89 - 4.14 存货周转率1.971.85 - 1.79 公告编号：2024-027 9 总资产增长率% 4.28% 8.44% - 58.52% 营业收入增长率% -7.71% 4.25% - 16.06% 净利润增长率% 0.63% 28.26% - 26.52% 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异√适用□不适用 公司于2024年2月28日在北京证券交易所网站（）披露了《2023年年度业绩快报公告》（公告编号：2024-018），公告所载2023年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。

2023年年度报告中披露的经审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异，差异率较小，详情如下：单位：元项目业绩快报本报告期经审计本报告期差异幅度营业收入408,049,692.89408,049,692.890% 归属于上市公司股东的净利润 102,315,299.21 102,324,161.070.01% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 88,290,058.06 88,279,575.36 -0.01% 基本每股收益 0.70 0.711.43% 加权平均净资产收益率%（扣非前） 14.15% 14.15% - 加权平均净资产收益率%（扣非后） 12.21% 12.21% - 业绩快报本报告期末经审计本报告期末差异幅度总资产 878,191,180.42 878,201,606.130.01% 归属于上市公司股东的所有者权益754,687,696.93746,652,279.55 -1.06% 股本146,561,080146,561,0800% 归属于上市公司股东的每股净资产5.155.09 -1.17% 五、2023年分季度主要财务数据单位：元项目第一季度（1-3月份） 第二季度 （4-6月份） 第三季度 （7-9月份） 第四季度（10-12月份） 营业收入90,389,582.56105,469,970.71100,369,427.93111,820,711.69 归属于上市公司股东的净利润16,169,467.6226,854,791.5722,153,748.5037,146,153.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,182,017.7422,778,281.1018,556,808.1933,762,468.33 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： 公告编号：2024-027 10 □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分- 12,555,004.09 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免- 50,432.04 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 6,910,560.856,217,255.154,818,042.95 - 委托他人投资或管理资产的损益8,458,289.507,608,823.16 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,049,445.161,070,536.893,852,000.76 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目- - 316.13 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出136,658.7535,775.24 -51,406.01 - 非经常性损益合计16,554,954.2627,537,826.578,618,953.83 - 所得税影响数2,483,243.144,182,328.951,315,763.31 - 少数股东权益影响额（税后） 27,125.4147,148.0620,920.45 - 非经常性损益净额14,044,585.7123,308,349.567,282,270.07 - 七、补充财务指标□适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 公告编号：2024-027 11 第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式报告期内变化情况：“梓橦宫”品牌为“中华老字号”品牌，同时“梓橦宫”商标也是“中国驰名商标”。

根据中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为（C27）医药制造业，是一家从事药品研发、生产与营销的国家高新技术企业。

公司现拥有26项发明专利，99个药品生产批准文号，片剂、硬胶囊剂、散剂、搽剂、软膏剂等多种剂型。

公司已经形成以神经系统类、消化系统类药品为主导领域，以神经系统类、消化系统类、内分泌系统类、镇痛类药品为未来发展重点的开发格局。

梓橦宫药业已上市的新药品种主要有：胞磷胆碱钠片、苯甲酸利扎曲普坦胶囊、普瑞巴林口服溶液、东方胃药胶囊等。

同时，控股子公司昆明梓橦宫还拥有全国独家民族药品种清肠通便胶囊、玄驹胶囊、虎杖伤痛酊以及40余个在云南省具有竞争优势的基药品种和低价普药品种。

报告期内，公司主要收入来源于药品销售，主要客户为医药商业公司。

公司主要产品为处方药，公司在严格遵守行业法律法规的基础上，为符合地区医药采购政策和医院采购习惯，公司主要产品的国内销售主要采用学术推广加配送商模式（简称为配送商模式），即公司或公司委托第三方专业推广机构通过学术推广向市场介绍公司药品的药理药性、适应症、使用方法、安全性以及相关的学术理论和最新临床研究成果，促进终端医疗机构的认可和购买需求，再通过配送商（医药流通企业）向医院和其他医疗终端机构进行药品的销售配送。

配送商模式下配送商主要为具有较强配送能力、资金实力和商业信誉的区域性或全国性的大型医药流通企业。

因此，公司直接将产品销往该类客户，并由其直接销往终端医疗机构。

除上述主要产品的销售模式外，针对非处方药可以直销终端的特点，对于公司生产的非处方药的销售，公司采用了直销+经销的销售模式，该模式下公司除了自建团队将药品销售给医药连锁公司外，也在一些地区将药品的销售代理权授予符合公司招商要求的医药商业公司，使之成为公司的经销商。

报告期内，公司的商业模式较上年度同期未发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：□适用√不适用 专精特新等认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “高新技术企业”认定是其他相关的认定情况中华老字号-国家商务部其他相关的认定情况中国驰名商标-国家知识产权局商标局二、经营情况回顾(一)经营计划2023年，医药行业竞争激烈，医药体制改革持续深入。

药品审批、质量监管、公立医院改革、医保控费、药品集中带量采购等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响。

2023年，公司全员在董事会的领导下，紧紧围绕既定战略目标和年度任务，凝心聚力、逆势前行，各项工作有序 公告编号：2024-027 12 开展，实现公司持续健康发展。

1、经营业绩方面 报告期内，公司实现营业收入408,049,692.89元，较上年同期减少7.71%；归属于上市公司股东的净利润102,324,161.07元，较上年同期增长0.25%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润88,279,575.36元，较上年同期增长12.09%。

公司营业收入较去年同期降低7.71%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较去年同期增长12.10%，主要原因系：（1）公司进一步加强控股子公司管理，昆明梓橦宫摆脱经营性亏损局面。

（2）面对医药行业新形势，公司积极调整营销策略和产品结构。

一方面结合市场需求持续挖掘潜力品种，苯甲酸利扎曲普坦胶囊、阿咖酚散等品种实现突破式增长，普瑞巴林口服溶液等新品种陆续上市销售；另一方面逐步加大在OTC渠道的拓展力度，加快推进网销体系建设，持续打造高效的全国营销体系。

（3）公司持续加强预算、营销和采购管理，公司成本费用率较上年同期下降5%，主要产品原材料采购单价较上年下降34%。

截止报告期末，公司资产总额为878,201,606.13元，较上年末增长4.28%；负债总额127,599,584.54元，较上年末减少2.09%；归属于上市公司股东的净资产总额746,652,279.55元，较上年末增长5.48%。

公司资产结构较上年末无重大变化。

2、研发创新方面 公司“十三五”、“十四五”期间投入的新药研发项目步入收获期，新药品种塞来昔布胶囊、维格列汀片继普瑞巴林口服溶液后也顺利取得药品注册证书；原研抗癌中药项目马甲子胶囊启动药品临床试验。

同时，公司积极寻找新药研发品种，丰富镇痛类产品线。

报告期末，公司新立项3个研发项目，为“十五五”的产品管线提前布局。

截止报告期末，公司拥有专利证书84项，其中发明专利26项，实用新型专利42项，外观专利16项。

3、营销网络方面公司坚持以市场需求为导向，持续加强产品梯队建设，积极挖掘和培育潜力品种，苯甲酸利扎曲普坦胶囊、阿咖酚散等品种实现突破式增长，普瑞巴林口服溶液等新品种陆续上市销售。

同时，面对医药行业新形势，公司主动顺应市场环境和政策变化的影响，及时调整营销策略，销售及渠道下沉，开拓空白市场，逐步加大OTC渠道拓展力度。

加强营销团队建设，加快推进网销体系建设，线上和线下市场协同发展，持续打造高效的全国营销体系。

4、运营管理方面 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规、规范性文件的要求，持续优化完善内控制度及风险防控体系，开展多种形式的法律法规培训学习，并在经营过程中不断完善相应合规管理要求，确保公司合规运营。

为了进一步建立、健全公司长效激励与约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心团队的积极性，公司启动股权激励计划，携手员工共同健康发展。

进一步提升财务管控能力，加快合规体系建设，加大内部审计与监察力度，提升风险管理与防范能力，保障企业健康、稳定发展。

(二)行业情况1、行业发展现状医药行业是我国国民经济的重要组成部分，也是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业。

随着我国经济持续增长、人民生活水平不断提高、医疗保健需求不断增长，医药行业近年来取得了快速发展。

国家统计局显示：2023年全国规模以上工业企业利润下降2.3%，其中医药制造业实现营业收入 公告编号：2024-027 13 25,205.7亿元，同比下降3.7%；营业成本14,401.6亿元，同比下降2.3%；利润总额3,473亿元，同比下降15.1%。

与此同时，全国居民人均医疗保健消费支出增长16%，而全年限额以上单位商品零售额中，中西药品类增长5.1%。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是全面推进健康中国建设、实施“十四五”规划的关键一年。

随着人口老龄化程度的日益加深，医改进入深水区，人民群众的医疗卫生需求发生变化，国家对药品行业监管力度持续加大，医药行业面临着更多的机遇与挑战。

医保方面：国家医保局于2023年6月公布《2023年国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录调整工作方案》并于8月公示了通过初审的药品及相关信息。

开展2023年国家医保目录调整工作使药品目录更合理优化，进一步提高参保人员用药保障水平，规范医保用药管理，助力人民群众高效、公平就医。

7月，国家医疗保障局公布《谈判药品续约规则》《非独家药品竞价规则》的公告。

《续约规则》的调整完善，符合基本医保“保基本”的定位，更加有利于维护广大参保人的切身利益，符合战略购买、价值购买的方向，更具科学性和公平性，是医保谈判制度科学规范和精细化的提升。

有助于稳定企业预期、减轻后期降价压力、调动企业申请进入目录、为目录内品种追加适应症的积极性。

有利于维护医保基金安全，使患者用药保障水平得以维持和提升。

医疗方面：2023年2月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化改革促进乡村医疗卫生体系健康发展的意见》，目标是到2025年，乡村医疗卫生体系改革发展取得明显进展，乡村医疗卫生机构功能布局更加均衡合理，基础设施条件明显改善，智能化、数字化应用逐步普及，中医药特色优势进一步发挥，防病治病和健康管理能力显著提升，乡村重大疫情和突发公共卫生事件应对处置能力不断增强。

7月，国家卫健委、发改委、财政部、人社部、医保局、药监局联合印发了《深化医药卫生体制改革2023年下半年重点工作任务》，具体任务为促进优质医疗资源扩容和区域均衡布局，深化以公益性为导向的公立医院改革，促进多层次医疗保障有序衔接，推进医药领域改革和创新发展，健全公共卫生体系，发展壮大医疗卫生队伍。

牢牢把握中国式现代化的主要特征和重大原则，准确把握深化医改所处的高质量发展新阶段新要求，以人民健康为中心，促进“三医”协同发展和治理，不断将深化医改向纵深推进。

9月，国家卫健委等多部联合印发了《关于进一步推进口腔医疗服务和保障管理工作的通知》，强调深刻认识做好口腔医疗服务和保障工作的重要意义，加大口腔医疗服务供给能力、提升服务规范化水平。

旨在进一步规范口腔诊疗行为，提升口腔医疗服务保障水平，推动口腔医疗服务体系高质量发展，提高人民群众总体健康水平。

12月，国家卫健委等10部联合印发了《关于全面推进紧密型县域医疗卫生共同体建设的指导意见》。

开展紧密型县域医疗卫生共同体建设，是提高县域医疗卫生资源配置和使用效率，促进医保、医疗、医药协同发展和治理，推动构建分级诊疗秩序的重要举措。

通过系统重塑医疗卫生体系和整合优化医疗卫生资源，推进以城带乡、以乡带村和县乡一体、乡村一体，加快建设紧密型县域医共体，大力提升基层医疗卫生服务能力，让群众就近就便享有更加公平可及、系统连续的预防、治疗、康复、健康促进等健康服务，为健康中国建设和乡村振兴提供有力保障。

医药方面：2023年1月，国家药监局印发了《关于进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展的若干措施》，要求加强中药材质量管理，强化中药饮片、中药配方颗粒监管，优化医疗机构中药制剂管理，完善中药审评审批机制，重视中药上市后管理，提升中药标准化管理水平，加大中药安全监管力度，推进中药监管全球化合作，准确把握当前中药质量安全监管和中药产业高质量发展面临的新形势、新任务和新挑战，向纵深推进中国式现代化药品监管实践和具有中国特色的中药科学监管体系建设。

2月，国务院办公厅印发了《中医药振兴发展重大工程实施方案》。

重大工程是落实党中央、国务院关于中医药振兴发展重大决策部署的重点工作和重要保障，是贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于中医药工作重要论述的具体体现。

按照《实施方案》，坚持问题导向、目标导向、结果导向，进一步发挥中医药整体医学优势，着力推动建立融预防保健、疾病治疗和康复于一体的中医药服务体系，提升服务能力。

计划到2025年，优质高效中医药服务体系加快建设，中医药防病治病水平明显提升，中西医结合服务能力显著增强，中医药科技创新能力显著提高，高素质中医药人才队伍逐步壮大，中药质量不断提升，中医药文化大力弘扬，中医药国际影响力进一步提升，符合中医药特点的体制机制和政策体系 公告编号：2024-027 14 不断完善，中医药振兴发展取得明显进展，中医药成为全面推进健康中国建设的重要支撑。

7月，国家药监局发布《药品标准管理办法》。

药品标准是衡量药品安全、有效和质量可控的标尺。

近年来，随着药品审评审批制度改革不断深入，各项法律法规相继制定和修订。

《药品标准管理办法》进一步规范和加强药品标准的管理工作，保障药品安全、有效和质量可控，促进药品高质量发展。

10月，国家市场监管总局发布了新的《药品经营和使用质量监督管理办法》，以深入贯彻党中央、国务院关于药品改革的决策部署，全面落实药品管理法、疫苗管理法有关要求，推动和促进医药行业转型升级，切实保障药品经营和使用环节质量安全。

2、行业周期波动情况医药行业没有明显的行业周期性，受政策调控的引导较为明显。

近年来，随着医药行业的不断深化改革，规模化程度高、技术先进的医药制造代表性企业在激烈的市场竞争中更具优势，也引导我国医药制造业向集中化、规模化和规范化发展。

3、公司所处行业地位“梓橦宫”品牌已有240多年历史，是国家商务部认定的“中华老字号”品牌，“梓橦宫”商标也是国家工商总局评定的“中国驰名商标”。

公司是国家高新技术企业、四川省“专精特新”中小企业，公司企业技术中心是四川省企业技术中心，被国家知识产权局评为“国家知识产权优势企业”。

公司的产品和品牌在国内市场上具有良好的品牌知名度和美誉度。

公司将密切关注所处行业的政策变化，加强政策的解读与分析，积极应对行业政策变化。

加快推动新品种的上市推广工作，加速推进营销管理体系建设，持续加大研发投入，丰富产品管线，持续提升经营管理水平，保持稳健增长和持续健康发展。

(三)财务分析1.资产负债结构分析单位：元项目2023年末2022年末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金70,478,264.508.03% 57,751,003.186.86% 22.04% 应收票据20,648,045.922.35% 27,235,110.063.23% -24.19% 应收账款111,871,507.9212.74% 114,873,350.9213.64% -2.61% 存货38,471,388.704.38% 40,403,333.254.80% -4.78% 投资性房地产5,273,177.160.60% 5,684,820.320.68% -7.24% 长期股权投资62,185,570.937.08% 38,934,069.364.62% 59.72% 固定资产104,987,895.9011.95% 105,747,155.1512.56% -0.72% 在建工程- - 900,759.540.11% - 无形资产87,517,526.639.97% 62,264,037.487.39% 40.56% 商誉11,301,552.191.29% 11,301,552.191.34% 0.00% 短期借款- - - - - 长期借款- - - - - 资产负债项目重大变动原因：1.长期股权投资较上年末增加59.72%，主要原因为：报告期内，支付新梅奥健康管理研究院（重 公告编号：2024-027 15 庆）有限责任公司投资款2,195.00万元，内江华西牙科医院有限责任公司投资款347.20万元。

2.在建工程较上年末减少90.08万元，主要原因为：公司污水处理工程达到预定使用状态转为固定资产所致。

3.无形资产较上年末增加40.56%，主要原因为：公司新产品塞来昔布胶囊、维格列汀片取得药品注册证书，达到资产使用状态，将开发阶段产生开发支出3,698.98万元转为无形资产。

境外资产占比较高的情况□适用√不适用 2.营业情况分析(1)利润构成单位：元项目2023年2022年变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入408,049,692.89 - 442,160,238.66 - -7.71% 营业成本77,780,825.8119.06% 88,597,127.9920.04% -12.21% 毛利率80.94% - 79.96% - - 销售费用183,793,805.4645.04% 214,908,475.9948.60% -14.48% 管理费用30,013,279.277.36% 30,079,811.886.80% -0.22% 研发费用6,532,060.511.60% 10,987,759.302.49% -40.55% 财务费用-443,632.27 -0.11% -522,078.97 -0.12% 15.03% 信用减值损失167,177.960.04% -11,404.660.00% 1,565.87% 资产减值损失- - - - - 其他收益6,910,560.851.69% 6,217,255.151.41% 11.15% 投资收益6,275,458.471.54% 7,127,646.641.61% -11.96% 公允价值变动收益1,049,445.160.26% 1,070,536.890.24% -1.97% 资产处置收益- - 13,007,816.142.94% - 汇兑收益- - - - - 营业利润117,872,512.5428.89% 118,136,351.1026.72% -0.22% 营业外收入285,354.180.07% 203,745.570.05% 40.05% 营业外支出148,695.430.04% 620,782.380.14% -76.05% 净利润102,244,323.4525.06% 101,602,584.8922.98% 0.63% 项目重大变动原因：1.研发费用较上年同期减少40.55%，主要原因为：报告期内，公司委托第三方机构开展研发品种筛选的费用减少。

公司2023年聘任新研发总监，由研发总监负责组织开展新药研发品种筛选工作，减少委托第三方机构进行新药研发品种筛选。

2.信用减值损失较上年同期减少17.86万元，主要原因为：一方面，公司持续加强应收账款管理，在报告期内，公司收回部分账龄较长的应收账款；另一方面，报告期期末应收账款余额较期初减少300.18万元。

3.营业外收入较上年同期增加40.05%，主要原因为：公司报告期收到供应商赠送原料药等所致。

公告编号：2024-027 16 4.营业外支出较上年同期减少76.05%，主要原因为：上年同期公司处置闲置房屋和土地，报废部分无法搬迁的设备所致。

(2)收入构成单位：元项目2023年2022年变动比例% 主营业务收入407,517,096.02441,609,833.12 -7.72% 其他业务收入532,596.87550,405.54 -3.24% 主营业务成本77,351,076.6888,147,676.95 -12.25% 其他业务成本429,749.13449,451.04 -4.38% 按产品分类分析：单位：元分产品营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减胞磷胆碱钠片348,322,905.8945,463,775.8886.95% -11.71% -18.87% 增加1.15个百分点酚氨咖敏片9,800,164.526,406,176.8834.63% -12.34% -22.49% 增加8.56个百分点阿咖酚散9,561,170.048,158,511.7714.67% 24.90% 23.27% 增加1.13个百分点东方胃药胶囊8,564,215.392,340,925.8972.67% -4.85% -32.35% 增加11.12个百分点苯甲酸利扎曲普坦胶囊5,613,305.961,231,897.4578.05% 100.10% 108.73% 减少0.91个百分点普瑞巴林口服溶液4,641,931.611,052,053.7377.34% - -不适用其他品种21,013,402.6112,697,735.0839.57% 27.70% -3.62% 增加19.64个百分点其他业务532,596.87429,749.1319.31% -3.24% -4.38% 增加0.97个百分点合计408,049,692.8977,780,825.81 - - - - 按区域分类分析：单位：元分地区营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减东北15,136,151.442,471,053.3483.67% 56.55% -14.07% 增加13.41个百分点华北56,192,428.248,269,760.7485.28% -27.90% -31.97% 增加0.88个百分点 公告编号：2024-027 17 华东105,220,550.7516,695,652.2284.13% -15.85% -14.15% 减少0.32个百分点华南10,134,574.951,903,470.4981.22% -38.38% -22.50% 减少3.85个百分点华中27,269,333.964,599,652.4983.13% -31.06% -34.09% 增加0.77个百分点西北17,646,985.343,706,937.5078.99% -8.77% -29.30% 增加6.10个百分点西南176,449,668.2140,134,299.0377.25% 14.44% 1.76% 增加2.83个百分点合计408,049,692.8977,780,825.81 - - - - 收入构成变动的原因：2023年，国内外经济形势严峻复杂，医药行业竞争激烈，医药体制改革持续深入。

受市场需求变化、地方带量采购等影响，公司主要品种胞磷胆碱钠片营业收入同比下降11.71%，其中华南、华中地区下降达30%。

面对医药行业新形势，公司积极调整营销策略和产品结构，一方面加大东北、西南地区的产品推广；一方面结合市场需求持续挖掘潜力品种，苯甲酸利扎曲普坦胶囊和部分普药品种实现突破式增长；同时，加快新上市品种普瑞巴林口服溶液的市场开拓，全国营销网络建设初见成效。

(3)主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1国药控股股份有限公司111,672,555.5427.37%否2上海医药集团股份有限公司53,668,732.4013.15%否3华润医药商业集团有限公司43,194,337.7910.59%否4重庆医药（集团）股份有限公司30,118,132.907.38%否5九州通医药集团股份有限公司16,564,177.084.06%否合计255,217,935.7162.55% - (4)主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1开平牵牛生化制药有限公司17,175,250.0026.62%否2协和发酵（广东）医药有限公司12,990,000.0020.13%否3山东新华制药股份有限公司6,072,500.009.41%否4亳州市君和药材农业科技有限公司3,362,895.005.21%否5安丘市鲁安药业有限责任公司3,221,375.004.99%否合计42,822,020.0066.37% - 3.现金流量状况单位：元项目2023年2022年变动比例% 经营活动产生的现金流量净额115,773,245.86107,634,514.097.56% 公告编号：2024-027 18 投资活动产生的现金流量净额-47,937,079.09 -138,406,108.6465.36% 筹资活动产生的现金流量净额-56,129,204.49 -36,873,614.08 -52.22% 现金流量分析：1.投资活动产生的现金净流量净额较上年同期增加65.36%，主要原因为：报告期内用于购买银行理财产品的资金净额减少11,388.42万元。

2.筹资活动产生的现金净流量净额较上年同期减少52.22%，主要原因为：报告期内公司使用2,075.18万元（不含印花税、佣金等交易费用）用于回购公司股票实施员工股权激励计划。

(四)投资状况分析1、总体情况√适用□不适用 单位：元报告期投资额上年同期投资额变动比例% 25,422,000.0020,075,000.0026.64% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况√适用□不适用 单位：元被投资公司名称主要业务投资金额持股比例% 资金来源合作方投资期限产品类型预计收益本期投资盈亏是否涉诉新梅奥健康管理研究院（重庆）有限责任公司医学研究和试验发展；医院管理；健康咨询服务；软件开发等。

21,950,000.0015.14% 自有资金渝医健康管理咨询（重庆）合伙企业（有限合伙）、汉安健康管理咨询（重庆）合伙企业（有限合伙） 长期股权投资- -否合计- 21,950,000.00 - - - - - - - - 注：公司于2023年6月20日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的议案》，通过梓橦宫投资按1元/股对新梅奥追加投资2,195.00万元。

具体内容详见公司于2023年6月20日在北京证券交易所指定信息披露平台（）上披露的《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的公告》（公告编号：2023-063）。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用√不适用 4、以公允价值计量的金融资产情况□适用√不适用 公告编号：2024-027 19 5、理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金1,236,420,000.00186,092,000.00 -不存在银行理财产品募集资金522,000,000.00105,000,000.00 -不存在合计- 1,758,420,000.00291,092,000.00 - - 单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用 6、委托贷款情况□适用√不适用 7、主要控股参股公司分析√适用□不适用 (1)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产主营业务收入主营业务利润净利润四川梓橦宫投资有限公司控股子公司医药相关行业的投资18,000.006,226.686,226.6500 -217.42 成都马甲子生物科技有限公司控股子公司医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广600.00273.52272.5700 -0.06 昆明梓橦宫全新生物制药有限公司控股子公司药品的研发、生产和销售6,397.126,257.313,327.883,049.061,197.50 -65.60 (2)主要控股参股公司情况说明主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的新梅奥健康管理研究院（重庆）有限责任公司心理健康医疗相关方面，与公司下游业务相关提前布局医药、医疗大健康领域 公告编号：2024-027 20 子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动□适用√不适用 (3)报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (4)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (五)税收优惠情况√适用□不适用 根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，公司适用15%的企业所得税优惠税率。

昆明梓橦宫2023年12月获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自2023年12月4日至2026年12月4日按15%的税率缴纳企业所得税。

(六)研发情况1、研发支出情况：单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额21,902,660.5026,605,451.79 研发支出占营业收入的比例5.37% 6.02% 研发支出资本化的金额15,370,599.9915,617,692.49 资本化研发支出占研发支出的比例70.18% 58.70% 资本化研发支出占当期净利润的比例15.03% 15.37% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因√适用□不适用 报告期内，公司研发投资总额占营业收入的比例较上年减少0.65%。

公司“十三五”、“十四五”期间所投入研发项目进入收获期，2023年度，公司在研产品维格列汀片、塞来昔布胶囊继普瑞巴林口服溶液取得药品注册证书；截止本报告披露日，磷酸奥司他韦胶囊也已取得药品注册证书。

报告期内，公司积极开展市场调研，以客户和市场为导向，寻找新药研发项目，公司在2023年底新立项3个研发项目。

研发投入资本化率变化情况及其合理性说明√适用□不适用 报告期内，公司在研产品维格列汀片、塞来昔布胶囊取得药品注册证书，公司暂无新立项研发项目研发投入。

公司资本化研发支出金额比去年减少24.71万元，研发支出金额比去年减少470.28万元， 公告编号：2024-027 21 导致资本化研发支出占研发支出的比例增加11.48%。

2、研发人员情况：教育程度期初人数期末人数博士11 硕士56 本科2627 专科及以下1719 研发人员总计4953 研发人员占员工总量的比例（%） 16.28% 16.51% 3、专利情况：项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量8471 公司拥有的发明专利数量2626 4、研发项目情况：√适用□不适用 研发项目名称项目目的所处阶段/ 项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响塞来昔布胶囊为公司提供新品种已取得药品注册证书取得药品注册证书丰富公司产品线，为公司提供新的利润增长点。

维格列汀片为公司提供新品种已取得药品注册证书取得药品注册证书丰富公司产品线，为公司提供新的利润增长点。

磷酸奥司他韦胶囊为公司提供新品种截止本报告披露之日，已取得药品注册证书取得药品注册证书丰富公司产品线，为公司提供新的利润增长点。

苯甲酸利扎曲普坦片10mg 增加在售产品剂型药学研究取得药品注册证书丰富公司现有产品剂型马甲子胶囊为公司提供新品种I期临床试验前准备取得药品注册证书公司首个原研中药品种，有利于提升公司研发实力，打造公司中华老字号品牌。

经典名方开心散为公司提供新品种工艺及质量转移取得药品注册证书丰富中药产品线，打造公司中华老字号品牌。

经典名方二冬汤为公司提供新品种物质基准研究取得药品注册证书丰富中药产品线，打造公司中华老字号品牌。

胞磷胆碱钠片一致性评价通过一致性评价预BE试验的方法学研究通过一致性评价提升产品的市场竞争力，通过一致性评价能优先纳入集采范围，为公司带来新一轮的业绩增长。

公告编号：2024-027 22 YF23001为公司提供新品种签署研发合同取得药品临床试验批件丰富公司产品线，为公司提供新的利润增长点。

YF23002为公司提供新品种签署研发合同取得药品注册证书丰富公司产品线，为公司提供新的利润增长点。

YF23003为公司提供新品种签署研发合同取得药品注册证书丰富公司产品线，为公司提供新的利润增长点。

5、与其他单位合作研发的项目情况: √适用□不适用 合作单位合作项目合作协议的主要内容北京亦度正康健康科技有限公司马甲子胶囊合作单位为公司提供评价马甲子胶囊在晚期实体瘤患者中的安全性、耐受性、药代动力学及初步有效性的I期开放、剂量递增与剂量扩展试验的技术服务。

