祥源新材：2023年年度报告

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文1 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告2024年4月湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文2 2023年年度报告第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人魏志祥、主管会计工作负责人王盼及会计机构负责人(会计主管人员)王盼声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，详见“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”，敬请投资者予以关注。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以108,333,234为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义..............................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标..........................................................................................................................8 第三节管理层讨论与分析....................................................................................................................................12 第四节公司治理....................................................................................................................................................45 第五节环境和社会责任........................................................................................................................................64 第六节重要事项....................................................................................................................................................67 第七节股份变动及股东情况................................................................................................................................86 第八节优先股相关情况........................................................................................................................................93 第九节债券相关情况............................................................................................................................................94 第十节财务报告....................................................................................................................................................97 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文4 备查文件目录（一）载有公司负责人魏志祥、主管会计工作负责人王盼、会计机构负责人（会计主管人员）王盼签名并盖章的财务报告；（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；（四）其他有关资料。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文5 释义释义项指释义内容公司、本公司、祥源新材指湖北祥源新材科技股份有限公司广德祥源公司指广德祥源新材科技有限公司广西祥源公司指广西祥源新材科技有限公司东莞艾泰公司指东莞艾泰新材料科技有限公司广德快尔特公司指广德快尔特装饰材料有限公司深圳英孚公司指深圳市英孚新材料有限公司祥源高新公司指湖北祥源高新科技有限公司祥源电力公司指湖北祥源新材电力有限公司深圳欧徕特公司指深圳市欧徕特新材料科技有限公司新加坡祥源国际公司指Xiangyuan International Developing (Singapore) Pte. Ltd. 新加坡祥源投资公司指Xiangyuan Investment (Singapore) Pte. Ltd. 新加坡祥源工业公司指Xiangyuan Industries Pte. Ltd. 泰国祥源公司指Xiangyuan Foam (Thailand) Co., Ltd. 越南祥源公司指Xiangyuan Foam (Vietnam) Company Limited 祥源众鑫指武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙） 《公司章程》指《湖北祥源新材科技股份有限公司章程》 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 股东大会指湖北祥源新材科技股份有限公司股东大会董事会指湖北祥源新材科技股份有限公司董事会监事会指湖北祥源新材科技股份有限公司监事会中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会交易所指深圳证券交易所巨潮资讯网指 报告期指2023年1月1日-2023年12月31日元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元专业词汇指 聚烯烃指烯烃的聚合物，由乙烯、丙烯等α-烯烃以及某些环烯烃单独聚合或共聚合而得到的一类热塑性树脂的总称PE指聚乙烯，乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂PP指聚丙烯，由丙烯聚合而制得的一种热塑性树脂EVA指乙烯-醋酸乙烯酯共聚物，一般醋酸乙烯（VA）含量在5%～40% IXPE指Irradiated Cross-linked Polyethylene Foam，辐照交联聚乙烯发泡材料，公司主要产品湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文6 IXPP指Irradiated Cross-linked Polypropylene Foam，辐照交联聚丙烯发泡材料，公司主要产品XPE指Cross-linked Polypropylene Foam交联聚丙烯发泡材料，公司产品PU指Polyurethane，聚氨酯聚氨酯发泡材料指以聚氨酯为主要原料的一种多孔、保温、高回弹性的高分子发泡材料，公司主要产品有机硅橡胶指一种以单价有机基团为侧基的线性高分子聚合物，公司的有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶均属于有机硅橡胶有机硅发泡材料指以硅橡胶为主要原料的一种多孔、低密度、可压缩的高分子发泡材料，公司主要产品陶瓷化硅胶指一种以有机硅为主要原料的高分子耐火材料，公司主要产品LDPE指低密度聚乙烯，具有良好的柔软性、延伸性、电绝缘性、透明性、易加工性和一定的透气性交联指利用特定的技术手段，在聚合物高分子长链之间形成化学键或者微观强力物理结合点，从而使聚合物的物理性能、化学性能获得改善并有可能引入新的性能辐照交联指利用各种辐射引发聚合物高分子长链之间交联反应的技术手段。

其中“辐射”专指各种核辐射如电子束、γ射线、中子束、粒子束等发泡剂指使对象物质成孔的物质，它可分为化学发泡剂和物理发泡剂。

化学发泡剂是经加热分解后能释放出气体，并在聚合物组成中形成细孔的化合物。

物理发泡剂是指通过某一种物质的物理形态变化，即通过压缩气体的膨胀、液体的挥发或固体的溶解，而形成泡沫细孔，这种物质被称为物理发泡剂抗氧剂指一类化学物质，其在聚合物体系中仅少量存在即可延缓或抑制聚合物氧化过程的进行，从而阻止聚合物的老化并延长其使用寿命，又被称为“防老剂” 色母指全称为色母粒，是一种新型高分子材料专用着色剂，亦称颜料制备物造粒指将粉状物添加结合剂（助剂、树脂等）后制作成具有一定形状大小、流动性好的固体颗粒的操作挤片指将产品配方所需的各种树脂颗粒、自造半成品颗粒按一定的配方比例进行混合均匀，由单（双）螺杆挤出机进行塑化挤出，并通过T型模具将熔融物定型为不同厚度、不同宽度的片状卷材的操作软质发泡指通过物理发泡剂或化学发泡剂，将聚合物制造成具有一定弹性泡沫材料的方法倍率指塑料材料发泡体积膨胀倍数，即发泡湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文7 后体积除以发泡前体积的数值湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文8 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称祥源新材股票代码300980 公司的中文名称湖北祥源新材科技股份有限公司公司的中文简称祥源新材公司的外文名称（如有） Hubei Xiangyuan New Material Technology Inc. 公司的法定代表人魏志祥注册地址湖北省汉川市经济开发区华一村注册地址的邮政编码431600 公司注册地址历史变更情况2015年6月25日由汉川市面粉厂路1号变更至汉川市经济开发区华一村办公地址湖北省汉川市经济开发区华一村办公地址的邮政编码431600 公司网址 电子信箱ir@hbxyxc.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王盼 联系地址湖北省汉川市经济开发区华一村 电话0712-8806405 传真0712-8282558 电子信箱ir@hbxyxc.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所（ 公司披露年度报告的媒体名称及网址媒体名称：《证券日报》《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》 网址：巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点公司证券部四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址浙江省杭州市萧山区盈丰街道润奥商务中心T2写字楼签字会计师姓名王建兰、孙岩公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构适用□不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文9 保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间华林证券股份有限公司深圳市南山区粤海街道深南大道9668号华润置地大厦C座33层韩志强、柯润霖首次公开发行股票并在创业板上市的持续督导期截止至2024年12月31日；向不特定对象发行可转换公司债券的持续督导期截止至2025年12月31日。

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否2023年2022年本年比上年增减2021年营业收入（元） 383,683,367.72373,636,411.282.69% 461,939,610.27 归属于上市公司股东的净利润（元） 41,020,567.4456,665,049.94 -27.61% 87,736,339.15 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 31,608,374.3645,957,744.94 -31.22% 74,285,849.55 经营活动产生的现金流量净额（元） 26,531,517.7880,243,524.10 -66.94% 22,056,582.01 基本每股收益（元/股） 0.380.53 -28.30% 0.8600 稀释每股收益（元/股） 0.380.53 -28.30% 0.8600 加权平均净资产收益率4.12% 6.08% -1.96% 12.57% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末资产总额（元） 1,654,318,475.241,163,800,563.6142.15% 1,053,214,429.22 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,037,720,811.19954,830,840.478.68% 917,099,996.43 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额是□否支付的优先股股利0.00 支付的永续债利息（元） 0.00 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.3793 六、分季度主要财务指标单位：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文10 第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入66,650,548.75102,922,444.2598,183,780.78115,926,593.94 归属于上市公司股东的净利润2,461,207.6816,903,538.2713,599,424.788,056,396.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,361,244.2614,398,264.8511,206,972.754,641,892.50 经营活动产生的现金流量净额-10,162,995.94 -3,790,058.7537,143,608.323,340,964.15 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 323,363.08 -758,293.14 -2,592,723.68 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 9,493,840.185,847,856.6217,253,589.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,352,991.357,973,374.252,337,487.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-48,147.39 -742,061.34 -1,365,493.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目12,331.87331,254.91 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文11 减：所得税影响额1,709,854.141,625,903.262,513,624.99 合计9,412,193.0810,707,305.0013,450,489.60 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文12 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求（一）公司所属行业公司主营业务为聚烯烃发泡材料、聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶等产品的研发、生产及销售。

报告期内，公司的主要产品为聚烯烃发泡材料（IXPE及IXPP材料）。

聚烯烃发泡材料是以烯烃聚合物（PE聚乙烯、PP聚丙烯等）为主要原材料，通过复杂的发泡工艺使材料中产生大量独立的细微泡孔，并均匀分散于固体材料中的一类高分子材料。

根据证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为“C29橡胶和塑料制品业”；根据《国民经济行业分类（GB/T 4754—2017）》，公司所属行业为“C29橡胶和塑料制品业”的子行业“C2924泡沫塑料制造”；根据《战略性新兴产业分类（2018）》，公司所属行业为“3.3.1.2高端聚烯烃发泡材料”。

（二）行业发展状况及发展趋势1、聚烯烃发泡材料公司生产的主要产品聚烯烃发泡材料为化工产业链的重要产品，其市场容量及变动趋势主要受下游产业需求影响。

目前，公司的产品主要被应用于建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料、家用电器产品、医疗器械产品五大下游行业。

中国作为世界制造业大国，在以上几大下游行业的生产规模处于世界领先水平。

且在全球工业升级改造及环保要求不断提高的背景下，聚烯烃发泡材料替代传统发泡材料的趋势愈发明显。

随着高端聚烯烃发泡材料在国内市场的普及率提高，各个行业对国产聚烯烃发泡材料的需求预计将保持较高的增长率。

2、聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶近年来，受益于政策推动、技术进步及配套设施普及等因素，全球新能源汽车市场持续增长。

新能源汽车市场的快速发展及消费者对新能源汽车安全性的要求为新能源车用阻燃、隔热材料的大规模市场化应用带来了良好的契机。

（1）新能源汽车发展迅猛，市场渗透率迅速提升根据中国汽车工业协会数据，2023年我国新能源车销量为949.5万辆、同比增长37.9%，新能源车渗透率达到31.6%、同比提升5.9%。

新能源车增长带动动力电池市场增长，根据SNEResearch统计，2023年全球新能源车动力电池使湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文13 用量达705.5GWh，同比增长38.6%，其中中国新能源车动力电池使用量达386.1GWh、同比增长34.9%。

（2）安全是消费者关注的焦点，也是新能源汽车产业持续健康发展的根本保障之一随着新能源汽车市场保有量的大幅提升，高温失控、自燃等安全事故时有发生，其中锂电池的热失控是电动汽车安全事故的核心原因。

锂电池热失控是指各种诱因引起电芯内部过热的现象，热失控散发出的大量热量和有害气体引起电池着火和爆炸。

其主要诱因包括机械滥用（电池包挤压、针刺）、电滥用（电池包过充过放、内短路）、热滥用（过热），从而导致电芯内部发生一系列放热反应。

2021年1月1日起，关于新能源汽车动力电池的强制性国家标准《电动汽车用动力蓄电池安全要求》正式实施，要求电池单体发生热失控后，电池系统在5分钟内不起火不爆炸。

随着以上国标的实施，新能源车用隔热、阻燃等材料将得到较为广泛的应用。

（三）公司行业地位公司成立于2003年，2008年正式投入新型发泡材料的研发和生产。

公司是一家集研发、生产和销售于一体的国家高新技术企业，也是国家级专精特新小巨人企业。

公司相继形成了交联聚烯烃发泡材料、微孔聚氨酯发泡材料和有机硅发泡材料、以及热失控材料的规模化生产。

产品主要应用在建筑装饰、消费电子、汽车内饰、新能源、医疗和包装等领域。

公司聚焦于新型发泡材料的研发，先后在消费电子领域、汽车内饰领域和新能源领域，打破了国外材料的垄断地位，成功实现了进口替代。

例如，消费电子领域的超薄交联聚乙烯发泡材料，汽车内饰领域的交联聚丙烯发泡材料，新能源领域的电芯间微孔聚氨酯发泡材料和用于热失控的有机硅材料。

公司技术优势明显，曾获得“湖北省科技进步一等奖”、并被认定为“湖北省企业技术中心”。

因此，公司收获了很多知名客户，公司产品也应用到了国内外知名品牌中：在建筑建材领域，公司的产品通过下游客户进入了财富500强企业Home Depot、Lowe's的供应体系；在电子消费产品领域，公司的产品被应用在OPPO、vivo等知名品牌的电子产品中；在汽车内饰材料领域，公司的产品被应用在福特、长城、长安等品牌的机动车辆中；在家用电器领域，公司的产品被应用在美的、格力、海尔等品牌的电器产品中。

在新能源领域，公司进入了亿玮、国轩、孚能、力神的供应链体系，产品被应用在广汽、小鹏、吉利等品牌的电动车中。

（四）对公司的影响及公司应对措施1、聚烯烃发泡材料经过多年发展，传统泡沫塑料市场（如PS、EVA等发泡材料）总体而言已经进入增长瓶颈。

随着人们的生活水平、健康意识和环保意识不断提高，新型泡沫塑料，如IXPE材料、IXPP材料由于挥发性有机物含量低，生产环节和使用环节均具有绿色环保优势，已在大部分发达国家广泛使用并逐渐在我湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文14 国推广开来。

因此，伴随着环保需求的日益增长，绿色环保材料产品将会在未来占据更大的市场份额。

另外，随着发泡材料制造技术的进步和应用领域的不断发掘，新型发泡材料除了应用在消费电子、家用电器、建筑地垫、汽车等传统领域外，在航空航天、新能源电池、智能穿戴、通讯行业等新兴领域也开始广泛运用。

这些新应用领域的下游生产厂商通常对于发泡材料的特定性能如耐温、绝缘度、发泡倍率等参数要求较为严苛。

尽管功能型发泡材料单价和利润率较高，但对生产厂商的研发技术和生产工艺亦提出了较高的要求。

公司在聚烯烃发泡材料的研发和生产上有多年的积累，作为行业内技术水平较高的生产厂商，将随市场变化在领域内不断深耕，满足客户多样化、精细化的需求。

2、聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶公司坚持多元化产品方针，当前正在积极推动聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶方向的研发、生产和销售，助力公司打开新能源市场领域，抢占新能源动力电池用密封、防水、隔热、阻燃新材料市场份额，培育新的利润增长点，巩固公司核心业务竞争力，促使公司业务进入发展新阶段。

二、报告期内公司从事的主要业务公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求（一）主要业务公司是一家集研发、生产、销售聚烯烃发泡材料、聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料等产品的高新技术企业。

公司拥有先进的生产工艺和生产设备，经过多年发展，已成为国内知名的聚烯烃、聚氨酯发泡材料供应商。

公司设有湖北汉川、安徽广德、泰国春武里、越南北宁四大生产基地，武汉、苏州、深圳三个办事处，产品广泛应用在建筑装饰、消费电子、汽车内饰、新能源、医疗和包装等领域，畅销中国各地并远销世界五大洲。

自主创新是公司经营的核心理念之一。

经过多年的研发投入和积累，公司在发泡设备、聚丙烯发泡、聚氨酯发泡、有机硅发泡和超薄片发泡等方面积累了多项核心技术。

（二）主要产品及用途公司现有核心产品为聚烯烃发泡材料，聚烯烃发泡材料是以烯烃聚合物（PE聚乙烯、PP聚丙烯等）为主要原材料，通过复杂的发泡工艺使材料中产生大量独立的细微泡孔，并均匀分散于固体材料中的一类高分子材料。

报告期内，公司主要产品按基材种类及工艺主要可以分为电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文15 及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）。

聚烯烃发泡材料具有高回弹性、高耐候性、高绝缘、降噪隔音、防水密封、保温隔热、密度小、易成型等一系列特征，可作为功能性材料运用在建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料等多种领域。

应用领域图示特点建筑装饰材料在建筑装饰材料中用途极为广泛，可作为隔音地板底材、专用地暖地垫材料、墙壁隔热保温材料等，起到缓冲、防水防潮、隔音降噪、保温节能等作用。

消费电子产品在智能手机、可穿戴产品等消费电子产品中用途广泛，可作为智能手机屏幕缓冲垫、智能手表防尘片、智能手机相机及扬声器垫片等。

具有密封防水、缓冲减震、防屏幕水波纹等功能。

汽车内饰材料在汽车硬质及软质内装件中用途广泛，可作为汽车皮革装饰衬垫及汽车面板防水膜、汽车风管、顶棚内衬、车载扬声器垫片、汽车泡棉基材等。

具有耐热、阻燃、轻量化、成型性能好、安全环保等特性。

家用电器在家用电器内部运用广泛，可用于面板固定、电器组件粘贴、家用电器防水密封等。

具有耐腐蚀性、绝缘性、服帖度高、无残留污染等特性。

医疗器械在医用器械及材料中用途广泛，可作为心电监护仪电极片、医用易撕胶、急救夹板缓冲材料等。

具有表面光滑柔软、无毒无害等特性。

（三）经营模式公司日常经营模式主要包括研发、销售、采购、生产模式。

1、研发模式公司采用需求导向型研发与行业前沿技术研发两种模式并行的研发机制。

对于需求导向型研发，公司研发部门以客户需求为中心，根据终端产品应用场景、功能特点、技术湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文16 参数等定制化需求进行深度研发，满足客户的定制化需求。

对于行业前沿技术研发，公司除直接投入人力、物力和财力进行探索与研究，还通过建立院士专家工作站并与华中科技大学、南京航空航天大学、武汉理工大学、湖北大学、中国科学院宁波材料技术与工程研究所等国内知名高等院校及科研机构进行合作，以提高公司的研发水平并加快科研院所先进技术的产业化步伐。

2、销售模式公司产品以直销为主，存在少量的经销模式销售。

公司采用以由营销为导向的市场开发策略及以推销为导向的客户开发策略并行的市场策略。

公司主要通过展会、网络推广、终端认证等方式，加强产品的品牌建设，提升产品的知名度；在产品的质量、功能、特色、包装、服务等方面提高产品竞争力；同时通过有竞争力的产品价格、渠道建设、适当的促销方案，最大化的吸引目标客户与潜在客户，实现客户开发的过程。

3、采购模式公司采购的原材料主要为各类塑料化工产品，如PE塑料、PP塑料及发泡剂等，分为安全库存备货采购、按实际需要采购和战略备库三种模式。

公司根据生产工艺、价格、质量等因素选择适当的供应商，建立了完善的供应商评价与选择管理方法，并制定了《采购过程管制程序》、《供应商管制程序》，对公司的采购活动涉及对供应商选择、采购价格、物料品质等方面进行了规范和控制。

4、生产模式公司按照以销定产、综合考量、适度库存相结合的原则进行生产，以保证生产计划与销售情况相适应，并根据实际市场需求情况，动态调整生产计划，并按照生产计划安排生产作业。

（四）市场地位公司是国内领先的聚烯烃发泡材料制造商与供应商，是国内少数可生产超薄IXPE材料及批量化生产IXPP材料的企业之一，在研发、产品、品牌等方面拥有领先的市场地位。

1、细分市场领先、研发能力强、国产替代进口化的践行者2018年，公司作为聚烯烃发泡材料企业的代表入选了湖北省经济和信息化委员会第一批湖北省支柱产业细分领域隐形冠军科技小巨人名单。

公司研发能力突出，以实现高端聚烯烃发泡材料的国产替代进口化为目标，组织了较强的核心研发团队。

公司在技术、工艺、生产、设备等方面自主创新能力均具有较强的竞争优势。

2、产品类别丰富、市场响应快公司具备多种型号、多重应用领域的IXPE、IXPP材料的规模化生产能力，且具备敏捷的市场响应能力，能及时满足客户的需求。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文17 2008年至今，公司凭借敏锐的市场眼光充分挖掘市场机会，将自身产品从家用电器领域拓展至家装建材、消费电子、医疗器械等多个应用领域。

应用行业的增加拓宽了公司的产品线，丰富了产品结构，降低了依靠少数行业的风险，使公司拥有比同行业企业广泛的优质客户，未来能更好的应对产业升级的大趋势。

在聚烯烃发泡材料领域十余年的技术和经验积累保障了公司提供从产品设计、制造到客户服务的全方位一站式服务能力。

3、生产规模较大、品牌优势明显公司规模较大，在湖北、安徽、泰国、越南均设有生产基地或分支机构。

公司产品已经通过国内外知名的终端品牌的认证，并且与国际知名下游厂商建立长期稳固的合作关系。

公司产品已通过IATF16949:2016和ISO9001:2015质量管理认证体系认证，并通过RoHS、REACH等欧盟国家有毒物质检测验证。

（五）主要业绩驱动因素1、持续创新（1）核心技术及研发成果转换公司一贯以新技术和新产品研发作为生存发展的根本，公司通过设立研发中心承担公司产品配方研发、重大技术革新等重要职能，通过持续的技术开发，不断拓宽公司产品应用的深度与广度，提高公司产品市场竞争力。

（2）积极推进产学研合作公司已建立“湖北省企业技术中心”、“院士专家工作站”、“湖北省工程研究中心”、“湖北省博士后创新实践基地”等研发创新平台，并与武汉理工大学、湖北大学等著名高校开展合作，不断推进新产品的研发工作，加快科研成果的产业化。

（3）核心员工股权激励公司核心员工通过员工持股平台持有公司股份，且2022年公司推出了第一期限制性股票激励计划，通过股权投资关系将个人利益与公司利益紧密联合起来，有效增强了核心技术骨干的凝聚力，从而避免了核心技术骨干的流失。

2、推进新旧产业融合（1）紧抓行业发展契机，满足行业应用需求，增强公司市场竞争力新能源汽车销量的长足进步为相关配套行业的快速发展带来了良好的契机。

但是随着新能源汽车市场保有量的大幅提升，自燃等安全事故时有发生，对于新能源汽车应用安全性的质疑并未消失，因此各大生产商对新能源动力电池热管理系统要求更加严格。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文18 公司当前正在推进实施的新能源车用材料生产基地建设项目的主要产品为聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶（含有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶）产品。

以上产品均为新能源汽车动力电池被动热管理材料。

聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶具备极佳的缓冲、减震、隔热、阻燃等特性，在新能源汽车动力电池应用领域具有极佳适用性。

特别在新能源汽车动力电池被动热管理领域，聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶提供了优质的解决方案。

有机硅发泡材料具有低密度、低压缩永久变形、耐高低温等性能，既具有硅橡胶的高弹性，又兼具泡沫材料的吸音隔音、减震抗缓冲等特性，适用于轨道交通及新能源汽车行业等领域；而陶瓷化硅胶作为新型的防火阻燃材料，其诸多特性契合电池阻燃绝缘需求，其力学性能和陶瓷化下的阻燃性能十分优异。

聚氨酯发泡材料拥有良好的可压缩性、优异的抗压缩形变能力、突出的抵抗应力松弛能力、优秀的服帖性、出色的密封性及优良的冲击吸收能力，且易于加工，可配合多种胶粘剂使用，且在应用成本上更具优势，因此成为电芯隔热阻燃的绝佳材料。

（2）坚持产品多元化发展方针，进一步增强公司盈利能力公司自成立以来凭借敏锐的市场眼光充分挖掘市场机会，将自身产品从家用电器领域拓展至家装建材、消费电子、医疗器械等多个应用领域，应用行业的增加拓宽了公司的产品线，丰富了产品结构，降低了依靠少数行业的风险。

产品类别丰富、市场响应快已成为公司核心竞争优势之一。

未来，为进一步增强持续盈利能力，公司仍有必要依托自身在技术、工艺、生产、设备等方面的自主创新能力以及广泛的优质客户资源持续开拓更广阔市场应用领域。

新能源车用材料生产基地建设项目的实施将助力公司开拓新能源汽车等更广阔市场空间的应用领域，是公司坚持多元化发展方针，进一步拓宽公司产品线，向更高附加值产品升级的战略性措施，有助于公司实现更精细化生产水平和更高的市场定位，培育新的利润增长点，进一步增强公司盈利能力，努力成为国际一流的发泡材料的提供商和服务商。

主要原材料的采购模式单位：元主要原材料采购模式采购额占采购总额的比例结算方式是否发生重大变化上半年平均价格下半年平均价格PE 根据安全库存备货采购、按实际需要采购和战略备库方式46.72%否9.078.06 EVA 根据安全库存备货采购、按实际需要采购和战略备库方式5.90%否12.1111.84 发泡剂根据安全库存备货采购、按实际8.58%否18.3317.32 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文19 需要采购和战略备库方式原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因不存在重大变化。

