鸿智科技:2021年半年度报告（更正后）

1 2021 半年度报告鸿智科技NEEQ : 870726 广东鸿智智能科技股份有限公司Guangdong Hallsmart Intelligence Technology Corp. Ltd. 2 公司半年度大事记报告期内，公司获得2020年度广东省“守合同重信用”企业的荣誉称号。

报告期内，公司获得中国工商银行2020年度国际业务优秀客户的荣誉。

报告期内，公司共获得实用新型专利4项，申请已受理专利12项。

控股子公司汇晶科技获得实用新型专利4项，申请已受理专利11项。

报告期内，公司加快新品研发，低糖饭煲、烤盘、三明治机、煮面机、电热饭盒、温奶煲、新锁扣电脑慢炖煲等系列产品均可上线量产。

公司举办了“不忘初心、牢记使命、砥砺前行”为主题的党建100周年暨公司成立22周年的庆典活动。

值中国共产党建党百年之际，湛江霞海海关综合业务科党支部与公司党支部开展联合党建活动。

3 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................................4 第二节公司概况........................................................................................................................6 第三节会计数据和经营情况....................................................................................................8 第四节重大事件......................................................................................................................13 第五节股份变动和融资..........................................................................................................15 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................17 第七节财务会计报告..............................................................................................................19 第八节备查文件目录..............................................................................................................73 4 第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈建波、主管会计工作负责人陈莹及会计机构负责人（会计主管人员）李志明保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述宏观经济波动风险公司销售的产品主要包括电饭煲、慢炖锅、压力锅等，属于消费类电器产品，其市场需求受经济形势和宏观调控的影响较大，如果宏观经济出现周期性波动或消费者需求增长出现放缓趋势，则公司所处的家电市场增长也将随之减速，从而对产品销售造成影响。

市场竞争风险中国家电行业是开放程度高、准入门槛较低的完全竞争行业，家电生产企业数量较多，外资企业与本土企业、国外品牌与自主品牌、在各类产品之间均存在较为激烈的竞争。

尽管公司在细分家电行业具有一定的竞争优势，但仍然面临行业竞争加剧等市场风险，从而可能会影响到公司的经营业绩和财务状况。

生产要素价格波动风险公司产品的主要原材料为各种等级的金属与塑料等，且家电制造属于劳动密集型行业，若原材料价格出现较大波动，或因宏观经济环境变化和政策调整使得劳动力、水、电、土地等生产要素成本出现较大波动，而终端产品的销售价格不能够完全消化成本波动影响，将会对公司的经营业绩产生一定影响。

技术开发风险小家电行业处于消费升级大周期中，面对消费者对于新产品的5 需求不断在增加，企业必须通过新技术不断研发新的产品去满足消费者的需求。

新技术的研究和发展需要大量的资金和技术人员的投入，这增加了企业的费用负担，与此同时企业会面对研发失败风险。

汇率波动造成的产品出口与汇兑损失公司业务以外销为主，主要采用美元结算，因此受人民币汇率波动的影响较为明显。

若人民币出现升值现象，造成公司汇兑损失，增加财务成本，对公司的经营业绩及盈利能力带来一定的风险。

新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险2020年年初以来，受新冠疫情在全球扩散的影响，停工、停产、封锁等防控措施已成为常态，与其相伴的物流、港口、订单等一系列供应也受到了影响，直接导致国际性贸易行为的缩水，对出口业务造成了冲击。

若疫情长期存在，对公司的经营业绩、海外业务开拓会造成影响。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化释义释义项目 释义鸿智科技、股份公司、公司、本公司指广东鸿智智能科技股份有限公司广盈投资指湛江广盈投资中心（有限合伙） 京通投资指广东京通投资有限公司光明电器指湛江市官渡光明电器有限公司汇晶科技指广东汇晶新能源科技有限公司中广创投指湛江中广创业投资有限公司股东大会指股份公司股东大会董事会指股份公司董事会监事会指股份公司监事会三会指股东大会，董事会，监事会章程，公司章程指《广东鸿智智能科技股份有限公司章程》 中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会推荐主办券商、主办券商、海通证券指海通证券股份有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人《公司法》指《中华人民共和国公司法》 元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2021年1月1日至2021年6月30日6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广东鸿智智能科技股份有限公司英文名称及缩写Guangdong Hallsmart Intelligence Technology Corp. Ltd. 证券简称鸿智科技证券代码870726 法定代表人陈建波二、联系方式董事会秘书陈莹联系地址湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西电话0759-3836022 传真0759-3836100 电子邮箱dos@hallsmart.com.cn 公司网址 办公地址湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西邮政编码524051 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间1999年5月17日挂牌时间2017年1月25日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-电气机械和器材制造业（38）-家用电力器具制造（385）-家用厨房电器具制造（3854） 主要业务研发、生产、销售家电系列产品主要产品与服务项目生产、销售：智能家用电器产品、智能自动化设备、照明灯具、厨具、光电产品及其光电器件；五金塑胶制品和模具加工、租赁；货物进出口。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 31,304,347 优先股总股本（股） 0 做市商数量0 控股股东控股股东为广东京通投资有限公司7 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（游进、唐伟、陈建波），一致行动人为（游进、唐伟、陈建波） 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440800712348814H否注册地址广东省湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西否注册资本（元） 31,304,347否五、中介机构主办券商（报告期内）海通证券主办券商办公地址上海市广东路689号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）海通证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入174,710,065.36159,170,878.209.76% 毛利率% 12.70% 19.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润4,322,172.7613,545,794.24 -68.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,333,628.8013,089,682.30 -74.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 4.15% 13.67% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.20% 13.21% - 基本每股收益0.140.43 -68.09% （二）偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计199,975,127.75221,293,579.31 -9.63% 负债总计102,422,944.59114,857,245.63 -10.83% 归属于挂牌公司股东的净资产93,984,022.08102,183,588.12 -8.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产3.003.26 -7.98% 资产负债率%（母公司） 45.50% 44.64% - 资产负债率%（合并） 51.22% 51.90% - 流动比率1.541.55 - 利息保障倍数8.7219.39 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额15,293,458.3527,328,421.25 -44.04% 应收账款周转率2.222.53 - 存货周转率3.063.72 - 9 （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -9.63% -3.95% - 营业收入增长率% 9.76% 5.37% - 净利润增长率% -71.98% 29.68% - （五）补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾（一）商业模式公司自设立以来，主要从事家电系列产品的研发、智造及销售，多年始终专注于主业发展，主营业务未发生过重大变化。

公司拥有稳定的销售团队，在海外多个国家和地区建立了销售网络；同时，通过广交会、互联网等多种渠道开拓新客户、新资源。

报告期内，受“新冠”疫情的持续影响，公司推动新型营销方式，积极进行线上线下融合，利用在线蓄客、直播带货、线上广交会等方式进行需求引流，持续深度维护老客户，利用各渠道大力拓展新市场新客户。

以打造精品厨房的ICOOK（自煮食代）品牌通过自媒体营销平台在国内市场进行推广销售，开启了鸿智中国本土“新零售”战略的新篇章。

公司依托良好的产品质量、优秀的研发能力及积极的营销策略，提高公司在市场的占有率及美誉度，形成国际、国内双循环的营销局面。

公司主要盈利模式以技术创新驱动业务发展，通过稳定的内、外销渠道，做精、做专厨房小家电产业，围绕不同客户的需求，研发及生产定制化或标准化的产品，报告期内尤其针对重点客户、大客户的个性化需求提供设计研究、产品实现、认证测试等产业技术服务。

公司的利润主要来源于产品创新研发和市场增值销售。

（二）经营情况回顾1、资产负债结构分析√适用□不适用 单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金25,542,578.2912.77% 46,974,969.5821.23% -45.63% 应收账款70,540,982.9935.27% 77,705,408.5535.11% -9.22% 存货51,966,286.3625.99% 42,862,281.2019.37% 21.24% 固定资产32,612,981.9616.31% 32,864,829.6314.85% -0.77% 无形资产5,927,682.632.96% 6,037,141.162.71% -1.81% 10 短期借款17,659,165.008.83% 36,787,350.0016.62% -52.00% 应付账款60,224,291.1930.12% 65,892,774.7229.78% -8.60% 资产总计199,975,127.75100.00% 221,293,579.31100.00% -9.63% 项目重大变动原因： 货币资金比上年期末减少的主要原因是报告期内为降本提效采取了严控财务成本的措施，提前偿还了短期借款及压缩整体融资额度，短期借款比上年期末大幅减少。

