华致酒行：2023年年度报告

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告2024年04月华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李伟、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)胡亮锋声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1.市场竞争风险酒类产品流通领域竞争较为充分，市场参与者众多，占市场较大份额的大型龙头企业较少，公司面临着来自市场不同主体的竞争。

随着居民酒类消费升级，新型销售业态如电子商务兴起，促使传统酒类分销商逐渐启动业务转型，零售终端呈现出多元化的趋势，公司面临的市场竞争将进一步加剧。

2.市场价格波动风险近年来，酒类产品的市场格局变化明显，酒水价格呈现较大幅度的波动。

随着国民收入的增长、中产阶级的崛起、大众消费意识的转换、消费结构开始升级。

酒品消费结构逐步转变为以商务消费、个人消费为主；此外，酒品价格具有一定的季节性特征，临近中秋、春节期间的传统销售旺季大都会呈现上涨趋势。

另一方面，酿酒企业也会根据终端零售价的变动情况调整酒水的出厂价格。

3.市场出现酒类产品假冒伪劣的风险华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文3 酒类产品属于快速消费品，品牌是影响消费者购买选择的重要因素之一。

酒类流通行业的市场集中度不高，参与者数量众多，且资质、信誉度参差不齐。

受利益驱使，少数不法企业和人员制售假冒伪劣及侵权产品，一定程度上扰乱了市场秩序，损害了行业形象。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以现有总股本416,798,400股剔除回购专用证券账户中已回购股份9,098,096股后的股本407,700,304股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.16元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文4 目录第一节重要提示、目录和释义................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标............................................................................7 第三节管理层讨论与分析......................................................................................11 第四节公司治理.......................................................................................................34 第五节环境和社会责任...........................................................................................52 第六节重要事项.......................................................................................................54 第七节股份变动及股东情况..................................................................................72 第八节优先股相关情况...........................................................................................78 第九节债券相关情况...............................................................................................79 第十节财务报告.......................................................................................................80 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文5 备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关资料。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文6 释义释义项指释义内容公司、本公司、华致酒行指华致酒行连锁管理股份有限公司云南融睿指云南融睿高新技术投资管理有限公司华泽集团指华泽集团有限公司CVWine指CVWine Investment Limited KKR指KKRLiquor Investment Holdings S.à r.l. Pullock指Pullock Investment Limited 西藏融睿指西藏融睿投资有限公司杭州长潘指杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙） 香格里拉金六福指云南香格里拉金六福酒业销售有限公司华泽管理指迪庆香格里拉经济开发区华泽管理有限公司金东集团指金东投资集团有限公司湖南金东指湖南金东酒业有限公司宜宾五粮液指宜宾五粮液股份有限公司宜宾五商股权投资基金指宜宾五商股权投资基金（有限合伙） 贵州茅台指贵州茅台酒股份有限公司本报告期指2023年1月1日至2023年12月31日华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文7 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称华致酒行股票代码300755 公司的中文名称华致酒行连锁管理股份有限公司公司的中文简称华致酒行公司的外文名称（如有） Vats Liquor Chain Store Management Joint Stock Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Vats Liquor 公司的法定代表人李伟注册地址云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区注册地址的邮政编码674412 公司注册地址历史变更情况不适用办公地址北京市东城区白桥大街15号嘉禾国信大厦CD座5层办公地址的邮政编码100062 公司网址 电子信箱vatsliquor@vatsliquor.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名梁芳斌张喜桐联系地址北京市东城区白桥大街15号嘉禾国信大厦CD座5层北京市东城区白桥大街15号嘉禾国信大厦CD座5层电话010-56969898010-56969898 传真010-56969955010-56969955 电子信箱dongmiban@vatsliquor.com dongmiban@vatsliquor.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站巨潮资讯网（) 公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 公司年度报告备置地点公司证券事务部华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文8 四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址北京海淀区西四环中路16号院7号楼1101 签字会计师姓名张瑞、陈启彬公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用R不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用R不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是R否2023年2022年本年比上年增减2021年营业收入（元） 10,121,033,282.03 8,708,385,210.71 16.22% 7,459,995,050.92 归属于上市公司股东的净利润（元） 235,271,060.42 366,328,854.62 -35.78% 675,531,930.39 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 179,368,380.91 337,558,071.01 -46.86% 657,543,065.70 经营活动产生的现金流量净额（元） 282,876,787.99 -329,928,526.23 185.74% -373,493,891.92 基本每股收益（元/股） 0.56 0.88 -36.36% 1.62 稀释每股收益（元/股） 0.56 0.88 -36.36% 1.62 加权平均净资产收益率6.32% 10.42% -4.10% 21.75% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末资产总额（元） 7,251,487,754.94 8,440,901,496.54 -14.09% 6,830,910,281.93 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,800,351,925.09 3,639,055,301.91 4.43% 3,413,569,724.06 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是R否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是R否六、分季度主要财务指标华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文9 单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入3,743,007,723.002,123,827,164.812,385,851,305.791,868,347,088.43 归属于上市公司股东的净利润101,189,173.8549,702,986.1480,029,895.804,349,004.63 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润99,598,121.8943,178,661.3333,551,288.013,040,309.68 经营活动产生的现金流量净额486,603,260.37 -64,952,282.54 -32,539,717.89 -106,234,471.95 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是√否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用R不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

□适用R不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明□适用R 不适用 八、非经常性损益项目及金额R适用□不适用 单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 616,682.27 -6,189.34 108,888.25 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 61,323,006.02 27,212,136.77 19,381,367.45 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -844,746.82 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回247,097.00 19,908.26 524,299.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,272,871.08 2,405,106.76 514,312.21 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文10 持有其他权益工具投资取得的投资收益 4,249,863.01 1,967,213.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目650,877.48 616,646.95 个人所得税手续费返还减：所得税影响额10,063,616.89 5,139,027.39 3,536,030.30 少数股东权益影响额（税后） 3,144,237.45 587,661.41 126,439.01 合计55,902,679.51 28,770,783.61 17,988,864.69 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用√不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用√不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文11 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况（一）宏观经济及行业情况概述2023年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，加大宏观调控力度，着力扩大内需、优化结构、提振信心、防范化解风险，我国经济回升向好，供给需求稳步改善，转型升级积极推进，就业物价总体稳定，民生保障有力有效，高质量发展扎实推进，主要预期目标圆满实现。

据国家统计局、央行、海关和商务部等部门的最新数据，2023年度我国实现国内生产总值126.06万亿元，同比增长5.2%；社会消费品零售总额47.15万亿元，同比增长7.2%，再创历史新高；2023年全国居民人均可支配收入3.92万元，同比名义增长6.3%，扣除价格因素，实际增长6.1%；全国居民人均消费支出2.68万元，扣除价格因素影响，实际增长9.0%。

在商贸零售企业积极“触网”转型、消费环境优化改善、消费体验丰富提升等因素带动下，实体店铺零售持续恢复向好。

2023年，限额以上零售业实体店商品零售额比上年增长5.0%，其中便利店、百货店、专业店、品牌专卖店商品零售额分别增长7.5%、8.8%、4.9%和4.5%。

尽管消费市场持续恢复回升，但恢复和扩大消费的基础仍不牢固，居民消费能力和消费信心有待进一步提升，实体零售新旧业态表现分化，部分商品销售和服务消费恢复较慢，实体商贸经营主体成本压力仍待缓解。

酒水行业进入新一轮产业调整期，头部效应进一步凸显。

上游供应商方面，受宏观经济形势影响，我国酒水市场总体规模增长速度有所放缓，具有较强品牌力的头部企业体现出更刚性的市场需求。

伴随酒类消费从政务消费向商务消费、大众消费的持续转型，消费者的消费意识趋于理性，对品牌和品质的要求不断提升。

白酒品牌分化日趋明显，市场份额持续向茅台、五粮液、汾酒等头部企业集中，消费者对品牌的忠诚度亦持续提升。

葡萄酒行业品牌化发展的趋势也日益明显。

下游销售渠道方面，由于消费者对酒类即时性和保真性消费要求较高，包括连锁门店、烟酒店、卖场、社区便利店等在内的线下门店仍为主流购酒渠道。

此外，随着互联网时代数字化营销的持续发展，消费者在追求产品质量之余，对配送效率、用户体验、便捷程度也提出了更高的要求。

酒类流通行业面临新的挑战，优胜劣汰的发展变化凸显，竞争格局呈现集中化态势，品牌连锁业态的优势愈加明显。

消费持续恢复向好。

今年以来，随着经济社会全面恢复常态化运行，促消费政策发力显效，消费潜力不断释放，服务消费加速复苏，消费拉动经济增长的基础性作用进一步增强。

2023年，最终消费支出对经济增长的贡献率为82.5%，拉动GDP增长4.3个百分点。

其中，四季度最终消费支出对经济增长的贡献率为80.0%，拉动GDP增长4.2个百分点。

（二）行业发展趋势及行业地位华致酒行是一家精品酒水营销和服务商，服务于酒类流通行业。

酒类流通主要是指酒类商品从生产领域向销售领域的流动流程，包括采购、储运、批发、零售、宣传以及服务等与此有关的系列活动。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文12 我国酒类流通行业发展主要经历了四个阶段：发展阶段时期发展特点第一阶段1990年之前酒类产品计划供应，销售终端形式单一，以阶梯式的各级糖酒公司（或国营商店）为酒类产品的主流分销渠道。

第二阶段1990年至2005年酒类产品从计划供应向市场配置转变，酒类产品流通效率显著提升，经销商开始逐步占据主导地位。

第三阶段2005年至2012年酒类流通渠道逐步扁平化，并呈现出多元化、专业化、规模化和品牌化的特征。

第四阶段2013年至2019年新型流通渠道开始兴起，连锁品牌进入快速发展阶段，营销服务成为重点。

第五阶段2020年之后国内经济环境变化以及消费观念的转变，带来名优酒发展迅速，连锁品牌整合趋势明显。

近年来，随着国民经济持续稳健发展和流通标准规范的广泛运用，酒类流通行业取得了巨大的发展。

酒类经营者资质管理日益完善，市场经营秩序有所改善，流通效率稳步提升，行业现代化程度不断提高。

借助于酒类产量稳定供应与流通渠道的拓宽，酒类流通在居民收入不断增加与城镇化程度不断提高的背景下将有广阔的市场空间。

1.供给端产量充足，近年来呈分化和集中态势白酒是我国商务宴请、家庭聚餐等活动的传统饮品。

白酒行业产量历经十余年高速增长后，近几年增速有所放缓。

据国家统计局数据，2013年至2023年白酒行业受消费升级、宏观经济波动及行业调整等综合影响，我国白酒行业“马太效应”愈发显著，市场加速向寡头集中，整体产量有所收缩。

一方面，名优白酒仍为稀缺资源，市场呈现供不应求的格局，以茅台、五粮液为首的头部酒企近年来持续扩大优质产能；而另一方面，大量弱势酒企、落后产能则面临销量下降和洗牌。

数据来源：国家统计局我国是酒类进口大国，充足的酒类供给为酒类流通行业的持续稳定发展奠定了坚实的基础。

国内葡-30.00% -25.00% -20.00% -15.00% -10.00% -5.00% 0.00% 5.00% 10.00% 0.00 200.00 400.00 600.00 800.00 1,000.00 1,200.00 1,400.00 1,600.00 2013201520172019202120232013-2023年白酒行业产量及同比增速白酒产量：万千升同比增速：%华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文13 萄酒市场巨大的发展潜力吸引了进口葡萄酒的涌入，原产于法国、意大利、西班牙、美国、澳大利亚的各类品牌葡萄酒陆续走进国门。

随着年轻消费群体的日益成长成熟，进口烈性酒消费市场持续迎来新的消费场景以及消费人群。

除白兰地、威士忌外，干邑、单一麦芽、日本清酒等细分品类也在国内市场取得了一定的份额，迎来多元化的市场发展机遇。

据中国食品土畜进出口商会酒类进出口商分会公布了2023年1-12月中国酒类进出口情况，数据显示：2023年，我国酒类累计进口量8.18亿升，同比下降15.26%；累计进口额46.67亿美元，同比增长3.43%。

其中，烈酒量额都保持了上行，市场份额再创新高，达到60%。

葡萄酒量额有所下降，啤酒进口降幅较大。

2.居民收入增加与城镇化程度提升，推动消费需求增长近年来，随着国民经济持续增长，我国居民人均可支配收入水平亦保持增长态势。

根据国家统计局数据，我国居民人均可支配收入从2013年的18,311元增加至2023年的39,218元，较2022年同比增长6.1%。

可支配收入增加的同时，居民消费能力也有所增强。

居民人均食品烟酒消费支出从2013年的4,127元增加至2023年的7,983元，较2022年同比增长6.7%。

另一方面，我国的城镇化率不断提升。

据国家统计局数据显示，我国城镇化率已由1980年的19.4%增加至2023年的66.16%，城镇人口从1980年的19,140万人增加至2023年的93,267万人。

根据联合国《世界城镇化发展展望2018》，2030年中国城市化率将达70.6%，2050年达约80%。

随着居民可支配收入增加和城镇化程度的提升，人们社交生活内容更加丰富，活动次数更加频繁。

酒类产品作为社交活动的重要组成部分，其消费需求亦将随之增长。

3.酒类消费呈现良好态势，名优酒品更受青睐（1）白酒白酒是我国的传统酒类饮品，有着数千年的文化传承和广泛的消费基础，深受广大国民的喜爱。

白酒行业自改革开放至今四十余年间，历经多个发展阶段，目前已进入健康、稳健的增长区间。

根据国家酒业协会数据显示，2013年后受政策因素影响，虽产量有所下降，但行业收入增速稳步上升，随着宏观经济的持续复苏，国内白酒消费需求，特别是名优白酒的需求增长明显。

在消费收入不断上升的同时，国民收入水平的提高带动了居民的消费升级，具体体现为消费者更加看重白酒品牌和口感，对优质白酒的需求量不断攀升，从而为白酒销售提供了广阔的市场空间。

根据中国酒业协会数据显示，2023年度，白酒实现产品销售收入7563亿元，同比增长9.7%，实现利润总额2328亿元，同比增长7.5%。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文14 数据来源：中国酒业协会（2）葡萄酒近年来，随着国民收入增长、消费理念升级和年轻消费群体增长，葡萄酒普及度和消费均有所提升。

我国葡萄酒行业现正处于结构性调整优化期，劣质产能下滑，优质产能上升。

据国际葡萄酒协会数据显示，2022年，全球消费量达232亿升，较2021年下降了1%；而我国葡萄酒消费量为8.8亿升，较2021年下降16%。

相较国际葡萄酒主要消费国，葡萄酒在我国酒类消费市场的占比仍有较大提升空间。

数据来源：国际葡萄酒协会年轻消费群体的消费行为与消费习惯或将引领未来葡萄酒行业的消费趋势与发展。

据网易联合知萌咨询发布的《2020酒行业睿享生活消费趋势报告研究》显示，85后、90后和95后在各年龄段中的葡萄酒消费水平排名前3，其平均每次消费金额分别达到了210.83元、195.05元以及194.63元。

三个年龄阶段的平均消费金额比70-80后的平均消费金额高出了约33.61元。

由此可见，85-95后无论从消费频次还是消费金额上均对葡萄酒市场贡献较大。

-10.0% -5.0% 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 20 13年20 14年20 14年20 15年20 15年20 16年20 16年20 17年20 17年20 18年20 18年20 19年20 19年20 20年20 20年20 21年20 21年20 22年20 22年20 23年20 23年2013-2023年酒业收及同增速业收：亿元增速34.00 25.30 23.00 19.40 12.80 10.80 10.30 8.80 0.005.0010.0015.0020.0025.0030.0035.0040.00美国法国意大利德国英国俄罗斯西班牙中国2022年全球主要国家葡萄酒消费量单位：亿升华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文15 数据来源：网易＆知萌咨询《2020酒行业睿享生活消费趋势报告研究》 4.流通渠道多样化发展，酒类新零售模式持续发展目前，批发分销仍然是酒类流通的重要方式，从事着批发分销活动的经销商活跃于酒类流通市场。

酒类经销商有着区域特性，在从酿酒企业拿到产品后，分销至其他经销商或零售商，最终传递到消费者手中。

基于加快产品流通、降低流通成本及控制产品品质的市场要求，批发分销环节呈产业集中态势。

酒类零售商种类繁多，数量庞大，具有多元化、专业化和规模化的特点。

随着行业发展，酒类零售商逐步开始寻求与地区总经销商、全国总经销商合作，寻求稳定的、高质量的供货来源，获取流通利润；或选择与名酒企业合作开发新品牌并获得独家品牌经营权，全权负责该品牌的销售推广，为消费者提供更好的服务。

近年来，基于电子商务的成熟和物流运输的支持，酒类产品开始通过电商渠道传递到消费者手中，越来越多的酒类销售企业借助互联网向酒类电商平台发展，形成了新的运营模式，包括“生产企业+电商”、纯线上电商和O2O两种模式。

然而，由于酒类单价高，为了防止破损、污染，通常需要二次包装以适应配送过程中可能发生的各种情况，将增加包装成本和物流成本，另外消费者对线上销售真品酒水的认可程度有待提高，这些问题将是电商渠道发展所要面对的难题。

除此以外，对于有批量购买需求的客户而言，团购方式也是酒类流通的一种有效渠道。

在信息技术的飞速发展下，以大数据为基础、打通线上与线下为标志、共享经济为特征、高效物流为载体的新零售模式得到了快速发展。

零售类企业或自行开发线上平台或与互联网公司合作，开始新零售模式的转型。

大数据可以帮助传统企业进行精准营销及消费场景数据分析，互联网入口的引入可以帮助传统零售企业引流，为门店获得更多的消费机会，传统的门店由于分布广泛、具有成熟的供应链，可以充分消化线上流量，承担消费场景的实现。

新零售模式的推行，对酒类消费市场也产生了影响，一部分有实力的酒类销售企业开始进行新零售模式的探索。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文16 酒类流通渠道分布图5.消费群体发生变化，中产阶级开始活跃近年来，酒类行业所面对的消费群体也发生了变化。

以白酒行业为例，消费群体由过去的政务、商务消费为主转变成商务、大众消费为主，中产阶级的兴起所带动的个人消费开始活跃起来，由此带来了新的消费动态和发展趋势。

中产阶级群体的扩大，推动了酒类消费品牌化、品质化、多元化的进程。

根据胡润研究院发布的《2019中国酒类消费行为白皮书》，名优酒类由于具备较高的社交价值、品牌价值和收藏价值，更受到酒类主力消费者（单瓶酒消费价格平均在500元以上）的青睐。

根据瑞士信贷研究所(Credit Suisse Research Institute)发布的《2022年全球财富报告》，从2000年到2021年底，中国家庭财富总值从5.0万亿美元增长至85.1万亿美元，全球排名第二，仅次于美国，规模增长达23倍。

根据《2022意才·胡润财富报告》显示，截至2022年1月1日，中国拥有600万人民币资产的“富裕家庭”数量已经达到518万户，比上年增加10万户，较上年增长2.1%；拥有千万人民币资产的“高净值家庭”数量达到211万户，比上年增加5万户，较上年增长2.5%。

持续增长且具有较高消费能力的群体将是名优酒类产品消费的主力。

6.相比国际成熟市场，我国酒水流通行业集中度提升空间较大我国酒类流通行业虽然参与者数量众多，但市场较为分散，且不同子市场差异较大。

对比与我国酒类流通体制相似，但更为成熟的美国酒类流通市场，呈现流通渠道集中度持续提升的趋势。

据Park Street报告显示，2017年，美国前10大和前5大经销商分别占据全美酒水（含烈性酒及红酒）市场74%和64.4%的销售额。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文17 数据来源：Park Street报告，Route-to-Market in a Consolidated Distributor Landscape 据Shanken’s Impact Newsletter调查显示，2021年，市场占有率第一的南方格雷兹酒业（Southern Glazer's Wine ＆ Spirit或SGWS）以预计约210亿美元的收入占据全美34.6%的市场份额，第二名Republic National Distributing Co.（RNDC）预计以约123亿美元的收入占据20.3%的市场份额，第三名Breakthru Beverage Group预计约61亿美元的收入，占据15%的市场份额。

