1. 陕西泽瑞微电子有限公司审计报告勤信审字【2022】第2331号目录内容页次一、审计报告1-3二、已审财务报表1.资产负债表4-52.利润表63.现金流量表74.股东权益变动表8-10三、财务报表附注11-561中勤万信会计师事务所地址：北京西直门外大街112号阳光大厦10层电话：（86-10）68360123传真：（86-10）68360123-3000邮编：100044审计报告勤信审字【2022】第2331号陕西泽瑞微电子股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了陕西泽瑞微电子股份有限公司（以下简称“陕西泽瑞公司”）财务报表，包括2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的资产负债表，2022年1-6月、2021年度、2020年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
2. 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了陕西泽瑞公司2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况以及2022年1-6月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量。
3. 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
4. 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
5. 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于陕西泽瑞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
6. 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
7. 三、管理层和治理层对财务报表的责任陕西泽瑞公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
8. 在编制财务报表时，管理层负责评估陕西泽瑞公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算陕西泽瑞公司、停止营运或别无其他现实的选择。
9. 2治理层负责监督陕西泽瑞公司的财务报告过程。
10. 四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
11. 合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
12. 错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
13. 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。
14. 同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
15. 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
16. （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对陕西泽瑞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致陕西泽瑞公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注11陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注2022年1-6月、2021年度、2020年度一、企业的基本情况1、历史沿革、组织形式和注册地址陕西泽瑞微电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为陕西泽瑞微电子有限公司（以下简称：有限公司）。
公司成立于2005年8月，统一社会信用代码91610000776973803W，注册资本1,100.00万元人民币。
法定代表人：杨泽明。
公司注册地址：陕西省西安市经开区草滩六路绘锦园创业园D3栋5楼。
（1）公司设立2005年7月18日，杨泽明（自然人）、李丹（自然人）约定以60.00万元出资设立陕西泽瑞微电子有限公司，出资方式为货币，其中杨泽明认缴出资30.00万元，占注册资本的50%，李丹认缴出资30.00万元，占注册资本的50%。
首次出资经西安航达有限责任会计师事务所审验，并出具[西航会验字（2005）II210]《验资报告》。
设立时公司股权结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴金额出资方式持股比例1杨泽明30.0030.00货币出资50.00%2李丹30.0030.00货币出资50.00%合计60.0060.00100.00%（2）2005年10月，有限公司第一次股权变更2005年10月8日，陕西泽瑞微电子有限公司召开股东会议，同意股东杨泽明将其持有的50%公司股权转让给新股东杨喜信（自然人）。
2005年10月28日，杨泽明与杨喜信就本次股权转让事宜签署《股权转让确认书》。
本次股权变更后，有限公司股权结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴金额出资方式持股比例1杨喜信30.0030.00货币出资50.00%2李丹30.0030.00货币出资50.00%合计60.0060.00100.00%（3）2015年5月，有限公司第一次增资2015年5月11日，陕西泽瑞微电子有限公司召开股东会议，决议将注册资本由60.00万元变更至500.00万元，新增注册资本440.00万元由股东杨喜信及李丹分别以货币认缴出资220.00万元，并规定于2035年7月30日前缴足。
此次增资后，有限公司股权结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴金额出资方式持股比例1杨喜信250.0030.00货币出资50.00%2李丹250.0030.00货币出资50.00%陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注12序号股东名称认缴出资（万元）实缴金额出资方式持股比例合计500.0060.00100.00%（4）2017年5月，有限公司第二次增资2017年5月10日，陕西泽瑞微电子有限公司召开股东会，同意将注册资本由500.00万元变更至1,000.00万元，增注册资本500.00万元由股东杨喜信及李丹分别以货币认缴出资250.00万元，并规定于2035年7月30日前缴足。
此次增资后，有限公司的股权结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴金额出资方式持股比例1杨喜信500.0030.00货币出资50.00%2李丹500.0030.00货币出资50.00%合计1,000.0060.00100.00%（5）2018年11月，有限公司第二次股权变更2018年11月13日，陕西泽瑞微电子有限公司召开股东会议，同意股东李丹将持有的30%公司股权转让给陕西华资国富实业集团有限公司、20%公司股权转让给李跃春（自然人），同意股东杨喜信将其持有的50%公司股权转让给李跃春（自然人）。
2018年11月13日，李丹与陕西华资国富实业集团有限公司、李跃春就本次股权转让事宜签署《陕西泽瑞微电子有限公司股权转让协议》，李丹将持有的30%股权以0.0001万元的价格转让给陕西华资国富实业集团有限公司、将持有的20%股权以0.0001万元的价格转让给李跃春。
杨喜信与李跃春就本次股权转让事宜签署《陕西泽瑞微电子有限公司股权转让协议》，杨喜信将持有的50%股权以0.0001万元的价格转让给李跃春。
本次股权变更后，有限公司的股权结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴金额出资方式持股比例1李跃春700.0042.00货币出资70.00%2陕西华资国富实业集团有限公司300.0018.00货币出资30.00%合计1,000.0060.00100.00%（6）2019年4月，有限公司第三次股权变更2019年4月17日，陕西泽瑞微电子有限公司召开股东会议，同意股东陕西华资国富实业集团有限公司将持有的30%公司股权转让给李丹，李跃春将持有的20%公司股权转让给李丹，将李跃春持有的50%公司股权转让给杨喜信。
2019年4月17日，陕西华资国富实业集团有限公司、李跃春、李丹三方就本次股权转让事宜签署《陕西泽瑞微电子有限公司股权转让协议》。
协议约定：陕西华资国富实业集团有限公司将其持有的30%公司股权以0万元的价格转让给李丹；李跃春将其持有的20%公司股权以0万元的价格转让给李丹；李跃春将其持有的50%公司股权以0万元的价格转让给杨喜信。
本次股权变更后，有限公司的股权结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴金额出资方式持股比例陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注13序号股东名称认缴出资（万元）实缴金额出资方式持股比例1杨喜信500.0030.00货币出资50.00%2李丹500.0030.00货币出资50.00%合计1,000.0060.00100.00%（7）2021年12月，有限公司第三次增资2021年12月20日，陕西泽瑞微电子有限公司召开股东会议，会议同意①将注册资本由1,000.00万元增加至1,040.00万元，新增注册资本由新增股东陕西天铖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币认缴；②同意杨喜信将其持有的公司股份全部转让给杨泽明。
2021年12月20日，杨喜信与杨泽明就本次股权转让事宜签订《股权转让协议》，协议约定杨喜信将其持有的公司股权以0元的价格转让给杨泽明。
2022年1月26日，注册资本1,040.00万元全部实缴到位。