包括筛选、组织、监督和管理合适的临床试验机构及研究者和第三方供应商；临床I期试验方案及临床研究资料的制定、项目管理、临床监察、医学监察、质量控制、药物警戒、数据管理、统计分析、试验总结和会议组织。

研究成果及形成的知识产权归公司所有。

四川省中医药科学院二冬汤合作单位负责完成项目研究方案的制定和确保项目实施过程中的真实性、科学性。

负责项目的物质基准研究、小试工艺试验，协助发行人完成中试实验和工艺验证、方法学转移、生产现场核查以及审评机构对于项目的发补。

研究开发成果权及其相关收益权归公司所有。

成都普思生物科技股份有限公司开心散合作单位负责完成物质基准申报资料，协助发行人开展注册申报，完成制剂生产工艺研究及稳定性试验，完成复方制剂申报资料。

研究成果及形成的知识产权归公司所有。

山东百诺医药股份有限公司塞来昔布胶囊合作单位负责完成该项目产品处方及工艺的筛选，提供对照品和参比制剂及溶出曲线检测；产品质量研究及标准制定；该项目产品的药理、毒理文献资料整理；申报生产的样品稳定性考察及药学资料的研究与整理；负责生物等效性试验；完成申报资料的撰写及申报工作。

最终开发技术成果均归公司所有。

山东创新药物研发有限公司维格列汀片合作单位负责完成本项目的原料工艺及制剂处方工艺的研究、质量研究、稳定性考察及相关实验数据的收集整理，撰写申报技术资料，承担预BE。

项目所产生的技术成果及知识产权归公司所有。

山东百诺医药股份有限公司磷酸奥司他韦胶囊合作单位负责完成合同产品处方及工艺的筛选、质量研究及质量标准制定、临床前药理及毒理文献资料的整理等工作；负责实验室小试研究；负责指导甲方完成合同产品三批制剂中试工艺交接；负责合同产品申报生产药学资料的整理与汇总工作；负责完成合同产品的BE实验并承担相关费用；协 公告编号：2024-027 23 助发行人申报过程中与国家药品监督管理局及药品审评中心的沟通协调工作。

本合同产品药品注册证书及上市许可持有人所有权归公司，公司拥有使用权及转让权等。

方达医药技术（苏州）有限公司苯甲酸利扎曲普坦片10mg 合作单位负责完成该项目分析方法和工艺转移方案，设备清洁方法的开发与验证方案等。

负责该项目研究管理和具体操作实施工作。

成都医路康医学技术服务有限公司胞磷胆碱钠片药品一致性评价合作单位负责完成胞磷胆碱钠片一致性评价的药学研究；完成胞磷胆碱钠片一致性评价的BE豁免研究和/或生物等效性研究；完成24个月的稳定性考察试验。

北京倍美药业有限责任公司YF23001 合作单位负责完成项目研究，申报资料的撰写和整理，并负责协助公司完成注册申报。

公司与倍美药业分别拥有该项目开发成果的专利70%：30%的所有权，同等条件下，公司拥有优先购买权，最高买断金额不超过200万元。

公司可独立实施该专利生产相关产品，且无需经倍美药业同意，无需支付任何费用。

南京福美瑞信科技有限公司YF23002 合作单位负责完成该品种仿制申报所需的所有研究工作；真实、完整地保存所有研究实验原始记录及数据；完成化药仿制药上市申报所需的所有申报资料的撰写和整理。

开发成果的专利申请及所有权归公司所有。

南京易腾药物研究院有限公司YF23003 合作单位负责完成该品种技术开发研究，将申报资料移交公司，由公司进行药品注册证书申报。

所有技术成果、项目相关资料所有权及专利申请权和全部知识产权归公司所有。

(七)审计情况1.非标准审计意见说明: □适用√不适用 2.关键审计事项说明：(一)收入确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十八)及财务报表附注五(三十五)。

梓橦宫公司的营业收入主要来自于药品销售，2023年度，梓橦宫公司营业收入金额为人民币408,049,692.89元，其中主营业务收入为人民币407,517,096.02元，占营业收入的99.87%。

梓橦宫公司药品销售在向客户交付产品且经客户签收后确认销售收入。

由于营业收入是梓橦宫公司的关键业绩指标之一，可能存在梓橦宫公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将营业收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； 公告编号：2024-027 24 (2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对全部产品的营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、发票、经客户签收的出库单等；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至经客户签字确认的出库单、合同、发票等支持性文件，评价主营业务收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)销售费用确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注五（三十七）。

2023年度，梓橦宫公司销售费用为人民币183,793,805.46元，占营业收入的比例为45.04%。

鉴于销售费用金额重大且影响关键业绩指标，因此我们将销售费用确认作为关键审计事项。

2.审计应对针对销售费用确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与销售费用相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)获取梓橦宫公司销售费用明细表与上年销售费用进行分析对比，并与同行业销售费用进行分析对比，分析销售费用数据合理性；(3)以抽样方式检查与销售费用相关的支持性文件，包括合同、发票、付款单据等费用支持性凭证；(4)抽取本期发生额较大的推广商，对其与本公司的交易金额及期末余额进行函证；(5)通过网络公开渠道查询公司主要推广商的股东名称、注册资本、经营范围等工商信息，并抽取部分推广商进行访谈；(6)以抽样的方法对资产负债表日前后确认的销售费用实施截止测试，以检查销售费用是否在恰当期间确认；(7)检查与销售费用相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：公司董事会财务与审计委员会持续监督公司定期报告的审计工作，公司聘请外部审计机构中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为2023年年度审计机构。

在审计工作开始前，公司董事会财务与审计委员会与中汇会所就审计范围、审计计划、审计方法和重点关注事项进行走访、讨论和协商，提出工作要求；在审计过程中，认真听取中汇会所阶段性工作汇报，充分沟通和交流审计过程中发现的问题。

董事会财务与审计委员会通过对中汇会所履职期间的工作情况进行监督核查，充分评估并认可中汇会所的独立性和专业性，认为其在为公司提供审计服务期间，能够严格遵守《中国注册会计师审计准则》等规定，恪尽职守，勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的执业准则，认真履行审计工作职责。

(八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关内容自2023年1月1日起施行。

公司根据上述《企业会计准则解释第16号》规定变更公司会计政策，自2023年1月1日起执行，该会计政策变更对公司财务报表无影响。

公告编号：2024-027 25 (九)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 (十)企业社会责任1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司积极响应国家“乡村振兴”战略，结合企业自身实际情况，在内江市市中区朝阳镇黄桷桥村持续打造梓橦宫中药材种植试验基地。

通过产业帮扶的方式，解决当地劳动力就业，实现农户增收，巩固脱贫攻坚成果，振兴乡村经济。

2.其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司高度重视企业社会责任，秉承“奉献社会、发展自己”的核心价值观，始终坚持诚信经营、依法纳税，为当地社会经济发展做出贡献，荣获中国企业联合会与中国企业家协会联合颁发的《企业信用评级AAA级信用企业》。

报告期内，与内江市市中区人民法院联合开展法官工作站进驻企业的普法宣传活动，成为服务优化营商环境示范工作站；子公司昆明梓橦宫被评为石林县产业发展贡献企业。

公司以人为本，十分重视员工关怀和合法权益的保护工作，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，持续健全完善人力资源管理体系。

公司建立工会、团委、妇联组织，每年定期召开职工代表大会，听取员工心声；积极开展员工生日会、节日关怀、夏送清凉冬送温暖等关爱活动，极大提升梓橦宫人的归属感、安全感、幸福感。

2023年，公司工会委员会荣获“四川省模范职工之家”，同时也被四川省总工会授予“工人先锋号”称号。

公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，多年来与供应商、客户的合同履约良好，共同构筑信任与合作的平台，公司多次被评为“守合同重信用企业”、“企业信用评价AAA级信用企业”。

公司积极开展各种形式的投资者关系管理工作，通过电话沟通、电子邮箱、网上业绩说明会、上市公司投资者网上集体接待日活动等形式，为中小投资者了解公司的日常经营情况提供了良好的沟通渠道。

股东大会均采取现场投票与网络投票相结合的方式，以保障社会公众股东、特别是中小股东参与。

公司的利润分配重视对投资者的合理投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，采取积极的股东权益分配回报投资者。

公司将持续落实安全与质量管理、保护环境、节约资源、促进就业、保障员工权益，切实做到经济效益与社会效益、自身发展与社会发展的相互协调，尊重和保护利益相关者的权益，积极推进企业与社会、资源、环境的和谐共生，促进当地的经济建设和社会发展。

3.环境保护相关的情况√适用□不适用 梓橦宫药业及控股子公司昆明梓橦宫被列入环境保护部门公布的重点排污单位。

梓橦宫药业是经四川省环保厅2003年环评通过的制药企业，2015年整体搬迁至国家级经济技术开发区内江经济技术开发 公告编号：2024-027 26 区，并通过安全验收评价、环评审批及环评“三同时”验收，2020年5月取得《排污许可证》，2023年4月再次取得《排污许可证》。

2020年初，昆明梓橦宫整体搬迁至昆明市石林县，2020年8月取得《排污许可证》，2023年8月再次取得《排污许可证》。

公司名称主要污染物名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况四川梓橦宫药业股份有限公司COD 间接排放1 厂区西北角14.25mg/L 400mg/L 0.0396吨/年7.3656吨/年无氨氮间接排放1 厂区西北角10.20mg/L 32mg/L 0.0049吨/年0.9200吨/年无SO2 间接排放1 厂区西北角ND 50mg/m3 ND无无昆明梓橦宫全新生物制药有限公司COD 间接排放1 厂区西北角171.75mg/L 500mg/L 0.1389吨/年0.2673吨/年无氨氮间接排放1 厂区西北角14.84mg/L 45mg/L 0.0120吨/年0.0759吨/年无SO2 间接排放1 厂区西北角3.15mg/m350mg/m3 0.0033吨/年无无注：“ND”表示测定结果低于分析方法检出限。

公司高度重视污染治理和环境保护工作，严格执行国家有关环境保护方面的法律法规、标准。

公司在生产经营过程中产生的主要污染物有废水、废气、固体废物、设备噪声，公司采取了如下防治措施：（1）废水：公司废水主要是洗中药材废水、各车间地坪和设备冲洗水共计26m3/d；实验室废水3m3/d；另外有生活污水5m3/d。

生产废水和生活污水经厂区污水处理站处理达到园区标准后排入园区污水管网，经园区污水处理厂处理达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）中一级A标后排入河流。

（2）废气：公司废气主要来源于燃气锅炉的烟气、制剂车间和中药车间（含中药前处理提取）产生的粉尘以及中药车间挥发的乙醇。

公司采用天然气燃气锅炉，天然气属于清洁燃烧，排放废气，能够达到国家排放标准要求，不会对空气质量产生不利影响。

制剂车间和中药车间产生的粉尘均采用布袋除尘，除尘效率达99%以上，粉尘经15m以上排气筒达标排放。

中药车间（含中药前处理提取）的提取、浓缩工序属于封闭状态，基本不会产生乙醇挥发，不会对大气环境产生不利影响。

（3）固体废物：公司生产经营中产生的固体废物主要有中药材渣、废包装材料及污水处理站的剩余污泥。

中药材渣移交相关企业生态处理成为有机肥，剩余污泥与生活垃圾处置方式相同，即集中收集后，定期由环卫部门清运至城市生活垃圾填埋场填埋处置；废包装材料可全部回收。

（4）设备噪声：公司厂区噪声主要来源于各类釜、泵、压缩机、风机等机械设备产生的机械噪声。

通过选用低噪声设备，并采取减振处理。

公司设备噪声对厂界四周的影响昼间＜65dB(A)；夜间＜50dB(A)，均低于《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）3类标准要求，对厂区外界的声环境影响不大。

2023年度，公司进一步加强了环境监测、环保设施投入，持续完善环保设施运行的操作规程，加强了废水处理系统运行的过程监管，加大了环保设施的巡查，保障“三废”依法依规处置和排放。

公司及子公司依照国家相关法律法规制定了《突发环境事件应急预案》，建立了环境污染事故应急机制，保证突发环境事件能及时上报，有效预防、及时控制和消除突发性环境污染事件的危害。

报告期内，公司及子公司不存在突发性环境污染事件。

公告编号：2024-027 27 (十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况□适用√不适用 三、未来展望(一)行业发展趋势2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，为推进健康中国的建设，建立生育支持政策体系，实施积极应对人口老龄化国家战略，发展养老事业和养老产业，深化医药卫生体制改革，促进医保、医疗、医药协调发展。

展望2024年，将继续推进医药卫生事业高质量发展，以健康中国建设的新成效增强人民群众获得感、幸福感、安全感，预计医药行业整体发展趋势稳中求变，偶有动荡但仍稳步增长。

1、老龄化提速催生医药需求，带动“银发经济” 我国是世界上老年人口规模最大的国家，也是老龄化速度最快的国家之一。

国家统计局显示：2021年，65岁及以上人口为2.00亿人，占14.20%；2022年，65岁及以上人口为2.10亿人，占14.86%；2023年末，65岁及以上人口为2.17亿人，占15.40%。

随着年龄增长，抵抗力逐渐下降而患病率提高，老年病、慢性病等用药需求增多。

医药作为老年人的刚需，老年群体的不断增大将带动市场增量，为医药品市场强劲需求提供支撑。

银发经济的崛起，有机会为医药及相关产业链的发展注入新动能，公司主要品种为神经系统用药、消化系统用药以及镇痛类用药，也将得益于各种老年慢病药市场的扩容。

2、政策加持，中药市场蓬勃发展中医药凝聚着中华民族传统文化的精华，是中华民族的瑰宝。

近年来，中医药在国内外公共卫生方面成绩有目共睹，并且深入人心。

2023年伴随着防疫政策的整体调整，国家层面出台了《关于进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展若干措施》《中医药振兴发展重大工程实施方案》《中药注册管理专门规定》《中药材生产质量管理规范》等各项法规政策，并持续开展和落实中药集采工作、扩容新医保中药品种，从中药研发创新、医保准入、质量管理、体系建设等多个维度深入助推中医药振兴发展。

随着人们健康意识的提高及政策的推动，我国对中药材的需求和供给双双增长，中药材种植规模不断扩大的同时中药材价格整体也在持续上涨。

在众多利好政策的叠加推动下，中药市场及相关产业链将继续蓬勃发展并迎来新一轮周期性增长。

中药集采常态化，完善全产业链布局也成为了关键点。

公司地处全国道地药材大省四川，具有丰富的资源优势和地理优势。

公司积极布局中药材GAP种植基地、中药饮片以及中成药生产销售，加大原研中药的研发投入、构建产品矩阵，广泛涉猎行业上下游供应链，从原材料生产加工、流通销售的全产业链贯通到实现生态闭环管理。

3、线上线下&院内院外，拓宽药品销售新模式近年来，“互联网+”概念辐射并渗透到医药行业，医药电商作为医药零售的新入口迎来了飞速发展。

在新冠疫情催化下，线上诊疗兴起，人们问诊、购药习惯的改变更加速了B2C、第三方平台渠道的发展。

2022年9月1日，国家市场监管总局发布《药品网络销售监督管理办法》并于2022年12月1日起正式施行；2023年6月20日，国家药监局综合司发布《关于规范处方药网络销售信息展示的通知》以贯彻落实《药品网络销售监督管理办法》有关条款，规范处方药网络销售信息展示，切实保障人民群众用药安全。

2023年2月15日，国家医疗保障局办公室印发《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，其实施加速了医院处方外流，带动药品销售与客流向院外市场流转，打通线上电子处方和线下医保报销的脉络。

公司正加快推进与构建电商平台的销售，为未来公司的数字化发展预留空间，并对照相关条例要求规范自身经营行为，持续保持与电商平台的良好沟通，共同探索营销新思路，同时加快线上线下融合发展、扩面增量，推动公司产品销售稳步增长。

4、反腐力度不断加大，长期利好企业重塑与创新 公告编号：2024-027 28 2023年5月10日，国家卫健委等14部委联合印发《2023年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点》，7月6日，国家卫健委等10部委联合印发《关于开展全国医药领域腐败问题集中整治工作的指导意见》，2023年多部联合开展医药领域的反腐工作，是完善医药治理体系建设的重要组成部分，有利于促进医药行业高质量发展、推动建设健康中国。

医疗反腐是全民关注的重点问题，力度空前且具有长期性和持续性，是大势所趋更是民心所向。

一方面，医药反腐和药品集采将继续深化，为行业带来不小的挑战。

与此同时，这也将推动更多的医药企业寻求创新和变革，以适应新的市场环境。

公司将始终坚持以合规为底线，持续完善合规建设，推动企业可持续健康发展。

(二)公司发展战略十四五期间，公司将继续实施“一体两翼，双轮驱动”的战略方针。

即以医药制药为主体，以品牌运营与投资业务为两翼，产品与创新双轮驱动，集聚资源、内生外延同步推进，实现梓橦宫的规模化发展。

以市场为先导，以人才为根本，以管理为抓手，以组织传承为保障，以创新为补充，采取积极稳健的战略态度，打造极具创新活力与成长动能的中华老字号。

(三)经营计划或目标2024年，梓橦宫的经营管理主题是“战略即产品”。

公司将围绕“十四五”总体战略目标，以市场需求为导向，育新品，拓市场，练内功，强内控，推动企业规模化高质量健康发展。

1、以市场需求为导向，加快产品结构优化，挖掘潜力品种；深化营销体系变革，积极布局电商及基层市场，加快推进数字化营销管理；以学术引领，加速新产品市场导入；聚焦优势资源，打造核心品种集群，培育新业绩增长点。

2、以临床需求为导向，加快创新研发。

集中创新资源，提升项目管理能力，加速推进抗癌原研中成药马甲子胶囊的临床试验。

以满足临床尚未满足的需求为导向，加快推进新药立项，科学布局“止痛”产品研发管线。

3、加快推动智能升级改造，持续提升规模生产管理能力。

完善质量体系建设，提升现场质量管理水平。

抓好生产成本管理，实施精益生产模式。

强化提质增效项目管理机制，推动提质增效。

4、拓展中医药产业链，扩大中药材种植基地，推动中药材种植向“规范化、规模化、品质化、产业化”方向发展。

5、坚定合规发展，持续健全内控管理体系，推动公司合规建设常态化运行，全面落实动态风险管控，持续强化内控管理，打造风险防控长效机制，维护公司及广大投资者的利益，实现公司高质量、可持续发展。

6、加强人才队伍建设，加大高层次人才引进力度，强化内部培养体系，持续开展“技能大练兵”，提高员工技能水平，强化人才梯队建设及后备人才储备；以“平衡计分卡”管理体系为基础，持续优化绩效评价体系，打造专业、高效、执行力强的人才队伍。

(四)不确定性因素公司未来发展战略或经营计划不存在重大影响的不确定性因素。

公告编号：2024-027 29 四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素重大风险事项名称公司持续到本年度的风险和应对措施1、行业政策风险重大风险事项描述：医药行业是受到政府政策影响较大的行业之一，国家、地方的法律法规的变化可能会直接对医药行业产生重大影响。

我国正在推进医药卫生体制改革，相关改革措施的出台和政策的不断完善在促进我国医药行业有序健康发展的同时，可能会使行业运行模式、企业经营方针等产生较大的变化，公司将面临市场规则或监管政策变化等带来的风险或冲击。

应对措施：公司将密切关注国家、行业、产业的政策变化，加强对政策的解读与分析，快速反应、准确研判政策对公司可能带来的影响，及时调整业务策略。

同时，不断挖掘潜力品种，优化产品结构，加大市场开拓力度，加快推进生产智能改造，提升规模化效益，持续提升经营管理水平，降本增效，充分发挥品牌优势，积极应对行业政策变化带来的风险与机遇，保障企业可持续健康发展。

2、新产品研发风险重大风险事项描述：公司已经形成了以神经系统、消化系统用药为主导领域，以神经系统、消化系统、内分泌系统用药及镇痛类用药为未来发展重点的开发格局。

新药产品研发的整个过程需进行大量的实验研究，周期长、成本高，需要巨额、持续的资金投入。

在研品种在临床前研究、临床试验、审批的各个阶段都存在研发失败的可能性。

如在研品种研发失败，将对公司前期研发投入的收回和未来的成长潜力产生不利影响。

应对措施：公司研发品种的筛选坚持以临床需求为导向，不断优化产品管线布局。

公司重视项目立项管理，进一步健全新品研发立项评审制度，谨慎选择研发项目。

同时强化研发的全过程管理，不定期开展研发战略研讨，合理把控研发风险，提高研发效率。

公司进一步加强与国内知名高等院校、科研院所的合作，持续挖掘并储备优质仿制药品种和创新药品种研发项目。

与此同时，公司对研发成果及时申请专利保护，不断加强研发团队的建设，建立研发人员激励机制，引入和培养高端技术人才。

3、推广投入费用增加风险重大风险事项描述：随着公司对专科用药市场的进一步开拓，推广费用呈上升趋势。

近几年，公司“十三五”研发的新药品种陆续上市，公司将加大市场投入，有可能造成公司利润率水平的下降，对公司经营带来一定风险。

应对措施：公司新产品陆续上市销售，公司将持续加强内控管理，特别是销售费用的内部监督管控。

报告期末，公司销售费用183,793,805.46元，占营业收入45.04%，公司销售费用占营业收入比例较去年同期降低3.56%。

公司已建立内部控制体系，进一步完善内部控制制度。

公司通过审计监察部加强销售费用和销售人员的管理，确保公司的投入能真正用于市场开拓。

4、中药材质量控制风险重大风险事项描述：中药材是很难标准化的农产品，在种植、加工过程中由于自然气候、土壤条件以及采摘、晾晒、加工方法等差异，品质上会存在一定的差别。

虽然公司已经按照现行法定 公告编号：2024-027 30 的药材质量标准建立了严格的公司内控标准，并按药品GMP要求制定了严格的操作规程，所采购的药材入库前严格按药材的抽样原则进行抽样，经检验室检验。

但如果未来公司采购的中药材一致性控制不当，使不合格的药材进入生产过程，则有可能对公司产品质量造成一定的影响。

应对措施：公司将进一步加快推进梓橦宫中药材种植基地建设，从源头把控中药材质量。

对外采购的中药材，严格控制药材来源及产地，质量管理部门进行全过程的质量监督和质量控制。

生产过程严格按照SOP进行操作、生产，对药品生产各环节及生产各要素人、机、料、法、环进行全面监督管理，确保药品的可控性、安全性和有效性。

5、一致性评价风险重大风险事项描述：国家药品监督管理局对仿制药一致性评价工作提出了明确要求：“化学药品新注册分类实施前批准上市的含基本药物品种在内的仿制药，自首家品种通过一致性评价后，其他药品生产企业的相同品种原则上应在3年内完成一致性评价。

”如公司主要产品未能通过一致性评价，或通过时间明显晚于其它企业，或公立医院集中采购环节提高对药品一致性评价的要求，将会对公司药品在公立医院集中采购环节的销售或未来药品批准文号再注册环节带来不利影响，从而对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司主要仿制药品种为胞磷胆碱钠片、苯甲酸利扎曲普坦胶囊，公司已投入大量资源进行研究，离最终完成尚需时日，上述品种目前尚未有通过一致性评价的企业。

公司在售产品甲硝唑片已通过一致性评价，为公司后续产品的一致性评价工作积累了宝贵经验。

从长远来看，国家对通过一致性评价的药品品种，在招投标、医保支付等方面给予政策倾斜、优先支持。

仿制药一致性评价工作为公司战略性重点工作，公司将严格按照国家相关法律法规要求，有序推进仿制药的一致性评价工作。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化(二)报告期内新增的风险因素新增风险事项名称公司报告期内新增的风险和应对措施无本期重大风险未发生重大变化公告编号：2024-027 31 第五节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 五.二.(二) 是否存在重大关联交易事项√是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 五.二.(五) 是否存在股份回购事项√是□否 五.二.(六) 是否存在已披露的承诺事项√是□否 五.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在年度报告披露后面临退市情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的重大合同□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的重大关联交易情况1、公司是否预计日常性关联交易□是√否 2、重大日常性关联交易□适用√不适用 公告编号：2024-027 32 3、资产或股权收购、出售发生的关联交易√适用□不适用 单位：元关联交易方资产的账面价值评估价值交易价格定价原则交易内容结算方式交易对公司的影响交易价格与账面价值或评估价值是否存在较大差异交易价格与账面价值或评估价值存在较大差异的原因临时公告披露时间新梅奥健康管理研究院（重庆）有限责任公司146,762,488.74 - 21,950,000.00 全体股东友好协商一致确定，定价公允。

通过梓橦宫投资对新梅奥公司按1元/股，追加投资2195万元，持股比例增加至42%。

- 交易符合公司未来发展战略规划，对公司的未来有积极影响。

否- 2023年6月20日相关交易涉及业绩约定：本次交易不涉及业绩约定。

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易□适用√不适用 5、与关联方存在的债权债务往来事项□适用√不适用 6、关联方为公司提供担保的事项□适用√不适用 7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务□适用√不适用 公告编号：2024-027 33 8、其他重大关联交易□适用√不适用 (四)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项事项类型临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2023年12月11日新梅奥健康管理研究院（重庆）有限责任公司、渝医健康管理咨询（重庆）合伙企业（有限合伙）、汉安健康管理咨询（重庆）合伙企业（有限合伙） 新增持新梅奥1.79%股权股权1元/股是否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：公司于2023年12月28日召开2023年第六次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的议案》，通过梓橦宫投资对新梅奥追加投资4,200万元。

梓橦宫投资与新梅奥及其全体股东于2024年1月2日签订《增资扩股协议》，原股东按1元/股的价格对新梅奥公司进行增资扩股，其注册资本由14,500万元增至23,500万元。

本次增资后，梓橦宫投资持有新梅奥股份比例由42.00%增至43.79%。

具体内容详见公司于2023年12月11日在北京证券交易所指定信息披露平台（）上披露的《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的公告》（公告编号：2023-131）。

公司持续实施“一体两翼，双轮驱动”的战略方针。

即以医药制药为主体，以品牌运营与投资业务为两翼，产品与创新双轮驱动，集聚资源、内生外延同步推进，实现梓橦宫的规模化发展。

上述对外投资项目符合公司未来发展“投资业务”战略规划，有利于公司整合资源，提前布局大健康领域，进一步提升公司综合实力和竞争力，将对公司的未来财务状况和经营成果有积极影响。

(五)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施为了进一步建立、健全公司长效激励与约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心团队的积极性，公司于2023年6月20日召开第三届董事会第二十次会议，第三届监事会第十八次会议，2023年7月6日召开公司2023年第三次临时股东大会审议通过《关于公司<2023年股权激励计划（草案）>的议案》《关于拟认定公司核心员工的议案》《关于公司<2023年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》等相关股权激励议案，正式启动员工股权激励计划，具体内容详见公司于2023年6月20日北京证券交易所指定信息披露平台（）上披露的《2023年股权激励计划（草案）》（公告编号:2023-058）、《关于对拟认定核心员工进行公示并征求意见的公告》（公告编号:2023-061）、《2023年股权激励计划实施考核管理办法》（公告编号:2023-059）。

