德恩精工：2023年半年度报告（更新前）

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文1四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告2023-038【披露时间】2023年8月31日四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人雷永志、主管会计工作负责人张佳及会计机构负责人(会计主管人员)郑平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及未来计划或规划等前瞻陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，描述了公司生产经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容，注意投资风险。

不适用公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文3目录第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标...................................................................................................6第三节管理层讨论与分析...............................................................................................................9第四节公司治理...............................................................................................................................22第五节环境和社会责任...................................................................................................................23第六节重要事项...............................................................................................................................25第七节股份变动及股东情况...........................................................................................................31第八节优先股相关情况...................................................................................................................36第九节债券相关情况.......................................................................................................................37第十节财务报告...............................................................................................................................38四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文4备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）载有法定代表人签名的2023年半年度报告文本；（四）其他有关资料。

以上文件备案地点：公司证券部。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文5释义释义项指释义内容公司，本公司，德恩精工指四川德恩精工科技股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《四川德恩精工科技股份有限公司公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2023年1月1日至2023年06月30日上年同期指2022年1月1日至2022年06月30日元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文6第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称德恩精工股票代码300780股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称四川德恩精工科技股份有限公司公司的中文简称（如有）德恩精工公司的外文名称（如有） Sichuan Dawn Precision Technology Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Dawn Precision公司的法定代表人雷永志二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名谢龙德任华军联系地址四川省眉山市青神县兴业路9号四川省眉山市青神县兴业路9号电话028-38858588028-38858588传真028-38858588028-38858588电子信箱zhengquanbu@cpt-world.com zhengquanbu@cpt-world.com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化□适用不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用□不适用公司披露半年度报告的证券交易所网址深圳证券交易所：公司披露半年度报告的媒体名称及网址《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（）公司半年度报告备置地点公司证券部3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□适用不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文7四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 238,609,430.23335,205,204.62 -28.82%归属于上市公司股东的净利（元） 15,630,161.7569,307,484.56 -77.45%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）8,489,321.6552,649,194.53 -83.88%经营活动产生的现金流量净（元） 37,686,967.6929,387,117.9528.24%基本每股收益（元/股） 0.10660.4725 -77.44%稀释每股收益（元/股） 0.10660.4725 -77.44%加权平均净资产收益率1.29% 6.06% -4.77%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 2,140,470,561.012,215,548,071.25 -3.39%归属于上市公司股东的净资（元） 1,209,875,520.821,217,484,182.42 -0.62%五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,595.79计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）7,477,047.71除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益446,282.35除上述各项之外的其他营业外收入和支出-287,605.66减：所得税影响额502,480.09合计7,140,840.10其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文8□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文9第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务（一）主营业务概述德恩精工主营业务包括机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人、数控机床和产业互联网平台服务五大业务板块。

（二）主营业务产品1.机械传动与传动联结件业务德恩精工机械传动与传动联结件业务，包括皮带轮、同步带轮、齿轮、链轮等机械传动件产品和联轴器、锥套、胀紧套、轴套、轮毂、法兰、连接盘、轴承座等传动联结件产品，主要用于农业、矿山、纺织、化工、粮食、畜牧、食品、包装、仓储、空调、汽车、船舶、机床等机械设备制造企业，以及工厂自动化、设备维修等领域。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文10四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文112、机械非标定制件业务德恩精工机械非标定制件业务，包括机床身、立柱、工作台、主轴箱、箱壳体、阀体、缸体、机体、支架、机械臂等非标产品，主要用于各行业的通用设备制造主机厂。

3.工业机器人业务德恩精工工业机器人业务，主要包括关节机器人整机及其光机、机械结构零部件等产品，同时提供机器人单元集成应用解决方案及实施服务，主要用于通用设备制造企业的机器人上下料、机器人抓取、机器人焊接、机器人码垛、机器人打磨、机器人喷涂、机器人搬运等工作场景。

4.数控机床业务数控机床业务主要包括数控车床、车削中心、立式加工中心、卧式加工中心、龙门加工中心等金属切削机床产品及其光机和机械结构零部件产品。

同时提供FMS柔性制造系统（数控机床+工业机器人+刀料仓+管控系统）的解决方案及实施服务。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文125.产业互联网平台服务业务产业互联网平台服务运营主体是德恩精工旗下子公司——四川德恩云智造科技有限公司（简称德恩云造），德恩云造产业互联网平台，是德恩精工基于工业云制造（CMFG，Cloud Manufacturing）新模式精心打造的垂直行业型互联网服务平台，面向智能装备及其零部件行业的平台化、集群化、协同化和企业数智化提供赋能服务。

德恩云造产业互联网平台，先后被列入国家级制造业“双创”平台试点示范、国家级服务型制造示范，工信部“企业上云”典型案例、物联网集成创新与融合应用示范，四川省工业互联网试点示范、“5G+工业互联网”标杆。

2021年获批成为国家工业标识解析通用零部件制造业行业节点（二级节点）、四川省行业型数字化转型促进中心。

德恩云造产业互联网平台的建设和服务主打“1云3平台N应用”，1是产业云，3是产业协同、企业数智、标识解析，N是产业电商平台系统B2B、物联网平台IoT、制造运营管理MOM、资产运营管理AOM、产品研发运营管理PLM、财务运营管理ERP、供应链管理OMS、大数据分析BI等软件应用开发及服务。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文13四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文14德恩云造产业互联网平台服务业务，主要包括：1、产业云服务，面向产业链企业提供云基础服务，包括云服务器、云存储、数据灾备、私属云、云安全等服务。

2、产业协同云平台服务，面向产业链企业提供线上线下协同交易和结算的平台服务，包括工业产品购销、非标定制生产、工业技术服务和设备运维服务等供需协同服务系统，配套提供和电子签章、智能客服服务系统。

产业协同（产业电商）服务以自营产业电商为主和它营电商为辅。

3、企业数智云平台服务，面向制造企业“云.数.智”转型，提供“工业物联OT+信息化管理IT+大数据应用DT”的企业数智化解决方案及实施服务，以及提供制造运营管理MOM、资产运营管理AOM、产品运营管理PLM、财务运营管理ERP、供应链管理OMS等管理软件SaaS购租服务及其信息技术工程实施服务。

4、标识解析云平台服务，德恩云造是工信部批建的工业标识解析通用零部件制造行业节点，面向制造企业提供工业标识的注册和解析服务，同时也提供供应链追溯、生产过程追溯、产品质量追溯、商品真伪等标识溯源方面的软件应用开发和实施服务。

5、智能制造工程服务，面向制造企业提供工业机器人单元集成应用、机器视觉集成应用、物联网数据采集、能耗和设备运行监视的数采与分析、AGV物流输送集成应用等自动化解决方案和工程实施服务。

（三）主营业务的经营模式研发模式：公司拥有行业领先的自主设计和研发实力，以机械传动工程技术中心、博士后创新实践基地、产业互联网平台研发中心、智能装备研发中心为基础，由行业专家领军研发团队，采用远期近期研发规划结合，并以市场为导向的研发机制，同时配套研发人才激励机制来提高公司整体技术水平，并持续不断地完善研发创新管理体系，使公司研发水平处于行业领先地位。

采购和生产模式：1、公司机械传动件、传动联结件和非标定制件等主营产品，是向外部采购废旧金属、钢棒等原材料，利用自有“从铸造锻造、机加工、表面处理到包装”的完整制造体系能力自主生产。

机械传动件、传动联结件为标准机械基础件，采用“客户订单+预测计划”相结合的生产模式，在正常情况下，机械传动和传动联结件客户订单有50%左右能实现直接现货提库发货，其余50%左右订单生产交货周期为1个月左右。

2、机械非标定制件，采用“按客户订单组织生产”的模式，当客户下订单并支付部分订金后，依据库存情况向供应商采购废旧金属、钢型材等原材料，按照客户订单要求和产品图纸选择设计最优的工艺组织生产，非标定制件订单的交期为1至2个月左右。

3、工业机器人和数控机床等设备类产品，采用“按客户订单组织生产”的模式。

在数控系统、丝杆、线轨、精密轴承、主轴、刀库、转台、电机、关节减速器等采购方面，主要通过向品牌供应商进行战略采购或规模化集采，并积极推动关键核心部件的进口替代。

机床铸件、机床功能部件、机器人机械结构件、钣金件等机械零部件利用自有“从铸造、锻造、钣金、机加到热表处理”的完整制造体系能力实现自主化生产。

产品研发设计采用模块化、标准化和客户定制化相结合的设计模式，主机按照客户选配来总装和交付。

4、公司在机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人和数控切削机床等主营产品的生产运营管理中，主要推行“精益生产”模式，采用覆盖全业务流程的“工业物联OT+信息化IT+大数据DT”融合的数智化系统，对生产进度、生产质量、生产成本、物流仓储等业务过程等进行精细化管控，追求高质量高效率。

生产过程与质量管控见下图：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文15销售模式：1、公司机械传动件、传动联结件和非标定制件等主营产品，采用“直销+ODM/OEM经销”相结合的营销模式。

公司在国内、东南亚等市场，主要采用直销模式销售，打造自主品牌CPT希普拓，通过成都、上海、广州、天津销售子公司销售和本地化仓储配送；公司在欧美日等发达国家市场，主要采用与当地品牌商OEM/ODM战略合作的模式销售，以适应不同国家和地区市场的个性化情况。

这有利于扩大销售渠道、增加销售收入，同时降低市场拓展和销售成本。

公司工业机器人和数控机床等主营产品，打造自主品牌powermach德恩精工，采用“直销+经销，租赁+运维”相结合的营销模式。

打造在服务模式方面，在传统“直销+经销”的销售模式基础上，公司积极尝试“租赁+运维”新模式，以公司搭建的产业互联网平台为支撑，组建专业运维服务人才队伍，为客户持续提供增值服务，不断提高powermach德恩精工品牌影响力和美誉度。

产业互联网平台的服务模式：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文16德恩云造产业互联网平台，主要依托地方政府、商协会组织、自建营销推广团队，推动产业制造企业、工业软件服务商、工品源头厂商、设备运维服务商、智造技术服务商、工业物联服务商等入驻平台，在产业协同、企业数智化、工业标识溯源等方面走“共建、共享、共生、共赢”的全产业链数字化转型新模式，推动产业上下游企业和服务商基于平台共同打造“特色产业优势集群”。

