同心传动:2023年年度报告

1 2 公司年度大事记2023年1月，公司荣获河南省“新一代信息技术融合应用新模式示范项目”。

2023年5月，公司完成了2022年年度权益分派，以公司股权登记日应分配股数105,100,000股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金。

本次权益分派共计派发现金红利10,510,000 元。

2023年12月14日，河南同心传动股份有限公司被评为“国家级知识产权示范企业”。

2023年12月18日，河南同心传动股份有限公司荣获“许昌市市长质量提名奖”。

报告期内，公司新增10项专利授权，累计拥有专利62项，其中发明专利3项，实用新型56 项，外观专利3项。

取得专利有利于提升公司的核心竞争力，保护公司知识产权，发挥自主知识产权优势，可以为客户提供更好的技术服务。

3 目录第一节重要提示、目录和释义...............................................4 第二节公司概况...........................................................6 第三节会计数据和财务指标.................................................8 第四节管理层讨论与分析..................................................12 第五节重大事件..........................................................45 第六节股份变动及股东情况................................................47 第七节融资与利润分配情况................................................49 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................52 第九节行业信息..........................................................56 第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................60 第十一节财务会计报告....................................................72 第十二节备查文件目录...................................................161 4 第一节重要提示、目录和释义【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈红凯、主管会计工作负责人李宏杰及会计机构负责人（会计主管人员）赵晓静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项√是□否 1、未按要求披露的事项及原因注：基于商业信息保密需要，公司前五名客户名称未公开披露【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险□是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化□是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。

5 释义释义项目 释义公司、股份公司、本公司、同心传动指河南同心传动股份有限公司证监会指中国证券监督管理委员会股转系统、全国股份转让公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司北交所指北京证券交易所股东大会指河南同心传动股份有限公司股东大会董事会指河南同心传动股份有限公司董事会监事会指河南同心传动股份有限公司监事会公司章程指河南同心传动股份有限公司公司章程同行工贸指许昌同行工贸有限责任公司三会指股东（大）会、董事会、监事会高级管理人员指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书报告期、本年度、本期指2023年1月1日至2023年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元保荐机构、开源证券指开源证券股份有限公司会计师、会计师事务所指大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所指河南亚太人律师事务所《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 6 第二节公司概况一、基本信息证券简称同心传动证券代码833454 公司中文全称河南同心传动股份有限公司英文名称及缩写Henan Tongxin Transmission Co.,Ltd. 法定代表人陈红凯二、联系方式董事会秘书姓名李宏杰联系地址河南省许昌市经济技术开发区长庆街南侧电话0374-2237618 传真0374-3268458 董秘邮箱xc9139@163.com 公司网址 办公地址河南省许昌市经济技术开发区长庆街南侧邮政编码461000 公司邮箱xc9139@163.com 三、信息披露及备置地点公司年度报告2023年年度报告 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报（）、上海证券报（） 公司年度报告备置地河南同心传动股份有限公司董事会秘书办公室四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2021年11月15日行业分类制造业-汽车制造业-汽车零部件及配件制造-汽车零部件及配件制造主要产品与服务项目汽车传动轴、机械配件的生产、销售。

普通股总股本（股） 105,100,000 优先股总股本（股） 0 控股股东陈红凯实际控制人及其一致行动人实际控制人为（陈红凯、刘倩），一致行动人为（陈玉红、王会涛和许昌卓稳机械制造有限公司） 7 五、注册变更情况□适用√不适用 六、中介机构公司聘请的会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 签字会计师姓名黄羽、朱红辉报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称开源证券办公地址西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层保荐代表人姓名程昌森、陈琴持续督导的期间2021年11月15日- 2024年12月31日七、自愿披露□适用√不适用 八、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据和财务指标一、盈利能力单位：元 2023年2022年本年比上年增减% 2021年营业收入150,361,704.36160,398,761.71 -6.26% 132,461,233.97 毛利率% 25.22% 20.35% - 32.90% 归属于上市公司股东的净利润20,983,381.5119,297,991.678.73% 23,806,928.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润18,785,341.4116,483,452.3213.96% 22,194,424.15 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 7.00% 6.57% - 12.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.27% 5.61% - 11.55% 基本每股收益0.200.1811.11% 0.30 二、营运情况单位：元2023年末2022年末本年末比上年末增减% 2021年末资产总计358,818,410.51339,409,511.585.72% 344,311,230.59 负债总计52,927,400.8343,991,883.4120.31% 52,426,594.09 归属于上市公司股东的净资产305,891,009.68295,417,628.173.55% 291,884,636.50 归属于上市公司股东的每股净资产2.912.813.56% 2.78 资产负债率%（母公司） 14.69% 12.81% - 15.23% 资产负债率%（合并） 14.75% 12.96% - 15.23% 流动比率5.185.56 -6.83% 5.08 2023年2022年本年比上年增减% 2021年利息保障倍数299.1327,374.61 - 72.54 经营活动产生的现金流量净额49,333,822.06 -21,162,011.16333.12% 40,214,051.42 应收账款周转率2.072.63 - 2.84 存货周转率2.422.92 - 2.26 总资产增长率% 5.72% -1.42% - 51.23% 营业收入增长率% -6.26% 21.09% - -5.45% 净利润增长率% 8.73% -18.94% - -19.59% 9 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异√适用□不适用 项目 年度报告业绩快报 变动比例% 营业收入150,361,704.36151,358,341.75 -0.66% 归属于上市公司股东的净利润20,983,381.5120,922,731.670.29% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润18,785,341.4118,338,288.212.44% 基本每股收益0.200.200.00% 加权平均净资产收益率%（扣非前） 7.00% 6.94% 0.86% 加权平均净资产收益率%（扣非后） 6.27% 6.08% 3.13% 项目年度报告业绩快报变动比例% 总资产358,818,410.51359,256,953.23 -0.12% 归属于上市公司股东的所有者权益305,891,009.68306,166,164.47 -0.09% 股本105,100,000.00105,100,000.000.00% 归属于上市公司股东的每股净资产2.912.910.00% 公司于2024年2月19日披露了《2023年年度业绩快报公告》，公告所载2023年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。

本报告中披露的经审计的财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在差异幅度达到20%以上的情况，不存在重大差异。

10 五、2023年分季度主要财务数据单位：元项目第一季度（1-3月份） 第二季度 （4-6月份） 第三季度 （7-9月份） 第四季度（10-12月份） 营业收入34,466,145.5359,529,577.03 27,515,898.56 28,850,083.24 归属于上市公司股东的净利润3,366,487.857,101,956.89 5,180,258.90 5,334,677.87 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,205,775.45 6,453,537.78 4,168,600.15 4,957,428.03 季度数据与已披露定期报告数据差异说明：□适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动资产处置损益-273,936.9814,583.68101,699.14 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,670,195.34 2,912,261.93 1,686,995.68 新一代信息技术和工业互联网平台项目补助500,0000.00元小巨人技改资金补助380,0000.00元除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,185,008.43 423,274.75 178,951.63 购买银行理财产品- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,476.86 -38,895.24 -70,582.15 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目- - - 非经常性损益合计2,585,743.653,311,225.121,897,064.30 - 所得税影响数387,703.55496,685.77284,559.65 - 少数股东权益影响额（税后） - - - 非经常性损益净额2,198,040.102,814,539.351,612,504.65 - 11 七、补充财务指标□适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 12 第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式报告期内变化情况：(一)、报告期内公司所处行业情况公司所处的行业为汽车零部件行业，而汽车传动轴行业是汽车零部件行业的重要组成部分。

目前，国内传动轴生产企业具备了商用车、工程机械、轨道交通、特种汽车、专用汽车等非等速传动轴全系列的开发与生产配套能力。

国内传动轴行业的周期性主要受下游汽车整车制造商周期性的影响，下游汽车整车制造商的产销量直接影响到传动轴行业的产销。

传动轴生产企业主要面向大型整车主机制造商，所以形成了以销定产、以产定购的经营模式，通常国内传动轴生产企业的产品必须取得大型配套整车制造商的现场认证，并取得销售合同，才能组织生产，根据生产订单需要组织采购。

报告期内，根据中国汽车工业协会数据显示，国内商用车产销分别完成403.7万辆和403.1万辆，同比增长26.8%和22.1%，其中，重型货车销售91万辆，同比增长35%。

2023年，国内商用车市场受宏观经济稳中向好、消费市场需求回暖因素影响，市场从谷底缓慢爬升，实现恢复性增长。

2024年，国内商用车市场企稳回升或仍将是市场的主旋律。

商用车市场零部件的需求作为公司的主要业务增长来源，是公司主营业务收入增长和利润增长的主要市场。

经过多年发展，公司已成长为中国非等速传动轴生产重要企业，伴随着新的产品技术不断迭代，用户需求的逐渐升级以及行业政策对绿色低碳节能、智能安全舒适提出的更高要求，公司也将进一步提高整体研发实力和长辈水平，促进智能化、轻量化传动轴的进一步改进、创新与市场应用。

(二)、报告期内公司从事的主要业务1.商业模式：公司属于汽车底盘及工程车辆零部件制造行业，主要从事非等速传动轴及相关零部件的研发、生产和销售，包括国内市场、国际市场，主机配套市场、维修服务市场等，产品已被国内外大型汽车主机企业及国外同行广泛采购。

传动轴是汽车和工程机械的重要零部件，对主机的安全性能十分重要，主要应用于汽车行业、工程机械、轨道交通、消防及石油等特种车辆；公司的客户主要来自于国内大型汽车整车制造企业、国内汽车零部件进出口公司、大型工程机械制造公司和国内协作传动轴公司。

目前公司拥有成熟的传动轴制造技术，生产技术处于国内领先水平，工程机械和商用车用非等速传动轴产品，处于大批量规模化生产阶段；同时，公司成立有专业技术研发中心，潜心于汽车及工程传动轴的研究与开发。

公司目前具备了全国范围内的销售能力及大批量进出口能力。

针对不同客户采取不同的销13 售策略：公司的传动轴主要为各大主机制造商配套，以直接销售方式供应给主机制造商；国际市场通过专业进出口公司进行产品直销和公司直接出口销售；少量产品销售给其他汽车零部件经销商或进入国内的维修服务市场。

收入来源主要是传动轴及相关零部件的销售收入和维修服务收入。

2.采购模式：每年年初，公司与主要供应商签订年度采购框架协议，约定采购物资品种、价格确认方式、运输方式、验收标准、结算模式等条款。

具体数量、金额等按照实际订单执行。

原材料采购是产品品质保证体系的首要环节，公司制定了《供应商管理程序》、《采购控制程序》等文件，并建立了完善的采购管理程序和供应商管理体系。

公司按照对于产品质量的影响程度实施物资采购ABC分类管理方式，其中A类为毛坯件、万向节、轴管、吊架等重要原材料；B类为尼龙粉、水性漆和焊丝等构成最终产品的次要或非关键部分；C类为防尘罩等其他辅助材料。

供应部根据生产需要，通过对物资的质量、价格、供货周期等进行比较，选择合适的供应商，根据生产计划、销售计划以及库存情况编制采购计划。

质控部对采购的物资进行质量检验，汇集供应商质量信息。

具体采购流程如下：3.生产模式：公司主要采取“以销定产”生产模式，根据客户的框架销售协议、实际订单等组织生产。

公司生产过程由生产部、供应部、技术部和质控部共同参与，公司不断优化生产流程以适应客户“小批量、多品种”的采购需求。

生产部每周根据营销部门提供的订单安排生产计划，供应部根据生产计划实施采购，具体生产由锻造车间、热处理车间、金工车间、总装车间执行，其中锻造车间负责部分毛坯件的生产，金工车间负责相关零部件的生产，总装车间则根据订单中客户需求的轻重缓急安排产品总装。

技术部负责技术标准确立、工序编排等。

质控部负责产品在各个生产环节的测试与检验，全面保证产品质量。

公司拥有先进的加工工艺和自动化处理流程，同比国内同类型号产品质量高、返修率低，下游客户14 体验满意度高，提供优质的产品的同时降低自身成本。

公司的研发团队，经验丰富，技术改型反应速度快，在客户要求产品的二次开发上周期短、可靠性强。

4.销售模式：公司产品面向国内和国际市场。

国内市场主要面向主机配套市场，通过直接销售的方式实施，部分产品通过二级供应商的途径向主机厂商供应。

国际市场通过直销和经销相结合的方式实施，国际客户的终端用户包括主机厂商和售后市场客户。

营销部依据客户订单编制销售计划；生产部根据销售计划编制生产计划并组织实施；由仓库根据客户订单组织发货；营销部负责跟踪产品使用情况及售后服务工作等。

具体销售流程如下：目前公司产品已经达到国际同行业产品的品质，但是相比较国外同行业企业成本较低，所以在国际市场上有一定的价格优势。

凭借过硬的产品质量和价格优势公司产品已进入俄罗斯、韩国、伊朗等国主机市场配套体系。

按照公司产品差异化的发展策略，现已制定了一套较为完善的国际发展策略，凭借现有的渠道和成熟的市场拓展模式，必将提升公司的业务拓展能力以及国际市场占有率，从而进一步释放公司的市场优势。

5.技术开发：公司设立技术开发部，打造了一批专业性、经验性强的精干产品开发队伍，并配备了Pro/Engineer、Picad等设计开发软件，技术开发能力强，改型反应速度快，特别是在用户要求产品的二次开发上周期更短、可靠性更强、满意度更高。

公司在新能源运用方面，采用新型多向液压锻造技术，使传动轴零部件花键轴叉毛坯达到空心化，锻造毛坯无废边化，从传统的锻造的材料利用率的80%提高到新型锻造的100%，综合节约原材料20%以上，在节能降耗和材料的充分利用环节处于行业领先地位。

6.质量保障：公司产品通过全球汽车零部件行业等级最高的ISO/TS16949:2016质量管理体系认证，并在2019年通过了ISO9001:2015质量管理体系认证；ISO14001:2015环境体系认证；OHSAS18001:2018职业健康安全管理体系；GJB9001C-2017武器装备质量管理体系。

公司产品已经达到国际先进水平，深得客户信赖，市场三包索赔率远低于行业三包索赔平均水平。

报告期内，公司实现营业收入15,036.17万元，实现净利润2,098.34万元。

报告期内，公司商业模式未发生变化；报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。

报告期内核心竞争力变化情况：□适用√不适用 专精特新等认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定√国家级□省（市）级 15 “高新技术企业”认定是其他相关的认定情况国家知识产权局认定国家知识产权示范企业其他相关的认定情况河南省科学技术厅认定公司为省级工程技术研究中心其他相关的认定情况河南省发展和改革委员会认定公司为省级企业技术中心 二、经营情况回顾(一)经营计划公司生产的是非等速传动轴，是车辆传动系统中连接变速器和车轮驱动桥的重要部件，对主机的安全性能至关重要。

我公司生产的非等速传动轴主要应用于商用车（货车、客车）、工程机械、轨道机车、消防车、混凝土搅拌车、特种车辆及石油轧钢等特种设备。

2023年以来，随着国家整体宏观经济持续稳定变好，商用车市场逐渐复苏，重卡、中卡、轻卡、客车、工程轨道等均同比去年有不同程度的增长。

公司抓住行业复苏的有利时机，在各大主机厂供货份额及国外客户均保持了持续增长，保障了公司全年营销业绩的稳健实现。

一、经营业绩情况：报告期内，公司实现营业收入150,361,704.36元，同比减少6.26%；归属于上市公司股东的净利润20,983,381.51元，同比上升8.73%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润18,785,341.41元，同比上升13.96%，基本每股收益为0.20元，较上年同期上升11.11%。

报告期末，公司总资产358,818,410.51元，同比上升5.72%；归属于上市公司股东的所有者权益305,891,009.68元，同比增长3.55%；归属于上市公司股东的每股净资产为2.91元，较上年同期比增加3.56%。

主要原因是： 1.由于国内商用车市场行情有所恢复，公司在主要商用车客户、工程机械客户、轨道机车等客户的销售收入均同比例有所增长，2023年1-12月公司主要产品轻、中、重型传动轴及传动轴配件收入为10,710.64万元，同比2022年同期的9,168.40万元增长16.82%。

其他业务收入实现4,325.54万元，同比减少2,545.94万元，减少比例为37.05%，主要是由于公司2022年9月21日公司和海南盛旌国际贸易有限公司签订了总价款为人民币113,022,660.00元（含税），不含税为100，020，053.10元的贸易《买卖合同》；该合同2022年度执行进度为61.90%，2023年执行进度为32.85%，综合执行进度为94.75%；合同已基本完成。

由于现阶段俄、乌军事冲突处于整体胶着状态，海南盛旌国际贸易有限公司的业务收款受到不同程度的限制，造成公司在合同基本完成后没有续签新的供货合同，导致其他业务收入同比降低。

后期公司将根据国际政治局势的进展再行续签新的供货合同。

综合主营业务收入和其他业务收入因素，2023年公司整体营业收入同比减少6.26%。

16 2.2023年度公司所用主要原材料-钢材价格同比2022年同期平均价格降低，导致公司产品生产成本有所降低，但是汽车整车厂为抢占市场而主动对市场让利，并要求整车零部件供应商供货产品价格同比例降低；综合原材料降低和销售价格减少因素，2023年1-12月公司主要产品轻、中、重型传动轴及传动轴配件销售毛利率为30.13%，同比2022年同期的29.73%提高了0.40个百分点，有力保障了公司整体利润的实现。

2023年度其他收入毛利率为13.04%，2022年度其他收入毛利率为7.84%，同比提高5.20个百分点。

综合2023年度主营业务收入毛利率和其他业务收入毛利率因素，2023年公司营业收入毛利率由20.35%提高到2023年度的25.22%，毛利率增加4.87个百分点。

综合2023年度公司产品营业收入和毛利率因素，虽然公司2023年度整体营业收入同比减少6.26%，但由于产品毛利率同比提高4.87个百分点，导致公司归属于上市公司股东的净利润同比上升8.73%。

二、运营管理情况1.经营管理方面公司始终以客户需求为导向，坚持按IATF16949：2016质量体系要求规范组织生产，坚持专业化战略的实业道路，坚持标准化管理和精细化生产，持续增强客户满意度。

（1）公司不断深化IATF16949：2016质量体系的符合性和有效性，如期实施各项培训及过程优化，力争公司管理质量更上一层楼。

同时，公司顺利通过了ISO14001:2015、ISO45001:2018和GJB 9001C-2017体系认证复核，公司风险管理水平和经营能力进一步提升，为高效工作和科学管理奠定了坚实的基础，帮助公司更好的服务于客户；同时力争为员工创造更好的工作环境，承担应有的社会责任。

（2）公司WIS信息化水平建设稳步提升，报告期内实现了OA工作流程对所有业务的全面覆盖并与ERP融合，配合多项专用的信息化二次开发，进一步提高了工作效率。

（3）公司持续加强工艺、装备研发及改造，提升自动化水平以增强产品质量稳定性。

2.技术研发情况（1）2023年公司以提升现有产品技术为核心，加强技术规范和技术创新工作，通过精细化管理，加强产品及过程质量管理，报告期内通过工艺优化、夹具优化改进、设备稳定性提升等，进一步提高了产品质量和过程稳定性。

（2）2023年公司技术部着力于改进现有产品，完善制造工艺和质量控制手段，集中力量攻关制造精品，进一步进行技术升级，加快提升产品技术水平和设计质量，在此基础上，积极稳妥结合市场需求开发新的项目。

同时继续整合企业内部的研发力量，建立健全研发体系和高效的研发队伍，使公司在市场竞争中持续具备技术优势。

（3）公司坚持自主创新，报告期内授权实用新型专利10项，其他专利正在陆续下发中。

17 3、市场营销方面（1）2023年公司销售部改变传统的销售模式，建设一支高素质的销售工程师队伍，以解决客户痛点为出发点，以营销自己为前提，以满足客户需求为己任，提升了市场开拓效率，2023年公司在三一集团的综合招标中全系列中标，有力保障了公司业务的持续稳定。

（2）面对国内市场竞争日趋激烈，公司国际贸易部在进一步巩固和扩大公司与原有客户群体和供货区域的基础上，大胆尝试开拓国际市场，完善国际营销部与阿里巴巴工厂国际站和谷歌独立站国际站的充分合作，增加市场开拓渠道，2023年公司持续向俄罗斯RCR配套市场进行了产品样品供样和小批零产品验证。

