同德化工：2022年半年度财务报告

1. 同德化工2022年半年度财务报告1山西同德化工股份有限公司ShanxiTondChemicalCo.,Ltd.2022年半年度财务报告2022年8月同德化工2022年半年度财务报告2财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。

2. 二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：山西同德化工股份有限公司2022年06月30日单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日流动资产：货币资金415,164,878.42418,467,585.08结算备付金拆出资金交易性金融资产71,107,342.3671,497,342.36衍生金融资产应收票据7,217,097.621,215,625.00应收账款125,543,059.41151,525,623.15应收款项融资25,183,134.8223,107,860.20预付款项97,460,428.4773,580,492.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款31,704,895.9312,266,583.79其中：应收利息98,695.83应收股利买入返售金融资产存货88,891,175.6752,118,895.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产同德化工2022年半年度财务报告3其他流动资产58,050,441.3226,816,307.75流动资产合计920,322,454.02830,596,315.15非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资138,464,494.51135,216,452.42其他权益工具投资2,227,168.962,227,168.96其他非流动金融资产投资性房地产17,995,220.4118,717,023.13固定资产347,417,125.43358,220,118.79在建工程506,321,100.18177,981,123.99生产性生物资产油气资产使用权资产2,356,318.643,573,424.75无形资产143,378,517.99132,528,812.05开发支出商誉15,993,679.3615,993,679.36长期待摊费用11,920,102.4112,723,000.43递延所得税资产10,799,417.2611,267,394.37其他非流动资产450,897,637.26432,042,297.13非流动资产合计1,647,770,782.411,300,490,495.38资产总计2,568,093,236.432,131,086,810.53流动负债：短期借款305,000,000.00160,200,750.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据53,631,455.80应付账款77,378,535.7861,050,662.24预收款项240,572.93486,250.61合同负债30,917,723.0420,962,954.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬24,274,961.1820,147,840.43应交税费31,836,061.9131,765,813.95其他应付款20,553,476.408,985,797.69其中：应付利息同德化工2022年半年度财务报告4应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债15,882,203.6021,927,494.76其他流动负债6,741,112.162,230,728.84流动负债合计566,456,102.80327,758,292.56非流动负债：保险合同准备金长期借款288,000,000.00168,304,425.00应付债券74,638,289.06其中：优先股永续债租赁负债951,955.431,243,148.57长期应付款1,280,000.003,950,000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益45,273,457.6147,292,088.38递延所得税负债1,276,839.121,276,839.12其他非流动负债24,029,562.6224,229,479.44非流动负债合计360,811,814.78320,934,269.57负债合计927,267,917.58648,692,562.13所有者权益：股本401,774,248.00402,376,378.00其他权益工具14,677,901.0716,199,918.36其中：优先股永续债资本公积51,480,669.6075,520,452.70减：库存股100,120,105.68其他综合收益505,034.93507,084.03专项储备21,512,576.4821,527,981.93盈余公积119,476,452.66119,476,452.66一般风险准备未分配利润947,869,790.61861,929,268.91归属于母公司所有者权益合计1,557,296,673.351,397,417,430.91少数股东权益83,528,645.5084,976,817.49所有者权益合计1,640,825,318.851,482,394,248.40负债和所有者权益总计2,568,093,236.432,131,086,810.53法定代表人：张云升主管会计工作负责人：邬庆文会计机构负责人：金富春2、母公司资产负债表单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日流动资产：货币资金140,127,803.63164,124,372.62同德化工2022年半年度财务报告5交易性金融资产65,597,342.3665,597,342.36衍生金融资产应收票据6,443,797.62632,125.00应收账款20,638,110.1027,054,627.16应收款项融资5,390,011.068,039,502.00预付款项13,096,974.806,785,787.72其他应收款733,258,925.24325,047,740.45其中：应收利息应收股利存货26,463,070.0723,033,497.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产104,955.652,486,622.29流动资产合计1,011,120,990.53622,801,617.17非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资1,056,012,200.001,055,400,860.50其他权益工具投资2,052,104.812,052,104.81其他非流动金融资产投资性房地产17,995,220.4118,717,023.13固定资产222,619,881.92232,740,587.28在建工程2,465,307.51671,232.51生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产44,332,051.9345,100,774.57开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产8,182,383.088,903,532.91其他非流动资产13,226,372.5912,243,370.63非流动资产合计1,366,885,522.251,375,829,486.34资产总计2,378,006,512.781,998,631,103.51流动负债：短期借款305,000,000.00160,200,750.01交易性金融负债衍生金融负债应付票据12,000,000.00应付账款28,153,932.3926,894,491.75同德化工2022年半年度财务报告6预收款项240,572.93486,250.61合同负债28,783,683.6374,955.75应付职工薪酬7,915,310.936,817,946.57应交税费6,444,205.564,833,620.58其他应付款221,176,834.76195,117,595.47其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债15,000,000.0020,000,000.00其他流动负债3,741,878.879,744.25流动负债合计628,456,419.07414,435,354.99非流动负债：长期借款288,000,000.00168,304,425.00应付债券74,638,289.06其中：优先股永续债租赁负债长期应付款1,280,000.003,950,000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益45,114,807.6147,111,538.38递延所得税负债1,006,360.711,006,360.71其他非流动负债非流动负债合计335,401,168.32295,010,613.15负债合计963,857,587.39709,445,968.14所有者权益：股本401,774,248.00402,376,378.00其他权益工具14,677,901.0716,199,918.36其中：优先股永续债资本公积148,295,983.42172,335,766.52减：库存股100,120,105.68其他综合收益392,469.69392,469.69专项储备179,495.8113,178.21盈余公积119,305,428.35119,305,428.35未分配利润729,523,399.05678,682,101.92所有者权益合计1,414,148,925.391,289,185,135.37负债和所有者权益总计2,378,006,512.781,998,631,103.513、合并利润表单位：元项目2022年半年度2021年半年度一、营业总收入458,755,288.81411,874,857.49其中：营业收入458,755,288.81411,874,857.49利息收入同德化工2022年半年度财务报告7已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本356,623,597.48315,446,494.74其中：营业成本273,937,048.36239,693,349.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加4,184,999.914,789,558.30销售费用6,633,673.316,919,795.29管理费用50,255,969.6948,480,707.53研发费用11,815,036.8911,502,690.67财务费用9,796,869.324,060,393.17其中：利息费用9,219,474.964,712,205.19利息收入551,204.151,069,358.69加：其他收益3,063,235.76307,276.87投资收益（损失以“－”号填列）2,050,996.70-149,308.29其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,870,088.31-1,288,148.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1,479.45信用减值损失（损失以“-”号填列）5,612,397.94-1,360,461.56资产减值损失（损失以“-”号填列）-250,330.61-33,916.78资产处置收益（损失以“-”号填列）240,845.263,906,614.00三、营业利润（亏损以“－”号填列）112,848,836.3899,097,087.54加：营业外收入1,998,646.281,950,908.64减：营业外支出424,610.6120,432.81四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）114,422,872.05101,027,563.37减：所得税费用28,130,497.6925,583,971.37五、净利润（净亏损以“－”号填列）86,292,374.3675,443,592.00同德化工2022年半年度财务报告8（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）86,292,374.3675,443,592.002.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润85,940,521.7074,092,118.082.少数股东损益351,852.661,351,473.92六、其他综合收益的税后净额-2,049.1013,980.83归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,049.1013,980.83（一）不能重分类进损益的其他综合收益15,385.361.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-1,404.534.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益-2,049.10-1,404.531.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额-2,049.107.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额86,290,325.2675,457,572.83归属于母公司所有者的综合收益总额85,938,472.6074,106,098.91归属于少数股东的综合收益总额351,852.661,351,473.92八、每股收益：（一）基本每股收益0.210.19（二）稀释每股收益0.200.19本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

