日科化学：2023年半年度报告

山东日科化学股份有限公司Shandong Rike Chemical Co.,LTD 2023年半年度报告股票代码：300214 股票简称：日科化学披露日期：2023年8月31日山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘大伟、主管会计工作负责人刘永强及会计机构负责人(会计主管人员)刘永强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：1、宏观经济形势不确定性影响报告期内，世界政治经济形势依然错综复杂，国内经济持续恢复发展的基础仍不稳固。

根据国家统计局的统计数据，全国规模以上工业企业实现利润总额33,884.6亿元，同比下降16.8%，其中化学原料和化学制品制造业下降52.2%。

报告期内，公司的经营收入主要来自PVC管材、型材、板材及电线电缆等橡胶加工行业领域的客户，相关产业一定程度上受国内、外经济形势发展态势的影响，未来公司面临的宏观经济环境存在较大的不确定性。

2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险受宏观经济形势影响，由于塑料加工行业整体承压，2022年下半年开始国内需求出现一定程度萎缩，公司毛利率开始出现下滑趋势，随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势，未来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。

3、新项目投资风险山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文3 公司基于行业发展情况和公司战略，不断完善产业链上下游和多元化布局，先后投资建设“年产33万吨高分子新材料项目”（一期项目）、“年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目”、“年产20万吨烧碱技术改造项目”以及“复合料智能装备项目”等，新项目投资存在以下风险：（1）未来实际经营情况达不到预期的风险公司投资建设的新项目是公司基于当前市场形势和行业前景，综合考虑公司战略定位做出的判断，后续若宏观经济、行业政策市场环境、技术创新等情况发生较大变化，行业发展情况低于预期，投资项目产品投放市场后，可能出现产品供应与客户需求等发生变化的情况，也可能因为技术创新出现替代产品。

因此，存在项目的实际经营状况及盈利能力不及预期的风险。

若公司无法有效应对可能存在的宏观经济环境变化、市场环境变化等问题，可能对项目实施效益和效果产生影响。

公司投资项目的盈利预测是基于报告编制时原料采购及终端产品销售预测价格等因素做出的，而随着行业新产能的不断投放，产品价格可能会产生一定的波动，并对业绩产生一定影响，新项目相关盈利预测数据可能与未来实际经营情况存在差异。

同时，在项目实施过程中，可能存在各种不可预见因素或不可抗力因素，造成项目不能按期建设、项目达产延迟等不确定情况，最终导致投资项目投资周期延长、投资超支、投产延迟，从而影响项目预期效益。

（2）人力资源短缺风险随着公司业务快速发展，优秀人力资源短缺的矛盾日益突显，虽然公司在加工助剂、抗冲改性剂和橡胶等方面积累了一定技术优势，培养了一批技术人才，但仍然需要持续引进项目上下游的人才，人力资源将极大影响新项目各阶段计划与目标的推进。

（3）净资产收益率下降的风险新项目投资资金主要来源于自有资金和银行项目贷款，若未来银行贷款金额较大，公司的资产负债率水平将有较大幅度提升。

虽然本次投资项目建成投产后，预计公司的营收规模、盈利能力将进一步提高，但投资项目尚需要一定的建设期，其产生经济效益也需要一定的周期，亦存在诸多不确定因素。

若因各种因素导致项目不能达到预期收益，在投资项目的效益尚未完全体现之前，公司的收益增长幅度可能会低于净资产的增长幅度，存在山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文4 因固定资产折旧大量增加而导致利润下滑的风险，影响公司整体收益，从而存在短期内每股收益、净资产收益率下降的风险。

（4）资金筹措不及时导致项目延缓的风险新项目建设资金源于公司自有资金或自筹资金，但是融资方式能否按期到位存在不确定性，若项目建设过程中的股东出资、资金筹措、信贷政策、融资渠道、利率水平等发生变化，可能因股东出资不及时、融资渠道受限、融资成本较高等因素面临短期资金供应不足，无法及时补充流动资金等情况，将会对项目的进展带来不利影响。

（5）行业产能过剩风险若塑料加工、橡胶加工、新能源等行业发展趋势、需求增长不及预期，将造成产能过剩的风险，公司投资项目存在产能过剩的风险。

4、原材料价格波动的风险公司主要原材料为甲基丙烯酸甲酯、聚乙烯等基础化工原料，若主要原材料价格出现持续大幅波动，不利于公司的生产预算及成本控制，将会对毛利率以及未来盈利能力产生一定影响。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文5 目录第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................................8 第三节管理层讨论与分析..................................................................................................................................................11 第四节公司治理.......................................................................................................................................................................29 第五节环境和社会责任.......................................................................................................................................................31 第六节重要事项.......................................................................................................................................................................33 第七节股份变动及股东情况.............................................................................................................................................43 第八节优先股相关情况.......................................................................................................................................................47 第九节债券相关情况............................................................................................................................................................48 第十节财务报告.......................................................................................................................................................................49 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文6 备查文件目录一、载有公司法定代表人刘大伟先生、主管会计工作负责人刘永强先生及会计机构负责人刘永强先生签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人刘大伟先生签名的2023年半年度报告文本原件。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文7 释义释义项指释义内容日科化学指山东日科化学股份有限公司鲁民投指本公司控股股东实际控制方，山东民营联合投资控股股份有限公司山东民控指鲁民投控股子公司，山东民控股权投资管理有限公司金湖投资指本公司控股股东，泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙） 鲁民投基金指本公司控股股东之一致行动人，鲁民投基金管理有限公司日科橡塑指本公司全资子公司，山东日科橡塑科技有限公司启恒新材料指本公司全资子公司，山东启恒新材料有限公司日科新材料指本公司全资子公司，山东日科新材料有限公司日科塑胶指日科新材料全资子公司，山东日科塑胶有限公司海洋化工指日科橡塑全资子公司，滨州海洋化工有限公司国信恒进出口指本公司全资子公司，山东国信恒进出口贸易有限公司汇能达指本公司控股子公司，山东汇能达新材料技术有限公司百钠新能源指汇能达全资子公司，山东百钠新能源科技有限公司吉布斯新材料指本公司全资子公司，山东吉布斯新材料有限公司，原名山东汇丰新材料科技股份有限公司中科能源指本公司参股公司，滨州中科能源发展有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所审计机构指公司的审计机构，大华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《创业板上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年修订）》 《自律监管指引》指《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 《公司章程》指《山东日科化学股份有限公司章程》 PVC指学名为聚氯乙烯树脂，五大通用塑料之一，简称PVC ACR指公司主要产品之一，全称为丙烯酸酯类PVC抗冲加工改性剂，学名为丙烯酸酯类共聚物（Acrylic Additives），简称为ACR，主要用做硬质PVC加工过程中的加工助剂和抗冲改性剂ACM指公司主要产品之一，学名为氯化聚乙烯-丙烯酸烷基酯互穿网络共聚物（Acrylic CPE Modifier），简称为ACM，用作PVC的低温增韧剂和抗冲改性剂和特种合成橡胶改性剂，能大幅度提高PVC制品的低温韧性以及特种橡胶制品的耐油、耐臭氧、阻燃等性能复合料指公司转型升级方向，具体指根据客户的需求，利用公司在加工助剂、抗冲改性剂和粉末橡胶等方面的技术优势，为客户提供从复合料配方、复合料加工工艺、新产品研发到客户服务的整体解决方案，帮助客户打造从原材料选择、配方设计、工艺设计、新产品开发到及时响应客户的全方位的核心能力报告期指2023年1月1日至2023年6月30日元、万元指人民币元、万元山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文8 第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称日科化学股票代码300214 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东日科化学股份有限公司公司的中文简称（如有）日科化学公司的外文名称（如有） Shandong Rike Chemical Co.,LTD 公司的法定代表人刘大伟二、联系人和联系方式董事会秘书姓名田志龙联系地址山东省昌乐县英轩街3999号电话0536-6283716 传真0536-6283716 电子信箱tianzhilong@rikechem.com 三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化□适用不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□适用不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文9 四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,231,972,887.651,468,938,403.20 -16.13% 归属于上市公司股东的净利润（元） 58,390,507.53130,251,679.34 -55.17% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 45,129,797.91135,524,578.20 -66.70% 经营活动产生的现金流量净额（元） 23,248,010.55102,613,836.87 -77.34% 基本每股收益（元/股） 0.120.28 -57.14% 稀释每股收益（元/股） 0.120.28 -57.14% 加权平均净资产收益率2.29% 5.37% -3.08% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 3,376,722,724.143,046,987,882.6410.82% 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,555,858,285.642,526,029,162.521.18% 五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -56,737.54 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 561,731.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益7,148,690.53 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益3,363,584.66 对外委托贷款取得的损益3,762,003.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-57,670.62 减：所得税影响额1,460,891.83 合计13,260,709.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文10 □适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文11 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务（一）主要业务及产品公司主营业务为塑料和橡胶改性剂产品的研发、生产和销售，为塑料加工行业、橡胶行业客户提供从复合料配方、复合料加工工艺、新产品研发到客户服务的整体解决方案。

ACR、ACM塑料改性剂产品作为需要改性的塑料基础原材料（合成树脂）的添加剂，改善塑料基础原材料的加工性能、力学性能、耐候性能、耐热性能等化学性能和物理性能；ACM产品作为特种合成橡胶改性剂，改善特种橡胶制品的耐油、耐臭氧、耐化学药品腐蚀、耐老化、阻燃等性能。

塑料和橡胶改性剂广泛应用于各种塑料异型材、管材、板材、型材、发泡材料、电线、电缆等塑料和橡胶制品的生产。

报告期内，ACR系列产品、ACM系列产品营业收入分别占公司营业收入的比例为52.82%、45.02%。

（二）经营模式公司的业务以客户期望为中心，针对行业中小企业数量多、客户需求差异大的特点，成立了ACR事业部、ACM事业部，通过各个事业部总经理、客户服务经理、方案经理、订单履行与交付经理共同跟客户的持续沟通、共同研发及反馈，依托专业的营销队伍、快速的研发能力和稳定的生产系统，发挥公司在加工助剂、抗冲改性剂和粉末橡胶等方面的技术优势，生产出性能优越、质量稳定的塑料和橡胶改性剂，并为客户提供适合其工艺、设备特点的综合解决方案。

（三）主要产品工艺流程1、ACR工艺流程2、ACM工艺流程原料罐加 工电脑自动分料系统检测购进原料 反应料罐分 料反应釜热风炉燃烧真空泵除味清釜水循环水降温下一釜同类产品混料罐检测检测放料罐高压泵干燥塔自动收料仓旋风除尘布袋除尘检测振动筛加工型ACR抗冲型ACR振动筛检测山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文12 （四）报告期业绩驱动因素报告期内，公司管理层贯彻执行董事会的战略部署，坚持履行公司使命和价值主张，积极推进发展战略，全面落实年度经营计划，持续为客户创造价值，公司实现营业收入1,231,972,887.65元，比上年同期下降16.13%。

公司持续致力于改善塑料制品的强度、韧性、分散性，ACR系列产品坚持“高粘度、稳定性好、成本低、服务好”的价值主张，ACM系列产品坚持“高断裂伸长率、不结块”的价值主张，与客户建立良好的关系，持续提升品牌影响力，主营业务产品总体销量较去年同期增长11.59%。

报告期内，公司继续加强高粘度ACR系列产品的研发、生产和推广工作，ACR系列产品销量较去年同期增长9.67%，实现收入650,726,481.85元，由于原材料和产品价格低于较去年同期，ACR系列产品营业收入同比下降9.75%，毛利率较去年同期下降1.56个百分点；公司持续加大高性价比ACM系列产品的市场推广力度，为了向客户提供质量稳定、性能突出的产品，销量较去年同期增长13.08%，实现收入554,589,363.96元，ACM系列产品受下游需求的影响，由于产品价格低于较去年同期，收入同比下降18.22%，毛利率较去年同期下降13.70个百分点。

报告期内，由于ACM系列产品毛利率下降幅度较大，公司实现归属于上市公司股东的净利润58,390,507.53元，比上年同期下降55.17%。

（五）行业发展阶段、周期性特点及公司所处地位公司所处行业为塑料和橡胶改性剂行业，公司的下游行业是塑料和橡胶加工行业，包括各种管材、板材、型材、发泡材料、木塑制品、电线、电缆等生产厂家，这些塑料和橡胶制品主要用作建筑材料、包装材料和电器材料等领域。

在PVC领域，根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，我国将构建市场导向的绿色技术创新体系，推进建材等行业绿色化改造，推广绿色建材、装配式建筑和钢结构住宅，建设低碳城市。

2021年10月26日，国务院发布《2030年前碳达峰行动方案》，提出加快推进绿色建材产品认证和应用推广、加强低碳建材产品研发应用，推进城乡建设绿色低碳转型，推广绿色低碳建材和绿色建造方式，到2025年城镇新建建筑全面执行绿色建筑标准。

2022年3月1日，住建部发布《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》，明确了“十四五”时期建筑节能和绿色建筑发展总体指标和具体指标，提出在政府投资工程率先采用绿色建材，显著提高城镇新建建筑中绿色建材应用比例。

建筑节能是节能减排的重要组成部分，PVC装饰板、PVC发泡板、PVC地板、合成树脂瓦等塑料制品具有阻燃、不含甲醛等特点，也符合人们对安全、环保等要求日益提高的趋势，随着国家安全、环保政策的升级和人们生活水平不断提高的要求，以及低碳环保、城市群一体化发展、建设现代化都市圈、以县城为重要载体的城镇化建设等规划的实施，高端绿色建筑装饰材料市场将迎来广阔增长空间，进而在一定程度上提升塑料改性剂的需求。

公司将结合现有的技术优势，借助“复合料智能装备项目”和收购的塑料加工企业，不断加强塑料加工设备、原材料、工艺、配方、产品应用的研发，进一步提升产品性能指标，为绿色建筑材料提供整体解决方案，不断提升绿色建筑材料的产品性能和应用空间。

在橡胶领域，橡胶制品与混炼胶市场规模及下游汽车工业、工程机械、物料输送、建筑建材等下游应用领域行业景原料罐检测购进原料分 料反应釜清釜水循环水降温下一釜同类产品检测检测检测包装成品检测干燥加料机烘干干燥复混过筛配方加工山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文13 气度高度相关，随着下游相关行业的快速发展不断拉动我国橡胶制品需求，混炼胶行业的市场规模也随之呈扩张趋势。

根据国家统计局相关数据，2022年我国橡胶市场总量（含合成橡胶、天然橡胶进口量及国内产量）达到1,644.55万吨。

混炼胶中生胶含量占比约为35%-45%，以2022年我国橡胶市场总量推算，我国混炼胶市场需求量在3,600万吨至4,700万吨之间。

随着国家环保政策趋严，传统橡胶制品生产企业自建混炼车间难度提升，混炼胶生产企业专业化、独立化已成为发展趋势。

从橡胶行业混炼胶外购比例来看，当前我国橡胶行业混炼胶外购比例约为5%，发达国家外购比例已达到30%，若未来几年混炼胶外购比例增长至与国际水平趋同，我国混炼胶行业产能需扩充至1,100万吨至1,400万吨。

根据《国内橡胶混炼胶行业现状及前景发展》，目前我国混炼胶生产企业总产能约为110万吨，与未来需求量仍存在较大差距。

公司的ACM产品作为特种合成橡胶改性剂，由于其分子链中没有双键且含有一定量的氯原子，使其具有很好的耐油、耐臭氧、耐化学药品腐蚀、耐老化、阻燃等性能，除用作硬质聚氯乙烯制品的抗冲击改性外，还广泛用于耐油（耐化学药品）软管、耐热及阻燃运输带、防水卷材、橡胶密封件、磁性胶条及发泡制品等各类橡胶制品，在电线电缆、电器外壳中加入ACM，可使阻燃性能大大提高，降低了电路火灾危险，所以ACM在电线电缆、密封材料、耐油（耐化学药品腐蚀）软管、耐热及阻燃运输带等市场有巨大的应用空间。

公司将充分发挥在氯化聚乙烯创新研发、智能设备制造、新工艺开发等方面的优势，利用氯化聚乙烯高耐候、阻燃、成本低等优点，与公司在建的“滨州海洋化工有限公司20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目”、“年产20万吨ACM及20万吨胶片项目”形成较强的协同作用，打造“氯碱-ACM-橡胶胶片及制品”的产业链，优化橡胶产业资源配置。

塑料加工业是我国工业体系及高端高分子材料行业的组成部分，橡胶制品行业是国民经济重要基础产业，目前我国已经成为塑料及橡胶制品生产、消费及出口世界第一大国，但我国并不是先进制造技术强国，总体装备水平与先进国家尚有差距，仍存在高技术含量产品不多、工艺技术相对落后等问题。

中国塑料加工工业协会在《塑料加工行业“十四五”发展规划指导意见》中提出，“塑料加工行业要贯彻创新、协调、绿色、共享的新发展理念，坚持‘功能化、轻量化、精密化、生态化、智能化’技术进步方向，为塑料加工业实现高质量发展提供支撑”；中国橡胶工业协会于2020年11月发布的《橡胶行业“十四五”发展规划指导纲要》亦提出，“橡胶行业要通过结构调整、科技创新、绿色发展，采取数字化、智能化、平台化和绿色化实现转型，推动质量变革、效率变革、动力变革，实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续、更为安全的发展”。

随着相关政策持续推动产业优化升级，作为橡塑制品产业链上游重要原材料，塑料与橡胶改性剂亦将朝着生态化、绿色化、智能化方向持续发展，推动节能减排及清洁生产技术的应用、提升生产企业智能制造水平是大势所趋。

