科隆新材:2023年半年度报告（更正后）

1 2023半年度报告科隆新材NEEQ:873918 陕西科隆新材料科技股份有限公司2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人邹威文、主管会计工作负责人杨锦娟 及会计机构负责人（会计主管人员）王敏保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析，请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

3 目录重要提示.....................................................................................................................................2 目录.............................................................................................................................................3 释义.............................................................................................................................................4 第一节公司概况....................................................................................................................5 第二节会计数据和经营情况.................................................................................................6 第三节重大事件..................................................................................................................15 第四节股份变动及股东情况...............................................................................................22 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................25 第六节财务会计报告...........................................................................................................27 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况...........................................................................................116 附件Ⅱ融资情况......................................................................................................................116 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址公司董事会办公室4 释义释义项目 释义科隆新材、公司指陕西科隆新材料科技股份有限公司迈纬尔指陕西迈纬尔胶管有限公司主办券商、国新证券指国新证券股份有限公司会计师、致同会计师指致同会计师事务所（特殊普通合伙） 三会指股东大会、董事会、监事会《公司章程》指《陕西科隆新材料科技股份有限公司章程》 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 新三板、全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司密封件指防止液体、气体或固体从相邻结合面间泄漏同时防止外界杂质侵入密封体内部的零部件组合式密封件、组合密封指由两个及以上密封件相互配合、整体实现密封效果的一种密封组合形式，通常包括密封环、防尘圈和导向环等静密封指在固定部分和静止状态下使用的密封件动密封指对于动力泵和压缩机等在往复、旋转运动中使用的密封件聚氨酯、PU指全名为聚氨基甲酸酯，是一种高分子聚合物，主要用来生产聚氨酯塑料、聚氨酯纤维和聚氨酯橡胶及弹性体等丁腈橡胶、NBR指丁二烯和丙烯腈经乳液聚合法制得的，耐油、耐老化性能较好的合成橡胶硫化指在一定温度、时间和压力下，使混炼胶的线型大分子进行交联，形成三维网状结构的过程。

硫化使橡胶的塑性降低，弹性增加，抵抗外力变形的能力大大增加，并提高了其他物理和化学性能，使橡胶成为具有使用价值的工程材料煤矿辅助运输设备、特种车辆、特车指为煤矿运输材料、设备和人员等的专用设备，通常分为无轨运输设备和有轨运输设备两大类陕煤集团指陕西煤业化工集团有限责任公司郑煤机指郑州煤矿机械集团股份有限公司平顶山煤机指平顶山平煤机煤矿机械装备有限公司咸阳担保公司指咸阳市融资担保股份有限公司5 第一节公司概况企业情况公司中文全称陕西科隆新材料科技股份有限公司英文名称及缩写Shaanxi Kelong New Materials Technology Co.,Ltd KLNM 法定代表人邹威文 成立时间1996年1月16日控股股东控股股东为（邹威文、穆倩） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（邹威文、穆倩），无一致行动人行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-橡胶和塑料制品业（29）-橡胶制品业（291）-橡胶零件制造（2913） 主要产品与服务项目1、煤矿液压组合密封件和液压软管等橡塑新材料产品的研发、生产和销售2、煤矿辅助运输设备的设计、组装、销售和维修3、为军工等行业客户研发和生产定制化橡塑新材料产品挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称科隆新材证券代码873918 挂牌时间2022年9月21日分层情况创新层普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股） 64,070,369 主办券商（报告期内）国新证券股份有限公司报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址北京市西城区车公庄大街4号2幢1层A2112室联系方式董事会秘书姓名任瑞婷联系地址陕西省咸阳市秦都区西高新区永昌路中段电话02933626276电子邮箱zww@snkelong.com 传真02933626276 公司办公地址陕西省咸阳市秦都区西高新区永昌路中段邮政编码712023 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91610400221731755J 注册地址陕西省咸阳市秦都区西高新区永昌路中段注册资本（元） 64,070,369注册情况报告期内是否变更是注：2023年1月31日，科隆新材作出了2023年第一次临时股东大会决议，同意定向发行股票689,655股,发行价格为人民币14.5元/股，募集资金总额为10,000,000元。

公司于2023年2月7日向全国股转公司报送了本次定向发行申请文件，并于2023年2月8日收到了全国股转公司出具的编号为DF20200618002的《受理通知书》。

经审查，全国股转公司认为公司定向发行股票符合其股票定向发行要求，并于2023年2月15日向公司出具了《关于对陕西科隆新材料科技股份有限公司股票定向发行无异议函》（股转函[2023]265号）。

本次定向发行新增股份已完成股东初始登记，并于2023年4月13日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司注册资本变更为64,070,369元。

6 第二节会计数据和经营情况一、业务概要（一）商业模式与经营计划1、商业模式：公司主营业务为液压组合密封件和液压软管等橡塑新材料产品的研发、生产和销售以及煤矿辅助运输设备的设计、组装、销售和维修，同时也为军工、高铁、风电等行业客户研发和生产定制化橡塑新材料产品。

公司服务煤炭行业客户二十余年，主要客户为大型煤矿和煤机企业。

公司通过橡塑新材料产品和煤矿辅助运输设备业务，从煤机核心零部件到煤机运输设备多个方面，为煤炭行业企业提供服务，已与陕煤集团、郑煤机、北煤机、平煤机、神华能源、三一重工、山东能源等煤炭行业龙头企业建立了长期稳定的合作关系。

同时，公司凭借橡塑新材料产品的技术研发能力，将橡塑产品业务逐渐向军工、高铁和风电等多个行业延伸，已与近80家国防军工企业和科研院所建立了合作关系，产品广泛应用在航空、航天、武器装备等多个军工领域。

公司始终专注于产品质量和技术研发。

公司是首批国家级“专精特新”小巨人企业及工信部、财政部第三批重点支持的“小巨人”企业、高新技术企业、“陕西省创新能力隐形冠军”企业、陕西省重点产业链“链主”企业、“陕西省制造业单项冠军示范企业”“陕西省技术创新示范企业”“陕西省认定企业技术中心”“陕西省名牌产品”单位、“咸阳市优秀民营企业”“2022年咸阳市高新技术企业排行榜第五名”“陕西省JMRH重点产品”单位、“JMRH产业发展先进单位”“国庆70周年阅兵‘业务精湛、质量过硬’单位”、荣获航空工业某单位“金牌供应商”认定等。

此外，公司多项煤矿辅助运输设备产品先后被认定为“陕西省首台（套）重大技术装备产品”，有力提升了行业重大技术装备国产化水平。

（1）采购模式公司采取“以产定购，适量备货”的采购模式。

公司原材料采购种类繁多，不同业务板块需要的原材料类别和型号也有所差异。

对于一般原材料，公司在销售部报送的在手订单和预计订单的基础上，综合原材料库存情况和原材料淡旺季价格波动规律等因素，综合确定全年各阶段采购计划。

对于特殊原材料，如聚氨酯预聚体、特种车辆机架和发动机等涉及到进口或定制生产的产品，为保证公司产品生产效率和交付时效，公司通常会根据预计使用量进行一定程度的提前备货。

（2）生产模式公司产品分为橡塑新材料产品和煤矿辅助运输设备两个大类，对应有炼胶、密封、胶管、总成扣压、军品和煤矿辅助运输设备六大生产车间。

综合来看，公司生产模式主要为“以销定产”。

（3）销售模式公司销售以直销为主。

公司民用橡塑新材料产品、液压支架搬运车销售以及液压支架及支架搬运车维修服务等民品业务主要通过招投标、询比价及商业谈判等方式获取业务。

报告期内，公司的商业模式较上年度无明显变化。

2、经营计划：报告期内，公司管理层坚持以市场为导向，专注于主营业务发展，并积极进行新业务的拓展，保障公司业务持续稳定地发展。

（1）坚持橡塑新材料驱动产品发展的战略思路公司坚持以橡塑新材料技术优势为核心竞争力，发挥基础研发能力优势，加大资源投入，不断完善公司基础材料体系，拓宽高端材料体系，以橡塑新材料发展驱动公司产品发展以及服务能力的提升。

（2）深化煤矿机械市场的影响未来公司将继续针对煤矿机械市场，尤其是煤矿液压支架对组合密封件、高压胶管等橡塑新材料产7 品的需求，研发耐温、耐磨性能更高，寿命更长的液压密封材料和高压胶管产品，配合客户加快关键零部件国产化进程，打破国际优势企业在行业内的垄断局面，并实现海外市场的拓展，获取更多市场份额。

（3）通过技术研发，向新市场拓展橡塑新材料产品应用广阔，很多高端和新兴市场的橡塑新材料产品目前依然严重依赖进口，例如高铁及风电对橡塑新材料产品的要求很高，军工行业橡塑新材料产品发展前景广阔，新能源汽车也对橡塑新材料产品提出了更高的要求。

公司将加大上述领域的技术研发，开发出适合新市场工况要求的橡塑新材料产品，在新的领域取得突破。

（4）实施人才战略，健全员工培养体系，提高生产经营效率创新是企业发展的命脉，人才是创新的核心。

公司将持续实施人才战略与梯队培养计划，通过自主培养及对外招纳英才，打造高效团结的团队，不拘一格和协调国内外各方面的资源，增进创新能力，提升公司核心竞争力与可持续发展能力。

（二）行业情况近年来，国务院和各部委陆续出台了一系列战略和新兴产业的指导性政策文件，其中，将合成橡胶、合成塑料等高分子新材料和高性能橡塑密封件等核心基础零部件列为“十三五”和“十四五”期间国家重点鼓励和扶持的重点行业领域；将提升煤矿机械化、智能化和国产化水平、实现煤矿辅助运输设备制造的转型升级、保证安全生产等作为煤矿行业发展的重要方向；将坚持国家主导和市场运作、健全完善政策、打破行业壁垒、推动公平竞争、实现优胜劣汰、加快形成全要素多领域高效益的军民融合深度发展格局作为推动国防科技工业军民融合深度发展的主要方向等方面的表述，与公司所在行业较为契合，对公司的发展意义重大。

上述政策的出台，为公司的业务模式铺平了道路也指明了方向，为公司的经营发展创造了有利的政策和市场环境，稳定了市场预期，提振了市场信心，提升了市场需求总量的同时也使得公司更放心地投入研发创新、充分释放产能，形成良性循环，保证了公司业务持续稳定发展。

行业发展面临机遇的同时，市场竞争也很激烈。

我国橡胶制品产业市场发展较快，由于产品应用广泛，行业发展空间广阔，有众多生产低质低价产品的小企业参与行业竞争。

尽管橡胶制品产业具有较大的发展空间，但在进入门槛较低的低端市场，未来的市场竞争将日趋激烈，企业的盈利能力会下降；而技术含量较高的中高端市场，会逐步向一些品牌企业倾斜。

公司是专业从事液压组合密封件和液压软管等橡塑新材料产品的研发、生产和销售以及煤矿辅助运输设备的设计、组装、销售和维修，同时也为军工、高铁、风电等行业客户研发和生产定制化橡塑新材料产品。

经过多年发展，公司目前已经积累了一定的技术优势、管理优势及客户资源优势。

未来，公司将继续聚焦本行业，提高技术实力，成为一家专业的军、民两用橡塑新材料零部件制造商。

为实现经营目标，公司将不断采取各种措施提升产品的技术含量，包括引进优秀的技术人才、与国内外知名橡胶零件生产企业合作等。

同时，公司通过与各大军种主机厂生产企业和国内大型煤矿机械及高铁、风电装备制造企业合作，提升公司品牌知名度，以此来获得更多优质客户，从而实现企业高速高质发展。

（三）与创新属性相关的认定情况√适用□不适用“专精特新”认定√国家级√省（市）级“单项冠军”认定□国家级√省（市）级“高新技术企业”认定√是详细情况1、国家级专精特新“小巨人”企业2019年6月，工信部发布《工业和信息化部关于公布第一批专精特8 新“小巨人”企业名单的通告》，确定公司为国家第一批专精特新“小巨人”企业。

2022年5月，工信部公示，公司为建议支持的国家级专精特新“小巨人”企业（第三批第一年）。

2、高新技术企业2021年11月，公司取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202161001217，有效期为三年。

3、陕西省创新能力隐形冠军2021年9月，陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅授予公司“陕西省隐形冠军企业创新能力建设奖”。

4、陕西省制造业示范企业单项冠军2021年4月，陕西省工业和信息化厅授予公司“陕西省制造业示范企业单项冠军”称号。

5、陕西省技术创新示范企业2019年10月，陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅认定公司为陕西省第七批技术创新示范企业。

6、陕西省企业技术中心2018年12月，陕西省工业和信息化厅评定公司技术中心为省级认定企业技术中心。

7、陕西省名牌产品2018年12月，陕西省市场监督管理局评定公司“煤矿用立柱和千斤顶聚氨酯密封圈”产品为陕西省名牌产品。

8、咸阳市优秀民营企业2023年6月27日，中共咸阳市委、咸阳市人民政府授予公司“中共咸年度咸阳市优秀民营企业”荣誉称号。

9、咸阳市高新技术企业排行榜第五名2022年，中共咸阳市委科技工委、咸阳市科学技术局评选公司为“2022年咸阳市高新技术企业排行榜第五名”。

10、陕西省JMRH重点产品2020年12月8日，中共陕西省委JMRH发展委员会办公室印发通知，将公司产品“航空航天液压软管”评为“2020年陕西省JMRH重点产品”。

11、JMRH产业发展先进单位2020年4月，咸阳市人民政府授予公司“咸阳市年度JMRH产业发展工作先进单位”称号。

12、国庆阅兵“业务精湛、质量过硬”单位2019年10月，公司在国庆70周年阅兵装备保障中，被多个部队方阵授予“业务精湛、质量过硬”称号。

13、陕西省首台（套）重大技术装备产品2015年至今，公司先后有WC80Y、WC60Y、WC50Y、WCJ40E、WC25E和WR-20六种型号煤矿辅助运输设备被陕西省工业和信息化厅和陕西省财政厅评为当年度首台（套）重大技术装备产品。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入183,681,437.30142,919,863.1228.52% 9 毛利率% 35.64% 36.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润24,584,430.90 17,682,447.3739.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润22,911,917.35 16,761,741.3936.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 4.63% 3.76% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.31% 3.57% - 基本每股收益0.390.2839.29% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计740,977,990.84722,204,370.832.60% 负债总计192,474,810.54208,285,621.43 -7.59% 归属于挂牌公司股东的净资产548,503,180.30513,918,749.406.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产8.568.115.55% 资产负债率%（母公司） 21.78% 24.16% - 资产负债率%（合并） 25.98% 28.84% - 流动比率2.191.97 - 利息保障倍数25.1214.85 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-25,718,362.895,521,870.96 -565.75% 应收账款周转率0.790.61 - 存货周转率1.501.46 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 2.60% -6.04% - 营业收入增长率% 28.52% 16.39% - 净利润增长率% 39.03% -53.07% - 三、财务状况分析（一）资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金36,006,266.624.86% 49,827,211.066.90% -27.74% 10 应收票据35,462,744.594.79% 38,203,915.085.29% -7.18% 应收账款224,290,930.3630.27% 204,960,192.4128.38% 9.43% 存货 84,329,427.85 11.38% 72,281,767.98 10.01% 16.67% 固定资产241,381,623.19 32.58% 187,550,853.70 25.97% 28.70% 在建工程 34,625,863.18 4.67% 83,940,932.16 11.62% -58.75% 无形资产 44,443,659.29 6.00% 44,978,879.03 6.23% -1.19% 短期借款 53,558,166.67 7.23% 41,442,970.76 5.74% 29.23% 应付票据 27,699,948.46 3.74% 17,153,557.90 2.38% 61.48% 应付账款 48,164,017.82 6.50% 54,348,969.55 7.53% -11.38% 合同负债 1,019,978.33 0.14% 586,528.48 0.08% 73.90% 应付职工薪酬 5,720,211.53 0.77% 10,651,451.27 1.47% -46.30% 应交税费 11,443,606.51 1.54% 26,098,426.42 3.61% -56.15% 其他流动负债 33,282,936.73 4.49% 31,076,627.67 4.30% 7.10% 项目重大变动原因：货币资金变动原因：主要是公司报告期储备原材料，报告期末存货占用资金大，导致货币资金比上年期末减少。