2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用 单位：元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入174,710,065.36 159,170,878.20 9.76% 营业成本152,631,688.1787.36% 127,599,881.6980.17% 19.62% 毛利率12.70% 19.83% -35.96% 销售费用3,060,860.871.75% 2,537,379.531.59% 20.63% 管理费用6,371,297.133.65% 6,342,178.343.98% 0.46% 研发费用5,614,153.173.21% 5,619,451.683.53% -0.09% 财务费用1,951,217.551.12% 901,010.490.57% 116.56% 其他收益405,261.060.23% 528,600.100.33% -23.33% 投资收益791,670.000.45% - - - 信用减值损失249,787.700.14% 781,283.360.49% -68.03% 资产减值损失-609,114.14 -0.35% -531,004.49 -0.33% -14.71% 资产处置收益0.000.00% 16,392.680.01% -100.00% 营业利润4,784,116.462.74% 15,899,852.329.99% -69.91% 营业外收入8,167.860.00% 50,923.070.03% -83.96% 营业外支出41,911.380.02% 51,652.590.03% -18.86% 净利润3,637,588.282.08% 12,983,104.168.16% -71.98% 经营活动产生的现金流量净额15,293,458.35 - 27,328,421.25 - -44.04% 投资活动产生的现金流量净额-4,359,381.50 - -6,370,156.87 - -31.57% 筹资活动产生的现金流量净额-32,167,189.41 - -14,761,233.32 - 117.92% 项目重大变动原因：报告期内，公司毛利率、净利润率下降的主要原因是大宗原材料成本大幅上涨、疫情影响国际航运资源严重紧缺导致出口业务受阻、人民币升值导致汇率走低影响经营业绩，由于出口集装箱极度短缺造成计入营业成本的运输费用、出口费用同比增加。

11 信用减值损失同比减少的主要原因是应收账款余额减少导致计提坏账损失同步减少。

经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因是材料成本上涨导致购买产品、接受劳务支付的现金增加。

投资活动产生的现金流量净额同比变动较大的主要原因是购置固定资产支付的现金减少。

筹资活动产生的现金流量净额同比变动较大的主要原因是加强运营资金管理，控制融资总额，在不影响日常经营的前提下提前偿还银行借款。

三、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益956.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 397,544.70 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益791,670.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34,699.52 7,716.36 非经常性损益合计1,163,187.54 所得税影响数174,478.13 少数股东权益影响额（税后） 165.45 非经常性损益净额988,543.96 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析（一）主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 单位：元12 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润广东汇晶新能源科技有限公司子公司新能源技术研究开发；生产、销售新型电热元件及产品35,000,000.0025,748,589.3214,692,424.54657,063.68 -2,818,876.60 汇晶科技成立于2017年12月，是鸿智科技的控股子公司，子公司专注于纳米半导体电热新材料技术的研发及相关节能产品的应用研发、生产和销售，是一家高新技术企业。

报告期内，汇晶科技围绕核心技术坚持应用创新研究，根据市场的需求，持续纵、横双向拓展适用于高端芯片等电子产品清洗领域的配套产品，自主成功研发了升级版高精度智能纯水加热机、热风机等系列产品，为拓展多元化市场奠定了产品基础。

（二）主要参股公司业务分析□适用√不适用 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司积极履行企业应有的社会责任，守法经营、依法纳税，为当地居民创造了就业岗位，并依法依据保障了员工的合法权益。

随着经营业务的持续发展，公司将会一如既往地为积极承担社会责任，支持地方经济发展，与社会共享企业发展成果。

13 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.（一） 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项√是□否 四.二.（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位：元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售0.000.00 与关联方共同对外投资0.000.00 债权债务往来或担保等事项35,000,000.007,000,000.00 14 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：根据公司2020年年度股东大会决议，公司及汇晶科技在2021年1月1日至2021年年度股东大会召开之日期间内合计向银行申请整体融资额度不超过人民币8500万元的综合授信额度（含本数，含银行所有投融资方式及产品，有效期内授信额度可循环使用，即有效期内任何时点融资额度不超过8500万元）。

以上授信额度为公司、控股子公司合计可使用的综合授信最高限额，额度最终以各家银行实际审批的授信额度为准，具体融资额度将视公司及控股子公司的实际经营需求决定。

担保方式为：信用、保证或资产抵押（含存货、房产、地产及其他资产）。

以广东鸿智智能科技股份有限公司的资产为公司及控股子公司在银行办理融资提供抵押担保。

详见公司于2021年5月14日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的公告：《2020年年度股东大会议决公告》（公告编号：2021-011）。

本次担保由公司无偿提供，有助于公司及汇晶科技的业务发展。

（四）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况-实际控制人或控股股东资金占用承诺2016年9月7日-正在履行中-公司其他承诺（将有限公司所有资产、资质、相关证书等依法变更至股份公司名下） 2016年9月7日-已履行完毕-实际控制人或控股股东同业竞争承诺2016年9月7日-正在履行中-董监高同业竞争承诺2016年9月7日-正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：公司、实际控制人或控股股东、董监高人员均不存在超期未履行完毕的承诺事项。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因房屋不动产抵押9,269,772.134.64%流动资金抵押贷款土地不动产抵押4,050,190.482.03%流动资金抵押贷款总计- - 13,319,962.616.66% - 资产权利受限事项对公司的影响：）发布的公告：《2020 15 公司因日常经营需要，以房屋、土地作为抵押物，向中国工商银行股份有限公司湛江分行申请流动资金贷款，截止报告期末该贷款处于正常状态，对公司正常经营无重大影响。

第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数31,304,347100.00% 031,304,347100.00% 其中：控股股东、实际控制人21,344,10068.19% 02,134,10068.19% 董事、监事、高管7,181,04022.94% 85,2007,266,24023.21% 核心员工00.00% 000.00% 有限售条件股份有限售股份总数00.00% 000.00% 其中：控股股东、实际控制人00.00% 000.00% 董事、监事、高管00.00% 000.00% 核心员工00.00% 000.00% 总股本31,304,347 - 031,304,347 - 普通股股东人数4 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1广东京通投资有限公司18,000,000018,000,00057.50% 018,000,00000 2湛江市官渡光明电器有限公司6,000,00006,000,00019.17% 06,000,00000 3湛江广盈投资中心（有6,000,00006,000,00019.17% 06,000,00000 16 限合伙） 4湛江中广创业投资有限公司1,304,34701,304,3474.16% 01,304,34700 合计31,304,347031,304,347100.00% 031,304,34700 普通股前十名股东间相互关系说明：截至报告期末，公司控股股东京通投资为股东广盈投资的普通合伙人，其持有广盈投资49.979%的合伙份额。

公司实际控制人之一唐伟持有广盈投资5.756%的合伙份额。

实际控制人游进、陈建波分别持有控股股东京通投资63.75%、36.25%的股权。

公司实际控制人游进与唐伟二人为夫妻关系。

除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。

二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况：□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 17 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期游进董事长男1960年1月2019年9月11日2022年9月10日陈建波董事，总经理男1969年11月2019年9月11日2022年9月10日宋亚养董事男1969年4月2019年9月11日2022年9月10日陈莹董事，财务总监，董事会秘书女1978年7月2019年9月11日2022年9月10日李华明董事，副总经理男1964年8月2019年9月11日2022年9月10日李玉辉监事会主席男1965年11月2019年9月11日2022年9月10日林晖监事女1970年7月2019年9月11日2022年9月10日黄兆有监事男1964年7月2019年9月11日2022年9月10日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：截止本半年报签署日，公司董事、监事及高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。