德恩云造作为产业互联网运营方，一方面依托产业协同云平台的产业电商B2B系统，自建垂直行业型集采中心，开展直营产业电商业务和入驻企业自营电商业务（包括工品超市、非标定制、工业技术和工业运维等），获得直营电商销售收入和平台技术服务收入；二方面基于企业数智云平台，自建软件和智造工程服务中心，自主开发、合作开发或战略引进软件应用产品和物联信息技术解决方案，向平台企业提供SaaS化软件产品租用服务和上线实施服务，获得持续性服务收入。

（四）公司在行业中的地位经过20多年的发展积累，公司已形成“一中心三基地四仓配”的发展格局，分别是成都研发中心、眉山、宜宾和嘉善生产基地、上海、广州、天津和成都销售仓配子公司。

公司产能已拥有“铸造锻造钣金+机械加工+表处包装+部装总装+仓配配送”完整制造服务体系，公司产品规格型号多达数十万种，主要销往40多个国家和50多个行业客户，与众多行业龙头型企业客户建立了战略伙伴合作关系。

公司先后获得的主要荣誉：国家级的高新技术企业、国家级“专精特新”小巨人企业、国家级绿色工厂、国家级知识产权优势企业、国家工业互联网工业标识解析行业节点、国家级制造业“双创”平台试点示范、国家级服务型制造示范，工信部企业上云典型案例、工业物联网集成创新与融合试点示范，四川省机械传动工程技术研究中心、行业型数字转型促进中心、工业互联网试点示范、5G+工业互联网标杆。

公司先后参与制定了国际标准1项、国家标准26项、行业标准2项，是机械传动零部件行业的标准引领企业。

在机械传动与传动联结件业务领域，公司已成为国内机械传动零部件行业的领军企业，旗下CPT希普拓品牌获得客户好评，V带轮、锥套等机械传动与传动联结件产品的产销量和出口量均居行业前列。

2016年，德恩精工作为强制应诉企业，带领行业企业应诉美对华“铁质机械传动部件”双反调查，获得全行业无损害胜诉。

在工业机器人和数控切削机床业务领域，公司属于民营型机械装备制造商，在国家政策鼓励高端装备制造、智能制造和制造企业旺盛的自动化、数控化需求的推动下，公司依托良好的铸造能力、零部件加工能力和研发销售能力，公司将紧抓机遇、积极开拓市场，实现快速的业务增长。

在产业互联网平台业务领域，公司是国内早期积极践行产业互联网平台和工业云智造新模式的企业之一。

公司精心打造的德恩云造产业互联网平台，先后列入国家级制造业“双创”平台试点示范、国家级服务型制造示范，四川省工业互联网试点示范。

2021年获批成为国家工业标识解析通用零部件制造业行业节点（二级节点）、四川省行业型数字化转型促进中心。

平台在成渝双城经济圈形成了一定的影响力和美誉度，公司将紧抓机遇、积极开拓市场，实现快速的业务增长。

（五）行业发展周期性：公司主要业务“机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人和数控切削机床”四大板块都属于国民经济分类中的“C34通用设备制造业”，该行业在一定程度上受境内、境外两大市场宏观经济的影响，同时受下游行业周期性的影响。

由于主营产品广泛应用于国民衣食住行制造装备的各个领域，行业与国民经济的发展密切相关，因此，整体上行业的周期性与国民经济的发展周期基本保持一致，但就个体企业而言，因其竞争实力的不同以及其所在市场细分领域的占比不同而有可能呈现出高于或低于宏观经济发展速度的情况。

二、核心竞争力分析1、规模和客户优势：经过20多年的发展积累，公司已形成“一中心三基地四仓配”的发展格局，分别是成都研发中心、眉山、宜宾和嘉善生产基地、上海、广州、天津和成都销售仓配子公司。

公司产能已拥有“铸造锻造钣金+机械加工+表处包装+部装总装四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文17+仓配配送”完整制造服务体系，公司产品规格型号多达数十万种，主要销往40多个国家和50多个行业客户，与众多行业龙头型企业客户建立了战略伙伴合作关系。

客户市场在行业、地域、品类等方面都比较分散，同时拥有完整的自主生产链条，使得公司在客户市场和盈利能力方面都具有独特的可持续发展优势。

2、营销网络服务优势根据公司产品应用的行业特点、客户分布的地域特点，公司采用“境内直销+境外ODM、OEM销售”为主的营销模式，境内市场主要通过自主销售渠道直接销往终端客户，公司通过在上海、广州、天津、成都等地建立销售子公司和仓库进行销售和配送服务，逐步形成了覆盖长三角、京津冀、粤港澳、成渝等经济圈的直销网络体系。

境外主要与当地知名品牌商以ODM、OEM模式建立战略伙伴合作关系，将公司产品销往美国、欧洲、日本等境外国家和地区。

同时公司将逐步在境外仓储配送服务方面加大投入，提高境外市场本地化服务能力。

线上电商方面，公司在面向境外和境内的各大知名电商平台都开设了官方旗舰店，业务量实现逐年增长。

3、经营管理优势公司坚持以“制造无限价值，改变生活”为企业使命、以“成为全球领先的制造服务商”为企业愿景，以“团结拼搏，志在一流（一流的产品、环境、管理和员工）”为核心价值观的企业文化，坚持以科技创新推动提质增效、以管理创新推动“云.数.智”转型，持续为客户创造价值。

公司拥有ISO9001和IATF16949双质量管理体系、ISO45001职业健康安全管理体系、ISO14001环境保护管理体系、GB/T23001两化融合管理体系、GB/T29490知识产权管理体系、二级安全生产标准化管理体系等，持续推动精益化生产管理水平。

企业数智化管理融合“物联OT+信息化IT+大数据DT”为一体，使用了财务运营管理ERP、产品运营管理PLM、制造运营管理MOM、资产运营管理AOM、供应链管理OMS、大数据分BI/REPORT、项目管理PM等信息系统，全覆盖母子公司流程业务，持续提高管理水平和效率。

三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入238,609,430.23335,205,204.62 -28.82%主要是受经济形势影响，国内外市场需求放缓导致销售收入下降。

营业成本171,743,774.23230,708,641.54 -25.56%收入下降，成本同向下降。

销售费用8,495,269.319,781,878.41 -13.15%管理费用21,582,031.2717,531,527.4823.10%主要是折旧增加所致。

财务费用10,872,970.539,410,010.0215.55%所得税费用6,472,962.778,695,478.35 -25.56%主要是利润下降所致。

研发投入11,974,736.899,099,541.1831.60%主要是加大研发投入所致。

经营活动产生的现金流量净额37,686,967.6929,387,117.9528.24%主要是销售回笼资金所致。

投资活动产生的现金流量净额-21,317,100.67 -149,616,624.55 -85.75%主要是募投项目结束，投资放缓所致。

筹资活动产生的现金流量净额-64,382,075.43143,596,016.73 -144.84%主要是投资减少，归还融资所致。

现金及现金等价物净-49,102,714.8424,832,675.91 -297.73%主要是投资减少，归还四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文18增加额融资所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况□适用不适用四、非主营业务分析□适用不适用五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金155,745,688.517.28% 225,967,717.4710.56% -3.28%应收账款99,146,561.634.63% 120,742,379.485.64% -1.01%存货528,335,318.1524.68% 513,831,004.0624.01% 0.67%投资性房地产540,948.770.03% 624,965.390.03% 0.00%长期股权投资127,259,673.005.95% 111,027,807.275.19% 0.76%固定资产809,755,056.1737.83% 803,048,941.1737.52% 0.31%在建工程224,593,818.0310.49% 231,455,713.6210.81% -0.32%使用权资产22,422,208.261.05% 22,414,755.861.05% 0.00%短期借款94,937,522.754.44% 258,132,005.1512.06% -7.62%合同负债7,567,503.160.35% 9,973,172.640.47% -0.12%长期借款487,697,534.7222.78% 328,000,000.0015.33% 7.45%租赁负债13,509,698.950.63% 13,746,816.660.64% -0.01%2、主要境外资产情况□适用不适用3、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产上述合计0.000.000.000.000.000.000.000.00四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文19金融负债435,688.410.000.000.000.00435,688.410.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否4、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金1,127,043.74银行承兑汇票保证金固定资产59,714,975.43售后回租应收款项融资5,976,804.80质押的银行承兑汇票在建工程36,743,362.83售后回租合计103,562,186.80六、投资状况分析1、总体情况□适用不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、以公允价值计量的金融资产□适用不适用5、募集资金使用情况□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况□适用不适用四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文20公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用八、主要控股参股公司分析□适用不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十、公司面临的风险和应对措施1、市场需求波动风险国民经济形势不景气、境内境外市场需求下降，会对公司经营业绩造成影响。

应对措施：公司将持续开拓新市场、新客户、新产品来降低市场需求波动对经营业绩造成的影响。

2、原材料价格波动风险如果原材料价格产生重大波动，公司主要原材料钢、铁等也一路飙升，将会对公司的营业成本构成影响，进而影响到公司2023年业绩。

应对措施：公司将不断完善供应商管理体系，通过提升采购计划管理能力，加强供应商资源的配置，提高供应商管理的能力。

3、汇率波动的风险随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动日趋市场化。

公司出口业务主要采用美元、欧元结算，因此人民币汇率波动在一定程度上会对公司的经营业绩造成影响。

应对措施：公司将持续加强对汇率波动的分析和研究，通过开展外汇套期保值等业务，以降低汇率波动可能带来的不利影响。

4、募投项目新增折旧及摊销影响经营业绩的风险公司募投项目投资完成后，公司资产折旧及无形资产摊销大幅增加，如果募投项目进展或市场拓展不及预期，公司可能面临因折旧和摊销额大幅增加而不能实现预期收益的风险。

应对措施：公司将仔细分析、研究每个募投项目的达产情况，优化合理布局，加大市场开拓力度，努力促使尽早实现效益，降低可能带来的经营风险。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文215、毛利率下降的风险受到宏观经济环境变化、行业政策变化、用工成本上升等不利因素影响，可能导致公司主营业务毛利率水平下降。