在我国，目前华致酒行依然为国内酒类流通领域唯一一家A股上市企业，自成立以来一直致力于为消费者提供保真的中高端精品名酒，经过多年的发展，在产品遴选与开发、销售与推广等方面积累了丰富的经验，也建立了全面的营销渠道网络体系，储备了大量的零售终端客户，行业地位稳步提升。

但相比美国，我国酒类流通市场的整合程度和集中度还有较大提升空间。

二、报告期内公司从事的主要业务（一）公司的主要业务及经营模式公司是国内领先的精品酒水营销和服务商之一，以“精品、保真、服务、创新”为核心理念，依托多年构建的遍布全国的酒类流通全渠道营销网络体系，以及与上游酒类生产企业长期的合作关系，开发及遴选契合市场需求的产品，持续为客户和广大消费者提供白酒、进口葡萄酒和烈性酒等国内外优质中高端酒类产品和多元化的服务，致力于建立并完善酒类营销生态体系，通过互联网共享经济平台，打造快捷的遍布全国的酒品消费服务体系，满足不断升级的市场需求。

公司多年来深耕酒类消费终端市场，凭借专业的运营团队、丰富的产品营销经验以及深刻的酒文化理解，构建了包括华致连锁门店、零售网点、KA卖场、团购、电商在内的全渠道营销网络体系，从而与上游知名酒企酒商形成了长期稳定的合作关系。

公司在为生产企业提供高效、便捷的服务时，也为终端消费者提供优质、丰富的产品，从而成为链接生产厂商和大众消费市场的关键纽带。

公司利用与终端消费者的良好互动，积极参与产品开发工作，一方面遴选品牌知名度高且性价比高的精品酒水进行销售，另一方面与酿酒企业合作，共同开发契合市场需求的新产品，为消费者提供多元化、个性化的选择。

公司构建了完整的信息化供应链管理体系，涵盖采购、物流仓储和销售等环节，致力于为消费者提供保真的精品酒水和高质量、标准化的优质服务，从而赢得市场广泛认可。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文18 （二）公司经营情况概述报告期内公司重点工作回顾：1、立足门店升级策略，巩固全渠道营销体系在白酒行业发展新周期的大背景下，公司以3.0门店为基点，紧密链接核心城市，拓展底层市场。

报告期内，公司积极推动华致酒行连锁门店的全面升级计划，打造多元化、差异化门店，采用大店模式、高端模式、精品模式。

华致酒行3.0门店集购酒、品鉴、休闲娱乐、宴请会客、文化交流等多功能于一身，打造多元复合业态融合的场景，为消费者带来“沉浸式酒水品鉴”全方位立体的体验。

报告期内，公司累计开发华致酒行3.0门店201家，门店质量、面积、形象显著提升，门店开发与升级呈现“协同并进”新态势。

华致酒行旗舰店相继落地北京、上海、广州、长沙、合肥、海口、苏州、青岛、宁波、昆明、大连等地区，营销网络体系辐射范围进一步扩大，品牌影响力进一步凸显。

在消费升级、扩大内需的行业背景下，公司持续搭建全渠道营销网络体系，积极扩大线上渠道规模。

作为全渠道布局中的重要一环，公司自营电商平台“华致酒行旗舰店”稳步运行，京东、天猫旗舰店品牌力度及布局同步推进，电商业务销售额增长显著。

2、不断丰富产品结构，加大精品酒推广力度自上市以来，公司始终致力于为消费者提供优质和保真的中高端精品酒类产品，开创性提出“永做名酒厂金牌服务员”的战略性定位，与国内外知名酿酒企业建立了长期、稳定的合作关系。

随着白酒消费主导力量转向商务消费、大众消费，面对白酒消费观念的转变与升级，公司不断加强与上游名酒厂的合作，不断完善产品结构，以满足消费者的多元化产品需求。

报告期内，公司与酒鬼酒联合推出“金内参”，扩充“金字招牌”产品矩阵；与古井贡酒厂联合推出“古井贡·古20冰雪珍藏版”；与赖高淮联合推出“赖高淮作品·珍藏版”；与奔富战略合作再度升级，成为奔富礼赞系列178周年限量款、奔富龙年限量款的独家代理。

公司在精品酒方面持续发力，凭借对中国酒类市场的深刻理解与新品上市营销推广的精准把控，借助荷花酒·金蕊天荷斩获2022“酒界奥斯卡”比利时布鲁塞尔国际烈性酒大奖赛全场最高奖项“大金奖”之契机，公司迅速反应，持续加大精品酒市场宣传力度。

报告期内，金蕊天荷项目部快速落地“金蕊战役”行动方案，开创营销新赛道，进一步优化营销政策、营销团队激励措施及考核机制，快速组建金蕊天荷服务小组，并于全国开展金蕊项目说明会16场，全面推进全年金蕊产品战略落地。

3、强化品牌竞争力，永做名酒厂金牌服务员公司坚持“精品、保真、服务、创新”的核心理念，凭借全渠道运营、品牌营销能力及经营管理等优势，连续十四年获得中国500最具价值品牌，报告期内，公司品牌价值再攀新高，达271.86亿元，在2023年中国顾客满意度指数“酒业连锁”获得榜首，在中国质量检验协会主办的2023年“3·15”国际消费者权益日“产品和服务质量诚信承诺”主题活动中，公司获得“全国产品和服务质量诚信示范企业”、“全国质量诚信先进企业”、“全国酒品连锁销售行业质量领先品牌”等多项荣誉。

在品牌评级权威机构Chnbrand发布的2023年（第九届）中国顾客满意度指数（C-CSI）品牌排名和分析报告中，公司在“酒业连锁店”细分领域连续2年荣获榜单第一。

在第六届中国酒业营销金爵奖颁奖典礼上，公司荣获“领军企业奖”。

报告期内，公司持续赋能一线业务，落地强体验的创新主题活动，依托茅台专卖店及全国首批茅台品藏馆，持续助力茅台等名酒厂的营销推广活动共36场，传播名酒品牌文化，打造体验交流新标杆，带华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文19 给消费者更便捷、优质、高效的消费体验。

华致酒行北京通州老酒收藏馆及名酒鉴定中心作为公司传播白酒文化的重要载体，公司于老酒收藏馆内接待阿根廷驻华大使，举办荷花和平发展文化交流会，带领中外友人、使节品味中国名酒传承，共筑国家文化名片。

4、优化人才建设矩阵，打造精兵强将队伍根据年度经营目标，报告期内，公司重新调整全国营销区域的战略布局，进一步推进区域精细化管理，将全国市场划分为14个大区和76个省级市场，进一步推动动销触达一线市场。

聚焦战略产品的推广工作，成立金蕊项目部、赖高淮项目部，对重点产品精准化营销。

在营销团队的打造上，持续动态优化团队人才建设，通过“五星通关”、“精英大赛”等各类竞赛选拔出百余位后备营销骨干，为市场拓展及公司发展进入新周期持续储备人力资源。

三、核心竞争力分析公司自成立以来始终致力于为消费者提供保真的全球高端精品酒类产品，经过多年的发展，在产品遴选、开发、销售与推广等方面积累了丰富的经验，同时建立了覆盖全国的全渠道营销网络体系，储备了大量终端客户，品牌影响力不断提高。

1.良好的品牌优势，是公司持续稳健经营最重要的保障经过多年发展，公司已成为国内实力较强、知名度较高的精品酒水营销和服务商，得到了市场的高度认可。

2010年-2023年，华致酒行连续入选“中国500最具价值品牌”，品牌价值稳步提升。

华致酒行及旗下公司是贵州茅台、宜宾五粮液的长期重要合作伙伴，曾先后多次获得贵州茅台授予的“仪狄巨匠金奖”、“优秀经销商”等荣誉，和宜宾五粮液授予的“六星级运营商”及“杰出品牌运营商”、“特别贡献奖”等荣誉。

公司恪守“精品、保真、服务、创新”的理念，在销售名优酒品的同时注重塑造自身的品牌形象，在业内享有较高美誉度及影响力。

自公司上市以来，“买名酒、到华致”，“上市公司卖名酒、安全可靠”等品牌形象深入人心。

公司积极发挥自身在酒类营销供应链中所积累的良好信誉与口碑，不断提升对上游供应商和下游客户的影响力，增强公司的供应链议价能力。

良好的上市公司品牌形象，是公司业务拓展、稳健经营的有力保障。

2.产品保真体系，奠定“华致酒行”精品酒类消费生态基础公司始终坚持以“保真”作为自己的立身之本，把“让广大消费者，能够放心地购买到真品美酒，喝上真品美酒”作为企业愿景，采取源头控制、信息技术管理和消费者监督相结合的手段，保证渠道内的酒品均为真品。

公司的保真体系贯穿于新品开发、产品采购、仓储、配送、门店经营、客户管理、市场监督等各个环节，做到产品保真的无缝衔接，借助公司的信息化管理系统和防伪溯源技术，渠道内实现了覆盖采购、仓储、物流、销售的全程可追溯。

在行业内独创了封箱标及条码追踪，确保真品不被替换。

对下游，华致酒行独特的产品保真信用体系，使华致酒行连锁门店在终端消费市场具有较高的信用等级，受到消费者青睐；华致酒行的封箱标、瓶标等保真措施，将品牌信用直观体现在产品外观，为产品增加了信用溢价，提升下游渠道的市场竞争力。

对上游，保真体系能够维护生产厂商最关注的产品质量体系，保证向下游销售的产品均为真品，增强了上游酒厂对华致渠道的信心。

依托公司面向全国的多华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文20 层次、覆盖广、直供终端的渠道优势，上游生产企业可通过公司直接将产品高效铺货至全国各地，加强其对终端市场产品质量的把控。

华致酒行的产品保真体系，为公司赢得了广泛的市场认可，在消费者中形成了华致酒行“保真”的品牌形象，大大提升了公司与上游和下游间的黏性，为公司构建“华致酒行”精品酒类消费生态奠定了坚实基础。

3.广泛覆盖的全渠道营销网络体系，奠定公司领先的行业地位作为精品酒水营销和服务商，公司构建了包括品牌连锁门店、零售网点、KA卖场、团购、电商在内的全渠道营销网络体系，各渠道间形成了优势互补、相互渗透、相互促进的良性关系。

华致酒行连锁门店（含华致酒行、华致酒库及华致名酒库）作为品牌输出的重要一环，现已覆盖全国各省。

近年来，门店数量保持稳定增长，“华致酒行”的数量在品牌连锁门店中的占比亦稳定提升。

为顺应广大消费者精品酒水消费升级的需求，顺应新零售业态的发展需要，公司不断加强扁平化的产品直供网络建设，积极拓展零售网点、KA卖场、团购、电商等直供终端渠道，不断加深与终端消费者的联系。

公司的直供终端网络体系，能够使公司直接触达酒类产品销售渠道的最底端，直接面对大众消费市场，帮助公司把握消费市场最新动向，判断市场变化趋势；通过扁平化的销售网络，直接连接终端消费网点，将流通环节的利润与KA卖场、零售网点等客户分享，同时提供市场资讯、业务培训、管理支持等附加服务，维持客户的忠诚度和稳定性。

全渠道营销网络体系的构建，一方面树立起专业、精品、保真的企业形象，另一方面建立了新零售模式下的酒类连锁销售体系，同时通过更加扁平化的销售渠道迅速占领销售终端，在继续发展传统大流通渠道的同时，开拓新兴业务渠道，避免对单一渠道的依赖，进一步强化了公司的市场影响力和竞争力，既赢得了消费者的青睐，也增强了在与上游企业合作过程中的话语权。

4.优异的新品开发能力，为公司持续创造业务增长点提供保障经过在精品酒水流通领域的多年耕耘和积累，借助广泛覆盖不同地域、不同消费群体的全渠道营销网络体系及产业链信息管理体系，公司能够在对行业研究分析的基础上，预判行业发展趋势，并不断更新换代现有产品、研发推出新产品或取得总经销权，以满足市场需求，引领酒类消费健康发展。

公司在全国各省区均设有专职销售团队，一线业务人员通过深度服务连锁门店、零售网点、KA卖场、团购客户、电商客户，了解市场酒品消费需求，并定期汇总报告，供决策层参考。

此外，公司建立了产品决策委员会，负责产品体系的设计和调整，成员包括采购、销售、仓储、财务、质量控制、售后服务各业务部门负责人，并建立了产品品类目标规划和产品线评价体系，用科学的决策手段指导新产品的开发。

公司积极储备研发符合市场需求及公司产品定位的新产品，基于对中国酒类市场的深刻理解与新品上市营销推广的精准把控，新产品自上市推广后均能获得市场的高度认可。

公司秉承“永做名酒厂金牌服务员”这一企业价值观，充分利用自身较优的产品筛选及开发能力，联合上游名酒厂开发定制新产品并取得总经销权，为公司持续创造新的业务增长点提供了有力保障。

5.打造精品酒水全品类产品体系，充分满足市场多样化需求公司与国内外知名酿酒企业及大型酒类流通商建立了长期、稳定的合作关系，经销的产品包括飞天茅台、普通五粮液等知名酒品。

同时，公司与国内酒企合作开发了“贵州茅台酒（金）”、“荷花酒”、“钓华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文21 鱼台精品酒（铁盖）”、“古井贡酒1818”、“虎头汾酒”、“习酒窖藏1988（鎏金）”、“金酒鬼”、“金内参”、“赖高淮作品1989”等多款优质、畅销酒品，是上述产品的总经销。

葡萄酒大师阿伦格里菲斯（Alun Griffiths）先生根据国人的饮用习惯和偏好，在全球范围内甄选质量上乘且能够代表当地风土的精品葡萄酒500余款，组成“阿伦选葡萄酒”产品系列。

2018年，公司与富邑集团（TWE）建立合作关系，在国内销售推广其旗下奔富酒庄（Penfolds Winery）与璞立酒庄（Beaulieu Vineyard）的高端葡萄酒。

2020年，公司与拉菲罗斯柴尔德集团建立合作关系，在国内销售推广其旗下“小拉菲”多哈米隆酒庄干红葡萄酒、“小小拉菲”拉菲波亚克红葡萄酒。

公司现经营国内外精品白酒、葡萄酒、进口烈性酒等产品近4,000种。

精品酒水全品类产品体系，使公司的产品线能够实现对不同地域、不同年龄、不同类型、不同消费偏好的消费者的全面覆盖，满足酒类消费需求的多样化与个性化；同时降低了公司对单一类型产品的依赖，有力分散细分市场波动带来的风险，降低了强势酒企对流通渠道的控制力，增强了公司在市场的话语权及抗风险能力。

6.善用人力资源，为公司快速发展提供源动力公司核心管理团队成员均拥有多年的酒类销售行业从业经历，具有丰富的渠道运营经验和企业管理经验，市场敏锐度高、发展思路清晰，在公司建立了一套行之有效的经营管理体系并打造了“信念坚定、意志坚毅、循序渐进、水滴石穿”的企业精神，保证公司在多变的市场环境中，能够及时制定准确、明晰的市场定位和业务规划作战图。

经过多年的经营积累，公司建立了成熟的人才选拔、培训、淘汰机制，通过人才培训、人才引进、人才发现等手段充分发掘员工潜力，并形成了良好的业务传承和人才激励机制。

公司已培养了一支精干、高素质的管理、运营、销售队伍，为公司快速发展奠定了坚实基础。

7.现代化运营管理模式，使成本管控优势日渐凸显公司在酒类流通领域长期经营，具有丰富的酒类流通行业运营经验，在产品采购、仓储物流、客户开发的成本管控及信息化建设方面拥有较强优势。

产品采购方面，公司与茅台、五粮液等名优酒厂建立了稳定的合作关系，能够从酒厂获得较多的产品供应计划，源头采购确保了产品保真，同时大大降低了产品采购成本。

针对部分畅销产品，公司会向通过资质审核的流通商进行采购作为补充调剂，以满足客户需求。

公司销售网络遍布全国，具备强大的市场信息收集和处理能力，对酒类产品价格走势具有较强的判断能力，因此能够合理把控产品的采购时点和批量。

仓储物流方面，公司根据客户的地理分布，在酒品主产区、交通枢纽及省会城市建立了仓库；并通过科学制定库存管理计划，保障库存维持在合理而安全的水平，降低库存维持成本。

公司在全国共拥有40余个仓库，总面积达5万平方米。

公司选择与全国性或者区域性较强的物流服务商进行合作，充分利用其运输效率及辐射范围，实现对全国各地客户的快速服务。

分工明确且完善的仓储、物流体系提升了公司运营效率，有助于控制运营成本。

客户开发方面，经过多年发展，公司已成为国内实力较强、知名度较高的精品酒水营销和服务商。

良好的上市公司品牌知名度及与现有客户长期融洽的合作关系，增强了公司行业影响力，一定程度降低了新客户的开发成本。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文22 信息化建设方面，公司开发出了一套适用于酒类流通领域的信息化管理系统，服务于公司众多客户、供应商及各地采购、销售、管理人员，涵盖酒品流通的前、中、后段各环节，实现产品进、销、存管理与公司财务管理的一体化协同，加强了总部对采购、物流、仓储、销售各业务环节的业务监控。

公司的信息化管理系统，能够延伸至酒类流通的各个层级，串联起公司整体业务流程，提高了公司的整体运营管理能力。

8.积极传承酒文化，赋能产品服务及消费体验公司积极践行企业的社会责任，除向消费者提供高端、精品、保真的酒品外，还通过广告投放、门店展示、老酒收藏馆体验、线上活动推广等形式，积极传承酒文化，推广健康饮酒的生活理念，倡导市场理性消费，引领市场发展。

公司葡萄酒事业部定期组织进口红酒品鉴培训，通过指导客户品鉴、识别不同类型葡萄酒的特色，提高客户酒水品鉴能力及购酒、饮酒理念的升级。

2020年5月，公司于北京城市副中心通州台湖建立的全国最大名酒鉴定中心和老酒收藏馆正式开业，藏有各类茅台、五粮液等名酒25万余瓶。

华致酒行老酒收藏馆集鉴真、品鉴、培训、文化传播等功能为一体，自开业以来共接待8万余人次的企业领导、文化名人、名酒老酒收藏家的莅临参观。

酒在人类文化的发展中，不仅是一种物质、商品，而且是一种文化象征。

公司通过多年来打造的多元化产品服务体系，使客户不断加强对公司品牌、产品、服务的认同感和满意度，为公司提升客户黏性，保障渠道稳定、快速发展提供了不可或缺的软实力支持。