4、文化建设方面基于创建一家基业长青的公司为愿景，搭建了企业与员工无障碍的沟通平台，初步建立培训体系，绩效评估，人才引进，企业文化建设等制度，根据员工素质结构发展，因材施教。

2023年公司在人才引进与培养方面加大了工作力度，投入大量资源培养年轻人，完善组织架构，构建人才梯队。

同时进行各项培训以提高专业技能和提升员工文化素养，把企业文化与人才管理融合在一起，员工和企业共同成长。

5、社会责任方面公司依法保护员工合法权益，贯彻人力资源政策，保护员工依法享有劳动权和履行劳动义务，保持工作岗位相对稳定，积极促进并扩大就业。

严格遵循按劳分配、同工同酬的原则，建立科学的员工薪酬制度和激励制度，确保员工的各项福利制度得以落实。

2023年公司作为许昌市本土成长起来的上市企业，公司积极响应政府号召，以实际行动回报社会，继续向许昌市经济技术开发区红十字捐赠现金5万元人民币用于社会福利建设，充分发挥了公众公司的社会职能，体现公众公司的责任与担当。

(二)行业情况1、公司所属行业及确定依据根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，本公司所从事的业务属于“汽车制造业”（行业代码：C36）。

根据国家统计局发布的《国民经济行业分类和代码》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“汽车零部件及配件制造”（C3670）。

2、公司所处行业主管部门及主要法律法规和政策2.1行业主管部门及监管体制中国对汽车零部件行业的管理，遵循市场化发展模式的市场调节管理体制，采取政府宏观调控和行业18 自律相结合的方式。

发改委和工信部为行业主管部门，中国汽车工业协会为行业自律组织。

发改委主要负责制定产业政策和发展规划，以及审批和管理投资项目；工信部主要负责制定行业的发展战略、拟订并组织实施工业行业规划、产业政策和标准，监测工业行业日常运行，推动重大技术装备发展和自主创新。

中国汽车工业协会是在中国境内从事汽车（摩托车）整车、零部件及汽车相关行业生产经营活动的企事业单位和团体在平等自愿基础上依法组成的自律性、非营利性的社会团体。

中国汽车工业协会以贯彻执行国家方针政策、维护行业整体利益、振兴中国汽车工业为己任，以反映行业愿望与要求、为政府和行业提供双向服务为宗旨，以政策研究、信息服务、标准制定、贸易协调、行业自律、会展服务、国际交流、行业培训等为主要职能，充分发挥提供服务、反映诉求、规范行为、搭建平台等方面的作用。

中国汽车工业协会下设传动轴委员会，传动轴委员会承担协助有关部门组织制定及修订行业标准，建立行业自律机制，规范行业内企业行为，促进企业的公平竞争等日常事务。

2.2行业主要法律法规及政策汽车工业具有较长的产业链结构，与国民经济中的诸多其他行业构成紧密的联动关系，对国民经济发展具有重要的推动作用，是中国的支柱产业之一。

中国政府历来重视汽车工业的发展，由国务院、发改委、工信部等主管部门出台的政策法规，具体情况如下：发布时间发布单位政策名称主要内容2024年3月国务院《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》 要结合各类设备和消费品更新换代差异化需求，加大财税、金融等政策支持，更好发挥能耗、排放、技术等标准的牵引作用，有序推进重点行业设备、建筑和市政基础设施领域设备、交通运输设备和老旧农业机械、教育医疗设备等更新改造，积极开展汽车、家电等消费品以旧换新形成更新换代规模效应。

2023年8月工信部、财政部等七部门《汽车行业稳增长工作方案（2023-2024年）》 通过支持扩大新能源汽车消费、稳定燃油车汽车消费、推动汽车出口提质增效、促进老旧汽车报废更新和二手车消费等举措，使2023年汽车行业运行保持稳中向好发展态势，2024年汽车行业保持在合理运行区间，产业发展质量效益进一步提升。

2023年6月财政部、税务总局、工信部《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日19 策的公告》期间的新能源汽车减半征收车辆购置税。

2023年6月国务院《国务院办公厅关于进一步构建高质量充电基础设施体系的指导意见》 符合电动汽车发展趋势，适度超前安排充电基础设施，在总量规模、结构功能、建设空间等方面留有余度，更好满足不同领域、不同场景充电需求。

充分发挥创新第一动力作用，推动电动汽车与充电基础设施网、电信网、交通网、电力网等能量互通、信息互联2022年12月中共中央、国务院《扩大内需战略规划纲要（2022-2035年）》 推动汽车消费由购买管理向使用管理转变，推动农村居民汽车、家具、家电、家装消费升级。

2022年11月工信部、发展改革委、国资委《关于巩固回升向好趋势加力振作工业经济的通知》 进一步扩大汽车消费、落实好2.0升及以下排量乘用车阶段性减半征收购置税、新能源汽车免征购置税延续等优惠政策、启动公共领域车辆全面电动化城市试点。

2022年7月国家商务部等17部门《关于搞活汽车流通扩大汽车消费若干措施的通知》 聚焦支持新能源汽车购买使用、活跃二手车市场、促进汽车更新消费、支持汽车平行进口、研究免征新能源汽车车辆购置税政策到期后延期问题。

深入开展新能源汽车下乡活动，鼓励有条件的地方出台下乡支持政策，引导企业加大活动优惠力度，促进农村地区新能源汽车消费使用等，提出了6个方面、12条政策措施。

2022年5月国家财政部税务总局《关于减征部分乘用车车辆购置税的公告》 1、对购置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期间内且单车价格（不含增值税）不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，减半征收车辆购置税。

2、本公告所称乘用车，是指在设计、制造和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和（或）临时物品，包括驾驶员座位在内最多不超过9个座位的汽车。

3、本公告所称单车价格，以车辆购置税应税20 车辆的计税价格为准。

4、乘用车购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定。

5、乘用车排量、座位数，按照《中华人民共和国机动车整车出厂合格证》电子信息或者进口机动车《车辆电子信息单》电子信息所载的排量、额定载客（人）数确定。

2022年5月国务院办公厅《国务院关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》 1、各地区不得新增汽车限购措施，已实施限购的地区逐步增加汽车增量指标数量、放宽购车人员资格限制，鼓励实施城区、郊区指标差异化政策。

2、加快出台推动汽车由购买管理向使用管理转变的政策文件。

3、全面取消二手车限迁政策，在全国范围取消对符合国五排放标准小型非营运二手车的迁入限制，完善二手车市场主体登记注册、备案和车辆交易登记管理规定。

4、支持汽车整车进口口岸地区开展平行进口业务，完善平行进口汽车环保信息公开制度。

5、对皮卡车进城实施精细化管理，研究进一步放宽皮卡车进城限制。

研究今年内对一定排量以下乘用车减征车辆购置税的支持政策。

6、优化新能源汽车充电桩（站）投资建设运营模式，逐步实现所有小区和经营性停车场充电设施全覆盖，加快推进高速公路服务区、客运枢纽等区域充电桩（站）建设。

2020年8月国家发改委关于《汽车零部件再制造管理暂行办法（征求意见稿）》 规范机动车零部件再制造行为和市场秩序，保障再制造产品质量，加快再制造产业规范化规模化发展。

21 2020年6月生态环境部《汽车工业污染防治可行技术指南（征求意见稿）》 根据中国一定时期内环境质量改善需求和经济水平，在汽车工业污染防治过程中综合采用污染预防技术、污染治理技术和环境管理措施，使污染物稳定达到国家污染物排放标准要求、规模应用的技术。

2.3行业法律法规和政策对公司经营发展的影响汽车制造业作为中国重要支柱产业，得到国家大力支持。

汽车零部件及配件制造业作为汽车制造业下属子行业，是汽车工业发展的基础。

近年来，《汽车产业发展政策》、《汽车产业中长期发展规划》等一系列国家和行业政策的推出，对汽车零部件及配件制造业的发展提供了强有力的政策支持。

公司所处的汽车零部件行业是汽车产业链中十分重要的一个环节，是汽车产业发展的支撑和基础。

随着全球汽车工业的发展，全球汽车零部件制造业呈现以下发展趋势：汽车及零部件企业开始加速向中国、印度、东南亚等国家和地区进行产业转移；全球化采购；零部件系统集成化；重视轻量化等节能环保新技术。

在全球汽车零部件制造业的大发展趋势背景下，我国汽车零部件行业发展迅速，也形成了一批市场竞争力较强的汽车零部件企业。

受益于国内外整车行业发展和全球化采购，国内汽车零部件行业呈现出良好的发展趋势：行业兼并日趋活跃，集中度不断提升；生产制造能力不断提高；朝着专业化、标准化方向发展。

公司为高新技术企业，工信部第二批“专精特新”小巨人企业。

公司凭借一流的产品质量、成本控制能力以及稳定的交付能力，是国内为数不多可以供货至全国各大型汽车、客车、工程车辆、轨道机车、石油机械等主机厂配套的传动轴生产企业之一。

同时公司已紧跟国家形式在俄罗斯和白俄罗斯等“一带一路”沿线国家进行布局和业务销售，后期随着国家“一带一路”、“高铁出海”等国家战略的逐步推进，我公司的未来业务发展也会得到很大的拓展空间。

(三)财务分析1.资产负债结构分析单位：元项目2023年末2022年末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金27,879,370.867.77% 77,369,879.0322.80% -63.97% 应收票据8,736,299.942.43% 9,345,201.582.75% -6.52% 应收账款73,209,248.0420.40% 71,948,318.8221.20% 1.75% 存货48,123,076.9813.41% 44,740,828.70 13.18% 7.56% 22 固定资产102,131,163.8128.46% 87,266,221.59 25.71% 17.03% 在建工程00% 7,196,501.28 2.12% -100.00% 无形资产13,176,388.403.67% 13,598,282.00 4.01% -3.10% 交易性金融资产42,055,629.7011.72% 81,104.600.02% 51,753.57% 应收款项融资3,185,298.080.89% 5,867,035.901.73% -45.71% 预付款项1,624,356.310.45% 11,822,549.293.48% -86.26% 其他应收款59,430.400.02% 62,806.520.02% -5.38% 其他非流动金融资产65,065.000.02% 00% 100% 其他流动资产34,602,601.379.64% 848,912.690.25% 3,976.11% 长期待摊费用1,603,632.62 0.45% 2,253,144.59 0.66% -28.83% 递延所得税资产1,254,237.35 0.35% 1,389,648.34 0.41% -9.74% 其他非流动资产1,112,611.650.31% 5,619,076.651.66% -80.20% 应付票据27,025,364.46 7.53% 17,669,486.755.21% 52.95% 应付账款15,427,225.92 4.30% 14,805,062.154.36% 4.20% 合同负债702,789.64 0.20% 554,883.180.16% 26.66% 应付职工薪酬1,073,310.29 0.30% 900,790.600.27% 19.15% 应交税费522,286.90 0.15% 1,824,324.870.54% -71.37% 其他应付款159,274.290.04% 45,108.670.01% 253.09% 其他流动负债1,318,543.760.37% 4,161,894.031.23% -68.32% 预计负债1,071,063.56 0.30% 916,839.83 0.27% 16.82% 递延收益1,511,901.25 0.42% 1,808,896.89 0.53% -16.42% 递延所得税负债4,115,640.76 1.15% 1,304,596.440.38% 215.47% 股本105,100,000.00 29.29% 105,100,000.0030.97% 0.00% 资本公积89,376,652.1124.91% 89,376,652.1126.33% 0.00% 盈余公积15,297,568.764.26% 13,266,981.273.91% 15.31% 未分配利润96,116,788.8126.79% 87,673,994.7925.83% 9.63% 资产总计358,818,410.51100.00% 339,409,511.58100.00% 5.72% 资产负债项目重大变动原因：1、1、货币资金：本期期末较上年年末金额的变动比例为-63.97%，减少4,949.06万元，2023年度货币资金减少主要系本期购买交易性金融资产增加4,197.45万元，导致期末银行存款减少所致。

2、2、在建工程：本期期末较上年年末金额的变动比例为-100.00%，减少719.65万元，2023年度在建工程减少主要是报告期公司主要在建工程光伏发电项目321.98万元和研发大楼装修项目631.72万元完工结转固定资产所致。

3、3、交易性金融资产：本期期末较上年年末金额的变动比例为51,753.57%，增加4,197.45万元，主要系公司利用闲置资金购买保本理财产品4,197.45万元产品未到期所致。

23 4、应收款项融资：本期期末较上年年末金额的变动比例为-45.71%，减少268.17万元，主要系公司主要客户如中联重科和三一重工等公司结算均采用商业承兑汇票的结算模式结算，而公司上游供应商普遍不接受商业承兑汇票结算，故公司将银行承兑汇票背书转让给供应商，导致应收款项融资同比减少。

5、预付账款：本期期末较上年年末金额的变动比例为-86.26%，减少1,019.82万元，主要系子公司同行工贸预付重庆朗誉动力设备有限公司货款600.92万元、预付西安新重康发动机销售服务有限公司货款322.50万元在本报告期结算减少所致。

6、其他非流动金融资产：本期期末较上年年末金额的变动比例为100.00%，增加6.51万元，主要系公司本期购买证券投资期末未赎回所致。

7、其他流动资产：本期期末较上年年末金额的变动比例为3,976.11%，增加3,375.37万元，主要系公司为提高闲置流动资金的使用效率，在报告期购买国债逆回购理财产品3,404.62万元，期末未到期没有赎回所致。

8、其他非流动资产：本期期末较上年年末金额的变动比例为-80.20%，减少450.65万元，主要系上期预付工程设备款本期结算转为固定资产所致。

9、应付票据：本期期末较上年年末金额的变动比例为52.95%，增加935.59万元，主要系公司在对上游供应商付款时采用在银行新开银行承兑汇票结算支付，而银行承兑汇票信用周期为6个月，未到期结算所致。

10、应交税费：本期期末较上年年末金额的变动比例为-71.37%，减少130.20万元，主要系公司在报告期税款及时入库，期末未到期入库税款较少所致。

11、其他应付款：本期期末较上年年末金额的变动比例为253.09%，增加11.42万元，主要系2023年12月份代收分红税款5.11万元未到清缴入库期未缴纳所致。

12、其他流动负债：本期期末较上年年末金额的变动比例为-68.32%，减少284.34万元，主要系报告期支付上游客户的已背书或贴现未终止确认的票据到结算期计算减少所致。

13、递延所得税负债：本期期末较上年年末金额的变动比例为215.47%，增加281.10万元，主要系根据《财政部、税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号）和《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允24 许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。

公司按照税收优惠政策，本年度对价值不超过500万元的固定资产加速折旧加计抵扣所得税所导致。

境外资产占比较高的情况□适用√不适用 1.营业情况分析(1)利润构成单位：元项目2023年2022年变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入150,361,704.36 - 160,398,761.71 - -6.26% 营业成本112,446,840.35 74.78% 127,755,422.3579.65% -11.98% 毛利率25.22% - 20.35% - - 销售费用1,812,775.54 1.21% 1,306,774.620.81% 38.72% 管理费用8,205,136.68 5.46% 6,411,054.244.00% 27.98% 研发费用6,129,355.59 4.09% 6,336,268.433.95% -3.27% 财务费用-396,147.18 -0.26% -1,803,462.79 -1.12% -78.03% 信用减值损失-635,116.44 -0.42% -1,394,879.03 -0.87% -54.47% 资产减值损失27,484.770.02% -420,950.98 -0.26% -106.53% 其他收益2,125,581.431.42% 2,913,924.201.82% -27.05% 投资收益1,136,763.950.76% 438,253.120.27% 159.39% 公允价值变动收益48,244.480.03% -14,978.37 -0.01% -422.09% 资产处置收益-273,936.98 -0.18% 14,583.680.01% -1,978.38% 汇兑收益00% 00% 0% 营业利润23,210,605.2815.44% 20,723,235.4712.92% 12.00% 营业外收入85,523.69 0.06% 169,735.770.11% -49.61% 营业外支出87,025.21 0.06% 210,293.280.13% -58.62% 净利润20,983,381.5113.96% 19,297,991.6712.03% 8.73% 所得税费用2,225,722.25 1.48% 1,384,686.290.86% 60.74% 项目重大变动原因：1、销售费用：本期销售费用较上年同期的变动比例为38.72%，增加50.60万元，主要系本期内公司主营业务收入增长16.82%，相应的销售人员薪酬、差旅费、业务费及三包费用增加，且本年度为拓展业务参加展会，因此运费及宣传费也较上期有所增加。

。

25 2、财务费用：本期财务费用较上年同期的变动比例为-78.03%，减少140.73万元，主要系本期公司利用闲置资金购买交易性金融资产和国债逆回购增加，购买银行定期存款减少导致存款利息减少131.84万元所致。

3、信用减值损失：本期信用减值损失较上年同期的变动比例为-54.47%，新增信用减值损失为63.52万元，主要系2年以上应收账款增加计提坏账损失所致。

4、资产减值损失：本期资产减值损失较上年同期的变动比例为-106.53%，资产减值损失冲回2.75万元，主要系本期期末根据存货使用状态重新确定存货使用价值计提减少所致。

5、投资收益：本期投资收益较上年同期的变动比例为159.39%，增加69.85万元，主要系本期公司利用闲置流动资金购买国债逆回购理财产生收益51.46万元所致。

6、公允价值变动收益：本期公允价值变动收益较上年同期的变动比例为-422.09%，新增公允价值变动收益4.82万元，主要系本期购买交易性金融资产期末未到期结算所致。

7、资产处置收益：本期资产处置收益较上年同期的变动比例为-1,978.38%，资产处置损失27.39万元，主要系本期处置报废固定资产产生报废损失28.44万元所致。

8、营业外收入:本期营业外收入较上年同期的变动比例为-49.61%，减少8.42万元，主要系本期罚没性收入等减少所致。

9、营业外支出:本期营业外支出较上年同期的变动比例为-58.62%，减少12.33万元，主要系去年同期由于新冠疫情公司公益化捐款款物20.00万元，而报告期公益化捐款5.10万元，同比捐款捐物减少14.90万元所致。

10、所得税费用:本期所得税费用较上年同期的变动比例为60.74%，增加84.10万元，主要系本期营业利润增长导致所得税费用增加，同时本年度购买500万元以内设备同比2022年减少，固定资产加速折旧抵减所得税减少所致。

(2)收入构成单位：元项目2023年2022年变动比例% 主营业务收入107,106,355.68 91,683,983.35 16.82% 其他业务收入43,255,348.68 68,714,778.36 -37.05% 主营业务成本74,832,164.00 64,398,872.30 16.20% 其他业务成本37,614,676.35 63,356,550.05 -40.63% 按产品分类分析：单位：元分产品营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减26 轻型传动轴22,723,174.66 15,454,457.57 31.99% 8.11% 3.77%增加2.84个百分点中型传动轴6,932,501.73 4,742,795.03 31.59% -25.74% -28.59%增加2.73个百分点重型传动轴64,560,527.39 45,810,486.06 29.04% 37.63% 40.43%减少1.42个百分点传动轴配件12,890,151.90 8,824,425.33 31.54% -10.62% -14.07%增加2.75个百分点贸易及其他综合收入43,255,348.68 37,614,676.35 13.04% -37.05% -40.61%增加5.20个百分点合计150,361,704.36 112,446,840.35 - - - - 按区域分类分析：单位：元分地区营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减国内136,423,515.18105,472,241.05 22.69% -8.15% -13.14%增加4.44个百分点国际13,938,189.18 6,974,599.30 49.96% 17.42% 10.17%增加3.29个百分点合计150,361,704.36 112,446,840.35 - - - - 收入构成变动的原因：1. 按收入构成分析：（1）主营业务收入增长16.82%，主要是由于国内商用车市场行情有所恢复，公司在主要商用车客户、工程机械客户的销售收入均同比例有所增长，2023年1-12月公司主要产品轻、中、重型传动轴及传动轴配件收入为10,710.64万元，同比2022年同期的9,168.40万元增长16.82%. （2）其他业务收入实现4,325.54万元，同比减少2,545.94万元，减少比例为37.05%，主要是由于公司2022年9月21日公司和海南盛旌国际贸易有限公司签订了总价款为人民币113,022,660.00元（含税），不含税为100，020，053.10元的贸易《买卖合同》；该合同2022年度执行进度为61.90%，2023年执行进度为32.85%，综合执行进度为94.75%；合同已基本完成。