3. 法定代表人：张云升主管会计工作负责人：邬庆文会计机构负责人：金富春4、母公司利润表单位：元项目2022年半年度2021年半年度一、营业收入111,704,763.05111,641,915.35减：营业成本74,537,963.2974,239,701.42税金及附加2,117,782.352,304,617.10销售费用2,513,956.592,684,611.58同德化工2022年半年度财务报告9管理费用15,856,470.2015,858,304.62研发费用5,485,310.076,863,924.66财务费用9,666,348.765,114,719.71其中：利息费用9,350,046.475,295,891.22利息收入169,417.80549,363.92加：其他收益2,716,730.7778,494.99投资收益（损失以“－”号填列）44,611,339.503,717,366.63其中：对联营企业和合营企业的投资收益611,339.50623,922.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）2,498,381.63-570,177.30资产减值损失（损失以“-”号填列）-67,591.44-2,087,106.15资产处置收益（损失以“-”号填列）240,845.263,906,614.00二、营业利润（亏损以“－”号填列）51,526,637.519,621,228.43加：营业外收入1,950,000.001,950,000.00减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）53,476,637.5111,571,228.43减：所得税费用2,635,340.382,003,922.78四、净利润（净亏损以“－”号填列）50,841,297.139,567,305.65（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）50,841,297.139,567,305.65（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综同德化工2022年半年度财务报告10合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额50,841,297.139,567,305.65七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表单位：元项目2022年半年度2021年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金592,214,263.82522,816,602.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还9,781,396.29收到其他与经营活动有关的现金9,888,158.4011,135,841.93经营活动现金流入小计611,883,818.51533,952,444.51购买商品、接受劳务支付的现金291,797,297.52303,074,974.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金53,091,783.0449,519,968.06支付的各项税费47,578,840.2877,201,498.11支付其他与经营活动有关的现金45,186,157.8776,744,765.09经营活动现金流出小计437,654,078.71506,541,205.92经营活动产生的现金流量净额174,229,739.8027,411,238.59二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金18,200,000.0083,654,370.75取得投资收益收到的现金22,479.44148,771.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额840.006,888,780.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额同德化工2022年半年度财务报告11收到其他与投资活动有关的现金6,435,080.84投资活动现金流入小计24,658,400.2890,691,922.16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金414,281,482.1973,470,672.28投资支付的现金27,000,000.0086,974,309.85质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金8,000,000.002,900,000.00投资活动现金流出小计449,281,482.19163,344,982.13投资活动产生的现金流量净额-424,623,081.91-72,653,059.97三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金1,733,504.081,235,676.47其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1,733,504.081,235,676.47取得借款收到的现金400,000,000.00210,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计401,733,504.08211,235,676.47偿还债务支付的现金140,000,000.0080,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,749,574.8741,009,863.42其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金3,853,283.17筹资活动现金流出小计154,602,858.04121,009,863.42筹资活动产生的现金流量净额247,130,646.0490,225,813.05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-40,010.59-258,300.34五、现金及现金等价物净增加额-3,302,706.6644,725,691.33加：期初现金及现金等价物余额418,467,585.08605,052,617.91六、期末现金及现金等价物余额415,164,878.42649,778,309.246、母公司现金流量表单位：元项目2022年半年度2021年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金141,711,478.55107,088,886.92收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金24,706,423.955,979,836.06经营活动现金流入小计166,417,902.50113,068,722.98购买商品、接受劳务支付的现金47,339,156.4729,667,269.27支付给职工以及为职工支付的现金10,738,490.0012,922,082.33支付的各项税费6,545,597.4312,466,001.93支付其他与经营活动有关的现金9,237,279.4615,477,645.37经营活动现金流出小计73,860,523.3670,532,998.90经营活动产生的现金流量净额92,557,379.1442,535,724.08二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金1,000,000.00取得投资收益收到的现金40,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,887,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金同德化工2022年半年度财务报告12投资活动现金流入小计40,000,000.007,887,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,844,845.162,218,675.01投资支付的现金79,704,309.85取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金413,000,000.005,300,000.00投资活动现金流出小计419,844,845.1687,222,984.86投资活动产生的现金流量净额-379,844,845.16-79,335,984.86三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金400,000,000.00210,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金15,019,682.3022,000,000.00筹资活动现金流入小计415,019,682.30232,000,000.00偿还债务支付的现金140,000,000.0080,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,016,070.7941,009,863.42支付其他与筹资活动有关的现金2,670,000.00筹资活动现金流出小计151,686,070.79121,009,863.42筹资活动产生的现金流量净额263,333,611.51110,990,136.58四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-42,714.48-258,300.34五、现金及现金等价物净增加额-23,996,568.9973,931,575.46加：期初现金及现金等价物余额164,124,372.62195,914,617.28六、期末现金及现金等价物余额140,127,803.63269,846,192.747、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额402,376,378.0016,199,918.3675,520,452.70100,120,105.68507,084.0321,527,981.93119,476,452.66861,929,268.911,397,417,430.9184,976,817.491,482,394,248.40加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他同德化工2022年半年度财务报告13二、本年期初余额402,376,378.0016,199,918.3675,520,452.70100,120,105.68507,084.0321,527,981.93119,476,452.66861,929,268.911,397,417,430.9184,976,817.491,482,394,248.40三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-602,130.00-1,522,017.29-24,039,783.10-100,120,105.68-2,049.10-15,405.4585,940,521.70159,879,242.44-1,448,171.99158,431,070.45（一）综合收益总额-2,049.1085,940,521.7085,938,472.60351,852.6686,290,325.26（二）所有者投入和减少资本-602,130.00-24,039,783.10-100,120,105.6875,478,192.58-1,842,835.6573,635,356.931．所有者投入的普通股-1,842,835.65-1,842,835.652．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他-602,130.00-24,039,783.10-100,120,105.6875,478,192.5875,478,192.58（三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公同德化工2022年半年度财务报告14积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备-15,405.45-15,405.4542,811.0027,405.551．本期提取5,502,620.195,502,620.19261,802.025,764,422.212．本期使用-5,518,025.64-5,518,025.64-218,991.02-5,737,016.66（六）其他-1,522,017.29-1,522,017.29-1,522,017.29四、本期期末余额401,774,248.0014,677,901.0751,480,669.600.00505,034.9321,512,576.48119,476,452.66947,869,790.611,557,296,673.3583,528,645.501,640,825,318.85上年金额单位：元项目2021年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额391,543,888.26,408,492.230,576,630.9100,120,105.486,743.5119,029,507.7107,595,779.791,733,144.1,267,254,0846,145,983.91,313,400,06同德化工2022年半年度财务报告15005768425660.7034.63加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额391,543,888.0026,408,492.2530,576,630.97100,120,105.68486,743.5119,029,507.74107,595,779.25791,733,144.661,267,254,080.7046,145,983.931,313,400,064.63三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）6,795,710.00-6,450,659.5827,976,963.9313,980.83-2,765,931.6536,029,107.0861,599,170.611,369,496.4462,968,667.05（一）综合收益总额13,980.8374,092,118.0874,106,098.911,351,473.9275,457,572.83（二）所有者投入和减少资本6,795,710.0027,976,963.9334,772,673.9334,772,673.931．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他6,795,710.0027,976,963.9334,772,673.9334,772,673.93（三）利润分配-38,063,011.00-38,063,011.00-38,063,011.001．提取盈同德化工2022年半年度财务报告16余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配-38,063,011.00-38,063,011.00-38,063,011.004．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备-2,765,931.65-2,765,931.6518,022.52-2,747,909.131．本期提取3,168,591.343,168,591.34203,388.883,371,980.222．本期使用-5,934,522.99-5,934,522.99-185,366.36-6,119,889.35（六）其他-6,450,659.58-6,450,659.58-6,450,659.58四、本期期末余额398,339,598.0019,957,832.6758,553,594.90100,120,105.68500,724.3416,263,576.09107,595,779.25827,762,251.741,328,853,251.3147,515,480.371,376,368,731.68同德化工2022年半年度财务报告178、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额402,376,378.0016,199,918.36172,335,766.52100,120,105.68392,469.6913,178.21119,305,428.35678,682,101.921,289,185,135.37加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额402,376,378.0016,199,918.36172,335,766.52100,120,105.68392,469.6913,178.21119,305,428.35678,682,101.921,289,185,135.37三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-602,130.00-1,522,017.29-24,039,783.10-100,120,105.68166,317.6050,841,297.13124,963,790.02（一）综合收益总额50,841,297.1350,841,297.13（二）所有者投入和减少资本-602,130.00-24,039,783.10-100,120,105.6875,478,192.581．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他-602,130.00-24,039,783.10-100,120,105.6875,478,192.58（三）利润分配1．提取盈同德化工2022年半年度财务报告18余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备166,317.60166,317.601．本期提取1,320,386.701,320,386.702．本期使用-1,154,069.10-1,154,069.10（六）其他-1,522,017.29-1,522,017.29四、本期期末余额401,774,248.0014,677,901.07148,295,983.420.00392,469.69179,495.81119,305,428.35729,523,399.051,414,148,925.39上年金额单位：元项目2021年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额391,543,888.0026,408,492.25127,391,944.79100,120,105.68389,229.4217,707.98107,424,754.94609,819,052.261,162,874,963.96同德化工2022年半年度财务报告19加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额391,543,888.0026,408,492.25127,391,944.79100,120,105.68389,229.4217,707.98107,424,754.94609,819,052.261,162,874,963.96三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）6,795,710.00-6,450,659.5827,976,963.934,021.70-17,653.98-28,495,705.35-187,323.28（一）综合收益总额4,021.709,567,305.659,571,327.35（二）所有者投入和减少资本6,795,710.0027,976,963.9334,772,673.931．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他6,795,710.0027,976,963.9334,772,673.93（三）利润分配-38,063,011.00-38,063,011.001．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配-38,063,011.00-38,063,011.003．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本同德化工2022年半年度财务报告20（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备-17,653.98-17,653.981．本期提取1,350,068.391,350,068.392．本期使用-1,367,722.37-1,367,722.37（六）其他-6,450,659.58-6,450,659.58四、本期期末余额398,339,598.0019,957,832.67155,368,908.72100,120,105.68393,251.1254.00107,424,754.94581,323,346.911,162,687,640.68三、公司基本情况山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于1956年的河曲县化工厂。

4. 2001年根据河政发[2001]24号文“河曲县人民政府关于《河曲县化工厂改组为河曲县同德化工有限责任公司的可行性意见》的批复”以及河政发[2001]70号文“河曲县人民政府关于同意县二轻工业总公司《关于化工厂2001年5月31日前净资产确认及处置的请示》的批复”，由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人以及河曲县化工厂集体基金会共同组建山西同德化工有限公司，并于2001年6月10日领取了河曲县工商行政管理局核发的1422321300012-1号营业执照，注册资本663.5万元。

5. 上述出资已经山西省河曲县晋峰会计师事务所有限公司（2001）晋河事验字第8号验资报告验证。

6. 2004年1月11日，根据公司股东会决议，同意集体基金会退出对山西同德化工有限公司的全部出资255.67万元，由张云升等自然人及14个职工合股基金会对山西同德化工有限公司追加投资共334.70万元。

7. 本公司注册资本由663.55万元变更为742.58万元，分别由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人持有。

8. 上述变更已经山西大正会计师事务所有限公司晋大正会师业验[2004]第0033号验资报告验证。

9. 2005年7月3日，根据公司股东会决议，撤销十四个职工合股基金会，该职工合股基金会原持有的189.28万元转让给张云升等9名自然人，本公司的注册资本不变。

10. 上述变更已在河曲县工商行政管理局办理变更登记审核手续。

11. 2006年1月16日，根据公司股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以经北京京都会计师事务所有限责任公司审定的截至2005年12月31日的净资产4,435.37万元，将净资产中4,000.00万元作为公司的股本，其余435.37万元计入资本公积。

