百應控股：截至2023年9月30日止九個月的第三季度業績公告

香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不就因本公告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。

Baiying Holdings Group Limited百應控股集團有限公司（於開曼群島註冊成立的有限公司）（股份代號：8525）截至2023年9月30日止九個月的第三季度業績公告百應控股集團有限公司（「本公司」，及其附屬公司稱為「本集團」）董事（「董事」）會（「董事會」）欣然公佈本集團截至2023年9月30日止九個月的未經審核簡明業績。

本公告載有本公司2023年第三季度報告（「報告」）全文，符合香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）有關季度業績初步公告隨附資料的相關規定。

載有GEM上市規則所規定資料的報告印刷版將送達本公司股東，並適時於聯交所網站及本公司網站可供查閱。

承董事會命百應控股集團有限公司主席周士淵中國福建省，2023年11月14日於本公告日期，執行董事為周士淵先生、陳欣慰先生及黃大柯先生；非執行董事為柯金鐤先生；以及獨立非執行董事為陳朝琳先生、涂連東先生及謝綿陛先生。

本公告乃遵照GEM上市規則而刊載，旨在提供有關本公司的資料；董事願就本公告共同及個別地承擔全部責任。

董事在作出一切合理查詢後確認，就其所深知及確信：(1)本公告所載資料在所有重大方面均屬準確完備，並無誤導或欺詐成分；及(2)並無遺漏任何其他事項致使本公告所載任何陳述或本公告產生誤導。

本公告將由其刊登之日起計在聯交所網站 內的「最新上市公司公告」網頁至少保存七日及在本公司網站 內刊登。

GEM的特色GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。

有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。

由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。

香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。

本報告乃遵照GEM上市規則之規定而提供有關本公司之資料。

董事願就此共同及個別地承擔全部責任。

各董事在作出一切合理查詢後，確認就其所知及所信，本報告所載資料在各重要方面均屬準確完備，沒有誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何其他事項，足以令致本報告或其所載任何陳述產生誤導。

2管理層討論及分析10其他資料18未經審核簡明綜合損益表20未經審核簡明綜合損益及其他全面收入表21未經審核簡明綜合財務報表附註目錄管理層討論及分析2023年第三季度報告2業務概覽我們是福建省的融資租賃公司，致力向客戶提供設備融資解決方案。

我們透過與客戶密切互動並根據彼等的業務、現金流量及經費來源釐定適當利率、償還計劃及我們服務的條款，向客戶提供滿足彼等特定需要和要求的定制服務。

我們的客戶主要為中小型企業、個人企業家及聲譽良好的大型企業。

雖然本集團仍然專注於發展融資租賃業務及保理業務，我們亦積極尋找機會拓展其他業務領域。

於2020年4月23日，我們於中國成立了福建永春僑新釀造有限責任公司（「僑新」），一家食用醋生產廠，註冊資本人民幣50,000,000元，以多元化我們的業務。

於2021年1月13日，我們亦成立福建百應紙業有限公司（「百應紙業」），以將我們的業務組合擴展至包裝及紙製品貿易行業。

於2023年9月30日，僑新已開始有序生產和銷售「僑新1950」品牌下的自產產品，現已推出永春功夫醋、僑新1950老醋、古法老醋、紅曲醋等零售類產品，並積極研發和設計流通類產品，豐富我們的產品線。

我們的收益由截至2022年9月30日止九個月的人民幣22.8百萬元增加至截至2023年9月30日止九個月（「報告期」）的人民幣25.0百萬元。

我們的凈虧損由截至2022年9月30日止九個月的人民幣15.2百萬元減少至截至2023年9月30日止九個月的人民幣11.6百萬元。

我們的融資服務產生的收益於截至2023年9月30日止九個月為人民幣5.6百萬元。

銷售食醋和其他調味品產生的收益於截至2023年9月30日止九個月為人民幣2.7百萬元。

透過百應紙業貿易包裝及紙製品產生的收益於截至2023年9月30日止九個月為人民幣16.6百萬元。

百應控股集團有限公司3管理層討論及分析融資服務融資租賃服務我們主要向客戶提供兩類融資租賃服務，即直接融資租賃及售後回租。

來自融資租賃服務的收益為人民幣2.4百萬元，佔截至2023年9月30日止九個月總收益的9.6%。

保理服務截至2023年9月30日止九個月，我們透過我們的附屬公司廈門百應融資租賃有限責任公司向我們的客戶提供保理服務。

來自保理服務的收益為人民幣3.2百萬元，佔總收益的12.9%。

諮詢服務憑藉我們為客戶安排融資租賃的經驗，我們就項目協調、合約起草及協商、項目管理、項目融資以及相關監管規定的合規問題提供諮詢服務。

截至2023年9月30日止九個月，儘管我們就一項涉及總投資約人民幣1,142百萬元的建設項目的諮詢服務協議提供了服務，但我們並未從提供諮詢服務中確認任何收入，主要是由於相關建設項目的結算進度尚未達到收入確認標準。