由于现阶段俄、乌军事冲突处于整体胶着状态，海南盛旌国际贸易有限公司的业务收款受到不同程度的限制，造成公司在合同基本完成后没有续签新的供货合同，导致其他业务收入同比降低。

后期公司将根据国际政治局势的进展再行续签新的供货合同。

综合主营业务收入和其他业务收入因素，2023年公司整体营业收入同比减少6.26% 2.按产品分类分析：27 （1）轻型传动轴总成销售收入增长8.11%，主要是随着新能源汽车市场的逐步推广，新能源轻卡的市场容量逐渐增加，造成新能源轻卡的适配传动轴总成销售同比增加；（2）中型传动轴总成销售收入同比与去年同期减少25.74%，主要是中型传动轴适配于中型货车和工程机械的小吨位配置，受新能源轻卡和新能源工程机械的影响，传统的中型卡车和工程机械销量减少，造成适配于中型配置的传动轴总成销量同比减少; （3）重型传动轴总成销售收入同比去年同期增长37.63%,主要是由于疫情结束之后国内商用车市场快速恢复，据中汽协2023年数据显示，2023年全年，商用车市场累计销售403.09万辆，同比增长22%，客车、货车产销均呈两位数增长，直接带动了公司重型传动轴总成收入的增长。

3.按区域分类分析：国际市场销售收入同比增长17.42%,主要是公司2023年度加大了俄罗斯市场汽车传动轴的销售，在俄罗斯主机市场和售后市场均取得了很大市场突破。

(3)主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1客户132,856,314.6021.93%否2客户218,822,884.8612.57%否3客户313,720,825.779.16%否4客户412,655,191.688.45%否5客户57,982,255.185.33%否合计86,037,472.0957.44% - (4)主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1西安新重康发动机销售服务有限公司 12,818,584.07 13.50%否2许昌兴华汽配制造有限公司 11,684,021.54 12.31%否3许昌富灵机械有限公司 9,899,492.90 10.43%否4重庆长康机电设备有限公司 9,380,530.97 9.88%否5浙江奇碟汽车零部件有限公司 8,339,408.41 8.79%否合计52,122,037.8954.91% - 2.现金流量状况单位：元28 项目2023年2022年变动比例% 经营活动产生的现金流量净额49,333,822.06 -21,162,011.16333.12% 投资活动产生的现金流量净额-87,425,205.05 -6,256,613.09 -1,297.32% 筹资活动产生的现金流量净额-11,070,949.89 -6,130,007.78 -80.60% 现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期的变动比例为333.12%，较上期净流入增加7,049.58万元，主要系本期子公司同行工贸公司加大货款回收增加经营活动现金流量2,853.21万元,同时由于公司支付供应商货款采用新开银行承兑汇票的方式进行付款，承兑汇票保证金为20.00%，银行授信80.00%，造成购买商品、接受劳务支付的现金减少3,559.93万元，直接导致本期经营活动产生的现金流量净额同比去年同期增加。

2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期的变动比例为-1,297.32%，较上期净流出增加8,116.86万元，主要系本期期末利用闲置流动资金购买保本理财产品7,610.18万元没有到结算期未赎回所致。

3、本期筹资活动产生的现金流净额较上期的变动比例为-80.60%，较上期净流出增加494.09万元，主要系报告期支付现金股利1,051.00万元,而去年同期支付现金股利1,576.50万元,减少股利支出525.50万元；同时公司2023年为办理银行承兑汇票质押银行保证金报告期到期转回净额为32.81万元，而去年同期办理银行承兑汇票质押银行保证金到期转回净额为963.57万元，两项综合造成本期筹资活动产生的现金净流出较上期增加所致。

(四)投资状况分析1、总体情况□适用√不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用√不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况√适用□不适用 单位：元项目名称本期投入情况累计实际投入情况资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益是否达到计划进度和预计收益的原因1.30万套传动轴智能升级改扩建项目4,873,602.3820,379,946.60募集资金67.93%不适用不适用不适用29 2.年产200万件新型汽车传动轴轻量化零部件项目3,958,656.8614,327,639.88募集资金47.76%不适用不适用不适用3.智能汽车传动轴研发中心建设项目768,000.007,494,061.37募集资金74.94%不适用不适用不适用合计9,600,259.2442,201,647.85 - - - 4、以公允价值计量的金融资产情况√适用□不适用 单位：元金融资产类别初始投资成本资金来源本期购入金额本期出售金额报告期投资收益本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动证券投资0 暂时闲置自有资金118,300.0000 -52,325.00 国债逆回购0 暂时闲置自有资金109,010,000.00 75,010,000.00 514,601.09 100,569.48 银行理财产品81,104.60 暂时闲置自有资金20,050,000.004,131,104.609,519.740 合计81,104.60 - 129,178,300.0079,141,104.60524,120.8348,244.48 5、理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明30 银行理财产品暂时闲置自有资金20,050,000.0016,000,000.000 不存在银行理财产品暂时闲置募集资金218,000,000.0026,000,000.000 不存在合计- 238,050,000.0042,000,000.000 - 单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用 6、委托贷款情况□适用√不适用 7、主要控股参股公司分析√适用□不适用 (1)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产主营业务收入主营业务利润净利润许昌同行工贸有限责任公司控股子公司汽车零配件产品销售，内燃机及配件产品与销售，通用设备和机械设备销售、修理、检测、安装100.001,049.67160.783,500.6874.1768.49 (2)主要控股参股公司情况说明主要参股公司业务分析□适用√不适用 子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动□适用√不适用 (3)报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (4)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (五)税收优惠情况√适用□不适用 1.根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南税务局2022年12月1日下发的《关31 于认定河南省2022年度第一批高新技术企业的通知》，本公司通过高新技术企业认定，并获得编号为GR202241000937的高新技术企业证书，有效期3年。

根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司企业所得税2022年度至2024年度按15%的税率缴纳。

2. 《财政部、税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号）和《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。

公司按照税收优惠政策，本年度对价值不超过500万元的固定资产加速折旧。

3.《财政部税务总局公告2023年第7号财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

。

本公司享受研发费用加计扣除政策口径和管理要求，享受研发费用加计扣除的税收优惠政策。

4、《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）：先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。

先进制造业企业是指高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业。

先进制造业企业具体名单，由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。

本公司符合先进制造业的认定标准，享受当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额的税收优惠政策。

5、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)第一条规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)第一条规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得32 额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

报告期内子公司许昌同行工贸有限责任公司享受此税收优惠政策。

公司对上述税收优惠不存在严重依赖，公司税收优惠政策较稳定。

(六)研发情况1、研发支出情况：单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额6,129,355.596,336,268.43 研发支出占营业收入的比例4.09% 3.95% 研发支出资本化的金额- - 资本化研发支出占研发支出的比例- - 资本化研发支出占当期净利润的比例- - 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用√不适用 研发投入资本化率变化情况及其合理性说明□适用√不适用 2、研发人员情况：教育程度期初人数期末人数博士- - 硕士- - 本科1010 专科及以下1419 研发人员总计2429 研发人员占员工总量的比例（%） 14.63% 15.51% 3、专利情况：项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量6252 公司拥有的发明专利数量33 4、研发项目情况：√适用□不适用 研发项目名称项目目的所处阶段/ 项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响33 高强度耐磨花键副工艺研究与开发本产品就是通过改进原材料重量，降低能耗，减少加工工序，提高材料利用率，提高设备利用率、提高工人劳动效率，从而达到降低成本的目的。

研发中本工艺的研发使花键轴叉和滑动套的整体耐磨性得到有效提升，缩短加工工序，加工效率大大提高。

本工艺的实施过程中由于锻造过程采用轻量化、无飞边的锻造工艺，加工时工序简单，使用时花键副配合良好，耐磨性增强，同时有效降低成本。

对公司参与市场竞争，提供了很好的技术保证。

提升多节式联体传动轴动平衡精度的开发研究本项目研发的多节式联体传动轴是将原本用于两节的传动轴以最合理的方式组合在一起，要做到结构最优、成本最低、动力在传递过程中损耗最小。

已成功验收本项目研发的多节式联体轴的动平衡精度提升，可以将多节传动轴以最优化的结构连接到一起，整体做动平衡试验，使原本三根传动轴叠加后的不平衡量值50g.cm/rpm*3=150g.cm/rpm 降低到50g.cm/rpm,整车的乘车舒适度提升3倍以上。

由于优化了结构，对公司参与市场竞争，提供了很好的技术保证。

切实保证汽车品质，降低生产和后期维护成本。

市场前景良好，对提高企业的知名度、信誉度，都有重要意义，社会效果也将非常明显用于提升动平衡量值关键工艺技术的开发研究本项目工艺技术提升有效降低因传动轴不平衡量值过大引起的抖动和异响，不仅仅是靠加焊平衡块来解决，而是分析影响动平衡量值的关键因素，从而优化产品结构，进行工艺改进。

已成功验收采用新结构、新工艺，可以有效的降低传动轴动平衡不平衡量值，使传动轴动平衡不平衡量值比原来降低10%,提升整根轴的平衡精度。

本项目实施后，传动轴动平衡量值得到提升对公司参与市场竞争，提供了很好的技术保证。

切实保证汽车品质，降低生产和后期维护成本。

用于内花键的中驱动双头加本项目工艺技术研究使传动轴滑动套的加工效率及加工精度都得到有效提升。

花键副的滑动配合间隙均研发中项目研发的中驱动双头加工技术，以滑动套的中间部位定位，工件旋转，采用刀具从两端同时进行加工，加工内花键采用中驱动双头加工技术，具有换刀速度快、定位精度高、生产效率高、节省人工、34 工技术的开发与研究匀，卡滞现象得到有效解决，得到客户的满意。

效率提高一倍。

同时两端都以中间装夹部位为基准，有效的保证了两端相对于中间部位的同轴度φ0.1的要求。

高性价比等特点。

切实保证汽车品质，降低生产和后期维护成本。

5、与其他单位合作研发的项目情况: □适用√不适用 (七)审计情况1.非标准审计意见说明: □适用√不适用 2.关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.事项描述收入确认的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（三十）及“五、合并财务报表主要项目注释”注释30。

由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试相应关键内部控制运行的有效性；（2）对收入和成本执行分析程序，包括：按月度对本期和上期毛利率进行比较分析；主要产品当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；（3）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价同心传动的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；35 （4）对本年记录的收入交易选取样本，并与销售合同、发票、销货清单、结算单、验收单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合同心传动的会计政策；（5）对重要客户实施函证程序；（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，核对销货清单、结算单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合同心传动的会计政策。

3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：大华会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司2023年度审计机构，具有丰富的上市公司审计工作经验与能力，连续多年为公司提供审计服务,在2023年的审计工作中，大华会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了充分沟通，有效的提升了工作的准确性。

公司董事会认为，大华会计师事务所(特殊普通合伙)在公司2023年年度报告的审计工作中，能够坚持以公允、客观的态度进行独立审计，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

(八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 1．会计政策变更执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

执行解释第16号对可比期间财务报表无重大影响。

2．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

36 (九)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 (十)企业社会责任1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况□适用√不适用 2.其他社会责任履行情况√适用□不适用 2023年公司作为许昌市本土成长起来的上市企业，公司积极响应政府号召，以实际行动回报社会，继续向许昌市经济技术开发区红十字捐赠现金5万元人民币用于社会福利建设，充分发挥了公众公司的社会职能，体现公众公司的责任与担当。

3.环境保护相关的情况√适用□不适用 公司自成立以来，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，加强环保设备的管理和日常维护，严格执行各项环保法律法规，建立健全了一系列环境保护措施，保证生产经营的各个环节符合环保要求。

公司生产过程中产生的污染主要包括废气、废水及固体废弃物。

1、废气公司产生的废气为热处理淬火和喷涂线作业过程产生。

主要污染物品种为甲苯、VOC和颗粒物，公司通过投入UV光氧活性炭一体机，焊烟净化器、滤筒式除尘器、袋式除尘设备、水帘等进行处理，公司购置有大气污染防治系统监控，通过监测，废气满足《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）中二级排放限值。

本年度公司废气检验监测由专业中介机构进行了3次全面检测，并出具了排放合格的检测报告：（1）、受公司委托河南森邦环境检测技术有限公司2023年4月6号出具《河南同心传动股份有限公司废气、废水、噪声达标的检测报告》，报告编号：HNsenbang2022081101(102)。

（2）、受许昌市生态环境局开发区分局委托许昌瑞祥检测服务有限公司对公司废气排放进行检测，并于2023年6月30号出具《河南同心传动股份有限公司废气达标的检测报告》，报告编号：XCXRJC-HJ-2023-159号。

（3）、受公司委托河南洁宇检测技术有限公司2023年11月16号出具《河南同心传动股份有限公司废气、废水、噪声达标的检测报告》，报告编号：JYH(WT)2023110901。

2、废水公司产生的废水仅生活污水和生产废水，主要污染物磷酸盐、氟化物和氨氮，通过公司污水处理设备预处理达接管标准后，接管许昌经济技术开发区污水处理厂深度处理。

公司有废水污染源在线监控设备，37 《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准限值。

（1）、受公司委托河南森邦环境检测技术有限公司2023年4月6号出具《河南同心传动股份有限公司废气、废水、噪声达标的检测报告》，报告编号：HNsenbang2022081101(102)。

（2）、受公司委托河南洁宇检测技术有限公司2023年11月16号出具《河南同心传动股份有限公司废气、废水、噪声达标的检测报告》，报告编号：JYH(WT)2023110901。

3、固体废弃物公司产品的生产过程中产生的一般固体废弃物主要为铁屑和废焊丝，由公司自行回收利用，危险废物主要为漆渣、废机油、废切削液、废液压油，由公司委托具有资质的危废处置企业进行处置，并在全国固体废物污染防治管理系统上进行危废申报。

本年度公司共计投入环保设备和各项检测费用37.4万元，在环境治理方面持续加大投入。

(十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况□适用√不适用 三、未来展望(一)行业发展趋势未来中国汽车行业将从高速增长向高质量发展转型、从汽车大国向汽车强国迈进，在这样的大背景下，中国汽车产业呈现出前所未有的复杂性。

伴随着全国居民可支配收入的提高和城镇化进程的加快，我国汽车消费的刚性需求仍将保持，未来我国汽车保有量仍将持续增长，由此带来的能源安全和环境问题将更加突出。

为了保证可持续发展，汽车的节能减排效果成为近年来各国重点发展目标，而汽车轻量化以及新能源汽车因能有效解决由于汽车数量增长所带来的环境保护和能源消耗问题，将成为我国汽车行业整体的发展方向。

此外，在汽车市场激烈竞争的环境下，整车厂商需实行平台化战略以缩短新车型推出周期，降低研发和生产成本，提高自身竞争力。

同时，随着5G、物联网等技术的发展，汽车智能化、网联化趋势愈发明显，整车厂商需提升汽车科技感以顺应消费者需求。

一、轻量化汽车轻量化是结构设计、材料和先进的加工成形技术的优势集成，是有效降低油耗、减少排放和提升安全性的重要技术措施之一。

《汽车产业中长期发展规划》提出“到2025年乘用车新车平均燃料消耗量达到4.0升/百公里”的目标，在此背景下，通过汽车轻量化降低能耗成为各大车企应对节能减排目标的技术路径。

38 有关数据表明，汽车整车重量降低10%，燃油效率可提高6%-8%。

对于我国汽车产业而言，发展汽车轻量化技术，是我国节能减排的需要，也是产业结构调整的需要，更是提升我国汽车产品国际竞争力、建设汽车强国的需要。

二、电动化在能源安全、温室效应、大气污染等因素影响驱动下，推动新能源汽车的发展与普及、减少燃油车的销售与使用，已成为我国汽车行业重要发展趋势。

随着我国对新能源汽车的政策支持、公共充电设施等配套设施的日益完善、消费者对新能源汽车认知度、接受度不断提高，以及新能源汽车技术的不断进步，新能源汽车销量将在中长期内保持较高的增长趋势。

三、平台化在市场需求多样化的背景下，整车厂商必须能迅速响应消费者需求，提供多样的车型产品，才能提高自身的竞争优势。

与此同时，整车厂商还需控制新车型的研发及生产成本，以保障产品价格的竞争力。

而平台化战略是在开发过程中用相似的底盘和车身结构，同时承载不同车型的开发和制造，生产出外观、功能不一的汽车产品。

首先，整车厂商通过旗下各车型共享平台，在研发新车型时可以分摊平台开发费用，降低研发支出。

其次，新车型由于采用的是成熟平台，不再需要对通用技术、零部件进行长期的试验验证，大大缩短了研发周期，提高研发效率。

最后，由于新车型产品大部分零部件经过试验验证和品质测试，产品质量和可靠性可以得到保证。

因此，平台化战略是汽车工业的一大发展趋势。

四、网联化、智能化近年来，随着5G通信、传感器、物联网、大数据和人工智能等新技术的发展，消费者对汽车产品的消费需求进一步升级，越来越看重汽车带来的科技附加值，对汽车安全性、舒适性和交互性的需求不断增加。

传统汽车产业开始向网联化、智能化方向转型，网联化和智能化成为整车厂商差异化竞争布局的重要方向。

在汽车传动轴这个细分领域，目前国内汽车传动轴的生产几乎可以覆盖所有传动轴应用领域，满足了我国汽车整车行业高速发展的需要。

随着经济全球化和产业分工的明细化，汽车零部件行业在汽车工业中的地位越来越重要。

从发展趋势上来看，我国汽车零部件行业不断向专业化、系统化、智能化、模块化、轻量化和环保化发展转变，部分国内零部件制造企业生产规模、研发实力和整体技术水平不断提升,出现了一些在各专业细分领域国内竞争优势明显、并具有一定全球竞争力的零部件制造龙头企业：（一）、系统化、智能化制造汽车产业分工细化，为了更好的应对激烈的市场竞争，整车厂从采购单个零部件到整个系统的采购，充分发挥各自的产业优势，提高产品品质、缩短新产品研发周期。

2015年国务院发布《中国制造2025》，部署全面推进强国战略，重点推进国家制造业创新中心建设、智能制造、工业强基、绿色制造、高端装备创新等五项重大工程的建设；积极推动企业制造和研发过程中智能化设备的应用，形成全新的智能化39 制造系统，进而提高汽车零部件行业制造效率和水平。

（二）、模块化制造模块化就是将零部件和总成按其在汽车上的功能组合在一起，形成一个高度集中的、完整的功能单元，模块化设计思想贯穿在汽车的开发、工艺设计、采购和制造等环节的全过程之中。

实现模块化，零部件供应商的角色将发生重大变化。

模块化要求模块供应商具备系统模块的设计能力、制造能力和物流协调管理能力。

由于模块化的出现世界汽车业将会出现整车制造商与模块供应商在开发、制造、服务方面的紧密合作。

世界汽车工业近来出现了0.5级供应商的称谓，以区别于原来概念的一级供货商，这些规模大、能力强的零部件供应商具有模块化设计、开发、制造和服务等全方位功能，与整车厂之间的合作更加紧密。

（三）、轻量化、环保化制造未来汽车产品将以环保为中心，在新型动力开发、原材料轻量化选用、汽车使用和报废等环节中充分体现汽车与环境的和谐。

在原材料选用上，立足于开发零部件的新型替代材料和新工艺升级，使汽车零部件轻量化，进而达到整车轻量化的目的。

我公司产品基于优质的质量和完善的服务在现有客户供应链体内所占份额表现持续稳步上升，公司将坚定不移的实施专业化战略，利用公司现有的完善技术工艺，使轻量化无废边锻造技术零部件装配到各个主机配套整车，使国家的轻量化造车在传动轴领域最先得到突破，真正的实现整车制造轻量化和环保化。