12. 公司于2006年1月18日领取山西省工商行政管理局核发的1400002004534（2/2）号营业执照。

13. 上述出资已经北京京都会计师事务所有限公司北京京都验字（2006）第001号验资报告验证。

14. 同德化工2022年半年度财务报告212007年11月20日，根据公司2007年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于增加注册资本的议案》，本次增资500.00万元，其中：山东德利煤电工程有限公司投入150.00万元，浙江天力工贸有限公司投入260.00万元，自然人张云升投入90.00万元，增资后公司注册资本增加为人民币4,500.00万元。

15. 公司于2007年12月20日领取山西省工商行政管理局核发的140000200045347（2/1）号营业执照。

16. 上述增资已经北京京都会计师事务所北京京都验字（2007）第067号验资报告验资。

根据公司2010年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准山西同德化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]121号）文件之规定，本公司于2010年2月9日向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500.00万股，每股面值1元，每股发行价格23.98元。

上述出资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2010）第016号验资报告予以验证。

经深圳证券交易所《关于山西同德化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]68号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2010年3月3日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“同德化工”，股票代码“002360”。

2011年4月12日，根据公司2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增10股。

变更后的注册资本为人民币12,000万元。

上述增资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2011）第0051号验资报告予以验证。

2013年3月26日，根据公司2012年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股。

变更后的注册资本为人民币18,000万元。

上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2013）第110ZA0056号验资报告予以验证。

根据公司2013年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1632号《关于核准山西同德化工股份有限公司向郑俊卿等发行股份购买资产的批复》核准，2014年1月公司向郑俊卿发行5,077,030股、向南俊发行3,676,470股、向张成发行875,350股、向王林虎发行875,350股、向张振斌发行875,350股、向王建军发行875,350股、向赵文军发行875,350股、向孙彦明发行875,350股、向李晓东发行875,350股、向赵秋菊发行875,350股，合计发行15,756,300股。

变更后的注册资本为人民币195,756,300.00元。

上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2014）第110ZC0034号验资报告予以验证。

2014年4月15日，根据公司2013年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币195,756,300.00元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增10股。

变更后的注册资本为人民币391,512,600.00元。

2018年8月1日，根据公司第六届董事会第十二次会议和2018年第一次临时股东大会决议，公司以集中竞价交易的方式，使用1-3亿元自有资金回购公司股份，回购股份的价格不超过人民币8元/股，回购股份用途为“予以注销并减少公司注册资本”。

2018年12月21日根据公司《关于调整回购公司股份有关事项的公告》，公司回购股份用途由原“予以注销并减少公司注册资本”变更为“用于员工持股计划或股权激励或转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券等法律法规允许的其他用途。

公司如未能在股份回购完成之后36个月内实施上述用途中的一项或多项，未使用部分予以注销。

”回购股份金额由原“人民币1-3亿元”变更为“人民币1-2亿元。

”决议有效期由原“公司本次回购股份的决议的有效期为自公司股东大会审议通过之日起6个月。

”变更为“自本次股东大会审议通过之日起至股东大会授权董事会相关事项办理完毕之日止。

”公司本次回购股份实施期限已届满，回购股份实施完成且回购实施情况与股东大会审议通过的回购股份方案不存在差异。

截至2019年1月7日，公司已累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份17,707,308股，占公司总股本4.52%，最高成交价为5.91元/股，最低成交价为5.03元/股，支付的总金额为人民币100,120,105.68元（含交易费用），公司回购股份的全部支出转作库存股成本核算。

2022年5月6日，公司召开2021年年度股东大会，同意公司将上述回购股份17,707,308股予以注销，截至2022年6月30日，回购股份17,707,308股已注销。

公司于2020年3月发行可转换公司债券144.28万张，每张面值100.00元人民币，债券简称“同德转债”，“同德转债”于2022年1月24日触发有条件赎回条款，公司决定行使赎回权，2022年3月2日为“同德转债”赎回日。

自2022年3月2日起，“同德转债”停止交易并停止转股，公司总股本因“同德转债”转股累计增加27,968,956股。

同德化工2022年半年度财务报告22本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营管理部、环保节能部、项目管理部、技术质量管理部、安全保卫部、财务部、行政办、企管部、人力资源部、法务部、技术中心、审计部等职能部门。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围：助剂产品、工程爆破设计施工及爆破技术咨询服务（限分支机构使用）、进出口本企业所需的原辅材料、仪器、仪表及零配件（国家禁止进口的品种除外）并为本企业生产的产品使用技术咨询服务、售后服务；研发、生产、销售二氧化硅系列产品（饲料添加剂），粉状乳化、胶状乳化、多孔粒状铵油类、乳化铵油、其它铵油类炸药、现场混装车；工业雷管、工业索类火工品；硅材料研发、技术咨询、技术转让；仪器仪表、机电产品、软件销售；信息技术、新材料技术咨询、技术服务；会务会展服务；科技中介服务；对非上市企业的股权、上市公司非公开发行的股权等非公开交易的股权投资以及相关咨询服务；大气污染治理技术开发、技术咨询、技术服务；水污染治理；环保工程；环境检测；环保设备的销售、安装；化工原料及产品的销售；技术推广、技术开发、技术服务、技术转让；技术检测；组织文化艺术交流活动（不含演出）；销售计算机、软件及辅助设备、金属材料、建筑材料、机械设备；经营电信业务；从事互联网文化活动；房屋租赁。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十三次会议于2022年8月14日批准报出。

本期纳入合并范围的子公司及其变动情况详见“附注六、合并范围的变动”及“附注七、在其他主体中的权益”。

本期纳入合并范围的公司：序号合并范围内公司名称公司简称注册地持股比例%直接间接1清水河县同蒙化工有限责任公司同蒙化工内蒙清水河100.00--2广灵县同德精华化工有限公司广灵同德山西广灵80.00--3大宁县同德化工有限公司大宁同德山西大宁100.00--4山西同德爆破工程有限责任公司同德爆破山西忻州100.00--5山西同声民用爆破器材经营有限公司同声民爆山西河曲100.00--6忻州同德民爆器材经营有限公司同德民爆山西忻州100.00--7忻州同力爆破工程有限公司同力爆破山西忻州--100.008忻州市同力运输有限公司同力运输山西忻州--100.009同德科创材料有限公司同德科创山西忻州100.00--10启迪同金（天津）智能科技合伙企业（有限合伙）启迪合伙天津81.64--11山西同德环境工程技术有限公司同德环境山西太原100.00--12山西同德资产管理有限责任公司同德资产山西忻州100.00--13深圳市同德通供应链管理有限公司同德通广东深圳--51.0014北京同德微纳米科技有限公司同德微纳米北京市--51.0015同德（沂南）股权投资基金合伙企业（有限合伙）沂南合伙山东临沂--72.0216同德控股（香港）有限公司同德香港香港100.00--17余热宝科技有限公司余热宝山西太原100.00--18阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司阳城国泰山西晋城--67.00同德化工2022年半年度财务报告2319平潭同芯投资合伙企业（有限合伙）平潭合伙福建平潭99.79--20同德半导体材料有限公司同德材料香港--70.0021中梧链控（深圳）科技有限公司中梧链控广东深圳51.00注1：平潭合伙成立于2021年2月2日，经营范围：以自有资金从事投资活动。

根据2021年10月26日《关于公司终止对外投资平潭同芯合伙企业的公告》，公司决定注销平潭合伙，截止2022年6月30日，该合伙企业尚未注销。

注2：同德资产直接持有中梧链控20%股权，同德通持有中梧链控51%股权。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年6月30日的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本集团的营业周期为12个月。

同德化工2022年半年度财务报告244、记账本位币本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。

本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围同德化工2022年半年度财务报告25合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。

在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

同德化工2022年半年度财务报告269、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；同德化工2022年半年度财务报告27该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

同德化工2022年半年度财务报告28④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。

对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

同德化工2022年半年度财务报告29应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：A、应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合1：应收企业客户应收账款组合2：应收关联方对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：应收关联方往来款项组合其他应收款组合2：应收备用金、保证金、代扣款、往来款组合其他应收款组合3：应收其他往来款组合对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本集团考虑的信息包括：债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；金融资产逾期超过一年。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：同德化工2022年半年度财务报告30发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据参见附注五、10、金融工具第（6）项。

12、应收账款参见附注五、10、金融工具第（6）项。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求13、应收款项融资14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同德化工2022年半年度财务报告31参见附注五、10、金融工具第（6）项。

15、存货公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求16、合同资产17、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18、持有待售资产19、债权投资同德化工2022年半年度财务报告3220、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

同德化工2022年半年度财务报告33因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。

但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本集团投资性房地产包括已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团采用年限平均法计提折旧。

投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类投资性房地产的年折旧率如下：类别使用年限（年）残值率%年折旧率%房屋及建筑物203.004.85其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。

24、固定资产（1）确认条件本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

同德化工2022年半年度财务报告34与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20-403.004.85-2.43机器设备年限平均法103.009.70运输设备年限平均法83.0012.13电子设备及其他年限平均法53.0019.40（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法25、在建工程26、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

同德化工2022年半年度财务报告35资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产28、油气资产29、使用权资产（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。

后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本集团采用直线法计提折旧。

本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。

30、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年限平均法专利权和非专利技术10年限平均法软件5年限平均法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、31。

同德化工2022年半年度财务报告36（2）内部研究开发支出会计政策本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

31、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

33、合同负债同德化工2022年半年度财务报告3734、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

同德化工2022年半年度财务报告38（4）其他长期职工福利的会计处理方法本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债36、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。