此外，随着市场化程度提高以及新进入者、同行业的竞争，行业市场竞争也将会逐步加强，公司业务的服务或产品价格或将呈下降趋势，从而在一定程度上影响毛利率水平。

如果公司不能采取有效措施提升公司业务的附加值或降低成本，公司主营业务毛利率将面临下降的风险。

应对措施：公司一方面将通过业务模式的不断摸索和创新，发挥区域间协同生产的优势，同时将继续加大前沿技术的研究和投入，通过先进技术和设备的投入使用，结合大型项目的预算管理和成本控制，最终达到劳动生产率的提升和降本增效。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表□适用不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文22第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年年度股东大会年度股东大会47.35%2023年05月22日2023年05月23日2023年5月22日巨潮资讯网()《2022年年度股东大会决议公告》2023-027。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文23第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况公司在日常运营中重视履行社会责任，意在促进本公司及其权益相关方的和谐共荣，在股东和债权人保护、职工权益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与可持续发展、公共关系和社会公益事业等方面积极作为，努力实现包括企业自身可持续发展在内的社会综合效益最大化。

(1)公司治理方面：报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策体系，同时依法合规的及时履行信息披露义务，切实保障全体股东的权益。

(2)职工权益方面：公司通过节日礼品、年会及各类团建活动等方式提供员工福利与关怀；定期或不定期组织集团总部及国内外分子公司的员工开展培训，提高员工专业能力和凝聚力；不断完善具竞争力的综合薪酬体系，保有并吸引公司持续发展所需的人才。

(3)客户、供应商关系方面：公司长久秉承“诚信经营”、“互利共赢”的原则，积极构建发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。

公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了高度的重视和应有的保护。

(4)安全生产方面：公司严格遵守《安全生产法》相关法律法规，以人为本、关注员工需求，着力改善员工工作和生活环境，成立工会、安委会组织切实保障员工利益。

按岗位接触的危害因素配置劳动防护用品，组织员工进行（上岗前、在岗、离岗前）职业健康体检。

2020年德恩精工顺利取得《安全生产标准化二级企业（机械）证书》、2022年取得《眉山市安全宣传“五进”》示范单位。

(5)环境保护方面：德恩精工母公司已取得《排污许可证》，委托有资质的第三方环保机构编写《环境事件应急预案》并完成备案；委托第三方检测机构每个季度取样监测并出具第三方检测报告，严格按照国家要求转移危险废物，公司环保设施建设（废气处理设施、废水处理设施）通过了“OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系”、“ISO14001：2015环境管理体系”认证。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文24(6)反舞弊方面：集团建立了完善的内控制度体系，对于重大事项的内部授权流程进行了详细的规定，以保证适当的内部控制，减少舞弊风险；为营造公平、正直、诚信、廉洁的企业内部经营环境，加强企业内部监控，公司还启用了反舞弊信息举报通道，鼓励员工检举发现舞弊问题。

(7)社会荣誉方面：公司是国家级的高新技术企业、机械传动工程技术研究中心、技术创新示范企业、博士后创新实践基地。

近两年来，公司获得发明专利1项，实用新型专利11项，外观专利1项，“一种生产锥套的系统及其生产工艺”获得了中国专利奖；公司先后被授予国家级专精特新“小巨人”企业、工信部第三批服务型制造示范、知识产权示范企业，两化融合管理体系AAA级、工业互联网标识解析二级节点，四川省工业互联网示范试点、数字化转型促进中心、5G+工业互联网标杆、新经济100强企业、机械工业50强。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文25第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用资产重组时所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用首次公开发行或再融资时所作承诺公司控股股东、实际控制人雷永志、雷永强先生股份限售承诺自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。

公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，其持有公司股票的锁定期限自动延长六月。

2019年05月31日2019年5月31日—2022年5月31日履行完毕公司股东黎明投资、有大投资股份限售承诺自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。

2019年05月31日2019年5月31日—2022年5月31日履行完毕公司控股股东、实际控制人雷永志、雷永强先生股份减持承诺上述锁定期满拟继续持有公司股票。

若锁定期满后两年内因其资金需求等原因需要减持的，其减持价格不低于发行价，每年减持数量不超过其直接或者间接持有的公司股数的百分之十，并将提前五个交易日向公司提交减持原因、减持数量、减持方式、未来减持计划以及减持对公司治理结构和持续经营影响的说明，并通过公司在减持前三个交易日内予以公告。

如违反上述承诺，愿承担由此造成的一切法律责任，并将减持股份所得收益归公司所有。

2019年05月31日2019年5月31日—2024年5月31日正常履行中持有公司百分之五以上股份的其他股东王股份减持承诺本人持有的公司股票锁定期届满后两年内通过合法方式进行减持，合计减持不超过2019年05月31日2019年5月31日—2022年5月31日履行完毕四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文26富民、刘雨华其所持公司股份总额的百分之五十，减持价格不低于发行价，并通过公司在减持前三个交易日予以公告。

如违反上述承诺，愿承担由此造成的一切法律责任，并将减持股份所得收益归公司所有。

在公司担任董事、监事、高级管理人员的自然人股东雷永志、雷永强、王富民、汤秀清、谢龙德、李锡云、李茂洪、苟瑕鸿股份减持承诺除前述锁定期外，在担任公司的董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让其持有的公司股份；所持公司股票在锁定期满两年内减持的，其减持价格不低于发行价；如违反上述承诺，愿承担由此造成的一切法律责任，并将减持股份所得收益归公司所有。

上述承诺不因本人职务变更、离职等原因而终止。

2019年05月31日担任高管期间正常履行中股权激励承诺不适用不适用不适用不适用不适用其他对公司中小股东所作承诺公司及其控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员IPO稳定股价承诺公司发行上市后三年内的每12个月，公司股票第一次连续20个交易日的收盘价均低于最近一年经审计的每股净资产时即触及启动股价稳定措施的条件，公司及控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员应在发生上述情形的最后一个交易日起十个交易日内启动股价稳定措施，由公司董事会制定具体实施方案并公告2019年05月31日2019年5月31日—2022年5月31日履行完毕公司董事、监事和高级管理人员其他承诺公司招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失，确保投资者的合法权益得到有效保护2019年05月31日2019年5月31日—永久正常履行中控股股东雷永志、雷永强先生同业竞争承诺1、本承诺人及本承诺人控制的公司均未生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司及下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

2、本承诺人及本承诺人控制的公司将不生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可2017年07月01日2017年7月—永久正常履行中四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文27能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

3、如本承诺人及本承诺人控制的公司进一步拓展产品和业务范围，本承诺人及本承诺人控制的公司将不与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本承诺人及本承诺人控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。

其他承诺不适用不适用不适用不适用不适用承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是否公司半年度报告未经审计。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文28五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用七、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项□适用不适用九、处罚及整改情况□适用不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文294、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况□适用不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保□适用不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同单位：元合同订立公司方名合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收累计确认的销售收应收账款回款情况影响重大合同履行是否存在合同无法四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文30称入金额入金额的各项条件是否发生重大变化履行的重大风险4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项适用□不适用1、2023年1月16日，巨潮资讯网（）《关于对参股公司增资暨关联交易的公告》（公告编号：2023-002）。

2、2023年4月3日，巨潮资讯网（）《关于全资子公司青神恋城科技发展有限公司签署《滨江一号房地产项目合作开发协议》的公告》（公告编号：2023-011）。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文31第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份60,349,32441.15% -16,886,498 -16,886,49843,462,82629.63%1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股60,349,32441.15% -16,886,498 -16,886,49843,462,82629.63%其中：境内法人持股境内自然人持股60,349,32441.15% -16,886,498 -16,886,49843,462,82629.63%4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份86,320,67658.85% 16,886,49816,886,498103,207,17470.37%1、人民币普通股86,320,67658.85% 16,886,49816,886,498103,207,17470.37%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数146,670,000100.00% 146,670,000100.00%股份变动的原因适用□不适用高管雷永强先生释放25%比例，故减少限售条件股份数量1,100,025股；高管谢龙德先生释放25%比例，故减少限售条件股份数量168,750股；高管李锡云先生分别释放25%比例，故减少限售条件股份数量168,750股；王富民先生因辞去董事职务满半年自动释放8,378,737股；苟暇鸿女士因辞去监事职务满半年自动释放2,278,236股；李茂洪先生因辞四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文32去监事职务满半年自动释放4,792,000；综上所述，故公司有限售条件股份减少16,886,498股，无限售条件股份增加16,886,498股。

股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期雷永志22,287,8510022,287,851高管锁定任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%。

雷永强21,262,5001,100,025020,162,475高管锁定任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%。

王富民8,378,7378,378,73700离职锁定2022-01-05李茂洪4,792,0004,792,00000离职锁定2023-03-13苟瑕鸿2,278,2362,278,23600离职锁定2023-03-13谢龙德675,000168,7500506,250高管锁定任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%。

李锡云675,000168,7500506,250高管锁定任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%。

合计60,349,32416,886,498043,462,826 -- --二、证券发行与上市情况□适用不适用四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文33三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数20,408报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0持有特别表决权股份的股东总数（如有）0持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量雷永志境内自然人20.26% 29,717,13522,287,8517,429,284质押14,825,400雷永强境内自然人18.33% 26,883,30020,162,4756,720,825王富民境内自然人6.11% 8,959,05008,959,050质押3,220,000刘雨华境内自然人3.70% 5,427,90005,427,900李茂洪境内自然人3.27% 4,792,00004,792,000广东弈鸣私募基金管理有限公司－弈鸣精仁2号私募证券投资基金境内非国有法人0.88% 1,289,2001,289,20001,289,200广东弈鸣私募基金管理有限公司－弈鸣精仁1号私募证券投资基金境内非国有法人0.84% 1,231,4001,231,40001,231,400陈江境内自然人0.63% 926,300383,3000926,300苟瑕鸿境内自然人0.55% 811,664 -1,466,5720811,664广东弈鸣私募基金管理有限公司－弈鸣精仁4号私募证券投资基金境内非国有法人0.54% 796,800796,8000796,800战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）无上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，公司股东雷永志先生与雷永强先生为一致行动人，雷永志先生和雷永强先生为兄弟关系；刘雨华女士与李茂洪先生为夫妻关系；除此之外，公司及未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文34上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11）无前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量雷永志29,717,135人民币普通股29,717,135雷永强26,883,300人民币普通股26,883,300王富民8,959,050人民币普通股8,959,050刘雨华5,427,900人民币普通股5,427,900李茂洪4,792,000人民币普通股4,792,000广东弈鸣私募基金管理有限公司－弈鸣精仁2号私募证券投资基金1,289,200人民币普通股1,289,200广东弈鸣私募基金管理有限公司－弈鸣精仁1号私募证券投资基金1,231,400人民币普通股1,231,400陈江926,300人民币普通股926,300苟瑕鸿811,664人民币普通股811,664广东弈鸣私募基金管理有限公司－弈鸣精仁4号私募证券投资基金796,800人民币普通股796,800前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中，李茂洪先生与刘雨华女士为夫妻关系；除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）无公司是否具有表决权差异安排□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%□适用不适用四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文35五、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文36第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文37第九节债券相关情况□适用不适用四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文38第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文56三、公司基本情况四川德恩精工科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名四川德恩传动机械股份有限公司，系经四川省眉山市工商行政管理局核准，于2013年6月3日由四川德恩机械有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。