另外，随着国家供给侧改革不断深化和环保政策日趋严格，导致PVC行业落后产能不断加速退出，新增产能也趋于合理，行业集中不断提高。

在下游需求稳定增长的情况下，PVC行业供需平衡有所改善，项目开工率持续提升，行业整体景气上行，上游助剂行业也同时受益，进入稳定发展阶段。

同时，受宏观经济下滑、国际地缘政治导致的局势紧张等因素影响，塑料和橡胶加工行业发展也存在较大的压力，需要加强产业链中包括加工设备、原材料、工艺、配方、产品应用等各方面在内的整体实力，不断拓展塑料和橡胶制品的应用领域，提升行业整体竞争力。

随着国家各项产业政策的实施和人们生活品质的提高，消费者对塑料和橡胶制品性能要求将逐步提高，并且功能要求千差万别，塑料改性剂和特种橡胶行业的本质类似于服务业，不同客户的发展战略、采购流程、工艺过程、机器设备等需求差别较大，塑料、橡胶产业链需要更加注重消费者需求的升级变化，能够适应经营环境变化、准确掌握客户需求、以客户期望为中心、持续为客户创造价值的企业将进一步占据行业的领先地位。

公司将充分发挥在加工助剂、抗冲改性剂和橡胶等方面的技术优势，聚焦塑料加工行业、橡胶行业客户的焦虑和竞争压力，为客户提供从设备、配方、复合料、加工工艺、新产品研发到客户服务的整体解决方案，帮助客户打造从原材料选择、配方设计、工艺设计、新产品开发到及时响应客户的全方位核心能力，以公司为中心打造产业链战略合作平台，从而领导行业的转型升级。

二、核心竞争力分析1、经营模式优势公司一直专注于推动塑料行业健康发展，目前公司已经形成了可持续的事业部经营模式，各个事业部成立由客户经理、方案经理、订单履行与交付经理组成的“铁三角”，准确感知、识别、定义客户需求以及客户需求的变化，并将客山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文14 户需求传递到公司内部，公司内部根据客户需求整合人力和物力资源，以最高的效率、最低的成本、最高的质量满足客户需求，确保客户满意。

2、技术研发优势公司坚持以客户为中心，不断发现客户的“痛点”，在帮助客户提供解决方案的过程中不断积累客户现实问题与高分子结构之间关系的数据和经验，依托塑料改性工程技术研发中心，针对客户产品需求和工艺特征研发解决方案，主动发现客户的产品发展方向或工艺缺陷，为客户提供包括设备、配方、复合料、加工工艺、新产品研发的整体解决方案。

公司通过研发投入和知识产权保护措施不断巩固自身的技术优势，公司目前为高新技术企业，已取得33项发明专利（包括国外发明专利4项）、36项实用新型专利。

3、品牌优势凭借高质量的产品性能、强大的研发能力和高效的客户服务水平，公司逐步在业内树立了良好的客户声誉和品牌影响力。

基于对“日科”品牌的认可和信赖，客户往往向公司提出定制开发新产品的需求，这种品牌影响力的延伸促进了公司产品和服务的延伸，指引着公司科技研发的方向，已经成为公司可持续发展的重要动力。

4、企业文化优势建设强大的企业文化是公司的核心竞争力，报告期内公司继续加强企业文化建设，统一员工思想，使得公司的一切经营管理工作具有明确而统一的使命、愿景和价值观，将所有员工的视角聚焦到客户的挑战和焦虑，努力满足客户需求。

三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入1,231,972,887.651,468,938,403.20 -16.13%主要是产品价格下滑导致销售额减少营业成本1,115,319,051.101,227,466,046.27 -9.14%主要是原材料价格下降导致成本有所降低销售费用14,019,099.5012,241,437.8114.52%主要是销售人员薪酬波动导致管理费用20,846,421.7120,951,877.33 -0.50% -- 财务费用-2,707,038.78 -10,219,528.55 -73.51%主要是汇兑损益影响所得税费用11,085,949.2736,018,649.92 -69.22%本期营业利润下降导致研发投入21,847,614.8618,592,339.8017.51% 公司继续加大研发投入，本期研发支出较上期增加经营活动产生的现金流量净额23,248,010.55102,613,836.87 -77.34% 本期公司业务利润下降，经营活动现金流净额减少投资活动产生的现金流量净额-231,844,483.8847,617,194.40 -586.89% 主要系公司将暂时闲置的资金购买银行理财、大额存单等所致。

筹资活动产生的现金流量净额144,876,797.522,478,252.785,745.92%本期新增长短期借款导致现金及现金等价物净增加额-59,073,059.61164,115,221.83 -135.99% -- 其他收益648,203.58165,862.52290.81%本期收到政府补助增加导致。

投资收益9,732,904.435,540,912.5075.66%主要是委托贷款收益导致信用减值损失-1,406,645.38 -19,301,185.89 -92.71% 上期由于全额计提汇丰公司坏账导致信用减值损失偏高山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文15 资产减值损失-1,635,266.89 主要是对呆滞存货计提存货跌价准备导致营业外收入7,162,423.00305,578.692,243.89% 主要是本期非同一控制下企业合并产生大额利得营业外支出128,140.6312,055,509.54 -98.94%主要是上期更新换代设备报废处理导致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分产品或服务ACR系列产品650,812,904.94573,894,199.4911.82% -9.74% -8.13% -1.54% ACM系列产品554,609,939.18519,885,642.216.26% -18.22% -4.22% -13.70% 分地区国内935,102,406.44886,741,925.825.17% -5.70% 1.28% -6.54% 国外及港台地区296,870,481.21228,577,125.2823.00% -37.80% -35.05% -3.26% 四、非主营业务分析□适用不适用五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金57,534,010.411.70% 116,163,128.583.81% -2.11% -- 应收账款324,377,160.879.61% 304,961,713.7910.01% -0.40% -- 存货192,948,408.295.71% 229,962,905.347.55% -1.84% -- 固定资产515,238,270.1015.26% 474,632,869.7415.58% -0.32% -- 在建工程604,186,243.2017.89% 459,578,752.3015.08% 2.81% 报告期末公司在建工程较期初明显增加，主要系公司在建项目进度增加，导致投入增加，具体在建工程变动情况详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表注释”之“11、在建工程”。

短期借款147,735,515.104.38% 88,762,671.132.91% 1.47% 公司为保障流动性本期新增短期借款，同时，公司期末已贴现未终止确认的银行承兑汇票增加。

合同负债13,095,799.670.39% 19,379,128.540.64% -0.25% 受市场影响，期末先款后货模式的销售降低导致。

长期借款28,703,791.850.85% 3,887,000.000.13% 0.72% 主要系公司项目建设进度加快，为保障项目资金需求继续提取部分银行长期借款所致。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文16 交易性金融资产 336,176,095.9211.03% -11.03% 本期公司选择的理财工具为大额定期存单，在其他非流动资产列报。

应收款项融资19,997,374.650.59% 38,199,802.351.25% -0.66% 主要是信用等级较高的商业银行的银行承兑汇票，公司期末持有该类票据规模下降。

其他流动资产136,268,184.994.04% 96,106,178.133.15% 0.89% 公司本期继续支付委托贷款资金，期末委托贷款规模较大。

其他非流动资产847,448,314.7525.10% 276,378,400.929.07% 16.03% 本期公司长期银行大额存单较多，同时，非同一控制下合并，被合并方未完成的债务重组收益列报本项目，此外随着在建项目的建设，公司期末预付设备、工程款也有所增加。

应付职工薪酬8,909,863.890.26% 13,569,417.660.45% -0.19% 期初金额较大主要是包含尚未发放的年度奖金。

应交税费11,172,939.270.33% 3,530,896.120.12% 0.21% 主要企业所得税影响，期初根据全年情况汇算无应交所得税。

其他应付款24,466,966.040.72% 48,780,198.661.60% -0.88% 期初余额包含吉布斯公司的款项，本期吉布斯纳入合并，相关往来款已抵消。

一年内到期的非流动负债16,279,088.120.48% 0.48% 主要是重整吉布斯所需支付的长期应付款及长期借款，根据计划需1年之内支付的资金。

长期应付款241,172,365.987.14% 7.14% 主要是重整吉布斯所需支付的长期应付款，其中包含因重整尚在执行而未确认的重组收益。

递延所得税负债5,373,768.510.16% 0.16% 本期非同一控制下企业合并，被合并方资产评估增值确认的递延所得税负债。

2、主要境外资产情况□适用不适用3、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） 336,176,095.92 336,176,095.92 应收款项融资38,199,802.35 153,314,710.05171,517,137.75 19,997,374.65 上述合计374,375,898.27 153,314,710.05507,693,233.67 19,997,374.65 金融负债0.00 0.00 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文17 其他变动的内容□适用不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否4、截至报告期末的资产权利受限情况项目余额（元）受限原因货币资金2,057,205.05农民工保证金应收票据97,805,252.71取得贴现款或授信额度而质押银行的票据无形资产52,541,952.34银行借款抵押存货307,963.72 山东吉布斯新材料有限公司重整计划实施完成之前，尚未解押的资产固定资产34,117,441.55 在建工程5,993,708.71 无形资产22,707,908.01 合计215,531,432.09 -- 六、投资状况分析1、总体情况□适用不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用□不适用单位：元被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期（如有） 披露索引（如有） 吉布斯新材料塑料制品业收购101,5 99,77 5.37 100.00% 自有资金无长期PVC板材产品工商信息已变更股权0.000.00否2022年09月30日巨潮资讯网（公告编号：2022-083） 梅德业橡胶橡胶胶片和制品业新设152,0 00,00 0.00 38.0 0% 自有资金赵东日、张在林长期橡胶胶片及制品尚未实缴出资0.007.86否2023年02月09日巨潮资讯网（公告编号：2023-006） 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文18 百钠新能源新能源电池原料新设3,000,000.00 100.00% 自有资金无长期新能源电池原料尚未实缴出资0.000.00否 合计-- -- 256,5 99,77 5.37 -- -- -- -- -- -- 0.007.86 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用□不适用单位：元项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期（如有） 披露索引（如有） 年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目自建是化工产品制造57,49 4,870.09 351,2 69,07 7.12 自有资金/金融机构贷款40.00 % 0.000.00无2019年06月18日巨潮资讯网（公告编号：2019-056） 年产33万吨高分子材料项目自建是化工产品制造33,51 6,038.52 366,5 03,53 7.50 自有资金80.00 % （一期项目） 0.000.00无2019年02月16日巨潮资讯网（公告编号：2019-022） 20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目自建是化工产品制造47,54 8,234.35 149,1 47,41 7.95 自有资金/募集资金40.00 % 0.000.00无2021年04月28日巨潮资讯网合计-- -- -- 138,5 59,14 2.96 866,9 20,03 2.57 -- -- 0.000.00 -- -- -- 4、以公允价值计量的金融资产适用□不适用单位：元资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益其他变动期末金额资金来源其他38,199,80.000.00153,314,171,517,0.000.0019,997,3应收款项山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文19 02.35710.05137.7574.65融资其他336,176,095.92 336,176,095.92 银行理财合计374,375,898.27 0.000.00 153,314,710.05 507,693,233.67 0.000.00 19,997,3 74.65 -- 5、募集资金使用情况适用□不适用（1）募集资金总体使用情况适用□不适用单位：万元募集资金总额28,312.74 报告期投入募集资金总额5,351.09 已累计投入募集资金总额10,318.65 报告期内变更用途的募集资金总额0 累计变更用途的募集资金总额0 累计变更用途的募集资金总额比例0.00% 募集资金总体使用情况说明公司经中国证券监督管理委员会《关于同意山东日科化学股份有限公司向特定对象发行股票的批复》（证监许可[2021]2069号）核准，公司以简易程序向特定对象发行45,000,000股人民币普通股股票，发行价格为6.38元/股，募集资金总额为287,100,000.00元，扣除各项发行费用（不含增值税）3,972,641.50元后，实际募集资金净额为283,127,358.50元。

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到位情况进行审验，并出具了《山东日科化学股份有限公司验资报告》（永证验字（2021）第210025号）。

本次以简易程序向特定对象发行股票的募集资金全部用于建设“滨州海洋化工有限公司20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目”，目前该募投项目正在进行建设工作。

公司于2021年8月27日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募投项目建设及确保资金安全的情况下，使用额度不超过人民币28,000万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自股东大会审议通过之日起不超过12个月。

2022年8月26日，公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募投项目建设及确保资金安全的情况下，使用额度不超过人民币24,000万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，资金在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。

（2）募集资金承诺项目情况适用□不适用单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1) 本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目滨州海洋化工有限公司20万否28,312.74 28,312.74 5,351.09 10,318.65 36.45% 2023年12月31 00 不适否山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文20 吨/年离子膜烧碱技术改造项目日用承诺投资项目小计-- 28,312.74 28,312.74 5,351.09 10,318.65 -- -- -- 超募资金投向无否 合计-- 28,312.74 28,312.74 5,351.09 10,318.65 -- -- -- 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 受山东省“两高一资”政策影响，项目办理前置手续的进度晚于预期。

2022年8月26日公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于募投项目延期的议案》，项目达到预定可使用状态的时间延期至2023年12月。

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向本公司尚未使用的募集资金用于购买银行理财和存放于公司开立的募集资金专户。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规情况。

（3）募集资金变更项目情况□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文21 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况适用□不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金10,009.21000 银行理财产品募集资金23,608.40000 合计33,617.61000 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用不适用（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况适用□不适用单位：万元贷款对象是否关联方贷款金额贷款利率担保人或抵押物贷款对象资金用途昌乐齐城智慧科技有限公司否10,0008.30% 昌乐齐城新农村建设投资有限公司、昌乐县宝都国有资产投资有限公司日常经营活动合计-- 10,000 -- -- -- 审议委托贷款的董事会决议披露日期（如有) 2022年11月16日七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文22 八、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润日科橡塑子公司塑料和橡胶改性剂600,000,0 00.00 2,047,794,631.84 1,689,229,778.06 567,700,5 23.32 13,861,62 4.66 10,274,02 6.31 报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响梅德业橡胶新设有利于拓展下游应用领域百钠新能源新设有利于公司多元化发展吉布斯新材料收购有利于公司探索无醛板材综合解决方案主要控股参股公司情况说明截至报告期末，公司拥有日科橡塑、日科新材料、国信恒进出口、启恒新材料、吉布斯新材料五家全资子公司，拥有汇能达一家控股子公司。

日科新材料下设全资子公司日科塑胶，日科橡塑下设全资子公司海洋化工和梅德业橡胶，汇能达下设全资子公司百钠新能源，具体情况如下：1、山东日科橡塑科技有限公司公司名称山东日科橡塑科技有限公司注册资本60,000万元人民币实收资本60,000万元人民币成立时间2011年06月08日注册地址山东沾化经济开发区富源四路与恒业四路交叉口以东400米经营范围一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售；合成材料销售；合成材料制造（不含危险化学品）；工程塑料及合成树脂制造；工程塑料及合成树脂销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；橡胶制品制造；橡胶制品销售；新材料技术推广服务；新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；危险化学品生产。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 主营业务及其与发行人主营业务的关系ACM系列产品的研发、生产与销售山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文23 主要股东日科化学100% 2、山东启恒新材料有限公司公司名称山东启恒新材料有限公司注册资本20,000万元人民币实收资本20,000万元人民币成立时间2019年01月21日注册地址山东省东营市东营港经济开发区港西二路以东、港北一路以南经营范围化工产品（不含危险化学品及易制毒腐品）研发、生产、销售及进出口业务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务及其与发行人主营业务的关系用于投资建设“年产33万吨高分子新材料项目” 主要股东日科化学100% 3、山东日科新材料有限公司公司名称山东日科新材料有限公司注册资本2,000万元人民币实收资本2,000万元人民币成立时间2006年03月14日注册地址潍坊高新区潍安路以东，樱前街以南经营范围研发、销售：塑料改性剂、塑料助剂、塑料添加剂；销售：塑料原料；国家允许的货物及技术进出口贸易（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。

（以上均不含危险品及易制毒品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务及其与发行人主营业务的关系目前无实际经营业务主要股东日科化学100% 4、山东国信恒进出口贸易有限公司公司名称山东国信恒进出口贸易有限公司注册资本300万元人民币实收资本0万元人民币成立时间2018年07月27日注册地址山东省潍坊市昌乐县经济开发区科技二街以南500米7号楼经营范围一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；塑料加工专用设备销售；仪器仪表销售；工程塑料及合成树脂销售；合成材料销售；涂料销售（不含危险化学品）；建筑装饰材料销售；生物基材料销售；模具销售；轻质建筑材料销售；地板销售；塑料制品销售；玻璃纤维增强塑料制品销售；橡胶制品销售；技术进出口；货物进出口。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：危险化学品经营。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 主营业务及其与发行人主营业务的关系承担公司部分产品、原材料的进出口业务山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文24 主要股东日科化学100% 5、山东日科塑胶有限公司公司名称山东日科塑胶有限公司注册资本700万元人民币实收资本700万元人民币成立时间2007年03月29日注册地址潍坊市综合保税区规划路以北、高新四路以西经营范围研发（不含生产）、销售塑料改性材料、复合材料、液晶显示材料、高分子材料。

