1. 内蒙古翔福新能源有限责任公司审计报告及财务报表2023年1-4月信会师报字[2023]第ZB50501号内蒙古翔福新能源有限责任公司审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年4月30日止）目录页次一、审计报告1-3二、财务报表资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-6财务报表附注1-18审计报告第1页审计报告信会师报字[2023]第ZB50501号内蒙古翔福新能源有限责任公司：一、审计意见我们审计了内蒙古翔福新能源有限责任公司（以下简称翔福新能源）财务报表，包括2023年4月30日的资产负债表，2023年1-4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
2. 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翔福新能源2023年4月30日的财务状况以及2023年1-4月的经营成果和现金流量。
3. 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
4. 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
5. 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翔福新能源，并履行了职业道德方面的其他责任。
6. 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
7. 三、管理层和治理层对财务报表的责任翔福新能源管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
8. 审计报告第2页在编制财务报表时，管理层负责评估翔福新能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
9. 治理层负责监督翔福新能源的财务报告过程。
10. 四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
11. 合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
12. 错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
13. 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
14. 同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
15. 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
16. （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翔福新能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表审计报告第3页非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致翔福新能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所中国注册会计师：冯万奇（特殊普通合伙）中国注册会计师：邵建克中国·上海2023年05月18日财务报表第1页内蒙古翔福新能源有限责任公司资产负债表2023年4月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额流动资产：货币资金（一）29,677,497.50919,332.39交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项（二）11,952,200.00其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计41,629,697.50919,332.39非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程（三）4,677,967.41生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产（四）6,284,976.29开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产（五）10,080,286.00非流动资产合计10,962,943.7010,080,286.00资产总计52,592,641.2010,999,618.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：董晓云主管会计工作负责人：杨跃亮会计机构负责人：杨跃亮财务报表第2页内蒙古翔福新能源有限责任公司资产负债表（续）2023年4月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款（六）12,715,000.0011,000,504.50持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计12,715,000.0011,000,504.50非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计12,715,000.0011,000,504.50所有者权益：实收资本（或股本）（七）40,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润（八）-122,358.80-886.11所有者权益合计39,877,641.20-886.11负债和所有者权益总计52,592,641.2010,999,618.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：董晓云主管会计工作负责人：杨跃亮会计机构负责人：杨跃亮财务报表第3页内蒙古翔福新能源有限责任公司利润表2023年1-4月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上年金额一、营业收入减：营业成本税金及附加（九）64,802.73销售费用管理费用56,781.64504.50研发费用财务费用-111.68381.61其中：利息费用利息收入1,228.09加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）-121,472.69-886.11加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-121,472.69-886.11减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）-121,472.69-886.11（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-121,472.69-886.11（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1．重新计量设定受益计划变动额2．权益法下不能转损益的其他综合收益3．其他权益工具投资公允价值变动4．企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1．权益法下可转损益的其他综合收益2．其他债权投资公允价值变动3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额4．其他债权投资信用减值准备5．现金流量套期储备6．外币财务报表折算差额7．其他六、综合收益总额-121,472.69-886.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：董晓云主管会计工作负责人：杨跃亮会计机构负责人：杨跃亮财务报表第4页内蒙古翔福新能源有限责任公司现金流量表2023年1-4月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,069.84504.50经营活动现金流入小计1,069.84504.50购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费354,317.67支付其他与经营活动有关的现金51,495.06886.11经营活动现金流出小计405,812.73886.11经营活动产生的现金流量净额-404,742.89-381.61二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金6,750,000.0011,000,000.00投资活动现金流入小计6,750,000.0011,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,602,092.0010,080,286.