确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

37、股份支付38、优先股、永续债等其他金融工具（1）金融负债与权益工具的区分本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。

即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

同德化工2022年半年度财务报告39本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

39、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求40、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。

对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或者相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。

如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。

除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；同德化工2022年半年度财务报告40（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42、租赁（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。

发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

43、其他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更□适用不适用同德化工2022年半年度财务报告41（2）重要会计估计变更□适用不适用45、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入13%、9%、6%城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%企业所得税应纳税所得额25%利得税应纳税所得额16.5%房产税房产余值、房屋租金1.2%、12%城镇土地使用税占用土地面积每平米1~9元存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率2、税收优惠2020年12月3日，公司收到山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202014001158）。

根据相关规定，公司继续享受高新技术企业按15%的税率征收企业所得税，有效期为3年（2020-2022年）。

本公司享有研发费用加计扣除政策的优惠，研究开发费用在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%比例在税前加计扣除。

根据财政部税务总局公告2021年第13号文件，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），企业符合本通知规定的，属于现代物流业中提供供应链解决方案设计、订单管理与执行、虚拟生产、信息管理、资金管理、咨询服务等供应链管理服务的，减按15%税率征收企业所得税。

根据该规定，本公司的二级子公司同德通享受15%的税率征收企业所得税。

根据《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），法团首200万元（港币）的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。

本期子公司同德香港享受8.25%的税率。

根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司的子公司忻州市同力运输有限公司享受小微企业优惠。

同德化工2022年半年度财务报告423、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金130,938.00140,351.61银行存款364,532,964.16418,327,233.47其他货币资金50,500,976.26合计415,164,878.42418,467,585.08其他说明2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,510,000.005,900,000.00其中：理财产品5,510,000.005,900,000.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产65,597,342.3665,597,342.36其中：权益工具投资5,999,830.505,999,830.50衍生金融资产59,597,511.8659,597,511.86合计71,107,342.3671,497,342.36其他说明（1）权益工具投资为对北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司的投资。

（2）衍生金融资产项目2022.6.302021.12.31北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司抵押房产及股权59,597,511.8659,597,511.86说明：由于北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司（以下简称“金色世纪”）近年来业绩持续下滑，为了降低投资风险，公司管理层积极与金色世纪控股股东北京金色世纪创业投资有限公司以及实际控制人李梓正进行沟通，并与金色世纪实际控制人李梓正、北京金色世纪创业投资有限公司签订质押协议。

协议约定：为保证公司权益，李梓正同意将其通过北京金色世纪创业投资有限公司持有的金色世纪560万股权向公司提供质押；李梓正、刘月霞夫妇以其共同拥有的坐落于北京同德化工2022年半年度财务报告43市朝阳区来广营西路5号2号楼1至4层E户、建筑面积885.67平方米的房产提供抵押。

公司将上述质押股权以及抵押房产权利确认为衍生金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益。

3、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据7,217,097.621,215,625.00合计7,217,097.621,215,625.00单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收票据7,261,672.62100.00%44,575.000.61%7,217,097.621,250,000.00100.00%34,375.002.75%1,215,625.00其中：银行承兑汇票7,261,672.62100.00%44,575.000.61%7,217,097.621,250,000.00100.00%34,375.002.75%1,215,625.00商业承兑汇票合计7,261,672.62100.00%44,575.000.61%7,217,097.621,250,000.00100.00%34,375.002.75%1,215,625.00如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他同德化工2022年半年度财务报告44银行承兑汇票34,375.0044,575.0034,375.0044,575.00合计34,375.0044,575.0034,375.0044,575.00其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（3）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明：（6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备1,285,208.720.93%1,285,208.72100.00%1,285,208.720.79%1,285,208.72100.00%同德化工2022年半年度财务报告45的应收账款其中：按组合计提坏账准备的应收账款137,395,099.2299.07%11,852,039.818.63%125,543,059.41161,754,508.1099.21%10,228,884.956.32%151,525,623.15其中：应收企业客户137,395,099.2299.07%11,852,039.818.63%125,543,059.41161,754,508.1099.21%10,228,884.956.32%151,525,623.15合计138,680,307.94100.00%13,137,248.539.47%125,543,059.41163,039,716.82100.00%11,514,093.677.06%151,525,623.15按单项计提坏账准备：1,285,208.72单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由大同市民用爆破器材专营公司653,946.81653,946.81100.00%客户已破产，预计无法收回尚义县物资局供销总公司631,261.91631,261.91100.00%预计无法收回合计1,285,208.721,285,208.72按单项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）122,533,892.011至2年7,648,710.302至3年2,791,902.723年以上5,705,802.913至4年19,620.074至5年290,650.115年以上5,395,532.73合计138,680,307.94（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：同德化工2022年半年度财务报告46单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收企业客户11,514,093.671,827,805.70-204,650.8413,137,248.53合计11,514,093.671,827,805.70-204,650.8413,137,248.53其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有限公司52,971,700.0038.20%2,493,035.30原平市神源矿山有限公司12,132,393.028.75%618,752.04内蒙古康宁爆破有限责任公司6,423,719.044.63%176,652.27北旺建设集团爆破工程有限公司5,278,367.773.81%492,113.89深圳市金飞杰信息技术服务有限公司4,711,805.423.40%235,590.27合计81,517,985.2558.79%（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款同德化工2022年半年度财务报告47（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：6、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收票据25,183,134.8223,107,860.20合计25,183,134.8223,107,860.20应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用其他说明：7、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内97,212,128.8299.76%73,198,790.1899.48%1至2年114,465.500.11%245,761.330.33%2至3年133,834.150.13%135,941.250.19%合计97,460,428.4773,580,492.76账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额68,950,355.00元，占预付款项期末余额合计数的比例70.75%。

其他说明：8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额同德化工2022年半年度财务报告48应收利息98,695.83其他应收款31,704,895.9312,167,887.96合计31,704,895.9312,266,583.79（1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额定期存款98,695.83合计98,695.832）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况□适用不适用（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）坏账准备计提情况□适用不适用其他说明：同德化工2022年半年度财务报告49（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金969,187.90946,316.90保证金4,325,612.824,322,250.16代扣款1,046,690.45405,589.94往来款22,187,124.1510,380,463.98合计28,528,615.3216,054,620.982）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额640,415.153,246,317.873,886,733.022022年1月1日余额在本期本期计提-4,292,067.53-56,000.00-4,348,067.53本期转回2,714,946.102,714,946.102022年6月30日余额-6,366,598.483,190,317.87-3,176,280.61损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）11,367,440.471至2年7,937,453.702至3年5,830,714.493年以上3,393,006.663至4年333,287.304至5年342,799.105年以上2,716,920.26合计28,528,615.323）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额同德化工2022年半年度财务报告50计提收回或转回核销其他坏账准备3,886,733.02-4,348,067.532,714,946.10-3,176,280.61合计3,886,733.02-4,348,067.532,714,946.10-3,176,280.61其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有限公司保证金4,000,000.001-2年14.02%2,493,035.30山西广灵精华化工集团有限公司往来款3,471,315.49四年以内12.17%173,565.77北京绿岸壹号能源科技有限公司往来款2,000,000.001年以内7.01%100,000.00殷子钦往来款652,498.405年以上2.29%652,498.40韩帅往来款335,000.00一年以内1.17%46,794.11合计10,458,813.8936.66%3,465,893.586）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据同德化工2022年半年度财务报告517）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料62,485,306.712,005,411.7760,479,894.9436,324,871.642,005,411.7734,319,459.87在产品134,651.22134,651.22134,651.22134,651.22库存商品16,802,562.5344,986.9616,757,575.5716,758,515.78357,540.0616,400,975.72周转材料104,582.52104,582.52合同履约成本858,332.13858,332.13发出商品11,549,122.6411,549,122.64540,127.34540,127.34合计91,076,225.622,185,049.9588,891,175.6754,616,498.112,497,603.0552,118,895.06（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料2,005,411.772,005,411.77在产品134,651.22134,651.22库存商品357,540.06312,553.1044,986.96合计2,497,603.05312,553.102,185,049.95同德化工2022年半年度财务报告52（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：单位：元项目变动金额变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用不适用本期合同资产计提减值准备情况：单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额重要的债权投资/其他债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明：同德化工2022年半年度财务报告5313、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额预缴增值税额3,764,923.403,757,298.06待抵扣进项税额54,154,015.7220,432,724.19预缴所得税32,080.221,695,019.68已背书未终止确认的银行承兑汇票-16,500.00583,500.00待摊费用115,921.98347,765.82合计58,050,441.3226,816,307.75其他说明：14、债权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：15、其他债权投资单位：元项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注重要的其他债权投资单位：元同德化工2022年半年度财务报告54其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：同德化工2022年半年度财务报告5517、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业蒙古国伊里奇突勒希有限公司18,406,475.12611,339.5019,017,814.62中梧链控（深圳）科技有限公司438,361.35-438,361.350.00山西落基山光伏能源合伙企业（有限合伙）21,281,313.28-289.1021,281,024.18山东祎禾轨道交通新材料有限公司47,249,171.65-411,896.5046,837,275.15山东祎禾铁路新材料有限公司16,646,042.06-1,029.0016,645,013.06北京紫玉伟业电子科技有限公司19,110,023.8019,110,023.80南京吉凯微波技术有限公司12,085,065.1612,085,065.16国科电雷(北京）电子装备技术有限公司1,000,000.001,000,000.00浙江同德新材料科技2,500,000.00-11,721.462,488,278.54同德化工2022年半年度财务报告56有限公司小计135,216,452.423,500,000.00186,403.44-438,361.35138,464,494.51合计135,216,452.423,500,000.00186,403.44-438,361.35138,464,494.51其他说明18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额哈尔滨市盛源文化传播股份有限公司2,052,104.812,052,104.81呼和浩特市汇通爆破有限责任公司175,064.15175,064.15合计2,227,168.962,227,168.96分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：由于上述各项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额29,286,839.9629,286,839.96同德化工2022年半年度财务报告572.本期增加金额2,046,166.152,046,166.15（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入2,046,166.152,046,166.15（3）企业合并增加3.本期减少金额2,054,977.302,054,977.30（1）处置（2）其他转出2,054,977.302,054,977.304.期末余额29,278,028.8129,278,028.81二、累计折旧和累计摊销1.期初余额10,569,816.8310,569,816.832.本期增加金额712,991.57712,991.57（1）计提或摊销712,991.57712,991.573.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额11,282,808.4011,282,808.40三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值17,995,220.4117,995,220.412.期初账面价值18,717,023.1318,717,023.13（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用同德化工2022年半年度财务报告58（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产347,417,125.43358,220,118.79合计347,417,125.43358,220,118.79（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值：1.期初余额428,748,983.59194,642,867.3255,410,497.0624,977,892.37703,780,240.342.本期增加金额611,610.176,994,405.5651,327.43619,547.678,276,890.83（1）购置611,610.172,449,557.5551,327.43239,691.163,352,186.31（2）在建工程转入4,544,848.014,544,848.01（3）企业合并增加379,856.51379,856.513.本期减少金额221,059.50266,318.6843,076.34530,454.52（1）处置或报废221,059.50266,318.6843,076.34530,454.524.期末余额429,139,534.26201,370,954.2055,418,748.1525,597,440.04711,526,676.65二、累计折旧1.期初余额166,991,966.78120,207,458.0540,176,316.3717,491,226.65344,866,967.852.本期增加金额10,251,033.095,803,995.011,709,767.03979,382.5918,744,177.72（1）计提10,251,033.095,803,995.011,709,767.03780,614.0818,545,409.21其它增加198,768.51198,768.513.本期减少金额30,153.62122,739.4841,854.95194,748.05（1）处置或报废122,739.4841,854.95164,594.43其它减少30,153.6230,153.62同德化工2022年半年度财务报告594.期末余额177,212,846.25125,888,713.5841,844,228.4518,470,609.24363,416,397.52三、减值准备1.期初余额690,293.442,860.26693,153.702.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额690,293.442,860.26693,153.70四、账面价值1.期末账面价值251,926,688.0174,791,947.1813,571,659.447,126,830.80347,417,125.432.期初账面价值261,757,016.8173,745,784.5315,231,320.437,485,998.02358,220,118.79（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物49,727,448.0631,854,318.5917,873,129.47机器设备11,036,509.429,990,041.66690,293.44356,174.32运输设备7,450.004,366.242,860.26223.50电子设备及其他800.00800.00（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明（5）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明：同德化工2022年半年度财务报告6022、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程504,201,219.14176,071,810.50工程物资2,119,881.041,909,313.49合计506,321,100.18177,981,123.99（1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂内蒸汽管道改造项目2,465,307.512,465,307.51671,232.51671,232.51广灵乳化铵油项目3,467,256.493,467,256.493,146,329.993,146,329.99广灵锅炉工程3,245,391.843,245,391.84宁武分公司库房41,500.0041,500.0041,500.0041,500.00PBAT新材料产业链一体化项目386,331,884.83386,331,884.8358,340,927.7858,340,927.78瓦斯综合利用零排放示范项目111,755,464.48111,755,464.48110,626,428.38110,626,428.38清水河水源井改造工程139,805.83139,805.83合计504,201,219.14504,201,219.14176,071,810.50176,071,810.50（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源PBAT新材料产业链一体化项目2,741,420,000.0058,340,927.78327,990,957.05386,331,884.8314.09%30%瓦斯综合利用零排放示155,400,000.00110,626,428.38110,626,428.3872.55%90%同德化工2022年半年度财务报告61范项目合计2,896,820,000.00168,967,356.16327,990,957.05496,958,313.21（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明截至2022年6月30日，本公司在建工程不存在减值的情形。