（二）变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员4860 生产人员467457 销售人员3030 技术人员7677 财务人员1111 18 员工总计632635 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 19 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产： 货币资金附注五、（一） 25,542,578.2946,974,969.58 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款附注五、（二） 70,540,982.9977,705,408.55 应收款项融资 - - 预付款项附注五、（三） 1,807,475.721,434,983.40 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款附注五、（四） 4,838,492.605,791,104.44 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货附注五、（五） 51,966,286.3642,862,281.20 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产附注五、（六） 915,608.671,365,185.95 流动资产合计 155,611,424.63176,133,933.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产附注五、（七） 1,568,694.981,631,226.50 20 固定资产附注五、（八） 32,612,981.9632,864,829.63 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产附注五、（九） 5,927,682.636,037,141.16 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用附注五、（十） 505,402.51574,406.22 递延所得税资产附注五、（十一） 1,155,944.701,138,797.35 其他非流动资产附注五、（十二） 2,592,996.342,913,245.33 非流动资产合计 44,363,703.1245,159,646.19 资产总计 199,975,127.75221,293,579.31 流动负债： 短期借款附注五、（十三） 17,659,165.0036,787,350.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款附注五、（十四） 60,224,291.1965,892,774.72 预收款项 - - 合同负债附注五、（十五） 20,680,679.526,228,259.89 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬附注五、（十六） 2,259,622.613,950,515.64 应交税费附注五、（十七） 463,745.81294,913.98 其他应付款附注五、（十八） 83,546.01253,992.25 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 101,371,050.14113,407,806.48 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 21 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益附注五、（十九） 1,051,894.451,449,439.15 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,051,894.451,449,439.15 负债合计 102,422,944.59114,857,245.63 所有者权益（或股东权益）： 股本附注五、（二十） 31,304,347.0031,304,347.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积附注五、（二十一） 28,637,193.1328,637,193.13 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积附注五、（二十二） 11,977,905.3411,977,905.34 一般风险准备 - - 未分配利润附注五、（二十三） 22,064,576.6130,264,142.65 归属于母公司所有者权益合计 93,984,022.08102,183,588.12 少数股东权益 3,568,161.084,252,745.56 所有者权益（或股东权益）合计 97,552,183.16106,436,333.68 负债和所有者权益（或股东权益）总计 199,975,127.75221,293,579.31 法定代表人：陈建波 主管会计工作负责人：陈莹 会计机构负责人：李志明（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产： 货币资金附注十二、（一） 23,913,780.6335,050,293.02 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款附注十二、（一） 58,662,239.8462,376,056.05 应收款项融资 - - 预付款项 1,320,794.37659,009.60 其他应收款附注十二、3,875,358.845,257,331.94 22 （二） 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 46,164,014.4437,534,314.63 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 500,012.32997,131.98 流动资产合计 134,436,200.44141,874,137.22 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资附注十二、（三） 26,500,000.0026,500,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 1,568,694.981,631,226.50 固定资产 30,020,936.7130,148,420.80 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 4,262,341.004,170,625.83 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 505,402.51574,406.22 递延所得税资产 902,389.89848,873.00 其他非流动资产 2,592,996.342,877,145.33 非流动资产合计 66,352,761.4366,750,697.68 资产总计 200,788,961.87208,624,834.90 流动负债： 短期借款 10,659,165.0019,787,350.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 56,405,333.8461,540,109.82 预收款项 - - 合同负债 20,640,569.526,201,613.87 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 2,065,468.613,622,040.17 应交税费 460,802.38282,833.66 23 其他应付款 83,546.01253,992.25 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 90,314,885.3691,687,939.77 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 1,051,894.451,449,439.15 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,051,894.451,449,439.15 负债合计 91,366,779.8193,137,378.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 31,304,347.0031,304,347.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 26,232,674.3826,232,674.38 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 11,977,905.3411,977,905.34 一般风险准备 - - 未分配利润 39,907,255.3445,972,529.26 所有者权益（或股东权益）合计 109,422,182.06115,487,455.98 负债和所有者权益（或股东权益）总计 200,788,961.87208,624,834.90 （三）合并利润表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入 174,710,065.36159,170,878.20 其中：营业收入附注五、（二十四） 174,710,065.36159,170,878.20 24 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 170,763,553.52144,066,297.53 其中：营业成本附注五、（二十四） 152,631,688.17127,599,881.69 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加附注五、（二十五） 1,134,336.631,066,395.80 销售费用附注五、（二十六） 3,060,860.872,537,379.53 管理费用附注五、（二十七） 6,371,297.136,342,178.34 研发费用附注五、（二十八） 5,614,153.175,619,451.68 财务费用附注五、（二十九） 1,951,217.55901,010.49 其中：利息费用 614,278.44674,277.17 利息收入 23,437.85103,058.37 加：其他收益附注五、（三十） 405,261.06528,600.10 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五、（三十一） 791,670.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、（三十一） 249,787.70781,283.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、（三十二） -609,114.14 -531,004.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五、（三十三） - 16,392.68 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,784,116.4615,899,852.32 加：营业外收入附注五、8,167.8650,923.07 25 （三十四） 减：营业外支出附注五、（三十五） 41,911.3851,652.59 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,750,372.9415,899,122.80 减：所得税费用附注五、（三十六） 1,112,784.662,916,018.64 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,637,588.2812,983,104.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,637,588.2812,983,104.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -684,584.48 -562,690.08 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 4,322,172.7613,545,794.24 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额- - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - 七、综合收益总额 3,637,588.2812,983,104.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,322,172.7613,545,794.24 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -684,584.48 -562,690.08 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 附注五、（三十七） 0.140.43 （二）稀释每股收益（元/股） 附注五、（三十七） 0.140.43 26 法定代表人：陈建波 主管会计工作负责人：陈莹 会计机构负责人：李志明（四）母公司利润表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业收入附注十二、（四） 174,210,297.59159,159,621.56 减：营业成本附注十二、（四） 152,488,195.23127,592,390.25 税金及附加 1,131,629.431,066,374.00 销售费用 2,505,369.322,163,819.01 管理费用 5,140,656.935,262,192.56 研发费用 4,526,744.774,533,907.89 财务费用 1,593,892.86765,776.50 其中：利息费用 262,744.05536,836.55 利息收入 23,313.4197,928.59 加：其他收益 404,459.71527,475.13 投资收益（损失以“-”号填列） 791,670.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 134,472.05831,885.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） -587,787.29 -411,128.19 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 16,392.68 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,566,623.5218,739,786.78 加：营业外收入 8,167.8648,855.41 减：营业外支出 41,911.3833,449.32 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,532,880.0018,755,192.87 减：所得税费用 1,076,415.122,958,638.32 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,456,464.8815,796,554.55 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,456,464.8815,796,554.55 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 27 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 6,456,464.8815,796,554.55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.210.50 （二）稀释每股收益（元/股） 0.210.50 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 198,611,609.90175,535,742.04 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 19,314,065.7515,412,561.51 收到其他与经营活动有关的现金附注五、（三十八） 607,695.921,141,729.11 经营活动现金流入小计 218,533,371.57192,090,032.66 购买商品、接受劳务支付的现金 172,235,297.39137,886,334.55 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 28 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 18,135,534.7817,104,919.44 支付的各项税费 1,835,090.482,847,770.07 支付其他与经营活动有关的现金附注五、（三十八） 11,033,990.576,922,587.35 经营活动现金流出小计 203,239,913.22164,761,611.41 经营活动产生的现金流量净额 15,293,458.3527,328,421.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,950.0044,646.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 4,950.0044,646.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,364,331.506,414,802.88 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,364,331.506,414,802.88 投资活动产生的现金流量净额 -4,359,381.50 -6,370,156.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,670,880.0020,585,650.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,670,880.0020,585,650.00 偿还债务支付的现金 29,700,800.0020,585,650.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,137,269.4114,761,233.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 42,838,069.4135,346,883.32 筹资活动产生的现金流量净额 -32,167,189.41 -14,761,233.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -199,278.73 -235,202.06 五、现金及现金等价物净增加额 -21,432,391.295,961,829.00 加：期初现金及现金等价物余额 46,974,969.5836,743,090.18 六、期末现金及现金等价物余额附注五、（三十八） 25,542,578.2942,704,919.18 法定代表人：陈建波 主管会计工作负责人：陈莹 会计机构负责人：李志明29 （六）母公司现金流量表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 194,263,656.90174,679,914.15 收到的税费返还 19,314,065.7515,412,561.51 收到其他与经营活动有关的现金 695,976.06208,574.86 经营活动现金流入小计 214,273,698.71190,301,050.52 购买商品、接受劳务支付的现金 171,293,391.05137,524,721.38 支付给职工以及为职工支付的现金 16,650,175.0715,721,412.39 支付的各项税费 1,830,102.882,847,500.57 支付其他与经营活动有关的现金 9,366,276.855,758,130.68 经营活动现金流出小计 199,139,945.85161,851,765.02 经营活动产生的现金流量净额 15,133,752.8628,449,285.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,950.0044,646.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 4,950.0044,646.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,260,281.506,290,492.26 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,260,281.506,290,492.26 投资活动产生的现金流量净额 -4,255,331.50 -6,245,846.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,670,880.0020,585,650.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,670,880.0020,585,650.00 偿还债务支付的现金 19,700,800.0020,585,650.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,785,735.0214,623,792.70 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 32,486,535.0235,209,442.70 筹资活动产生的现金流量净额 -21,815,655.02 -14,623,792.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -199,278.73 -235,202.06 30 五、现金及现金等价物净增加额 -11,136,512.397,344,444.49 加：期初现金及现金等价物余额 35,050,293.0233,554,073.59 六、期末现金及现金等价物余额 23,913,780.6340,898,518.08 31 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否 说明（1） 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：（1）2021年6月公司完成2020年年度权益分派，以2021年6月2日为股权登记日，以总股本31,304,347股向全体股东每10股派分人民币现金4.00元（含税）。

本次分配不送红股，不实施资本公积转增股本。

（二）财务报表项目附注广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第1页广东鸿智智能科技股份有限公司二○二○年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况(一)公司概况 广东鸿智智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2016年9月在湛江鸿智电器有限公司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。