2019年5月8日，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川德恩精工科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2019]882号)核准，首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3,667万股，公司股票已于2019年5月31日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票代码：300780，股票简称：德恩精工。

截至2023年6月30日，公司统一社会信用代码：91511400754715627L；注册资本：人民币14,667万元；法定代表人：雷永志；注册地址：四川省眉山市青神县竹艺大道8号。

公司根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。

公司下设财务中心、研发技术中心、信息技术部、采购部、质量部、各制造分部等主要职能部门。

本公司属通用设备制造业，经营范围：研发、生产、销售：皮带轮、同步带轮、齿轮、链轮、联轴器、锥套、胀紧套、轮毂、法兰、工业皮带、减速电机、减速机、轴承座等机械传动零部件产品，机床的床身、工作台、立轴、主轴箱、箱壳体等定制件产品，机器人等智能设备，各类铸造件产品；开展售后服务；开展进出口业务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的实际控制人为雷永志、雷永强。

本财务报表及财务报表附注已于2023年8月30日经公司董事会批准对外报出。

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共21家，详见审计报告附注九“在其他主体中的权益”。

与上年度相比，本年度合并范围无变化。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、应收账款减值、固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见审计报告附注三(十)、附注三(十三)、附注三(二十一)、附注三(二十四)和附注三(三十)等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文57关信息。

2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

其中：本公司之子公司CPTKOREACo., Ltd.的记账本位币为韩元；本公司之子公司All Drive, Inc.的记账本位币为美元；其他子公司的记账本位币为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。

自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文58原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文59的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。

在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文609、外币业务和外币报表折算1．外币交易业务对发生的外币业务，采用当月首日汇率折合记账本位币记账。

但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文61同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。

此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文62当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：金融负债，是指符合下列条件之一的负债：1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文63账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文64备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。

当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故预期信用损失率为零。

12、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。

当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据账龄组合账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项。

内部应收款项组合纳入合并财务报表范围的内部应收款项四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文65对于划分为账龄组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；对于划分为内部应收款项组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

13、应收款项融资本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。

当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行本公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故预期信用损失率为零。

14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据款项性质组合根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的具有类似信用风险特征的应收款项。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

15、存货1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资、开发成本及拟开发土地等。

2．企业取得存货按实际成本计量。

(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。

(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。

(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文66要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

16、合同资产1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失17、合同成本1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文67产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资不适用20、其他债权投资不适用21、长期应收款不适用22、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文68(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文69计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文70的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4．投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产（1）确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠的计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75机器设备年限平均法5-1059.5-19运输设备年限平均法4-5519-23.75办公设备及其他设备年限平均法3-8511.88-31.671．符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

2．已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

3．公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。

闲置固定资产四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文71采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

25、在建工程1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文72及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产不适用28、油气资产不适用29、使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。

对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

30、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文73对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限3-10年土地使用权土地使用权证登记使用年限40-50年使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。

如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文74面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

公允价值的确定方法详见本附注五、10；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

32、长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

其中：租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

33、合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

34、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文75（3）辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。

正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

36、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文7637、股份支付不适用38、优先股、永续债等其他金融工具不适用39、收入收入确认和计量所采用的会计政策1．收入的总确认原则公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。

公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。

合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则（1）内销收入：公司内销主要是订单式销售。

对于内销收入，公司根据与客户签订的销售合同（或订单）的约定，于发出货物并经客户验收后确认收入。

（2）公司出口外销主要依据FOB、CIF的贸易条款，以“货物越过船舷”或“交付运输方”为标志确认已将产品控制权转移给购货方。

公司在货物已报关、于运输公司出具的提单注明的装船日期确认收入的实现。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文77府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文7841、递延所得税资产/递延所得税负债1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文79初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

43、其他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更□适用不适用（2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况□适用不适用45、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按6%、9%、13%等税率计缴。

出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%等企业所得税应纳税所得额15%、25%等教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司、德恩精工（屏山）有限公司15.00%CPTKOREACo.,Ltd.注1All Drive, Inc.注2四川德恩新能源科技有限公司、广州希普拓机电设备有限公司、天津希普拓机械有限公司、成都德恩云智造科技有限公司、德恩智享（嘉善）智能装备有限公司、四川德景智能装备科技有限公司、青神德恩精工智能装备有限公司、青神德恩精工工模具有限公司、屏山有大商贸有限公司、成都传力机电有限公司、成都德智机电有限公司、成都希普拓机电有限公司20%除上述以外的其他纳税主体25%四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文802、税收优惠1.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司、本公司之子公司德恩精工（屏山）有限公司享受上述税收优惠。

根据四川省高新技术企业认定管理小组办公室《关于领取2020年第一批高新技术企业认定证书的通知》，本公司被认定为高新技术企业，其资格自颁发证书之日(2020年9月11日）起有效期为三年，高新技术企业证书编号为GR202051000389，有效期内企业所得税按15%的税率计缴。

2.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，本公司之子公司四川德恩新能源科技有限公司、广州希普拓机电设备有限公司、天津希普拓机械有限公司、成都德恩云智造科技有限公司、德恩智享（嘉善）智能装备有限公司、四川德景智能装备科技有限公司、青神德恩精工智能装备有限公司、青神德恩精工工模具有限公司、屏山有大商贸有限公司、成都传力机电有限公司、成都德智机电有限公司、成都希普拓机电有限公司本年度符合小型微利企业标准，对小型微利企业按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他注1：CPTKOREACo.,Ltd.，注册地韩国，按照韩国税法，其适用的法人税（企业所得税）税率为10%；地方所得税税率为法人税额的10%；附加价值税税率为10%。

注2：AllDrive,Inc.，注册地美国，按照美国北卡罗来纳州税法，其适用的销售税税率为7.25%，特许经营税税率为资产总额的0.15%。

七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金7,693.2552,589.66银行存款154,593,861.82203,359,533.07其他货币资金1,144,133.4422,555,594.74合计155,745,688.51225,967,717.47其中：存放在境外的款项总额3,002,451.585,530,836.32其他说明1.截止2023年6月30日，其他货币资金中1127043.74元为银行承兑汇票保证金，使用受限。