製造及銷售食醋及其他調味品我們自2022年1月起通過僑新製造及銷售食醋及其他調味品。

於2023年9月30日，僑新已開始有序生產和銷售我們在「僑新1950」品牌下的自產產品。

2023年第三季度報告4管理層討論及分析截至2023年9月30日止九個月，來自銷售食醋及其他調味品的收益為人民幣2.7百萬元，佔總收益的10.9%。

截至2023年9月30日止九個月，食醋及其他調味品的銷售成本為人民幣2.5百萬元，主要包括採購成本人民幣2.5百萬元。

截至2023年9月30日止九個月，食醋及其他調味品的毛利為人民幣0.2百萬元。

包裝及紙製品貿易自2021年1月起，我們通過百應紙業開展包裝及紙製品貿易。

截至2023年9月30日止九個月，我們向客戶銷售的產品為包裝紙，且所有客戶均為造紙業之業內人士或貿易公司。

截至2023年9月30日止九個月，來自銷售包裝及紙製品的收益為人民幣16.6百萬元，佔總收益的66.6%。

截至2023年9月30日止九個月，包裝紙的銷售成本為人民幣16.2百萬元，主要包括採購成本人民幣16.2百萬元。

截至2023年9月30日止九個月，包裝及紙製品貿易業務的毛利為人民幣0.4百萬元。

百應控股集團有限公司5管理層討論及分析財務概覽經營業績收益於報告期間，我們的收益包括利息收入、諮詢費收入、銷售食醋及其他調味品收入以及銷售包裝及紙製品的收入。

我們的收益由截至2022年9月30日止九個月的人民幣22.8百萬元增加至截至2023年9月30日止九個月的人民幣25.0百萬元，主要由於包裝及紙製品貿易業務增加人民幣5.0百萬元及製造及銷售食醋及其他調味品業務增加人民幣2.6百萬元，部分被金融服務減少人民幣5.4百萬元抵銷。

其他淨收入我們的其他淨收入由截至2022年9月30日止九個月的人民幣1.7百萬元減少至截至2023年9月30日止九個月的人民幣0.6百萬元，主要由於政府補助減少人民幣1.1百萬元抵銷。

利息開支我們的利息開支由截至2022年9月30日止九個月的人民幣2.7百萬元減少至截至2023年9月30日止九個月的人民幣0.9百萬元，主要由於月均貸款結餘減少。

經營開支我們的經營開支由截至2022年9月30日止九個月的人民幣8.3百萬元增加至截至2023年9月30日止九個月的人民幣9.7百萬元，主要由於員工成本增加人民幣0.8百萬元，以及研發開支增加人民幣0.6百萬元。

2023年第三季度報告6管理層討論及分析減值虧損損失我們的減值虧損損失由截至2022年9月30日止九個月的人民幣6.2百萬元變為截至2023年9月30日止九個月的撥回人民幣0.6百萬元，主要由於以下各項的綜合影響所致：(i)收回部份逾期超過90天的應收款項而撥回減值虧損約人民幣2.0百萬元；及(ii)本年訂立新增保理合同而增加了減值計提約人民幣1.4百萬元。

銷售開支我們的銷售開支由截至2022年9月30日止九個月的人民幣1.5百萬元增加至截至2023年9月30日止九個月的人民幣7.4百萬元，主要由於開始進行生產和銷售食醋及其他調味品等業務。

我們的銷售開支主要包括(i)員工成本人民幣2.9百萬元；及(ii)業務推廣開支人民幣2.1百萬元，(iii)服務費人民幣0.8百萬元；及(iv)差旅開支人民幣0.5百萬元。

所得稅（開支）╱抵免我們於截至2022年9月30日止九個月錄得所得稅開支人民幣8.1百萬元及於截至2023年9月30日止九個月錄得所得稅開支人民幣1.1百萬元，主要是由於截至2022年9月30日止九個月，我們暫時無法取得確認若干減值虧損的支持文件用於扣稅，導致該等減值虧損產生的遞延所得稅資產未獲確認。

期內虧損我們的期內虧損由截至2022年9月30日止九個月的人民幣15.2百萬元減少至截至2023年9月30日止九個月的人民幣11.6百萬元，主要由於所得稅開支減少及被食醋及其他調味品業務的銷售開支增加所抵銷。