2023年8月25日，公司召开2023年第四次临时股东大会，审议通过《关于调整2023年股权激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。

具体内容详见公司于2023年8月28日北京证券交易所指定信息披露平台（）上披露的《关于调整2023年股权激励计划相关事项的公告》（公告编号:2023-091）、《关于向激励对象首次授予限制性股票的公告》 公告编号：2024-027 34 （公告编号:2023-092）。

2023年10月19日完成2023年股权激励计划限制性股票首次授予。

具体内容详见公司于2023年10月20日北京证券交易所指定信息披露平台（）上披露的《2023年股权激励计划限制性股票首次授予结果公告》（公告编号:2023-114）。

报告期内，授出限制性股票240.00万股，授予价格3.21元/股，授予人数36人，预留股票60万股。

至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额240.00万股。

本次员工股权激励计划为公司上市后第一次实施股权激励计划，公司以自有资金回购300.00万股用于实施本次员工股权激励计划。

报告期内，不存在行使和失效的权益，不存在因激励对象行使权益所引起股本变动情形，不存在终止实施股权激励的情形。

(六)股份回购情况一、回购方案基本情况公司于2023年4月25日召开第三届董事会第十九次会议，第三届监事会第十七次会议，审议通过了《公司回购股份方案》。

公司现任独立董事发表了同意的独立意见。

回购方案的主要情况如下：（一）回购用途及目的基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，在综合考虑公司经营情况、财务状况及未来的盈利能力等因素的基础上，为了建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益结合在一起，促进各方共同关注公司的长远发展，公司拟将本次以自有资金回购的股份用于未来实施股权激励或员工持股计划。

（二）回购方式本次回购方式为竞价方式回购。

（三）回购价格、定价原则及合理性为保护投资者利益，结合公司目前的财务状况、经营状况及近期公司股价，确定本次回购价格不超过9.00元/股，具体回购价格由公司股东大会授权董事会在回购实施期间，综合公司二级市场股票价格、公司财务状况和经营状况确定。

公司董事会审议通过回购股份方案前30个交易日（不含停牌日）交易均价为6.89元，拟回购价格上限不低于上述价格，不高于上述价格的200%。

自董事会决议至回购完成期间，如公司存在权益分派等事项，将自权益分派实施之日起，及时调整回购价格。

（四）拟回购数量、资金总额及资金来源本次拟回购股份数量不少于1,500,000股，不超过3,000,000股，占公司目前总股本的比例为1.02%-2.05%，根据本次拟回购数量及拟回购价格上限测算预计回购资金总额区间为1,350.00万元-2,700.00万元，资金来源为自有资金。

具体回购股份使用资金总额以回购结束实际情况为准。

自董事会决议至回购完成期间，如公司存在权益分派等事项，将自权益分派实施之日起，及时调整剩余应回购股份数量。

（五）回购实施期限本次回购股份的实施期限为自董事会审议通过本次股份回购方案之日起不超过12个月。

（1）如果在回购期限内，回购股份数量达到上限，则回购方案实施完毕，即回购期限自该日起提前届满；（2）如果在回购期限内，公司董事会决定终止实施回购事宜，则回购期限自董事会决议生效之日起提前届满。

公告编号：2024-027 35 二、回购结果情况本次股份回购期限自2023年5月25日开始，至2023年7月5日结束。

截至2023年7月5日，公司通过回购股份专用证券账户以连续竞价转让方式回购公司股份3,000,000股，占公司总股本的2.05%，占预计回购总数量上限的100%，最高成交价为7.13元/股，最低成交价为6.78元/股，已支付的总金额为20,751,807.94元（不含印花税、佣金等交易费用），占公司拟回购资金总额上限的76.86%。

本次回购实施结果与回购股份方案不存在差异。

三、回购股份后续安排本次回购股份全部存放于公司回购专用证券账户中，在用于规定用途前，已回购股份不享有股东大会表决权、利润分配、配股、质押等权利。

根据公司回购股份方案，本次回购的股份用于实施员工股权激励计划。

2023年10月19日，公司完成2023年股权激励计划限制性股票首次授予240万股，预留股票60万股后续将严格按照《公司法》、中国证监会和北京证券交易所的相关规定办理。

(七)承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项公司是否新增承诺事项□适用√不适用 承诺事项详细情况：报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

公司承诺事项的具体内容详见公司在向不特定合格投资者公开发行股票过程中披露的《公开发行股票说明书》之“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺” 公告编号：2024-027 36 第六节股份变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数114,829,76178.35% -2,400,000112,429,76176.71% 其中：控股股东、实际控制人8,231,4325.62% 08,231,4325.62% 董事、监事、高管15,438,69910.53% 015,438,69910.53% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数31,731,31921.65% 2,400,00034,131,31923.29% 其中：控股股东、实际控制人24,694,29816.85% 700,00025,394,29817.33% 董事、监事、高管31,731,31921.65% 1,370,00033,101,31922.59% 核心员工00% 1,030,0001,030,0000.70% 总股本146,561,080 - 0146,561,080 - 普通股股东人数8,659 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况单位：股序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量质押或司法冻结情况股份状态数量1唐铣境内自然人32,925,730700,00033,625,73022.9432% 25,394,2988,231,432 - 0 2 内江大牛企业管理咨询服务中心（有限合伙） 境内非国有法人13,680,192 -6,374,7037,305,4894.9846% 07,305,489 - 0 公告编号：2024-027 37 3蒋晓风境内自然人5,106,82405,106,8243.4844% 3,830,1181,276,706 - 0 4朱卫境内自然人4,320,000 -60,0004,260,0002.9066% 04,260,000 - 0 5陈健境内自然人2,696,534100,0002,796,5341.9081% 2,122,401674,133 - 0 6庞邦殿境内自然人2,826,366 -466,0842,360,2821.6104% 02,360,282 - 0 7李金洲境内自然人2,595,000 -289,6272,305,3731.5730% 02,305,373 - 0 8 内江聚才企业管理咨询服务中心（有限合伙） 境内非国有法人2,134,000 -223,3001,910,7001.3037% 01,910,700 - 0 9 平安证券股份有限公司境内非国有法人2,976,832 -1,374,2941,602,5381.0934% 01,602,538 - 0 10李云境内自然人1,285,066300,0001,585,0661.0815% 1,263,800321,266 - 0 合计- 70,546,544 -7,688,00862,858,53642.8889% 32,610,61730,247,919 - 0 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人唐铣为内江聚才企业管理咨询服务中心（有限合伙）执行事务合伙人，通过内江聚才间接控制公司1.3037%的股权。

除此之外，上述股东间不存在关联关系。

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：□适用√不适用 二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 公司的控股股东及实际控制人为唐铣。

唐铣直接持有公司22.94%的股权，通过内江聚才企业管理咨询服务中心（有限合伙）间接控制公司1.30%的股权，合计控制公司24.24%的股权。

唐铣先生，1961年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，主管医师、高级经济师。

曾任西南医科大学附属医院助教、医师，四川省黑水县人民医院医师、海南省第二人民医院内科医师、 公告编号：2024-027 38 海南省热带病防治研究所医师、办公室副主任、主管医师、深圳科兴生物制品有限公司武汉办主任、北京北大维信生物科技有限公司上海办主任，2003年至2015年1月任四川梓橦宫药业有限公司董事长，现任梓橦宫药业董事长。

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。

公告编号：2024-027 39 第七节融资与利润分配情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况1、报告期内普通股股票发行情况(1)公开发行情况□适用√不适用 (2)定向发行情况□适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元募集方式募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序公开发行股票223,043,490.0021,093,490.40否不适用0 已事前及时履行募集资金使用详细情况：公司报告期内使用募集资金2,109.35万元，募集资金累计已使用10,510.70万元。

其中生产智能升级建设项目957.74万元，昆明梓橦宫技改扩能项目1,964.68万元，新药研发建设项目4,001.09万元，营销网络建设项目3,587.19万元。

截至2023年12月31日，募集资金账户累计取得募集资金账户利息收入净额707.56万元，未到期理财产品10,500.00万元，结余募集资金10,976.56万元。

具体内容详见公司在北京证券交易所网站（）上披露的《关于2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2024-033）。

报告期内，公司严格按照《募集资金专项管理制度》规定，对募集资金专户存储、募集资金使用、募集资金投向变更、募集资金管理与监督以及信息披露等进行严格管理，不存在募集资金使用违规行为，不存在募集资金被大股东或实际控制人占用的情况。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况□适用√不适用 公告编号：2024-027 40 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况□适用√不适用 六、权益分派情况(一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√适用□不适用 根据《公司章程》规定，公司的利润分配政策应遵守下列规定： （一）利润分配原则：公司实施积极连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应当重视投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展；公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

公司董事会和股东大会在利润分配政策的决策和论证过程中，应当通过多种渠道充分听取并考虑独立董事和中小股东的意见。

公司应当优先采用现金分红的利润分配方式。

（二）利润分配方式：公司采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利。

（三）现金分红的条件和最低比例：当公司当年实现的可供分配利润为正数且审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告且在公司外部经营环境和自身经营状况未发生重大不利变化、无重大投资计划或重大现金支出发生、满足公司正常生产经营的资金需求的情况下，公司应当首先采取现金方式分配利润，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。

重大投资计划或者重大现金支出指以下情形之一：（1）公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%；（2）公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。

上述重大投资计划或重大现金支出须经董事会批准，报股东大会审议通过后方可实施。

公司可以进行中期现金分红。

（四）发放股票股利的具体条件：在公司面临现金流不足时可以考虑采用发放股票股利的利润分配方式；公司经营状况良好，公司可以在满足上述现金分红后，综合考虑公司成长性、每股净资产和每股收益的摊薄等因素，采用股票股利方式进行利润分配。

如公司同时采取现金及股票股利分配利润的，在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司实施差异化现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

董事会每年在综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，根据上述原则提出当年利润分配方案。

公告编号：2024-027 41 （五）利润分配方案的决策程序：（1）公司利润分配预案由董事会提出。

利润分配预案经监事会审核同意，并经董事会审议通过后提请股东大会审议。

（2）公司因特殊情况不进行现金分红或拟实施的现金分红比例不符合前述第（三）款规定时，董事会应就现金分红比例调整的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议。

（3）公司董事会、监事会和股东大会对利润分配方案、利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意见。

公司将通过多种途径（包括但不限于投资者专线电话及传真、董事会秘书信箱、交易所投资者关系平台等）听取、接受公众投资者对利润分配事项的建议和监督。

（六）利润分配政策的调整公司将保持股利分配政策的连续性、稳定性。

如因公司根据行业监管政策、自身经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者根据外部经营环境发生重大变化而确需调整利润分配政策的，有关调整利润分配政策议案由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，经二分之一以上独立董事及监事会审核同意，经董事会审议通过后提请股东大会审议，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。

公司2022年年度权益分派方案已获2023年5月24日召开的股东大会审议通过并于2023年7月14日完成本次权益分派：以公司股权登记日应分配股数143,561,080股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本146,561,080股减去回购的股份3,000,000股），向参与分配的股东每10股派3.00元人民币现金，共计派发现金红利43,068,324.00元。

报告期内，公司不存在利润分配政策调整的情况。

(二)现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求√是□否 分红标准和比例是否明确清晰√是□否 相关的决策程序和机制是否完备√是□否 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明□是□否√不适用 (三)年度权益分派方案情况√适用□不适用 单位：元/股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案3.5000 报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定√是□否 报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况□适用√不适用 公告编号：2024-027 42 (四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况□适用√不适用 公告编号：2024-027 43 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期年度税前报酬（万元） 是否在公司关联方获取报酬起始日期终止日期唐铣董事长男1961年3月2021年1月6日2023年12月28日60.58否李云董事男1972年3月2021年1月6日2023年12月28日0否李云总经理男1972年3月2021年10月11日2024年1月2日44.54否曾培玉董事女1981年5月2021年1月6日2023年12月28日0否曾培玉董事会秘书女1981年5月2021年1月6日2024年1月2日22.03否段立平董事女1969年8月2021年10月27日2023年12月28日0否段立平财务总监女1969年8月2021年1月6日2024年1月2日23.20否王波宇董事男1973年5月2021年1月6日2023年12月28日15.08否程志鹏独立董事男1963年3月2021年1月6日2023年12月28日6.00否黄元林独立董事男1967年12月2022年5月18日2023年12月28日6.00否马 毅独立董事男1963年7月2023年12月28日2026年12月27日0否蒋晓风监事会主席男1963年8月2021年1月6日2023年12月28日6.01否叶霖松监事男1980年5月2021年1月6日2023年12月28日9.98否何永刚职工监事男1971年1月2021年1月6日2023年12月28日20.18否陈健副总经理男1964年7月2021年1月6日2024年1月2日34.69否董事会人数：7 监事会人数：3 高级管理人员人数：4 公告编号：2024-027 44 注：公司于2023年12月28日召开2023年第六次临时股东大会完成第四届董事会、监事会成员换届选举；2024年1月2日召开第四届董事会第一次会议完成新一届高级管理人员聘任。

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

(二)持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量期末持有无限售股份数量唐铣董事长32,925,730700,00033,625,73022.94% - 700,0008,231,432 李云董事、总经理1,285,066300,0001,585,0661.08% - 300,000321,266 曾培玉董事、董事会秘书92,13460,000152,1340.10% - 60,00023,033 段立平财务总监060,00060,0000.04% - 60,0000 王波宇董事0150,000150,0000.10% - 150,0000 程志鹏独立董事0000% - 0 黄元林独立董事0000% - 0 马毅独立董事0000% - 0 蒋晓风监事会主席5,106,82405,106,8243.48% - 1,276,706 何永刚职工监事0000% - 0 叶霖松监事202,1340202,1340.14% - 50,533 陈健副总经理2,696,534100,0002,796,5341.91% - 100,000674,133 合计- 42,308,422 - 43,678,42229.79% 01,370,00010,577,103 (三)变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 独立董事是否发生变动√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因段立平董事、财务总监离任财务总监任期届满马毅-新任独立董事换届选举 公告编号：2024-027 45 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 新任独立马毅先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。

1983年7月至1997 年7月，任原国防科工委（现总技术装备部）科研基地工程师、副主任；1997年8月至2007年6月任四川省经贸委技术创新处处长；2007年6月至2008年2月任成都市通用工程技术有限公司副总经理；2008年3月至2009年11月任四川龙蟒大地投资有限公司总经理；2009年11月至今任四川威比特投资有限公司董事长、总经理；2015年3月至2020年12月任成都博源投资管理有限公司总经理；2020年7 月至2022年1月任和利时科技集团有限公司董事长。

2023年12月28日至今，任公司独立董事。

董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过《关于确定公司2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案的议案》；召开2022年年度股东大会审议通过《关于确定公司2022年度董事、监事薪酬方案的议案》。

公司结合经营规模等实际情况，并参照行业薪酬水平确定董事、监事、高级管理人员薪酬方案。

公司高级管理人员根据其在公司担任具体管理职务，按公司《薪酬管理制度》和《绩效考核管理制度》根据其考核指标实际完成情况领取薪酬。

在公司担任行政职务的董事、监事，按其所任岗位领取薪酬，不再另外领取董事、监事津贴。

在公司担任独立董事的薪酬为每年6万元（含税）。

以上薪酬按月发放，所涉及的个人所得税由公司统一代扣代缴。

2023年度，董事、监事和高级管理人员的报酬总额为248.29万元。

(四)股权激励情况√适用□不适用 单位：股姓名职务已解锁股份未解锁股份可行权股份已行权股份行权价（元/股） 报告期末市价（元/股） 唐铣董事长0700,0000009.43 李云董事、总经理0300,0000009.43 王波宇董事0150,0000009.43 陈健副总经理0100,0000009.43 段立平财务总监060,0000009.43 曾培玉董事、董事会秘书060,0000009.43 陈应平核心员工0100,0000009.43 张婷核心员工0100,0000009.43 黄学兵核心员工090,0000009.43 邹伟核心员工080,0000009.43 王族杰核心员工080,0000009.43 蒋燕核心员工060,0000009.43 杨利俊核心员工040,0000009.43 齐玮核心员工040,0000009.43 王磊核心员工040,0000009.43 唐丽核心员工035,0000009.43 张义发核心员工030,0000009.43 曾忠健核心员工030,0000009.43 公告编号：2024-027 46 郭玉莲核心员工030,0000009.43 魏巍核心员工030,0000009.43 梅红旺核心员工020,0000009.43 韩进核心员工020,0000009.43 何红成核心员工020,0000009.43 刘宇核心员工020,0000009.43 何成阳核心员工020,0000009.43 杨之建核心员工020,0000009.43 罗扬清核心员工020,0000009.43 黄丁核心员工015,0000009.43 杨丽凤核心员工015,0000009.43 余羚梦核心员工015,0000009.43 邹赓核心员工010,0000009.43 曾琬核心员工010,0000009.43 刘涛核心员工010,0000009.43 王彰武核心员工010,0000009.43 曹礼平核心员工010,0000009.43 涂吉送核心员工010,0000009.43 合计- 02,400,00000 - - 二、员工情况(一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员355139 生产人员10194106 销售人员567162 技术人员689374 财务人员9128 行政人员321132 员工总计3013212321 按教育程度分类期初人数期末人数博士11 硕士1615 本科6879 专科及以下216226 员工总计301321 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动方面：报告期末，公司员工人数比期初增加20人，主要增加了生产技术人员和销售人 公告编号：2024-027 47 员，公司核心员工队伍稳定，未发生重大变动。

2、人才引进和培训方面：公司各类人才的主要来源于高校毕业生招聘、社会招聘和自主培养。

通过大型现场招聘会、智联招聘、前程无忧等招聘网站，适时引进企业所需人才。

公司高度重视员工的培养与发展工作，打造“梓橦宫人才培训基地”，通过技能培训、师带徒培训、技能竞赛和岗位轮换等方法培养公司发展所需要的技术型人才。

同时，每年定期举行全员“技能大练兵”，开展各类技能比武、劳动竞赛活动，不断加强职工岗位知识、技能和素质的培训，培养和选拔青年技术骨干。

根据人才战略规划目标需求，确定专项培训经费，外派参加各类专业培训，全面推进人才培养。

2023年，公司通过形式多样的培训活动，提高了员工的专业水平，为公司未来发展奠定了良好人才基础。

3、薪酬政策方面：公司根据《中华人民共和国劳动法》等法律法规的要求，结合公司实际情况，建立了市场化的，与公司长远发展目标相符合的用工制度与薪酬体系。

公司依法与员工签订劳动合同，并为员工缴纳各类社会保障费用。

公司通过持续实施平衡计分卡管理体系，针对不同岗位，采取差异化的薪酬激励政策，全面实施全员绩效管理。

4、离退休职工方面：公司实行全员聘任制，无需承担离退休职工的费用。

劳务外包情况：□适用√不适用 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 单位：股姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数陈应平新增核心员工0100,000100,000 张婷新增核心员工0100,100100,100 黄学兵新增核心员工090,00090,000 邹伟新增核心员工080,00080,000 王族杰新增核心员工080,00080,000 蒋燕新增核心员工060,00060,000 杨利俊新增核心员工040,00040,000 齐玮新增核心员工040,00040,000 王磊新增核心员工040,00040,000 唐丽新增核心员工035,00035,000 张义发新增核心员工16,18014,00030,180 曾忠健新增核心员工030,00030,000 郭玉莲新增核心员工034,00034,000 魏巍新增核心员工60029,40030,000 梅红旺新增核心员工020,00020,000 韩进新增核心员工020,00020,000 何红成新增核心员工020,00020,000 刘宇新增核心员工020,00020,000 何成阳新增核心员工020,00020,000 杨之建新增核心员工020,00020,000 公告编号：2024-027 48 罗扬清新增核心员工020,00020,000 黄丁新增核心员工015,00015,000 杨丽凤新增核心员工015,00015,000 余羚梦新增核心员工015,00015,000 邹赓新增核心员工010,00010,000 曾琬新增核心员工010,00010,000 刘涛新增核心员工010,00010,000 王彰武新增核心员工10015,70015,800 曹礼平新增核心员工010,00010,000 涂吉送新增核心员工010,00010,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施：√适用□不适用 公司对上述核心员工实施了股权激励计划，有利于吸引和留住符合公司实际需求的优秀人才，增强了公司核心人员的稳定性，对公司未来长期稳定发展具有积极影响。

三、报告期后更新情况√适用□不适用 公司于2024年1月2日召开第四届董事会第一次会议，审议通过《关于聘任易晓琦女士为公司财务总监的议案》。

公司原财务总监段立平女士任期届满，且已到退休年龄，本次高级管理人员换届，聘任易晓琦女士为公司财务总监、财务负责人。

易晓琦女士，1991年出生，中国国籍，无境外永久居留权，四川大学锦城学院会计学本科，西南财经大学工商管理硕士。

2013年11月至今，历任梓橦宫药业营销管理中心主管，财务部会计、主管、经理；2023年1月至今，任昆明梓橦宫财务部经理，现任公司财务总监、财务负责人。

公告编号：2024-027 49 第九节行业信息□环境治理公司√医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司□专业技术服务公司□零售公司□化工公司□锂电池公司□建筑公司□其他行业医药制造公司一、宏观政策2023年1月，国家药监局印发了《关于进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展的若干措施》，从加强中药材质量管理，强化中药饮片、中药配方颗粒监管，优化医疗机构中药制剂管理，完善中药审评审批机制，重视中药上市后管理，提升中药标准管理水平，加大中药安全监管力度，推进中药监管全球化合作等九个方面提出35项具体措施，纵深推进中国式现代化药品监管实践和具有中国特色的中药科学监管体系建设。

2023年2月，国家药监局发布《中药注册管理专门规定》，加快推进中医药理论、人用经验、临床试验“三结合”审评证据体系建设，建立完善以临床价值为导向的多元化中药评价技术标准和临床疗效评价方法。

在药品注册管理通用性规定的基础上，进一步对中药相关要求进行细化，加强中药新药研制与注册管理，促进中医药传承创新发展。

国务院办公厅印发《中医药振兴发展重大工程实施方案》，进一步加大“十四五”期间对中医药发展的支持力度，着力推动中医药振兴发展。

2023年6月，国家药监局综合司印发了《<中药材生产质量管理规范>监督实施示范建设方案》，有序推进《中药材生产质量管理规范》（中药材GAP）实施，推动中药材规范化生产，从源头提升中药质量，促进中药传承创新和高质量发展，同时也指引相关部门积极支持中药材产地政府将中药材源头质量安全纳入地方药品安全体系建设，完善中药材产业高质量发展工作机制，对使用符合GAP药材的中药生产企业给予政策倾斜等，协助打造中药材产地品牌。

2023年7月，国家药监局发布《药品标准管理办法》，进一步规范和加强药品标准的管理工作，保障药品安全、有效和质量可控，促进药品高质量发展。

国家医保局发布《谈判药品续约规则》及《非独家药品竞价规则》，是国家医保局推动药品谈判常态化的重要举措，有利于实现患者、医保和医药企业多方共赢的局面。

国家卫健委联合多部印发了《深化医药卫生体制改革2023年下半年重点工作任务》，继续全面贯彻落实党的二十大精神，准确把握深化医改所处的高质量发展新阶段新要求，促进“三医”协同发展和治理，深化以公益性为导向的公立医院改革，不断将深化医改向纵深推进。

2023年8月，国务院常务会议审议通过的《医药工业高质量发展行动计划（2023－2025年）》，强调医药工业和医疗装备产业是卫生健康事业的重要基础，事关人民群众生命健康和高质量发展全局。

要着力提高医药工业和医疗装备产业韧性和现代化水平，增强高端药品、关键技术和原辅料等供给能力，加快补齐我国高端医疗装备短板。

提出要着眼医药研发创新难度大、周期长、投入高的特点，给予全链条支持，鼓励和引导龙头医药企业发展壮大，提高产业集中度和市场竞争力。

充分发挥我国中医药独特优势，加大保护力度，维护中医药发展安全。

2023年10月，市场监管总局发布《药品经营和使用质量监督管理办法》，完善药品经营许可管理，夯实经营活动中各相关方责任，加强药品使用环节质量管理，强化药品经营和使用全过程全环节监管，切实保障药品经营和使用环节质量安全。

国家药监局发布《关于加强药品上市许可持有人委托生产监督管理工作的公告》，提出严格委托生产许可管理、强化委托生产质量管理、强化委托生产监督管理等要求，进一步压实药品上市许可持有人对委托生产药品质量安全的主体责任。

2023年11月，国家药监局发布《药物临床试验机构监督检查办法(试行)》，国家药监局食品药品审核查验中心发布《药物临床试验机构监督检查要点及判定原则(试行)》，进一步加强对药物临床试验 公告编号：2024-027 50 机构的管理，规范药物临床试验机构监督检查工作。

11月14日，国家卫健委等13个部门联合制定并印发《健康中国行动一癌症防治行动实施方案(2023-2030年)》。

明确了2023-2030年癌症防治工作的指导思想，提出以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，推进健康中国建设，聚焦关键环节，全面提升能力，促进癌症防治工作高质量发展，更好的满足群众健康需求。

梓橦宫是国家商务部认定的中华老字号企业，中医药产业是公司未来发展的主要产业之一，公司提前布局拓展中药产业链，现已涵盖中药材种植、中药饮片和中成药的生产与销售。

我国进一步加大对中医药发展的支持和促进力度，着力推动中医药振兴，提出了明确的政策支持。

系列政策的推出，为企业带来了重要的战略发展机遇，有利于加快推进公司中药产业链的打造和中药创新研发。

公司将密切关注所处行业的政策变化，加强政策的解读与分析并积极应对。

公司将继续努力提高产品质量和产量，优化产品结构，全力推进精细化管理、提升内控管理水平，加强过程审计监督，进一步加大研发投入，丰富公司的产品线，提升产品市场占有率，确保公司可持续健康发展。

二、业务资质公司拥有的业务许可经营资质或认证主要包括营业执照、药品生产许可证、药品注册证书等相关资质证书。

报告期内，公司营业执照因增加生产、销售口服溶液的经营范围而发生变更；药品生产许可证因委托山东朗诺制药有限公司生产普瑞巴林口服溶液事项而发生变更。

全资子公司梓橦宫投资营业执照因增加注册资本而发生变更。

报告期内，公司新药塞来昔布胶囊、维格列汀片取得药品注册证书。

三、主要药（产）品(一)在销药（产）品基本情况√适用□不适用 药（产）品名称胞磷胆碱钠片剂型片剂治疗领域/用途用于治疗颅脑损伤或脑血管意外所引起的神经系统的后遗症。

发明专利起止期限2010年12月22日至2030年12月21日所属药（产）品注册分类化学药是否属于中药保护品种否是否属于处方药是是否属于报告期内推出的新药（产）品否生产量14,473.21万片销售量15,509.05万片药（产）品名称阿咖酚散剂型散剂 治疗领域/用途用于感冒或流感引起的发热、头痛；也用于缓解轻、中度疼痛如关节痛、神经痛、牙痛、月经痛、肌肉痛。

发明专利起止期限不适用 所属药（产）品注册分类化学药 是否属于中药保护品种否 公告编号：2024-027 51 是否属于处方药否是否属于报告期内推出的新药（产）品否生产量28,199.65万包销售量25,679.94万包药（产）品名称东方胃药胶囊剂型硬胶囊剂 治疗领域/用途舒肝和胃、理气活血、清热止痛，用于肝胃不和，瘀热阻络所致的胃脘疼痛、嗳气、吞酸、嘈杂、饮食不振，燥烦易怒、口干口苦等，以及胃溃疡、慢性浅表性胃炎见上述证候者。