固定资产及在建工程变动原因：综合办公楼达到预定可使用状态，从在建工程转入固定资产。

短期借款变动原因：随着业务规模扩大，资金需求增长，通过增加借款满足资金需求。

应付票据变动原因：用于票据支付供应商货款增加。

合同负债变动原因：预收客户的货款增加。

应付职工薪酬变动原因：本期支付年末计提的工资奖金等。

应交税费变动原因：本期缴纳此前根据政策申请缓交的增值税、所得税等税费。

（二）经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入183,681,437.30 - 142,919,863.12 - 28.52% 营业成本118,221,067.4864.36% 90,950,822.6863.64% 29.98% 毛利率35.64% - 36.36% - - 税金及附加1,710,597.990.93% 1,542,223.411.08% 10.92% 销售费用12,114,194.666.60% 8,692,342.776.08% 39.37% 管理费用11,720,145.256.38% 10,517,146.037.36% 11.44% 研发费用10,287,727.275.60% 9,794,726.806.85% 5.03% 财务费用1,564,008.930.85% 1,930,672.021.35% -18.99% 其他收益1,314,022.410.72% 328,396.280.23% 300.13% 信用减值损失-1,389,023.11 -0.76% -1,133,741.07 -0.79% 22.52% 11 净利润24,584,430.9013.38% 17,682,447.3712.37% 39.03% 销售费用变动原因：加大市场营销力度、不断开拓新市场，相应的销售费用增加。

其他收益变动原因：摊销计入其他收益的政府补助增加。

信用减值损失变动原因：营业规模增长，应收账款增加，相应计提的信用减值损失增加。

净利润变动原因：随着营业收入和其他收益等增长而增加。

项目重大变动原因：营业收入及营业成本变动原因：报告期内，公司通过加大营销力度、不断开拓新市场，液压组合密封件、液压软管及煤矿用辅助运输设备等类别收入等有所增长，成本相应增加。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入180,976,352.99142,238,566.43 27.23% 其他业务收入2,705,084.31681,296.69 297.05% 主营业务成本116,956,459.6290,950,822.68 28.59% 其他业务成本1,264,607.860.00100.00% （1）其他业务收入增幅较大原因：报告期内增加了支架搬运车租赁服务，导致其他业务收入增幅较大；（2）其他业务成本增幅较大原因：报告期内新增了支架搬运车租赁服务，增加了材料、人工、运杂费等成本支出，导致其他业务成本增幅较大。

按产品分类分析：√适用□不适用单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减橡塑新材料产品103,261,039.7659,087,372.6842.78% 45.11% 50.31% -4.42% 煤矿辅助运输设备62,105,288.8647,527,376.6423.47% 39.55% 41.38% -4.05% 其他矿用配件10,894,334.10 7,871,331.2727.75% 100.00% 100.00% 100.00% 维修服务4,715,690.27 2,470,379.0347.61% -82.26% -86.29% 47.97% 本报告期内，公司业务规模同比有所增长，其中液压胶管、液压组合密封件以及煤矿辅助运输设备等销售量增长，导致橡塑新材料产品和煤矿辅助运输设备销售收入增长，而承揽的液压支架和煤矿辅助运输设备维修业务减少。

本报告期新增德国蒂芬巴赫电液控制系统及相关液压阀类产品代理销售收入，导致其他矿用配件同比增长。

按区域分类分析：12 √适用□不适用单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减西北90,797,322.7261,361,037.5932.42% 26.82% 25.24% 2.70% 华北46,962,596.6428,391,103.4739.55% 56.53% 39.66% 22.64% 华中22,127,597.8412,024,687.8645.66% -21.16% -13.00% -10.05% 华东9,169,474.416,273,566.6931.58% -7.68% 0.58% -15.11% 东北9,589,341.847,495,740.5321.83% 318.97% 419.74% -40.97% 西南2,330,019.541,410,323.4839.47% 559.35% 993.21% -37.83% 收入构成变动的原因：(1)华北片区营业收入、毛利率同比增加的原因：上年因客观因素影响，该地区需求萎缩、收入减少，报告期内该片区客观因素解除、业务恢复正常，且新开发了特种车客户开展支架搬运车整车销售业务，导致本年收入增加。

(2)东北片区营业收入同比增加、毛利率同比下降的原因：报告期内对三一重工液压软管等销售量增长导致收入和占比增加；而液压软管毛利率低于密封产品，导致整体毛利率同比下降。

(3)西南片区营业收入同比增加、毛利率同比下降的原因：报告期内该片区新增特种车客户，销售配件增加，但配件的毛利率较低，拉低了毛利率。

（三）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-25,718,362.895,521,870.96 -565.75% 投资活动产生的现金流量净额-8,983,139.02 -11,506,170.94 21.93% 筹资活动产生的现金流量净额12,994,629.76 -23,639,757.02 154.97% 现金流量分析：(1)经营活动产生的现金流量净额同比减少的原因：因享受增值税及附加、企业所得税延期缓缴优惠，报告期内到期缴纳了所属期为2021年至2022年税款，导致经营活动产生的现金流量净额减少。

(2)筹资活动产生的现金流量净额同比增加的原因：一是新增吸收投资1,000万元，二是取得借款2,050万元。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润13 陕西迈纬尔胶管有限公司全资子公司研发生产销售液压软管及总成52,000,000.00337,868,846.8033,921,851.8152,662,304.336,398,374.15 主要参股公司业务分析□适用√不适用报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (二)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、对关键审计事项说明□适用√不适用六、企业社会责任□适用√不适用七、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述应收账款回收风险报告期末，公司应收账款账面价值为22,429.09万元，金额较大。

公司若不能及时收回，可能影响现金流量和盈利质量。

公司已按稳健性原则对应收账款计提了充足的坏账准备，但如果宏观经济形势、行业发展前景等因素发生不利变化，客户经营状况发生重大困难，公司可能面临应收账款无法收回的风险，从而给经营带来负面影响。

应对措施：健全客户信用档案，不断完善客户信用信息，对不同信用客户采取不同回款政策，针对支付能力减弱的客户，加强应收账款的跟踪管理，同时缩短账期，回收货款；严格内控制度，完善赊销政策，加强赊销过程控制，通过对新客户采取现金销售政策，减少货款回收风险；实行应收账款催收责任制和清欠奖励制度；若客户无偿付能力可通过债务重组回收货款。

存货跌价风险报告期末，公司存货账面价值为8,432.94万元，存货逐年增加，公司存货账面价值占流动资产的比例为20.85%，若公司产品下游需求发生重大不利变化、市场竞争加剧，同时公司不能及时拓宽销售渠道、优化库存管理以控制存货规模，可能导致存货14 积压，公司将面临一定的存货跌价风险，对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将加强存货日常管理，优化采购流程、加强仓储控制，通过全渠道运营增强营销能力，增加供应链的反应速度，加强营销推广，加快商品销售，提升存货周转速度。

客户集中度较高的风险报告期内，公司对前五大客户（合并口径）的销售收入超过50%，客户集中度相对较高。

报告期内公司主要客户为陕煤集团、中国中煤能源集团有限公司等煤炭和煤机行业头部企业，其销售收入占比较高。

如果主要客户出于市场战略、市场供给变化、产品技术等原因，或由于自身生产经营发生重大变化等原因导致其对公司产品需求量降低或者转向其他供应商采购相关产品，将会对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将进一步深化现有大客户的合作深度，同时利用公司的核心技术不断开拓新的应用领域和市场，积极开发新的产品，进一步拓展现有市场和产品的广度和深度，从而逐步降低客户集中和行业集中的市场风险。

毛利率下滑的风险报告期内，公司整体毛利率为35.64%，毛利率较上年同期小幅上涨。

公司毛利率整体较高得益于公司组合密封件产品和其他橡塑新材料产品兼具高技术含量、差异化、定制化的特性；如果未来公司的经营规模、产品结构、客户资源等方面发生较大变动，或者行业竞争加剧，导致公司产品销售价格下降、成本费用提高或客户的需求发生较大的变化，并且公司新产品研发、生产成本优化等情况不达预期，公司产品毛利率将存在下滑的风险。

应对措施：公司持续保持专业技术及质量保障能力、加强新产品研发和开拓市场，扩大业务规模和市场占有率，增强市场竞争力，同时加强与客户和供应商的沟通，建立良好的合作机制，以降低成本波动对公司的影响。

原材料价格波动的风险公司主要原材料为聚氨酯预聚体、聚甲醛、钢丝、管接头、机架、防爆柴油机等，原材料价格与市场的供需存在较大相关性。

如果遇到不可抗力或装置检修等因素导致市场供应不足，导致原材料价格大幅上涨，将对公司营业成本有较大影响，可能会导致产品毛利率和公司盈利水平的下降，削弱产品的市场竞争力。

报告期内，原材料价格上涨对公司综合成本未产生重大影响，但若未来原材料价格持续上升，公司无法在短时间内将原材料价格上升的成本传导至下游客户，将会导致公司产品毛利率降低，对公司盈利能力产生不利影响。

应对措施：公司将进一步完善原材料与采购物料价格管理体系，密切关注主要原材料价格波动趋势，有效锁定原材料价格。

公司实际控制人不当控制风险公司实际控制人为邹威文、穆倩夫妇，二人合计持有公司股份的比例为51.34%，且均担任公司董事。

若未来公司实际控制人利用其在公司的控股地位，对公司发展战略、生产经营决策、利润分配、人事安排等重大事项决策实施不当影响，则存在可能损害公司及公司其他股东利益的风险。

15 应对措施：公司建立健全各项规章制度，明确股东大会、董事会、监事会职责，保障小股东权益，及时全面披露公司各项信息，接受社会监督，降低实际控制人控制不当风险。

宏观经济和下游市场周期性波动的风险公司产品主要应用于煤机领域；煤矿机械行业的市场需求同国内宏观经济的发展水平及国家产业政策密切相关。

当宏观经济处于上行周期或国家产业政策支持时，固定资产投资增长，带动煤矿机械等下游行业需求增长，进一步带动公司业绩提升；当宏观经济下行或国家产业政策调整时，固定资产投资需求萎缩，相关行业发展和公司业绩增长随之放缓。

公司经营业绩与煤矿机械行业需求具有高度相关性，煤矿机械行业需求的波动对公司经营业绩造成较大影响。

应对措施：公司将加大研发力度，降低生产成本，不断推出新产品，增强盈利能力，提高自身抵御宏观经济和下游市场周期性波动的影响。

技术人才流失的风险公司经过长期发展，在橡塑新材料产品配方、生产工艺等核心技术方面积累了较强的竞争优势，优秀的技术人才是公司形成核心竞争力的基础，对公司持续、快速发展起到关键作用。

但随着市场竞争的不断加剧，公司仍可能面临技术人才流失的风险。

如果公司发生技术人才流失，同时未及时找到合适人选加以替代，将给公司的业务发展带来不利影响。

应对措施：公司十分重视对技术人才的培养，并已制定相应激励机制，密切关注公司技术人员动向，适时引进新的技术人才。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是□否三.二.（一） 是否存在提供担保事项√是□否三.二.（二） 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否三.二.（三） 是否存在关联交易事项√是□否三.二.（四） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措□是√否 16 施是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否三.二.（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否三.二.（六） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元注：阜新矿业集团机械制造有限公司与毕节飞尚能源有限公司,贵州浦鑫能源有限公司,贵州隆飞科技发展有限公司、陕西科隆新材料科技股份有限公司等承揽合同纠纷案件，根据辽宁省阜新市太平区人民法院2023年3月27日作出的（2022）辽0904民初694号判决，陕西科隆新材料科技股份有限公司不承担任何赔偿责任。

2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）公司发生的提供担保事项挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保√是□否 单位：元序号被担保人担保金额实际履行担保责任的金额担保余额担保期间责任类型被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业是否履行必要的决策程序起始终止1咸阳10,000,000.00010,000,000.0020232024连带否已事前性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁0000% 17 担保公司年3月20日年3月20日及时履行2科隆新材9,500,000.0009,500,000.002023年3月16日2024年3月15日连带是已事前及时履行3迈纬尔15,000,000.00015,000,000.002022年10月22日2023年10月21日连带是已事前及时履行4科隆新材5,000,000.0005,000,000.002022年2月22日2023年2月22日连带是已事前及时履行5科隆新材5,000,000.0005,000,000.002022年2月23日2023年2月23日连带是已事前及时履行6科隆新材10,000,000.00010,000,000.002022年12月28日2023年12月27日连带是已事前及时履行总计- 54,500,000.00054,500,000.00 - - - - - 担保合同履行情况（1）公司向中国银行股份有限公司咸阳分行借款1000万元，该笔借款由邹威文、穆倩、咸阳担保公司提供连带责任保证担保。

与此同时，邹威文、穆倩和迈纬尔以连带责任保证的形式对咸阳市融资担保股份有限公司提供反担保，并以迈纬尔、科隆新材机械设备抵押的形式对咸阳市融资担保股份有限公司提供反担保。

（2）科隆新材向中国建设银行股份有限公司咸阳分行借款950万元，该笔借款由邹威文、穆倩和迈纬尔提供连带责任保证担保。

（3）迈纬尔向兴平市农村信用合作联社借款1500万元，该笔借款由邹威文、穆倩和科隆新材提供连带责任保证担保。

公司已于2023年7月5日偿还该笔借款，该笔借款偿还后，邹威文、穆倩和科隆新材不再承担担保责任。

（4）科隆新材向中国银行股份有限公司咸阳分行借款500万元，该笔借款由邹威文、穆倩、咸阳担保公司提供连带责任保证担保。

与此同时，邹威文、穆倩和迈纬尔以连带责任保证的形式对咸阳市融资担保股份有限公司提供反担保，并以迈纬尔机械设备抵押的形式对咸阳市融资担保股份有限公司提供反担保。

公司已于2023年2月23日偿还该笔借款，该笔借款偿还后，上述主体不再承担担保责任。

（5）科隆新材向中国银行股份有限公司咸阳分行借款500万元，该笔借款由邹威文、穆倩、咸阳担保公司提供连带责任保证担保。

与此同时，邹威文、穆倩和迈纬尔以连带责任保证的形式对咸阳市融资担保股份有限公司提供反担保，并以科隆新材机械设备抵押的形式对咸阳市融资担保股份有限公司提供反担保。

公司已于2023年2月23日偿还该笔借款，该笔借款偿还后，上述主体不再承担担保责任。

（6）科隆新材向上海浦东发展银行股份有限公司西安分行借款1000万元，该笔借款由邹威文、穆倩、18 迈纬尔提供连带责任保证担保。

公司提供担保分类汇总单位：元项目汇总担保金额担保余额报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 54,500,000.0054,500,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保00 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00 公司为报告期内出表公司提供担保00 应当重点说明的担保情况□适用√不适用（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（四）报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力,接受劳务00 销售产品、商品，提供劳务00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型00 其他00 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权00 与关联方共同对外投资00 提供财务资助00 提供担保0199,500,000 委托理财00 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款00 贷款00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联担保事项均为报告期内公司向银行申请授信额度或借款时，控股股东、实际控制人无偿为公司提供的关联担保，部分借款已清偿。

