1. 6-1-18浙江华海药业股份有限公司财务报表附注2022年度金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2001〕5号文批准，由陈保华、周明华、清华紫光科技创新投资有限公司、北京东方经典商务顾问有限公司、浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司、宁波泰达进出口有限公司、时惠麟共同发起设立，于2001年2月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市。
2. 公司现持有统一社会信用代码为91330000147968817N的营业执照，注册资本1,483,474,941.00元，股份总数1,483,474,941股（每股面值1元）。
3. 其中，有限售条件的流通股份28,861,940股，无限售条件的流通股份1,454,613,001股。
4. 公司股票已于2003年3月4日在上海证券交易所挂牌交易。
5. 本公司属医药行业。
6. 主要经营活动为原料药及中间体、成品药的研发、生产和销售。
7. 产品主要有：原料药及中间体、成品药。
8. 本财务报表业经公司2023年4月27日第八届第一次董事会批准对外报出。
9. 本公司将浙江华海医药销售有限公司、临海市华南化工有限公司和华海（美国）国际有限公司等36家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
10. 二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
11. (二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
12. 三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资6-1-19产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
13. (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
14. (二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
15. (三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
16. (四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；6-1-20(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件6-1-21(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变6-1-22动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以6-1-23公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后6-1-24整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收出口退税组合款项性质其他应收款——应收关联方款项组合(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法6-1-25应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——应收关联方账款组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）51-2年202-3年503年以上1006.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据6-1-26资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值6-1-27准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其6-1-28他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6-1-29(十四)投资性房地产1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-4059.50-2.38通用设备年限平均法5-7519.00-13.57专用设备年限平均法7-10513.57-9.50运输工具年限平均法6-10515.83-9.50(十六)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
6-1-30(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：项目摊销年限（年）土地使用权50软件5、10特许经营权10非专利技术5、63.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
6-1-31公司自研项目的研究阶段和开发阶段划分标准具体以是否取得临床批件为准，即相关技术取得临床批件之前为研究阶段，相关技术取得临床批件以后进入开发阶段。
取得临床批件之前的支出全部费用化，计入当期损益；取得临床批件以后的支出符合可直接归属于该技术的必要支出均予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。
研究开发项目达到预定用途即取得药品注册批件后确认为无形资产核算。
(十九)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价6-1-32值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条6-1-33件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的6-1-34利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五)收入1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
6-1-35(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法(1)原料药及中间体、成品药等产品销售公司主要销售原料药及中间体、成品药等产品销售业务，属于在某一时点履行的履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)医药研发服务公司提供医药研发服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度，并按履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十六)政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体6-1-36归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款6-1-37额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁6-1-38在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告6-1-39公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。
如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三)重要会计政策变更1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%；出口货物实行“免、抵、6-1-40的进项税额后，差额部分为应交增值税退”税政策，退税率为6%、9%、13%房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%上海华汇拓医药科技有限公司15%南通华宇化工科技有限公司15%上海华奥泰生物药业股份有限公司15%临海市华南化工有限公司15%上海奥博生物医药股份有限公司15%上海科胜药物研发有限公司15%长兴制药股份有限公司15%普霖贝利生物医药研发（上海）有限公司15%华博生物医药技术（上海）有限公司15%浙江汇泽医药科技有限公司15%除上述以外的其他纳税主体[注]25%[注]子公司华海（美国）国际有限公司、华海药业（香港）有限公司、华海日本药业株式会社、华海药业欧洲责任有限公司等按当地适用企业所得税税率计缴(二)税收优惠1.增值税(1)子公司长兴制药股份有限公司被浙江省长兴县民政局认定为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），该公司本期享受按每位安置残疾人员工资一定标准额度返还已征增值税的优惠政策。
(2)根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告〔2019〕39号），子公司临海市华南化工有限公司、浙江华海建6-1-41诚药业有限公司、华海药业南通股份有限公司、浙江华海制药科技有限公司、浙江华海生物科技有限公司、上海华奥泰生物药业股份有限公司、上海华汇拓医药科技有限公司及孙公司浙江汇泽医药科技有限公司、华博生物医药技术（上海）有限公司等享受退还增值税期末留抵税额的优惠政策。
2.企业所得税(1)2020年12月1日，本公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202033003281的高新技术企业证书，期限为2020年至2022年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(2)2022年12月14日，子公司上海华汇拓医药科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202231004881的高新技术企业证书，期限为2022年至2024年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(3)2022年12月12日，子公司南通华宇化工科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202232010851的高新技术企业证书，期限为2022年至2024年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(4)2022年11月15日，子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202231000315的高新技术企业证书，期限为2022年至2024年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(5)2020年12月1日，子公司临海市华南化工有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202033001031的高新技术企业证书，期限为2020年至2022年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(6)2021年11月18日，子公司上海奥博生物医药股份有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202131002223的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(7)2021年11月18日，子公司上海科胜药物研发有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202131001336的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(8)2021年12月16日，子公司长兴制药股份有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202133001323的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(9)2022年12月14日，孙公司普霖贝利生物医药研发（上海）有限公司通过高新技6-1-42术企业认定，并取得编号为GR202231004381的高新技术企业证书，期限为2022年至2024年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(10)2021年11月18日，孙公司华博生物医药技术（上海）有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202131003758的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(11)2021年12月16日，孙公司浙江汇泽医药科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202133005156的高新技术企业证书，期限为2021年至2023年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
(12)根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2009〕70号），子公司长兴制药股份有限公司可享受企业所得税税前工资加计扣除的优惠政策，即企业支付给残疾人员的实际工资可全额在计算企业所得税税前扣除外，还可再按支付残疾人实际工资数的100%加计扣除。
(13)根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号）规定，对高新技术企业2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置设备、器具，将其作为固定资产核算的，可以选择在计算应纳税所得额时一次性在税前扣除，同时允许按100%在税前加计扣除，公司及子公司临海市华南化工有限公司、长兴制药股份有限公司享受税前加计扣除的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况项目期末数期初数库存现金61,274.60120,820.47银行存款1,346,286,698.161,859,098,576.50其他货币资金18,804,668.2717,082,548.06合计1,365,152,641.031,876,301,945.03其中：存放在境外的款项总额190,901,059.59176,690,334.55(2)其他说明期末银行存款中有20,306,686.92元被冻结；期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证6-1-43金13,326,273.98元、定期存单质押1,863,000.00元、保函保证金1,700,000.00元和信用证保证金6,554.79元，使用受限。
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产143,069,033.731,012,037.18其中：衍生金融资产3,829,043.131,012,037.18权益工具投资139,239,990.60合计143,069,033.731,012,037.183.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,842,245,272.62100.00176,909,796.456.222,665,335,476.17合计2,842,245,272.62100.00176,909,796.456.222,665,335,476.17（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,983,662,827.33100.00133,919,502.696.751,849,743,324.64合计1,983,662,827.33100.00133,919,502.696.751,849,743,324.642)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数6-1-44账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内2,804,734,586.66140,236,729.335.001-2年675,710.94135,142.1920.002-3年594,100.18297,050.0950.003年以上36,240,874.8436,240,874.84100.00小计2,842,245,272.62176,909,796.456.22(2)坏账准备变动情况1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备133,919,502.6944,006,815.331,016,521.57176,909,796.45合计133,919,502.6944,006,815.331,016,521.57176,909,796.452)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(3)本期实际核销应收账款1,016,521.57元。
(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备客户一356,838,594.6012.5517,841,929.73客户二212,890,287.377.4910,644,514.37客户三159,141,517.225.607,957,075.86客户四93,501,819.383.294,675,090.97客户五66,695,171.022.353,334,758.55小计889,067,389.5931.2844,453,369.484.应收款项融资(1)明细情况项目期末数期初数账面价值累计确认的信用减值准备账面价值累计确认的信用减值准备银行承兑汇票166,141,754.1255,991,652.656-1-45项目期末数期初数账面价值累计确认的信用减值准备账面价值累计确认的信用减值准备合计166,141,754.1255,991,652.65(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票197,317,646.63小计197,317,646.63银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项(1)账龄分析1)明细情况账龄期末数期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内66,609,575.0292.0366,609,575.0275,361,485.0095.0675,361,485.001-2年4,353,176.846.014,353,176.843,002,100.603.793,002,100.602-3年809,449.551.12809,449.5587,579.470.1187,579.473年以上607,244.200.84607,244.20828,369.301.04828,369.30合计72,379,445.61100.0072,379,445.6179,279,534.37100.0079,279,534.372)期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）FoodandDrugAdministration9,578,188.0413.23广州合诚实业有限公司5,333,632.547.37成都必优特医药科技有限公司4,630,386.976.40百奥开米进出口（苏州）有限公司2,572,889.533.556-1-46单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）江苏神华药业有限公司2,172,035.203.00小计24,287,132.2833.556.其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备58,555,946.06100.0011,125,466.6219.0047,430,479.44合计58,555,946.06100.0011,125,466.6219.0047,430,479.44（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备50,614,154.97100.009,765,198.6119.2940,848,956.36合计50,614,154.97100.009,765,198.6119.2940,848,956.362)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收退税组合13,900,929.88账龄组合44,655,016.1811,125,466.6224.91其中：1年以内21,177,484.421,058,874.225.001-2年16,622,770.903,324,554.1820.002-3年225,445.28112,722.6450.003年以上6,629,315.586,629,315.58100.00小计58,555,946.0611,125,466.6219.006-1-47(2)账龄情况账龄期末账面余额1年以内35,078,414.301-2年16,622,770.902-3年225,445.283年以上6,629,315.58合计58,555,946.06(3)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段小计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数907,006.8067,073.418,791,118.409,765,198.61期初数在本期——————--转入第二阶段-831,138.55831,138.55--转入第三阶段-45,089.0645,089.06--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提983,005.972,471,431.28-2,094,169.241,360,268.01本期收回本期转回本期核销其他变动期末数1,058,874.223,324,554.186,742,038.2211,125,466.62(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金20,241,372.4120,198,156.99应收暂付款24,413,643.778,867,761.28应收出口退税13,900,929.8821,548,236.70合计58,555,946.0650,614,154.976-1-48(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）坏账准备应收出口退税应收出口退税13,900,929.881年以内23.74百奥开米进出口（苏州）有限公司应收暂付款9,737,586.181年以内16.63486,879.31北京华卫医药有限责任公司押金保证金6,500,000.00[注]11.101,225,000.00VivoPandaFund,L.P应收暂付款5,722,984.961-2年9.771,144,596.99南通市如东县财政局押金保证金3,598,975.803年以上6.153,598,975.80小计39,460,476.8267.396,455,452.10[注]其中1年以内500,000.00元，1-2年6,000,000.00元7.