本次股权变更后，有限公司的股权结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴金额出资方式持股比例1杨泽明500.00500.00货币出资48.0769%2李丹500.00500.00货币出资48.0769%3陕西天铖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）40.0040.00货币出资3.8462%合计1,040.001,040.00100.00%（8）2022年5月，公司类型及名称变更2022年5月26日，陕西泽瑞微电子有限公司召开股东会，同意公司类型由有限公司整体变更为股份有限公司，并更名为陕西泽瑞微电子股份有限公司。
根据中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年5月23日出具的勤信审字【2022】第1989号《审计报告》以及中联资产评估集团（陕西）有限公司出具的中联（陕）评报字【2022】第1104号《陕西泽瑞微电子有限公司拟整体变更为股份有限公司项目涉及其净资产价值资产评估报告》，截至基准日2022年1月31日，有限公司经审计的净资产值为30,447,639.00元，经评估的净资产值为4,008.56万元。
有限公司以2022年1月31日经审计的净资产30,447,639.00元折为公司股本10,400,000.00股，每股面值为人民币1.00元，股份公司注册资本为人民币10,400,000.00元，其余净资产20,047,639.00元计入股份公司资本公积。
2022年5月31日，陕西泽瑞微电子股份有限公司召开股东会，同意发起设立陕西泽瑞微电子股份有限公司。
公司总股本为1,040.00万元，发起人及持股比例分别为杨泽明500.00万元，占比48.0769%；李丹500.00万元，占比48.0769%；陕西天铖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）40.00万元，占比3.8462%。
此次变更后，公司的股权结构如下：序号股东名称认缴份数（万股）持股比例1杨泽明500.0048.0769%2李丹500.0048.0769%3陕西天铖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）40.003.8462%陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注14合计1,040.00100.00%（9）2022年6月，股份公司第一次增资2022年6月28日，陕西泽瑞微电子股份有限公司召开股东会，同意将公司注册资本增至1,100.00万元。
新增60.00万元注册资本由6名新股东以2.74元/股的价格认购，其中新股东胡之美以现金30.14万元认购11.00万股、胡晓飞以现金27.40万元认购10.00万股、张孝勇以现金32.88万元认购12.00万股、何美娟以现金30.14万元认购11.00万股、袁峰以现金30.14万元认购11.00万股、马军辉以现金13.70万元认购5.00万股。
股东认购价格与新增注册资本之间的差额104.40万元计入资本公积。
此次增资完成后，公司股权结构如下：序号股东名称认缴份数（万股）持股比例1李丹500.0045.4545%2杨泽明500.0045.4545%3陕西天铖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）40.003.6364%4张孝勇12.001.0909%5胡之美11.001.0000%6何美娟11.001.0000%7袁峰11.001.0000%8胡晓飞10.000.9091%9马军辉5.000.4545%合计1,100.00100.00%2、业务性质和主要经营活动本公司是从事军用电源模块设计开发、生产和销售于一体的高新技术企业，一般经营项目：光学产品、机械产品、电子产品及其软件的研发、技术及服务、生产、销售；电子元器件、仪器仪表、五金交电、通信器材、计算机及外围设备、电线电缆的销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2022年11月4日批准报出。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注15本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2022年1-6月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注16动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注17入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注18权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产的减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）各类金融资产信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
公陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注19司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于应收票据、应收账款及其他应收款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
组合确定组合的依据预期信用损失的确认方法银行承兑汇票承兑人为信用等级较高的银行预期信用损失率为零商业承兑汇票银行承兑汇票承兑人为信用等级较底的银行及非银行类金融机构、商业承兑汇票同应收账款应收账款-账龄组合按账龄划分以账龄组合为基础确认预期信用损失其他应收款-账龄组合日常经营活动中的其他应收款以账龄组合为基础确认预期信用损失组合中，以账龄组合为基础确认的预期信用损失率：账龄应收客户账款组合其他应收款项1年以内(含1年)5.00%5.00%1至2年(含2年)10.00%10.00%2至3年(含3年)20.00%20.00%3至4年(含4年)50.00%50.00%4至5年(含5年)80.00%80.00%5年以上100.00%100.00%当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
信用风险显著增加判断标准：本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注20信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化。
已发生信用减值资产的定义：为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
7、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注21（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用于领用时按一次摊销法摊销。
8、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、7“金融资产减值”。
9、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：固定资产类别折旧年限预计净残值率(%)年折旧率(%)折旧方法房屋及建筑物20年5.004.75直线法机器设备10年5.009.50直线法运输工具4年5.0023.75直线法电子设备3年5.0031.67直线法办公设备3年5.0031.67直线法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。
（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、无形资产（1）无形资产的确认及计价方法陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注22无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（3）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。
陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注2311、长期资产减值对于固定资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
12、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
13、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注2414、收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售电源模块、轴角编码器、滤波器的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在客户取得相关商品控制权时确认收入，具体以产品经客户验收后确认销售收入，本公司在该时点确认收入实现。
本公司销售电源模块、轴角转换器、滤波器的合同中通常附有销售退回条款，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。
15、合同成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
16、政府补助陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注25政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产和递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注26够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明（一）会计政策变更1、因执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。
本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
因报告期内本公司不涉及租赁业务，执行新租赁准则对本公司2021年1月1日报表相关科目无影响。
（二）会计估计变更本公司报告期无会计估计变更。
（三）重要前期差错更正本公司报告期无前期差错更正。