百應控股集團有限公司7管理層討論及分析重大投資、收購及出售截至2023年9月30日止九個月，我們並無任何重大投資、收購或出售。

於2023年9月30日，我們並無重大投資或資本資產的具體未來計劃。

前景本集團憑藉「僑新1950」品牌在中國醋生產及銷售行業取得一定進展。

自2020年4月23日在福建省永春市成立僑新，作為我們業務多元化的戰略舉措以來，通過建設生產廠區、購置及安裝生產設備、通過研發和增加宣傳，以及發展成熟穩定的運營和分銷管道來擴大醋生產和營銷投入。

展望未來，本集團相信，我們的製造及銷售食醋及其他調味品業務的財務表現將快速提高，並將自截至2023年12月31日止財政年度起進入迅猛增長階段，其自產產品及零售產品已全面上市，為僑新打下了堅實的基礎。

此外，我們取得了一系列的認證。

例如，自2023年5月起，僑新被認證符合GB/T 26531-2011地理標誌產品標準，生產正宗的永春老醋產品，且獲得福建省知識產權局關於銷售永春老醋的批准。

其次，僑新工廠一期的大部分固定資產投資已經完成，該工廠每年可生產10,000噸永春老醋，為永春老醋中國年產能排名前列的工廠之一。

該工廠亦已於2023年6月獲得以下認證：(1) HACCP（危害分析和關鍵控制點）認證、(2) ISO 22000:2018（食品安全管2023年第三季度報告8管理層討論及分析理體系標準）認證及(3) ISO 9001:2015（質量管理體系標準）認證。

本公司相信該等認證將增強客戶對僑新自製產品的信心及加強品牌力，代表正宗的永春老醋，佔領更多的市場份額，擁有更多的客戶。

最後，僑新一直積極拓展其銷售渠道，包括但不限於傳統零售店、超級市場及分銷商遍佈中國六個省份，以增加其客戶基礎，從而增加其收入。

在下一個財政年度，僑新將專注於閩南市場的銷售及營銷工作，以提高產品知名度及推廣其品牌，這是將閩南打造為標桿市場的關鍵舉措之一。

此外，僑新亦自2023年2月起通過各種電商平台銷售其產品，並將於適當時候通過各種新媒體平台營銷產品。

該等電商平台及新媒體平台不受地域限制，因此，本集團預期該等平台將大幅提高我們產品的知名度，並能夠觸及更廣泛的客戶。

本集團相信，在迄今已建立的堅實基礎上，僑新的產能將逐步得到充分利用，以實現產量最大化。

本集團亦將因應市場反饋及其研發團隊的投入，調整產品組合，以觸達更多可觸及的細分市場。

本集團將透過與更多國內零售商、大型超市及線上平台合作，進一步發展其分銷網絡，以進一步提升其地理覆蓋範圍。

另一方面，隨著行業監管政策的發佈和收緊以及貨幣信貸政策的調整，作為我們主營業務的融資租賃業務繼續面臨較大的限制和挑戰。

儘管業務表現平穩，業務進展卻停滯不前，因此本集團放緩了融資租賃業務的發展及投資。

在此複雜的環境下，本公司將一如既往執行穩健經營、風險優先的原則，提供符合客戶需求、確保自身利益和資本安全的百應控股集團有限公司9管理層討論及分析業務計劃。

為了最大限度控制業務風險，我們將積極控制及削減成本，優化業務流程，加大投資前盡職調查力度，加強租賃後管理，並依託更完善的保障措施開展新的業務投資，以為本公司爭取利益最大化。

此外，我們於2021年涉足紙製品的銷售及供應鏈產業，選擇與優質的夥伴合作，利用其資源優勢和行業經驗，嘗試探索新的領域。

紙製品分部為我們帶來一定的收益。

展望未來，我們將持續關注紙業板塊的表現，及時進行調整，以實現本集團及股東回報最大化為最終目標。

隨著中國2019冠狀病毒病相關限制及政策的放寬，我們認為我們所有業務的前景令人樂觀，我們將致力於把握任何我們認為合適的機會，以提升本集團的表現及回報。

其他資料2023年第三季度報告10企業管治本集團認同於管理架構及本集團內部監控過程中運用良好企業管治元素的重要性，以確保達致對發展及保障股東權益至關重要的高水平企業管治。

董事會（「董事會」）及本公司管理層已採納GEM上市規則附錄15所載之企業管治守則的守則條文（「守則條文」），並不時審閱其企業管治政策及合規情況。

於報告期間，本公司已全面遵守守則條文。

審核委員會本公司審核委員會（「審核委員會」）包括兩名獨立非執行董事（即審核委員會主席涂連東先生及陳朝琳先生），以及一名非執行董事（即柯金先生）。

審核委員會已審閱並與管理層討論本公司所採納的會計原則及常規、內部監控及財務報告事宜，以及本公司有關企業管治的政策及常規。

審核委員會已審閱截至2023年9月30日止九個月的未經審核財務報表及本報告。

審核委員會就本公司所採納的會計處理方式並無分歧。

百應控股集團有限公司11其他資料證券交易的交易必守標準本公司已採納條文不遜於GEM上市規則第5.48至5.67條所載的董事證券交易必守標準的操守守則作為規管董事進行證券交易的操守守則（「操守守則」）。