存货(1)明细情况项目期末数账面余额跌价准备账面价值原材料774,363,399.561,441,076.21772,922,323.35在产品471,064,263.1512,164,446.55458,899,816.60自制半成品174,507,511.004,132,440.25170,375,070.75库存商品1,950,283,301.6382,668,705.201,867,614,596.43委托加工物资4,081,182.554,081,182.55包装物及周转材料100,804,322.02100,804,322.02合计3,475,103,979.91100,406,668.213,374,697,311.70（续上表）项目期初数账面余额跌价准备账面价值原材料625,018,844.601,231,331.93623,787,512.67在产品352,937,594.3511,772,294.59341,165,299.76自制半成品277,753,176.083,307,322.60274,445,853.48库存商品1,467,418,378.7447,260,525.771,420,157,852.97委托加工物资7,995,722.147,995,722.146-1-49项目期初数账面余额跌价准备账面价值包装物及周转材料70,976,336.0370,976,336.03合计2,802,100,051.9463,571,474.892,738,528,577.05(2)存货跌价准备1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他原材料1,231,331.93277,305.4067,561.121,441,076.21在产品11,772,294.591,997,239.381,605,087.4212,164,446.55自制半成品3,307,322.602,701,750.031,876,632.384,132,440.25库存商品47,260,525.7763,629,177.9628,220,998.5382,668,705.20合计63,571,474.8968,605,472.7731,770,279.45100,406,668.212)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料、在产品、自制半成品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值-本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值-8.其他流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣及留抵增值税进项税额62,519,080.7962,519,080.79165,010,363.57165,010,363.57预缴企业所得税10,450,299.0410,450,299.045,892,917.195,892,917.19合计72,969,379.8372,969,379.83170,903,280.76170,903,280.769.长期股权投资(1)分类情况6-1-50项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资44,872,523.4344,872,523.43121,296,147.03121,296,147.03对联营企业投资342,698,358.53342,698,358.53368,014,805.43368,014,805.43合计387,570,881.96387,570,881.96489,310,952.46489,310,952.46(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整合营企业上海宇海投资管理有限公司925,449.7312,496.60临海海盛股权投资管理有限公司5,344,441.01-3,000,000.0039,954.19丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）104,561,540.17-73,500,000.001,439.05台州华耀配售电有限公司10,464,716.1222,486.56小计121,296,147.03-76,500,000.0076,376.40联营企业EutilexCo.,Ltd.119,442,697.38429,878.42-15,105,348.491,016,630.55IVIEWTherapeutics,Inc.27,030,039.53-4,870,215.121,157,786.27湖北华海共同药业有限公司17,310,928.3026,400,000.00-500,778.96ELPISBIOPHARMACEUTICALS182,823,549.04-19,921,059.71828,984.16ApeximmuneThreapeuticsInc21,407,591.18-1,870,139.4199,970.52小计368,014,805.4326,829,878.42-42,267,541.693,103,371.50合计489,310,952.4626,829,878.42-76,500,000.00-42,191,165.293,103,371.50（续上表）被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他合营企业上海宇海投资管理有937,946.336-1-51被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他限公司临海海盛股权投资管理有限公司2,384,395.20丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）31,062,979.22台州华耀配售电有限公司10,487,202.68小计44,872,523.43联营企业EutilexCo.,Ltd.-12,984,748.4792,799,109.39IVIEWTherapeutics,Inc.2,593.3423,320,204.02湖北华海共同药业有限公司43,210,149.34ELPISBIOPHARMACEUTICALS163,731,473.49ApeximmuneThreapeuticsInc19,637,422.29小计-12,982,155.13342,698,358.53合计-12,982,155.13387,570,881.9610.其他权益工具投资(1)明细情况项目期末数期初数本期股利收入本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失金额原因其他权益工具投资7,534,913.407,852,000.00合计7,534,913.407,852,000.00(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因本公司持有上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11.其他非流动金融资产6-1-52项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产468,068,021.45529,703,339.95其中：权益工具投资468,068,021.45529,703,339.95合计468,068,021.45529,703,339.9512.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值期初数11,093,736.1611,093,736.16本期增加金额711,686.33711,686.331）固定资产转入711,686.33711,686.33本期减少金额期末数11,805,422.4911,805,422.49累计折旧和累计摊销期初数3,962,021.043,962,021.04本期增加金额1,160,327.121,160,327.121)计提或摊销511,569.51511,569.512)固定资产转入648,757.61648,757.61本期减少金额期末数5,122,348.165,122,348.16账面价值期末账面价值6,683,074.336,683,074.33期初账面价值7,131,715.127,131,715.1213.固定资产(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值期初数2,151,473,237.4889,715,086.263,692,787,045.2444,621,510.455,978,596,879.436-1-53项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计本期增加金额693,706,902.0321,116,344.69966,806,517.113,066,069.961,684,695,833.791)购置5,115,714.23178,921,992.683,034,268.42187,071,975.332)在建工程转入683,335,692.1614,335,784.12781,220,158.081,478,891,634.363)外币报表折算差异10,371,209.871,664,846.346,664,366.3531,801.5418,732,224.10本期减少金额5,939,815.781,465,077.11103,808,161.044,950,776.64116,163,830.571)处置或报废363,522.311,450,957.4585,338,368.654,950,776.6492,103,625.052)转入在建工程4,864,607.1414,119.6618,469,792.3923,348,519.193)转入投资性房地产711,686.33711,686.33期末数2,839,240,323.73109,366,353.844,555,785,401.3142,736,803.777,547,128,882.65累计折旧期初数731,972,292.6660,474,219.061,774,980,278.4631,915,366.552,599,342,156.73本期增加金额128,294,263.3611,193,308.16457,583,323.053,279,756.23600,350,650.801)计提126,972,079.3510,371,992.28453,587,876.083,257,110.50594,189,058.212)外币报表折算差异1,322,184.01821,315.883,995,446.9722,645.736,161,592.59本期减少金额2,437,370.331,377,751.5779,092,177.101,536,606.4884,443,905.481)处置或报废352,506.581,367,363.2172,650,217.101,536,606.4875,906,693.372)转入在建工程1,436,106.1410,388.366,441,960.007,888,454.503)转投资性房地产648,757.61648,757.61期末数857,829,185.6970,289,775.652,153,471,424.4133,658,516.303,115,248,902.05减值准备期初数本期增加金额21,281.8821,281.881)在建工程转入21,281.8821,281.88本期减少金额期末数21,281.8821,281.88账面价值期末账面价值1,981,411,138.0439,076,578.192,402,292,695.029,078,287.474,431,858,698.72期初账面价值1,419,500,944.8229,240,867.201,917,806,766.7812,706,143.903,379,254,722.70(2)未办妥产权证书的固定资产的情况6-1-54项目账面价值未办妥产权证书原因川南分厂11#-16#车间33,123,669.37尚在办理中川南分厂2#工程楼2,993,477.85尚在办理中川南分厂甲类物品库87,834.58尚在办理中川南分厂精烘包1-2车间16,918,872.05尚在办理中川南分厂配电及辅助用房7,216,714.27尚在办理中川南分厂三合一车间4,506,581.80尚在办理中川南分厂新浴厕、综合楼（生活区）32,371,341.08尚在办理中川南分厂综合二仓库11,126,012.27尚在办理中公用工程楼5,266,793.23尚在办理中华海制药环保楼1,938,981.15尚在办理中华海制药能源发电中心35,126,423.36尚在办理中华海制药无菌制剂及包装车间36,275,221.90尚在办理中华海制药质检楼20,463,629.69尚在办理中华海制药综合仓库31,098,845.88尚在办理中华南化工11#、12#、15#车间34,465,973.75尚在办理中华南化工3#、4#、8#和9#车间2,874,194.85尚在办理中华南化工公用工程楼1,878,745.80尚在办理中华南化工宿舍楼3,611,894.64尚在办理中华南化工质检楼1,277,633.51尚在办理中华南化工综合仓库和甲类仓库1,769,595.49尚在办理中流化锅炉车间6,982,074.38尚在办理中五金机修大楼6,918,938.99尚在办理中新锅炉房8,804,849.91尚在办理中研发中心大楼6,208,388.23尚在办理中制剂2号楼82,902,529.74尚在办理中制剂5号楼66,008,088.35尚在办理中制剂研发大楼13,203,572.17尚在办理中中试车间5,023,423.63尚在办理中综合用房、操作间2,590,388.67尚在办理中6-1-55项目账面价值未办妥产权证书原因小计483,034,690.5914.在建工程(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产200亿片（粒）出口制剂工程91,170,484.8591,170,484.8585,613,112.2385,613,112.23华海南通工程287,246,937.9911,429,266.23275,817,671.76293,696,227.5610,021,794.31283,674,433.25川南生产基地11,985,787.6411,985,787.649,522,850.869,522,850.86川南车间改造项目50,781,927.1150,781,927.1151,691,585.9351,691,585.93制剂抗肿瘤车间1,431,500.001,431,500.001,603,015.311,603,015.31医药包装改扩建工程264,000.00264,000.003,670,731.893,670,731.89南洋区块厂区工程709,546,535.78527,630.79709,018,904.99252,918,793.46252,918,793.46华海制药项目963,978,747.185,119.16963,973,628.02606,912,295.94606,912,295.94华海生物项目25,679,600.7125,679,600.71667,466,389.32667,466,389.32F5高架库项目16,790,644.6216,790,644.6222,199,825.6322,199,825.63华南西厂区项目101,892,456.799,794.78101,882,662.0192,218,857.4192,218,857.41湖北赛奥项目368,112,589.4227,721.55368,084,867.87314,151,440.56314,151,440.56头门港人才公寓建设项目29,932,178.2329,932,178.23应急防控药物开发平台建设项目59,339,797.3359,339,797.33夏洛特生产线21,243,378.3521,243,378.35其他75,164,813.6475,164,813.64108,743,709.72108,743,709.72美国子公司办公楼2,024,843.262,024,843.26合计2,814,561,379.6411,999,532.512,802,561,847.132,512,433,679.0810,021,794.312,502,411,884.77(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少[注1]期末数年产200亿片（粒）出口制剂131,613.6485,613,112.2360,087,333.6054,529,960.9891,170,484.856-1-56工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少[注1]期末数工程华海南通工程78,459.00293,696,227.561,557,145.958,006,435.52287,246,937.99川南生产基地85,000.009,522,850.8619,753,452.0817,290,515.3011,985,787.64川南车间改造项目48,000.0051,691,585.9327,504,403.6028,414,062.4250,781,927.11制剂抗肿瘤车间20,000.001,603,015.3125,073.46196,588.771,431,500.00医药包装改扩建工程5,299.003,670,731.894,129,463.477,536,195.36264,000.00南洋区块厂区工程100,000.00252,918,793.46456,627,742.32709,546,535.78华海制药项目567,828.70606,912,295.94584,894,041.09227,194,915.54632,674.31963,978,747.18华海生物项目104,703.00667,466,389.32222,205,477.61863,992,266.2225,679,600.71F5高架库项目42,000.0022,199,825.6321,084,490.3126,493,671.3216,790,644.62华南西厂区项目40,150.0092,218,857.41119,183,009.34109,509,409.96101,892,456.79湖北赛奥项目50,549.00314,151,440.5666,419,167.1612,458,018.30368,112,589.42头门港人才公寓建设项目43,000.0029,932,178.2329,932,178.23应急防控药物开发平台建设项目8,071.0070,656,627.5111,316,830.1859,339,797.33夏洛特生产线$400.0021,243,378.3521,243,378.35其他108,743,709.7294,705,803.67116,793,406.2611,491,293.4975,164,813.64美国子公司办公楼$1,370.002,024,843.261,140,950.493,165,793.75小计2,512,433,679.081,801,149,738.241,478,891,634.3620,130,403.322,814,561,379.64（续上表）工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额（万元）本期利息资本化金额（万元）本期利息资本化率（%）资金来源年产200亿片（粒）出口制剂工程89.98在建自筹资金、募集资金华海南通工程38.48在建自筹资金川南生产基地105.35[注2]在建自筹资金川南车间改造项目92.54在建自筹资金制剂抗肿瘤车间80.31在建自筹资金6-1-57工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额（万元）本期利息资本化金额（万元）本期利息资本化率（%）资金来源医药包装改扩建工程93.83在建自筹资金南洋区块厂区工程71.41在建自筹资金、募集资金华海制药项目20.99在建5,165.273,010.712.64自筹资金华海生物项目84.97在建自筹资金、募集资金F5高架库项目23.60在建自筹资金华南西厂区项目81.30在建自筹资金湖北赛奥项目75.29在建79.9579.954.45自筹资金头门港人才公寓建设项目6.96在建自筹资金应急防控药物开发平台建设项目87.54在建自筹资金夏洛特生产线76.25在建自筹资金其他在建自筹资金美国子公司办公楼101.35完工自筹资金小计5,245.223,090.66[注1]其他减少除华海南通工程外，均系完工转入长期待摊费用。