2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额其中：其中：其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文813、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据690,000.00商业承兑票据70,689.151,363,173.16减：坏帐准备-20,583.92 -45,437.58合计50,105.232,007,735.58单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收票据70,689.15 100.00% 20,583.92 29.12% 50,105.23 2,053,1 73.16 100.00% 45,437.58 2.21% 2,007,7 35.58其中：合计70,689.15 100.00% 20,583.92 29.12% 50,105.23 2,053,1 73.16 100.00% 45,437.58 2.21% 2,007,7 35.58按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文82按组合计提坏账准备45,437.58 -24,853.6620,583.92合计45,437.58 -24,853.6620,583.92其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（3）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明（6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收9,093.5 6 0.01% 9,093.5 6 0.01% 9,093.5 6 0.01% 9,093.5 6 100.00%四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文83账款其中：按组合计提坏账准备的应收账款108,201,361.08 99.99% 9,054,7 99.45 8.38% 99,146,561.63 130,886,643.75 99.99% 10,144,264.27 7.75% 120,742,379.48其中：合计108,210,454.64 100.00% 9,063,8 93.01 8.38% 99,146,561.63 130,895,737.31 100.00% 10,153,357.83 7.76% 120,742,379.48如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 102,296,874.631年以内102,296,874.631至2年5,675,497.562至3年202,395.453年以上35,687.003至4年35,687.00合计108,210,454.64（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备9,093.569,093.56按组合计提坏账准备10,144,264.2 7 - 1,089,464.82 9,054,799.45合计10,153,357.8 3 - 1,089,464.82 9,063,893.01其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文84其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名6,096,518.816.15% 371,694.43第二名5,233,690.445.28% 301,719.17第三名4,545,308.314.58% 92,761.39第四名4,185,720.304.22% 272,160.70第五名4,173,857.074.21% 87,536.74合计24,235,094.9324.44%（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：6、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收票据22,426,159.0425,972,169.65合计22,426,159.0425,972,169.65应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用其他说明：7、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内12,967,944.34100.00% 6,736,486.3297.78%1至2年153,239.882.22%合计12,967,944.346,889,726.20四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文85账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明：8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款4,001,776.912,739,695.05合计4,001,776.912,739,695.05（1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况□适用不适用（2）应收股利1）应收股利分类单位：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文86项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）坏账准备计提情况□适用不适用其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金687,261.201,322,076.40往来款2,575,192.511,744,748.44职工备用金或借款229,726.8088,135.33其他1,174,598.97359,872.26减：坏账准备-665,002.57 -775,137.38合计4,001,776.912,739,695.052）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年1月1日余额755,101.3820,036.00775,137.382023年1月1日余额在本期本期计提-110,134.81 -110,134.812023年6月30日余额644,966.5720,036.00665,002.57损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 3,631,284.561年以内3,631,284.561至2年92,013.60四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文872至3年67,800.003年以上590,827.283至4年153,655.004至5年167,848.785年以上269,323.50合计4,381,925.443）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备20,036.0020,036.00按组合计提坏账准备755,101.38 -394,988.85360,112.53合计775,137.38 -394,988.85380,148.53其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额中国平安财产保险股份有限公司眉山中心支公司往来款325,422.501年以内8.13% 17,127.50陈世新其他297,350.001年以内7.43% 15,650.00昆山润华商业有往来款231,040.001年以内5.77% 12,160.00四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文88限公司上海闵行分公司四川丹甫环境科技有限公司押金保证金140,000.003年以上3.50% 60,000.00上海欧尚超市有限公司长阳店往来款157,035.001年以内3.92% 8,265.00合计1,150,847.5028.76% 113,202.506）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露（1）存货分类公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求按性质分类：单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值开发成本4,037,253.744,037,253.742,733,045.552,733,045.55原材料16,157,054.6 2 16,157,054.6 2 18,966,214.7 2 18,966,214.7 2低值易耗品24,595,287.5 6 24,595,287.5 6 22,866,169.0 5 22,866,169.0 5在产品28,797,319.9 0 28,797,319.9 0 15,290,353.9 4 15,290,353.9 4库存商品216,845,925.46 13,463,470.4 7 203,382,454.99 215,810,128.81 16,433,608.5 4 199,376,520.27半成品65,819,191.6 3 3,657,354.45 62,161,837.1 8 78,664,987.4 6 3,657,354.45 75,007,633.0 1发出商品30,462,485.9 1 30,462,485.9 1 20,849,443.2 7 20,849,443.2 7拟开发土地158,741,624.25 158,741,624.25 158,741,624.25 158,741,624.25四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文89合计545,456,143.07 17,120,824.9 2 528,335,318.15 533,921,967.05 20,090,962.9 9 513,831,004.06按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：单位：元项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初余额本期转入开发产品本期其他减少金额本期（开发成本）增加期末余额利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额资金来源按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：单位：元项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：按性质分类：单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注计提其他转回或转销其他库存商品16,433,608.54 - 2,970,138.07 13,463,470.47自制半成品3,657,354.45 3,657,354.45合计20,090,962.99 - 2,970,138.07 17,120,824.92按主要项目分类：单位：元项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额中利息资本化率的情况（4）存货受限情况按项目披露受限存货情况：单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文9010、合同资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：单位：元项目变动金额变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用本期合同资产计提减值准备情况：单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额重要的债权投资/其他债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明：13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣及未达进项税额11,838,323.784,509,355.14待申报出口退税额2,602,141.826,548,823.27预缴税费293,458.196,096,015.36合计14,733,923.7917,154,193.77其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文9114、债权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：15、其他债权投资单位：元项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文9216、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明17、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业1)四川丹齿精工科技有限公司59,193,960.0 0 9,600,000.00 - 854,53 1.59 67,939,428.4 1 5,659,674.392)青神有大工业发展有限公司7,910,487.76 7,900,000.00 - 100,37 6.75 15,710,111.0 13）成都市益路通贸易有限公司1,928,387.49 12,426.52 1,940,814.01四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文934）成都金顶精密铸造有限公司41,994,972.0 2 2,674,347.55 3,000,000.00 41,669,319.5 7小计111,02 7,807.27 17,500,000.0 0 1,731,865.73 3,000,000.00 127,25 9,673.00 5,659,674.39合计111,02 7,807.27 17,500,000.0 0 1,731,865.73 3,000,000.00 127,25 9,673.00 5,659,674.39其他说明18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额3,537,541.553,537,541.552.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文943.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额3,537,541.553,537,541.55二、累计折旧和累计摊销1.期初余额2,912,576.162,912,576.162.本期增加金额84,016.6284,016.62（1）计提或摊销84,016.6284,016.623.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额2,996,592.782,996,592.78三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值540,948.77540,948.772.期初账面价值624,965.39624,965.39（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文9521、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产809,755,056.17803,048,941.13合计809,755,056.17803,048,941.13（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计一、账面原值：1.期初余额368,585,368.24718,779,421.8427,362,719.2732,332,578.03 1,147,060,087.3 82.本期增加金额1,297,977.6940,980,130.61129,557.519,808,682.2552,216,348.06（1）购置51,492.0028,054,526.98129,557.514,920,064.9333,155,641.42（2）在建工程转入1,246,485.6912,925,603.634,888,617.3219,060,706.64（3）企业合并增加3.本期减少金额281,293.86381,707.5422,971.05685,972.45（1）处置或报废281,293.86381,707.5422,971.05685,972.454.期末余额369,883,345.93759,478,258.5927,110,569.2442,118,289.23 1,198,590,462.9 9二、累计折旧1.期初余额64,000,712.27242,340,879.0919,574,937.9714,273,713.91340,190,243.242.本期增加金额8,856,491.3324,200,674.461,098,210.5012,329,484.1346,484,860.42（1）计提8,856,491.3324,200,674.461,098,210.5012,329,484.1346,484,860.423.本期减少金额362,622.16362,622.16（1）处置或报废362,622.16362,622.164.期末余额72,857,203.60266,541,553.5520,310,526.3126,603,198.04386,312,481.50三、减值准备1.期初余额3,820,903.013,820,903.012.本期增加金额（1）计四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文96提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额3,820,903.013,820,903.01四、账面价值1.期末账面价值297,026,142.33489,115,802.036,800,042.9315,515,091.19808,457,078.482.期初账面价值304,584,655.97472,617,639.747,787,781.3018,058,864.12803,048,941.13（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明（5）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程224,592,938.89224,884,745.45工程物资879.146,570,968.17合计224,593,818.03231,455,713.62（1）在建工程情况单位：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文97项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值屏山精密机械传动零部件智能制造基地90,607,764.1 8 90,607,764.1 8 96,323,113.8 0 96,323,113.8 0嘉善工业园37,141,530.0 0 37,141,530.0 0 37,057,135.5 0 37,057,135.5 0生产线设备88,470,353.4 9 88,470,353.4 9 81,193,754.3 1 81,193,754.3 1德恩精工研发中心建设项目7,850,160.007,850,160.009,787,610.629,787,610.62德恩“云造工业互联网平台”项目523,131.22523,131.22523,131.22523,131.22合计224,592,938.89 224,592,938.89 224,884,745.45 224,884,745.45（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明（4）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值产线设备装配零部件879.14879.146,570,968.176,570,968.17合计879.14879.146,570,968.176,570,968.17其他说明：23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文98（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产单位：元项目房屋建筑物机器设备合计一、账面原值1.