四、主营业务分析1、概述参见“管理层讨论与分析”中的“一、二”中的相关内容。

2、收入与成本（1）营业收入构成营业收入整体情况单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计10,121,033,282.03100.00% 8,708,385,210.71100.00% 16.22% 分行业酒类行业10,041,199,260.4499.21% 8,636,124,863.6599.17% 16.27% 其他业务79,834,021.590.79% 72,260,347.060.83% 10.48% 分产品华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文23 白酒9,395,318,006.3992.83% 7,827,993,375.8189.89% 20.02% 葡萄酒486,647,106.474.81% 607,271,076.466.97% -19.86% 进口烈性酒143,239,141.081.42% 149,866,263.081.72% -4.42% 其他95,829,028.090.95% 123,254,495.361.42% -22.25% 分地区华东地区3,196,545,477.2231.58% 3,066,490,811.6135.21% 4.24% 华南地区1,397,703,777.8313.81% 1,281,501,635.5014.71% 9.07% 华北地区1,360,083,572.9513.44% 1,115,363,376.8612.81% 21.94% 华中地区1,233,237,111.1912.18% 1,198,986,981.7013.77% 2.86% 电商1,210,225,347.6511.96% 427,922,119.854.91% 182.81% 西南地区848,318,465.458.38% 837,375,541.529.62% 1.31% 西北地区448,018,554.004.43% 408,917,873.194.70% 9.56% 东北地区423,340,236.924.18% 371,585,434.894.27% 13.93% 台港澳及国外3,560,738.820.04% 241,435.590.003% 1374.82% 进口烈性酒指原产地为中国关境外的烈性酒产品，主要包括威士忌（Whisky）、白兰地（Brandy）、伏特加（Vodka）、朗姆酒（Rum）和日本清酒（Sake）等。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况√适用□不适用 单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业酒类行业10,041,199,260.449,010,411,454.1510.27% 16.27% 21.06% -3.54% 分产品白酒9,395,318,006.398,527,052,316.999.24% 20.02% 25.16% -3.73% 分地区华东地区3,196,545,477.222,722,453,746.8714.83% 4.24% 8.78% -3.56% 华南地区1,397,703,777.831,327,805,723.395.00% 9.07% 16.27% -5.89% 华北地区1,360,083,572.951,186,221,965.4012.78% 21.94% 20.79% 0.83% 华中地区1,233,237,111.191,073,491,026.2712.95% 2.86% 4.78% -1.60% 电商1,210,225,347.651,127,251,910.666.86% 182.81% 188.69% -1.89% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文24 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入√是□否 单位：元行业分类项目单位2023年2022年同比增减白酒销售量升8,090,150.357,525,798.097.50% 生产量升 库存量升3,996,388.383,834,266.954.23% 葡萄酒销售量升2,094,673.992,378,852.09 -11.95% 生产量升 库存量升1,426,737.901,545,015.89 -7.66% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用√不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用√不适用 （5）营业成本构成行业和产品分类单位：元行业分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重酒类行业酒类行业9,010,411,454.1599.75% 7,443,192,980.9399.43% 21.06% 单位：元产品分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重白酒白酒8,527,052,316.9994.39% 6,812,930,242.5591.01% 25.16% 葡萄酒葡萄酒324,632,727.513.59% 433,160,520.185.79% -25.05% 说明不适用（6）报告期内合并范围是否发生变动√是□否 详见第十节财务报告附注八“合并范围的变更”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用√不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 1,618,670,431.75 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例16.00% 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文25 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1第一名643,673,426.336.36% 2第二名428,747,275.234.24% 3第三名415,830,438.554.11% 4第四名106,833,351.831.06% 5第五名23,585,939.810.23% 合计-- 1,618,670,431.7516.00% 主要客户其他情况说明□适用√不适用 公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 3,385,553,675.99 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例37.81% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1第一名1,872,428,698.0220.91% 2第二名553,138,251.126.18% 3第三名413,051,827.774.61% 4第四名326,937,168.183.65% 5第五名219,997,730.902.46% 合计-- 3,385,553,675.9937.81% 主要供应商其他情况说明□适用√不适用 3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用651,457,623.41604,067,535.137.85%主要系促销费用增加所致。

管理费用181,236,806.18155,389,645.2516.63% 主要系社保公积金基数调整导致薪酬增加所致。

财务费用26,973,982.2321,594,141.8224.91% 主要系本期存量贷款增加导致利息费用开支增加所致。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文26 4、研发投入√适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响产品遴选和研发提供差异化产品，满足消费需求。

报告期内开发多款新品。

丰富产品品类，提供有竞争力的产品。

丰富公司产品品类，增强公司核心竞争力。

产品鉴定产品保真完成当年任务组建专业成熟的鉴定团队，建立完善的鉴定流程。

产品鉴定为公司保真体系的重要环节，本项目有助于增强公司核心竞争力。

信息化工程通过信息化建设满足业务需求、提升管理效率。

完成当年任务提高公司业务流程的自动化水平，提升公司各部门的运营效率和客户体验，实现货物流、资金流、信息流的充分结合。

本项目有助于增强公司核心竞争力。

公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 125133 -6.02% 研发人员数量占比6.25% 5.17% 1.08% 研发人员学历本科3738 -2.63% 硕士110.00% 研发人员年龄构成30岁以下5970 -15.71% 30~40岁63605.00% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例2023年2022年2021年研发投入金额（元） 26,583,462.6717,079,516.8828,108,310.27 研发投入占营业收入比例0.26% 0.20% 0.38% 研发支出资本化的金额（元） 000 资本化研发支出占研发投入的比例0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用√不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用√不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用√不适用 5、现金流单位：元华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文27 项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计11,337,670,565.099,866,262,341.6014.91% 经营活动现金流出小计11,054,793,777.1010,196,190,867.838.42% 经营活动产生的现金流量净额282,876,787.99 -329,928,526.23185.74% 投资活动现金流入小计6,121,474.545,870,371.084.28% 投资活动现金流出小计20,771,317.52178,087,591.81 -88.34% 投资活动产生的现金流量净额-14,649,842.98 -172,217,220.7391.49% 筹资活动现金流入小计1,805,606,716.131,432,892,057.6126.01% 筹资活动现金流出小计1,901,905,382.56894,723,266.72112.57% 筹资活动产生的现金流量净额-96,298,666.43538,168,790.89 -117.89% 现金及现金等价物净增加额172,163,720.9436,206,944.41375.50% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√适用□不适用 （1）经营活动现金流量净额较上年同期增长185.74%，主要系销售收入增长以及采购预付款同比减少所致。

（2）投资活动现金流出较上年同期下降88.34%，主要系去年同期存在购建固定资产支出，本期此项无大额支出。

（3）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长91.49%，主要系去年同期存在购建固定资产的大额现金支出所致。

（4）筹资活动现金流出较上年同期增长112.57%，主要系本期偿还借款支付的现金增加所致。

（5）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降117.89%，主要系本期偿还借款支付的现金增加所致。

（6）现金及现金等价物净增加额较上年同期增长375.50%，主要系本期销售收入增长及采购预付款同比减少导致经营活动现金流量净额增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明√适用 □不适用 五、非主营业务情况√适用□不适用 单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益5,988,153.152.28% 主要为其他权益工具投资中宜宾五商股权投资基金现金分红。

否资产减值-15,179,788.83 -5.79%主要为计提存货跌价准备产生的资产减值。

否营业外收入8,335,334.793.18%主要为物流运输赔偿收入和罚款收入。

否营业外支出2,062,673.710.79%主要为支付捐赠和违约金。

否其他收益61,973,883.5023.63%主要为政府补助收入及个税手续费返还。

否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文28 信用减值损失3,315,408.801.26% 主要为计提应收款项坏账准备产生的信用减值损失。

否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金1,093,186,563.55 15.08% 1,178,380,002.73 13.96% 1.12% 应收账款207,976,755.17 2.87% 293,240,179.45 3.47% -0.60% 主要系麦德龙等大型KA卖场以及电商平台期末未结算的应收账款金额减少所致。

预付款项1,791,534,688.97 24.71% 2,739,188,919.49 32.45% -7.74% 主要系预付供应商的采购金额减少，以及年初预付供应商的货款已陆续到货所致。

存货3,354,534,494.77 46.26% 3,429,376,872.11 40.63% 5.63% 主要系销售收入增长消化年初存货，以及本年为旺季准备的存货还未全部到货所致。

固定资产233,336,797.39 3.22% 247,546,808.67 2.93% 0.29% 主要系本期固定资产折旧增加，导致固定资产净额相比期初减少。

使用权资产77,631,383.19 1.07% 52,093,637.27 0.62% 0.45% 主要系本期新增租赁办公室及仓库所致。

长期待摊费用14,598,908.59 0.20% 23,920,750.39 0.28% -0.08% 主要系本期摊销费用增加，导致期末净额相比期初减少其他非流动资产17,882,768.43 0.25% 4,533,485.36 0.05% 0.20%主要系装修工程项目增加所致短期借款1,323,816,303.61 18.26% 1,365,447,591.01 16.18% 2.08% 合同负债413,272,427.98 5.70% 654,187,787.10 7.75% -2.05% 主要系预收客户的款项减少所致。

租赁负债58,718,815.36 0.81% 36,947,635.31 0.44% 0.37% 主要系本期新增租赁办公室及仓库所致。

应付票据984,541,860.00 13.58% 2,043,551,306.54 24.21% -10.63% 主要系本期偿还公司到期票据所致应交税费56,361,444.94 0.78% 37,118,865.59 0.44% 0.34% 主要系销售收入增长导致应交税费增加所致境外资产占比较高□适用√不适用 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文29 2、以公允价值计量的资产和负债√适用□不适用 单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） 2.衍生金融资产 3.其他债权投资 4.其他权益工具投资60,409,800.00 60,409,800.00 上述合计60,409,800.00 60,409,800.00 金融负债 其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是√否 3、截至报告期末的资产权利受限情况货币资金中有170,149,516.85元为银行承兑汇票保证金和电商保证金，其权利受到限制。

固定资产中有原值47,787,671.90元的房屋建筑物，其权利受到限制。

七、投资状况分析1、总体情况□适用R不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用R不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文30 4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用R不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用R不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况□适用R不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用R不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用R不适用九、主要控股参股公司分析√适用□不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产华致精品酒水商贸有限公司子公司酒类销售50,000,000.001,869,908,039.50705,895,735.42 营业收入营业利润净利润1,555,825,805.74119,487,931.33109,450,577.21 西藏中糖德和经贸有限公司子公司酒类销售注册资本总资产净资产30,000,000.00621,652,373.81602,858,762.82 营业收入营业利润净利润877,660,741.28184,437,344.80167,296,097.94 报告期内取得和处置子公司的情况华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文31 √适用□不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响湖南藏韵酒业有限公司投资设立暂无重大影响广东酒频道营销管理有限公司投资设立暂无重大影响湖北致伟商贸有限公司投资设立暂无重大影响郴州酒频道营销管理有限公司投资设立暂无重大影响安徽致中永盛贸易有限公司投资设立暂无重大影响湘潭酒频道营销管理有限公司投资设立暂无重大影响浙江酒频道营销管理有限公司投资设立暂无重大影响北京市华致体育发展有限公司投资设立暂无重大影响石家庄樽卓商贸有限公司投资设立暂无重大影响遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司退股暂无重大影响主要控股参股公司情况说明不适用十、公司控制的结构化主体情况□适用R不适用十一、公司未来发展的展望（一）公司未来发展战略公司秉承“精品、保真、服务、创新”的经营理念，致力于为消费者提供优质、保真的中高端精品酒水，以遍布全国的销售渠道为基础，顺应行业发展趋势，整合渠道、运营、品牌和研发资源，实现持续、稳定、健康发展，不断巩固国内行业领先地位，努力成为具有国际影响力的精品酒水营销和服务商。

（二）公司经营目标2024年，华致酒行将紧抓行业新机遇，开创企业新局面，以保真体系和严苛管理筑牢品牌信用基石，持续增强产业链上下游的黏性，紧抓机遇拓展全渠道销售网络，做好上至国内外知名酒企的深度合作，下至终端网点和消费者的精细化服务。

同时，加速数字化转型，积极发展新媒体渠道，实现对用户消费全场景需求下的个性化、精准化、快捷化响应。

1.夯实全渠道营销体系，坚持门店升级策略以“700项目”为核心，促使业务深入一线市场，顺应行业发展渠道扁平化发展趋势，积极推进华致酒行连锁门店的全面升级计划，进一步拓展大网点合作，打造各渠道间“优势互补、相互渗透、相互促进”的良性关系体系。

公司将从市场全局出发，在巩固原有城市和地区市场占有率的基础上进一步开拓新的市场，实现百强县以上地区门店全覆盖，激发区域市场增长新动能。

牢牢把握“精准开发、逐步升级、有序退出”三原则，华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文32 逐步推进门店3.0升级计划。

在一二线重点城市核心政务、商务圈大力发展优质旗舰店，突出“强体验”的沉浸式消费形态，以华致酒行3.0门店为标杆，打造多元化体验感白酒消费的新地标。

同时，公司将进一步加强对连锁门店的品牌监管力度，贯彻落实“323新规”，逐步实现对连锁门店供应链的全链条管理，进一步加码保真防线，提升优质酒水服务。

加强对门店的评价，持续淘汰产出较差、运营管理质量低的门店，增强“华致酒行”品牌信用背书，筑牢、提升公司品牌影响力，增强连锁门店粘性。

2.打造多元化酒类营销品牌宣传体系，强化品牌竞争力公司将加快数字化升级，夯实基础，打造线上线下相结合的全渠道营销网络体系。

公司一方面在持续拓展连锁酒行、零售网点、KA卖场、团购等线下渠道的同时，充分发挥线上渠道的补充优势及品牌宣传优势，并在消费升级、扩大内需的行业背景下，通过信息化大数据手段分析客户需求及画像，为向客户提供更加优质、精准的服务打牢基础；另一方面，在现有营销、人员、仓储、物流等集成管理的信息化系统基础上，不断完善具有线上导流、大数据分析、精准营销功能的一体化信息管理体系，为公司运营与决策提供更加全面、便捷、准确的信息收集与反馈服务，利用信息化手段实现运营管理的决策辅助，提升信息判断维度，夯实公司完善酒类营销生态服务体系的根基。

3.加强精品酒精准营销，适时推出新产品公司自成立以来一直致力于为消费者提供优质和保真的中高端酒类产品，与知名酒企合作开发并独家经销“贵州茅台酒（金）”、“荷花酒”、“钓鱼台精品酒（铁盖）”、“古井贡酒1818”、“虎头汾酒”“习酒·窖藏1988（琉金）”、“金酒鬼”、“金内参”、“赖高淮作品1989”等多款优质、畅销酒品。

基于行业发展新周期，公司将充分发挥渠道、产品、人员、营销等资源优势，有计划有节奏地加大精品酒营销投入，明确产品定位及突出优势，开展圈层营销及“高端品鉴会”，充分激活公司精品酒在市场需求端的势能。

随着公司数字化战略升级工作推进，公司充分发挥市场需求、产品调研、信息反馈等研发初期阶段的工作得到了有效优化。

公司将继续充分发挥自身在中高端酒水开发及营销的基础优势，不断加强与上游酒企酒商的合作，贯彻“永做名酒厂金牌服务员”这一理念，加大对新品引进及技术创新的激励力度，将市场需求、公司遴选、酒企酿造、大师经验相结合，完善从需求分析、方案提出到产品策划、遴选开发，再到推广销售的全过程管理体系，把握市场时机，努力保持“推出即精品”的新品上市目标，精品酒水全品类产品体系，使公司的产品线能够实现对不同地域、不同年龄、不同类型、不同消费偏好的消费者的全面覆盖，满足酒类消费需求的多样化与个性化需求。

4.坚定发展人才战略，不断完善优质营销团队的打造人力资源是公司可持续发展的核心源动力。

公司将结合战略目标及发展策略，积极落实“以人为本、招贤纳士、知人善任、德才兼备”的人才战略，充分发挥“选、育、用、留”人才机制的积极作用，进一步加强人力资源管理，优化人才结构，充分利用公司品牌优势、合规管理及具有竞争力的薪酬福利体系和公平合理的绩效考核方式，不断吸纳优秀人才，并为员工提供良好的职业发展空间，充分发挥人才优势。

尤其在公司营销团队的打造上，公司将进一步完善考核激励机制，动态优化“战斗小组”团队建设；构建多层级的训战培训体系，加强“战斗小组”成员及小组间协同作战能力，力争打造一支具有良好市场拓展能力的精兵强将队伍，通过人才培训、人才引进、人才发现，充分发掘员工潜力，建立成熟的人才选拔、培训、淘汰机制，形成良好的业务传承和人才培养机制，为公司持续、稳定、健康发展提供强有力的人力资源保障。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文33 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表R适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年04月19日电话会议电话沟通机构长江证券、长城证券、天风证券、中信证券、兴业证券、东吴证券、浙商证券、长城证券、德邦证券、中信建投等投资者。

详见公司于巨潮资讯网（ninfo.com.cn）披露的活动记录表fo.com.cn 2023年04月20日网络直播网络平台线上交流其他通过“中国证券报中证网”(lm/roadshow/)举行2022年度业绩网上说明会详见公司于巨潮资讯网（ninfo.com.cn）披露的活动记录表fo.com.cn 2023年05月11日北京市通州区外郎营村北2号院32号楼会议室实地调研机构长城证券、浙商证券、中信证券、国元证券、国盛证券、国泰君安、兴业证券、嘉实基金、富国基金、万家基金等投资者。

详见公司于巨潮资讯网（ninfo.com.cn）披露的活动记录表fo.com.cn 2023年08月30日电话会议电话沟通机构方正证券、浙商证券、海通国际、国元证券、国盛证券、国泰君安、兴业证券、中信证券、东吴证券、长城证券等投资者。

详见公司于巨潮资讯网（ninfo.com.cn）披露的活动记录表fo.com.cn 2023年10月24日电话会议电话沟通机构方正证券、国信证券、中信证券、长江证券、国泰君安、浙商证券、德邦证券、天风证券、长城证券、海通国际等投资者。

详见公司于巨潮资讯网（ninfo.com.cn）披露的活动记录表fo.com.cn 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是R否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文34 第四节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，结合本公司的具体情况，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的要求。

1.关于股东与股东大会公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律、法规、规范性文件和制度要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。

2.关于公司与控股股东公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。

公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3.关于董事和董事会公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。

各位董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《董事会议事规则》、《独立董事工作规则》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

4.关于监事和监事会公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。

各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

5.关于绩效评价与激励约束机制公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

6.关于信息披露与透明度公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》、《投资者关系管理工作规范》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；对《信息披露管理办法》中年报信息披露重大差错责任追究作出明确规定；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文35 公司高度重视投资者关系管理工作，不断学习先进投资者关系管理经验，打造与形成了以服务投资者为核心的工作意识和诚信勤勉的工作氛围。

公司董事会秘书及其领导的证券事务部作为投资者关系管理的具体实施机构，致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。

主要工作如下：公司证券事务部设置专线电话（010-56969898），由专人负责接听投资者来电，保证专线电话、专用邮箱（dongmiban@vatsliquor.com）等沟通渠道的畅通，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议。

公司在官方网站开办了“投资者关系”专栏，及时刊登信息披露文件，同时定期回复投资者关心的重要问题，与广大投资者保持了良好的沟通关系。

7.关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是R否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等各方面均保持独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。

1.业务方面公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

本公司业务独立。

2.人员方面公司根据《公司法》、《公司章程》的规定选举产生董事、监事，由董事会聘任高级管理人员。

公司劳动、人事与股东单位及关联方完全独立。

公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3.资产方面 公司资产独立完整，独立于公司股东及其他关联方。

公司具有独立的采购及产品开发、销售系统，合法拥有与经营有关的商标、专利、著作权，相关资产不存在权属纠纷，不存在资产被公司股东及其他关联方占用的情形，公司对所拥有的资产具有完全的控制和支配权。

4.机构方面公司设立了健全的组织体系，董事会、监事会、经理层、技术、生产等内部机构独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公、共设部门等情形。

5.财务方面华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文36 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，按照有关会计准则和会计制度的要求进行会计核算，建立了独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，拥有有效的财务管理和内部控制体系。

公司在银行单独开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。

三、同业竞争情况□适用R不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023年第一次临时股东大会临时股东大会71.31% 2023年03月23日2023年03月24日《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-004） 2022年度股东大会年度股东大会71.79% 2023年05月11日2023年05月12日《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-018） 2023年第二次临时股东大会临时股东大会71.14% 2023年12月28日2023年12月29日《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-039） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用R不适用五、公司具有表决权差异安排□适用R不适用六、红筹架构公司治理情况□适用R不适用七、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因吴向东男55董事长现任2016年02月28日2025年04月19日 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文37 彭宇清男55副董事长现任2022年04月20日2025年04月19日150,000 150,000 颜涛男60董事现任2016年02月28日2025年04月19日 李伟男43 董事现任2019年05月09日2025年04月19日120,000 120,000 总经理现任2022年03月28日2025年04月19日吴革男57独立董事现任2022年04月20日2025年04月19日 李建伟男50独立董事现任2022年04月20日2025年04月19日 温健男53独立董事现任2019年09月19日2025年04月19日 皮文湘男58 监事会主席现任2016年02月28日2025年04月19日 贺明男55监事现任2016年02月28日2025年04月19日 张静女46职工监事现任2016年02月28日2025年04月19日45,020 45,020 杨强男49 董事现任2023年03月23日2025年04月19日40,000 40,000 常务副总经理现任2022年03月28日2025年04月19日杨武勇男51 董事现任2023年03月23日2025年04月19日30,000 30,000 副总经理现任2022年04月20日2025年04月19日梁芳斌男49 副总经理现任2023年06月21日2025年04月19日40,000 40,000 董事会秘书现任2022年04月20日2025年04月19日财务总监任免2016年02月28日2023年06月21日胡亮锋男46财务总监现任2023年06月21日2025年04月19日 朱琳女53董事离任2016年02月28日2023年03月07日 罗永红男52董事离任2016年02月28日2023年03月07日 合计-- -- -- -- -- -- 425,020 425,020 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况R是□否报告期内，公司原董事朱琳女士和罗永红先生由于个人工作原因，辞去公司董事一职。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况R适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因杨强董事被选举2023年03月23日被选举华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文38 杨武勇董事被选举2023年03月23日被选举梁芳斌财务总监任免2023年06月21日由财务总监改任副总经理梁芳斌副总经理聘任2023年06月21日聘任为副总经理胡亮锋财务总监聘任2023年06月21日聘任为财务总监朱琳董事离任2023年03月07日离任罗永红董事离任2023年03月07日离任2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（1）吴向东先生吴向东先生，1969年出生，中国香港籍，除中国香港外，无其他境外永久居留权，毕业于湖南省外贸学校。