經向所有董事作出具體查詢後，彼等均確認於報告期間已全面遵守操守守則所載的交易必守標準。

根據操守守則第5.66條，董事亦已要求因其在本公司或任何附屬公司的職位或職務可能擁有本公司證券內幕消息的本公司任何僱員或本公司任何附屬公司的董事或僱員，在操守守則禁止買賣本公司證券的情況下禁止其買賣本公司證券，猶如其為董事般。

購買、出售或贖回本公司上市證券本公司或其任何附屬公司於報告期間概無購買、出售或贖回本公司任何上市證券。

購股權計劃本公司及本公司股東於2018年6月20日採納及批准購股權計劃（「購股權計劃」），主要目的為使本公司吸引、挽留及激勵有才能的參與者以及爭取本集團的未來發展及擴展。

購股權計劃的合資格參與者包括本集團任何僱員、任何行政人員、非執行董事（包括獨立非執行董事）、諮詢人及顧問。

購股權計劃將於2018年6月20日起計10年期間內有效及生效，並將於2028年6月20日屆滿。

2023年第三季度報告12其他資料根據購股權計劃及本公司的任何其他計劃已授出而有待行使的全部尚未行使購股權獲行使後而可能發行的本公司最高股份（「股份」）數目合共不得超過不時已發行股份的30%。

此外，除非股東根據GEM上市規則批准更新下述10%的限制，因行使所有根據購股權計劃及本公司任何其他計劃授出之購股權而可發行之股份總數，合共不得超過2018年7月18日（即股份於GEM上市日期）所有已發行股份之10%。

於本報告之日期，本公司可供授出的購股權涉及27,000,000股股份，佔已發行股份總數的10%。

於任何12個月期間內，因向各合資格人士授出之購股權獲行使而已發行及將發行之股份數目上限不得超過該12個月期間最後一天已發行股份之1%，除非根據GEM上市規則獲本公司股東批准。

當承授人正式簽署構成接納購股權要約之要約函件副本，連同本公司於發出購股權要約日期後30天之期間內，收到以本公司為受益人及作為發出購股權代價之1.00港元之匯款，則購股權將被視為已被授予和接納，惟於計劃期間屆滿後或購股權計劃已予以終止後概無有關授出建議將可能被接納。

所授出購股權不設行使前必須持有的最短期限，惟董事會另行規定者除外。

百應控股集團有限公司13其他資料董事會有絕對的酌情權決定購股權的行使價，但不得低於以下其中最高價格：(i)有關股份在購股權授予日期的收市價（以聯交所日報表所載者為準）；(ii)該等股份緊接在購股權授予日期前5個營業日的平均收市價（以聯交所日報表所載者為準）；及(iii)股份在購股權授予日的票面價格。

自購股權計劃獲採納起，概無購股權根據購股權計劃予以授出、行使、註銷或失效。

2023年9月30日，本公司於購股權計劃項下並無未行使購股權。

股息董事會不建議派付截至2023年9月30日止九個月的任何股息。

競爭權益於報告期間，概無董事或控股股東或任何彼等各自的緊密聯繫人（定義見GEM上市規則）從事與本集團業務直接或間接競爭或可能競爭的任何業務或於其中擁有任何權益，或與本集團有任何其他利益衝突。

GEM上市規則項下的持續披露規定除本報告所披露者外，截至2023年9月30日，董事已確認，彼等不知悉任何導致須根據GEM上市規則第17.15至17.21條規定作出披露的情況。

2023年第三季度報告14其他資料董事及最高行政人員於證券中的權益及淡倉截至2023年9月30日，董事及本公司最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第XV部）的股份、相關股份及債權證中所擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及第8分部將須知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括根據證券及期貨條例的有關條文彼等被當作或被視為擁有的權益及淡倉），或根據證券及期貨條例第352條將須登記於該條所指登記冊內的權益或淡倉，或根據GEM上市規則第5.46至5.67條將須知會本公司及聯交所的權益或淡倉如下：姓名職位權益性質股份數目(1)於已發行股本總額的百分比柯金先生(2)非執行董事受控法團權益37,968,750股(L) 14.06%黃大柯先生(3)執行董事受控法團權益12,430,934股(L) 4.60%百應控股集團有限公司15其他資料附註：(1) 「L」表示有關人士於股份或相關相聯法團的股本之股份好倉（定義見證券及期貨條例第XV部）。