期初余额19,535,142.0414,171,261.2933,706,403.332.本期增加金额2,086,759.572,086,759.57 0.003.本期减少金额3,009,396.223,009,396.22 0.004.期末余额21,621,901.6111,161,865.0732,783,766.68二、累计折旧0.001.期初余额7,872,563.063,419,084.4111,291,647.472.本期增加金额1,524,965.37554,341.802,079,307.17（1）计提1,524,965.37554,341.802,079,307.17 0.003.本期减少金额3,009,396.223,009,396.22（1）处置0.00 0.004.期末余额9,397,528.43964,029.9910,361,558.42三、减值准备0.001.期初余额0.002.本期增加金额0.00（1）计提0.00 0.003.本期减少金额0.00（1）处置0.00 0.004.期末余额0.00四、账面价值0.001.期末账面价值12,224,373.1810,197,835.0822,422,208.262.期初账面价值11,662,578.9810,752,176.8822,414,755.86其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文9926、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计一、账面原值1.期初余额72,105,801.6825,303,458.7497,409,260.422.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置4.期末余额72,105,801.6825,303,458.7497,409,260.42二、累计摊销1.期初余额9,980,082.169,402,853.5919,382,935.752.本期增加金额721,747.062,165,305.682,887,052.74（1）计提721,747.062,165,305.682,887,052.743.本期减少金额（1）处置4.期末余额10,701,829.2211,568,159.2722,269,988.49三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文1004.期末余额四、账面价值1.期末账面价值61,403,972.4613,735,299.4775,139,271.932.期初账面价值62,125,719.5215,900,605.1578,026,324.67本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明期末无未办妥权证的无形资产27、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益合计其他说明28、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置合计（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文101测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明29、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费1,972,252.921,604,872.99731,102.882,846,023.03围墙费72,419.1110,105.0262,314.09合计2,044,672.031,604,872.99741,207.902,908,337.12其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备26,303,760.174,610,593.9629,124,711.345,105,057.88内部交易未实现利润15,861,670.712,414,334.1124,373,850.062,822,827.52可抵扣亏损30,397,231.444,613,328.0330,397,231.444,613,328.03递延收益102,897,903.8714,364,975.8092,470,079.1813,870,511.88公允价值变动损益435,688.41108,922.10435,688.41108,922.10合计175,896,254.6026,112,154.00176,801,560.4326,520,647.41（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧35,012,655.205,251,898.2835,012,655.205,251,898.28合计35,012,655.205,251,898.2835,012,655.205,251,898.28（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产26,112,154.0026,520,647.41递延所得税负债5,251,898.285,251,898.28（4）未确认递延所得税资产明细单位：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文102项目期末余额期初余额（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明31、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的预付款项13,784,736.0 0 13,784,736.0 0 24,532,742.4 8 24,532,742.4 8融资租赁售后回租涉及的递延损益546,880.13546,880.13546,880.13546,880.13合计14,331,616.1 3 14,331,616.1 3 25,079,622.6 1 25,079,622.6 1其他说明：32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款18,000,000.00信用借款8,000,000.0060,400,000.00未到期应付利息80,000.002,283,306.32承兑汇票贴现56,857,522.7589,938,619.67信用证贴现30,000,000.0087,510,079.16合计94,937,522.75258,132,005.15短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文10333、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额交易性金融负债435,688.41435,688.41其中：外汇远期合同435,688.41435,688.41其中：合计435,688.41435,688.41其他说明：34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票5,746,175.3525,361,821.25合计5,746,175.3525,361,821.25本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额1年以内70,585,247.1767,983,309.791-2年12,816,255.1611,704,482.092-3年194,297.22379,073.673年以上1,683,519.611,574,351.99合计85,279,319.1681,641,217.54（2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因济南二机床集团有限公司6,183,550.00设备未验收，故尾款未结算合计6,183,550.00其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文10437、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额（2）账龄超过1年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额销售商品、提供劳务7,567,503.169,973,172.64合计7,567,503.169,973,172.64报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因39、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬26,370,182.5242,822,276.8945,494,549.1723,697,910.24二、离职后福利-设定提存计划24,473.503,135,375.202,070,231.801,089,616.90合计26,394,656.0245,957,652.0947,564,780.9724,787,527.14（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴12,763,255.0938,704,263.0542,655,602.238,811,915.912、职工福利费85,064.2685,064.263、社会保险费46,698.411,808,694.951,201,490.63653,902.73其中：医疗保险费47,983.121,333,267.061,096,640.68285,036.82工伤保险费-1,284.71150,617.5190,449.9558,455.53四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文105生育保险费1,650.001,650.00其他职工险323,160.3812,750.00310,410.384、住房公积金363,427.81912,470.09978,849.50297,048.405、工会经费和职工教育经费13,196,801.211,311,784.54573,542.5513,935,043.20合计26,370,182.5242,822,276.8945,494,549.1723,697,910.24（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险22,854.023,029,315.712,000,041.151,052,128.582、失业保险费1,619.48106,059.4970,190.6537,488.32合计24,473.503,135,375.202,070,231.801,089,616.90其他说明：40、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税2,684,689.254,802,920.14企业所得税2,891,605.965,143,090.20个人所得税52,345.4784,634.78城市维护建设税138,619.7768,143.25房产税2,516,147.171,725,537.85印花税178,349.40216,325.24土地使用税2,456,463.302,332,519.90教育费附加79,724.3565,355.94其他66,498.1618,094.47合计11,064,442.8314,456,621.77其他说明41、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款31,985,859.151,988,593.44合计31,985,859.151,988,593.44（1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文106借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金保证金350,000.00442,075.20往来款30,609,554.241,220,408.27其他1,026,304.91326,109.97合计31,985,859.151,988,593.442）账龄超过1年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款63,896,123.62一年内到期的长期应付款30,024,793.7327,830,718.86一年内到期的租赁负债1,973,391.766,433,041.94合计31,998,185.4998,159,884.42其他说明：44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文107背书商业承兑汇票支付的应付账款1,773,173.16待转销项税953,481.34合计0.002,726,654.50短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计其他说明：45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款252,000,000.00152,000,000.00信用借款235,697,534.72176,000,000.00合计487,697,534.72328,000,000.00长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计--（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文108期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额14,951,824.9314,704,336.99减：未确认融资费用-1,442,125.98 -957,520.33合计13,509,698.9513,746,816.66其他说明48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额长期应付款25,626,022.3837,907,866.64合计25,626,022.3837,907,866.64（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额平安国际融资租赁有限公司4,692,153.147,007,471.39成都工投融资租赁有限公司20,933,869.2430,900,395.25合计25,626,022.3837,907,866.64其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文109（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助92,470,079.1813,784,000.003,356,175.31102,897,903.87合计92,470,079.1813,784,000.003,356,175.31102,897,903.87涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关重大科技成果转化专项资金（精密高效锥套联轴系列产品技术创新成果产业化项目-数控车床）30,000.0015,000.0015,000.00与资产相关2013年四川省第一批重点技术改2,235,031.15 85,962.72 2,149,068.43与资产相关四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文110造资金（精密传动件生产技术改造项目）2016年省级战略性新兴产业和高端成长型专业专项资金（传动件智能制造项目）3,675,873.10 544,825.3 8 3,131,047.72与资产相关德恩机械12万吨铸造和机械加工项目（土地挂牌出让奖励金）6,202,189.97 74,441.60 6,127,748.37与资产相关中国制造2025四川行动专项资金（精密高效机械传动件智能制造模式及其应用项目）2,994,420.48 314,358.6 6 2,680,061.82与资产相关2019年第一批工业发展资金（年产1万吨皮带轮锥套生产线智能改造项目）954,545.4 5 68,181.82 886,363.6 3与资产相关2020年第一批工业发展资金（基于工业机器人及高端智能装备的研发与集成应用）1,570,125.00 135,375.0 0 1,434,750.00与资产相关2021年第一批省级工业发展专项资金（基于离散型制造企业3,056,000.00 764,000.0 0 34,107.14 3,785,892.86与资产相关四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文111数字化车间建设项目）电能替代项目补助资金2,160,272.11 118,500.0 0 2,041,772.11与资产相关科技厅成果转化-精密机械传动件多项智能制造技术成果产业化950,000.0 0 950,000.0 0与资产相关德恩机械12万吨铸造和机械加工项目（生产厂房建设激励资金）47,404,89 9.24 13,020,00 0.00 1,468,934.45 58,955,96 4.79与资产相关12万吨铸造件及机械加工项目(屏山用地支持政策资金)14,632,22 2.68 163,488.5 4 14,468,73 4.14与资产相关2020年第一批工业发展资金（屏山精密机械传动零部件智能制造基地）6,604,500.00 333,000.0 0 6,271,500.00与资产相关小计92,470,07 9.18 13,784,00 0.00 3,356,175.31 102,897,9 03.87其他说明：52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数146,670,00 0.00 146,670,00 0.00其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文11254、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）575,041,970.24575,041,970.24合计575,041,970.24575,041,970.24其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益- 76,048.01 178,881.7 1 178,881.7 1 102,833.7 0外币财务报表折算差额- 76,048.01 178,881.7 1 178,881.7 1 102,833.7 0其他综合收益合计- 76,048.01 178,881.7 1 178,881.7 1 102,833.7 0其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文11358、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积72,567,957.891,190,340.4573,758,298.34合计72,567,957.891,190,340.4573,758,298.34盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润423,280,302.30326,441,091.14调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）423,280,302.30326,441,091.14调整后期初未分配利润423,280,302.30326,441,091.14加：本期归属于母公司所有者的净利润15,630,161.7569,307,484.56减：提取法定盈余公积1,190,340.455,799,860.28应付普通股股利23,417,705.06期末未分配利润414,302,418.54389,948,715.42调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务237,939,090.13171,465,688.73333,759,017.88230,681,669.74其他业务670,340.10278,085.501,446,186.7426,971.80合计238,609,430.23171,743,774.23335,205,204.62230,708,641.54收入相关信息：单位：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文114合同分类分部1分部2合计商品类型其中：按经营地区分类其中：市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计与履约义务相关的信息：公司履约义务通常的履行时间在1年以内,产品销售按销售区域分为境内销售和境外销售，境外销售均为自营出口销售。