公司通过关联担保获取为生产经营发展所需的资金，实现公司长期可持续发展，符合公司业务及经营发展的需要。

公司通过银行借款补充流动资金，银行通常要求提供担保，因此，控股股东、实际控制19 人无偿为公司提供担保，具有一定的持续性。

控股股东、实际控制人无偿提供关联担保不存在损害公司及股东利益的情况，对公司生产经营不存在重大不利影响。

按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》规定，公司单方面获得利益的交易，可以免予按照关联交易的方式进行审议，因此上述担保事项免于履行审议程序。

（五）承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人及其子邹鑫2022年4月20日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2022年4月20日-挂牌规范关联交易承诺规范关联交易正在履行中实际控制人或控股股东2022年4月20日-挂牌资金占用承诺承诺不占用公司资金和任何资产正在履行中实际控制人或控股股东2022年4月20日-挂牌社会保险和住房公积金承诺承担公司社保公积金缴纳相关损失赔偿责任正在履行中实际控制人或控股股东2022年4月20日-挂牌关于缴纳个人所得税的承诺承担个人及公司（代）缴个税相关法律责任正在履行中实际控制人或控股股东2022年4月20日-挂牌关于转贷的承诺承担公司因转贷收到的损失赔偿责任正在履行中实际控制人或控股股东2022年4月20日-挂牌关于历史上实物出资的承诺实物出资真实充分正在履行中董监高2022年4月20日-挂牌规范关联交易承诺规范关联交易正在履行中董监高2022年4月20日-挂牌资金占用承诺承诺不占用公司资金和任何资产正在履行中董监高2022年4月20日-挂牌关于符合任职资格的承诺符合法律法规规定的任职资格正在履行中其他股东2022年4月20日-挂牌规范关联交易承诺规范关联交易正在履行中其他股东2022年4月20日-挂牌资金占用承诺承诺不占用公司资金和任何资产正在履行中实际控制人或控股股东2023年8月23日-发行限售承诺北交所上市相关股份锁定正在履行中董监高2023年8月23日-发行限售承诺北交所上市相关股份锁定正在履行中实际控制人或控股股东2023年8月23日-发行股份增减持承诺按法规要求进行上市后股份减持正在履行中20 持股5%以上股东2023年8月23日-发行股份增减持承诺按法规要求进行上市后股份减持正在履行中董监高2023年8月23日-发行股份增减持承诺按法规要求进行上市后股份减持正在履行中公司2023年8月23日-发行稳定股价的承诺上市后稳定股价承诺正在履行中实际控制人或控股股东2023年8月23日-发行稳定股价的承诺上市后稳定股价承诺正在履行中董事（独立董事、外部董事除外）及高级管理人员2023年8月23日-发行稳定股价的承诺上市后稳定股价的承诺正在履行中公司2023年8月23日-发行关于填补被摊薄即期回报的承诺上市后填补被摊薄及其回报的承诺正在履行中实际控制人或控股股东2023年8月23日-发行关于填补被摊薄即期回报的承诺上市后填补被摊薄及其回报的承诺正在履行中董事、高管2023年8月23日-发行关于填补被摊薄即期回报的承诺上市后填补被摊薄及其回报的承诺正在履行中公司2023年8月23日-发行分红承诺上市后分红规划正在履行中新任董事李宁2023年5月11日-发行关联交易承诺避免关联交易正在履行中新任监事魏天龙2023年4月14日-发行关联交易承诺避免关联交易正在履行中新任董事李宁2023年5月11日-发行资金占用承诺承诺不构成资金占用正在履行中新任监事魏天龙2023年4月14日-发行资金占用承诺承诺不构成资金占用正在履行中实际控制人或控股股东2023年8月17日-发行保持公司独立性的承诺承诺保持公司独立性正在履行中公司2023年8月23日-发行关于股东信息披露的承诺股东信息披露真实准确完整，股权清晰，无利益输送正在履行中公司2023年8月23日-发行关于信息披露责任公司信息披露真实准确完整，并正在履行中21 的承诺承担相关法律责任实际控制人或控股股东2023年8月23日-发行关于信息披露责任的承诺公司信息披露真实准确完整，并承担相关法律责任正在履行中董监高2023年8月23日-发行关于信息披露责任的承诺公司信息披露真实准确完整，并承担相关法律责任正在履行中公司2023年8月23日-发行关于未履行承诺的约束措施的承诺对违反承诺约束措施的承诺正在履行中实际控制人或控股股东2023年8月23日-发行关于未履行承诺的约束措施的承诺对违反承诺约束措施的承诺正在履行中董监高2023年8月23日-发行关于未履行承诺的约束措施的承诺对违反承诺约束措施的承诺正在履行中持股5%以上股东2023年8月23日-发行关于未履行承诺的约束措施的承诺对违反承诺约束措施的承诺正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：报告期内，不存在超期未履行情况。

（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因迈纬尔自有土地固定资产抵押217,220,463.3729.32%借款抵押迈纬尔机器设备固定资产抵押12,170,257.841.64%借款抵押科隆新材机器设备固定资产抵押24,371,423.323.29%借款抵押总计- - 253,762,144.5334.25% - 资产权利受限事项对公司的影响：22 公司以自身资产抵押贷款能够为生产经营发展提供资金保障，可实现公司长期可持续发展，符合公司业务及经营发展的需要，对公司生产经营不存在不利影响。

第四节股份变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数36,999,81658.38% 71965537,719,47158.87% 其中：控股股东、实际控制人8,223,71712.98% 0 8,223,71712.84% 董事、监事、高管218,0250.34% 253916471,9410.74% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数26,380,89841.62% -3000026,350,89841.13% 其中：控股股东、实际控制人24,671,15438.93% 024,671,15438.51% 董事、监事、高管1,709,7442.7% -2939161,415,8282.21% 核心员工00% 000% 总股本63,380,714 - 689,65564,070,369 - 普通股股东人数61 股本结构变动情况：√适用□不适用注1：公司定向发行总额689,655股，2023年4月13日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，股本由63,380,714变更为64,070,369元。

注2：报告期内董监高股份变动原因为报告期内监事人员调整。

（二）普通股前十名股东情况单位：股23 序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1邹威文17,620,55 7 017,620,55727.50% 13,215,4184,405,13900 2穆倩15,274,31 4 015,274,31423.84% 11,455,7363,818,57800 3合恩伟业（深圳）资产管理中心6,234,41306,234,4139.73% 0000 4上海秉原旭股权投资发展中心（有限合伙） 4,332,91804,332,9186.76% 0000 5财通创新投资有限公司2,495,89902,495,8993.90% 0000 6王军会1,932,66401,932,6643.02% 0000 7珠海德擎新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙） 1,890,83301,890,8332.95% 0000 8新余秉鸿创业投资管理中心（有限合伙） 1,870,32401,870,3242.92% 0000 9任瑞婷1,077,50101,077,5011.68% 808,126269,37500 10李利1,072,74301,072,7431.67% 0000 合计53,802,16 - 53,802,16683.97% 25,479,2808,493,09200 24 6 普通股前十名股东间相互关系说明：报告期内，公司前十名股东之间的关系为：公司控股股东和实际控制人邹威文、穆倩为夫妻关系；股东上海秉原旭、新余秉鸿的基金管理人的实际控制人均为孔强；其他股东之间无关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。

三、特别表决权安排情况□适用√不适用25 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期邹威文董事长男1968年4月2022年8月29日2025年8月28日穆倩董事女1972年9月2022年8月29日2025年8月28日杨锦娟董事女1968年7月2022年8月29日2025年8月28日刘飞亚董事男1993年4月2022年8月29日2023年5月10日李宁董事男1976年1月2023年5月11日2025年8月28日张仲伦独立董事男1969年8月2022年8月29日2025年8月28日李彬独立董事男1977年11月2022年8月29日2025年8月28日杨秀云独立董事女1968年8月2022年8月29日2025年8月28日张静林监事会主席女1985年1月2022年8月29日2025年8月28日南飞磊监事男1982年10月2022年8月29日2025年8月28日姚瑶监事女1987年2月2022年8月29日2023年4月13日魏天龙监事男1997年4月2023年4月14日2025年8月28日邹鑫总经理男1994年4月2022年8月29日2025年8月28日王东平副总经理男1970年1月2022年8月29日2025年8月28日任瑞婷董事会秘书、副总经理女1983年3月2022年8月29日2025年8月28日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司控股股东和实际控制人邹威文、穆倩为夫妻关系；公司总经理邹鑫为实际控制人邹威文、穆倩之子，已离任监事姚瑶与股东赵庆为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。

（二）持股情况√适用□不适用单位：股姓名期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量邹威文17,620,557017,620,55727.50% 00 穆倩15,274,314015,274,31423.84% 00 杨锦娟620,5660620,5660.97% 00 刘飞亚0000% 00 李宁0000% 00 张仲伦0000% 00 李彬0000% 00 26 杨秀云0000% 00 张静林0000% 00 南飞磊0000% 00 姚瑶351,8870351,8870.55% 00 魏天龙0000% 00 邹鑫0000% 00 王东平0000% 00 任瑞婷1,077,50101,077,5011.68% 00 合计34,944,825 - 34,944,82554.54% 00 （三）变动情况√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因刘飞亚董事离任无外部董事人员调整李宁无新任董事外部董事人员调整姚瑶监事离任无个人原因魏天龙无新任监事任命报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用李宁，1976年1月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。

2003年9月至2016年3月，历任郑州力鸿电子科技有限公司总经理助理、部门经理、执行董事兼总经理。

2011年10月至今，历任河南秉鸿创业投资管理有限公司高级投资经理、投资副总监、投资总监，风控负责人、业务合伙人。

2015年10月至2020年9月，任河南科泰运输制冷设备有限公司执行董事兼总经理。

2016年11月至今，任郑州引领科技有限公司董事。

2019年7月至今，任河南朗琪生物科技有限公司财务负责人。

2023年5月起，任科隆新材董事。

魏天龙，中国国籍，无境外永久居留权证，出生于1997年4月11日，2017年8月至今在陕西科隆新材料科技股份有限公司工作。

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员215125 行政人员285429 财务人员10349 生产人员2973624309 销售人员56161359 技术人员85151090 27 员工总计4978056521 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号致同审字（2023）第110A027021号审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层审计报告日期2023年8月23日注册会计师姓名闫磊宁国星 审计报告正文：审计报告致同审字（2023）第110A027021号陕西科隆新材料科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了陕西科隆新材料科技股份有限公司（以下简称科隆新材公司）财务报表，包括2023年6月30日的合并及公司资产负债表，2023年1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科隆新材公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科隆新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是28 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认的准确性相关信息披露详见财务报表附注三、24和附注五、34。

1、事项描述科隆新材公司收入主要来自于橡塑新材料产品、煤矿用辅助运输装备产品和配件、煤矿用装备的维修服务业务等。

于2023年1-6月，科隆新材实现销售收入18,368.14万元。

由于收入是衡量业绩的关键指标之一，存在科隆新材公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认的准确性作为关键审计事项。

2、审计应对我们对收入确认的准确性主要执行了以下审计程序：（1）了解、评价和测试与产品销售收入有关的内部控制的有效性，包括从订单管理、产品定价、客户信用管理、销售发货、货物签收、寄售领用、货物验收、销售退回、销售核对、收入确认直至销售收款的完整业务流程中的关键控制，以及与产品销售收入确认相关的信息系统一般控制等。

（2）获取并复核主要客户销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款并评价收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定。

（3）向特定客户函证交易金额及应收账款的余额。

（4）对主要产品的收入、成本和毛利，结合市场及行业趋势和业务拓展等因素，实施分析程序。

（5）抽取样本，检查销售合同或订单、销售出库单、货物物流运输记录、签收单、货物领用单或领用结算对账单、验收单、销售发票、客户回款记录等原始单据，验证收入的真实性和准确性。

（6）针对报告期内主要客户进行实地走访，以核实交易的真实性。

（7）对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，复核收入是否确认在恰当的会计期间。

（8）检查相关披露是否符合企业会计准则的相关规定。

（二）应收账款坏账准备的计提相关详细披露详见财务报表附注三、10、20和附注五、3。

1、事项描述29 截至2023年6月30日，科隆新材公司应收账款账面余额24,275.64万元，坏账准备1,846.55万元，账面价值22,429,09万元，账面价值占资产总额比例30.27%。

科隆新材公司管理层基于对预期产生的信用损失的估计计提坏账准备，通过对具有类似损失模式的各种债务人进行分组，利用减值矩阵模型估计应收账款整个存续期的预期信用损失率。

估计的过程考虑了应收账款的账龄、各个客户的还款记录、现行的市场环境以及客户的特定情况，并根据前瞻性信息进行调整，这些考虑均在较大程度上涉及管理层判断。

基于应收账款对财务状况的重要性，以及在报告期末估计应收账款预期信用损失率时涉及管理层主观判断和估计。

同时由于公司产品的主要客户为煤矿领域，面临资金压力和回款周期相对较长方面的挑战，从而增加了管理层评估应收账款预期信用损失率的固有不确定性，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对我们对应收账款坏账准备的计提主要执行了以下审计程序：（1）了解并评价管理层与客户信用控制、账款收回及预期信用损失估计相关的关键内部控制，并测试这些内部控制的设计及运行有效性。

（2）测试管理层用于建立减值矩阵模型所使用信息的准确性和合理性，包括通过抽样检查应收账款对应的原始凭证，以评估应收账款账龄划分是否准确，并分析账龄分布是否合理。

（3）检查管理层确定应收账款预期信用损失的依据和判断，包括管理层在减值矩阵模型中分出不同组别的合理性、历史损失率的计算，以及对前瞻性信息的考虑。

（4）了解管理层判断单项计提的应收账款可回收性的基础，并结合债务人的财务状况、债务人所处的行业、应收账款的账龄、过往及期后还款记录，以评估管理层就该余额确认的坏账准备的合理性。