发明专利起止期限2004年12月8日至2024年12月7日 所属药（产）品注册分类中药 是否属于中药保护品种否 是否属于处方药是是否属于报告期内推出的新药（产）品否生产量1,157.74万粒销售量1,171.80万粒药（产）品名称苯甲酸利扎曲普坦胶囊剂型硬胶囊剂 治疗领域/用途用于成人有或无先兆的偏头痛发作的急性治疗。

不适用于预防偏头痛，不适用于半身不遂或基底部偏头痛患者。

发明专利起止期限2010年10月29日至2030年10月28日 所属药（产）品注册分类化学药 是否属于中药保护品种否 是否属于处方药是是否属于报告期内推出的新药（产）品否生产量46.45万粒销售量44.61万粒药（产）品名称普瑞巴林口服溶液剂型口服溶液治疗领域/用途用于治疗带状疱疹后神经痛、纤维肌痛。

发明专利起止期限不适用 所属药（产）品注册分类化学药 是否属于中药保护品种否 是否属于处方药是是否属于报告期内推出的新药（产）品是 生产量13.56万瓶销售量4.83万瓶公司坚持以市场需求为导向，持续加强产品梯队建设，积极挖掘和培育潜力品种，公司原有产品苯甲酸利扎曲普坦胶囊等品种实现突破式增长，普瑞巴林口服溶液等新品种上市销售。

公告编号：2024-027 52 (二)药（产）品生产、销售情况√适用□不适用 1.药（产）品收入、成本的分类分析治疗领域/主要药（产）品/其他（请列明） 营业收入营业成本毛利率营业收入同比增减% 营业成本同比增减% 毛利率同比增减% 胞磷胆碱钠片348,322,905.8945,463,775.8886.95% -11.71% -18.87% 1.15% 酚氨咖敏片9,800,164.526,406,176.8834.63% -12.34% -22.49% 8.56% 阿咖酚散9,561,170.048,158,511.7714.67% 24.90% 23.27% 1.13% 东方胃药胶囊8,564,215.392,340,925.8972.67% -4.85% -32.35% 11.12% 苯甲酸利扎曲普坦胶囊5,613,305.961,231,897.4578.05% 100.10% 108.73% -0.91% 普瑞巴林口服溶液4,641,931.611,052,053.7377.34% - - - 其他品种21,013,402.6112,697,735.0839.57% 27.70% -3.62% 19.64% 其他业务532,596.87429,749.1319.31% -3.24% -4.38% 0.97% 合计408,049,692.8977,780,825.81 - - - - 报告期内，公司以市场需求为导向，积极调整营销策略和产品结构。

一方面结合市场需求持续挖掘潜力品种，苯甲酸利扎曲普坦胶囊等品种实现突破式增长，普瑞巴林口服溶液等新品种陆续上市销售。

另一方面逐步加大在OTC渠道的拓展力度，加快推进网销体系建设，持续打造高效的全国营销体系。

2.销售模式分析报告期内，公司主要产品为处方药，公司在严格遵守行业法律法规的基础上，为符合地区医药采购政策和医院采购习惯，公司主要产品的国内销售主要采用学术推广加配送商模式（简称为配送商模式），即公司或公司委托第三方专业推广机构通过学术推广向市场介绍公司药品的药理药性、适应症、使用方法、安全性以及相关的学术理论和最新临床研究成果，促进终端医疗机构的认可和购买需求，再通过配送商（医药流通企业）向医院和其他医疗终端机构进行药品的销售配送。

配送商模式下配送商主要为具有较强配送能力、资金实力和商业信誉的区域性或全国性的大型医药流通企业。

因此，公司直接将产品销往该类客户，并由其直接销往终端医疗机构。

除上述主要产品的销售模式外，针对非处方药可以直销终端的特点，对于公司生产的非处方药的销售，公司采用了直销+经销的销售模式，该模式下公司除了自建团队将药品销售给医药连锁公司外，也在一些地区将药品的销售代理权授予符合公司招商要求的医药商业公司，使之成为公司的经销商。

报告期内，公司的商业模式较上年度同期未发生重大变化。

3.主要药（产）品集中招标采购中标情况√适用□不适用 药品名称中标省份中标价格或中标区间产品规格- 胞磷胆碱钠片北京、山东、上海、江苏、广东、江西、天津、河北、山西、安徽、辽宁、内蒙古、四川、西藏、云南、陕西、重庆、新疆、甘肃、贵州、湖北、河南、宁夏、青海、海南、广西27.94元—34.29元0.2g*12片- 公告编号：2024-027 53 胞磷胆碱钠片上海、广东、黑龙江、内蒙古、江西45.59元—54.86元0.2g*18片- 东方胃药胶囊上海、江苏、天津、河北、山西、辽宁、内蒙古、四川、西藏、云南、重庆、新疆、贵州、湖北、河南、宁夏、湖南、黑龙江、海南、广西47.13元0.3g*36粒- 苯甲酸利扎曲普坦胶囊北京、山东、上海、江苏、广东、江西、天津、河北、山西、安徽、辽宁、内蒙古、四川、西藏、云南、陕西、重庆、新疆、甘肃、贵州、湖北、河南、湖南、黑龙江、广西、吉林、福建52.95元5mg*3粒- 苯甲酸利扎曲普坦胶囊北京、山东、上海、广东、江西、河北、内蒙古、四川、西藏、云南、陕西、重庆、新疆、甘肃、贵州、湖北、宁夏、海南、黑龙江、福建105.90元5mg*6粒- 普瑞巴林口服溶液北京、山东、上海、江苏、广东、江西、天津、河北、山西、安徽、辽宁、内蒙古、四川、西藏、云南、陕西、重庆、新疆、甘肃、贵州、湖北、河南、宁夏、青海、海南、湖南、黑龙江、广西、吉林、福建、浙江152.63元200ml/瓶- 公司目前主要在售4个产品6个规格均在各省市中标销售，中标省份及价格区间详见上表。

截至报告期末，公司未有产品纳入国家集中带量采购目录，胞磷胆碱钠片纳入江苏、广东、江西、深圳带量采购。

(三)已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况√适用□不适用 主要药（产）品名称纳入时间是否为报告期内新进入国家基药目录、国家级医保目录的药品胞磷胆碱钠片2009年否苯甲酸利扎曲普坦胶囊2009年否普瑞巴林口服溶液2023年是报告期内，公司新上市品种普瑞巴林口服溶液2023年纳入国家级医保目录。

四、知识产权(一)主要药（产）品核心技术情况1、知识产权保护措施公司高度重视知识产权的保护，注重做好专利、商标、技术秘密的创造、注册申请和保护。

逐步增强企业学习能力和知识实力，把握好基础研究与核心专利的研发和控制。

公司现有专利84项，其中发 公告编号：2024-027 54 明专利26项，覆盖中国、日本、韩国等国家和地区，形成了有效的专利保护网，被国家知识产权局评为“国家知识产权优势企业”。

2、主要药（产）品核心技术序号技术名称技术概述取得方式应用情况对应药品品种是否涉及专利1 胞磷胆碱钠片及其制备方法采用专利生产工艺及新型包装技术，实现了产品颗粒的薄膜包裹，降低了产品的吸湿性，减小了生产操作过程的引湿性，解决了产品易吸湿及见光易分解的缺陷，增强了药物的稳定性；在产品制粒工序中通过混合粘合剂的技术创新与软生产工艺的科学控制，确保了产品溶出度的稳步提高，实现了迅速溶出、加快吸收。

原始取得采取该技术生产的片剂产量高、成本低；分剂量准确、携带和使用方便；药物理化性质比较稳定、贮存期较长。

胞磷胆碱钠片是2 酚氨咖敏片制备方法该技术主要包括物料粉碎、过筛、称量配料、制粒、干燥、总混、内包装及外包等步骤。

原始取得采取该技术生产的产品产量高、成本低；分剂量准确、携带和使用方便；药物理化性质比较稳定、贮存期较长。

酚氨咖敏片否3 阿咖酚散制备方法该技术主要包括过筛、称量配料、总混、内包装及外包等步骤。

原始取得采取该技术生产的散剂产量高、成本低；分剂量准确、携带和使用方便；药物理化性质比较稳定、贮存期较长。

阿咖酚散否4 一种治疗胃痛的药物组合物、制备方法及用途首创以柴胡、白芍、黄连、吴茱萸等中药组成的治疗胃病的药物组合物，对急、慢性胃炎，消化道溃疡治愈率高，消炎止痛作用明显，起效快，对胃幽门螺旋杆菌有抑制、杀灭作用；制备工艺按药性的不同分别采用水提醇沉、乙醇回流、总挥发油提取及倍他环糊精包合技术等，有效地保证了药物的有效性及质量的稳定性。

技术转让主要用于产品的前处理及提取工艺，能充分保证处方中有效成分的提取、分离。

东方胃药胶囊是5 苯甲酸利扎曲普坦胶囊及其制备方法该技术专利含处方组成及制备方法，主要包括配料、药物过筛、混合制粒、干燥、整粒、总混、胶囊填充、铝塑铝包装等步骤。

原始取得采取该技术生产的产品掩盖了主药的异味，加速药物的释放与吸收,胶囊剂中的药物颗粒未受到冲压或熔化,克服了片剂的一些缺陷,口服后药物直接分散于胃肠液中,药物被胃肠液润湿,有效表面积大,药物溶于胃肠液的速率较大,吸收较好,生物苯甲酸利扎曲普坦胶囊是 公告编号：2024-027 55 利用度高。

6 普瑞巴林口服溶液制备方法该技术由处方及制备方法组成，主要包括配料、配制、过滤、灌装、旋盖、封口、外包装等步骤。

技术转让采取该技术生产的口服溶液具有较好的抗菌性能、口感良好、化学稳定性佳，且药物以分子状态分散在介质中，药物吸收速度更快，更能快速发挥药效，采用的包装易于分剂量，服用方便，能工业化规模生产，满足临床用药、患者顺应性等各项要求。

普瑞巴林口服溶液否(二)驰名或著名商标情况√适用□不适用 梓橦宫品牌为“中华老字号”品牌，梓橦宫商标为“中国驰名商标”。

(三)重大知识产权法律纠纷或争议事项□适用√不适用 五、研发情况(一)研发总体情况公司为国家高新技术企业，公司技术中心为四川省企业技术中心。

现有研发人员50余人，其中博士1人、硕士5人，具有药学及相关专业本科学历30余人，具有专业技术职称占比44.90%。

公司研发部负责产品研发相关工作，研发总监和主要技术骨干均是具有20年以上医药制药与研究的一线技术人员，研发团队理论功底扎实、实践经验丰富、创新能力突出。

公司采用以结果为导向的项目合作研发模式，积极与国内高等院校、科研院所进行合作研发，充分利用外部资源，引进国际先进技术，提高自身研发团队的科研实力，将技术革新与创新，产、学、研合作，力求实现“生产一代，储备一代，研发一代”，代代相扣，层层推进的短、中、长期相结合的产品研发战略。

公司主要研发项目有五个方面：一是原研中药品种研发；二是经典名方品种研发；三是化学仿制药研发；四是公司主要品种的一致性评价；五是公司在售全国独家中成药品种的二次研发。

公司“十三五”“十四五”期间投入的新药研发项目步入收获期，新药品种塞来昔布胶囊、维格列汀片继普瑞巴林口服溶液后也顺利取得药品注册证书；原研抗癌中药项目马甲子胶囊启动药品临床试验。

同时，公司积极寻找新药研发品种，丰富镇痛类产品线。

报告期末新立项3个新药研发项目，为公司“十五五”的发展提前布局。

2023年度，公司研发投入21,902,660.50元，占营业收入比例的5.37%。

公告编号：2024-027 56 (二)主要研发项目情况(八)研发投入前五名的研发项目单位：元序号研发项目本期研发投入金额累计研发投入金额研发（注册）所处阶段1塞来昔布胶囊6,076,663.0323,648,038.49已取得药品注册批件2维格列汀片3,199,907.5815,779,983.61已取得药品注册批件3磷酸奥司他韦胶囊458,130.1010,659,141.21已取得药品注册批件4胞磷胆碱钠片一致性评价603,457.199,434,013.21预BE试验5马甲子胶囊2,083,477.107,716,127.14已取得临床试验批件合计12,421,635.0067,237,303.66 - 1、塞来昔布胶囊：报告期内，已取得药品注册批件，国内同类竞品有21家。

2、维格列汀片：报告期内，已取得药品注册批件，国内同类竞品有23家。

3、磷酸奥司他韦胶囊：截止本报告披露之日，已申报药品注册批件，国内同类竞品有25家。

4、胞磷胆碱钠片：一致性评价项目，目前正在进行预BE试验，国内同类竞品有3家。

5、马甲子胶囊：公司原研一类抗癌中药项目，已取得临床试验批件，目前正在进行临床试验前准备。

(九)被纳入优先审评审批品种的研发项目□适用√不适用 (十)其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目□适用√不适用 (十一)停止或取消的重大研发项目□适用√不适用 (十二)呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况√适用□不适用 报告期内，公司有两个项目取得《药品注册证书》，一个项目申请药品注册上市许可获得受理。

塞来昔布胶囊于2023年4月取得《药品注册证书》，该品种为化学药品4类，适用于缓解骨关节炎（OA）的症状和体征，缓解成人类风湿关节炎（RA）的症状和体征，治疗成人急性疼痛（AP），缓解强直性脊柱炎的症状和体征。

维格列汀片于2023年6月取得《药品注册证书》，该品种为化学药品4类，适用于治疗2型糖尿病。

磷酸奥司他韦胶囊于2022年11月申请药品注册上市许可获得受理，报告期内正在接受审查中。

该品种为化学药品4类，适用于治疗成人和1岁及1岁以上儿童的甲型和乙型流感，用于成人和13岁及13岁以上青少年的甲型和乙型流感的预防。

上述产品药品注册证书的取得，丰富了公司的产品管线，有利于进一步提升公司产品的市场竞争力。

公司将积极组织产品生产，未来药品的销售可能受国家政策、市场环境变化等综合因素影响，存在一定不确定性。

公告编号：2024-027 57 (十三)重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠□适用√不适用 (十四)自愿披露的其他研发情况□适用√不适用 六、药（产）品委托生产√适用□不适用 公司新品普瑞巴林口服溶液于2022年7月取得药品批件，公司为上市许可持有人，山东良诺制药有限公司为生产企业。

公司于2023年1月完成《药品生产许可证》变更，同意公司委托山东朗诺制药有限公司生产普瑞巴林口服溶液（国药准字H20223098），委托有效期至2025年10月26日。

2023年3月25日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议及2023年4月12日2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》，公司因增加生产、销售口服溶液的经营范围修订《公司章程》相关条款。

上述产品在通过药品生产质量管理规范符合性检查后上市销售。

七、质量管理(一)基本情况公司一贯注重产品质量管理，视产品质量为企业生命，始终坚持“安全有效树品牌，创新发展促健康”的质量方针，严格遵循法律法规和生产质量管理规范从事生产经营，从而保证公司质量体系持续、稳定。

（1）物料管理：公司建立有较完善的物料采购、储存、发放、使用及严格的供应商审计管理制度，供应商经审计符合公司要求后方可确认为合格供应商，所用原辅料、包装材料等均从审计合格的供应商处购进。

对进厂物料进行验收、入库、取样、检验，合格的物料投入生产使用。

各类物料分库管理，除设有原辅料库、包装材料库、成品库外，对有特殊要求的物品分别设置阴凉库、危险品库及咖啡因库等。

做到物料按质量标准采购、按规定入库、按规定条件贮存，检验不合格的物料不准入库，不合格的物料不准用于生产。

物品运送及库房消防等防护设施配备齐全，易燃、易爆、有毒之危险物品独立专库储存。

各类存货收、发原始凭证与记录、账簿齐备，完整归档可有效追溯。

（2）生产管理：公司有严格的生产管理系统，严格按照处方投料，按照GMP和注册批准的产品工艺规程组织生产。

生产前按照标准生产指令进行检查，生产过程按SOP进行操作、生产，生产结束时按标准清洁和清场，并及时准确填写生产记录，从而使整个生产过程处于受控状态，确保生产出均一、稳定、优质的产品。

（3）质量管理：公司建立了质量授权人制度，推行质量责任制，质量管理部门始终参与生产环节的质量控制，并独立于生产部门，具有一票否决权。

公司建立健全三级质量网络，质量管理部门负责药品生产全过程的质量监督和质量控制。

公司原辅料、包装材料、中间产品、成品均执行相关的国家标准，并针对品种特点制定了高于法定标准的内控质量标准，制定了原辅料、包装材料、中间体、成品的检验规程等，在实际工作中严格执行检验操作规程。

质控部负责对起始物料、工艺用水、中间体、成品的检验，并定期对生产环境、设备与器具的清洁效果进行检测。

质保部负责对药品生产各环节及生产各要素 公告编号：2024-027 58 人、机、料、法、环进行全面监督管理，执行质量否决权，物料从审查合格的供应商定点采购，合格的物料、中间体方可用于下工序生产，在产品生产过程中出现偏差，按偏差处理管理规程执行，实施产品质量风险评估；产品经过质量评价、审核，符合《中华人民共和国药品管理法》及药品注册要求和质量标准后批准放行，不合格产品不允许出厂销售。

在产品生产过程中出现不合格品执行不合格物料和产品管理规程。

药物警戒部建立了上市前与上市后的药物警戒体系文件，涵盖个例药品不良反应处理、药品上市后风险管理、信号检测、药品上市后安全性研究、稽查等工作流程，促进安全有效地使用药品，特别是向患者、专业医护人员和公众及时提供有关药品的安全性信息。

确保药品全生命周期内的获益始终大于风险，保障公众的用药安全。

质量管理部门严格履行职责，正当独立行使权限，人员配备合理，仪器设施先进，管理规程齐备，公司形成了系统的质量保证体系，有效地确保了产品质量。

（4）产品销售与收回：公司制定了符合GMP要求的产品销售与发运管理规程，规范了产品销售、发运、发货记录管理、退货等工作，做到每一批产品均有完整、清楚的销售记录，使售出的产品可追踪。

公司严格控制产品退货管理，产品的退回必须按规定办理退货手续，对超过有效期的产品须在QA人员监督下销毁。

（5）自检：公司建立了自检管理制度，定期检查GMP实施过程中存在的问题，制定整改措施，使企业不断自我完善、持续改进药品生产质量。

报告期内，公司未发生质量事故。

(二)重大质量安全问题□适用√不适用 八、安全生产与环境保护(一)基本情况根据环境保护部办公厅《关于印发的通知》（环办函[2008]373号）的规定，重污染行业暂定为：火电、钢铁、水泥、电解铝、煤炭、冶金、建材、采矿、化工、石化、制药、轻工、纺织、制革。

公司（含控股子公司）的药品制造包括化学药品原料药制造、化学药品制造、中成药品制造。

因此，公司属于重污染行业。

梓橦宫药业是经四川省环保厅2003年环评通过的制药企业，2015年整体搬迁至国家级经济技术开发区内江经济技术开发区，并通过安全验收评价、环评审批及环评“三同时”验收，2020年5月取得《排污许可证》，2023年4月再次取得《排污许可证》。

控股子公司昆明梓橦宫已通过安评、环评验收，2020年初，昆明梓橦宫整体搬迁至昆明市石林县，2020年8月取得《排污许可证》，2023年8月再次取得《排污许可证》。

公司高度重视污染治理和环境保护工作，严格执行国家有关环境保护方面的法律法规、标准。

公司在生产经营过程中产生的主要污染物有废水、废气、固体废物、设备噪声，公司采取了如下防治措施： （1）废水：公司废水主要是洗中药材废水、各车间地坪和设备冲洗水共计26m3/d；实验室废水3m3/d；另外有生活污水5m3/d。

生产废水和生活污水经厂区污水处理站处理达到园区标准后排入园区污水管网，经园区污水处理厂处理达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）中一级A标后排入河流。

（2）废气：公司废气主要来源于燃气锅炉的烟气、制剂车间和中药车间（含中药前处理提取）产生的粉尘以及中药车间挥发的乙醇。

公司采用天然气燃气锅炉，天然气属于清洁燃烧，排放废气，能够达到国家排放标准要求，不会对空气质量产生不利影响。

制剂车间和中药车间产生的粉尘均采用布袋除尘， 公告编号：2024-027 59 除尘效率达99%以上，粉尘经15m以上排气筒达标排放。

中药车间（含中药前处理提取）的提取、浓缩工序属于封闭状态，基本不会产生乙醇挥发，不会对大气环境产生不利影响。

（3）固体废物：公司生产经营中产生的固体废物主要有中药材渣、废包装材料及污水处理站的剩余污泥。

中药材渣移交相关企业生态处理成为有机肥，剩余污泥与生活垃圾处置方式相同，即集中收集后，定期由环卫部门清运至城市生活垃圾填埋场填埋处置；废包装材料可全部回收。

（4）设备噪声：公司厂区噪声主要来源于各类釜、泵、压缩机、风机等机械设备产生的机械噪声。

通过选用低噪声设备，并采取减振处理。

公司设备噪声对厂界四周的影响昼间＜65dB(A)；夜间＜50dB(A)，均低于《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）3类标准要求，对厂区外界的声环境影响不大。

公司制定了《环保管理制度》《安全生产标准化管理制度》《重大危险源安全监控制度》《污染事故应急预案》等安全生产和环境保护管理制度，定期对员工进行环保和安全知识培训，检查环保和安全设施的运营状况。

报告期内，公司未发生重大安全、环保事故。

(二)涉及危险废物、危险化学品的情况√适用□不适用 公司生产和储存过程中涉及的主要危险化学品为乙醇。

公司建立有专门的危险废物库，危险废物收集后暂存于危废暂存库，并由危险废物处置公司定期回收处理。

公司按照《危险废物贮存污染控制标准GB18597-2001》的标准，对危险废物的贮存、转移及处置进行了规范。

具体情况如下： （1）危险废物存放设置：公司贮存场按《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）的要求设置，包括： ①地面与裙脚采用坚固、防渗的材料建造； ②配备了泄漏液体收集装置、气体导出口及气体净化装置； ③采用耐腐蚀、硬化地面，且表面无裂缝； ④分开存放不相容的危险废物，并设有隔离间隔断； ⑤按照危废贮存设施GB15562.2的规定设置警示标志； ⑥设计堵泄漏的裙脚，且地面与裙脚所围建的容积不低于堵截最大容器的最大储量或总储量的五分之一。

（2）危险废物贮存要求：公司危废的贮存按下列要求执行： ①禁止不相容的危险废物在同一容器内混装； ②装载液体、半固体危废的容器保留100毫米以上的空间； ③盛装危废的容器粘贴符合（GB18597-2001）附录A所示的标签。

（3）危险废物转移要求：报告期内，公司所使用的危险化学品均从第三方危险化学品生产企业购买，且由供应商负责安排运输，公司未从事危险化学品运输，无需办理危险化学品运输许可证。

（4）危险废物处置情况：公司经营活动中产生的危险废物交由有危废处置资质的单位处理。

公司高度重视危险化学品的管理，制定了《特殊物料及危险物品管理规程》《检验用剧毒化学品管理规程》《易制毒化学品（毒品）管理规程》等，严格按照危险化学品管理法律法规要求和规章制度，对危险化学品的采购、储存、领用以及使用进行了严格的规定，设置了危险化学品库专门储存化学品，并有专人负责危险化学品的出入库、日常安全检查及维护。

化学危险品库区、罐区，严格执行危险物品配置规定，并根据化学性质、火灾危险性进行了分类储存。

公司在产产品均未列入《危险化学品目录（2015年版）》。

公司只在生产经营过程中使用相关危险化学品，未生产危险化学品，无需办理危险化学品生产许可证。

公告编号：2024-027 60 (三)涉及生物制品的情况□适用√不适用 (四)重大环境污染事件或处罚事项□适用√不适用 九、细分业务(一)中药饮片加工、中成药生产√适用□不适用 报告期内，公司暂未生产中药饮片，生产的主要中成药有东方胃药胶囊、清肠通便胶囊、玄驹胶囊、虎杖伤痛酊。

东方胃药胶囊涉及的中药材有14味，分别是柴胡、黄连、香附、白芍、法落海、枳实、大黄、延胡索、川芎、地黄、牡丹皮、吴茱萸、薤白、木香。

清肠通便胶囊涉及的中药材有5味，分别是洗碗叶、地蜈蚣（多羽节肢蕨）、钩藤、马蹄香、草果。

玄驹胶囊涉及的中药材是黑蚂蚁。

虎杖伤痛酊涉及的中药材有7味，虎杖、大麻药、大发汗、黑牛膝、千只眼、钩藤。

以上中药材主要是采用外购的方式取得，根据销售计划、库存限额、库存余额制定生产计划，根据生产计划制定采购计划。

公司已经按照现行法定的药材质量标准建立了严格的公司内控标准，并按药品GMP要求制定了严格的操作规程，所采购的药材入库前严格按药材的抽样原则进行抽样，经公司质量部门检验合格后入库。

(二)仿制药一致性评价√适用□不适用 根据2016年2月6日国务院公布的《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》规定，公司开展一致性评价的品种为胞磷胆碱钠片，目前正在进行药学研究。

昆明梓橦宫销售品种甲硝唑片0.2g于2020年12月通过仿制药一致性评价。

(三)生物类似药生产研发□适用√不适用 公告编号：2024-027 61 第十节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是□否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规以及《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司治理架构，规范运作、强化监管，持续提高公司治理水平。

报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《上市公司独立董事管理办法》等相关规定修订了《公司章程》《独立董事工作制度》《董事会财务与审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》《信息披露事务管理制度》《募集资金专项管理制度》《承诺管理制度》《内部控制制度》，新增了《重大信息内部报告制度》《控股子公司管理制度》《媒体采访和投资者调研接待管理制度》及《独立董事专门会议工作细则》，进一步健全内部治理制度。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有治理机制能给股东提供合适的保护，相关公司制度能保证股东，尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

公司治理机制符合《公司法》《证券法》及北京证券交易所相关法律法规及规范性文件的要求，能够为所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大会。

对股东大会审议的影响中小股东利益的重大事项进行单独计票，并结合现场与网络投票的方式，充分保障中小股东的合法权益。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司关于向子公司增资、回购股份、股权激励、关联交易、公司换届选举、投资理财等事项均按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规、规范性文件及《公司章程》规定，履行相应的董事会、监事会或股东大会审议程序，会计师事务所、律师事务所或保荐机构也按规定对相应事项发表了明确意见，公司各项决策事宜均程序合法、合规，决策有效。

公告编号：2024-027 62 截至报告期末，三会均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

4、公司章程的修改情况报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》等相关规定，并结合公司实际情况，对《公司章程》进行了修改，具体情况如下：1、2023年3月25日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议及2023年4月12日2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》，公司因增加生产、销售口服溶液的经营范围修订《公司章程》相关条款。

2、2023年9月28日召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第二十一次会议及2023年10月20日2023年第五次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，公司根据中国证监会新发布的《上市公司独立董事管理办法》及《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等规定，结合公司实际情况，修订《公司章程》相应条款。

(二) 三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述） 董事会81、第三届董事会第十八次会议审议通过：《关于拟增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》《关于召开公司2023年第二次临时股东大会的议案》。

2、第三届董事会第十九次会议审议通过：《公司2022年度总经理工作报告》《公司2022年度董事会工作报告》《2022年度独立董事述职报告》《公司2022年度报告全文及摘要》《公司2022年度财务决算报告》《公司2023年度财务预算报告》《公司2022年度权益分派预案》《公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明》《公司2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《公司2022年度内部控制自我评价报告》《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报告》《关于确定公司2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案的议案》《关于2023年度公司及子公司向金融机构申请融资授信额度的议案》《关于拟向全资子公司增资的议案》《公司回购股份方案》《关于增加及修订公司部分治理制度的议案》《公司2023年一季度报告》《关于提请召开公司2022年年度股东大会的议案》。