华海南通工程其他减少系公司将华海南通工程部分设备（含评估减值）投入其他项目[注2]系工程后续有继续投入，导致工程投入超过预算数(3)在建工程减值准备项目本期计提金额计提原因华海南通工程1,999,020.08评估减值小计1,999,020.0815.使用权资产项目房屋及建筑物土地专用设备运输设备合计账面原值期初数93,343,017.65206,349.21632,280.28481,327.7994,662,974.93本期增加金额13,924,479.37626,290.8358,401.4114,609,171.611)租入11,723,177.55626,290.8312,349,468.386-1-58项目房屋及建筑物土地专用设备运输设备合计2)外币报表折算差异2,201,301.8258,401.412,259,703.23本期减少金额2,487,323.402,487,323.401)处置2,487,323.402,487,323.40期末数104,780,173.62832,640.04690,681.69481,327.79106,784,823.14累计折旧期初数14,939,265.96123,809.52277,315.85147,072.4215,487,463.75本期增加金额19,358,746.24206,796.16171,021.29160,442.6419,897,006.331)计提19,066,954.17206,796.16145,406.64160,442.6419,579,599.612)外币报表折算差异291,792.0725,614.65317,406.72本期减少金额1,165,230.731,165,230.731)处置1,165,230.731,165,230.73期末数33,132,781.47330,605.68448,337.14307,515.0634,219,239.35账面价值期末账面价值71,647,392.15502,034.36242,344.55173,812.7372,565,583.79期初账面价值78,403,751.6982,539.69354,964.43334,255.3779,175,511.1816.无形资产(1)明细情况项目土地使用权软件特许经营权非专利技术合计账面原值期初数865,658,989.33122,254,415.65142,626,028.73137,722,542.201,268,261,975.91本期增加金额35,631,679.7013,100,056.572,513,612.35129,133,772.69180,379,121.311)购置35,631,679.707,360,692.2448,692,439.7091,684,811.642)内部研发78,310,917.7678,310,917.763)外币报表折算差异5,739,364.332,513,612.352,130,415.2310,383,391.91本期减少金额5,185,064.325,185,064.321)处置5,185,064.325,185,064.32期末数901,290,669.03135,354,472.22145,139,641.08261,671,250.571,443,456,032.90累计摊销6-1-59项目土地使用权软件特许经营权非专利技术合计期初数92,995,280.7640,402,395.3497,781,647.7566,486,400.27297,665,724.12本期增加金额16,141,895.7813,651,567.6614,677,090.7031,059,421.8475,529,975.981)计提16,141,895.7812,280,890.6412,963,236.1329,830,552.4971,216,575.042)外币报表折算差异1,370,677.021,713,854.571,228,869.354,313,400.94本期减少金额1,987,607.991,987,607.991)处置1,987,607.991,987,607.99期末数109,137,176.5454,053,963.00112,458,738.4595,558,214.12371,208,092.11账面价值期末账面价值792,153,492.4981,300,509.2232,680,902.63166,113,036.451,072,247,940.79期初账面价值772,663,708.5781,852,020.3144,844,380.9871,236,141.93970,596,251.79期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为12.31%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因汛桥厂区原料药新建车间地块18,407,500.012023年3月办妥小计18,407,500.0117.开发支出项目期初数本期增加本期减少期末数内部开发支出其他[注]确认为无形资产转入当期损益其他研发支出（资本化支出）501,882,930.26276,378,369.0711,553,086.3978,310,917.76711,503,467.96合计501,882,930.26276,378,369.0711,553,086.3978,310,917.76711,503,467.96[注]系外币报表折算差异18.商誉(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长兴制药股份有限公司38,067,363.6538,067,363.6538,067,363.6538,067,363.656-1-60被投资单位名称或形成商誉的事项期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值寿科健康美国有限责任公司[注]26,378,544.4126,378,544.4126,378,544.4126,378,544.41南通华宇化工科技有限公司6,456,296.106,456,296.106,456,296.106,456,296.10合计70,902,204.1670,902,204.1670,902,204.1670,902,204.16[注]该公司系普霖强生生物制药股份公司之孙公司(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业合并形成本期减少期末数处置其他长兴制药股份有限公司38,067,363.6538,067,363.65寿科健康美国有限责任公司26,378,544.4126,378,544.41南通华宇化工科技有限公司6,456,296.106,456,296.10合计70,902,204.1670,902,204.16(3)商誉减值测试过程1）长兴制药股份有限公司①商誉所在资产组相关信息资产组或资产组组合长兴制药股份有限公司资产组资产组或资产组组合账面价值204,816,439.48分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值58,565,174.85[注]包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值263,381,614.33资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是[注]其中包含归属于少数股东的商誉20,497,811.20元②商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12.59%（2021年度：12.67%），预测期以后的现金流量根据增长率0（2021年度：0），该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
6-1-61公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
2）寿科健康美国有限责任公司①商誉所在资产组相关信息资产组或资产组组合寿科健康美国有限责任公司资产组资产组或资产组组合账面价值369,204,794.09分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值26,378,544.41包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值395,583,338.50资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是②商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为14.47%（2021年度：12.75%），预测期以后的现金流量增长率为0（2021年度：0），该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
3）南通华宇化工科技有限公司①商誉所在资产组相关信息资产组或资产组组合南通华宇化工科技有限公司资产组资产组或资产组组合账面价值184,189,384.27分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值6,456,296.10包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值190,645,680.37资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是6-1-62②商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12.29%（2021年度：13.19%），预测期以后的现金流量增长率为0（2021年度：0），该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定资产改良5,649,039.6215,387,392.365,074,310.9515,962,121.03药品文号使用费8,468,825.70546,593.137,922,232.57其他748,000.083,409,165.981,662,962.612,494,203.45合计6,397,039.7027,265,384.047,283,866.6926,378,557.0520.递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备224,514,782.6739,137,688.23162,984,873.7127,974,351.38可抵扣亏损241,737,544.4545,729,130.90241,522,184.5245,675,290.92预计负债174,476,743.2926,171,511.48179,461,808.5727,439,749.49政府补助476,998,562.2896,466,322.82296,159,728.4850,080,846.78股权激励费用194,186,931.6430,137,420.3566,925,549.4610,396,067.78折旧年限差异5,081,888.22762,283.235,539,146.86830,872.03公允价值变动3,836,480.87672,220.426-1-63项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产合计1,320,832,933.42239,076,577.43952,593,291.60162,397,178.38(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧52,084,196.667,812,629.49其他非流动金融资产公允价值变动291,657,676.5643,748,651.48343,272,009.4251,490,801.41交易性金融工具公允价值变动23,069,073.783,610,411.015,017,037.18752,555.58合计366,810,947.0055,171,691.98348,289,046.6052,243,356.99(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产55,171,691.98183,904,885.4552,243,356.99110,153,821.39递延所得税负债55,171,691.9852,243,356.99(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异127,223,025.35100,326,465.13未实现内部交易利润271,130,484.92202,645,067.89可抵扣亏损2,655,825,243.832,047,420,236.18合计3,054,178,754.102,350,391,769.20(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2022年138,476,838.262023年124,293,960.21126,152,948.622024年257,204,031.86262,865,634.116-1-64年份期末数期初数备注2025年432,029,746.24442,406,114.902026年933,703,861.091,077,518,700.292027年908,593,644.43合计2,655,825,243.832,047,420,236.1821.其他非流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地出让金1,500,000.001,500,000.00预付软件款1,281,884.361,281,884.36743,212.64743,212.64合计2,781,884.362,781,884.36743,212.64743,212.6422.短期借款项目期末数期初数信用借款1,396,597,666.071,313,817,520.12合计1,396,597,666.071,313,817,520.1223.交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债3,519,394.273,519,394.27其中：衍生金融负债3,519,394.273,519,394.27合计3,519,394.273,519,394.2724.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票349,947,330.36354,414,294.91合计349,947,330.36354,414,294.916-1-6525.应付账款(1)明细情况项目期末数期初数材料款478,426,865.51306,936,476.28工程款79,547,673.3772,409,765.79设备款143,381,991.8852,471,555.35其他151,312,422.3095,553,825.84合计852,668,953.06527,371,623.26(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
26.合同负债项目期末数期初数货款67,696,626.3266,709,583.07合计67,696,626.3266,709,583.0727.应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬231,081,029.301,287,606,464.571,261,126,447.30257,561,046.57离职后福利—设定提存计划3,636,113.4172,503,437.7071,722,281.564,417,269.55辞退福利424,254.21424,254.21合计234,717,142.711,360,534,156.481,333,272,983.07261,978,316.12(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴172,671,579.841,107,617,162.901,084,699,804.33195,588,938.41职工福利费64,089,727.7964,089,727.79社会保险费3,098,144.3367,613,192.6466,906,199.313,805,137.66其中：医疗保险费2,406,578.9941,649,798.9140,939,162.593,117,215.31工伤保险费491,881.593,627,420.403,570,464.16548,837.836-1-66项目期初数本期增加本期减少期末数其他199,683.7522,335,973.3322,396,572.56139,084.52住房公积金10,277.0032,574,130.2532,582,357.172,050.08工会经费和职工教育经费55,301,028.1315,712,250.9912,848,358.7058,164,920.42小计231,081,029.301,287,606,464.571,261,126,447.30257,561,046.57(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险3,493,216.9870,085,691.6969,336,527.914,242,380.76失业保险费142,896.432,417,746.012,385,753.65174,888.79小计3,636,113.4172,503,437.7071,722,281.564,417,269.5528.应交税费项目期末数期初数增值税95,253,482.08100,167,046.00企业所得税264,108,646.65187,903,831.81代扣代缴个人所得税5,317,715.276,346,748.24城市维护建设税4,701,440.963,895,546.35房产税16,097,897.9112,893,352.68土地使用税6,880,649.836,409,587.97教育费附加2,786,054.981,825,867.48地方教育附加1,857,370.011,217,244.98印花税2,406,471.33485,666.26环保税23,999.1634,355.23其他税费16,144.4218,187.06合计399,449,872.60321,197,434.0629.其他应付款(1)明细情况项目期末数期初数6-1-67项目期末数期初数押金保证金56,324,754.3452,294,676.16应付暂收款114,625,415.76170,435,192.98产品推广服务费506,414,134.64429,937,736.02其他10,362,769.542,989,009.81合计687,727,074.28655,656,614.97(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
30.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款621,735,559.90630,992,212.02一年内到期的租赁负债16,719,494.2513,821,381.25一年内到期的限制性股票回购义务124,466,139.00111,546,435.00一年内到期的长期应付款9,027,579.17合计771,948,772.32756,360,028.2731.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额7,020,264.605,321,418.00合计7,020,264.605,321,418.0032.长期借款项目期末数期初数信用借款1,423,000,000.00902,600,000.00抵押借款1,183,812,500.00666,500,000.00抵押及质押借款282,066,300.00258,215,850.00合计2,888,878,800.001,827,315,850.0033.应付债券(1)明细情况6-1-68项目期末数期初数可转换公司债券1,746,460,791.541,670,552,928.44合计1,746,460,791.541,670,552,928.44(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额华海转债1,842,600,000.002020/11/26年1,842,600,000.00合计1,842,600,000.001,842,600,000.00（续上表）债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销支付利息债转股结转至权益工具期末数华海转债1,670,552,928.4410,726,601.3674,459,842.879,212,150.0066,431.131,746,460,791.54合计1,670,552,928.4410,726,601.3674,459,842.879,212,150.0066,431.131,746,460,791.54(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华海药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2261号）核准，本公司于2020年11月6日公开发行1,842.60万张可转换公司债券（简称华海转债），每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币184,260.00万元。
华海转债的转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2021年5月6日）起至可转债到期日（2026年11月1日）止，初始转股价格为34.66元/股。
截至2022年12月31日，转股价格为33.89元/股。
2022年度，共有720张华海转债转为公司A股普通股股票，转股股数为2,123股，根据本期实际转股的可转换公司债券及其他权益工具账面价值与实际转股增加股本的差额，确认资本公积（股本溢价）73,567.72元。
截至2022年12月31日，累计共有1,700张华海转债转为公司A股普通股股票，累计转股股数为4,954股。
34.租赁负债项目期末数期初数尚未支付租赁付款额65,974,046.0275,793,694.36减：未确认融资费用6,837,046.699,383,314.25合计59,136,999.3366,410,380.116-1-6935.长期应付款项目期末数期初数委托借款43,000,000.00合计43,000,000.0036.预计负债项目期末数期初数客户补偿支出[注]174,476,743.29174,257,026.44诉讼赔偿支出5,204,782.13合计174,476,743.29179,461,808.57[注]公司受缬沙坦杂质事件影响，对缬沙坦产品市场召回费用和可能承担因缬沙坦原料药杂质问题及相关产品断供等给客户造成的损失补偿进行了合理预计37.递延收益(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数政府补助448,441,354.24140,671,204.6457,022,203.80532,090,355.08合计448,441,354.24140,671,204.6457,022,203.80532,090,355.08(2)政府补助明细情况项目期初数本期新增的补助金额本期计入当期损益金额[注1]期末数与资产相关/与收益相关国际医药小镇项目建设补助105,590,911.0361,150,000.0015,760,103.29150,980,807.74与资产相关医药特色原料药及中间体项目投资奖励104,629,706.929,879,174.64694,247.71113,814,633.85与资产相关生产线技术改造项目48,737,536.0814,741,126.3833,996,409.70与资产相关制造业高质量发展专项资金项目39,097,438.4922,600,000.005,816,133.2755,881,305.22与资产相关年产200亿片（粒）出口制剂项目专项资金37,800,255.965,399,914.6832,400,341.28与资产相关医药港小镇产业扶持资金33,785,881.829,851,500.001,472,733.4942,164,648.33与资产相关儿童用精神药及抗艾滋药物供给保障项目8,356,596.751,230,195.967,126,400.79与资产相关6-1-70项目期初数本期新增的补助金额本期计入当期损益金额[注1]期末数与资产相关/与收益相关年产100亿片（粒）出口制剂项目专项资金8,316,223.502,709,511.085,606,712.42与资产相关国家应急防控项目7,463,500.007,463,500.00与资产相关生物制品研发中试平台项目7,294,919.022,823,839.644,471,079.38与资产相关生物园区按期开工奖励项目6,518,118.00162,952.926,355,165.08与资产相关抗抑郁药物盐酸羟哌吡酮片临床研究项目6,300,000.00-10,000.00[注2]6,290,000.00与资产相关省级工业与信息化发展项目4,852,453.34885,279.963,967,173.38与资产相关精神神经类药物发现创新品种及关键技术4,690,100.004,690,100.00与资产相关依非韦伦片专项资金3,874,000.003,874,000.00与资产相关园区循环化改造项目3,789,346.652,264,985.591,524,361.06与资产相关难溶性药物开发与产业化创新项目3,500,000.003,000,000.006,500,000.00与资产相关临床研究项目补助3,000,000.003,000,000.00与资产相关科技重大专项项目2,900,000.00425,000.002,475,000.00与资产相关心血管类重大疾病治疗药物制剂生产线建设项目1,909,106.821,409,529.36499,577.46与资产相关制剂大楼建设项目1,723,999.84107,750.041,616,249.80与资产相关年产1亿支口服液生产线项目1,507,716.52158,706.961,349,009.56与资产相关智能制造标杆企业智能化项目851,766.352,489,000.00329,996.443,010,769.91与资产相关生产线转型升级项目820,080.0096,480.00723,600.00与资产相关在线监控系统补助项目536,512.79141,253.44395,259.35与资产相关智能制造系统集成项目补助304,937.65126,219.24178,718.41与资产相关废气废水处理系统改造项目290,246.71228,461.5261,785.19与资产相关城镇保障性安居工程项目24,000,000.0024,000,000.00与资产相关年产60亿片固体制剂建设项目6,050,000.006,050,000.00与资产相关医药行业基层员工综合素质技能提升项目1,229,130.006,897.121,222,232.88与资产相关高新技术产业投资奖励432,400.0030,885.71401,514.29与资产相关小计448,441,354.24140,671,204.6457,022,203.80532,090,355.08[注1]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明6-1-71[注2]系退回补助资金，详见本财务报表附注五(四)3（3）之说明38.其他非流动负债(1)明细情况项目期末数期初数国家拨入的专门用途拨款3,777,750.003,777,750.00限制性股票回购义务159,740,784.00260,275,015.00合计163,518,534.00264,052,765.00(2)其他说明国家发展和改革委员会经济运行局为做好艾滋病抗病毒药品专项储备，拨付给公司艾滋病药品专项储备资金3,777,750.00元。