历任新华联集团董事、董事局副主席，长沙海达酒类食品有限公司执行董事、董事长、总经理，湖南金东酒业有限公司董事长、总经理，第十二届全国人大代表。

现任金东集团、公司董事长，珍酒李渡（6979.HK）董事会主席。

吴向东先生为本公司创始人。

（2）彭宇清先生彭宇清先生，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，历任湖南金东酒业有限公司总经理助理，公司总经理，现任公司副董事长。

（3）颜涛先生颜涛先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学衡阳分校，本科。

历任山东电气集团股份有限公司副总经理，湖南金东酒业有限公司副总经理，华泽集团总经理，现任公司董事。

（4）李伟先生李伟先生，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国科学院大学，管理学博士，现为山东财经大学硕士研究生合作导师。

自2002年以来在财政部、中财荃兴资本管理有限公司、北京金六福酒有限公司工作，历任北京金六福酒有限公司总经理、公司常务副总经理，现任公司董事、总经理。

（5）杨强先生杨强先生，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大学，本科。

历任浙江麦当劳餐厅食品有限公司高级运营经理，历任公司副总经理，现任公司董事、常务副总经理。

（6）杨武勇先生杨武勇先生，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南财经学院。

历任金六福酒业副总经理兼江苏大区营销总监，华东营销中心总经理，广东德庆无比养生酒业有限公司总经理，现任公司董事、副总经理。

（7）吴革先生吴革先生，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，先后毕业于南京师范大学、南开大学、对外经济贸易大学，会计学博士，会计学专业教授，博士生导师。

曾任中国金融会计学会第四届理事会常务理事、中国会计学会财务成本分会第六、七届理事会理事，现任对外经济贸易大学国际商学院会计系华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文39 主任、教授，北京华大九天科技股份有限公司（深交所上市）独立董事、民生控股股份有限公司（深交所上市）独立董事、国电电力发展股份有限公司（上交所上市）独立董事、加科思药业集团有限公司（香港联交所上市）独立董事，公司独立董事。

（8）李建伟先生李建伟先生，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学法学院，法学博士。

1999年至今，作为创始人先后参与创办北京万国教育科技有限公司、北京方圆众合教育科技有限公司、北京明师明德文化传播有限公司等企业，并担任董事、董事长等职务。

现任中国政法大学民商经济法学院教授、博士生导师，博士后合作导师，商法研究所所长，兼任汉王科技股份有限公司（深交所上市）独立董事、全聚德股份有限公司（深交所上市）独立董事、中国山水水泥有限公司（香港联交所上市）独立董事、锦欣生殖医疗投资管理有限公司（香港联交所上市）独立董事，公司独立董事。

（9）温健先生温健先生，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南财经学院，金融学硕士。

曾任中信证券股份有限公司执行总经理，前海融泰中和（深圳）股权投资基金管理有限公司副总经理。

现任深圳市瑞胜特投资管理有限公司副总经理，公司独立董事。

（10）皮文湘先生皮文湘先生，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南财经学院，本科，审计师。

历任湖南韶峰水泥集团有限公司审计物价部部长。

现任金东集团审计部部长，公司监事会主席。

（11）贺明先生贺明先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学，硕士。

历任湖南金东酒业有限公司财务经理，华泽集团云南办首席代表、长沙办副首席代表。

现任金东集团副总经理，公司监事。

（12）张静女士张静女士，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安大学。

历任云南华致酒业有限公司陕西办事处执行经理，公司要客部经理，现任公司采购总监、职工代表监事。

（13）梁芳斌先生梁芳斌先生，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京大学，硕士，会计师。

历任华泽集团财务副总监，公司财务总监，现任公司副总经理、董事会秘书。

（14）胡亮锋先生胡亮锋先生，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国地质大学，本科，会计师、注册会计师。

曾任华泽集团财务副总监，现任公司财务总监。

在股东单位任职情况R适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴吴向东华泽集团董事长自公司成立--否颜涛华泽集团总经理自公司成立2023年01月03日否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文40 颜涛西藏融睿总经理自公司成立2023年03月27日否颜涛云南融睿执行董事、总经理自公司成立2023年01月03日否皮文湘华泽集团审计部部长自公司成立2023年05月否贺明华泽集团副总经理2010年04月01日--是朱琳华泽集团董事、副总经理2011年01月01日2023年01月03日否罗永红西藏融睿执行董事2016年11月28日2023年03月27日否罗永红华泽集团财务总监2012年1月2023年01月03日否在股东单位任职情况的说明无在其他单位任职情况R适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴吴向东湖南金东酒业有限公司董事长自公司成立--否吴向东湖南湘窖酒业有限公司董事长自公司成立--否吴向东湖南湘窖酒业销售有限公司董事长自公司成立--否吴向东云南华鹏投资有限公司董事自公司成立--否吴向东云南金六福投资有限公司董事自公司成立--否吴向东贵州珍酒酿酒有限公司董事2020年03月18日-- 否吴向东魅力文旅发展有限公司董事2019年01月28日--否吴向东贵州珍酒控股有限公司董事长、总经理自公司成立--否吴向东珍酒李渡集团有限公司执行董事、董事会主席2021年09月24日--是颜涛醴陵华鹏投资有限公司执行董事、总经理自公司成立2023年01月06日否颜涛湖南湘窖酒业销售有限公司副董事长、总经理自公司成立--否颜涛西藏湘窖酒业销售有限公司执行董事、经理自公司成立--是颜涛云南华鹏投资有限公司董事长2021年05月16日2023年01月03日否颜涛云南金六福投资有限公司董事长自公司成立2023年01月03日否颜涛贵州珍酒酿酒有限公司董事长2020年03月18日--否颜涛贵州珍酒控股有限公司董事自公司成立--否颜涛珍酒李渡集团有限公司执行董事、首席执行官2021年11月25日--是颜涛北京东方厚地房地产开发有限公司执行董事、经理自公司成立2023年01月06日否颜涛迪庆香格里拉经济开发区华泽执行董事自公司成立2023年01月03否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文41 管理有限公司日颜涛湖南湘窖酒业有限公司副董事长自公司成立--否颜涛金东投资集团有限公司执行董事、总经理自公司成立--否颜涛珠海喜鹊商务咨询有限公司执行董事、经理自公司成立--否颜涛珠海万品汇供应链有限公司执行董事、经理自公司成立--否吴革北京华大九天科技股份有限公司独立董事2020年12月16日-- 是吴革民生控股股份有限公司独立董事2019年04月23日-- 是吴革国电电力发展股份有限公司独立董事2021年12月20日-- 是吴革加科思药业集团有限公司独立董事2020年12月21日-- 是李建伟中国全聚德（集团）股份有限公司独立董事2019年03月04日--是李建伟汉王科技股份有限公司独立董事2018年07月13日--是李建伟中国山水水泥集团有限公司独立董事2018年05月23日--是李建伟锦欣生殖医疗投资管理有限公司独立董事2021年08月31日--是李建伟北京新榜信息科技有限公司监事2015年12月04日--否温健深圳市瑞胜特私募股权投资基金管理有限公司副总经理2018年01月01日--是皮文湘邸达科技有限公司监事自公司成立--否皮文湘衡阳雁峰酒业销售有限公司监事自公司成立--否皮文湘湖南东方瓷典文化艺术有限公司监事自公司成立--否皮文湘湖南东泽牧业有限公司监事自公司成立--否皮文湘湖南醴陵釉下五彩城开发建设有限公司监事自公司成立--否皮文湘江西李渡酒业销售有限公司监事自公司成立--否皮文湘宁波融睿实业投资有限公司监事自公司成立--否皮文湘滕州今缘春商贸有限公司监事自公司成立--否皮文湘西藏好礼多多信息科技有限公司监事自公司成立--否皮文湘榆树市榆树钱商贸有限公司监事自公司成立--否皮文湘吉林省榆树钱酒业有限公司监事2022年06月10日--否皮文湘魅力文旅发展有限公司监事2016年08月29日--否皮文湘酩悦轩尼诗香格里拉（德钦）酒业有限公司监事自公司成立--否皮文湘西藏豆吖食品有限公司监事自公司成立2024年2月5日否皮文湘西藏邸达航空服务有限公司监事自公司成立2024年2月5日否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文42 皮文湘西藏嵩视频云信息科技有限公司监事自公司成立--否皮文湘云南恒石矿业有限公司监事2015年12月24日--否皮文湘张家界印象武陵旅游发展有限公司监事2017年01月23日--否皮文湘金东环保科技有限公司监事自公司成立--否皮文湘湖南金东文化艺术品有限公司监事自公司成立--否皮文湘香格里拉酒业股份有限公司监事2017年05月27日--否皮文湘香格里拉（秦皇岛）葡萄酒有限公司监事自公司成立2023年10月07日否皮文湘金六福一坛好酒商贸有限公司监事自公司成立--否皮文湘张家界红品文化创意有限公司监事2019年06月04日--否皮文湘金东酱酒酿造有限公司监事2020年01月20日--否皮文湘张家界魅力湘西艺术团有限公司监事2020年06月29日--否皮文湘陕西省太白酒业有限责任公司监事2022年01月26日--否皮文湘贵州珍酒酿酒有限公司监事2020年03月18日--否皮文湘贵州荷苑酿酒有限公司监事自公司成立--否皮文湘北京金六福商贸有限公司监事2020月06月17日--否皮文湘贵州珍酒商贸有限公司监事2021年12月10日--否皮文湘湖南珍酒商贸有限公司监事自公司成立--否皮文湘湖南珍酒珍品餐饮有限公司监事自公司成立--否皮文湘四川邛崃金六福崖谷生态酿酒有限公司监事2022年01月18日--否皮文湘桂林湘山酒业有限公司监事2022年04月01日--否皮文湘珠海喜鹊商务咨询有限公司监事自公司成立--否皮文湘珠海万品汇供应链有限公司监事自公司成立--否皮文湘醴陵华鹏投资有限公司监事自公司成立--否皮文湘北京珍李销售有限公司监事自公司成立--否皮文湘桂林湘山酒类销售有限公司监事自公司成立--否皮文湘江西李渡贸易有限公司监事自公司成立--否皮文湘珍酒李渡集团有限公司审计部部长2023年5月--是贺明湖南湘江新区农村商业银行股份有限公司董事2012年09月01日--否贺明湖南桃江中银富登村镇银行股份有限公司监事2015年03月01日--否贺明香格里拉酒业股份有限公司董事2021年12月28日--否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文43 贺明湖南金东酒业有限公司董事、总经理2022年01月18日--是贺明宁波融睿实业投资有限公司总经理2022年01月12日--否贺明北京金六福酒有限公司董事2022年03月01日--否贺明西藏邸达航空服务有限公司执行董事、总经理2022年01月19日2024年02月05日否贺明邸达科技有限公司执行董事、总经理2022年01月19日--否贺明邸达电子商务有限公司执行董事、总经理2022年01月13日--否贺明陕西省太白酒业有限责任公司董事2022年01月26日--否贺明桂林湘山酒业有限公司董事2022年04月01日--否贺明湖南雁峰酒业有限公司董事2022年01月18日--否贺明湖南金东文化艺术品有限公司执行董事、总经理2022年12月13日--否贺明云南华鹏投资有限公司董事长、经理2023年01月06日--否贺明迪庆香格里拉经济开发区华泽管理有限公司执行董事、经理2023年01月07日--否贺明云南金六福投资有限公司董事长、经理2023年01月05日--否贺明湖南醴陵釉下五彩城开发建设有限公司董事2023年01月05日--否贺明魅力文旅发展有限公司董事2023年01月05日--否贺明湖南金六福控股集团有限公司董事2023年05月26日--否贺明湖南省樟树港农业科技有限公司董事2023年12月27日--否贺明湖南省金为新材料科技有限公司董事2023年10月26日--否贺明基合半导体（宁波）有限公司董事2023年10月27日--否贺明湖南幸福投资发展有限公司董事2023年01月06日--否贺明醴陵华鹏投资有限公司执行董事,总经理2023年01月06日--否胡亮锋北京思一管理咨询有限公司监事2020年05月19日--否胡亮锋北京琦铭贸易有限公司监事2019年12月11日--否朱琳湖南湘窖酒业有限公司监事自公司成立--否朱琳湖南醴陵釉下五彩城开发建设有限公司董事2016年06月27日2023年01月03日否朱琳湖南湘窖酒业销售有限公司董事自公司成立--否朱琳云南华鹏投资有限公司董事自公司成立2023年01月03日否朱琳酩悦轩尼诗香格里拉（德钦）酒业有限公司副董事长自公司成立--否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文44 朱琳魅力文旅发展有限公司董事2020年07月20日2023年01月03日否朱琳基合半导体（宁波）有限公司董事2021年06月29日2023年10月27日否朱琳湖南幸福投资发展有限公司董事2021年01月08日2023年01月06日否朱琳贵州珍酒控股有限公司董事自公司成立--否朱琳兴盛社区网络服务股份有限公司董事2021年03月11日2024年03月08日否朱琳湖南省金为新材料科技有限公司董事自公司成立2023年10月26日否朱琳珍酒李渡集团有限公司执行董事、副总裁2021年10月1日--是罗永红北京东方厚地房地产开发有限公司监事自公司成立2023年01月06日否罗永红贵州珍酒销售有限公司监事自公司成立--否罗永红北京华泽融睿会务服务有限公司执行董事2019年05月06日2023年01月11日否罗永红贵州珍酒控股有限公司董事自公司成立-- 否财务总监自公司成立2023年05月07日罗永红亚洲公务航空有限责任公司监事会主席2022年06月30日--否罗永红珍酒李渡集团有限公司执行董事2021年11月25日-- 是财务总监2021年11月25日2023年05月07日在其他单位任职情况的说明无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况R适用□不适用参见本报告第六节“十二、处罚及整改情况”中的相关内容。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事会于2023年4月18日审议通过了《2023年度董事薪酬方案》和《2023年度高管薪酬方案》；同日，公司监事会审议通过了《2023年度监事薪酬方案》。

股东大会于2023年5月11日审议通过了《2023年度董事、监事薪酬方案》，具体如下：（1）董事薪酬方案1）公司非独立董事按其在公司所担任的管理职务或岗位，按照公司相关薪酬管理制度确定其薪酬并发放。

公司全体非独立董事领取津贴6万元/年（税前）。

2）公司独立董事津贴为18万元/年（税前）。

独立董事因出席公司董事会、股东大会等按《公司法》和《公司章程》相关规定行使其职责所需的合理差旅费由公司承担。

（2）监事薪酬方案华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文45 1）在公司任职的监事，按照公司相关薪酬管理制度确定其薪酬并发放。

2）公司全体监事领取津贴6万元/年（税前）。

（3）高级管理人员薪酬方案公司高级管理人员的薪资由基本薪酬及绩效薪酬组成，基本薪酬参考市场同类薪酬标准，结合考虑职务价值、责任态度、专业能力等因素确定，基本薪酬按月准时发放。

绩效奖金结合月度和年度绩效考核结果等确定，年终由董事会薪酬与考核委员会考核评定后发放。

薪资水平与其岗位贡献、承担责任、风险和公司整体经营业绩挂钩。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬吴向东男55董事长现任160.69是彭宇清男55副董事长现任238.69否颜涛男60董事现任6是李伟男43董事、总经理现任303.51否杨强男49董事、常务副总经理现任258.38否杨武勇男51董事、副总经理现任252.34否吴革男57独立董事现任18否李建伟男50独立董事现任18否温健男53独立董事现任18否皮文湘男58监事会主席现任6是贺明男55监事现任6是张静女46职工监事现任107.64否梁芳斌男49副总经理、董事会秘书现任195.71否胡亮锋男46财务总监现任70.71否朱琳女53董事离任1.5是罗永红男52董事离任1.5是合计-- -- -- -- 1662.67 -- 其他情况说明□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文46 八、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第五届董事会第七次会议2023年03月07日2023年03月08日《第五届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2023-001） 第五届董事会第八次会议2023年04月18日2023年04月20日《第五届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：2023-006） 第五届董事会第九次会议2023年04月28日不适用不适用第五届董事会第十次会议2023年06月21日2023年06月22日《第五届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2023-021） 第五届董事会第十一次会议2023年08月30日不适用不适用第五届董事会第十二次会议2023年10月24日不适用不适用第五届董事会第十三次会议2023年11月24日2023年11月25日《第五届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2023-026） 第五届董事会第十四次会议2023年12月12日2023年12月13日《第五届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2023-029） 第五届董事会第十五次会议2023年12月22日2023年12月23日《第五届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：2023-035） 2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数吴向东92700否2 彭宇清92700否1 颜涛90900否1 李伟92700否3 杨强82600否3 杨武勇80800否3 吴革92700否2 李建伟91800否3 温健91800否3 连续两次未亲自出席董事会的说明不适用3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文47 □是R否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳R是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明董事对公司报告期内所审议事项均无异议。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有） 战略委员会吴向东、颜涛、李伟、杨强、温健2 2023年04月18日审议通过《关于公司未来发展战略及2023年经营目标的议案》无无无2023年12月12日审议通过《关于公司回购股份方案的议案》无无无提名委员会吴革、吴向东、温健3 2023年03月07日审议通过《关于增补董事的议案》无无无2023年04月18日审议通过《关于聘任公司证券事务代表的议案》无无无2023年06月21日审议通过《关于聘任副总经理的议案》、《关于聘任财务总监的议案》 无无无薪酬与考核委员会李建伟、杨武勇、吴革1 2023年04月18日审议通过《2023年度董事薪酬方案》、《2023年度高级管理人员薪酬方案》、《关于购买董监高责任险的议案》 无无无审计委员会吴革、杨强、李建伟6 2023年04月03日审议通过《2022年度审计工作总结》、《2022年度财务报告》无无无2023年04月18日审议通过《2022年年度报告》及摘要、《2022年度利润分配预案》、《2022年度财务决算报告》、《2022年度内部控制自我评价报告》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《2022年度内部审计报告》 无无无2023年04月28日审议通过《2023年第一季度报告》、《2023年第一季度内部审计报告》 无无无2023年08月30日审议通过《2023年半年度报告》及摘要、《2023年第二季度内部审计报告》 无无无2023年10月24日审议通过《2023年第三季度报告》、《2023年第三季度内部审计报告》 无无无2023年12月12日审议通过《关于制定<会计师事务所选聘管理办法>的议案》无无无华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文48 十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是R否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 19 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,979 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,998 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,999 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员0 销售人员1,350 技术人员125 财务人员97 行政人员426 合计1,998 教育程度教育程度类别数量（人） 硕士研究生及以上34 大学本科633 大学专科811 大学专科以下520 合计1,998 2、薪酬政策公司严格遵守国家的劳动法律法规，健全了薪酬管理制度，进一步完善了与企业整体效益及个人绩效考核结果挂钩的员工薪酬体系，并兼顾了薪酬公平性和激励性的功能，为员工提供富有竞争力的薪酬待遇，也为公司吸纳了大量合适的优秀人才。

3、培训计划公司十分重视员工培训，建立了系统性的培训体系，培训内容包括：企业文化与公司发展史培训、产品知识培训、岗位技能培训、WSET认证培训等，培训形式以内训为主，外部培训为辅；同时，除了组华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文49 织专门的培训项目外，公司还通过“师带徒”、“干中学”的机制让培训工作更具实效。

通过培训，公司员工的整体职业素质、专业技能得到了提升。

4、劳务外包情况□适用R不适用十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况R适用□不适用公司已经按照《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及其他相关法律、法规和规范性文件的要求制定了《公司章程》、《未来三年（2021-2023年）股东分红回报规划》，明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了公司利润分配的决策程序和机制以及利润分配政策的调整原则，强化了中小投资者权益保障机制。