货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务及其与发行人主营业务的关系目前无实际经营业务主要股东日科新材料100% 6、滨州海洋化工有限公司公司名称滨州海洋化工有限公司注册资本108,875.16万元人民币实收资本108,875.16万元人民币成立时间2006年03月02日注册地址山东沾化经济开发区富源四路与恒业四路交叉口以东400米经营范围化工产品销售（不含危险化学品，不含易制毒化学危险品，不含监控化学危险品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务及其与发行人主营业务的关系目前无实际经营业务主要股东日科橡塑100% 7、山东汇能达新材料技术有限公司公司名称山东汇能达新材料技术有限公司注册资本8,000万元人民币实收资本500万元人民币成立时间2022年02月15日注册地址山东省东营市垦利区胜坨镇永莘路68号经营范围一般项目：新材料技术推广服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；新材料技术研发；新兴能源技术研发；制药专用设备制造；消毒剂销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；生物基材料制造；海洋工程装备销售；生物农药技术研发；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；生物基材料销售；电子专用材料制造；化工产品销售（不含许可类化工产品）；防腐材料销售；日用化学产品制造；教学专用仪器销售；海洋工程装备制造；合成材料销售；合成纤维制造；涂料销售（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；电子专用材料研发；教学用模型及教具制造；炼油、化工生产专用设备销售；颜料销售；工业用动物油脂化学品制造；合成纤维销售；涂料制造（不含危险化学品）；颜料制造；日用化学产品销售；电子专用材料销售；电子元器件制造；工业酶制剂研发；自然科学研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学品）；橡胶制品销售；染料销售；表面功能材料销售；高性能纤维及复合材料销售；炼山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文25 油、化工生产专用设备制造；新型膜材料销售；生态环境监测及检测仪器仪表销售；新型有机活性材料销售；防火封堵材料销售；生物质液体燃料生产工艺研发；生态环境监测及检测仪器仪表制造；环境监测专用仪器仪表销售；五金产品制造；工程塑料及合成树脂销售；油墨销售（不含危险化学品）；高纯元素及化合物销售；环境保护专用设备制造；高性能密封材料销售；新型催化材料及助剂销售；生态环境材料销售；石墨烯材料销售；机械设备研发；高品质合成橡胶销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；日用化工专用设备制造；生物化工产品技术研发；超材料销售。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 主营业务及其与发行人主营业务的关系用于投资建设“年产6万吨锂电池电解液原料项目” 8、山东梅德业橡胶有限公司公司名称山东梅德业橡胶有限公司注册资本40,000万元人民币实收资本0万元人民币成立时间2023年02月28日注册地址山东沾化经济开发区富源四路与恒业四路交叉口以东400米经营范围一般项目：橡胶制品制造；高品质合成橡胶销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；汽车零配件批发；再生资源回收（除生产性废旧金属）；轮胎销售；五金产品制造；橡胶制品销售；货物进出口；技术进出口。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 主营业务及其与发行人主营业务的关系用于投资建设“年产60万吨胶片及制品项目” 主要股东日科橡塑38%，赵东日32%，张在林30% 9、山东吉布斯新材料有限公司公司名称山东吉布斯新材料有限公司注册资本10,360万元人民币实收资本5,360万元人民币成立时间2013-06-08 注册地址山东省临沂市平邑县经济开发区温水园区，丰山路以西，原327国道以北经营范围加工、销售：木塑板、橱柜板、卫浴板、广告板、WPC地板、SPC地板（石晶地板）、地板基材、铝塑板材、木塑模板浴室柜、智能家具、集成快装护墙板加工、智能晾衣架、智能门锁；木塑料异型材、塑门窗、断桥隔热型材；销售：五金机电、五金配件；货物及技术进出口。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务及其与发行人主营业务的关系主要从事板材加工业务，以及日科化学塑料加工实验基地主要股东日科化学100% 注：根据整体战略发展的需要，公司于2022年9月30日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于参与山东汇丰新材料科技股份有限公司破产重整的议案》，同意公司参与汇丰新材料破产重整事项并与汇丰新材料管理人签署附生效条件的《重整投资协议》，重整投资金额为11,000万元，自重整计划批准或裁定认可之日起8年内以现金方式支付。

2023年6月7日，汇丰新材料完成相关事项的工商变更登记，公司名称变更为山东吉布斯新材料有限公司。

10、山东百钠新能源科技有限公司公司名称山东百钠新能源科技有限公司注册资本300万元人民币山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文26 实收资本0万元人民币成立时间2023-06-29 注册地址山东省东营市垦利区胜坨镇永莘路68号经营范围一般项目：新兴能源技术研发【分支机构经营】；新材料技术推广服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；新材料技术研发；制药专用设备制造；消毒剂销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；生物基材料制造；海洋工程装备销售；生物农药技术研发；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；生物基材料销售；电子专用材料制造；化工产品销售（不含许可类化工产品）；防腐材料销售；日用化学产品制造；教学专用仪器销售；海洋工程装备制造；合成材料销售；合成纤维制造；涂料销售（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；电子专用材料研发；教学用模型及教具制造；炼油、化工生产专用设备销售；颜料销售；颜料制造；工业用动物油脂化学品制造；合成纤维销售；涂料制造（不含危险化学品）；日用化学产品销售；电子专用材料销售；电子元器件制造；工业酶制剂研发；自然科学研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学品）；橡胶制品销售；染料销售；表面功能材料销售；高性能纤维及复合材料销售；炼油、化工生产专用设备制造；新型膜材料销售；生态环境监测及检测仪器仪表销售；生态环境监测及检测仪器仪表制造；新型有机活性材料销售；防火封堵材料销售；生物质液体燃料生产工艺研发；环境监测专用仪器仪表销售；五金产品制造；工程塑料及合成树脂销售；油墨销售（不含危险化学品）；高纯元素及化合物销售；环境保护专用设备制造；高性能密封材料销售；新型催化材料及助剂销售；生态环境材料销售；石墨烯材料销售；机械设备研发；高品质合成橡胶销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；日用化工专用设备制造；生物化工产品技术研发；超材料销售。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）） 主营业务及其与发行人主营业务的关系目前无实际经营业务主要股东汇能达新材料100% 11、滨州中科能源发展有限公司公司名称滨州中科能源发展有限公司注册资本2,000万元人民币实收资本200万元人民币成立时间2023年3月15日注册地址山东沾化经济开发区富源四路与恒业四路交叉口以东400米经营范围一般项目：新兴能源技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；合同能源管理。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：热力生产和供应；燃气经营；发电业务、输电业务、供（配）电业务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 主营业务及其与发行人主营业务的关系为日科橡塑生产项目供应蒸汽主要股东日科化学30%，山东富霖能源发展有限公司40%，中石化长城燃气投资有限公司30% 九、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十、公司面临的风险和应对措施1、宏观经济形势不确定性影响山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文27 报告期内，世界政治经济形势依然错综复杂，国内经济持续恢复发展的基础仍不稳固。

根据国家统计局的统计数据，全国规模以上工业企业实现利润总额33,884.6亿元，同比下降16.8%，其中化学原料和化学制品制造业下降52.2%。

报告期内，公司的经营收入主要来自PVC管材、型材、板材及电线电缆等橡胶加工行业领域的客户，相关产业一定程度上受国内、外经济形势发展态势的影响，未来公司面临的宏观经济环境存在较大的不确定性。

公司将坚持履行使命和价值主张，不断提高产品性价比、生产效率和客户服务水平，降低生产成本，减轻宏观经济周期性波动的影响。

2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险受宏观经济形势影响，由于塑料加工行业整体承压，2022年下半年开始国内需求出现一定程度萎缩，公司毛利率开始出现下滑趋势，随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势，未来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。

公司将持续进行业务模式、技术和管理创新，加强精细化管理，实施战略采购，提高产能利用率，降低生产成本，提高产品性价比，为客户节省成本以及提高其产品性能，建立稳固的客户关系。

3、新项目投资风险公司基于行业发展情况和公司战略，不断完善产业链上下游和多元化布局，先后投资建设“年产33万吨高分子新材料项目”（一期项目）、“年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目”、“年产20万吨烧碱技术改造项目”以及“复合料智能装备项目”等，新项目投资存在以下风险：（1）未来实际经营情况达不到预期的风险公司投资建设的新项目是公司基于当前市场形势和行业前景，综合考虑公司战略定位做出的判断，后续若宏观经济、行业政策市场环境、技术创新等情况发生较大变化，行业发展情况低于预期，投资项目产品投放市场后，可能出现产品供应与客户需求等发生变化的情况，也可能因为技术创新出现替代产品。

因此，存在项目的实际经营状况及盈利能力不及预期的风险。

若公司无法有效应对可能存在的宏观经济环境变化、市场环境变化等问题，可能对项目实施效益和效果产生影响。

公司投资项目的盈利预测是基于报告编制时原料采购及终端产品销售预测价格等因素做出的，而随着行业新产能的不断投放，产品价格可能会产生一定的波动，并对业绩产生一定影响，新项目相关盈利预测数据可能与未来实际经营情况存在差异。

同时，在项目实施过程中，可能存在各种不可预见因素或不可抗力因素，造成项目不能按期建设、项目达产延迟等不确定情况，最终导致投资项目投资周期延长、投资超支、投产延迟，从而影响项目预期效益。

（2）人力资源短缺风险随着公司业务快速发展，优秀人力资源短缺的矛盾日益突显，虽然公司在加工助剂、抗冲改性剂和橡胶等方面积累了一定技术优势，培养了一批技术人才，但仍然需要持续引进项目上下游的人才，人力资源将极大影响新项目各阶段计划与目标的推进。

（3）净资产收益率下降的风险新项目投资资金主要来源于自有资金和银行项目贷款，若未来银行贷款金额较大，公司的资产负债率水平将有较大幅度提升。

虽然本次投资项目建成投产后，预计公司的营收规模、盈利能力将进一步提高，但投资项目尚需要一定的建设期，其产生经济效益也需要一定的周期，亦存在诸多不确定因素。

若因各种因素导致项目不能达到预期收益，在投资项目的效益尚未完全体现之前，公司的收益增长幅度可能会低于净资产的增长幅度，存在因固定资产折旧大量增加而导致利润下滑的风险，影响公司整体收益，从而存在短期内每股收益、净资产收益率下降的风险。

（4）资金筹措不及时导致项目延缓的风险新项目建设资金源于公司自有资金或自筹资金，但是融资方式能否按期到位存在不确定性，若项目建设过程中的股东出资、资金筹措、信贷政策、融资渠道、利率水平等发生变化，可能因股东出资不及时、融资渠道受限、融资成本较高等因素面临短期资金供应不足，无法及时补充流动资金等情况，将会对项目的进展带来不利影响。

（5）行业产能过剩风险若塑料加工、橡胶加工、新能源等行业发展趋势、需求增长不及预期，将造成产能过剩的风险，公司投资项目存在产能过剩的风险。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文28 对于新项目投资风险，公司将不断优化项目管理流程，全力做好投资项目实施工作，继续加强营销和创新工作，根据市场情况及时调整竞争策略，对项目建设进度进行科学控制，力求自有资金效益最大化，尽量减少新项目投资对公司日常运营所需资金以及正常生产经营产生不利影响。

4、原材料价格波动的风险公司主要原材料为甲基丙烯酸甲酯、聚乙烯等基础化工原料，若主要原材料价格出现持续大幅波动，不利于公司的生产预算及成本控制，将会对毛利率以及未来盈利能力产生一定影响。

公司将及时研究国际政治、国内原料供应格局对原材料价格走势的影响，争取采购的战略主动权，充分利用规模优势，落实“上游一体化”战略，制定战略采购策略。

5、应收账款风险随着公司应收账款数额的不断增加、客户结构及账龄结构的改变，如账龄较长的应收账款过大，可能使公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。

为了解决应收账款余额过高的问题，公司将谨慎选择客户，立足于持续为客户创造价值，提高客户服务满意度，促进应收账款回收；同时，加大业务人员对应收账款催收的责任，将应收账款回收情况纳入业绩考核，与其收入直接挂钩；另外，加强对业务单位应收账款的风险评估，对少数近年来拖欠货款、业务量少的单位，加大催收货款力度，也采取了适当的法律手段。

6、安全生产的风险本公司生产所用原材料属化学原料，其中部分品种属于危险化学品。

危险化学品在生产、经营、储存、运输过程中如果出现操作不当容易引起安全事故。

因此，危险化学品原料在生产、储存、运输过程对安全有极高要求。

一旦发生安全方面的事故，公司正常的生产经营活动将受到重大不利影响。

为了确保安全生产，公司建设了用于预防、预警、监控和消除安全风险的完备设施，并制定了极其严密的安全管理制度和操作规程。

未来将通过安全环保培训、签订安全环保责任书等措施，不断强化安全生产管理工作。

7、环保风险公司的塑料和橡胶改性剂生产和加工通过化学反应完成，公司生产过程中会产生一定废水、废气、废渣等污染物。

公司严格按照环保部门的要求规范治理及达标排放，但若上级政府部门或环保部门对环保监管要求升级，公司可能存在需要根据新要求改进工艺及设备设施的情况，可能对生产造成一定影响。

公司将持续关注公司自身社会责任，加大环保投入，实现公司的“绿色、安全、健康”生产的社会承诺，依靠技术进步进一步降低公司能耗指标，实践科学环保、可持续发展的经济增长模式。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表□适用不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文29 第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第一次临时股东大会临时股东大会42.05% 2023年02月27日2023年02月27日巨潮资讯网（公告编号：2023-011） 2022年年度股东大会年度股东大会42.87% 2023年05月19日2023年05月19日巨潮资讯网（公告编号：2023-035） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因刘孝阳监事离任2023年06月19日个人原因辞去监事职务（仍在公司担任其他职务） 姚宾宾监事被选举2023年06月19日职工代表大会选举三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况□适用不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励（1）2022年4月28日，公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通过了《关于公司〈2022年第一期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022年第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司独立董事发表了同意的独立意见。

（2）2022年4月30日至2022年5月10日，公司通过内部公示栏发布了公司《2022年第一期限制性股票激励计划激励对象名单》，将本次激励计划拟授予激励对象的姓名及职务在公司内部予以公示。

2022年5月16日，公司监事会发布了《监事会关于公司2022年第一期限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。

（3）2022年5月20日，公司2021年年度股东大会审议通过了《关于公司〈2022年第一期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022年第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，并披露了《关于公司2022年第一期限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文30 （4）2022年6月21日，公司第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于调整2022年第一期限制性股票激励计划激励对象名单、授予权益数量、授予价格的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。

公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。

（5）2022年7月15日，根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，公司完成了限制性股票的授予登记工作。

2、员工持股计划的实施情况□适用不适用3、其他员工激励措施□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文31 第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况□适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息公司生产过程中涉及的主要污染物为废气和废水，公司针对各类污染物的处理措施具体如下：污染物类型污染物产生环节污染物名称处理措施处理结果废气生产ACR系列产品时，在反应釜内升温反应过程中产生的废气挥发性有机物、丙烯腈、苯乙烯、甲基丙烯酸甲酯、丙烯酸丁酯尾气经冷凝后回用于生产，冷凝后废气经环保设施处理后达标排放符合山东省地方标准《挥发性有机物排放标准》第6部分：有机化工行业（DB37/2801.6—2018）；《山东省区域性大气污染物综合排放标准2019》（DB37/2376－2019） 干燥ACR系列产品时产生的废气挥发性有机物、颗粒物经旋风除尘、布袋除尘、活性炭环保设施处理后达标排放生产ACM系列产品时，在氯化釜内反应过程中产生的废气氯化氢、氯气两级碱洗后达标排放符合《山东省区域性大气污染物综合排放标准2019》（DB37/2376－2019）干燥ACM系列产品时产生的废气氯化氢、颗粒物经过旋风分离器和布袋除尘器处理后达标排放废水生产ACR系列产品时产生的废水清洁用水和生活用水，主要污染物为COD、氨氮、PH 经厂区内污水处理站（微电解+芬顿+A/O生化）处理达标后排入城区污水处理厂深度处理符合《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572—2015）；《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962—2015） 生产ACM系列产品时产生的废水COD、氨氮、总磷、总氮等通过中和反应、水解酸化、生化处理等达标后排放符合《流域水污染物综合排放标准》第4部分：海河流域》（DB37/3416.4—2018）；《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572—2015） 固体废物公司日常生产经营中产生的生活垃圾、废包装物以及废活性炭、料渣、污泥等1、生活垃圾由市政环卫部门统一收集处理;废包装物集中收集后外售处理2、公司内产生的废活性炭、料渣、污泥等进行分类收集，定点存放于暂存库，由专业机构进行无害化处理/ 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文32 未披露其他环境信息的原因□适用不适用二、社会责任情况公司在不断发展的同时，重视履行社会责任，促进公司与股东和投资者、员工、供应商、客户、社会共同发展。

1、股东权益保护公司自上市以来一直重视股东尤其是中小股东的利益，通过不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，充分保障投资者的各项权益。

公司管理层与全体员工齐心协力努力创造优良的业绩，提升公司的内在价值，为投资者创造良好的投资回报。

2、职工权益保护公司重视职工权益，严格按照《公司法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，保护职工依法享有劳动权利。

公司工会就直接涉及劳动者切身利益的规章制度的制定、修改与公司进行协商，并监督其实施。

公司建立了完善的人力资源管理体系，在为职工提供良好的工作环境与职业发展机会的同时，通过薪酬、年度奖励、股权激励以及多种福利制度，吸引优秀人才。

3、消费者权益保护公司依靠由客户经理、方案经理、订单履行与交付经理共同服务客户，通过质量稳定、高性价比的产品、完善的服务不断为客户创造价值，为客户提供从复合料配方、复合料、加工工艺、新产品研发到客户服务的整体解决方案，提高客户的核心竞争力。