不同销售模式下产品控制权转移时点详见审计报告附注三、(三十)收入“2、本公司收入的具体确认原则”，公司客户的付款方式主要有以下二种:(1)有授信额度的在本集团授信额度内进行发货:(2)无授信额度的客户，在发货前全额收款，或者根据合同相关条款收取一定比例的款项后安排发货。

将货物送达客户指定目的地、经客户验收入库后或产品报关取得提单后,商品控制权转移给客户公司取得无条件收款权利。

公司产品质量保证按照法定的产品质量要求执行。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税785,537.27444,991.51教育费附加462,791.57264,319.41房产税1,509,202.43997,065.99土地使用税1,171,667.011,099,261.09车船使用税12,331.8915,492.00印花税295,642.57365,281.33四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文115其他331,000.04215,523.16合计4,568,172.783,401,934.49其他说明：63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,709,390.164,839,218.36折旧摊销320,960.34536,892.41办公通讯费553,645.95947,657.57差旅车辆费717,779.32601,723.81业务招待费816,606.43914,053.88房租1,732,640.101,351,166.39广告展览及业务宣传费644,247.01591,165.99合计8,495,269.319,781,878.41其他说明：64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,713,612.765,656,401.93折旧摊销10,185,615.306,249,013.41办公通讯费1,888,857.812,106,231.53差旅车辆费416,983.51281,456.70业务招待费248,737.50877,718.43聘请中介机构费用1,385,734.13685,129.83租赁费460,611.34346,023.90物业环卫园林绿化961,018.891,169,967.82物料消耗320,860.03159,583.93合计21,582,031.2717,531,527.48其他说明65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工费3,179,158.423,799,850.65材料费3,028,387.253,513,839.48其他费用5,767,191.221,785,851.05合计11,974,736.899,099,541.18其他说明66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用13,697,929.7512,815,167.37四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文116减：利息收入3,021,596.37640,987.71汇兑损益22,451.67 -3,198,118.14其他174,185.48433,948.50合计10,872,970.539,410,010.02其他说明67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助7,438,812.817,792,296.68代扣个人所得税手续费38,234.9030,954.99合计7,477,047.717,823,251.6768、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,731,865.7316,113,673.23合计1,731,865.7316,113,673.23其他说明69、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明：71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失110,134.811,120.00应收帐款坏帐准备1,089,464.82140,502.72应收票据坏帐准备24,853.661,692.79合计1,224,453.29143,315.51其他说明72、资产减值损失单位：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文117项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失2,970,138.07合计2,970,138.070.00其他说明：73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置固定资产净损益7,595.79199,861.8974、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助118,408.62其他182,224.18合计118,408.62182,224.18计入当期损益的政府补助：单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明：75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠8,500.00赔偿支出390,348.83非流动资产报废损失13,462.35其他2,205.041,830,500.08合计406,014.281,839,000.08其他说明：76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用6,472,962.778,695,478.35四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文118合计6,472,962.778,695,478.35（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额22,495,970.15按法定/适用税率计算的所得税费用6,472,962.77所得税费用6,472,962.77其他说明：77、其他综合收益详见附注78、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额往来款2,600,000.00活期存款利息收入3,021,596.37547,908.69其他1,061,039.59935,758.50政府补贴18,169,226.3521,758,726.39合计24,851,862.3123,242,393.58收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付各项费用23,760,950.6620,287,999.47合计23,760,950.6620,287,999.47支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文119支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额其他40,000,000.0060,000,000.00合计40,000,000.0060,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额售后回租费用17,816,762.008,659,337.71往来款10,000,000.00合计27,816,762.008,659,337.71支付的其他与筹资活动有关的现金说明：79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润16,023,007.3869,199,519.55加：资产减值准备-2,970,138.07固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧46,484,860.4225,760,271.82使用权资产折旧2,079,307.171,952,542.05无形资产摊销2,887,052.742,098,167.06长期待摊费用摊销741,207.902,871,809.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-7,595.79 -199,861.89固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）10,872,970.539,410,010.02投资损失（收益以“－”号填列）-1,731,865.73 -16,113,673.23递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）408,493.41 -242,881.11四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文120递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-14,504,314.09 -79,926,217.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）19,738,574.89 -27,578,753.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-23,385,255.8733,771,719.17其他-18,949,337.208,384,465.51经营活动产生的现金流量净额37,686,967.6929,387,117.952．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额154,618,644.7791,528,999.68减：现金的期初余额203,721,359.6166,696,323.77加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-49,102,714.8424,832,675.91（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中：其中：其中：其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中：其中：其中：其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金154,618,644.77203,721,359.61四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文121其中：库存现金7,043.8852,589.66可随时用于支付的银行存款154,594,511.19203,359,533.07可随时用于支付的其他货币资金17,089.70309,236.90三、期末现金及现金等价物余额154,618,644.77203,721,359.61其他说明：80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金1,127,043.74银行承兑汇票保证金固定资产59,714,975.43售后回租应收款项融资5,976,804.80质押的银行承兑汇票在建工程36,743,362.83售后回租合计103,562,186.80其他说明：82、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金4,838,260.45其中：美元145,876.537.87711,149,084.01欧元372,222.667.22582,689,606.50港币韩元181,891,742.000.0055999,569.94应收账款47,424,460.61其中：美元1,175,515.927.87719,259,656.45欧元5,245,489.427.225837,902,857.45港币韩元47,666,443.000.0055261,946.71长期借款其中：美元欧元港币其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文122（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用本公司境外经营实体详见附注九、“（1）在子公司中的权益”83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：84、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关的政府补助重大科技成果转化专项资金（精密高效锥套联轴系列产品技术创新成果产业化项目-数控车床）300,000.00递延收益15,000.002013年四川省第一批重点技术改造资金（精密传动件生产技术改造项目）3,000,000.00递延收益85,962.722016年省级战略性新兴产业和高端成长型专业专项资金（传动件智能制造项目）6,400,000.00递延收益544,825.38德恩机械12万吨铸造和机械加工项目（土地挂牌出让奖励金）7,294,000.00递延收益74,441.60中国制造2025四川行动专项资金（精密高效机械传动件智能制造模式及其应用项目）4,671,000.00递延收益314,358.662019年第一批工业发展资金（年产1万吨皮带轮锥套生产线智能改造项目）1,250,000.00递延收益68,181.822020年第一批工业发展资金（基于工业机器人及高端智能装备的研发与集成应用）1,886,000.00递延收益135,375.002021年第一批省级工业发展专项资金（基于离散型制造企业数字化车间建设项目）（注1）3,820,000.00递延收益34,107.14电能替代项目补助资金2,370,000.00递延收益118,500.00科技厅成果转化-精密机械传动件多项智能制造技术成果产业化（注2）950,000.00递延收益德恩机械12万吨铸造和机械加工项目（生产厂房建设激励资金）65,052,100.00递延收益1,468,934.4512万吨铸造件及机械加工16,267,108.00递延收益163,488.54四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文123项目(屏山用地支持政策资金)2020年第一批工业发展资金（屏山精密机械传动零部件智能制造基地）6,660,000.00递延收益333,000.00小计119,920,208.003,356,175.31与收益相关的政府补助收到经信局2022年第四批省级科技资金1,200,000.00其他收益1,200,000.00稳岗补贴2,000.00其他收益2,000.00个税返还38,234.90其他收益38,743.82收到组织部柔性引才项目补助110,000.00其他收益110,000.00收到经信局2021年工业高质量发展资金502,000.00其他收益502,000.00收到经开区统战阵地补助款10,000.00其他收益10,000.00收到银行贷款贴息资金4,000.00其他收益4,000.00收到住宿楼搬离补助（兴胜公司代付）84,240.00其他收益84,240.00收到就业局就业发放补助金1,000.00其他收益1,000.00收到经信局补助资金120,683.00其他收益120,683.00收到屏山农民工服务中心转就业补贴2,000.00其他收益2,000.00收到屏山经开区管委会转重点企业招工支持政策款39,800.00其他收益39,800.00收到屏山经信局2021进口设备贴息资金668,584.00其他收益668,584.00收到屏山经开区企业吸纳促就业奖补27,300.00其他收益27,300.00收到设备改造贷款贴息资金1,308,333.34其他收益1,308,333.34收到工业区扶持金320,000.00其他收益320,000.00收锦江区商务局2021年汇率避险补贴3,250.00其他收益3,250.00冲减收到科学技术协会第三批专家工作站补助资金-50,000.00其他收益-50,000.00冲减2022年第一批省级科技计划项目专项资金-300,000.00其他收益-300,000.00收到青神农商行贷款贴息资金16,000.00其他收益16,000.00收到青神农商行贷款贴息资金11,938.24其他收益11,938.24收扩岗补助1,000.00其他收益1,000.00小计4,120,363.484,120,872.40合计124,040,571.487,477,047.71（2）政府补助退回情况□适用不适用其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文12485、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本--现金--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产：货币资金应收款项存货固定资产无形资产四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文125负债：借款应付款项递延所得税负债净资产减：少数股东权益取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价或有对价及其变动的说明：其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文126（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末资产：货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债：借款应付款项净资产减：少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文127直接间接成都德智机电有限公司1成都市产品销售100.00%设立成都传力机电有限公司1成都市产品销售100.00%设立成都希普拓机电有限公司1成都市产品销售100.00%设立青神恋城科技发展有限公司1眉山市青神县房地产开发经营等100.00%设立屏山有大商贸有限公司1宜宾市屏山县产品销售100.00%设立成都德恩精工机电销售有限公司1成都市产品销售100.00%设立青神德恩精工智能装备有限公司1眉山市青神县产品研发、生产、销售100.00%设立青神德恩精工工模具有限公司1眉山市青神县产品研发、生产、销售100.00%设立四川德恩云智造科技有限公司1眉山市青神县技术开发、咨询等100.00%设立德恩精工（嘉善）有限公司1嘉兴市嘉善县产品生产、销售100.00%设立德恩精工（屏山）有限公司1宜宾市屏山县产品研发、生产、销售100.00%设立广州希普拓机电设备有限公司1广州市产品销售100.00%同一控制下企业合并上海希普拓机械有限公司1上海市产品销售100.00%同一控制下企业合并天津希普拓机械有限公司1天津市产品销售100.00%同一控制下企业合并四川德恩进出口有限公司1成都市产品销售100.00%同一控制下企业合并CPTKOREACo.,Ltd.1韩国产品销售100.00%设立AllDrive,Inc.1美国产品销售100.00%设立四川德恩新能源科技有限公司2宜宾市屏山县技术开发、咨询等51.00%设立德恩智享（嘉善）智能装备有限公司2浙江省嘉兴市产品生产、销售65.00%设立四川德景智能装备科技有限公司2成都市技术开发、咨询等51.00%设立成都德恩云智造科技有限公司2成都市技术开发、咨询等100.00%设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：1.本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

2.本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文128持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额德恩智享（嘉善）智能装备有限公司35.00% 392,845.631,809,758.55子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计德恩智享（嘉善）智能装备有限公司38,88 0,142.43 1,183,489.10 40,06 3,631.53 30,39 2,892.81 30,39 2,892.81 36,75 3,174.53 1,548,353.47 38,30 1,528.00 34,25 3,156.39 34,25 3,156.39单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量德恩智享（嘉善）智能装备有限公司9,784,249.27 1,122,367.11 - 4,974,855.68 3,914,159.30 - 308,471.4 5 - 34,576.16其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文1292、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接1)四川丹齿精工科技有限公司眉山市丹棱县眉山市丹棱县产品生产、销售24.00%权益法2）成都金顶精密铸造有限公司成都市大邑县成都市大邑县产品生产、销售20.00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文130非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川丹齿精工科技有限公司成都金顶精密铸造有限公司四川丹齿精工科技有限公司成都金顶精密铸造有限公司流动资产102,018,211.52236,462,109.2593,027,410.92263,915,303.43非流动资产242,392,564.2637,025,609.65244,882,165.3179,733,832.32资产合计344,410,775.78273,487,718.90337,909,576.23343,649,135.74流动负债61,242,075.72131,810,920.8391,066,180.43127,572,512.37非流动负债1,360,430.201,474,577.646,101,763.26负债合计62,602,505.92131,810,920.8392,540,758.07133,674,275.63所有者权益281,808,269.86141,676,798.07245,368,818.16209,974,860.11少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额67,633,984.7628,335,359.6158,888,516.3541,994,972.02调整事项5,965,118.045,965,118.04--商誉5,965,118.045,965,118.04--内部交易未实现利润四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文131--其他-5,659,674.39 -5,659,674.39对联营企业权益投资的账面价值67,939,428.4141,669,319.5759,193,960.0041,994,972.02存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入63,865,307.9091,207,692.5271,069,500.01净利润-3,560,548.3013,371,737.7690,502,199.66终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利3,000,000.002,400,000.00其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：下列各项按持股比例计算的合计数联营企业：投资账面价值合计17,650,925.029,838,875.25下列各项按持股比例计算的合计数--净利润-87,950.23 -207,327.14其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文132共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算，境外经营公司以美元、韩元结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款等。

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十六)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。

本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、韩币(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十六)“外币货币性项目”。

2、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。

公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

3、其他价格风险本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文133对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1.信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：(1)合同付款已逾期超过30天。

(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2.已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

（2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。

根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。

本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。

本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文134资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。