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金4,985,000.00投资活动现金流出小计17,587,092.0010,080,286.00投资活动产生的现金流量净额-10,837,092.00919,714.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金40,000,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金16,500,000.001,000,000.00筹资活动现金流入小计56,500,000.001,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金16,500,000.001,000,000.00筹资活动现金流出小计16,500,000.001,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额40,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额28,758,165.11919,332.39加：期初现金及现金等价物余额919,332.39六、期末现金及现金等价物余额29,677,497.50919,332.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：董晓云主管会计工作负责人：杨跃亮会计机构负责人：杨跃亮财务报表第5页内蒙古翔福新能源有限责任公司所有者权益变动表2023年1-4月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额实收资本（或股本）其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额-886.11-886.11加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额-886.11-886.11三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）40,000,000.00-121,472.6939,878,527.31（一）综合收益总额-121,472.69-121,472.69（二）所有者投入和减少资本40,000,000.0040,000,000.001．所有者投入的普通股40,000,000.0040,000,000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额40,000,000.00-122,358.8039,877,641.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：董晓云主管会计工作负责人：杨跃亮会计机构负责人：杨跃亮财务报表第6页内蒙古翔福新能源有限责任公司所有者权益变动表（续）2023年1-4月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上年金额实收资本（或股本）其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-886.11-886.11（一）综合收益总额-886.11-886.11（二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额-886.11-886.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：董晓云主管会计工作负责人：杨跃亮会计机构负责人：杨跃亮内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第1页内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况内蒙古翔福新能源有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2022年12月1日，由董晓云和贾来福共同投资设立的有限责任公司（自然人投资或控股）。
公司的企业统一社会信用代码：91150923MAC5L0EX70。
公司注册地址：内蒙古自治区乌兰察布市商都县七台镇凯金北侧。
本公司设立时注册资本1000万元，贾来福出资800万元人民币，持股比例80%；董晓云出资200万元人民币，持股比例20%。
2023年4月26日，本公司新增股东贵州地锦商贸有限公司，新增注册资本3000万元，本公司注册资本变更为4000万元。
变更后贵州地锦商贸有限公司出资3000万元，持股75%；贾来福出资800万元人民币，持股比例20%；董晓云出资200万元人民币，持股比例5%。
本公司的母公司为贵州地锦商贸有限公司，本公司的实际控制人为石洋洋。
本公司2023年2月8日取得内蒙古乌兰察布市商都县发展和改革委员会下发的《10万吨/年锂电负极项目备案告知书》。
本财务报表业经执行董事于2023年5月18日批准报出。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第2页(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年4月30日的财务状况以及2023年1-4月的经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第3页－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第4页计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第5页（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第6页6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(七)在建工程在建工程按实际发生的成本计量。
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第7页在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(八)无形资产1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权37年4个月平均年限法集中竞价取得的国有土地使用权在权证剩余年限内分摊3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第8页(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(九)收入1、收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第9页本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
(十)重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正1、重要会计政策变更本报告期未发生重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%五、财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金银行存款27,677,497.50919,332.39其他货币资金2,000,000.00合计29,677,497.50919,332.39截至2023年4月30日，其他货币资金200万元为存放在中国建设银行股份有限公司商都支行的保证金存款。
内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第10页(二)预付款项账龄期末余额上年年末余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内11,952,200.00100.00合计11,952,200.00100.00截至2023年4月30日，预付款项全部为用于项目建设的设备预付款。