(二)公司发展战略经过战略委员会全体委员对公司生产现状、客户群体以及海外汽车零部件市场、国内汽车主机市场的细致分析，特制定出河南同心传动股份有限公司长期战略：紧紧围绕以“振兴中原经济、服务全球汽车产业”为使命，“创一流企业，树百年同心”的企业愿景，创建一家受人尊敬的基业长青的公司，去成就客户、成就股东、推动社会进步。

以“聚焦高端市场、接轨全球技术、引领智能创新、落实提质增效”为方针，适应于新形势下的轻量化造车需求，深入围绕“用户需要什么样的产品、市场需要什么样的服务”我们就提供什么样的产品和服务的宗旨，把“向产品要利润、不向市场要利润”的经营理念持续贯彻下去，促进智能化、轻量化传动轴的改进与创新。

2024年公司的重点战略方向如下：一、国内市场方面：1、加大公司现行主机市场客户的供货比例，深度挖掘客户的潜在需求，提高客户满意度，深入围绕“用户需要什么样的产品、市场需要什么样的服务”我们就提供什么样的产品和服务的宗旨，把企业40 由传统的产品制造销售向产品的全方位服务转型。

2、深入调研国内头部主机配套企业的产品及服务需求，把公司的“向产品要利润、不向市场要利润”的经营理念推向新的市场，利用公司“轻量化无废边锻造技术”的成本降低优势，力争做到商用车行业传动轴产品全覆盖。

二、海外市场方面：加大海外市场的开拓力度，加强与海外主机制造商和汽车零部件供应商的合作，拓宽海外销售渠道，努力融入全球传动轴产品供应商网络，特别是俄罗斯市场、中东市场、中亚市场以及南美市场领域产品的全面营销，在汽车整车领域、农机领域、工程领域、售后领域均加大产品的营销力度，力争实现出口产品的销售收入和国内市场的销售收入占比一致。

三、产品研发方面加大企业的研发力度，在新型动力开发、原材料轻量化运用、新型替代材料和新工艺升级方面投入研发资源，完善公司的现有轻量化降本技术工艺，使汽车零部件全面轻量化，使国家的轻量化造车在传动轴领域最先得到突破，真正的实现汽车整车的智能化制造，充分提高企业产品的技术含量和市场竞争力。

四、资本市场方面充分利用好公司作为上市公司的资本平台，寻找适当的时机，在公司上下游以及产业链的相关行业进行资源整合，扩大企业的横向资本拉动效应，为广大投资者创造最大财富。

(三)经营计划或目标1.营销计划2024年公司将工程机械、轨道机车、农业机械等传动轴市场产品占有率的提升作为主要的市场开拓计划；同时进一步扩大新型轻量化零部件的市场开拓及覆盖；公司将与主机制造商保持紧密联系，促进产品升级换代以适应主机制造商产品更新的需要；稳定现有传动轴业务领域的同时，围绕汽车零部件行业上下游扩充业务，致力于新型轻量化零部件市场的全面推广。

2024年公司将加大海外市场的开拓力度，完善阿里巴巴国际站和谷歌独立站项目组服务功能，加强与海外主机制造商和汽车零部件供应商的合作，拓宽海外销售渠道，努力融入全球传动轴产品供应商网络，特别是俄罗斯市场领域、中东市场领域、中亚市场领域、南美市场领域等产品的全面营销，在汽车整车领域、农机领域、工程领域、售后领域均加大产品的营销力度，力争实现出口产品的销售收入占公司营业收入的比重达到50%以上。

2、产品技术研发计划产品和技术的领先性以及持续的创新能力是保持公司核心竞争力的重要保证，为此公司将采取以下技41 术开发计划：加强与主机制造商的联系，了解其最新产品需求与行业产品升级动向，特别是新型能源替代车辆的产品需求，独立开发或与主机制造商、相关科研单位联合开发新型传动轴产品，加快现有产品的更新换代，使产品生产向精益化、轻量化、智能化方向发展，同时向行业内传递“向产品要利润，不向客户要利润”的经营宗旨，利用公司现有的完善的工艺技术，使轻量化无废边锻造技术零部件装配到各个主机配套整车，使国家的轻量化造车在传动轴领域最先得到突破。

加大研发及技改力度，引进高标准人才，抢占传动轴行业的技术制高点；完善智能汽车传动轴研发中心建设项目，把同心研发中心打造成国家级一流的研发及实验平台，继续保持研发费用的高增长趋势，确保研发费用不低于销售收入的6%，同时计划申请国家级发明专利2项、实用新型10项，落地发明及实用新型10项。

3、人才计划公司将人才理念融入到整个企业经营管理理念之中，在人才引进和培训方面实行资源倾斜。

通过各种定期或不定期培训，提高全体员工的职业素养和技术技能；与大专院校、科研院所建立联合培养机制，为公司储备一批专业技术人才；持续引进生产、技术、管理、财务、市场营销及证券等高级人才；管理层加强学习管理理念及经营思想，培养创新能力、决策能力和综合判断能力，全面推进先进的企业管理机制；建立有效的绩效考核和激励机制，鼓励员工发挥自身潜力，为全体员工的成长和才能的发挥搭建一个卓越的平台。

(四)不确定性因素中东、俄乌军事冲突及地缘政治风险，未来可能对公司与外销客户的业务协同造成不利影响，公司将积极应对，及时了解外部环境变化趋势，以便及时在市场开拓、生产流程等一系列方面做出调整，赢得市场竞争的主动权。

四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素重大风险事项名称公司持续到本年度的风险和应对措施宏观经济增速下滑引致经营业绩下降的风险近年来，国家和地方相继出台了多项政策，对汽车零部件行业的发展有利也有弊。

在国家和地方大力发展汽车及相关零部件产业的同时，由于国内汽车产能增长过快、汽车的过度消费已对大中城市交通带来压力，环保呼声日渐强烈，国家和地方对汽42 车的生产和消费也出台了部分限制措施。

如果全球经济和地缘政治及战争风险导致增速放缓，将可能导致下游汽车行业业绩进一步下滑，放缓甚至终止产业结构调整、技术升级步伐，从而减少市场对传动轴产品的需求，进而导致公司经营业绩下降。

另外，公司的下游主要包括汽车制造、工程机械、轨道交通等，下游客户受“蓝牌轻卡”新政、“大吨小标”治理、“3060双碳目标”和国六排B放升级排放等政策因素的影响产能萎缩也会影响公司的生产及销售。

应对措施：公司在深化汽车传动轴主营业务的同时，积极开发新工艺新产品，不断加大研发投入、完善工艺改进、优化产品结构，尽快推进新型汽车传动轴轻量化零部件项目完全达产和市场销售，同时加大海外市场的开拓力度，成立阿里巴巴国际站和谷歌独立站项目组，加强与海外主机制造商和汽车零部件供应商的合作，拓宽海外销售渠道，努力融入全球传动轴产品供应商网络，特别是俄罗斯市场、中亚市场以及中东市场领域产品的全面营销，在整车领域、工程机械领域、铁路轨道机车领域、石油特种机械领域、农机领域、售后服务领域等均加大产品的营销力度，增强公司抗风险能力，保持公司持续盈利的稳定性。

产品质量风险公司主要从事汽车传动轴以及零部件的生产与销售。

传动轴是指带有万向节的管状轴或实心轴，是汽车和工程机械的重要零部件，对主机的安全性能十分重要。

高附加值产业如轨道交通工程机械传动轴、石油和消防等特种传动轴的应用领域，对安全、品质要求更高，风险因素也更高，一旦发生故障，将引起重要设备过热、烧损，甚至引发事故，给本公司造成巨大的经济损失和社会不良影响。

应对措施：公司坚持以ISO/ TS16949国际汽车行业质量管理体系标准来指导公司的整个生产运营，严格按照质量手册制定产品质量目标，完善产品控制过程，不断增强质量检验、检测方法，全面实施生产上下道工序之间互检（对互检宣贯指导落实到位），不漏掉任何一个质量问题。

同时公司新的智能化检测检验中心投入使用，使产品的检验能力得以提升，针对产品的性能试验和寿命实验均可以常规化进行，通过日常的数据检测发现产品缺陷并制定完善整改工艺，尽最大可能屏蔽产品生产的质量风险，确保交付到客户手中的任何一根传动轴均为精品。

实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为自然人陈红凯先生，陈红凯先生能够对公司的董事人选、经营决策和管理、投资方针、《公司章程》及股利分配政策等重大事项的决策予以控制或施加重大影响。

虽然公司制定了有关公司法人治理的重要制度，从制度安排上对控股股东的控制行为予以规范，但陈红凯先生仍可凭借其控股地位，对本公司经营决策施加重大影响。

43 应对措施：公司不断完善法人治理结构，严格按照《公司法》、《证券法》和《河南同心传动股份有限公司章程》来完善公司各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性。

原材料价格波动风险公司生产经营所需的主要原材料为钢材（圆钢、钢管）、毛坯件、万向节和支撑，原材料成本占生产成本的比重较大。

主要原材料的价格变化对公司毛利率水平以及生产经营有重要影响。

如果上游供应商的供求状况发生重大变化、价格有异常波动，将会直接影响公司的生产成本和盈利水平。

因此，公司仍存在由于主要原材料价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险。

应对措施：公司通过不断改进工艺，调整流程，提高原材料的使用效率，采用新型液压锻造技术，使传动轴零部件花键轴叉毛坯达到空心化，锻造毛坯无废边化，从传统的锻造的材料利用率的80%提高到新型锻造的100%，综合节约原材料20%以上，在节能降耗和材料的充分利用环节处于行业领先地位，同时电能、燃气等消耗型能源节约5%左右，有力对冲了部分原材料上涨的成本压力。

同时与多家供应商建立共同发展、相互依存的战略伙伴关系，采用批量规模化订货及缩短供应商的付款周期，降低供应商的加工成本及资金成本的模式来促进供应商对部分产品进行价格让利，确保公司的生产经营稳定性产品的持续盈利空间。

募集资金运用的风险募集资金投资项目需要一定时间的建设期，项目实施过程中，若固定资产投资、市场环境、市场竞争等方面出现重大变化，可能会对募集资金投资项目的实施效果产生较大的负面影响，导致募集资金投资项目实际效益低于预期；募集资金投资项目建成投产后，经济效益全部体现亦需要一定的时间阶段，因此，在募集资金投资项目建设期内及项目建成投产后的早期阶段，由于新增固定资产折旧费用抵消利润，导致公司净利润的增长幅度可能会低于本次公开发行完成后净资产规模的增长幅度，公司净资产收益率存在下降的风险。

应对措施：公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用及监督等进行了详细规定，明确了募集资金使用的审批权限、决策程序及信息披露等方面的具体要求。

公司将严格按照《募集资金管理制度》的规定及公开发行方案规定的资金用途管理和使用募集资金。

公司将加快募集资金投资项目的建设进度，提高资金使用效率，及时、高效完成相关项目的建设，争取募集资金投资项目早日建成并实现预期效益。

本期重大风险是否发生本期重大风险未发生重大变化44 重大变化：(二)报告期内新增的风险因素新增风险事项名称公司报告期内新增的风险和应对措施无公司报告期内没有新增的风险45 第五节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 五.二.(二) 是否存在重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 五.二.(四) 是否存在年度报告披露后面临退市情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项√是□否 五.二.(五) 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的重大合同√是□否 五.二.(六) 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位：元性质累计金额占期末净资产比例% 作为原告/申请人280,402.250.09% 合计280,402.250.09% 2.报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 3.报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 46 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项□适用√不适用 承诺事项详细情况：承诺的具体内容详见:公司在向不特定合格投资者公开发行股票过程中披露的《公开发行说明书》之“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”第80-83页。

具体内容详见:公司在北京证券交易所网站“信息披露模块”披露的“承诺事项及履行情况”。

报告期内，公司相关承诺均正常履行，不存在超期未履行完毕的情形，不存在违反承诺的情形。

(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金流动资产质押5,385,799.411.50%银行承兑汇票保证金总计- - 5,385,799.411.50% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述资产质押事项不会对公司生产经营及财务状况造成不利影响(五)调查处罚事项公司于2023年1月11日收到中国证券监督管理委员会河南监管局签发的《关于对河南同心传动股份有限公司和相关责任人员采取出具警示函措施的决定》：中国证券监督管理委员会河南监管局对公司及陈红凯、李宏杰实施出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货诚信档案。

详见：《河南同心传动股份有限公司关于公司及相关责任人员收到中国证券监督管理委员会河南监管局行政监管措施决定书的公告》公告编号：2023-003。

(六)重大合同及其履行情况2022年9月21日公司发布关于签订重大合同的公告，公告编号：2022-069，合同内容为：河南同心传动股份有限公司与海南盛旌国际贸易有限公司签订了《买卖合同》，该合同为年度框架合同，总价款47 为人民币113,022,660.00元（含税），2022年度执行69,961,240.50元（含税），2023年度执行37,127,635.50元(含税)，合同执行总额度为107,088,876.00元,执行进度为94.75%，合同执行顺利，已基本完成，整体运转良好。

第六节股份变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数59,548,83056.66% 443,54559,992,37557.08% 其中：控股股东、实际控制人20,151,12519.17% 020,151,12519.17% 董事、监事、高管1,087,2501.03% -12,5001,074,7501.02% 核心员工0.000.00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数45,551,17043.34% -443,54545,107,62542.92% 其中：控股股东、实际控制人41,845,87539.82% 041,845,87539.82% 董事、监事、高管3,261,7503.10% 03,261,7503.10% 核心员工0.000.00% 000.00% 总股本105,100,000 - 0105,100,000 - 普通股股东人数7,483 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况单位：股序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量质押或司法冻结情况股份状态数量1陈红凯境内自然人55,794,500055,794,50053.09% 41,845,87513,948,625 - 0 2刘倩境内自然人6,202,50006,202,5005.90% 6,202,500 - 0 3陈玉红境内自然人4,030,00004,030,0003.83% 4,030,000 - 0 4李宏杰境内自然人3,999,00003,999,0003.80% 2,999,250999,750 - 0 48 5艾俊锋境内自然人2,670,231 -1,782,000888,2310.85% 888,231 - 0 6丁建中境内自然人468,00029,355497,3550.47% 497,355 - 0 7肖文祥境内自然人0314,154314,1540.30% 314,154 - 0 8郑良高境内自然人0305,058305,0580.29% 305,058 - 0 9吴连巍境内自然人0304,556304,5560.29% 304,556 - 0 10郑晓国境内自然人0215,509215,5090.21% 215,509 - 0 合计- 73,164,231 -613,36872,550,86369.03% 44,845,12527,705,738 - 0 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：股东陈红凯先生，股东刘倩女士；两者为夫妻关系；股东陈红凯先生，股东陈玉红女士；两者为兄妹关系；除此之外，公司普通股前十名股东之间不存在亲属关系。

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：□适用√不适用 二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 陈红凯，男，1973年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。

1995年8月至2001年9月，任远东传动业务经理；2001年9月至2015年4月，任许昌万向汽车传动轴有限公司（公司前身）总经理；2015年4月至今，任公司董事长兼总经理。

刘倩，女，1987年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2009年6月至2015年4月，任许昌万向汽车传动轴有限公司（公司前身）采购部长；2015年4月至今，任公司采购部职员。

报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生过变化。

49 第七节融资与利润分配情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况1、报告期内普通股股票发行情况(1)公开发行情况□适用√不适用 (2)定向发行情况□适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元募集方式募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序2021年第一次公开发行113,562,500.0019,391,170.66是公司原计划用于偿还银行贷款的超募资金用于购买原材料12,428,267.94已事后补充履行募集资金使用详细情况：公司2023年度募集资金使用正常，截至2023年12月31日，公司募投项目投资情况具体如下：1.30万套传动轴智能升级改扩建项目投资金额为20,379,946.60元，投资进度为67.93%；2.年产200万件新型汽车传动轴轻量化零部件项目投资金额为14,327,639.88元，投资进度为47.76%；3.智能汽车传动轴研发中心建设项目投资金额为7,494,061.37元，投资进度为74.94%；4.补充流动资金-购买原材料金额为：19,264,086.08元；进度为100.00%；5.超额配售资金-购买原材料金额为：13,440,497.34元，进度为100.00%。

三个募投项目截止2023年12月31日总投资金额42,201,647.85元，综合投资进度为60.29%。

募集资金具体使用情况详见河南同心传动股份有限公司《2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，公告编号：2024-019。

公司出现了超募资金变更用途的事宜，并于2023年4月21日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第十次会议审议通过《关于补充确认超募资金用途变更的议案》，并披露了：《关于补充确认超50 募资金用途变更的公告》（公告编号：2023-023）；独立董事发表了同意的独立意见；开源证券出具《关于河南同心传动股份有限公司补充确认超募资金用途变更的核查意见》，并通过了股东大会审议。

《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号2023-031）。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况□适用√不适用 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况□适用√不适用 六、权益分派情况(一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√适用□不适用 2023年5月16日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《2022年年度权益分派预案的议案》。

2023年5月26日，公司实施2022年权益分派方案，向全体股东每10股派发现金红利1.00 元人民币现金。

2023年10月24日，公司召开第三届董事会第十二次会议，2023年11月16日，公司召开2023 年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于修订公司制度的议案》，根据2023年9月4日起实施的《上市公司独立董事管理办法》，公司对《利润分配管理制度》中的部分内容进行修订。

公司利润分配政策详见公司在北京证券交易所网站披露的《利润分配管理制度》（公告编号：2023-050）相关内容。

(二)现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求√是□否 分红标准和比例是否明确清晰√是□否 相关的决策程序和机制是否完备√是□否 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合√是□否 51 法权益是否得到了充分保护现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明√是□否□不适用 (三)年度权益分派方案情况√适用□不适用 单位：元/股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案1.0000 报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定√是□否 报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况□适用√不适用 (四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况□适用√不适用 52 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期年度税前报酬（万元） 是否在公司关联方获取报酬起始日期终止日期陈红凯董事长、总经理男1973年7月2021年6月8日2024年6月7日25.21否李宏杰董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书男1975年3月2021年6月8日2024年6月7日19.79否胡小耿董事、副总经理男1977年8月2021年6月8日2024年6月7日17.06否王玉玲董事女1977年10月2022年5月17日2024年6月7日8.85否汤伟独立董事男1972年12月2021年6月8日2024年6月7日5.00否蔡挺独立董事男1973年10月2021年6月8日2024年6月7日5.00否王继伟独立董事男1976年3月2023年10月24日2024年6月7日0.42否周红飞监事会主席男1970年2月2021年6月8日2024年6月7日6.97否陈建伟职工监事男1985年6月2021年6月8日2024年6月7日13.82否王艺监事男1989年1月2021年6月8日2024年6月7日6.80否董事会人数：7 监事会人数：3 高级管理人员人数：3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：本公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。

(二)持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量期末持有无限售股份数量53 陈红凯董事长、总经理55,794,500055,794,50053.09% 0013,948,625 李宏杰董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书3,999,00003,999,0003.80% 00999,750 胡小耿董事、副总经理100,0000100,0000.10% 0025,000 周红飞监事会主席200,0000200,0000.19% 0050,000 合计- 60,093,500 - 60,093,50057.18% 0015,023,375 (三)变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 独立董事是否发生变动√是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因陈伟峰董事离任无因个人原因，辞去董事职务王继伟无新任独立董事因公司发展需要，选举新董事报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：√适用□不适用 王继伟先生，1976年3月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，研究生学历，高级会计师职称。

历任郑州宇通集团有限公司下属上市公司宇通客车投资经理、财务经理，宇通集团下属绿都地产财务总监、宇通集团海外市场部副部长、宇通客车PMO （项目管理办公室）经理、宇通客车财务中心主任，卫华集团有限公司董事、副总裁、财务总监，现任启迪科技服务（河南）有限公司副总裁、河南启迪厚德基金管理有限公司总经理、芜湖启迪睿视信息技术有限公司董事。

自2023年10月24日起，担任河南同心传动股份有限公司独立董事。

董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：在公司任职的董事、监事、高级管理人员的薪酬由工资和奖金等组成，并依据其所处岗位、工作年54 限、绩效考核结果等确定。