公司的统一社会信用代码：91440800712348814H。

截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数31,304,347.00股，注册资本为31,304,347.00元，注册地：湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西，总部地址：湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西。

本公司主要经营活动为：生产、销售：智能家用电器产品、智能自动化设备、照明灯具、厨具、光电产品及其光电器件，五金塑胶制品和模具加工、租赁、货物进出口。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营）。

本公司的母公司为广东京通投资有限公司，本公司的实际控制人为游进、陈建波、唐伟。

本财务报表业经公司董事会于2021年8月17日批准报出。

(二)合并财务报表范围 截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称广东汇晶新能源科技有限公司本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础(一)编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第2页三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司及子公司主要从事家用电器产品、新型电热材料的生产、销售，主要产品为家用电器产品。

本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

详见本附注“二十六”、“五、（二十四）营业收入和营业成本”。

(一)遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年1月1日至2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1月1日至2021年6月30日的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

本次报告期间为2021年1月1日至2021年6月30日。

(三)营业周期 本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第3页公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第4页前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第5页处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算 1、外币业务本集团外币交易按交易发生当月1日的外汇中间牌价将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

2、外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当月1日的外汇中间牌价折算。

上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。

外币现金流量采用现金流量发生日的当月1日的外汇中间牌价折算。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第6页(十)金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第7页2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。

取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第8页损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第9页金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第10页6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

各类金融资产信用损失确定方法（1）对于应收票据，具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；如果商业承广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第11页兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。

（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：项目确定组合的依据组合1：账龄风险组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征组合2：关联方组合、出口退税款本组合为合并范围内关联方款项、应收出口退税款对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：账龄应收账款计提比例（%） 1年以内5 1-2年10 2-3年50 3-4年80 4-5年100 5年以上100 对于划分为组合2的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。

（3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据组合1：账龄风险组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征组合2：关联方组合、出口退税款本组合为合并范围内关联方款项、应收出口退税款对于划分为组合1和组合2的其他应收款，参考上述应收账款方法确定。

(十一)存货 1、存货的分类和成本存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第12页存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。

当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

(十二)合同资产自2020年1月1日起的会计政策1、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第13页产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第14页对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第15页面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第16页值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。

不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产 1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。

能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第17页提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法10—2054.75-9.50 机器设备年限平均法1059.50 运输工具年限平均法4523.75 生产设备年限平均法5519.00 办公设备及其他年限平均法3531.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

4、固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。

实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第18页(十八)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第19页率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产 1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年年限平均法2.00 专利技术1.25-14.91年年限平均法6.70-80.00 软件5年年限平均法20.00 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第20页研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第21页上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用包括办公室改造、装修工程等。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：项目摊销方法摊销年限办公室改造年限平均法受益期装修工程年限平均法受益期(二十二)合同负债 自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第22页资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第23页数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第24页期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十六)收入 自2020年1月1日起的会计政策1、收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第25页对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

2020年1月1日前的会计政策1、销售商品收入确认的一般原则（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则 本公司主要生产小型家电产品（电饭锅等）并销售给各地购货方。

内销收入确认原则：公司根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售金额已确定，已收回货款或收款凭证且相关经济利益很可能流入，且产品成本能可靠计量时确认收入。

购货方在确认接受后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。

出口收入确认原则：本公司根据合同约定将产品报关、办理离港、获取提货单，产品销售金额已确定，已收回货款或收款凭证且相关经济利益很可能流入且产品成本能可靠计量，并且不再对该产品和商品实施继续管理和控制时确认收入。

(二十七)合同成本 自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第26页本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助 1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用于或将用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的，划分为广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第27页与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划分为与收益相关的政府补助。

2、确认时点政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。

只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

3、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第28页(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： 商誉的初始确认； 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更本报告期公司无需要披露重要会计政策变更。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第29页2、重要会计估计变更本报告期公司无需要披露主要会计估计发生变更。

四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税6%、13%、0% 城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7% 教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3% 地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2% 企业所得税按应纳税所得额计缴15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率广东鸿智智能科技股份有限公司15% 广东汇晶新能源科技有限公司15% (二)税收优惠2021年1月15日，根据《关于广东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（粤科函高字〔2020〕831号），本公司成为2020年广东省高新技术企业，证书编号：GR202044005849，子公司汇晶科技成为2020年广东省高新技术企业，证书编号：GR202044004562，有效期三年。

按规定，本公司和子公司汇晶科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为三年，2020年至2022年所得税减按15%计缴。

五、合并财务报表项目注释(一)货币资金 项目期末余额上年年末余额库存现金54,892.6244,682.64 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第30页项目期末余额上年年末余额银行存款25,487,685.6746,930,286.94 其他货币资金--- --- 合计25,542,578.2946,974,969.58 其中：存放在境外的款项总额--- --- (二)应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄期末余额上年年末余额1年以内71,394,401.9580,242,534.05 1至2年2,999,134.481,638,890.23 2至3年34,160.23 --- 3至4年--- --- 4至5年--- --- 5年以上231,640.00231,640.00 小计74,659,336.6682,113,064.28 减：坏账准备4,118,353.674,407,655.73 合计70,540,982.9977,705,408.55 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第31页2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备74,659,336.66100.004,118,353.675.5270,540,982.9982,113,064.28100.004,407,655.735.3777,705,408.55 其中：账龄组合74,659,336.66100.004,118,353.675.5270,540,982.9982,113,064.28100.004,407,655.735.3777,705,408.55 合计74,659,336.66100.004,118,353.675.5270,540,982.9982,113,064.28100.004,407,655.735.3777,705,408.55 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第32页按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内71,394,401.953,569,720.105.00 1至2年2,999,134.48299,913.4510.00 2至3年34,160.2317,080.1250.00 3至4年--- --- 80.00 4至5年--- --- 100.00 5年以上231,640.00231,640.00100.00 合计74,659,336.664,118,353.675.52 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合4,407,655.734,407,655.73 -289,302.06 --- --- 4,118,353.67 合计4,407,655.734,407,655.73 -289,302.06 --- --- 4,118,353.67 4、本期实际核销的应收账款情况：本期无核销的应收账款5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备SPECTRUMBRANDSLIMITED 1,5942,993.8421.35% 797,178.68 HAMILTONBEACHBRANDS,INC 9,462,120.36 12.67% 473,106.02 PANASONICCONSUMER ELECTRONICSCOMPANY 9,142,192.0712.25% 457,191.14 Kmart Australia Limited ABN 6,206,164.58 8.31% 310,308.23 佛山市鲁鸣环保科技有限公司3,053,550.004.09% 152,677.50 合计43,807,020.8558.68% 2,190,461.57 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额43,807,020.85元，占应收广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第33页账款期末余额合计数的比例58.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,190,461.57元。

6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(三)预付款项 1、预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内1,730,511.9895.741,370,202.7495.49 1至2年76,963.74 4.2664,780.664.51 2至3年--- --- --- --- 3年以上--- --- --- --- 合计1,807,475.72100.001,434,983.40100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 湛江市湛蓝电器有限公司 984,714.22 54.48% 安徽美博智能电器集团有限公司 380,800.00 21.07% 中国人民财产保险股份有限公司湛江市分公司 119,837.25 6.63% 励展华博展览(深圳)有限公司 70,553.60 3.90% 中山市远通电子电器科技有限公司 58,851.00 3.26% 合计1,614,756.0789.34% 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,614,756.07元，占预付款项期末余额合计数的比例89.34%。

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息--- --- 应收股利--- --- 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第34页项目期末余额上年年末余额其他应收款项4,838,492.605,791,104.44 合计4,838,492.605,791,104.44 1、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄期末余额上年年末余额1年以内4,568,844.455,500,479.30 1至2年68,000.0073,754.08 2至3年264,445.00234,445.00 3至4年673,348.27679,056.82 4至5年--- --- 5年以上300,000.00300,000.00 小计5,874,637.726,787,735.20 减：坏账准备1,036,145.12996,630.76 合计4,838,492.605,791,104.44 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第35页（2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备5,874,637.72100.001,036,145.1217.644,838,492.606,787,735.20100.00996,630.7614.685,791,104.44 其中：账龄组合2,474,673.2542.121,036,145.1241.871,438,528.131,863,003.6427.45996,630.7653.50866,372.88 出口退税款3,387,795.2157.67 --- --- 3,387,795.214,924,731.5672.55 --- --- 4,924,731.56 职工个人社保公积金12,169.260.21 --- --- 12,169.26 --- --- --- --- --- 合计5,874,637.72100.001,036,145.1217.644,838,492.606,787,735.20100.00996,630.7614.685,791,104.44 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第36页按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄组合名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例（%） 1年以内1,168,879.9858,444.005.00 1至2年68,000.006,800.0010.00 2至3年264,445.00132,222.5050.00 3至4年673,348.27538,678.6280.00 4至5年--- --- 100.00 5年以上300,000.00300,000.00100.00 合计2,474,673.251,036,145.1241.87 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额996,630.76 996,630.76 上年年末余额在本期996,630.76 996,630.76 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提39,514.36 39,514.36 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额1,036,145.12 1,036,145.12 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第37页（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合996,630.7639,514.36 --- --- 1,036,145.12 合计996,630.7639,514.36 --- --- 1,036,145.12 （5）本期实际核销的其他应收款项情况。