(2) Zijiang Capital Limited（「Zijiang Capital」）於約14.06%的已發行股份中擁有直接權益。

所披露的權益指由Zijiang Capital所持有本公司的權益，而Zijiang Capital分別由柯水源先生、柯金先生及柯子江先生持有約40%、40%及20%權益。

故柯金先生根據證券及期貨條例被視為於Zijiang Capital於本公司的權益中擁有權益。

(3) HDKCapital Limited（「HDKCapital」）於約4.60%的已發行股份中擁有直接權益。

所披露的權益指由HDK Capital所持有本公司的權益，而HDKCapital由黃大柯先生持有全部權益。

故黃大柯先生根據證券及期貨條例被視為於HDKCapital於本公司的權益中擁有權益。

除上文所披露者外，截至2023年9月30日，概無董事及本公司最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）的股份、相關股份及債權證中擁有須根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部知會本公司及聯交所的任何權益或淡倉（包括根據證券及期貨條例有關條文彼等被當作或被視為擁有的權益及淡倉），或根據證券及期貨條例第352條須記錄於該條所指登記冊內的任何權益或淡倉，或根據GEM上市規則第5.46至5.67條須知會本公司及聯交所的任何權益或淡倉。

2023年第三季度報告16其他資料主要股東的權益及淡倉截至2023年9月30日，以下人士或法團（並非董事或本公司最高行政人員）於股份及相關股份中擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部的條文須向本公司披露，或記錄於根據證券及期貨條例第336條須予存置的登記冊內的權益或淡倉：股東權益性質股份數目(1)於已發行股本總額的百分比周永偉先生(2)受控法團權益124,143,908股(L) 45.98%Septwolves Holdings(2)實益擁有人118,968,750股(L) 44.06%Zijiang Capital實益擁有人37,968,750股(L) 14.06%柯水源先生(3)受控法團權益37,968,750股(L) 14.06%Shengshi Capital實益擁有人15,187,500股(L) 5.63%黃波泥先生(4)受控法團權益15,187,500股(L) 5.63%百應控股集團有限公司17其他資料附註：(1) 「L」表示有關人士於股份的好倉（定義見證券及期貨條例第XV部）。

(2)所披露的權益指由Septwolves Holdings Limited（「 Septwolves Holdings 」）及SEPTWOLVES INTERNATIONALGROUPLIMITED分別所持有本公司的權益。

Septwolves Holdings分別由周永偉先生、周少雄先生及周少明先生持有約37.06%、31.47%及31.47%權益。

SEPTWOLVESINTERNATIONAL GROUPLIMITED由福建七匹狼集團間接擁有約82.86%權益，而福建七匹狼集團有限公司則由周永偉先生擁有約37.82%。

因此，周永偉先生根據證券及期貨條例被視為於Septwolves Holdings及SEPTWOLVES INTERNATIONALGROUPLIMITED各自於本公司的權益中擁有權益。

(3)所披露的權益指由Zijiang Capital所持有本公司的權益，而Zijiang Capital分別由柯水源先生、柯金先生及柯子江先生持有約40%、40%及20%權益。

因此，柯水源先生根據證券及期貨條例被視為於Zijiang Capital於本公司的權益中擁有權益。

(4)所披露的權益指由Shengshi Capital Limited（「Shengshi Capital」）所持有本公司的權益，而Shengshi Capital由黃波泥先生全資擁有。

因此，黃波泥先生根據證券及期貨條例被視為於Shengshi Capital於本公司之權益中擁有權益。

除上文所披露者外，截至2023年9月30日，董事並不知悉有任何其他人士或法團於股份及相關股份中擁有須根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部的條文須向本公司披露，或記錄於根據證券及期貨條例第336條須予存置的登記冊內的權益或淡倉。