(三)在建工程1、在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额在建工程4,677,967.41工程物资合计4,677,967.41内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第11页2、在建工程情况项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值10万吨/年锂电负极项目4,677,967.414,677,967.41合计4,677,967.414,677,967.413、重要的在建工程项目本期变动情况项目名称上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额10万吨/年锂电负极项目4,677,967.414,677,967.41合计4,677,967.414,677,967.41内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第12页4、本期计提在建工程减值准备情况本公司本期无在建工程减值情况(四)无形资产1、无形资产情况项目土地使用权合计1．账面原值（1）上年年末余额（2）本期增加金额6,341,725.536,341,725.53—购置6,341,725.536,341,725.53（3）本期减少金额—处置（4）期末余额6,341,725.536,341,725.532．累计摊销（1）上年年末余额（2）本期增加金额56,749.2456,749.24—计提56,749.2456,749.24（3）本期减少金额—处置（4）期末余额56,749.2456,749.243．减值准备（1）上年年末余额（2）本期增加金额—计提（3）本期减少金额—处置（4）期末余额4．账面价值（1）期末账面价值6,284,976.296,284,976.29（2）上年年末账面价值注：本公司在2023年1月通过集中竞价取得了位于内蒙古乌兰察布市商都县省际通道东工业园区土地，土地性质为工业用地/办公，面积66667平米，已经取得蒙（2023）商都县不动产权第000217号《不动产权证》。
(五)其他非流动资产项目期末余额上年年末余额集中竞价不动产款项10,080,286.00合计10,080,286.00注：2022年12月26日、27日，公司分别向内蒙古股权交易中心股份有限公司支付内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第13页款项共计10,080,286.00元，用于参与集中竞价获取内蒙古银行股份有限公司乌兰察布分行的处置的位于内蒙古自治区乌兰察布市商都县省际通道东工业区面积为66667平米的工业土地及地上面积为23909.85平米的办公用房。
2022年12月28日，公司与蒙古银行股份有限公司乌兰察布分行签署了实物资产交易合同，2023年1月10日缴纳了相关税费，正式获取了相关土地使用权和房产的所有权，并取得了新换发的《不动产权证》，上述资产从其他非流动资产分别转入无形资产（获取的66667平米工业工地）和在建工程（房产利旧改造过程中）。
(六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利其他应付款项12,715,000.0011,000,504.50合计12,715,000.0011,000,504.501、其他应付款项按款项性质列示其他应付款项项目期末余额上年年末余额工程项目施工方进场保证金12,715,000.0011,000,504.50合计12,715,000.0011,000,504.50内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第14页(七)实收资本项目上年年末余额本期变动增（+）减（－）期末余额所有者投入公积金转增资本（或股本）其他小计贵州地锦商贸有限公司30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00贾来福8,000,000.008,000,000.008,000,000.00董晓云2,000,000.002,000,000.002,000,000.00合计40,000,000.0040,000,000.0040,000,000.00内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第15页(八)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润-886.11调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-886.11加：本期净利润-121,472.69-886.11减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-122,358.80-886.11(九)税金及附加项目本期金额上期金额印花税64,802.73合计64,802.73(十)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-121,472.69-886.11加：信用减值损失资产减值准备固定资产折旧油气资产折耗使用权资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-283,270.20504.50内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第16页补充资料本期金额上期金额其他经营活动产生的现金流量净额-404,742.89-381.612、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额27,677,497.50919,332.39减：现金的期初余额919,332.39加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额26,758,165.11919,332.392、现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额一、现金27,677,497.50919,332.39其中：库存现金可随时用于支付的数字货币可随时用于支付的银行存款27,677,497.50919,332.39可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额27,677,497.50919,332.39内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第17页六、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例母公司对本公司的表决权比例贵州地锦商贸有限公司贵州省贵阳市南明区太慈桥街道太慈桥青山路中国铁建·国际城B组团3栋1单元12层3号[太慈办事处]有限责任公司（自然人投资或控股）1000万元75.00%75.00%本公司最终控制方是：贵州地锦商贸有限公司控股股东石洋洋。
内蒙古翔福新能源有限责任公司2023年1-4月财务报表附注财务报表附注第18页(二)本公司的合营和联营企业情况本公司无合营和联营企业。
(三)其他关联方情况无(四)关联交易情况无七、承诺及或有事项(一)重要承诺事项无。
(二)或有事项无。
八、资产负债表日后事项无。
九、其他重要事项无。
内蒙古翔福新能源有限责任公司（加盖公章）二〇二三年五月十八日 审计报告 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)现金及现金等价物的确定标准 (六)金融工具 1、金融工具的分类 2、金融工具的确认依据和计量方法 3、金融资产终止确认和金融资产转移 4、金融负债终止确认 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 (七)在建工程 (八)无形资产 1、无形资产的计价方法 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 4、开发阶段支出资本化的具体条件 (九)收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 (十)重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正 1、重要会计政策变更 2、重要会计估计变更 四、税项 (一)主要税种和税率 五、财务报表项目注释 (一)货币资金 (二)预付款项 (三)在建工程 1、在建工程及工程物资 2、在建工程情况 3、重要的在建工程项目本期变动情况 4、本期计提在建工程减值准备情况 (四)无形资产 1、无形资产情况 (五)其他非流动资产 (六)其他应付款 1、其他应付款项 (七)实收资本 (八)未分配利润 (九)税金及附加 (十)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 2、现金和现金等价物的构成 六、关联方及关联交易 (一)本公司的母公司情况 (二)本公司的合营和联营企业情况 (三)其他关联方情况 (四)关联交易情况 七、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 (二)或有事项 八、资产负债表日后事项 九、其他重要事项。