（5）抽样检查应收账款于资产负债表日后的回款情况，以评估坏账准备计提是否充分。

四、其他信息科隆新材公司管理层对其他信息负责。

其他信息包括科隆新材公司2023年半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

30 五、管理层和治理层对财务报表的责任科隆新材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科隆新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科隆新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科隆新材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科隆新材公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致科隆新材公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就科隆新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在31 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（本页无正文，为《致同会计师事务所（特殊普通合伙）陕西科隆新材料科技股份有限公司2023年1-6月审计报告》签章页） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人） 中国注册会计师中国·北京 二〇二三年八月二十三日32 二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、136,006,266.6249,827,211.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、235,462,744.5938,203,915.08 应收账款五、3224,290,930.36204,960,192.41 应收款项融资五、43,084,288.001,211,517.92 预付款项五、57,830,634.808,164,650.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、61,312,699.632,037,963.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、784,329,427.8572,281,767.98 合同资产五、812,080,691.1914,646,831.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、948,236.70 流动资产合计 404,445,919.74391,334,049.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、10241,381,623.19187,550,853.70 在建工程五、1134,625,863.1883,940,932.16 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、122,357,926.362,619,918.19 无形资产五、1344,443,659.2944,978,879.03 33 开发支出 商誉 长期待摊费用五、145,036,417.485,455,598.52 递延所得税资产五、155,449,335.154,943,808.87 其他非流动资产五、163,237,246.451,380,330.41 非流动资产合计 336,532,071.10330,870,320.88 资产总计 740,977,990.84722,204,370.83 流动负债： 短期借款五、1753,558,166.6741,442,970.76 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、1827,699,948.4617,153,557.90 应付账款五、1948,164,017.8254,348,969.55 预收款项 合同负债五、201,019,978.33586,528.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、215,720,211.5310,651,451.27 应交税费五、2211,443,606.5126,098,426.42 其他应付款五、233,457,132.435,561,440.16 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、2463,440.1712,085,506.44 其他流动负债五、2533,282,936.7331,076,627.67 流动负债合计 184,409,438.65199,005,478.65 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款五、26 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、271,411,912.522,621,377.78 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债五、282,762,707.362,372,349.35 递延收益五、293,180,003.913,522,176.29 34 递延所得税负债五、15710,748.10764,239.36 其他非流动负债 非流动负债合计 8,065,371.899,280,142.78 负债合计 192,474,810.54208,285,621.43 所有者权益： 股本五、3064,070,369.0063,380,714.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、31315,223,545.53305,913,200.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、3216,196,592.7816,196,592.78 一般风险准备 未分配利润五、33153,012,672.99128,428,242.09 归属于母公司所有者权益合计 548,503,180.30513,918,749.40 少数股东权益 所有者权益合计 548,503,180.30513,918,749.40 负债和所有者权益合计 740,977,990.84722,204,370.83 法定代表人：邹威文 主管会计工作负责人：杨锦娟 会计机构负责人：王敏（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产： 货币资金五、129,348,637.9730,094,024.09 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、231,561,252.8535,505,104.37 应收账款五、3161,147,453.98155,273,634.99 应收款项融资五、43,084,288.001,211,517.92 预付款项五、56,974,394.527,974,206.42 其他应收款五、6263,240,392.61268,129,970.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、760,739,327.6744,897,235.08 合同资产五、810,046,991.5611,434,457.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 35 其他流动资产五、9 流动资产合计 566,142,739.16554,520,150.12 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 32,000,000.0030,190,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、1092,882,983.9192,586,600.14 在建工程五、11136,500.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、122,357,926.362,619,918.19 无形资产五、1325,246.6531,675.77 开发支出 商誉 长期待摊费用五、14577,564.29406,516.81 递延所得税资产五、157,233,594.717,073,731.07 其他非流动资产五、161,361,348.71223,760.00 非流动资产合计 136,575,164.63133,132,201.98 资产总计 702,717,903.79687,652,352.10 流动负债： 短期借款五、1738,535,250.0026,421,437.50 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、1827,699,948.4617,153,557.90 应付账款五、1935,693,242.7935,671,311.21 预收款项 合同负债五、201,013,942.93410,285.12 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬五、214,860,430.418,741,596.14 应交税费五、226,402,405.7124,188,129.60 其他应付款五、232,199,016.783,597,212.28 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、2463,440.1712,085,506.44 其他流动负债五、2529,150,301.4629,327,095.75 流动负债合计 145,617,978.71157,596,131.94 非流动负债： 长期借款五、26 36 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、271,411,912.522,621,377.78 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债五、282,246,246.401,933,469.33 递延收益五、293,030,003.913,222,176.29 递延所得税负债五、15710,748.10764,239.36 其他非流动负债 非流动负债合计 7,398,910.938,541,262.76 负债合计 153,016,889.64166,137,394.70 所有者权益： 股本五、3064,070,369.0063,380,714.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、31316,021,449.95306,711,104.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、3216,196,592.7816,196,592.78 一般风险准备 未分配利润五、33153,412,602.42135,226,545.67 所有者权益合计 549,701,014.15521,514,957.40 负债和所有者权益合计 702,717,903.79687,652,352.10 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入 183,681,437.30 142,919,863.12 其中：营业收入五、34183,681,437.30142,919,863.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 155,617,741.58123,427,933.71 其中：营业成本五、34118,221,067.4890,950,822.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 37 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、351,710,597.991,542,223.41 销售费用五、3612,114,194.668,692,342.77 管理费用五、3711,720,145.2510,517,146.03 研发费用五、3810,287,727.279,794,726.80 财务费用五、391,564,008.931,930,672.02 其中：利息费用 1,180,063.251,422,159.88 利息收入 17,722.2119,205.81 加：其他收益五、401,314,022.41328,396.28 投资收益（损失以“-”号填列）五、41 -29,200.996,218.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、42 -1,389,023.11 -1,133,741.07 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、43 -224,447.23168,365.14 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、44 -83,778.35 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,651,268.4518,861,168.20 加：营业外收入五、45868,910.92859,684.65 减：营业外支出五、4652,507.6118,398.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,467,671.76 19,702,454.25 减：所得税费用五、473,883,240.862,020,006.88 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,584,430.9017,682,447.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,584,430.9017,682,447.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 24,584,430.9017,682,447.37 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 38 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 24,584,430.9017,682,447.37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.390.28 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：邹威文 主管会计工作负责人：杨锦娟 会计机构负责人：王敏（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入五、34131,140,586.17 106,017,412.31 减：营业成本五、3479,185,675.83 65,090,624.69 税金及附加五、351,158,857.891,226,124.13 销售费用五、3611,847,521.128,452,820.64 管理费用五、379,380,252.548,675,030.59 研发费用五、389,503,985.887,744,445.85 财务费用五、391,128,437.601,924,366.63 其中：利息费用 752,160.531,422,159.88 利息收入 14,580.7717,570.72 加：其他收益五、401,051,344.85175,243.89 投资收益（损失以“-”号填列）五、41 138,018.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、42 -111,725.29 -676,896.66 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、43 -185,080.14239,785.34 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、44 -83,778.35 39 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,606,616.3812,780,150.79 加：营业外收入五、45649,337.5643,519.85 减：营业外支出五、4614,992.4918,398.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,240,961.4512,805,272.04 减：所得税费用五、472,054,904.70964,721.12 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,186,056.7511,840,550.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,186,056.7511,840,550.92 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 18,186,056.7511,840,550.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 155,378,062.5695,715,129.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 40 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,601,647.99 收到其他与经营活动有关的现金五、483,152,142.4617,236,146.96 经营活动现金流入小计 158,530,205.02116,552,923.99 购买商品、接受劳务支付的现金 100,948,913.0063,549,109.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,829,682.3429,254,275.70 支付的各项税费 28,881,160.594,362,482.03 支付其他与经营活动有关的现金五、4822,588,811.9813,865,185.69 经营活动现金流出小计 184,248,567.91111,031,053.03 经营活动产生的现金流量净额 -25,718,362.895,521,870.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,600.00133,660.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,600.00133,660.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,990,739.0211,639,830.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,990,739.0211,639,830.94 投资活动产生的现金流量净额 -8,983,139.02 -11,506,170.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.001,400,000.76 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,500,000.0012,062,064.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、486,951,505.554,230,783.33 筹资活动现金流入小计 37,451,505.5517,692,848.53 41 偿还债务支付的现金 22,000,000.0040,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,168,475.791,282,605.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、481,288,400.0050,000.00 筹资活动现金流出小计 24,456,875.7941,332,605.55 筹资活动产生的现金流量净额 12,994,629.76 -23,639,757.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 817.692,229.52 五、现金及现金等价物净增加额 -21,706,054.46 -29,621,827.48 加：期初现金及现金等价物余额 49,612,272.5831,137,457.38 六、期末现金及现金等价物余额 27,906,218.121,515,629.90 法定代表人：邹威文 主管会计工作负责人：杨锦娟 会计机构负责人：王敏（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,892,336.3174,135,043.93 收到的税费返还 3,111,404.43 收到其他与经营活动有关的现金五、4835,096,760.8228,128,256.35 经营活动现金流入小计 152,989,097.13105,374,704.71 购买商品、接受劳务支付的现金 82,493,639.7551,693,686.36 支付给职工以及为职工支付的现金 24,864,581.1322,783,942.39 支付的各项税费 26,609,524.133,968,211.17 支付其他与经营活动有关的现金五、4832,911,808.9214,031,252.64 经营活动现金流出小计 166,879,553.9392,477,092.56 经营活动产生的现金流量净额 -13,890,456.8012,897,612.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,600.00133,660.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,600.00133,660.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,359,606.103,938,550.94 投资支付的现金 1,810,000.009,640,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,169,606.1013,578,550.94 投资活动产生的现金流量净额 -4,162,006.10 -13,444,890.94 42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.001,400,000.76 取得借款收到的现金 20,500,000.0012,062,064.44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、482,964,616.664,230,783.33 筹资活动现金流入小计 33,464,616.6617,692,848.53 偿还债务支付的现金 22,000,000.0040,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 755,067.591,282,605.55 支付其他与筹资活动有关的现金五、481,288,400.0050,000.00 筹资活动现金流出小计 24,043,467.5941,332,605.55 筹资活动产生的现金流量净额 9,421,149.07 -23,639,757.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 817.692,229.52 五、现金及现金等价物净增加额 -8,630,496.14 -24,184,806.29 加：期初现金及现金等价物余额 29,879,085.6125,559,616.57 六、期末现金及现金等价物余额 21,248,589.471,374,810.28 43 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化√是□否五、10 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债√是□否五、28 附注事项索引说明：（1）重大的固定资产和无形资产发生变化：主要是公司办公楼完工验收转固入账；（2）存在预计负债：主要是预提的产品质量保证金、三包服务费。

（二）财务报表项目附注财务报表附注一、公司基本情况1、公司概况陕西科隆新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由原陕西科隆能源科技有限公司整体变更，全体股东以净资产折股方式发起设立的股份有限公司。

2015年7月陕西科隆能源科技有限公司以截至2014年12月31日止经审计的净资产为基础，采取整体变更发起设立方式成立陕西科隆能源科技股份有限公司，由公司28名股东为公司发起人，股份总额为5000.00万股，每股面值人民币1元，股本总额为人民币5000.00万元。

本次设立验资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“信会师报字【2015】第211269号”验资报告确认。

经历次增资及股权转让后，截至2023年6月30日公司注册资本：6,407.0369万元，股本6,407.0369万元，公司股权结构如下：44 股东名称出资金额（万元）持股比例邹威文1,762.055727.50% 穆倩1,527.431423.84% 合恩伟业（深圳）资产管理中心（有限合伙） （以下简称合恩伟业） 623.44139.73% 上海秉原旭股权投资发展中心（有限合伙） (以下简称上海秉原旭) 433.29186.76% 财通创新投资有限公司（以下简称财通创投） 249.58993.90% 珠海德擎新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙） （以下简称珠海德擎） 189.08332.95% 新余秉鸿创业投资管理中心（有限合伙） （以下简称新余秉鸿） 187.03242.92% 宁波执耳创业投资合伙企业（有限合伙） （以下简称宁波执耳） 75.63331.18% 陕西原上智谷股权投资合伙企业（有限合伙） （以下简称原上智谷） 68.96551.08% 陕西合智宇能源科技有限公司（以下简称陕西合宇） 26.50000.41% 蒲城辰邦工贸有限公司（以下简称蒲城辰邦） 26.49000.41% 深圳市麦哲伦资本管理有限公司（以下简称深圳麦哲伦） 0.61480.01% 深圳市恒洲信投资有限公司（以下简称深圳恒洲） 0.00990.00% 王军会等48名自然人股东1,236.897619.30% 合计6,407.0369100.00% 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设民品销售部、军品销售部、特种车辆事业部、密封事业部、军品事业部、采购部、设备部、炼胶中心、仓储中心、技术研发中心、质量控制部、安全环保部、财务部、人力资源部、行政管理部等部门。

本公司及其子公司主要从事液压组合密封件和液压软管等橡塑新材料产品的研发、生产和销售以及煤矿用辅助运输装备的设计、组装、销售和维修，同时也为客户研发和生产定制化橡塑新材料产品和提供煤矿用装置的维修服务等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第九次会议于2023年8月23日批准。

2、合并财务报表范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并范围，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

45 本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、17和附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日46 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

47 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；48 C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

49 （2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为50 基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

51 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而52 导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：A、应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款及合同资产应收账款及合同资产组合1：应收国有企业客户应收账款及合同资产组合2：应收一般企业客户应收账款及合同资产组合3：应收关联方对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：应收押金保证金其他应收款组合2：应收往来款其他应收款组合3：应收备用金53 其他应收款组合4：应收代收代付其他应收款组合5：应收其他其他应收款组合6：应收合并范围内关联方往来对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司考虑的信息包括：债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过180日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过180天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影54 响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

55 11、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。

原材料、自制半成品、发出商品、库存商品、周转材料等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

56 （4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

57 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

58 14、固定资产（1）固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别使用年限（年）残值率%年折旧率% 房屋及建筑物10-30年59.50-3.17 机器设备5-10年519.00-9.50 运输设备5-10年519.00-9.50 电子设备及其他3-10年531.67-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

59 15、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、19。

16、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

17、无形资产本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式60 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法备注土地使用权土地使用权证年限直线法 软件5年直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、19。

18、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

报告期内，本公司不存在研发支出资本化的情况。

19、资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

61 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬（1）职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划62 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。

确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、股份支付及权益工具（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

63 （2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

64 24、收入（1）一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值参见附注三、10（5）。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

65 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：业务类型内/外销销售模式收入确认方法液压密封件及高压胶管新型橡胶产品销售内销寄售公司根据合同/订单将商品送达客户指定地点并由客户领用时确认收入；非寄售公司根据订单/合同将产品交付给客户，取得客户确认的签收单后，根据客户签收的产品数量和确定的价格，确认销售收入；外销非寄售公司根据合同约定发货并将产品报关后确认收入。

特种车销售业务内销非寄售公司根据合同/订单将特种车辆交付客户，并取得客户的验收单时确认收入。

维修业务内销不适用公司根据合同/订单完成维修服务交付客户，并取得客户的验收单时确认收入。

25、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：66 ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

26、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。

对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。

除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下67 交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；且初始确认的资产和负债不会导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28、租赁（1）租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以68 及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

69 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。

发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。

后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。

本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

70 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

30、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。

本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31、重要会计政策、会计估计的变更（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第16号解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影71 响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更报告期内不存在重要会计估计变更。