3、第三届董事会第二十次会议审议通过：《关于公司<2023年股权激励计划（草案）>的议案》《关于拟认定公司核心员工的议案》《关于公司<2023年股权激励计划首次授予激励对象名单>的议案》《关于公司<2023年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2023年股权激励计划有关事项的议案》《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的议案》《关于购买公司和董监高责任险的议案》《关于提请召开公司2023年第三次临时股东大会的议案》。

公告编号：2024-027 63 4、第三届董事会第二十一次会议审议通过：《关于调整2023年股权激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》《关于提请召开公司2023年第四次临时股东大会的议案》。

5、第三届董事会第二十二次会议审议通过：《公司2023年半年度报告及摘要》《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》《关于新增募集资金专户并签署募集资金三方监管协议的议案》。

6、第三届董事会第二十三次会议审议通过：《关于修订<公司章程>的议案》《关于修订<独立董事工作制度>的议案》《关于修订<董事会财务与审计委员会工作细则>的议案》《关于修订<董事会提名委员会工作细则>的议案》《关于修订<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》《关于修订<董事会战略委员会工作细则>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<关联交易管理制度>的议案》《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》《关于提请召开公司2023年第五次临时股东大会的议案》。

7、第三届董事会第二十四次会议审议通过：《公司2023年三季度报告》《关于部分募集资金投资项目延期的议案》。

8、第三届董事会第二十五次会议审议通过：《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会非独立董事候选人的议案》《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会独立董事候选人的议案》《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的议案》《关于继聘2023年度审计机构的议案》《关于修订<信息披露事务管理制度>的议案》《关于修订<募集资金专项管理制度>的议案》《关于修订<承诺管理制度>的议案》《关于修订<内部控制制度>的议案》《关于制定<独立董事专门会议工作细则>的议案》《关于召开公司2023年第六次临时股东大会的议案》。

监事会81、第三届监事会第十六次会议审议通过：《关于拟增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》。

2、第三届监事会第十七次会议审议通过：《公司2022年度监事会工作报告》《公司2022年度报告全文及摘要》《公司2022年度财务决算报告》《公司2023年度财务预算报告》《公司2022年度权益分派预案》《公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明》《公司2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报告》《公司回购股份方案》《公司2023年一季度报告》。

3、第三届监事会第十八次会议审议通过：《关于公司<2023年股权激励计划（草案）>的议案》《关于拟认定公司核心员工的议案》《关于公司<2023年股权激励计划首次授予激励对象名单>的议案》《关于公司<2023年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的议案》《关于购买公司和董监高责任险的议案》。

4、第三届监事会第十九次会议审议通过：《关于调整2023年股权激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。

5、第三届监事会第二十次会议审议通过：《公司2023年半年度报告及摘要》《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》《关于新增募集资金专户并签 公告编号：2024-027 64 署募集资金三方监管协议的议案》。

6、第三届监事会第二十一次会议审议通过：《关于修订<公司章程>的议案》。

7、第三届监事会第二十二次会议审议通过：《公司2023年三季度报告》《关于部分募集资金投资项目延期的议案》。

8、第三届监事会第二十三次会议审议通过：《关于公司监事会换届选举暨提名第四届监事会非职工代表监事候选人的议案》《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的议案》《关于继聘2023年度审计机构的议案》。

股东大会71、2023年第一次临时股东大会审议通过：《关于拟变更会计师事务所的议案》。

2、2023年第二次临时股东大会审议通过：《关于拟增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》。

3、2022年年度股东大会审议通过：《公司2022年度董事会工作报告》《公司2022年度监事会工作报告》《2022年度独立董事述职报告》《公司2022年度报告全文及摘要》《公司2022年度财务决算报告》《公司2023年度财务预算报告》《公司2022年度权益分派预案》《公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明》《公司2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于确定公司2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案的议案》《关于2023年度公司及子公司向金融机构申请融资授信额度的议案》《关于增加及修订公司部分治理制度的议案》。

4、2023年第三次临时股东大会审议通过：《关于公司<2023年股权激励计划（草案）>的议案》《关于拟认定公司核心员工的议案》《关于公司<2023年股权激励计划首次授予激励对象名单>的议案》《关于公司<2023年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2023年股权激励计划有关事项的议案》《关于购买公司和董监高责任险的议案》。

5、2023年第四次临时股东大会审议通过：《关于调整2023年股权激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。

6、2023年第五次临时股东大会审议通过：《关于修订<公司章程>的议案》《关于修订<独立董事工作制度>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<关联交易管理制度>的议案》《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。

7、2023年第六次临时股东大会审议通过：《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会非独立董事的议案》《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会独立董事的议案》《关于公司监事会换届选举暨提名第四届监事会非职工代表监事的议案》《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的议案》《关于继聘2023年度审计机构的议案》《关于修订<信息披露事务管理制度>的议案》《关于修订<募集资金专项管理制度>的议案》《关于修订<承诺管理制度>的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司不断完善法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。

历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律法规要求,不 公告编号：2024-027 65 存在董事、监事或高级管理人员违反《公司法》《证券法》及其他规定行使职权的情况。

三会会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。

公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司重大决策事项作出决议，保证公司正常运行，公司独立董事严格按照《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》及公司《独立董事工作制度》履行职责并发表意见。

公司监事会勤勉尽责，积极参与公司重要事项的审议及监督，促进公司规范运作，能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理合法合规、有效运行，切实维护公司和全体股东的合法权益。

(三) 公司治理改进情况报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规、中国证监会、北京证券交易所相关监管规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，履行各自的权利和义务，确保公司规范运作。

公司各项重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制规定的程序和规定执行。

公司根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》等相关规定修订了《公司章程》《独立董事工作制度》《董事会财务与审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》《信息披露事务管理制度》《募集资金专项管理制度》《承诺管理制度》《内部控制制度》，新增了《重大信息内部报告制度》《控股子公司管理制度》《媒体采访和投资者调研接待管理制度》。

报告期内，公司根据《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》制定了《独立董事专门会议工作细则》，修订独立董事相关制度，并顺利完成第四届董事会、监事会选举，独立董事增加至3名，完成独立董事改革。

进一步完善治理结构，保障独立董事在关键领域的特别职权，充分发挥独董的决策参与和监督作用。

截至报告期末，公司管理层未引进职业经理人。

公司治理完善是一个持续的过程，公司董事会必将根据公司发展的需要、经营环境的变化等不断地改善公司治理结构，提高治理水平，规范公司各项运作。

同时，继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履职，规范并监督公司治理。

(四) 投资者关系管理情况公司高度重视投资者关系管理工作，认真遵循合规、平等、主动、诚实守信的基本原则，秉承尊重、服务、回报、保护投资者的企业文化，不断提升公司治理水平与企业整体价值，促进公司与投资者间的长期稳定的良性关系，保障所有投资者尤其是中小投资者的合法权益。

董事会办公室为公司专门的投资者关系管理机构，致力于构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。

董事会负责制定投资者关系管理机制，并指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，策划、安排和组织各类投资者关系管理活动，进一步加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间建立长期稳定的良性关系。

同时，监事会也对投资者关系管理工作制度实施情况进行监督。

公司官网设置有投资者关系专栏，收集和答复投资者的咨询、投诉和建议等诉求，与投资者保持良性互动。

北京证券交易所信息披露平台（）是合法指定的公司信息披露平台，公司及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平，切实保 公告编号：2024-027 66 护公司与全体投资者及其他利益相关人的合法权益。

另一方面，公司通过电话、邮件等方式与投资者互动交流，保障公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。

强化投资者关系管理，是提高公司质量、提升公司形象的重要举措，公司及公司董事、监事和高级管理人员将继续积极参与和支持投资者关系管理工作，不断提升公司的市场声誉和品牌价值，为公司的可持续发展提供有力支持。

二、内部控制(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及财务与审计委员会四个专业委员会。

报告期内各专业委员会按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展工作。

报告期内，董事会专门委员会具体履行职责情况如下：1、战略委员会报告期内，公司董事会战略委员会共召开了4次会议，审议通过了《关于拟增加公司经营范围并修订<公司章程>的议案》《战略委员会2022年度工作报告》《公司2022年度总经理工作报告》《公司2022年度董事会工作报告》《关于拟向全资子公司增资的议案》《公司回购股份方案》《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的议案》《关于全资子公司对参股公司增资暨关联交易的议案》。

研究相关产业及行情，结合公司发展规划，建议公司立足医药行业上游（原料药）打造相关产业链并通过全资子公司进行投资。

2、提名委员会报告期内，公司董事会提名委员会共召开了3次会议，审议通过了《提名委员会2022年度工作报告》《关于拟认定公司核心员工的议案》《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会非独立董事候选人的议案》《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会独立董事候选人的议案》。

完成了股权激励计划核心员工的拟定及第四届董事会换届选举相关候选人审查等工作，确保了当前董事会的规模和构成合法合规，符合公司运营发展的实际情况。

3、薪酬与考核委员会报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会共召开了2次会议，审议通过了《薪酬与考核委员会2022年度工作报告》《公司2022年度总经理工作报告》《2022年度独立董事述职报告》《公司2022年度内部控制自我评价报告》《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报告》《关于确定公司2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案的议案》《关于公司<2023年股权激励计划（草案）>的议案》《关于公司<2023年股权激励计划首次授予激励对象名单>的议案》《关于公司<2023年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》。

监督公司按方案执行薪酬制度，保障公司董事、监事、高级管理人员的薪酬情况真实、准确，公司董事、监事、高级管理人员报酬决策程序合法，发放标准合理、激励机制到位，符合相关规定和公司发展现状。

4、财务与审计委员会报告期内，公司董事会财务与审计委员会共召开了5次会议，审议通过了《财务与审计委员会2022年度工作报告》《公司2022年度报告全文及摘要》《公司2022年度财务决算报告》《公司2023年度财务预算报告》《公司2022年度权益分派预案》《公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明》《公司2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于2023年度公司及子公司向金融机构申请融资授信额度的议案》《公司2023年一季度报告》《公司2023年半年度报告及摘要》《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》《关于新增募集资金专户并签署募集资金三方监管协议的议案》《公司2023年三季度报告》《关于部分募集资金投资项目延期的议案》《关于继聘2023年度审计机构的议案》。

勤勉尽责，认真执行2023年年度财务报告审计相关工作、监督及评估外部审计机构工作、指导内部审计工作、监督指导内控体系 公告编号：2024-027 67 的建立健全，切实履行董事会财务与审计委员会的各项职责。

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3 √是□否 是否设置以下专门委员会、内审部门审计委员会 √是□否 提名委员会 √是□否 薪酬与考核委员会√是□否 战略委员会 √是□否 内审部门 √是□否 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况独立董事姓名兼职上市公司家数（含本公司） 在公司连续任职时间（年） 出席董事会次数出席董事会方式出席股东大会次数出席股东大会方式现场工作时间（天） 程志鹏148网络通讯7 现场及网络通讯10 黄元林128网络通讯7 现场及网络通讯9 独立董事对公司有关事项是否提出异议：□是√否 独立董事对公司有关建议是否被采纳：√是□否 报告期内，独立董事按照《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》《独立董事工作制度》等相关规定，认真履行独立董事的职责，勤勉尽职，积极了解公司的财务、生产经营等信息，按时参加股东大会、董事会会议，对董事会审议的重大事项均表达了明确意见，参与公司重大事项的决策，涉及公司重大事项方面提出了宝贵建议，独立董事程志鹏在公司发展战略、新药研发品种筛选、对外投资等方面提出建设性意见。

独立董事黄元林对公司财务规范、对外投资等方面给予指导性建议。

独立董事均充分发挥独立作用，为董事会科学决策提供有效保障。

公司独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，恪尽职守、勤勉尽责，慎重审议董事会和董事会专业委员会的各项提案，并对审议的相关事项基于独立立场发表独立客观的意见，致力于维护全体股东尤其是中小股东的利益，切实履行了独立董事的责任与义务，维护公司利益、保护股东权益、促进公司稳定发展。

独立董事资格情况公司在任独立董事均符合《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》等法律法规、自律规则规定的条件和独立性等要求。

公告编号：2024-027 68 (三) 监事会就年度内监督事项的意见经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。

公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。

董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会、北京证券交易所的有关规定和《公司章程》的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。

监事会在本年度监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度监督事项无异议。

(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的资产、业务体系及面向市场自主经营的能力。

具体情况如下： 1、业务独立 公司具有独立完整的原材料采购、药品研发、生产、销售体系，已依法取得生产经营所需的药品生产许可证、药品注册批件等。

本公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，具备独立面向市场自主经营的能力。

2、资产完整 公司拥有独立的研发系统、生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、房屋、机器设备以及商标、专利的所有权或者使用权。

公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。

3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员并建立了独立完整的财务管理制度和会计核算体系，独立进行会计核算和财务决策。

公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。

不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

4、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。

公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪。

5、机构独立 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织机构，依法设立了股东大会、董事会、监事会以及总经理领导下的各个职能部门等机构，各机构依法行使各自的职权。

公司的生产经营和办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。

(五) 内部控制制度的建设及实施情况公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。

2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 公告编号：2024-027 69 严格管理，并不断完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制相关规定，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施。

内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，公司将持续提升公司内部风险控制水平。

(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况公司制定了《年度报告差错责任追究制度》，并严格按照《年度报告差错责任追究制度》的要求履行信息披露义务。

公司董事会秘书及公司管理层严格遵守了上述制度，保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。

(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况√适用□不适用 公司通过深入实施平衡计分卡战略管理体系，从公司的经营战略出发，根据市场情况并结合自身实际制定了相应的高级管理人员薪酬方案，建立了对高级管理人员KPI绩效考评体系。

公司对高级管理人员激励机制主要采取奖金与经营业绩挂钩的方式。

高级管理人员实际薪酬以各自的岗位工资为基础，并结合公司经营业绩的考核最终确定。

董事会薪酬与考核委员会根据每位高级管理人员的岗位责任、工作绩效以及任务目标完成情况等确定其薪酬标准，体现责权对等的原则，保持公司薪酬的吸引力及市场竞争力。

三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况√适用□不适用 报告期内，公司举行的7次股东大会均提供了网络投票方式。

公司于2023年12月28日召开2023年第六次临时股东大会进行公司董事、监事换届选举，此次换届选举按要求采取累计投票制。

公司严格按照《累积投票制实施细则》及《股东大会议事规则》的相关规定执行，保障股东充分行使权利，维护全体投资者尤其是中小投资者的合法权益。

(二)特别表决权股份□适用√不适用 (三)投资者关系的安排√适用□不适用 建立健全投资者关系管理制度是做好投资者关系管理的基础，公司高度重视投资者关系管理工作并建立有《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》《媒体采访和投资者调研接待管理制度》等制度，并严格遵循相应流程、按照相关制度履行日常信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。

同时，公司对重大未公开内幕信息按照《重大信息内部报告制度》《内幕信息知情人登记 公告编号：2024-027 70 管理制度》《内部控制制度》等相关要求执行严格的上报与保密程序，控制知情人员范围，保障广大投资者的合法权益。

董事会办公室是投资者关系管理工作的专职部门，配备专门工作人员，由董事会秘书领导全面开展投资者关系管理工作。

设置了专门的投资者热线电话、邮箱等，并通过电话沟通、网上业绩说明会、官网的投资者关系平台留言等形式，为中小投资者了解公司的日常经营情况提供了良好的沟通渠道。

同时，公司加强了官网上投资者关系专栏的建设和维运，及时解答广大投资者关心的问题，以确保公司与股东及潜在的投资者之间顺畅有效地交流沟通，使投资者对公司有更全面、客观的认识和了解。

未来，公司将继续加强投资者关系管理工作。

通过便利股东权利行使、透明信息披露、多元互动交流和及时处理诉求等方式加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，尽可能提供有效、便捷的方式以让投资者参与公司日常经营活动，增进投资者对公司业绩、业务情况、未来发展及战略等经营情况的了解，增强投资者对企业的支持与信任，充分尊重投资者、回报投资者、保护投资者，让企业与广大投资者朋友互惠共赢、一同进步成长。

公告编号：2024-027 71 第十一节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号中汇会审[2024]3218号审计机构名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室审计报告日期2024年4月3日签字注册会计师姓名及连续签字年限吴丹张军2年1年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2年会计师事务所审计报酬（万元） 48.00 审计报告中汇会审[2024]3218号四川梓橦宫药业股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了四川梓橦宫药业股份有限公司(以下简称梓橦宫公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梓橦宫公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师 公告编号：2024-027 72 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梓橦宫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十八)及财务报表附注五(三十五)。

梓橦宫公司的营业收入主要来自于药品销售，2023年度，梓橦宫公司营业收入金额为人民币408,049,692.89元，其中主营业务收入为人民币407,517,096.02元，占营业收入的99.87%。

梓橦宫公司药品销售在向客户交付产品且经客户签收后确认销售收入。

由于营业收入是梓橦宫公司的关键业绩指标之一，可能存在梓橦宫公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将营业收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对全部产品的营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、发票、经客户签收的出库单等；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至经客户签字确认的出库 公告编号：2024-027 73 单、合同、发票等支持性文件，评价主营业务收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)销售费用确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注五（三十七）。

2023年度，梓橦宫公司销售费用为人民币183,793,805.46元，占营业收入的比例为45.04%。

鉴于销售费用金额重大且影响关键业绩指标，因此我们将销售费用确认作为关键审计事项。

2.审计应对针对销售费用确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与销售费用相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)获取梓橦宫公司销售费用明细表与上年销售费用进行分析对比，并与同行业销售费用进行分析对比，分析销售费用数据合理性；(3)以抽样方式检查与销售费用相关的支持性文件，包括合同、发票、付款单据等费用支持性凭证；(4)抽取本期发生额较大的推广商，对其与本公司的交易金额及期末余额进行函证；(5)通过网络公开渠道查询公司主要推广商的股东名称、注册资本、经营范围等工商信息，并抽取部分推广商进行访谈；(6)以抽样的方法对资产负债表日前后确认的销售费用实施截止测试，以检查销售费用是否在恰当期间确认；(7)检查与销售费用相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息梓橦宫公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。

其他信息包括半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 公告编号：2024-027 74 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估梓橦宫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算梓橦宫公司、终止运营或别无其他现实的选择。

梓橦宫公司治理层(以下简称治理层)负责监督梓橦宫公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

公告编号：2024-027 75 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对梓橦宫公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致梓橦宫公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就梓橦宫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴丹 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：张军 报告日期：2024年4月2日 公告编号：2024-027 76 二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金五(一) 70,478,264.5057,751,003.18 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产五(二) 292,141,445.16311,900,656.89 衍生金融资产 - - 应收票据五(三) 20,648,045.9227,235,110.06 应收账款五(四) 111,871,507.92114,873,350.92 应收款项融资 - - 预付款项五(五) 5,972,394.045,037,576.57 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款五(六) 64,039.1363,752.02 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货五(七) 38,471,388.7040,403,333.25 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产五(八) 30,054,000.00 - 流动资产合计 569,701,085.37557,264,782.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资五(九) 62,185,570.9338,934,069.36 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产五(十) 5,273,177.165,684,820.32 固定资产五(十一) 104,987,895.90105,747,155.15 在建工程五(十二) - 900,759.54 生产性生物资产五(十三) 1,175,974.291,281,646.41 油气资产 - - 使用权资产五(十四) 3,875,150.083,982,793.14 公告编号：2024-027 77 无形资产五(十五) 87,517,526.6362,264,037.48 开发支出五(十六) 29,504,597.3651,123,793.85 商誉五(十七) 11,301,552.1911,301,552.19 长期待摊费用 - - 递延所得税资产五(十八) 2,160,476.223,505,845.68 其他非流动资产五(十九) 518,600.00193,600.00 非流动资产合计 308,500,520.76284,920,073.12 资产总计 878,201,606.13842,184,856.01 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据五(二十) 4,474,499.893,237,209.75 应付账款五(二十一) 14,060,670.3912,807,150.53 预收款项 - - 合同负债五(二十二) 1,399,093.882,209,331.78 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬五(二十三) 2,635,272.892,870,023.33 应交税费五(二十四) 14,249,657.8519,674,874.60 其他应付款五(二十五) 39,218,398.9331,075,727.06 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债五(二十六) 279,566.8744,190.05 其他流动负债五(二十七) 181,882.21287,213.13 流动负债合计 76,499,042.9172,205,720.23 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债五(二十八) 4,021,631.374,067,854.16 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 公告编号：2024-027 78 递延收益五(二十九) 43,418,235.7547,803,562.14 递延所得税负债五(十八) 3,660,674.516,242,311.18 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 51,100,541.6358,113,727.48 负债合计 127,599,584.54130,319,447.71 所有者权益（或股东权益）： 股本五(三十) 146,561,080.00146,561,080.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积五(三十一) 251,466,804.46259,718,103.44 减：库存股五(三十二) 12,188,087.18 - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积五(三十三) 58,821,401.0148,360,188.86 一般风险准备 - - 未分配利润五(三十四) 301,991,081.26253,196,456.34 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计746,652,279.55707,835,828.64 少数股东权益 3,949,742.044,029,579.66 所有者权益（或股东权益）合计 750,602,021.59711,865,408.30 负债和所有者权益（或股东权益）总计878,201,606.13842,184,856.01 法定代表人：唐铣 主管会计工作负责人：易晓琦 会计机构负责人：余羚梦（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金十六(一) 69,698,616.0956,496,354.37 交易性金融资产 292,141,445.16311,900,656.89 衍生金融资产 - - 应收票据 20,648,045.9227,235,110.06 应收账款 107,561,340.54108,241,553.65 应收款项融资 - - 预付款项 5,871,064.072,496,483.05 其他应收款十六(二) 15,165,527.7921,152,602.95 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 24,880,275.0530,487,114.22 公告编号：2024-027 79 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 30,054,000.00 - 流动资产合计 566,020,314.62558,009,875.19 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资十六(三) 143,236,633.54116,054,633.54 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 5,273,177.165,684,820.32 固定资产 79,777,391.3377,753,624.53 在建工程 - 900,759.54 生产性生物资产 1,175,974.291,281,646.41 油气资产 - - 使用权资产 3,875,150.083,982,793.14 无形资产 77,142,378.4546,527,055.41 开发支出 26,771,737.9150,173,793.85 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 905,074.58911,465.47 其他非流动资产 268,000.00102,600.00 非流动资产合计 338,425,517.34303,373,192.21 资产总计 904,445,831.96861,383,067.40 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 4,474,499.893,237,209.75 应付账款 11,543,391.2211,539,078.28 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 2,347,773.192,490,890.45 应交税费 12,886,461.2417,292,338.13 其他应付款 36,269,357.3327,861,420.77 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 1,141,710.75733,715.97 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 279,566.8744,190.05 其他流动负债 148,422.4095,383.08 公告编号：2024-027 80 流动负债合计 69,091,182.8963,294,226.48 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 4,021,631.374,067,854.16 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 39,765,586.5443,903,977.53 递延所得税负债 1,336,976.72990,966.12 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 45,124,194.6348,962,797.81 负债合计 114,215,377.52112,257,024.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 146,561,080.00146,561,080.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 252,902,933.20261,154,232.18 减：库存股 12,188,087.18 - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 58,821,401.0148,360,188.86 一般风险准备 - - 未分配利润 344,133,127.41293,050,542.07 所有者权益（或股东权益）合计790,230,454.44749,126,043.11 负债和所有者权益（或股东权益）总计904,445,831.96861,383,067.40 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 408,049,692.89442,160,238.66 其中：营业收入五(三十五) 408,049,692.89442,160,238.66 利息收入 - - 已赚保费 - - 公告编号：2024-027 81 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 304,579,822.79351,435,737.72 其中：营业成本五(三十五) 77,780,825.8188,597,127.99 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加五(三十六) 6,903,484.017,384,641.53 销售费用五(三十七) 183,793,805.46214,908,475.99 管理费用五(三十八) 30,013,279.2730,079,811.88 研发费用五(三十九) 6,532,060.5110,987,759.30 财务费用五(四十) -443,632.27 -522,078.97 其中：利息费用 189,154.03191,097.38 利息收入 663,446.04745,323.91 加：其他收益五(四十一) 6,910,560.856,217,255.15 投资收益（损失以“-”号填列）五(四十二) 6,275,458.477,127,646.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -2,170,498.43 -481,176.52 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五(四十三) 1,049,445.161,070,536.89 信用减值损失（损失以“-”号填列）五(四十四) 167,177.96 -11,404.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列）五(四十五) - 13,007,816.14 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 117,872,512.54118,136,351.10 加：营业外收入五(四十六) 285,354.18203,745.57 减：营业外支出五(四十七) 148,695.43620,782.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 118,009,171.29117,719,314.29 减：所得税费用五(四十八) 15,764,847.8416,116,729.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,244,323.45101,602,584.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 102,244,323.45101,602,584.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -79,837.62 -464,658.37 公告编号：2024-027 82 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 102,324,161.07102,067,243.26 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额- - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - - 七、综合收益总额 102,244,323.45101,602,584.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额- 102,324,161.07102,067,243.26 （二）归属于少数股东的综合收益总额- -79,837.62 -464,658.37 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.710.70 （二）稀释每股收益（元/股） 0.690.70 法定代表人：唐铣 主管会计工作负责人：易晓琦 会计机构负责人：余羚梦（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十六(四) 378,216,538.29414,758,216.32 减：营业成本十六(四) 60,537,949.6567,584,802.06 税金及附加 6,497,219.227,077,600.12 销售费用 179,277,152.19212,497,574.67 管理费用 22,085,395.4220,992,142.58 研发费用 4,685,830.679,096,929.10 财务费用 -446,330.97 -522,291.94 其中：利息费用 189,154.03191,097.38 公告编号：2024-027 83 利息收入 660,438.94739,963.68 加：其他收益十六(五) 6,638,295.385,791,773.09 投资收益（损失以“-”号填列） 8,445,956.907,608,823.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,049,445.161,070,536.89 信用减值损失（损失以“-”号填列） 105,914.85 -248,240.43 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 13,007,816.14 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,818,934.40125,262,168.58 加：营业外收入 278,837.06112,555.15 减：营业外支出 132,133.43620,659.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 121,965,638.03124,754,064.23 减：所得税费用 17,353,516.5418,190,597.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 104,612,121.49106,563,467.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 104,612,121.49106,563,467.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 104,612,121.49106,563,467.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 公告编号：2024-027 84 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 448,089,179.22482,757,334.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金五(四十九)153,668,137.4244,830,749.75 经营活动现金流入小计 501,757,316.64527,588,084.11 购买商品、接受劳务支付的现金 50,487,931.5263,550,890.26 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 28,109,992.4627,159,628.69 支付的各项税费 72,776,216.2169,770,564.53 支付其他与经营活动有关的现金五(四十九)1234,609,930.59259,472,486.54 经营活动现金流出小计 385,984,070.78419,953,570.02 经营活动产生的现金流量净额 115,773,245.86107,634,514.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 9,528,826.397,608,823.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- 15,252,476.19 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金五(四十九)21,778,160,120.001,808,277,957.00 投资活动现金流入小计 1,787,688,946.391,831,139,256.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21,728,025.4816,992,287.99 公告编号：2024-027 85 投资支付的现金 25,422,000.0020,075,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付其他与投资活动有关的现金五(四十九)21,788,476,000.001,932,478,077.00 投资活动现金流出小计 1,835,626,025.481,969,545,364.99 投资活动产生的现金流量净额 -47,937,079.09 -138,406,108.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金五(四十九)37,704,000.00 - 筹资活动现金流入小计 7,704,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,068,324.0036,640,270.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- - 支付其他与筹资活动有关的现金五(四十九)320,764,880.49233,344.08 筹资活动现金流出小计 63,833,204.4936,873,614.08 筹资活动产生的现金流量净额 -56,129,204.49 -36,873,614.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 11,706,962.28 -67,645,208.63 加：期初现金及现金等价物余额 54,513,793.43122,159,002.06 六、期末现金及现金等价物余额 66,220,755.7154,513,793.43 法定代表人：唐铣 主管会计工作负责人：易晓琦 会计机构负责人：余羚梦（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 419,934,273.94454,086,272.96 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 53,685,704.0041,791,628.05 经营活动现金流入小计 473,619,977.94495,877,901.01 购买商品、接受劳务支付的现金 42,756,374.2557,940,923.43 支付给职工以及为职工支付的现金 22,021,292.0022,115,158.71 支付的各项税费 69,589,893.3568,961,743.96 支付其他与经营活动有关的现金 229,398,916.32256,263,023.79 经营活动现金流出小计 363,766,475.92405,280,849.89 公告编号：2024-027 86 经营活动产生的现金流量净额 109,853,502.0290,597,051.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 9,528,826.397,608,823.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- 15,252,476.19 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 1,795,656,499.511,837,360,172.13 投资活动现金流入小计 1,805,185,325.901,860,221,471.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,563,093.8713,485,353.64 投资支付的现金 27,182,000.0020,895,633.54 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 1,799,982,566.881,944,857,779.48 投资活动现金流出小计 1,846,727,660.751,979,238,766.66 投资活动产生的现金流量净额 -41,542,334.85 -119,017,295.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 7,704,000.00 - 筹资活动现金流入小计 7,704,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,068,324.0036,640,270.00 支付其他与筹资活动有关的现金 20,764,880.49233,344.08 筹资活动现金流出小计 63,833,204.4936,873,614.08 筹资活动产生的现金流量净额 -56,129,204.49 -36,873,614.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 12,181,962.68 -65,293,858.14 加：期初现金及现金等价物余额 53,259,144.62118,553,002.76 六、期末现金及现金等价物余额 65,441,107.3053,259,144.62 公告编号：2024-027 87 （七）合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额146,561,080.00 - - - 259,718,103.44 - - - 48,360,188.86 - 253,196,456.344,029,579.66711,865,408.30 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额146,561,080.00 - - - 259,718,103.44 - - - 48,360,188.86 - 253,196,456.344,029,579.66711,865,408.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -8,251,298.9812,188,087.18 - - 10,461,212.15 - 48,794,624.92 -79,837.6238,736,613.29 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - 102,324,161.07 -79,837.62102,244,323.45 （二）所有者投入和减少资本- - - - 652,701.02 - - - - - - - 652,701.02 1.股东投入的普通- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2024-027 88 股2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额- - - - 652,701.02 - - - - - - - 652,701.02 4.其他- - - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - 10,461,212.15 - -53,529,536.15 - -43,068,324.00 1.提取盈余公积- - - - - - - - 10,461,212.15 - -10,461,212.15 - - 2.提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - -43,068,324.00 - -43,068,324.00 4.其他- - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - - 6.其他- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2024-027 89 （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1.本期提取- - - - - - - - - - - - - 2.本期使用- - - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - -8,904,000.0012,188,087.18 - - - - - - -21,092,087.18 四、本年期末余额146,561,080.00 - - - 251,466,804.4612,188,087.18 - - 58,821,401.01 - 301,991,081.263,949,742.04750,602,021.59 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额73,280,540.00 - - - 332,998,643.44 - - - 37,703,842.14 - 198,425,829.804,494,238.03646,903,093.41 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额73,280,540.00 - - - 332,998,643.44 - - - 37,703,842.14 - 198,425,829.804,494,238.03646,903,093.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 73,280,540.00 - - - -73,280,540.00 - - - 10,656,346.72 - 54,770,626.54 -464,658.3764,962,314.89 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - 102,067,243.26 -464,658.37101,602,584.89 （二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2024-027 90 1.股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - - - 4.其他- - - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - 10,656,346.72 - -47,296,616.72 - -36,640,270.00 1.提取盈余公积- - - - - - - - 10,656,346.72 - -10,656,346.72 - - 2.提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - -36,640,270.00 - -36,640,270.00 4.其他- - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转73,280,540.00 - - - -73,280,540.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 73,280,540.00 - - - -73,280,540.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - - 6.其他- - - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1.本期提取- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2024-027 91 2.本期使用- - - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额146,561,080.00 - - - 259,718,103.44 - - - 48,360,188.86 - 253,196,456.344,029,579.66711,865,408.30 法定代表人：唐铣 主管会计工作负责人：易晓琦 会计机构负责人：余羚梦（八）母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额146,561,080.00 - - - 261,154,232.18 - - - 48,360,188.86 - 293,050,542.07749,126,043.11 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额146,561,080.00 - - - 261,154,232.18 - - - 48,360,188.86 - 293,050,542.07749,126,043.11 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -8,251,298.9812,188,087.18 - - 10,461,212.15 - 51,082,585.3441,104,411.33 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - 104,612,121.49104,612,121.49 （二）所有者投入和减少资本- - - - 652,701.02 - - - - - - 652,701.02 公告编号：2024-027 92 1.股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额- - - - 652,701.02 - - - - - - 652,701.02 4.其他- - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - 10,461,212.15 - -53,529,536.15 -43,068,324.00 1.提取盈余公积- - - - - - - - 10,461,212.15 - -10,461,212.15 - 2.提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - -43,068,324.00 -43,068,324.00 4.其他- - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - 6.其他- - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1.本期提取- - - - - - - - - - - - 公告编号：2024-027 93 2.本期使用- - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - -8,904,000.0012,188,087.18 - - - - - -21,092,087.18 四、本年期末余额146,561,080.00 - - - 252,902,933.2012,188,087.18 - - 58,821,401.01 - 344,133,127.41790,230,454.44 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额73,280,540.00 - - - 334,434,772.18 - - - 37,703,842.14 - 233,783,691.58679,202,845.90 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额73,280,540.00 - - - 334,434,772.18 - - - 37,703,842.14 - 233,783,691.58679,202,845.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 73,280,540.00 - - - -73,280,540.00 - - - 10,656,346.72 - 59,266,850.4969,923,197.21 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - 106,563,467.21106,563,467.21 （二）所有者投入和减少资本- - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - - 4.其他- - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - 10,656,346.72 - -47,296,616.72 -36,640,270.00 公告编号：2024-027 94 1.提取盈余公积- - - - - - - - 10,656,346.72 - -10,656,346.72 - 2.提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - -36,640,270.00 -36,640,270.00 4.其他- - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转73,280,540.00 - - - -73,280,540.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 73,280,540.00 - - - -73,280,540.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - 6.其他- - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1.本期提取- - - - - - - - - - - - 2.本期使用- - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额146,561,080.00 - - - 261,154,232.18 - - - 48,360,188.86 - 293,050,542.07749,126,043.11 公告编号：2024-027 95 四川梓橦宫药业股份有限公司财务报表附注2023年度一、公司基本情况(一)公司概况四川梓橦宫药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系唐铣、蒋晓风、李金洲、李秋平、庞邦殿、朱卫、王克强、谢兆林、李威、谢宏、李强、钟娅、郝晨光、徐疑投资设立，于2003年12月10日在四川省内江市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91511000756614555R的营业执照。

