1. 1证券代码：000595证券简称：宝塔实业公告编号：2023-021宝塔实业股份有限公司对外担保管理办法第一章总则第一条为加强宝塔实业股份有限公司（以下简称“公司”）融资管理，规范融资行为，降低融资成本，有效防范资金管理风险，根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件及《公司章程》等制度的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
2. 第二条本制度中所称融资，包括权益性融资和债务性融资。
3. 权益性融资是指融资结束后增加权益资本的融资，如发行股票、配股、可转换公司债券等；债务性融资是指融资结束后增加负债的融资，如向银行或非银行金融机构贷款、发行债券、融资租赁等。
4. 第三条公司应当根据融资目标和规划，结合年度全面预算，拟订融资方案，明确融资用途、规模、结构和方式等相关本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
5. 2内容，对融资成本和潜在风险作出充分估计。
6. 第四条公司应当对融资方案进行科学论证，不得依据未经论证的方案开展融资活动。
7. 重大融资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。
8. 第五条涉及关联方融资按照公司《关联交易管理办法》执行。
9. 第六条融资活动应符合公司中长期战略发展规划，其原则为：（一）统一性原则：总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从公司的统筹安排，合理规划。
10. （二）效益性原则：公司根据实际情况,对多种融资方案进行综合评估，采用合理融资方式，充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资，如无偿资助、无息或贴息贷款等。
11. （三）安全性原则：权衡资本结构（权益资本和债务资本比重）对公司稳定性、再融资可能带来的影响（四）适量性原则：根据公司发展战略规划和年度资金预算，慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。
12. （五）合法性原则：公司融资活动必须遵守国家的有关法3律、法规、规章。
13. 第二章管理机构和职能第七条融资活动应符合公司中长期战略发展规划，公司总经理办公会、董事会、股东大会分别在其权限范围内对融资事项做出决策。
14. 第八条公司财务部门部门、证券部门为融资活动日常管理部门，结合公司发展战略，分析公司融资结构，拟定公司年度及中长期融资方案及重大项目融资方案（包括融资额度、融资形式和资金用途等），并主要做好以下工作：（一）对公司融资活动进行策划、论证与评估；（二）负责组织实施债务性融资的具体工作；（三）对公司融资活动进行动态跟踪管理，保证融资活动安全，正确，合法，有效进行；（四）做好融资记录与资金管理工作。
15. 第九条公司财务部门、证券部门分别根据年度及中长期融资方案，自行或委托中介机构进行权益性融资方案的可行性调研，编制可行性研究报告，负责组织实施权益性融资及债券融资具体工作，负责融资活动的信息披露工作。
16. 第十条融资方案由财务部门、证券部门组织人员进行可行性论证编制融资方案可行性分析报告：4（一）评估融资方案是否符合企业整体发展战略和业务需求，融资规模是否适当;（二）评估融资方案是否具有经济性，是否以最低的融资成本获得了所需的资金，是否还有降低融资成本的空间以及更好的融资方式，融资期限等是否经济合理，利息、股息等水平是否在企业可承受的范围之内；（三）对融资风险进行评估，对于利率、汇率、货币政策、宏观经济走势等重要条件进行预测分析，对融资方案面临的风险做出全面评估，并有效地应对可能出现的风险。
第十一条公司审计部门行使对融资活动的内部控制监督检查权。
第三章决策和实施第十二条公司财务部门、证券部门每年应编制融资计划，包括以下内容：（一）融资金额、融资理由、融资方式及资金用途等；（二）为融资提供担保的担保机构及担保内容；（三）还本付息计划或股息政策等的建议；（四）融资前后公司财务状况的变化及对未来收益的影响；（五）其他相关内容。
第十三条公司融资的决策程序：5（一）财务部门根据公司经营状况和资金需求提出申请；（二）主管财务工作负责人审批；（三）按审批权限履行审批程序；（四）财务部门负责实施。
第十四条公司向银行或非银行金融机构贷款的审批权限：预算内贷款业务由董事长批准，预算外贷款业务由董事会批准。
第十五条公司融资租赁的审批权限：（一）融资租赁资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以下的，由董事会批准；（二）融资租赁资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上的，由股东大会批准。
第十六条公司权益性融资和发行债券，由董事会审议、股东大会批准。
第十七条公司融资方案涉及以资产提供抵押担保的，需同时按《对外担保管理办法》的有关规定履行相应的程序。
第十八条重大项目贷款及发行债券融资的，由财务部门根据批准的融资方案，制定严密细致的融资计划，通过融资计划，对融资活动进行周密安排和控制。
融资计划应当包括具体工作内容、时间安排、参与的部门人员等内容。