本期无实际核销的其他应收款项（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金及押金1,345,905.001,117,199.08 出口退税款3,387,795.214,924,731.56 其他1,140,937.51745,804.56 合计5,874,637.726,787,735.20 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额应收出口退税款出口退税款3,387,795.211年以内57.67 --- 湛江市鹏宏电器有限公司其他673,348.273至4年11.46538,678.62 广东洛贝电子科技有限公司保证金及押金300,000.005年以上5.11300,000.00 运城市盐湖区能源局保证金及押金203,360.001年以内3.4610,168.00 广州市森宜物业有限公司保证金及押金156,000.002至3年2.6678,000.00 合计 4,720,503.48 80.35926,846.62 （8）无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

(五)存货 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第38页1、存货分类项目期末余额上年年末余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料20,702,729.941,220,393.3519,482,453.1918,919,363.591,010,654.0817,908,709.51 周转材料119,859.91 --- 119,859.91115,493.85 --- 115,493.85 委托加工物资1,295,662.12 --- 1,295,662.121,094,599.23 --- 1,094,599.23 在产品2,298,172.75 --- 2,298,172.75963,032.27 --- 963,032.27 库存商品27,490,508.291,331,392.5026,213,714.9919,139,325.281,177,041.7917,962,283.49 发出商品2,611,139.20 --- 2,556,423.404,818,162.85 --- 4,818,162.85 合计54,518,072.212,551,785.8551,966,286.3645,049,977.072,187,695.8742,862,281.20 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第39页2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目上年年末余额年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料1,010,654.081,010,654.08347,914.98 --- 138,175.71 --- 1,220,393.35 库存商品1,177,041.791,177,041.79261,199.16 --- 106,848.45 --- 1,331,392.50 合计2,187,695.872,187,695.87609,114.14 --- 245,024.16 --- 2,551,785.85 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第40页3、存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

4、本期无合同履约成本摊销。

(六)其他流动资产 项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税889,678.21913,527.76 预缴企业所得税25,930.46451,658.19 合计915,608.671,365,185.95 (七)投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物合计一、账面原值—— —— 1.期初余额2,609,395.70 2,609,395.70 2.本期增加金额- - （1）外购- - （2）存货\固定资产\在建工程转入- - 3.本期减少金额- - （1）处置- - （2）其他转出 - - 4.期末余额2,609,395.702,609,395.70 二、累计折旧和累计摊销—— —— 1.期初余额978,169.20 978,169.20 2.本期增加金额62,531.52 62,531.52 （1）计提或摊销62,531.52 62,531.52 3.本期减少金额- - （1）处置- - （2）其他转出- - 4.期末余额1,040,700.72 1,040,700.72 三、减值准备—— —— 1.期初余额- - 2.本期增加金额- - （1）计提- - 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第41页项目房屋、建筑物合计3.本期减少金额- - （1）处置- - （2）其他转出- - 4.期末余额- - 四、账面价值—— —— 1.期末账面价值1,568,694.981,568,694.98 2.期初账面价值1,631,226.501,631,226.50 （2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因后门值班室、备用仓库1,568,694.98 未按照规定获得建设批准(八)固定资产 1、固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额固定资产32,612,981.9632,864,829.63 固定资产清理--- --- 合计32,612,981.9632,864,829.63 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第42页2、固定资产情况 项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备生产设备合计1．账面原值 （1）上年年末余额58,708,963.6411,814,945.463,373,416.09164,347.783,054,967.0528,556,648.82105,673,288.84 （2）本期增加金额--- 35,398.24301,281.726,050.00612,484.493,034,236.243,989,450.69 —购置--- 35,398.24301,281.726,050.00612,484.493,034,236.243,989,450.69 —在建工程转入--- --- --- --- --- --- --- （3）本期减少金额--- --- --- --- 68,490.7525,000.0096,490.75 —处置或报废--- --- --- --- 68,490.7525,000.0096,490.75 （4）期末余额58,708,963.6411,850,343.703,674,697.81170,397.783,598,960.7931,565,885.06109,569,248.78 2．累计折旧 （1）上年年末余额43,344,803.187,771,737.062,973,159.04115,393.152,120,494.5116,482,882.2772,808,459.21 （2）本期增加金额1,508,517.02389,014.2064,115.6418,536.62170,167.712,070,043.404,220,394.59 —计提1,508,517.02389,014.2064,115.6418,536.62170,167.712,070,043.404,220,394.59 （3）本期减少金额--- --- --- --- 65,066.217,520.7772,586.98 —处置或报废--- --- --- --- 65,066.217,520.7772,586.98 （4）期末余额44,853,320.208,160,751.263,037,274.68133,919.772,225,596.0118,545,404.9076,956,266.82 3．减值准备 （1）上年年末余额--- --- --- --- --- --- --- 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第43页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备生产设备合计（2）本期增加金额--- --- --- --- --- --- --- （3）本期减少金额--- --- --- --- --- --- --- （4）期末余额--- --- --- --- --- --- --- 4．账面价值 （1）期末账面价值13,855,643.443,689,592.44637,423.1336,478.011,373,364.7813,020,480.1632,612,981.96 （2）上年年末账面价值15,364,160.464,043,208.40400,257.0548,964.963934,472.5412,073,766.5532,864,829.63 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第44页3、无暂时闲置的固定资产。

4、无通过融资租赁租入的固定资产情况。

5、无通过经营租赁租出的固定资产情况。

6、未办妥产权证书的固定资产情况项目期末账面价值未办妥产权证书原因新冲压车间2,263,527.28未按照规定获得建设批准仓库451,044.97未按照规定获得建设批准门卫室179,439.80未按照规定获得建设批准新电房115,561.43未按照规定获得建设批准合计 3,009,573.48 —— (九)无形资产 1、无形资产情况 项目土地使用权专利权软件使用权合计1．账面原值 （1）上年年末余额6,165,365.144,000,000.00876,207.9611,041,573.10 （2）本期增加金额--- --- 177,699.13 --- （3）本期减少金额--- --- --- --- （4）期末余额6,165,365.144,000,000.001,053,907.0911,219,272.23 2．累计摊销 （1）上年年末余额2,115,174.662,043,580.21845,677.075,004,431.94 （2）本期增加金额61,653.66212,182.3813,321.62287,157.66 —计提61,653.66212,182.3813,321.62287,157.66 （3）本期减少金额--- --- --- --- （4）期末余额2,176,828.322,255,762.59858,998.695,291,589.60 3．减值准备 （1）上年年末余额--- --- --- --- （2）本期增加金额--- --- --- --- （3）本期减少金额--- --- --- --- （4）期末余额--- --- --- --- 4．账面价值 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第45页项目土地使用权专利权软件使用权合计（1）期末账面价值3,988,536.821,744,237.41194,908.405,927,682.63 （2）上年年末账面价值4,050,190.481,956,419.7930,530.896,037,141.16 2、无使用寿命不确定的知识产权。