公司用上述资金按国家发展和改革委员会指定的要求生产和储备去羟肌苷制剂660人份/年、原料1000人份/年和奈维拉平制剂1000人份/年、原料1500人份/年。
截至2022年12月31日，公司已对上述药品的原料进行了专项储备。
39.股本(1)明细情况项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数发行新股送股限制性股票回购注销其他小计股份总数1,491,755,878.003,945,440.00-12,228,500.002,123.00-8,280,937.001,483,474,941.00(2)其他说明1)根据公司2020年年度股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、第七届董事会第十二次临时会议决议、第七届董事会第十三次临时会议决议、第七届董事会第十四次临时会议决议、第七届董事会第三次会议决议和修订后章程的规定，共有128名股权激励对象认购3,945,440股（每股面值1元），共计增加股本3,945,440.00元，增加资本公积(股本溢价)33,733,512.00元。
2)根据公司2021年年度股东大会审议通过的《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、第七届董事会第三次会议决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本12,228,500.00元。
公司以货币方式支付限制性股票激励对象回购款6-1-72122,407,285.00元，分别减少股本12,228,500.00元，资本公积（股本溢价）110,178,785.00元。
3)本期因可转换公司债券转股增加股本2,123.00元，转股情况详见本公司财务报表附注五（一）33之说明。
本期股本变动均经本所审验，并由本所出具《验资报告》(天健验〔2022〕200号、天健验〔2022〕717号、天健验〔2023〕142号)。
截至2022年12月31日，公司上述股本变动事项尚未办妥工商变更登记手续。
40.其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券18,425,020240,145,514.757209,384.2418,424,300240,136,130.51合计18,425,020240,145,514.757209,384.2418,424,300240,136,130.51(2)其他说明期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见本财务报表附注五（一）33之说明。
41.资本公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,153,110,747.85139,454,771.93187,027,756.231,105,537,763.55其他资本公积228,222,164.5478,492,110.8890,434,269.66216,280,005.76合计1,381,332,912.39217,946,882.81277,462,025.891,321,817,769.31(2)其他说明1)本期股本溢价净减少47,572,984.30元，包括：①本公司向激励对象授予限制性股票，相应增加资本公积（股本溢价）33,733,512.00元，详见本财务报表附注五（一）39（2）1）之说明；②本公司向激励对象回购限制性股票，相应减少资本公积（股本溢价）110,178,785.00元，详见本财务报表附注五（一）39（2）2）之说明；③本公司发行的可转换公司债券本期部分转股相应增加资本公积（股本溢价）6-1-7373,567.72元，详见本财务报表附注五（一）33之说明；④本期购买孙公司普霖强生生物制药股份公司少数股东股份，购买前后母公司按照持股比例计算享有普霖强生生物制药股份公司净资产份额减少资本公积（股本溢价）76,848,501.94元；⑤本期向子公司华海日本药业株式会社增资，增资前后母公司按照持股比例计算享有华海日本药业株式会社净资产份额相应减少资本公积（股本溢价）469.29元；⑥本公司控股子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司以定向减资的方式减少本公司享有的华奥泰注册资本134,518,210.00元，并以其所持有的浙江华海生物科技有限公司100%的股权作为减资对价向公司支付，定向减资前后享有上海华奥泰生物药业股份有限公司净资产份额的差额增加资本公积（股本溢价）67,994,130.01元；⑦子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司本期股权激励行权，本公司将持有的部分上海华奥泰生物药业股份有限公司的股权以零对价转让给激励对象，减少资本公积（其他资本公积）42,557,942.00元，相应增加资本公积（股本溢价）35,200,597.31元；⑧子公司上海奥博生物医药股份有限公司本期股权激励行权，本公司将持有的部分上海奥博生物医药股份有限公司的股权以零对价转让给激励对象，减少资本公积（其他资本公积）31,439,027.52元，相应增加资本公积（股本溢价）244,946.94元；⑨子公司赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司本期股权激励行权，本公司将持有的部分赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司的股权以零对价转让给激励对象，减少资本公积（其他资本公积）3,452,551.67元，相应增加资本公积（股本溢价）2,208,017.95元。
2)本期其他资本公积净减少11,942,158.78元，包括：①本公司向激励对象授予限制性股票，根据股权激励计划确认股份支付费用49,823,617.47元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）49,784,599.11元，并将预计未来期间可税前抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分，相应增加资本公积（其他资本公积）12,491,654.10元；②子公司长兴制药股份有限公司2020年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认确认股份支付费用3,069,480.34元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）1,851,172.04元；③子公司上海奥博生物医药股份有限公司2020年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认确认股份支付费用4,276,967.43元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）4,189,427.20元；6-1-74④子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司2020年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认确认股份支付费用9,820,176.17元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）9,430,192.96元；⑤子公司赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司2022年实施股权激励计划，根据股权激励计划确认确认股份支付费用764,082.55元，其中归属于母公司部分计入资本公积（其他资本公积）742,472.13元；⑥本公司联营企业EutilexCo.,Ltd.、IVIEWTherapeutics,Inc.因其他股东增资导致其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时减少资本公积（其他资本公积）12,982,155.13元；⑦子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司股权激励行权，相应减少资本公积（其他资本公积）42,557,942.00元，详见本财务报表附注五（一）41（2）1）⑦之说明；⑧子公司上海奥博生物医药股份有限公司股权激励行权，相应减少资本公积（其他资本公积）31,439,027.52元，详见本财务报表附注五（一）41（2）1）⑧之说明；⑨子公司赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司股权激励行权，相应减少资本公积（其他资本公积）3,452,551.67元，详见本财务报表附注五（一）41（2）1）⑨之说明。
42.库存股(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数回购股票150,014,168.3150,027,105.58200,041,273.89负有回购义务的限制性股票371,821,450.0037,678,952.00125,293,479.00284,206,923.00合计521,835,618.3187,706,057.58125,293,479.00484,248,196.89(2)其他说明1)根据公司第七届董事会第二次会议和2020年年度股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司股份用于实施员工持股计划或股权激励。
2022年度，公司回购股份2,866,145股，支付回购价款（包含印花税、交易佣金等相关费用）50,027,105.58元。
截至2022年12月31日，公司已累计回购股份10,656,753股，支付回购价款（包含印花税、交易佣金等相关费用）200,041,273.89元。
6-1-752)本公司向激励对象授予限制性股票,实际收到128名股权激励对象限制性股票激励对象缴入的资金37,678,952.00元。
详见本财务报表附注五（一）39（2）1）之说明；3)本公司向激励对象回购限制性股票,公司货币方式支付限制性股票激励对象回购款人民币122,407,285.00元。
详见本财务报表附注五（一）39（2）2）之说明；4）本公司向预计不能解锁限制性股票激励对象分配可撤销现金股利2,886,194.00元，相应减少库存股2,886,194.00元。
43.其他综合收益项目期初数本期发生额期末数其他综合收益的税后净额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益-317,086.6047,562.99-162,546.92-106,976.69-162,546.92其中：其他权益工具投资公允价值变动-317,086.6047,562.99-162,546.92-106,976.69-162,546.92将重分类进损益的其他综合收益-3,603,145.81-2,960,496.05-3,754,148.36793,652.31-7,357,294.17其中：权益法下可转损益的其他综合收益-7,227,596.243,103,371.503,103,371.50-4,124,224.74外币财务报表折算差额3,624,450.43-6,063,867.55-6,857,519.86793,652.31-3,233,069.43其他综合收益合计-3,603,145.81-3,277,582.6547,562.99-3,916,695.28686,675.62-7,519,841.0944.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费3,220,656.631,855,758.831,364,897.80合计3,220,656.631,855,758.831,364,897.8045.盈余公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数6-1-76项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积709,254,938.8436,540,830.70745,795,769.54合计709,254,938.8436,540,830.70745,795,769.54(2)其他说明本期提取法定盈余公积36,540,830.70元后，母公司法定盈余公积累计额已达公司注册资本的50%，公司不再计提法定盈余公积。
46.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润3,261,791,639.243,175,784,308.14加：本期归属于母公司所有者的净利润1,167,758,749.48487,535,117.22减：提取法定盈余公积36,540,830.70110,605,891.32应付普通股股利147,281,789.30290,921,894.80期末未分配利润4,245,727,768.723,261,791,639.24(二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入8,183,186,476.413,065,783,510.746,602,627,227.242,629,647,124.25其他业务收入82,558,316.8745,152,770.2040,945,915.8927,487,260.60合计8,265,744,793.283,110,936,280.946,643,573,143.132,657,134,384.85其中：与客户之间的合同产生的收入8,265,077,218.003,110,424,219.026,642,931,509.232,656,625,288.53(2)收入分解信息1)收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本原料药及中间体销售3,288,328,714.321,738,164,519.562,770,871,935.981,600,232,531.43成品药销售4,720,873,096.181,176,711,723.373,645,683,432.40890,449,444.376-1-77项目本期数上年同期数收入成本收入成本技术服务33,506,320.8625,313,753.4446,051,281.7215,934,705.71进出口贸易136,234,186.17123,384,170.81139,148,232.73122,435,226.20其他86,134,900.4746,850,051.8441,176,626.4027,573,380.82小计8,265,077,218.003,110,424,219.026,642,931,509.232,656,625,288.532)收入按经营地区分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本国内4,304,058,643.10899,339,952.473,330,580,416.50644,973,043.48国外3,961,018,574.902,211,084,266.553,312,351,092.732,011,652,245.05小计8,265,077,218.003,110,424,219.026,642,931,509.232,656,625,288.533)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入8,220,372,028.456,585,105,938.11在某一时段内确认收入44,705,189.5557,825,571.12小计8,265,077,218.006,642,931,509.232.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税25,596,872.0518,979,451.50教育费附加8,783,267.729,947,909.84地方教育附加5,855,511.816,630,660.27房产税20,608,525.2516,086,050.99土地使用税9,062,324.798,173,936.39印花税6,055,563.524,886,563.17车船税86,125.1288,017.60环保税103,397.34169,437.56其他169,875.73244,470.54合计76,321,463.3365,206,497.866-1-783.销售费用项目本期数上年同期数人工支出87,315,475.1481,441,894.60仓储及运杂费37,322,482.0329,391,888.88佣金15,176,974.9318,935,451.48包装费23,147,769.7821,224,201.97展览费2,843,235.182,174,442.87产品推广服务费1,033,898,932.03999,393,118.84业务招待费4,545,007.873,476,034.82办公及差旅费12,105,843.509,325,927.35咨询费13,101,821.394,618,467.68股份支付费用摊销2,626,010.661,470,462.32其他12,153,034.767,653,911.88合计1,244,236,587.271,179,105,802.694.管理费用项目本期数上年同期数人工支出463,350,801.30438,392,032.44环保费291,788,958.81318,839,701.29折旧摊销费147,502,618.30128,357,277.36办公费80,830,471.6381,988,166.80中介咨询费166,269,081.85160,057,545.51股份支付费用摊销41,901,703.9131,213,094.10业务招待费20,767,151.9023,616,202.98差旅费4,885,171.556,719,543.28存货报废损失8,806,920.7218,947,037.04其他63,400,689.4160,653,905.44合计1,289,503,569.381,268,784,506.245.研发费用6-1-79项目本期数上年同期数人工支出327,368,325.04288,903,037.90折旧摊销费92,026,796.4493,903,411.86材料费用141,347,340.49148,476,222.70临床试验及技术服务费307,106,501.65265,878,446.81股份支付费用摊销15,028,304.5614,782,421.98其他42,651,582.93130,320,459.67合计925,528,851.11942,264,000.926.财务费用项目本期数上年同期数利息支出220,018,305.56166,341,296.16利息收入-25,831,146.28-33,459,035.01汇兑损益-208,935,164.3350,985,820.37银行手续费3,914,860.664,316,407.32合计-10,833,144.39188,184,488.847.其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]57,022,203.8060,940,862.1057,022,203.80与收益相关的政府补助[注]28,304,678.0036,852,107.7824,214,978.00税费返还14,178,384.668,907,876.80681,984.66合计99,505,266.46106,700,846.6881,919,166.46[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-42,191,165.29-41,773,719.79金融工具持有期间的投资收益580,815.207,034,204.076-1-80项目本期数上年同期数其中：其他非流动金融资产580,815.207,034,204.07处置金融工具取得的投资收益-33,594,695.855,472,841.19其中：理财产品取得的投资收益89,125.6350,041.19交易性金融工具取得的投资收益-16,925,367.815,422,800.00其他非流动金融资产取得的投资收益-16,758,453.67处置长期股权投资产生的投资收益176,417,977.42合计-75,205,045.94147,151,302.899.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产23,069,073.781,012,037.18其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益3,829,043.131,012,037.18权益工具投资产生的公允价值变动收益19,240,030.65其他非流动金融资产-14,348,652.08294,791,264.34其中：权益工具投资产生的公允价值变动收益-14,348,652.08294,791,264.34交易性金融负债-3,519,394.274,005,000.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-3,519,394.274,005,000.00合计5,201,027.43299,808,301.5210.