公司首次公开发行上市后，持续严格执行利润分配政策。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致R是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况每10股送红股数（股） 0 每10股派息数（元）（含税） 1.16 每10股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 407,700,304 现金分红金额（元）（含税） 47,293,235.26 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 47,293,235.26 可分配利润（元） 1,112,410,248.63 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文50 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度公司实现归属于上市公司股东的净利润235,271,060.42元，母公司实现净利润79,320,821.20元，截至报告期末累计可供分配利润1,112,410,248.63元。

公司拟以现有总股本416,798,400股剔除回购专用证券账户中已回购股份9,098,096股后的股本407,700,304股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.16元（含税），预计分配利润人民币47,293,235.26元（含税）。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用R不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□适用R不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况公司已建立一套较为完整且持续有效运行的内控体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了必要的内控措施，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保障，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。

公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是R否十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年04月20日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（）《华致酒行连锁管理股份有限公华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文51 司2023年度内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形。

重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效、核心管理人员流失严重、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司影响重大的情形。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

定量标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的5%及以上。

重要缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%（含）至5%之间。

一般缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%以下。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的5%及以上。

重要缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%（含）至5%之间。

一般缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%以下。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告不适用十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文52 第五节环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是R否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用R不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司的主营业务为酒类商贸流通，报告期内，公司严格遵守环保法律、法规及行业规范，自觉履行生态环境保护的社会责任，未发生环境污染事故及其他环保违法违规行为，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，也不存在因环境问题受到行政处罚的情况。

二、社会责任情况公司积极履行社会责任，坚决保护股东、债权人、职工、消费者权益，致力于与供应商、客户建立长期、稳定的合作关系。

公司始终以建立现代企业制度，打造公开、透明、规范的上市公司为目标，积极探索，不断完善公司治理，致力于与投资者建立长期信任与共赢关系，注重保护投资者、尤其是中小投资者的合法权益。

（一）股东权益保护股东是企业财务资源的提供者，维护股东的合法权益是公司的责任和义务，也是公司能够持续经营和发展的基础。

报告期内，公司进一步完善治理结构，充分尊重和维护所有股东特别是中小股东的合法权益，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。

1.公司的治理与监督公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及《公司章程》的规定建立科学合理的组织架构。

公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡，形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架。

报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，规范运作，不断优化公司制度，并继续落实内控实施工作，不断健全和完善公司法人治理结构，保证公司长期、稳定、健康发展。

2.建立与投资者沟通渠道华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文53 公司注重保护投资者，特别是中小投资者的合法权益，通过网站、电话、邮件等方式，保持与股东有效的沟通渠道。

公司认真接待投资者、研究机构的来电来访，对公司业务发展方面的问询在已公开披露信息的范围内认真答复，保证所有股东对公司重大事项都有知情权，为投资者公平获取公司信息创造良好的条件和途径。

（二）职工权益保护公司始终坚持德才兼备的用人原则，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，根据发展战略和人力资源规划，努力实现让每一位员工都能充分体现自我价值，达到个人职业生涯规划与企业发展目标的最大契合，使员工与企业共同成长。

公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》，依法保护职工的合法权益。

所有员工均按照国家和地方有关法律法规与公司签订《劳动合同》。

公司严格按照国家规定和标准为员工提供福利保障，按照国家规定为员工缴纳五险一金。

法定福利的缴纳比例及缴纳基数依据国家相关规定执行。

（三）供应商、客户和消费者权益保护公司将诚实守信作为企业发展之基，与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。

（四）社会公益事业公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益和社会效益的同伴共赢，公司积极投身社会公益事业。

报告期内，公司组织开展了枫林镇第一敬老院慰问活动，并捐款2元人民币，以资助其日常运营开支；向贵州茅台公益基金会捐款42.48万元人民币，用于重庆水灾、公益助学等公益项目中，共同推动社会和谐发展。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文54 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项R适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺无无无 无无资产重组时所作承诺无无无 无无首次公开发行或再融资时所作承诺吴向东、颜涛、许磊、张儒平股份限售本人在发行人任职期间每年可减持股份总数上限应以上一年末直接或间接持有的发行人股份总数的25%为准。

本人在离任后六个月内，不转让直接或间接持有的本公司股份。

2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺吴向东、颜涛、张儒平股份限售本人直接或间接持有的发行人股份在锁定期满后2年内减持的，减持价格不低于发行价。

2019年01月29日2024年1月29日履行完毕首次公开发行或再融资时所作承诺云南融睿高新技术投资管理有限公司股份限售本公司作为发行人的控股股东未来持续看好发行人以及所处行业的发展前景，愿意长期持有发行人股票；本公司认为上市即公开发行股份的行为是发行人融资的一种重要手段，而非短期套利的投机行为。

因此，本公司将会在较长一定时期较稳定持有发行人的股份。

2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺华泽集团有限公司、西藏融睿投资有限公司股份限售作为发行人持股5%以上股东，本公司未来持续看好发行人以及所处行业的发展前景，愿意长期持有发行人股票；本公司认为上市即公开发行股份的行为是发行人融资的一种重要手段，而非短期套利的投机行为。

因此，本公司将会在较长一定时期较稳定持有发行人的股份。

2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺华致酒行连锁管理股份有限公司分红承诺1、利润分配政策（1）利润分配原则1）公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展；2）公司对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见；3）公司按照合并报表当年实现的归属于上市公司股东的可分配利润的规定比例向股东分配股利；4）公司优先采用现金分红的利润分配方式。

（2）利润分配具体政策1）利润分配形式：公司采取现金、股票或者现金与股票相结合方式分配利润；2）利润分配的期间间隔：在公司当年经审计的净利润为正数且符合《公司法》规定的利润分配条件的情况下，公司原则上每年度进行利润分配。

在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配；3）公司现金分红的具体条件和比例：除重大投资计划或重大现金支出等特殊情况外，公司在当年盈利且2019年01月29日长期正常履行华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文55 累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于合并报表当年实现的归属于上市公司股东的可分配利润的10%。

重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或进行固定资产投资累计支出预计达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过人民币5,000万元；公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或进行固定资产投资累计支出预计达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%；公司未来12个月内拟进行研发项目投入累计支出预计达到或超过最近一期经审计净资产的10%；当年经营活动产生的现金流量净额为负；4）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司董事会可根据公司的经营发展情况及前项规定适时依照公司章程规定的程序修改本条关于公司发展阶段的规定。

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理；5）公司发放股票股利的条件：公司在满足上述现金分红的条件下，可以提出股票股利分配预案。

公司在采用股票方式分配利润时，应当兼顾公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

（3）利润分配方案的审议程序1）董事会在考虑对全体股东持续、稳定的回报的基础上，应与独立董事、监事充分讨论后，制定利润分配方案。

董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。

公司董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论并形成详细会议记录。

独立董事应当就利润分配方案发表明确意见。

独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

利润分配方案形成专项决议后提交股东大会审议。

股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题；2）公司当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，不采取现金方式分红或者拟定的现金分红比例未达到前述规定的，股东大会审议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票方式；3）公司因前述规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露；4）公司应当及时行使对全资或控股子公司的股东权利，根据全资或控股子公司公司章程的规定，促成全资或控股子公司向公司进行现金分红，并确保该等分红款在公司向股东进行分红前支付给华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文56 公司。

（4）董事会、股东大会对利润分配政策的研究论证程序和决策机制1）董事会应就利润分配政策的制定或修改做出方案，该方案应经全体董事过半数表决通过并经二分之一以上独立董事表决通过，独立董事应对利润分配政策的制订或修改发表相关意见。

公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项；2）公司利润分配政策的变更：在遇到战争、自然灾害等不可抗力时或发生其他对公司生产经营造成重大影响的情形时，或公司自身经营状况发生重大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。

公司调整利润分配政策应由董事会作出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经二分之一以上（含）独立董事表决通过后提交股东大会特别决议通过。

股东大会审议利润分配政策变更事项时，公司为股东提供网络投票方式；3）利润分配的具体规划和计划的制定及修订机制：公司董事会应根据股东大会制定或修改的利润分配政策以及公司未来盈利和现金流预测情况每三年制定或修订一次利润分配规划和计划。

若公司预测未来三年盈利能力和净现金流入将有大幅提高，可在利润分配政策规定的范围内向上修订利润分配规划和计划，例如提高现金分红的比例；反之，也可以在利润分配政策规定的范围内向下修订利润分配规划和计划，或保持原有利润分配规划和计划不变。

公司制定和修订利润分配规划和计划应当以保护股东权益为出发点，不得与本章程的相关规定相抵触。

董事会制定的利润分配规划和计划应经全体董事过半数以及独立董事二分之一以上表决通过，并提交股东大会进行审议通过。

（5）利润分配政策的实施公司应当严格按照证券监管部门的有关规定，在年度报告中披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：1）是否符合本章程的规定或者股东大会决议的要求；2）分红标准和比例是否明确和清晰；3）相关的决策程序和机制是否完备；4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。

公司对现金分红政策进行调整或变更的，还应当详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等；公司当年盈利但董事会未作出现金利润分配预案的，应当在年度报告中详细说明未进行现金分红的原因及未用于现金分红的资金留存公司的用途，董事会会议的审议和表决情况，以及独立董事对未进行现金分红或现金分红水平较低的合理性发表的相关意见；公司应在定期报告中披露现金分红政策在本报告期的执行情况，同时应当以列表方式明确披露公司前三年现金分红的数额、与净利润的比率；存在股东违规占用公司资金情况的，公司在进行利润分配时，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

2、发行人未来分红回报规划在本次公开发行并上市后三年内，本公司每年以现金方式分配的利润不少于合并报表当年实现的归属于上市公司的可供分配利润的20%，当年未进行现金分红的，不得发放股票股利。

未来，随着本公司发展规划的稳定实施、盈利能力的持续加强、资金压力的逐步降低，本公司将华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文57 积极提升现金分红比例。

综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平、重大资金支出安排以及预计上市时间等因素，在保持公司财务稳健的基础上，公司应充分注重投资者合理的投资回报，每年按当年度实现的可分配利润的比例向股东分配现金股利，该比例不低于20%。

公司董事会负有提出现金分红提案的义务，对当年实现的可分配利润中未分配部分，董事会应当说明使用计划安排或原则。

董事会因公司重大投资计划或重大现金支出等事项未提出现金分红提案的，董事会应在利润分配预案中披露原因及未用于分红的资金留存公司的用途。

公司因外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策的，应当按公司章程和《公司发行上市后三年股东分红回报规划》的有关规定履行决策程序。

公司接受独立董事和中小股东对公司分红的建议和监督。

首次公开发行或再融资时所作承诺云南融睿高新技术投资管理有限公司、西藏融睿投资有限公司、华泽集团有限公司分红承诺1）《华致酒行连锁管理股份有限公司章程（草案）》（以下简称"《公司章程（草案）》"）已依法定程序取得发行人股东大会的有效决议通过，本公司赞同《公司章程（草案）》中有关利润分配相关条款的内容。

2）发行人首次公开发行股票经中国证监会核准后，《公司章程（草案）》经由股东大会根据首次公开发行股票情况补充有关注册资本、发行股票数、上市时间等内容后立即生效和适用。

针对本《关于利润分配事项的承诺函》第2条前半段所述事项，如根据需要将修改后的《公司章程（草案）》提交股东大会审议时，本公司不会提出任何异议，并将投赞成票。

" 2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙） 分红承诺1）《华致酒行连锁管理股份有限公司章程（草案）》（以下简称"《公司章程（草案）》"）已依法定程序取得发行人股东大会的有效决议通过，本合伙企业赞同《公司章程（草案）》中有关利润分配相关条款的内容。

2）发行人首次公开发行股票经中国证监会核准后，《公司章程（草案）》经由股东大会根据首次公开发行股票情况补充有关注册资本、发行股票数、上市时间等内容后立即生效和适用。

针对本《关于利润分配事项的承诺函》第2条前半段所述事项，如根据需要将修改后的《公司章程（草案）》提交股东大会审议时，本合伙企业不会提出任何异议，并将投赞成票。

" 2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺华致酒行连锁管理股份有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1）本公司作出的承诺"除为本公司及本公司控制的公司或企业债务的履行作出的关联担保外，本公司及本公司所控制的公司及其他任何类型的企业（如有）将避免与本公司的关联方之间的关联交易。

在发生关联担保时，各方保证按市场化原则和公允定价原则进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。

本公司保证将按照法律法规、规范性文件和《华致酒行连锁管理股份有限公司章程》的规定，在审议涉及本公司的关联交易时，切实遵守本公司董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守本公司关于关联交易的决策制度，确保不损害本公司利益。

" 2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺云南融睿高新技术投资管理有限公关于同业竞本公司控股股东云南融睿作出的承诺"除本公司及本公司控制的公司或企业对发行人债务的履行作出的关联担保外，本公司及本公司所控制的公司及其2019年01月29日长期正常履行华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文58 司争、关联交易、资金占用方面的承诺他任何类型的企业（如有）将避免与发行人之间的关联交易。

在发生关联担保时，各方保证按市场化原则和公允定价原则进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。

本公司保证将按照法律法规、规范性文件和《华致酒行连锁管理股份有限公司章程》的规定，在审议涉及发行人的关联交易时，切实遵守发行人董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守发行人关于关联交易的决策制度，确保不损害公司利益。

" 首次公开发行或再融资时所作承诺吴向东关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺本公司实际控制人吴向东先生作出的承诺："除本人及本人所控制的公司或企业对发行人债务的履行作出的关联担保外，本人及本人所控制的公司及其他任何类型的企业（如有）将避免与发行人之间的关联交易。

在发生关联担保时，各方保证按市场化原则和公允定价原则进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。

本人保证将按照法律法规、规范性文件和《华致酒行连锁管理股份有限公司章程》的规定，在审议涉及发行人的关联交易时，切实遵守发行人董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守公司关于关联交易的决策制度，确保不损害公司利益。

" 2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺吴向东、颜涛、彭宇清、朱琳、罗永红、许磊、雷光勇、郭国庆、马勇、皮文湘、贺明、张静、张儒平、黄飞、杨强、梁芳斌关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺本公司其他董事、监事、高级管理人员作出的承诺"除本人及本人所控制的公司或企业对发行人债务的履行作出的关联担保外，本人及本人所控制的公司及其他任何类型的企业（如有）将避免与发行人之间的关联交易。

在发生关联担保时，各方保证按市场化原则和公允定价原则进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。

本人保证将按照法律法规、规范性文件和《华致酒行连锁管理股份有限公司章程》的规定，在审议涉及发行人的关联交易时，切实遵守发行人董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守公司关于关联交易的决策制度，确保不损害公司利益。

" 2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺吴向东、华致酒行连锁管理股份有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺发行人及发行人实际控制人吴向东先生于2018年5月17日出具《承诺函》，作出如下承诺：（1）发行人不再向发行人的关联方销售相关酒类产品；（2）发行人不再向关联方酒类企业采购任何产品进行销售。

2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺吴向东、颜涛、彭宇清、朱琳、罗永红、许磊、雷光勇、郭国庆、马勇、皮文湘、贺其他承诺公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施承诺如下：1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2、承诺对本人的职务消费行为进行约束。

3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺如公司拟实施2019年01月29日长期正常履行华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文59 明、张静、张儒平、黄飞、杨强、梁芳斌股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

首次公开发行或再融资时所作承诺云南融睿高新技术投资管理有限公司、吴向东其他承诺（二）公司控股股东、实际控制人承诺：本公司（本人）将严格履行就发行人本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。

1、如本公司（本人）承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司（本人）无法控制的客观原因导致的除外），本公司（本人）将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本公司（本人）承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议；（4）本公司（本人）违反承诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿，并按照下述程序进行赔偿：1）将本公司（本人）应得的现金分红由发行人直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失；2）若本公司（本人）在未完全履行承诺或赔偿完毕前进行股份减持，则需将减持所获资金交由发行人董事会监管并专项用于履行承诺或用于赔偿，直至本公司（本人）承诺履行完毕或弥补完发行人、投资者的损失为止。

2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司（本人）无法控制的客观原因导致本公司（本人）承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本公司（本人）将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本公司（本人）承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。

2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺华泽集团有限公司、西藏融睿投资有限公司其他承诺（三）公司持股5%以上股东西藏融睿和华泽集团承诺：本公司将严格履行就发行人本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。

1、如本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本公司将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议；（4）本公司违反承诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿。

2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本公司将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。

2019年01月29日长期正常履行华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文60 首次公开发行或再融资时所作承诺张儒平、许磊、颜涛其他承诺（四）持有发行人股份的董事、监事、高级管理人员承诺：本人将严格履行就发行人本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。

1、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议；（4）如本人未能按照稳定股价预案所述提出具体增持计划，或未按披露的增持计划实施，则本人不可撤回的授权发行人将本人上年度从发行人领取的薪酬总额的30%予以扣留并代本人履行增持义务；（5）本人违反承诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿，并按照下述程序进行赔偿：本人若从发行人处领取薪酬的，则同意发行人停止向本人发放薪酬，并将此直接用于执行本人未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失。

2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。

2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺彭宇清、朱琳、罗永红、雷光勇、郭国庆、马勇、皮文湘、贺明、张静、黄飞、杨强、梁芳斌其他承诺（五）未持有发行人股份的董事、监事、高级管理人员承诺：本人将严格履行就发行人本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。

1、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议。

（4）本人违反承诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿。

2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。

2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺华致酒行连锁管理股份有限公司其他承诺（一）发行人承诺1、若中国证监会或其他有权部门认定招股说明书及本次发行上市相关申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且该等情形对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人按如下方式依法回购本次发行的全部新股：（1）若上述情形发生于发行人本次发行的新股已完成发行但未上市交易的阶段内，2019年01月29日长期正常履行华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文61 则发行人将把本次发行上市的募集资金，于上述情形发生之日起5个工作日内，按照发行价并加算银行同期存款利息返还已缴纳股票申购款的投资者。

（2）若上述情形发生于发行人本次发行上市的新股已完成上市交易之后，发行人将在中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后15个交易日内召开董事会，制订针对本次发行上市的新股之股份回购方案提交股东大会审议批准，并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案通过深圳证券交易所交易系统回购本次发行的全部新股，回购价格不低于本次发行上市的公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行活期存款利息或中国证监会认可的其他价格。

如发行人本次发行上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。

2、发行人招股说明书及本次发行上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。

首次公开发行或再融资时所作承诺吴向东其他承诺（二）实际控制人吴向东承诺：1、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。

2、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，本人承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。

1、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。

2、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，本人承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。

2019年01月29日长期正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺云南融睿高新技术投资管理有限公司其他承诺（三）控股股东云南融睿的承诺：1、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后，依法购回已转让的原限售股份，购2019年01月29日长期正常履行华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文62 回价格为不低于发行人股票发行价加算股票发行后至回购要约发出时相关期间银行活期存款利息或中国证监会认可的其他价格，并根据相关法律法规规定的程序实施。

如发行人上市后有利润分配、资本公积金转增股本、增发或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。

2、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。

3、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，本公司承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。

1、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后，依法购回已转让的原限售股份，购回价格为不低于发行人股票发行价加算股票发行后至回购要约发出时相关期间银行活期存款利息或中国证监会认可的其他价格，并根据相关法律法规规定的程序实施。

如发行人上市后有利润分配、资本公积金转增股本、增发或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。

2、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。

3、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，本公司承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。

首次公开发行或再融资时所作承诺吴向东、彭宇清、朱琳、罗永红、雷光勇、郭国庆、马勇、皮文湘、贺明、张静、黄飞、杨强、梁芳斌、张儒其他承诺1、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，本人将依据该等最终认定或生效判决确定的赔偿主体范围、赔偿标准、赔偿金额等赔偿投资者实际遭受的直接损失。

2、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的2019年01月29日长期正常履行华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文63 平、许磊、颜涛发行条件构成重大、实质影响的或致使投资者在证券交易中遭受损失的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，发行人在召开相关董事会对回购股份做出决议时，本人承诺就该等回购股份的相关决议投赞成票。