3、无具有重要影响的单项知识产权。

4、无所有权或使用权受到限制的知识产权。

5、无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十)长期待摊费用 项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公楼装饰工程159,764.07 --- 95,858.52 --- 63,905.55 1号楼二层车间~2号楼二层、三层卫生间装修工程177,557.59 --- 62,667.36 --- 114,890.23 厨房、餐厅装饰工程165,625.58 --- 52,302.84 --- 113,322.74 展厅改选工程71,458.98 --- 14,784.60 --- 56,674.38 车间地坪漆工程--- 165,821.959,212.34 --- 156,609.61 合计574,406.22165,821.95234,825.66 --- 505,402.51 (十一)递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产信用减值准备5,154,498.79773,174.825,404,286.49810,642.97 资产减值准备2,551,785.85382,769.882,187,695.87328,154.38 合计7,706,284.641,155,944.707,591,982.361,138,797.35 (十二)其他非流动资产 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第46页项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款2,592,996.34 --- 2,592,996.342,913,245.33 --- 2,913,245.33 合计2,592,996.34 --- 2,592,996.342,913,245.33 --- 2,913,245.33 (十三)短期借款 1、短期借款分类项目期末余额上年年末余额抵押借款17,659,165.0036,787,350.00 合计17,659,165.0036,787,350.00 (十四)应付账款 1、应付账款列示项目期末余额上年年末余额原材料款59,418,763.4060,125,199.84 设备款292,104.39306,501.52 费用及其他513,423.405,461,073.36 合计60,224,291.1965,892,774.72 2、账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因中山市聚仁电器厂435,582.26存在质量争议湛江市粤友软件有限公司144,000.00项目未完成，尾款暂未支付合计579,582.26 (十五)合同负债 1、合同负债情况项目期末余额上年年末余额预收客户款项20,680,679.526,228,259.89 合计20,680,679.526,228,259.89 (十六)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬3,950,515.6416,054,655.4717,745,548.502,259,622.61 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第47页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额离职后福利-设定提存计划--- 1,356,809.73 1,356,809.73 --- 合计3,950,515.6417,411,465.2019,102,358.232,259,622.61 2、短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴3,777,353.1313,796,269.2815,476,333.372,097,289.04 （2）职工福利费81,063.00807,683.53810,465.5378,281.00 （3）社会保险费--- 1,045,153.431,045,153.43 --- 其中：医疗保险费--- 1,015,160.261,015,160.26 --- 工伤保险费--- 4,678.634,678.63 --- 生育保险费--- 25,314.5425,314.54 --- （4）住房公积金--- 146,050.00146,050.00 --- （5）工会经费和职工教育经费92,099.51259,499.23267,546.1784,052.57 合计3,950,515.6416,054,655.4717,745,548.502,259,622.61 3、设定提存计划列示 项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险--- 1,341,608.381,341,608.38 --- 失业保险费--- 15,201.3515,201.35 --- 合计--- 1,356,809.731,356,809.73 --- (十七)应交税费 税费项目期末余额上年年末余额增值税2,912.5970,127.10 个人所得税9,097.2421,585.39 城市维护建设税72,380.92110,325.90 房产税231,990.212,940.57 教育费附加31,020.3947,282.53 地方教育附加20,680.2631,521.69 印花税7,664.2011,130.80 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第48页税费项目期末余额上年年末余额土地使用税88,000.00 --- 合计463,745.81294,913.98 (十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息--- --- 应付股利--- --- 其他应付款项83,546.01253,992.25 合计83,546.01253,992.25 1、其他应付款项（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额收取的保证金及押金、定金80,868.7572,364.50 其他2,677.26181,627.75 合计83,546.01253,992.25 (十九)递延收益 项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助1,449,439.15 --- 397,544.701,051,894.45 政府拨款企业研发项目合计1,449,439.15 --- 397,544.701,051,894.45 涉及政府补助的项目： 负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关电饭煲“本土化”设计关键技术研究及产业化项目7,999.84 --- 4,000.02 --- 3,999.82与资产相关电饭煲自动化生产技术改造项目163,030.07 --- 109,999.92 --- 53,030.15与资产相关省级生产服务业发展专项资金-工业设计中心建设项164,070.90 --- 100,000.02 --- 64,070.88与资产相关广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第49页负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关目湛江市小家电工业设计公共服务平台建设项目58,333.51 --- 12,499.98 --- 45,833.53与资产相关2016年省级工业设计中心建设项目215,339.82 --- 79,999.98 --- 135,339.84与资产相关省战略性新兴产业发展专项资金--物联网家电通用信息交互和控制技术研发及产业应用推广项目72,833.15 --- 19,000.02 --- 53,833.13与资产相关湛江市财政资金科技专项竞争性分配项目-智能触屏电饭煲产业化项目32,000.00 --- 6,000.00 --- 26,000.00与资产相关2017年省工业和信息化专项资金107,571.72 --- 30,000.00 --- 77,571.72与资产相关湛江市小家电产品关键技术创新平台82,622.35 --- 12,000.30 --- 70,622.05与资产相关2018电饭煲生产自动化生产技术改造项目265,637.79 --- 24,044.46 --- 241,593.33与资产相关电饭煲生产自动化技术改造项目280,000.00 --- --- --- 280,000.00与资产相关合计1,449,439.15 --- 397,544.70 --- 1,051,894.45 (二十)股本项目上年年末余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额31,304,347.00 --- --- --- --- --- 31,304,347.00 (二十一)资本公积 项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 26,167,265.39 --- --- 26,167,265.39 其他资本公积2,469,927.74 --- --- 2,469,927.74 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第50页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额合计28,637,193.13 --- --- 28,637,193.13 本期增加系少数股东权益投资溢价所致。