未經審核簡明綜合損益表截至2023年9月30日止三個月及九個月（以人民幣列值）2023年第三季度報告18截至9月30日止三個月截至9月30日止九個月2023年2022年2023年2022年人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元附註（未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核）銷售包裝及紙製品6,192,7411,052,49216,642,05711,638,419銷售食醋及其他調味品585,26573,0762,727,455167,461利息收入1,357,2853,756,2385,630,69811,014,401收益38,135,2914,881,80625,000,21022,820,281其他淨收入106,2951,126,687594,9741,749,326銷售包裝及紙製品成本(6,018,554) (1,016,955) (16,248,201) (11,274,621)銷售食醋及其他調味品成本(577,998) (74,679) (2,468,111) (149,419)按公平值計入損益的金融資產的淨收益╱（虧損） 662,570 (1,103,016) 894,228 (1,535,198)利息開支(145,581) (848,577) (886,217) (2,710,775)經營開支(3,911,913) (2,408,251) (9,727,559) (8,265,572)銷售開支(2,704,224) (1,013,705) (7,434,148) (1,513,716)減值虧損撥回╱（損失） 1,430,375 (362,711) 564,781 (6,231,000)分佔聯營公司虧損(317,507) – (760,709) –除稅前虧損4 (3,341,246) (819,401) (10,470,752) (7,110,694)所得稅開支5 (809,590) (1,041,062) (1,148,564) (8,120,631)百應控股集團有限公司19未經審核簡明綜合損益表截至2023年9月30日止三個月及九個月（以人民幣列值）截至9月30日止三個月截至9月30日止九個月2023年2022年2023年2022年人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元附註（未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核）期內虧損(4,150,836) (1,860,463) (11,619,316) (15,231,325)應佔：本公司權益股東(4,174,396) (1,822,702) (11,654,451) (15,297,678)非控股權益23,560 (37,761) 35,13566,353期內虧損(4,150,836) (1,860,463) (11,619,316) (15,231,325)每股虧損基本及攤薄（人民幣分） 6 (1.6) (0.7) (4.3) (5.7)未經審核簡明綜合損益及其他全面收入表截至2023年9月30日止三個月及九個月（以人民幣列值）2023年第三季度報告20截至9月30日止三個月截至9月30日止九個月2023年2022年2023年2022年人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元附註（未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核）期內虧損(4,150,836) (1,860,463) (11,619,316) (15,231,325)期內其他全面收入（除稅後）：其後可能分類至損益之項目：－換算中國內地以外業務財務報表的匯兌差額(14,200) (76,265) (37,313) (236,597)期內全面收入總額(4,165,036) (1,936,728) (11,656,629) (15,467,922)應佔：本公司權益股東(4,188,596) (1,898,967) (11,691,764) (15,534,275)非控股權益23,560 (37,761) 35,13566,353期內全面收入總額(4,165,036) (1,936,728) (11,656,629) (15,467,922)未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）百應控股集團有限公司211一般資料本公司於2017年6月5日根據開曼群島公司法第22章（1961年法例3，經綜合及修訂）於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。

本公司為一間投資控股公司且本集團的主要營運地點位於中華人民共和國（「中國」）。

本公司已發行股份已自2018年7月18日起於聯交所GEM上市（「上市」）。

2編製基準本未經審核簡明綜合財務報表乃根據GEM上市規則適用的披露條文編製。

截至2023年9月30日止九個月的未經審核簡明綜合財務報表未經本公司核數師審計，但已經本公司審核委員會（「審核委員會」）審閱。

2023年第三季度報告22未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）2編製基準（續）未經審核簡明綜合財務報表已根據本集團截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表所採納的相同會計政策編製，惟採納香港會計師公會頒佈並強制於2023年1月1日開始的年度期間實施之準則及修訂則除外。

採納該等準則及修訂對此等未經審核簡明綜合財務報表的影響並不重大。

除按公平價值計入損益計量的金融資產以公平價值列賬外，編製未經審核簡明綜合財務報表以歷史成本法為計量基準。

編製未經審核簡明綜合財務報表要求管理層作出判斷、估計及假設。

該等判斷、估計及假設會影響政策應用以及所呈報的資產、負債、收入及開支金額。

此等估計及相關假設乃基於過往經驗及在有關情況下相信為合理的各項其他因素，而所得結果乃用作判斷顯然無法透過其他來源獲得有關資產與負債賬面值的依據。

實際結果或有別於此等估計。

百應控股集團有限公司23未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）3收益及分部報告(a)收益分類本集團主要業務為於中國向客戶提供設備融資解決方案、保理服務及增值諮詢服務、銷售包裝及紙製品以及製造及銷售食醋及其他調味品。

截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月確認的各主要收益分類金額如下：截至9月30日止三個月截至9月30日止九個月2023年2022年2023年2022年人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元（未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核）以下項目產生的產品銷售銷售包裝及紙製品6,192,7411,052,49216,642,05711,638,419銷售食醋及其他調味品585,26573,0762,727,455167,461 6,778,0061,125,56819,369,51211,805,880以下項目產生的利息收入應收融資租賃款項70,879115,252271,385875,452貸款及應收款項下的應收售後回租交易款項619,7681,649,0792,130,7136,391,376應收保理款項666,6381,991,9073,228,6003,747,573 1,357,2853,756,2385,630,69811,014,401 8,135,2914,881,80625,000,21022,820,2812023年第三季度報告24未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）3收益及分部報告（續）(a)收益分類（續）(i)於截至2023年9月30日止九個月，本集團有兩名客戶的交易額超過本集團收益總額的10%。