六、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注27税种具体税率情况企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司于2019年11月7日取得编号为GR201961000306的高新技术企业证书，有效期三年，于2019年11月至2022年11月年享受国家关于高新企业税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率征收。
七、财务报表项目注释以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元。
1、货币资金项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日库存现金83,220.15209,878.75252,247.25银行存款7,568,604.422,462,935.424,665,740.25其他货币资金合计7,651,824.572,672,814.174,917,987.50其中：存放在境外的款项总额2、应收票据（1）应收票据分类项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日银行承兑汇票117,600.002,155,840.00商业承兑汇票3,450,582.819,144,477.265,473,872.36小计3,568,182.8111,300,317.265,473,872.36减：坏账准备173,409.14595,583.26285,504.27合计3,394,773.6710,704,734.005,188,368.09（2）按坏账计提方法分类的应收票据种类2022年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,568,182.81100.00173,409.144.863,394,773.67其中：信用等级较高的银行承兑汇票100,000.002.80100,000.00信用等级较低的银行承兑汇票及商业承兑汇票3,468,182.8197.20173,409.145.003,294,773.67合计3,568,182.81100.00173,409.144.863,394,773.67陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注28（续）种类2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备11,300,317.26100.00595,583.265.2710,704,734.00其中：信用等级较高的银行承兑汇票150,000.001.33150,000.00信用等级较低的银行承兑汇票及商业承兑汇票11,150,317.2698.67595,583.265.3410,554,734.00合计11,300,317.26100.00595,583.265.2710,704,734.00（续）种类2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备5,473,872.36100.00285,504.275.225,188,368.09其中：信用等级较高的银行承兑汇票信用等级较低的银行承兑汇票及商业承兑汇票5,473,872.36100.00285,504.275.225,188,368.09合计5,473,872.36100.00285,504.275.225,188,368.09（3）本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况年度/期间年初余额本年（期）变动金额年/期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动2022年6月595,583.26422,174.12173,409.142021年285,504.27310,078.99595,583.262020年285,504.27285,504.27（4）年（期）末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票50,000.00商业承兑汇票471,225.361,293,357.51780,836.00合计471,225.3650,000.001,293,357.51780,836.003、应收账款（1）按坏账准备计提方法分类披露应收账款陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注29种类2022年6月30日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款21,040,782.48100.001,304,721.326.2019,736,061.16合计21,040,782.48—1,304,721.32—19,736,061.16（续）种类2021年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,692,289.30100.001,103,350.586.6115,588,938.72合计16,692,289.30—1,103,350.58—15,588,938.72（续）种类2020年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额预期信用损失率（%）按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,300,984.06100.001,193,114.947.3215,107,869.12合计16,300,984.06—1,193,114.94—15,107,869.12（2）按账龄披露应收账款账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日1年以内（含1年）17,107,064.0414,164,814.8213,421,269.281-2年（含2年）3,580,755.761,255,050.582,294,514.782-3年（含3年）309,162.681,247,223.903-4年（含4年）18,600.00585,200.004-5年（含5年）25,200.0025,200.005年以上小计21,040,782.4816,692,289.3016,300,984.06减：坏账准备1,304,721.321,103,350.581,193,114.94合计19,736,061.1615,588,938.7215,107,869.12陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注30（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：按账龄组合计提预期信用损失的应收账款账龄2022年6月30日账面余额坏账准备预期信用损失率（%）1年以内（含1年）17,107,064.04855,353.205.001-2年（含2年）3,580,755.76358,075.5810.002-3年（含3年）309,162.6861,832.5420.003-4年（含4年）18,600.009,300.0050.004-5年（含5年）25,200.0020,160.0080.005年以上100.00合计21,040,782.481,304,721.32（续）账龄2021年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）14,164,814.82708,240.745.001-2年（含2年）1,255,050.58125,505.0610.002-3年（含3年）1,247,223.90249,444.7820.003-4年（含4年）50.004-5年（含5年）25,200.0020,160.0080.005年以上100.00合计16,692,289.301,103,350.58（续）账龄2020年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）13,421,269.28671,063.465.001-2年（含2年）2,294,514.78229,451.4810.002-3年（含3年）20.003-4年（含4年）585,200.00292,600.0050.004-5年（含5年）80.005年以上100.00合计16,300,984.061,193,114.94（4）本年（期）坏账准备的情况类别2022年1月1日余额本期变动金额2022年6月30日余额计提收回或转回转销或核销应收账款预期信用损失1,103,350.58201,370.741,304,721.32合计1,103,350.58201,370.741,304,721.32陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注31（续）类别2021年1月1日余额本期变动金额2021年12月31日余额计提收回或转回转销或核销应收账款预期信用损失1,193,114.94-89,764.361,103,350.58合计1,193,114.94-89,764.361,103,350.58（续）类别2020年1月1日余额本期变动金额2020年12月31日余额计提收回或转回转销或核销应收账款预期信用损失775,994.10417,120.841,193,114.94合计775,994.10417,120.841,193,114.94（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况1）2022年1-6月客户名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备客户四3,508,243.0016.67299,236.80客户一2,892,590.0013.75144,629.50客户二1,893,200.009.0094,660.00客户十1,367,044.006.5068,352.20客户三1,030,200.004.9051,660.00合计10,691,277.0050.82658,538.502）2021年12月客户名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备客户四3,087,455.0018.50154,372.75客户一