4、环境保护与可持续发展公司一贯重视环境保护工作，持续投入资金进行环保升级改造。

在项目建设方面，公司及子公司严格按照环保相关规定完成环境影响评价，依法进行项目环保竣工验收，定期足额缴纳环保税。

为创建资源节约型和环境友好型企业，公司在日常运营中积极利用高效环保的设备进行生产，在资源使用、能源消耗方面不断优化改进，不断提高资源的使用效率。

公司严格按照环境保护相关要求建立了完善的环境管理体系，持续改善和维护环保设施，积极采取措施应对可能存在的环保风险。

为落实环境保护的基本国策、切实做好环境保护工作、保护企业职工和周围群众的切身利益、促进公司经济效益、社会效益和环境效益的同步增长，根据《中华人民共和国环境保护法》及有关规定，公司制定了《环境保护管理制度》及其他相关制度，对主要污染物的排放及处置管理工作进行了详细的责任划分，并结合公司实际情况对废水、废气、危废、固废及噪声的处理进行了详细的规定。

5、社会公益事业公司始终不忘对社会公益的关注，积极响应国家政策号召，不断加强与地方政府、社会公益组织的联系，配合相关工作部署，热心参与公益事业，努力推进企业与社会繁荣共生。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文33 第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺担任本公司董事、监事、高级管理人员的股东：赵东日IPO股份限售承诺自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份；本人于上述禁售期满后，在担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间，每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五，在离职后半年内不转让所持有的公司股份。

2010年06月23日长期正常履行，不存在违反承诺的情况公司2015年度非公开发行股票相关承诺根据《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规及中国证监会的相关规定，就本公司非公开发行股票事项，本公司承诺如下：本公司及本公司关联方未违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规的规定，不存在直接或间接对认购本次非公开发行股票的投资公司、资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供财务资助或者补偿的情况。

2016年08月16日长期正常履行，不存在违反承诺的情况公司董事、高级管理人员：赵东日、郝建波、路恩斌、杜业勤、刘国军、杨秀风、田志龙2015年度非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。

2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

3、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。

4、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。

5、本人承诺在本人合法权限范围内，促使由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

6、若公司后续拟实施股权激励，本人承诺在本人合法权限范围内，促使拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

本人承诺严格履行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。

如果本人违反本人所作出的承诺或拒不履行承诺，本人将按照中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国上市公司协会依法作出的监管措施或自律监管措施；给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担相应补偿责任。

2016年08月16日长期正常履行，不存在违反承诺的情况公司2015年度非公开发行股票上市发行人承诺公司将严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，承诺自本公司非公开发行股票新增股份上市之日起：1、承诺真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报告、披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会和证券交易所的监督管理；2、承诺本公司在知悉可能对股票价格产生重大误导性影响的任何公共传播媒体出现的消息后，将及时予以公开澄清；3、本公司董事、监事、高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事本公司股票的买卖活动。

本公司保证向深圳2017年07月24日长期正常履行，不存在违反承诺的情况山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文34 证券交易所提交的文件没有虚假陈述或者重大遗漏，并在提出上市申请期间，未经深圳证券交易所同意，不擅自披露有关信息。

巨能资本管理有限公司、戚利刚、青岛信立百年管理咨询服务有限公司、苏州金螳螂企业（集团）有限公司、济南珑领企业管理中心（有限合伙）、山东新科产业投资合伙企业（有限合伙）、济南嘉合润电子科技合伙企业（有限合伙）、长城人寿保险股份有限公司、北京益安资本管理有限公司益安嘉会私募证券投资基金、张明波2021年度以简易程序向特定对象发行股票股份限售承诺本公司/本人将按照《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》及《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行与承销业务实施细则》等相关要求，承诺上述获配股份自本次以简易程序向特定对象发行股票结束之日起锁定6个月，在此期间内不予转让。

本次获配的股份因上市公司分配股票股利、资本公积金转增等形式所衍生取得的股份亦遵守上述股份锁定安排，在限售期届满后按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行，相关法律、法规对本次以简易程序向特定对象发行股票认购对象持有股份的锁定期另有规定的，则服从相关规定。

2021年04月26日长期正常履行，不存在违反承诺的情况其他对公司中小股东所作承诺本公司董事赵东日、赵东升、刘业军和孙兆国避免同业竞争承诺1、截至本承诺函出具日，本人及本人控制、共同控制或重大影响的公司没有从事与股份公司相同、相似或相竞争的业务。

2、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制、共同控制或重大影响的公司，亦将不会从事与股份公司相同、相似或相竞争的业务。

3.若股份公司认定本人或本人控制、共同控制或重大影响的公司从事了与股份公司相同、相似或相竞争的业务，则本人承诺采取包括但不限于以下列示的方式消除与股份公司的同业竞争：（1）由股份公司收购本人或本人控制、共同控制或重大影响的公司拥有的与股份公司相同、相似或相竞争的业务；（2）由本人或本人控制、共同控制或重大影响的公司将与股份公司相同、相似或相竞争的业务转让予无关联的第三方；（3）上述两项措施在合理期限内未能实现的，应停止相关竞争业务的经营。

4、在本人作为股份公司股东期间或者在担任股份公司董事、监事或高级管理人员期间且在辞去上述职务后六个月内，本承诺均为有效之承诺。

5、本人愿意赔偿因违反上述承诺而给公司造成的全部损失。

2010年03月09日长期正常履行，不存在违反承诺的情况其他承诺控股股东泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）及其一致行动人鲁民投基金管理有限公司关于公司投资建设电解液原料项目的承诺函本企业及一致行动人对于上市公司在该项目公司中投入的资金做出如下承诺：一、若上述投资项目一期自投产之日（即自项目试生产之日，下同）后三年内（即自项目公司试生产之日起36个月）净利润之和低于项目公司三年内每年末净资产乘以当年银行同期贷款市场报价利率之和，则本企业以现金方式补足上述差额部分，并购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为日科化学对项目公司的投资总额加三年累计按平均贷款利率计算的利息（每年利息按三年内平均银行贷款利率计算）。

二、若上述投资项目一期投产后，产品销量（以结清货款的销量为准，下同）第二年未达到设计产能（即一期产能6万吨，下同）的40%以上、第三年未达到设计产能的70%以上，本企业将购买日科化学所持有的2023年02月09日长期正常履行，不存在违反承诺的情况山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文35 项目公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。

三、若上述投资项目一期项目公司自取得施工许可证起18个月内未投产，本企业将购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。

四、若自合资公司办理完成土地不动产权证书之日起12个月内，项目公司未取得一期工程施工许可证，本企业将购买日科化学所持有的项目合资公司股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。

五、对于合资公司投资建设的“年产15万吨年锂电池电解液原料项目”二期工程（产能为9万吨/年），本企业将按照对一期工程的承诺条款未来另行进行承诺。

六、为保证上述承诺顺利实施，本企业及一致行动人以持有的日科化学的股份作为增信措施，具体为：在上述承诺的履行期限内，本企业及一致行动人承诺在质押或出售股份后，剩余未质押的股份的市值不得低于日科化学上述项目的投资总额。

七、上述财务数据经上市公司聘请的符合《证券法》规定的会计师事务所审计结果为准；项目公司涉及的所有实物资产或者无形资产出资、收购等事项，经上市公司聘请的符合《证券法》规定的资产评估机构评估结果为准。

八、本企业承诺推动项目合资公司财务管理、采购以及招标事项按照日科化学相关财务管理、采购以及招标流程和制度执行，合资公司的资金收付、采购和招标业务接受日科化学的全面监督检查；涉及到资产收购或出售等事项，也按照日科化学《公司章程》及投资管理规定执行。

若相关采购、招标、资产买卖事项无法按照日科化学相关制度执行，其价值需由上市公司聘请的符合《证券法》规定的资产评估机构评估确定。

九、出现以下情况可免于履行上述承诺：1、上市公司持股5%以上其他股东、董事、监事、高级管理人员违反《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所以及上市公司《公司章程》等相关法律、法规、规章、制度，导致项目净利润和产品销量占设计产能的比例未达到第一条和第二条所述相关条件；2、项目在运行过程中出现不可抗力因素，包括但不限于自然灾害，如台风、洪水、地震等。

5%以上股东：赵东日5%以上股东关于公司投资建设胶片项目的承诺函本人对于上市公司在该项目中投入的资金做出如下承诺：一、若上述投资项目一期自投产之日（即自项目试生产之日，下同）后三年内（即自项目试生产之日起36个月）净利润之和低于项目公司三年内每年末净资产乘以当年银行同期贷款市场报价利率之和，则本人以现金方式补足上述差额部分，并购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为日科化学对项目公司的投资总额加三年累计按平均贷款利率计算的利息（每年利息按三年内平均银行贷款利率计算）。

二、若上述投资项目一期投产后，产品销量（以结清货款的销量为准，下同）第二年未达到设计产能（即一期产能20万吨，下同）的40%以上、第三年未达到设计产能的70%以上，本人将购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。

三、若上述投资项目一期项目公司自取得施工许可证18个月内未投产，本人将购买日科化学所持有的项目公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。

四、若自合资公司办理完成土地不动产权证书之日起12个月内，项目公司未取得一期工程施工许可证，本人将购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。

五、对于合2023年02月09日长期正常履行，不存在违反承诺的情况山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文36 资公司投资建设的“年产60万吨胶片及制品项目”二期、三期工程（产能均为20万吨/年），本人将按照对一期工程的承诺条款未来另行进行承诺。

六、为保证上述承诺顺利实施，本人以持有的日科化学的股份作为增信措施，具体为：在上述承诺的履行期限内，本人承诺在质押或出售股份后，剩余未质押的股份的市值不得低于日科化学上述项目的投资总额。

七、上述财务数据经上市公司聘请的符合《证券法》规定的会计师事务所审计结果为准；项目公司涉及的所有实物资产或者无形资产出资、收购等事项，经上市公司聘请的符合《证券法》规定的资产评估机构评估结果为准。

八、本人承诺推动项目合资公司财务管理、采购以及招标事项按照日科化学相关财务管理、采购以及招标流程和制度执行，合资公司的资金收付、采购和招标业务接受日科化学的全面监督检查；涉及到资产收购或出售等事项，也按照日科化学《公司章程》及投资管理规定执行。

若相关采购、招标、资产买卖事项无法按照日科化学相关制度执行，其价值需由上市公司聘请的符合《证券法》规定的资产评估机构评估确定。

九、出现以下情况可免于履行上述承诺：1、上市公司持股5%以上其他股东、董事、监事、高级管理人员违反《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所以及上市公司《公司章程》等相关法律、法规、规章、制度，导致项目净利润和产品销量占设计产能的比例未达到第一条和第二条所述相关条件；2、项目在运行过程中出现不可抗力因素，包括但不限于自然灾害，如台风、洪水、地震等。

承诺是否按时履行是二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文37 七、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项□适用不适用九、处罚及整改情况□适用不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引山东宏旭化学股份有限公司本公司控股股东之实际控制方之董事之实际控制公司经常性交易采购原材料市场定价市场定价4,107.97 4.68% 16,00 0 否电汇其他厂商报价2022年04月20日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 山东万达建安股份有限公司本公司控股股东之实际控制方之经常性交易建筑工程市场定价市场定价00.00% 14,00 0 否汇票其他同类施工方询价及招标2022年06月22日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文38 董事之实际控制公司） 山东万达电缆有限公司本公司控股股东之实际控制方之董事之实际控制公司经常性交易采购工程物资市场定价市场定价3.630.08% 否电汇其他厂商报价-- -- 山东小灰熊装饰有限公司本公司监事（报告期内离职）之配偶控制的公司经常性交易装修工程市场定价市场定价6.450.04% 否电汇其他厂商报价-- -- 山东小灰熊装饰有限公司本公司监事（报告期内离职）之配偶控制的公司经常性交易销售木塑板市场定价市场定价106.3 7 9.85% 否电汇其他厂商报价-- -- 合计-- -- 4,224.42 -- 30,00 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文39 3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况□适用不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保适用□不适用单位：万元山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文40 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保日科橡塑2022年04月20日120,000 2022年10月17日453.5 9 连带责任担保无无79天是是日科橡塑2022年04月20日120,000 2022年11月25日714.7 3 连带责任担保无无81天是是日科橡塑2022年04月20日120,000 2022年11月29日360.6 2 连带责任担保无无83天是是日科橡塑2022年04月20日120,000 2022年12月02日338.0 1 连带责任担保无无82天是是日科橡塑2022年04月20日120,000 2022年11月22日194.3 5 连带责任担保有无2,102天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2022年11月22日127.7 2 连带责任担保有无2,102天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2022年11月22日66.63 连带责任担保有无2,102天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年02月22日115.3 3 连带责任担保有无2,010天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年02月22日60.17 连带责任担保有无2,010天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年02月24日175.5 连带责任担保有无2,008天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年03月07日108.4 6 连带责任担保有无1,997天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年03月08日56.59 连带责任担保有无1,996天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年03月14日165.0 5 连带责任担保有无1,990天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年04月10日38.4 连带责任担保有无1,963天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年04月12日38.4 连带责任担保有无1,961天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年04月28日132.2 5 连带责任担保有无1,945天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年05月04日86.91 连带责任担保有无1,939天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年05月04日45.34 连带责任担保有无1,939天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年05月10日139.6 4 连带责任担保有无1,933天否是日科橡塑2022年04月20日120,000 2023年05月12日139.6 4 连带责任担保有无1,931天否是日科橡塑2023年05月19日150,000 2023年05月24日77.73 连带责任担保有无1,919天否是日科橡塑2023年05月19日150,000 2023年05月24日148.9 7 连带责任担保有无1,919天否是日科橡塑2023年05月19日150,000 2023年05月25日226.7 连带责任担保有无1,918天否是山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文41 日科橡塑2023年05月19日150,000 2023年06月05日110.9 7 连带责任担保有无1,907天否是日科橡塑2023年05月19日150,000 2023年06月05日110.9 7 连带责任担保有无1,907天否是日科橡塑2023年05月19日150,000 2023年06月09日169.5 4 连带责任担保有无1,903天否是日科橡塑2023年05月19日150,000 2023年06月12日169.5 4 连带责任担保有无1,900天否是日科橡塑2023年05月19日150,000 2023年06月29日334.4 2 连带责任担保有无1,883天否是报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 2,650.52 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 150,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 3,039.22 子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 2,650.52 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 150,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 3,039.22 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例1.19% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明□适用不适用3、日常经营重大合同□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文42 4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明适用□不适用1、通过控股子公司投资建设“6万吨年锂电池电解液原料项目” 公司根据未来发展战略，通过控股子公司山东汇能达新材料技术有限公司投资建设“年产6万吨锂电池电解液原料项目”，预计项目总投资95,000万元。

具体内容详见在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于通过合资公司投资建设“年产6万吨锂电池电解液原料项目”的公告》（公告编号：2023-005）。

2、成立合资公司投资建设“年产60万吨胶片及制品项目” 根据行业发展情况及战略需要，公司通过全资子公司日科橡塑使用土地使用权、自有资金合计15,200万元与赵东日先生、张在林先生共同成立山东梅德业橡胶有限公司，该公司注册资本为人民币40,000万元，日科橡塑认缴比例为38%。

该公司成立后拟投资建设“年产60万吨胶片及制品项目”，项目分三期建设，每期产能均为20万吨/年。

具体内容详见在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2023-006）。

2023年2月28日，该公司取得了滨州市沾化区市场监督管理局核发的《营业执照》。

3、投资成立合资公司根据经营发展需要，公司使用自有资金600万元与山东富霖能源发展有限公司、中石化长城燃气投资有限公司共同成立滨州中科能源发展有限公司，该公司注册资本为人民币2,000万元，公司认缴比例为30%，该公司主要为日科橡塑投资建设的新项目供应蒸汽。

2023年3月15日，该公司取得了滨州市沾化区市场监督管理局核发的《营业执照》。

4、向不特定对象发行可转债事项根据有关法律法规及规范性文件的要求，并结合公司财务状况和投资计划，公司拟向不特定对象发行可转债募集资金总额不超过人民币70,000.00万元。

公司于2023年8月21日收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于山东日科化学股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2023〕020127号）。

公司本次向不特定对象发行可转换公司债券事项尚需通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定后方可实施，最终能否通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。

十四、公司子公司重大事项□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文43 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份63,239,77813.43% -250 -25063,239,52813.55% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股63,239,77813.43% -250 -25063,239,52813.55% 其中：境内法人持股 境内自然人持股63,239,77813.43% -250 -25063,239,52813.55% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份407,572,83686.57% -4,009,750 -4,009,750403,563,08686.45% 1、人民币普通股407,572,83686.57% -4,009,750 -4,009,750403,563,08686.45% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数470,812,614100.00% -4,010,000 -4,010,000466,802,614100.00% 股份变动的原因适用□不适用1、徐美铭女士因个人原因申请辞去公司第五届监事会监事职务，辞职生效日期为2022年7月7日，原任期至2025年2月16日。

董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规定：（1）每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；（2）离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。

报告期内，徐美铭女士离职后持有的1,000股股份锁定期满半年后，其中的250股转为无限售条件股份。

2、公司于2022年12月2日召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第八次会议，并于2022年12月19日召开了2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销公司回购专户剩余股份并减少注册资本的议案》，同意注销回购专户中未用于员工激励的股份4,010,000股，并按规定办理相关注销手续，本次回购股份注销后，公司的总股本将由470,812,614股变更为466,802,614股。