股权激励承诺无无无 无无其他对公司中小股东所作承诺无无无 无无其他承诺无无无 无无承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用R不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用R不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用R不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用R不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文64 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明□适用R不适用七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明R适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响湖南藏韵酒业有限公司投资设立暂无重大影响广东酒频道营销管理有限公司投资设立暂无重大影响湖北致伟商贸有限公司投资设立暂无重大影响郴州酒频道营销管理有限公司投资设立暂无重大影响安徽致中永盛贸易有限公司投资设立暂无重大影响湘潭酒频道营销管理有限公司投资设立暂无重大影响浙江酒频道营销管理有限公司投资设立暂无重大影响北京市华致体育发展有限公司投资设立暂无重大影响石家庄樽卓商贸有限公司投资设立暂无重大影响遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司退股暂无重大影响八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限10 境内会计师事务所注册会计师姓名张瑞、陈启彬境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1、2 是否改聘会计师事务所□是R否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□适用R不适用九、年度报告披露后面临退市情况□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文65 十、破产重整相关事项□适用R不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项□适用R不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况R适用□不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引华致酒行连锁管理股份有限公司其他1.未按规定审议并披露关联交易2.信息披露不准确3.财务核算不规范中国证监会采取行政监管措施中国证券监督管理委员会云南监管局采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

2023年05月13日巨潮资讯网（）《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会云南监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2023-019） 其他公司收到深圳证券交易所出具的监管函。

2023年07月25日巨潮资讯网（）《关于收到深圳证券交易所监管函的公告》（公告编号：2023-023） 吴向东实际控制人1.未按规定审议并披露关联交易2.信息披露不准确3.财务核算不规范中国证监会采取行政监管措施中国证券监督管理委员会云南监管局采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

2023年05月13日巨潮资讯网（）《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会云南监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2023-019） 李伟、梁芳斌高级管理人员1.未按规定审议并披露关联交易2.信息披露不准确3.财务核算不规范中国证监会采取行政监管措施中国证券监督管理委员会云南监管局采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

2023年05月13日巨潮资讯网（）《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会云南监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2023-019） 彭宇清、张儒平时任高级管理人员1.未按规定审议并披露关联交易2.信息披露不准确3.财务核算不规范中国证监会采取行政监管措施中国证券监督管理委员会云南监管局采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

2023年05月13日巨潮资讯网（）《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会云南监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2023-019） 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文66 整改情况说明R适用□不适用2023年6月6日，公司根据中国证券监督管理委员会云南监管局下发的《关于对华致酒行连锁管理股份有限公司及相关责任人采取出具警示函措施的决定》向中国证券监督管理委员会云南监管局报送了相关整改情况的报告。

公司后续将严格按照相关监管要求和有关法律法规的规定认真履行信息披露义务，努力做好经营管理和规范治理的各项工作。

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况□适用R不适用十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用R不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□适用R不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用R不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用R不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用R不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用R不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用R不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文67 7、其他重大关联交易R适用□不适用（1）关联方为公司及全资子公司提供担保为满足公司日常经营和业务发展资金需要，公司关联方华泽集团有限公司、湖南金东酒业有限公司合计为公司及全资子公司向银行申请综合授信额度人民币37亿元提供连带责任保证担保。

（2）关联方为公司全资子公司提供担保为满足公司日常经营和业务发展资金需要，公司实际控制人、董事长吴向东为18家全资子公司向银行申请总敞口额度不超过人民币7.27亿元的综合授信提供连带责任保证担保，构成关联担保。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询：临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《关于向银行申请综合授信额度暨关联交易的公告》（公告编号：2023-011） 2023年04月20日巨潮资讯网《关于为子公司申请综合授信提供担保暨接受关联担保的公告》（公告编号：2023-037） 2023年12月23日巨潮资讯网十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用R不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用R不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况□适用R不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保R适用□不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 无公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期【注13】 实际担保金额担保类型担保物反担保情担保是否履行是否为关联方华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文68 （如有） 况（如有） 期完毕担保江苏中糖德和经贸有限公司【注1】 2023年04月20日9,000 2022年12月05日9,000 连带责任保证无无一年是否2023年11月24日2,966.46 连带责任保证无无一年否否江苏中糖德和经贸有限公司【注2】 2023年04月20日10,000 2022年09月27日960 连带责任保证无无一年是否2022年09月27日998.88 连带责任保证无无一年是否2022年12月06日2,706.6 连带责任保证无无一年是否2023年12月26日406.98 连带责任保证无无一年否否江苏中糖德和经贸有限公司【注3】 2023年04月20日10,000 2022年09月23日2,400 连带责任保证无无一年是否2022年12月02日2,400 连带责任保证无无一年是否2023年06月01日43.78 连带责任保证无无一年是否2023年06月02日48.15 连带责任保证无无一年是否2023年06月09日301.2 连带责任保证无无一年是否江苏中糖德和经贸有限公司【注4】 2023年04月20日13,000 2022年07月13日117.72 连带责任保证无无一年是否2022年12月07日8,400 连带责任保证无无一年是否2023年12月25日6,104.7 连带责任保证无无一年否否2023年12月27日587.16 连带责任保证无无一年否否江苏中糖德和经贸有限公司【注5】 2023年04月20日10,000 2023年09月22日973.5 连带责任保证无无一年否否2023年10月30191.47 连带责任保证无无一年否否华致精品酒水商贸有限公司【注6】 2023年04月20日10,000 2022年06月13日813.73 连带责任保证无无一年是否2022年07月28日9,100 连带责任保证无无一年是否2023年07月28日10,000 连带责任保证无无一年是否2023年12月29日1,005.9 连带责任保证无无一年否否华致精品酒水商贸有限公司【注7】 2023年04月20日10,000 2022年08月23日5,285 连带责任保证无无一年是否2023年09月20日580.8 连带责任保证无无一年是否2023年09月18日1,481 连带责任保证无无一年否否华致精品酒水商贸有限公司【注8】 2022年12月14日3,200 2022年12月17日1,627.92 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日1,900 2023年12月23日1,813.97 连带责任保证无无一年否否四川省腾达四方商贸2022年11月24,0002022年12月17,239.09连带责无无一是否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文69 有限公司15日16日任保证年2023年12月23日7,300 2023年12月23日7,294.24 连带责任保证无无一年否否北京京都酩悦贸易有限公司2022年12月14日14,900 2022年12月16日1,069.78 连带责任保证无无一年是否2022年12月17日6,105 连带责任保证无无一年是否2022年12月17日1,744.2 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日8,300 2023年12月25日2,398.86 连带责任保证无无一年否否2023年12月25日4,294.22 连带责任保证无无一年否否2023年12月25日167.44 连带责任保证无无一年否否2023年12月25日1,116.29 连带责任保证无无一年否否湖南金致酒业有限公司【注9】 2022年12月14日3,500 2022年12月16日2,441.88 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日7,600 2023年12月25日6,960.52 连带责任保证无无一年否否湖南金致酒业有限公司【注10】 2023年04月20日5,000 -- -- 福州荟金液商贸有限公司2022年12月14日10,500 2022年12月16日6,127.96 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日4,600 2023年12月25日4,534.92 连带责任保证无无一年否否江西久创商贸有限公司2022年12月14日6,200 2022年12月16日1,686.06 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日3,400 2023年12月27日3,309.33 连带责任保证无无一年否否西安聚樽源酒业有限公司2022年12月14日3,700 2022年12月21日2,441.88 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日2,500 2023年12月25日2,473.28 连带责任保证无无一年否否黑龙江淳厚商贸有限公司2022年12月14日4,700 2022年12月16日2,616.3 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日2,300 2023年12月25日2,232.58 连带责任保证无无一年否否山西久鸿商贸有限公司2022年12月14日1,800 2022年12月22日1,220.94 连带责任保证无无一年是否江苏致众酒业销售有限公司2022年12月14日28,000 2022年12月23日3,994.32 连带责任保证无无30个月是否2023年02月23日4,347.39 连带责任保证无无30个月是否郑州悦享商贸有限公司2022年12月14日2,800 2022年12月20日941.87 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日3,000 2023年12月23日2,902.35 连带责任保证无无一年否否济南真捷成信商贸有限公司2022年12月14日8,800 2022年12月16日4,563.99 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日4,200 2023年12月23日4,196.55 连带责任保证无无一年否否江苏威华达经贸实业2022年12月1,3002022年12月0连带责无无一是否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文70 有限公司14日16日任保证年2023年12月23日2,400 2023年12月25日2,386.07 连带责任保证无无一年否否湖北东诚恒源商贸有限公司2022年12月14日10,200 2022年12月17日6,104.7 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日4,500 2023年12月25日4,451.2 连带责任保证无无一年否否重庆坤世好洲商贸有限公司2022年12月14日10,200 2022年12月16日7,122.15 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日5,200 2023年12月28日5,187.25 连带责任保证无无一年否否广州鑫都商贸有限公司2022年12月14日3,000 2022年12月20日2,098.85 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日1,500 2023年12月28日1,458.15 连带责任保证无无一年否否沈阳盛樽源通商贸有限公司2022年12月14日9,700 2022年12月16日1,808.15 连带责任保证无无一年是否2022年12月17日2,500.02 连带责任保证无无一年是否2023年12月23日2,800 2023年12月25日1,395.36 连带责任保证无无一年否否2023年12月25日1,395.36 连带责任保证无无一年否否石家庄共景商贸有限公司2023年12月23日900 2023年12月27日808.15 连带责任保证无无一年否否湖南酒频道营销管理有限公司【注11】 2023年11月25日10,000 -- -- 湖南酒频道营销管理有限公司【注12】 2023年11月25日4,000 -- -- 西藏中糖德和经贸有限公司2023年12月23日10,000 -- -- 深圳市鑫品佳商贸有限公司2023年12月23日300 -- -- 报告期内审批对子公司担保额度合计163,700 报告期内对子公司担保实际发生额合计201,724.77 报告期末已审批的对子公司担保额度合计191,700 报告期末对子公司实际担保余额合计74,493.23 子公司对子公司的担保情况无公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计163,700报告期内担保实际发生额合计201,724.77 报告期末已审批的担保额度合计191,700报告期末实际担保余额合计74,493.23 实际担保总额占公司净资产的比例19.60% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额58,962.10 担保总额超过净资产50%部分的金额0 上述三项担保金额合计58,962.10 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文71 违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无注1:本事项系公司为江苏中糖向浦发银行申请综合授信额度提供的担保；注2:本事项系公司为江苏中糖向江苏银行申请综合授信额度提供的担保；注3:本事项系公司为江苏中糖向南京银行申请综合授信额度提供的担保；注4:本事项系公司为江苏中糖向交通银行申请综合授信额度提供的担保；注5:本事项系公司为江苏中糖向宁波银行申请综合授信额度提供的担保；注6:本事项系公司为华致精品向光大银行申请综合授信额度提供的担保；注7:本事项系公司为华致精品向广发银行申请综合授信额度提供的担保；注8:本事项系公司为华致精品向中信银行申请综合授信额度提供的担保；注9:本事项系公司为湖南金致向中信银行申请综合授信额度提供的担保；注10:本事项系公司为湖南金致向广发银行申请综合授信额度提供的担保；注11:本事项系公司为湖南酒频道向长沙银行申请综合授信额度提供的担保；注12:本事项系公司为湖南酒频道向湖南银行申请综合授信额度提供的担保；注13:2022年度审议担保事项尚在有效期内，尚未实际使用2023年度的担保额度，故存在担保实际发生日期早于担保额度相关公告披露日期的情况。

采用复合方式担保的具体情况说明不适用3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况□适用R不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用R不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用R不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明□适用R不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文72 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份318,7650.08% 318,7650.08% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股318,7650.08% 318,7650.08% 其中：境内法人持股 境内自然人持股318,7650.08% 318,7650.08% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份416,479,63599.92% 416,479,63599.92% 1、人民币普通股416,479,63599.92% 416,479,63599.92% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数416,798,400100.00% 416,798,400100.00% 股份变动的原因□适用R不适用股份变动的批准情况□适用R不适用股份变动的过户情况□适用R不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用R不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文73 2、限售股份变动情况□适用R不适用二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用R不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用R不适用3、现存的内部职工股情况□适用R不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数23,215 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数21,487 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 持有特别表决权股份的股东总数（如有） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量云南融睿高新技术投资管理有限公司境内非国有法人47.80% 199,237,500 199,237,500不适用 西藏融睿投资有限公司境内非国有法人14.52% 60,522,480 60,522,480不适用 华泽集团有限公司境内非国有法人7.64% 31,840,020 31,840,020不适用 吴子林境内自然人1.13% 4,708,600 4,708,600不适用 杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人0.97% 4,037,700 4,037,700不适用 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文74 李仕可境内自然人0.81% 3,391,526 3,391,526不适用 汇添富基金管理股份有限公司－社保基金17021组合其他0.79% 3,282,400 3,282,400不适用 香港中央结算有限公司境外法人0.63% 2,634,671 2,634,671不适用 张儒平境内自然人0.43% 1,800,000 1,800,000不适用 李刚境内自然人0.38% 1,590,000 1,590,000不适用 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）不适用上述股东关联关系或一致行动的说明云南融睿、西藏融睿、华泽集团系公司实际控制人、董事长吴向东控制的公司，西藏融睿全资子公司金东集团为杭州长潘有限合伙人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量云南融睿高新技术投资管理有限公司199,237,500人民币普通股199,237,500 西藏融睿投资有限公司60,522,480人民币普通股60,522,480 华泽集团有限公司31,840,020人民币普通股31,840,020 吴子林4,708,600人民币普通股4,708,600 杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙） 4,037,700人民币普通股4,037,700 李仕可3,391,526人民币普通股3,391,526 汇添富基金管理股份有限公司－社保基金17021组合3,282,400人民币普通股3,282,400 香港中央结算有限公司2,634,671人民币普通股2,634,671 张儒平1,800,000人民币普通股1,800,000 李刚1,590,000人民币普通股1,590,000 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明云南融睿、西藏融睿、华泽集团系公司实际控制人、董事长吴向东先生控制的公司，西藏融睿之全资子公司金东集团系杭州长潘有限合伙人。

参与融资融券业务股东情况说明（如有） 1.云南融睿高新技术投资管理有限公司通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有64,000,000股。

2.西藏融睿投资有限公司通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有39,500,000股。

3.华泽集团有限公司通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有20,820,000股。

4.吴子林通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文75 4,708,600股。

5.李仕可通过华林证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,278,580股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用R不适用前十名股东较上期发生变化R适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称） 本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例李仕可新增003,391,5260.81% 张儒平新增001,800,0000.43% 李刚新增001,590,0000.38% 马宁【注1】退出 凌云娜【注1】退出 凌志强【注1】退出 注1：公司未取得马宁、凌云娜、凌志强本报告期末持股情况。

公司是否具有表决权差异安排□适用R不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是R否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：外商控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务云南融睿高新技术投资管理有限公司吴其融2010年10月26日91533400563164877B 项目投资。

矿产品、金属材料、装饰材料、机械电子产品的购销。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文76 公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境外自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权吴向东本人中国香港是主要职业及职务吴向东先生，1969年出生，中国香港籍，除中国香港外，无其他境外永久居留权，毕业于湖南省外贸学校。

历任新华联集团董事、董事局副主席，长沙海达酒类食品有限公司执行董事、董事长、总经理，湖南金东酒业有限公司董事长、总经理，第十二届全国人大代表。

现任金东集团、公司董事长。

吴向东先生为本公司创始人。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况除本公司外，吴向东先生是境外上市公司珍酒李渡集团有限公司（6979.HK）实际控制人、董事会主席。

实际控制人报告期内变更□适用R不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文77 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用R不适用5、其他持股在10%以上的法人股东□适用R不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用R不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况R适用□不适用方案披露时间拟回购股份数量（股） 占总股本的比例拟回购金额（万元）拟回购期间回购用途已回购数量（股） 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例（如有） 2023年12月13日3,407,200股至5,110,700股0.82%至1.23% 不低于人民币1亿元（含）且不超过人民币1.5亿元（含） 2023年12月29日至2024年12月28日实施员工持股计划或者股权激励00.00% 注：公司已于2024年4月3日完成本次回购方案，具体情形详见公司2024年4月4日披露于巨潮资讯网的《关于股份回购完成暨股份变动的公告》（公告编号：2024-008） 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文78 第八节优先股相关情况□适用R不适用报告期公司不存在优先股。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文79 第九节债券相关情况□适用R不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文80 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月18日审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号大华审字【2024】0011021505号注册会计师姓名张瑞、陈启彬审计报告正文华致酒行连锁管理股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了华致酒行连锁管理股份有限公司(以下简称华致酒行)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华致酒行2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华致酒行，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认；2.存货确认和计量；（一）收入确认1.事项描述2.华致酒行收入确认会计政策及账面金额信息请参阅财务报表“附注三、（三十一）”及“附注五、注释32。

华致酒行主要从事酒类商品销售，2023年度营业收入为1,012,103.33万元，对于酒类销售收入是在商品控制权已转移至客户时确认的。

由于收入是华致酒行的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，我们将华致酒行收入确认识别为关键审计事项。

3.审计应对华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文81 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计是否合理、有效，并测试关键控制程序是否运行有效。

（2）结合了解华致酒行及其环境时获取的信息，检查主营业务收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则，前后期一致，检查销售协议中收入确认条件、退换货条件、款项支付条件等，确认与商品所有权相关的控制权已经发生转移；（3）执行分析程序：将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较，分析产品销售的结构和价格变动；比较本期各月主营业务收入的波动情况，分析其变动趋势符合华致酒行季节性、周期性的经营规律；按收入类别或产品名称对销售数量、毛利率等进行比较分析；按月度对本期和上期毛利率进行比较分析；将本期重要产品的毛利率与同行业企业进行对比分析；根据增值税发票申报表或普通发票，估算全年收入，与实际收入金额比较；（4）抽样选取重要客户，结合应收账款和合同负债实施函证；（5）获取产品价格目录，抽取售价是否符合价格政策，并注意销售给关联方或关系密切的重要客户的产品价格合理，无以低价或高价结算的方法，相互之间无转移利润的现象。

根据已执行的审计工作，我们认为华致酒行的收入确认符合企业会计准则。

（二）存货确认和计量1.事项描述本年度华致酒行存货确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表“附注三、（十六）”及“附注五、注释7”。

华致酒行报告期各期末存货金额较大，2023年12月31日存货账面价值为335,453.45万元，占资产的比重为46.26%，存货对财务报表会产生重要影响。

所以我们将华致酒行存货的确认和计量识别为关键审计事项。

2.审计应对我们针对存货的确认和计量实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与存货确认相关的关键内部控制的设计是否合理、有效，并测试关键控制程序是否运行有效；（2）结合了解华致酒行及其环境时获取的信息，检查存货的确认和计量是否符合企业会计准则，前后期一致；（3）执行分析程序：将本期的存货账面金额与上期的存货账面金额进行比较，分析存货金额变动是否异常；选取主要存货产品，比较本期各月采购价格的波动情况，分析其变动趋势是否符合行业销售市场趋势；结合本期重要产品的销售毛利率与同行业企业进行对比分析，确认存货成本结转是否合理；（4）选取重要供应商，结合应付账款及预付账款实施函证；（5）对采购入库、存货出库执行截止测试，通过核对资产负债表日前后的入库单、出库单、运输信息、签收记录、存货暂估清单等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；（6）对期后付款和退货情况进行检查：对主要供应商的日后付款和退货情况进行检查，核实是否按约定的信用期支付货款，是否在资产负债表日后存在大额、异常的退货行为。