1,536,780.009.2183,428.00客户十1,514,678.009.07113,949.90客户八1,410,216.008.4573,854.65江苏祯源祥有限公司1,255,844.557.5268,287.11合计8,804,973.5552.75493,892.413）2020年12月客户名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备中国电子科技集团A所2,788,516.0017.11140,280.80客户八2,270,285.0013.93249,463.45客户五1,462,587.008.9776,953.20客户六975,260.005.9848,763.00上海山晖科技中心794,258.914.8739,712.95合计8,290,906.9150.86555,173.40陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注324、预付款项（1）按账龄列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1年以内(含1年)703,498.9590.44571,843.5984.32943,275.6152.981-2年(含2年)70,779.809.10300.000.0411,200.000.632-3年(含3年)3,600.000.53825,772.0046.393年以上3,600.000.46102,500.0015.11合计777,878.75100.00678,243.59100.001,780,247.61100.00（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况1）2022年1-6月债务人名称2022年6月30日余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备深圳市斯迈睿科技股份有限公司229,500.0029.50贵州航天电器股份有限公司44,929.225.78成都华普电器有限公司63,960.008.22深圳市特克电子技术有限公司44,429.805.71长电（深圳）自动化设备有限公司44,100.005.67合计426,919.0254.882）2021年12月31日债务人名称2021年12月31日余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备深圳市斯迈睿科技股份有限公司229,500.0033.84供应商一94,392.0013.92深圳市特克电子技术有限公司94,305.0313.90西安天博电子有限公司72,500.0010.69西安爱家超市有限公司30,000.004.42合计520,697.0376.773）2020年12月31日债务人名称2020年12月31日余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备重庆胜同铂飞光电科技有限公司306,250.0017.20西安天博电子有限公司256,000.0014.38深圳市特克电子技术有限公司253,389.3814.23西安东博通商贸有限公司155,050.008.71西安爱家超市有限公司102,000.005.73合计1,072,689.3860.25陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注335、其他应收款项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日应收利息应收股利其他应收款38,559.6194,764.63166,187.92合计38,559.6194,764.63166,187.92（1）其他应收款按款项性质分类项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日备用金59,089.6167,474.60社保38,589.0645,978.4215,868.37押金、保证金2,000.00500.00100,500.00小计40,589.06105,568.03183,842.97坏账准备2,029.4510,803.4017,655.05合计38,559.6194,764.63166,187.92（2）其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额10,803.4010,803.402022年1月1日其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本年计提本年转回8,773.958,773.95本年转销本年核销其他变动2022年6月30日余额2,029.452,029.45（续）坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额17,655.0517,655.052021年1月1日其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注34坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本年计提本年转回6,851.656,851.65本年转销本年核销其他变动2021年12月31日余额10,803.4010,803.40（续）坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额2020年1月1日其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本年计提17,655.0517,655.05本年转回本年转销本年核销其他变动2020年12月31日余额17,655.0517,655.05（3）其他应收款按账龄列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日1年以内40,589.0686,068.0362,584.971-2年4,000.00115,258.002-3年10,500.003-4年6,000.004-5年5,000.005年以上小计40,589.06105,568.03183,842.97陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注35项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日坏账准备2,029.4510,803.4017,655.05合计38,559.6194,764.63166,187.92（4）其他应收款信用减值损失/坏账准备情况类别2022年1月1日余额本期变动金额2022年6月30日余额计提收回或转回转销或核销组合计提10,803.408,773.952,029.45合计10,803.408,773.952,029.45（续）类别2021年1月1日余额本期变动金额2021年12月31日余额计提收回或转回转销或核销组合计提17,655.056,851.6510,803.40合计17,655.056,851.6510,803.40（续）类别2020年1月1日余额本期变动金额2020年12月31日余额计提收回或转回转销或核销组合计提17,655.0517,655.05合计17,655.0517,655.05（5）按欠款方归集的年（期）末金额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质账面余额账龄占其他应收款合计的比例（%）坏账准备代扣社保社保38,589.061年以内95.071,929.45中国兵工物资集团有限公司保证金2,000.001年以内4.93100.00合计40,589.06100.002,029.456、存货项目2022年6月30日账面余额跌价准备账面价值原材料5,192,891.785,192,891.78生产成本192,514.98192,514.98库存商品（产成品）1,733,503.191,733,503.19发出商品288,185.72288,185.72合计7,407,095.677,407,095.67（续）项目2021年12月31日账面余额跌价准备账面价值原材料4,952,383.374,952,383.37陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注36项目2021年12月31日账面余额跌价准备账面价值生产成本171,825.73171,825.73库存商品（产成品）1,774,615.221,774,615.22发出商品合计6,898,824.326,898,824.32（续）项目2020年12月31日账面余额跌价准备账面价值原材料2,295,259.242,295,259.24生产成本569,278.08569,278.08库存商品（产成品）797,129.94797,129.94发出商品合计3,661,667.263,661,667.267、固定资产项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日固定资产4,121,477.103,877,525.004,072,002.56固定资产清理合计4,121,477.103,877,525.004,072,002.56固定资产情况：（1）2022年1-6月项目2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额一、账面原值合计6,280,100.63528,720.79304,500.006,504,321.42其中：房屋及建筑物4,153,407.524,153,407.52机器设备511,911.57511,911.57运输工具1,215,856.21468,557.51304,500.001,379,913.72电子设备111,188.8625,867.26137,056.12办公设备287,736.4734,296.02322,032.49二、累计折旧合计2,402,575.63197,224.85216,956.162,382,844.32其中：房屋及建筑物905,001.37100,953.361,005,954.73机器设备153,857.5524,435.66178,293.21运输工具1,038,427.2548,736.38216,956.16870,207.47电子设备78,697.1310,377.3089,074.43办公设备226,592.3312,722.15