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-45,367,083.34-14,830,030.16合计-45,367,083.34-14,830,030.1611.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-68,605,472.77-13,871,183.20在建工程减值准备-1,999,020.08-155,345.406-1-81项目本期数上年同期数合同资产减值损失98,991.52合计-70,604,492.85-13,927,537.0812.资产处置收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益103,278.70359,073.51103,278.70无形资产处置收益3,406,317.25243,874.813,406,317.25使用权资产处置收益80,904.1880,904.18合计3,590,500.13602,948.323,590,500.1313.营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得825,753.6623,039.59825,753.66罚没收入130,192.00260,307.43130,192.00其他2,677,645.21667,955.542,677,645.21合计3,633,590.87951,302.563,633,590.8714.营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失20,515,373.8710,216,160.2020,515,373.87对外捐赠5,960,000.005,240,000.005,960,000.00客户补偿支出11,480,600.0065,006,542.2911,480,600.00罚款支出2,570,280.821,356,669.502,570,280.82其他1,378,917.55602,931.011,378,917.55合计41,905,172.2482,422,303.0041,905,172.2415.所得税费用(1)明细情况6-1-82项目本期数上年同期数当期所得税费用394,102,150.27234,557,620.38递延所得税费用-61,211,846.9771,726,532.30合计332,890,303.30306,284,152.68(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额1,508,899,776.16786,928,293.46按母公司适用税率计算的所得税费用226,334,966.42118,039,244.02子公司适用不同税率的影响49,948,187.0617,777,311.16调整以前期间所得税的影响-13,597,140.815,063,011.34非应税收入的影响4,214,699.954,337,317.77加计扣除的影响-124,736,614.05-97,969,410.10不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,367,740.794,009,241.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17,237.15-11,518.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响185,061,387.97257,014,337.60其他1,314,313.12-1,975,382.11所得税费用332,890,303.30306,284,152.6816.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。
(三)合并现金流量表项目注释1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数往来款43,963,735.5543,881,534.89政府奖励及补助169,908,682.64245,894,557.02银行存款利息收入25,831,146.2833,459,035.01收到各类保证金及存款解冻21,667,287.689,030,953.93房租收入1,057,165.28641,633.906-1-83项目本期数上年同期数其他2,191,800.162,277,010.58合计264,619,817.59335,184,725.332.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数研发费482,700,057.39488,926,530.06产品推广服务费944,805,553.68752,537,402.14环保费165,169,254.51249,168,029.56办公费103,418,871.0484,129,016.72仓储及运杂费37,322,482.0329,391,888.88业务招待费25,312,159.7727,092,237.80差旅费9,910,850.679,729,466.48中介咨询费158,274,019.88128,502,200.79修理费37,716,961.0122,501,699.23包装费23,147,769.7821,224,201.97佣金15,176,974.9318,935,451.48往来款50,363,620.3542,729,783.27支付各类保证金及存款冻结36,702,515.6917,053,228.00其他100,567,871.75129,284,490.40合计2,190,588,962.482,021,205,626.783.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数交易外汇衍生品收到的现金4,005,000.00收回到期的理财产品13,400,000.003,000,000.00合计13,400,000.007,005,000.004.支付其他与投资活动有关的现金6-1-84项目本期数上年同期数购买理财产品支付的现金13,400,000.003,000,000.00交易外汇衍生品支付的现金24,148,478.82合计37,548,478.823,000,000.005.收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数处置子公司部分股权1,945.05委托借款51,000,000.00合计51,000,000.001,945.056.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数回购限制性股票122,407,285.00回购公司股份50,027,105.58150,014,168.31支付租赁费用21,779,579.4816,155,137.45回购子公司少数股东股份77,793,155.674,233,371.95资金拆借利息58,000.0060,065.75子公司定向增发发行费用210,000.00向特定对象发行股票、可转换债券发行费512,000.00160,000.00合计272,577,125.73170,832,743.467.现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量：净利润1,176,009,472.86480,644,140.78加：资产减值准备115,971,576.1928,757,567.24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧585,106,003.86490,548,721.606-1-85补充资料本期数上年同期数使用权资产折旧19,456,914.6215,268,476.29无形资产摊销67,447,661.0757,254,408.83长期待摊费用摊销7,083,123.492,450,616.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-3,590,500.13-602,948.32固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19,689,620.2110,193,120.61公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5,201,027.43-299,808,301.52财务费用（收益以“－”号填列）6,534,753.75217,327,116.53投资损失（收益以“－”号填列）75,205,045.94-147,151,302.89递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-73,703,501.0765,576,378.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-679,919,985.46-386,813,314.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-818,892,795.32-388,869,838.84经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）669,885,888.46679,917,870.79其他81,610,875.86113,737,119.80经营活动产生的现金流量净额1,242,693,126.90938,429,830.682)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3)现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额1,327,950,125.341,854,134,657.35减：现金的期初余额1,854,134,657.352,197,708,514.73加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-526,184,532.01-343,573,857.38(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1)现金1,327,950,125.341,854,134,657.356-1-86项目期末数期初数其中：库存现金61,274.60120,820.47可随时用于支付的银行存款1,325,980,011.241,853,984,516.82可随时用于支付的其他货币资金1,908,839.5029,320.06可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额1,327,950,125.341,854,134,657.35其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额687,441,440.47605,322,007.40其中：支付货款637,771,974.79505,532,945.02支付费用款8,963,200.006,612,375.00支付固定资产等长期资产购置款40,706,265.6868,702,155.10支付分红24,474,532.28(4)现金流量表补充资料的说明不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：2022年12月31日货币资金余额为1,365,152,641.03元，现金及现金等价物余额1,327,950,125.34元，差异37,202,515.69元系不属于现金及现金等价物的银行冻结存款20,306,686.92元、银行承兑汇票保证金13,326,273.98元、定期存单质押1,863,000.00元、保函保证金1,700,000.00元和信用证保证金6,554.79元。
(四)其他1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金37,202,515.69银行存款冻结、定期存单质押、银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金6-1-87项目期末账面价值受限原因应收账款、存货282,066,300.00借款抵押及质押固定资产187,454,591.21借款抵押在建工程514,745,731.77借款抵押无形资产149,427,509.29借款抵押合计1,170,896,647.962.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金331,069,464.89其中：美元46,035,697.316.9646320,620,217.49欧元1,336,215.517.42299,918,594.11日元10,096,392.000.0524529,050.94英镑190.898.39411,602.35应收账款1,741,537,546.00其中：美元247,565,990.596.96461,724,198,098.06欧元928,364.127.42296,891,154.03英镑1,244,718.788.394110,448,293.91其他应收款6,057,098.48其中：美元838,174.866.96465,837,552.63欧元15,353.747.4229113,969.28日元2,014,820.000.0524105,576.57短期借款99,285,248.22其中：美元14,255,700.006.964699,285,248.22应付账款115,518,939.96其中：美元16,157,977.796.9646112,533,852.12欧元402,145.777.42292,985,087.84其他应付款8,693,812.18其中：日元161,904.000.05248,483.77欧元1,170,072.137.42298,685,328.416-1-88项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额一年内到期的非流动负债3,958,685.89其中：美元461,640.656.96463,215,142.47欧元89,380.477.4229663,462.29日元1,528,265.790.052480,081.13长期借款282,066,300.00其中：美元40,500,000.006.9646282,066,300.00租赁负债17,674,016.28其中：美元2,445,790.676.964617,033,953.70欧元83,451.867.4229619,454.81日元393,278.010.052420,607.773.政府补助(1)明细情况1)与资产相关的政府补助项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明国际医药小镇项目建设补助105,590,911.0361,150,000.0015,760,103.29150,980,807.74其他收益临海国际医药小镇华海制药科技产业园项目合作协议临海市人民政府临政发〔2017〕46号医药特色原料药及中间体项目投资奖励104,629,706.929,879,174.64694,247.71113,814,633.85其他收益医药特色原料药及中间体项目投资协议书湖北公安经济开发区管委会公开管文（2022）17号生产线技术改造项目48,737,536.0814,741,126.3833,996,409.70其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2017〕34号、〔2018〕32号、33号、〔2019〕30号、41号、〔2020〕38号、〔2021〕15号制造业高质量发展专项资金项目39,097,438.4922,600,000.005,816,133.2755,881,305.22其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局、临海市经济和信息化局临财企〔2020〕38号、〔2021〕38号、临财企〔2022〕35号6-1-89项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明年产200亿片（粒）出口制剂项目专项资金37,800,255.965,399,914.6832,400,341.28其他收益浙江省财政厅浙财企〔2017〕52号医药港小镇产业扶持资金33,785,881.829,851,500.001,472,733.4942,164,648.33其他收益杭州医药港管理办公室、杭州钱塘新区财政金融局杭医药发〔2021〕29号、杭医药发〔2022〕66号儿童用精神药及抗艾滋药物供给保障项目8,356,596.751,230,195.967,126,400.79其他收益国家工业和信息化部工信部消费函〔2017〕20号；临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕15号年产100亿片（粒）出口制剂项目专项资金8,316,223.502,709,511.085,606,712.42其他收益浙江省发展和改革委员会浙发改投资〔2009〕1235号国家应急防控项目7,463,500.007,463,500.00其他收益国家应急防控药物产业化平台的建设合同书生物制品研发中试平台项目7,294,919.022,823,839.644,471,079.38其他收益上海市经济和信息化委员会、上海市财政局沪经信投〔2015〕428号生物园区按期开工奖励项目6,518,118.00162,952.926,355,165.08其他收益杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融局钱塘经科〔2020〕58号抗抑郁药物盐酸羟哌吡酮片临床研究项目6,300,000.00-10,000.006,290,000.00其他收益国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心卫科专项函〔2017〕181号省级工业与信息化发展项目4,852,453.34885,279.963,967,173.38其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕40号精神神经类药物发现创新品种及关键技术4,690,100.004,690,100.00其他收益军事医学科学院毒物药物研究所国家科技重大专项课题任务合同书依非韦伦片专项资金3,874,000.003,874,000.00其他收益国家科技部国科发社〔2013〕448号园区循环化改造项目3,789,346.652,264,985.591,524,361.06其他收益临海市财政局、临海市发展和改革局、园区循环化改造工作领导小组办公室临财建〔2017〕2号、11号、57号难溶性药物开发与产业化创新项目3,500,000.003,000,000.006,500,000.00其他收益浙江省财政厅、临海市科学技术局、浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财科教〔2019〕48号文、临科6-1-90项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明〔2022〕20号、浙财科教〔2022〕3号临床研究项目补助3,000,000.003,000,000.00其他收益浙江省财政厅浙财科教〔2017〕28号、〔2019〕48号科技重大专项项目2,900,000.00425,000.002,475,000.00其他收益国家卫生健康委医药卫生科技发展研究中心卫科专项函〔2019〕910、920号心血管类重大疾病治疗药物制剂生产线建设项目1,909,106.821,409,529.36499,577.46其他收益浙江省财政厅浙财建〔2016〕56号制剂大楼建设项目1,723,999.84107,750.041,616,249.80其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2017〕5号年产1亿支口服液生产线项目1,507,716.52158,706.961,349,009.56其他收益长兴县财政局、长兴县经济和信息化局、长财企[2021]134号智能制造标杆企业智能化项目851,766.352,489,000.00329,996.443,010,769.91其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕15号、临财企〔2022〕42号生产线转型升级项目820,080.0096,480.00723,600.00其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2017〕18号在线监控系统补助项目536,512.79141,253.44395,259.35其他收益台州市生态环境局临海分局临环〔2019〕81号文、〔2021〕41号智能制造系统集成项目补助304,937.65126,219.24178,718.41其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2021〕15号废气废水处理系统改造项目290,246.71228,461.5261,785.19其他收益临海市发展和改革局、临海市财政局临发改〔2018〕32号城镇保障性安居工程项目24,000,000.0024,000,000.00其他收益浙江省财政厅、浙江省住房和城乡建设厅浙财建〔2022〕61号医药行业基层员工综合素质技能提升项目1,229,130.006,897.121,222,232.88其他收益临海市人力资源和社会保障局临人社综〔2022〕号年产60亿片固体制剂建设项目6,050,000.006,050,000.00其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局〔2022〕31号高新技术产业投资奖励432,400.0030,885.71401,514.29其他收益长兴县财政局、长兴县科学技术局长财行〔2022〕1986-1-91项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明号小计448,441,354.24140,671,204.6457,022,203.80532,090,355.082)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明2022年春、秋季免学费4,089,700.00其他收益临海市财政局、临海市教育局临财行〔2022〕5号、临财行〔2022〕31号挂牌上市奖励3,000,000.00其他收益长兴县人民政府人长政发〔2022〕4号专家工作站补助2,360,000.00其他收益浙江省财政厅、浙江省科学技术厅、临海市人力资源和社会保障局浙财科教〔2022〕3号、临人社综〔2022〕42号2022年省商务促进财政专项资金及外经贸发展专项资金补助2,033,550.00其他收益临海市财政局、临海市商务局临财企〔2022〕33号2021年企业引才薪酬补助1,713,366.00其他收益临海市人力资源和社会保障局临人社综〔2022〕51号稳岗补贴1,683,808.63其他收益国家税务总局浙江省税务局、浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、台州市发展和改革委员会、台州市教育局、台州市财政局、台州市人民政府征兵办公室浙人社发〔2022〕37号、台人社发〔2021〕55号台州市高层次人才特殊支持计划补贴1,000,000.00其他收益中共台州市委人才工作领导小组台人才领〔2022〕2号2021年度科技型研