公司注册地：内江市经济技术开发区安吉街456号。

法定代表人：唐铣。

公司现有注册资本为人民币146,561,080.00元，总股本为146,561,080股，每股面值人民币1元。

其中：有限售条件的流通股份A股34,131,319股；无限售条件的流通股份A股112,429,761股。

公司股票于2021年11月15日在北京证券交易所上市交易。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、财务与审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。

公司下营销管理中心、采购部、研发部、质控部、财务部、审计监察部等主要职能部门。

本公司属医药制造行业。

主要经营活动为：药品生产；药品批发；药品零售；医学研究和试验发展；中草药种植；中草药收购；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

主要产品为：胞磷胆碱钠片（欣可来）、苯甲酸利扎曲普坦胶囊（欣渠）等化学药以及东方胃药等中成药。

本财务报表及财务报表附注已于2024年4月2日经公司董事会第四届董事会第三次会议批准对外报出。

(二)合并范围 本公司2023年度纳入合并范围的子公司共3家，详见附注七“在其他主体中的权益”。

与上年度相比，本公司本年度合并范围增加0家，注销和转让0家。

二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(八)、附注三(十六)、附注三(二十)和附注三(二十七)等相关说明。

公告编号：2024-027 96 (一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项 目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元重要的在建工程单项投资金额占上年度经审计资产总额2%以上重要投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关现金流入或者流出总额的10%以上，且金额大于500万元重要的资本化研发项目单项投资金额占上年度经审计资产总额2%以上(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

公告编号：2024-027 97 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。

自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准及合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 公告编号：2024-027 98 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。

在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产 公告编号：2024-027 99 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。

此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允 公告编号：2024-027 100 价值变动计入当期损益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：金融负债，是指符合下列条件之一的负债：1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

公告编号：2024-027 101 3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 公告编号：2024-027 102 行。

主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十一)应收票据1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十二)应收账款1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并范围内关联方组合应收本公司合并范围内子公司账款3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显 公告编号：2024-027 103 不同的应收账款单独进行减值测试。

(十三)其他应收款1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款合并范围内关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十四)存货1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。

1)外购存货原材料的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货在产品、半成品、产成品、委托加工物资成本由采购成本和加工成本构成。

2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。

3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 公告编号：2024-027 104 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十五)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 公告编号：2024-027 105 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 公告编号：2024-027 106 入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十六)投资性房地产1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十七)固定资产 1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量 公告编号：2024-027 107 固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和折旧率如下：固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物年限平均法203.004.85 机器设备年限平均法3-103.009.70-32.33 运输工具年限平均法4-103.009.70-24.25 工具及家具年限平均法53.0019.40 电子及通讯设备年限平均法33.0032.33 说明：(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。

闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(十八)在建工程1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：类 别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物自达到预定可使用状态之日起机器设备自达到预定可使用状态之日起(十九)借款费用借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 公告编号：2024-027 108 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十)生物资产1．生物资产的确认标准及分类生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。

2．生物资产按照成本计量。

3．生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：生产性生物资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%) 种植业-吴茱萸150.006.67 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据：根据生产性生物资产的性质、实际使用情况和有关的经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。

4.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。

5．生物资产减值测试及减值准备计提方法资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照单个消耗性生物资产的可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备；按照单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备。

公益性生物资产不计提减值准备。

(二十一)无形资产1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 公告编号：2024-027 109 资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项 目预计使用寿命依据期限(年) 软件预计受益期限3-10 专利权及非专利技术预计受益期限10 土地使用权土地使用权证登记使用年限40-45 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法(1)基本原则内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(2)具体标准公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公告编号：2024-027 110 公司针对国家新药产品的研发，自进入临床阶段（含取得临床实验批件）至取得生产批件期间发生的研发支出，符合资本化条件的予以资本化；对其他不符合资本化条件的研发费用计入当期损益。

公司委托外部机构研究开发仿制药项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：完成研究阶段的调查、资料收集、研究等工作后，获得项目可行性报告，并与外部研究机构签订合同后，项目进入开发阶段。

公司针对国家仿制药的研发，自进入开发阶段至取得生产批件前发生的研发支出予以资本化；对其他不符合资本化条件的研发费用计入当期损益。

(二十二)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十三)长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十五)职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

公告编号：2024-027 111 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。

正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十六)股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理(1)以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付 公告编号：2024-027 112 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。

职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

(二十七)股份回购因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。

如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(二十八)收入1．收入的总确认原则 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

公告编号：2024-027 113 交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。

公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。

合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则 (1)按时点确认的收入公司销售胞磷胆碱钠等产品，属于在某一时点履行履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点由客户确认接受，并取得经客户签收的出库单时确认。

(2)按履约进度确认的收入公司提供技术服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据履行履约义务的投入确定履约进度，并按履约进度确认收入。

(二十九)政府补助1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 公告编号：2024-027 114 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

公告编号：2024-027 115 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

1．作为承租方租赁的会计处理方法(1)使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外 公告编号：2024-027 116 的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十二)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：1．租赁的分类本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。

运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本公司在估计可收回金额 公告编号：2024-027 117 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销 本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。

在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。

(三十三)主要会计政策和会计估计变更说明本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

[注1] [注1]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项(一)主要税种及税率税 种计税依据税 率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按6%、13%等税率计缴 公告编号：2024-027 118 税 种计税依据税 率土地增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴；预缴率适用房地产所在地具体规定。

房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税应缴流转税税额7%、5% 教育费附加应缴流转税税额3% 地方教育附加应缴流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15% 昆明梓橦宫全新生物制药有限公司15% 除上述以外的其他纳税主体25% (二)税收优惠及批文根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司2021年-2030年减按15%的税率征收企业所得税。

根据云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202353001205，颁发日期为2023年12月4日，有效期为三年），昆明梓橦宫全新生物制药有限公司被认定为高新技术企业。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，2023年12月4日至2026年12月4日减按15%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明，期初系指2023年1月1日，期末系指2023年12月31日；本期系指2023年度，上年系指2022年度。

金额单位为人民币元。

(一)货币资金1．明细情况项 目期末数期初数库存现金- 1,531.42 银行存款 66,220,755.71 54,512,262.01 其他货币资金 4,257,508.79 3,237,209.75 合 计 70,478,264.50 57,751,003.18 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项详见本附注五(五十一)之说明。

公告编号：2024-027 119 (二)交易性金融资产1．明细情况项 目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产292,141,445.16 311,900,656.89 其中：理财产品 292,141,445.16 311,900,656.89 合 计 292,141,445.16 311,900,656.89 (三)应收票据1．明细情况种 类期末数期初数银行承兑汇票20,648,045.9227,235,110.06 合计20,648,045.9227,235,110.06 2．按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备20,648,045.92100.00 - - 20,648,045.92 其中：银行承兑汇票组合20,648,045.92100.00 - - 20,648,045.92 合 计20,648,045.92100.00 - - 20,648,045.92 续上表：种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备27,235,110.06100.00 - - 27,235,110.06 其中：银行承兑汇票组合27,235,110.06100.00 - - 27,235,110.06 合 计27,235,110.06100.00 - - 27,235,110.06 (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 银行承兑汇票20,648,045.92 - - 小 计20,648,045.92 - - 公告编号：2024-027 120 确定该组合依据的说明：承兑人为信用风险较低的银行。

3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票8,118,534.45 - 小 计8,118,534.45 - (四)应收账款1．按账龄披露账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年) 115,382,530.40118,841,899.37 1-2年2,232,690.281,731,366.16 2-3年322,271.45427,677.56 3年以上472,606.10577,270.54 其中：3-4年46,185.56231,885.36 4-5年156,829.3669,777.76 5年以上269,591.18275,607.42 合 计118,410,098.23121,578,213.63 2．按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备118,410,098.23100.006,538,590.315.52111,871,507.92 其中：账龄组合118,410,098.23100.006,538,590.315.52111,871,507.92 合 计118,410,098.23100.006,538,590.315.52111,871,507.92 续上表：种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备121,578,213.63100.006,704,862.715.51114,873,350.92 其中：账龄组合121,578,213.63100.006,704,862.715.51114,873,350.92 合 计121,578,213.63100.006,704,862.715.51114,873,350.92 公告编号：2024-027 121 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 账龄组合118,410,098.236,538,590.315.52 小 计118,410,098.236,538,590.315.52 其中：账龄组合账 龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内（含1年） 115,382,530.405,769,126.525.00 1-2年2,232,690.28223,269.0310.00 2-3年322,271.4596,681.4430.00 3-4年46,185.5623,092.7850.00 4-5年156,829.36156,829.36100.00 5年以上269,591.18269,591.18100.00 小 计118,410,098.236,538,590.315.52 确定该组合依据的说明：按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况(1)本期计提坏账准备情况种 类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备- - - - - - 按组合计提坏账准备6,704,862.71 -166,272.40 - - - 6,538,590.31 小 计6,704,862.71 -166,272.40 - - - 6,538,590.31 4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末数合同资产期末数应收账款和合同资产期末数占应收账款和合同资产期末合计数的比例(%) 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末数国药控股股份有限公司40,253,624.41 - 40,253,624.4133.992,047,727.74 上海医药集团股份有限公司18,544,607.75 - 18,544,607.7515.66998,766.47 华润医药商业集团有限公司13,259,754.82 - 13,259,754.8211.20675,672.75 重庆医药（集团）股份有限公司12,002,316.19 - 12,002,316.1910.14604,368.37 九州通医药集团股份有限公司6,457,490.63 - 6,457,490.635.45341,660.18 公告编号：2024-027 122 单位名称应收账款期末数合同资产期末数应收账款和合同资产期末数占应收账款和合同资产期末合计数的比例(%) 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末数小 计90,517,793.80 - 90,517,793.8076.444,668,195.51 [注1]国药控股股份有限公司包含国药控股内江有限公司、国药控股股份有限公司、国药控股四川医药股份有限公司、国药集团西南医药有限公司、国药控股山西有限公司等共计53家[注2]上海医药集团股份有限公司包含上药控股有限公司、上药华西（四川）医药有限公司、江西南华（通用）医药有限公司、北京上药爱心伟业医药有限公司、上药控股山东有限公司等共计15家[注3]华润医药商业集团有限公司包含华润医药商业集团有限公司、华润辽宁医药有限公司、华润安徽医药有限公司、华润科伦医药(四川)有限公司、华润普仁鸿(北京)医药有限公司等共计27家[注4]重庆医药（集团）股份有限公司包含重庆医药新特药品有限公司、重庆医药（集团）股份有限公司、重药控股山西康美徕医药有限公司、重庆医药和平医药新产品有限公司、重庆医药集团陕西有限公司等共计16家[注5]九州通医药集团股份有限公司包含九州通医药集团股份有限公司、安徽九州通医药有限公司、九州通金合（辽宁）药业有限公司、山西九州通医药有限公司等共计14家(五)预付款项1．账龄分析账 龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%) 1年以内5,971,580.2499.995,026,382.77 99.78 1-2年753.800.0160.00 - 2-3年60.00 - 11,133.800.22 合 计5,972,394.04100.005,037,576.57100.00 2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因山东朗诺制药有限公司 3,617,884.081年以内60.58未达结算条件合肥倍美药业有限责任公司 1,749,900.001年以内29.30未达结算条件四川省电力公司内江电业局 275,307.191年以内4.61未达结算条件四川国酒茅台销售有限公司成都分公司161,892.001年以内2.71未达结算条件山东新华包装有限公司10,488.001年以内0.18未达结算条件小 计5,815,471.27 - 97.38 - 公告编号：2024-027 123 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(六)其他应收款1．明细情况项 目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款70,831.046,791.9164,039.1371,449.497,697.4763,752.02 合 计70,831.046,791.9164,039.1371,449.497,697.4763,752.02 2．其他应收款(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金15,500.00 19,000.00 应收暂付款 55,331.0450,279.38 备用金- 2,170.11 小 计70,831.04 71,449.49 (2)按账龄披露账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年) 57,831.04 54,949.49 2-3年13,000.00 16,500.00 小 计70,831.0471,449.49 (3)按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备70,831.04100.006,791.919.5964,039.13 其中：账龄组合70,831.04100.006,791.919.5964,039.13 合 计70,831.04100.006,791.919.5964,039.13 续上表：种 类期初数账面余额坏账准备账面价值 公告编号：2024-027 124 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备71,449.49100.007,697.4710.7763,752.02 其中：账龄组合71,449.49100.007,697.4710.7763,752.02 合 计71,449.49100.007,697.4710.7763,752.02 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 账龄组合70,831.046,791.919.59 小 计70,831.046,791.919.59 其中：账龄组合账 龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内（含1年） 57,831.04 2,891.91 5.00 2-3年13,000.003,900.0030.00 小 计70,831.046,791.919.59 确定该组合依据的说明：按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款。

2)按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额2,747.47 - 4,950.007,697.47 2023年1月1日余额在本期 --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提2,891.91 - 3,900.006,791.91 本期转回-2,747.47 - -4,950.00 -7,697.47 本期转销- - - - 本期核销 其他变动- - - - 2023年12月31日余额2,891.91 - 3,900.006,791.91 ①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：各阶段划分依据详见本附注三(九)5“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为5.00%，第二阶段坏账准备计提比例为10.00%， 公告编号：2024-027 125 第三阶段坏账准备计提比例为30.00%。

②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注九(一)2“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种 类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏账准备7,697.476,791.917,697.47 - - 6,791.91 小 计7,697.476,791.917,697.47 - - 6,791.91 (5)按欠款方归集的期末数前四名的其他应收款情况单位名称款项的性质或内容期末数账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末数中国石油天然气股份有限公司应收暂付款48,610.041年以内68.63 2,430.86 石林工业开发投资有限公司物业管理处押金保证金13,000.002-3年18.35 3,900.00 四川梓橦宫大药房连锁有限公司应收暂付款6,721.001年以内9.49 336.05 刘瑶押金保证金2,500.001年以内3.53 125.00 小 计- 70,831.04 - 100.006,791.91 (七)存货1．明细情况项 目期末数期初数账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料17,137,001.62 - 17,137,001.6216,582,817.13 - 16,582,817.13 在产品7,258,078.93 - 7,258,078.9310,439,706.99 - 10,439,706.99 库存商品11,847,608.08 - 11,847,608.0810,700,039.61 - 10,700,039.61 发出商品512,118.58 - 512,118.581,052,481.73 - 1,052,481.73 消耗性生物资产1,716,581.49 - 1,716,581.491,628,287.79 - 1,628,287.79 合 计38,471,388.70 - 38,471,388.7040,403,333.25 - 40,403,333.25 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备期末存货成本低于可变现净值，故未计提存货跌价准备。

公告编号：2024-027 126 (八)其他流动资产1．明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值国债逆回购30,054,000.00 - 30,054,000.00 - - - 合 计30,054,000.00 - 30,054,000.00 - - - (九)长期股权投资1．明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资62,185,570.93 - 62,185,570.9338,934,069.36 - 38,934,069.36 合 计62,185,570.93 - 62,185,570.9338,934,069.36 - 38,934,069.36 2．对联营、合营企业投资被投资单位名称初始投资成本期初数本期变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益变动(1)联营企业 1)新梅奥健康管理（重庆）有限责任公司500,000.0038,334,069.3621,950,000.00 - -793,204.24 - 2)内江华西牙科医院有限责任公司- 600,000.003,472,000.00 - -1,377,294.19 - 合 计500,000.0038,934,069.3625,422,000.00 - -2,170,498.43 - 续上表：被投资单位名称本期变动 期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他(1)联营企业 1)新梅奥健康管理（重庆）有限责任公司- - - - 59,490,865.12 - 2)内江华西牙科医院有限责任公司- - - - 2,694,705.81 - 合 计- - - - 62,185,570.93 - 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

公告编号：2024-027 127 (十)投资性房地产1．明细情况项 目房屋、建筑物合 计(1)账面原值 1)期初余额8,058,163.478,058,163.47 2)本期增加- - ①外购- - 3)本期减少- - ①处置- - 4)期末余额8,058,163.478,058,163.47 (2)累计折旧和累计摊销 1)期初余额2,373,343.152,373,343.15 2)本期增加- - ①计提或摊销411,643.16411,643.16 3)本期减少- - ①处置- - 4)期末余额2,784,986.312,784,986.31 (3)账面价值 1)期末账面价值5,273,177.165,273,177.16 2)期初账面价值5,684,820.325,684,820.32 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十一)固定资产1．明细情况项 目期末数期初数固定资产104,987,895.90105,747,155.15 合 计104,987,895.90105,747,155.15 2．固定资产(1)明细情况 公告编号：2024-027 128 项 目房屋及建筑物机器设备电子及通讯设备运输工具工具及家具合 计(1)账面原值 1)期初余额130,421,839.2535,556,667.862,400,002.922,198,803.986,679,301.19177,256,615.20 2)本期增加191,638.317,835,487.83237,113.71 - 1,466,378.819,730,618.66 ①购置- 2,719,670.00237,113.71 - 1,380,204.494,336,988.20 ②在建工程转入191,638.315,115,817.83 - - 86,174.325,393,630.46 3)本期减少- 195,842.0510,650.031,623.9316,197.17224,313.18 ①处置或报废- 195,842.0510,650.031,623.9316,197.17224,313.18 4)期末余额130,613,477.5643,196,313.642,626,466.602,197,180.058,129,482.83186,762,920.68 (2)累计折旧 1)期初余额42,496,390.5319,847,603.571,833,132.671,623,039.505,709,293.7871,509,460.05 2)本期增加6,559,400.603,172,979.89234,720.62166,522.86320,120.5110,453,744.48 计提6,559,400.603,172,979.89234,720.62166,522.86320,120.5110,453,744.48 3)本期减少- 164,571.1210,330.531,575.2111,702.89188,179.75 ①处置或报废- 164,571.1210,330.531,575.2111,702.89188,179.75 4)期末余额49,055,791.1322,856,012.342,057,522.761,787,987.156,017,711.4081,775,024.78 (3)账面价值 1)期末账面价值81,557,686.4320,340,301.30568,943.84409,192.902,111,771.43104,987,895.90 2)期初账面价值87,925,448.7215,709,064.29566,870.25575,764.48970,007.41105,747,155.15 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值15,529,765.03元。

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无经营租赁租出的固定资产。

(十二)在建工程1．明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程- - - 900,759.54 - 900,759.54 合 计- - - 900,759.54 - 900,759.54 2．在建工程 公告编号：2024-027 129 (1)明细情况工程名称期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值污水站整改- - - 900,759.54 - 900,759.54 小 计- - - 900,759.54 - 900,759.54 (2)重大在建工程增减变动情况工程名称预算数期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额阿咖酚散生产线智能化技改扩能项目405.97万元- 4,059,721.234,059,721.23 - - 污水站整改90.08万元900,759.54 - 900,759.54 - - 废水处理工程4.41万元- 44,061.3844,061.38 - - 中药材基地烘房及灌溉机房19.75万元- 197,450.00197,450.00 - - 仓库整改19.16万元- 191,638.31191,638.31 - - 小 计539.37万元900,759.544,492,870.925,393,630.46 - - 续上表：工程名称工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源阿咖酚散生产线智能化技改扩能项目100100 - - - 募集资金、自筹污水站整改100100 - - -自筹废水处理工程100100 - - -自筹中药材基地烘房及灌溉机房100100 - - -自筹仓库整改100100 - - - 募集资金、自筹小 计100100 - - -自筹(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十三)生产性生物资产1．采用成本计量模式的生产性生物资产 公告编号：2024-027 130 项 目种植业合 计(1)账面原值 1)期初余额1,585,080.971,585,080.97 2)本期增加- - ①外购- - 3)本期减少- - ①处置- - 4)期末余额1,585,080.971,585,080.97 (2)累计折旧 1)期初余额303,434.56303,434.56 2)本期增加- - 计提105,672.12105,672.12 3)本期减少- - ①处置- - 4)期末余额409,106.68409,106.68 (3)账面价值 1)期末账面价值1,175,974.291,175,974.29 2)期初账面价值1,281,646.411,281,646.41 2．期末生产性生物资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十四)使用权资产1．明细情况项 目房屋及建筑物合 计(1)账面原值 1)期初余额4,198,079.264,198,079.26 2)本期增加- - 3)本期减少- - 4)期末余额4,198,079.264,198,079.26 (2)累计折旧 1)期初余额215,286.12215,286.12 公告编号：2024-027 131 项 目房屋及建筑物合 计2)本期增加- - ①计提107,643.06107,643.06 3)本期减少- - ①处置- - 4)期末余额322,929.18322,929.18 (3)账面价值 1)期末账面价值3,875,150.083,875,150.08 2)期初账面价值3,982,793.143,982,793.14 2．期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十五)无形资产1．明细情况 项 目土地使用权专利及非专利技术软件合 计(1)账面原值 1)期初余额29,218,457.98105,902,237.87 998,144.31136,118,840.16 2)本期增加- 36,992,396.4826,295.6737,018,692.15 购置- 2,600.0026,295.6728,895.67 ②内部研发- 36,989,796.48 - 36,989,796.48 3)本期减少- - - - ①处置- - - - 4)期末余额29,218,457.98142,894,634.351,024,439.98173,137,532.31 (2)累计摊销 1)期初余额8,540,798.9464,503,790.36 810,213.3873,854,802.68 2)本期增加2,637,179.108,936,482.94191,540.9611,765,203.00 计提2,637,179.108,936,482.94191,540.9611,765,203.00 3)本期减少- - - - ①处置- - - - 4)期末余额11,177,978.0473,440,273.301,001,754.3485,620,005.68 (3)账面价值 1)期末账面价值18,040,479.9469,454,361.0522,685.6487,517,526.63 2)期初账面价值 20,677,659.04 41,398,447.51 187,930.93 62,264,037.48 公告编号：2024-027 132 [注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为64.80%。