239,314.48三、账面净值合计3,877,525.00————4,121,477.10其中：房屋及建筑物3,248,406.15————3,147,452.79陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注37项目2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额机器设备358,054.02————333,618.36运输工具177,428.96————509,706.25电子设备32,491.73————47,981.69办公设备61,144.14————82,718.01四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备五、账面价值合计3,877,525.00————4,121,477.10其中：房屋及建筑物3,248,406.15————3,147,452.79机器设备358,054.02————333,618.36运输工具177,428.96————509,706.25电子设备32,491.73————47,981.69办公设备61,144.14————82,718.01（2）2021年度项目2020年12月31日余额本期增加本期减少2021年12月31日余额一、账面原值合计6,081,320.79198,779.846,280,100.63其中：房屋及建筑物4,153,407.524,153,407.52机器设备356,225.72155,685.85511,911.57运输工具1,215,856.211,215,856.21电子设备103,024.978,163.89111,188.86办公设备252,806.3734,930.10287,736.47二、累计折旧合计2,009,318.23393,257.402,402,575.63其中：房屋及建筑物723,499.12181,502.25905,001.37机器设备112,594.6941,262.86153,857.55运输工具934,768.63103,658.621,038,427.25电子设备55,380.8623,316.2778,697.13办公设备183,074.9343,517.40226,592.33三、账面净值合计4,072,002.56————3,877,525.00其中：房屋及建筑物3,429,908.40————3,248,406.15机器设备243,631.03————358,054.02运输工具281,087.58————177,428.96电子设备47,644.11————32,491.73陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注38项目2020年12月31日余额本期增加本期减少2021年12月31日余额办公设备69,731.4461,144.14四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备————五、账面价值合计4,072,002.56————3,877,525.00其中：房屋及建筑物3,429,908.40————3,248,406.15机器设备243,631.03————358,054.02运输工具281,087.58————177,428.96电子设备47,644.11————32,491.73办公设备69,731.44————61,144.14（3）2020年度项目2019年12月31日余额本期增加本期减少2020年12月31日余额一、账面原值合计6,009,674.1971,646.606,081,320.79其中：房屋及建筑物4,153,407.524,153,407.52机器设备350,579.705,646.02356,225.72运输工具1,215,856.211,215,856.21电子设备76,255.0626,769.91103,024.97办公设备213,575.7039,230.67252,806.37二、累计折旧合计1,518,073.90491,244.332,009,318.23其中：房屋及建筑物521,592.71201,906.41723,499.12机器设备78,887.6033,707.09112,594.69运输工具772,161.02162,607.61934,768.63电子设备26,770.9228,609.9455,380.86办公设备118,661.6564,413.28183,074.93三、账面净值合计4,491,600.29————4,072,002.56其中：房屋及建筑物3,631,814.81————3,429,908.40机器设备271,692.10————243,631.03运输工具443,695.19————281,087.58电子设备49,484.14————47,644.11办公设备94,914.0569,731.44四、减值准备合计其中：房屋及建筑物陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注39项目2019年12月31日余额本期增加本期减少2020年12月31日余额机器设备运输工具电子设备办公设备————五、账面价值合计4,491,600.29————4,072,002.56其中：房屋及建筑物3,631,814.81————3,429,908.40机器设备271,692.10————243,631.03运输工具443,695.19————281,087.58电子设备49,484.14————47,644.11办公设备94,914.05————69,731.448、无形资产（1）2022年1-6月项目2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额一、原价合计18,974.3618,974.36其中：软件18,974.3618,974.36二、累计摊销合计9,914.54948.7210,863.26其中：软件9,914.54948.7210,863.26三、减值准备合计其中：软件四、账面价值合计9,059.82————8,111.10其中：软件9,059.82————8,111.10（2）2021年度项目2020年12月31日余额本期增加本期减少2021年12月31日余额一、原价合计18,974.3618,974.36其中：软件18,974.3618,974.36二、累计摊销合计8,017.101,897.449,914.54其中：软件8,017.101,897.449,914.54三、减值准备合计其中：软件四、账面价值合计10,957.26————9,059.82其中：软件10,957.26————9,059.82（3）2020年度项目2019年12月31日余额本期增加本期减少2020年12月31日余额一、原价合计18,974.3618,974.36其中：软件18,974.3618,974.36陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注40项目2019年12月31日余额本期增加本期减少2020年12月31日余额二、累计摊销合计6,119.661,897.448,017.10其中：软件6,119.661,897.448,017.10三、减值准备合计其中：软件四、账面价值合计12,854.70————10,957.26其中：软件12,854.70————10,957.269、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认递延所得税资产和递延所得税负债项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异一、递延所得税资产222,023.991,480,159.91256,460.591,709,737.24224,441.141,496,274.26资产减值准备222,023.991,480,159.91256,460.591,709,737.24224,441.141,496,274.2610、应付账款（1）应付账款列示账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日1年以内（含1年）1,196,625.811,810,591.101,606,920.591-2年（含2年）751,573.7256,887.83800,940.872-3年（含3年）41,055.09758,437.213年以上725,314.3056,222.78437,338.14合计2,714,568.922,682,138.922,845,199.60（2）账龄超过1年的重要应付账款1）2022年6月30日债权单位名称2022年6月30日余额未偿还原因深圳市创泰电子有限公司252,185.00货物质量保证金，待成品使用无问题后付款西安双百光电科技有限公司200,000.00货物质量保证金，待成品使用无问题后付款合计452,185.00—2）2021年12月31日债权单位名称2021年12月31日余额未偿还原因深圳市创泰电子有限公司252,185.00货物质量保证金，待成品使用无问题后付款西安双百光电科技有限公司200,000.00货物质量保证金，待成品使用无问题后付款合计452,185.00—3）2020年12月31日陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注41债权单位名称2020年12月31日余额未偿还原因深圳创泰电子有限公司252,185.00货物质量保证金，待成品使用无问题后付款西安双百光电科技有限公司200,000.00货物质量保证金，待成品使用无问题后付款合计452,185.00—11、合同负债项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日货款132.741,767,699.12159,557.53减：计入其他非流动负债合计132.741,767,699.12159,557.5312、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示1）2022年6月30日应付职工薪酬分类项目2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额一、短期薪酬2,133,380.554,465,157.724,782,871.271,815,667.00二、离职后福利-设定提存计划312,182.16312,182.16三、辞退福利四、一年内到期的其他福利五、其他合计2,133,380.554