四、税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率% 增值税应税收入13、9 企业所得税应纳税所得额25 城市维护建设税按照实际缴纳的流转税或国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额计征按实际缴纳的增值税及消费税计缴7 教育费附加按照实际缴纳的流转税或国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额计征按实际缴纳的增值税及消费税计缴3 地方教育费附加按照实际缴纳的流转税或国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额计征按实际缴纳的增值税及消费税计缴2 报告期内本公司及子公司执行所得税税率情况纳税主体名称所得税税率% 陕西科隆新材料科技股份有限公司15 陕西迈纬尔胶管有限公司25 2、税收优惠及批文（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，公司于2021年11月03日通过高新技术企业复审并取得高新技术企业证书GR202161001217号，有效期三年。

故本公司在2023年1-6月可以享受国家高新技术企业15%的优惠所得税税率。

（2）根据财政部、税务总局和科技部发布的《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第16号）规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

公告自2022年1月1日起执行，根据该公告，本公司及其子公司陕西迈纬尔胶管有限公司2023年1-6月符合该规定享受税收优惠。

72 （3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条规定：企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

依据该公告，本公司2023年1-6月符合该规定享受税收优惠。

（4）根据《财政部、国家税务总局、人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）、《财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2021〕18号），商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业一年以上且持《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

根据《财政部、税务总局、退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号），企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

根据该上述通知，本公司及其子公司陕西迈纬尔胶管有限公司2023年1-6月符合该规定享受税收优惠。

（5）根据财政部国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）第一条规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

依据该通知，本公司2023年1-6月符合该规定享受税收优惠。

五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金32,789.6528,704.61 银行存款27,873,428.4749,583,567.97 其他货币资金8,100,048.50214,938.48 合计36,006,266.6249,827,211.06 期末，本公司受到限制的货币资金为8,000,001.00元的银行承兑汇票保证金和100,047.50元的质押担保保证金。

2、应收票据票据种类期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票28,320,393.00 28,320,393.0029,723,306.69 29,723,306.69 73 商业承兑汇票8,035,194.37892,842.787,142,351.599,103,833.25623,224.868,480,608.39 合计36,355,587.37892,842.7835,462,744.5938,827,139.94623,224.8638,203,915.08 说明：（1）期末本公司无已质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 28,320,393.00 商业承兑票据 7,816,192.38 合计 36,136,585.38 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（4）按坏账计提方法分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备36,355,587.37100.00892,842.782.4635,462,744.59 其中： 银行承兑汇票28,320,393.0077.84 28,320,393.00 商业承兑汇票8,035,194.3722.16892,842.7811.117,142,351.59 合计36,355,587.37100.00892,842.782.4635,462,744.59 续：类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备38,827,139.94100.00623,224.861.6138,203,915.08 其中： 银行承兑汇票29,723,306.6976.55 29,723,306.69 商业承兑汇票9,103,833.2523.45623,224.866.858,480,608.39 合计38,827,139.94100.00623,224.861.6138,203,915.08 说明：组合计提项目：名称期末余额上年年末余额74 应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 商业承兑汇票8,035,194.37892,842.7811.119,103,833.25623,224.866.85 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额期初余额623,224.86 本期计提269,617.92 期末余额892,842.78 （6）本期无实际核销的应收票据情况。

3、应收账款（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内207,181,274.80186,089,469.11 1至2年23,435,788.1722,153,958.66 2至3年7,909,888.377,549,864.73 3至4年2,529,029.314,741,257.55 4至5年774,022.68824,341.32 5年以上926,421.72908,947.80 小计242,756,425.05222,267,839.17 减：坏账准备18,465,494.6917,307,646.76 合计224,290,930.36204,960,192.41 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备10,410.000.0110,410.00100.00 按组合计提坏账准备242,746,015.0599.9918,455,084.697.60224,290,930.36 其中： 应收国有企业客户128,269,404.8152.846,750,748.955.26121,518,655.86 应收一般企业客户114,476,610.2447.1511,704,335.7410.22102,772,274.50 合计242,756,425.05100.0018,465,494.697.61224,290,930.36 续：类别上年年末余额75 账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备222,267,839.17100.0017,307,646.767.79204,960,192.41 其中： 应收国有企业客户136,987,169.3461.638,819,841.426.44128,167,327.92 应收一般企业客户85,280,669.8338.378,487,805.349.9376,792,864.49 合计222,267,839.17100.0017,307,646.767.79204,960,192.41 按组合计提坏账准备：组合计提项目：应收国有企业客户账龄期末余额上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 1年以内116,806,555.614,438,649.123.80116,798,411.124,439,802.693.80 1至2年5,538,382.58247,011.864.4610,763,557.23480,320.454.46 2至3年4,263,255.43905,941.7821.254,056,287.43862,102.7121.25 3至4年786,407.97398,866.1250.724,501,265.622,283,125.9250.72 4至5年599,911.72485,388.5780.91592,756.44479,598.1580.91 5年以上274,891.50274,891.50100.00274,891.50274,891.50100.00 合计128,269,404.816,750,748.955.26136,987,169.348,819,841.426.44 组合计提项目：应收一般企业客户账龄期末余额上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 1年以内90,374,719.206,100,293.556.7569,291,057.994,679,170.866.75 1至2年17,897,405.582,446,575.3513.6711,390,401.431,556,890.3213.67 2至3年3,636,222.941,339,584.5336.843,493,577.301,287,069.9536.84 3至4年1,742,621.341,023,790.0458.75239,991.93140,992.6958.75 4至5年174,110.96142,562.0581.88231,584.88189,625.2281.88 5年以上651,530.22651,530.22100.00634,056.30634,056.30100.00 合计114,476,610.2411,704,335.7410.2285,280,669.838,487,805.349.95 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额期初余额17,307,646.76 本期计提1,157,847.93 期末余额18,465,494.69 76 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备期末余额陕西煤业物资榆通有限责任公司24,464,821.3210.081,020,229.81 中煤北京煤矿机械有限责任公司12,647,886.385.21480,619.68 陕西沐恩名华电子科技有限公司9,721,528.344.00656,203.16 林州重机集团股份有限公司8,269,752.293.41559,775.62 西安重装配套技术服务有限公司8,085,736.663.33307,257.99 合计63,189,724.9926.033,024,086.26 （5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

4、应收款项融资项目期末余额上年年末余额应收票据3,084,288.001,211,517.92 小计3,084,288.001,211,517.92 减：其他综合收益-公允价值变动 期末公允价值3,084,288.001,211,517.92 （1）期末本公司无已质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据29,389,365.37 合计29,389,365.37 说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

5、预付款项（1）预付款项按账龄披露账龄期末余额上年年末余额金额比例%金额比例% 1年以内6,637,762.0484.778,164,650.73100.00 1至2年1,192,872.7615.23 合计7,830,634.80100.008,164,650.73100.00 77 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例% 河北华宇特种橡胶有限公司1,912,342.8824.42 山东公路机械厂有限公司903,280.4611.54 山东晨光胶带有限公司814,800.0010.41 陕西聚圣电气科技有限公司645,824.448.25 风润智能装备股份有限公司397,568.005.08 合计4,673,815.7859.70 6、其他应收款（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内1,328,946.971,931,710.27 1至2年3,000.00163,943.08 2至3年5,600,000.005,600,000.00 3至4年 4至5年 5年以上50,000.0050,000.00 小计6,981,946.977,745,653.35 减：坏账准备5,669,247.345,707,690.08 合计1,312,699.632,037,963.27 （2）按款项性质披露项目期末金额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值往来款5,600,000.005,600,000.00 5,600,000.005,600,000.00 备用金247,799.4512,389.98235,409.47109,988.975,906.86104,082.11 押金保证金887,742.0044,387.10843,354.901,765,517.0088,275.851,677,241.15 代收代付219,522.2610,976.10208,546.16248,814.6012,440.73236,373.87 其他26,883.261,494.1625,389.1021,332.781,066.6420,266.14 合计6,981,946.975,669,247.341,312,699.637,745,653.355,707,690.082,037,963.27 78 （3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备1,381,946.975.0169,247.341,312,699.63 自初始确认后信用风险未显著增加备用金247,799.455.0012,389.98235,409.47 押金保证金887,742.005.0044,387.10843,354.90 代收代付219,522.265.0010,976.10208,546.16 其他26,883.265.561,494.1625,389.10 合计1,381,946.975.0169,247.341,312,699.63 期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备 贵州浦鑫能源有限公司5,600,000.00100.005,600,000.00 预计无法收回期初，处于第一阶段的坏账准备：类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备2,145,653.355.02107,690.082,037,963.27 自初始确认后信用风险未显著增加备用金109,988.975.375,906.86104,082.11 押金保证金1,765,517.005.0088,275.851,677,241.15 代收代付248,814.605.0012,440.73236,373.87 其他21,332.785.001,066.6420,266.14 合计2,145,653.355.02107,690.082,037,963.27 期初，不存在处于第二阶段的其他应收款。

期初，处于第三阶段的坏账准备：类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备 贵州浦鑫能源有限公司5,600,000.00100.005,600,000.00 预计无法收回79 合计5,600,000.00100.005,600,000.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额107,690.08 5,600,000.00 5,707,69 0.08 本期计提本期转回38,442.74 38,442.7 4 期末余额69,247.34 5,600,000.00 5,669,24 7.34 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额贵州浦鑫能源有限公司往来款5,600,000.002至3年80.215,600,000.00 陕西秦源招标有限责任公司押金保证金216,000.001年以内3.0910,800.00 内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司押金保证金160,750.001年以内2.308,037.50 陕西有色榆林煤业有限公司押金保证金122,000.001年以内1.756,100.00 山东能源招标有限公司押金保证金60,000.001年以内0.863,000.00 合计 6,158,750.00 88.215,627,937.50 （6）期末无应收政府补助情况。

（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

7、存货（1）存货分类项目期末余额上年年末余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备备账面价值原材料36,226,361.2846,880.6736,179,480.6130,439,925.09 30,439,925.09 周转材料821,343.04 821,343.04830,232.58 830,232.58 在产品17,656,859.46 17,656,859.467,659,113.83 7,659,113.83 合同履约成本4,748,752.24 4,748,752.24 2,910,828.86 2,910,828.86 自制半成品11,568,945.39251,902.1911,317,043.2015,985,845.26136,455.4215,849,389.84 库存商品4,409,783.9299,279.984,310,503.943,392,067.5434,010.733,358,056.81 发出商品9,295,445.36 9,295,445.3611,234,220.97 11,234,220.97 80 合计84,727,490.69398,062.8484,329,427.8572,452,234.13170,466.1572,281,767.98 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转回或转销其他原材料 46,880.67 46,880.67 自制半成品136,455.42180,374.13 64,927.36 251,902.19 库存商品34,010.7376,324.68 11,055.43 99,279.98 合计170,466.15303,579.48 75,982.79 398,062.84 存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续） 项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值以预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费根据本期生产领用数量或销售转销前期结余存货跌价准备在产品合同履约成本自制半成品库存商品周转材料发出商品8、合同资产项目期末余额上年年末余额合同资产12,660,967.2115,296,329.82 减：合同资产减值准备580,276.02649,498.32 小计12,080,691.1914,646,831.50 减：列示于其他非流动资产的合同资产 合计12,080,691.1914,646,831.50 （1）合同资产减值准备计提情况类别期末余额账面余额减值准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备12,660,967.21100.00580,276.024.5812,080,691.19 其中： 应收国有企业客户9,299,636.1173.45353,386.173.808,946,249.94 应收一般企业客户3,361,331.1026.55226,889.856.753,134,441.25 合计12,660,967.21100.00580,276.024.5812,080,691.19 81 续：类别上年年末余额账面余额减值准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备15,296,329.82100.00649,498.324.2514,646,831.50 其中： 应收国有企业客户12,993,210.0284.94493,932.043.8012,499,277.98 应收一般企业客户2,303,119.8015.06155,566.286.752,147,553.52 合计15,296,329.82100.00649,498.324.2514,646,831.50 按组合计提坏账准备：组合计提项目：应收国有企业客户账龄期末余额上年年末余额合同资产减值准备预期信用损失率(%) 合同资产减值准备预期信用损失率(%) 1年以内9,299,636.12353,386.173.8012,992,365.16493,894.343.80 1至2年 844.8637.704.46 合计9,299,636.12353,386.173.8012,993,210.02493,932.043.80 组合计提项目：应收一般企业客户账龄期末余额上年年末余额合同资产减值准备预期信用损失率(%) 合同资产减值准备预期信用损失率(%) 1年以内3,361,331.10226,889.856.752,302,598.92155,495.086.75 1至2年 520.8871.2013.67 合计3,361,331.10226,889.856.752,303,119.80155,566.286.75 （2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目坏账准备金额期初余额649,498.32 本期转回69,222.30 期末余额580,276.02 9、其他流动资产项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税额48,236.70 82 10、固定资产项目期末余额上年年末余额固定资产241,381,623.19187,550,853.70 （1）固定资产①固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额166,318,528.78105,768,140.2012,665,189.854,559,042.14289,310,900.97 2.本期增加金额57,089,936.93351,863.484,115,664.90277,195.9561,834,661.26 （1）购置 351,863.48832,203.53277,195.951,461,262.96 （2）在建工程转入57,089,936.93 3,283,461.37 60,373,398.30 3.本期减少金额 52,337.93276,560.00657,981.71986,879.64 （1）处置或报废 52,337.93276,560.00657,981.71986,879.64 4.期末余额223,408,465.71106,067,665.7516,504,294.754,178,256.38350,158,682.59 二、累计折旧 1.期初余额28,968,411.8062,344,125.307,226,198.493,221,311.68101,760,047.27 2.本期增加金额2,743,122.224,038,357.97830,997.80214,474.327,826,952.31 （1）计提2,743,122.224,038,357.97830,997.80214,474.327,826,952.31 3.本期减少金额 49,422.62147,045.55613,472.01809,940.18 （1）处置或报废 49,422.62147,045.55613,472.01809,940.18 4.期末余额31,711,534.0266,333,060.657,910,150.742,822,313.99108,777,059.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值191,696,931.6939,734,605.108,594,144.011,355,942.39241,381,623.19 2.期初账面价值137,350,116.9843,424,014.905,438,991.361,337,730.46187,550,853.70 说明：①2022年9月26日，本公司与北京银行股份有限公司西安分行签订《综合授信合同》取得90,000,000.00元的综合授信，其中10,000,000.00元用于保理业务、80,000,000.00元用于流动贷款和承兑业务，授信期限为2022年9月26日至2023年9月25日。

签订《最高额保证合同》，保证人：邹威文、穆倩。

签订《最高额抵押合同》，以价值141,256,614.57元的固定资产、价值31,545,436.16的在建工程和价值44,418,412.64元的无形资产作为抵押，资产评估价值237,536,300.00元。

83 ②2023年3月16日，本公司与中国银行股份有限公司咸阳分行签订合同编号为2023年陕中银咸阳短借字009号的《流动资金借款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2023年3月20日至2024年3月20日,借款性质为保证借款。

保证人：邹威文和咸阳市融资担保股份有限公司，保证合同编号为：2023年陕中银咸阳个保字009号和2023年陕中银咸阳保字009号。

邹威文和陕西迈纬尔胶管有限公司为债务人对咸阳市融资担保股份有限公司提供以连带责任保证担保的反担保，同时以陕西科隆新材料科技股份有限公司的机器设备和陕西迈纬尔胶管有限公司机械设备对咸阳市融资担保股份有限公司提供抵押担保的反担保，反担保合同编号为：DB/F20230109C01-01~04，抵押担保物原值10,263.35万元,净值3,654.17万元。