(二十二)盈余公积 项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积11,977,905.3411,977,905.34 --- --- 11,977,905.34 合计11,977,905.3411,977,905.34 --- --- 11,977,905.34 (二十三)未分配利润 项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润30,264,142.6524,599,511.07 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） --- --- 调整后年初未分配利润30,264,142.6524,599,511.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润4,322,172.7622,320,757.42 减：提取法定盈余公积--- 2,569,169.69 应付普通股股利12,521,738.8014,086,956.15 期末未分配利润22,064,576.6130,264,142.65 (二十四)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务174,146,668.82152,399,446.40158,405,835.19127,431,390.34 其他业务563,396.54232,241.77765,043.01168,491.35 合计174,710,065.36152,631,688.17159,170,878.20127,599,881.69 (二十五)税金及附加项目本期金额上期金额城市维护建设税428,016.34405,277.38 教育费附加183,435.57173,690.30 地方教育附加122,290.38115,793.52 车船使用税5,940.005,940.00 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第51页项目本期金额上期金额土地使用税88,000.0088,000.00 房产税254,792.34235,782.60 印花税51,862.0041,912.00 合计1,134,336.631,066,395.80 (二十六)销售费用 项目本期金额上期金额薪酬福利费 1,383,131.37 1,481,320.43 广告业务费 1,070,123.56 343,841.06 办公费 71,545.87 225,349.63 业务招待费 84,338.00 93,548.32 折旧费 42,479.42 75,350.48 其他 409,242.65 317,969.61 合计3,060,860.872,537,379.53 (二十七)管理费用 项目本期金额上期金额薪酬福利费 2,698,671.70 2,419,122.11 办公费 311,865.41 338,631.24 差旅费 367,186.64 231,859.42 维修费 241,453.70 260,742.33 长期资产摊销 436,430.78 498,410.48 业务招待费 125,800.97 117,371.70 折旧费 787,205.43 708,483.16 中介费用 660,732.04 760,506.56 其他 741,950.46 1,007,051.34 合计 6,371,297.13 6,342,178.34 (二十八)研发费用 项目本期金额上期金额人工薪酬费用 3,183,239.22 2,839,261.73 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第52页项目本期金额上期金额直接投入 842,847.57 1,391,683.98 折旧与摊销费用 428,545.84 725,702.32 测试与认证费用 642,785.83 498,452.40 委外设计费用 187,405.94 --- 其他费用 329,301.77 164,351.25 合计 5,614,153.17 5,619,451.68 (二十九)财务费用 项目本期金额上期金额利息费用614,278.44674,277.17 减：利息收入23,437.85103,058.37 汇兑损益1,195,169.72189,794.30 其他165,207.24139,997.39 合计1,951,217.55901,010.49 (三十)其他收益 项目本期金额上期金额政府补助397,544.70523,601.30 代扣个人所得税手续费7,716.364,998.80 合计405,261.06528,600.10 计入其他收益的政府补助补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关电饭煲“本土化”设计关键技术研究及产业化项目4,000.024,000.02与资产相关电饭煲自动化生产技术改造项目109,999.92109,999.92与资产相关省级生产服务业发展专项资金-工业设计中心建设项目100,000.02100,000.02与资产相关湛江市小家电工业设计公共服务平台建设项目12,499.9812,499.98与资产相关2016年省级工业设计中心建设项目79,999.9879,999.98与资产相关省战略性新兴产业发展专项资金--物联网家电通用信息交互和控制技术研发及产业应用推广项目19,000.0219,000.02与资产相关湛江市财政资金科技专项竞争性分配项目-智能触屏电饭6,000.006,000.00与资产相关广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第53页补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关煲产业化项目2017年省工业和信息化专项资金30,000.0030,000.00与资产相关湛江市小家电产品关键技术创新平台12,000.3029,142.90与资产相关2018电饭煲生产自动化生产技术改造项目24,044.4624,044.46与资产相关外贸进出口专项资金--- 12,420.00与收益相关中小微企业服务券--- 11,140.00与收益相关2020年促进经济高质量发展专项资金外经贸和现代服务专项补助--- 5,354.00与收益相关2019年市级商贸方面有关专项资金-其他国有土地使用权补助--- 80,000.00与收益相关合计397,544.70523,601.30 (三十一)信用减值损失 项目本期金额上期金额应收账款坏账损失-289,302.06 -806,981.29 其他应收款坏账损失39,514.3625,697.93 合计-249,787.70 -781,283.36 (三十二)资产减值损失 项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失609,114.14531,004.49 合计609,114.14531,004.49 (三十三)资产处置收益 项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置固定资产净收益--- 16,392.68 --- 合计--- 16,392.68 --- (三十四)营业外收入 项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第54页项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补助--- --- --- 盘盈利得--- --- --- 非流动资产报废收益1,003.42 --- 1,003.42 其他7,164.4450,923.077,164.44 合计8,167.8650,923.078,167.86 (三十五)营业外支出 项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠23,322.0024,841.0023,322.00 盘亏损失 18,203.27 非流动资产毁损报废损失47.428,608.3247.42 其他18,541.96 --- 18,541.96 合计41,911.3851,652.5941,911.38 (三十六)所得税费用 1、所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用1,129,932.012,815,883.68 递延所得税费用-17,147.35100,134.96 合计1,112,784.662,916,018.64 (三十七)每股收益 1、基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润4,322,172.7613,545,794.24 本公司发行在外普通股的加权平均数31,304,347.00 31,304,347.00 基本每股收益0.140.43 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第55页项目本期金额上期金额其中：持续经营基本每股收益0.140.43 终止经营基本每股收益 2、稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 4,322,172.7613,545,794.24 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 31,304,347.00 31,304,347.00 稀释每股收益0.140.43 其中：持续经营稀释每股收益0.140.43 终止经营稀释每股收益 (三十八)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收到往来款365,503.95 886,870.69 政府补助收入- 148,367.20 其他242,191.97 106,491.22 合计607,695.92 1,141,729.11 2、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付期间费用9,856,014.57 6,815,515.33 支付往来款961,200.00 -56,036.22 支付其他216,776.00 163,108.24 合计11,033,990.57 6,922,587.35 (三十九)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第56页补充资料本期金额上期金额净利润3,637,588.2812,983,104.16 加：信用减值损失-249,787.70 -781,283.36 资产减值准备609,114.14531,004.49 固定资产折旧4,282,926.113,958,694.92 油气资产折耗 无形资产摊销287,157.66361,456.86 长期待摊费用摊销234,825.66386,669.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -16,392.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -956.008,608.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 813,557.171,064,429.23 投资损失（收益以“－”号填列） -791,670.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,147.35100,134.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,713,119.30 -1,465,141.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,368,653.6416,606,835.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,832,316.04 -5,995,011.70 其他 -414,687.30 经营活动产生的现金流量净额15,293,458.3527,328,421.25 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额25,542,578.29 42,704,919.18 减：现金的期初余额46,974,969.58 36,743,090.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-21,432,391.295,961,829.00 2、现金和现金等价物的构成广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第57页项目期末余额上年年末余额一、现金25,542,578.2946,974,969.58 其中：库存现金54,892.6244,682.64 可随时用于支付的银行存款25,487,685.6746,930,286.94 可随时用于支付的其他货币资金--- --- 可用于支付的存放中央银行款项--- --- 存放同业款项--- --- 拆放同业款项--- --- 二、现金等价物--- --- 其中：三个月内到期的债券投资--- --- 三、期末现金及现金等价物余额25,542,578.2946,974,969.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--- --- (四十)所有权或使用权受到限制的资产 项目期末账面价值受限原因固定资产9,269,772.13抵押无形资产4,050,190.48抵押合计13,319,962.61 抵押情况详细如下：借款余额抵押物权证编号地址抵押合同抵押资产金额36,787,350.00 房产+土地粤（2017）湛江市不动产权第0017236号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第1幢湛江分营2017年高抵字第079号、湛江分营2017年高抵字第079号-001 845,658.90 粤（2017）湛江市不动产权第0017226号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第2幢粤（2017）湛江市不动产权第0017234号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第3幢粤（2017）湛江市不动产权第0017228号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第4幢627,312.87 粤（2017）湛江市不动产权第0017229号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第6幢粤（2017）湛江市不动产权第0017227号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第7幢广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第58页粤（2017）湛江市不动产权第0017225号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第5幢884,611.22 粤（2017）湛江市不动产权第0017232号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第8幢2,544.99 粤（2017）湛江市不动产权第0017233号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第10幢466,814.67 粤（2017）湛江市不动产权第0017230号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第12幢1,532,387.95 粤（2017）湛江市不动产权第0017235号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第13幢1,335,315.82 粤(2019)湛江市不动产权第0032669号湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第14幢3,575,125.71 无形资产土地使用权 4,050,190.48 (四十一)外币货币性项目 1、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元3,309,852.856.460121,381,980.39 应收账款 其中：美元7,883,323.326.460150,927,056.99 六、合并范围的变更本期无合并范围的变更情况。

七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成 子公司名称主要经注册地业务性质持股比例(%)取得方式广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第59页营地直接间接广东汇晶新能源科技有限公司湛江 湛江新能源技术研究开发75.71428 ---出资设立2、重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额广东汇晶新能源科技有限公司24.28572% -684,584.48 --- 3,568,161.08 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第60页3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称期末余额上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广东汇晶新能源科技有限公司21,175,224.194,573,365.1325,748,589.3211,056,164.78 --- 11,056,164.7834,259,795.904,971,371.9539,231,167.8521,719,866.71 --- 21,719,866.71 子公司名称本期金额上期金额营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额广东汇晶新能源科技有限公司657,063.68 -2,818,876.60 -2,818,876.6011,256.64 -2,813,450.39 -2,813,450.39 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第61页八、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况 母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 广东京通投资有限公司湛江有限公司3000万人民币57.5057.50 本公司的实际控制人为游进、陈建波、唐伟。

(二)本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无重要的合营或联营企业。

(四)其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广东京通投资有限公司控股股东湛江市官渡光明电器有限公司持股19.17%的股东湛江广盈投资中心(有限合伙)持股19.17%的股东广东亚投信息科技有限公司宋亚养控制的企业游进董事长宋亚养董事陈建波董事、总经理陈莹董事、董事会秘书、财务总监李华明董事、副总经理李玉辉监事会主席(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易本期无采购商品/接受劳务等交易，也无出售商品/提供劳务等交易情况。

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司本期无应披露的关受托管理/承包情况。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第62页3、关联租赁情况本公司本期无应披露的关联租赁情况。

4、关联方资金拆借本公司本期无应披露的关联方资金拆借情况。

5、关联方资产转让、债务重组情况本公司本期无应披露的关联方资产转让、债务重组情况。

(六)关联方应收应付款项1、应收项目本公司本期无应披露的关联方应收项目。

2、应付项目本公司本期无应披露的关联方应付项目。

九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司本期无应披露的重要承诺事项。

(二)或有事项本公司本期无应披露的重要或有事项。

十、资产负债表日后事项 本公司本期无应披露的资产负债表日后事项十一、其他重要事项(一)前期会计差错更正1、追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第63页本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄期末余额上年年末余额1年以内60,953,024.9565,626,644.05 1至2年821,984.4834,160.23 2至3年34,160.23 --- 3至4年--- --- 4至5年--- --- 5年以上231,640.00231,640.00 小计62,040,809.6665,892,444.28 减：坏账准备3,378,569.823,516,388.23 合计58,662,239.8462,376,056.05 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第64页2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备62,040,809.66100.003,378,569.825.4558,662,239.8465,892,444.28100.003,516,388.235.3462,376,056.05 其中：账龄组合62,040,809.66100.003,378,569.825.4558,662,239.8465,892,444.28100.003,516,388.235.3462,376,056.05 合计62,040,809.66100.003,378,569.825.4558,662,239.8465,892,444.28100.003,516,388.235.3462,376,056.05 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第65页按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内60,953,024.953,047,651.255.00 1至2年821,984.4882,198.4510.00 2至3年34,160.2317,080.1250.00 3至4年--- --- 80.00 4至5年--- --- 100.00 5年以上231,640.00231,640.00100.00 合计65,892,444.283,378,569.825.45 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合3,516,388.233,516,388.23 -137,818.41 --- --- 3,378,569.82 合计3,516,388.233,516,388.23 -137,818.41 --- --- 3,378,569.82 4、本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备SPECTRUMBRANDSLIMITED 1,5942,993.8425.70% 797,178.68 HAMILTONBEACHBRANDS,INC 9,462,120.36 15.25% 473,106.02 PANASONICCONSUMER ELECTRONICSCOMPANY 9,142,192.0714.74% 457,191.14 Kmart Australia Limited ABN 6,206,164.58 10.00% 310,308.23 DELONGHIKENWOODA.P.A LIMITED 2,824,182.204.55% 141,209.11 合计43,577,653.0570.24% 2,178,993.18 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第66页按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额43,577,653.05元，占应收账款期末余额合计数的比例70.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,178,993.18元。