发投入补助1,000,000.00其他收益临海市财政局、临海市科学技术局临财企〔2022〕67号制药科技产业项目补助850,000.00其他收益临海市人民政府临政发〔2017〕46号开放性经济转型升级扶持资金672,400.00其他收益临海市财政局、临海市商务局临财企〔2022〕29号稳产增产奖励670,000.00其他收益临海市经济和信息化局、临海市人民政府办公室临经信〔2022〕30号、临财企〔2022〕51号、临政办函〔2022〕7号上海市张江科学城人才项目补贴600,000.00其他收益上海市浦东新区科技和经济委员会、上海市浦东新区财政局浦科经委规〔2022〕1号残疾人之家补助资金559,511.00其他收益长兴县残疾人联合会长残发〔2021〕9、17号开放型经济转型补助500,100.00其他收益2021年度建邺区支持开放型经济发展专项资金申报指南第三季度稳进提质奖励500,000.00其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局《关于下达临海市2022年第三季度工业稳进提质专项资金的通知》临财企〔2022〕64号残疾人集中就业企业奖励445,045.18其他收益长兴县民政局、长兴县财政局、国家税务总局长兴县税务局、长兴县人力资源和社会保障局、长兴县医疗保障局、长兴县残疾人联合会长民字〔2019〕52号6-1-92科技创新政策资金441,010.00其他收益长兴县财政局、长兴县科学技术局长财行〔2022〕158、233号2022年第五批次扩岗补助439,500.00其他收益台州市人民政府办公室台政办发〔2022〕28号2021年强化创新驱动补助415,800.00其他收益临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕20号上海市张江高科人才项目补贴400,000.00其他收益浦东新区人民政府浦府规〔2021〕4号2022年中央外经贸发展专项资金376,460.00其他收益浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财建〔2022〕110号22年博士后留站经费320,000.00其他收益临海市人力资源和社会保障局临人社综〔2022〕64号供应链创新与应用财政专项资金309,200.00其他收益临海市财政局、临海市商务局临财企〔2022〕52号三强一制造财政奖励300,000.00其他收益临海市财政局、临海市市场监督管理局临财企〔2022〕13号多酶催化合成L-抗坏血酸-2-葡糖苷及产业化300,000.00其他收益国家重点研发计划子课题任务书商贸业提质扩容和促进消费补助300,000.00其他收益台州市人民政府办公室台政办发〔2021〕41号2022年度就业见习补贴293,400.00其他收益台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局台人社发〔2021〕37号2021年度管理提升项目补助250,000.00其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕65号开放型经济转型补助220,000.00其他收益临海市财政局、临海市商务局临财企〔2022〕32号用电用气补贴200,000.00其他收益临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕50号专利产业化财政专项奖励200,000.00其他收益临海市财政局、临海市科学技术局、临海市市场监督管理局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕40号2021年省级新产品奖180,000.00其他收益临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局临财企〔2022〕17号上海市科研计划专项经费160,000.00其他收益上海市财政局、上海市科学技术委员会沪财发〔2017〕9号2022年市级制造业高质量发展专项资金150,000.00其他收益台州市财政局、台州市经济和信息化局台财经发〔2022〕12号2021年民办教育发展专项资金143,410.00其他收益临海市财政局、临海市财政局临财行〔2017〕36号出口信用保险补贴139,600.00其他收益江苏省人民政府苏政发〔2022〕1号2021年度高企认定奖100,000.00其他收益临海市人民政府办公室临政办发〔2017〕81号2019年省海外工程师配套补助100,000.00其他收益临海市科学技术局临科〔2022〕23号零星补贴1,811,617.19其他收益小计29,227,478.00(2)本期计入当期损益的政府补助金额为85,326,881.80元。
(3)本期退回的政府补助6-1-93项目退回金额退回原因2020年多层次资本市场奖励722,800.00多头授信2020年度国家外国专家项目计划资助经费200,000.00重复补助资金退回抗抑郁药物盐酸羟哌吡酮片临床研究项目10,000.00课题结余资金退回合计932,800.00六、合并范围的变更公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例江苏赛嵘药研医药科技有限公司设立2022年4月100.00%优赛生命科学有限责任公司设立2022年5月€6,750,000.00100.00%七、在其他主体中的权益(一)在重要子公司中的权益1.重要子公司的构成(1)基本情况子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接临海市华南化工有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立浙江华海医药销售有限公司浙江台州浙江台州商品流通95.005.00设立浙江华海进出口有限公司浙江台州浙江台州进出口贸易95.005.00设立浙江华海医药包装制品有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立浙江宏超环境检测有限公司浙江台州浙江台州环境检测100.00设立临海市华海技术学校浙江台州浙江台州其他100.00设立浙江华海立诚药业有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立浙江华海天诚药业有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立浙江华海致诚药业有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立浙江华海建诚药业有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立华海健康科技（浙江）有限公司浙江杭州浙江杭州零售批发100.00设立6-1-94子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接长兴制药股份有限公司浙江湖州浙江湖州医药化工60.31非同一控制下企业合并上海奥博生物医药股份有限公司上海上海科研开发85.004.57设立上海双华生物医药科技发展有限公司上海上海医药化工90.0010.00设立上海科胜药物研发有限公司上海上海科研开发90.0010.00设立上海华奥泰生物药业股份有限公司上海上海科研开发85.008.07设立上海华汇拓医药科技有限公司上海上海科研开发100.00设立浙江华海生物科技有限公司浙江杭州浙江杭州医药化工100.00设立华海药业南通股份有限公司江苏如东江苏如东医药化工95.005.00设立南通华宇化工科技有限公司江苏如东江苏如东医药化工100.00非同一控制下企业合并江苏云舒海进出口有限公司江苏南京江苏南京进出口贸易100.00设立昌邑华普医药科技有限公司山东潍坊山东潍坊医药化工51.00非同一控制下企业合并华海药业（香港）有限公司香港香港医药化工100.00设立华海（美国）国际有限公司美国美国进出口贸易100.00设立临海华海商务咨询有限公司浙江台州浙江台州商务服务100.00设立浙江华海制药科技有限公司浙江台州浙江台州医药化工100.00设立浙江华海投资管理有限公司浙江台州浙江台州投资管理100.00设立华海日本药业株式会社日本日本研发销售99.99设立浙江华海企业管理有限公司浙江台州浙江台州管理咨询100.00设立浙江华海文化发展有限公司浙江杭州浙江杭州商务服务100.00设立华海药业欧洲责任有限公司德国德国研发贸易100.00设立赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司上海上海科研开发77.7814.44设立湖北赛奥生物制药有限公司湖北荆州湖北荆州医药化工50.0044.79设立华武生物医药技术（湖北）有限责任公司湖北武汉湖北武汉科研开发60.0040.00设立江苏赛嵘药研医药科技有限公司江苏南京江苏南京医药化工100.00设立优赛生命科学有限责任公司荷兰荷兰国际贸易100.00设立(2)其他说明1)不存在对子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
6-1-952)不存在持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
2.重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额长兴制药股份有限公司39.69%23,482,892.52132,681,534.95昌邑华普医药科技有限公司49.00%8,002,693.4466,315,466.343.重要非全资子公司的主要财务信息(1)资产和负债情况子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长兴制药股份有限公司305,447,720.18138,517,317.65443,965,037.83107,722,046.001,957,027.23109,679,073.23昌邑华普医药科技有限公司147,716,325.4520,704,070.87168,420,396.3233,082,738.4833,082,738.48（续上表）子公司名称期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长兴制药股份有限公司213,640,462.90137,092,202.46350,732,665.3676,999,460.311,507,716.5278,507,176.83昌邑华普医药科技有限公司124,298,464.1821,847,506.26146,145,970.4427,140,340.0327,140,340.03(2)损益和现金流量情况子公司名称本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量长兴制药股份有限公司320,664,375.4759,164,233.9758,894,710.3659,606,461.83昌邑华普医药科技有限公司148,899,067.0016,332,027.4316,332,027.4314,621,729.16（续上表)子公司名称上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量长兴制药股份有限公司237,969,820.0534,878,926.5734,878,926.5730,549,445.78昌邑华普医药科技有限公司175,980,687.8831,070,214.0531,070,214.0535,804,910.20(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明6-1-96子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例上海奥博生物医药股份有限公司2022年9月直接持股85.00%，间接持股15.00%直接持股85.00%，间接持股4.57%赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司2022年9月直接持股76.67%，间接持股23.33%直接持股77.78%，间接持股14.44%上海华奥泰生物药业股份有限公司2022年10月直接持股89.64%，间接持股6.49%直接持股89.64%，间接持股5.57%2022年12月直接持股89.64%，间接持股5.57%直接持股85.00%，间接持股8.07%华海日本药业株式会社2022年12月99.99%99.99%[注][注]公司2022年对华海日本药业株式会社增资，变动比例较小，故四舍五入后股权比例仍为99.99%2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响(1)股权激励行权引起的享有净资产份额变动公司对上海奥博生物医药股份有限公司持股比例由直接持股85.00%、间接持股15.00%变为直接持股85.00%、间接持股4.57%；公司对赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司持股比例由直接持股76.67%、间接持股23.33%变为直接持股77.78%、间接持股14.44%；公司对上海华奥泰生物药业股份有限公司持股比例由直接持股89.64%，间接持股6.49%变为直接持股89.64%、间接持股5.57%。
项目上海奥博生物医药股份有限公司赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司上海华奥泰生物药业股份有限公司股权激励行权引起的享有净资产份额变动-31,194,080.58-1,244,854.55-7,357,344.69合计-31,194,080.58-1,244,854.55-7,357,344.69其中：调整资本公积-31,194,080.58-1,244,854.55-7,357,344.69(2)其他交易引起的享有净资产份额变动公司对上海华奥泰生物药业股份有限公司持股比例由直接持股89.64%、间接持股5.57%变为直接持股85.00%、间接持股8.07%；公司对华海日本药业株式会社持股比例由99.99%变为99.99%。
项目上海华奥泰生物药业股份有限公司华海日本药业株式会社购买成本/处置对价6-1-97项目上海华奥泰生物药业股份有限公司华海日本药业株式会社非现金资产的公允价值134,518,210.004,700,000.00购买成本/处置对价合计134,518,210.004,700,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额202,512,340.014,699,530.71差额67,994,130.01-469.29其中：调整资本公积67,994,130.01-469.29(三)在合营企业或联营企业中的权益1.重要的合营企业或联营企业(1)基本情况合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接EutilexCo.,Ltd.韩国韩国科研开发7.84权益法核算丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）江苏丹阳江苏丹阳投资管理49.001.00权益法核算ELPISBIOPHARMACEUTICALS美国美国科研开发20.00权益法核算(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据公司对EutilexCo.,Ltd.的持股比例为7.84%，因公司向其派驻一名董事，对被投资单位具有重大影响，故采用权益法核算。
2.重要合营企业的主要财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）流动资产30,153,835.12180,150,898.29其中：现金和现金等价物55,730.4955,765.81非流动资产33,240,000.0033,240,000.00资产合计63,393,835.12213,390,898.29流动负债非流动负债负债合计6-1-98项目期末数/本期数期初数/上年同期数丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）丹阳海盛股权投资中心（有限合伙）少数股东权益归属于母公司所有者权益63,393,835.12213,390,898.29按持股比例计算的净资产份额31,062,979.22104,561,540.17调整事项商誉内部交易未实现利润其他对合营企业权益投资的账面价值31,062,979.22104,561,540.17存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用35.32325.05所得税费用净利润2,936.834,814.55终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额2,936.834,814.55本期收到的来自合营企业的股利3.重要联营企业的主要财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数ELPISBIOPHARMACEUTICALSEutilexCo.,Ltd.ELPISBIOPHARMACEUTICALSEutilexCo.,Ltd.流动资产36,302,294.97330,555,030.78101,700,123.22316,338,523.68非流动资产21,972,609.57209,092,627.2510,278,023.69231,697,002.34资产合计58,274,904.54539,647,658.02111,978,146.91548,035,526.02流动负债55,966,578.4177,624,562.7113,860,293.62202,466,796.48非流动负债9,199,487.231,605,254.6219,857,413.58负债合计55,966,578.4186,824,049.9415,465,548.24222,324,210.06少数股东权益6-1-99项目期末数/本期数期初数/上年同期数ELPISBIOPHARMACEUTICALSEutilexCo.,Ltd.ELPISBIOPHARMACEUTICALSEutilexCo.,Ltd.归属于母公司所有者权益2,308,326.13452,823,608.0896,512,598.67325,711,315.96按持股比例计算的净资产份额461,665.2335,480,463.6919,302,519.7336,989,240.76调整事项商誉内部交易未实现利润其他163,269,808.2657,318,645.70163,521,029.3182,453,456.62对联营企业权益投资的账面价值163,731,473.4992,799,109.39182,823,549.04119,442,697.38存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值105,773,153.65229,008,311.80营业收入3,438,119.351,249,425.94净利润-93,835,844.96-163,231,036.54-92,519,744.82-156,770,129.65终止经营的净利润其他综合收益4,144,242.4117,683,243.94-1,256,098.24-39,702,365.03综合收益总额-89,691,602.55-145,547,792.60-93,775,843.06-196,472,494.68本期收到的来自联营企业的股利4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业投资账面价值合计13,809,544.2116,734,606.86下列各项按持股比例计算的合计数净利润74,908.09563,158.43其他综合收益综合收益总额62,411.50563,158.43联营企业投资账面价值合计86,167,775.6565,748,559.01下列各项按持股比例计算的合计数6-1-100项目期末数/本期数期初数/上年同期数净利润-7,217,714.68-6,143,102.70其他综合收益667,981.28-182,284.40综合收益总额-6,549,733.40-6,325,387.10八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：6-1-1011)债务人发生重大财务困难；2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。
为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。