,777,339.885,095,053.431,815,667.002）2021年12月31日应付职工薪酬分类项目2020年12月31日余额本期增加本期减少2021年12月31日余额一、短期薪酬4,214,151.6310,068,155.7012,148,926.782,133,380.55二、离职后福利-设定提存计划572,106.63572,106.63三、辞退福利四、一年内到期的其他福利五、其他合计4,214,151.6310,640,262.3312,721,033.412,133,380.553）2020年12月31日应付职工薪酬分类项目2019年12月31日余额本期增加本期减少2020年12月31日余额一、短期薪酬1,863,471.717,777,068.325,426,388.404,214,151.63二、离职后福利-设定提存计划31,973.9331,973.93三、辞退福利四、一年内到期的其他福利五、其他合计1,863,471.717,809,042.255,458,362.334,214,151.63陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注42（2）短期薪酬列示1）2022年6月30日应付职工薪酬分类项目2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额一、工资、奖金、津贴和补贴2,133,380.554,254,098.504,601,885.311,785,593.74二、职工福利费14,179.0414,179.04三、社会保险费148,564.36122,579.8025,984.56其中：医疗保险费142,287.61116,303.0525,984.56工伤保险费6,276.756,276.75生育保险费四、住房公积金16,800.0016,800.00五、工会经费和职工教育经费31,515.8227,427.124,088.70六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计2,133,380.554,465,157.724,782,871.271,815,667.002）2021年12月31日应付职工薪酬分类项目2020年12月31日余额本期增加本期减少2021年12月31日余额一、工资、奖金、津贴和补贴4,211,151.639,763,627.7511,841,398.832,133,380.55二、职工福利费3,000.00500.003,500.00三、社会保险费260,596.56260,596.56其中：医疗保险费249,990.14249,990.14工伤保险费10,606.4210,606.42生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费43,431.3943,431.39六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计4,214,151.6310,068,155.7012,148,926.782,133,380.553）2020年12月31日应付职工薪酬分类项目2019年12月31日余额本期增加本期减少2020年12月31日余额一、工资、奖金、津贴和补贴1,855,471.717,619,306.275,263,626.354,211,151.63二、职工福利费8,000.003,300.008,300.003,000.00三、社会保险费110,605.04110,605.04其中：医疗保险费110,021.62110,021.62工伤保险费583.42583.42陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注43项目2019年12月31日余额本期增加本期减少2020年12月31日余额生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费43,857.0143,857.01六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬合计1,863,471.717,777,068.325,426,388.404,214,151.63（3）设定提存计划列示1）2022年6月30日应付职工薪酬分类项目2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额一、基本养老保险299,628.80299,628.80二、失业保险费12,553.3612,553.36三、企业年金缴费合计312,182.16312,182.162）2021年12月31日应付职工薪酬分类项目2020年12月31日余额本期增加本期减少2021年12月31日余额一、基本养老保险483,796.48483,796.48二、失业保险费88,310.1588,310.15三、企业年金缴费合计572,106.63572,106.633）2020年12月31日应付职工薪酬分类项目2019年12月31日余额本期增加本期减少2020年12月31日余额一、基本养老保险30,807.0930,807.09二、失业保险费1,166.841,166.84三、企业年金缴费合计31,973.9331,973.9313、应交税费项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日增值税1,123,363.611,013,542.76775,456.08企业所得税1,763,251.731,473,658.24966,956.23城市维护建设税78,635.4641,843.3333,132.42房产税9,968.1819,659.709,691.52个人所得税9,791.92294,522.3215,455.51教育费附加33,700.9122,557.2826,329.85地方教育费附加22,467.297,330.811,775.87陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注44项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日其他税费894.432,185.01119,650.31合计3,042,073.532,875,299.451,948,447.7914、其他应付款项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日应付利息应付股利其他应付款47,113.172,252,431.4111,493,216.77合计47,113.172,252,431.4111,493,216.77（1）其他应付款按款项性质列示其他应付款项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日往来款2,201,815.4011,406,860.00工会经费3,502.842,826.77保证金及其他47,113.1747,113.1783,530.00合计47,113.172,252,431.4111,493,216.7715、其他流动负债项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日已背书未终止确认的票据471,225.361,293,357.51780,836.00待转销项税17.26229,800.8820,742.47合计471,242.621,523,158.39801,578.4716、实收资本（1）2022年1-6月实收资本变化情况投资者名称2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)合计5,300,000.00100.005,700,000.0011,000,000.00100.00李丹5,000,000.0094.345,000,000.0045.4545杨泽明300,000.005.664,700,000.005,000,000.0045.4545陕西天铖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）400,000.00400,000.003.6364张孝勇120,000.00120,000.001.0909胡之美110,000.00110,000.001.0000何美娟110,000.00110,000.001.0000袁峰110,000.00110,000.001.0000胡晓飞100,000.00100,000.000.9091陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注45投资者名称2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)马军辉50,000.0050,000.000.4545（2）2021年12月实收资本变化情况投资者名称2020年12月31日余额本年增加本年减少2021年12月31日余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)合计600,000.00100.004,700,000.005,300,000.00100.00李丹300,000.0050.004,700,000.005,000,000.0094.34杨泽明300,000.0050.00300,000.005.66（3）2020年12月实收资本变化情况投资者名称2020年1月1日余额本年增加本年减少2020年12月31日余额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)合计600,000.00100.00600,000.00100.00李丹300,000.0050.00300,000.0050.00杨泽明300,000.0050.00300,000.0050.00注：实收资本变动详见本附注“一、1、历史沿革、组织形式和注册地址”。
17、资本公积2022年1-6月资本公积变化情况项目2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额股本溢价21,091,639.0021,091,639.00合计21,091,639.0021,091,639.00注：资本公积变动详见本附注“一、1、（8）（9）”18、盈余公积（1）2022年1-6月盈余公积变化情况项目2021年12月31日余额本期增加本期减少2022年6月30日余额法定盈余公积金2,782,725.69297,575.062,782,725.69297,575.06任意盈余公积金合计2,782,725.69297,575.062,782,725.69297,575.06注：盈余公积本期减少系2021年5月股份制改制将盈余公积2,782,725.69元转增资本公积所致。