6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(二)其他应收款 项目期末余额上年年末余额应收利息--- --- 应收股利--- --- 其他应收款项3,875,358.845,257,331.94 合计3,875,358.845,257,331.94 1、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄期末余额上年年末余额1年以内3,748,315.195,115,479.30 1至2年6,000.0011,754.08 2至3年10,000.0010,000.00 3至4年673,348.27679,056.82 4至5年--- --- 5年以上300,000.00300,000.00 小计4,737,663.466,116,290.20 减：坏账准备862,304.62858,958.26 合计3,875,358.845,257,331.94 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第67页（2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备4,737,663.46100.00862,304.6218.203,875,358.846,116,290.20100.00858,958.2614.045,257,331.94 其中：账龄组合1,349,868.2528.49862,304.6263.88487,563.631,191,558.6419.48858,958.2672.09332,600.38 出口退税款3,387,795.2171.51 --- --- 3,387,795.214,924,731.5680.52 --- --- 4,924,731.56 合计4,737,663.46100.00862,304.6218.203,875,358.846,116,290.20100.00858,958.2614.045,257,331.94 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第68页按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄组合名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例（%） 1年以内360,519.9818,026.005.00 1至2年6,000.00600.0010.00 2至3年10,000.005,000.0050.00 3至4年673,348.27538,678.6280.00 4至5年--- --- 100.00 5年以上300,000.00300,000.00100.00 合计1,349,868.25862,304.6271.51 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额858,958.26 858,958.26 上年年末余额在本期858,958.26 858,958.26 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提3,346.36 3,346.36 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额862,304.62 862,304.62 广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第69页（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销账龄组合858,958.263,346.36 --- --- 862,304.62 合计858,958.263,346.36 --- --- 862,304.62 （5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额出口退税款3,387,795.214,924,731.56 保证金及押金553,100.00477,754.08 往来款796,768.25713,804.56 合计4,737,663.466,116,290.20 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额应收出口退税款出口退税款3,387,795.211年以内71.51 --- 湛江市鹏宏电器有限公司往来款673,348.273至4年14.21538,678.62 广东洛贝电子科技有限公司保证金300,000.005年以上6.33300,000.00 网银在线（北京）科技有限公司保证金110,000.001年以内2.325,500.00 ICOOK旗舰店保证金80,000.001年以内1.694,000.00 合计 4,551,143.48 96.06848,178.62 （8）无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第70页(三)长期股权投资 项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资26,500,000.00 --- 26,500,000.0026,500,000.00 --- 26,500,000.00 合计26,500,000.00 --- 26,500,000.0026,500,000.00 --- 26,500,000.00 1、对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广东汇晶新能源科技有限公司26,500,000.00 --- --- 26,500,000.00 --- --- 合计26,500,000.00 --- --- 26,500,000.00 --- --- (四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本情况项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务173,491,925.49152,255,953.46158,394,578.55127,423,898.90 其他业务718,372.10232,241.77765,043.01168,491.35 合计174,210,297.59152,488,195.23159,159,621.56127,592,390.25 十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表 项目金额说明非流动资产处置损益956.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 397,544.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第71页项目金额说明的收益非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益791,670.00 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34,699.52 其他符合非经常性损益定义的损益项目7,716.36 小计1,163,187.54 所得税影响额174,478.13 少数股东权益影响额（税后） 165.45 合计988,543.96 (二)净资产收益率及每股收益广东鸿智智能科技股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注财务报表附注第72页报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.15% 0.140.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.20% 0.110.11 广东鸿智智能科技股份有限公司（加盖公章） 二〇二一年八月一十七日 第八节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：董事会办公室 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、企业信息 四、注册情况 五、中介机构 六、自愿披露 七、报告期后更新情况 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 （五）补充财务指标 二、主要经营情况回顾 （一）商业模式 （二）经营情况回顾 1、资产负债结构分析 2、营业情况与现金流量分析 三、非经常性损益项目及金额 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、境内外会计准则下会计数据差异 六、主要控股参股公司分析 （一）主要控股参股公司基本情况 （二）主要参股公司业务分析 七、公司控制的结构化主体情况 八、企业社会责任 （一）精准扶贫工作情况 （二）其他社会责任履行情况 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 （四）承诺事项的履行情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第五节股份变动和融资 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 （二）普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人变化情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的股票发行情况 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 （二）变动情况 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 （二）财务报表项目附注 一、公司基本情况 (一)公司概况 (二)合并财务报表范围 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 2、合并程序 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 (八)现金及现金等价物的确定标准 (九)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 2、外币财务报表的折算 (十)金融工具 1、金融工具的分类 2、金融工具的确认依据和计量方法 3、金融资产终止确认和金融资产转移 4、金融负债终止确认 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 (十一)存货 1、存货的分类和成本 2、发出存货的计价方法 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 4、存货的盘存制度 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (十二)合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 (十三)持有待售 (十四)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 2、初始投资成本的确定 3、后续计量及损益确认方法 (十五)投资性房地产 (十六)固定资产 1、固定资产确认条件 2、折旧方法 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 4、固定资产处置 (十七)在建工程 (十八)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 2、借款费用资本化期间 3、暂停资本化期间 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 (十九)无形资产 1、无形资产的计价方法 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 5、开发阶段支出资本化的具体条件 (二十)长期资产减值 (二十一)长期待摊费用 (二十二)合同负债 (二十三)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 2、离职后福利的会计处理方法 3、辞退福利的会计处理方法 (二十四)预计负债 (二十五)股份支付 1、以权益结算的股份支付及权益工具 2、以现金结算的股份支付及权益工具 (二十六)收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 (二十七)合同成本 (二十八)政府补助 1、类型 2、确认时点 3、会计处理 (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债 (三十)重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 2、重要会计估计变更 四、税项 (一)主要税种和税率 (二)税收优惠 五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 (二)应收账款 1、应收账款按账龄披露 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 4、本期实际核销的应收账款情况： 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 (四)其他应收款 1、其他应收款项 (五)存货 1、存货分类 2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备 3、存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

4、本期无合同履约成本摊销。

(六)其他流动资产 (七)投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）未办妥产权证书的投资性房地产 (八)固定资产 1、固定资产及固定资产清理 2、固定资产情况 3、无暂时闲置的固定资产。

4、无通过融资租赁租入的固定资产情况。

5、无通过经营租赁租出的固定资产情况。

6、未办妥产权证书的固定资产情况 (九)无形资产 1、无形资产情况 2、无使用寿命不确定的知识产权。

3、无具有重要影响的单项知识产权。

4、无所有权或使用权受到限制的知识产权。

5、无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十)长期待摊费用 (十一)递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 (十二)其他非流动资产 (十三)短期借款 1、短期借款分类 (十四)应付账款 1、应付账款列示 2、账龄超过一年的重要应付账款 (十五)合同负债 1、合同负债情况 (十六)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 2、短期薪酬列示 3、设定提存计划列示 (十七)应交税费 (十八)其他应付款 1、其他应付款项 (十九)递延收益 (二十)股本 (二十一)资本公积 (二十二)盈余公积 (二十三)未分配利润 (二十四)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 (二十五)税金及附加 (二十六)销售费用 (二十七)管理费用 (二十八)研发费用 (二十九)财务费用 (三十)其他收益 (三十一)信用减值损失 (三十二)资产减值损失 (三十三)资产处置收益 (三十四)营业外收入 (三十五)营业外支出 (三十六)所得税费用 1、所得税费用表 (三十七)每股收益 1、基本每股收益 2、稀释每股收益 (三十八)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 2、支付的其他与经营活动有关的现金 (三十九)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 2、现金和现金等价物的构成 (四十)所有权或使用权受到限制的资产 (四十一)外币货币性项目 1、外币货币性项目 六、合并范围的变更 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 2、重要的非全资子公司 3、重要非全资子公司的主要财务信息 八、关联方及关联交易 (一)本公司的母公司情况 (二)本公司的子公司情况 (三)本公司的合营和联营企业情况 (四)其他关联方情况 (五)关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 3、关联租赁情况 4、关联方资金拆借 5、关联方资产转让、债务重组情况 (六)关联方应收应付款项 1、应收项目 2、应付项目 九、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 (二)或有事项 十、资产负债表日后事项 十一、其他重要事项 (一)前期会计差错更正 1、追溯重述法 2、未来适用法 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、应收账款按账龄披露 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 4、本期实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(二)其他应收款 1、其他应收款项 (三)长期股权投资 1、对子公司投资 (四)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 十三、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 (二)净资产收益率及每股收益 第八节备查文件目录