独立董事津贴由公司参照北交所及公司所在地区的独立董事薪酬的平均水平予以确定。

报告期内，公司已按照相关规定支付，公司董事、监事和高级管理人员报酬，实际支付与公司披露的情况一致。

报告期内，公司2023年度共计支付董事、监事、高级管理人员的薪酬税前1,089,034.97元(四)股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员113014 生产人员1132210125 销售人员4417 技术人员245029 财务人员5005 行政人员7007 员工总计1643411187 按教育程度分类期初人数期末人数博士- - 硕士11 本科1621 专科及以下147165 员工总计164187 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、薪酬政策：公司本着客观、公正、规范的原则，根据企业自身情况建立了透明化的工资制度以及完善的薪酬福利制度。

公司行政管理人员实行绩效考核制度。

公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。

公司按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险、住房公积金。

2、培训计划：为提高员工专业素能、增强团队的竞争力，公司年初根据各部门的需求制定《年度培训计划》；除了新员工入职培训，三级安全教育培训外，还有专业知识和技能方面的培训。

同时，公司还组织开展党建工作及各项团队建设活动，增强员工的爱国意识、提高员工的综合素质，以实现公司55 与员工的共同进步。

3、离退休职工：2023年公司申报的离退休人员1人。

截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为：1人。

劳务外包情况：□适用√不适用 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 三、报告期后更新情况□适用√不适用 56 第九节行业信息是否自愿披露√是□否 2023年面对需求收缩.供给冲击、预期转弱等三重压力，汽车行业在党中央国务院领导下，在各级政府主管部门指导下，在全行业同仁的共同努力下，克服了诸多不利因素冲击，持续保持了恢复增长态势全年汽车产销稳中有增，主要经济指标持续向好，展现出强大的发展韧性，为稳定工业经济增长起到重要作用。

2024年1月11日，中国汽车工业协会发布汽车行业最新产销数据，2023年，中国汽车行业迈进3000万辆新时代，商用车行业企稳回升，产销也超过400万辆。

第一商用车网最新获悉，商用车市场在2月份结束连降后，3月起开启了连增模式，截止到2023年12月份，这一轮的连增已扩大至“11连增”。

近五年12月份的商用车市场走出一个增-增-降-降-增的趋势，最近五年12月份的商用车市场销量呈现出三个级别：2019年和2020年12月份的超40万辆级别，属于高位水平；2021年12月份和2023年12月份的35万辆左右级别，属于中等水平；余下2022年12月份销量还不足30万辆，属于低位水平。

2023年12月份商用车市场36.58万辆水平在近五年里排到第三，与最高位的2020年12月份有接近10万辆的差距，与五年最低位的2022年12月份相比则有7.3万辆的增量。

57 从累计销量来看，2023年的商用车市场在7月过后才突破200万辆，10月过后才超过300万辆，2023年全年，商用车市场累计销售403.09万辆，同比增长22%，这一表现在最近五年里仅高于2022年，排在倒数第二位。

再换一个角度看，经过自2月份开始的连续增长，2023年的商用车市场从开年大降48%逐步拉升至全年增长22%（如上图），市场向好的信号很明显，不过更明显的是市场继续向上的压力越来越大（下半年的6个月累计销量增幅仅扩大了6个百分点）。

2023年12月份，商用车市场有10家企业销量超过万辆，自2月份起，商用车市场已连续11个月有10家甚至10家以上的企业月销量破万。

12月份，福田以6.46万辆的销量蝉联月榜冠军，这也是福田2023年第11次摘得商用车月榜冠军。

2023年12月份商用车市场销量表（单位：辆） 上表可见，2023年12月份，商用车市场同比增长25%，销量增幅较上月（+45%）缩窄20个百分点。

与11月销量前十全数实现增长有所不同，商用车主流企业在12月份有增有降，销量前十企业8增2降，实现增长的企业有7家同比增幅达到两位数，增幅最高的仍是福田汽车，12月份销量同比大增了80%，58 福田连续两个月在商用车市场领跑又领涨；江淮汽车和解放汽车两家企业12月份销量同比分别增长了57%和36%，也跑赢商用车市场整体增速。

从市场份额来看，12月份销量前十企业合计份额达到72.77%，排名前五的企业合计份额就超过50%，达到50.31%。

12月份，商用车市场仅有排名首位的福田月度份额超过10%，福田12月份销售各类商用车6.46万辆，独食12月份商用车市场17.73%的份额；排名次席的东风12月份销售3.41万辆，月度份额也接近10%，达到9.35%；排名第3位的上汽通用五菱12月销量也超过3万辆，月度份额为8.74%；排名4、5位的长安和江铃12月份销量也均超过2万辆，分别为2.75万辆和2.53万辆，月度份额分别为7.54%和6.95%的份额，相差并不算大。

排名6-10位的上汽大通、中国重汽、江淮汽车、长城汽车和解放汽车等几家企业销量差距同样很小，几家企业市场份额依次为4.91%、4.74%、4.6%、4.4%和3.81%，几组“邻居”份额差距非常小，江淮和长城仅相差0.2%，重汽和江淮份额差距甚至仅有0.14%。

2023年全年，我国商用车市场累计销售403.09万辆，同比累计增长22%，累计销量增幅与11月过后持平，具体到销量前十企业（同时也是12月份销量前十）来看9增1降，有9家企业处于上升区间，其中福田、上汽通用五菱、中国重汽、解放等企业累计销量增幅高于商用车市场整体增幅，跑赢商用车市场大盘，东风、江淮、长城、长安等企业则以跑输“大盘”的方式实现增长；2023年，商用车主流企业唯一处于下降区间的江铃汽车累计销量同比小降2%，降幅在年末几个月逐月缩窄。

59 从市场份额看，福田汽车2023年市场份额达到15.57%，累计销量达到62.74万辆，是2023年商用车市场唯一一家累计销量超过60万辆的企业；排名2、3位的东风和五菱累计销量也双双突破40万辆，分别达到43.16万辆和40.1万辆，累计份额分别为10.71%和9.95%；重汽和长安累计销量均超30万辆，分别以累销32.31万辆和31.63万辆排名4、5位，累计份额分别8.02%和7.85%；累计销量排名6-9位的解放、江淮、长城和江铃累计销量也均超过20万辆，累计份额分别达到6.01%、5.73%、5.02%和4.97%；排名第10位的大通累计销量达到17.01万辆，累计份额4.22%，直到2023年的最后一个月，商用车行业相邻企业累计销量差距也未能拉开。

与2022年相比，福田、五菱、重汽、解放等企业市场份额实现提升，其中福田提升了1.74个百分点，五菱提升了0.93个百分点，重汽提升了0.99个百分点，解放也提升了0.55个百分点，其他企业市场份额较2022年均有不同程度下滑。

市场份额的增减也意味着行业格局发生了变化，与2022年年终排名相比，排名商用车行业前三位的福田、东风和五菱，排名7、8位的江淮和长城，以及排名第十位的上汽大通在2023年排名保持不变，中国重汽上升一位至行业第4位，解放汽车上升3位至行业第6位，长安与江铃排名则出现下滑。

2023年，商用车市场最终以累销超400万辆、“11连增”的表现收官，多家企业也收获了“10连增”、“11连增”。

60 第十节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是□否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》以及北京证券交易所制定的相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。

报告期内，公司修订了《内幕信息知情人登记管理制度》、《独立董事工作制度》、《董事会议事规则》、《内部控制制度》、《利润分配管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《信息披露管理制度》、《承诺管理制度》和《募集资金管理制度》等11项制度并对《公司章程》进行了修订；同时新制定了《控股子公司管理制度》、《独立董事专门会议制度》、《内部审计制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》和《董事会薪酬考核委员会工作细则》等7项制度；同时在北京证券交易所信息披露平台（）披露，便于投资者监督公司治理相关制度的执行情况，保护投资者合法权益，完善了法人治理结构。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

公司将继续密切关注监管机构出台的新法规要求，结合公司实际情况适时制定或修订相应的治理制度，及时予以披露，保障公司健康持续发展。

截止报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

公司在未来的治理实践中，继续严格执行相关法律法规、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的学习能力和执行能力，使其勤勉尽责，促进公司治理更加61 规范、完善。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格遵守法律法规等相关规定，真实、准确、完整、公平做好信息披露工作，并设立了投资者关系管理部门，有效保障了股东知情权。

公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照有关要求规范执行，董事、监事、高级管理人员按照规定出席或列席了历次股东大会，有效保护了股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。

股东大会通过现场加网络投票形式召开，并聘请律师现场见证，对与中小股东利益密切相关的议案进行单独计票，为全体股东行使表决权提供了便利，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大决策均依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关法律法规以及相关制度进行，对重要的人事变动、对外投资、收购、融资、关联交易、担保等重大事项均按照内部控制度进行决策，履行了相应法律程序，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范运作，切实履行应尽的职责和义务。

4、公司章程的修改情况报告期内，公司对《公司章程》部分条款依据北京证券交易所相关规则制度和公司实际情况进行修 订。

公司于2023年10月24日召开第三届董事会第十二次会议及2023年11月16日召开2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟修订〈公司章程〉》的议案》，具体详见公司在北交所官网披露的公告《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号2023-044）、《河南同心传动股份有限公司章程》（公告编号：2023—068）。

(二) 三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述） 董事会4一、2023年4月21日召开了第三届第十次会议1、审议《关于<公司2022年年度报告及其摘要>的议案》；62 2、审议《关于<公司2022年度董事会工作报告>的议案》；3、审议《关于<公司2022年度总经理工作报告>的议案》；4、审议《关于<公司2022年度审计报告>的议案》；5、审议《关于<公司2022年度财务决算报告>的议案》；6、审议《关于<公司2023年度财务预算报告>的议案》；7、审议《关于<公司2022年度权益分配预案>的议案》；8、审议《关于<拟续聘2023年度会计师事务所>的议案》；9、审议《关于2022年度内部控制自我评价的议案》；10、审议《关于<公司2022年度独立董事述职报告>的议案》；11、审议《关于<公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明>的议案》；12、审议《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；13、审议《关于<公司2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案>的议案》；14、审议《关于<治理专项自查及规范活动相关情况的报告>的议案》；15、审议《关于修订〈内幕信息知情人登记管理制度〉的议案》；16、审议《关于修订〈信息披露管理制度〉的议案》；17、审议《关于制订〈控股子公司管理制度〉的议案》；18、审议《2023年第一季度报告的议案》；19、审议《关于补充确认超募资金用途变更的议案》；20、审议《关于确定超额配售资金用途的议案》；21、审议《关于公司募投项目延期的议案》；22、审议《关于提议召开公司2022年年度股东大会（提供网络投票）的议案》。

二、2023年8月18日召开了第三届第十一次会议1、审议《关于〈2023年半年度报告及半年度报告摘要〉的议案》；2、审议《河南同心传动股份有限公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》。

三、2023年10月24日召开了第三届第十二次会议1、审议《关于〈2023年第三季度报告〉的议案》；2、审议《关于拟修订〈公司章程〉的议案》；3、审议《关于修订公司制度的议案》；3.1《股东大会议事规则》 3.2《董事会议事规则》 3.3《独立董事工作制度》 63 3.4《承诺管理制度》 3.5《募集资金管理制度》 3.6《利润分配管理制度》 3.7《对外担保管理制度》 3.8《关联交易管理制度》 4、审议《关于制订公司董事会专门委员会制度的议案》；4.1 《董事会审计委员会工作细则》 4.2《董事会提名委员会工作细则》 4.3《董事会薪酬考核委员会工作细则》 4.4《董事会战略委员会工作细则》 5、审议《关于修订〈信息披露管理制度〉的议案》；6、审议《关于修订〈内部控制制度〉的议案》；7、审议《关于制订〈独立董事专门会议工作制度〉的议案》；8、审议《关于制订〈内部审计制度〉的议案》；9、审议《关于提名王继伟先生为公司第三届董事会独立董事的议案》；10、审议《关于设立董事会审计委员会并选举委员的议案》；11、审议《关于设立董事会提名委员会并选举委员的议案》；12、审议《关于设立董事会薪酬与考核委员会并选举委员的议案》；13、审议《关于设立董事会战略委员会并选举委员的议案》；14、审议《关于提议召开公司2023年第一次临时股东大会（提供网络投票）的议案》。

四、2023年12月15日召开了第三届第十三次会议1、审议《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》；2、审议《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》；3、审议《关于2024年度向金融机构申请授信额度的议案》；4、审议《关于公司募投项目延期的议案》。

监事会4一、2023年4月21日召开了第三届第十次会议1.审议《关于<公司2022年年度报告及其摘要>的议案》；2、审议《关于<公司2022年度监事会工作报告>的议案》；3、审议《关于<公司2022年度审计报告>的议案》；4、审议《关于<公司2022年度财务决算报告>的议案》；5、审议《关于<公司2023年度财务预算报告>的议案》；64 6、审议《关于<公司2022年度权益分配预案>的议案》；7、审议《关于<拟续聘2023年度会计师事务所>的议案》；8、审议《关于2022年度内部控制自我评价的议案》；9、审议《关于<公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明>的议案》；10、审议《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；11、审议《关于<公司2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案>的议案》；12、审议《关于<治理专项自查及规范活动相关情况的报告>的议案》；13、审议《2023年第一季度报告的议案》；14、审议《关于补充确认超募资金用途变更的议案》；15、审议《关于确定超额配售资金用途的议案》；16、审议《关于公司募投项目延期的议案》。

二、2023年8月18日召开了第三届第十一次会议1、审议《关于〈2023年半年度报告及半年度报告摘要〉的议案》；2、审议《河南同心传动股份有限公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》。

三、2023年10月24日召开了第三届第十二次会议1、审议《关于〈2023年第三季度报告〉的议案》；2、审议《关于拟修订〈公司章程〉的议案》；3、审议《关于拟修订〈利润分配管理制度〉的议案》。

四、2023年12月15日召开了第三届第十三次会议1、审议《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》；2、审议《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》；3、审议《关于2024年度向金融机构申请授信额度的议案》；4、审议《关于公司募投项目延期的议案》。

股东大会2一、2023年5月16日召开了2022年年度股东大会会议1、审议《关于<公司2022年年度报告及其摘要>的议案》；2、审议《关于<公司2022年度董事会工作报告>的议案》；3、审议《关于<公司2022年度监事会工作报告>的议案》；4、审议《关于<公司2022年度审计报告>的议案》；5、审议《关于<公司2022年度财务决算报告>的议案》；6、审议《关于<公司2023年度财务预算报告>的议案》；7、审议《关于<公司2022年度权益分配预案>的议案》；65 8、审议《关于<拟续聘2023年度会计师事务所>的议案》；9、审议《关于2022年度内部控制自我评价的议案》；10、审议《关于<公司2022年度独立董事述职报告>的议案》；11、审议《关于<公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明>的议案》；12、审议《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；13、审议《关于<公司2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案>的议案》；14、审议《关于修订〈内幕信息知情人登记管理制度〉的议案》; 15、审议《关于补充确认超募资金用途变更的议案》; 16、审议《关于确定超额配售资金用途的议案》。

二、2023年11月16日召开了2023年第一次临时股东大会会议1、审议《关于拟修订〈公司章程〉的议案》；2、审议《关于修订公司制度的议案》 2.01《股东大会议事规则》 2.02《董事会议事规则》 2.03《独立董事工作制度》 2.04《承诺管理制度》 2.05《募集资金管理制度》 2.06《利润分配管理制度》 2.07《对外担保管理制度》 2.08《关联交易管理制度》；3、审议《关于提名王继伟先生为公司第三届董事会独立董事的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、通知、议案审议、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》，以及三会议事规则等要求。

决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形。

公司董事、监事、高级管理人员能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信、尽责地履行职责和义务。

(三) 公司治理改进情况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》及《北京66 证券交易所股票上市规则（试行）》及公司制定的《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《公司章程》等国家法律法规的要求，规范公司治理机制。

根据北京证券交易所发布的相关业务规则，结合公司实际情况，完善股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的公司治理制度。

报告期内，公司不断改善规范公司治理结构。

2023年10月24日，根据证监会发布的《上市公司独立董事管理办法》，北交所修订的《北京证券交易所股票上市规则（试行）》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号—独立董事》及《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》，公司结合有关规定制定和修订公司各项内部治理制度，修订了相关制度：《独立董事工作制度》、《董事会议事规则》、《内部控制制度》、《利润分配管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《信息披露管理制度》、《承诺管理制度》和《募集资金管理制度》等10项制度并对《公司章程》进行了修订；同时新制定了《独立董事专门会议制度》、《内部审计制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》和《董事会薪酬考核委员会工作细则》等6项新的制度。

报告期内，公司三会均按照相关法律、法规及公司章程的规定依法运行，公司治理的实际情况符合相关法律要求，公司董事、监事及高级管理人员均严格按照法律法规积极诚信履行各自权利和义务，积极参加北交所举办的相关培训，强化合规意识，提高治理水平。

截止报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

(四) 投资者关系管理情况公司高度重视投资者关系管理工作，加强和规范公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，促进投资者对公司的了解，完善公司法人治理结构，实现公司价值最大化和股东利益最大化，根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及《公司章程》等相关法律法规要求，通过北京证券交易所官方信息披露平台（）及时充分披露相关信息，提高公司透明度，保障投资者对公司重大事项的知情权，确保投资者公平获取公司信息，保护投资者合法权益。

公司指定由董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，借助电话、网络等平台回答投资者咨询，在沟通过程中严格遵循《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。

公司通过年报说明会和公司官网的“投资者关系管理专栏”和广大投资者进行了充分的沟通和交流，同时公司进一步加强与监管机构的联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范，从多方面维护和保障股东的权利。

公司不断学习先进的投资者关系管理经验，致力于构建与投资者的良好互动关系，在市场中树立良67 好的形象。

二、内部控制(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事会专门委员会是董事会的专门工作机构，公司董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个专门委员会。

报告期内，公司审计委员会会议召开了3次会议，董事会独立董事专门会议召开1次，战略委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会召开了0次会议，董事会审计委员会和董事会独立董事专门会议审议结果均全票通过。

各专门委员会在战略引领、风险约束、审计内控、关联交易管理、薪酬激励和董事会建设等方面向董事会提供了大量有针对性的意见和建议，发挥了重要的参谋作用，协助董事会高效运作、科学决策。

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3 √是□否 是否设置以下专门委员会、内审部门审计委员会 √是□否 提名委员会 √是□否 薪酬与考核委员会√是□否 战略委员会 √是□否 内审部门 √是□否 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况独立董事姓名兼职上市公司家数（含本公司） 在公司连续任职时间（年） 出席董事会次数出席董事会方式出席股东大会次数出席股东大会方式现场工作时间（天） 汤伟134现场、视频2现场12 蔡挺134现场、视频2现场12 王继伟111现场、视频1现场6 独立董事对公司有关事项是否提出异议：□是√否 独立董事对公司有关建议是否被采纳：√是□否 2023年，公司三位独立董事均严格遵守《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则（实行）》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号-独立董事》、《河南同心传动股份有限公司章程》、《董事会议事规则》有关法律法规等相关规定，本着对公司、股东负责的态度，认真、勤勉地履行了独立董事的职责。

按时参加股东大会、董事会以及董事会专业委员会等会议，指导公司各项审计工作，积68 极参与公司重大事项的决策，依法依规出具独立意见和专业专门会议意见以及审计委员会的审计意见，积极维护公司及全体股东的合法权益并充分了解公司经营状况、内部控制体系的建设及董事会决议的执行情况等，为公司经营和发展提出了合理的意见和建议，充分发挥独立董事的独立性和专业性作用，维护了公司和股东尤其是中小股东的合法权益。

独立董事资格情况公司3位独立董事任职资格均符合《公司法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》《上市公司独立董事管理办法》等有关法律、法规规定的任职资格，不存在不得担任独立董事的情形。

公司已落实独立董事相关制度，独立董事占董事会成员的比例符合要求，已成立审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个专门委员会，已聘任的独立董事符合任职资格和家数要求，独立董事履行了相关职责。

(三) 监事会就年度内监督事项的意见2023年度，河南同心传动股份有限公司（以下简称“公司”）监事会按照《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则（实行）》、《监事会议事规则》、《河南同心传动股份有限公司章程》等有关法律法规的要求及遵守诚信原则，通过参加公司董事会、股东大会，了解和掌握公司的经营决策、投资方案、财务状况和生产经营情况，对公司董事、总经理和其他高级经营管理人员的履职情况进行了全面监督检查，积极参与到公司生产经营活动中去，充分发挥监督作用，在促进公司规范运作和健康发展方面发挥了积极作用，维护了公司利益和全体股东的合法权益。