截至2023年6月30日，该笔借款未到期。

③本报告期内本公司无暂时闲置的固定资产。

④通过经营租赁租出的固定资产。

项目账面价值运输设备4,776,573.07 ⑤本报告期内本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

⑥本报告期内本公司无与固定资产相关的政府补助采用净额法的情况。

（2）期末无固定资产清理情况。

11、在建工程项目期末余额上年年末余额在建工程34,625,863.1883,940,932.16 （1）在建工程①在建工程明细项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值综合办公楼31,545,436.16 31,545,436.1680,563,548.16 80,563,548.16 厂区道路修缮2,457,920.79 2,457,920.79 设备及安装334,513.28 334,513.28219,469.03 219,469.03 实验楼151,492.95 151,492.95151,492.95 151,492.95 租入员工宿舍装修136,500.00 136,500.00 厂区给排水工程 3,006,422.02 3,006,422.02 合计34,625,863.18 34,625,863.1883,940,932.16 83,940,932.16 ②重要在建工程项目变动情况工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额综合办公楼80,563,548.164,970,092.2353,988,204.23 31,545,436.16 84 厂区给排水工程3,006,422.02 3,006,422.02 设备及安装219,469.033,398,505.623,283,461.37 334,513.28 活动房集装箱建筑 95,310.6895,310.68 合计83,789,439.218,463,908.5360,373,398.30 31,879,949.44 重要在建工程项目变动情况（续）：工程名称预算数工程累计投入占预算比例% 工程进度资金来源综合办公楼101,612,734.3983.98% 83.98%自筹说明：①期末抵押、担保的在建工程情况：2022年9月26日，本公司与北京银行股份有限公司西安分行签订《综合授信合同》取得90,000,000.00元的综合授信，其中10,000,000.00元用于保理业务、80,000,000.00元用于流动贷款和承兑业务，授信期限为2022年9月26日至2023年9月25日。

签订《最高额保证合同》，保证人：邹威文、穆倩。

签订《最高额抵押合同》，以价值141,256,614.57元的固定资产、价值31,545,436.16的在建工程和价值44,418,412.64元的无形资产作为抵押，资产评估价值237,536,300.00元。

12、使用权资产项目房屋及建筑物合计一、账面原值： 1.期初余额2,619,918.192,619,918.19 2.本期增加金额 （1）租入 3.本期减少金额 4.期末余额2,619,918.192,619,918.19 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额261,991.83261,991.83 （1）计提261,991.83261,991.83 3.本期减少金额 4.期末余额261,991.83261,991.83 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 85 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值2,357,926.362,357,926.36 2.期初账面价值2,619,918.192,619,918.19 13、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计一、账面原值 1.期初余额52,702,799.00264,141.9052,966,940.90 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额52,702,799.00264,141.9052,966,940.90 二、累计摊销 1.期初余额7,755,595.74232,466.137,988,061.87 2.本期增加金额528,790.626,429.12535,219.74 （1）计提528,790.626,429.12535,219.74 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额8,284,386.36238,895.258,523,281.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值44,418,412.6425,246.6544,443,659.29 2.期初账面价值44,947,203.2631,675.7744,978,879.03 说明：①期末土地使用权情况：2022年9月26日，本公司与北京银行股份有限公司西安分行签订《综合授信合同》取得90,000,000.00元的综合授信，其中10,000,000.00元用于保理业务、80,000,000.00元用于流动贷款和承兑业务，授信期限为2022年9月26日至2023年9月25日。

签订《最高额保证合同》，保证人：邹威文、穆倩。

签订《最高额抵押合同》，以价86 值141,256,614.57元的固定资产、价值31,545,436.16的在建工程和价值44,418,412.64元的无形资产作为抵押，资产评估价值237,536,300.00元。

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期摊销其他减少厂区维修3,928,416.65 464,707.50 3,463,709.15 绿化工程1,124,883.55 133,878.60 991,004.95 租赁房产装修 286,541.6762,291.65 224,250.02 环保设备改造402,298.32 44,844.96 357,453.36 合计5,455,598.52286,541.67705,722.71 5,036,417.48 15、递延所得税资产与递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额上年年末余额可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债递延所得税资产： 资产减值准备26,005,923.674,380,850.5524,458,526.164,020,796.30 递延收益3,030,003.91454,500.593,222,176.29483,326.44 预计负债2,762,707.36466,052.202,372,349.35399,740.41 预提费用954,606.99145,753.40266,304.7939,945.72 使用权资产14,522.712,178.41 小计32,767,764.645,449,335.1530,319,356.594,943,808.87 递延所得税负债： 高新技术企业2022年四季度购置固定资产100%加计扣除4,738,320.64710,748.105,094,929.08764,239.36 小计4,738,320.64710,748.105,094,929.08764,239.36 16、其他非流动资产项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款、设备款3,237,246.45 3,237,246.451,380,330.41 1,380,330.41 17、短期借款（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额87 保证借款50,500,000.0040,000,000.00 已贴现未到期且承兑银行信用等级较低的银行承兑汇票3,000,000.001,400,000.00 短期借款利息58,166.6742,970.76 合计53,558,166.6741,442,970.76 截至2023年6月30日短期借款情况：①2022年9月23日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司咸阳市分行签订合同编号为0161000077220923184536的《小企业授信业务额度借款合同》，借款金额为5,000,000.00元，借款期限自2022年9月23日至2023年9月22日,借款性质为保证借款。

保证人：邹威文和穆倩，保证合同编号分别为0761000077220923896039、0761000077220923896036。

截至2023年6月30日，该借款未到期。

②2022年12月28日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订合同编号为72012022286284的《流动资金借款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期限为2022年12月28日至2023年12月27日,借款性质为保证借款。

保证人：邹威文和陕西迈纬尔胶管有限公司，保证合同编号分别为：YB7201202228628401、YB7201202228628402。

截至2023年6月30日，该借款未到期。

③2023年3月16日，本公司与中国银行股份有限公司咸阳分行签订合同编号为2023年陕中银咸阳短借字009号的《流动资金借款合同》，借款金额为10,000,000.00元，借款期限自2023年3月20日至2024年3月20日,借款性质为保证借款。

保证人：邹威文和咸阳市融资担保股份有限公司，保证合同编号为：2023年陕中银咸阳个保字009号和2023年陕中银咸阳保字009号。

邹威文和陕西迈纬尔胶管有限公司为债务人对咸阳市融资担保股份有限公司提供以连带责任保证担保的反担保，同时以陕西科隆新材料科技股份有限公司的机器设备和陕西迈纬尔胶管有限公司机械设备对咸阳市融资担保股份有限公司提供抵押担保的反担保，反担保合同编号为：DB/F20230109C01-01~04，抵押担保物原值10,263.35万元,净值3,654.17万元。

截至2023年6月30日，该笔借款未到期。

④2022年10月22日，本公司的子公司陕西迈纬尔胶管有限公司与兴平市农村信用合作联社签订合同编号为HT2022102200000040的《流动资金借款合同》，借款金额为15,000,000.00元，借款期限自2022年10月22日至2023年10月21日,借款性质为保证借款。

保证人：邹威文、穆倩和陕西科隆新材料科技股份有限公司，保证合同编号分别为DB2022102200000014、DB2022102200000015、DB2022102200000016。

截至2023年6月30日，该借款未到期。

⑤2023年3月17日，本公司与中国建设银行股份有限公司咸阳秦汉新城支行签订合同编号为HTZ610630000LDZJ2023N00T的《人民币流动资金贷款合同》，借款金额9,500,000.00元，借款期限自2023年3月17日至2024年3月16日，借款性质为保证借款，保证合同编号分别为HTC610630000ZGDB2023N00A、HTC610630000ZGDB2023N00B、HTC610630000ZGDB2023N00C。

保证人：邹威文、穆倩、陕西迈纬尔胶管有限公司。

截至2023年6月30日，该借款未到期。

⑥2023年5月30日，本公司与中国民生银行股份有限公司咸阳分行签订合同编号为公流贷字第ZX23050000315082号的《流动资金贷款借款合同》，借款金额1,000,000.00元，借款期88 限自2023年5月30日至2024年5月30日，借款性质为保证借款，保证合同编号为公高保字第DB2300000037244号，保证人：邹威文。

截至2023年6月30日，该借款未到期。

18、应付票据种类期末余额上年年末余额银行承兑汇票27,699,948.4617,153,557.90 19、应付账款项目期末余额上年年末余额货款42,536,361.8246,603,060.12 工程设备款4,358,907.006,477,160.43 土地款1,268,749.001,268,749.00 合计48,164,017.8254,348,969.55 20、合同负债项目期末余额上年年末余额预收货款1,019,978.33586,528.48 21、应付职工薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬10,401,591.6224,044,952.3328,726,332.425,720,211.53 离职后福利-设定提存计划249,859.651,662,043.701,911,903.35 合计10,651,451.2725,706,996.0330,638,235.775,720,211.53 （1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴10,130,784.7021,558,175.6926,186,335.035,502,625.36 职工福利费 524,095.08524,095.08 社会保险费11,364.54948,974.69960,339.23 其中：1．医疗保险费 878,299.69878,299.69 2．工伤保险费11,364.5470,675.0082,039.54 3．生育保险费 住房公积金68,750.00418,050.00413,775.0073,025.00 工会经费和职工教育经费190,692.38595,656.87641,788.08144,561.17 合计10,401,591.6224,044,952.3328,726,332.425,720,211.53 （2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额89 离职后福利249,859.651,662,043.701,911,903.35 其中：基本养老保险费239,328.961,597,882.081,837,211.04 失业保险费10,530.6964,161.6274,692.31 合计249,859.651,662,043.701,911,903.35 22、应交税费税项期末余额上年年末余额企业所得税4,156,148.6714,004,570.97 增值税6,182,861.6410,017,797.44 城建税502,157.43748,302.59 教育费附加215,210.32320,701.12 地方教育费附加143,473.58213,800.87 房产税75,982.9375,982.93 印花税48,372.3759,924.76 水利基金24,572.4120,323.05 土地使用税19,651.9519,651.95 残保金29,669.2411,822.93 个人所得税45,505.97605,547.81 合计11,443,606.5126,098,426.42 23、其他应付款项目期末余额上年年末余额费用欠款3,395,920.795,498,213.00 代收代付45,284.9747,300.49 押金保证金9,260.009,260.00 借款利息6,666.676,666.67 合计3,457,132.435,561,440.16 24、一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款 12,020,716.67 一年内到期的租赁负债63,440.1764,789.77 合计63,440.1712,085,506.44 25、其他流动负债项目期末余额上年年末余额90 已背书未到期未终止确认的应收票据33,136,585.3831,000,378.84 待转销项税额146,351.3576,248.83 合计33,282,936.7331,076,627.67 26、长期借款项目期末余额利率区间期初余额利率区间抵押兼保证借款 12,000,000.005.65% 长期借款利息 20,716.67 小计 12,020,716.67 减：一年内到期的长期借款 12,020,716.67 合计 27、租赁负债项目期末余额上年年末余额房产租赁1,475,352.692,686,167.55 小计1,475,352.692,686,167.55 减：一年内到期的租赁负债63,440.1764,789.77 合计1,411,912.522,621,377.78 28、预计负债项目期末余额上年年末余额形成原因产品质量保证2,762,707.362,372,349.35质保服务29、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因2021年省级隐形冠军企业创新能力提升项目设备补贴856,596.65 39,350.27817,246.38与资产相关重点产业链发展专项资金1,221,095.71 78,904.261,142,191.45与资产相关2021年省级中小企业发展专项技术改造1,144,483.93 73,917.851,070,566.08与资产相关新型橡胶合成材料液压胶管产业化项目300,000.00 150,000.00150,000.00与资产相关合计3,522,176.29 342,172.383,180,003.91 说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、52、政府补助。

30、股本（单位：万股） 股东名称2023.1.1 本期增加本期减少2023.6.30 股本金额比例%股本金额比例% 91 邹威文1,762.0627.8000 1,762.0627.5019 穆倩1,527.4324.1000 1,527.4323.8399 合恩伟业623.449.8400 623.449.7306 上海秉原旭433.296.8400 433.296.7627 财通创投249.593.9400 249.593.8956 珠海德擎189.082.9800 189.082.9512 新余秉鸿187.032.9500 187.032.9192 宁波执耳75.631.1900 75.631.1805 原上智谷 68.97 68.971.0764 冯茂森20.320.3200 1.0019.320.3015 赵庆41.170.6496 0.1441.040.6405 郭巧华31.170.4918 0.0131.160.4864 陕西合宇26.500.4181 26.500.4136 蒲城辰邦26.490.4180 26.490.4135 陈瑜谦3.120.0492 0.013.110.0485 李中友0.010.00020.01 0.020.0003 深圳麦哲伦 0.61 0.610.0096 陈军伟 0.47 0.470.0073 韩振帅 0.04 0.040.0006 付宗鹏 0.01 0.010.0002 深圳恒洲 0.01 0.010.0002 付奖利等40位自然人股东1,141.7418.0132 1,141.7417.8200 合计6,338.07100.0070.121.166,407.04100.00 说明：2023年1月14日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关于陕西科隆新材料科技股份有限公司<股票定向发行说明书>的议案》等议案，科隆新材拟向原上智谷定向发行689,655股股票，每股价格14.50元，共募集资金10,000,000.00元，募集资金用途为补充流动资金。

上述议案已经2023年1月31日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。

2023年2月15日，公司收到全国股转公司《关于对陕西科隆新材料科技股份有限公司股票定向发行无异议函》（股转函[2023]265号）。

截至2023年3月15日止，公司已收到原上智谷认缴股款10,000,000.00元。

31、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价305,913,200.539,310,345.00 315,223,545.53 说明：本期资本公积增加系原上智谷增资形成的股本溢价。

32、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积16,196,592.78 16,196,592.78 92 33、未分配利润项目本期发生额上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润128,428,242.0980,500,506.56 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润128,428,242.0980,500,506.56 加：本期归属于母公司股东的净利润24,584,430.9017,682,447.37 -- 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 利润投资归还 期末未分配利润153,012,672.9998,182,953.93 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额34、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务180,976,352.99116,956,459.62142,238,566.4390,950,822.68 其他业务2,705,084.311,264,607.86681,296.69 合计183,681,437.30118,221,067.48142,919,863.1290,950,822.68 （2）主营业务按产品类型划分主要产品类型（或行业） 本期发生额上期发生额收入成本收入成本橡塑新材料产品103,261,039.7659,087,372.6871,159,233.3539,310,392.60 煤矿用辅助运输装备产品62,105,288.8647,527,376.6444,503,667.1233,616,358.10 其他矿用配件10,894,334.107,871,331.27 维修服务4,715,690.272,470,379.0326,575,665.9618,024,071.98 合计180,976,352.99116,956,459.62142,238,566.4390,950,822.68 （3）主营业务按地区划分主要经营地区本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本境内： 93 西北90,797,322.7261,361,037.5971,593,525.6748,993,006.75 华北46,962,596.6428,391,103.4730,003,101.7620,328,434.18 华中22,127,597.8412,024,687.8628,067,174.5913,820,718.70 华东9,169,474.416,273,566.699,932,590.946,237,453.68 东北9,589,341.847,495,740.532,288,789.741,442,202.23 西南2,330,019.541,410,323.48353,383.73129,007.14 境内小计：180,976,352.99116,956,459.62142,238,566.4390,950,822.68 境外： 境外 小计180,976,352.99116,956,459.62142,238,566.4390,950,822.68 35、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税635,617.24599,004.40 教育费附加272,407.38256,716.19 残保金195,861.75170,174.22 地方教育税附加181,604.83171,144.23 房产税151,965.86151,965.86 水利基金109,440.6967,205.51 印花税96,783.5456,966.30 土地使用税39,303.9039,303.90 车船税27,612.8029,742.80 合计1,710,597.991,542,223.41 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