（2）2021年12月盈余公积变化情况项目2020年12月31日余额本期增加本期减少2021年12月31日余额法定盈余公积金1,764,757.661,017,968.032,782,725.69任意盈余公积金合计1,764,757.661,017,968.032,782,725.69（3）2020年12月盈余公积变化情况陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注46项目2019年12月31日余额本期增加本期减少2020年12月31日余额法定盈余公积金737,947.871,026,809.791,764,757.66任意盈余公积金合计737,947.871,026,809.791,764,757.6619、未分配利润项目2022年1-6月2021年度2020年度本年期初余额19,464,531.3111,302,819.016,641,530.86本年增加额2,975,750.6410,179,680.3310,268,097.94其中：本年净利润转入2,975,750.6410,179,680.3310,268,097.94其他调整因素本年减少额19,562,488.372,017,968.035,606,809.79其中：本年提取盈余公积数（附注七、18）297,575.061,017,968.031,026,809.79本年提取一般风险准备本年分配现金股利数2,000,000.001,000,000.004,580,000.00转增资本其他减少17,264,913.31本年期末余额2,877,793.5819,464,531.3111,302,819.01注：（1）2022年1月，公司召开股东会决议分配现金股利200.00万元；2021年1月，公司股东会决议分配现金股利100.00万元；2020年1月，公司股东会决议分配现金股利158.00万元；2020年9月，公司股东会决议分配现金股利300.00万元；（2）本年减少——其他系2021年5月股份制改制将未分配利润17,264,913.31元转增资本公积所致。
20、营业收入、营业成本项目2022年1-6月2021年度2020年度收入成本收入成本收入成本主营业务小计9,416,335.432,110,236.2426,173,629.856,888,989.5923,174,395.594,451,087.04其他业务小计1,633,539.81687,439.392,263,039.73968,530.96合计9,416,335.432,110,236.2427,807,169.667,576,428.9825,437,435.325,419,618.0021、税金及附加项目2022年1-6月2021年度2020年度城市维护建设税104,351.01187,804.73189,129.58教育费附加74,536.44133,931.56139,211.89水利基金6,659.7713,369.0212,559.70印花税8,796.719,253.747,535.82房产税10,244.8448,734.2638,766.08车船税2,920.005,700.006,000.00合计207,508.77398,793.31393,203.07陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注4722、销售费用项目2022年1-6月2021年度2020年度职工薪酬499,646.29993,564.841,193,870.45招待费97,103.20171,725.50153,390.60差旅费66,867.98140,249.4992,175.10样品费9,528.20139,362.2363,937.84办公费820.02809.436,236.05折旧费459.181,934.343,659.76宣传广告费用2,831.8617,212.39合计677,256.731,447,645.831,530,482.1923、管理费用项目2022年1-6月2021年度2020年度职工薪酬1,416,176.443,406,714.163,225,546.68咨询服务费170,742.5156,358.55167,564.30摊销折旧费154,363.88302,694.76393,876.71招待费114,409.00359,958.50320,160.51车辆费60,785.69104,983.36102,287.63差旅费42,924.4632,559.6821,616.40维修费40,020.33110,659.242,071.60办公费25,559.7544,580.6349,076.23合计2,024,982.064,418,508.884,282,200.0624、研发费用项目2022年1-6月2021年度2020年度职工薪酬1,125,630.591,877,449.521,691,088.28委外研发费78,870.25材料费106,701.1627,484.2053,854.60折旧费12,915.7628,513.9229,312.24办公费7,132.295,232.458,285.84差旅费2,298.006,142.403,849.50招待费1,002.801,887.002,446.90合计1,255,680.601,946,709.491,867,707.6125、财务费用项目2022年1-6月2021年度2020年度利息支出减：利息收入3,430.678,718.3521,289.16汇兑损益陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注48项目2022年1-6月2021年度2020年度手续费1,151.501,422.311,202.00合计-2,279.17-7,296.04-20,087.1626、其他收益项目2022年1-6月2021年度2020年度专精特新企业补助200,000.00以工代训补助47,040.00个税返还12,617.9421,200.64稳岗补贴3,464.17536,256.00创新优惠券补助3,121.00陕西省优势企业补助100,000.00高企补助款50,000.00合计12,617.94274,825.81686,256.0027、信用减值损失项目2022年1-6月2021年度2020年度应收票据坏账损失422,174.12-310,078.99-285,504.27应收账款坏账损失-201,370.7489,764.36-417,120.84其他应收款坏账损失8,773.956,851.65-17,655.05合计229,577.33-213,462.98-720,280.1628、资产处置收益项目2022年1-6月2021年2020年发生额计入当年（期）非经常性损益的金额发生额计入当年（期）非经常性损益的金额发生额计入当年（期）非经常性损益的金额其他-33,121.51-33,121.51合计-33,121.51-33,121.5129、营业外收入项目2022年1-6月2021年2020年发生额计入当年（期）非经常性损益的金额发生额计入当年（期）非经常性损益的金额发生额计入当年（期）非经常性损益的金额其他80.0080.00合计80.0080.0030、营业外支出项目2022年1-6月2021年2020年发生额计入当年（期）非经常性损益的金额发生额计入当年（期）非经常性损益的金额发生额计入当年（期）非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注49项目2022年1-6月2021年2020年发生额计入当年（期）非经常性损益的金额发生额计入当年（期）非经常性损益的金额发生额计入当年（期）非经常性损益的金额债务重组损失税收罚款、滞纳金7,218.047,218.04对外捐赠支出9,785.009,785.00其他1,358.581,358.582,600.002,600.00合计7,218.047,218.0411,143.5811,143.582,600.002,600.0031、所得税费用（1）所得税费用表项目2022年1-6月2021年度2020年度当期所得税费用334,698.681,928,937.581,767,631.47递延所得税调整34,436.60-32,019.45-108,042.02合计369,135.281,896,918.131,659,589.45（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2022年1-6月2021年度2020年度利润总额3,344,885.9212,076,598.4611,927,687.39按法定/适用税率计算的所得税费用501,732.891,811,489.771,789,153.11子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-158,274.27-188,025.42不可抵扣的成本、费用和损失的影响25,676.6685,428.3658,461.