（4）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料2,119,881.042,119,881.041,909,313.491,909,313.49合计2,119,881.042,119,881.041,909,313.491,909,313.49其他说明：23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.期初余额5,825,207.235,825,207.232.本期增加金额3.本期减少金额同德化工2022年半年度财务报告624.期末余额5,825,207.235,825,207.23二、累计折旧1.期初余额2,251,782.482,251,782.482.本期增加金额1,581,129.351,581,129.35（1）计提1,581,129.351,581,129.353.本期减少金额364,023.24364,023.24（1）处置其他减少364,023.24364,023.244.期末余额3,468,888.593,468,888.59三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值2,356,318.642,356,318.642.期初账面价值3,573,424.753,573,424.75其他说明：26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1.期初余额164,266,555.933,222,596.872,929,510.06170,418,662.862.本期增加金额13,008,900.0013,008,900.00（1）购置13,008,900.0013,008,900.00（2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处同德化工2022年半年度财务报告63置4.期末余额177,275,455.933,222,596.872,929,510.06183,427,562.86二、累计摊销1.期初余额32,312,775.283,222,596.872,354,478.6637,889,850.812.本期增加金额2,050,047.76109,146.302,159,194.06（1）计提2,050,047.76109,146.302,159,194.063.本期减少金额（1）处置4.期末余额34,362,823.043,222,596.872,463,624.9640,049,044.87三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值142,912,632.89465,885.10143,378,517.992.期初账面价值131,953,780.65575,031.40132,528,812.05本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因河曲地面站2,372,340.00正在办理中其他说明27、开发支出单位：元同德化工2022年半年度财务报告64项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益粘性炸药的研发492,730.85492,730.85乳化炸药静态乳化工艺的研发418,359.95418,359.95粉状乳化炸药水相管温自动控制系统的研发802,661.95802,661.95乳化炸药敏化工艺的研发327,711.15327,711.15乳化铵油炸药自动包装系统的研发563,078.29563,078.29粉状乳化炸药自动排水系统的研发879,870.28879,870.28一种粘性粒状铵油炸药倾斜输送混拌技术的研发590,319.17590,319.17乳化不合格品处理工艺技术的研发387,494.91387,494.91炸药新型水处理工艺技术的研发617,438.99617,438.99炸药蒸汽冷凝水回用工艺技术的研发397,334.16397,334.16炸药安全生产信息化平台软件的研发8,310.378,310.37粉状乳化花岗岩专用炸药研发1,394,634.621,394,634.62乳化粒状铵油项目480,273.21480,273.21富水高台阶砂岩爆破技术研究-乳化药1,139,997.981,139,997.98同德化工2022年半年度财务报告65卷堵孔抓提装置+一种新型富水炮孔装药结构露天煤矿爆破中降低大块率方法研究-岩石块度级配读取软件657,432.94657,432.94密集缓冲孔对最终边帮保护效果研究-钻机滑架垂直纠偏装置1,068,553.031,068,553.03煤层爆破降低炸药单耗方法研究-炮孔空气间隔长度及位置自动计算软件901,668.92901,668.92环境友好型抑尘钻孔爆破技术方法研究-周边型水雾生成装置+一种潜孔钻机开孔阶段喷雾降尘装置687,166.12687,166.12合计11,815,036.8911,815,036.89其他说明28、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置企业合并（同蒙化工）6,847,865.386,847,865.38业务合并（广201,915,990.201,915,990.同德化工2022年半年度财务报告66灵同德）8989企业合并（阳城国泰）15,993,679.3615,993,679.36合计224,757,535.63224,757,535.63（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置企业合并（同蒙化工）6,847,865.386,847,865.38业务合并（广灵同德）201,915,990.89201,915,990.89合计208,763,856.27208,763,856.27商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明29、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额地面站工程5,835,305.95474,191.335,361,114.62项目部生活区5,917,410.05280,797.365,636,612.69装修费970,284.43116,182.32854,102.11租赁费339,848.51271,575.5268,272.99合计12,723,000.43339,848.511,142,746.5311,920,102.41其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产同德化工2022年半年度财务报告67资产减值准备10,080,585.443,418,711.9817,898,884.363,566,999.51内部交易未实现利润2,244,709.62430,087.682,303,529.45444,792.64与资产相关的政府补助423,457.6179,383.64492,088.3991,868.26递延收益-拆迁款44,850,000.006,727,500.0046,800,000.007,020,000.00其他权益工具公允价值变动574,935.85143,733.96574,935.85143,733.96合计58,173,688.5210,799,417.2668,069,438.0511,267,394.37（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值1,081,913.63270,478.411,081,913.63270,478.41其他权益工具投资公允价值变动461,729.0569,259.36461,729.0569,259.36交易性金融资产公允价值变动6,247,342.33937,101.356,247,342.33937,101.35合计7,790,985.011,276,839.127,790,985.011,276,839.12（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产10,799,417.2611,267,394.37递延所得税负债1,276,839.121,276,839.12（4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异461,637.20479,286.38可抵扣亏损34,816,630.3346,063,709.61合计35,278,267.5346,542,995.99（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2021年2022年4,028,753.844,028,753.842023年6,853,399.787,140,238.172024年9,060,376.759,505,997.042025年10,428,913.5611,691,111.832026年4,445,186.4013,697,608.73同德化工2022年半年度财务报告68合计34,816,630.3346,063,709.61其他说明31、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地出让金19,552,262.5019,552,262.5044,982,262.5044,982,262.50预付工程款、设备款419,191,757.97419,191,757.97376,083,260.80376,083,260.80无形资产预付款3,453,616.793,453,616.792,079,207.922,079,207.92预付投资款8,700,000.008,700,000.008,897,565.918,897,565.91合计450,897,637.26450,897,637.26432,042,297.13432,042,297.13其他说明：32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款20,000,000.0050,062,638.89信用借款285,000,000.00110,138,111.12合计305,000,000.00160,200,750.01短期借款分类的说明：本公司与中国工商银行股份有限公司河曲支行签订抵押借款协议，约定以自有的部分土地使用权和房屋抵押。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额同德化工2022年半年度财务报告69其中：其中：其他说明：34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票53,631,455.80合计53,631,455.80本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额工程、设备款26,900,545.4532,042,575.29材料款36,391,090.7622,977,432.06运费13,943,967.625,944,137.89其他142,931.9586,517.00合计77,378,535.7861,050,662.24（2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因中饰正力装饰工程有限公司山西分公司1,600,000.00未结算上海四方锅炉集团工程成套股份有限公司1,320,000.00未结算石家庄成功机电有限公司483,900.00未结算南京科耀化工有限责任公司475,000.00未结算合计3,878,900.00其他说明：同德化工2022年半年度财务报告7037、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额租金240,572.93486,250.61合计240,572.93486,250.61（2）账龄超过1年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额货款27,359,993.009,928,881.79服务费3,557,730.0411,034,072.24合计30,917,723.0420,962,954.03报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因39、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬20,147,840.4353,218,100.0950,331,344.0723,034,596.45二、离职后福利-设定提存计划4,027,437.472,787,072.741,240,364.73合计20,147,840.4357,245,537.5653,118,416.8124,274,961.18（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴8,872,313.3843,948,159.8141,867,208.8310,953,264.362、职工福利费357,721.123,065,927.873,167,479.09256,169.903、社会保险费23,097.902,882,908.342,826,989.4079,016.84同德化工2022年半年度财务报告71其中：医疗保险费23,097.902,413,062.952,335,125.00101,035.85工伤保险费466,001.04488,020.05-22,019.01生育保险费3,844.353,844.354、住房公积金19,348.001,577,145.351,259,788.00336,705.355、工会经费和职工教育经费10,875,360.031,743,958.721,209,878.7511,409,440.00合计20,147,840.4353,218,100.0950,331,344.0723,034,596.45（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险3,855,129.982,732,722.161,122,407.822、失业保险费134,598.1951,074.5883,523.613、企业年金缴费34,433.3034,433.304、其它3,276.003,276.00合计4,027,437.472,787,072.741,240,364.73其他说明40、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税9,880,999.519,482,833.56企业所得税20,757,005.1219,237,695.99个人所得税65,907.53188,834.78印花税100,465.53257,284.39房产税1,197,457.47其他1,031,684.221,401,707.76合计31,836,061.9131,765,813.95其他说明41、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款20,553,476.408,985,797.69合计20,553,476.408,985,797.69同德化工2022年半年度财务报告72（1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款8,401,654.774,206,325.95押金9,400,366.752,930,000.00其他2,751,454.881,849,471.74合计20,553,476.408,985,797.692）账龄超过1年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因忻州兴达运输有限公司814,232.39尚未支付河曲县国土资源局271,359.42尚未支付内蒙古银河房地产有限责任公司262,156.12尚未支付浙江省交通工程建设原神高速工程款250,000.00尚未支付合计1,597,747.93其他说明42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明同德化工2022年半年度财务报告7343、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款15,000,000.0020,000,000.00一年内到期的租赁负债882,203.601,927,494.76合计15,882,203.6021,927,494.76其他说明：44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销销项税6,741,112.162,230,728.84合计6,741,112.162,230,728.84短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计其他说明：45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款50,072,569.44信用借款303,000,000.00138,231,855.56减：一年内到期的长期借款-15,000,000.00-20,000,000.00合计288,000,000.00168,304,425.00长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：同德化工2022年半年度财务报告7446、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额同德转债74,638,289.06合计74,638,289.06（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额同德转债100.002020/3/266年144,280,000.0074,638,289.06合计——144,280,000.0074,638,289.06（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额房屋建筑物951,955.432,765,443.63减：一年内到期的租赁负债-1,522,295.06合计951,955.431,243,148.57同德化工2022年半年度财务报告75其他说明：48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额长期应付款1,280,000.003,950,000.00合计1,280,000.003,950,000.00（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额河曲县财政局1,280,000.003,950,000.00其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额同德化工2022年半年度财务报告76设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助492,088.3868,630.77423,457.61注1搬迁补偿46,800,000.001,950,000.0044,850,000.00注2合计47,292,088.382,018,630.7745,273,457.61涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关其他说明：注1：计入递延收益的政府补助详见附注七、84、政府补助。