十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- --二、非持续的公允价值计量-- -- -- --2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文1352、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九（1）。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九（3）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系青神有大工业发展有限公司本公司持有其20%股权成都市益路通贸易有限公司本公司之子公司成都德恩精工机电销售有限公司持有其20%的股权四川丹齿精工科技有限公司本公司持有其24%股权成都金顶精密铸造有限公司本公司持有其20%股权其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川青神农村商业银行股份有限公司雷永志担任其董事青神格林维尔流体动力控制技术有限公司雷永志持有其25%股权并担任其董事刘雨华持有本公司3.70%股份，与及其丈夫李茂洪共同持有本公司6.97%股份李茂洪持有本公司3.27%股份，与及其妻子刘雨华共同持有本公司6.97%股份广州弘亚数控机械股份有限公司刘雨华及其丈夫李茂洪实际控制的企业成都弘林机械有限公司广州弘亚数控机械股份有限公司之子公司广州玛斯特智能装备有限公司广州弘亚数控机械股份有限公司控股孙公司，李茂洪担任执行董事李晓雷本公司之子公司德恩智享（嘉善）智能装备有限公司35%股权的股东江苏优智享智能制造有限公司持有本公司之子公司德恩智享（嘉善）智能装备有限公司35%股权的股东李晓雷实际控制的企业江苏优智汇精密制造有限公司江苏优智享智能制造有限公司控股子公司广西三威家居新材股份有限公司德恩精工董事马路担任董事长兼总经理的企业王富民持有本公司6.11%股份眉山市民威林产制品有限公司德恩精工持股5%以上股东王富民的配偶陈国华持股50%并担任执行董事的企业四川立白实业有限公司德恩精工持股5%以上股东王富民担任董事的企业其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额四川丹齿精工科技有限公司采购材料、接受劳务1,083,046.031,216,341.84四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文136江苏优智享智能制造有限公司采购材料、接受劳务1,136,106.48广西三威家居新材股份有限公司采购材料、接受劳务1,980.89眉山市民威林产制品有限公司采购材料、接受劳务4,837.19合计1,089,864.112,352,448.32出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江苏优智享智能制造有限公司销售产品、提供劳务2,044,584.09成都市益路通贸易有限公司销售产品及材料1,141,943.62成都弘林机械有限公司销售产品四川丹齿精工科技有限公司销售产品及材料、固定资产240,883.631,202,229.87青神有大工业发展有限公司销售建渣等159,799.74519,485.21成都金顶精密铸造有限公司销售产品及材料61,701.1017,699.12广州弘亚数控机械股份有限公司销售产品及材料2,979.65四川立白实业有限公司销售产品及材料18,652.68合计484,016.804,925,941.91购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文137用（如适用）用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,359,371.251,401,079.13（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备(1)应收款项融资四川丹齿精工科230,000.00四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文138技有限公司(2)应收账款成都市益路通贸易有限公司148,250.8440,872.76四川丹齿精工科技有限公司1,105,385.50312,228.171,083,187.0016,356.12青神有大工业发展有限公司181,573.7020,112.221,000.00108.10眉山市民威林产制品有限公司124.30成都金顶精密铸造有限公司444.76(3)预付款项四川丹齿精工科技有限公司3,975.34(5)其他非流动资产江苏优智享智能制造有限公司310,416.17（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额(1)应付票据江苏优智享智能制造有限公司1,761,000.00(2)应付账款四川丹齿精工科技有限公司624,035.57154,970.19青神格林维尔流体动力控制技术有限公司748.72748.72眉山市民威林产制品有限公司34,695.1632,442.07江苏优智汇精密制造有限公司113,755.12118,699.12江苏优智享智能制造有限公司77,867.75557,635.72(3)合同负债广州玛斯特智能装备有限公司1,040,000.001,040,000.00(4)其他应付款李晓雷50.00(5)短期借款四川青神农村商业银行股份有限公司8,000,000.008,008,555.56(6)一年内到期的非流动负债四川青神农村商业银行股份有限公司32,022,448.9532,037,644.44四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文1397、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况□适用不适用2、以权益结算的股份支付情况□适用不适用3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。

1.其他重大财务承诺事项2.合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十四(二)2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文140项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文141项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款192,387,703.43 100.00% 757,439.50 0.39% 191,630,263.93 75,631,836.29 100.00% 351,843.59 0.47% 75,279,992.70其中：合计192,387,703.43 100.00% 757,439.50 0.39% 191,630,263.93 75,631,836.29 100.00% 351,843.59 0.47% 75,279,992.70按组合计提坏账准备：757,439.50单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合1,782,348.26757,439.5042.50%内部应收款项组合190,605,355.17合计192,387,703.43757,439.50确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 187,775,812.65四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文142其中：未逾期185,466,758.04逾期1-90天1,344,332.16逾期91-120天10,322.12逾期120天以上954,400.331至2年22,193.052至3年4,589,697.73合计192,387,703.43（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备351,843.59405,595.91757,439.50合计351,843.59405,595.91757,439.50其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额德恩精工（屏山）有限公司150,378,154.5778.16%德恩精工美国销售公司21,217,499.3811.03%成都德恩精工机电销售有限公司9,259,166.494.81%上海希普拓机械有限公司2,647,750.501.38%CPTKoreaCo.,Ltd 2,551,961.301.33%合计186,054,532.2496.71%四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文143（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款152,941,844.02298,988,211.37合计152,941,844.02298,988,211.37（1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况□适用不适用（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）坏账准备计提情况□适用不适用四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文144其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金276,000.00398,485.00往来款587,932.14369,462.02职工备用金或借款821,400.929,180.80内部往来款151,410,266.63298,097,319.22其他245,107.91减：坏账准备-153,755.67 -131,343.58合计152,941,844.02298,988,211.372）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年1月1日余额131,343.58131,343.582023年1月1日余额在本期本期计提22,412.0922,412.092023年6月30日余额153,755.67153,755.67损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 152,547,496.641年以内152,547,496.641至2年165,666.803年以上228,680.584至5年43,930.585年以上184,750.00合计152,941,844.023）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文145计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备131,343.5822,412.09153,755.67合计131,343.5822,412.09153,755.67其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额青神恋城科技发展有限公司内部往来141,000,850.001年以内92.19%德恩精工（嘉善）有限公司内部往来10,111,451.311年以内6.61%中国平安财产保险股份有限公司眉山中心支公司往来款342,550.001年以内0.22% 17,127.50陈世新职工备用金或借款313,000.001年以内0.20% 15,650.00四川丹甫环境科技有限公司押金保证金200,000.005年以上0.13% 60,000.00合计151,967,851.3199.35% 92,777.506）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文1467）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资459,552,200.00 510,000.00 459,042,200.00 459,552,200.00 510,000.00 459,042,200.00对联营、合营企业投资130,978,533.38 5,659,674.39 125,318,858.99 114,759,094.17 5,659,674.39 109,099,419.78合计590,530,733.38 6,169,674.39 584,361,058.99 574,311,294.17 6,169,674.39 568,141,619.78（1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他alldriveInc13,200,000.00 13,200,000.00青神恋城科技发展有限公司10,000,000.00 10,000,000.00CPTKOREACo.,Ltd.5,000,000.00 5,000,000.00青神德恩精工工模具有限公司5,000,000.00 5,000,000.00德恩精工（屏山）有限公司315,122,30 0.00 315,122,30 0.00德恩精工（嘉善）有限公司50,000,000.00 50,000,000.00四川德恩云智造科技有限公司30,000,000.00 30,000,000.00广州希普拓机电设备有限公司5,010,000.00 5,010,000.00上海希普拓机械有限公司5,049,900.00 5,049,900.00天津希普拓机械有限公司4,500,000.00 4,500,000.00 510,000.00成都德恩精5,000,000.5,000,000.四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文147工机电销售有限公司0000四川德恩进出口有限公司6,000,000.00 6,000,000.00屏山有大商贸有限公司5,000,000.00 5,000,000.00成都传力机电有限公司50,000.0050,000.00成都希普拓机电有限公司60,000.0060,000.00成都德智机电有限公司50,000.0050,000.00合计459,042,20 0.00 459,042,20 0.00 510,000.00（2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业1)四川丹齿精工科技有限公司59,193,960.0 0 9,600,000.00 - 854,53 1.59 67,939,428.4 1 5,659,674.392)青神有大工业发展有限公司7,910,487.76 7,900,000.00 - 100,37 6.75 15,710,111.0 13）成都金顶精密铸造有限公司41,994,972.0 2 2,674,347.55 3,000,000.00 41,669,319.5 7小计109,09 9,419.78 17,500,000.0 0 1,719,439.21 3,000,000.00 125,31 8,858.99 5,659,674.39合计109,09 9,419.78 17,500,000.0 0 1,719,439.21 3,000,000.00 125,31 8,858.99 5,659,674.39（3）其他说明4、营业收入和营业成本单位：元四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文148项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务186,243,910.37153,145,420.12291,662,386.41204,193,771.16其他业务11,811,473.8310,841,195.912,508,387.611,450,300.72合计198,055,384.20163,986,616.03294,170,774.02205,644,071.88收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型其中：按经营地区分类其中：市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计与履约义务相关的信息：公司履约义务通常的履行时间在1年以内,产品销售按销售区域分为境内销售和境外销售，境外销售均为自营出口销售。

不同销售模式下产品控制权转移时点详见审计报告附注三、(三十)收入“2、本公司收入的具体确认原则”，公司客户的付款方式主要有以下二种:(1)有授信额度的在本集团授信额度内进行发货:(2)无授信额度的客户，在发货前全额收款，或者根据合同相关条款收取一定比例的款项后安排发货。

将货物送达客户指定目的地、经客户验收入库后或产品报关取得提单后,商品控制权转移给客户公司取得无条件收款权利。

公司产品质量保证按照法定的产品质量要求执行。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文1495、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益4,822.16权益法核算的长期股权投资收益1,719,439.2116,128,439.85合计1,724,261.3716,128,439.856、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）7,595.79计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）7,477,047.71除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益446,282.35除上述各项之外的其他营业外收入和支出-287,605.66减：所得税影响额502,480.09合计7,140,840.10其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润1.29% 0.10660.1066四川德恩精工科技股份有限公司2023年半年度报告全文150扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.70% 0.05790.05793、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、注册变更情况 四、主要会计数据和财务指标 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 二、核心竞争力分析 三、主营业务分析 四、非主营业务分析 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 4、截至报告期末的资产权利受限情况 六、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、以公允价值计量的金融资产 5、募集资金使用情况 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 （2）衍生品投资情况 （3）委托贷款情况 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 八、主要控股参股公司分析 九、公司控制的结构化主体情况 十、公司面临的风险和应对措施 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 第四节公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题情况 二、社会责任情况 第六节重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、聘任、解聘会计师事务所情况 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 七、破产重整相关事项 八、诉讼事项 九、处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、日常经营重大合同 4、其他重大合同 十三、其他重大事项的说明 十四、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 三、公司股东数量及持股情况 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 六、控股股东或实际控制人变更情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 15、存货 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 32、长期待摊费用 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 40、政府补助 41、递延所得税资产/递延所得税负债 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、应收款项融资 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额中利息资本化率的情况 （4）存货受限情况 10、合同资产 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 27、开发支出 28、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 29、长期待摊费用 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 31、其他非流动资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年的重要应付账款 37、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年的重要预收款项 38、合同负债 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 40、应交税费 41、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年的重要其他应付款 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、销售费用 64、管理费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、投资收益 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据， 83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 （2）政府补助退回情况 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境 4、其他