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范经营，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人。

公司具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险的能力。

1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理等高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业中担任职务；未在控股股东及其控制的其他企业中领薪。

69 3、资产独立：公司合法独立拥有与经营业务体系相配套的资产和开展业务所需的设备。

公司的研发设备、生产设备等资产完全由公司独立享有和使用，不存在与其控股股东、实际控制人共享、共用的情况，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。

4、机构独立：公司己依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，任命了总经理等高级管理人员在内的高级管理团队，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。

5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。

依法进行纳税申报和履行纳税义务，公司在银行独立开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。

综上所述，公司自主经营、自负盈亏，在业务、资产、人员、财务、机构设置上均不受外界因素影响，公司具有持续经营和自主经营能力。

(五) 内部控制制度的建设及实施情况公司严格按照《公司法》《证券法》及中国证监会、北京证券交易所相关业务规则的要求，结合公司实际情况，持续完善公司的治理结构，制订了适应公司现阶段发展的内部控制体系，形成了科学有效职责分工和制衡机制。

现有内部控制体系已较为健全，在公司研发、生产、销售、服务、人事、财务、资金管理等各环节发挥了良好的管理控制作用，为公司各项业务的运行及风险控制提供了有力的保障。

从公司实际执行相关制度的过程和结果看，公司各项内部管理控制制度能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。

同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。

(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立并严格执行《年度报告信息披露差错责任追究制度》，报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。

报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《信息披露规则》，执行情况良好。

(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况√适用□不适用 70 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的薪酬与考核以公司经济效益及工作目标为基础，根据公司年度经营计划和高级管理人员分管工作的职责，进行综合考核，根据考核结果确定高级管理人员的薪酬水平。

根据相关人员过往履历，结合当地同行业、同岗位人员薪酬情况及公司盈利状况，公司制定了2024 年年度董事、监事和高级管理人员薪酬方案，并提经2023年年度股东大会审议进行审议。

薪酬实际支付情况详见本报告第八节“董事、监事、高级管理人员情况——基本情况”中披露的相关数据。

三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况√适用□不适用 报告期内，公司共召开2次股东大会，均提供了网络投票方式。

公司于2023年11月16日召开了2023年第一次临时股东大会，选举王继伟先生为公司第三届董事会独立董事，该次选举采取了中小股东单独计票，没有实行累积投票制。

(二)特别表决权股份□适用√不适用 (三)投资者关系的安排√适用□不适用 为切实提高公司的规范运作水平，充分保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，公司制定了一系列的制度以保护投资者的合法权益。

一、建立健全内部信息披露制度和流程为了规范公司信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者的合法权益，确保信息披露真实、准确、完整、及时，公司根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》及《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，制订了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》明确了公司管理人员在信息披露和投资者关系管理中的责任和义务，明确规定了定期报告、临时报告等信息披露的具体流程以及内部审批程序，有助于加强公司与投资者之间的信息沟通，提升规范运作和公司治理水平，切实保护投资者的合法权益。

二、为了加强河南同心传动股份有限公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，切实建立公司与投资者（特别是社会公众投资者）的良好沟通平台，完善公司治理结构，切实保护投资者（特别是社会公众投资者）的合法权益，形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。

公司设立有投资者联系电话、传真和电子邮箱、公司官网设有投资者关系管理专栏等，由熟悉情况的专人负责运营，保证在工作71 时间线路畅通，认真友好接听接收，收集和答复投资者的咨询、投诉和建议等诉求，及时发布和更新投资者关系管理相关信息。

通过有效形式向投资者反馈。

三、为促使投资者对公司年度报告全方位的理解和全面了解公司的生产运营，公司于2023年5月10日15:00-17:00在全景网“投资者关系互动平台”举办2022年年度报告业绩说明会，采用网络远程的方式通过播放年报讲解视频、宣传视频及图片展示等形式与投资者就2022年经营业绩情况进行了沟通与交流；公司董事长、董事会秘书、保荐代表人在业绩说明会上也就投资者关心的问题进行了回答。

同时为进一步加强与投资者的互动交流，公司与2023年5月18日16:00-17:20参加在全景网举办的“真诚沟通传递价值”河南辖区上市公司2023年投资者网上集体接待日活动，充分回答投资者提出的各种问题，为投资者全面了解公司做出详细的解答。

72 第十一节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号大华审字[2024]0011011314号审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 审计报告日期2024年4月19日签字注册会计师姓名及连续签字年限朱红辉黄羽3年1年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限11年会计师事务所审计报酬（万元） 30万元73 审计报告 大华审字[2024]0011011314号河南同心传动股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了河南同心传动股份有限公司(以下简称同心传动)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同心传动2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同心传动，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.事项描述收入确认的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（三十）及“五、合并财务报表主要项目注释”注释30。

由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：74 (1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试相应关键内部控制运行的有效性；(2)对收入和成本执行分析程序，包括：按月度对本期和上期毛利率进行比较分析；主要产品当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；(3)选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价同心传动的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；(4)对本年记录的收入交易选取样本，并与销售合同、发票、销货清单、结算单、验收单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合同心传动的会计政策；(5)对重要客户实施函证程序；(6)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，核对销货清单、结算单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合同心传动的会计政策。

四、其他信息同心传动管理层对其他信息负责。

其他信息包括2023年年报报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任同心传动管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，同心传动管理层负责评估同心传动的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同心传动、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督同心传动的财务报告过程。

75 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同心传动持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致同心传动不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就同心传动中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计76 事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京（项目合伙人）黄羽中国注册会计师： 朱红辉二〇二四年四月十九日二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金附注五.注释127,879,370.8677,369,879.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产附注五.注释242,055,629.7081,104.60 衍生金融资产 应收票据附注五.注释38,736,299.949,345,201.58 应收账款附注五.注释473,209,248.0471,948,318.82 应收款项融资附注五.注释53,185,298.085,867,035.90 预付款项附注五.注释61,624,356.3111,822,549.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 77 其他应收款附注五.注释759,430.4062,806.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货附注五.注释848,123,076.9844,740,828.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产附注五.注释934,602,601.37848,912.69 流动资产合计 239,475,311.68222,086,637.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产附注五.注释1065,065.00 投资性房地产 固定资产附注五.注释11102,131,163.8187,266,221.59 在建工程附注五.注释120.007,196,501.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产附注五.注释1313,176,388.4013,598,282.00 开发支出 商誉 长期待摊费用附注五.注释141,603,632.62 2,253,144.59 递延所得税资产附注五.注释151,254,237.35 1,389,648.34 其他非流动资产附注五.注释161,112,611.65 5,619,076.65 非流动资产合计 119,343,098.83117,322,874.45 资产总计 358,818,410.51339,409,511.58 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据附注五.注释1727,025,364.46 17,669,486.75 应付账款附注五.注释1815,427,225.92 14,805,062.15 预收款项 合同负债附注五.注释19702,789.64554,883.18 卖出回购金融资产款 78 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬附注五.注释201,073,310.29 900,790.60 应交税费附注五.注释21522,286.901,824,324.87 其他应付款附注五.注释22159,274.29 45,108.67 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债附注五.注释231,318,543.76 4,161,894.03 流动负债合计 46,228,795.26 39,961,550.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债附注五.注释241,071,063.56916,839.83 递延收益附注五.注释251,511,901.25 1,808,896.89 递延所得税负债附注五.注释154,115,640.76 1,304,596.44 其他非流动负债 非流动负债合计 6,698,605.574,030,333.16 负债合计 52,927,400.8343,991,883.41 所有者权益（或股东权益）： 股本附注五.注释26 105,100,000.00105,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积附注五.注释2789,376,652.1189,376,652.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积附注五.注释2815,297,568.7613,266,981.27 一般风险准备 未分配利润附注五.注释2996,116,788.8187,673,994.79 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计305,891,009.68295,417,628.17 79 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计305,891,009.68295,417,628.17 负债和所有者权益（或股东权益）总计358,818,410.51339,409,511.58 法定代表人：陈红凯 主管会计工作负责人：李宏杰 会计机构负责人：赵晓静（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 27,394,371.60 77,012,707.29 交易性金融资产 42,055,629.70 81,104.60 衍生金融资产 应收票据 8,736,299.94 9,345,201.58 应收账款附注十六.注释163,630,101.64 46,169,426.15 应收款项融资 3,185,298.08 5,867,035.90 预付款项 1,624,356.31 1,928,399.29 其他应收款附注十六.注释28,582,102.22 34,925,331.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 48,123,076.9844,740,828.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 34,582,277.49 848,912.69 流动资产合计 237,913,513.96 220,918,947.70 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资附注十六.注释31,000,000.001,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 65,065.00 投资性房地产 固定资产 102,125,769.8887,266,221.59 在建工程 7,196,501.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 80 无形资产 13,176,388.4013,598,282.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,603,632.62 2,253,144.59 递延所得税资产 1,229,029.07 1,050,452.38 其他非流动资产 732,611.65 5,619,076.65 非流动资产合计 119,932,496.62 117,983,678.49 资产总计 357,846,010.58338,902,626.19 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 27,025,364.46 17,669,486.75 应付账款 15,111,945.92 14,805,062.15 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,047,060.70 878,716.52 应交税费 503,330.73 1,273,921.09 其他应付款 159,274.29 45,108.67 其中：应付利息 应付股利 合同负债 702,789.64554,883.18 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,318,543.764,161,894.03 流动负债合计 45,868,309.5039,389,072.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,071,063.56 916,839.83 递延收益 1,511,901.25 1,808,896.89 递延所得税负债 4,115,640.76 1,304,596.44 其他非流动负债 非流动负债合计 6,698,605.574,030,333.16 负债合计 52,566,915.0743,419,405.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 105,100,000.00105,100,000.00 其他权益工具 81 其中：优先股 永续债 资本公积 89,376,652.1189,376,652.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,297,568.7613,266,981.27 一般风险准备 未分配利润 95,504,874.6487,739,587.26 所有者权益（或股东权益）合计305,279,095.51295,483,220.64 负债和所有者权益（或股东权益）总计357,846,010.58338,902,626.19 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入附注五.注释30150,361,704.36160,398,761.71 其中：营业收入 150,361,704.36160,398,761.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本附注五.注释30129,580,120.29141,211,478.86 其中：营业成本 112,446,840.35127,755,422.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加附注五.注释311,382,159.31 1,205,422.01 销售费用附注五.注释321,812,775.54 1,306,774.62 管理费用附注五.注释338,205,136.68 6,411,054.24 研发费用附注五.注释346,129,355.59 6,336,268.43 财务费用附注五.注释35 -396,147.18 -1,803,462.79 其中：利息费用 77,850.00755.57 利息收入 505,742.991,824,147.83 加：其他收益附注五.注释362,125,581.43 2,913,924.20 投资收益（损失以“-”号填列）附注五.注释371,136,763.95 438,253.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 82 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） -2,085.42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）附注五.注释3848,244.48 -14,978.37 信用减值损失（损失以“-”号填列）附注五.注释39 -635,116.44 -1,394,879.03 资产减值损失（损失以“-”号填列）附注五.注释4027,484.77 -420,950.98 资产处置收益（损失以“-”号填列）附注五.注释41 -273,936.98 14,583.68 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,210,605.2820,723,235.47 加：营业外收入附注五.注释4285,523.69 169,735.77 减：营业外支出附注五.注释4387,025.21 210,293.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,209,103.76 20,682,677.96 减：所得税费用附注五.注释442,225,722.25 1,384,686.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,983,381.51 19,297,991.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,983,381.5119,297,991.67 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 20,983,381.5119,297,991.67 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 83 净额七、综合收益总额 20,983,381.51 19,297,991.67 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,983,381.51 19,297,991.67 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.200.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.200.18 法定代表人：陈红凯 主管会计工作负责人：李宏杰 会计机构负责人：赵晓静（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入附注十六.注释4116,609,735.43124,640,763.87 减：营业成本附注十六.注释479,045,503.95 93,385,997.29 税金及附加 1,365,687.97 1,186,572.36 销售费用 1,812,775.54 1,306,774.62 管理费用 7,750,168.93 6,337,307.74 研发费用 6,129,355.59 6,336,268.43 财务费用 -393,679.09 -1,804,777.95 其中：利息费用 77,850.00755.57 利息收入 502,341.891,824,065.91 加：其他收益附注十六.注释52,125,581.43 2,913,924.20 投资收益（损失以“-”号填列） 1,136,763.95 438,253.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） -2,085.42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 48,244.48 -14,978.37 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,487,734.67 -38,095.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 27,484.77 -420,950.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） -273,936.98 14,583.68 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,476,325.52 20,785,357.83 加：营业外收入 83,943.69 169,715.77 减：营业外支出 87,025.21 210,293.28 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,473,244.0020,744,780.32 减：所得税费用 2,167,369.13 1,381,196.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,305,874.87 19,363,584.14 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,305,874.8719,363,584.14 84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 20,305,874.8719,363,584.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.190.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.190.18 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 159,175,113.15139,824,190.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,380,557.71 1,291,130.03 收到其他与经营活动有关的现金注释45.13,012,654.64 4,591,539.91 85 经营活动现金流入小计 163,568,325.50145,706,860.88 购买商品、接受劳务支付的现金 89,933,119.05147,653,641.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,516,576.6312,598,402.07 支付的各项税费 5,244,058.15 2,927,381.14 支付其他与经营活动有关的现金注释45.15,540,749.61 3,689,447.49 经营活动现金流出小计 114,234,503.44 166,868,872.04 经营活动产生的现金流量净额 49,333,822.06 -21,162,011.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 282,523,418.23 48,427,328.77 取得投资收益收到的现金 1,136,763.95 438,253.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额124,513.28 19,469.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 283,784,695.4648,885,050.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,648,900.51 19,633,617.01 投资支付的现金 358,561,000.00 35,508,047.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 371,209,900.51 55,141,664.01 投资活动产生的现金流量净额 -87,425,205.05 -6,256,613.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金注释45.213,097,544.56 24,812,705.79 筹资活动现金流入小计 13,097,544.56 24,812,705.79 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,399,117.3715,765,755.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金注释45.212,769,377.08 15,176,958.00 筹资活动现金流出小计 24,168,494.45 30,942,713.57 筹资活动产生的现金流量净额 -11,070,949.89 -6,130,007.78 86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7.81 -1.21 五、现金及现金等价物净增加额 -49,162,340.69 -33,548,633.24 加：期初现金及现金等价物余额 71,655,912.14 105,204,545.38 六、期末现金及现金等价物余额注释45.222,493,571.45 71,655,912.14 法定代表人：陈红凯 主管会计工作负责人：李宏杰 会计机构负责人：赵晓静（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,921,421.15 125,896,266.48 收到的税费返还 1,380,557.71 1,291,130.03 收到其他与经营活动有关的现金 2,151,925.77 4,486,198.39 经营活动现金流入小计 107,453,904.63 131,673,594.90 购买商品、接受劳务支付的现金 63,428,683.36 99,027,912.74 支付给职工以及为职工支付的现金 13,153,949.48 12,547,089.65 支付的各项税费 4,799,101.15 2,927,381.14 支付其他与经营活动有关的现金 5,270,402.74 3,640,394.27 经营活动现金流出小计 86,652,136.73 118,142,777.80 经营活动产生的现金流量净额 20,801,767.90 13,530,817.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 282,523,418.23 48,427,328.77 取得投资收益收到的现金 1,136,763.95 438,253.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额124,513.28 19,469.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 283,784,695.46 48,885,050.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,577,208.61 19,633,617.01 投资支付的现金 358,561,000.00 36,508,047.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 371,138,208.61 56,141,664.01 投资活动产生的现金流量净额 -87,353,513.15 -7,256,613.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,097,544.56 24,812,705.79 筹资活动现金流入小计 13,097,544.56 24,812,705.79 87 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,587,850.00 15,765,755.57 支付其他与筹资活动有关的现金 12,769,377.08 49,226,958.00 筹资活动现金流出小计 23,357,227.08 64,992,713.57 筹资活动产生的现金流量净额 -10,259,682.52 -40,180,007.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7.81 -1.21 五、现金及现金等价物净增加额 -76,811,435.58 -33,905,804.98 加：期初现金及现金等价物余额 71,298,740.40 105,204,545.38 六、期末现金及现金等价物余额 -5,512,695.18 71,298,740.40 88 （七）合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额105,100,000.00 89,376,652.11 13,266,981.27 87,673,994.79 295,417,628.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额105,100,000.00 89,376,652.11 13,266,981.27 87,673,994.79 295,417,628.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,030,587.49 8,442,794.02 10,473,381.51 （一）综合收益总额 20,983,381.51 20,983,381.51 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本89 3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 2,030,587.49 -12,540,587.49 -10,510,000.00 1.提取盈余公积 2,030,587.49 -2,030,587.49 2.提取一般风险准备 -10,510,000.00 -10,510,000.00 3.对所有者（或股东）的分配4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额105,100,000.00 89,376,652.11 15,297,568.76 96,116,788.81 305,891,009.68 90 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额105,100,000.00 89,376,652.11 11,330,622.86 86,077,361.53 291,884,636.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额105,100,000.00 89,376,652.11 11,330,622.86 86,077,361.53 291,884,636.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,936,358.41 1,596,633.26 3,532,991.67 （一）综合收益总额 19,297,991.67 19,297,991.67 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 1,936,358.41 -17,701,358.41 -15,765,000.00 91 1.提取盈余公积 1,936,358.41 -1,936,358.41 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -15,765,000.00 -15,765,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额105,100,000.00 89,376,652.11 13,266,981.27 87,673,994.79 295,417,628.17 法定代表人：陈红凯 主管会计工作负责人：李宏杰 会计机构负责人：赵晓静92 （八）母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额105,100,000.00 89,376,652.11 13,266,981.27 87,739,587.26 295,483,220.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额105,100,000.00 89,376,652.11 13,266,981.27 87,739,587.26 295,483,220.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,030,587.49 7,765,287.38 9,795,874.87 （一）综合收益总额 20,305,874.87 20,305,874.87 （二）所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他 93 （三）利润分配 2,030,587.49 -12,540,587.49 -10,510,000.00 1.提取盈余公积 2,030,587.49 -2,030,587.49 2.提取一般风险准备 -10,510,000.00 -10,510,000.00 3.对所有者（或股东）的分配4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额105,100,000.00 89,376,652.11 15,297,568.76 95,504,874.64305,279,095.51 94 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额105,100,000.00 89,376,652.11 11,330,622.86 86,077,361.53291,884,636.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额105,100,000.00 89,376,652.11 11,330,622.86 86,077,361.53291,884,636.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,936,358.41 1,662,225.733,598,584.14 （一）综合收益总额 19,363,584.1419,363,584.14 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 95 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,936,358.41 -17,701,358.41 -15,765,000.00 1.提取盈余公积 1,936,358.41 -1,936,358.41 2.提取一般风险准备 -15,765,000.00 -15,765,000.00 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额105,100,000.00 89,376,652.11 13,266,981.27 87,739,587.26295,483,220.64 96 河南同心传动股份有限公司2023年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址河南同心传动股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为许昌万向汽车传动轴有限公司，系由代建峰、徐淑杰于2001年9月共同出资组建。

2015年8月，根据股转系统函【2015】5303号《关于同意河南同心传动股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司通过全国中小企业股份转让系统挂牌申请并办理了挂牌手续。

公司于2021年11月15日在北京证券交易所上市。

现持有统一社会信用代码为91411000732486122J的营业执照。

经过历年的派送红股、增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数10,510.00万股，注册资本为10,510.00万元，注册地址：许昌市经济技术开发区长庆街南侧，总部地址：许昌市经济技术开发区长庆街南侧，实际控制人为陈红凯。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属汽车零部件及配件制造行业，主要产品为汽车传动轴、机械配件。

(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共1户，详见附注八、在其他主体中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月19日批准报出。

二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则97 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准本期重要的应收款项核销金额100万元以上账龄超过一年且金额重要的预付款项金额100万元以上账龄超过一年的重要应付款项金额100万元以上账龄超过一年的重要其他应付款金额100万元以上(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积98 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能99 力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的100 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对101 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准102 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