能源采购价格占生产总成本30%以上□适用不适用主要能源类型发生重大变化的原因不适用。

主要产品生产技术情况主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势电子辐照交联聚乙烯发泡材料IXPE 已批量产业化应用，不断开发新技术、新应用均为本公司员工发明专利31项，实用新型专利21项高回弹、耐腐蚀、易成型、隔音、密度小，柔软性高（缓冲性能好）、表面平滑度高电子辐照交联聚丙烯发泡材料IXPP 已批量产业化应用，不断开发新技术、新应用均为本公司员工发明专利3项，实用新型专利5项高回弹、易成型、密度小，耐热性高、强度（耐刺穿性）高、高温成型性好、隔音性能好主要产品的产能情况主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况IXPE、IXPP 19,459万平方米47.12% 主要化工园区的产品种类情况主要化工园区产品种类不适用不适用报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况适用□不适用2023年环评批复情况序号批复情况12023年07月18日获得新能源车用材料生产基地建设项目（重新报批）环评批复22023年8月21日获得新型材料研发实验室项目环评批复32023年12月4日绿色功能型高分子新材料研发基地建设项目环评批复报告期内上市公司出现非正常停产情形□适用不适用相关批复、许可、资质及有效期的情况适用□不适用序号证书名称发证机关证书编号发证时间有效期至1辐射安全许可证孝感市环境保护局鄂环辐证[K0120] 2023.02.032028.02.02 2安全标准化三级企业证书孝感市安全生产监督管理局AQBⅢ GM鄂20220012022.01.192025.01.18 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文20 3对外贸易经营者备案登记表湖北孝感市对外贸易经营者备案登记机关020930272017.10.12长期4 中华人民共和国海关报关单位注册登记证书武汉海关驻仙桃办事处42109660572008.08.21长期5 出入境检验检疫报检企业备案表中华人民共和国湖北出入境检验检疫局42006023692017.10.12长期从事石油加工、石油贸易行业□是否从事化肥行业□是否从事农药行业□是否从事氯碱、纯碱行业□是否三、核心竞争力分析（一）技术研发优势公司自设立以来一直将提高技术研发能力作为提升公司核心竞争力的关键。

经过多年的发展，公司形成较强的技术优势，具体情况如下：1、前瞻性的研发思维形成突破性技术成果公司始终把行业前沿发展趋势作为产品研发的重要方向。

为紧跟消费电子行业智能化、轻薄化的发展趋势及环保软质发泡材料在汽车领域的大规模应用趋势，公司成立了专门的研发小组，通过合理设计生产工艺和原材料搭配方式，公司成功的研发出了多项领先的技术成果。

（1）在消费电子方面的主要技术成果①超薄型IXPE材料：公司能够批量生产0.06mm厚度的IXPE材料，成为了OPPO、vivo智能手机的重要合作伙伴，打破了低于0.2mm厚度IXPE材料由境外企业垄断的局面，成为国际上少数能够大规模生产0.06mm IXPE材料的企业之一；②薄型防静电IXPE材料：公司创新开发了彩色0.5mm吸塑成型防静电IXPE材料，使得电子产品自动化生产过程中的机器识别率提高及损耗率大大减少，公司目前是国内少数能生产彩色超薄吸塑成型防静电IXPE材料的企业之一。

（2）在建筑装饰领域的主要技术成果①多功能防滑地垫：公司开发的地垫产品多功能防滑技术能够灵活调整地垫产品的动/静摩擦系数，达到极佳的水平防滑性能，适合于自流平地面地板的铺装。

特殊设计的双面防滑产品，可以防止地板间湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文21 产生缝隙和翘曲，延长使用寿命；②抗菌地垫：公司自主创新的具有抗菌功能的交联聚烯烃发泡技术可以使产品达到抗菌率99.9%的水平及最高防霉标准。

运用在木质地板、复合地板中可以起到防霉抗菌的作用；③防静电地垫：公司的IXPE防静电技术可做到灵活调节IXPE产品的颜色和阻值范围且具备高度环保特性，能适用于电子机器手识别，为电子器件提供良好的静电耗散和缓冲保护。

（3）在汽车内饰领域的主要技术成果IXPP材料：公司目前已能够批量化生产IXPP材料，使聚丙烯发泡产品具备优良的隔热、耐温、绝缘、耐腐蚀、耐候、防尘、防水等性能。

目前，公司的IXPP材料已成功应用到福特、长安、长城等著名品牌的汽车中，打破了此前IXPP材料全部由境外企业供应的局面，成为国内少数能够批量化供应IXPP的企业之一。

（4）在新能源车用材料领域的主要技术成果①薄型聚氨酯发泡材料：公司可生产厚度为1mm-1.5mm厚度的高阻燃聚氨酯发泡材料，能够在薄厚度的基础上达到阻燃等级V-0的阻燃性能，可应用在高能量密度的动力电池电芯中；②超低密度聚氨酯发泡材料：公司可生产密度在150KG/m3以下的聚氨酯发泡材料，能够在低密度的同时拥有较强应力特性、耐老化性能，能够作为软包锂电池电芯的缓冲材料；③有机硅发泡材料：公司采用安全环保的剪切成核-加成/缩合脱氢发泡技术，可生产不同硬度等级的有机硅发泡材料，使有机硅发泡材料满足新能源车用材料领域的不同需求；④陶瓷化有机硅发泡材料：公司创新研发了高陶瓷化材料与有机硅泡棉结合的生产工艺，使得有机硅发泡材料具备在高温下陶瓷化烧结的功能，使得硅胶发泡材料具备高温下阻断热传递的功能。

2、产品覆盖多应用领域的技术积累聚烯烃发泡材料应用领域广泛，可以应用于生产生活中的多个领域。

由于各种应用领域对聚烯烃发泡材料的性能或指标参数如防水性、阻燃性、强度、厚度或密度等需求点各不相同，聚烯烃发泡材料生产对产品配方及生产环节中的各种工艺参数比如辐照强度、发泡炉温度和发泡时间等亦存在较大差异，这对企业的技术和研发能力的全面性提出了更高的要求。

公司已基本掌握建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料、家用电器产品、医疗器械产品等聚烯烃发泡材料的核心生产技术，为公司未来深挖已有应用领域，及拓展新应用领域的潜在市场打下了基础。

3、灵活高效的研发组织能力经过多年的培育、引进和积累，公司已建立拥有多学科背景人才的研发团队，设立了高效的研发机制。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文22 公司设置有技术委员会、技术中心及多个技术职能部门，以充分保证公司紧跟行业发展趋势。

技术委员会负责公司的技术发展战略和研发战略，保证研发符合公司战略发展方向；技术中心负责公司整体研发环境的建设；技术职能部门下辖新品调研组、研发部、工艺技术部、技改组、新品质保组，分工合作协调开展研发工作。

完善的研发架构确保了公司的研发工作能够灵活高效开展。

除依靠自身开展研发活动，公司还通过建立院士专家工作站并与国内知名高等院校及科研机构合作进行，以提高公司的研发水平并加快科研院所先进技术的产业化步伐。

另一方面，公司还与部分国际知名企业进行合作，共同开发具有前瞻性的技术和产品。

在内部组织和外部合作相互联合的研发模式下，公司在国内聚烯烃发泡材料领域技术方面一直处于领先位置。

4、深耕聚焦聚烯烃发泡材料带来的专业积累优势公司坚持深耕聚烯烃发泡材料领域，积累了可观的技术成果，并参与了部分产品行业标准的制定。

公司是国家标准化委员会认定的“聚乙烯泡沫塑料试验方法”国家标准主导制定单位，工信部主导的“复合铝箔聚乙烯绝热制品”国家建材行业标准起草单位。

公司技术优势明显，先后获得的奖项包括：湖北省人民政府颁发的“省科技进步一等奖”；湖北省质量强省工作委员会办公室颁发的“湖北省名牌产品”；湖北省发改委、科技厅、财政厅、税务局、武汉海关共同认定的“湖北省企业技术中心”等荣誉。

通过长期深耕聚烯烃发泡材料领域，公司已成为行业领先企业之一。

）截至2023年12月31日，公司累计拥有授权专利155项，其中发明专利47项，实用新型专利101项，外观设计7项。

（二）优秀的市场拓展能力带来公司的快速发展公司立足于聚烯烃发泡材料产业，积极把握市场变化方向并大力拓展市场，致使公司保持了多年高速增长。

公司的市场拓展能力具体体现在：1、横向拓展，开拓新应用领域的能力2008年公司聚烯烃发泡材料主要应用在家用电器领域，2008年至今，公司凭借敏锐的市场眼光充分挖掘市场机会，将自身产品成功拓展至建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料、家用电器产品、医疗器械产品等多个应用领域。

当前，新能源汽车市场的蓬勃发展，也为公司的发泡材料应用带来了新的机遇。

应用行业的增加拓宽了公司的产品线，丰富了产品结构，降低了依靠少数行业的风险，使公司拥有比同行业企业更多元化的优质客户，未来能更好地应对产业升级的大趋势。

2、纵向拓展，优化复合新材料的应用解决方案在探索新材料应用解决方案的道路上，公司不断挖掘市场潜力，通过纵向拓展优化材料的性能和应用。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文23 在开拓市场的过程中，通过深入了解客户的实际需求，公司成功开发出一系列功能性复合材料。

这些材料不仅具有缓冲、防火、隔热、绝缘等多重功能，而且能够有效解决热失控等关键问题，从而大幅提升了新能源电池的安全性。

在电池包防火罩、车内地板，以及电芯与电芯之间、模组四周及电池包内壳体应用上，这些材料都能发挥出相比单一材料更加优越的性能，为新能源电池提供全方位的安全保障。

此外，这些复合材料还能适应多种应用场景，满足了客户日益多样化的需求，为客户提供了更加灵活、高效的解决方案。

未来，公司将继续加大新材料开发的力度，不断推出更多具有创新性和实用性的产品。

3、客户资源优势公司与行业知名客户合作，紧跟下游行业最新发展趋势，并以此为基础，拓展行业内其它优质客户。

当前，在建筑建材领域，公司的产品通过下游客户进入了财富500强企业Home Depot、Lowe's的供应体系；在消费电子领域，公司的产品被应用在OPPO、vivo等知名品牌的电子产品中；在汽车内饰材料领域，公司的产品被应用在福特、长城、长安等品牌的机动车辆中；在家用电器领域，公司的产品被应用在美的、格力、海尔等品牌的电器产品中；在新能源领域，公司进入了亿玮、国轩、孚能、力神的供应链体系，产品被应用在广汽、小鹏、吉利等品牌的电动车中。

4、生产工艺优势（1）自主生产核心设备带来对产品工艺的精准控制聚烯烃发泡材料生产环节包含造粒、挤片、辐照、发泡等，各个环节的产线质量高低直接决定了生产效率和产品质量。

经过多年的研发和经验积累，公司已掌握了自制全套发泡设备、优化改造辐照设备等技术。

公司主要发泡设备均为自主设计和制造，是行业内少数能自行设计发泡设备的企业之一。

公司拥有专业的设备研发和维护团队，保证公司设备生产能力在行业处于领先地位。

通过自主研发和组装核心设备，公司多方面领先同行业企业，具体表现在：①自制发泡设备较市场上的同类设备有更高的发泡效率；②工艺控制稳定性更高，使产品更加精细，可用于消费电子产品；③经公司改造后的辐照设备可大幅提升辐照效率和质量。

（2）生产工序及设备齐全的优势聚烯烃发泡材料生产环节包含造粒、挤片、辐照、发泡等。

国内较多生产厂商只是配备了部分生产工序的设备，特别是由于辐照设备价格较高加上由于辐射风险需要审批才能配备的原因，配备辐照设备的电子辐照交联聚烯烃发泡材料生产厂商数量较少。

公司已配备了含辐照设备在内的前述各工序的生产设备，是国内少数具备全流程生产设备的聚烯烃发泡供应商。

由于生产工序及设备齐全，公司拥有按照各工序高效合理的组织生产和研发的优势。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文24 5、多区域运营优势公司在湖北、安徽、泰国、越南均设有生产基地或分支机构，覆盖华中、华东、华南及东南亚等下游客户相对集中的国家和地区。

公司通常将生产安排在离下游客户较近的区域，从而快速响应重要客户的试样需求，快速地将产品小样交由客户进行检测、试生产并同客户高效沟通，大幅提高了公司争取产品订单的可能性；在客户后续的生产中快速的向其交付公司产品，以满足客户低库存需求，特别是在下游厂商需求变化较快的消费电子和建筑装饰材料领域，快速交货是提高客户满意度的重要方式；由于离下游客户较近，还大幅降低产品运输成本，提高了公司利润。

6、前沿质量控制体系带来的产品稳定性优势公司一直非常重视产品质量管理，从原材料采购、产品生产、入库检验、售后质量跟踪等各个环节都制定了严格质量控制标准，实现对产品质量的全流程控制。

公司已通过IATF16949:2016和ISO9001:2015质量管理体系认证，产品通过RoHS、REACH等欧盟国家有毒物质检测验证。

为了提高产品质量的稳定性，公司配置了瑕疵检测仪、厚度在线检测系统、辐照均匀性在线检测系统、转矩流变仪等检测设备。

通过实施全面的质量控制体系，公司一直将产品质量控制在一个较高的水平。

四、主营业务分析1、概述2023年，公司紧紧围绕战略目标和生产经营计划稳步开展各项工作，聚焦优势领域、积极拓展市场份额、持续在关键技术领域加大研发投入、强化供应链管理以保障供应、严控资金及运营风险，稳妥应对经济波动的不利影响。

报告期内，公司实现营业收入38,368.34万元，较上年同期增长2.69%，归属于上市公司股东的净利润为4,102.06万元，较上年同期下降27.61%。

2023年，公司因发行可转换公司债券确认费用化的利息费用为1,001.45万元，若剔除可转债利息费用的影响，归属于上市公司股东的净利润为5,103.51万元，较上年同期下降9.94%。

2023年度，主要的经营举措及重点突破如下：（1）加强目标市场拓展，优化国内外产业布局报告期内，公司充分利用已积累的相关技术经验及资源，把握新能源快速发展的机遇，以导入国内头部动力电池厂家和终端车厂为重点，积极开拓新能源市场，市场份额占比进一步增加。

同时，公司在越南、泰国投资建设的生产基地已相继投产，为公司拓展海外市场奠定制造基础，已形成国内、海外同频布局，进而提升公司业务的“全球化”服务能力。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文25 （2）进一步推进公司产品在航空航天和轨道交通领域的应用公司的硅发泡类产品具有广阔的工作温度范围（-40℃-200℃），优异的热稳定性和阻燃特性（UL94-V0），在高温燃烧的环境下，其产生的烟雾密度可以控制在一个非常低的水平（符合欧盟EN45545-2 HL3标准），这对于防止火灾蔓延具有重要作用，因此是航空航天和轨道交通领域内优质的阻燃、保温和密封材料。

目前，针对国内航空航天和轨道交通领域的头部企业，公司正在推行产品导入认证，且取得了阶段性成果，预计明年将有可能进入小批量供货阶段。

（3）推进复合新材料的研发、生产、销售在新能源电池领域，公司已成功开发出一系列功能性复合材料。

例如公司研发制造的的防火隔热硅胶泡棉是一款使用内部应用非常成熟的隔热硅胶泡棉及具有优异防火性能的材料制作而成的复合材料，具备优良的防火隔热性能，质量轻、强度高、低热导率，可耐受800°C以上火焰温度而不烧穿，拥有UL94 V-0级别的阻燃性能和极低的烟雾浓度等特性。

（4）推进生产信息化和自动化2023年度，公司加大数字化建设的投入，推动管理水平提档升级。

对关键设备进行数字化改造，实现了主要设备的生产工艺数据自动化采集，助力提升生产效率和制程稳定水平，保障了新产品和新工艺的开发应用。

（5）持续加大研发投入，核心技术能力不断提升报告期内，公司研发投入金额2,942.02万元，较上年同期增长26.73%，公司持续加大产品、工艺、技术的研发投入，加强研发团队建设，研发人员规模持续扩大，研发团队实力进一步增强。

在新能源汽车动力电池热管理领域，已拥有有机硅发泡技术、聚氨酯发泡技术等主要的核心技术，并有多项聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶相关课题处于持续研发中。

同时，结合多年发泡材料生产的经验及对产品工艺的把握，提升生产线智能化程度，降低人工成本提升生产效率。

（6）发行可转换公司债券，资本助力未来成长报告期内，公司完成可转换公司债券的发行，本次可转换公司债券募集资金投向为新能源车用材料生产基地建设项目、智能仓储中心建设项目及补充流动资金，此项目的实施一方面助力公司开拓新能源汽车等更广阔市场空间的应用领域，是公司坚持多元化发展方针，进一步拓宽公司产品线，向更高附加值产品升级的战略性措施，有助于公司实现更精细化生产水平和更高的市场定位，培育新的利润增长点，进一步增强公司盈利能力，助力公司成为国际一流的发泡材料的提供商和服务商；另一方面增强了公司资本实力，提升公司抗风险能力。

（7）进一步完善组织架构和人才队伍湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文26 通过调整和优化组织架构，实现组织资源价值最大化和组织绩效最大化，进一步提高公司运营效率。

同时，公司还加强了人才队伍建设，积极引进和培养高素质人才，为公司的发展提供了有力的人才保障。

尽管面临行业挑战和市场竞争，但公司依然保持积极进取的态度，通过加大研发投入、拓展新业务领域、提升治理水平等措施，不断提升自身竞争力和市场地位。

2、收入与成本（1）营业收入构成营业收入整体情况单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计383,683,367.72100% 373,636,411.28100% 2.69% 分行业橡胶和塑料制品383,683,367.72100.00% 373,636,411.28100.00% 2.69% 分产品IXPE 334,614,683.7587.21% 342,905,859.8391.78% -2.42% IXPP 22,725,272.535.92% 20,396,456.585.46% 11.42% 其他26,343,411.446.87% 10,334,094.872.77% 154.92% 分地区华东184,095,168.1047.98% 179,392,977.5748.01% 2.62% 华南89,010,992.2523.20% 86,494,982.5123.15% 2.91% 其他地区（不含港澳台） 56,303,818.9914.67% 50,269,962.6413.45% 12.00% 境外54,273,388.3814.15% 57,478,488.5615.38% -5.58% 分销售模式直销374,939,669.5697.72% 361,106,052.1096.65% 3.83% 经销8,743,698.162.28% 12,530,359.183.35% -30.22% （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业橡胶和塑料制品383,683,367.72241,534,757.6637.05% 2.69% -6.18% 5.95% 分产品IXPE 334,614,683.75198,200,726.3840.77% -2.42% -14.91% 8.70% 分地区华东184,095,168.11103,655,996.1143.69% 2.62% -15.61% 12.16% 华南89,010,992.2553,055,750.1340.39% 2.91% 3.58% -0.39% 其他地区（不56,303,818.9945,593,282.2619.02% 12.00% 19.60% -5.14% 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文27 含港澳台） 境外54,273,388.3839,229,729.1727.72% -5.58% -13.35% 6.49% 分销售模式直销374,939,669.56236,821,338.9036.84% 3.83% -5.75% 6.42% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用单位：元产品名称产量销量收入实现情况报告期内的售价走势变动原因IXPE 8,871.51万平方米8,673.51万平方米334,614,683.75 产品平均售价上半年较上年同期下降1.86%，下半年较上年同期增长0.36% 上半年根据市场需求调整，下半年产品结构较上年同期变化所致境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上是□否境外业务名称开展的具体情况报告期内税收政策对境外业务的影响公司的应对措施IXPE 聚烯烃发泡材料的销售，出口收入5,245.20万元，占营收比重13.67%。

报告期内税收政策变化对海外业务无影响。

积极跟进了解海外业务情况；公司将根据海外业务的风险情况采取一定的风险规避手段。

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减橡胶和塑料制品销售量万平方米9,225.889,063.361.79% 生产量万平方米9,195.129,193.260.02% 库存量万平方米666.21742.69 -10.30% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用不适用（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用（5）营业成本构成行业分类单位：元行业分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重聚烯烃发泡材料直接材料127,095,328.2452.86% 146,419,612.2757.03% -13.20% 聚烯烃发泡材料直接人工27,556,982.9511.46% 27,034,604.6610.53% 1.93% 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文28 聚烯烃发泡材料制造费用85,767,844.9235.67% 83,281,345.9732.44% 2.99% 说明（6）报告期内合并范围是否发生变动是□否1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（元）出资比例深圳欧徕特公司新设2023年3月28日2,000,000.00100.00% 2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润（元） 广西祥源公司注销2023年8月14日 35,895.30 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 96,891,462.61 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例25.25% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1客户一27,952,848.737.29% 2客户二23,795,635.486.20% 3客户三16,163,725.614.21% 4客户四15,892,943.174.14% 5客户五13,086,309.623.41% 合计-- 96,891,462.6125.25% 主要客户其他情况说明□适用不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 60,019,711.03 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例41.52% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文29 1供应商一27,740,056.0319.19% 2供应商二10,876,460.247.52% 3供应商三10,002,849.596.92% 4供应商四5,721,026.583.96% 5供应商五5,679,318.593.93% 合计-- 60,019,711.0341.52% 主要供应商其他情况说明□适用不适用3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用15,828,353.5314,343,577.2310.35% 管理费用47,021,208.3133,653,742.8939.72% 主要系报告期内境外子公司投产引起的职工薪酬及差旅费增加、以及厂房转固折旧费用增加所致财务费用8,416,313.57 -7,146,616.24 -217.77% 主要系报告期内可转债利息费用增加及汇兑损益影响所致研发费用29,420,205.5123,215,770.8726.73% 主要系报告期内研发项目增加，相应的人工成本及材料投入增加所致4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响无卤阻燃聚烯烃发泡材料现阶段聚烯烃发泡材料的阻燃体系都是含卤的体系，针对一些出口限制的国家和地区，难以达到管制要求，本项目重点开发一款不含卤素的阻燃体系，突破出口限制，扩大产品的销售规模配方验证阶段阻燃等级满足UL-94中规定的泡棉水平燃烧HF-1,HF-2,HBF的等级要求，并且不使用有卤的阻燃剂扩大市场范围，使产品具有更强的竞争力，应对越来越严格的环保要求应用于管道保温聚烯烃发泡材料针对高铁，飞机，建筑中的风管，保温降噪的应用，开发一款复合结构的保温材料样品验证阶段含有多层结构的保温材料，能够在烟释放，低热阻等方向有优异的性能扩大产品的使用范围，增加新的市场份额软质聚丙烯发泡材料针对新阶段汽车行业发展的需要，人们对于汽车内饰的智能化，舒适度要求越来越高，需要开发出一款兼具成型性，舒适小批生产阶段开发一款兼具耐温性和舒适手感的聚丙烯发泡材料，能够应对目前汽车内饰市场对于内饰材料舒适度的要求，即能够满足复与时俱进不断追逐市场新的需求，持续保证产品的竞争力湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文30 度的材料，应用于汽车内饰的缓冲材料杂结构的程序，又能够满足舒适的触感要求超细泡孔低密度聚烯烃发泡保温材料在湿度和水分变化较大，有保温需求的领域，开发超细泡孔材料，可避免因为吸水率大导致的导热系数增大，达到更好的保温效果配方验证阶段开发一款软质的聚烯烃发泡材料，密度35g/cm3以内，泡孔直径小于100微米在高端应用领域进行市场的开拓与发展，持续创造新的增长点电芯热蔓延防护材料开发新能源电池电芯缓冲隔热及耐火焰冲击效果的有机硅发泡材料。

具有耐高低温、低压缩永久形变、隔热（高温：450℃~1000℃）、阻燃等功能的有机硅材料小批量交付开发满足隔热需求、压缩应力要求的有机硅泡棉材料适应我国新能源汽车行业对热管理（热蔓延防护）新需求超薄低密度有机硅发泡材料开发超薄有机硅泡棉材料（常规有机硅泡棉材料（密度350kg/m3）厚度很难达到0.5mm或更薄） 中试阶段开发满足新能源电池对超薄低密度缓冲垫适应我国新能源对高密度能量密度、长续航新需求微发泡有机硅材料开发高强度实心/微发泡有机硅材料样品验证阶段项目可以提供超薄、耐高温、防火、隔热、实心/发泡材料应用在电池包、电芯间、铜排、电缆热失控防护、电芯回型框支撑方面陶瓷化硅胶材料开发陶瓷化硅橡胶用于新能源电池包防火罩、防火隔热；以及陶瓷化硅胶泡棉用于方形电芯隔热防护。