36、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,368,014.824,102,737.48 招待费3,601,363.962,267,188.09 三包服务费1,250,058.62862,397.55 差旅费906,432.55578,033.18 宣传展览费952,329.26418,380.91 办公费834,845.05237,188.20 折旧摊销127,050.46110,817.36 94 租赁费72,600.0027,600.00 其他费用1,499.9488,000.00 合计12,114,194.668,692,342.77 37、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,021,534.195,654,574.04 折旧摊销1,694,986.551,568,787.15 服务费1,458,726.971,224,349.13 招待费1,180,901.00408,440.87 维修费781,108.47256,906.38 办公费702,041.27671,462.52 差旅费468,131.45270,865.56 车辆费308,512.01335,518.77 其他104,203.34126,241.61 合计11,720,145.2510,517,146.03 38、研发费用项目本期发生额上期发生额直接材料4,418,168.994,879,900.89 职工薪酬5,030,523.393,803,633.93 折旧摊销593,639.81322,722.01 试验费80,447.54599,909.44 差旅费110,988.35112,687.59 其他53,959.1975,872.94 合计10,287,727.279,794,726.80 39、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,180,063.251,422,159.88 减：利息收入17,722.2119,205.81 汇兑损益105,657.96 -2,229.52 手续费及其他296,009.93529,947.47 合计1,564,008.931,930,672.02 95 40、其他收益项目本期发生额上期发生额政府补助1,252,158.51328,396.28 债务重组损失61,863.90 合计1,314,022.41328,396.28 说明：政府补助的具体信息，详见附注五、52、政府补助。

41、投资收益项目本期发生额上期发生额以摊余成本计量的金融资产终止确认 -5,814.17 债务重组-29,200.9912,032.61 合计-29,200.996,218.44 42、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-269,617.92397,007.26 应收账款坏账损失-1,157,847.93 -1,483,925.29 其他应收款坏账损失38,442.74 -46,823.04 合计-1,389,023.11 -1,133,741.07 43、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项目本期发生额上期发生额合同资产减值损失69,222.30211,281.03 存货跌价损失-293,669.53 -42,915.89 合计-224,447.23168,365.14 44、资产处置收益（损失以“-”填列） 项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） -83,778.35 45、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额无需支付的往来款676,848.26842,667.90676,848.26 废品出售收入139,675.00 139,675.00 96 其他52,387.6617,016.7552,387.66 合计868,910.92859,684.65868,910.92 46、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产损毁报废47,425.0117,500.0047,425.01 其他5,082.60898.605,082.60 合计52,507.6118,398.6052,507.61 47、所得税费用（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税4,442,258.401,973,493.07 递延所得税费用-559,017.5446,513.81 合计3,883,240.862,020,006.88 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：项目本期发生额上期发生额利润总额28,467,671.7619,702,454.25 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 4,270,150.762,955,368.14 某些子公司适用不同税率的影响822,671.03689,896.25 无须纳税的收入（以“-”填列） -156,663.98 对以前期间当期所得税的调整-46,746.07 不可抵扣的成本、费用和损失505,580.17211,094.42 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,627,129.93 -1,670,136.03 税收优惠-35,688.40 -13,653.00 其他-11,193.408,202.17 所得税费用3,883,240.862,020,006.88 48、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助909,986.131,333,082.54 保证金2,117,376.461,573,774.00 往来款11,825.9613,618,699.33 97 备用金55,316.54691,381.53 营业外收入39,962.663.75 利息收入17,674.7119,205.81 合计3,152,142.4617,236,146.96 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用12,482,045.0610,599,459.26 保证金9,879,693.002,212,000.00 往来款57,650.00652,621.37 手续费169,423.92401,105.06 合计22,588,811.9813,865,185.69 （3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额票据贴现6,951,505.554,230,783.33 （4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债支付的金额1,238,400.00 融资担保费50,000.0050,000.00 合计1,288,400.0050,000.00 49、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润24,584,430.9017,682,447.37 加：资产减值损失224,447.23 -168,365.14 信用减值损失1,389,023.111,133,741.07 固定资产折旧7,826,952.316,949,599.45 使用权资产折旧261,991.83 无形资产摊销535,219.74535,219.72 长期待摊费用摊销705,722.71296,583.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 83,778.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 47,425.0117,500.00 98 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,179,245.561,419,930.36 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -505,526.2846,513.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -53,491.26 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,341,329.40 -2,410,284.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,923,152.21 -6,510,091.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,733,100.49 -13,470,922.92 其他 经营活动产生的现金流量净额-25,718,362.895,521,870.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 当期新增的使用权资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额27,906,218.121,515,629.90 减：现金的期初余额49,612,272.5831,137,457.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-21,706,054.46 -29,621,827.48 （2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额一、现金27,906,218.1249,612,272.58 其中：库存现金32,789.6528,704.61 可随时用于支付的银行存款27,873,428.4749,583,567.97 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额27,906,218.1249,583,567.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物50、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产177,798,295.73授信、借款抵押无形资产44,418,412.64授信抵押在建工程31,545,436.16授信抵押其他货币资金8,100,048.50保证金应收票据36,136,585.38 背书或贴现未到期未终止确认的应收票据99 合计297,998,778.41 51、外币货币性项目（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元6,644.657.225848,012.91 52、政府补助（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量补助项目种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他变动期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关2021年省级隐形冠军企业创新能力提升项目设备补贴财政拨款856,596.65 39,350.27 817,246.38其他收益与资产相关新型橡胶合成材料液压胶管产业化项目财政拨款300,000.00 150,000.00 150,000.00其他收益与资产相关2021年省级中小企业发展专项设备改造更新项目财政拨款1,144,483.93 73,917.85 1,070,566.08其他收益与资产相关重点产业链发展专项资金财政拨款1,221,095.71 78,904.26 1,142,191.45其他收益与资产相关合计 3,522,176.29 342,172.38 3,180,003.91 说明：①本公司于2021年12月收到咸阳市财政局高新区分局根据文件《关于拨付2021年省级隐形冠军企业创新能力提升项目资金的通知》（咸财高新【2021】136号）以及陕西省工业和信息化厅陕西省财政厅根据文件《关于下达2021年隐形冠军企业创新能力提升项目资金计划的通知》（陕工信发【2021】年308号），收到高新区财政局地方财政库款980,000.00元，计入递延收益，本期计入其他收益39,350.27元。

②本公司的子公司迈纬尔收到陕西省财政厅和陕西省工业和信息化厅根据文件《关于下达2015年省级工业转型升级（企业技术改造、示范基地）专项资金项目计划的通知》（陕工信发【2015】260号）,2015年收到“年产1000万米新型橡胶合成材料液压胶管产业化项目”专项补助资金3,000,000.00元,计入递延收益。

按10年计提折旧，每年300,000.00元,期末余额150,000.00元。

③本公司于2022年2月收到咸阳市财政局高新区分局根据文件《关于拨付2021年省级中小企业发展专项技术改造1000万元（含）以上项目资金的通知》（咸财高新【2022】11号），收到咸阳市财政局拨款1,280,000.00元，计入递延收益，本期计入其他收益73,917.86元。

④本公司于2022年7月收到咸阳市财政局高新区分局根据文件《关于拨付第一批重点产业100 链发展专项资金的通知》（咸财高新【2022】52号）收到高新区财政局地方财政库款1,300,000.00元，计入递延收益，本期计入其他收益78,904.26元。

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关2022年度省级新材料首批次应用产品项目销售奖励资金财政补助 730,000.00其他收益与收益相关中共陕西省委军民融合发展委员会办公室补助财政补助 100,000.00其他收益与收益相关工行收稳经济保增长政府补助财政补助 50,000.00其他收益与收益相关个税手续费返还财政补助41,256.0629,986.13其他收益与收益相关合计 41,256.06909,986.13 说明：①本公司于2023年3月2日收到咸阳市财政局高新区分局文件《咸阳市财政局高新区分局关于拨付2022年度省级新材料首批次应用产品项目销售奖励资金预算的通知》（咸财企资[2022]110号），收到咸阳市财政局拨款730,000.00元，计入其他收益；②本公司于2023年5月8日收到中共陕西省委军民融合发展委员会办公室文件《中共陕西省委军民融合发展委员会办公室关于公布2022年陕西省军民融合示范企业和重点产品名单的通知》，收到中共陕西省委军民融合发展委员会办公室拨付奖金100,000.00元，计入其他收益；③本公司的子公司迈纬尔于2023年5月19日收到咸阳高新技术产业开发区管理委员会文件《咸阳高新区“稳经济保增长”措施》咸高新管发〔2022〕37号，收到咸阳高新技术产业开发区管理委员会拨付50,000.00元，计入其他收益；④本公司及子公司于2023年3月31日共收到财政部、税务总局、人民银行根据文件《关于进一步加强代扣代征税款手续费管理的通知》（财行【2019】11号），本公司收到个税返还收入29,986.13元，计入其他收益。

六、合并范围的变动本报告期内，本公司不存在合并范围的变动情况。

七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例% 取得方式直接间接101 陕西迈纬尔胶管有限公司陕西陕西高压胶管100.00 同一控制下企业合并八、金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。

各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录102 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。

本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的26.03%（2022年：27.02%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的88.21%（2022年：86.61%）。

（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

于2023年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为10,980.01万元（2022年12月31日：4,300.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：项目期末余额1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计金融负债： 短期借款5,355.82 5,355.82 应付票据2,769.99 2,769.99 应付账款4,816.40 4,816.40 其他应付款345.71 345.71 一年内到期的非流动负债6.34 6.34 其他流动负债3,328.29 3,328.29 租赁负债 55.8451.6633.69 141.19 金融负债和或有负债合计16,622.5555.8451.6633.69 16,763.74 103 上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：项目上年年末余额1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计金融负债： 短期借款4,144.30 4,144.30 应付票据1,715.36 1,715.36 应付账款5,434.90 5,434.90 其他应付款552.41 552.41 一年内到期的非流动负债1,208.55 1,208.55 其他流动负债3,107.66 3,107.66 租赁负债 110.4454.8096.90 262.14 金融负债和或有负债合计16,163.18110.4454.8096.90 16,425.32 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：项目本期数上期数固定利率金融工具 金融负债5,050.005,200.00 104 其中：短期借款5,050.004,000.00 一年内到期的长期借款 1,200.00 合计5,050.005,200.00 浮动利率金融工具 金融资产3,597.354,979.85 其中：货币资金3,597.354,979.85 合计3,597.354,979.85 汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算,外销各期占比较小。

但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。

2023年1-6月本公司未发生境外销售（2022年：0.00%），本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

于2023年6月30日，本公司的资产负债率为25.98%（2022年12月31日28.84%）。

九、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司最终控制方是：邹威文、穆倩2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的其他关联方情况本报告期内，与本公司存在关联关系的其他关联方情况如下：关联方名称与本公司关系邹威文实际控制人、董事长105 穆倩实际控制人、董事李宁董事杨锦娟董事、财务总监张仲伦独立董事李彬独立董事杨秀云独立董事张静林监事会主席南飞磊监事魏天龙监事邹鑫总经理、实际控制人邹威文、穆倩之子王东平副总经理任瑞婷副总经理、董事会秘书合恩伟业（深圳）资产管理中心直接或者间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织上海秉原旭股权投资发展中心（有限合伙） 直接或者间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织中国路桥集团西安实业发展有限公司副总经理、董事会秘书任瑞婷的兄弟任剑担任董事、总经理的企业西藏中力路桥建设有限公司副总经理、董事会秘书任瑞婷的兄弟任剑担任执行董事的企业中交通力陕西环境绿化工程有限公司副总经理、董事会秘书任瑞婷的兄弟任剑担任执行董事的企业西部机场集团广告传媒（西安）有限公司独立董事李彬的配偶周宇洁任副总经理的企业广州市汉朴利牧企业管理咨询有限公司独立董事张仲伦持股80%的企业，并担任监事宋伟一直接或间接持有发行人5%以上股份的自然人股东郑州博初企业管理咨询有限公司关联自然人宋伟一持股51%的企业，并担任监事苏州市合恩企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 关联自然人宋伟一曾持有90%的合伙份额（2023年7月转让所持合伙份额） 河南钧炯实业有限公司关联自然人宋伟一曾持股99%（2022年7月转让所持股权） 亿通融资租赁有限公司关联自然人宋伟一担任董事的企业中煤国际租赁有限公司关联自然人宋伟一担任董事长的企业郑州汇丰铝业有限公司关联自然人宋伟一担任财务负责人的企业河南万国咨询开发有限公司关联自然人宋伟一担任经理的企业郑州引领科技有限公司董事李宁担任董事的企业河南朗琪生物科技有限公司董事李宁担任财务总监的企业杭州汉朴信息技术有限公司独立董事张仲伦持股9%，并担任执行董事兼总经理的企业南京宝色股份公司独立董事杨秀云任独立董事的企业（2021年3月担任） 长安银行股份有限公司独立董事杨秀云任独立董事的企业（2023年3月担任） 陕西烽火电子股份有限公司独立董事杨秀云任独立董事的企业，2022年5月卸任刘飞亚报告期内曾任公司董事，2023年5月辞任周万军报告期内曾任公司监事，2022年8月辞任姚瑶报告期内曾任公司监事，2023年4月辞任于亚腾曾任公司财务总监，2022年2月辞任。

关联自然人的配偶、父母、年满18周岁关联自然人关系密切的家庭成员106 的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母等4、关联交易情况（1）关联担保情况担保方被担保方担保金额（万元） 担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕邹威文、穆倩、陕西迈纬尔胶管有限公司本公司1,000.002023.3.202024.3.20否邹威文、穆倩本公司500.002022.9.232023.9.22否邹威文、穆倩、陕西迈纬尔胶管有限公司本公司1,000.002022.12.282023.12.27否邹威文、穆倩、陕西迈纬尔胶管有限公司本公司950.002023.03.172024.03.16否邹威文、穆倩、本公司陕西迈纬尔胶管有限公司500.002022.12.082023.10.21否邹威文、穆倩、本公司陕西迈纬尔胶管有限公司518.902022.10.222023.10.21否邹威文、穆倩、本公司陕西迈纬尔胶管有限公司481.102022.12.262023.10.21否邹威文、穆倩本公司9,000.002021.08.302024.08.29否邹威文、穆倩本公司9,000.002022.09.262025.09.25否邹威文、穆倩本公司2,000.002023.04.232024.04.22否邹威文本公司3,000.002023.05.252024.05.25否邹威文、穆倩本公司5,500.002021.04.192023.04.27是邹威文、陕西迈纬尔胶管有限公司本公司500.002022.02.222023.02.22是邹威文、陕西迈纬尔胶管有限公司本公司500.002022.02.232023.02.23是说明：①本公司和邹威文、穆倩为公司全资子公司迈纬尔提供保证责任担保三笔借款518.9万、500万、481.1万，合计1,500.00万元。