股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文44 股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期赵东日61,338,7780061,338,778高管锁定任职期间每年转让的股份不超所持股份总数的25%，离职后半年内不转让所持股份蒋荀600,00000600,000股权激励限售将于2023年、2024年、2025年在满足解除限售条件下解除限售徐鹏500,00000500,000股权激励限售将于2023年、2024年、2025年在满足解除限售条件下解除限售胡耀飞400,00000400,000股权激励限售将于2023年、2024年、2025年在满足解除限售条件下解除限售韩成功400,00000400,000股权激励限售将于2023年、2024年、2025年在满足解除限售条件下解除限售徐美铭1,0002500750高管锁定任职期间每年转让的股份不超所持股份总数的25%，离职后半年内不转让所持股份合计63,239,778250063,239,528 -- -- 二、证券发行与上市情况□适用不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数14,201 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持有特别表决权股份的股东总数（如有） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量赵东日境内自然人17.52% 81,785,037061,338,77820,446,259 泰安鲁民投金湖投境内非国有法13.30% 62,067,8590062,067,859 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文45 资合伙企业（有限合伙） 人鲁民投基金管理有限公司－鲁民投点金一号私募证券投资基金其他8.99% 41,959,951825,0000.0041,959,951 山东新科产业投资合伙企业(有限合伙) 境内非国有法人2.57% 12,012,884 -525,3000.0012,012,884 赵东升境内自然人1.28% 5,996,932 -846,4000.005,996,932 刘明磊境内自然人0.93% 4,358,96700.004,358,967 罗继平境内自然人0.76% 3,528,300475,0000.003,528,300 杨秀风境内自然人0.74% 3,469,28819,0000.003,469,288 江苏淮海型材科技有限公司境内非国有法人0.69% 3,200,000350,0000.003,200,000 巨能资本管理有限公司国有法人0.67% 3,134,79600.003,134,796 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） 不适用上述股东关联关系或一致行动的说明1、赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；2、泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）与鲁民投基金管理有限公司互为一致动人；3、其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙） 62,067,859人民币普通股62,067,859 鲁民投基金管理有限公司－鲁民投点金一号私募证券投资基金41,959,951人民币普通股41,959,951 赵东日20,446,259人民币普通股20,446,259 山东新科产业投资合伙企业(有限合伙) 12,012,884人民币普通股12,012,884 赵东升5,996,932人民币普通股5,996,932 刘明磊4,358,967人民币普通股4,358,967 罗继平3,528,300人民币普通股3,528,300 杨秀风3,469,288人民币普通股3,469,288 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文46 江苏淮海型材科技有限公司3,200,000人民币普通股3,200,000 巨能资本管理有限公司3,134,796人民币普通股3,134,796 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明1、赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；2、泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）与鲁民投基金管理有限公司互为一致动人；3、其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） 股东杨秀风通过普通账户持有1,869,288股，通过信用交易担保证券账户持有1,600,000股，实际合计持有3,469,288股。

公司是否具有表决权差异安排□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用五、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文47 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文48 第九节债券相关情况□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文49 第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：山东日科化学股份有限公司2023年06月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金57,534,010.41116,163,128.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产0.00336,176,095.92 衍生金融资产 应收票据289,751,975.85345,224,002.63 应收账款324,377,160.87304,961,713.79 应收款项融资19,997,374.6538,199,802.35 预付款项75,413,582.8081,635,794.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款4,778,008.505,307,464.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货192,948,408.29229,962,905.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产136,268,184.9996,106,178.13 流动资产合计1,101,068,706.361,553,737,085.71 非流动资产： 发放贷款和垫款 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文50 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产515,238,270.10474,632,869.74 在建工程604,186,243.20459,578,752.30 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产277,091,997.57254,675,194.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产31,689,192.1627,985,579.71 其他非流动资产847,448,314.75276,378,400.92 非流动资产合计2,275,654,017.781,493,250,796.93 资产总计3,376,722,724.143,046,987,882.64 流动负债： 短期借款147,735,515.1088,762,671.13 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款116,672,818.09103,249,557.99 预收款项 合同负债13,095,799.6719,379,128.54 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬8,909,863.8913,569,417.66 应交税费11,172,939.273,530,896.12 其他应付款24,466,966.0448,780,198.66 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文51 一年内到期的非流动负债16,279,088.12 其他流动负债130,442,930.43162,819,555.81 流动负债合计468,775,920.61440,091,425.91 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款28,703,791.853,887,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款241,172,365.98 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益77,080,000.0077,080,000.00 递延所得税负债5,373,768.51 其他非流动负债 非流动负债合计352,329,926.3480,967,000.00 负债合计821,105,846.95521,058,425.91 所有者权益： 股本466,802,614.00470,812,614.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积792,213,785.20815,839,703.48 减：库存股6,460,000.0033,685,518.28 其他综合收益 专项储备1,525,531.721,668,359.29 盈余公积96,203,133.3196,203,133.31 一般风险准备 未分配利润1,205,573,221.411,175,190,870.72 归属于母公司所有者权益合计2,555,858,285.642,526,029,162.52 少数股东权益-241,408.45 -99,705.79 所有者权益合计2,555,616,877.192,525,929,456.73 负债和所有者权益总计3,376,722,724.143,046,987,882.64 法定代表人：刘大伟 主管会计工作负责人：刘永强 会计机构负责人：刘永强2、母公司资产负债表单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产： 货币资金17,611,591.4581,910,362.44 交易性金融资产 40,000,000.00 衍生金融资产 应收票据126,919,030.29138,990,045.14 应收账款144,090,904.46139,354,749.39 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文52 应收款项融资13,028,139.525,505,199.71 预付款项29,582,040.2428,077,224.15 其他应收款185,805,325.79151,720,623.17 其中：应收利息 应收股利 存货50,858,503.3659,484,967.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产0.00 其他流动资产100,226,422.0552,177,422.43 流动资产合计668,121,957.16697,220,594.36 非流动资产： 债权投资0.00 其他债权投资 长期应收款0.00 长期股权投资1,420,785,239.551,314,185,464.18 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产171,790,790.59181,317,685.41 在建工程8,759,715.148,721,268.17 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产27,677,144.6328,038,718.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产1,822,383.161,797,186.02 其他非流动资产135,417,850.1652,878,520.21 非流动资产合计1,766,253,123.231,586,938,842.37 资产总计2,434,375,080.392,284,159,436.73 流动负债： 短期借款75,117,214.6829,781,023.26 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款53,819,508.4947,662,331.38 预收款项 合同负债162,358,177.94129,767,413.55 应付职工薪酬4,888,705.537,912,213.31 应交税费5,368,651.781,335,837.83 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文53 其他应付款48,764,685.3159,278,300.02 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债14,590,629.78 其他流动负债98,200,447.4298,121,370.53 流动负债合计463,108,020.93373,858,489.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款46,184,146.31 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计46,184,146.310.00 负债合计509,292,167.24373,858,489.88 所有者权益： 股本466,802,614.00470,812,614.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积806,888,811.30830,514,729.58 减：库存股6,460,000.0033,685,518.28 其他综合收益 专项储备873,552.73662,082.47 盈余公积95,778,362.3495,778,362.34 未分配利润561,199,572.78546,218,676.74 所有者权益合计1,925,082,913.151,910,300,946.85 负债和所有者权益总计2,434,375,080.392,284,159,436.73 3、合并利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业总收入1,231,972,887.651,468,938,403.20 其中：营业收入1,231,972,887.651,468,938,403.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,177,011,611.621,277,353,589.50 其中：营业成本1,115,319,051.101,227,466,046.27 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加7,686,463.238,321,416.84 销售费用14,019,099.5012,241,437.81 管理费用20,846,421.7120,951,877.33 研发费用21,847,614.8618,592,339.80 财务费用-2,707,038.78 -10,219,528.55 其中：利息费用2,144,073.051,224,515.62 利息收入1,030,263.15547,964.61 加：其他收益648,203.58165,862.52 投资收益（损失以“－”号填列） 9,732,904.435,540,912.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,406,645.38 -19,301,185.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,635,266.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.0029,857.28 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,300,471.77178,020,260.11 加：营业外收入7,162,423.00305,578.69 减：营业外支出128,140.6312,055,509.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,334,754.14166,270,329.26 减：所得税费用11,085,949.2736,018,649.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,248,804.87130,251,679.34 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 58,248,804.87130,251,679.34 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 58,390,507.53130,251,679.34 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -141,702.66 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文55 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额58,248,804.87130,251,679.34 归属于母公司所有者的综合收益总额58,390,507.53130,251,679.34 归属于少数股东的综合收益总额-141,702.66 八、每股收益： （一）基本每股收益0.120.28 （二）稀释每股收益0.120.28 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：刘大伟 主管会计工作负责人：刘永强 会计机构负责人：刘永强4、母公司利润表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、营业收入689,944,444.24778,316,983.73 减：营业成本609,141,091.63673,789,000.56 税金及附加3,142,576.453,586,757.46 销售费用7,299,383.875,528,310.42 管理费用11,978,403.8211,329,741.11 研发费用11,098,172.8811,329,741.11 财务费用336,967.84 -6,069,126.94 其中：利息费用975,694.4744,440.21 利息收入415,866.29251,859.95 加：其他收益388,853.9462,303.40 投资收益（损失以“－”号填列） 4,997,776.133,200,765.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -458,854.0216,145,914.43 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,270,581.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 29,857.28 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,605,042.56101,124,029.06 加：营业外收入5,361.3086,238.01 减：营业外支出0.0015,251.37 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,610,403.86101,195,015.70 减：所得税费用7,621,350.9815,179,252.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,989,052.8886,015,763.34 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 42,989,052.8886,015,763.34 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文56 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额42,989,052.8886,015,763.34 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,098,894,590.801,309,394,367.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还19,106,567.1526,167,569.25 收到其他与经营活动有关的现金8,161,588.6412,178,908.96 经营活动现金流入小计1,126,162,746.591,347,740,845.25 购买商品、接受劳务支付的现金978,163,423.881,094,726,479.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金68,605,165.0960,057,784.10 支付的各项税费11,828,139.4554,727,951.02 支付其他与经营活动有关的现金44,318,007.6235,614,794.24 经营活动现金流出小计1,102,914,736.041,245,127,008.38 经营活动产生的现金流量净额23,248,010.55102,613,836.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文57 取得投资收益收到的现金7,292,963.085,758,787.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,462.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金716,226,291.741,075,000,000.00 投资活动现金流入小计723,519,254.821,080,857,250.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金133,945,389.02123,742,030.22 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-140,819.83 支付其他与投资活动有关的现金821,559,169.51909,498,025.46 投资活动现金流出小计955,363,738.701,033,240,055.68 投资活动产生的现金流量净额-231,844,483.8847,617,194.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,574,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金174,106,114.5558,021,803.11 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计174,106,114.5564,595,803.11 偿还债务支付的现金0.0025,560,436.05 分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,229,317.0336,557,114.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计29,229,317.0362,117,550.33 筹资活动产生的现金流量净额144,876,797.522,478,252.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,646,616.2011,405,937.78 五、现金及现金等价物净增加额-59,073,059.61164,115,221.83 加：期初现金及现金等价物余额114,549,864.9777,804,910.74 六、期末现金及现金等价物余额55,476,805.36241,920,132.57 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年半年度2022年半年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金645,862,419.83736,914,444.30 收到的税费返还4,241,759.7710,214,509.26 收到其他与经营活动有关的现金4,835,061.7952,823,657.81 经营活动现金流入小计654,939,241.39799,952,611.37 购买商品、接受劳务支付的现金536,322,772.93591,507,510.66 支付给职工以及为职工支付的现金35,906,020.4331,298,300.67 支付的各项税费6,914,943.2312,554,048.27 支付其他与经营活动有关的现金51,621,727.7024,613,142.71 经营活动现金流出小计630,765,464.29659,973,002.31 经营活动产生的现金流量净额24,173,777.10139,979,609.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金4,145,603.643,200,765.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,462.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金156,484,916.66980,000,000.00 投资活动现金流入小计160,630,520.30983,299,228.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,385,205.275,192,243.79 投资支付的现金5,000,000.00389,509,254.46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文58 支付其他与投资活动有关的现金286,707,666.66689,498,025.46 投资活动现金流出小计296,092,871.931,084,199,523.71 投资活动产生的现金流量净额-135,462,351.63 -100,900,295.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,574,000.00 取得借款收到的现金74,982,563.9431,337,034.69 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计74,982,563.9437,911,034.69 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,983,851.3135,377,038.87 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计28,983,851.3135,377,038.87 筹资活动产生的现金流量净额45,998,712.632,533,995.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,148,963.216,037,960.62 五、现金及现金等价物净增加额-64,140,898.6947,651,270.35 加：期初现金及现金等价物余额81,752,490.1444,198,494.26 六、期末现金及现金等价物余额17,611,591.4591,849,764.61 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额470,81 2,6 14.00 815,83 9,7 03.48 33,685,51 8.2 8 1,6 68,359.29 96,203,13 3.3 1 1,1 75,190,87 0.7 2 2,5 26,029,16 2.5 2 - 99,705.79 2,5 25,929,45 6.7 3 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额470,81 2,6 14.00 815,83 9,7 03.48 33,685,51 8.2 8 1,6 68,359.29 96,203,13 3.3 1 1,1 75,190,87 0.7 2 2,5 26,029,16 2.5 2 - 99,705.79 2,5 25,929,45 6.7 3 三、本期增减变动金额- 4,0- 23,- 27,- 14230,382 29,829 - 141 29,687山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文59 （减少以“－”号填列） 10,000.00 625,91 8.2 8 225,51 8.2 8 ,82 7.5 7 ,35 0.6 9 ,12 3.1 2 ,70 2.6 6 ,42 0.4 6 （一）综合收益总额58,390,50 7.5 3 58,390,50 7.5 3 - 141,70 2.6 6 58,248,80 4.8 7 （二）所有者投入和减少资本- 4,0 10,000.00 - 23,625,91 8.2 8 - 27,225,51 8.2 8 - 410,40 0.0 0 - 410,40 0.0 0 1．所有者投入的普通股- 4,0 10,000.00 - 23,101,51 8.2 8 - 27,111,51 8.2 8 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- 524,40 0.0 0 - 524,40 0.0 0 - 524,40 0.0 0 4．其他 - 114,00 0.0 0 114,00 0.0 0 114,00 0.0 0 （三）利润分配- 28,008,15 6.8 4 - 28,008,15 6.8 4 - 28,008,15 6.8 4 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 28,008,15 6.8 4 - 28,008,15 6.8 4 - 28,008,15 6.8 4 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文60 （或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备- 142,82 7.5 7 - 142,82 7.5 7 - 142,82 7.5 7 1．本期提取8,2 30,942.80 8,2 30,942.80 8,2 30,942.80 2．本期使用- 8,3 73,770.37 - 8,3 73,770.37 - 8,3 73,770.37 （六）其他 四、本期期末余额466,80 2,6 14.00 792,21 3,7 85.20 6,4 60,000.00 1,5 25,531.72 96,203,13 3.3 1 1,2 05,573,22 1.4 1 2,5 55,858,28 5.6 4 - 241,40 8.4 5 2,5 55,616,87 7.1 9 上年金额单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额470,81 2,6 14.00 819,48 7,7 03.48 39,955,51 8.2 8 426,39 6.2 2 81,435,01 2.0 2 1,0 28,793,37 3.9 4 2,3 60,999,58 1.3 8 2,3 60,999,58 1.3 8 加：会 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文61 计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额470,81 2,6 14.00 819,48 7,7 03.48 39,955,51 8.2 8 426,39 6.2 2 81,435,01 2.0 2 1,0 28,793,37 3.9 4 2,3 60,999,58 1.3 8 2,3 60,999,58 1.3 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 6,2 70,000.00 - 6,2 70,000.00 1,2 53,170.37 94,919,08 0.6 8 96,172,25 1.0 5 96,172,25 1.0 5 （一）综合收益总额130,25 1,6 79.34 130,25 1,6 79.34 130,25 1,6 79.34 （二）所有者投入和减少资本- 6,2 70,000.00 - 6,2 70,000.00 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- 6,2 70,000.00 - 6,2 70,000.00 4．其他 （三）利润分配- 35,332,59 8.6 6 - 35,332,59 8.6 6 - 35,332,59 8.6 6 1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 35,332 - 35,332 - 35,332山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文62 ,59 8.6 6 ,59 8.6 6 ,59 8.6 6 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备1,2 53,170.37 1,2 53,170.37 1,2 53,170.37 1．本期提取9,6 88,077.67 9,6 88,077.67 9,6 88,077.67 2．本期使用8,4 34,907.30 8,4 34,907.30 8,4 34,907.30 （六）其他 四、本期期末余额470,81 2,6 14.00 813,21 7,7 03.48 33,685,51 8.2 8 1,6 79,566.59 81,435,01 2.0 2 1,1 23,712,45 4.6 2 2,4 57,171,83 2.4 3 2,4 57,171,83 2.4 3 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文63 一、上年年末余额470,8 12,61 4.00 830,5 14,72 9.58 33,68 5,518.28 662,0 82.47 95,77 8,362.34 546,2 18,67 6.74 1,910,300,946.8 5 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额470,8 12,61 4.00 830,5 14,72 9.58 33,68 5,518.28 662,0 82.47 95,77 8,362.34 546,2 18,67 6.74 1,910,300,946.8 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 4,010,000.00 - 23,62 5,918.28 - 27,22 5,518.28 211,4 70.26 14,98 0,896.04 14,78 1,966.30 （一）综合收益总额42,98 9,052.88 42,98 9,052.88 （二）所有者投入和减少资本- 4,010,000.00 - 23,62 5,918.28 - 27,22 5,518.28 - 410,4 00.00 1．所有者投入的普通股- 4,010,000.00 - 23,10 1,518.28 - 27,11 1,518.28 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- 524,4 00.00 - 524,4 00.00 4．其他 - 114,0 00.00 - 114,0 00.00 （三）利润分配- 28,00 8,156.84 - 28,00 8,156.84 1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 28,00 8,156.84 - 28,00 8,156.84 3．其他 （四）所有者权益内部结转山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文64 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备211,4 70.26 211,4 70.26 1．本期提取4,192,022.40 4,192,022.40 2．本期使用- 3,980,552.14 - 3,980,552.14 （六）其他 四、本期期末余额466,8 02,61 4.00 806,8 88,81 1.30 6,460,000.00 873,5 52.73 95,77 8,362.34 561,1 99,57 2.78 1,925,082,913.1 5 上期金额单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额470,8 12,61 4.00 834,1 62,72 9.58 39,95 5,518.28 426,3 96.22 81,01 0,241.05 448,6 38,18 3.75 1,795,094,646.3 2 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额470,8 12,61 4.00 834,1 62,72 9.58 39,95 5,518.28 426,3 96.22 81,01 0,241.05 448,6 38,18 3.75 1,795,094,646.3 2 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 6,270,000.00 - 6,270,000.00 890,2 79.50 50,68 3,164.68 51,57 3,444.18 （一）综合收益总额86,01 5,763.34 86,01 5,763.34 （二）所有者投入和减少资本- 6,270,000.00 - 6,270,000.00 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额- 6,270,000.00 - 6,270,000.00 4．其他 （三）利润分配- 35,33 2,598.66 - 35,33 2,598.66 1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配- 35,33 2,598.66 - 35,33 2,598.66 3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文66 （五）专项储备890,2 79.50 890,2 79.50 1．本期提取5,877,226.86 5,877,226.86 2．本期使用4,986,947.36 4,986,947.36 （六）其他 四、本期期末余额470,8 12,61 4.00 827,8 92,72 9.58 33,68 5,518.28 1,316,675.72 81,01 0,241.05 499,3 21,34 8.43 1,846,668,090.5 0 三、公司基本情况1、公司注册地、组织形式和总部地址山东日科化学股份有限公司前身为山东日科化学有限公司,于2003年12月26日由赵东日、魏华、赵光海、李春梅、张宗霞共同发起，于2009年9月28日整体变更设立的股份有限公司。