根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的31.28%（2021年12月31日：33.35%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类6-1-102项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款1,396,597,666.071,420,139,137.131,420,139,137.13交易性金融负债3,519,394.273,519,394.273,519,394.27应付票据349,947,330.36349,947,330.36349,947,330.36应付账款852,668,953.06852,668,953.06852,668,953.06其他应付款687,727,074.28687,727,074.28687,727,074.28长期借款3,510,614,359.903,871,150,880.11744,003,497.782,084,494,580.791,042,652,801.54应付债券1,746,460,791.542,105,897,490.0018,424,300.0060,800,190.002,026,673,000.00租赁负债75,856,493.5885,816,322.2719,842,276.2533,262,237.2932,711,808.73长期应付款52,027,579.1759,281,175.0010,258,308.3319,405,719.4529,617,147.22其他非流动负债284,206,923.00284,206,923.00124,466,139.00159,740,784.00小计8,959,626,565.239,720,354,679.484,230,996,410.462,357,703,511.533,131,654,757.49（续上表）项目上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款1,313,817,520.121,344,658,093.401,344,658,093.40应付票据354,414,294.91354,414,294.91354,414,294.91应付账款527,371,623.26527,371,623.26527,371,623.26其他应付款655,656,614.97655,656,614.97655,656,614.97长期借款2,458,308,062.022,720,932,484.31718,633,971.151,390,302,432.81611,996,080.35应付债券1,670,552,928.442,113,677,910.7910,726,895.2148,485,566.332,054,465,449.25租赁负债80,231,761.3693,024,153.9217,230,459.5628,297,012.9447,496,681.42小计7,060,352,805.087,809,735,175.563,628,691,952.461,467,085,012.082,713,958,211.02(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，6-1-103并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,271,566,300.00元（2021年12月31日：人民币848,215,850.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计持续的公允价值计量1.交易性金融资产和其他非流动金融资产353,639,963.18176,899,253.6880,597,838.32611,137,055.18分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产353,639,963.18176,899,253.6880,597,838.32611,137,055.18权益工具投资353,639,963.18173,070,210.5580,597,838.32607,308,012.05衍生金融资产3,829,043.133,829,043.132.应收款项融资166,141,754.12166,141,754.123.其他权益工具投资34,913.407,500,000.007,534,913.40持续以公允价值计量的资产总额353,639,963.18176,934,167.08254,239,592.44784,813,722.704.交易性金融负债3,519,394.273,519,394.27衍生金融负债3,519,394.273,519,394.27持续以公允价值计量的负债总额3,519,394.273,519,394.27(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据项目期末公允价值依据6-1-104其他非流动金融资产353,639,963.18取得活跃市场上未经调整的报价(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值依据其他非流动金融资产173,070,210.55采取最近一次股权转让时的估值作为公允价值其他权益工具投资34,913.40衍生金融资产3,829,043.131）对持有的远期结售汇合约，可以取得银行提供的估值通知书的，以其作为公允价值，不可以取得的，根据期末汇率、合同约定汇率及合同金额等数据计算得出；2）对持有的普通人民币与外汇期权，以银行提供的大宗商品交易市值重估通知书作为公允价值；3）对持有的掉期外汇买卖，以银行提供的交易估值通知书作为公允价值；衍生金融负债3,519,394.27(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术应收款项融资166,141,754.12对于持有的应收票据，采用票面金额作为其公允价值其他权益工具投资7,500,000.00因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
其他非流动金融资产80,597,838.32十、关联方及关联交易(一)关联方情况1.本公司的最终控制方情况最终控制方名称关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)陈保华第一大股东24.6524.652.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本公司关系6-1-105合营或联营企业名称与本公司关系EutilexCo.,Ltd.本财务报表附注七之说明4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江美阳国际工程设计有限公司本公司前任董事杜军控制之公司[注][注]公司于2022年5月召开2021年年度股东大会，会议审议通过《关于选举公司第八届董事会成员的议案》，杜军不再担任公司董事(二)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数EutilexCo.,Ltd.年度许可证维护费193,222.502.无关联担保情况。
3.其他关联交易根据本公司与浙江美阳国际工程设计有限公司签订的《建设工程设计合同》及《技术咨询服务合同》，本期浙江美阳国际工程设计有限公司为公司提供设计及技术咨询服务，应付服务费16,099,230.54元，已支付15,577,230.54元，期末未付572,000.00元。
4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬3,359.81万元2,983.27万元十一、股份支付(一)股份支付总体情况1.明细情况项目母公司限制性股票激励计划上海华奥泰生物药业股份有限公司股票期权计划公司本期授予的各项权益工具总额3,945,440股公司本期行权的各项权益工具总额[注]4,020,000股公司本期失效的各项权益工具总额6-1-106公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限（1）母公司限制性股票激励计划：行权价格为10.01元/股；行权时间自授予限制性股票上市之日起24个月后的首个交易日至授予限制性股票上市之日起48个月内的最后一个交易日当日止（2）母公司预留部分限制性股票激励计划：行权价格为9.55元/股；行权时间自授予限制性股票上市之日起12个月后的首个交易日至授予限制性股票上市之日起24个月内的最后一个交易日当日止股票期权：零对价转让给股权激励对象；自授予之日起5-8年内行权公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限（续上表）项目上海奥博生物医药股份有限公司股票期权计划长兴制药股份有限公司股份增发计划赛斯尔擎生物技术(上海)有限公司股票期权计划公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额[注]31,280,000股3,500,000股公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限股票期权：零对价转让给股权激励对象；自授予之日起5-8年内行权附生效条件的股份增发：自授予日之日起3年内行权股票期权：零对价转让给股权激励对象；自授予之日起5年内行权公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限[注]系子公司持股平台股数2.其他说明(1)母公司限制性股票激励计划1）母公司限制性股票激励计划根据公司2020年年度股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、第七届董事会第十二次临时会议决议、第七届董事会第十三次临时会议决议、第七届董事会第十四次临时会议决议和修订后章程的规定，公司决定将以10.01元/股的价格授予激励对象一定数量的公司限制性股票。
本激励计划有效期自首次授予限制性股票上市之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过66个月。
本次授予的限制性股票分三次解锁，解锁比例分别为30%、30%、40%，若到期无法解锁则由公司回购注销。
根据公司限制性股票激励计划解锁条件的规定，第一个解锁条件为以2020年净利润为基数(净利润以经审计合并报表的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，且以剔除公司实施股权激励计划产生的股份支付费用的净利润为计算依据)，2021年净利润增6-1-107长率不低于20%。
由于公司2021年度实现的净利润未满足该业绩考核条件，第一个解锁期的限制性股票未能解锁。
根据公司召开的第七届董事会第三次会议通过的《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司已实施回购注销程序。
2）母公司预留部分限制性股票激励计划根据公司2022年度第七届董事会第三次会议和修订后章程的规定，公司决定将以9.55元/股的价格授予激励对象一定数量的公司限制性股票。
本激励计划有效期自首次授予限制性股票上市之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过66个月。
本次授予的限制性股票分两次解锁，解锁比例分别为50%、50%，若到期无法解锁则由公司回购注销。
(2)上海华奥泰生物药业股份有限公司股票期权计划根据公司第六届董事会第十一次临时会议通过的《关于子公司上海华奥泰生物药业股份有限公司实施员工股权激励方案及股份制改造的议案》，公司决定将以股权转让的方式授予激励对象一定数量的子公司股权，股权转让价格以零对价支付。
(3)上海奥博生物医药股份有限公司股票期权计划根据公司第七届董事会第七次临时会议通过的《上海奥博生物医药技术有限公司员工激励计划及股份制改造方案（草案）》，公司决定将以股权转让的方式授予激励对象一定数量的子公司股权，股权转让价格以零对价支付。
(4)长兴制药股份有限公司股份支付根据子公司长兴制药股份有限公司第二届六次董事会和2020年第二次临时股东大会决议通过的《公司2020年员工持股计划（草案）》，该子公司决定以附条件定向增发的方式授予激励对象223.50万股长兴制药股份，定向增发认购价为5.06元/股。
(5)赛斯尔擎生物技术(上海)有限公司股票期权计划根据公司七届董事会第十六次临时会议通过的《上海奥博生物医药技术有限公司员工激励计划及股份制改造方案（草案）》，公司决定将以股权转让的方式授予激励对象一定数量的子公司股权，股权转让价格以零对价支付。
(二)以权益结算的股份支付情况项目母公司限制性股票激励计划授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日公司股票收盘价格扣除授予价格及激励对象在未来解除限售后根据Black-Scholes模型计算的额外锁定成本后作为限制性股票的公允价值可行权权益工具数量的确定依据根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量6-1-108本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额78,838,014.52元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额49,823,617.47元（续上表）项目上海华奥泰生物药业股份有限公司股票期权计划上海奥博生物医药股份有限公司股票期权计划长兴制药股份有限公司股份增发计划赛斯尔擎生物技术(上海)有限公司股票期权计划授予日权益工具公允价值的确定方法根据Black-Scholes期权定价模型或标的股票评估价格确定确定授予日股票期权的公允价值可行权权益工具数量的确定依据根据最新可以行权人数变动、激励对象行权所需满足的绩效考核指标等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额35,291,097.08元14,079,453.75元3,825,662.90元742,472.13元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9,820,176.17元4,276,967.43元3,069,480.34元764,082.55元十二、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺。
(二)或有事项1.未决诉讼受本公司缬沙坦杂质事件影响，截至资产负债表日，公司及子公司尚存在未决诉讼，由于该诉讼尚未取得进一步的实质性进展，诉讼结果存在不确定性，公司目前无法可靠预计上述未决诉讼对公司的影响。
根据公司聘请的境外律师出具的律师函，原告提出的诉讼请求金额并非法律层面支撑的金额。
2.未决仲裁受本公司缬沙坦杂质事件影响，截至资产负债表日，公司尚存在与山德士的未决仲裁，仲裁事项仍在推进过程中。
公司已聘请专业律师团队代理应对该仲裁案件，在尊重客观事实、分清双方责任的基础上，寻求公平合理的解决方案。
由于涉及国际仲裁，公司聘请的律师认为，从裁定管辖权之日起，此案的程序处理可能需耗时二到三年，但也有可能随着仲裁案件的推进耗时有所增减。
6-1-109十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户股份数后的股本为基数，向全体股东每10股派送现金红利2.4元（含税)。
十四、其他重要事项(一)分部信息1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
分别对原料药及中间体销售业务、成品药销售业务、进出口贸易及技术服务业务等的经营业绩进行考核。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分。
2.报告分部的财务信息本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁1.公司作为承租人(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：项目本期数上年同期数短期租赁费用1,552,884.481,767,849.94合计1,552,884.481,767,849.94(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用3,726,786.203,364,532.98与租赁相关的总现金流出23,332,463.9617,922,987.39(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
6-1-1102.公司作为出租人(1)经营租赁租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入1,057,165.28641,633.90其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数投资性房地产6,683,074.337,131,715.12小计6,683,074.337,131,715.12(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数1年以内764,538.101-2年753,028.812-3年697,200.003-4年697,200.004-5年697,200.005年以后3,600,000.00合计7,209,166.91十五、母公司财务报表主要项目注释(一)母公司资产负债表项目注释1.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,867,436,704.90100.0084,347,878.014.521,783,088,826.896-1-111合计1,867,436,704.90100.0084,347,878.014.521,783,088,826.89（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,242,673,568.79100.0071,527,092.865.761,171,146,475.93合计1,242,673,568.79100.0071,527,092.865.761,171,146,475.932)采用组合计提坏账准备的应收账款项目期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收关联方账款组合775,896,769.43账龄组合1,091,539,935.4784,347,878.017.73小计1,867,436,704.9084,347,878.014.523)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,059,983,912.2752,999,195.625.001-2年160,882.2632,176.4520.002-3年157,270.0078,635.0050.003年以上31,237,870.9431,237,870.94100.00小计1,091,539,935.4784,347,878.017.73(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备71,527,092.8613,424,344.50603,559.3584,347,878.01合计71,527,092.8613,424,344.50603,559.3584,347,878.01(3)本期实际核销应收账款603,559.35元。
(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备6-1-112寿科健康美国有限责任公司764,971,667.8740.96客户二66,695,171.023.573,334,758.55客户三66,678,551.733.573,333,927.59客户四50,941,508.222.732,547,075.41客户五33,405,007.441.791,670,250.37小计982,691,906.2852.6210,886,011.922.其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,356,937,312.44100.001,691,364.830.072,355,245,947.61合计2,356,937,312.44100.001,691,364.830.072,355,245,947.61（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备1,876,961,758.22100.002,505,860.670.131,874,455,897.55合计1,876,961,758.22100.002,505,860.670.131,874,455,897.552)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收关联方账款组合2,338,582,556.10应收出口退税组合13,125,176.21账龄组合5,229,580.131,691,364.8332.34其中：1年以内3,435,163.44171,758.185.006-1-1131-2年210,598.6342,119.7320.002-3年212,662.28106,331.1450.003年以上1,371,155.781,371,155.78100.00小计2,356,937,312.441,691,364.830.07(2)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数91,151.3558,592.412,356,116.912,505,860.67期初数在本期——————--转入第二阶段-10,529.9310,529.93--转入第三阶段-42,532.4642,532.46--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提91,136.7615,529.85-921,162.45-814,495.84本期收回本期转回本期核销其他变动期末数171,758.1842,119.731,477,486.921,691,364.83(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,913,558.511,309,290.27拆借款2,338,582,556.101,851,775,330.94应收暂付款3,316,021.623,309,839.93应收出口退税13,125,176.2120,567,297.08合计2,356,937,312.441,876,961,758.22(5)其他应收款金额前5名情况6-1-114单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）坏账准备上海华奥泰生物药业股份有限公司拆借款515,000,000.00[注1]21.85普霖斯通制药有限公司拆借款383,053,000.00[注2]16.25寿科健康美国有限责任公司拆借款362,159,200.00[注3]15.37华海（美国）国际有限公司拆借款348,230,000.00[注4]14.77华海药业南通股份有限公司拆借款277,131,775.27[注5]11.76小计1,885,573,975.2780.00[注1]其中1年以内386,507,754.20元，1-2年128,492,245.80元[注2]其中1年以内75,647,771.43元，3年以上307,405,228.57元[注3]其中1年以内206,175,661.43元，1-2年1,986,084.28元，3年以上153,997,454.29元[注4]其中1年以内33,406,468.04元，1-2年132,834,897.45元，2-3年143,013,000.00元，3年以上38,975,634.51元[注5]其中1年以内24,981,156.01元，1-2年53,027,429.21元，2-3年30,610,000.00元，3年以上168,513,190.05元3.