可显著提升耐火焰穿刺，降低受火面背面温度的热失控控制材料量产阶段开发满足隔热、耐火焰刺穿，具备一定缓冲性能的热失控抑制材料满足我国新能源汽车行业电池安全性、轨道交通，建筑化工领域对热失控控制的需求室温在线点胶发泡开发在室温（温度25℃，湿度70%）条件下可发泡硅胶材料。

可在新能源汽车箱体上直接采用点胶方式制备密封条小试阶段项目实现可在线发泡材料，同时满足电池包箱体密封发泡条，增加了硅胶的利用率增加硅胶发泡材料在新能源行业中的应用范围超薄高阻燃泡棉开发具有优异耐热稳定性、耐湿热老化、耐电学性能的泡棉，同时能够满足厚度0.7mm本体V0的产品量产阶段开发一种超薄高阻燃的产品。

当厚度低至1mm以下时能够满足本体材料V0的泡棉。

该材料导热系数低、具有优异的耐电压性能、拥有很好的支撑能力该产品为应对日益增长的电池安全需求开发的超薄产品，可以广泛应用于不同间隙设计的新能源动力电池包内防火和热失控领域。

该产品优异的承载能力可优化电池包的循环寿命耐火聚氨酯材料开发防火耐火，可以有效隔断被保护物受明火危害的聚氨酯材料。

在失火情况下，具有阻隔火焰穿透的样品验证阶段开发产品可做为电池包的热失控材料。

即可扑灭明火，同时又能保证材料在高温条件下仍然保持一定形为新能源行业提供有效高效的技术方案及防火耐火材料，应对相关的诉求，区别与传统意义上的阻燃方湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文31 能力，且能够降低耐火材料冷面温度。

该产品结合耐火穿刺和成瓷后高强度强度可以耐震动、喷淋，且通过内部的气孔结构对被保护物起到很好的隔热作用，能防止被保护物在高温下失效，让被保护物可以有效进行正常工作。

且该材料高温下忍让具有高的阻抗，具备高耐压击穿的能力态，可以耐震动、喷淋、隔热等案与产品聚氨酯基超级胶带基材产品开发开发不同密度、厚度的聚氨酯薄片材料。

通过我司特有的配方和工艺技术，实现我司超强内聚能产品。

满足部分3C领域用途的结构胶带中试阶段开发200-600Kg/m3，平均内聚力1300gf及以上，厚度范围0.1-1.0mm，25%压缩应力范围2-200KPa 应对电子产品超薄化的需求，超强结构粘结件。

特别是未来软屏屏底泡棉以及可穿戴电子产品的快速发展，布局新兴电子产品的功能材料应用超级耐疲劳性聚氨酯泡沫材料开发具有优异耐疲劳性能的聚氨酯泡沫材料。

该材料具有如下特点，密度较低，耐疲劳性能优异、更具有优异的隔音性能、能够防水，抗潮湿；部分高端系列具备抗菌性能等样品验证阶段开发密度范围200-1000Kg/m3产品，能够提供十分优异的耐疲劳性能（满足耐疲劳测试50000转以上）、优异的吸声和隔声性能、另外兼具保温和隔热性能优异应对国内外建筑领域更广泛的需求开发的一种具有十分优异的耐疲劳性能的聚氨酯泡棉材料。

该材料能够满足高强度高次数的反复压缩疲劳的测试，可以让人在室内踩踏感更好，更加静音，提高人体舒适度公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 12610915.60% 研发人员数量占比12.10% 13.26% -1.16% 研发人员学历本科402653.85% 硕士10100.00% 博士110.00% 研发人员年龄构成30岁以下342821.43% 30~40岁625512.73% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例2023年2022年2021年研发投入金额（元） 29,420,205.5123,215,770.8724,428,212.75 研发投入占营业收入比例7.67% 6.21% 5.29% 研发支出资本化的金额（元） 0.000.000.00 资本化研发支出占研发投入的比例0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重0.00% 0.00% 0.00% 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文32 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计440,422,996.26407,284,909.438.14% 经营活动现金流出小计413,891,478.48327,041,385.3326.56% 经营活动产生的现金流量净额26,531,517.7880,243,524.10 -66.94% 投资活动现金流入小计317,078,016.19643,994,615.31 -50.76% 投资活动现金流出小计795,055,647.69585,271,055.7235.84% 投资活动产生的现金流量净额-477,977,631.5058,723,559.59 -913.95% 筹资活动现金流入小计555,000,000.0044,944,145.501,134.87% 筹资活动现金流出小计112,650,507.8355,744,757.07102.08% 筹资活动产生的现金流量净额442,349,492.17 -10,800,611.574,195.60% 现金及现金等价物净增加额-9,912,819.19133,108,360.11 -107.45% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用1、经营活动产生的现金流量净额较上年下降66.94%，主要系报告期内销售商品收到的现金减少所致；2、投资活动产生的现金流量净额较上年下降913.95%，主要系报告期内现金管理类投资到期赎回减少，在建厂房和办公楼后续支出陆续增加所致；3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增长4195.60%，主要系报告期内收到发行可转换公司债券的募集资金所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用不适用五、非主营业务情况适用□不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益1,286,374.872.73%主要为现金管理收益否公允价值变动损益0.000.00% 资产减值-1,396,878.25 -2.97%主要为计提存货跌价准备否湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文33 营业外收入109,098.770.23% 主要为物流破损赔偿及非日常活动形成的其他收入否营业外支出724,508.501.54%主要为非流动资产报废损失否资产处置收益839,817.071.78% 主要为报告期内收到前期围墙拆除的补贴款项否其他收益11,063,567.7123.50%主要为与收益相关的政府补助否信用减值损失-1,514,965.65 -3.22%主要为计提坏账准备否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金333,247,339.0320.14% 347,229,748.7829.84% -9.70% 应收账款95,638,375.325.78% 74,151,493.336.37% -0.59% 同比增长28.98%，主要系第四季度收入增加导致应收账款增加所致合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货51,787,117.423.13% 47,228,203.104.06% -0.93% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产703,240,080.7942.51% 315,216,913.0427.09% 15.42% 同比增长123.10%，主要系在建工程项目完工转固、设备增加所致在建工程106,840,251.876.46% 200,996,261.8417.27% -10.81% 同比下降46.84%，主要系部分厂房和公司募集资金投资项目陆续完工转为固定资产所致使用权资产4,149,033.960.25% 2,364,789.540.20% 0.05% 同比增长75.45%，主要系租赁增加所致短期借款50,045,833.153.03% 40,039,920.843.44% -0.41% 同比增长24.99%，主要系公司短期资金需求增加所致合同负债955,903.120.06% 1,525,588.840.13% -0.07% 同比下降37.34%，主要系公司预收客户款项减少所致湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文34 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 租赁负债2,189,741.110.13% 425,334.130.04% 0.09% 同比增长414.83%，主要系租赁增加所致交易性金融资产165,001,225.009.97% 30,290,000.002.60% 7.37% 同比增长444.74%，主要系报告期末理财产品未到期所致其他流动资产67,575,774.224.08% 15,369,289.361.32% 2.76% 同比增长339.68%，主要系保本、固定收益型银行理财增加所致应付票据18,939,149.761.14% 47,806,300.774.11% -2.97% 同比下降60.38%，主要系报告期内未到期应付票据减少所致应付账款76,158,117.664.60% 58,470,558.095.02% -0.42% 同比增长30.25%，主要系工程款项尚未到结算期所致境外资产占比较高□适用不适用2、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） 30,290,000.00 455,499,00 1.00 320,789,00 1.00 165,001,22 5.00 金融资产小计30,290,000.00 455,499,00 1.00 320,789,00 1.00 165,001,22 5.00 应收款项融资24,896,698.73 184,831,68 8.96 180,457,10 1.36 29,271,286.33 上述合计55,186,698.73 640,330,68 9.96 501,246,10 2.36 194,272,51 1.33 金融负债0.00 0.00 其他变动的内容不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文35 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面余额（元）期末账面价值（元）受限类型受限原因货币资金7,106,539.277,106,539.27保证票据保证金货币资金32.3732.37保证信用证保证金应收款项融资12,795,068.7012,795,068.70质押票据池质押合计19,901,640.3419,901,640.34 七、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度499,501,225.00407,150,000.0022.68% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用□不适用单位：元项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期（如有） 披露索引（如有） 湖北祥源新生产基地建设项目自建是橡胶和塑料制品业101,65 3,141.58 246,94 1,053.33 募集资金75.00 % 0.00 不适用越南生产基地建设自建是橡胶和塑料制品业63,957,133.1 5 93,484,827.6 9 募集资金、其他100.00 % 6,711,213.04 不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文36 项目来源泰国生产基地建设项目自建是橡胶和塑料制品业51,993,187.6 4 88,046,015.5 3 募集资金、其他来源98.00 % 155,64 1.92 不适用广德快尔特生产基地建设项目自建是橡胶和塑料制品业22,223,142.6 2 46,338,327.0 5 募集资金、其他来源80.00 % 0.00 不适用合计-- -- -- 239,82 6,604.99 474,81 0,223.60 -- -- 0.00 6,866,854.96 -- -- -- 4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况适用□不适用（1）募集资金总体使用情况适用□不适用单位：万元募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2021 发行股份58,902.48 52,545.95 21,068.42 46,983.33 000.00% 7,338.2 4 存放于募集资金专户、用于现金管理及暂时补流0 2023 发行可转债46,000 45,398.32 26,326.03 26,326.03 000.00% 19,253.11 存放于募集资0 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文37 金专户、用于现金管理及尚未支付的发行费用合计-- 104,902.48 97,944.27 47,394.45 73,309.36 000.00% 26,591.35 -- 0 募集资金总体使用情况说明1.首次公开发行股票 根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕838号），本公司由主承销商华林证券股份公司（以下简称华林证券）采用定价发行的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,797.45万股，发行价为每股人民币32.77元，共计募集资金58,902.48万元。

承销和保荐费用4,494.26万元，前期已支付承销和保荐费用100.00万元，坐扣承销和保荐费用4,394.26万元后的募集资金为54,508.22万元，已由主承销商华林证券于2021年4月14日汇入本公司募集资金监管账户。

另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用1,862.27万元后，公司本次募集资金净额为52,545.95万元。

上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕157号）。

报告期内，公司实际使用募集资金为21,068.42万元，累计使用募集资金为46,983.33万元；购买理财产品3,150.00万元，赎回理财产品21,179.00万元，实现利息收入504.23万元。

截至报告期末，尚未使用的募集资金余额为7,338.24万元（含累计收到的利息收入扣减手续费净额）。

2.发行可转换公司债券 根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕741号），公司于2023年7月3日向社会公开发行460万张可转换公司债券（以下简称可转债），发行价格为每张人民币100.00元，募集资金总额为46,000.00万元，扣除保荐费、承销费400.00万元后的募集资金45,600.00万元，已由主承销商华林证券股份有限公司于2023年7月7日汇入本公司募集资金账户。

另扣除律师费、审计验资费、资信评级费和发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用201.68万元，公司本次募集资金净额为人民币45,398.32万元。

上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验证报告》（天健验〔2023〕355号）。

报告期内，公司实际使用募集资金为26,326.03万元，累计使用募集资金为26,326.03万元；购买理财产品33,500.00万元，赎回理财产品15,000.00万元，实现利息收入71.51万元。

截至报告期末，尚未使用的募集资金余额为19,253.11万元（含累计收到的利息收入扣减手续费净额）。

注：1、公司如在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的，应当披露本部分的内容。

2、报告期内发行公司债募集资金的也适用相关披露。

3、单个或者全部募集资金投资项目完成后，节余募集资金（包括利息收入）金额低于500万元且低于该项目募集资金净额5%的，其使用情况应当在年度报告中披露。

（2）募集资金承诺项目情况适用□不适用单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1) 本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目1.年产1.1亿平方米聚烯烃发泡材料产业否34,808.89 34,808.89 16,521.65 32,029.34 92.01% 2023年12月01日686.69686.69否否湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文38 化建设项目2.新材料技术研发中心建设项目否5,944.5 5 5,944.5 5 2,546.7 7 3,953.9 9 66.51% 2024年12月31日不适用否3.补充营运资金否5,0005,000 5,000 100.00 % 不适用否4.新能源车用材料生产基地建设项目否28,968.58 28,968.58 13,596.03 13,596.03 46.93% 不适用否5.智能仓储中心建设项目否3,829.7 4 3,829.7 4 1301303.39% 不适用否6.补充流动资金否12,60012,60012,60012,600 100.00 % 不适用否承诺投资项目小计-- 91,151.76 91,151.76 45,394.45 67,309.36 -- -- 686.69686.69 -- -- 超募资金投向1.补充流动资金否06,0002,000 6,000.0 0 100.00 % 00不适用否归还银行贷款（如有） -- -- -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- -- -- -- -- -- 超募资金投向小计-- 06,0002,0006,000 -- -- -- 合计-- 91,151.76 97,151.76 47,394.45 73,309.36 -- -- 686.69686.69 -- -- 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选经2023年12月29日第三届董事会第二十三次会议审议通过，根据项目的实际进展情况，在保持募投项目的实施主体、投资总额、资金用途不变的情况下，计划将“新材料技术研发中心建设项目”的达到预定可使用状态日期延长至2024年12月31日。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文39 择“不适用”的原因） 项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况适用1.首次公开发行股票公司本次首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币52,545.95万元，扣除前述募集资金投资项目资金需求后，超募资金总额为6,792.51万元。

经2021年9月10日公司第二届董事会第二十次会议审议通过，同意公司使用超募资金2,000万元永久补充流动资金。

经2022年8月26日第三届董事会第九次会议通过，同意公司使用超募资金2,000万元永久补充流动资金。

经2023年8月28日第三届董事会第二十次会议通过，同意公司使用超募资金2,000万元永久补充流动资金。

截至2023年12月31日，尚未使用的闲置超募资金均用于现金管理，依公司后续发展需要及相关规定确定具体用途。

募集资金投资项目实施地点变更情况适用报告期内发生1.首次公开发行股票根据2022年8月1日公司第三届董事会第八次会议审议通过的《关于增加募投项目实施主体及实施地点并使用部分募集资金向全资孙公司提供借款以实施募投项目的议案》，新增全资孙公司越南祥源公司、泰国祥源公司作为“年产1.1亿平方米聚烯烃发泡材料产业化建设项目”的实施主体，并提供总额不超过2亿元人民币的募集资金借款用于实施该募投项目。

增加实施主体和实施地点有关事项未改变募集资金的投资方向和项目建设内容，不会对募投项目的实施产生实质性的影响。

募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况适用1.首次公开发行股票经2021年7月9日公司第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十一次会议审议决议，同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币2,820.89万元。

本次募集资金投资项目先期投入及置换情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《关于湖北祥源新材科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕8726号）。

2.发行可转债经2023年8月11日公司第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十七次会议审议决议，同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币11,494.43万元及已支付发行费用的自筹资金人民币99.22万元，共计人民币11,593.65万元。

本次募集资金投资项目先期投入及置换情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《关于湖北祥源新材科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2023〕7750号）。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用1.首次公开发行股票根据2023年1月16日公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募投项目建设资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过6,000万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期后将归还至募投资金专户。

截至2023年12月31日，公司闲置募集资金暂时补充流动资金金额为93.24万元。

项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文40 尚未使用的募集资金用途及去向1.首次公开发行股票截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金总额为7,338.24万元，其中存放募集资金专户余额2,245.00万元，用闲置募集资金进行现金管理净额5,000.00万元，使用闲置募集资金暂时补充流动资金净额93.24万元。

2.发行可转债截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金总额为19,253.11万元，其中存放募集资金专户余额810.56万元，用闲置募集资金进行现金管理净额18,500.00万元，尚未支付的发行费用57.45万元。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

（3）募集资金变更项目情况□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广德祥源公司子公司聚烯烃发泡材料的研发、生产和销售，主要向华东区域客户提供产品2,000.0024,704.9510,294.1613,554.691,211.171,112.16 报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响深圳欧徕特公司新设未产生重大影响广西祥源公司注销未产生重大影响主要控股参股公司情况说明湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文41 不适用十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望（一）行业未来的发展趋势1、环保型高附加值材料需求日益增加经过多年发展，传统泡沫塑料市场（如PS、EVA等发泡材料）总体而言已经进入增长瓶颈。

随着人们的生活水平、健康意识和环保意识不断提高，新型泡沫塑料，如IXPE材料、IXPP材料由于挥发性有机物含量低，生产环节和使用环节均具有绿色环保优势，已在大部分发达国家广泛使用并逐渐在我国推广开来。

因此，伴随着环保需求的日益增长，绿色环保材料产品将会在未来占据更大的市场份额。

2、材料应用领域不断扩大随着发泡材料制造技术的进步和应用领域的不断发掘，新型发泡材料除了应用在消费电子、家用电器、建筑地垫、汽车等传统领域外，在航空航天、新能源电池、智能穿戴、通讯行业等新兴领域也开始广泛运用。

这些新应用领域的下游生产厂商通常对于发泡材料的特定性能如耐温、绝缘度、发泡倍率等参数要求较为严苛。

尽管功能型发泡材料单价和利润率较高，但对生产厂商的研发技术和生产工艺亦提出了较高的要求，研发和技术水平高的生产厂商将拥有更为良好的市场前景。

3、新能源汽车行业发展迅速，带动新型发泡材料需求提升新能源汽车行业经过多年的发展，动力电池在新能源汽车产业链中的地位越来越重要。

公司主要产品在动力电池中主要起到电芯缓冲与防火、防止热失控、电池热管理、支撑与保温等作用，主要应用集中在动力电池模组和动力电池包等细分领域。

在新能源汽车的实际使用中，动力电池的热失控是新能源汽车的主要安全隐患，为了有效应对动力电池的热失控问题，行业需要性能更加优越的热失控管理材料，提升新能源汽车热失控的被动安全控制效果。

因此，性能优良的热失控材料的研发是未来新能源车用材料的重要发展趋势。

（二）公司发展战略首先，公司会持续在高端发泡材料的横纵向发展。

一方面扩展更多的新型发泡材料品种丰富产品线，另一方面延申发泡材料的技术完善解决方案。

其次，拓宽产品应用，开拓新领域。

公司将在原有行业继续拓宽产品应用，引导新的产品应用点。

同步开发新领域，例如，航空航天、机器人、医疗等领域。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文42 再者，建设技术研究院，形成技术交流平台。

公司组建技术研究院，积累多种高分子材料和发泡材料技术，形成可输出型、可孵化型的技术平台。

最后，推向全球化运营。

公司计划未来在日本、北美设置研发中心，在欧洲、北美、中东等地区设置生产基地和运营场所，形成全球化布局。

（三）面临的风险1、国际经济形势和贸易环境变化影响公司业绩的风险在建筑装饰材料领域，公司主要下游客户为各大PVC地板生产厂商，其最终产品以出口为主，终端消费市场包括美国和欧洲等。

目前，受到国际冲突、通货膨胀等因素的影响，全球经济增速有所放缓，国际地缘政治形势复杂性和不确定性增加，从而导致国际市场终端需求有所波动；另外，国际贸易环境不断变化，2018年以来，中美贸易摩擦加剧，公司主要产品聚烯烃发泡材料及其主要应用领域PVC地板目前均存在被加征25%关税的情形。

综合来看，国际经济形势和贸易环境变化会对公司下游需求和业绩实现具有一定的影响。

如果未来国际经济形势出现大的波动，国际贸易环境不稳定性进一步增加，贸易摩擦加剧，将对中国的出口带来冲击，进而影响公司产品及其下游产品的市场需求，对公司业绩构成不利影响。

2、主要原材料价格波动风险原材料成本占公司产品总成本比例较高，因此原材料价格对公司单位产品成本具有较大影响。

公司产品的主要原材料为PE、EVA、发泡剂等石油化工产品，而石油化工产品价格主要随国际原油价格波动而变化。

国际原油价格受国际市场需求变动、国际地缘政治发展状况、经济周期等多方面因素影响，未来原油价格存在不确定性。

原材料采购价格的变化是影响公司产品毛利率的重要因素，如果未来原材料价格短期内持续快速上涨或波动频繁，而公司不能适时采取有效措施，可能会产生不利影响。

3、新拓展项目实施的风险（1）技术风险公司新能源车用材料生产基地建设项目主要产品为聚氨酯发泡材料及有机硅橡胶（包括有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶），与公司目前主要产品聚烯烃发泡材料存在一定差异。

相关产品的研发与制造涉及多个化学与化工细分领域的融合应用，在产品研发及生产过程中存在一定技术瓶颈，在实现产品的稳定量产上存在一定难度并且产品在下游行业的应用标准也较为严苛。

基于公司在高分子发泡材料研发领域多年的积累，公司在聚氨酯发泡材料及有机硅橡胶领域拥有较多的技术储备，并形成了一定技术成果。

对于聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料，公司已掌握生产所湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文43 需的核心工艺，并能够批量生产相关产品，相关产品已获得部分客户的订单；对于陶瓷化硅胶产品，公司已开发出原型产品并掌握了生产所需的核心工艺，目前尚处于对下游客户的送样测试阶段。

若公司在产品研发过程中，无法持续满足客户提出的技术要求，则可能导致相关产品不能通过客户的验证，对公司的经营业绩产生不利影响。

（2）产能消化风险公司新能源车用材料生产基地建设项目实施达产后，将新增聚氨酯发泡材料产能897.60万平方米、有机硅发泡材料产能276.67万平方米、陶瓷化硅胶产能136.80万平方米。

从收入规模来看，由于下游新能源客户验证周期较长，公司切入相关赛道的时间尚短，因此相关产品在新能源汽车领域的销售规模目前相对较小。

若公司在客户开发、技术发展、经营管理等方面不能与扩张后的业务规模相匹配，则可能导致新增产能无法充分消化，将对公司的经营业绩产生不利影响。

（3）效益不及预期风险公司新能源车用材料生产基地建设项目经过了公司审慎的可行性论证，符合国家产业政策和行业发展趋势，市场前景广阔。

项目建设完成后，将成为公司未来业绩增长的重要保障。

但项目实施过程中仍可能有一些不可预测的风险因素，使项目最终实际达到的投资效益与估算值可能存在一定差距。

如果本次募投项目在实施过程中出现项目延期、市场环境变化以及行业竞争显著加剧等情况，或者项目完成后出现市场营销乏力、产能消化不及预期、原材料价格大幅上涨、业务管理不善以及专业人才缺乏等情况，则相关募投项目可能出现无法达到预期效益的风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年05月25日全景网投资者关系互动平台（ .net） 网络平台线上交流其他通过全景网投资者关系互动平台参与公司本次2022年度网上业绩说明会的投资者2022年度公司业绩说明会巨潮资讯网(.com.cn)祥源新材： 2023年5月25日投资者关系活动记录表2023年06月30日证券日报网路演平台（ qrb.cn/huiyi/lyhd/index.html） 网络平台线上交流其他通过证券日报网路演平台参与公司公开发行可转换公司债券路演活动的投资者公司公开发行可转换公司债券情况巨潮资讯网(.com.cn)祥源新材： 2023年6月30日投资者关系活动记录表2023年10月13日公司会议室实地调研机构汇添富基金高田昊公司业务概况巨潮资讯网(.c湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文44 中信证券孙臣兴中庚基金孙伟om.cn)祥源新材： 2023年10月13日投资者关系活动记录表十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文45 第四节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全了公司内部管理和控制制度，持续深入开展了公司治理活动，提高了公司的规范运作水平和治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求。

（一）股东和股东大会公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律法规、规范性文件和公司规章制度的有关规定和要求，规范地召集、召开了股东大会。

公司平等地对待所有股东，公众股东享有与大股东平等的地位，使其可以充分依法行使自身的合法权利。

公司不存在损害股东利益的情形。

报告期内，公司的股东大会均由公司董事会召集召开，由见证律师进行现场见证并出具法律意见书。

在股东大会上充分保证了各位股东有充分的发言权利，确保了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，使其可以充分行使股东的合法权利。

（二）公司与控股股东报告期内，公司的控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等规定和要求规范了自身的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。

公司不存在控股股东占用公司资金及为控股股东提供担保的情形。

公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。

公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。

（三）董事与董事会公司第三届董事会设董事9名，其中独立董事3名，达到公司董事总数的1/3。

董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。

各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作细则》 董事会下设薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会和审计委员会，除战略委员会外其他委员会中独立董事占比均超过1/2，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。

各委员会依据《公司湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文46 章程》和各自的议事细则的规定履行职权，不受公司其他部门和个人的干预。