注2：搬迁补偿系根据公司2013年第五届董事会第九次会议审议通过的《关于签订〈搬迁炸药总仓库补偿协议〉》，本公司与山西鲁能河曲能源有限公司于2013年11月26日签订了《山西鲁能河曲电厂搬迁同德股份炸药总仓库补偿协议》，公司收到补偿款78,000,000.00元，按新建仓库使用年限20年进行摊销。

本期摊销1,950,000.00元，尚未摊销44,850,000.00元。

52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他合伙人权益款24,029,562.6224,229,479.44合计24,029,562.6224,229,479.44其他说明：同德化工2022年半年度财务报告7753、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数402,376,378.00-602,130.00-602,130.00401,774,248.00其他说明：54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换债券884,07116,199,918.36884,0711,522,017.2914,677,901.07合计884,07116,199,918.36884,0711,522,017.2914,677,901.07其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）74,920,452.7058,373,014.5882,412,797.6850,880,669.60其他资本公积600,000.00600,000.00合计75,520,452.7058,373,014.5882,412,797.6851,480,669.60其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额同德化工2022年半年度财务报告78回购股份100,120,105.68100,120,105.68合计100,120,105.68100,120,105.68其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益509,333.10509,333.10其他权益工具投资公允价值变动509,333.10509,333.10二、将重分类进损益的其他综合收益-2,249.07-2,049.10-2,049.10-4,298.17外币财务报表折算差额-2,249.07-2,049.10-2,049.10-4,298.17其他综合收益合计507,084.03-2,049.10-2,049.10505,034.93其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费21,527,981.935,502,620.195,518,025.6421,512,576.48合计21,527,981.935,502,620.195,518,025.6421,512,576.48其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求同德化工2022年半年度财务报告7959、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积119,476,452.66119,476,452.66合计119,476,452.66119,476,452.66盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润861,929,268.91791,733,144.66调整后期初未分配利润861,929,268.91791,733,144.66加：本期归属于母公司所有者的净利润85,940,521.7074,092,118.08应付普通股股利38,063,011.00期末未分配利润947,869,790.61827,762,251.74调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务456,949,464.55272,725,697.05409,755,158.98238,755,969.80其他业务1,805,824.261,211,351.312,119,698.51937,379.98合计458,755,288.81273,937,048.36411,874,857.49239,693,349.78收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型其中：按经营地区分类其中：市场或客户类型同德化工2022年半年度财务报告80其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税873,489.501,019,914.52教育费附加511,720.75596,216.10资源税34,023.5032,941.50房产税1,411,613.541,479,182.27土地使用税604,639.90721,985.58车船使用税39,217.1245,504.19印花税339,610.76381,283.63地方教育附加341,260.04397,477.43环保税9,657.4984,396.07其他19,767.3130,657.01合计4,184,999.914,789,558.30其他说明：63、销售费用单位：元同德化工2022年半年度财务报告81项目本期发生额上期发生额差旅费228,483.48396,238.06职工薪酬1,723,335.351,711,715.76出口代理费用145,069.00952,892.00业务招待费290,553.98232,692.99仓储费1,036,906.441,151,949.44其他2,282,453.391,882,557.98广告宣传费604,912.80198,528.87爆破服务费321,958.87393,220.19合计6,633,673.316,919,795.29其他说明：64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬26,561,299.4822,078,406.53折旧、摊销费用12,352,274.2511,105,912.14业务招待费3,257,885.352,930,109.57聘请中介机构费2,216,107.434,056,586.73汽车费用1,197,500.101,291,440.98差旅费636,746.771,116,493.86办公费1,748,516.231,624,442.12其他2,165,849.564,081,380.73维修费119,790.52195,934.87合计50,255,969.6948,480,707.53其他说明65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额材料费10,674,309.507,674,126.76折旧费80,501.95427,555.35人工费793,700.523,372,468.98其他费用266,524.9228,539.58合计11,815,036.8911,502,690.67其他说明66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出9,219,474.964,712,205.19减：利息收入551,204.151,069,358.69汇兑损失38,448.70307,548.43同德化工2022年半年度财务报告82减：汇兑收益手续费1,090,149.81109,998.24合计9,796,869.324,060,393.17其他说明67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额产业技术成果转换与研发项目资金34,615.3934,615.39科技型中小企业技术创新资金12,115.3812,115.38氨氮、氮氧化物自动监控设施项目补助0.001,000.00炸药自动包装装箱生产技术与设备项目研究与开发资金7,500.0022,500.00民爆行业专用智能化门禁系统7,500.007,500.00铵油乳化生产线6,900.006,900.00个税返还10,315.7643,402.10进口博览会企业参展人员补贴3,000.00小升规发展专项资金161,700.00党建工作经费款14,544.00失业保险稳岗返还280,489.23培训补贴30,000.00创新能力提升研发收入奖励800,000.00生产12000吨胶状乳化和生产11000吨粉乳生产线智能化建设项目补助1,370,000.00省级数字发展专项资金500,000.00失业动态监测费3,800.00合计3,063,235.76307,276.8768、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,990,662.79-1,288,148.71处置长期股权投资产生的投资收益1,093,444.45交易性金融资产在持有期间的投资收益60,333.91148,771.41债务重组收益-103,375.44合计2,050,996.70-149,308.29其他说明69、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明同德化工2022年半年度财务报告8370、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产-1,479.45合计-1,479.45其他说明：71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失7,239,747.31-731,302.13应收账款坏账损失-1,617,149.37-120,934.23应收票据坏账损失-10,200.00-508,225.20合计5,612,397.94-1,360,461.56其他说明72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失-182,739.17二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-67,591.44-33,916.78合计-250,330.61-33,916.78其他说明：73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以"-"填列）240,845.263,906,614.0074、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他48,646.28908.6410,069.98同德化工2022年半年度财务报告84搬迁补偿收入1,950,000.001,950,000.001,950,000.00合计1,998,646.281,950,908.641,960,069.98计入当期损益的政府补助：单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明：75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠50,019.0015,200.0050,019.00非流动资产毁损报废损失174,591.385,218.35174,591.38税收滞纳金、罚款200,000.2314.46200,000.23合计424,610.6120,432.81424,610.61其他说明：76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用27,761,312.9025,273,514.86递延所得税费用369,184.79310,456.51合计28,130,497.6925,583,971.37（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额114,422,872.05按法定/适用税率计算的所得税费用18,286,892.75子公司适用不同税率的影响9,531,609.87调整以前期间所得税的影响40,362.18非应税收入的影响-780,631.61不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,179,934.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响51,468.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响958,800.15同德化工2022年半年度财务报告85研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2,137,939.08所得税费用28,130,497.69其他说明：77、其他综合收益详见附注七、57。