來自該等客戶的收益載列如下：截至9月30日止九個月2023年2022年人民幣元人民幣元客戶A 5,754,7914,633,762客戶B 2,711,3363,765,771百應控股集團有限公司25未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）3收益及分部報告（續）(b)分部報告本集團按業務部門劃分管理其業務，而部門按業務種類組成（產品及服務）。

就以提供予本集團最高層管理人員作資源分配和績效評估用途的內部報告資料一致的方式列報分部資料而言，本集團呈列以下三個須報告分部。

概無將任何經營分部合併以構成下列可申報分部。

金融服務分部：於中國提供融資租賃服務、保理服務和諮詢服務。

截至2023年9月30日止九個月，融資租賃服務收入佔金融服務的主要部分。

包裝及紙製品貿易分部：從2021年開始，本集團成立福建百應紙業有限公司（「百應紙業」），以使本集團業務多元化。

百應紙業的主要業務為在中國銷售包裝及紙製品。

製造及銷售食醋及其他調味品分部：從2021年開始，本集團成立福建永春僑新釀造有限責任公司（「僑新」），以使本集團業務多元化。

僑新的主要業務為在中國製造及銷售食醋及其他調味品。

於2023年9月30日，僑新已開始有序生產和銷售我們的自產產品。

2023年第三季度報告26未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）3收益及分部報告（續）(b)分部報告（續）(i)分部業績就分部表現評估及分部間之資源分配而言，本集團之最高管理層按下列基準監察各個可呈報分部之業績：收益及開支參照可呈報分部所產生之收益及該等分部所產生之開支或該等分部應佔資產折舊或攤銷所產生之開支，以單獨確認至該等可呈報分部。

用作報告分部虧損之計量方法為「期內虧損」。

為計算期內虧損，本集團的盈利就營運開支等項目作進一步調整。

按收益確認時間對收益進行分類，以及期間內就本集團可呈報分部向本集團最高層行政管理人員所提供用於資源配置及評估分部表現的資料載列如下。

百應控股集團有限公司27未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）3收益及分部報告（續）截至2023年9月30日止九個月金融服務包裝及紙製品貿易製造及銷售食醋及其他調味品總計按收益確認時間劃分隨時間：利息收入5,630,698 – – 5,630,698某一時點：銷售包裝及紙製品– 16,642,057 – 16,642,057銷售食醋及其他調味品– – 2,727,4552,727,455可呈報分部收益5,630,69816,642,0572,727,45525,000,210其他淨收入479,2874,070111,617594,974包裝及紙製品成本– (16,248,201) – (16,248,201)食醋及其他調味品成本– – (2,468,111) (2,468,111)按公平值計入損益的金融資產的收益淨額874,33819,890 – 894,228利息開支(795,106) – (91,111) (886,217)經營開支(2,785,938) (200,692) (6,740,929) (9,727,559)銷售開支– (99,484) (7,334,664) (7,434,148)減值虧損撥回╱（損失） 615,603 (13,285) (37,537) 564,781分佔聯營公司虧損(760,709) – – (760,709)可呈報分部除稅前溢利╱（虧損） 3,258,173104,355 (13,833,280) (10,470,752)所得稅（開支）╱抵免(1,372,384) (26,277) 250,097 (1,148,564)期內可呈報分部溢利╱（虧損） 1,885,78978,078 (13,583,183) (11,619,316)2023年第三季度報告28未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）3收益及分部報告（續）截至2022年9月30日止九個月金融服務包裝及紙製品貿易製造及銷售食醋及酒類產品總計按收益確認時間劃分隨時間：利息收入11,014,401 – – 11,014,401某一時點：銷售包裝及紙製品– 11,638,419 – 11,638,419銷售食醋及其他調味品– – 167,461167,461可呈報分部收益11,014,40111,638,419167,46122,820,281其他淨收入1,643,13910,50395,6841,749,326包裝及紙製品成本– (11,274,621) – (11,274,621)食醋及其他調味品成本– – (149,419) (149,419)按公平值計入損益的金融資產的（虧損）╱收益淨額(1,551,171) 5,80610,167 (1,535,198)利息開支(2,705,708) – (5,067) (2,710,775)經營開支(4,027,960) (239,903) (3,997,709) (8,265,572)銷售開支– (84,431) (1,429,285) (1,513,716)減值虧損（損失）╱撥回(6,380,749) 158,408 (8,659) (6,231,000)可呈報分部除稅前溢利╱（虧損） (2,008,048) 214,181 (5,316,827) (7,110,694)所得稅開支(7,616,607) (49,453) (454,571) (8,120,631)期內可呈報分部溢利╱（虧損） (9,624,655) 164,728 (5,771,398) (15,231,325)百應控股集團有限公司29未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）4除稅前虧損除稅前虧損已扣除下列各項：截至9月30日止三個月截至9月30日止九個月2023年2022年2023年2022年人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）(a)員工成本界定供款退休計劃供款113,316145,416421,916364,907薪金、工資及其他福利1,989,5881,279,8095,876,0273,136,858小計2,102,9041,425,2256,297,9433,501,765(b)其他項目折舊費用－自有物業及設備243,677225,180720,424698,011－使用權資產177,305101,496725,277405,012攤銷23,67276,67568,862121,865租賃負債利息14,15612,42646,68848,531核數師酬金166,927 – 522,650660,377法律開支119,964154,812297,531318,206顧問開支9,100283,01918,790566,038(c)減值虧損（撥回）╱損失應收融資租賃款項(338,890) 118,571 (835,620) 6,564,686貿易及其他應收款項– (10,375) 131,67677,139貸款及應收款項(1,091,485) 254,515139,163 (410,825)(1,430,375) 362,711 (564,781) 6,231,0002023年第三季度報告30未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）5所得稅（開支）╱抵免截至9月30日止三個月截至9月30日止九個月2023年2022年2023年2022年人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）即期稅項－期內中國企業所得稅撥備165,173122,232603,031902,088－過往年度超額撥備– – (6,779) (341,880)遞延所得稅－撥回╱（產生）暫時性差額644,417918,830552,3127,560,423 809,5901,041,0621,148,5648,120,631附註：(i)根據開曼群島及英屬維爾京群島（「英屬維爾京群島」）之規則及法規，本集團毋須繳納開曼群島及英屬維爾京群島的任何所得稅。