（四）监事与监事会公司第三届监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。

各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，充分维护公司及股东的合法权益。

（五）绩效考核与激励机制公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。

高级管理人员的聘任程序公开、透明，符合法律、法规的规定。

公司董事会下设的提名、薪酬和考核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行绩效考核。

（六）信息披露与透明度报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露了有关信息；并指定了公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定了《证券时报》《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》 （七）相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

报告期内以及2023年年度报告编制期间，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。

公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规的要求进行规范运作，并将严格按照《上市公司治理准则》等有关规定的要求，不断完善公司的治理结构，切实维护中小股东的利益。

（八）内部审计制度的执行报告期内，公司严格贯彻了内部审计制度，有效地规范了经营管理，在控制风险的同时确保了经营活动的正常开展。

通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平得以不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。

公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。

审计委员会下设独立的审计部，审计部直接对审计委员会负责及报告工作。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文47 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。

1、业务方面：公司在业务方面完全独立于控股股东及其关联人，具有独立自主地开展生产经营活动的能力。

2、人员方面：公司设有独立的人力资源部，负责人力资源开发与管理，与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。

3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司拥有独立的土地使用权、房屋产权和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。

4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权，不存在与控股股东、实际控制人及其关联人机构混同等影响公司独立运营的情形。

5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制度，公司独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务、会计活动的情况。

三、同业竞争情况□适用不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年年度股东大会年度股东大会52.62% 2023年05月19日2023年05月19日巨潮资讯网《2022年年度股东大会决议公告》 （公告编号：2023-027） 2023年第一次临时股东大会临时股东大会52.59% 2023年07月31日2023年07月31日巨潮资讯网《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-046） 2023年第二次临时股东大会临时股东大会52.59% 2023年09月15日2023年09月15日巨潮资讯网《2023年第二次湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文48 临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-061） 2023年第三次临时股东大会临时股东大会3.95% 2023年12月06日2023年12月06日巨潮资讯网《2023年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-075） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、公司具有表决权差异安排□适用不适用六、红筹架构公司治理情况□适用不适用七、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因魏志祥男57 董事长现任2015年05月20日2024年10月28日31,965,000 000 31,965,000 魏琼女48 董事/总经理现任2015年05月20日2024年10月28日21,132,150 000 21,132,150 段建平男39 董事/副总经理现任2018年11月01日2024年10月28日63,45000063,450 黄永红男50 董事/副总经理现任2019年10月01日2024年10月28日81,15000081,150 江佑芳女41董事现任2021年10月29日2024年10月28日87,30000087,300 刘熙男42董事现任2018202400000 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文49 年11月01日年10月28日苏灵女51 独立董事现任2019年06月01日2024年10月28日00000 卢爱平男50 独立董事现任2019年06月01日2024年10月28日00000 王正家男54 独立董事现任2019年06月01日2024年10月28日00000 周艳群女40 职工代表监事/监事会主席现任2021年10月29日2024年10月28日00000 李雨微女37监事离任2022年01月17日2023年07月31日00000 胡文凯男36监事现任2021年10月29日2024年10月28日00000 赵利英女41监事现任2023年07月31日2024年10月28日0 宋正华女49 副总经理现任2019年10月01日2024年10月28日63,45000063,450 王诗明男48 副总经理现任2019年10月18日2024年10月28日00000 王盼女37 财务总监/董事会秘书现任2018年11月01日2024年10月28日58,65000058,650 合计-- -- -- -- -- -- 53,451,150 000 53,451,150 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是□否2023年7月10日，公司召开了第三届监事会第十六次会议，审议通过了过《关于补选公司第三届监事会非职工代表监事的议案》。

李雨微女士因个人原因申请辞去公司第三届监事会非职工代表监事职务。

因李雨微女士辞职后监事会成员低于法定最低人数，根据《公司法》《公司章程》等有关规定，为保障监事会的正常运行，监事会同意提名赵利英女士为公司第三届监事会非职工代表监事候选人，任期自股东大会审议通过之日起至第三届监事会任期届满之日止。

2023年7月11日，公司披露了《关于补选公司第三届监事会非职工代表监事的公告》（公告编号：2023-041）。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文50 2023年7月31日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于补选公司第三届监事会非职工代表监事的议案》，同意选举赵利英女士为公司第三届监事会非职工代表监事，任期自本次股东大会审议通过之日起至第三届监事会任期届满之日止。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李雨微监事离任2023年07月31日个人原因辞职赵利英监事被选举2023年07月31日监事会、股东大会选举产生2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（1）董事会成员简历魏志祥，男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。

曾在沈阳军区服役，退伍后先后任职于汉川市副食品公司、汉川市迅达电缆厂、武汉市马桥线缆有限责任公司；2003年4月创立公司，2003年4月至2015年5月任公司执行董事；2015年5月起任本公司董事长。

魏琼，女，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，武汉大学MBA，高级经济师职称，公司核心技术人员。

曾任职于香港佳马（亚太）有限公司武汉分公司和汉川酱品厂；2003年4月创立公司，2003年4月至2015年5月任公司总经理；2015年5月起任本公司董事兼总经理。

黄永红，男，1974年出生，中国国籍，拥有希腊永久居留权，本科学历。

曾任职于湖北省汉川市城关中学；2016年至今任公司采购总监；2019年10月起任公司副总经理，2021年10月起任本公司董事。

段建平，男，1985年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工学博士，毕业于浙江大学高分子科学与工程系，中级工程师职称，公司核心技术人员。

2015年起先后任公司研发部高级研发工程师和负责人；2018年11月起任公司董事；2019年10月起兼任公司副总经理。

江佑芳，女，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

曾任职于广州星宝行贸易有限公司，太仓方舟标识有限公司；2009年加入公司，2018年起任公司销售总监，2021年10月起任本公司董事。

刘熙，男，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

2014年7月起任楚商领先（武汉）创业投资基金管理有限公司董事；2018年11月起任公司董事。

苏灵，女，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，注册会计师（非执业）。

1999年7月起任武汉大学教师，现为武汉大学经济与管理学院会计系副教授。

2019年6月起任公司独立董事。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文51 卢爱平，男，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。

2014年3月起任武汉亲生活科技服务有限公司执行董事兼总经理；2019年6月起任公司独立董事。

王正家，男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。

2010年12月起任湖北工业大学教师；2019年6月起任公司独立董事。

（2）监事会成员简历周艳群，女，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。

曾任职于武汉欢乐家食品有限公司；2019年5月起任公司人事专员，2021年10月起任本公司监事。

胡文凯，男，1988年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。

曾任职于湖北明星玻璃有限公司；2019年5月起任公司销售部样品管理专员，2021年10月起任本公司监事。

赵利英，女，1983年生，中国国籍，无境外永久居留权，成人大专学历。

曾任广东安立纸品印刷股份有限公司业务经理助理职务，现任湖北祥源新材科技股份有限公司生产统计职务，2023年7月起任本公司监事。

（3）其他高级管理人员简历魏琼，总经理，简历见“（1）董事会成员简历”。

黄永红，副总经理，简历见“（1）董事会成员简历”。

段建平，副总经理，简历见“（1）董事会成员简历”。

王诗明，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，公司核心技术人员。

曾任职于汉川纺织工业公司、汉川县国营染织厂、湖北川宇巾被股份有限公司和湖北永和安门业有限公司；2005年5月起先后任公司技术主管和工艺部负责人；2018年12月起任公司第二届董事会董事，后届满离任；2019年10月起兼任公司副总经理。

王盼，女，1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，中级会计师职称。

2011年2月加入公司，曾任公司主办会计、财务部副经理、证券事务代表，2018年11月起任公司董事会秘书，2019年10月起兼任本公司财务总监。

宋正华，女，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。

曾任职于东莞长安华艺电子厂、东莞长安爱华制造厂、东莞长安新科电子厂和湖北武汉威斯卡特工业（中国）有限公司等外商投资企业；2015年8月起任公司生产部负责人；2019年10月起任公司副总经理。

在股东单位任职情况适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴魏志祥武汉祥源众鑫新执行事务合伙人2015年01月01 否湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文52 材料投资合伙企业（有限合伙） 日在股东单位任职情况的说明武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）为公司员工持股平台。

在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴魏志祥湖北科技学院核技术与化学生物学院产业教授2019年11月01日否刘熙楚商领先（武汉）创业投资基金管理有限公司董事、副总经理2018年05月01日是刘熙武汉沃达文化传媒有限公司董事2016年08月01日否刘熙武汉爱迪科技股份有限公司董事2015年08月01日否刘熙欧赛新能源科技股份有限公司董事2015年07月01日否苏灵武汉大学经济与管理学院副教授1999年07月01日是苏灵苏州晶云药物科技股份有限公司独立董事2019年09月03日是苏灵泰晶科技股份有限公司独立董事2021年05月07日2024年05月06日是苏灵湖北中一科技股份有限公司独立董事2022年07月04日2025年07月03日是王正家湖北工业大学教师2010年12月01日是王正家武汉无忧车网络科技有限公司首席技术官2014年08月01日否王正家苏州无忧车智能科技有限公司总经理2019年12月01日否卢爱平武汉打货联盟咨询管理中心（有限合伙） 执行事务合伙人2016年08月01日否卢爱平武汉亲生活科技服务有限公司执行董事兼总经理2014年03月01日否在其他单位任职情况的说明魏志祥为公司现任董事长，刘熙为公司现任董事，苏灵、王正家、卢爱平为公司现任独立董事。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司制定了《薪酬管理制度》和绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。

董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评,制定薪酬方案报公司董事会审批。

董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据公司《薪酬管理制湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文53 度》，在公司经营管理岗位任职的董事或监事，按照在公司任职的职务与岗位责任确定薪酬标准，不再另外领取董事或监事津贴；独立董事实行津贴制度，津贴为税前6万元/年；公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬组成。

董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：2023年董事、监事、高级管理人员应支付薪酬已大部分支付完毕。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬魏志祥男57董事现任56.87否魏琼女48董事/高管现任64.38否黄永红男50董事/高管现任38.13否段建平男39董事/高管现任47.47否江佑芳女41董事现任61.74否宋正华女49高管现任33.94否王诗明男48高管现任25.18否王盼女37高管现任26.44否李雨微女37监事离任3.97否胡文凯男36监事现任9.07否周艳群女40监事现任9.19否赵利英女41监事现任3.49否苏灵女51独立董事现任6否卢爱平男50独立董事现任6否王正家男54独立董事现任6否刘熙男42董事现任0否合计-- -- -- -- 397.87 -- 其他情况说明□适用不适用八、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第三届董事会第十二次会议2023年01月16日2023年01月17日《第三届董事会第十二次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第十三次会议2023年03月09日2023年03月10日《第三届董事会第十三次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第十四次会议2023年04月06日2023年04月07日《第三届董事会第十四次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第十五次会议2023年04月27日2023年04月28日《第三届董事会第十五次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第十六次会议2023年05月29日2023年05月30日《第三届董事会第十六次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第十七次会议2023年06月28日2023年06月29日《第三届董事会第十七次会湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文54 议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第十八次会议2023年07月14日2023年07月15日《第三届董事会第十八次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第十九次会议2023年08月11日2023年08月14日《第三届董事会第十九次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第二十次会议2023年08月28日2023年08月29日《第三届董事会第二十次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第二十一次会议2023年10月24日2023年10月24日审议通过了《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》 第三届董事会第二十二次会议2023年11月17日2023年11月21日《第三届董事会第二十二次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网第三届董事会第二十三次会议2023年12月29日2024年01月02日《第三届董事会第二十三次会议决议公告》刊登于巨潮资讯网2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数魏志祥1212 否4 魏琼1212 否4 段建平1212 否4 黄永红1212 否4 江佑芳1212 否4 刘熙1212 否4 苏灵1212 否4 卢爱平1212 否4 王正家1212 否4 连续两次未亲自出席董事会的说明不适用3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文55 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，独立董事认真履行职责，对公司发生的关联交易、续聘审计机构、利润分配、内部控制、募集资金使用等事项，根据自身的专业优势，对相关的重要事项作出独立、客观、公正的判断，发表了独立意见，并根据公司实际情况，科学审慎决策，给公司的经营管理、规范运作提出了合理的建议并均被得以采纳，为公司未来的健康发展出谋划策，切实维护了公司全体股东特别是中小投资者的利益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 审计委员会苏灵、卢爱平、王正家4 2023年02月24日《关于公司2022年度内部审计工作报告及2023年度审计委员会工作计划的议案》 审议通过无 审计委员会苏灵、卢爱平、王正家4 2023年04月14日《关于公司2022年度审计委员会工作报告的议案》 《关于公司2022年年度报告全文及摘要的议案》 《关于公司2022年度财务决算报告的议案》 《关于公司续聘2023年度审计机构的议案》 《关于公司2022年度内部控制自我评价报告的议案》 《关于公司2023年第一季度报告的议案》 《关于公司2023年第一季度内审工作报告及第二季度内审工作计划的议案》 审议通过无 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文56 审计委员会苏灵、卢爱平、王正家4 2023年08月15日《关于〈公司2023年半年度报告〉及其摘要的议案》 《关于公司2023年第二季度内审工作报告及第三季度内审工作计划的议案》 审议通过无 审计委员会苏灵、卢爱平、王正家4 2023年10月18日《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》 《关于公司2023年第三季度内审工作报告及第四季度内审工作计划的议案》 审议通过无 十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 654 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 387 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,041 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,625 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 4 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员676 销售人员53 技术人员126 财务人员27 行政人员159 合计1,041 教育程度湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文57 教育程度类别数量（人） 硕士及以上19 本科169 大专231 高中及以下622 合计1,041 2、薪酬政策公司积极推进按劳分配、多劳多得，并根据不同岗位、不同工作类型采取相应的绩效考核模式，充分调动员工的积极性和创造性，并兼顾公平的原则，稳步推进完善薪酬体系，建立健全企业、部门绩效考核机制，形成绩效、薪酬相联动的员工薪酬分配机制，探索公平与绩效优先相结合的显性收入体系。

公司高级管理人员薪酬，由董事会薪酬和考核委员会制定考核办法及考核指标进行考核兑现。

3、培训计划1、年度人才培养目的：为满足集团架构搭建，加快人才培养、使用，建立和完善人才培养机制，通过制定有效的人才培养与开发方案，合理挖掘、开发培养公司战略后备人才队伍。

建立公司人才梯队，满足公司乃至集团管理架构对人才的需求，为公司的可持续开展提供智力资本支持。

2、年度人才培养目标：坚持按员工双通道发展路径，从专业创新、管理提升目标实施人才培养工作，即公司培养专家型的技术人才和综合型的管理人才。

专家型的技术人才指在某一工作领域内掌握较高技术水平的人才，综合型管理人才指在本单位或本部门工作领域具备全面知识，有较高管理水平的人才。

3、培养形式：（1）以部门为单位创办E-leaning专业课程学习平台；（2）建立心愿书单，每月授予部门长赠书权力，让优秀的员工获得赠书奖励，并分享读书感悟，促进学习；（3）以实际需求为出发点，开展项目制专项培训班。

4、劳务外包情况适用□不适用劳务外包的工时总数（小时） 136,396.5 劳务外包支付的报酬总额（元） 4,732,185.27 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文58 适用□不适用报告期内公司严格按照《公司法》《证券法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》和《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。

公司于2023年8月28日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十八次会议，于2023年9月15日召开2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于2023年半年度利润分配预案的议案》，以公司总股本108,333,234股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），共分配现金股利16,249,985.10元(含税)，不送红股，不以资本公积金转增股本。

该利润分配预案已于2023年9月实施完毕。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况每10股送红股数（股） 0 每10股派息数（元）（含税） 3 每10股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 108,333,234 现金分红金额（元）（含税） 32,499,970.20 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 32,499,970.20 可分配利润（元） 234,645,860.21 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年合并会计报表实现归属于上市公司股东的净利润为41,020,567.44元，当前累计未分配利润为292,734,723.84元。

公司2023年母公司实现净利润41,671,778.50元，期末累计未分配利润为234,645,860.21元。

根据《公司法》《公司章程》的规定，结合公司目前的实际经营状况以及业绩成长性方面的考虑，经公司董事会审议，2023年度利润分配预案拟定为：以公司总股本108,333,234股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），共分配现金股利32,499,970.20元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配，本次分配不送红股，不以资本公积金转增股本。

若在2023年度利润分配预案实施前公司总股本发生变化或发生股份回购事项，分配比例将按照现金分红总额不变的原则相应调整。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文59 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励（1）2022年6月21日，公司召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于〈湖北祥源新材科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈湖北祥源新材科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等相关议案，公司独立董事对此发表了同意的独立意见，律师、独立财务顾问等中介机构出具相应报告。

（2）2022年6月21日至2022年7月1日，公司对本次激励计划首次授予激励对象的姓名及职务进行了公示。

截至公示期满，公司监事会未收到任何对本次激励计划首次授予激励对象名单的异议，无反馈记录。

2022年7月1日，公司于巨潮资讯网（）披露了《监事会关于2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》（公告编号：2022-034）。

（3）2022年7月7日，公司召开了2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈湖北祥源新材科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈湖北祥源新材科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等相关议案，并同日于巨潮资讯网（）披露了《关于2022年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2022-035）。

（4）2022年7月15日，公司召开了第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事对此发表了同意的独立意见，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。

监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励计划首次授予的激励对象名单。

律师、独立财务顾问等中介机构出具相应报告。

（5）2022年7月26日，公司完成了2022年限制性股票激励计划第一类限制性股票授予登记工作，同日于巨潮资讯网（披露了《关于2022年限制性股票激励计划第一类限制性股票授予登记完成的公告》（公告编号：2022-041）。

（6）2023年4月6日，公司召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分第二类限制性股票的议案》，具体内容详见公司2023年4月7日于巨潮资讯网披露的《湖北祥源新材科技股份有限公司关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分第二类限制性股票的公告》（公告编号：2023-013）、《2022年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单（授予日）》。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文60 （7）2023年11月17日，公司召开了第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票回购价格的议案》《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的议案》《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未归属的第二类限制性股票的议案》，具体内容详见公司2023年11月20日于巨潮资讯网披露的《关于调整2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票回购价格的公告》（公告编号：2023-070）、《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的公告》（公告编号：2023-071）、《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未归属的第二类限制性股票的公告》（公告编号：2023-072）。

（8）2023年12月6日，公司召开了2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的议案》，2023年12月11日于巨潮资讯网披露了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》（公告编号：2023-076）。

董事、高级管理人员获得的股权激励适用□不适用单位：股姓名职务年初持有股票期权数量报告期新授予股票期权数量报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格（元/股） 期末持有股票期权数量报告期末市价（元/股） 期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格（元/股） 期末持有限制性股票数量魏琼董事、总经理0000 0 132,1 50 0010.17 132,1 50 江佑芳董事0000 0 87,30 0 0010.17 87,30 0 黄永红董事、副总经理0000 0 81,15 0 0010.17 81,15 0 段建平董事、副总经理0000 0 63,45 0 0010.17 63,45 0 宋正华副总经理0000 0 63,45 0 0010.17 63,45 0 王盼董事会秘0000 0 58,65 0 0010.17 58,65 0 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文61 书、财务总监王诗明副总经理0000 0 50,70 0 0015.25 50,70 0 合计-- 0000 -- 536,8 50 00 -- 536,8 50 备注（如有） 1、魏琼、江佑芳、黄永红、段建平、宋正华、王盼获授的为第一类限制性股票；王诗明获授的为第二类限制性股票。

2、因公司报告期内实施2023年半年度权益分派，公司2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的回购价格进行调整，回购价格由10.17元/股调整为10.02元/股。

高级管理人员的考评机制及激励情况具体内容详见公司于2022年7月7日于巨潮资讯网披露的《湖北祥源新材科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划》及相关公告。

2、员工持股计划的实施情况□适用不适用3、其他员工激励措施□适用不适用十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。

公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文62 十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年04月26日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：（1）重大缺陷认定标准①董事、监事及高级管理人员滥用职权及舞弊。

②更正已经公布的财务报表。

③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

（2）重要缺陷认定标准①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。

（3）一般缺陷认定标准不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷，如：①注册会计师发现当期财务报告存在小额错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；②公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一般缺陷等。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：（1）重大缺陷认定标准①公司经营活动严重违反国家法律法规；②决策程序导致重大失误，持续性经营受到挑战；③中高级管理人员和高级技术人员严重流失；④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；⑤内部控制重大缺陷未得到整改；⑥其他对公司产生重大负面影响的情形。

（2）重要缺陷认定标准①公司违反国家法律法规受到轻微处罚；②决策程序出现一般性失误；③关键岗位业务人员流失严重；④重要业务制度控制或系统存在缺陷；⑤内部控制重要缺陷未得到整改；⑥其他对公司产生较大负面影响的情形。

（3）一般缺陷认定标准①违反企业内部规章，但未形成损失；②决策程序导致出现一般性失误；③一般岗位业务人员流失严重；④一般业务制度或系统存在缺陷；⑤内部控制一般缺陷未得到整改。

定量标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

（1）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量：一般缺陷：错报≤营业收入0.5%；重要缺陷：营业收入0.5%<错报≤营业收入1%；重大缺陷：错报>营业收入1%。

（2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量：一般缺陷：错报≤资产总额0.5%；重要缺陷：资产总额0.5%<错报≤资产总额1%；重大缺陷：错报>资产总额1%。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

（1）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量：一般缺陷：错报≤营业收入0.5%；重要缺陷：营业收入0.5%<错报≤营业收入1%；重大缺陷：错报>营业收入1%。

（2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量：一般缺陷：错报≤资产总额0.5%；重要缺陷：资产总额0.5%<错报≤资产总额1%；重大缺陷：错报>资产总额1%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文63 2、内部控制审计报告或鉴证报告不适用十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文64 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息（一）公司及子公司不属于重污染行业企业。

报告期内，公司及子公司未发生环保事故，也不存在因违反环保法律、法规而受到处罚的情形。

（二）公司生产运营中主要污染物为废气（非甲烷总烃、粉尘）、废水(冷却水)以及固废（边角料、包装物及处理废气后产生的危废），公司对上述污染物采取了完备有效的环保措施，并定期聘请具备检测资质的第三方机构对公司的环境保护进行检测。

报告期内，公司污染物排放符合相关的法律法规和当地环保部门对污染物环保控制的要求。

（三）公司根据生产经营的实际情况配备了必要的环保设施，使生产经营过程中产生的少量污染物（主要为生活废水、粉尘、废气、固体废弃物等）得到了有效控制，满足排放要求。

公司在生产经营过程中产生的主要污染物及采取的防治措施如下：1、废气（非甲烷总烃）通过高压静电吸附电解、活性炭吸附净化等处理方式处理后排放；2、粉尘通过除尘滤袋过滤粉尘；3、废水（冷却水）经冷却塔降温后循环使用；4、固废（边角料、包装物及处理废气后产生的危废），边角料、包装物可用于再生产，集中收集后对外销售，危废委托具备相应资质的专业机构定期回收、处理。

（四）公司已取得孝感市生态环境局汉川市分局核发的编号为“91420900747664278E001U”的《排污许可证》，有效期至2028年6月9日止。

广德祥源公司及东莞艾泰公司年产能均在1万吨以下，属于《固定污染源排污许可分类管理名录（2019年版）》的“二十四、橡胶和塑料制品业292”之“其他”，无须办理排污许可证，均根据《固定污染源排污许可分类管理名录（2019年版）》规定在全国排污许可证管理信息平台进行了排污登记。

广德祥源公司取得了登记编号为“91341822MA2PH7179K001Z”《固定污染源排污登记回执》，有效期至2025年6月15日；东莞艾泰公司取得了登记编号为“91441900304183889C001W” 《固定污染源排污登记回执》，有效期至2025年3月26日。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文65 （五）在突发环境事件应急预案方面，公司专设机制完善的安环部门，并对全体企业员工定期组织专项培训以及预备特殊时期特殊事件应急方案，安环部门人员拥有国家注册安全工程师等专业资质，不定期接受企业内外安环组织的定向培训。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用不适用未披露其他环境信息的原因不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况不适用二、社会责任情况公司自成立以来，积极承担对经济、环境和社会发展的责任，支持地方经济发展，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。

公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，积极纳税，扩大就业岗位，改善员工就业环境，积极参与到利益相关者的关系建设，参与地方生态文明建设，支持地方经济的发展为进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、深入落实习近平总书记关于脱贫攻坚的重要讲话精神，承担企业乡村振兴的社会使命，公司积极开展各类公益事业。