2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十六)开发支出开发支出情况详见本附注六“研发支出”之说明。

(十七)商誉1．商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成其他处置其他昆明梓橦宫全新生物制药有限公司11,301,552.19 - - - - 11,301,552.19 合 计11,301,552.19 - - - - 11,301,552.19 2．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息项 目所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致昆明梓橦宫全新生物制药有限公司昆明梓橦宫全新生物制药有限公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因此将昆明梓橦宫全新生物制药有限公司长期资产定为一个单独的资产组。

-是3．可收回金额的具体确定方法(1)重要假设及依据①持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。

经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

②国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

③假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。

④假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

⑤假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

(2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项 目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限昆明梓橦宫全新生物制药有限公司11,301,552.1970,323,000.00 - 5年小 计11,301,552.1970,323,000.00 - - 续上表：项 目预测期的关键参数(增长率、利润率等) 预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数(增长率、利润率、折现率等) 稳定期的关键参数的确定依据昆明梓橦宫全新生物制药有限公司2024年-2028年(后续为稳定期) [注1] - 根据预测的收入、成本、费用等计算[注1]根据昆明梓橦宫全新生物制药有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。

昆明梓橦宫全新生物制药有限公司主要产品为人工牛黄，氨咖 公告编号：2024-027 133 酚敏片、清肠通便胶囊、玄驹胶囊、紫草膏等，根据昆明梓橦宫全新生物制药有限公司2024年至2028年预计销售收入增长率分别为42.70%、12.57%、7.58%、4.32%、2.00%。

采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

4．商誉减值损失计算过程项 目昆明梓橦宫全新生物制药有限公司商誉账面余额① 11,301,552.19 商誉减值准备余额② - 商誉的账面价值③＝①-② 11,301,552.19 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 971,007.78 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 12,272,559.97 拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥ [注] 12,272,559.97 资产组的账面价值⑦ 35,585,652.75 包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 47,858,212.72 资产组或资产组组合可收回金额⑨ 70,323,000.00 商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ - 归属于本公司的商誉减值损失- (十八)递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产项 目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备6,538,590.31980,788.546,704,862.701,081,497.13 内部交易未实现利润- - 599,863.54149,965.89 租赁负债4,067,854.16610,178.124,112,044.20616,806.63 未抵扣亏损7,671,880.461,150,782.079,019,979.972,254,994.99 合 计18,278,324.932,741,748.7319,836,886.873,953,298.75 2．未经抵销的递延所得税负债项 目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值10,471,362.741,570,704.4115,774,947.573,943,736.89 固定资产一次性扣除12,868,262.271,930,239.3410,766,336.582,137,993.76 公告编号：2024-027 134 项 目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债内部交易未实现利润15,426.602,313.99 - - 递延所得税资产3,875,150.08581,272.513,982,793.14597,418.97 计入当期损益的公允价值变动(增加) 1,049,445.16157,416.77 1,070,536.89 160,580.53 合 计28,279,646.854,241,947.0231,594,614.186,839,730.15 3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项 目期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额抵销后的递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后的递延所得税资产或负债余额递延所得税资产581,272.512,160,476.22597,418.973,505,845.68 递延所得税负债581,272.51 3,660,674.51 597,418.976,242,311.18 4．未确认递延所得税资产明细项 目期末数期初数可抵扣暂时性差异5,389.027,697.47 可抵扣亏损87,859.9383,569.88 小 计93,248.9591,267.35 5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份期末数期初数备注202510,593.4310,593.43 - 202622,823.2422,823.24 - 202719,276.1419,276.14 - 20283,657.72 - - 小 计56,350.5352,692.81 - (十九)其他非流动资产1．明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产款项518,600.00 - 518,600.00193,600.00 - 193,600.00 合 计518,600.00 - 518,600.00193,600.00 - 193,600.00 公告编号：2024-027 135 (二十)应付票据1.明细情况票据种类期末数期初数银行承兑汇票4,474,499.89 3,237,209.75 合 计4,474,499.89 3,237,209.75 (二十一)应付账款1．明细情况账 龄期末数期初数1年以内13,663,267.1912,006,951.42 1-2年337,340.13550,400.00 2-3年53.0062,803.40 3-4年3,744.0039,306.84 4年以上56,266.07147,688.87 合 计14,060,670.3912,807,150.53 2．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因石林彝族自治县鹿阜镇南门街建筑公司268,900.00待结算小 计268,900.00 - (二十二)合同负债1．明细情况项 目期末数期初数预收货款1,399,093.882,209,331.78 合 计1,399,093.882,209,331.78 2．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

3．其他说明通常情况下，客户应在公司完成履约义务之前支付合同款项。

截至期末，由于履行履约义务的时间晚于合同约定的客户付款时间，形成相关的合同负债。

公告编号：2024-027 136 (二十三)应付职工薪酬1．明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬2,870,023.3326,321,163.7926,555,914.232,635,272.89 (2)离职后福利—设定提存计划- 1,717,910.271,717,910.27 - 合 计2,870,023.3328,039,074.0628,273,824.502,635,272.89 2．短期薪酬项 目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴2,821,347.2821,301,042.8021,645,555.112,476,834.97 (2)职工福利费- 1,276,360.351,276,360.35 - (3)社会保险费- 2,242,567.862,242,567.86 - 其中：医疗保险费- 2,143,313.432,143,313.43 - 工伤保险费- 99,254.4399,254.43 - 生育保险费- - - - (4)住房公积金365.40608,716.00609,081.40 - (5)工会经费和职工教育经费48,310.65892,476.78782,349.51158,437.92 小 计2,870,023.3326,321,163.7926,555,914.232,635,272.89 3.设定提存计划(二十四)应交税费1．明细情况项 目期末数期初数增值税 5,351,986.59 10,361,801.48 企业所得税8,000,456.69 8,142,854.86 代扣代缴个人所得税 225,386.04 63,100.32 城市维护建设税 322,209.29 626,048.35 项 目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险- 1,659,654.181,659,654.18 - (2)失业保险费- 58,256.0958,256.09 - 小 计- 1,717,910.271,717,910.27 - 公告编号：2024-027 137 项 目期末数期初数教育费附加 141,064.32 275,874.78 地方教育附加 94,042.88 183,916.53 印花税 20,859.25 21,137.70 环境保护税 326.83 140.58 应交房产税45,375.23 - 应交土地使用税47,950.73 - 合 计14,249,657.8519,674,874.60 (二十五)其他应付款1．明细情况项 目期末数期初数其他应付款 39,218,398.9331,075,727.06 合 计 39,218,398.9331,075,727.06 2．其他应付款(1)明细情况项 目期末数期初数未付费用款 21,507,007.03 25,502,496.87 押金保证金8,087,313.91 3,684,804.20 应付暂收款1,388,049.141,817,091.04 股份支付回购义务款8,044,279.24 - 其他 191,749.61 71,334.95 小 计 39,218,398.93 31,075,727.06 (2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(二十六)一年内到期的非流动负债1．明细情况项 目期末数期初数一年内到期的租赁负债279,566.8744,190.05 合 计279,566.8744,190.05 公告编号：2024-027 138 (二十七)其他流动负债1．明细情况项目及内容期末数期初数待转销销项税181,882.21287,213.13 合 计181,882.21287,213.13 (二十八)租赁负债1．明细情况项 目期末数期初数租赁负债——租赁付款额8,167,042.80 8,400,386.88 租赁负债——未确认融资费用-4,145,411.43 -4,332,532.72 合 计4,021,631.37 4,067,854.16 (二十九)递延收益1．明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助47,803,562.14480,000.004,865,326.3943,418,235.75 收到资产相关政府补助及用于补偿企业以后期间的相关费用或损失合 计47,803,562.14480,000.004,865,326.3943,418,235.75 - 2．涉及政府补助的项目项目期初数本期新增补助金额本期分摊其他变动期末数与资产相关/与收益相关转入项目金额企业搬迁入园扩能建设项目39,127,067.65 - - 2,845,164.01 - 36,281,903.64与资产相关研发生产技术平台建设项目2,230,209.42 - - 866,905.6 - 1,363,303.82与资产相关技术改造创新平台建设项目1,950,000.00 - - 150,000.00 - 1,800,000.00与资产相关研发实验室建设项目1,381,842.15 - - 106,052.63 - 1,275,789.52与资产相关云南省仿制药质量和疗效一致性评价工作专项补助资金924,584.61 - - 51,935.4 - 872,649.21与收益相关 公告编号：2024-027 139 项目期初数本期新增补助金额本期分摊其他变动期末数与资产相关/与收益相关转入项目金额中药特色品种（云南彝药）二次开发590,000.00 - - - - 590,000.00与收益相关新药开发及原料药车间建设项目500,000.00 - - 500,000.00 - -与资产相关石林新技改项目435,000.00 - - 45,000.00 - 390,000.00与资产相关中药饮片生产线建设项目211,525.19 - - 21,868.82 - 189,656.37与资产相关中药提取生产线智能化改造项目200,000.00 - - 116,356.12 - 83,643.88与资产相关新型抗消化性溃疡新药（东方胃药胶囊）规模化项目153,333.12 - - 153,333.12 - -与资产相关企业搬迁入园扩能建设二期工程项目100,000.00 - - - - 100,000.00与资产相关中成药东方胃药胶囊关键技术产业化- 400,000.00 - 8,710.69 - 391,289.31与资产相关川渝地区天冬产业发展关键共性技术攻关及标准化研究- 80,000.00 - - - 80,000.00与资产相关小计47,803,562.14480,000.00 - 4,865,326.39 - 43,418,235.75 - [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注八“政府补助”之说明。

(三十)股本1．明细情况项 目期初数本次变动增减(+、—) 期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数146,561,080.00 - - - - - 146,561,080.00 (三十一)资本公积1．明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价206,863,940.64 - 8,904,000.00 197,959,940.64 其他资本公积52,854,162.80 652,701.02 - 53,506,863.82 其中：股权激励费用 - 652,701.02 - 652,701.02 合 计259,718,103.44 652,701.02 8,904,000.00 251,466,804.46 2．资本公积增减变动原因及依据说明 公告编号：2024-027 140 (1)本期股本溢价减少8,904,000.00元，系员工股权激励计划以非交易过户至员工股权激励计划证券账户，过户价格与回购成本之间的差额。

(2)本期其他资本公积增加652,701.02元，系公司实施员工股权激励计划，根据股份支付准则计算应当在本期确认的股权激励费用，详见本附注“十二、股份支付”之说明。

(三十二)库存股1．明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股- 28,796,087.1816,608,000.0012,188,087.18 合计- 28,796,087.1816,608,000.0012,188,087.18 2．其他说明本年库存股变动主要系公司2023年实施员工股权激励计划回购，详见本附注“十二、股份支付”，同时根据股权激励计划确认股份回购义务所致。

(三十三)盈余公积1．明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积48,360,188.86 10,461,212.15 - 58,821,401.01 合 计48,360,188.86 10,461,212.15 - 58,821,401.01 2．盈余公积增减变动原因及依据说明本期盈余公积增加系按母公司2023年度已实现的净利润的10%提取。

(三十四)未分配利润1．明细情况2．利润分配情况说明项 目本期数上年数上年年末余额253,196,456.34198,425,829.80 加：年初未分配利润调整- - 调整后本年年初余额253,196,456.34198,425,829.80 加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,324,161.07 102,067,243.26 减：提取法定盈余公积 10,461,212.15 10,656,346.72 应付普通股股利43,068,324.00 36,640,270.00 期末未分配利润 301,991,081.26 253,196,456.34 公告编号：2024-027 141 根据公司2023年4月26日股东大会决议通过的2022年度利润分配方案，以公司总股本146,561,080股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税）。

本次权益分派共预计派发现金红利43,068,324.00元。

(三十五)营业收入/营业成本1．明细情况项 目本期数上年数收 入成 本收 入成本主营业务407,517,096.0277,351,076.68441,609,833.1288,147,676.95 其他业务532,596.87429,749.13550,405.54449,451.04 合 计408,049,692.8977,780,825.81442,160,238.6688,597,127.99 2．合同产生的收入成本情况合同分类收入成本商品类型 胞磷胆碱钠片348,322,905.8945,463,775.88. 东方胃药8,564,215.392,340,925.89 阿咖酚散9,561,170.048,158,511.77 其他41,078,238.6621,387,863.14 合 计407,526,529.9877,351,076.68 按商品转让的时间分类 在某一时点确认收入407,517,096.0277,351,076.68 在某一时段内确认收入9,433.96 - 合 计407,526,529.9877,351,076.68 3．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,209,331.78元。

4．公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 国药控股股份有限公司111,672,555.5427.37 上海医药集团股份有限公司53,668,732.4013.15 华润医药商业集团有限公司43,194,337.7910.59 公告编号：2024-027 142 客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 重庆医药（集团）股份有限公司30,118,132.907.38 九州通医药集团股份有限公司16,564,177.084.06 小 计255,217,935.7162.55 [注1]国药控股股份有限公司包含国药控股四川医药股份有限公司、国药控股股份有限公司、国药控股内江有限公司、国药控股山西有限公司、国药集团西南医药有限公司等共计59家[注2]上海医药集团股份有限公司包含上药控股有限公司、上药华西（四川）医药有限公司、北京上药爱心伟业医药有限公司、上药控股山东有限公司、上海信谊天一药业有限公司等共计19家[注3]华润医药商业集团有限公司包含华润联通（天津）医药有限公司、华润科伦医药(四川)有限公司、华润医药商业集团有限公司、华润普仁鸿(北京)医药有限公司、华润辽宁医药有限公司等共计33家[注4]重庆医药（集团）股份有限公司包含重庆医药新特药品有限公司、重庆医药（集团）股份有限公司、重药控股山西康美徕医药有限公司、陕西华氏医药有限公司、重庆医药和平医药新产品有限公司等共计20家[注5]九州通医药集团股份有限公司包含九州通医药集团股份有限公司、湖南九州通医药有限公司、安徽九州通医药有限公司、北京九州通医药有限公司、山西九州通医药有限公司等共计27家(三十六)税金及附加项 目本期数上年数城市维护建设税 3,038,292.50 3,347,257.87 教育费附加 1,319,530.43 1,449,036.74 地方教育附加 879,686.96 966,024.48 印花税 152,373.27 151,897.97 房产税 909,509.45 875,699.57 土地使用税 600,037.63 590,626.02 车船税 3,270.00 3,270.00 环境保护税 783.77 828.88 合 计6,903,484.017,384,641.53 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

公告编号：2024-027 143 (三十七)销售费用项 目本期数上年数市场调研与管理费144,005,999.60155,629,776.50 学术教育会议费29,445,722.9248,609,400.66 职工薪酬6,314,479.776,311,284.71 办公费1,859,421.672,497,595.93 差旅、交通费1,095,377.791,316,643.51 业务招待费383,621.38199,203.66 股权激励费用133,259.79 - 其他555,922.54344,571.02 合 计183,793,805.46214,908,475.99 (三十八)管理费用项 目本期数上年数折旧摊销费14,203,233.2810,796,729.20 职工薪酬9,265,003.6711,000,662.22 办公费1,285,449.591,765,265.68 中介咨询费1,504,448.051,988,274.27 差旅费791,816.92483,296.37 业务招待费868,105.411,072,654.83 会务费337,392.00410,000.00 股权激励费用508,562.88 - 其他1,249,267.472,562,929.31 合 计30,013,279.2730,079,811.88 (三十九)研发费用项 目本期数上年数委外研发及咨询费3,105,486.217,561,437.88 职工薪酬1,723,900.951,268,187.12 摊销与折旧1,232,016.841,960,803.87 直接材料258,386.13144,209.45 公告编号：2024-027 144 项 目本期数上年数办公费及其他212,270.3853,120.98 合 计6,532,060.5110,987,759.30 (四十)财务费用项 目本期数上年数利息费用189,154.03 191,097.38 其中：租赁负债利息费用189,154.03 191,097.38 减：利息收入663,446.04 745,323.91 手续费及其他30,659.74 32,147.56 合 计-443,632.27 -522,078.97 (四十一)其他收益项目本期数上年数企业搬迁入园扩能建设项目2,845,164.012,845,164.01 研发生产技术平台建设项目866,905.60866,905.60 新药开发及原料药车间建设项目500,000.00 - 新型抗消化性溃疡新药（东方胃药胶囊）规模化项目153,333.12230,000.00 中药提取生产线智能化改造项目116,356.12 - 研发实验室建设项目106,052.63106,052.63 石林新技改项目45,000.0015,000.00 中药饮片生产线建设项目21,868.8221,868.82 中成药东方胃药胶囊关键技术产业化8,710.69 - 神经精神新药生产基地建设及药物大品种二次开发（新版GMP认证）改扩建项目150,000.00150,000.00 收上市、高质量、创新奖1,350,000.001,530,000.00 增值税加计抵减407,266.26 - 收中医药产业发展专项资金200,000.00 - 稳岗补贴59,468.2071,329.08 云南省仿制药质量和疗效一致性评价工作专项补助资金51,935.4051,935.01 甲硝唑一致性评价- 190,000.00 公告编号：2024-027 145 项目本期数上年数收留工补助款- 79,000.00 收2022年重点企业纾困解难补助金- 50,000.00 其他28,500.0010,000.00 合计6,910,560.856,217,255.15 (四十二)投资收益1．明细情况项 目本期数上年数权益法核算的长期股权投资收益-2,170,498.43 -481,176.52 股份回购过户费-12,332.60 - 理财收益8,458,289.50 7,608,823.16 合 计6,275,458.477,127,646.64 (四十三)公允价值变动收益1．明细情况项 目本期数上年数交易性金融资产 1,049,445.16 1,070,536.89 其中：理财产品公允价值变动收益 1,049,445.161,070,536.89 合 计 1,049,445.161,070,536.89 (四十四)信用减值损失1．明细情况项 目本期数上年数应收账款坏账损失166,272.40 -101,737.40 其他应收款坏账损失905.5690,332.74 合 计167,177.96 -11,404.66 (四十五)资产处置收益1．明细情况 公告编号：2024-027 146 项 目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益- 13,007,816.14 - 其中：固定资产- 11,352,969.73 - 无形资产- 1,654,846.41 - 合 计- 13,007,816.14 - (四十六)营业外收入1．明细情况项 目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额赠送利得256,500.00 - 256,500.00 物流赔偿款4,336.4937,190.724,336.49 盘盈利得6,517.1250,390.426,517.12 其他18,000.57116,164.4318,000.57 合 计285,354.18203,745.57285,354.18 (四十七)营业外支出1．明细情况项 目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额对外捐赠96,000.00167,450.0096,000.00 非流动资产毁损报废损失36,133.43452,812.0536,133.43 盘亏待处理财产损溢- 0.33 - 税收滞纳金- 520.00 - 其他16,562.00 16,562.00 合 计148,695.43620,782.38148,695.43 (四十八)所得税费用1．明细情况项 目本期数上年数本期所得税费用17,001,115.05 17,739,975.87 递延所得税费用 -1,236,267.21 -1,623,246.47 公告编号：2024-027 147 项 目本期数上年数合 计15,764,847.8416,116,729.40 2．会计利润与所得税费用调整过程项 目本期数利润总额118,009,171.29 按法定/适用税率计算的所得税费用17,701,375.69 子公司适用不同税率的影响-217,478.85 调整以前期间所得税的影响- 权益法计提投资收益542,624.61 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除-38,074.89 研发费用加计扣除-1,240,664.31 固定资产加计扣除- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响78,914.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-202,214.93 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响936.67 税率变动影响递延所得税调整-860,571.00 所得税费用15,764,847.84 (四十九)合并现金流量表主要项目注释1．与经营活动有关的现金(1)收到的其他与经营活动有关的现金项 目本期数上年数往来款及其他4,616,513.005,397,799.39 政府补助2,525,234.462,190,329.08 承兑保证金45,862,943.9236,497,297.37 利息收入及其他663,446.04745,323.91 合 计53,668,137.4244,830,749.75 (2)支付的其他与经营活动有关的现金项 目本期数上年数期间费用187,209,610.38222,281,947.49 公告编号：2024-027 148 项 目本期数上年数承兑保证金46,883,242.9636,534,507.12 往来款及其他517,077.25656,031.93 合 计234,609,930.59259,472,486.54 2．与投资活动有关的现金(1)收到的其他与投资活动有关的现金项 目本期数上年数收回理财及投资款项1,778,160,120.00 1,808,277,957.00 合 计1,778,160,120.00 1,808,277,957.00 (2)支付的其他与投资活动有关的现金项 目本期数上年数支付理财及投资款项1,788,476,000.00 1,932,478,077.00 合 计1,788,476,000.00 1,932,478,077.00 (3)支付的重要的投资活动有关的现金项 目本期数上年数对合联营企业的投资25,422,000.00 20,075,000.00 合 计25,422,000.00 20,075,000.00 3．与筹资活动有关的现金(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项 目本期数上年数员工股权激励认购款7,704,000.00 - 合 计7,704,000.00 - (2)支付的其他与筹资活动有关的现金项 目本期数上年数租赁负债- 233,344.08 回购库存股20,764,880.49 - 合 计20,764,880.49 233,344.08 (五十)现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料 公告编号：2024-027 149 项 目本期数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 102,244,323.45 101,602,584.89 加：资产减值准备- - 信用减值损失 -167,177.96 11,404.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,971,059.80 10,801,064.79 使用权资产折旧 107,643.06 107,643.06 无形资产摊销 11,765,203.00 9,978,094.37 长期待摊费用摊销- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - -13,007,816.14 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 36,133.43 452,812.05 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,049,445.16 -1,070,536.89 财务费用(收益以“－”号填列) 189,154.03 191,097.38 投资损失(收益以“－”号填列) -6,275,458.47 -7,127,646.64 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,345,369.46 -654,083.13 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -2,581,636.67 -969,163.34 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,931,944.55 15,230,327.78 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 7,800,681.48 16,948,079.15 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -10,544,548.14 -24,859,347.90 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) - - 其他- - 经营活动产生的现金流量净额115,773,245.86 107,634,514.09 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 租赁形成的使用权资产- - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 66,220,755.71 54,513,793.43 公告编号：2024-027 150 项 目本期数上年数减：现金的期初余额 54,513,793.43 122,159,002.06 加：现金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物净增加额 11,706,962.28 -67,645,208.63 2．现金和现金等价物项 目期末数期初数(1)现金66,220,755.7154,513,793.43 其中：库存现金- - 可随时用于支付的银行存款66,220,755.7154,513,793.43 可随时用于支付的其他货币资金- - (2)现金等价物- - 其中：三个月内到期的债券投资- - (3)期末现金及现金等价物余额66,220,755.7154,513,793.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- - [注]现金流量表补充资料的说明：(1)不属于现金及现金等价物的货币资金情况2023年度现金流量表中现金期末数为66,220,755.71元，2023年12月31日资产负债表中货币资金期末数为70,478,264.50元，差额4,257,508.79元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金4,257,508.79元。

2022年度现金流量表中现金期末数为54,513,793.43元，2022年12月31日资产负债表中货币资金期末数为57,751,003.18元，差额3,237,209.75元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金3,237,209.75元。

3．不涉及现金收支的票据背书转让金额项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额 22,034,607.21 14,273,601.07 其中：支付货款 22,034,607.21 14,273,601.07 (五十一)所有权或使用权受到限制的资产项 目期末数账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金4,257,508.794,257,508.79票据保证金质押- 续上表： 公告编号：2024-027 151 项 目期初数账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金3,237,209.753,237,209.75票据保证金质押- (五十二)租赁1．作为承租人(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十四)“使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项 目本期数计入财务费用的租赁负债利息189,154.03 合计189,154.03 (3)与租赁相关的总现金流出项 目本期数偿还租赁负债本金和利息所支付的现金- 合 计- (4)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注九(一)3“流动风险”之说明。

(5)租赁活动的性质租入资产类别为无形资产，租赁期期限为39年。

2．作为出租人(1)经营租赁1)租赁收入项 目本期数租赁收入433,860.00 其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入433,860.00 2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十一)2(3)“经营租赁租出的固定资产”之说明。

(2)租赁活动的性质出租资产类别为房屋及建筑物，出租期限为1年。

公告编号：2024-027 152 六、研发支出(一)按费用性质列示项 目本期数上年数委外研发及咨询费13,835,621.6618,633,437.89 职工薪酬4,402,665.824,038,450.07 摊销与折旧1,813,527.372,963,774.98 直接材料740,991.21812,077.26 办公费及其他1,109,854.44157,711.59 合 计21,902,660.5026,605,451.79 其中：费用化研发支出6,532,060.5110,987,759.30 资本化研发支出15,370,599.9915,617,692.49 (二)符合资本化条件的研发项目1．开发支出原值明细情况项 目期初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益胞磷胆碱钠一致性评价3,656,774.46603,457.19 - - - 4,260,231.65 塞来昔布17,014,777.9676,663.036,000,000.0023,091,440.99 - - 维格列汀10,698,447.91199,907.583,000,000.0013,898,355.49 - - 苯甲酸利扎曲普坦片2,661,690.87872,572.40 - - - 3,534,263.27 中药经典名方开心散2,623,283.241,067,744.22396,116.51 - - 4,087,143.97 磷酸奥司他韦胶囊10,201,011.11448,421.369,708.74 - - 10,659,141.21 经典名方二冬汤1,710,367.15612,531.86 - - - 2,322,899.01 治疗胃、结肠癌的中药五类新药去瘤维安的开发2,557,441.15759,166.901,324,310.20 - - 4,640,918.25 合 计51,123,793.854,640,464.5410,730,135.4536,989,796.48 - 29,504,597.36 2．开发支出减值测试情况说明期末未发现开发支出存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．开发支出本期增加额中包含资本化的借款费用金额0.00元，本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为0.00%。