78、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额往来款6,273,718.499,843,837.14政府补助3,063,235.76222,646.10利息收入551,204.151,069,358.69合计9,888,158.4011,135,841.93收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用22,652,910.9551,584,714.45付现往来22,533,246.9225,160,050.64合计45,186,157.8776,744,765.09支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额往来款及其他35,080.84保证金6,400,000.00合计6,435,080.84收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额同德化工2022年半年度财务报告86往来借款8,000,000.002,900,000.00合计8,000,000.002,900,000.00支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额往来款2,670,000.00长期租赁1,183,283.17合计3,853,283.17支付的其他与筹资活动有关的现金说明：79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润86,292,374.3675,443,592.00加：资产减值准备5,362,067.33864,954.95固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19,258,400.7819,536,643.84使用权资产折旧1,581,129.35998,610.90无形资产摊销2,344,187.612,027,149.05长期待摊费用摊销1,142,746.53746,227.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-240,392.97-3,906,614.00固定资产报废损失（收益以“－”号填列）143,579.205,218.35公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1,479.45财务费用（收益以“－”号填列）9,016,070.795,019,753.62同德化工2022年半年度财务报告87投资损失（收益以“－”号填列）-1,477,380.15149,308.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-704,631.20310,456.51递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-343.27存货的减少（增加以“－”号填列）-33,174,998.68-12,628,261.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）13,259,905.77-163,114,657.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）70,853,952.3898,993,263.58其他572,728.702,964,456.49经营活动产生的现金流量净额174,229,739.8027,411,238.592．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额415,164,878.42649,778,309.24减：现金的期初余额418,467,585.08605,052,617.91加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-3,302,706.6644,725,691.33（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中：其中：其中：其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中：其中：其中：其他说明：同德化工2022年半年度财务报告88（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金415,164,878.42418,467,585.08三、期末现金及现金等价物余额415,164,878.42418,467,585.08其他说明：80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因其他说明：82、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元欧元港币应收账款其中：美元欧元港币长期借款其中：美元欧元港币其他说明：同德化工2022年半年度财务报告89（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：84、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额财政拨款3,052,920.00其他收益3,052,920.00（2）政府补助退回情况□适用不适用其他说明：85、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润中梧链控（深圳）科技有限公司2022年04月01日2.0071.00%购买2022年04月01日控制权转移551,938.08-218,846.69其他说明：同德化工2022年半年度财务报告90（2）合并成本及商誉单位：元合并成本--现金2.00--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额38,578.30商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-38,576.30合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产：货币资金707,134.19707,134.19应收款项18,826,706.6718,826,706.67存货3,645,874.793,645,874.79固定资产213,314.24213,314.24无形资产负债：借款应付款项23,338,694.2623,338,694.26递延所得税负债净资产54,335.6354,335.63减：少数股东权益15,757.3315,757.33取得的净资产38,578.3038,578.30可辨认资产、负债公允价值的确定方法：同德化工2022年半年度财务报告91企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价或有对价及其变动的说明：其他说明：同德化工2022年半年度财务报告92（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末资产：货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债：借款应付款项净资产减：少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：同德化工2022年半年度财务报告936、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接同蒙化工内蒙清水河内蒙清水河制造业100.00%非同一控制下合并广灵同德山西广灵山西广灵制造业80.00%出资设立大宁同德山西大宁山西大宁制造业100.00%出资设立同德爆破山西忻州山西忻州工程服务业100.00%出资设立同声民爆山西河曲山西河曲贸易业100.00%出资设立同德民爆山西忻州山西忻州贸易业100.00%出资设立同力爆破山西忻州山西忻州工程服务业100.00%出资设立同力运输山西忻州山西忻州运输业100.00%出资设立同德科创山西忻州山西忻州制造业100.00%出资设立启迪合伙天津天津咨询服务81.64%出资设立同德环境山西太原山西太原污染治理100.00%出资设立同德资产山西忻州山西忻州企业资产管理100.00%出资设立同德通广东深圳广东深圳贸易业51.00%出资设立同德微纳米北京市北京市科技推广和应用服务业51.00%出资设立沂南合伙山东临沂山东临沂商务服务业72.02%出资设立同德香港香港香港国际贸易100.00%出资设立余热宝山西太原山西太原电力、热力生产和供应业100.00%出资设立阳城国泰山西晋城山西晋城科技推广和应用服务业67.00%出资设立平潭合伙福建平潭福建平潭商业服务业99.79%出资设立同德材料香港香港国际贸易70.00%出资设立中梧链控广东深圳广东深圳贸易业71.00%增资设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：同德化工2022年半年度财务报告94（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额广灵同德20.00%808,162.8947,811,931.01子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广灵同德148,402,392.08111,373,090.17259,775,482.2520,715,827.1820,715,827.18135,386,309.41113,947,785.06249,334,094.4714,529,308.8814,529,308.88单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广灵同德46,439,116.094,040,814.444,040,814.4411,909,864.8944,964,342.494,592,426.734,592,426.73-8,703,390.88其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明同德化工2022年半年度财务报告95（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接蒙古国伊里奇突勒希有限公司蒙古乌兰巴托蒙古乌兰巴托制造业33.00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计同德化工2022年半年度财务报告96少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产12,912,744.9010,912,025.92非流动资产18,963,173.5917,956,811.34资产合计31,875,918.4928,868,837.25流动负债1,140,737.30773,884.35非流动负债负债合计1,140,737.30773,884.35少数股东权益归属于母公司股东权益30,735,181.1928,094,952.90按持股比例计算的净资产份额10,142,609.799,271,334.46调整事项9,135,140.66--商誉--内部交易未实现利润--其他9,135,140.66对联营企业权益投资的账面价值18,406,475.12存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值同德化工2022年半年度财务报告97营业收入4,826,376.587,925,380.79净利润1,852,543.951,890,673.27终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额1,852,543.951,890,673.27本年度收到的来自联营企业的股利其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：下列各项按持股比例计算的合计数联营企业：下列各项按持股比例计算的合计数其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额同德化工2022年半年度财务报告98直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。

各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险同德化工2022年半年度财务报告99信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。

本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的58.78%（2021年：65.14%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的36.33%（2021年：65.68%）。

流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：项目2022.6.30一年以内一年以上合计金融资产：货币资金41,516.49--41,516.49交易性金融资产7,110.73--7,110.73应收票据721.71--721.71应收账款12,554.31--12,554.31应收款项融资2,518.31--2,518.31其他应收款3,170.49--3,170.49其他流动资产5,805.04--5,805.04其他权益工具投资--222.72222.72金融资产合计73,397.08222.7273,619.80金融负债：短期借款30,500.00--30,500.00应付账款7,737.85--7,737.85同德化工2022年半年度财务报告100其他应付款2,055.35--2,055.35一年内到期的非流动负债1,588.22--1,588.22长期借款--28,800.0028,800.00应付债券------租赁负债--95.2095.20长期应付款--128.00128.00金融负债和或有负债合计41,881.4229,023.2070,904.62期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：项目2021.12.31一年以内一年以上合计金融资产：货币资金41,846.76--60,505.26交易性金融资产7,149.73--7,588.58应收票据125.00--150.97应收账款16,303.97--16,822.94应收款项融资2,310.79--2,188.05其他应收款1,615.33--1,305.13其他流动资产60.00--30.00其他权益工具投资--219.93219.93金融资产合计69,411.58219.9388,810.86金融负债：短期借款16,020.08--8,010.63应付账款6,105.07--5,500.25其他应付款898.58--1,038.08一年内到期的非流动负债2,192.75--11,494.59长期借款--395.00395.00应付债券7,463.83395.0026,438.55上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

1.市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

目前，利率风险对本公司的影响较小。

同德化工2022年半年度财务报告101本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：项目本年数上年数固定利率金融工具金融负债其中：短期借款30,500.0021,000.00一年内到期的非流动负债1,588.22--长期借款28,800.00--租赁负债95.20226.64--合计60,983.4221,226.64浮动利率金融工具----金融资产----其中：货币资金41,516.4964,977.83金融负债----其中：长期借款28,800.00--合计70,316.4964,977.83汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