公司秉承“以教育扶贫为抓手”实施“智志双扶”的方针，通过资源上的资助，打造地方文化氛围。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求1、安全生产制度及管理措施建设情况公司已根据《中华人民共和国安全生产法》《关于危险化学品企业贯彻落实〈国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知〉的实施意见》等法律法规及规范性文件的要求，针对安全生产工作的实际需要，建立了包括《全员安全生产责任制》《义务消防队管理制度》《安全培训教育制度》《安全检查和隐患排查整改管理制度》《事故管理制度》《关键装置、重点部位安全管理制度》《仓库安全管理制度》《生产设施安全管理制度》《危险化学品安全管理制度》《电气安全管理制度》《特种设备和特种作业人员管理制度》《应急救援管理制度》等一整套健全的安全生产管理规章制度及操作规程并对安全管理制度及操作规程定期进行补充和完善。

2、安全生产制度及管理措施执行情况公司主要从以下方面对安全生产制度及管理措施进行落实：（1）落实主体安全责任，实现全员安全管理。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文66 （2）推行安全标准化，建立安全管理长效机制。

（3）实行自动化控制，打造本质安全。

（4）建立安全生产管理体系，形成安全风险管控与隐患整改双重预防机制。

（5）建设事故应急体系，做好安全应急预案演练。

报告期内，公司及子公司未发生安全生产事故，公司安全生产制度及管理措施有效并得以实际执行。

3、安全措施（1）落实安全责任，实施责任管理，建立以安全负责人为第一责任人的安全生产领导组织，建立各级人员的安全生产责任制度，明确各级人员的安全责任，抓责任落实、制度落实。

（2）定期安全检查,消除事故隐患，防止事故伤害，改善劳动条件。

（3）进行安全教育与训练。

管理人员与操作人员应具备安全生产的基本条件与素质，经过安全教育培训考试合格后方可上岗作业，特种作业必须经专门培训、考试合格并取得特种作业上岗证才可上岗作业。

（4）实现作业标准化。

按科学的作业标准规范各岗位、各工种作业人员的行为，控制不安全行为，防范安全事故。

（5）强化生产技术与安全技术管控，保证生产顺利进行，实现生产效益。

坚持“管生产必须同时管安全”的管理原则，落实安全生产责任制。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司自成立以来，积极承担对经济、环境和社会发展的责任，支持地方经济发展，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。

公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，积极纳税，扩大就业岗位，改善员工就业环境，积极参与到利益相关者的关系建设，参与地方生态文明建设，支持地方经济的发展。

为进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、深入落实习近平总书记关于脱贫攻坚的重要讲话精神，承担企业乡村振兴的社会使命，公司积极开展各类捐赠及公益事业。

公司秉承“以教育扶贫为抓手实施“智志双扶”的方针，通过资金上的资助，打造地方文化氛围。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文67 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺魏琼;魏志祥;武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙） 股份限售承诺自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其所持有的该等股份。

2021年04月21日至2024-04-21正常履行中黄永红;魏颉股份限售承诺自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人所持有的该等股份。

2021年04月21日至2024-04-21正常履行中段建平;黄永红;宋正华;王盼;王诗明;魏琼;魏志祥;吴凯;晏绍康股份限售承诺所持股份锁定期满后，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不超过其直接或间接持有的公司股份总数的25%；如果在公司首次公开发行股票上市之日起6个月2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文68 内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转让其直接或间接持有的公司股份；如果在公司首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不转让其直接或间接持有的公司股份；4在离职后半年内，不转让其直接或间接所持有的公司股份。

段建平;湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合伙）;湖北高富信创业投资有限公司;湖北量科高投创业投资有限公司;湖北省高新产业投资集团有限公司;湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）;黄永红;刘熙;卢爱平;骆义军;宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）;潘红;盛慧（广东）股权投资合伙企业（有限合伙）;宋正华;苏灵;王盼;王诗明;王正家;魏琼;魏志祥;吴凯;武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）;晏绍康关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺关于规范关联交易及避免资金占用的承诺：1、本人/本单位将尽量避免本人以及本人/本单位实际控制或施加重大影响的企业（除发行人及其控股子公司外，下同）与发行人及其控股子公司之间产生关联交易事项，对于不可避免或者有合理原因而发生的关联交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。

2、截至本承诺函出具之日，本人/本单位及本人/本单位实际控制或施加重大影响的企业不存在占用发行人或其控股子2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文69 公司资金的情形。

未来，本人/本单位将避免与发行人或其控股子公司发生与正常经营业务无关的资金往来行为；本人/本单位及本人/本单位实际控制或施加重大影响的企业不会要求发行人或其控股子公司垫支工资、福利、保险、广告等费用，也不会与发行人或其控股子公司互相代为承担成本或其他支出，不通过有偿或无偿拆借资金、直接或间接借款、委托进行投资活动、开具商业承兑汇票、代偿债务等任何方式占用发行人或其控股子公司的资金。

3、本人/本单位将严格遵守有关法律法规、证券监管机构颁布的规章和规范性文件、证券交易所颁布的业务规则及《湖北祥源新材科技股份有限公司章程》及相关制度中关于关联交易事项的管理制度，所涉及的关联交易均将按照发行人关联交易决策程序进行，履行合法程序，并及时对关联交易事项履行信息披露义务。

4、本人/本单位保证湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文70 不会利用关联交易转移发行人的资产、利润，不会利用控股股东地位谋取不当的利益，不损害发行人及其他股东的合法权益。

5、发行人独立董事如认为本人/本单位或本人/本单位实际控制或施加重大影响的企业与发行人及其控股子公司之间的关联交易损害发行人或发行人其他股东利益，可聘请独立的具有证券从业资格的中介机构对关联交易进行审计或评估。

如果审计或评估的结果表明关联交易确实损害了发行人及其控股子公司或发行人其他股东的利益，且有证据表明本人不正当利用控股股东地位，本人/本单位愿意就上述关联交易给发行人及其控股子公司、发行人其他股东造成的损失依法承担赔偿责任。

6、本人/本单位承诺对因未履行上述承诺而给发行人及其控股子公司、发行人其他股东造成的一切损失承担全额赔偿责任。

段建平;湖北祥源新材科技股份有限公司;黄永红;刘熙;宋稳定股价承诺1、启动股价稳定措施的具体条件：自公司股票上市之日2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文71 正华;王盼;王诗明;魏琼;魏志祥;晏绍康起三年内，若连续20个交易日公司股票每日收盘价均低于公司上一会计年度末经审计的每股净资产。

若发生除息、除权行为，则相应调整价格。

2、稳定股价的具体措施：（1）公司回购股份公司承诺：若条件成就，其将在3个交易日内召开董事会讨论具体的回购方案，并提交股东大会审议。

具体实施方案将在公司依法召开董事会、股东大会做出股份回购决议后公告。

公司应在符合相关法律、法规的规定且在不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，向社会公众股东回购公司股份。

公司为稳定股价之目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求外，还应符合下列条件：①公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额；②单次用于回购的资金金额不超过上一年度经审计的归属于母公司所有者净利润的20%；③单一会计年度累计用于回购湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文72 的资金金额不超过上一年度经审计的归属于母公司所有者净利润的30%；④公司回购股份的价格不超过上一年度末经审计的每股净资产。

公司公告回购股份预案后，公司股票收盘价连续三个交易日超过最近一年末经审计的每股净资产，公司董事会应作出决议终止回购股份事宜，且在未来三个月内不再启动股份回购事宜。

（2）控股股东（实际控制人）增持本公司控股股东兼共同实际控制人魏志祥和共同实际控制人魏琼承诺：若条件成就，其将在3个交易日内向公司提交增持计划并公告，并将在公司公告的3个交易日后，按照增持计划开始实施买入公司股份的计划。

控股股东（实际控制人）增持 需同时满足下列条件：①公司已实施完成回购公众股措施但公司股票收盘价仍低于上一会计年度末经审计的每股净资产；②单次用于增持的资金金额不超过公司上市后控股股东累计湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文73 从公司所获得现金分红金额的15%；③累计用于增持的资金金额不超过公司上市后控股股东累计从公司所获得现金分红金额的30%；④增持股份的价格不超过上一年度经审计的每股净资产。

公司公告控股股东（实际控制人）增持计划后，公司股票收盘价连续三个交易日超过最近一年末经审计的每股净资产，可不再实施上述增持公司股份的计划。

（3）董事（独立董事除外）、高级管理人员增持公司董事（独立董事除外）、高级管理人员承诺：若条件成就，其将在3个交易日内向公司提交增持计划并公告，并将在公司公告的3个交易日后，按照增持计划开始实施买入公司股份的计划。

董事（独立董事除外）、高级管理人员增持需同时满足下列条件：①在公司回购股份、控股股东增持公司股票预案实施完成后，公司股票收盘价仍低于上一会计年度末经审计的每股净资产；②单次湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文74 用于增持的资金金额不超过其上一年度自公司领取税后薪酬或津贴总和的15%；③单一会计年度累计用于增持的资金金额不超过其上一年度自公司领取税后薪酬或津贴总和的30%；④增持股份的价格不超过上一年度末经审计的每股净资产。

公司公告董事、高级管理人员增持计划后，公司股票收盘价连续三个交易日超过最近一年末经审计的每股净资产，可不再实施上述增持公司股份的计划。

湖北祥源新材科技股份有限公司其他承诺关于欺诈发行上市回购股份的承诺：公司首次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行的情形；如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已发行上市的，本公司将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份回购程序，回购公司本次公开发行的全部新股。

2021年04月21日长期正常履行中魏琼;魏志祥其他承诺关于欺诈发行上市回购股份的承诺：公司首次公开发行股票并在创业板上市不存在2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文75 任何欺诈发行的情形；如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已发行上市的，本人将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份回购程序，购回已转让的原限售股份。

段建平;湖北祥源新材科技股份有限公司;黄永红;刘熙;卢爱平;骆义军;潘红;宋正华;苏灵;王盼;王诗明;王正家;魏琼;魏志祥;吴凯;晏绍康其他承诺依法承担赔偿或者补偿责任的承诺：如果公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，自赔偿责任成立之日起三十日内，将依法赔偿投资者的损失。

能够证明自己没有过错的除外。

2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司其他承诺填补被摊薄即期回报的措施及承诺：1、加强经营管理和内部控制，提升经营效率和盈利能力。

公司将努力提高资金使用效率，加强成本和费用控制，设计更合理的资金使用方案，提升资金回报。

2、公司将增大对主营业务的投入，努力提升销售收入，增加即期净利润，缓解即期回报被摊薄的风险。

3、加强募投项目的建设与风控管理，科学2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文76 有效的运用募集资金，确保项目顺利实施。

本次募投项目的实施有利于更好地满足客户对公司产品的需要，增强公司可持续盈利能力，符合公司股东的长期利益。

4、严格执行公司股利分配政策，保证股东回报的及时性和连续性。

如果本公司未能履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未能履行的具体原因并向社会公众投资者道歉。

魏琼;魏志祥其他承诺填补被摊薄即期回报的措施及承诺：在本人作为公司控股股东和实际控制人期间，本人不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。

如果本人未能履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向社会公众投资者道歉。

本人违反承诺所获收益将归公司所有，给公司、投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。

公司有权扣留应付本人的现金分红、薪酬用于代本人上交收2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文77 益、支付赔偿。

段建平;黄永红;刘熙;卢爱平;宋正华;苏灵;王盼;王诗明;王正家;魏琼;魏志祥;晏绍康其他承诺填补被摊薄即期回报的措施及承诺：1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

如果本人未能履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向社会公众投资者道歉。

本人违反承诺所获收益将归公司所有，给公司、投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。

公司有权扣留应付本人的现金分红、薪酬用于代本人上交收益、支付赔偿。

2021年04月21日长期正常履行中魏琼;魏志祥其他承诺补缴社会保险、住房公积2020年06月30日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文78 金的承诺：如果因公司及其子公司在首次公开发行股票并上市日前未及时、足额为员工缴纳社保、住房公积金而受到任何追缴、处罚或损失，本人将全额承担该等追缴、处罚或损失，以确保公司及其子公司不会因此遭受任何经济损失魏琼;魏志祥其他承诺关于避免同业竞争的承诺：1、未直接或间接经营（包括但不限于持有其他企业股权、股份、合伙份额，在其他企业任职）任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务。

2、未来不直接或间接经营（包括但不限于持有其他企业股权、股份、合伙份额，在其他企业任职）任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务。

3、凡有任何商业机会从事、参与或投资可能会与公司及其子公司目前及未来的主营业务构成竞争的业务，本人会将该等商业机会让予公司及其子公司。

4、本人将促使本人近亲属（包括但不限于配偶、父母及配2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文79 偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）及本人直接或间接控制的其他经济实体遵守上述1-3项承诺。

本人如违反上述任何承诺，将赔偿公司及公司股东因此遭受的一切经济损失，该等责任是连带责任。

段建平;湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合伙）;湖北高富信创业投资有限公司;湖北量科高投创业投资有限公司;湖北省高新产业投资集团有限公司;湖北祥源新材科技股份有限公司;湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）;黄永红;刘熙;卢爱平;骆义军;宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）;潘红;盛慧（广东）股权投资合伙企业（有限合伙）;宋正华;苏灵;王盼;王诗明;王正家;魏琼;魏志祥;吴凯;武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）;晏绍康其他承诺关于未履行公开承诺事项时的约束措施：若发行人未能履行公开承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，给投资者造成损失的，发行人将向投资者依法承担赔偿责任。

若控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员未能履行公开承诺，将在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，在中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。

给投资者造成损失的，将向投资者依法承担赔偿责任，其持有的2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文80 发行人股票转让所得、发行人股票分红、自发行人领取的薪酬将优先用于履行上述承诺。

段建平;湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合伙）;湖北高富信创业投资有限公司;湖北量科高投创业投资有限公司;湖北省高新产业投资集团有限公司;湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）;黄永红;宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）;盛慧（广东）股权投资合伙企业（有限合伙）;宋正华;王盼;王诗明;魏颉;魏琼;魏志祥;吴凯;武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）;晏绍康其他承诺公司上市后，本人/本单位减持公司股票将会遵循《公司法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等届时有效的相关法律法规规定。

2021年04月21日长期正常履行中魏琼;魏志祥其他承诺1、如果本人在股份锁定期届满后两年内减持股份，则每年减持股份的数量不超过本人持有公司股份总数的25%；2、本人减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；3、本人减持公司股份前，将2021年04月21日长期正常履行中湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文81 提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合伙）;湖北高富信创业投资有限公司;湖北量科高投创业投资有限公司;湖北省高新产业投资集团有限公司;湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）;宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）;盛慧（广东）股权投资合伙企业（有限合伙） 其他承诺1、对于本次公开发行前持有的公司股份，本企业将严格遵守已作出的关于所持公司股份流通限制及自愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售本次公开发行前持有的公司股份。

本企业所持发行人股份减持价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律法规及深圳证券交易所规则要求；2、本企业减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；3、本企业减持公司股份前，将提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

2021年04月21日长期正常履行中股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺其他承诺 承诺是否按时履行是如承诺超期未不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文82 履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明□适用不适用七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用□不适用1、合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（元）出资比例深圳欧徕特公司新设2023年3月28日2,000,000.00100.00% 2、合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润（元） 广西祥源公司注销2023年8月14日 35,895.30 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文83 八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 68 境内会计师事务所审计服务的连续年限7 境内会计师事务所注册会计师姓名王建兰、孙岩境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1 是否改聘会计师事务所□是否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□适用不适用九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项□适用不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大的关联交易。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文84 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况□适用不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文85 公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保□适用不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况适用□不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金11,2009,36000 银行理财产品募集资金42,55041,50000 券商理财产品自有资金14,50011,50000 合计68,25062,36000 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用不适用（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项□适用不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文86 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份57,321,15 0 52.91% 57,321,15 0 52.91% 1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股57,321,15 0 52.91% 57,321,15 0 52.91% 其中：境内法人持股3,870,0003.57% 3,870,0003.57% 境内自然人持股53,451,15 0 49.34% 53,451,15 0 49.34% 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份51,012,08 4 47.09% 51,012,08 4 47.09% 1、人民币普通股51,012,08 4 47.09% 51,012,08 4 47.09% 2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文87 他三、股份总数108,333,2 34 100.00% 108,333,2 34 100.00% 股份变动的原因□适用不适用股份变动的批准情况□适用不适用股份变动的过户情况□适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况□适用不适用二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况适用□不适用股票及其衍生证券名称发行日期发行价格（或利率） 发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期股票类可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类可转换公司债券2023年07月03日100元/张4,600,000 2023年07月26日4,600,000 2029年07月02日《湖北祥源新材科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券上市公告书》刊登于巨潮资讯网2023年07月24日其他衍生证券类报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明详见公司刊登于巨潮资讯网的有关公司可转换公司债券的公告。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文88 3、现存的内部职工股情况□适用不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数7,712 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数6,916 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持有特别表决权股份的股东总数（如有） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量魏志祥境内自然人29.51% 31,965,0 00 0 31,965,0 00 0质押9,700,000 魏琼境内自然人19.51% 21,132,1 50 0 21,132,1 50 0质押7,400,000 湖北量科高投创业投资有限公司境内非国有法人3.93% 4,259,50 0 00.00 4,259,50 0 不适用0 武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙） 其他3.57% 3,870,00 00 3,870,00 0 0不适用0 湖北高富信创业投资有限公司境内非国有法人2.96% 3,208,20 0 00.00 3,208,20 0 不适用0 中国建设银行股份有限公司－银华心选一年持有其他1.77% 1,918,25 8 - 0.00 1,918,25 8 不适用0 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文89 期混合型证券投资基金银华基金－北京诚通金控投资有限公司－银华基金－诚通金控4号单一资产管理计划其他1.38% 1,500,00 0 -89,3000.00 1,500,00 0 不适用0 银华基金－光大银行－银华基金－光大银行－滴水3号集合资产管理计划其他1.29% 1,400,08 4 800,0840.00 1,400,08 4 不适用0 银华基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－银华基金国寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划其他1.14% 1,229,95 0 - 0.00 1,229,95 0 不适用0 金盛境内自然人1.09% 1,177,85 0 551,1000.00 1,177,85 0 不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） 不适用上述股东关联关系或一致行动的说明1、魏志祥和魏琼为兄妹关系，且分别为公司员工持股平台武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人和有限合伙人，魏志祥、魏琼、武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；2、湖北量科高投创业投资有限公司、湖北高富信创业投资有限公司、湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）与湖北省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；3、除此外，未知公司其他前10名股东之间是否存在关联关系。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文90 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） 不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量湖北量科高投创业投资有限公司4,259,500人民币普通股4,259,500 湖北高富信创业投资有限公司3,208,200.00人民币普通股3,208,200.00 中国建设银行股份有限公司－银华心选一年持有期混合型证券投资基金1,918,258.00人民币普通股1,918,258.00 银华基金－北京诚通金控投资有限公司－银华基金－诚通金控4号单一资产管理计划1,500,000.00人民币普通股1,500,000.00 银华基金－光大银行－银华基金－光大银行－滴水3号集合资产管理计划1,400,084.00人民币普通股1,400,084.00 银华基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－银华基金国寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划1,229,950.00人民币普通股1,229,950.00 金盛1,177,850人民币普通股1,177,850.00 深圳固禾私募证券基金管理有限公司－固禾珍珠一号私募基金1,133,000.00人民币普通股1,133,000.00 湖北省高新产业投资集团有限公司1,065,000.00人民币普通股1,065,000.00 宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙） 949,523.00人民币普通股949,523.00 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明1、湖北量科高投创业投资有限公司、湖北高富信创业投资有限公司、湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）与湖北省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；2、宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）与盛慧（广东）股权投资合伙企业（有限合伙）之间存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；3、除此外，未知其他前10名无限售流通股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

同时，未知其他前10名无限售流通股东与前10名普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） 金盛普通证券账户持股数为573,100股，信用证券账户持股数为604,750股，合计持有公司1,177,850股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文91 □适用不适用前十名股东较上期发生变化□适用不适用公司是否具有表决权差异安排□适用不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权魏志祥中国否主要职业及职务详见本报告第四节之“七、董事、监事和高级管理人员情况” 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权魏志祥本人中国否魏琼一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国否主要职业及职务详见本报告第四节之“七、董事、监事和高级管理人员情况” 过去10年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文92 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用5、其他持股在10%以上的法人股东□适用不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文93 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文94 第九节债券相关情况适用□不适用一、企业债券□适用不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券□适用不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具□适用不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券适用□不适用1、转股价格历次调整情况2023年9月15日，公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于2023年半年度利润分配预案的议案》，具体方案为：以公司总股本108,333,234股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。

“祥源转债”的转股价格调整根据上述派情况进行调整，此次调整前转股价格为19.64元/股，调整后“祥源转债”的转股价格为19.49元/股。

具体情况详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于2023年半年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2023-064）。

2、累计转股情况□适用不适用3、前十名可转债持有人情况序号可转债持有人名称可转债持有人性质报告期末持有可转债数量（张） 报告期末持有可转债金额（元） 报告期末持有可转债占比1魏志祥境内自然人1,363,371136,337,100.0029.64% 2魏琼境内自然人895,69289,569,200.0019.47% 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文95 3 兴业银行股份有限公司－天弘多元收益债券型证券投资基金其他200,24120,024,100.004.35% 4 武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙） 其他165,06316,506,300.003.59% 5 嘉实新机遇固定收益型养老金产品－中国建设银行股份有限公司其他113,02011,302,000.002.46% 6 中国建设银行股份有限公司－易方达双债增强债券型证券投资基金其他112,78511,278,500.002.45% 7 申万宏源证券－和谐健康保险股份有限公司－万能产品－申万宏源和谐1号单一资产管理计划其他99,9949,999,400.002.17% 8 嘉实多策略固定收益型养老金产品－中国银行股份有限公司其他88,5658,856,500.001.93% 9 中国银行股份有限公司－易方达稳健收益债券型证券投资基金其他76,0007,600,000.001.65% 10 中国农业银行股份有限公司－鹏华可转债债券型证券投资基金其他51,0605,106,000.001.11% 4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况□适用不适用5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排(1)公司报告期末相关财务指标具体内容详见本节“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标” (2)可转债资信评级状况报告期内，联合资信评估股份有限公司在对公司经营状况、行业情况等进行综合分析与评估的基础上，出具了《湖北祥源新材科技股份有限公司公开发行可转换公司债券2023年跟踪评级报告》，跟踪评级结果:公司主体信用等级为"A+”，评级展望为"稳定”。

“祥源转债”信用等级为“A+”，评级时间为2023年9月4日。

上述信用评级报告详见公司在巨潮资讯网披露的相关信息。

(3)未来年度还债的现金安排公司经营情况稳定，资产负债率保持合理水平，资信情况良好，公司将保持稳定、充裕的资金，为未来支付可转换公司债券利息、偿付债券做出安排。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文96 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10% □适用不适用六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况□适用不适用七、报告期内是否有违反规章制度的情况□是否八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率4.423.2038.13% 资产负债率37.27% 17.96% 19.31% 速动比率3.662.8329.33% 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润31,608,374.3645,957,744.94 -31.22% EBITDA全部债务比11.26% 32.88% -21.62% 利息保障倍数4.3247.50 -90.91% 现金利息保障倍数9.0162.20 -85.51% EBITDA利息保障倍数5.0453.26 -90.54% 贷款偿还率100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率341.63% 4,650.50% -4,308.87% 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文97 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号天健审〔2024〕3774号注册会计师姓名王建兰、孙岩审计报告正文湖北祥源新材科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称祥源新材）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了祥源新材2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于祥源新材，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文98 祥源新材的营业收入主要来自于聚烯烃发泡材料的研发、生产和销售，属于在某一时点履行履约义务。

2023年度，祥源新材营业收入金额为38,368.34万元，其中电子辐照交联聚乙烯发泡材料和电子辐照交联聚丙烯发泡材料销售业务的营业收入为35,849.31万元，占2023年度营业收入的93.43%。

由于营业收入是祥源新材关键业绩指标之一，可能存在祥源新材管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额，确认营业收入的真实性、完整性；(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产及在建工程账面价值的确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十四）（十五）及五（一）9、10。

截至2023年12月31日，祥源新材固定资产及在建工程账面价值分别为70,324.01万元、10,684.03万元，合计账面价值81,008.04万元，占资产总额的48.81%，占资产总额的比例较高。