103 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

104 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值105 计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负106 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在107 针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

108 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

109 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，110 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失(十三)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合按类似信用风险特征（账龄）进行组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提无风险组合合并范围内各公司之间的应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% (十四) 应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策详见本附注（十一）。

(十五)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法111 账龄组合公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提无风险组合本公司在应收款项中核算代扣个人社保等因不存在回收风险的其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% (十六)存货1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）存货发出计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项112 单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)长期股权投资1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除113 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之114 日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控115 制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十九)固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

116 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法10-305.003.17-9.50 机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00 运输设备年限平均法55.0019.00 其他设备年限平均法5-105.009.50-19.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

（4）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以117 及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十一)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取118 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十二)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

具体详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十三)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。

1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支119 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据土地使用权实际使用年限证件所载年限信息化系统5 技术软件5 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；120 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十四)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十五)长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按工作量法分期摊销：类别摊销标准备注模具费0.35元/公斤（不含税） (二十六)合同负债121 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由财务部门使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)预计负债1．预计负债的确认标准当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

122 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十九)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十)收入本公司的收入主要来源于如下业务类型：（1）传动轴总成及其配件的销售。

（2）贸易收入。

1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的123 履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法公司销售商品收入确认的具体时点是：（1）内销产品：以货物送至客户，获取对方的结算单或签收的送货单为确认收入时点；（2）内销边角料：客户提货当日结算，货物转移当天作为确认收入的时点；（3）外销产品：货物送达指定港口，获取报关单、货运提单作为收入确认时点；（4）贸易收入：客户自提货物当天作为确认收入的时点。

3．特定交易的收入处理原则 （1）附有质量保证条款的合同对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。

否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理（2）主要责任人和代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。

本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

(三十一)合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

124 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十二)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法125 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控126 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十四)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十九）。

4.本公司作为出租人的会计处理（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

127 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更3．会计政策变更执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该128 事项相关的会计处理。

执行解释第16号对可比期间财务报表无重大影响。

4．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注增值税境内销售；提供加工、修理修配劳务13% 不动产租赁服务9% 其他应税销售服务行为6% 城市维护建设税应缴流转税税额7% 教育费附加应缴流转税税额3% 地方教育附加应缴流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、20% 房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%或12% 不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率本公司15% 许昌同行工贸有限责任公司20% (二)税收优惠政策及依据根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南税务局2022年12月1日下发的《关于认定河南省2022年度第一批高新技术企业的通知》，本公司通过高新技术企业认定，并获得编号为GR202241000937的高新技术企业证书，有效期3年。

根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司企业所得税2022年度至2024年度按15%的税率缴纳。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)第一条规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)第一条规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

报告期内子公司许昌同行工贸有限责任公司享受此税收优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1 129 月1日，上期期末指2022年12月31日） 注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金 24,137.44 11,204.68 银行存款 22,469,434.01 71,644,707.46 其他货币资金 5,385,799.41 5,713,966.89 合计 27,879,370.86 77,369,879.03 其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金5,385,799.41 5,713,966.89 合计5,385,799.41 5,713,966.89 截止2023年12月31日，本公司除存在上述受限的货币资金外，无其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 42,055,629.70 81,104.60 债务工具投资 42,055,629.70 81,104.60 合计 42,055,629.70 81,104.60 注释3．应收票据1．应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票 8,451,299.94 9,345,201.58 商业承兑汇票 285,000.00 合计8,736,299.94 9,345,201.58 2．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备8,751,299.94 100.00 15,000.00 0.17 8,736,299.94 其中：银行承兑汇票8,451,299.94 96.57 8,451,299.94 商业承兑汇票300,000.00 3.43 15,000.00 5.00 285,000.00 合计8,751,299.94 100.00 15,000.00 0.17 8,736,299.94 续：130 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,345,201.58 100.00 9,345,201.58 其中：银行承兑汇票 9,345,201.58 100.00 9,345,201.58 商业承兑汇票 合计 9,345,201.58 100.00 9,345,201.58 本期无按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 银行承兑汇票 8,451,299.94 商业承兑汇票 300,000.00 15,000.00 5.00 合计 8,751,299.94 15,000.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 15,000.00 15,000.00 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 15,000.00 15,000.00 合计 15,000.00 15,000.00 4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票794,926.161,242,022.14 商业承兑汇票 合计794,926.161,242,022.14 注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内72,655,037.3373,234,275.32 1－2年4,175,104.852,507,381.73 131 账龄期末余额期初余额2－3年858,736.45238,227.43 3年以上845,772.06671,404.28 小计78,534,650.6976,651,288.76 减：坏账准备5,325,402.654,702,969.94 合计73,209,248.0471,948,318.82 2． 按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 78,534,650.69 100.00 5,325,402.65 6.78 73,209,248.04 其中：账龄组合 78,534,650.69 100.00 5,325,402.65 6.78 73,209,248.04 无风险组合 合计 78,534,650.69 100.00 5,325,402.65 6.78 73,209,248.04 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备76,651,288.76 100.00 4,702,969.94 6.14 71,948,318.82 其中：账龄组合76,651,288.76 100.00 4,702,969.94 6.14 71,948,318.82 无风险组合 合计 76,651,288.76 100.00 4,702,969.94 6.14 71,948,318.82 本期无单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内72,655,037.333,632,751.875.00 1－2年4,175,104.85417,510.4910.00 2－3年858,736.45429,368.2350.00 3年以上845,772.06845,772.06100.00 合计78,534,650.695,325,402.65 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况132 类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,702,969.94 622,432.71 5,325,402.65 其中：账龄组合 4,702,969.94 622,432.71 5,325,402.65 无风险组合 合计 4,702,969.94 622,432.71 5,325,402.65 4．本期无实际核销的应收账款5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备第一名 10,083,312.00 12.84 504,165.60 第二名 9,962,963.68 12.69 498,148.18 第三名 8,488,010.66 10.81 424,400.53 第四名 7,322,963.84 9.32 366,148.19 第五名 3,768,452.88 4.80 284,770.52 合计 39,625,703.06 50.46 2,077,633.02 注释5．应收款项融资项目期末余额期初余额银行承兑汇票 3,185,298.08 5,867,035.90 合计 3,185,298.08 5,867,035.90 本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

于2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

注释6．预付款项1．预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内1,606,165.0598.8811,695,680.9498.92 1至2年9,000.000.55118,884.311.01 2至3年4,013.960.257,689.790.07 3年以上5,177.300.32294.25 合计1,624,356.31100.0011,822,549.29100.00 2．无账龄超过一年且金额重要的预付款项133 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%) 预付款时间未结算原因许昌富灵机械有限公司 1,366,703.0784.14 1年以内未到结算期许昌辰鸿装饰有限公司 56,000.003.45 1年以内未到结算期河南中轴福漫锻造有限公司 48,945.423.01 1年以内未到结算期河南牛犇机械设备有限公司 47,033.542.90 1年以内未到结算期中国石化销售股份有限公司河南许昌石油分公司20,365.401.251年以内未到结算期合计1,539,047.4394.75 4．预付款项的其他说明预付账款期末余额较期初余额减少86.26%，主要系子公司购买货物减少所致。

注释7．其他应收款1．按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内59,727.9065,320.29 1－2年 100.00 2－3年 3年以上 小计59,727.9065,420.29 减：坏账准备297.502,613.77 合计59,430.4062,806.52 2．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金5,000.00 其他54,727.9065,420.29 小计59,727.9065,420.29 减：坏账准备297.502,613.77 合计59,430.4062,806.52 3．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 59,727.90 100.00 297.50 0.50 59,430.40 134 类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 其中：账龄组合 5,950.00 9.96 297.50 5.00 5,652.50 无风险组合 53,777.90 90.04 53,777.90 合计 59,727.90 100.00 297.50 0.50 59,430.40 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 65,420.29 100.00 2,613.77 4.00 62,806.52 其中：账龄组合 17,175.44 26.25 2,613.77 15.22 14,561.67 无风险组合 48,244.85 73.75 48244.85 合计 65,420.29 100.00 2,613.77 4.00 62,806.52 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内5,950.00297.505.00 合计5,950.00297.50 （2）无风险组合逾期天数期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内53,777.90 合计53,777.90 按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 2,613.77 2,613.77 期初余额在本期—— —— —— —— —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 135 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) —转回第一阶段 本期计提 -2,316.27 -2,316.27 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 297.50 297.50 4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 2,613.77 -2,316.27 297.50 无风险组合 合计 2,613.77 -2,316.27 297.50 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额养老保险其他38,295.441年以内64.12 医疗保险其他8,049.221年以内13.48 住房公积金（个人）其他5,233.251年以内8.76 上海振华重工（集团）股份有限公司保证金5,000.001年以内8.37 250.00 失业保险其他1,449.991年以内2.43 合计 58,027.90 97.16 250.00 注释8．存货1．存货分类项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料 15,227,592.46 157,742.75 15,069,849.71 15,026,699.66 43,755.71 14,982,943.95 周转材料 1,624,222.17 1,624,222.17 1,289,290.67 1,289,290.67 自制半成品 16,693,609.97 504,775.34 16,188,834.63 14,855,621.67 447,595.05 14,408,026.62 库存商品 11,026,485.03 59,184.65 10,967,300.38 11,595,216.26 437,128.49 11,158,087.77 136 项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值在产品 4,272,870.09 4,272,870.09 2,902,479.69 2,902,479.69 合计 48,844,779.72 721,702.74 48,123,076.98 45,669,307.95 928,479.25 44,740,828.70 2．存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料 43,755.71 113,987.04 157,742.75 自制半成品 447,595.05 57,180.29 504,775.34 库存商品 437,128.49 -198,652.10 179,291.74 59,184.65 合计 928,479.25 -27,484.77 179,291.74 721,702.74 注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税20,323.88286,437.28 所得税预缴税额536,041.34155,395.76 待处置资产 407,079.65 国债逆回购34,046,236.15 合计34,602,601.37848,912.69 注释10．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额权益工具投资65,065.00 合计65,065.00 注释11．固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计一.账面原值 1．期初余额70,292,402.72 53,154,284.67 1,064,771.10 1,325,299.23 125,836,757.72 2．本期增加金额11,474,943.04 11,153,141.65 99,389.38 109,148.31 22,836,622.38 购置 1,760,612.12 11,153,141.65 99,389.38 109,148.31 13,122,291.46 在建工程转入 9,714,330.92 9,714,330.92 其他增加 3．本期减少金额 691,657.22 80,825.24 772,482.46 处置或报废 691,657.22 80,825.24 772,482.46 4．期末余额81,767,345.76 63,615,769.10 1,164,160.48 1,353,622.30 147,900,897.64 二.累计折旧 1．期初余额13,692,521.40 23,466,871.84 633,981.59 777,161.30 38,570,536.13 2．本期增加金额 2,495,928.12 4,779,864.96 126,106.65 167,287.84 7,569,187.57 137 项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计本期计提 2,495,928.12 4,779,864.96 126,106.65 167,287.84 7,569,187.57 其他增加 3．本期减少金额 293,206.96 76,782.91 369,989.87 处置或报废 293,206.96 76,782.91 369,989.87 4．期末余额16,188,449.52 27,953,529.84 760,088.24 867,666.23 45,769,733.83 三.减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四.账面价值 1．期末账面价值65,578,896.24 35,662,239.26 404,072.24 485,956.07 102,131,163.81 2．期初账面价值56,599,881.32 29,687,412.83 430,789.51 548,137.93 87,266,221.59 注释12．在建工程1．在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值办公楼 4,234,148.07 4,234,148.07 锻造车间 1.3MW屋顶光伏发电项目 2,962,353.21 2,962,353.21 合计 7,196,501.28 7,196,501.28 2．重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额办公楼 4,234,148.07 2,083,112.21 6,317,260.28 锻造车间 177,291.69 177,291.69 1.3MW屋顶光伏发电项目2,962,353.21 257,425.74 3,219,778.95 合计 7,196,501.28 2,517,829.64 9,714,330.92 续：工程项目名称预算数(万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源办公楼638.3198.97100.00 自有资金+募集资金 锻造车间17.73100.00100.00 自有资金 1.3MW屋顶光伏发电项目321.98100.00100.00 自有资金 138 工程项目名称预算数(万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源合计978.02 注释13．无形资产项目土地使用权软件合计一.账面原值 1．期初余额17,329,280.00376,540.1317,705,820.13 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额17,329,280.00376,540.1317,705,820.13 二.累计摊销 1．期初余额4,101,262.466,275.674,107,538.13 2．本期增加金额346,585.5675,308.04421,893.60 本期计提346,585.5675,308.04421,893.60 3．本期减少金额 4．期末余额4,447,848.0281,583.714,529,431.73 三.减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四.账面价值 1．期末账面价值12,881,431.98294,956.4213,176,388.40 2．期初账面价值13,228,017.54370,264.4613,598,282.00 注释14．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额模具费2,253,144.59 42,198.65 691,710.62 1,603,632.62 合计2,253,144.59 42,198.65 691,710.62 1,603,632.62 注释15．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备6,062,402.89858,943.885,634,062.96980,787.84 预计负债1,071,063.56160,659.53916,839.83137,525.97 政府补助1,511,901.25226,785.191,808,896.89271,334.53 公允价值变动52,325.007,848.75 139 项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产合计8,697,692.701,254,237.358,359,799.681,389,648.34 2．未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧27,344,739.234,101,710.888,696,923.201,304,538.48 公允价值变动55,629.708,344.46386.3757.96 应计利息37,236.155,585.42 合计27,437,605.084,115,640.768,697,309.571,304,596.44 3.未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损2,247,657.241,026,817.11 合计2,247,657.241,026,817.11 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2024年 2025年 2026年 2027年1,026,817.111,026,817.11 2028年1,220,840.13 合计2,247,657.241,026,817.11 注释16．其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款1,112,611.65 1,112,611.655,619,076.65 5,619,076.65 合计1,112,611.65 1,112,611.655,619,076.65 5,619,076.65 注释17．应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票27,025,364.4617,669,486.75 商业承兑汇票 合计27,025,364.4617,669,486.75 注释18．应付账款项目期末余额期初余额应付材料款13,739,847.9213,293,406.84 140 应付设备款978,229.00662,049.00 应付工程款978.0035,978.00 其他708,171.00813,628.31 合计15,427,225.9214,805,062.15 无账龄超过一年的重要应付账款注释19．合同负债项目期末余额期初余额预收货款702,789.64554,883.18 合计702,789.64554,883.18 注释20．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬900,790.6012,886,226.2712,713,706.581,073,310.29 离职后福利-设定提存计划 881,355.97881,355.97 合计900,790.6013,767,582.2413,595,062.551,073,310.29 2．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴900,790.6012,183,376.2012,010,856.511,073,310.29 职工福利费 170,378.26170,378.26 社会保险费 360,733.14360,733.14 其中：基本医疗保险费 314,985.15314,985.15 工伤保险费 45,747.9945,747.99 住房公积金 65,026.5065,026.50 工会经费 31,648.1931,648.19 职工教育经费 75,063.9875,063.98 合计900,790.6012,886,226.2712,713,706.581,073,310.29 3．设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 844,135.52844,135.52 失业保险费 37,220.4537,220.45 合计 881,355.97881,355.97 注释21．应交税费税费项目期末余额期初余额增值税20,341.22911,992.55 141 税费项目期末余额期初余额企业所得税18,820.17342,686.07 个人所得税9,316.746,657.43 城市维护建设税7,673.7253,801.26 教育费附加3,288.7423,057.75 地方教育附加2,192.4915,371.80 房产税348,155.52348,155.80 土地使用税101,510.25101,510.25 印花税10,988.0521,091.96 合计522,286.901,824,324.87 应交税费说明：期末余额较期初余额减少71.37%，主要系本期应交增值税与企业所得税减少所致。

注释22．其他应付款按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额质保金10,000.0010,000.00 其他149,274.2935,108.67 合计159,274.2945,108.67 注释23．其他流动负债项目期末余额期初余额已背书或贴现未终止确认的票据1,242,022.144,089,759.21 待转销项税额76,521.6272,134.82 合计1,318,543.764,161,894.03 注释24．预计负债项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证1,071,063.56916,839.83质量三包费合计1,071,063.56916,839.83 注释25．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助 1,808,896.89 296,995.64 1,511,901.25 详见附注九、政府补助（一）、（二） 合计 1,808,896.89 296,995.64 1,511,901.25 与政府补助相关的递延收益本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。

142 注释26．股本项目期初余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 105,100,000.00 105,100,000.00 注释27．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 89,376,652.11 89,376,652.11 合计89,376,652.11 89,376,652.11 注释28．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积12,494,149.862,030,587.49 14,524,737.35 任意盈余公积772,831.41 772,831.41 合计13,266,981.272,030,587.49 15,297,568.76 注释29．未分配利润项目本期上期调整前上期期末未分配利润87,673,994.7986,077,361.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润87,673,994.7986,077,361.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润20,983,381.5119,297,991.67 减：提取法定盈余公积2,030,587.491,936,358.41 应付普通股股利10,510,000.0015,765,000.00 期末未分配利润96,116,788.8187,673,994.79 注释30．营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务107,106,355.68 74,832,164.00 91,683,983.3564,398,872.30 其他业务43,255,348.68 37,614,676.35 68,714,778.3663,356,550.05 合计150,361,704.36 112,446,840.35 160,398,761.71127,755,422.35 注释31．税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税234,858.82127,216.20 教育费附加100,653.7354,521.25 地方教育附加67,102.5036,347.49 房产税518,467.08518,916.05 143 项目本期发生额上期发生额土地使用税406,086.64406,098.05 印花税52,920.0360,261.73 车船使用税318.901,572.06 环境保护税1,751.61489.18 合计1,382,159.311,205,422.01 注释32．销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬543,309.62380,844.00 运费20,284.92 差旅费146,975.5489,299.45 业务费164,780.7190,803.27 三包费783,167.63708,077.90 宣传费148,480.9437,400.00 其他5,776.18350.00 合计1,812,775.541,306,774.62 销售费用说明：销售费用本期较上期增长38.72%，主要系本期主营业务收入较上期增长16.82%，相应的销售人员薪酬、差旅费、业务费及三包费用增加，且本年度为拓展业务参加展会，因此运费及宣传费也较上期有所增加。

注释33．管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,638,309.662,968,784.31 办公费454,559.47269,740.95 顾问费42,104.7875,471.70 差旅费224,902.5338,605.72 招待费240,508.15151,824.16 折旧费1,775,136.571,416,057.60 无形资产摊销421,893.60352,861.23 服务费609,283.36369,737.14 其他798,438.56767,971.43 合计8,205,136.686,411,054.24 注释34．研发费用项目本期发生额上期发生额人员人工2,297,151.781,980,611.36 144 项目本期发生额上期发生额直接投入2,970,225.893,352,253.53 折旧费用532,028.04541,299.32 其他费用32,862.4867,145.02 燃动费用297,087.40394,959.20 合计6,129,355.596,336,268.43 研发费用说明：本公司研发支出情况详见附注六、研发支出。

注释35．财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出77,850.00755.57 减：利息收入505,742.991,824,147.83 汇兑损益-12.7721.90 银行手续费31,758.5819,907.57 合计-396,147.18 -1,803,462.79 注释36．其他收益1．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助2,119,603.052,912,261.93 代扣个税手续费返还5,978.381,662.27 合计2,125,581.432,913,924.20 2．计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