公司于2011年5月11日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91370700757497098J的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数466,802,614股，注册资本为466,802,614元，注册地址：昌乐县英轩街3999号1号楼，总部地址：昌乐县英轩街3999号1号楼。

2、公司业务性质和主要经营活动本公司属化工行业，主要产品和服务为塑料和橡胶改性剂。

3、财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月30日批准报出。

4、合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注九、在其他主体中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文67 五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注.15）、应收款项预期信用损失计提的方法（附注.12）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注.21、25）、收入的确认时点（附注.34）等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：（1）应收账款和其他应收款坏账准则计提。

应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。

如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。

若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（2）存货减值的估计。

应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。

如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。

应描述固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。

在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。

如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（4）股份支付。

（5）递延所得税资产和递延所得税负债。

（6）所得税。

在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。

在计提所得税时需要作出重大判断。

如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币采用人民币为记账本位币。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文68 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。

同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文69 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文70 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法（1）合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文71 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当期期初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文72 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外： ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文73 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文74 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文75 本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；③债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文76 ④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提坏账准备商业承兑汇票组合结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备12、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（6）金融工具减值。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文77 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提合并范围内关联方组合合并范围内关联方之间形成的应收款项单独减值测试13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注10。

14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合并范围内关联方组合合并范围内关联方之间形成的应收款项单独减值测试15、存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文78 同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

16、合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（6）金融工具减值。

17、合同成本（1）合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文79 18、持有待售资产（1）划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（6）金融工具减值。

20、长期股权投资（1）初始投资成本的确定1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文80 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文81 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文82 响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

21、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20511.88 机器设备年限平均法1059.5 运输设备年限平均法5519.00 电子设备及其他年限平均法3-1059.5-31.67 22、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求（1）在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文83 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）本公司发生的初始直接费用；（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

25、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件使用权等。

1）无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文84 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

①使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据土地使用权50土地使用证财务软件3预计使用年限专利权10专利权期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文85 26、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

27、长期待摊费用长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

28、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

29、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文86 （3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

30、租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债（1）预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文87 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文88 （2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

34、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求本公司的收入主要来源于塑料和橡胶改性剂销售。

（1）收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法公司业务主要为生产和销售塑料和橡胶改性剂，销售收入确认的具体方法如下：塑料和橡胶改性剂销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

1）内销收入按合同约定交货方式分为客户自提和公司配送两种类型，其中客户自提类，在公司将产品交给客户或客户委托的提货人、货物出厂时确认；公司配送类，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

2）外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

（3）特定交易的收入处理原则 1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文89 2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。

公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

3）附有客户额外购买选择权的销售合同公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。

提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。

客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

5）售后回购①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。

其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。

公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

6）向客户收取无需退回的初始费的合同在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

35、政府补助（1）类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文90 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

36、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（1）确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

37、租赁（1）经营租赁的会计处理方法在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1）租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2）租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

②该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文91 3）本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

②使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注.17和28。

4）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38、其他重要的会计政策和会计估计□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文92 39、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况□适用不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税境内销售13% 城市维护建设税实缴流转税税额7%、5% 企业所得税应纳税所得额15%、20%、25% 教育费附加实缴流转税税额3% 地方教育费附加实缴流转税税额2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率山东日科化学股份有限公司15% 山东日科橡塑科技有限公司25% 山东国信恒进出口贸易有限公司等20% 2、税收优惠公司出口产品实行“免、抵、退”税政策，出口产品归属于初级形状的丙烯酸聚合物、初级形状的苯乙烯-丙烯腈共聚物、初级形状的乙烯聚合物和其他橡胶或塑料用抗氧四个大类，退税率为13%。

根据科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字〔2020〕216号《关于山东省2020年第一批高新技术企业备案的复函》，公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期自2020年1月1日到2022年12月31日。

公司2022年度执行15%的企业所得税税率。

根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告（2021年第12号）以及财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），本公司之子公司山东国信恒进出口贸易有限公司及其他符合小微企业所得税优惠政策的，本报告期内享受小微企业所得税优惠政策，按规定计算应纳税所得，执行20%的企业所得税税率。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文93 七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金31,543.3227,758.72 银行存款55,445,262.04114,679,978.55 其他货币资金2,057,205.051,455,391.31 合计57,534,010.41116,163,128.58 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2,057,205.051,613,263.61 其他说明其中受限制的货币资金明细如下：单位：元项目期末余额期初余额农民工工资保证金2,057,205.051,455,391.31 银行账户受限的银行存款 157,872.30 合计2,057,205.051,613,263.61 2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产336,176,095.92 其中： 银行理财产品 336,176,095.92 合计0.00336,176,095.92 3、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据285,491,689.59341,201,032.54 商业承兑票据4,260,286.264,022,970.09 合计289,751,975.85345,224,002.63 单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文94 的应收票据其中：按组合计提坏账准备的应收票据289,957,398.46 100.00% 205,422.61 0.07% 289,751,975.85 345,417,982.32 100.00% 193,979.69 0.06% 345,224,002.63 其中：银行承兑汇票285,491,689.59 98.46% 285,491,689.59 341,201,032.54 98.78% 341,201,032.54 商业承兑汇票4,465,7 08.87 1.54% 205,422.61 4.60% 4,260,2 86.26 4,216,9 49.78 1.22% 193,979.69 4.60% 4,022,9 70.09 合计289,957,398.46 100.00% 205,422.61 0.07% 289,751,975.85 345,417,982.32 100.00% 193,979.69 0.06% 345,224,002.63 按组合计提坏账准备：205,422.61元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票组合285,491,689.59 0.00% 商业承兑汇票组合4,465,708.87205,422.614.60% 合计289,957,398.46205,422.61 确定该组合依据的说明：组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提坏账准备商业承兑汇票组合结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票193,979.6911,442.92 205,422.61 合计193,979.6911,442.92 205,422.61 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文95 （3）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据97,805,252.71 合计97,805,252.71 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 226,965,269.89 合计 226,965,269.89 4、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款341,051,978.70 100.00% 16,674,817.83 4.89% 324,377,160.87 321,358,007.73 100.00% 16,396,293.94 5.10% 304,961,713.79 其中：账龄组合341,051,978.70 100.00% 16,674,817.83 4.89% 324,377,160.87 321,358,007.73 100.00% 16,396,293.94 5.10% 304,961,713.79 合计341,051,978.70 100.00% 16,674,817.83 4.89% 324,377,160.87 321,358,007.73 100.00% 16,396,293.94 5.10% 304,961,713.79 按组合计提坏账准备：16,674,817.83元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内337,127,662.1815,527,424.854.61% 1至2年2,597,268.05264,412.8810.18% 2至3年543,809.70144,053.1026.49% 3至4年128,674.5884,362.8165.56% 4至5年186,122.85186,122.85100.00% 5年以上468,441.34468,441.34100.00% 合计341,051,978.7016,674,817.83 确定该组合依据的说明：山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文96 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 337,127,662.18 1至2年2,597,268.05 2至3年543,809.70 3年以上783,238.77 3至4年128,674.58 4至5年186,122.85 5年以上468,441.34 合计341,051,978.70 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账的应收账款 其中：账龄组合16,396,293.94249,497.77 -21,269.74 7,756.3816,674,817.83 合计16,396,293.94249,497.77 -21,269.74 7,756.3816,674,817.83 （3）本期实际核销的应收账款情况□适用不适用（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额PERFORMANCEADDITIVESLLC.48,708,086.6114.28% 2,240,571.98 MAJUMICHEMICALSP. ZO.O.,17,236,568.975.05% 792,882.17 合肥帝品数码科技有限公司11,793,674.803.46% 542,509.04 IKAInnovative Kunststoffaufbereitung GmbH & Co. KG 10,788,234.943.16% 496,258.81 广东日丰电缆股份有限公司9,829,367.502.88% 452,150.91 合计98,355,932.8228.83% 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文97 5、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收票据19,997,374.6538,199,802.35 合计19,997,374.6538,199,802.35 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况适用□不适用本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用其他说明：于2023年6月30日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内73,873,123.1497.96% 79,632,335.8097.55% 1至2年956,099.581.27% 1,437,556.231.76% 2至3年42,868.200.06% 101,517.990.12% 3年以上541,491.880.72% 464,384.260.57% 合计75,413,582.80 81,635,794.28 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额（元）占预付款项总额的比例预付款时间未结算原因LGCHEM,LTD.8,254,616.7710.95%一年以内货物未到中国石化化工销售有限公司华东分公司6,942,558.959.21%一年以内货物未到浙江石油化工有限公司6,801,666.799.02%一年以内货物未到东营市赫邦化工有限公司5,124,888.806.80%一年以内货物未到山东海力化工股份有限公司4,605,485.956.11%一年以内货物未到合计31,729,217.2642.09% 7、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款4,778,008.505,307,464.69 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文98 合计4,778,008.505,307,464.69 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收赔款13,375,628.1513,375,628.15 应收出口退税355,349.52816,938.74 保证金押金3,721,092.153,751,713.65 往来款2,227,434.141,682,226.62 备用金及暂借款1,480,869.61942,446.85 代垫社保公积金171,261.23142,704.66 合计21,331,634.8020,711,658.67 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额2,028,565.83 13,375,628.1515,404,193.98 2023年1月1日余额在本期本期计提134,756.69 1,010,948.001,145,704.69 其他变动3,727.63 3,727.63 2023年6月30日余额2,167,050.15 14,386,576.1516,553,626.30 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 2,339,938.28 1至2年3,340,700.00 2至3年646,500.00 3年以上15,004,496.52 3至4年13,666,531.15 4至5年86,861.72 5年以上1,251,103.65 合计21,331,634.80 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文99 单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的其他应收款13,375,628.1 5 1,010,948.00 14,386,576.1 5 按组合计提坏账准备的其他应收款2,028,565.83134,756.69 3,727.632,167,050.15 合计15,404,193.9 8 1,145,704.690.000.003,727.63 16,553,626.3 0 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额吴某某赔款13,375,628.153-4年62.70% 13,375,628.15 山东富霖能源发展有限公司保证金2,000,000.001-2年9.38% 394,324.45 昌乐县建筑工程管理处保证金1,051,103.655年以上4.93% 1,051,103.65 山东鼎鼎化学科技股份有限公司往来款1,010,948.001-2年4.74% 1,010,948.00 淄博旭泰交通运输有限公司代垫款375,947.001年以内1.76% 5,079.54 合计 17,813,626.80 83.51% 15,837,083.79 8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料81,106,709.9 1 924,694.48 80,182,015.4 3 111,870,019.77 111,870,019.77 在产品14,976,291.0 6 14,976,291.0 6 10,563,532.8 3 10,563,532.8 3 库存商品73,863,070.4 1 4,878,117.57 68,984,952.8 4 81,569,409.2 9 4,715,368.21 76,854,041.0 8 周转材料4,272,442.98 4,272,442.984,456,834.38 4,456,834.38 发出商品24,532,705.9 8 24,532,705.9 8 24,812,130.7 2 24,812,130.7 2 委托加工物资 1,406,346.56 1,406,346.56 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文100 合计198,751,220.34 5,802,812.05 192,948,408.29 234,678,273.55 4,715,368.21 229,962,905.34 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 924,694.48 924,694.48 库存商品4,715,368.211,635,266.892,786,215.434,258,732.96 4,878,117.57 合计4,715,368.211,635,266.893,710,909.914,258,732.96 5,802,812.05 9、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税额36,268,184.9932,953,263.05 预缴企业所得税 1,605,713.62 委托贷款100,000,000.0050,284,246.58 大额银行存单 11,262,954.88 合计136,268,184.9996,106,178.13 10、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产513,940,470.83473,335,638.44 固定资产清理1,297,799.271,297,231.30 合计515,238,270.10474,632,869.74 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额397,911,369.67522,585,169.2513,744,440.5914,516,271.69948,757,251.20 2.本期增加金额64,103,742.6751,674,155.98627,845.363,252,463.12119,658,207.13 （1）购置1,966,260.422,706,106.93 1,270,622.985,942,990.33 （2）在建工程转入118,058.267,405,050.42 7,523,108.68 （3）企业合并增加62,019,423.9941,562,998.63627,845.361,981,840.14106,192,108.12 3.本期减少金额 14,859,168.99208,849.57 15,068,018.56 （1）处置或报废 10,641.03208,849.57 219,490.60 （2）转入在建工程14,848,527.96 14,848,527.96 4.期末余额462,015,112.34559,400,156.2414,163,436.3817,768,734.811,053,347,439.7山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文101 7 二、累计折旧 1.期初余额144,017,407.91307,686,059.429,620,885.1912,042,881.57473,367,234.09 2.本期增加金额26,737,468.8942,626,243.111,118,414.121,719,665.3272,201,791.44 （1）计提10,357,561.4521,311,597.27694,868.76433,846.1832,797,873.66 企业合并增加16,379,907.4421,314,645.84423,545.361,285,819.1439,403,917.78 3.本期减少金额 8,064,323.23152,112.03 8,216,435.26 （1）处置或报废 10,073.06152,112.03 162,185.09 （2）转入在建工程8,054,250.17 8,054,250.17 4.期末余额170,754,876.80342,247,979.3010,587,187.2813,762,546.89537,352,590.27 三、减值准备 1.期初余额1,684,696.73369,681.94 2,054,378.67 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额1,684,696.73369,681.94 2,054,378.67 四、账面价值 1.期末账面价值289,575,538.81216,782,495.003,576,249.104,006,187.92513,940,470.83 2.期初账面价值252,209,265.03214,529,427.894,123,555.402,473,390.12473,335,638.44 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物18,199,222.1110,257,507.021,637,079.276,304,635.82 机器设备691,018.95273,929.3347,602.77369,486.85 电子设备31,941.0030,343.94 1,597.06 合计18,922,182.0610,561,780.291,684,682.046,675,719.73 （3）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物24,371,053.83正在办理中其他说明上述未办妥产权证书的固定资产中，智能装备西车间（账面价值20,481,233.94元）已于2023年8月2日办妥产权。