管理层对固定资产、在建工程的会计处理涉及较多判断，主要包括：确定在建工程转入固定资产的时点；估计相应固定资产的经济可使用年限及残值。

这些判断将对固定资产、在建工程的账面价值产生重大影响，因此，我们将对固定资产及在建工程账面价值的确认作为关键审计事项。

2.审计应对针对固定资产及在建工程的确认与计量，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解祥源新材固定资产及在建工程相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文99 (2)对主要在建工程项目，通过检查交接单、验收单等，检查在建工程转入固定资产的时点是否合理；以及通过实地查看程序，检查是否存在在建工程延迟结转固定资产的情况；(3)从本年度增加的固定资产与在建工程会计记录中选取样本，检查相关的合同、付款单据、发票等；(4)检查与固定资产、在建工程相关会计政策是否正确且一贯地运用，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及残值率的估计，重新计算固定资产累计折旧计提金额，与账面记录进行核对，检查累计折旧金额计提的准确性；(5)检查与固定资产、在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息管理层对其他信息负责。

其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估祥源新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

祥源新材治理层（以下简称治理层）负责监督祥源新材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文100 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对祥源新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致祥源新材不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就祥源新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文101 1、合并资产负债表编制单位：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金333,247,339.03347,229,748.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产165,001,225.0030,290,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款95,638,375.3274,151,493.33 应收款项融资29,271,286.3324,896,698.73 预付款项10,654,040.047,410,223.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款1,072,084.70905,951.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货51,787,117.4247,228,203.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产67,575,774.2215,369,289.36 流动资产合计754,247,242.06547,481,608.44 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产703,240,080.79315,216,913.04 在建工程106,840,251.87200,996,261.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产4,149,033.962,364,789.54 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文102 无形资产76,323,929.0478,712,832.47 开发支出 商誉 长期待摊费用4,573,127.393,489,011.27 递延所得税资产63,436.084,825,133.43 其他非流动资产4,881,374.0510,714,013.58 非流动资产合计900,071,233.18616,318,955.17 资产总计1,654,318,475.241,163,800,563.61 流动负债： 短期借款50,045,833.1540,039,920.84 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据18,939,149.7647,806,300.77 应付账款76,158,117.6658,470,558.09 预收款项 合同负债955,903.121,525,588.84 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬12,811,271.9110,270,944.96 应交税费6,216,228.735,438,800.45 其他应付款3,522,043.795,601,439.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债1,992,335.202,028,839.98 其他流动负债62,629.99123,971.48 流动负债合计170,703,513.31171,306,364.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券408,734,916.55 其中：优先股 永续债 租赁负债2,189,741.11425,334.13 长期应付款 长期应付职工薪酬 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文103 预计负债 递延收益26,193,107.0726,139,446.28 递延所得税负债8,776,386.0111,098,578.12 其他非流动负债 非流动负债合计445,894,150.7437,663,358.53 负债合计616,597,664.05208,969,723.14 所有者权益： 股本108,333,234.00108,333,234.00 其他权益工具56,543,917.51 其中：优先股 永续债 资本公积545,737,255.86545,737,255.86 减：库存股4,944,145.504,944,145.50 其他综合收益4,068,890.112,522,588.24 专项储备 盈余公积35,246,935.3731,079,757.52 一般风险准备 未分配利润292,734,723.84272,102,150.35 归属于母公司所有者权益合计1,037,720,811.19954,830,840.47 少数股东权益 所有者权益合计1,037,720,811.19954,830,840.47 负债和所有者权益总计1,654,318,475.241,163,800,563.61 法定代表人：魏志祥 主管会计工作负责人：王盼 会计机构负责人：王盼2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金262,955,587.12307,332,096.21 交易性金融资产165,001,225.0030,290,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款230,254,092.11207,355,866.09 应收款项融资18,920,950.7020,287,370.57 预付款项8,467,961.606,057,170.57 其他应收款294,202,232.99111,731,030.69 其中：应收利息 应收股利 存货29,490,677.3431,304,863.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产50,029,230.281,626,406.64 流动资产合计1,059,321,957.14715,984,804.29 非流动资产： 债权投资 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文104 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资46,000,000.0029,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产285,769,176.77146,055,880.52 在建工程89,359,970.56110,971,941.72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产3,524,121.501,046,350.85 无形资产42,784,638.4843,949,220.99 开发支出 商誉 长期待摊费用3,821,113.262,998,500.12 递延所得税资产 4,215,837.67 其他非流动资产3,695,266.076,802,097.74 非流动资产合计474,954,286.64345,039,829.61 资产总计1,534,276,243.781,061,024,633.90 流动负债： 短期借款50,045,833.1540,039,920.84 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据17,656,352.6346,824,214.81 应付账款31,968,993.1330,699,085.62 预收款项 合同负债524,882.821,422,777.50 应付职工薪酬9,402,100.927,429,219.33 应交税费3,764,558.584,361,150.37 其他应付款3,143,049.505,207,824.50 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债1,616,909.90626,261.29 其他流动负债48,258.09110,606.01 流动负债合计118,170,938.72136,721,060.27 非流动负债： 长期借款 应付债券408,734,916.55 其中：优先股 永续债 租赁负债1,980,191.18382,957.89 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文105 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益24,966,407.0324,776,446.28 递延所得税负债4,930,732.855,645,991.92 其他非流动负债 非流动负债合计440,612,247.6130,805,396.09 负债合计558,783,186.33167,526,456.36 所有者权益： 股本108,333,234.00108,333,234.00 其他权益工具56,543,917.51 其中：优先股 永续债 资本公积545,667,255.86545,667,255.86 减：库存股4,944,145.504,944,145.50 其他综合收益 专项储备 盈余公积35,246,935.3731,079,757.52 未分配利润234,645,860.21213,362,075.66 所有者权益合计975,493,057.45893,498,177.54 负债和所有者权益总计1,534,276,243.781,061,024,633.90 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入383,683,367.72373,636,411.28 其中：营业收入383,683,367.72373,636,411.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本346,263,288.55325,771,803.79 其中：营业成本241,534,757.66257,452,864.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额保单红利支出 分保费用 税金及附加4,042,449.974,252,464.31 销售费用15,828,353.5314,343,577.23 管理费用47,021,208.3133,653,742.89 研发费用29,420,205.5123,215,770.87 财务费用8,416,313.57 -7,146,616.24 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文106 其中：利息费用12,500,474.691,290,110.88 利息收入5,284,313.921,948,538.65 加：其他收益11,063,567.715,860,188.49 投资收益（损失以“－”号填列） 1,286,374.877,973,374.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,514,965.651,818,488.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,396,878.25 -1,944,422.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） 839,817.07 -325,142.67 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,697,994.9261,247,093.57 加：营业外收入109,098.7742,539.95 减：营业外支出724,508.501,293,027.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,082,585.1959,996,605.73 减：所得税费用6,062,017.753,331,555.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,020,567.4456,665,049.94 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 41,020,567.4456,665,049.94 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润41,020,567.4456,665,049.94 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额1,546,301.872,635,210.90 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,546,301.872,635,210.90 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1,546,301.872,635,210.90 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文107 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额1,546,301.872,635,210.90 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额42,566,869.3159,300,260.84 归属于母公司所有者的综合收益总额42,566,869.3159,300,260.84 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 （一）基本每股收益0.380.53 （二）稀释每股收益0.380.53 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：魏志祥 主管会计工作负责人：王盼 会计机构负责人：王盼4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入288,431,038.41249,215,607.27 减：营业成本176,978,368.43166,182,351.06 税金及附加1,921,038.102,240,249.77 销售费用13,698,574.4610,799,084.17 管理费用29,985,317.6819,487,646.44 研发费用21,617,865.8713,118,841.26 财务费用5,232,466.15 -1,227,540.69 其中：利息费用12,467,441.991,216,721.63 利息收入5,114,248.731,795,769.57 加：其他收益7,172,389.244,039,508.55 投资收益（损失以“－”号填列） 3,107,965.878,157,392.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,072,201.59678,602.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） -891,279.74 -1,079,602.80 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文108 资产处置收益（损失以“-”号填列） 840,347.21 -325,142.66 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,154,628.7150,085,732.73 加：营业外收入90,271.5322,897.11 减：营业外支出105,254.611,090,332.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,139,645.6349,018,297.19 减：所得税费用5,467,867.133,811,548.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,671,778.5045,206,749.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 41,671,778.5045,206,749.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额41,671,778.5045,206,749.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金329,040,314.51369,373,710.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文109 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还20,170,447.109,406,972.51 收到其他与经营活动有关的现金91,212,234.6528,504,225.99 经营活动现金流入小计440,422,996.26407,284,909.43 购买商品、接受劳务支付的现金194,867,218.41179,116,466.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金103,998,348.1288,026,593.54 支付的各项税费20,336,729.8916,703,740.57 支付其他与经营活动有关的现金94,689,182.0643,194,584.64 经营活动现金流出小计413,891,478.48327,041,385.33 经营活动产生的现金流量净额26,531,517.7880,243,524.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金314,790,000.00635,860,000.00 取得投资收益收到的现金1,352,991.357,973,374.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额935,024.84161,241.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计317,078,016.19643,994,615.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金295,554,422.69178,121,055.72 投资支付的现金499,501,225.00407,150,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计795,055,647.69585,271,055.72 投资活动产生的现金流量净额-477,977,631.5058,723,559.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,944,145.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金555,000,000.0040,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计555,000,000.0044,944,145.50 偿还债务支付的现金89,000,000.0029,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,553,253.0922,654,178.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金5,097,254.744,090,578.99 筹资活动现金流出小计112,650,507.8355,744,757.07 筹资活动产生的现金流量净额442,349,492.17 -10,800,611.57 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文110 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-816,197.644,941,887.99 五、现金及现金等价物净增加额-9,912,819.19133,108,360.11 加：期初现金及现金等价物余额336,053,586.58202,945,226.47 六、期末现金及现金等价物余额326,140,767.39336,053,586.58 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金195,243,587.92243,002,127.75 收到的税费返还4,603,783.93 收到其他与经营活动有关的现金99,660,644.6816,126,913.20 经营活动现金流入小计299,508,016.53259,129,040.95 购买商品、接受劳务支付的现金118,595,500.41126,983,012.13 支付给职工以及为职工支付的现金70,371,419.2252,996,044.92 支付的各项税费10,733,012.2910,628,202.28 支付其他与经营活动有关的现金230,779,471.7291,931,209.00 经营活动现金流出小计430,479,403.64282,538,468.33 经营活动产生的现金流量净额-130,971,387.11 -23,409,427.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金314,790,000.00635,860,000.00 取得投资收益收到的现金1,352,991.357,973,374.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额941,761.44140,677.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额21.85 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计317,084,774.64643,974,052.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金150,655,179.2267,045,457.83 投资支付的现金518,501,225.00410,150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计669,156,404.22477,195,457.83 投资活动产生的现金流量净额-352,071,629.58166,778,594.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,944,145.50 取得借款收到的现金555,000,000.0040,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计555,000,000.0044,944,145.50 偿还债务支付的现金89,000,000.0029,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金18,553,253.0922,654,178.08 支付其他与筹资活动有关的现金4,217,808.572,639,462.46 筹资活动现金流出小计111,771,061.6654,293,640.54 筹资活动产生的现金流量净额443,228,938.34 -9,349,495.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响24,690.95715,115.12 五、现金及现金等价物净增加额-39,789,387.40134,734,787.10 加：期初现金及现金等价物余额296,562,964.34161,828,177.24 六、期末现金及现金等价物余额256,773,576.94296,562,964.34 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文111 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额108,333,234.00 545,737,255.86 4,94 4,14 5.50 2,52 2,58 8.24 31,0 79,7 57.5 2 272,102,150.35 954,830,840.47 954,830,840.47 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额108,333,234.00 545,737,255.86 4,94 4,14 5.50 2,52 2,58 8.24 31,0 79,7 57.5 2 272,102,150.35 954,830,840.47 954,830,840.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 56,5 43,9 17.5 1 1,54 6,30 1.87 4,16 7,17 7.85 20,6 32,5 73.4 9 82,8 89,9 70.7 2 82,8 89,9 70.7 2 （一）综合收益总额1,54 6,30 1.87 41,0 20,5 67.4 4 42,5 66,8 69.3 1 42,5 66,8 69.3 1 （二）所有者投入和减少资本56,5 43,9 17.5 1 56,5 43,9 17.5 1 56,5 43,9 17.5 1 1．所有湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文112 者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本56,5 43,9 17.5 1 56,5 43,9 17.5 1 56,5 43,9 17.5 1 3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配4,16 7,17 7.85 - 20,3 87,9 93.9 5 - 16,2 20,8 16.1 0 - 16,2 20,8 16.1 0 1．提取盈余公积4,16 7,17 7.85 - 4,16 7,17 7.85 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 16,2 20,8 16.1 0 - 16,2 20,8 16.1 0 - 16,2 20,8 16.1 0 4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文113 公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额108,333,234.00 56,5 43,9 17.5 1 545,737,255.86 4,94 4,14 5.50 4,06 8,89 0.11 35,2 46,9 35.3 7 292,734,723.84 1,03 7,72 0,81 1.19 1,03 7,72 0,81 1.19 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文114 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额71,8 98,0 56.0 0 577,228,288.36 - 112,622.66 26,5 59,0 82.6 0 241,527,192.13 917,099,996.43 917,099,996.43 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额71,8 98,0 56.0 0 577,228,288.36 - 112,622.66 26,5 59,0 82.6 0 241,527,192.13 917,099,996.43 917,099,996.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 36,4 35,1 78.0 0 - 31,4 91,0 32.5 0 4,94 4,14 5.50 2,63 5,21 0.90 4,52 0,67 4.92 30,5 74,9 58.2 2 37,7 30,8 44.0 4 37,7 30,8 44.0 4 （一）综合收益总额2,63 5,21 0.90 56,6 65,0 49.9 4 59,3 00,2 60.8 4 59,3 00,2 60.8 4 （二）所有者投入和减少资本486,150.00 4,45 7,99 5.50 4,94 4,14 5.50 1．所有者投入的486,150.00 4,45 7,99 5.50 4,94 4,14 5.50 4,94 4,14 5.50 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文115 普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他4,94 4,14 5.50 - 4,94 4,14 5.50 - 4,94 4,14 5.50 （三）利润分配4,52 0,67 4.92 - 26,0 90,0 91.7 2 - 21,5 69,4 16.8 0 - 21,5 69,4 16.8 0 1．提取盈余公积4,52 0,67 4.92 - 4,52 0,67 4.92 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 21,5 69,4 16.8 0 - 21,5 69,4 16.8 0 - 21,5 69,4 16.8 0 4．其他（四）所有者权益内部结转35,9 49,0 28.0 0 - 35,9 49,0 28.0 0 1．资本公积35,9 49,0 28.0- 35,9 49,0湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文116 转增资本（或股本） 028.0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额108,333,234.00 545,737,255.86 4,94 4,14 5.50 2,52 2,58 8.24 31,0 79,7 57.5 2 272,102,150.35 954,830,840.47 954,830,840.47 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文117 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额108,33 3,234.00 545,66 7,255.86 4,944,145.50 31,079,757.5 2 213,36 2,075.66 893,49 8,177.54 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额108,33 3,234.00 545,66 7,255.86 4,944,145.50 31,079,757.5 2 213,36 2,075.66 893,49 8,177.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 56,543,917.5 1 4,167,177.85 21,283,784.5 5 81,994,879.9 1 （一）综合收益总额41,671,778.5 0 41,671,778.5 0 （二）所有者投入和减少资本56,543,917.5 1 56,543,917.5 1 1．所有者投入湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文118 的普通股2．其他权益工具持有者投入资本56,543,917.5 1 56,543,917.5 1 3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配4,167,177.85 - 20,387,993.9 5 - 16,220,816.1 0 1．提取盈余公积4,167,177.85 - 4,167,177.85 2．对所有者（或股东）的分配- 16,220,816.1 0 - 16,220,816.1 0 3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文119 增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额108,33 3,234.00 56,543,917.5 1 545,66 7,255.86 4,944,145.50 35,246,935.3 7 234,64 5,860.21 975,49 3,057.45 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、71,898 577,15 26,559194,24 869,86湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文120 上年期末余额,056.0 0 8,288.36 ,082.6 0 5,418.21 0,845.17 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额71,898,056.0 0 577,15 8,288.36 26,559,082.6 0 194,24 5,418.21 869,86 0,845.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 36,435,178.0 0 - 31,491,032.5 0 4,944,145.50 4,520,674.92 19,116,657.4 5 23,637,332.3 7 （一）综合收益总额45,206,749.1 7 45,206,749.1 7 （二）所有者投入和减少资本486,15 0.00 4,457,995.50 4,944,145.50 1．所有者投入的普通股486,15 0.00 4,457,995.50 4,944,145.50 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文121 付计入所有者权益的金额4．其他4,944,145.50 - 4,944,145.50 （三）利润分配4,520,674.92 - 26,090,091.7 2 - 21,569,416.8 0 1．提取盈余公积4,520,674.92 - 4,520,674.92 2．对所有者（或股东）的分配- 21,569,416.8 0 - 21,569,416.8 0 3．其他（四）所有者权益内部结转35,949,028.0 0 - 35,949,028.0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 35,949,028.0 0 - 35,949,028.0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文122 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额108,33 3,234.00 545,66 7,255.86 4,944,145.50 31,079,757.5 2 213,36 2,075.66 893,49 8,177.54 三、公司基本情况湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖北祥源新材科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2015年5月28日在孝感市市场监督管理局登记注册，总部位于湖北省汉川市。

本公司属橡胶和塑料制品业。

主要经营活动为聚烯烃发泡材料的研发、生产和销售。

产品主要有：电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）。

本财务报表业经公司2024年4月24日第三届董事会第二十五次会议批准对外报出。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文123 四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Xiangyuan Industries PTE.LTD.（以下简称新加坡祥源工业公司）、Xiangyuan Foam (Vietnam)CO.LTD.（以下简称越南祥源公司）、Xiangyuan Investment (Singapore) PTE.LTD.（以下简称新加坡祥源投资公司）、Xiangyuan Foam (Thailand) CO.LTD.（以下简称泰国祥源公司）和Xiangyuan International Developing (Singapore) PTE.LTD.（以下简称新加坡祥源国际公司）境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文124 5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准重要的核销应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元的应收账款认定为重要应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%且金额大于400万元的其他应收款认定为重要其他应收账款重要的在建工程项目公司将单项在建工程超过资产总额0.3%且金额大于400万元的在建工程认定为重要在建工程重要的投资活动现金流量公司将单项投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量重要的境外经营实体公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的境外经营实体确定为重要境外经营实体重要的子公司公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文125 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法9、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文126 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。

采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。

获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文127 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文128 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。

公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文129 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票承兑人参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——合并范围内关联往来组合[注] 客户类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合客户类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注]合并范围内关联方系指纳入湖北祥源新材科技股份有限公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同） 55 1-2年1010 2-3年3030 3-4年5050 4-5年8080 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文130 5年以上100100 应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据详见11、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

13、应收账款详见11、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

14、应收款项融资详见11、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

15、其他应收款详见11、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

16、合同资产公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文131 2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文132 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文133 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。

对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文134 23、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用24、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法4-203.004.85-24.25 机器设备年限平均法5-103.009.70-19.40 运输工具年限平均法4-83.0012.13-24.25 其他设备年限平均法3-53.0019.40-32.22 土地所有权[注]年限平均法不计提折旧 [注]土地所有权为子公司泰国祥源公司所持有的位于泰国的地产，因其享有土地所有权，属于无折旧年限的固定资产。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求25、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；(2)继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；(3)所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文135 类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产28、油气资产29、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文136 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体如下：项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权33、42、36、50年直线法软件5年直线法（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。

包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文137 其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文138 33、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。

同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文139 （4）其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债35、股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文140 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文141 定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法公司销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）等产品，属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据销售订单的约定将商品运到购买方指定的交货地点，购买方签收商品后确认销售收入。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司外销产品收入在公司根据销售订单的约定将产品报关出口，待货物装船取得提货单后确认销售收入。

38、合同成本39、政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文142 延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文143 同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法公司作为承租人：在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文144 变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法公司作为出租人：在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计43、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额企业会计准则变化引起的会计政策变更1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文145 （2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用44、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税[注2] 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1% 企业所得税应纳税所得额[注2] 房产税[注1] 从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12% 适用房屋所在地当地政府所认可的税率及评估价值计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3% 地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5% [注1]公司、广德祥源新材科技有限公司（以下简称广德祥源公司）和广德快尔特新能源材料有限公司（以下简称广德快尔特公司），适用减除30% [注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率的说明存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率公司15% 广德祥源公司15% 东莞艾泰新材料科技有限公司（以下简称东莞艾泰公司） 20% 湖北祥源高新科技有限公司（以下简称祥源高新公司） 20% 广西祥源新材科技有限公司（以下简称广西祥源公司） 20% 新加坡祥源工业公司17% 新加坡祥源投资公司17% 新加坡祥源国际公司17% 广德快尔特公司20% 深圳市英孚新材料有限公司（以下简称深圳英孚公司） 20% 越南祥源公司20% 泰国祥源公司20% 湖北祥源新材电力有限公司（以下简称祥源电力公司） 20% 深圳市欧徕特新材料科技有限公司（以下简称深圳欧徕特公司） 20% 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文146 2、税收优惠1.根据2023年11月6日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对湖北省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业备案，故自2023年1月1日起的3年内减按15%计缴企业所得税。

公司2023年度企业所得税适用税率为15%。

根据2023年12月19日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对安徽省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司广德祥源公司通过高新技术企业认定，故自2023年1月1日起的3年内减按15%计缴企业所得税。

广德祥源公司2023年度企业所得税适用税率为15%。

2.子公司东莞艾泰公司、祥源高新公司、广西祥源公司、广德快尔特公司、深圳英孚公司、祥源电力公司、深圳欧徕特公司属于《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。

根据财政部税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.根据2009年4月16日国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号），子公司祥源电力公司属于从事国家重点扶持的公共基础设施项目的企业，故自2022年起享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，2023年属于第二个减免征收年度。

4.根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

公司、子公司广德祥源公司自2023年1月1日起享受该税收优惠政策。

3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金11,875.2313,099.21 银行存款326,109,995.28335,932,373.31 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文147 其他货币资金7,125,468.5211,284,276.26 合计333,247,339.03347,229,748.78 其中：存放在境外的款项总额17,082,789.127,004,175.14 其他说明：期末货币资金余额中包括票据保证金7,106,539.27元，信用证保证金32.37元使用受限。

期初货币资金余额中包括票据保证金11,176,162.20元使用受限。

2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产165,001,225.0030,290,000.00 其中： 理财产品165,001,225.0030,290,000.00 其中： 合计165,001,225.0030,290,000.00 其他说明：3、衍生金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文148 □适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用不适用（4）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：5、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 97,736,697.2377,796,117.43 1至2年3,089,171.11206,829.71 2至3年11,798.50 3年以上 116,671.52 3至4年 116,671.52 合计100,837,666.8478,119,618.66 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文149 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备的应收账款100,837,666.84 100.00% 5,199,29 1.52 5.16% 95,638,3 75.32 78,119,6 18.66 100.00% 3,968,12 5.33 5.08% 74,151,4 93.33 其中： 合计100,837,666.84 5,199,29 1.52 95,638,3 75.32 78,119,6 18.66 3,968,12 5.33 74,151,4 93.33 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备3,968,125.331,279,562.82 -69,156.00116,671.52 -881.115,199,291.52 合计3,968,125.331,279,562.82 -69,156.00116,671.52 -881.115,199,291.52 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款116,671.52 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文150 交易产生应收账款核销说明：本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一11,017,854.02 11,017,854.0210.93% 550,892.70 客户二5,608,273.26 5,608,273.265.56% 280,413.66 客户三4,583,588.81 4,583,588.814.55% 383,638.00 客户四4,130,221.20 4,130,221.204.10% 206,511.06 客户五3,858,809.97 3,858,809.973.83% 192,940.50 合计29,198,747.26 29,198,747.2628.97% 1,614,395.92 6、合同资产（1）合同资产情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因单位：元项目变动金额变动原因（3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 其中： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用不适用（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况单位：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文151 项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：（5）本期实际核销的合同资产情况单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生合同资产核销说明：其他说明：7、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票29,271,286.3324,896,698.73 合计29,271,286.3324,896,698.73 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备29,271,2 86.33 100.00% 29,271,2 86.33 24,896,6 98.73 100.00% 24,896,6 98.73 其中： 银行承兑汇票29,271,2 86.33 100.00% 29,271,2 86.33 24,896,6 98.73 100.00% 24,896,6 98.73 合计29,271,2 86.33 100.00% 29,271,2 86.33 24,896,6 98.73 100.00% 24,896,6 98.73 按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文152 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：（4）期末公司已质押的应收款项融资单位：元项目期末已质押金额银行承兑汇票12,795,068.70 合计12,795,068.70 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票40,521,036.17 合计40,521,036.17 （6）本期实际核销的应收款项融资情况单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文153 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况（8）其他说明银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款1,072,084.70905,951.47 合计1,072,084.70905,951.47 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文154 5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文155 单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,201,911.40575,769.18 保险待赔款179,813.52300,038.53 备用金 29,134.53 其他37,159.81111,845.56 合计1,418,884.731,016,787.80 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 993,467.96713,649.13 1至2年304,808.19191,038.67 2至3年8,508.58 3年以上112,100.00112,100.00 3至4年 112,100.00 4至5年112,100.00 合计1,418,884.731,016,787.80 3）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备193,792.50 13.66% 193,792.50 100.00% 其中：按组合计提坏账准备1,225,09 2.23 86.34% 153,007.53 12.49% 1,072,08 4.70 1,016,78 7.80 100.00% 110,836.33 10.90% 905,951.47 其中：合计1,418,88 4.73 100.00% 346,800.03 24.44% 1,072,08 4.70 1,016,78 7.80 100.00% 110,836.33 10.90% 905,951.47 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文156 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额35,682.4619,103.8756,050.00110,836.33 2023年1月1日余额在本期——转入第二阶段-5,550.785,550.78 ——转入第三阶段-9,689.63 -850.8610,540.49 本期计提28,670.47 -12,702.22219,434.58235,402.83 其他变动560.87 560.87 2023年12月31日余额49,673.3911,101.57286,025.07346,800.03 各阶段划分依据和坏账准备计提比例第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