根据已执行的审计工作，我们认为华致酒行存货的确认和计量是恰当的。

四、其他信息华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文82 华致酒行管理层对其他信息负责。

其他信息包括华致酒行2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任华致酒行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华致酒行管理层负责评估华致酒行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华致酒行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华致酒行的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华致酒行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致华致酒行不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就华致酒行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文83 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京（项目合伙人）张瑞中国注册会计师： 陈启彬二〇二四年四月十八日华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文84 二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：华致酒行连锁管理股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金1,093,186,563.55 1,178,380,002.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据200,000.00 4,096,092.79 应收账款207,976,755.17 293,240,179.45 应收款项融资10,582,910.93 预付款项1,791,534,688.97 2,739,188,919.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款78,668,272.56 85,131,545.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货3,354,534,494.77 3,429,376,872.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产135,932,482.34 212,460,532.65 流动资产合计6,672,616,168.29 7,941,874,144.71 非流动资产： 发放贷款和垫款 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文85 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资60,409,800.00 60,409,800.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产233,336,797.39 247,546,808.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产77,631,383.19 52,093,637.27 无形资产7,112,039.78 9,333,191.97 开发支出 商誉 长期待摊费用14,598,908.59 23,920,750.39 递延所得税资产167,899,889.27 101,189,678.17 其他非流动资产17,882,768.43 4,533,485.36 非流动资产合计578,871,586.65 499,027,351.83 资产总计7,251,487,754.94 8,440,901,496.54 流动负债： 短期借款1,323,816,303.61 1,365,447,591.01 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据984,541,860.00 2,043,551,306.54 应付账款82,971,170.65 121,061,862.01 预收款项 合同负债413,272,427.98 654,187,787.10 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文86 代理承销证券款 应付职工薪酬108,685,821.59 107,733,665.08 应交税费56,361,444.94 37,118,865.59 其他应付款245,649,349.19 254,071,215.21 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债15,886,982.07 10,804,427.96 其他流动负债59,110,985.63 90,547,280.92 流动负债合计3,290,296,345.66 4,684,524,001.42 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债58,718,815.36 36,947,635.31 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债167,389.26 1,024,248.48 其他非流动负债 非流动负债合计58,886,204.62 37,971,883.79 负债合计3,349,182,550.28 4,722,495,885.21 所有者权益： 股本416,798,400.00 416,798,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积857,214,871.48 857,214,871.48 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文87 减：库存股 其他综合收益-3,093,100.83 -2,475,181.99 专项储备 盈余公积184,768,335.66 176,836,253.54 一般风险准备 未分配利润2,344,663,418.78 2,190,680,958.88 归属于母公司所有者权益合计3,800,351,925.09 3,639,055,301.91 少数股东权益101,953,279.57 79,350,309.42 所有者权益合计3,902,305,204.66 3,718,405,611.33 负债和所有者权益总计7,251,487,754.94 8,440,901,496.54 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金544,068,298.34 409,709,834.58 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据74,300,000.00 323,643,292.79 应收账款1,541,977,849.12 1,158,834,134.40 应收款项融资 预付款项385,157,844.42 637,610,045.28 其他应收款204,990,825.95 160,486,586.42 其中：应收利息 应收股利 存货1,419,572,772.57 1,169,132,673.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产26,091,869.73 29,597,417.04 流动资产合计4,196,159,460.13 3,889,013,983.64 非流动资产： 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文88 债权投资 其他债权投资 长期应收款76,674,534.44 70,226,411.62 长期股权投资419,350,000.88 405,450,000.88 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产1,334,897.18 1,983,547.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产23,689,813.88 34,134,357.90 无形资产6,440,706.41 9,274,858.39 开发支出 商誉 长期待摊费用5,303,294.39 8,464,810.09 递延所得税资产12,631,168.02 8,848,532.19 其他非流动资产 非流动资产合计545,424,415.20 538,382,518.39 资产总计4,741,583,875.33 4,427,396,502.03 流动负债： 短期借款1,194,592,577.09 1,215,911,299.07 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据306,676,802.00 415,462,481.00 应付账款296,725,492.27 95,310,263.15 预收款项 合同负债228,421,487.23 54,974,467.46 应付职工薪酬20,227,558.59 22,583,284.50 应交税费24,052,867.51 4,999,126.19 其他应付款39,202,715.04 2,717,504.91 其中：应付利息 应付股利 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文89 持有待售负债 一年内到期的非流动负债934,438.60 3,960,336.35 其他流动负债35,080,363.35 12,649,549.37 流动负债合计2,145,914,301.68 1,828,568,312.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债21,257,737.37 29,729,753.81 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债16,691.57 667,594.31 其他非流动负债 非流动负债合计21,274,428.94 30,397,348.12 负债合计2,167,188,730.62 1,858,965,660.12 所有者权益： 股本416,798,400.00 416,798,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积860,418,160.42 860,418,160.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积184,768,335.66 176,836,253.54 未分配利润1,112,410,248.63 1,114,378,027.95 所有者权益合计2,574,395,144.71 2,568,430,841.91 负债和所有者权益总计4,741,583,875.33 4,427,396,502.03 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文90 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入10,121,033,282.03 8,708,385,210.71 其中：营业收入10,121,033,282.03 8,708,385,210.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本9,921,511,881.37 8,294,802,533.41 其中：营业成本9,033,446,329.88 7,486,208,940.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加28,397,139.67 27,542,270.70 销售费用651,457,623.41 604,067,535.13 管理费用181,236,806.18 155,389,645.25 研发费用 财务费用26,973,982.23 21,594,141.82 其中：利息费用45,325,259.33 32,387,776.77 利息收入21,462,296.95 16,523,485.79 加：其他收益61,973,883.50 27,814,783.72 投资收益（损失以“－”号填列） 5,988,153.15 4,249,863.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,315,408.80 -10,648,322.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,179,788.83 -14,100,300.26 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 325,244.55 -7,391.61 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 255,944,301.83 420,891,310.11 加：营业外收入8,335,334.79 4,278,046.80 减：营业外支出2,062,673.71 1,857,737.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 262,216,962.91 423,311,619.14 减：所得税费用20,348,450.39 49,796,253.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 241,868,512.52 373,515,365.47 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 241,868,512.52 373,515,365.47 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润235,271,060.42 366,328,854.62 2.少数股东损益6,597,452.10 7,186,510.85 六、其他综合收益的税后净额-617,918.84 -3,299,804.77 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-617,918.84 -3,299,804.77 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益-617,918.84 -3,299,804.77 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额-617,918.84 -3,299,804.77 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额241,250,593.68 370,215,560.70 归属于母公司所有者的综合收益总额234,653,141.58 363,029,049.85 归属于少数股东的综合收益总额6,597,452.10 7,186,510.85 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文92 八、每股收益： （一）基本每股收益0.56 0.88 （二）稀释每股收益0.56 0.88 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入4,098,790,688.94 3,250,207,338.50 减：营业成本3,809,148,934.83 3,040,539,573.99 税金及附加4,953,407.99 4,147,824.77 销售费用93,026,090.07 116,354,112.95 管理费用44,382,548.25 39,441,753.73 研发费用 财务费用23,761,533.95 18,439,906.16 其中：利息费用31,024,583.12 30,241,864.99 利息收入4,582,034.80 10,659,622.72 加：其他收益11,260,802.98 7,687,011.34 投资收益（损失以“－”号填列） 179,515,354.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,904,951.89 -1,199,681.04 资产减值损失（损失以“-”号填列） -19,836,692.53 -14,682,838.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 330,611.36 -6,055.48 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,367,943.77 202,597,958.00 加：营业外收入98,299.21 205,443.39 减：营业外支出499,877.45 620,100.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,966,365.53 202,183,301.39 减：所得税费用28,645,544.33 7,076,413.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,320,821.20 195,106,887.64 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 79,320,821.20 195,106,887.64 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文93 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额79,320,821.20 195,106,887.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金11,173,462,169.95 9,627,620,340.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文94 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,706,628.35 收到其他与经营活动有关的现金164,208,395.14 234,935,372.90 经营活动现金流入小计11,337,670,565.09 9,866,262,341.60 购买商品、接受劳务支付的现金8,448,761,055.74 8,220,363,951.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金462,796,074.73 466,235,735.31 支付的各项税费227,602,982.56 306,651,068.23 支付其他与经营活动有关的现金1,915,633,664.07 1,202,940,112.95 经营活动现金流出小计11,054,793,777.10 10,196,190,867.83 经营活动产生的现金流量净额282,876,787.99 -329,928,526.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金6,040,980.00 4,249,863.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额80,494.54 5,058.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,615,449.80 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计6,121,474.54 5,870,371.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,461,200.84 178,087,591.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金2,310,116.68 投资活动现金流出小计20,771,317.52 178,087,591.81 投资活动产生的现金流量净额-14,649,842.98 -172,217,220.73 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金20,139,000.00 16,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20,139,000.00 16,800,000.00 取得借款收到的现金1,617,369,132.80 1,416,092,057.61 收到其他与筹资活动有关的现金168,098,583.33 筹资活动现金流入小计1,805,606,716.13 1,432,892,057.61 偿还债务支付的现金1,665,329,983.96 578,070,872.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金110,995,406.73 176,788,801.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1,810,215.07 12,250,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金125,579,991.87 139,863,593.62 筹资活动现金流出小计1,901,905,382.56 894,723,266.72 筹资活动产生的现金流量净额-96,298,666.43 538,168,790.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响235,442.36 183,900.48 五、现金及现金等价物净增加额172,163,720.94 36,206,944.41 加：期初现金及现金等价物余额750,873,325.76 714,666,381.35 六、期末现金及现金等价物余额923,037,046.70 750,873,325.76 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金4,987,066,459.01 3,590,855,709.93 收到的税费返还0.00 收到其他与经营活动有关的现金157,063,762.51 167,101,459.52 经营活动现金流入小计5,144,130,221.52 3,757,957,169.45 购买商品、接受劳务支付的现金4,674,859,895.40 3,763,617,328.43 支付给职工以及为职工支付的现金55,557,892.30 91,744,309.07 支付的各项税费43,715,097.95 43,370,553.03 支付其他与经营活动有关的现金348,695,935.67 269,652,901.53 经营活动现金流出小计5,122,828,821.32 4,168,385,092.06 经营活动产生的现金流量净额21,301,400.20 -410,427,922.61 二、投资活动产生的现金流量： 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文96 收回投资收到的现金0.00 取得投资收益收到的现金0.00 179,515,354.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额106.19 500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00 收到其他与投资活动有关的现金203,489,250.05 78,785,143.18 投资活动现金流入小计203,489,356.24 258,300,997.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金649,993.02 5,395,596.51 投资支付的现金19,000,000.00 22,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00 支付其他与投资活动有关的现金172,500,000.00 34,700,000.00 投资活动现金流出小计192,149,993.02 62,295,596.51 投资活动产生的现金流量净额11,339,363.22 196,005,401.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金0.00 取得借款收到的现金1,157,723,321.82 951,183,759.96 收到其他与筹资活动有关的现金0.00 筹资活动现金流入小计1,157,723,321.82 951,183,759.96 偿还债务支付的现金935,814,687.96 578,070,872.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金107,765,186.13 164,295,749.92 支付其他与筹资活动有关的现金2,253,795.85 5,178,500.63 筹资活动现金流出小计1,045,833,669.94 747,545,122.55 筹资活动产生的现金流量净额111,889,651.88 203,638,637.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00 五、现金及现金等价物净增加额144,530,415.30 -10,783,884.08 加：期初现金及现金等价物余额315,606,752.68 326,390,636.76 六、期末现金及现金等价物余额460,137,167.98 315,606,752.68 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文97 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额416,798,400.00 857,214,871.48 -2,475,181.99 176,836,253.54 2,190,680,958.88 3,639,055,301.91 79,350,309.42 3,718,405,611.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额416,798,400.00 857,214,871.48 -2,475,181.99 176,836,253.54 2,190,680,958.88 3,639,055,301.91 79,350,309.42 3,718,405,611.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -617,918.84 7,932,082.12 153,982,459.90 161,296,623.18 22,602,970.15 183,899,593.33 （一）综合收益总额 -617,918.84 235,271,060.42 234,653,141.58 6,597,452.10 241,250,593.68 （二）所有者投入和减少资本 17,815,733.12 17,815,733.12 1．所有者投入的普通股 20,139,000.00 20,139,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文98 者权益的金额4．其他 -2,323,266.88 -2,323,266.88 （三）利润分配 7,932,082.12 -81,288,600.52 -73,356,518.40 -1,810,215.07 -75,166,733.47 1．提取盈余公积 7,932,082.12 -7,932,082.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -73,356,518.40 -73,356,518.40 -1,810,215.07 -75,166,733.47 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额416,798,400.00 857,214,871.48 -3,093,100.83 184,768,335.66 2,344,663,418.78 3,800,351,925.09 101,953,279.57 3,902,305,204.66 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文99 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额416,798,400.00 857,214,871.48 824,622.78 157,532,531.45 1,981,199,298.35 3,413,569,724.06 67,613,798.57 3,481,183,522.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额416,798,400.00 857,214,871.48 824,622.78 157,532,531.45 1,981,199,298.35 3,413,569,724.06 67,613,798.57 3,481,183,522.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,299,804.77 19,303,722.09 209,481,660.53 225,485,577.85 11,736,510.85 237,222,088.70 （一）综合收益总额 -3,299,804.77 366,328,854.62 363,029,049.85 7,186,510.85 370,215,560.70 （二）所有者投入和减少资本 16,800,000.00 16,800,000.00 1．所有者投入的普通股 16,800,000.00 16,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文100 （三）利润分配 19,303,722.09 -156,847,194.09 -137,543,472.00 -12,250,000.00 -149,793,472.00 1．提取盈余公积 19,303,722.09 -19,303,722.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -137,543,472.00 -137,543,472.00 -12,250,000.00 -149,793,472.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额416,798,400.00 857,214,871.48 -2,475,181.99 176,836,253.54 2,190,680,958.88 3,639,055,301.91 79,350,309.42 3,718,405,611.33 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文101 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额416,798,400.00 860,418,160.42 176,836,253.54 1,114,378,027.95 2,568,430,841.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额416,798,400.00 860,418,160.42 176,836,253.54 1,114,378,027.95 2,568,430,841.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,932,082.12 -1,967,779.32 5,964,302.80 （一）综合收益总额 79,320,821.20 79,320,821.20 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 7,932,082.12 -81,288,600.52 -73,356,518.40 1．提取盈余公积 7,932,082.12 -7,932,082.12 2．对所有者（或股东）的分配 -73,356,518.40 -73,356,518.40 3．其他 （四）所有者权益内部结转 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文102 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额416,798,400.00 860,418,160.42 184,768,335.66 1,112,410,248.63 2,574,395,144.71 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额416,798,400.00 860,418,160.42 157,532,531.45 1,076,118,334.40 2,510,867,426.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额416,798,400.00 860,418,160.42 157,532,531.45 1,076,118,334.40 2,510,867,426.27 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,303,722.09 38,259,693.55 57,563,415.64 （一）综合收益总额 195,106,887.64 195,106,887.64 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文103 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 19,303,722.09 -156,847,194.09 -137,543,472.00 1．提取盈余公积 19,303,722.09 -19,303,722.09 2．对所有者（或股东）的分配 -137,543,472.00 -137,543,472.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额416,798,400.00 860,418,160.42 176,836,253.54 1,114,378,027.95 2,568,430,841.91 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：胡亮锋 会计机构负责人：胡亮锋华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文104 三、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式和总部地址1．有限公司阶段华致酒行连锁管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为华致酒行连锁管理有限公司（以下简称“华致酒行有限”）（原名云南华致酒业有限公司），系由云南香格里拉金六福酒业销售有限公司（以下简称香格里拉金六福）、王海峰于2005年5月共同出资组建。

组建时注册资本共人民币1,000万元，其中：香格里拉金六福出资600万元、占注册资本的60%，王海峰出资400万元、占注册资本的40%，上述出资已于2005年5月25日经云南迪庆合吉（联合）会计师事务所以“云南合会验字（2005）第26号”《验资报告》验证。

公司于2005年5月26日领取了云南省迪庆藏族自治州工商行政管理局核发的工商登记注册号为5334001100014的企业法人营业执照。

2．股份制改制情况2010年11月21日，华致酒行有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。

根据发起人协议及公司章程，华致酒行有限整体变更为华致酒行连锁管理股份有限公司，注册资本为人民币16,500.00万元人民币，各发起人以其拥有的截至2010年10月31日止的净资产折股投入。

截至2010年10月31日止，华致酒行有限经审计后净资产共32,745.20万元，共折合为16,500.00万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。

上述事项已于2010年11月25日经福建华兴会计师事务所以“闽华兴所（2010）验字H-006号”《验资报告》验证。

本公司于2010年11月26日办理了工商登记手续，并领取了530000400005204号企业法人营业执照。

各发起人所持股份数量及相应持股比例如下：股东股份数量（万股）持股比例云南融睿高新技术投资管理有限公司11,068.750067.08% 李大海1,612.88009.78% CVWine Investment Limited 1,437.36008.71% KKRLiquor Investment Holdings S.a.r.l 1,237.50007.50% 华泽集团有限公司456.02002.76% Pullock Investment Limited 440.00002.67% 新远景成长（天津）股权投资合伙企业247.50001.50% 合计16,500.0000100.00% 3．2015年12月股份转让2014年6月25日，李大海、北京海伦金太科技发展有限公司与华泽集团有限公司（以下简称“华泽有限”）签订《股份转让协议》，各方约定，由转让方李大海将其持有的本公司9.78%的股份以20,000万元转让给受让方华泽有限。

2015年6月30日，KKRLiquor Investment Holdings S.a.r.l（以下简称“KKR”）、吴向东与西藏融睿投资有限公司（以下简称“西藏融睿”）签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方KKR将其持有的本公司7.50%的股份以45,000万元转让给受让方西藏融睿。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文105 2015年6月30日，Pullock Investment Limited（以下简称Pullock）、吴向东与西藏融睿签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方Pullock将其持有的本公司2.67%的股份以16,000万元转让给受让方西藏融睿。

2015年6月30日，新远景成长（天津）股权投资合伙企业（以下简称“新远景”）、吴向东与西藏融睿签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方新远景将其持有的本公司1.50%的股份以9,000万元转让给受让方西藏融睿。

2015年6月30日，本公司通过股东大会决议，确认KKR、Pullock、新远景分别将其持有的本公司全部出资额转让给西藏融睿。

上述股份转让完成后，本公司的股份结构如下：股东股份数量（万股）持股比例云南融睿高新技术投资管理有限公司11,068.750067.08% 西藏融睿1,924.999811.67% 华泽有限2,068.893912.54% CVWine Investment Limited 1,437.35638.71% 合计16,500.0000100.00% 2015年12月16日，本公司取得了云南省工商局核发的变更后的《企业法人营业执照》（注册号：915300007755009087）。

4．2016年6月股份转让2015年10月20日，CVWine Investment Limited（以下简称CVWINE）、吴向东与西藏融睿签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方CVWINE将其持有的本公司8.71%的股份以50,000万元转让给受让方西藏融睿。

上述股份转让完成后，本公司的股份结构如下：股东股份数量（万股）持股比例云南融睿11,068.750067.08% 西藏融睿3,362.356120.38% 华泽有限2,068.893912.54% 合计16,500.0000100.00% 2016年6月7日，本公司取得了迪庆工商局核发的变更后的《营业执照》（统一社会信用代码：915300007755009087）。

5．2016年12月增资及股份转让2016年12月9日，本公司通过股东大会决议，同意将公司注册资本由16,500万元增加至17,366.60万元，华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文106 并由杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州长潘”）认缴全部新增注册资本866.60万元；同意办理华泽有限将其持有的本公司300万元股份转让至张儒平。

上述增资及股份转让完成后，本公司的股份结构如下：股东股份数量（万股）持股比例云南融睿11,068.750063.74% 西藏融睿3,362.356119.36% 华泽有限1,768.893910.18% 杭州长潘866.60004.99% 张儒平300.00001.73% 合计17,366.6000100.00% 2016年12月27日，本公司取得了迪庆工商局核发的变更后的《营业执照》（统一社会信用代码：915300007755009087）。

6．2019年增发新股并在深圳证券交易所创业板上市及资本公积转增股本2019年1月29日，本公司人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。

证券简称为“华致酒行”,证券代码为“300755”。

公司人民币普通股股份总数为231,554,667股，其中57,888,667股股票自上市之日起开始上市交易。

上述增发及资本公积转增股本后，本公司的股权结构如下：股东股份数量（万股）持股比例云南融睿19,923.7547.80% 西藏融睿6,052.2514.52% 华泽有限3,184.007.64% 杭州长潘1,559.883.74% 张儒平540.001.30% 无限售条件流通股10,419.9625.00% 合计41,679.84100.00% 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数416,798,400.00股，注册资本为416,798,400.00元。

7．注册地和总部地址注册地址：云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区，总部地址：云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区，母公司为云南融睿高新技术投资管理有限公司，公司最终实际控制人为吴向东。

（二）公司业务性质和主要经营活动本公司属酒类流通行业。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文107 主要产品和服务为：酒类、副食品、预包装食品、茶叶、农副产品、水产品、包装物、日用百货、日用杂品、五金交电、家用电器、照相器材、化工产品（不含危险品）、金属材料及装饰材料、服装、机械电子的批发及零售；货物及技术进出口（但国家限定经营和禁止出口的商品和技术除外）；企业管理、市场营销、商务、酒类科技的咨询服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月18日批准报出。