（4）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额房屋及建筑物55,786.2755,786.27 机器设备1,233,421.391,232,853.42 运输设备6,455.006,455.00 电子设备及其他2,136.612,136.61 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文102 合计1,297,799.271,297,231.30 11、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程603,488,003.23459,565,477.96 工程物资698,239.9713,274.34 合计604,186,243.20459,578,752.30 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产33万吨高分子新材料项目320,367,744.27 320,367,744.27 292,871,613.79 292,871,613.79 年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目204,928,422.41 204,928,422.41 151,992,161.83 151,992,161.83 无醛装饰板装修样板间项目3,764,635.27 3,764,635.2 7 3,636,546.5 1 3,636,546.51 一、二、三车间SIS系统改造2,816,919.21 2,816,919.2 1 2,517,890.0 8 2,517,890.08 20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目59,202,572.42 59,202,572.42 5,218,901.1 0 5,218,901.10 年产8万吨绿色无醛装饰板项目1,257,709.26 1,257,709.2 6 1,257,709.2 6 1,257,709.26 木塑板展厅项目14,788,795.0311,682,364.25 3,106,430.7 8 木塑板生产线改造项目6,794,277.79 6,794,277.7 9 其他零星工程1,249,291.82 1,249,291.8 2 2,070,655.3 9 2,070,655.39 合计615,170,367.4811,682,364.25 603,488,003.23 459,565,477.96 459,565,477.96 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源年产33万吨高分子新材料项目1,200,0 00,000.00 292,871,613.79 27,496,130.48 320,367,744.27 30.54 % 80%（一期项目） 其他山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文103 年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目1,053,5 60,000.00 151,992,161.83 52,936,260.58 204,928,422.41 33.34 % 40% 72,163.60 57,83 7.83 4.6 0% 其他20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目423,516,100.00 5,218,9 01.10 53,983,671.32 59,202,572.42 35.22 % 40% 募股资金无醛装饰板装修样板间项目4,000,0 00.00 3,636,5 46.51 128,088.76 3,764,6 35.27 94.12 % 95% 其他一、二、三车间SIS系统改造3,000,0 00.00 2,517,8 90.08 299,029.13 2,816,9 19.21 93.90 % 95% 其他年产8万吨绿色无醛装饰板项目236,377,500.00 1,257,7 09.26 1,257,7 09.26 0.50% 0.5% 其他安装设备-1-7#氯化釜6,000,0 00.00 6,050,9 49.42 6,050,949.42 100.0 0% 100% 其他合计2,926,4 53,600.00 457,494,822.57 140,894,129.69 6,050,949.42 592,338,002.84 72,163.60 57,83 7.83 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因木塑板展厅项目11,682,364.25项目停止合计11,682,364.25 -- 其他说明木塑板展厅项目为本公司本报告期新增子公司山东吉布斯新材料有限公司的项目，目前项目处于停止状态。

（4）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程物资698,239.97 698,239.9713,274.34 13,274.34 合计698,239.97 698,239.9713,274.34 13,274.34 12、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件产能指标合计山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文104 一、账面原值 1.期初余额206,013,928.4213,480,800.00 1,858,784.2777,080,000.00298,433,512.69 2.本期增加金额28,939,916.60 126,497.74 29,066,414.34 （1）购置 25,608.85 25,608.85 （2）内部研发 （3）企业合并增加28,939,916.60 100,888.89 29,040,805.49 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额234,953,845.0213,480,800.00 1,985,282.0177,080,000.00327,499,927.03 二、累计摊销 1.期初余额28,421,095.3013,480,800.00 1,856,423.13 43,758,318.43 2.本期增加金额6,550,124.28 99,486.75 6,649,611.03 （1）计提2,421,693.90 6,129.20 2,427,823.10 （2）企业合并增加4,128,430.38 93,357.55 4,221,787.93 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额34,971,219.5813,480,800.00 1,955,909.88 50,407,929.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值199,982,625.440.00 29,372.1377,080,000.00277,091,997.57 2.期初账面价值177,592,833.120.00 2,361.1477,080,000.00254,675,194.26 13、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备45,116,230.9710,293,636.7631,994,467.617,061,208.29 内部交易未实现利润-1,625,870.73 -243,880.61 -1,703,040.33 -255,456.05 存货跌价准备5,802,812.031,277,981.364,715,368.211,019,479.42 政府补助77,080,000.0019,270,000.0077,080,000.0019,270,000.00 公允价值变动 -1,176,095.92 -294,023.98 开办费2,769,259.04692,314.762,769,259.04692,314.76 安全用固定资产1,255,882.68313,970.671,360,112.44340,028.11 股权激励2,097,600.00314,640.002,622,000.00393,300.00 固定资产加速折旧-1,529,805.20 -229,470.78 -1,608,472.26 -241,270.84 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文105 合计130,966,108.7931,689,192.16116,053,598.7927,985,579.71 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值21,495,074.055,373,768.51 合计21,495,074.055,373,768.51 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 31,689,192.16 27,985,579.71 递延所得税负债 5,373,768.51 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损67,622,272.3313,076,945.33 资产减值准备2,054,378.672,054,378.67 合计69,676,651.0015,131,324.00 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2023年4,651,259.642,486,036.85 2024年13,283,952.903,177,772.11 2025年10,766,373.461,850,217.38 2026年11,161,428.733,733,704.19 2027年12,670,210.161,829,214.80 2028年15,089,047.44 合计67,622,272.3313,076,945.33 14、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款203,488,512.34 203,488,512.34184,984,734.98 184,984,734.98 大额银行存单458,395,743.68 458,395,743.6852,183,124.23 52,183,124.23 预付投资款 39,210,541.71 39,210,541.71 未确认重组收益185,564,058.73 185,564,058.73 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文106 合计847,448,314.75 847,448,314.75276,378,400.92 276,378,400.92 15、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款50,000,000.00 未终止确认的票据贴现97,735,515.1088,762,671.13 合计147,735,515.1088,762,671.13 16、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额材料款24,796,864.7031,725,673.45 工程设备款74,848,925.0957,895,103.37 运费和出口保险费11,607,972.1311,053,324.94 其他5,419,056.172,575,456.23 合计116,672,818.09103,249,557.99 （2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因山东嘉泽纳米科技有限公司1,058,763.50尚未进行结算江苏贝尔机械有限公司538,000.00尚未进行结算山东祥都建设集团有限公司潍坊分公司504,833.77尚未进行结算合计2,101,597.27 17、合同负债单位：元项目期末余额期初余额货款13,095,799.6719,379,128.54 合计13,095,799.6719,379,128.54 18、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬13,569,417.6658,801,307.7563,460,861.528,909,863.89 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文107 二、离职后福利-设定提存计划0.005,053,389.825,053,389.820.00 三、辞退福利0.000.000.000.00 四、一年内到期的其他福利0.000.000.000.00 合计13,569,417.6663,854,697.5768,514,251.348,909,863.89 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴13,418,410.5952,540,732.0257,251,287.618,707,855.00 2、职工福利费0.00862,237.64862,237.640.00 3、社会保险费 2,958,988.312,958,988.31 其中：医疗保险费 2,476,016.522,476,016.52 工伤保险费 465,711.79465,711.79 补充医疗保险 17,260.0017,260.00 4、住房公积金0.001,799,317.321,799,317.320.00 5、工会经费和职工教育经费151,007.07640,032.46589,030.64202,008.89 合计13,569,417.6658,801,307.7563,460,861.528,909,863.89 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险 4,841,567.544,841,567.54 2、失业保险费 211,822.28211,822.28 合计0.005,053,389.825,053,389.820.00 19、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税6,942.180.60 企业所得税7,354,305.56 个人所得税307,796.97398,710.72 城市维护建设税85,218.94275,290.57 房产税926,991.66750,543.66 土地使用税1,978,495.781,461,780.73 水资源税5,348.0030,711.29 教育费附加85,218.93247,635.59 印花税380,626.48354,215.92 环境保护税41,994.7712,007.04 合计11,172,939.273,530,896.12 20、其他应付款单位：元山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文108 项目期末余额期初余额其他应付款24,466,966.0448,780,198.66 合计24,466,966.0448,780,198.66 （1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金、保证金及质保金16,696,140.7614,658,471.85 回购义务的限制性股票认购款6,460,000.006,574,000.00 往来款164,903.9625,634,319.87 其他1,145,921.321,913,406.94 合计24,466,966.0448,780,198.66 21、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款1,688,458.34 一年内到期的长期应付款14,590,629.78 合计16,279,088.12 22、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额未终止确认的应收票据129,160,017.18160,684,123.86 待转销项税额1,282,913.252,135,431.95 合计130,442,930.43162,819,555.81 23、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证+抵押借款30,392,250.193,887,000.00 减：一年内到期的长期借款-1,688,458.34 合计28,703,791.853,887,000.00 长期借款分类的说明：2022年8月25日，本公司全资子公司山东日科橡塑科技有限公司与中国工商银行股份有限公司滨州分行和中国农业银行股份有限公司滨州分行签订银团贷款合同（合同编号分别为0161300033-2022年沾化（银团贷）字0004号和0161300033-2022年沾化（银团贷）字0005号），贷款总额度为7亿元，用于固定资产投资，贷款期限自首笔贷款发放山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文109 之日起6年，贷款利率4.60%。

本公司以权证编号为鲁（2019）沾化区不动产权第0002508号的土地使用权作抵押，同时，本公司为该银团贷款合同提供全额担保。

截止2023年6月30日，长期借款余额为30,392,250.19元。

24、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额长期应付款241,172,365.98 合计241,172,365.98 （1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额未执行完的破产重整计划255,762,995.76 减：一年内到期的应付金额14,590,629.78 合计241,172,365.98 25、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助77,080,000.00 77,080,000.00 年产20万吨ACM及20万吨胶片项目和海洋化工20万吨氯碱资源循环利用项目合计77,080,000.00 77,080,000.00 其他说明：根据《滨州市沾化区招商引资激励政策（试行）》等文件要求，按照重点招商引资项目“一事一议”的原则，滨州市沾化区人民政府与山东日科橡塑科技有限公司签订的《山东日科橡塑科技有限公司在沾投资项目政策奖补协议书》，就山东日科橡塑科技有限公司在沾化投资建设的年产20万吨ACM及20万吨胶片项目和海洋化工20万吨氯碱资源循环利用项目给予山东日科橡塑科技有限公司7,708.00万元人民币财政扶持资金。

截止2023年6月30日，上述项目建设尚未完成。

26、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数470,812,614.00 -4,010,000.00 -4,010,000.00466,802,614.00 27、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢816,538,130.45 23,625,918.28792,912,212.17 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文110 价） 其他资本公积-698,426.97 -698,426.97 合计815,839,703.48 23,625,918.28792,213,785.20 28、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额实行股权激励回购27,111,518.28 27,111,518.28 限制性股票6,574,000.00 114,000.006,460,000.00 合计33,685,518.28 27,225,518.286,460,000.00 29、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费1,668,359.298,230,942.808,373,770.371,525,531.72 合计1,668,359.298,230,942.808,373,770.371,525,531.72 30、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积96,203,133.31 96,203,133.31 合计96,203,133.31 96,203,133.31 31、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润1,175,190,870.721,028,793,373.94 调整后期初未分配利润1,175,190,870.721,028,793,373.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润58,390,507.53196,498,216.73 减：提取法定盈余公积 14,768,121.29 应付普通股股利28,008,156.8435,332,598.66 期末未分配利润1,205,573,221.411,175,190,870.72 调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文111 32、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,224,337,596.121,108,780,844.461,432,208,557.361,192,125,229.07 其他业务7,635,291.536,538,206.6436,729,845.8435,340,817.20 合计1,231,972,887.651,115,319,051.101,468,938,403.201,227,466,046.27 收入相关信息：单位：元合同分类分部1合计商品类型 其中： 塑料和橡胶改性剂1,213,373,777.761,213,373,777.76 其他18,599,109.8918,599,109.89 按经营地区分类 其中： 国内935,102,406.44935,102,406.44 国外及港台地区296,870,481.21296,870,481.21 与履约义务相关的信息：在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为30,424,456.88元，其中，30,424,456.88元预计将于2023年度确认收入。

33、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税723,771.392,144,893.56 教育费附加723,771.401,752,279.39 资源税 184,966.00 房产税1,506,090.482,301,546.67 土地使用税3,853,796.08622,194.71 车船使用税4,380.0010,176.66 印花税789,398.941,209,520.36 环境保护税85,254.9495,839.49 合计7,686,463.238,321,416.84 34、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬6,408,155.885,510,977.82 销售提成3,023,389.753,279,787.46 佣金1,613,367.20995,721.56 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文112 港杂保险费1,050,168.491,220,100.76 差旅费674,558.69235,130.45 招待费271,164.43544,585.42 办公费354,497.71359,206.33 宣传费275,548.68 折旧费5,686.1714,453.46 其他342,562.5081,474.55 合计14,019,099.5012,241,437.81 35、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬12,898,091.1011,773,494.47 折旧及摊销4,424,979.315,677,349.54 修理费68,993.66255,770.51 中介机构服务费1,349,195.681,306,518.80 环保费268,038.58122,438.40 车辆费用382,274.63280,430.18 办公费687,295.18529,308.07 业务招待费610,115.63448,262.13 差旅、会务费273,607.4845,358.32 财产保险费83,965.82141,924.22 股权激励费用-524,400.00 其他324,264.64371,022.69 合计20,846,421.7120,951,877.33 36、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额直接投入12,358,849.238,555,858.91 职工薪酬6,896,957.186,794,053.18 折旧摊销2,253,822.971,311,399.53 其他337,985.481,931,028.18 合计21,847,614.8618,592,339.80 37、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出2,144,073.051,224,515.62 减：利息收入1,030,263.15547,964.61 汇兑损益-4,646,616.20 -11,407,277.29 手续费825,767.52511,197.73 合计-2,707,038.78 -10,219,528.55 38、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文113 稳岗补贴 2,400.00 出口信用保险专项资金243,731.0086,467.00 个人所得税手续费退费86,472.5876,995.52 对外经贸和商贸流通专项补助218,000.00 昌乐知识产权事业发展中心专利导航补助100,000.00 合计648,203.58165,862.52 39、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额银行理财收益3,363,584.665,540,912.50 委托贷款收益3,762,003.42 终止确认的票据贴现利息支出-1,000,749.53 大额存单利息收益3,608,065.88 合计9,732,904.435,540,912.50 40、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额坏账损失-1,406,645.38 -19,301,185.89 合计-1,406,645.38 -19,301,185.89 41、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,635,266.89 合计-1,635,266.89 42、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失 29,857.28 43、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非同一控制下企业合并利得7,148,690.53 7,148,690.53 其他13,732.47305,578.6913,732.47 合计7,162,423.00305,578.697,162,423.00 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文114 44、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额捐赠支出 100,000.00 非流动资产毁损报废损失56,737.547,467,253.0556,737.54 滞纳金和罚款9,859.374,441,035.879,859.37 其他支出61,543.7247,220.6261,543.72 合计128,140.6312,055,509.54128,140.63 45、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用10,938,372.1839,404,283.41 递延所得税费用147,577.09 -3,385,633.49 合计11,085,949.2736,018,649.92 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额69,334,754.14 按法定/适用税率计算的所得税费用10,400,213.12 子公司适用不同税率的影响1,124,239.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响60,382.87 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响573,417.50 非同一控制下企业合并的影响-1,072,303.58 所得税费用11,085,949.27 46、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额保证金等往来款6,529,728.9811,000,000.00 利息收入812,051.31547,964.61 政府补助648,203.58165,862.52 罚款赔偿款 239,836.68 其他171,604.77225,245.15 合计8,161,588.6412,178,908.96 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文115 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用23,619,020.7121,742,486.87 银行手续费788,767.29508,052.11 罚款滞纳金9,859.374,411,235.87 付保证金押金等往来款19,812,853.628,800,951.15 对外捐赠 100,000.00 其他87,506.6352,068.24 合计44,318,007.6235,614,794.24 （3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行理财及大额存单赎回716,226,291.741,075,000,000.00 合计716,226,291.741,075,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买银行理财及大额存单771,559,169.51909,498,025.46 委托贷款支出50,000,000.00 合计821,559,169.51909,498,025.46 47、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润58,248,804.87130,251,679.34 加：资产减值准备3,041,912.2719,301,185.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧32,797,873.6636,111,602.23 使用权资产折旧 无形资产摊销1,916,863.942,159,101.53 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -29,857.28 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,737.547,467,253.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -3,889,133.57 -10,181,422.16 投资损失（收益以“－”号填列） -9,732,904.43 -5,540,912.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 147,577.09 -3,385,165.17 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文116 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 44,579,569.9715,470,597.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,487,850.28 -88,850,870.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -62,615,522.41 -1,412,525.12 其他-7,815,918.101,253,170.37 经营活动产生的现金流量净额23,248,010.55102,613,836.87 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额55,476,805.36241,920,132.57 减：现金的期初余额114,549,864.9777,804,910.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-59,073,059.61164,115,221.83 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00 其中： 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物140,819.83 其中： 山东吉布斯新材料有限公司140,819.83 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00 其中： 取得子公司支付的现金净额-140,819.83 （3）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金55,476,805.36114,549,864.97 其中：库存现金31,543.3227,758.72 可随时用于支付的银行存款55,445,262.04114,522,106.25 三、期末现金及现金等价物余额55,476,805.36114,549,864.97 48、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：本报告期内，公司向全部股东每10股派发现金股利0.60元，其中，190万股为公司实施的股权激励计划而授予激励对象的限制性股票，对应发放现金股利11.40万元，根据激励计划，公司对未实现业绩要求的限制性股票，将予以回山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文117 购注销，等待期内发放的现金股利，将调整减少回购价格，因此，本期公司针对该部分股票发放的现金股利，调整减少库存股。

49、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金2,057,205.05农民工保证金应收票据97,805,252.71 取得贴现款或授信额度而质押银行的票据无形资产52,541,952.34银行借款抵押存货307,963.72 山东吉布斯新材料有限公司重整计划实施完成之前，尚未解押的资产固定资产34,117,441.55 山东吉布斯新材料有限公司重整计划实施完成之前，尚未解押的资产在建工程5,993,708.71 山东吉布斯新材料有限公司重整计划实施完成之前，尚未解押的资产无形资产22,707,908.01 山东吉布斯新材料有限公司重整计划实施完成之前，尚未解押的资产合计215,531,432.09 50、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元1,114,636.007.22588,054,136.81 应收账款 其中：美元13,389,225.007.225896,747,862.01 欧元1,364,145.007.877110,745,506.58 应付账款 其中：美元193,592.407.22581,398,859.96 其他应付款 其中：美元14,000.007.2258101,161.20 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用51、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文118 计入其他收益的政府补助561,731.00其他收益561,731.00 （2）政府补助退回情况□适用不适用八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润山东吉布斯新材料有限公司2023年06月07日101,599,7 75.37 100.00%破产重整2023年06月07日取得控制权日期0.000.00 其他说明：2022年9月30日，本公司第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于参与山东汇丰新材料科技股份有限公司破产重整的议案》，董事会同意公司参与山东汇丰新材料科技股份有限公司（已更名为山东吉布斯新材料有限公司，以下简称吉布斯）破产重整事项。