坏账准备计提比例：第一阶段5.00%；第二阶段10.00%；第三阶段90.97%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账准备193,792.50 193,792.50 按组合计提坏账准备110,836.3341,610.33 560.87153,007.53 合计110,836.33235,402.83 560.87346,800.03 其他变动系外币报表汇率折算差异其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文157 其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额泰国春武里府第2区电力局押金保证金522,550.541年以内36.83% 26,127.53 湖北高投双创工坊投资有限公司押金保证金193,792.501-2年13.66% 193,792.50 武汉茅店实业集团有限公司押金保证金141,200.001年以内9.95% 7,060.00 捷升欣股权投金（东莞）有限公司押金保证金103,500.004-5年7.29% 82,800.00 东莞市联动数字谷物业管理有限公司押金保证金102,000.001年以内7.19% 5,100.00 合计 1,063,043.04 74.92% 314,880.03 7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元其他说明：9、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内10,598,838.7999.48% 7,404,223.6799.92% 1至2年55,201.250.52% 6,000.000.08% 合计10,654,040.04 7,410,223.67 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额（元） 占预付款项余额的比例（%） 供应商一3,434,280.0032.23 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文158 供应商一1,636,297.0815.36 供应商三1,155,486.7210.85 供应商四484,920.004.55 供应商五463,198.404.35 小计7,174,182.2067.34 其他说明：10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料14,732,173.97 14,732,173.9718,182,023.91 18,182,023.91 在产品319,989.37 319,989.37164,913.72 164,913.72 库存商品9,598,051.561,336,926.678,261,124.898,547,752.741,765,982.216,781,770.53 周转材料3,120,659.00 3,120,659.001,797,354.78 1,797,354.78 发出商品2,125,076.29 2,125,076.291,779,665.36 1,779,665.36 自制半成品22,676,510.60432,576.7922,243,933.8118,157,355.74515,989.5017,641,366.24 包装物984,160.09 984,160.09881,108.56 881,108.56 合计53,556,620.881,769,503.4651,787,117.4249,510,174.812,281,971.7147,228,203.10 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品1,765,982.21978,290.91697.371,408,043.82 1,336,926.67 自制半成品515,989.50418,587.34 -40.70501,959.35 432,576.79 合计2,281,971.711,396,878.25656.671,910,003.17 1,769,503.46 项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因自制半成品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用及报废处置湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文159 库存商品相关售价或合同价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出及报废处置按组合计提存货跌价准备单位：元组合名称期末期初期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）合同履约成本本期摊销金额的说明11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额（1）一年内到期的债权投资□适用不适用（2）一年内到期的其他债权投资□适用不适用13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额理财产品50,000,000.00 留抵及待抵扣增值税进项税额17,546,543.9414,170,065.29 预付房租水电费29,230.28138,846.72 可转债发行费 1,060,377.35 合计67,575,774.2215,369,289.36 其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文160 14、债权投资（1）债权投资的情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：15、其他债权投资（1）其他债权投资的情况单位：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文161 项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注其他债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额（2）期末重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金（3）减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的其他债权投资情况单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用其他说明：16、其他权益工具投资单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文162 本期存在终止确认单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：17、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文163 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：（4）本期实际核销的长期应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的长期应收款核销情况：单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生长期应收款核销说明：18、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文164 20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产□适用不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用不适用（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明：21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产701,758,647.50315,216,913.04 固定资产清理1,481,433.29 合计703,240,080.79315,216,913.04 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备土地所有权合计一、账面原值：1.期初余额200,749,364.22175,107,311.788,369,394.326,236,945.4615,923,312.59406,386,328.37 2.本期增加金额352,169,072.5784,000,234.231,764,802.104,030,539.37469,527.22442,434,175.49 （1）购置122,254.6511,420,873.211,754,872.833,122,051.90 16,420,052.59 （2）在建工程转入348,767,362.9972,612,299.11 899,458.63 422,279,120.73 （3）企业合并增加湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文165 （4）外币报表折算差异1,360,031.07 -32,938.099,929.279,028.84469,527.221,815,578.31 （5）其他1,919,423.86 1,919,423.86 3.本期减少金额600,865.1028,894,454.508,119.6621,762.44 29,525,201.70 （1）处置或报废279,764.172,450,939.198,119.6611,493.13 2,750,316.15 （2）改扩建/其他321,100.9326,443,515.31 10,269.31 26,774,885.55 4.期末余额552,317,571.69230,213,091.5110,126,076.7610,245,722.3916,392,839.81819,295,302.16 二、累计折旧 1.期初余额29,357,726.9852,548,191.855,056,288.904,207,207.60 91,169,415.33 2.本期增加金额13,070,044.1216,142,639.621,113,748.841,268,053.66 31,594,486.24 （1）计提13,069,921.1616,144,401.561,112,716.521,267,074.33 31,594,113.57 （2）外币报表折算差异122.96 -1,761.941,032.32979.33 372.67 3.本期减少金额53,770.105,155,583.337,876.0710,017.41 5,227,246.91 （1）处置或报废53,770.10670,331.357,876.075,590.20 737,567.72 （2）改扩建/其他4,485,251.98 4,427.21 4,489,679.19 4.期末余额42,374,001.0063,535,248.146,162,161.675,465,243.85 117,536,654.66 三、减值准备 1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值509,943,570.69166,677,843.373,963,915.094,780,478.5416,392,839.81701,758,647.50 2.期初账面价值171,391,637.24122,559,119.933,313,105.422,029,737.8615,923,312.59315,216,913.04 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文166 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因湖北祥源三期1、2、3、5、6、8、9号厂房152,558,406.39尚未办理越南祥源厂房92,895,533.95尚未办理泰国祥源厂房89,788,341.87尚未办理广德快尔特厂房50,592,532.42尚未办理小计385,834,814.63 其他说明：（5）固定资产的减值测试情况□适用不适用（6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额机器设备1,481,433.29 合计1,481,433.29 其他说明：22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程106,840,251.87200,996,261.84 合计106,840,251.87200,996,261.84 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖北祥源新生产基地建设项78,364,740.20 78,364,740.2092,579,724.16 92,579,724.16 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文167 目越南生产基地建设项目 29,527,694.54 29,527,694.54 泰国生产基地建设项目593,770.44 593,770.4436,052,827.89 36,052,827.89 广德快尔特生产基地建设项目915,250.14 915,250.1423,901,025.14 23,901,025.14 广德4-6号厂房及办公楼建设工程 332,743.36 332,743.36 待安装机器设备22,762,102.35 22,762,102.3517,294,241.23 17,294,241.23 装修工程3,125,319.45 3,125,319.45165,137.60 165,137.60 其他零星工程1,079,069.29 1,079,069.291,142,867.92 1,142,867.92 合计106,840,251.87 106,840,251.87200,996,261.84 200,996,261.84 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源湖北祥源新生产基地建设项目330,00 0,000.00 92,579,724.1 6 101,65 3,141.58 115,86 8,125.54 78,364,740.2 0 74.83 % 75% 1,280,597.82 1,280,597.82 1.34% 募集资金越南生产基地建设项目95,000,000.0 0 29,527,694.5 4 63,957,133.1 5 93,322,489.8 8 22,120.82 98.41 % 100% 募集资金泰国生产基地建设项目90,000,000.0 0 36,052,827.8 9 51,993,187.6 4 87,781,846.7 7 593,77 0.44 97.83 % 98% 募集资金广德快尔特生产基地建设项目58,000,000.0 0 23,901,025.1 4 22,223,142.6 2 45,208,917.6 2 915,25 0.14 79.52 % 80% 募集资金待安装机器设备17,294,241.2 3 77,916,310.4 2 72,541,038.8 7 28,457.45 22,762,102.3 5 其他湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文168 合计573,00 0,000.00 199,35 5,512.96 317,74 2,915.41 414,72 2,418.68 50,578.27 102,63 5,863.13 1,280,597.82 1,280,597.82 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明：（4）在建工程的减值测试情况□适用不适用（5）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明：23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用不适用（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用不适用（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额5,801,050.345,801,050.34 2.本期增加金额5,363,233.815,363,233.81 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文169 （1）租入5,365,104.045,365,104.04 （2）外币报表折算差异-1,870.23 -1,870.23 3.本期减少金额4,070,377.254,070,377.25 （1）处置4,070,377.254,070,377.25 4.期末余额7,093,906.907,093,906.90 二、累计折旧 1.期初余额3,436,260.803,436,260.80 2.本期增加金额2,396,194.182,396,194.18 （1）计提2,396,557.842,396,557.84 （2）外币报表折算差异-363.66 -363.66 3.本期减少金额2,887,582.042,887,582.04 （1）处置2,887,582.042,887,582.04 4.期末余额2,944,872.942,944,872.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值4,149,033.964,149,033.96 2.期初账面价值2,364,789.542,364,789.54 （2）使用权资产的减值测试情况□适用不适用其他说明：26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额80,817,911.11 4,006,153.0784,824,064.18 2.本期增加金额-234,914.59 436,205.20201,290.61 （1）购置 59,280.8459,280.84 （2）内部研发湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文170 （3）企业合并增加（4）在建工程转入 376,924.36376,924.36 （5）外币报表折算差异-234,914.59 -234,914.59 3.本期减少金额（1）处置4.期末余额80,582,996.52 4,442,358.2785,025,354.79 二、累计摊销 1.期初余额5,337,090.80 774,140.916,111,231.71 2.本期增加金额1,867,597.13 722,596.912,590,194.04 （1）计提1,880,617.80 722,596.912,603,214.71 （2）外币报表折算差异-13,020.67 -13,020.67 3.本期减少金额（1）处置4.期末余额7,204,687.93 1,496,737.828,701,425.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值73,378,308.59 2,945,620.4576,323,929.04 2.期初账面价值75,480,820.31 3,232,012.1678,712,832.47 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文171 项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：（3）无形资产的减值测试情况□适用不适用27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置 合计 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 合计 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文172 （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用不适用其他说明：28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费2,919,978.383,053,622.311,608,056.12585.264,364,959.31 绿化费358,619.61 296,653.13 61,966.48 其他210,413.28147,439.83211,523.67127.84146,201.60 合计3,489,011.273,201,062.142,116,232.92713.104,573,127.39 其他说明：29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备6,968,794.981,032,682.315,723,142.71856,538.63 内部交易未实现利润229,492.1334,423.82317,852.4047,677.86 递延收益26,193,107.073,928,966.0626,139,446.283,920,916.94 租赁负债4,182,076.31582,206.05 合计37,573,470.495,578,278.2432,180,441.394,825,133.43 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧91,437,292.3313,715,593.8573,990,520.7811,098,578.12 使用权资产4,149,033.96575,634.32 合计95,586,326.2914,291,228.1773,990,520.7811,098,578.12 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产5,514,842.1663,436.08 4,825,133.43 递延所得税负债5,514,842.168,776,386.01 11,098,578.12 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文173 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损25,819,042.4016,354,980.97 资产减值准备346,800.03637,790.66 合计26,165,842.4316,992,771.63 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2024年494,247.28494,247.28 2025年1,103,384.851,103,384.85 2026年7,963,317.658,343,181.37 2027年6,413,472.276,414,167.47 2028年9,844,620.35 合计25,819,042.4016,354,980.97 其他说明：30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备工程款4,881,374.05 4,881,374.0510,714,013.58 10,714,013.58 合计4,881,374.05 4,881,374.0510,714,013.58 10,714,013.58 其他说明：31、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金7,106,539.2 7 7,106,539.2 7 保证票据保证金11,176,162.20 11,176,162.20 保证票据保证金货币资金32.3732.37保证信用证保证金应收款项融资12,795,068.70 12,795,068.70 质押票据池质押18,791,100.33 18,791,100.33 质押票据池质押合计19,901,640.34 19,901,640.34 29,967,262.53 29,967,262.53 其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文174 32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款50,000,000.0040,000,000.00 短期借款应付未付利息45,833.1539,920.84 合计50,045,833.1540,039,920.84 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额其中： 其中： 其他说明：34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票18,939,149.7647,806,300.77 合计18,939,149.7647,806,300.77 本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文175 项目期末余额期初余额工程设备款59,818,906.5047,310,666.78 货款7,595,458.803,615,116.63 运输费4,245,120.863,272,263.70 加工费319,858.57343,051.74 水电费567,542.362,141,018.64 其他3,611,230.571,788,440.60 合计76,158,117.6658,470,558.09 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：37、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款3,522,043.795,601,439.20 合计3,522,043.795,601,439.20 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额限制性股票回购义务2,966,487.304,944,145.50 押金保证金428,005.86427,233.06 费用类款项95,204.30213,936.81 其他32,346.3316,123.83 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文176 合计3,522,043.795,601,439.20 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：38、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因单位：元项目变动金额变动原因39、合同负债单位：元项目期末余额期初余额预收货款955,903.121,525,588.84 合计955,903.121,525,588.84 账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因40、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬10,259,222.59101,503,507.5598,973,479.1512,789,250.99 二、离职后福利-设定提存计划11,722.376,645,712.056,635,413.5022,020.92 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文177 合计10,270,944.96108,149,219.60105,608,892.6512,811,271.91 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴10,252,934.0689,142,824.0386,636,234.9112,759,523.18 2、职工福利费2,598.157,769,587.397,750,074.7522,110.79 3、社会保险费628.883,473,905.023,469,978.384,555.52 其中：医疗保险费342.623,172,473.033,169,585.183,230.47 工伤保险费182.93265,950.64265,732.53401.04 生育保险费76.143,479.892,870.49685.54 其他27.1932,001.4631,790.18238.47 4、住房公积金3,061.50980,914.52980,914.523,061.50 5、工会经费和职工教育经费136,276.59136,276.59 合计10,259,222.59101,503,507.5598,973,479.1512,789,250.99 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险11,695.186,244,996.226,236,181.1120,510.29 2、失业保险费27.19249,037.89247,554.451,510.63 3、企业年金缴费0.000.000.000.00 4、辞退福利0.00151,677.94151,677.940.00 合计11,722.376,645,712.056,635,413.5022,020.92 其他说明：41、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税514,073.58110,495.13 企业所得税3,949,169.193,369,119.17 个人所得税120,531.3386,339.59 城市维护建设税290,170.21694,966.72 房产税767,645.30310,271.78 印花税179,688.89188,841.52 土地使用税173,425.01173,425.01 教育费附加124,409.55298,997.08 地方教育附加82,939.70199,331.40 残疾人保障金10,000.00 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文178 环境保护税4,175.97994.60 地方水利建设基金 5,658.45 车船税 360.00 合计6,216,228.735,438,800.45 其他说明：42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债1,992,335.202,028,839.98 合计1,992,335.202,028,839.98 其他说明：44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税额62,629.99123,971.48 合计62,629.99123,971.48 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约合计 其他说明：45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文179 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额可转换公司债券408,734,916.55 合计408,734,916.55 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约祥源转债460,0 00,00 0.00 2023年7月3日6年397,4 39,31 8.34 397,4 39,31 8.34 460,0 00.00 10,83 5,598.21 408,7 34,91 6.55 否合计—— 397,4 39,31 8.34 397,4 39,31 8.34 460,0 00.00 10,83 5,598.21 408,7 34,91 6.55 —— （3）可转换公司债券的说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2023〕741号)，公司于2023年7月3日公开发行460万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额人民币460,000,000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.20%、第二年0.40%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年2.50%。

该可转债转股期起止日期为2023年7月3日至2029年7月2日，转股起止日期为2024年1月8日至2029年7月2日，初始转股价格为19.64元/股。

经公司实施2023年半年度权益分派，向全体股东派发现金股利后，现转股价格已相应调整为19.49元/股。

公司发行的可转换公司债券属于复合金融工具，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为其他权益工具。

本次可转换公司债券发行价格460,000,000.00元，其中扣除中介费用后负债成分金额 397,439,318.34元，权益成分金额56,543,917.51元。

本期根据发行条件，确认可转换公司债券-利息调整计提利息10,835,598.21元、可转债应付利息460,000.00元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文180 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额4,363,313.052,575,379.64 减：未确认融资费用-181,236.74 -121,205.53 减：一年内到期的租赁负债-1,992,335.20 -2,028,839.98 合计2,189,741.11425,334.13 其他说明：48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文181 项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产） 单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助26,139,446.281,300,000.001,246,339.2126,193,107.07 与资产相关的政府补助合计26,139,446.281,300,000.001,246,339.2126,193,107.07 其他说明：52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数108,333,234.00 108,333,234.00 其他说明：54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况详见本财务报表附注五（一）26之说明。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文182 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券4,600,000.0 0 56,543,917.51 4,600,000.0 0 56,543,917.51 合计 4,600,000.0 0 56,543,917.51 4,600,000.0 0 56,543,917.51 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：详见本财务报表附注七、46、应付债券之说明。

55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 545,737,255.86 545,737,255.86 合计545,737,255.86 545,737,255.86 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票回购4,944,145.50 4,944,145.50 合计4,944,145.50 4,944,145.50 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益2,522,588.2 4 1,546,301.8 7 1,546,301.8 7 4,068,890.1 1 其中：外币财务报表折算差额2,552,588.2 4 1,546,301.8 7 1,546,301.8 7 4,068,890.1 1 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文183 其他综合收益合计2,522,588.2 4 1,546,301.8 7 1,546,301.8 7 4,068,890.1 1 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积31,079,757.524,167,177.85 35,246,935.37 合计31,079,757.524,167,177.85 35,246,935.37 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司章程的规定，公司按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积4,167,177.85元。

60、未分配利润单位：元项目本期上期调整后期初未分配利润272,102,150.35241,527,192.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润41,020,567.4456,665,049.94 减：提取法定盈余公积4,167,177.854,520,674.92 应付普通股股利16,220,816.1021,569,416.80 期末未分配利润292,734,723.84272,102,150.35 调整期初未分配利润明细：1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务381,906,887.19240,420,156.11372,523,793.15256,735,562.89 其他业务1,776,480.531,114,601.551,112,618.13717,301.84 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文184 合计383,683,367.72241,534,757.66373,636,411.28257,452,864.73 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值□是否营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型383,232,90 6.13 241,293,73 5.92 383,232,90 6.13 241,293,73 5.92 其中： 电子辐照交联聚乙烯发泡材料334,614,68 3.73 198,200,72 6.37 334,614,68 3.73 198,200,72 6.37 电子辐照交联聚丙烯发泡材料23,878,448.00 16,744,591.94 23,878,448.00 16,744,591.94 其他24,739,774.40 26,348,417.61 24,739,774.40 26,348,417.61 按经营地区分类383,232,90 6.13 241,293,73 5.92 383,232,90 6.13 241,293,73 5.92 其中： 境内332,890,17 2.06 205,952,02 0.56 332,890,17 2.06 205,952,02 0.56 境外50,342,734.07 35,341,715.36 50,342,734.07 35,341,715.36 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类383,232,90 6.13 241,293,73 5.92 383,232,90 6.13 241,293,73 5.92 其中： 在某一时点确认收入383,232,90 6.13 241,293,73 5.92 383,232,90 6.13 241,293,73 5.92 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计383,232,90241,293,73 383,232,90241,293,73湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文185 6.135.926.135.92 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为955,903.12元，其中，955,903.12元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税609,549.861,141,252.95 教育费附加266,910.97494,688.03 房产税2,026,419.641,087,668.11 土地使用税693,700.04659,988.64 车船使用税14,220.0017,880.00 印花税249,730.44517,472.32 地方教育附加177,940.62329,535.86 环境保护税3,978.403,978.40 合计4,042,449.974,252,464.31 其他说明：63、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬26,073,217.4517,947,864.04 折旧与摊销7,386,057.284,812,115.42 中介结构服务费3,890,360.694,313,228.03 办公、差旅2,402,277.981,672,784.93 招待费2,118,663.001,258,305.28 房租、水电583,628.96815,802.42 绿化费441,780.91439,483.59 安全生产费694,379.86271,077.42 车辆租赁费715,204.23464,182.80 其他2,715,637.951,658,898.96 合计47,021,208.3133,653,742.89 其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文186 64、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬8,389,831.917,437,760.83 广告宣传及拓展费3,189,140.383,606,459.78 办公及差旅费1,023,588.83729,772.00 招待费888,504.23509,755.70 折旧与摊销203,074.22322,908.49 其他2,134,213.961,736,920.43 合计15,828,353.5314,343,577.23 其他说明：65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬14,078,715.8611,232,744.31 直接材料10,885,764.598,710,763.23 折旧与摊销2,231,312.482,290,341.50 委托外部研发费用350,000.00300,000.00 水电费624,009.34253,674.80 其他1,250,403.24428,247.03 合计29,420,205.5123,215,770.87 其他说明：66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出12,500,474.691,290,110.88 利息收入-5,284,313.92 -1,948,538.65 汇兑损益1,057,448.34 -6,605,408.59 手续费142,704.46117,220.12 合计8,416,313.57 -7,146,616.24 其他说明：67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助1,246,339.21679,427.04 与收益相关的政府补助8,247,500.975,168,429.58 增值税加计抵减1,397,301.80 退伍军人就业增值税优惠107,250.00 代扣个人所得税手续费返还53,475.7312,331.87 贫困人口就业增值税优惠11,700.00 合计11,063,567.715,860,188.49 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文187 68、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：69、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明：70、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益1,352,991.357,973,374.25 应收款项融资贴现损失-66,616.48 合计1,286,374.877,973,374.25 其他说明：71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额坏账损失-1,514,965.651,818,488.03 合计-1,514,965.651,818,488.03 其他说明：72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,396,878.25 -1,944,422.02 合计-1,396,878.25 -1,944,422.02 其他说明：73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置收益829,855.81 -394,327.62 使用权资产处置收益9,961.2669,184.95 合计839,817.07 -325,142.67 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文188 74、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额赔偿收入88,480.203,014.8588,480.20 无需支付的款项18,599.3432,893.3318,599.34 其他2,019.236,631.772,019.23 合计109,098.7742,539.95109,098.77 其他说明：75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠23,012.01600,000.0023,012.01 非流动资产毁损报废损失516,453.99433,150.47516,453.99 伤残补助 109,300.84 地方水利建设基金50,808.3575,276.03 滞纳金55,111.5135,323.5355,111.51 其他79,122.6439,976.9279,122.64 合计724,508.501,293,027.79673,700.15 其他说明：76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用3,622,512.512,889,479.69 递延所得税费用2,439,505.24442,076.10 合计6,062,017.753,331,555.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额47,082,585.19 子公司适用不同税率的影响95,641.42 调整以前期间所得税的影响-297,638.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,903,859.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-359,979.46 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响790,589.17 按母公司适用税率计算的所得税费用7,062,387.78 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文189 固定资产加计扣除的影响 研发费用加计扣除-3,752,734.16 所得税减免优惠619,891.79 所得税费用6,062,017.75 其他说明：77、其他综合收益详见附注七、57、其他综合收益之说明。