股权性融资的，由证券部门根据批准的融资方案，制定严密细致的融资计划。
6第十九条公司应当根据批准的融资方案和融资计划，严格按照规定权限和程序筹集资金。
银行借款或发行债券，应当重点关注利率风险、融资成本、偿还能力以及流动性风险等；发行股票应当重点关注发行风险、市场风险、政策风险以及公司控制权风险等。
第二十条公司融资方案按审批权限批准后，并按照公司合同管理制度经合同评审会签程序后，公司法定代表人或授权代表方可对外签署相关的融资合同、协议等法律文件。
第二十一条公司通过银行借款方式融资的，应当与有关金融机构进行洽谈，明确借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容。
双方达成一致意见后签署借款合同，据此办理相关借款业务。
第二十二条公司通过发行债券方式融资的，财务部门在发行债券的融资方案得到批准后，按融资计划组织与投资者（或承销商）商定债券发行协议，办理债券发行手续。
财务部门应当合理选择债券种类，对还本付息方案做出系统安排，确保按期、足额偿还到期本金和利息。
第二十三条公司通过权益性融资方式融资的，应当依照《中华人民共和国证券法》等有关法律法规和证券监管部门的规定，并选择具备相应资质的中介机构协助做好相关工作，确7保符合融资条件和要求。
公开发行股票、可转换公司债券的由董事会做出决议，经过股东大会批准，选择具备相应资质的中介机构进行发行股票的相关工作，由保荐人按照中国证监会的有关规定编制和报送发行申请文件，确保符合股票发行条件和要求。
经过中国证监会依照有关程序审核后，由证券部门操作股票增发。
定向增发股票的，由证券部门进行调研并编制可行性研究报告、定向增发方案，公司与投资者签订附有生效条件协议，报董事会、股东大会决议，证券部门按照中国证监会的有关规定编制和报送发行申请文件,经审核后,由证券部门办理股票增发相关事宜。
第二十四条公司应当严格按照融资方案确定的用途使用资金，严禁擅自改变资金用途，以防范和控制资金使用的风险。
由于市场环境变化等确需改变资金用途的，应当履行相应的审批程序。
第二十五条公司应当加强债务偿还和股利支付环节的管理，对偿还本息和支付股利等做出适当安排。
按照融资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付；选择合理的股利分配政策，兼顾投资者近期和长远利益，避免分配过度或不足。
8第二十六条公司应当加强融资业务的会计系统控制，建立融资业务的记录、凭证和账簿，按照国家统一会计准则制度，正确核算和监督资金筹集、本息偿还、股利支付等相关业务，妥善保管融资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料，定期与资金提供方进行账务核对，确保融资活动符合融资方案的要求。
（一）财务部门应根据签署的融资（银行借款、债券等）相关合同等文件以及取得的资金到账的凭据进行会计处理。
财务部门登记融资（银行借款、债券等）台账。
根据融资（银行借款、债券等）台账记录的借款金额、利率计算应付利息，编制利息计提凭证；当收到银行提供的结息单后核对银行利息和公司计算利息金额是否一致，核对一致后编制利息支付凭证。
（二）银行借款、债券筹资、股权筹资业务，由财务部门每季度就筹集资金的使用情况与分子公司进行内部对账，形成筹集资金使用情况对账记录，提交计划财务部负责人审核并签字。
财务部门（三）财务部门负责与融资活动相关的重要文件的归档保管工作，如合同、协议、凭证等，需登记造册、妥善保管，以备查用。
相关业务完结后交档案室保管。
（四）融资（银行借款或债券）到期时，银行或其他金融9机构会向公司发出借款或债券偿还通知，财务部门根据融资台账核对偿还日期、本金和利息计算的准确性，核对无误后提出付款申请；经执行付款审批程序后予以付款。
第四章监督检查第二十七条公司审计部门对融资活动进行定期或不定期的内部审计，主要包括以下内容：（一）融资活动符合本制度规定的情况；（二）融资方案的合理合法和风险效益情况；（三）融资活动的执行过程和实施进展情况；（四）专项资金的管理和使用情况；（五）融资活动相关文件、合同、契约、协议等的签署和保管情况等。
第二十八条公司审计部在监督检查过程中发现融资活动内部控制存在问题的，应要求纠正或完善；发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施。
第五章责任追究第二十九条公司董事、监事、高级管理人员应当严格按照本制度及相关法律、法规及规范性文件的规定审核公司融资事项，并对违规或失当的融资所产生的损失依法承担连带责任。
第三十条公司董事、高级管理人员以及其他有关人员擅10自以公司名义签订融资合同的，对公司造成损害的，应对公司的损失承担赔偿责任。
第三十一条公司相关人员怠于行使其职责，给公司造成损失的，视情节轻重给予经济处罚或行政处分。
构成犯罪的，依照有关法律移交司法机关处理。
上述人员违反本规定，但未给公司造成实际损失的，公司仍可依据公司规定对相关责任人员进行处罚。
第六章附则第三十二条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并及时修订本制度，报股东大会审议通过。
第三十三条本制度由公司董事会负责解释、修订。
第三十四条本制度自公司董事会审议并经公司股东大会通过后之日起实施。
特此公告。
宝塔实业股份有限公司董事会2023年1月19日。