公告编号：2024-027 153 七、在其他主体中的权益本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成 子公司名称级次注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接四川梓橦宫投资有限公司一级18,000.00内江内江商业100.00 -设立昆明梓橦宫全新生物制药有限公司一级6,397.12昆明昆明制造业87.83 - 非同一控制下合并成都马甲子生物科技有限公司一级600.00成都成都研究和试验发展100.00 -设立(1)其他说明本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额昆明梓橦宫全新生物制药有限公司12.17 -7.98 - 405.00 3．重要非全资子公司的主要财务信息(1)财务信息子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计昆明梓橦宫全新生物制药有限公司1,869.484,387.836,257.312,251.11678.322,929.43 续上表：子公司名称期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计昆明梓橦宫全新生物制药有限公司2,085.565,305.267,390.823,001.33915.093,916.42 续上表：子公司名称本期数上年数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量昆明梓橦宫全新生物制药有限公司3,049.06 -65.60 -65.60591.532,873.21 -381.81 -381.811,687.84 公告编号：2024-027 154 (二)在合营安排或联营企业中的权益1．重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接新梅奥健康管理（重庆）有限责任公司重庆市重庆市医药研发与生产外包服务42.00 -权益法2．重要联营企业的主要财务信息项目期末数/本期数期初数/上年数新梅奥健康管理（重庆）有限责任公司新梅奥健康管理（重庆）有限责任公司流动资产1,397.622,768.23 其中：现金和现金等价物323.312,006.24 非流动资产13,278.636,745.01 资产合计14,676.259,513.24 流动负债529.217.40 非流动负债- - 负债合计529.217.40 少数股东权益7,956.495,299.51 归属于母公司股东权益6,190.554,206.33 按持股比例计算的净资产份额5,941.753,702.53 调整事项- - --商誉- - --内部交易未实现利润- - --其他- - 对联营企业权益投资的账面价值- - 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值- - 营业收入252.30276.14 财务费用-10.58 -29.16 所得税费用- -0.52 净利润-194.81 -123.54 终止经营的净利润- - 公告编号：2024-027 155 项目期末数/本期数期初数/上年数新梅奥健康管理（重庆）有限责任公司新梅奥健康管理（重庆）有限责任公司其他综合收益- - 综合收益总额-194.81 -123.54 本期收到的来自联营企业的股利- - 八、政府补助(一)涉及政府补助的负债项目财务报表项目期初数本期增加政府补助本期转入其他收益金额期末数与资产相关/ 与收益相关递延收益47,803,562.14480,000.004,865,326.3943,418,235.75 与资产相关/ 与收益相关合 计47,803,562.14480,000.004,865,326.3943,418,235.75 - (二)计入当期损益的政府补助项 目本期数上年数其他收益6,910,560.856,217,255.15 九、与金融工具相关的风险(一)金融工具产生的各类风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1．市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险其他价格风险。

(1)汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(2)其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司信用风险 公告编号：2024-027 156 主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。

本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。

本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公告编号：2024-027 157 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：项目期末数一年以内一至两年两至三年三年以上合计应付票据447.45 - - - 447.45 应付账款1,406.07 - - - 1,406.07 其他应付款3,921.84 - - - 3,921.84 租赁负债- 23.3323.33770.04816.70 一年内到期的非流动负债27.96 - - - 27.96 合计5,803.3223.3323.33770.046,620.02 续上表：项目期初数一年以内一至两年两至三年三年以上合计应付票据323.72 - - - 323.72 应付账款1,280.72 - - - 1,280.72 其他应付款3,107.57 - - - 3,107.57 租赁负债- 23.3323.33793.37840.03 一年内到期的非流动负债4.40 - - - 4.40 合计4,716.4123.3323.33793.375,556.44 4．资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。

于2023年12月31日，本公司的资产负债率为14.53% (2022年12月31日：15.47%)。

(二)金融资产转移1．转移方式分类转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据票据背书应收票据8,118,534.45终止确认转移了其几乎所有的风险和报酬合 计- 8,118,534.45 - - 公告编号：2024-027 158 2．因转移而终止确认的金融资产项 目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收票据票据背书8,118,534.45 - 合 计- 8,118,534.45 - 十、公允价值的披露本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项 目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合 计1.持续的公允价值计量 (1)交易性金融资产- 292,141,445.16 - 292,141,445.16 1)指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- 292,141,445.16 - 292,141,445.16 ①理财产品- 292,141,445.16 - 292,141,445.16 (二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型为现金流量折现模型。

估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。

十一、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系1．本公司最终控制方的情况自然人姓名股东对本公司的持股比例(%)股东对本公司的表决权比例(%) 唐铣[注] 22.9424.24 [注]唐铣直接持有公司22.94%的股权，通过内江聚才企业管理咨询服务中心（有限合伙）间接持有公司0.49%的股权；并通过内江聚才间接控制公司1.30%表决权，合计控制公司24.24%的表决权。

2．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 公告编号：2024-027 159 合营或联营企业名称与本公司的关系新梅奥健康管理研究院（重庆）有限责任公司联营企业内江华西牙科医院有限责任公司联营企业(二)关联交易情况1．关键管理人员薪酬 报告期间本期数上年数关键管理人员人数1813 在本公司领取报酬人数1813 报酬总额(万元) 375.94325.33 十二、股份支付本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)股份支付基本情况1．公司2023年6月20日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司<2023年股权激励计划（草案）>的议案》等议案。

2023年8月25日，贵公司召开2023年第四次临时股东大会，审议通过《关于调整2023年股权激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案。

2．本公司于2023年10月完成了本激励计划限制性股票授予登记工作。

公司向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票240万股，授予价格3.21元/股。

激励计划首次授予部分限制性股票的限售期分别为自首次授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。

激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。

当期解除限售条件未成就的，限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售。

限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司按本激励计划规定的原则回购。

激励计划首次授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示: (1)第一次解锁期为自限制性股票首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易起至限制性股票首次授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制股票总数的40%； (2)第二次解锁期为自限制性股票首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易起至限制性股票首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制股票总数的30%； (3)第三次解锁期为自限制性股票首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易起至限制性股票首次授予登记完成之日起54个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制股票总数的30%； 3．本激励计划的额外限售期(1)所有限制性股票的持有人在每批次限售期届满之日起的6个月内不以任何形式向任意第三人转让当批次已满足解除限售条件的限制性股票。

(2)所有限制性股票持有人在限售期届满之日起的6个月后由公司统一办理各批次满足解除限售条件的限制性股票的解除限售事宜。

(3)为避免疑问，满足解除限售条件的激励对象在额外限售期内发生异动不影响限售期届满之日起的6个月后公司为激励对象办理当批次已满足解除限售条件的限制性股票的解除限售事宜。

公告编号：2024-027 160 (二)股份支付总体情况授予对象类别本期授予本期行权数量金额数量金额董事高管及核心员工2,400,000.002,915,096.86 - - 合 计2,400,000.002,915,096.86 - - 续上表：授予对象类别本期解锁本期失效数量金额数量金额董事高管及核心员工- - - - 合 计- - - - (三)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日为计算的基准日，基于授予日公司股票的市场价值并考虑了解除限售后额外限售条款的相关影响确定授予日限制性股票的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票交易收盘价、无风险利率、波动率、股息率对可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息等作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额652,701.02 (四)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用公司核心员工652,701.02 - 合 计652,701.02 - (五)以股份支付服务情况以股份支付换取的职工服务总额652,701.02 以股份支付换取的其他服务总额- 十三、承诺及或有事项本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项1.募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会《关于核准四川梓橦宫药业股份有限公司向不特定合格投资者公开发行 公告编号：2024-027 161 股票的批复》（证监许可〔2021〕2369号）核准，由主承销商平安证券股份有限公司采用余额包销方式，向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票19,000,000股（含行使超额配售选择权），本次初始发行16,521,740股（超额配售选择权行使前），发行价为每股人民币13.50元，共计募集资金22,304.35万元，坐扣承销和保荐费用1,262.51万元后的募集资金为21,041.84万元，另减除审计验资费、律师费、材料制作费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用225.47万元后，公司本次募集资金净额为20,816.37万元。

募集资金投向使用情况如下： 承诺投资项目承诺投资金额（万元））实际投资金额（万元） 生产智能升级建设项目3,000.00957.74 昆明梓橦宫技改扩能项目2,000.001,964.68 新药研发建设项目9,816.374,001.09 营销网络建设项目6,000.003,587.19 合计20,816.3710,510.70 (二)或有事项 1．其他或有负债及其财务影响期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为811.85万元。

十四、资产负债表日后事项2024年1月26日，公司第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议分别审议通过了《关于全资子公司对外投资的议案》，通过全资子公司四川梓橦宫投资有限公司使用自有资金2,800万元，以增资方式投资内江市市中区竹苑生态农业有限公司，持股比例为73.68%。

截至本财务报表批准报出日，该投资事项已完成。

除以上事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十五、其他重要事项本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)分部信息1．报告分部的确定依据与会计政策本公司主要业务为生产和销售药品。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

因此，本公司无需披露分部信息。

十六、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明，期初系指2023年1月1日，期末系指2023年12月31日；本期系指2023年度，上年系指2022年度。

金额单位为人民币元。

(一)应收账款1．按账龄披露 公告编号：2024-027 162 账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年) 111,183,361.62112,395,317.64 1-2年1,918,866.081,320,113.43 2-3年300,239.33361,044.00 3年以上- 112,264.00 其中：3-4年- 50,338.00 5年以上- 61,926.00 合 计113,402,467.03114,188,739.07 2．按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备113,402,467.03100.005,841,126.49 5.15107,561,340.54 其中：账龄组合113,402,467.03100.005,841,126.49 5.15107,561,340.54 合 计113,402,467.03100.005,841,126.49 5.15107,561,340.54 续上表：种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备114,188,739.07100.005,947,185.425.21108,241,553.65 其中：账龄组合114,188,739.07100.005,947,185.425.21108,241,553.65 合 计114,188,739.07100.005,947,185.425.21108,241,553.65 3．坏账准备计提情况(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 账龄组合113,402,467.035,841,126.49 5.15 小 计113,402,467.035,841,126.49 5.15 其中：账龄组合账 龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内(含1年) 111,183,361.625,559,168.08 5.00 公告编号：2024-027 163 账 龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1-2年1,918,866.08191,886.61 10.00 2-3年300,239.3390,071.80 30.00 小 计113,402,467.035,841,126.49 5.15 确定该组合依据的说明：按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况(1)本期计提坏账准备情况种 类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备- - - - - - 按组合计提坏账准备5,947,185.42 -106,058.93 - - - 5,841,126.49 小 计5,947,185.42 -106,058.93 - - - 5,841,126.49 5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况单位名称应收账款期末数合同资产期末数应收账款和合同资产期末数占应收账款和合同资产期末合计数的比例(%) 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末数国药控股股份有限公司39,927,990.85 - 39,927,990.8535.211,999,104.83 上海医药集团股份有限公司18,508,751.75 - 18,508,751.7516.32996,973.67 华润医药商业集团有限公司13,259,754.82 - 13,259,754.8211.69675,672.75 重庆医药（集团）股份有限公司11,964,525.19 - 11,964,525.1910.55601,489.27 九州通医药集团股份有限公司6,437,890.63 - 6,437,890.635.68322,060.18 小 计90,098,913.24 - 90,098,913.2479.454,595,300.70 [注1]国药控股股份有限公司包含国药控股内江有限公司、国药控股股份有限公司、国药控股四川医药股份有限公司、国药集团西南医药有限公司、国药控股山西有限公司等共计50家[注2]上海医药集团股份有限公司包含上药控股有限公司、上药华西（四川）医药有限公司、江西南华（通用）医药有限公司、北京上药爱心伟业医药有限公司、上药控股山东有限公司等共计13家[注3]华润医药商业集团有限公司包含华润医药商业集团有限公司、华润辽宁医药有限公司、华润安徽医药有限公司、华润科伦医药(四川)有限公司、华润普仁鸿(北京)医药有限公司等共计27家[注4]重庆医药（集团）股份有限公司包含重庆医药新特药品有限公司、重庆医药（集团）股份有限公司、重药控股山西康美徕医药有限公司、重庆医药和平医药新产品有限公司、重庆医药集团陕西有限公司等共计14家[注5]九州通医药集团股份有限公司包含九州通医药集团股份有限公司、安徽九州通医药有限公司、 公告编号：2024-027 164 九州通金合（辽宁）药业有限公司、山西九州通医药有限公司等共计13家(二)其他应收款1．明细情况项 目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款15,168,294.342,766.5515,165,527.7921,155,225.422,622.4721,152,602.95 合 计15,168,294.342,766.5515,165,527.7921,155,225.422,622.4721,152,602.95 2．其他应收款(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初数账面余额合并范围内关联方往来款15,112,963.3021,102,775.93 应收暂付款55,331.0450,279.38 备用金- 2,170.11 小 计15,168,294.3421,155,225.42 (2)按账龄披露账 龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 11,561,897.92 12,432,151.97 1-2年3,606,396.42 8,723,073.45 小 计15,168,294.34 21,155,225.42 (3)按坏账计提方法分类披露种 类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备15,168,294.34100.002,766.55 - 15,165,527.79 其中：账龄组合55,331.040.362,766.555.0052,564.49 合并范围内关联方组合15,112,963.3099.64 - - 15,112,963.30 合 计15,168,294.34100.002,766.55 - 15,165,527.79 续上表： 公告编号：2024-027 165 种 类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备21,155,225.42100.00 2,622.470.0121,152,602.95 其中：账龄组合52,449.490.252,622.475.0049,827.02 合并范围内关联方组合21,102,775.9399.75 - - 21,102,775.93 合 计21,155,225.42100.00 2,622.470.0121,152,602.95 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组 合账面余额坏账准备计提比例(%) 合并范围内关联方组合15,112,963.30 - - 账龄组合55,331.042,766.555.00 小 计15,168,294.342,766.555.00 其中：账龄组合账 龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内（含1年） 55,331.042,766.555.00 小 计55,331.042,766.555.00 确定该组合依据的说明：按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收账款。

2)按预期信用损失一般方法计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额2,622.47 - - 2,622.47 2023年1月1日余额在本期 --转入第二阶段- - - - --转入第三阶段- - - - --转回第二阶段- - - - --转回第一阶段- - - - 本期计提2,766.55 - - 2,766.55 本期收回或转回-2,622.47 - - -2,622.47 本期转销或核销- - - - 其他变动- - - - 公告编号：2024-027 166 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小 计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年12月31日余额2,766.55 - - 2,766.55 各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：各阶段划分依据详见本附注三(九)5“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为5.00%，第二阶段坏账准备计提比例为10.00%，第三阶段坏账准备计提比例为30.00%。

本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注九(一)2“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况1)本期计提坏账准备情况种 类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏账准备2,622.472,766.55 -2,622.47 - - 2,766.55 小 计2,622.472,766.55 -2,622.47 - - 2,766.55 (5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额昆明梓橦宫全新生物制药有限公司拆借款15,112,963.30 1年以内、1-2年99.64 - 四川梓橦宫大药房连锁有限公司应收暂付款6,721.001年以内0.04 336.05 中国石油天然气股份有限公司四川内江销售分公司应收暂付款48,610.041年以内0.32 2,430.50 小 计 15,168,294.34 100.002,766.55 (6)对关联方的其他应收款情况单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%) 昆明梓橦宫全新生物制药有限公司子公司15,112,963.3099.64 小 计- 15,112,963.3099.64 (三)长期股权投资1．明细情况 公告编号：2024-027 167 项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资143,236,633.54 - 143,236,633.54116,054,633.54 - 116,054,633.54 对联营、合营企业投资- - - - - - 合 计143,236,633.54 - 143,236,633.54116,054,633.54 - 116,054,633.54 2．对子公司投资被投资单位名称期初数减值准备期初数本期变动追加投资减少投资昆明梓橦宫全新生物制药有限公司75,159,000.00 - - - 四川梓橦宫投资有限公司39,895,633.54 - 25,422,000.00 - 成都马甲子生物科技有限公司1,000,000.00 - 1,760,000.00 - 小 计116,054,633.54 - 27,182,000.00 - 续上表：被投资单位名称本期变动期末数减值准备期末数计提减值准备其他昆明梓橦宫全新生物制药有限公司- - 75,159,000.00 - 四川梓橦宫投资有限公司- - 65,317,633.54 - 成都马甲子生物科技有限公司- - 2,760,000.00 - 小 计- - 143,236,633.54 - 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(四)营业收入/营业成本1．明细情况项 目本期数上年数收 入成 本收 入成本主营业务377,500,854.9159,307,555.52414,142,478.4866,795,947.82 其他业务715,683.381,230,394.13615,737.84788,854.24 合 计378,216,538.2960,537,949.65414,758,216.3267,584,802.06 2．合同产生的收入成本的情况 公告编号：2024-027 168 合同分类收入成本商品类型 胞磷胆碱钠片348,322,905.8945,463,775.88 东方胃药胶囊8,564,215.392,340,925.89 阿咖酚散9,561,170.048,158,511.77 其他药品11,245,084.064,154,092.92 合 计377,693,375.3860,117,306.46 按商品转让的时间分类 - 在某一时点确认收入377,683,941.4260,117,306.46 在某一时段内确认收入9,433.96 - 合 计377,693,375.3860,117,306.46 3．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为733,715.97元。

4．公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 国药控股股份有限公司111,333,526.0629.44 上海医药集团股份有限公司53,420,877.5114.12 华润医药商业集团有限公司42,878,334.2211.34 重庆医药（集团）股份有限公司29,962,852.387.92 九州通医药集团股份有限公司16,271,538.164.30 小 计253,867,128.3367.12 [注1]国药控股股份有限公司包含国药控股四川医药股份有限公司、国药控股股份有限公司、国药控股内江有限公司、国药控股山西有限公司、国药集团西南医药有限公司等共计56家[注2]上海医药集团股份有限公司包含上药控股有限公司、上药华西（四川）医药有限公司、北京上药爱心伟业医药有限公司、上药控股山东有限公司、上海信谊天一药业有限公司等共计14家[注3]华润医药商业集团有限公司包含华润联通（天津）医药有限公司、华润科伦医药(四川)有限公司、华润医药商业集团有限公司、华润普仁鸿(北京)医药有限公司、华润辽宁医药有限公司等共计31家[注4]重庆医药（集团）股份有限公司包含重庆医药新特药品有限公司、重庆医药（集团）股份有限公司、重药控股山西康美徕医药有限公司、陕西华氏医药有限公司、重庆医药和平医药新产品有限公司等共计19家[注5]九州通医药集团股份有限公司包含九州通医药集团股份有限公司、湖南九州通医药有限公司、 公告编号：2024-027 169 安徽九州通医药有限公司、北京九州通医药有限公司、山西九州通医药有限公司等共计19家(五)投资收益1．明细情况项 目本期数上年数理财收益8,445,956.907,608,823.16 合 计8,445,956.907,608,823.16 十七、补充资料本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：项 目金 额说 明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分- - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外6,910,560.85 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,049,445.16 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费- - 委托他人投资或管理资产的损益8,458,289.50 - 对外委托贷款取得的损益- - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失- - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回- - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益- - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益- - 非货币性资产交换损益- - 债务重组损益- - 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等- - 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响- - 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用- - 公告编号：2024-027 170 项 目金 额说 明对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益- - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益- - 交易价格显失公允的交易产生的收益- - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益- - 受托经营取得的托管费收入- - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出136,658.75 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目- - 小 计 16,554,954.26 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“－”表示) 2,483,243.14 - 非经常性损益净额14,071,711.12 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 14,044,585.71 - 归属于少数股东的非经常性损益 27,125.41 - 2．首次执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》对可比会计期间非经常性损益的影响情况本公司自2023年12月22日起执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》，该事项未对本公司可比会计期间2022年度的非经常性损益产生影响。

(二)净资产收益率和每股收益1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：报告期利润加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润14.150.710.69 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.210.610.60 2．计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项 目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1 102,324,161.07 非经常性损益2 14,044,585.71 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2 88,279,575.36 公告编号：2024-027 171 项 目序号本期数归属于公司普通股股东的期初净资产4707,835,828.64 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产743,068,324.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数87 第一次股份回购引起的净资产增减变动94,117,569.11 净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数107 ·第二次股份回购引起的净资产增减变动1114,825,233.64 净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数126 第三次股份回购引起的净资产增减变动131,809,005.19 净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数145 员工股权激励计划引起的净资产增减变动15 312,421.78 净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数160 报告期月份数1712 加权平均净资产18[注] 723,306,435.88 加权平均净资产收益率18=1/1814.15% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率19=3/1812.21% [注]18=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11-9*10/17-11*12/17-13*14/17+15*16/17 (2)基本每股收益的计算过程项 目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1 102,324,161.07 非经常性损益2 14,044,585.71 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2 88,279,575.36 期初股份总数4146,561,080.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数7 - 报告期第一次因回购等减少股份数8584,434.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数97 公告编号：2024-027 172 项 目序号本期数报告期第二次因回购等减少股份数102,152,047.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数116 报告期第三次因回购等减少股份数12263,519.00 减少股份次月起至报告期期末的累计月数135 报告期缩股数14 - 报告期月份数1512 发行在外的普通股加权平均数16 145,034,337.00 基本每股收益17=1/160.71 扣除非经常损益基本每股收益14=3/160.61 [注]12=4+5+6*7/11-8*9/15-10*11/15-12*13/15-14 (3)稀释每股收益的计算过程项 目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1102,324,161.07 稀释性潜在普通股对净利润的影响数2 - 稀释后归属于公司普通股股东的净利润3=1+2102,324,161.07 非经常性损益4 14,044,585.71 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润5=3-4 88,279,575.36 发行在外的普通股加权平均数6145,034,337.00 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数72,400,000.00 稀释后发行在外的普通股加权平均数8=6+7147,434,337.00 稀释每股收益9=3/80.69 扣除非经常损益稀释每股收益10=5/80.60 四川梓橦宫药业股份有限公司2024年4月2日 公告编号：2024-027 173 附：第十二节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：公司董事会办公室 公司年度大事记 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 六、中介机构 七、自愿披露 八、报告期后更新情况 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 五、2023年分季度主要财务数据 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 八、会计数据追溯调整或重述情况 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 二、经营情况回顾 (一)经营计划 (二)行业情况 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 2.营业情况分析 3.现金流量状况 (四)投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、以公允价值计量的金融资产情况 5、理财产品投资情况 6、委托贷款情况 7、主要控股参股公司分析 (五)税收优惠情况 (六)研发情况 (七)审计情况 1.非标准审计意见说明: 2.关键审计事项说明： 3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： (八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 (九)合并报表范围的变化情况 (十)企业社会责任 1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 2.其他社会责任履行情况 3.环境保护相关的情况 (十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 三、未来展望 (一)行业发展趋势 (二)公司发展战略 (三)经营计划或目标 (四)不确定性因素 四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 (二)报告期内新增的风险因素 第五节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的重大关联交易情况 1、公司是否预计日常性关联交易 2、重大日常性关联交易 3、资产或股权收购、出售发生的关联交易 4、与关联方共同对外投资发生的关联交易 5、与关联方存在的债权债务往来事项 6、关联方为公司提供担保的事项 7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务 8、其他重大关联交易 (四)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项 (五)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 (六)股份回购情况 (七)承诺事项的履行情况 第六节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 第七节融资与利润分配情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 1、报告期内普通股股票发行情况 (1)公开发行情况 (2)定向发行情况 2、存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 六、权益分派情况 (一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 (二)现金分红政策的专项说明 (三)年度权益分派方案情况 (四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 (二)持股情况 (三)变动情况 (四)股权激励情况 二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第九节行业信息 医药制造公司 一、宏观政策 二、业务资质 三、主要药（产）品 (一)在销药（产）品基本情况 (二)药（产）品生产、销售情况 1.药（产）品收入、成本的分类分析 2.销售模式分析 3.主要药（产）品集中招标采购中标情况 (三)已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况 四、知识产权 (一)主要药（产）品核心技术情况 (二)驰名或著名商标情况 (三)重大知识产权法律纠纷或争议事项 五、研发情况 (一)研发总体情况 (二)主要研发项目情况 (八)研发投入前五名的研发项目 (九)被纳入优先审评审批品种的研发项目 (十)其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目 (十一)停止或取消的重大研发项目 (十二)呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 (十三)重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠 (十四)自愿披露的其他研发情况 六、药（产）品委托生产 七、质量管理 (一)基本情况 (二)重大质量安全问题 八、安全生产与环境保护 (一)基本情况 (二)涉及危险废物、危险化学品的情况 (三)涉及生物制品的情况 (四)重大环境污染事件或处罚事项 九、细分业务 (一)中药饮片加工、中成药生产 (二)仿制药一致性评价 (三)生物类似药生产研发 第十节公司治理、内部控制和投资者保护 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (三) 公司治理改进情况 (四) 投资者关系管理情况 二、内部控制 (一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况 (三) 监事会就年度内监督事项的意见 (四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (五) 内部控制制度的建设及实施情况 (六) 年度报告差错责任追究制度相关情况 (七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二)特别表决权股份 (三)投资者关系的安排 第十一节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 （七）合并股东权益变动表 （八）母公司股东权益变动表 四川梓橦宫药业股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司概况 (二)合并范围 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营能力评价 三、主要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)重要性标准确定方法和选择依据 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 (八)现金及现金等价物的确定标准 (九) 金融工具 (十)公允价值 (十一)应收票据 (十二)应收账款 (十三)其他应收款 (十四)存货 (十五)长期股权投资 (十六)投资性房地产 (十七)固定资产 (十八)在建工程 (十九)借款费用 (二十)生物资产 (二十一)无形资产 (二十二)长期资产减值 (二十三)长期待摊费用 (二十四)合同负债 (二十五)职工薪酬 (二十六)股份支付 (二十七)股份回购 (二十八)收入 (二十九)政府补助 (三十)递延所得税资产和递延所得税负债 (三十一)租赁 (三十二)重大会计判断和估计说明 (三十三)主要会计政策和会计估计变更说明 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)税收优惠及批文 五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 (二)交易性金融资产 (三)应收票据 (四)应收账款 (五)预付款项 (六)其他应收款 (七)存货 (八)其他流动资产 (九)长期股权投资 (十)投资性房地产 (十一)固定资产 (十二)在建工程 (十三)生产性生物资产 (十四)使用权资产 (十五)无形资产 (十六)开发支出 (十七)商誉 (十八)递延所得税资产/递延所得税负债 (十九)其他非流动资产 (二十)应付票据 (二十一)应付账款 (二十二)合同负债 (二十三)应付职工薪酬 (二十四)应交税费 (二十五)其他应付款 (二十六)一年内到期的非流动负债 (二十七)其他流动负债 (二十八)租赁负债 (二十九)递延收益 (三十)股本 (三十一)资本公积 (三十二)库存股 (三十三)盈余公积 (三十四)未分配利润 (三十五)营业收入/营业成本 (三十六)税金及附加 (三十七)销售费用 (三十八)管理费用 (三十九)研发费用 (四十)财务费用 (四十一)其他收益 (四十二)投资收益 (四十三)公允价值变动收益 (四十四)信用减值损失 (四十五)资产处置收益 (四十六)营业外收入 (四十七)营业外支出 (四十八)所得税费用 (四十九)合并现金流量表主要项目注释 (五十)现金流量表补充资料 (五十一)所有权或使用权受到限制的资产 (五十二)租赁 六、研发支出 (一)按费用性质列示 (二)符合资本化条件的研发项目 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 (二)在合营安排或联营企业中的权益 八、政府补助 (一)涉及政府补助的负债项目 (二)计入当期损益的政府补助 九、与金融工具相关的风险 (一)金融工具产生的各类风险 (二)金融资产转移 十、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 (二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 十一、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 (二)关联交易情况 十二、股份支付 (一)股份支付基本情况 (二)股份支付总体情况 (三)以权益结算的股份支付情况 (四)本期股份支付费用 (五)以股份支付服务情况 十三、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 (二)或有事项 十四、资产负债表日后事项 十五、其他重要事项 (一)分部信息 十六、母公司财务报表重要项目注释 (一)应收账款 (二)其他应收款 (三)长期股权投资 (四)营业收入/营业成本 (五)投资收益 十七、补充资料 (一)非经常性损益 (二)净资产收益率和每股收益 第十二节备查文件目录