2022年9月26日，平邑县人民法院裁定批准吉布斯重整计划。

本公司作为重整投资人，与吉布斯管理人签订重整投资协议，协议约定：本公司整体投资汇丰公司，投资总额11,000万元，自重整计划批准或裁定认可之日起分8年以现金方式支付（前6年每年12月31日之前支付人民币1500万元，最后2年每年12月31日之前支付人民币1000万元），汇丰公司原股东无偿让渡全部股权给本公司。

2023年6月7日，公司取得吉布斯100%股权。

公司根据已支付的投资款和未来付款额的现值之和，确认为股权取得成本。

（2）合并成本及商誉单位：元合并成本山东吉布斯新材料有限公司--现金39,210,541.71 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值62,389,233.66 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计101,599,775.37 减：取得的可辨认净资产公允价值份额108,748,465.90 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额7,148,690.53 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文119 公司以截至购买日已支付的成本和未来付款额的现值之和作为合并成本的公允价值，未来付款额折现所用的折现率为5年期银行贷款基准利率。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元山东吉布斯新材料有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产： 货币资金140,819.83140,819.83 应收款项78,606,446.2978,606,446.29 存货8,063,348.727,173,552.87 固定资产59,993,912.5541,183,722.80 无形资产24,509,083.4222,713,994.97 在建工程10,038,256.9510,038,256.95 其他资产5,796,209.545,796,209.54 负债： 借款 应付款项73,025,842.8973,025,842.89 递延所得税负债5,373,768.51 净资产108,748,465.9092,627,160.36 减：少数股东权益 取得的净资产108,748,465.9092,627,160.36 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否2、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否3、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：2023年2月28日，公司之全资子公司山东日科橡塑科技有限公司（以下简称日科橡塑）与赵东日、张在林共同出资设立山东梅德业橡胶有限公司（以下简称梅德业）。

梅德业注册资本40,000万元，日科橡塑认缴15,200万元，持股38%。

根据梅德业公司章程，日科橡塑在梅德业董事会中拥有2/3的表决权，同时，梅德业公司章程规定，修改章程需经2/3以上股东同意，因此，日科橡塑取得梅德业控制权，本期纳入本公司合并范围。

2023年6月29日，公司之控股子公司山东汇能达新材料技术有限公司（以下简称汇能达）新设成立山东百钠新能源科技有限公司（以下简称百钠新能源）。

百钠新能源注册资本300万元，汇能达持股100%。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文120 九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接山东日科橡塑科技有限公司山东省滨州市山东省滨州市制造业100.00% 非同一控制下企业合并滨州海洋化工有限公司山东省滨州市山东省滨州市制造业 100.00% 非同一控制下企业合并山东日科新材料有限公司山东省潍坊市山东省潍坊市制造业100.00% 同一控制下企业合并山东日科塑胶有限公司山东省潍坊市山东省潍坊市制造业 100.00%设立山东国信恒进出口贸易有限公司山东省潍坊市山东省潍坊市批发业100.00% 设立山东启恒新材料有限公司山东省东营市山东省东营市制造业100.00% 设立山东汇能达新材料技术有限公司山东省东营市山东省东营市制造业36.00% 设立山东吉布斯新材料有限公司山东省临沂市山东省临沂市制造业100.00% 非同一控制下企业合并山东梅德业橡胶有限公司山东省滨州市山东省滨州市制造业 38.00%设立山东百钠新能源科技有限公司山东省东营市山东省东营市制造业 100.00%设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：□适用不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：1、本公司持有汇能达公司36%股权。

根据汇能达公司章程，本公司在汇能达董事会中拥有3/5的表决权，能实际控制公司董事会，同时，汇能达公司章程规定，修改章程等重大事项需经全体股东一致同意，因此，本公司虽持有半数以下股权，但仍控制汇能达。

2、本公司持有梅德业公司38%股权。

根据梅德业公司章程，本公司在梅德业董事会中拥有2/3的表决权，能实际控制公司董事会，同时，梅德业公司章程规定，修改章程等重大事项需2/3以上股东同意，因此，本公司虽持有半数以下股权，但仍能控制梅德业。

十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文121 否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

（3）市场风险1）汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。

本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避汇率风险的目的。

2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

3）价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文122 十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- 应收款项融资 19,997,374.6519,997,374.65 持续以公允价值计量的资产总额 19,997,374.6519,997,374.65 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司属于第1层次的银行理财为公司购买的净值型银行理财，公司依据银行公布的理财产品的单位净值乘以公司持有的理财产品份额，计算得到公司持有的银行理财产品的期末公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司属于第2层次的银行理财为公司购买的保本浮动收益型结构性存款，产品收益根据期末挂钩标的价格确定对应的收益率计算，公司购买的结构性存款挂钩标的为某外币即期汇率。

期末公司根据银行公布的即期汇率情况，结合即期汇率的未来走势，合理确定产品到期时适用的收益率，据此计算理财产品整个持有期间的收益。

根据期末持有时间的比例计算截止期末的收益，作为该理财产品的期末公允价值。

十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙） 山东省泰安市商务服务业45,301.00万元13.30% 13.30% 本企业的母公司情况的说明公司股东泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）为公司的控股股东，其与一致行动人鲁民投基金管理有限公司共持有本公司22.29%的股权。

截止资产负债表日，控股股东与其一致行动人共持有本公司股份数额为104,027,810股。

公司无实际控制人。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“第十节、财务报告”附注九、1、在子公司中的权益。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文123 3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系蒋荀本公司董事长赵东日本公司副董事长徐鹏本公司董事冯圣玉本公司独立董事朱明江本公司独立董事岳继霞本公司监事会主席刘奔本公司监事刘大伟本公司总经理姚宾宾本公司监事刘永强本公司财务总监田志龙本公司董事会秘书、副总经理山东宏旭化学股份有限公司本公司控股股东之实际控制方之董事之实际控制公司山东万达建安股份有限公司本公司控股股东之实际控制方之董事之间接控制公司山东万达电缆有限公司本公司控股股东之实际控制方之董事之间接控制公司山东小灰熊装饰有限公司本公司监事（报告期内离职）之配偶控制的公司4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额山东宏旭化学股份有限公司采购原材料41,079,736.28160,000,000.00否44,205,861.76 山东万达建安股份有限公司建筑工程0.00140,000,000.00否15,882,330.42 山东万达电缆有限公司采购工程物资36,282.30 否 山东小灰熊装饰有限公司采购工程装修服务64,461.65 否9,366.99 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东小灰熊装饰有限公司销售木塑板1,063,733.23510,238.53 （2）关联担保情况1）本公司作为担保方①2022年9月20日，公司与青岛银行股份有限公司滨州分行（以下简称青岛银行滨州分行）签订最高额保证合同（编号89201312022高保字第00004号），在人民币10,000万元的最高余额内，为本公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司与青岛银行滨州分行办理约定的各类业务所形成的债务提供担保，担保期限为2022年9月20日至2024年9月20日。

②2022年8月25日，公司与中国工商银行股份有限公司滨州分行、中国农业银行股份有限公司滨州分行（以下简称贷款银团）签订中国银行业协会银团贷款保证合同（编号0161300033-2022年沾化（银团保）字0004号），为公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司与贷款银团签订的《年产20万吨ACM及20万吨橡胶胶片项目人民币7亿元银团贷款合同》提供全额保证担保，保证期限为受信人履行债务期限届满之日起三年。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文124 2）本公司作为被担保方2023年1月31日，本公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司与中国工商银行股份有限公司昌乐支行（以下简称工商银行昌乐支行）签订最高额保证合同（编号0160700091-2023年昌乐（保）字0002号），在人民币10,000万元的最高余额内，为本公司与工商银行昌乐支行办理约定的各类业务所形成的债务提供担保，担保期限为2023年1月10日至2025年12月31日。

（3）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,614,489.792,529,081.31 （4）其他关联交易2023年2月28日，日科橡塑与赵东日、张在林共同出资设立山东梅德业橡胶有限公司，梅德业注册资本40,000万元，成立后拟投资建设“年产60万吨胶片及制品项目”。

5、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款山东宏旭化学股份有限公司2,274,901.26 4,881,022.73 预付账款山东小灰熊装饰有限公司355,629.57 422,025.07 应收账款山东小灰熊装饰有限公司894,240.6741,251.23 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款山东万达电缆有限公司295,862.33310,862.33 应付账款山东万达建安股份有限公司3,000,909.476,660,065.21 合同负债山东小灰熊装饰有限公司 58,827.96 十三、股份支付1、股份支付总体情况适用□不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额0.00 公司本期行权的各项权益工具总额0.00 公司本期失效的各项权益工具总额0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限0 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文125 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限0 其他说明2022年，公司实施限制性股票激励计划，授予激励对象限制性股票190万股，授予价格3.46元，期限3年，每年满足条件可以按照40%、40%、20%的比例解除限制。

2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法以公司股票交易均价的50%为基础上，根据激励计划公告日至限制性股票登记日之间的派息、转增等事项影响进行调整可行权权益工具数量的确定依据未来可行权权益工具数量的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2,097,600.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-524,400.00 3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项□适用不适用（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项1、其他资产负债表日后事项说明公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金总额不超过70,000万元,用于“年产20万吨ACM及20万吨橡胶胶片项目”及补充流动资金，2023年8月8日，公司向不特定对象发行可转换公司债券相关申报资料获得深圳证券交易所受理。

该事项尚需要通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定后方可实施。

山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文126 十六、其他重要事项1、分部信息（1）其他说明本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。

本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： 1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； 2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为生产和销售塑料和橡胶改性剂，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款151,630,587.54 100.00% 7,539,6 83.08 4.97% 144,090,904.46 147,359,768.23 100.00% 8,005,0 18.84 5.43% 139,354,749.39 其中：账龄组合151,630,587.54 100.00% 7,539,6 83.08 4.97% 144,090,904.46 147,359,768.23 100.00% 8,005,0 18.84 5.43% 139,354,749.39 合计151,630,587.54 100.00% 7,539,6 83.08 4.97% 144,090,904.46 147,359,768.23 100.00% 8,005,0 18.84 5.43% 139,354,749.39 按组合计提坏账准备：-486,605.50元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内150,397,915.076,937,839.654.61% 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文127 1－2年639,623.4445,156.687.06% 2－3年16,192.713,654.2222.57% 3－4年40,856.4217,032.6341.69% 4－5年67,558.5667,558.56100.00% 5年以上468,441.34468,441.34100.00% 合计151,630,587.547,539,683.08 确定该组合依据的说明：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 150,397,915.07 1至2年639,623.44 2至3年16,192.71 3年以上576,856.32 3至4年40,856.42 4至5年67,558.56 5年以上468,441.34 合计151,630,587.54 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合8,005,018.84 -486,605.50 -21,269.74 7,539,683.08 合计8,005,018.84 -486,605.50 -21,269.74 7,539,683.08 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额美国PA公司（PERFORMANCEADDITIVESLLC.) 23,412,912.8815.44% 1,074,652.70 合肥帝品数码科技有限公司11,793,674.807.78% 541,329.67 河南巴特金典高新材料有限公司8,442,000.005.57% 387,487.80 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文128 浙江潇丹新材料科技有限公司（原：杭州潇丹塑业科技有限公司） 5,986,800.003.95% 274,794.12 巴基斯坦ADEELPLASTIC 4,358,485.942.87% 200,054.50 合计53,993,873.6235.61% 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款185,805,325.79151,720,623.17 合计185,805,325.79151,720,623.17 （1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金押金1,264,703.651,264,703.65 出口退税355,349.52816,938.74 代垫款141,424.93141,452.48 备用金及暂借款187,322.99118,340.75 往来款186,171,051.44150,748,254.77 合计188,119,852.53153,089,690.39 2）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额1,369,067.22 1,369,067.22 2023年1月1日余额在本期本期计提-65,488.48 1,010,948.00945,459.52 2023年6月30日余额1,303,578.74 1,010,948.002,314,526.74 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年） 172,777,016.16 1至2年14,050,732.72 3年以上1,292,103.65 3至4年1,000.00 4至5年40,000.00 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文129 5年以上1,251,103.65 合计188,119,852.53 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收账款 1,010,948.00 1,010,948.00 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合1,369,067.22 -65,488.48 1,303,578.74 合计1,369,067.22945,459.52 2,314,526.74 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额山东启恒新材料有限公司往来款174,764,341.711年以内、1-2年92.90% 山东日科塑胶有限公司往来款10,117,531.431年以内5.38% 昌乐县建筑工程管理处保证金1,051,103.655年以上0.56% 1,051,103.65 山东鼎鼎化学科技股份有限公司往来款1,010,948.001-2年0.54% 1,010,948.00 应收出口退税出口退税款355,349.521年以内0.19% 6,751.64 合计 187,299,274.31 99.57% 2,068,803.29 3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,420,785,23 9.55 1,420,785,23 9.55 1,314,185,46 4.18 1,314,185,46 4.18 合计1,420,785,23 9.55 1,420,785,23 9.55 1,314,185,46 4.18 1,314,185,46 4.18 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他日科新材料24,247,709.72 24,247,709.72 日科橡塑1,089,937,754.46 1,089,937,754.46 启恒新材料200,000,000.00 200,000,000.00 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文130 吉布斯新材料 101,599,775.37 101,599,775.37 汇能达新材料 5,000,000.00 5,000,000.00 合计1,314,185,464.18106,599,775.37 1,420,785,239.55 4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务686,753,241.17605,837,408.32768,327,700.72663,830,261.94 其他业务3,191,203.073,303,683.319,989,283.019,958,738.61 合计689,944,444.24609,141,091.63778,316,983.73673,789,000.55 与履约义务相关的信息：在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7,550,970.51元，其中，7,550,970.51元预计将于2023年度确认收入。

5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额银行理财收益216,225.223,200,765.98 委托贷款收益3,762,003.42 终止确认的票据贴现利息支出-48,187.91 大额存单利息收益1,067,735.40 合计4,997,776.133,200,765.98 十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -56,737.54 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 561,731.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益7,148,690.53 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益3,363,584.66 对外委托贷款取得的损益3,762,003.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-57,670.62 减：所得税影响额1,460,891.83 山东日科化学股份有限公司 2023年半年度报告全文131 合计13,260,709.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润2.29% 0.120.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.77% 0.100.10 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用不适用 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 二、联系人和联系方式 三、其他情况 1、公司联系方式 2、信息披露及备置地点 3、注册变更情况 四、主要会计数据和财务指标 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 二、核心竞争力分析 三、主营业务分析 四、非主营业务分析 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 4、截至报告期末的资产权利受限情况 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、以公允价值计量的金融资产 5、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 （2）募集资金承诺项目情况 （3）募集资金变更项目情况 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 （2）衍生品投资情况 （3）委托贷款情况 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 八、主要控股参股公司分析 九、公司控制的结构化主体情况 十、公司面临的风险和应对措施 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 第四节公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题情况 二、社会责任情况 第六节重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、聘任、解聘会计师事务所情况 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 七、破产重整相关事项 八、诉讼事项 九、处罚及整改情况 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、日常经营重大合同 4、其他重大合同 十三、其他重大事项的说明 十四、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 三、公司股东数量及持股情况 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 六、控股股东或实际控制人变更情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 15、存货 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、其他债权投资 20、长期股权投资 21、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 22、在建工程 23、借款费用 24、使用权资产 25、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 26、长期资产减值 27、长期待摊费用 28、合同负债 29、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 30、租赁负债 31、预计负债 32、股份支付 33、优先股、永续债等其他金融工具 34、收入 35、政府补助 36、递延所得税资产/递延所得税负债 37、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 38、其他重要的会计政策和会计估计 39、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 5、应收款项融资 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 8、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 9、其他流动资产 10、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 （4）固定资产清理 11、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 12、无形资产 （1）无形资产情况 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 14、其他非流动资产 15、短期借款 （1）短期借款分类 16、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年的重要应付账款 17、合同负债 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 19、应交税费 20、其他应付款 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 21、一年内到期的非流动负债 22、其他流动负债 23、长期借款 （1）长期借款分类 24、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 25、递延收益 26、股本 27、资本公积 28、库存股 29、专项储备 30、盈余公积 31、未分配利润 32、营业收入和营业成本 33、税金及附加 34、销售费用 35、管理费用 36、研发费用 37、财务费用 38、其他收益 39、投资收益 40、信用减值损失 41、资产减值损失 42、资产处置收益 43、营业外收入 44、营业外支出 45、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）现金和现金等价物的构成 48、所有者权益变动表项目注释 49、所有权或使用权受到限制的资产 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

51、政府补助 （1）政府补助基本情况 （2）政府补助退回情况 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 2、处置子公司 3、其他原因的合并范围变动 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、其他关联方情况 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联担保情况 （3）关键管理人员报酬 （4）其他关联交易 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 十五、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）其他说明 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2、其他应收款 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称