注释37．投资收益项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益1,138,849.37438,253.12 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2,085.42 合计1,136,763.95438,253.12 注释38．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产48,244.48 -14,978.37 合计48,244.48 -14,978.37 注释39．信用减值损失145 项目本期发生额上期发生额坏账损失-635,116.44 -1,394,879.03 合计-635,116.44 -1,394,879.03 注释40．资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失27,484.77 -420,950.98 合计27,484.77 -420,950.98 注释41．资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失-273,936.9814,583.68 合计-273,936.9814,583.68 注释42．营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚款收入83,849.11119,162.3483,849.11 其他1,674.5850,573.431,674.58 合计85,523.69169,735.7785,523.69 注释43．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额对外捐赠51,000.00200,000.0051,000.00 罚款 300.00 非流动资产毁损报废损失4,042.33 4,042.33 其他31,982.889,993.2831,982.88 合计87,025.21210,293.2887,025.21 注释44．所得税费用1．所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-720,733.06807,784.57 递延所得税费用2,946,455.31576,901.72 合计2,225,722.251,384,686.29 2．会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额23,209,103.76 146 项目本期发生额按法定/适用税率计算的所得税费用3,481,365.57 子公司适用不同税率的影响-73,214.07 调整以前期间所得税的影响-768,050.49 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响64,548.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响183,126.02 加计扣除影响-933,410.45 其他271,356.77 所得税费用2,225,722.25 注释45．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助1,379,178.082,616,928.55 利息收入505,742.991,823,438.94 其他营业外收入0.5844,473.43 暂收往来款1,127,732.99106,698.99 合计3,012,654.644,591,539.91 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额期间费用支付的现金4,125,687.282,811,222.73 财务费用手续费31,758.5819,907.57 营业外支出51,116.13110,293.28 其他暂付款1,332,187.62748,023.91 合计5,540,749.613,689,447.49 2．与筹资活动有关的现金（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金13,097,544.5624,812,705.79 合计13,097,544.5624,812,705.79 （2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金12,769,377.0815,176,958.00 合计12,769,377.0815,176,958.00 147 注释46．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润20,983,381.5119,297,991.67 加：信用减值损失635,116.441,394,879.03 资产减值准备-27,484.77420,950.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,569,187.575,822,361.96 使用权资产折旧 无形资产摊销421,893.60352,861.23 长期待摊费用摊销691,710.62566,704.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 273,936.98 -14,583.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,042.33 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -48,244.4814,978.37 财务费用（收益以“－”号填列） 77,878.39756.78 投资损失（收益以“－”号填列） -1,136,763.95 -438,253.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 135,410.99 -240,891.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,811,044.32817,793.12 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,354,763.51 -2,299,921.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,727,393.84 -31,581,982.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,570,082.18 -15,275,657.62 其他 经营活动产生的现金流量净额49,333,822.06 -21,162,011.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 当期新增使用权资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额22,493,571.4571,655,912.14 减：现金的期初余额71,655,912.14105,204,545.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-49,162,340.69 -33,548,633.24 2．现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金22,493,571.4571,655,912.14 其中：库存现金24,137.4411,204.68 可随时用于支付的银行存款22,469,434.0171,644,707.46 148 项目期末余额期初余额可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额22,493,571.4571,655,912.14 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释47．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况货币资金5,385,799.415,385,799.41银行承兑汇票保证金合计5,385,799.415,385,799.41 注释48．外币货币性项目1．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元0.017.08270.07 应收账款 其中：美元2.797.082719.76 六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额人员人工2,297,151.781,980,611.36 直接投入2,970,225.893,352,253.53 折旧费用532,028.04541,299.32 其他费用32,862.4867,145.02 燃动费用297,087.40394,959.20 合计6,129,355.596,336,268.43 其中：费用化研发支出6,129,355.596,336,268.43 资本化研发支出 七、合并范围的变更(一)报告期内无非同一控制下企业合并(二)报告期内无同一控制下企业合并(三)报告期内无其他原因的合并范围变动149 八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接许昌同行工贸有限责任公司100万元人民币河南省许昌市河南省许昌市汽车及零配件批发100 投资设立九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目（二）计入当期损益的政府补助补助项目会计科目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关汽车传动轴智能热处理节能生产线技术改造项目其他收益216,226.41216,226.42 与资产相关 传动轴生产线智能化提升改造项目其他收益80,769.2380,769.23 与资产相关 许昌市2021年度科技创新奖其他收益 100,000.00 与收益相关 2022年一季度满负荷生产奖励资金其他收益 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴收入其他收益86,824.7029,141.28 与收益相关 企业上市奖补资金其他收益 2,300,000.00 与收益相关 企业新型学徒补贴其他收益46,375.0086,125.00 与收益相关 制造业高质量发展专项资金其他收益700,000.00 与收益相关 2022年企业研发补贴其他收益50,000.00 与收益相关 2022年度高企复审奖励其他收益50,000.00 与收益相关 许昌开发区创新型企业奖励资金其他收益60,000.00 与收益相关 小巨人技改资金其他收益380,000.00 与收益相关 增值税加计政策抵减税额其他收益449,407.71 与收益相关 合计 2,119,603.052,912,261.93 十、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额（注1） 加：其他变动（注2） 期末余额与资产相关/与收益相关递延收益1,808,896.89 296,995.64 1,511,901.25 与资产相关合计1,808,896.89 296,995.64 1,511,901.25 150 工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

金融工具产生的各类风险1．信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：151 项目账面余额减值准备应收票据8,751,299.94 15,000.00 应收账款78,534,650.695,325,402.65 其他应收款 59,727.90 297.50 应收款项融资3,185,298.08 合计90,530,976.61 5,340,700.15 本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

截止2023年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额45.66%(2022年：53.75%)。

2．流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，合计金额17,000.00万元，其中：已使用授信金额为2,704.93万元。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：项目期末余额即时偿还1年以内1-5年5年以上合计应付票据 27,025,364.46 27,025,364.46 应付账款15,427,225.92 15,427,225.92 其他应付款159,274.29 159,274.29 其他流动负债 1,242,022.14 1,242,022.14 合计16,828,522.3527,025,364.46 43,853,886.81 3．市场风险（1）汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。

本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：152 项目期末余额美元项目合计外币金融资产： 货币资金0.07 0.07 应收账款19.7619.76 小计19.8319.83 本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。

本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。

十一、公允价值（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

三个层次的定义如下：第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量1．持续的公允价值计量项目期末公允价值第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 42,055,629.70 42,055,629.70 债务工具投资 42,055,629.70 42,055,629.70 权益工具投资 指定以公允价值计量且 153 项目期末公允价值第1层次第2层次第3层次合计其变动计入当期损益的金融资产小计应收款项融资 3,185,298.08 3,185,298.08 其他非流动金融资产65,065.00 65,065.00 资产合计65,065.00 42,055,629.70 3,185,298.08 45,305,992.78 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司的理财产品全部为银行发行的理财产品，选取资产负债表日持有份额和每份对应净值计算公允价值。

（四）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

（五）本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易(一)持有本公司5%以上股份的自然人股东情况股东名称性质持股总数持股比例（%）表决权比例（%） 陈红凯自然人 55,794,500.00 53.09 53.09 刘倩自然人 6,202,500.00 5.90 5.90 (二)本公司的子公司情况详见附注八在子公司中的权益(三)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,089,034.97937,594.72 十三、承诺及或有事项154 （一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项（一）利润分配情况经第三届董事会第十四次会议通过，公司2023年度利润分配方案为：拟以公司2023年12月31日总股本105,100,000.00股为基数，向全体股东每10股派现金股利1元（含税），分配现金股利10,510,000.00元。

不送红股，不以公积金转增股本，上述分配方案尚未经2023年度股东大会批准实施。

（二）其他资产负债表日后事项说明除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。

本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为生产汽车传动轴、机械配件，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款155 账龄期末余额期初余额1年以内62,571,725.3346,098,598.82 1－2年4,175,104.852,507,381.73 2－3年858,736.45238,227.43 3年以上845,772.06671,404.28 小计68,451,338.6949,515,612.26 减：坏账准备4,821,237.053,346,186.11 合计63,630,101.6446,169,426.15 2． 按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 68,451,338.69 100.00 4,821,237.05 7.04 63,630,101.64 其中：账龄组合 68,451,338.69 100.00 4,821,237.05 7.04 63,630,101.64 无风险组合 合计 68,451,338.69 100.00 4,821,237.05 7.04 63,630,101.64 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 49,515,612.26 100.00 3,346,186.11 6.76 46,169,426.15 其中：账龄组合 49,515,612.26 100.00 3,346,186.11 6.76 46,169,426.15 无风险组合 合计 49,515,612.26 100.00 3,346,186.11 6.76 46,169,426.15 本期无单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 62,571,725.33 3,128,586.27 5.00 1－2年 4,175,104.85 417,510.49 10.00 2－3年 858,736.45 429,368.23 50.00 156 账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 3年以上 845,772.06 845,772.06 100.00 合计 68,451,338.69 4,821,237.05 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备3,346,186.11 1,475,050.94 4,821,237.05 其中：账龄组合3,346,186.11 1,475,050.94 4,821,237.05 无风险组合 合计3,346,186.11 1,475,050.94 4,821,237.05 4．本期无实际核销的应收账款5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备第一名 9,962,963.68 14.55 498,148.18 第二名 8,488,010.66 12.40 424,400.53 第三名 7,322,963.84 10.70 366,148.19 第四名 3,768,452.88 5.51 284,770.52 第五名 3,399,699.26 4.97 169,984.96 合计 32,942,090.32 48.13 1,743,452.38 注释2．其他应收款1．按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额1年以内3,816,057.1334,927,845.27 1－2年4,766,342.59100.00 2－3年 3年以上 小计8,582,399.7234,927,945.27 减：坏账准备297.502,613.77 合计8,582,102.2234,925,331.50 2．按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金5,000.00 157 款项性质期末账面余额期初账面余额关联方借款8,423,022.6034,863,949.56 其他154,377.1263,995.71 小计8,582,399.7234,927,945.27 减：坏账准备297.502,613.77 合计8,582,102.2234,925,331.50 3．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,582,399.72 100.00 297.50 8,582,102.22 其中：账龄组合 5,950.00 0.07 297.50 5.00 5,652.50 无风险组合 8,576,449.72 99.93 8,576,449.72 合计 8,582,399.72 100.00 297.50 8,582,102.22 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备34,927,945.27100.002,613.770.0134,925,331.50 其中：账龄组合17,175.440.052,613.7715.2214,561.67 无风险组合34,910,769.8399.95 34,910,769.83 合计34,927,945.27100.002,613.770.0134,925,331.50 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内5,950.00297.505.00 合计5,950.00297.50 （2）无风险组合逾期天数期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内3,810,107.13 158 逾期天数期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1－2年4,766,342.59 合计8,576,449.72 按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额2,613.77 2,613.77 期初余额在本期—— —— —— —— —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提-2,316.27 -2,316.27 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额297.50 297.50 4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备2,613.77 -2,316.27 297.50 其中：账龄组合2,613.77 -2,316.27 297.50 无风险组合 合计2,613.77 -2,316.27 297.50 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额许昌同行工贸有限责任公司关联方借款8,524,322.601年以内，1－2年99.32 养老保险其他37,362.801年以内0.44 医疗保险其他7,816.061年以内0.09 住房公积金（个人）其他5,233.251年以内0.06 上海振华重工（集团）股份有限公司保证金5,000.001年以内0.06 250.00 159 单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额合计 8,579,734.71 99.97 250.00 注释3．长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投资合计1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00 对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额减值准备期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额许昌同行工贸有限责任公司1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00 合计1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00 注释4．营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务107,106,355.6874,832,164.0091,683,983.3564,398,872.30 其他业务9,503,379.754,213,339.9532,956,780.5228,987,124.99 合计116,609,735.4379,045,503.95124,640,763.8793,385,997.29 注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益1,138,849.37438,253.12 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2,085.42 合计1,136,763.95438,253.12 十七、补充资料（一）非经常性损益当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-273,936.98 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府1,670,195.34 160 项目金额说明补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,185,008.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,476.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额387,703.55 少数股东权益影响额（税后） 合计2,198,040.10 （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.000.19970.1997 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.270.17870.1787 河南同心传动股份有限公司 （公章） 二〇二四年四月十九日161 附：第十二节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：河南同心传动股份有限公司董事会秘书办公室。

第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 六、中介机构 七、自愿披露 八、报告期后更新情况 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 五、2023年分季度主要财务数据 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 八、会计数据追溯调整或重述情况 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 二、经营情况回顾 (一)经营计划 (二)行业情况 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 1.营业情况分析 2.现金流量状况 (四)投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、以公允价值计量的金融资产情况 5、理财产品投资情况 6、委托贷款情况 7、主要控股参股公司分析 (五)税收优惠情况 (六)研发情况 (七)审计情况 1.非标准审计意见说明: 2.关键审计事项说明： 3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： (八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 (九)合并报表范围的变化情况 (十)企业社会责任 1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 2.其他社会责任履行情况 3.环境保护相关的情况 (十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 三、未来展望 (一)行业发展趋势 (二)公司发展战略 (三)经营计划或目标 (四)不确定性因素 四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 (二)报告期内新增的风险因素 第五节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)承诺事项的履行情况 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 (五)调查处罚事项 (六)重大合同及其履行情况 第六节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 第七节融资与利润分配情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 1、报告期内普通股股票发行情况 (1)公开发行情况 (2)定向发行情况 2、存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 六、权益分派情况 (一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 (二)现金分红政策的专项说明 (三)年度权益分派方案情况 (四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 (二)持股情况 (三)变动情况 (四)股权激励情况 二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第九节行业信息 第十节公司治理、内部控制和投资者保护 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (三) 公司治理改进情况 (四) 投资者关系管理情况 二、内部控制 (一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况 (三) 监事会就年度内监督事项的意见 (四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (五) 内部控制制度的建设及实施情况 (六) 年度报告差错责任追究制度相关情况 (七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二)特别表决权股份 (三)投资者关系的安排 第十一节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 （七）合并股东权益变动表 （八）母公司股东权益变动表 河南同心传动股份有限公司 2023年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 (二)公司业务性质和主要经营活动 (三)合并财务报表范围 (四)财务报表的批准报出 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 (二)持续经营 (三)记账基础和计价原则 三、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)重要性标准确定方法和选择依据 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 2．同一控制下的企业合并 3．非同一控制下的企业合并 4．为合并发生的相关费用 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1．控制的判断标准 2．合并范围 3．合并程序 （1）增加子公司或业务 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 2）分步处置子公司 （3）购买子公司少数股权 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 2．共同经营会计处理方法 (九)现金及现金等价物的确定标准 (十)外币业务 (十一)金融工具 1．金融资产的分类、确认和计量 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2．金融负债的分类、确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1）能够消除或显著减少会计错配。

（2）其他金融负债 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

3．金融资产和金融负债的终止确认 （2）金融负债终止确认条件 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 6．金融工具减值 （1）信用风险显著增加 （2）已发生信用减值的金融资产 （3）预期信用损失的确定 （4）减记金融资产 7．金融资产及金融负债的抵销 (十二)应收票据 (十三)应收账款 (十四) 应收款项融资 (十五)其他应收款 (十六)存货 1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）存货类别 （2）存货发出计价方法 （3）存货的盘存制度 （4）低值易耗品的摊销方法 2．存货跌价准备的确认标准和计提方法 (十七)合同资产 (十八)长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （2）其他方式取得的长期股权投资 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 （2）权益法 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 （3）权益法核算转公允价值计量 （4）成本法转权益法 （5）成本法转公允价值计量 4．长期股权投资的处置 5．共同控制、重大影响的判断标准 (十九)固定资产 1．固定资产确认条件 2．固定资产初始计量 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 （2）固定资产的后续支出 （3）固定资产的减值 （4）固定资产处置 (二十)在建工程 (二十一)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 （2）借款费用已经发生； 2．借款费用资本化期间 3．暂停资本化期间 4．借款费用资本化金额的计算方法 (二十二)使用权资产 (二十三)无形资产与开发支出 1．无形资产的初始计量 2．无形资产的后续计量 （1）使用寿命有限的无形资产 （2）使用寿命不确定的无形资产 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十四)长期资产减值 (二十五)长期待摊费用 1．摊销方法 (二十六)合同负债 (二十七)职工薪酬 1．短期薪酬 2．离职后福利 3．辞退福利 4．其他长期职工福利 (二十八)预计负债 1．预计负债的确认标准 2．预计负债的计量方法 (二十九)租赁负债 (三十)收入 1．收入确认的一般原则 2．收入确认的具体方法 （4）贸易收入：客户自提货物当天作为确认收入的时点。

3．特定交易的收入处理原则 (三十一)合同成本 1.合同履约成本 2.合同取得成本 3.合同成本摊销 4.合同成本减值 (三十二)政府补助 1．类型 2．政府补助的确认 3．会计处理方法 (三十三)递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 2．确认递延所得税负债的依据 （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (三十四)租赁 1.租赁合同的分拆 2.租赁合同的合并 3.本公司作为承租人的会计处理 （1）短期租赁和低价值资产租赁 4.本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

（2）对融资租赁的会计处理 （3）对经营租赁的会计处理 (三十五)重要会计政策、会计估计的变更 3．会计政策变更 执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响 4．会计估计变更 四、税项 (一)公司主要税种和税率 (二)税收优惠政策及依据 五、合并财务报表主要项目注释 注释1．货币资金 注释2．交易性金融资产 注释3．应收票据 1．应收票据分类列示 2．按坏账计提方法分类披露 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 注释4．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2． 按坏账计提方法分类披露 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4．本期无实际核销的应收账款 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 注释5．应收款项融资 注释6．预付款项 1．预付款项按账龄列示 2．无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 4．预付款项的其他说明 注释7．其他应收款 1．按账龄披露 2．按款项性质分类情况 3．按坏账计提方法分类披露 4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 注释8．存货 1．存货分类 2．存货跌价准备 注释9．其他流动资产 注释10．其他非流动金融资产 注释11．固定资产 注释12．在建工程 1．在建工程情况 2．重要在建工程项目本期变动情况 注释13．无形资产 注释14．长期待摊费用 注释15．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 2．未经抵销的递延所得税负债 3.未确认递延所得税资产明细 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 注释16．其他非流动资产 注释17．应付票据 注释18．应付账款 无账龄超过一年的重要应付账款 注释19．合同负债 注释20．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 2．短期薪酬列示 3．设定提存计划列示 注释21．应交税费 注释22．其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 注释23．其他流动负债 注释24．预计负债 注释25．递延收益 与政府补助相关的递延收益 注释26．股本 注释27．资本公积 注释28．盈余公积 注释29．未分配利润 注释30．营业收入和营业成本 注释31．税金及附加 注释32．销售费用 注释33．管理费用 注释34．研发费用 注释35．财务费用 注释36．其他收益 1．其他收益明细情况 2．计入其他收益的政府补助 注释37．投资收益 注释38．公允价值变动收益 注释39．信用减值损失 注释40．资产减值损失 注释41．资产处置收益 注释42．营业外收入 注释43．营业外支出 注释44．所得税费用 1．所得税费用表 2．会计利润与所得税费用调整过程 注释45．现金流量表附注 1．与经营活动有关的现金 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 2．与筹资活动有关的现金 （1）收到的其他与筹资活动有关的现金 （2）支付的其他与筹资活动有关的现金 注释46．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 2．现金和现金等价物的构成 注释47．所有权或使用权受到限制的资产 注释48．外币货币性项目 1．外币货币性项目 六、研发支出 按费用性质列示 七、合并范围的变更 (一)报告期内无非同一控制下企业合并 (二)报告期内无同一控制下企业合并 (三)报告期内无其他原因的合并范围变动 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 九、政府补助 （一）涉及政府补助的负债项目 （二）计入当期损益的政府补助 十、与金融工具相关的风险披露 金融工具产生的各类风险 1．信用风险 2．流动性风险 3．市场风险 （1）汇率风险 （2）利率风险 十一、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 （二）期末公允价值计量 1．持续的公允价值计量 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 （四）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 （五）本期内发生的估值技术变更及变更原因 （六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十二、关联方及关联交易 (一)持有本公司5%以上股份的自然人股东情况 (二)本公司的子公司情况详见附注八在子公司中的权益 (三)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．关键管理人员薪酬 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 十四、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 （二）其他资产负债表日后事项说明 十五、其他重要事项说明 分部信息 （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 十六、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2． 按坏账计提方法分类披露 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4．本期无实际核销的应收账款 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 注释2．其他应收款 1．按账龄披露其他应收款 2．按款项性质分类情况 3．按坏账计提方法分类披露 4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 注释3．长期股权投资 对子公司投资 注释4．营业收入及营业成本 注释5．投资收益 十七、补充资料 （一）非经常性损益 当期非经常性损益明细表 （二）净资产收益率及每股收益 第十二节备查文件目录