78、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票及购汇保证金75,816,605.7414,061,119.80 政府补助款9,547,500.9711,566,429.58 银行存款利息收入5,284,313.921,948,538.65 押金保证金124,900.00812,883.72 其他438,914.02115,254.24 合计91,212,234.6528,504,225.99 收到的其他与经营活动有关的现金说明：支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票及购汇保证金71,747,015.1823,342,949.76 付现费用支出21,722,541.7518,238,805.44 押金保证金748,116.93267,761.66 付现手续费142,468.73117,220.12 捐赠支出23,012.01600,000.00 备用金 104,189.37 其他306,027.46523,658.29 合计94,689,182.0643,194,584.64 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品赎回314,790,000.00635,860,000.00 合计314,790,000.00635,860,000.00 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文190 收到的其他与投资活动有关的现金说明：支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买固定资产和其他长期资产295,353,132.08173,660,035.03 购入无形资产201,290.614,461,020.69 购买理财499,501,225.00407,150,000.00 合计795,055,647.69585,271,055.72 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额租赁付款额2,646,171.193,030,201.64 限制性股票第一期不可解锁部分回购款1,948,489.20 可转债发行费用502,594.351,060,377.35 合计5,097,254.744,090,578.99 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：筹资活动产生的各项负债变动情况□适用不适用（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文191 净利润41,020,567.4456,665,049.94 加：资产减值准备2,911,843.89125,933.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31,594,113.5922,428,087.22 使用权资产折旧2,396,557.842,817,794.04 无形资产摊销1,403,050.811,236,805.72 长期待摊费用摊销2,094,292.511,429,415.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -839,817.07325,142.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 516,453.99433,150.47 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,557,923.03 -5,315,297.71 投资损失（收益以“－”号填列） -1,352,991.35 -7,973,374.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,761,785.14 -592,244.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,322,192.111,034,320.27 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,940,663.31 -5,177,897.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,945,829.55 -19,044,891.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,676,422.9331,851,529.45 其他 经营活动产生的现金流量净额26,531,517.7880,243,524.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额326,140,767.39336,053,586.58 减：现金的期初余额336,053,586.58202,945,226.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-9,912,819.19133,108,360.11 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文192 其中： 其中： 其中： 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： 其中： 其中： 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金326,140,767.39336,053,586.58 其中：库存现金11,875.2313,099.21 可随时用于支付的银行存款326,109,995.28335,932,373.31 可随时用于支付的其他货币资金18,896.88108,114.06 三、期末现金及现金等价物余额326,140,767.39336,053,586.58 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由募集资金30,555,545.676,625,576.93使用范围受限但可随时支取合计30,555,545.676,625,576.93 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由票据保证金7,106,539.2711,176,162.20使用受限信用证保证金32.37 使用受限合计7,106,571.6411,176,162.20 其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文193 （7）其他重大活动说明80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无81、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 46,772,448.45 其中：美元5,450,326.357.082738,603,026.44 欧元 港币 泰铢4,797,544.310.2074994,825.16 越南盾24,564,639,714.000.000297,174,596.85 应收账款 16,508,721.10 其中：美元1,916,046.967.082713,570,785.80 欧元 港币 泰铢21,112.000.20744,377.81 越南盾10,044,018,386.000.000292,933,557.49 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 2,056,559.21 其中：泰铢9,848,739.870.20742,042,247.77 越南盾49,000,000.000.0002914,311.44 其他应付款 297,004.36 其中：泰铢1,412,192.770.2074292,834.17 越南盾14,278,040.000.000294,170.19 应付账款 29,642,053.97 其中：泰铢91,121,394.510.207418,895,053.29 越南盾36,795,962,915.000.0002910,747,000.68 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用子公司新加坡祥源工业公司、新加坡祥源投资公司和新加坡祥源国际公司采用美元为记账本位币，子公司越南祥源公司采用越南盾为记账本位币，子公司泰国祥源公司采用泰铢为记账本位币。

公司及其湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文194 他子公司采用人民币为记账本位币。

公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活动获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。

82、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用适用□不适用公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、41、租赁之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：项目本期数（元）上年同期数（元） 短期租赁费用707,453.03614,252.78 合计707,453.03614,252.78 涉及售后租回交易的情况（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用单位：元项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入租赁收入449,544.17449,544.17 合计449,544.17449,544.17 作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文195 83、其他八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬14,078,715.8611,232,744.31 直接材料10,885,764.598,710,763.23 折旧与摊销2,231,312.482,290,341.50 委托外部研发费用350,000.00300,000.00 水电费624,009.34253,674.80 其他1,250,403.24428,247.03 合计29,420,205.5123,215,770.87 其中：费用化研发支出29,420,205.5123,215,770.87 1、符合资本化条件的研发项目单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他 确认为无形资产转入当期损益合计 重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况2、重要外购在研项目项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据其他说明：九、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收购买日至期末被购买方的净购买日至期末被购买方的现湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文196 入利润金流其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法：或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文197 企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文198 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（元）出资比例深圳欧徕特公司新设2023年3月28日2,000,000.00100.00% 2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润（元） 广西祥源公司注销2023年8月14日 35,895.30 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文199 6、其他十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接广德祥源公司20,000,000.0 0 安徽广德安徽广德制造业100.00% 设立东莞艾泰公司2,000,000.00广东东莞广东东莞制造业100.00% 设立广西祥源公司2,000,000.00广西南宁广西南宁制造业100.00% 设立祥源高新公司2,000,000.00湖北武汉湖北武汉商业100.00% 设立新加坡祥源工业公司新加坡新加坡商业100.00% 设立新加坡祥源投资公司新加坡新加坡商业100.00% 设立新加坡祥源国际公司新加坡新加坡商业100.00% 设立深圳英孚公司500,000.00广东深圳广东深圳商业 100.00% 同一控制下企业合并广德快尔特公司20,000,000.0 0 安徽广德安徽广德制造业100.00% 设立越南祥源公司25,882,000.0 0 越南越南制造业 100.00%设立泰国祥源公司28,137,445.0 6 泰国泰国制造业 100.00%设立祥源电力公司2,000,000.00湖北孝感湖北孝感电力、热力生产和供应业100.00% 设立深圳欧徕特公司2,000,000.00广东深圳广东深圳商业 100.00%设立单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文200 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文201 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文202 （3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明：（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文203 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失其他说明：（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明：5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十一、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目□适用不适用3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元会计科目本期发生额上期发生额计入其他收益的政府补助金额9,493,840.185,847,856.62 其他说明湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文204 十二、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：1)债务人发生重大财务困难；2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文205 2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。

为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。

根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

信用风险集中按照客户进行管理。

截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的28.96%（2022年12月31日：42.23%）源于余额前五名客户。

本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类 单位：元项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款50,045,833.1550,409,166.6850,409,166.68 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文206 应付票据18,939,149.7618,939,149.7618,939,149.76 应付账款76,158,117.6676,158,117.66 76,158,117.66 其他应付款3,522,043.793,522,043.793,522,043.79 租赁负债4,182,076.314,727,697.262,474,344.782,253,352.48 应付债券408,734,916.55552,003,780.811,381,260.278,963,068.49541,659,452.05 小计561,582,137.22705,759,955.96152,884,082.9411,216,420.97541,659,452.05 （续上表） 单位：元项目上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款40,039,920.84 40,759,439.58 40,759,439.58 应付票据47,806,300.77 47,806,300.7747,806,300.77 应付账款58,470,558.09 58,470,558.09 58,470,558.09 其他应付款5,601,439.20 5,601,439.20 5,601,439.20 租赁负债2,454,174.11 2,575,379.65 2,140,482.96 434,896.69 应付债券 小计154,372,393.01 155,213,117.29 154,778,220.60 434,896.69 (三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。

对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移1.金融资产转移基本情况湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文207 转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额（元） 终止确认情况终止确认情况的判断依据背书具有较高信用的商业银行承兑的银行承兑汇票80,832,681.36 已全部终止确认兑付主体信用较高且历史未发生逾期兑付的情况小计 80,832,681.36 2.因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额（元） 与终止确认相关的利得或损失应收款项融资 80,832,681.36 其中：银行承兑汇票背书80,832,681.36 小计 80,832,681.36 2、套期（1）公司开展套期业务进行风险管理□适用不适用（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计单位：元项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计□适用不适用3、金融资产（1）转移方式分类□适用不适用（2）因转移而终止确认的金融资产□适用不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文208 （3）继续涉入的资产转移金融资产□适用不适用其他说明十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 165,001,225.00165,001,225.00 （4）理财产品 165,001,225.00165,001,225.00 2.应收款项融资 29,271,286.3329,271,286.33 3.其他流动资产 50,000,000.0050,000,000.00 理财产品 50,000,000.0050,000,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 244,272,511.33244,272,511.33 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析公司持有的理财产品和银行承兑汇票按照其历史成本确定公允价值。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文209 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司无直接控股母公司。

本企业最终控制方是魏志祥、魏琼。

其他说明：魏志祥直接持有公司3,196.50万股股份，间接持有公司102.66万股股份，合计持股占公司股份总数的30.45%；魏琼直接持有公司2,113.22万股股份，间接持有公司68.44万股股份，合计持股占公司股份总数的20.14%。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七之说明。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明：4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系苏州贝斯珂胶粘科技有限公司受关键管理人员关系密切的家庭成员重大影响汉川中盛新材料工贸有限公司受关键管理人员关系密切的家庭成员控制其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文210 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额汉川中盛新材料工贸有限公司采购货物260,655.08 10,176.99 苏州贝斯珂胶粘科技有限公司采购货物966.37 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额汉川中盛新材料工贸有限公司销售货物1,479,953.62722,847.22 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入汉川中盛新材料工贸有限公司房屋449,544.17 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文211 用（如适用）用） 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕魏志祥10,000,000.002023年03月31日2024年03月31日否魏志祥10,000,000.002023年04月10日2024年04月10日否魏志祥10,000,000.002023年04月11日2024年04月11日否魏志祥10,000,000.002023年05月17日2024年05月17日否魏志祥10,000,000.002023年05月23日2024年05月23日否关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额汉川中盛新材料工贸有限公司销售固定资产48,632.50 （7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬3,978,645.383,689,182.25 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文212 （8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款汉川中盛新材料工贸有限公司243,790.8012,189.54 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款苏州贝斯珂胶粘科技有限公司1,092.00 7、关联方承诺8、其他十五、股份支付1、股份支付总体情况适用□不适用单位：元授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员 134,160 1,364,407.2 0 研发人员 25,380258,114.60 销售人员 34,920355,136.40 合计 194,460 1,977,658.2 0 期末发行在外的股票期权或其他权益工具适用□不适用授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限管理人员 2022年股票激励计划：第一类限制性股票首次授予价格10.17元/股；第二类限制性股票授予价格为15.25元/股，第二类预留部本激励计划的有效期自限制性股票首次授予登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文213 分授予价格15.25元/股最长不超过48个月研发人员 2022年股票激励计划：第一类限制性股票首次授予价格10.17元/股；第二类限制性股票授予价格为15.25元/股，第二类预留部分授予价格15.25元/股本激励计划的有效期自限制性股票首次授予登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月销售人员 2022年股票激励计划：第一类限制性股票首次授予价格10.17元/股；第二类限制性股票授予价格为15.25元/股，第二类预留部分授予价格15.25元/股本激励计划的有效期自限制性股票首次授予登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月其他说明：根据公司第三届董事会第六次会议及2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于〈湖北祥源新材科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》，公司向激励对象授予共计217.515万股限制性股票，包含第一类限制性股票48.615万股，无预留权益；第二类限制性股票168.90万股，其中首次授予152.145万股，预留授予16.755万股。

根据第三届董事会第七次会议审议通过的《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，2022年7月15日公司向6名激励对象授予48.615万股第一类限制性股票，授予价格为10.17元/股，向48名激励对象首次授予152.145万股第二类限制性股票，授予价格为15.25元/股。

根据公司第三届董事会第二十二次会议及2023年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的议案》，根据公司《2022年限制性股票激励计划》的相关规定，因公司2022年度业绩未达到本次激励计划第一类限制性股票第一个解除限售期公司层面的业绩考核要求，同意公司对6名激励对象对应考核当年计划解除限售的第一类限制性股票共计194,460股进行回购注销。

截至2023年12月31日，已向激励对象支付回购注销款，尚未进行回购注销减资手续。

2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法第一类限制性股票：按照授予日公司股票收盘价；第二类限制性股票：按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）计算授予日权益工具公允价值的重要参数行权价格、无风险收益率、股价波动率可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文214 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具数量的最佳估计以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00 其他说明：3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、本期股份支付费用□适用不适用5、股份支付的修改、终止情况6、其他 十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺已签订的正在或准备履行的大额发包合同发包方承包方合同签署时间发包项目发包金额（万元） 本公司湖北辉宇建设工程有限公司2021/12/8科技园建设项目6,073.68 广德快尔特公司安徽广建建设有限公司2022/3/5新建厂区工程4,471.46 泰国祥源公司中国建筑工程（泰国）有限公司2022/4/7建设工程施工合同7,895.74 越南祥源公司东辉有限责任公司2022/7/5工厂项目工程7,500.05 本公司湖北华富建筑工程有限公司2022/10/25建筑安装工程6,493.66 截至2023年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项及或有事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文215 3、其他十七、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十八、其他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明：湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文216 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目 分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因本公司主要业务为生产和销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）等产品。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

因此，本公司无需披露分部信息。

本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注七、61、营业收入和营业成本之说明。

（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项截止资产负债表日，公司控股股东魏志祥已质押的公司股份数量为970.00万股，占其持有公司股份总数的30.35%，占公司总股份的8.95%。

公司控股股东魏琼已质押的公司股份数量为740.00万股，占其持有公司股份总数的35.02%，占公司总股份的6.83%。

质押明细情况如下：股东名称质权人质押股份数量（万股） 魏志祥中信银行股份有限公司武汉分行320.00 魏志祥浙江农发小额贷款股份有限公司650.00 魏琼 渤海国际信托股份有限公司740.00 合计 1,710.00 8、其他十九、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文217 1年以内（含1年） 217,666,262.5288,637,407.69 1至2年16,445,906.96120,623,046.35 2至3年11,798.50 3年以上 116,671.52 5年以上 116,671.52 合计234,123,967.98209,377,125.56 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款234,123,967.98 100.00% 3,869,87 5.87 1.65% 230,254,092.11 209,377,125.56 100.00% 2,021,25 9.47 0.97% 207,355,866.09 其中：合计234,123,967.98 100.00% 3,869,87 5.87 1.65% 230,254,092.11 209,377,125.56 100.00% 2,021,25 9.47 0.97% 207,355,866.09 按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例合并范围内关联往来组合159,874,614.12 账龄组合74,249,353.863,869,875.875.21% 合计234,123,967.983,869,875.87 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备：0 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内71,148,384.253,557,419.215.00% 1-2年3,089,171.11308,917.1110.00% 2-3年11,798.503,539.5530.00% 合计74,249,353.863,869,875.87 确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文218 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备2,021,259.471,896,131.92 -69,156.00116,671.52 3,869,875.87 合计2,021,259.471,896,131.92 -69,156.00116,671.52 3,869,875.87 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性（4）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额广德祥源公司124,873,119.31 53.34% 越南祥源公司28,974,693.15 12.38% 客户一11,017,854.02 4.71% 550,892.70 泰国祥源公司6,026,801.66 2.57% 客户二5,608,273.26 2.40% 280,413.66 合计176,500,741.40 75.40% 831,306.36 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款294,202,232.99111,731,030.69 合计294,202,232.99111,731,030.69 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文219 （1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收利息情况单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（2）应收股利1）应收股利分类单位：元湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文220 项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收股利情况单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生核销说明：其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内往来款293,931,446.40111,194,477.50 押金保证金366,442.50346,459.50 保险待赔款76,727.30110,014.46 其他36,442.79112,835.56 合计294,411,058.99111,763,787.02 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文221 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 199,531,251.1264,637,896.96 1至2年93,099,242.6447,125,890.06 2至3年1,780,565.23 合计294,411,058.99111,763,787.02 3）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备193,792.50 0.07% 193,792.50 100.00% 其中：按组合计提坏账准备294,217,266.49 99.93% 15,033.5 0 0.01% 294,202,232.99 111,763,787.02 100.00% 32,756.3 3 0.03% 111,731,030.69 其中：合计294,411,058.99 208,826.00 294,202,232.99 111,763,787.02 32,756.3 3 111,731,030.69 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额24,174.638,581.70 32,756.33 2023年1月1日余额在本期--转入第二阶段-742.50742.50 --转入第三阶段-9,689.63 9,689.63 本期计提-194.00 -7,839.20184,102.87176,069.67 2023年12月31日余额13,548.501,485.00193,792.50208,826.00 各阶段划分依据和坏账准备计提比例第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

坏账准备计提比例：第一阶段5.00%；第二阶段10.00%；第三阶段100.00%。

湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文222 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性5）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额越南祥源公司合并范围内关联方73,365,695.301年以内24.92% 越南祥源公司合并范围内关联方28,498,423.921-2年9.68% 泰国祥源公司合并范围内关联方43,472,138.841年以内14.77% 泰国祥源公司合并范围内关联方15,018,278.571-2年5.10% 广德快尔特公司合并范围内关联方50,460,744.481年以内17.14% 新加坡祥源投资公司合并范围内关联方11,873,682.391年以内4.03% 新加坡祥源投资公司合并范围内关联方31,324,757.621-2年10.64% 新加坡祥源工业公司合并范围内关联方535,097.981年以内0.18% 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文223 新加坡祥源工业公司合并范围内关联方1,570,411.661-2年0.53% 新加坡祥源工业公司合并范围内关联方25,844,169.402-3年8.78% 合计 281,963,400.16 95.77% 7）因资金集中管理而列报于其他应收款单位：元其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资46,000,000.00 46,000,000.0029,000,000.00 29,000,000.00 合计46,000,000.00 46,000,000.0029,000,000.00 29,000,000.00 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他广德祥源公司20,000,000.00 20,000,000.00 东莞艾泰公司2,000,000.0 0 2,000,000.0 0 广西祥源公司2,000,000.0 0 2,000,000.0 0 0.00 祥源高新公司2,000,000.0 0 2,000,000.0 0 祥源电力公司2,000,000.0 0 2,000,000.0 0 广德快尔特公司1,000,000.0 0 19,000,000.00 20,000,000.00 新加坡祥源工业公司新加坡祥源投资公司新加坡祥源国际公司合计29,000,000.00 19,000,000.00 2,000,000.0 0 46,000,000.00 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文224 （2）对联营、合营企业投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（3）其他说明4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务287,140,812.65176,280,856.55248,181,397.72165,532,448.95 其他业务1,290,225.76697,511.881,034,209.55649,902.11 合计288,431,038.41176,978,368.43249,215,607.27166,182,351.06 营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类分部1分部2 合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型287,926,22 6.93 287,926,22 6.93 其中： 电子辐照交联聚乙烯发泡材料245,165,98 5.19 245,165,98 5.19 电子辐照交联聚丙烯发泡材料21,233,782.61 21,233,782.61 其他21,526,459.13 21,526,459.13 按经营地区分类287,926,22 6.93 287,926,22 6.93 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文225 其中： 境内270,561,93 3.76 270,561,93 3.76 境外17,364,293.17 17,364,293.17 市场或客户类型其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类287,926,22 6.93 287,926,22 6.93 其中： 在某一时点确认收入287,926,22 6.93 287,926,22 6.93 按合同期限分类其中： 按销售渠道分类其中： 合计 与履约义务相关的信息：项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为524,882.82元，其中，524,882.82元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益261,937.09 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文226 处置交易性金融资产取得的投资收益1,352,991.357,973,374.25 资金拆借利息收入1,493,037.43184,017.96 合计3,107,965.878,157,392.21 6、其他二十、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益323,363.08 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 9,493,840.18 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,352,991.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-48,147.39 减：所得税影响额1,709,854.14 合计9,412,193.08 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润4.12% 0.380.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.17% 0.290.29 湖北祥源新材科技股份有限公司2023年年度报告全文227 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用不适用4、其他 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 五、主要会计数据和财务指标 六、分季度主要财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 八、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 二、报告期内公司从事的主要业务 三、核心竞争力分析 四、主营业务分析 1、概述 2、收入与成本 （1）营业收入构成 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 （5）营业成本构成 （6）报告期内合并范围是否发生变动 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 （8）主要销售客户和主要供应商情况 3、费用 4、研发投入 5、现金流 五、非主营业务情况 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、以公允价值计量的资产和负债 3、截至报告期末的资产权利受限情况 七、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 （2）募集资金承诺项目情况 （3）募集资金变更项目情况 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 九、主要控股参股公司分析 十、公司控制的结构化主体情况 十一、公司未来发展的展望 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 第四节公司治理 一、公司治理的基本状况 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 三、同业竞争情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 五、公司具有表决权差异安排 六、红筹架构公司治理情况 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 2、任职情况 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 2、董事出席董事会及股东大会的情况 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 4、董事履行职责的其他说明 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 十、监事会工作情况 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 2、薪酬政策 3、培训计划 4、劳务外包情况 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告 1、内控评价报告 2、内部控制审计报告或鉴证报告 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 第五节环境和社会责任 一、重大环保问题 二、社会责任情况 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 第六节重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 八、聘任、解聘会计师事务所情况 九、年度报告披露后面临退市情况 十、破产重整相关事项 十一、重大诉讼、仲裁事项 十二、处罚及整改情况 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 （2）委托贷款情况 4、其他重大合同 十六、其他重大事项的说明 十七、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 3、现存的内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 2、公司控股股东情况 3、公司实际控制人及其一致行动人 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 5、其他持股在10%以上的法人股东 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 四、股份回购在报告期的具体实施情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 一、企业债券 二、公司债券 三、非金融企业债务融资工具 四、可转换公司债券 1、转股价格历次调整情况 2、累计转股情况 3、前十名可转债持有人情况 4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10% 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 9、现金及现金等价物的确定标准 10、外币业务和外币报表折算 11、金融工具 12、应收票据 13、应收账款 14、应收款项融资 15、其他应收款 16、合同资产 17、存货 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、无形资产 （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法 30、长期资产减值 31、长期待摊费用 32、合同负债 33、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 34、预计负债 35、股份支付 36、优先股、永续债等其他金融工具 37、收入 38、合同成本 39、政府补助 40、递延所得税资产/递延所得税负债 41、租赁 （1）作为承租方租赁的会计处理方法 （2）作为出租方租赁的会计处理方法 42、其他重要的会计政策和会计估计 43、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 44、其他 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）期末公司已质押的应收票据 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 6、合同资产 （1）合同资产情况 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因 （3）按坏账计提方法分类披露 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）本期实际核销的合同资产情况 7、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）期末公司已质押的应收款项融资 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 （6）本期实际核销的应收款项融资情况 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 （8）其他说明 8、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 9、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 10、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 （1）一年内到期的债权投资 （2）一年内到期的其他债权投资 13、其他流动资产 14、债权投资 （1）债权投资的情况 （2）期末重要的债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的债权投资情况 15、其他债权投资 （1）其他债权投资的情况 （2）期末重要的其他债权投资 （3）减值准备计提情况 （4）本期实际核销的其他债权投资情况 16、其他权益工具投资 17、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）本期实际核销的长期应收款情况 18、长期股权投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 （3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量 （4）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产的减值测试情况 （6）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）在建工程的减值测试情况 （5）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 （3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 （1）使用权资产情况 （2）使用权资产的减值测试情况 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 （3）无形资产的减值测试情况 27、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 （4）可收回金额的具体确定方法 （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况 28、长期待摊费用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 30、其他非流动资产 31、所有权或使用权受到限制的资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款 37、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 38、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项 39、合同负债 40、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 41、应交税费 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、管理费用 64、销售费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、净敞口套期收益 69、公允价值变动收益 70、投资收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 （2）与投资活动有关的现金 （3）与筹资活动有关的现金 （4）以净额列报现金流量的说明 （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金 （7）其他重大活动说明 80、所有者权益变动表项目注释 81、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

82、租赁 （1）本公司作为承租方 （2）本公司作为出租方 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 83、其他 八、研发支出 1、符合资本化条件的研发项目 2、重要外购在研项目 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 5、其他原因的合并范围变动 6、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 2、套期 （1）公司开展套期业务进行风险管理 （2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 （3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 3、金融资产 （1）转移方式分类 （2）因转移而终止确认的金融资产 （3）继续涉入的资产转移金融资产 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 （2）应付项目 7、关联方承诺 8、其他 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、本期股份支付费用 5、股份支付的修改、终止情况 6、其他 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 3、其他 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收利息情况 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过1年的应收股利 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 5）本期实际核销的应收股利情况 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）因资金集中管理而列报于其他应收款 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 6、其他 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他