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用369,135.281,896,918.131,659,589.4532、现金流量表项目（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年1-6月2021年度2020年度往来款500,000.003,100,000.002,700,000.00政府补助274,825.81686,256.00利息收入3,430.678,718.3516,221.93保证金、备用金65,329.78132,716.6935,917.18合计568,760.453,516,260.853,438,395.112）支付的其他与经营活动有关的现金陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注50项目2022年1-6月2021年度2020年度往来款2,500,000.0011,200,000.004,549,000.00付现费用490,753.661,129,212.011,390,806.74保证金84,712.44127,644.94合计2,990,753.6612,413,924.456,067,451.68（2）现金流量表补充资料补充资料2022年1-6月2021年度2020年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润2,975,750.6410,179,680.3310,268,097.94加：资产减值准备信用减值损失-229,577.33213,462.98720,280.16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧197,224.85393,257.40491,244.33使用权资产折旧无形资产摊销948.721,897.441,897.44长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）33,121.51固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）34,436.60-32,019.45-108,042.02递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-509,413.38-3,237,157.06-385,490.83经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）3,119,407.75-4,824,008.20-7,280,661.62经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4,856,255.75-8,285,407.772,665,578.00其他经营活动产生的现金流量净额765,643.61-5,590,294.336,372,903.402、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：———债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：———现金的期末余额7,651,824.572,672,814.174,917,987.50减：现金的期初余额2,672,814.174,917,987.503,171,981.95加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注51补充资料2022年1-6月2021年度2020年度现金及现金等价物净增加额4,979,010.40-2,245,173.331,746,005.55（3）现金和现金等价物的构成项目2022年1-6月2021年度2020年度一、现金7,651,824.572,672,814.174,917,987.50其中：库存现金83,220.15209,878.75252,247.25可随时用于支付的银行存款7,568,604.422,462,935.424,665,740.25可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额7,651,824.572,672,814.174,917,987.50其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物33、所有权或使用权受限制的资产项目2022年1-6月2021年度2020年度受限原因应收票据471,225.361,293,357.51780,836.00年（期）末未终止确认的已背书未到期应收票据合计471,225.361,293,357.51780,836.00八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、其他应付款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款等。
各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。
另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。
此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注52约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。
本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
2、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A.汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司不存在因外汇汇率变动而发生波动的风险。
B.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于其他应付款。
九、或有事项截止2022年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项截至财务报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、股份支付1、股份支付总体情况项目2022年1-6月本期授予的各项权益工具总额3,634,620.00陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注53项目2022年1-6月本期行权的各项权益工具总额本期失效的各项权益工具总额年末（期末）发生在外的累计权益工具总额3,634,620.00年末（期末）累计可行使的权益工具总额3,634,620.00年末（期末）发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限年末（期末）其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限共计3,634,620.00元，其中一年以上的3,634,620.00元2、以权益结算的股份支付情况项目2022年1-6月授予日权益工具公允价值的确定方法公司采用授予日前后最近一期股权估值确定限制性股票的公允价值对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法公司采用获授限制性股票额度基数本期估计与上期估计有重大差异的原因无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额0.00以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00十二、关联方关系及其交易1、母公司基本情况关联方名称与本公司的关系直接持股比例间接持股比例杨泽明实际控制人、董事长、总经理45.45%1.82%李丹实际控制人、董事45.45%1.82%本公司实际控制人为个人股东杨泽明、李丹。
2、其他关联方关联方名称与本公司的关系杨喜信实际控制人杨泽明父亲，曾任监事何美娟实际控制人杨泽明配偶，董事李向阳实际控制人李丹配偶，公司员工李嘉琪实际控制人李丹儿子，公司员工李跃春实际控制人李丹兄长，曾任监事胡之美董事、副总经理胡晓飞董事、副总经理袁峰监事会主席马军辉监事王芳职工监事刘银铃曾任执行董事兼总经理张孝勇财务负责人、董事会秘书陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注54关联方名称与本公司的关系陕西天铖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业陕西航硕自动控制技术有限公司实际控制人控制的企业3、关联方交易（1）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入：李丹5,300,000.002019.12.312020.3.3形成于2020年之前，由多笔资金构成李丹4,700,000.002020.3.42021.12.3至12.8李丹200,000.002021.3.202021.4.1李丹500,000.002022.4.142022.5.16杨泽明7,174,301.602019.12.312020.5.19形成于2020年之前，由多笔资金构成杨泽明7,074,301.602020.5.202020.7.15杨泽明4,474,301.602020.7.162020.8.27杨泽明4,574,301.602020.8.282020.10.25杨泽明6,974,301.602020.10.262020.12.21杨泽明7,174,301.602020.12.222020.12.30杨泽明6,206,860.002020.12.312021.6.30杨泽明5,706,860.002021.7.12021.7.12杨泽明6,206,860.002021.7.132021.12.7杨泽明1,506,860.002021.12.82021.12.29杨泽明201,815.402021.12.312022.3.21（2）关键管理人员报酬项目2022年1-6月2021年度2020年度关键管理人员报酬395,163.311,178,898.231,108,640.974、关联方应收应付款项项目2022年1-6月2021年度2020年度金额所占余额比例（%）金额所占余额比例（%）金额所占余额比例（%）其他应收款杨泽明35,089.6133.2442,716.6023.24何美娟5,000.004.745,000.002.72合计40,089.6137.9847,716.6025.96其他应收款坏账准备杨泽明1,754.482,135.83何美娟4,000.002,500.00陕西泽瑞微电子股份有限公司财务报表附注55项目2022年1-6月2021年度2020年度金额所占余额比例（%）金额所占余额比例（%）金额所占余额比例（%）合计5,754.484,635.83其他应付款李丹4,700,000.0040.89杨泽明201,815.408.966,206,860.0054.00合计201,815.408.9610,906,860.0094.89十三、补充资料1、非经常性损益明细表项目2022年1-6月2021年度2020年度说明非流动资产处置损益-33,121.51资产处置收益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）12,617.94274,825.81686,256.00其他收益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变。