于2022年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、82。

1.资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。

于2022年6月30日，本公司的资产负债率为36.11%（2021年12月31日：30.44%）。

十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量--------同德化工2022年半年度财务报告102（一）交易性金融资产5,510,000.005,510,000.001.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产65,597,342.3665,597,342.36（二）其他债权投资25,183,134.8225,183,134.82（三）其他权益工具投资2,227,168.962,227,168.96二、非持续的公允价值计量--------2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息内容期末公允价值估值技术输入值交易性金融资产5,510,000.00现金流量折现法预期利率、现金流量4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息内容期末公允价值估值技术不可观察输入值交易性金融资产65,597,342.36市场价值风险调整折现、流动性折价应收款项融资23,107,860.20现金流量折现法现金流量其他权益工具投资2,227,168.96净资产价值账面净资产、流动性折价5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析项目（本期数）2021.12.31当期利得或损失总额购入/源生、出售2022.6.30对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动计入损益计入其他综合收益购入/源生出售交易性金融资产65,597,342.36--------65,597,342.36--同德化工2022年半年度财务报告103应收款项融资23,107,860.20----56,468,061.0054,392,786.3825,183,134.82--其他权益工具投资2,227,168.96------2,227,168.96--项目（本期数）2020.12.31当期利得或损失总额购入/源生、出售2021.12.31对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动计入损益计入其他综合收益购入/源生出售交易性金融资产65,597,342.36--------65,597,342.36应收款项融资21,880,494.98----158,805,844.98157,578,479.7621,880,494.98其他权益工具投资2,199,264.78--27,904.18----2,199,264.786、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是张云升。

其他说明：截止2022年6月30日，张云升先生共持有本公司股份8,005.75万股，占公司总股本的19.93%。

同德化工2022年半年度财务报告1042、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系忻州同力民爆器材经营有限公司董事控制的企业大同市同联民用爆破器材专营有限公司控股子公司对外投资的公司山西广灵精华化工集团有限公司控股子公司的少数股东广灵县精华化工有限公司控股子公司的少数股东的子公司临汾市威恩爆破服务有限责任公司联营企业的全资子公司呼和浩特市汇通爆破有限责任公司控股子公司对外投资的公司深圳市金飞杰信息技术服务有限公司控股子公司对外投资的公司浙江同德新材料科技有限公司全资子公司对外投资的公司董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额大同市同联民用爆破器材专营有限公司运输费/炸药578,717.080.00出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大同市同联民用爆破器材专营有限公司炸药7,442,955.707,415,542.02呼和浩特市汇通爆破有限责任公司炸药560,208.851,284,658.41广灵县精华化工有限公司爆破服务费0.001,184,416.88购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明同德化工2022年半年度财务报告105（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额忻州同力民爆器材经营有限公司房屋584,375.72458,715.60山西广灵精华化工集团有限公司房屋100,000.000.00关联租赁情况说明同德化工2022年半年度财务报告106（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬531,756.60497,752.00（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款忻州同力民爆器材经营有限公司989,571.38988,646.71989,571.38980,083.79应收账款大同市同联民用爆破器材专营有113,817.343,209.65408,082.2911,222.26同德化工2022年半年度财务报告107限公司应收账款呼和浩特市汇通爆破有限责任公司555,048.0015,263.82537,292.0014,775.53应收账款临汾骏铠民爆器材有限责任公司0.000.001,822,446.82288,259.79应收账款深圳市金飞杰信息技术服务有限公司4,711,805.42235,590.273,360,566.3692,415.57其他应收款山西广灵精华化工集团有限公司3,471,315.49173,565.773,421,315.49171,065.77应收账款浙江同德新材料科技有限公司0.000.0045,290.802,264.54（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款蒙古国伊里奇突勒希有限公司19,695.5819,695.58其他应付款忻州同力民爆器材经营有限公司原平分公司0.0094,339.627、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况□适用不适用2、以权益结算的股份支付情况□适用不适用3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、股份支付的修改、终止情况同德化工2022年半年度财务报告1085、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况单位：元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明同德化工2022年半年度财务报告109十六、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策同德化工2022年半年度财务报告110（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款653,946.812.56%653,946.81100.00%653,946.812.06%653,946.81100.00%其中：按组合计提坏账准备的应收账款24,861,850.3797.44%4,223,740.2716.99%20,638,110.1031,063,460.2697.94%4,008,833.1012.91%27,054,627.16其中：关联方3,017,09.51%33,187.1.10%2,983,8同德化工2022年半年度财务报告111组合56.996369.36应收企业客户24,861,850.3797.44%4,223,740.2716.99%20,638,110.1028,046,403.2788.43%3,975,645.4714.18%24,070,757.80合计25,515,797.18100.00%4,877,687.0819.12%20,638,110.1031,717,407.07100.00%4,662,779.9114.70%27,054,627.16按单项计提坏账准备：653,946.81单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由大同市民用爆破器材专营公司653,946.81653,946.81100.00%客户已破产，预计无法收回合计653,946.81653,946.81如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）18,657,710.691至2年2,781,094.322至3年162,584.033年以上3,914,408.143至4年11,600.004至5年120,000.005年以上3,782,808.14合计25,515,797.18（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备4,662,779.91214,907.174,877,687.08合计4,662,779.91214,907.174,877,687.08其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元同德化工2022年半年度财务报告112项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额内蒙古康宁爆破有限责任公司6,423,719.0425.18%176,652.27太原钢铁（集团）有限公司矿业分公司3,616,120.0814.17%99,443.30陕西正茂工程爆破有限公司2,096,220.408.22%70,725.03承德天宝集团滦平铁马矿业有限责任公司1,948,441.607.64%237,732.44临汾骏铠民爆器材有限责任公司1,701,168.006.67%46,782.12合计15,785,669.1261.88%（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款733,258,925.24325,047,740.45合计733,258,925.24325,047,740.45（1）应收利息1）应收利息分类单位：元同德化工2022年半年度财务报告113项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况□适用不适用（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）坏账准备计提情况□适用不适用其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金127,847.0077,408.00代扣款302,630.93277,020.92往来款736,219,023.25330,797,176.27合计736,649,501.18331,151,605.192）坏账准备计提情况单位：元同德化工2022年半年度财务报告114坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额3,682,675.772,421,188.976,103,864.742022年1月1日余额在本期本期转回2,713,288.802,713,288.802022年6月30日余额969,386.972,421,188.973,390,575.94损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额1年以内（含1年）416,590,052.641至2年305,190,430.192至3年4,533,103.783年以上10,335,914.573至4年1,008,021.114至5年342,799.105年以上8,985,094.36合计736,649,501.183）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备6,103,864.742,713,288.803,390,575.94合计6,103,864.742,713,288.803,390,575.94其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：同德化工2022年半年度财务报告115单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额同德科创材料有限公司往来款680,000,000.001年以内92.31%0.00忻州同德民爆器材经营有限公司往来款22,606,960.001-2年3.07%248,676.56大宁县同德化工有限公司往来款16,100,624.261-5年、5年以上2.19%177,106.87安徽省乾丰行矿业有限公司往来款8,000,000.001年以内1.09%400,000.00阳城县国泰中科清洁能源技术有限公司往来款3,014,083.331年以内0.41%33,154.92合计729,721,667.5999.07%858,938.356）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,065,985,8828,991,500.01,036,994,381,065,985,8828,991,500.01,036,994,38同德化工2022年半年度财务报告1165.3805.385.3805.38对联营、合营企业投资19,017,814.6219,017,814.6218,406,475.1218,406,475.12合计1,085,003,700.0028,991,500.001,056,012,200.001,084,392,360.5028,991,500.001,055,400,860.50（1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他同蒙化工23,325,885.3823,325,885.38大宁同德40,008,500.0040,008,500.0028,991,500.00同声民爆5,000,000.005,000,000.00同德爆破123,500,000.00123,500,000.00广灵同德241,960,000.00241,960,000.00同德民爆109,000,000.00109,000,000.00启迪合伙34,500,000.0034,500,000.00同德环境5,000,000.005,000,000.00同德资产164,700,000.00164,700,000.00余热宝90,000,000.0090,000,000.00同德科创200,000,000.00200,000,000.00合计1,036,994,385.381,036,994,385.3828,991,500.00（2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业蒙古国伊里奇突勒希有限公司18,406,475.12611,339.5019,017,814.62小计18,406611,3319,017同德化工2022年半年度财务报告117,475.129.50,814.62合计18,406,475.12611,339.5019,017,814.62（3）其他说明4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务110,453,532.7873,346,681.98110,990,871.8673,523,611.44其他业务1,251,230.271,191,281.31651,043.49716,089.98合计111,704,763.0574,537,963.29111,641,915.3574,239,701.42收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型其中：按经营地区分类其中：市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计与履约义务相关的信息：无同德化工2022年半年度财务报告118与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益2,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益44,611,339.50623,922.18处置长期股权投资产生的投资收益1,093,444.45合计44,611,339.503,717,366.636、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益240,845.26计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）3,052,920.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益60,333.91除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,570,537.67其他符合非经常性损益定义的损益项目1,779,810.14减：所得税影响额39,039.12少数股东权益影响额-14,875.42合计6,680,283.28--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用同德化工2022年半年度财务报告119公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润5.75%0.210.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.31%0.200.203、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称十九、财务报表的批准本财务报表及财务报表附注已经本公司第七届董事会第二十三次会议于2022年8月14日批准。

山西同德化工股份有限公司法定代表人：张云升主管会计工作负责人：邬庆文会计机构负责人：金富春2022年8月14日 山西同德化工股份有限公司 2022年半年度财务报告 财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 15、存货 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 32、长期待摊费用 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 40、政府补助 41、递延所得税资产/递延所得税负债 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、应收款项融资 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 27、开发支出 28、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 29、长期待摊费用 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 31、其他非流动资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年的重要应付账款 37、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年的重要预收款项 38、合同负债 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 40、应交税费 41、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年的重要其他应付款 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、销售费用 64、管理费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、投资收益 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 （2）政府补助退回情况 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）坏账准备计提情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）坏账准备计提情况 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 十九、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注已经本公司第七届董事会第二十三次会议于2022年8月14日批准。