长期股权投资(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,764,958,522.695,764,958,522.695,343,259,822.105,343,259,822.10对联营、合营企业投资346,020,700.06346,020,700.06374,284,696.17374,284,696.17合计6,110,979,222.756,110,979,222.755,717,544,518.275,717,544,518.27(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数临海市华南化工有限公司152,186,764.532,551,910.44154,738,674.97浙江华海医药销售有限公司20,180,197.552,154,827.0122,335,024.566-1-115浙江华海进出口有限公司14,250,000.0014,250,000.00浙江华海医药包装制品有限公司22,401,768.76121,354.4722,523,123.23浙江宏超环境检测有限公司10,119,614.61137,883.0410,257,497.65临海市华海技术学校2,159,486.1455,095.222,214,581.36浙江华海立诚药业有限公司1,600,000.001,500,000.003,100,000.00浙江华海天诚药业有限公司1,000,000.001,000,000.00浙江华海致诚药业有限公司1,000,000.001,000,000.00浙江华海建诚药业有限公司671,699,248.85182,519,748.21854,218,997.06华海健康科技（浙江）有限公司1,000,000.008,050,280.079,050,280.07长兴制药股份有限公司142,997,800.00142,997,800.00上海奥博生物医药股份有限公司255,367,182.18255,367,182.18上海双华生物医药科技发展有限公司63,202,547.41359,249.3163,561,796.72上海科胜药物研发有限公司13,500,000.0013,500,000.00上海华奥泰生物药业股份有限公司1,755,470,484.16161,805.951,500,438,586.93255,193,703.18上海华汇拓医药科技有限公司70,363,628.44529,030.0970,892,658.53华海药业南通股份有限公司190,000,000.00190,000,000.00南通华宇化工科技有限公司80,382,766.75234,821.1380,617,587.88江苏云舒海进出口有限公司10,000,000.0010,000,000.00昌邑华普医药科技有限公司30,126,400.0030,126,400.00华海药业（香港）有限公司41,534,025.3941,534,025.39华海（美国）国际有限公司132,160,095.00132,160,095.00临海华海商务咨询有限公司10,000.0010,000.006-1-116浙江华海制药科技有限公司350,087,717.3850,190,222.20400,277,939.58浙江华海投资管理有限公司100,040,000.00100,040,000.00浙江华海生物科技有限公司1,501,180,197.571,501,180,197.57华海日本药业株式会社39,219,468.044,700,000.0043,919,468.04浙江华海企业管理有限公司96,480,000.0016,470,000.00112,950,000.00浙江华海文化发展有限公司5,699,900.005,699,900.00华海药业欧洲责任有限公司44,045,698.8513,862,400.0057,908,098.85临海华海投资管理合伙企业（有限合伙）[注1]450,000.00450,000.00普霖强生生物制药股份公司[注2]851,005,028.0677,793,155.67928,798,183.73赛斯尔擎生物技术（上海）有限公司23,000,000.0012,000,000.0035,000,000.00临海华海奥科投资合伙企业（有限合伙）[注3]450,000.00450,000.00湖北赛奥生物制药有限公司150,000,000.0092,180.14150,092,180.14临海赛斯尔擎投资合伙企业（有限合伙）[注4]70,000.0030,000.00100,000.00优赛生命科学有限责任公司47,233,127.0047,233,127.00临海奥科企业管理合伙企业（有限合伙）[注5]70,000.0070,000.00临海奥科商务咨询合伙企业（有限合伙）[注6]70,000.0070,000.00临海华海奥科二期股权投资合伙企业（有限合伙）[注7]70,000.0070,000.00小计5,343,259,822.101,922,137,287.521,500,438,586.935,764,958,522.69[注1]本公司直接持有其1%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其52.78%股权6-1-117[注2]本公司直接持有其28.92%股权，通过华海（美国）国际有限公司持有其64.18%股权[注3]本公司直接持有其1.00%股权，通过浙江华海企业管理有限公司、临海奥科商务咨询合伙企业（有限合伙）、临海华海奥科二期股权合伙企业（有限合伙）、临海奥科企业管理合伙企业（有限合伙）持有其29.49%股权[注4]本公司直接持有其1.00%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其64.00%股权[注5]本公司直接持有其1.53%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其98.47%股权[注6]本公司直接持有其1.53%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其98.47%股权[注7]本公司直接持有其1.53%股权，通过浙江华海企业管理有限公司持有其84.90%股权(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初数本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整合营企业上海宇海投资管理有限公司925,449.7312,496.60临海海盛股权投资管理有限公司5,344,441.01-3,000,000.0039,954.19小计6,269,890.74-3,000,000.0052,450.79联营企业EutilexCo.,Ltd.119,442,697.38429,878.42-15,105,348.491,016,630.55IVIEWTherapeutics,Inc.27,030,039.53-4,870,215.121,157,786.27湖北华海共同药业有限公司17,310,928.3026,400,000.00-500,778.96ELPISBIOPHARMACEUTICALS182,823,549.04-19,921,059.71828,984.16ApeximmuneThreapeuticsInc21,407,591.18-1,870,139.4199,970.52小计368,014,805.4326,829,878.42-42,267,541.693,103,371.50合计374,284,696.1726,829,878.42-3,000,000.00-42,215,090.903,103,371.506-1-118（续上表）被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他合营企业上海宇海投资管理有限公司937,946.33临海海盛股权投资管理有限公司2,384,395.20小计3,322,341.53联营企业EutilexCo.,Ltd.-12,984,748.4792,799,109.39IVIEWTherapeutics,Inc.2,593.3423,320,204.02湖北华海共同药业有限公司43,210,149.34ELPISBIOPHARMACEUTICALS163,731,473.49ApeximmuneThreapeuticsInc19,637,422.29小计-12,982,155.13342,698,358.53合计-12,982,155.13346,020,700.06(二)母公司利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入5,526,700,525.482,852,037,532.874,404,584,763.822,330,253,919.03其他业务收入79,156,059.2738,131,919.0243,345,276.6524,997,322.28合计5,605,856,584.752,890,169,451.894,447,930,040.472,355,251,241.31其中：与客户之间的合同产生的收入5,591,026,531.032,880,379,701.954,436,866,558.392,349,348,227.66(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息1）收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数6-1-119收入成本收入成本原料药及中间体销售3,084,922,523.291,835,752,448.932,601,655,838.421,675,565,375.28成品药销售2,441,778,002.191,016,285,083.941,802,928,925.40654,688,543.75其他64,326,005.5528,342,169.0832,281,794.5719,094,308.63小计5,591,026,531.032,880,379,701.954,436,866,558.392,349,348,227.662）收入按经营地区分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本国内1,964,880,905.06672,602,645.991,560,370,205.40485,688,192.38国外3,626,145,625.972,207,777,055.962,876,496,352.991,863,660,035.28小计5,591,026,531.032,880,379,701.954,436,866,558.392,349,348,227.663）收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入5,587,041,438.244,429,207,447.84在某一时段内确认收入3,985,092.797,659,110.55小计5,591,026,531.034,436,866,558.392.研发费用项目本期数上年同期数人工支出154,459,494.26115,738,741.52折旧摊销费39,735,571.7848,838,557.89材料费用84,264,795.0266,230,075.30临床试验及技术服务费168,013,863.67134,258,299.43股份支付费用摊销7,436,512.334,198,472.98其他658,439.1136,888,082.88合计454,568,676.17406,152,230.003.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-42,215,090.90-42,269,241.816-1-120成本法核算的长期股权投资收益380,000,000.00330,900,000.00处置交易性金融工具取得的投资收益-16,770,728.995,422,800.00其他非流动金融资产持有期间的投资收益580,815.20处置其他非流动金融资产产生的投资收益-16,758,453.67处置长期股权投资产生的投资收益176,417,722.47合计304,836,541.64470,471,280.66十六、其他补充资料(一)非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-16,099,120.08越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免681,984.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）81,237,181.80计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益89,125.63因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益6-1-121除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-27,901,978.85单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18,581,961.16其他符合非经常性损益定义的损益项目小计19,425,232.00减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2,649,437.32少数股东权益影响额（税后）2,083,143.74归属于母公司所有者的非经常性损益净额14,692,650.94(二)净资产收益率及每股收益1.明细情况报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.550.810.80扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润16.340.800.792.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,167,758,749.48非经常性损益B14,692,650.94扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B1,153,066,098.54归属于公司普通股股东的期初净资产D6,558,842,119.106-1-122发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E66,306.48新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F6.76回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G1147,281,789.30减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H15回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G250,027,105.58减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H27.64其他母公司限制性股票本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产I162,276,253.21母公司限制性股票本期摊销额增加净资产次月起至报告期期末的累计月数J16子公司股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产I216,213,264.33子公司股份支付本期摊销额增加净资产次月起至报告期期末的累计月数J26向子公司增资导致减少的归属于公司普通股股东的净资产I3469.29向子公司增资导致减少的净资产次月起至报告期期末的累计月数J3因联营企业其他股东增资导致公司按照持股比例计算应享有的份额减少的归属于公司普通股股东的净资产I412,982,155.13因联营企业其他股东增资导致公司按照持股比例计算应享有的份额减少净资产次月起至报告期期末的累计月数J45.63股份支付本期行权减少归属于公司普通股股东的净资产I539,795,958.99股份支付本期行权减少净资产次月起至报告期期末的累计月数J52.63预计不能解锁限制性股票现金股利增加归属于公司普通股股东的净资产I62,886,194.00预计不能解锁限制性股票现金股利增加净资产次月起至报告期期末的累计月数J65子公司计提专项储备增加归属于公司普通股股东的净资产I71,364,897.80子公司计提专项储备增加净资产次月起至报告期期末的累计月数J76子公司权益工具投资导致减少归属于公司普通股股东的净资产I8162,546.926-1-123子公司权益工具投资导致减少净资产次月起至报告期期末的累计月数J86权益法下确认的其他综合收益变动归属于公司普通股股东的净资产I93,103,371.50权益法下确认的其他综合收益变动增加净资产次月起至报告期期末的累计月数J96收购少数股东股权减少净资产I1076,848,501.94收购少数股东股权减少净资产次月起至报告期期末的累计月数J103外币折算差额减少的归属于公司普通股股东的净资产I116,857,519.86外币折算差额减少净资产次月起至报告期期末的累计月数J116因处置股权投资增加的归属于公司普通股股东的净资产I1267,994,130.01因处置股权投资增加的归属于公司普通股股东的净资产次月起至报告期期末的累计月数J12报告期月份数K12加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K7,054,687,887.40加权平均净资产收益率M=A/L16.55%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L16.34%3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,164,957,655.48[注]非经常性损益B14,692,650.94扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B1,150,265,004.54期初股份总数D1,446,820,270.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F2,123.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G6.77因回购等减少股份数H2,866,145.006-1-124减少股份次月起至报告期期末的累计月数I7.52报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J1,445,025,317.25基本每股收益M=A/L0.81扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.80[注]由于公司限制性股票现金股利可撤销，故扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,167,758,749.48稀释性潜在普通股对净利润的影响数B稀释后归属于公司普通股股东的净利润C=A-B1,167,758,749.48非经常性损益D14,692,650.94稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润E=C-D1,153,066,098.54发行在外的普通股加权平均数F1,445,025,317.25认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数G14,752,067.36稀释后发行在外的普通股加权平均数H=F+G1,459,777,384.61稀释每股收益M=C/H0.80扣除非经常损益稀释每股收益N=E/H0.79浙江华海药业股份有限公司二〇二三年四月二十七日一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营能力评价 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (六)合并财务报表的编制方法 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 (八)现金及现金等价物的确定标准 (九)外币业务和外币报表折算 (十)金融工具 (十一)存货 (十二)合同成本 (十三)长期股权投资 (十四)投资性房地产 (十五)固定资产 (十六)在建工程 (十七)借款费用 (十八)无形资产 (十九)部分长期资产减值 (二十)长期待摊费用 (二十一)职工薪酬 (二十二)预计负债 (二十三)股份支付 (二十四)优先股、永续债等其他金融工具 (二十五)收入 (二十六)政府补助 (二十七)合同资产、合同负债 (二十八)递延所得税资产、递延所得税负债 (二十九)租赁 (三十)安全生产费 (三十一)分部报告 (三十二)与回购公司股份相关的会计处理方法 (三十三)重要会计政策变更 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)税收优惠 1.增值税 2.企业所得税 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 2.交易性金融资产 3.应收账款 4.应收款项融资 5.预付款项 6.其他应收款 7.存货 8.其他流动资产 9.长期股权投资 10.其他权益工具投资 11.其他非流动金融资产 12.投资性房地产 13.固定资产 14.在建工程 15.使用权资产 16.无形资产 17.开发支出 18.商誉 19.长期待摊费用 20.递延所得税资产、递延所得税负债 21.其他非流动资产 22.短期借款 23.交易性金融负债 24.应付票据 25.应付账款 26.合同负债 27.应付职工薪酬 28.应交税费 29.其他应付款 30.一年内到期的非流动负债 31.其他流动负债 32.长期借款 33.应付债券 34.租赁负债 35.长期应付款 36.预计负债 37.递延收益 38.其他非流动负债 39.股本 40.其他权益工具 41.资本公积 42.库存股 43.其他综合收益 44.专项储备 45.盈余公积 46.未分配利润 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 2.税金及附加 3.销售费用 4.管理费用 5.研发费用 6.财务费用 7.其他收益 8.投资收益 9.公允价值变动收益 10.信用减值损失 11.资产减值损失 12.资产处置收益 13.营业外收入 14.营业外支出 15.所得税费用 16.其他综合收益的税后净额 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 2.支付其他与经营活动有关的现金 3.收到其他与投资活动有关的现金 4.支付其他与投资活动有关的现金 5.收到其他与筹资活动有关的现金 6.支付其他与筹资活动有关的现金 7.现金流量表补充资料 (四)其他 1.所有权或使用权受到限制的资产 2.外币货币性项目 3.政府补助 六、合并范围的变更 七、在其他主体中的权益 (一)在重要子公司中的权益 1.重要子公司的构成 2.重要的非全资子公司 3.重要非全资子公司的主要财务信息 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 (三)在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 2.重要合营企业的主要财务信息 3.重要联营企业的主要财务信息 4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 八、与金融工具相关的风险 (一)信用风险 1.信用风险管理实务 2.预期信用损失的计量 3.信用风险敞口及信用风险集中度 (二)流动性风险 (三)市场风险 1.利率风险 2.外汇风险 九、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 (三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 十、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的最终控制方情况 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况 4.本公司的其他关联方情况 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2.无关联担保情况。
3.其他关联交易 4.关键管理人员报酬 十一、股份支付 (一)股份支付总体情况 1.明细情况 2.其他说明 (二)以权益结算的股份支付情况 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 (二)或有事项 1.未决诉讼 2.未决仲裁 十三、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 十四、其他重要事项 (一)分部信息 1.确定报告分部考虑的因素 2.报告分部的财务信息 (二)租赁 1.公司作为承租人 2.公司作为出租人 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 2.其他应收款 3.长期股权投资 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 2.研发费用 3.投资收益 十六、其他补充资料 (一)非经常性损益明细表 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 2.加权平均净资产收益率的计算过程 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程。