该笔银行贷款已于2023年7月5日偿还。

②单笔5,500.00万元和两笔9,000.00万元银行综合授信皆由北京银行股份有限公司西安分行提供，三笔银行综合授信占用额度合计不超过9,000.00万元。

（2）关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员15人（含2名辞任人员），上期关键管理人员14人（含1名辞任），支付薪酬情况见下表：项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,501,833.831,489,039.72 注：外部董事李宁和刘飞亚（2023年5月辞任）未在发行人处领取薪酬。

107 5、关联方应收应付款项（1）应收关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款任瑞婷5,000.00250.00 其他应收款王东平2,400.00120.00 其他应收款姚瑶8,864.92443.25 十、承诺及或有事项1、重要的承诺事项截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十一、资产负债表日后事项截至2023年8月23日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项1、租赁本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：项目本期发生额短期租赁120,092.41 十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据票据种类期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票27,120,393.00 27,120,393.0027,723,306.69 27,723,306.69 商业承兑汇票5,095,191.71654,331.864,440,859.858,377,212.97595,415.297,781,797.68 合计32,215,584.71654,331.8631,561,252.8536,100,519.66595,415.2935,505,104.37 说明：108 （1）期末本公司无质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 27,120,393.00 商业承兑票据 4,884,341.71 合计 32,004,734.71 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据（4）按坏账计提方法分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备32,215,584.71100.00654,331.862.0331,561,252.85 其中： 银行承兑汇票27,120,393.0084.18 27,120,393.00 商业承兑汇票5,095,191.7115.82654,331.8612.844,440,859.85 合计32,215,584.71100.00654,331.862.0331,561,252.85 续：类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备36,100,519.66100.00595,415.291.6535,505,104.37 其中： 银行承兑汇票27,723,306.6976.79 27,723,306.69 商业承兑汇票8,377,212.9723.21595,415.297.117,781,797.68 合计36,100,519.66100.00595,415.291.6535,505,104.37 说明：按组合计提坏账准备：组合计提项目：商业承兑汇票名称期末余额上年年末余额应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 应收票据坏账准备预期信用损失率(%) 109 商业承兑汇票5,095,191.71654,331.8612.848,377,212.97595,415.297.11 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额期初余额595,415.29 本期计提58,916.57 期末余额654,331.86 （6）本期无实际核销的应收票据情况2、应收账款（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内144,797,582.75137,579,538.31 1至2年20,017,097.7119,885,935.14 2至3年6,844,161.315,799,771.98 3至4年2,529,029.314,741,257.55 4至5年554,737.15792,615.99 5年以上488,246.13470,772.21 小计175,230,854.36169,269,891.18 减：坏账准备14,083,400.3813,996,256.19 合计161,147,453.98155,273,634.99 （2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备175,230,854.36100.0014,066,061.408.04161,147,453.98 其中： 应收国有企业客户87,592,121.0349.994,912,448.835.6182,679,672.20 应收一般企业客户87,638,733.3350.019,170,951.5510.4678,467,781.78 合计175,230,854.36100.0014,083,400.388.04161,147,453.98 续：类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值110 金额比例(%)金额预期信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备169,269,891.18100.0013,996,256.198.27155,273,634.99 其中： 应收国有企业客户96,819,513.1057.207,099,162.797.3389,720,350.31 应收一般企业客户72,450,378.0842.806,897,093.409.5265,553,284.68 合计169,269,891.18100.0013,996,256.198.27155,273,634.99 按组合计提坏账准备：组合计提项目：应收国有企业客户账龄期末余额上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 1年以内77,324,873.622,938,345.203.8078,680,518.612,991,322.773.80 1至2年5,371,809.65239,582.714.469,790,501.36436,922.164.46 2至3年3,421,786.77727,129.6921.252,979,579.57633,302.2921.25 3至4年786,407.97398,866.1250.724,501,265.622,283,125.9250.72 4至5年412,351.52333,633.6180.91592,756.44479,598.1580.91 5年以上274,891.50274,891.50100.00274,891.50274,891.50100.00 合计87,592,121.034,912,448.835.6196,819,513.107,099,162.797.33 组合计提项目：应收一般企业客户账龄期末余额上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 账面余额坏账准备预期信用损失率(%) 1年以内67,472,709.144,554,407.876.7558,899,019.703,977,708.286.75 1至2年14,645,288.052,002,010.8813.6710,095,433.781,379,868.2413.67 2至3年3,422,374.541,260,802.7836.842,820,192.411,038,994.9636.84 3至4年1,742,621.341,023,790.0458.75239,991.93140,992.6958.75 4至5年142,385.63116,585.3581.88199,859.55163,648.5281.88 5年以上213,354.63213,354.63100.00195,880.71195,880.71100.00 合计87,638,733.339,170,951.5510.4672,450,378.086,897,093.409.52 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额期初余额13,996,256.19 本期计提87,144.19 期末余额14,083,400.38 111 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备期末余额陕西煤业物资榆通有限责任公司15,169,552.638.66667,009.60 陕西沐恩名华电子科技有限公司9,721,528.345.55656,203.16 榆林瑞恒建设工程有限公司6,565,514.003.75443,172.19 陕西新太特机械设备有限公司6,034,012.003.44583,904.23 鄂尔多斯市东楷矿业技术服务有限公司5,613,845.883.20378,934.60 合计43,104,452.8524.602,729,223.78 （5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3、其他应收款（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内45,411,990.9245,085,293.13 1至2年72,553,867.9268,378,114.79 2至3年54,095,438.0940,559,695.26 3至4年25,257,679.0328,744,277.48 4至5年41,010,520.7359,255,210.15 5年以上30,576,400.3431,807,219.25 小计268,905,897.03273,829,810.06 减：坏账准备5,665,504.425,699,839.89 合计263,240,392.61268,129,970.16 （2）按款项性质披露项目期末金额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合并范围内关联方往来261,998,808.60 261,998,808.60266,241,160.43 266,241,160.43 往来款5,600,000.005,600,000.00 5,600,000.005,600,000.00 押金保证金870,442.0043,522.10826,919.901,714,735.0085,736.751,628,998.25 备用金247,799.4512,389.98235,409.4753,484.183,081.6250,402.56 代收代付182,323.729,116.18173,207.54199,377.669,968.88189,408.78 其他6,523.26476.166,047.1021,052.791,052.6420,000.15 112 合计268,905,897.035,665,504.42263,240,392.61273,829,810.065,699,839.89268,129,970.16 （3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备263,305,897.030.0265,504.42263,240,392.61 合并范围内关联方往来261,998,808.60 261,998,808.60 押金保证金870,442.005.0043,522.10826,919.90 自初始确认后信用风险未显著增加备用金247,799.455.0012,389.98235,409.47 代收代付182,323.725.009,116.18173,207.54 其他6,523.267.30476.166,047.10 合计263,305,897.030.0265,504.42263,240,392.61 期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备 贵州浦鑫能源有限公司5,600,000.00100.005,600,000.00 预计无法收回合计5,600,000.00100.005,600,000.00 期初，处于第一阶段的坏账准备：类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备268,229,810.050.0499,839.89268,129,970.16 自初始确认后信用风险未显著增加合并范围内关联方往来266,241,160.43 266,241,160.43 备用金53,484.185.763,081.6250,402.56 押金保证金1,714,735.005.0085,736.751,628,998.25 代收代付199,377.665.009,968.88189,408.78 其他21,052.785.001,052.6420,000.14 合计268,229,810.050.0499,839.89268,129,970.16 113 期初，不存在处于第二阶段的其他应收款。

期初，处于第三阶段的坏账准备：类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备 贵州浦鑫能源有限公司5,600,000.00100.005,600,000.00 预计无法收回合计5,600,000.00100.005,600,000.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额99,839.89 5,600,000.00 5,699,83 9.89 本期计提本期转回34,335.47 34,335.4 7 期末余额65,504.42 5,600,000.00 5,665,50 4.42 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额陕西迈纬尔胶管有限公司合并范围内关联方往来261,998,808.601至5年97.43 贵州浦鑫能源有限公司往来款5,600,000.002至3年2.085,600,000.00 陕西秦源招标有限责任公司押金保证金206,000.001年以内0.0810,300.00 内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司押金保证金160,750.001年以内0.068,037.50 陕西有色榆林煤业有限公司押金保证金122,000.001年以内0.066,100.00 合计 268,087,558.60 99.715,624,437.50 （6）期末无应收政府补助情况。

（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

4、长期股权投资项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资52,797,904.4220,797,904.4232,000,000.0050,987,904.4220,797,904.4230,190,000.00 114 （1）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额陕西迈纬尔胶管有限公司30,190,000.001,810,000.00 32,000,000.00 20,797,904.42 5、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务128,560,584.0077,835,302.48105,336,115.6265,090,624.69 其他业务2,580,002.171,350,373.35681,296.69 合计131,140,586.1779,185,675.83106,017,412.3165,090,624.69 十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额非流动性资产处置损益-131,203.36 -17,500.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,252,158.51328,396.28 债务重组损益32,662.9112,032.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出863,828.32858,786.05 非经常性损益总额2,017,446.381,181,714.94 减：非经常性损益的所得税影响数344,932.83261,008.96 非经常性损益净额1,672,513.55920,705.98 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益1,672,513.55920,705.98 2、加权平均净资产收益率报告期利润加权平均净资产收益率本期金额上期发生额归属于公司普通股股东的净利润4.63% 3.76% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.31% 3.57% 3、每股收益报告期利润基本每股收益本期金额上期发生额115 归属于公司普通股股东的净利润0.390.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.360.27 陕西科隆新材料科技股份有限公司 2023年8月23日116 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益-131,203.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,252,158.51 债务重组损益32,662.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出863,828.32 非经常性损益合计2,017,446.38 减：所得税影响数344,932.83 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额1,672,513.55 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用附件Ⅱ融资情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况√适用□不适用单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 12023年1月16日2023年4月13日14.5689,655陕西原上智谷股权投资合伙企业（有限合伙） 不适用10,000,000于补充公司流动资金117 （二）存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序12023年3月28日10,000,00010,000,000否不适用不适用不适用募集资金使用详细情况： 截至2023年5月18日，公司2023年第1次股票发行的募集资金本金已使用完毕。

2023年3月20日因募集资金专户所在的银行季度结息产生了416.67元利息，2023年6月12日因募集资金专户销户结息产生了1,817.53元利息，2023年6月12日公司将募集资金利息2,234.2元结余转入基本户用于补充流动资金。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用三、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 重要提示 目录 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划 （二）行业情况 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 （二）经营情况分析 （三）现金流量状况 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)公司控制的结构化主体情况 五、对关键审计事项说明 六、企业社会责任 七、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 （二）公司发生的提供担保事项 （三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （四）报告期内公司发生的关联交易情况 （五）承诺事项的履行情况 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、特别表决权安排情况 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）持股情况 （三）变动情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 一、公司基本情况 1、公司概况 2、合并财务报表范围 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 （2）非同一控制下的企业合并 （3）企业合并中有关交易费用的处理 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 （2）合并财务报表的编制方法 （3）购买子公司少数股东股权 （4）丧失子公司控制权的处理 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）共同经营 （2）合营企业 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务 10、金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 （3）金融负债分类和计量 （4）金融工具的公允价值 （5）金融资产减值 （6）金融资产转移 （7）金融资产和金融负债的抵销 11、公允价值计量 12、存货 （1）存货的分类 （2）发出存货的计价方法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （4）存货的盘存制度 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 13、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 （2）后续计量及损益确认方法 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 （2）各类固定资产的折旧方法 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（5）固定资产处置 15、在建工程 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 （2）借款费用资本化期间 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 17、无形资产 18、研究开发支出 19、资产减值 20、长期待摊费用 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 （2）短期薪酬 （3）离职后福利 （4）辞退福利 （5）其他长期福利 22、预计负债 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 24、收入 （1）一般原则 （2）具体方法 25、合同成本 26、政府补助 27、递延所得税资产及递延所得税负债 28、租赁 （1）租赁的识别 （2）本公司作为承租人 （3）本公司作为出租人 29、使用权资产 （1）使用权资产确认条件 （2）使用权资产的折旧方法 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

30、重大会计判断和估计 31、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 企业会计准则解释第16号 （2）重要会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠及批文 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收票据 （1）期末本公司无已质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（4）按坏账计提方法分类 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （6）本期无实际核销的应收票据情况。

3、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 （5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

4、应收款项融资 （1）期末本公司无已质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 5、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 6、其他应收款 （1）按账龄披露 （2）按款项性质披露 （3）坏账准备计提情况 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 （6）期末无应收政府补助情况。

（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

7、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备 8、合同资产 （1）合同资产减值准备计提情况 （2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况 9、其他流动资产 10、固定资产 （1）固定资产 ①固定资产情况 （2）期末无固定资产清理情况。

11、在建工程 （1）在建工程 ①在建工程明细 ②重要在建工程项目变动情况 12、使用权资产 13、无形资产 （1）无形资产情况 （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14、长期待摊费用 15、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 16、其他非流动资产 17、短期借款 （1）短期借款分类 18、应付票据 19、应付账款 20、合同负债 21、应付职工薪酬 （1）短期薪酬 （2）设定提存计划 22、应交税费 23、其他应付款 24、一年内到期的非流动负债 25、其他流动负债 26、长期借款 27、租赁负债 28、预计负债 29、递延收益 30、股本（单位：万股） 31、资本公积 32、盈余公积 33、未分配利润 34、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 （2）主营业务按产品类型划分 （3）主营业务按地区划分 35、税金及附加 36、销售费用 37、管理费用 38、研发费用 39、财务费用 40、其他收益 41、投资收益 42、信用减值损失（损失以“—”号填列） 43、资产减值损失（损失以“—”号填列） 44、资产处置收益（损失以“-”填列） 45、营业外收入 46、营业外支出 47、所得税费用 （1）所得税费用明细 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 48、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 （2）支付其他与经营活动有关的现金 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 49、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金及现金等价物的构成 50、所有权或使用权受到限制的资产 51、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 52、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 六、合并范围的变动 本报告期内，本公司不存在合并范围的变动情况。

七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 八、金融工具风险管理 1、风险管理目标和政策 （1）信用风险 （2）流动性风险 （3）市场风险 2、资本管理 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 2、本公司的子公司情况 3、本公司的其他关联方情况 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 （2）关键管理人员薪酬 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 十、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 2、或有事项 十一、资产负债表日后事项 十二、其他重要事项 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）期末本公司无质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （4）按坏账计提方法分类 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （6）本期无实际核销的应收票据情况 2、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 （5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3、其他应收款 （1）按账龄披露 （2）按款项性质披露 （3）坏账准备计提情况 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 （6）期末无应收政府补助情况。

（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

4、长期股权投资 （1）对子公司投资 5、营业收入和营业成本 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、加权平均净资产收益率 3、每股收益 附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异 附件Ⅱ融资情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至本期的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况