(ii)受香港利得稅的規限，本公司及Byleasing Capital Limited（「Byleasing Capital」）並無產生任何收入，故本公司及Byleasing Capital期內並未作出任何香港利得稅撥備。

百應控股集團有限公司31未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）6每股虧損(a)每股基本虧損每股基本虧損乃基於截至2023年9月30日止三個月的虧損人民幣4,174,396元（截至2022年9月30日止三個月的虧損：人民幣1,822,702元）及截至2023年9月30日止三個月的已發行普通股270,000,000股（截至2022年9月30日止三個月：270,000,000股已發行股份）之加權平均數計算。

每股基本虧損乃基於截至2023年9月30日止九個月的虧損人民幣11,654,451元（截至2022年9月30日止九個月的虧損：人民幣15,297,678元）及截至2023年9月30日止九個月的已發行普通股270,000,000股（截至2022年9月30日止九個月：270,000,000股已發行股份）之加權平均數計算。

(b)每股攤薄虧損截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月，概無發行在外潛在攤薄普通股，因此每股攤薄虧損與每股基本虧損相同。

7股息截至2023年9月30日止九個月，概無向本集團當前旗下公司權益股東派付任何股息（截至2022年9月30日止九個月：零）。

2023年第三季度報告32未經審核簡明綜合財務報表附註（除非另有指明，否則以人民幣（「人民幣」）列值）8未經審核簡明綜合權益變動表截至2023年及2022年9月30日止九個月本公司權益股東應佔非控股權益總權益股本股份溢價資本儲備盈餘儲備匯兌儲備保留溢利╱（累計虧損）總額人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元（未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核） （未經審核）於2022年1月1日結餘2,301,857238,097,760 (6,640,176) 9,364,5031,806,67034,466,476279,397,0902,231,859281,628,949截至2022年9月30日止九個月的權益變動期內（虧損）╱溢利– – – – – (15,297,678) (15,297,678) 66,353 (15,231,325)其他全面虧損– – – – (236,597) – (236,597) – (236,597)全面虧損總額– – – – (236,597) (15,297,678) (15,534,275) 66,353 (15,467,922)於2022年9月30日結餘2,301,857238,097,760 (6,640,176) 9,364,5031,570,07319,168,798263,862,8152,298,212266,161,027於2023年1月1日結餘2,301,857238,097,760 (6,640,176) 9,364,5031,587,5968,075,171252,786,7112,301,901255,088,612截至2023年9月30日止九個月的權益變動期內（虧損）╱溢利– – – – – (11,654,451) (11,654,451) 35,135 (11,619,316)其他全面虧損– – – – (37,313) – (37,313) – (37,313)全面虧損總額– – – – (37,313) (11,654,451) (11,691,764) 35,135 (11,656,629)於2023年9月30日結餘2,301,857238,097,760 (6,640,176) 9,364,5031,550,283 (3,579,280) 241,094,9472,337,036243,431,983