华金证券-ESG市场跟踪双周报：三大交易所就可持续发展信息披露指引公开征求意见-240218

　　一、要闻追踪

　　1、国际要闻

　　彭博新能源财经发布了《2024年能源转型投资趋势》。http://www.hibor.com.cn【慧博投研资讯】1月30日，彭博新能源财经发布了《2024年能源转型投资趋势》，报告显示，2023年全球低碳能源转型投资激增17%，达到1.8万亿美元。http://www.hibor.com.cn（慧博投研资讯）

　　Google和巴西航空工业公司加入联合航空的可持续航空风险投资基金。美国联合航空（United Airlines）于2月15日宣布，其专注于可持续航空燃料（SAF）的投资基金——联合航空风险投资（UAV）可持续飞行基金（UnitedAirlines Ventures （UAV） Sustainable Flight Fund）新增了几家新的企业合作伙伴，使该基金的承诺资本超过2亿美元。

　　MSCI增加私营企业气候工具。MSCI宣布推出MSCIPrivate Company DataConnect——一种可以访问私营公司可持续发展和气候数据的工具。

　　2、国内要闻

　　三大交易所就可持续发展信息披露指引公开征求意见。2月8日，在中国证监会的统一指导下，上海证券交易所、深圳证券交易所和北京证券交易所同时发布重磅指引——《上市公司自律监管指引第X号——可持续发展报告（试行）（征求意见稿）》（下称《指引》），向社会公开征求意见。其中，沪深交易所采取了强制披露和自愿披露相结合的方式，报告期内持续被纳入上证180、科创50、深证100、创业板指数(1726.859,19.84,1.16%)样本公司，以及境内外同时上市的公司应当披露《可持续发展报告》，鼓励其他上市公司自愿披露。

　　香港政府成功发售4只数码绿色债券总值约60亿港元。近日，香港政府宣布，在香港政府绿色债券计划下成功发售以港港元、人民币、美港元及欧元计价，总值约60亿港元的数码绿色债券，本次两年期数码绿色债券吸引到广泛类别的环球机构投资者认购。当中，20亿港元的债券利率为3.8%；15亿元人民币的债券利率为2.9%；2亿美元的债券利率为4.749%；8000万欧元的债券利率为3.647%。

　　二、ESG指数追踪

　　1月29日至2月8日，宽基指数方面，上证50收涨2.09%，中证1000收跌2.69%，沪深300收涨1.85%。

　　具体来看，在我们跟踪的5个代表性ESG指数中，1月29日至2月8日，300ESG收涨2.13%、中证ESG100收涨0.73%、300 ESG价值收涨1.65%、央企ESG50收涨0.66%、国新央企ESG成长100收涨1.18%。

　　相对于沪深300，超额收益率分别为：300 ESG为0.29%、中证ESG100为- 1.12%、300ESG价值为-0.20%、央企ESG50为-1.19%、国新央企ESG成长100为-0.67%。相对于沪深300，四个指数的超额收益率均为负，只有采用了负面筛选策略的300ESG超额收益率为正，为0.29%。

　　三、ESG定期产品跟踪

　　本期新发ESG债券共26只，发行规模370.36亿元，与上期相比发行规模上升明显。其中绿色债券18只，社会债券8只。

　　本期新发7只ESG公募基金，5只为纯ESG主题，2只为环境保护主题。

　　本期新成立ESG银行理财产品共7只，包括3只社会责任主题和4只纯ESG主题。

　　四、行业ESG评级

　　ESG评级数据披露方面，31个行业中披露数量分别为：机械设备508个、医药生物475个、电子428个、基础化工381个、电力设备340个、计算机336个、汽车263个、国防军工128个、食品饮料109个、纺织服饰108个、建筑装饰108个、传媒108个、农林牧渔107个、有色金属106个、交通运输106个、公用事业105个、轻工制造104个、房地产104个、通信104个、环保103个、商贸零售99个、非银金融83个、家用电器82个、社会服务73个、建筑材料73个、石油石化46个、钢铁45个、银行42个、煤炭38个、美容护理29个、综合22个。

　　ESG评级披露率方面，31个行业的ESG评级数据披露率分别为：公用事业100%、银行100%、煤炭100%、石油石化100%、非银金融97%、医药生物96%、钢铁96%、计算机94%、纺织服饰94%、农林牧渔94%、商贸零售93%、国防军工93%、综合92%、电力设备92%、建筑材料91%、基础化工91%、社会服务90%、汽车90%、房地产90%、电子89%、机械设备89%、美容护理88%、食品饮料86%、家用电器84%、传媒82%、交通运输80%、通信77%、有色金属76%、环保75%、轻工制造64%、建筑装饰64%。

　　截至2024年2月18日，A股市场中，评级在AAA的企业共3家，分别在医药生物行业（海尔生物688139.SH）、通信行业（中国移动600941.SH）和钢铁行业（南钢股份600282.SH）。

　　五、风险提示

　　1、ESG相关信息披露不完善

　　2、ESG相关政策推行不及预期

　　3、历史行情不代表未来