（四）合并财务报表范围截止2023年12月31日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共52户，详见本附注九、在其他主体中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加9户，减少1户，详见附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计(一)具体会计政策和会计估计提示本公司及其子公司主要从事酒类的批发及零售，根据实际经营特点，依据相关会计准则的规定，对存货减值、收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（十四）“应收账款”、附注三、（十七）“存货”、附注三、（十九）“固定资产”、附注三、（三十一）“收入”等各项描述。

(二)遵循企业会计准则的声明华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文108 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项本集团总资产的0.5% 本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款本集团总资产的0.5% 重要的应收账款核销本集团总资产的0.5% (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文109 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文110 （6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文111 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文112 1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(十)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文113 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文114 实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文115 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外：1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文116 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文117 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文118 本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文119 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

7）金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文120 （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验不计提预期信用损失商业承兑汇票出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票按照相当于该商业承兑汇票整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备(十四)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司在当期资产负债表日按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为信用损失或利得计入当期损益。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合账龄参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率合并范围内关联方组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，不计提预期信用损失(十五)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(十六)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文121 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合账龄参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率合并范围内关联方组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，不计提预期信用损失保证金组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，按照余额的5%计提预期信用损失其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

(十七)存货1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。

主要包括产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文122 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)长期股权投资1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文123 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文124 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文125 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十九)固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文126 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法2054.75 办公设备年限平均法3-5519.00-31.67 电子设备年限平均法3-5519.00-31.67 运输设备年限平均法5519.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

（4）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十一)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文127 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十二)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文128 孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

具体详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十三)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据软件3-5年软件商标使用权3-10年商标使用权期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文129 期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十四)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产在建工程、使用寿命确定的无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文130 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十五)长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限类别摊销年限备注装修费5年受益期小于5年的，按实际受益期间摊销(二十六)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文131 计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；(二十八)预计负债1．预计负债的确认标准当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十九)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文132 支付的款项；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十)股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文133 对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。

如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十一)收入本公司的收入主要来源于白酒销售。

1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务,在商品已发运至合同约定收货地点并取得经客户签字确认的销售提货单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入确认。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文134 公司销售至商超的商品，分为一般销售、代销、附有销售退回条款销售，对于一般销售，在商品已发运至客户并取得客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入确认；对于代销的，以商超实际已经销售的商品，公司收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；对于附有销售退回条款的合同，在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

3．同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法无。

(三十二)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文135 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十四)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文136 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十八）。

4.本公司作为出租人的会计处理（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文137 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十五)终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三十六)重要会计政策、会计估计的变更1．会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文138 2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

本公司根据上述解释16号规定时间变更会计政策，执行解释第16号对本公司无重大影响。

2．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物13% 城市维护建设税实缴流转税税额7%、5% 企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、16.5% 教育费附加实缴流转税税额3% 地方教育费附加实缴流转税税额2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司25% 华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司16.50% 湖南华致物流有限公司20% 华致精品酒水商贸有限公司15% 西藏华舟销售有限公司15% 华致酒行经营管理有限公司15% 安徽致中永盛贸易有限公司20% 西藏华骏供应链有限公司15% 西藏赖高淮酒业有限公司15% 西藏中糖德和经贸有限公司15% 西藏威华达经贸有限公司15% 2、税收优惠1.根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文139 家税务总局公告2021年第8号)文件和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件，湖南华致物流有限公司、安徽致中永盛贸易有限公司在2023年度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

即小型微利企业按5%计税。

2.华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司2023年按照16.5%税率征收所得税。

3.藏政发[2022]11号，第三条，自2021年1月1日至2030年12月31日按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定，对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

第五条，吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役军人五类人员就业人数占企业从业人数30%以上(含本数)的企业；吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上(含本数)的企业，自2022年1月1日至2025年12月31日，免征企业所得税地方分享部分，适用9%的税率。

七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金2,516.505,238.32 银行存款920,507,241.30747,780,745.02 其他货币资金172,676,805.75430,594,019.39 合计1,093,186,563.551,178,380,002.73 其中：存放在境外的款项总额3,778,864.44579,399.68 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额其他说明：截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

本公司受限制的货币资金明细如下： 单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金169,312,916.85426,613,526.97 电商保证金836,600.00893,150.00 合计170,149,516.85427,506,676.97 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文140 2、交易性金融资产不适用3、衍生金融资产不适用4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据200,000.004,096,092.79 合计200,000.004,096,092.79 单位：元类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据200,000.00100.00% 200,000.00 其中： 银行承兑票据200,000.00100.00% 200,000.00 合计200,000.00100.00% 200,000.00 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据4,096,092.79100.00% 4,096,092.79 其中： 银行承兑票据4,096,092.79100.00% 4,096,092.79 合计4,096,092.79100.00% 4,096,092.79 按组合计提坏账准备：0元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例银行承兑票据 合计 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文141 息：□适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况不适用 （3）期末公司已质押的应收票据不适用 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 合计 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据不适用 （6）本期实际核销的应收票据情况不适用 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款910,765.570.40% 910,765.57100.00% 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款225,823,886.8099.60% 17,847,131.637.90% 207,976,755.17 其中： 组合1：账龄225,823,886.8099.60% 17,847,131.637.90% 207,976,755.17 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文142 合计226,734,652.37100.00% 18,757,897.20107.90% 207,976,755.17 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款910,765.570.29% 910,765.57100.00% 0 按组合计提坏账准备的应收账款317,091,138.6099.71% 23,850,959.157.52% 293,240,179.45 其中： 组合1：账龄317,091,138.6099.71% 23,850,959.157.52% 293,240,179.45 合计318,001,904.17100.00% 24,761,724.727.79% 293,240,179.45 按单项计提坏账准备：910,765.57元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由公司 1293,389.04293,389.04100.00%预计收不回公司 2289,549.84289,549.84100.00%预计收不回公司 3200,000.00200,000.00100.00%预计收不回公司 484,506.6984,506.69100.00%预计收不回公司 543,320.0043,320.00100.00%预计收不回合计910,765.57910,765.57 -- -- 按组合1账龄计提坏账准备：17,847,131.63元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内195,591,190.529,779,559.505.00% 1－2年14,981,684.911,498,168.5710.00% 2－3年10,213,656.231,532,048.4215.00% 3－4年745,915.25745,915.25100.00% 4－5年312,475.00312,475.00100.00% 5年以上3,978,964.893,978,964.89100.00% 合计225,823,886.8017,847,131.63 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用 按账龄披露华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文143 单位：元账龄账面余额1年以内（含1年） 195,591,189.71 1至2年14,981,685.72 2至3年10,213,656.23 3年以上5,948,120.71 3至4年745,915.25 4至5年312,475.00 5年以上4,889,730.46 合计226,734,652.37 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收账款910,765.57 3,288,797.89 3,288,797.89 910,765.57 按组合计提预期信用损失的应收账款23,850,959.15 5,413,657.00 11,417,484.52 17,847,131.63 合计24,761,724.72 8,702,454.89 11,417,484.52 3,288,797.89 18,757,897.20 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款：不适用 （3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款3,288,797.89 其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生公司1货款3,000,000.00长期追不回欠款管理层审批否公司2货款288,797.89长期追不回欠款管理层审批否合计-- 3,288,797.89 -- -- -- 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文144 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名72,690,677.0932.06% 3,634,533.85 第二名28,870,655.9012.73% 1,467,325.54 第三名26,047,271.4811.49% 1,302,363.57 第四名24,822,324.9410.95% 1,241,116.24 第五名11,055,895.064.88% 552,794.75 合计163,486,824.4772.10% 8,198,133.95 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用6、应收款项融资项目期末余额期初余额应收票据10,582,910.93 合计10,582,910.93 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据15,381,925.82 合计15,381,925.82 7、预付款项（1）预付款项按账龄列示华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文145 单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内1,723,551,078.5796.21% 2,650,727,701.3296.77% 1至2年49,023,971.422.74% 84,687,998.273.09% 2至3年15,927,318.780.89% 2,903,298.360.11% 3年以上3,032,320.200.17% 869,921.540.03% 合计1,791,534,688.97 2,739,188,919.49 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位：元单位名称期末余额账龄未及时结算原因公司113,865,707.921-2年货未收到公司26,867,665.151-2年货未收到公司34,543,382.652-3年货未收到公司44,359,727.642-3年货未收到公司54,161,956.281-2年货未收到合计33,798,439.64 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%) 第一名816,891,719.6945.60% 第二名117,325,391.976.55% 第三名86,514,373.684.83% 第四名43,976,182.232.45% 第五名43,783,183.362.44% 合计1,108,490,850.9361.87% 8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文146 其他应收款78,668,272.5685,131,545.49 合计78,668,272.5685,131,545.49 （1）应收利息不适用 （2）应收股利不适用 （3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金押金42,816,612.1862,506,256.16 单位往来36,323,942.1124,177,726.90 员工备用金3,409,489.323,143,395.45 合计82,550,043.6189,827,378.51 2）按坏账计提方法披露单位：元类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的其他应收账款47,667.000.06% 47,667.00100.00% 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收账款82,502,376.6199.94% 3,834,104.064.65% 78,668,272.56 其中： 组合1：账龄39,685,764.4348.07% 1,693,273.444.27% 37,992,490.99 组合2：保证金组合42,816,612.1851.87% 2,140,830.625.00% 40,675,781.57 合计82,550,043.61100.00% 3,881,771.064.70% 78,668,272.56 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文147 按单项计提坏账准备的其他应收账款294,764.000.33% 294,764.00100.00% 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收账款89,532,614.5199.67% 4,401,069.024.92% 85,131,545.49 其中： 组合1：账龄27,026,358.3530.09% 1,275,756.204.72% 25,750,602.15 组合2：保证金组合62,506,256.1669.58% 3,125,312.825.00% 59,380,943.34 合计89,827,378.51100.00% 4,695,833.025.23% 85,131,545.49 按单项计提坏账准备：47,667.00元单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提的坏账准备294,764.00294,764.0047,667.0047,667.00100.00%预计收不回按组合计提坏账准备：3,834,104.06元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例组合1：账龄39,685,764.431,693,273.444.27% 组合2：保证金组合42,816,612.182,140,830.625.00% 合计82,502,376.613,834,104.06 单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额4,401,069.02 294,764.004,695,833.02 2023年1月1日余额在本期—— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提1,443,560.09 1,443,560.09 本期转回2,010,525.05 247,097.002,257,622.05 本期转销 本期核销 其他变动 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文148 2023年12月31日余额3,834,104.06 47,667.003,881,771.06 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用 按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 45,956,809.7737,444,876.60 1至2年10,356,852.5113,401,236.07 2至3年9,884,021.284,494,975.70 3年以上16,352,360.0534,486,290.14 3至4年3,438,158.7124,623,951.34 4至5年3,997,840.143,622,995.00 5年以上8,916,361.206,239,343.80 合计82,550,043.6189,827,378.51 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元其中本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款：不适用 4）本期实际核销的其他应收款情况不适用5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的其他应收款294,764.00 247,097.00 47,667.00 按组合计提预期信用损失的其他应收款4,401,069.021,443,560.092,010,525.05 3,834,104.06 合计4,695,833.021,443,560.092,257,622.05 3,881,771.06 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文149 单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名押金保证金、单位往来22,948,791.001-5年27.80% 874,275.21 第二名押金保证金、单位往来14,743,606.131-5年17.86% 594,508.18 第三名押金保证金、单位往来4,500,000.002-5年5.45% 225,000.00 第四名押金保证金3,000,000.001-2年3.63% 150,000.00 第五名押金保证金2,926,580.001年以内-5年以上3.55% 146,329.00 合计-- 48,118,977.13 58.29% 1,990,112.39 6）涉及政府补助的应收款项不适用7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用9、存货（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值库存商品3,383,340,615.0428,806,120.273,354,534,494.773,452,833,226.8925,178,736.863,427,654,490.03 发出商品 1,722,382.08 1,722,382.08 合计3,383,340,615.0428,806,120.273,354,534,494.773,454,555,608.9725,178,736.863,429,376,872.11 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文150 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品25,178,736.8616,266,935.61 12,639,552.20 28,806,120.27 合计25,178,736.8616,266,935.61 12,639,552.20 28,806,120.27 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用（4）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用10、合同资产不适用11、持有待售资产不适用12、一年内到期的非流动资产不适用13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税额3,335,291.2134,589,382.55 以抵销后净额列示的所得税预缴税额172,099.90389,549.59 待认证进项税额132,366,501.23177,481,600.51 其他58,590.00 合计135,932,482.34212,460,532.65 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文151 14、债权投资不适用15、其他债权投资不适用16、长期应收款不适用17、长期股权投资不适用18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额西藏中糖德和经贸有限公司认购宜宾五商股权投资基金股权55,409,800.0055,409,800.00 西藏华骏供应链有限公司认购湖南内参酒销售有限责任公司股权5,000,000.005,000,000.00 合计60,409,800.0060,409,800.00 分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因西藏中糖德和经贸有限公司认购宜宾五商股权投资基金股权5,540,980.0013,136,826.99 本公司出于战略目的而计划长期持有该投资西藏华骏供应链有限公司认购湖南内参酒销售有限责任公司股权500,000.00869,863.01 本公司出于战略目的而计划长期持有该投资19、其他非流动金融资产不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文152 20、投资性房地产不适用21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产233,336,797.39247,546,808.67 固定资产清理 合计233,336,797.39247,546,808.67 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计一、账面原值： 1.期初余额247,752,810.0418,038,525.635,846,682.607,880,912.68279,518,930.95 2.本期增加金额 726,565.84411,675.001,577,816.312,716,057.15 （1）购置 726,565.84384,496.781,265,173.842,376,236.46 （2）在建工程转入 27,178.22312,642.47339,820.69 3.本期减少金额 406,762.821,205,945.102,545,214.474,157,922.39 （1）处置或报废 406,762.821,205,945.102,494,679.634,107,387.55 （2）其他 50,534.8450,534.84 4.期末余额247,752,810.0418,358,328.655,052,412.506,913,514.52278,077,065.71 二、累计折旧 1.期初余额10,536,612.7414,796,359.353,117,826.833,521,323.3631,972,122.28 2.本期增加金额11,767,024.58695,606.101,080,143.181,569,404.8515,112,178.71 （1）计提11,767,024.58695,606.101,080,143.181,569,404.8515,112,178.71 （2）外币报表折算差额3.本期减少金额 386,424.68630,649.731,326,958.262,344,032.67 （1）处置或报废 386,424.68630,649.731,315,819.452,332,893.86 （2）其他 11,138.8111,138.81 4.期末余额22,303,637.3215,105,540.773,567,320.283,763,769.9544,740,268.32 三、减值准备 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文153 四、账面价值 1.期末账面价值225,449,172.723,252,787.881,485,092.223,149,744.57233,336,797.39 2.期初账面价值237,216,197.303,242,166.282,728,855.774,359,589.32247,546,808.67 （2）暂时闲置的固定资产情况不适用（3）通过经营租赁租出的固定资产不适用（4）未办妥产权证书的固定资产情况不适用（5）固定资产清理不适用22、在建工程不适用23、生产性生物资产不适用24、油气资产不适用25、使用权资产单位：元项目房屋及建筑物租赁合计一、账面原值： 1.期初余额90,635,237.4990,635,237.49 2.本期增加金额51,692,717.6951,692,717.69 （1）新增合同51,692,717.6951,692,717.69 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文154 3.本期减少金额7,258,930.427,258,930.42 （1）处置7,258,930.427,258,930.42 4.期末余额135,069,024.76135,069,024.76 二、累计折旧 1.期初余额38,541,600.2238,541,600.22 2.本期增加金额23,549,005.1024,100,899.20 （1）计提23,549,005.1024,100,899.20 3.本期减少金额4,652,963.755,204,857.85 （1）处置4,652,963.755,204,857.85 4.期末余额57,437,641.5757,437,641.57 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值77,631,383.1977,631,383.19 2.期初账面价值52,093,637.2752,093,637.27 26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目商标使用权软件合计一、账面原值 1.期初余额561,000.0016,134,901.9916,695,901.99 2.本期增加金额 981624.71981,624.71 （1）购置 981,624.71981,624.71 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额561,000.0017,116,526.7017,677,526.70 二、累计摊销 1.期初余额502,666.426,860,043.607,362,710.02 2.本期增加金额50,000.213,152,776.693,202,776.90 （1）计提50,000.213,152,776.693,202,776.90 3.本期减少金额 （1）处置 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文155 4.期末余额552,666.6310,012,820.2910,565,486.92 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值8,333.377,103,706.417,112,039.78 2.期初账面价值58,333.589,274,858.399,333,191.97 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况不适用27、开发支出不适用28、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的 处置 长期股权投资形成的商誉231,637,667.56 231,637,667.56 合计231,637,667.56 231,637,667.56 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提 处置 长期股权投资形成的商誉231,637,667.56 231,637,667.56 合计231,637,667.56 231,637,667.56 29、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费23,912,908.422,377,229.1812,001,678.40 14,288,459.20 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文156 其他7,841.97350,503.4547,896.03 310,449.39 合计23,920,750.392,727,732.6312,049,574.43 14,598,908.59 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备51,445,747.7412,350,957.0754,636,041.2712,750,491.27 内部交易未实现利润249,681,378.5159,034,002.95281,505,592.9869,325,406.05 可抵扣亏损381,807,336.6895,168,536.7570,952,254.9717,738,063.70 包装物毛利5,385,570.011,346,392.505,502,868.601,375,717.15 合计688,320,032.94167,899,889.27412,596,757.82101,189,678.17 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债待摊费用摊销669,557.02167,389.264,096,993.901,024,248.48 合计669,557.02167,389.264,096,993.901,024,248.48 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 167,899,889.27 101,189,678.17 递延所得税负债 167,389.26 1,024,248.48 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异40.78 253.25 可抵扣亏损43,106,167.28 37,728,377.49 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文157 合计43,106,208.06 37,728,630.74 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期不适用31、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购房款 装修工程款17,882,768.43 17,882,768.434,533,485.36 4,533,485.36 合计17,882,768.43 17,882,768.434,533,485.36 4,533,485.36 32、短期借款（1）短期借款分类单位：元（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

33、交易性金融负债不适用34、衍生金融负债不适用项目期末余额期初余额保证借款1,135,185,860.59912,244,584.91 抵押借款188,630,443.02453,203,006.10 合计1,323,816,303.611,365,447,591.01 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文158 35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票984,541,860.002,043,551,306.54 商业承兑汇票 合计984,541,860.002,043,551,306.54 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付商品款80,266,983.87118,942,360.61 仓储物流费2,488,925.501,987,780.58 应付装修费33,572.03104,568.32 其他181,689.2527,152.50 合计82,971,170.65121,061,862.01 （2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因公司110,139,823.01对方未催付公司27,081,429.00对方未催付合计17,221,252.01 -- 37、预收款项不适用38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额预收货款413,272,427.98654,187,787.10 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文159 合计413,272,427.98654,187,787.10 39、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬102,471,382.65437,151,608.71431,043,592.58108,579,398.78 二、离职后福利-设定提存计划5,262,282.4328,097,444.7333,253,304.35106,422.81 三、辞退福利 合计107,733,665.08465,249,053.44464,296,896.93108,685,821.59 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴44,080,488.96375,040,053.44380,920,601.1138,199,941.29 2、职工福利费 14,706,295.1614,706,295.160.00 3、社会保险费1,476,742.8017,658,524.5519,054,719.3880,547.97 其中：医疗保险费1,343,916.1416,711,635.3717,981,954.2173,597.30 工伤保险费115346.82589,380.63703,365.771,361.68 生育保险费17,479.84357,508.55369,399.405,588.99 4、住房公积金11,054.8014,407,468.2314,410,298.608,224.43 5、工会经费和职工教育经费56,903,096.0915,339,267.331,951,678.3370,290,685.09 合计102,471,382.65437,151,608.71431,043,592.58108,579,398.78 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险5,091,437.9527,110,444.9632,098,699.71103,183.20 2、失业保险费170,844.48986,999.771,154,604.643,239.61 合计5,262,282.4328,097,444.7333,253,304.35106,422.81 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文160 40、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税5,033,371.675,879,022.52 企业所得税45,887,977.5625,732,340.58 个人所得税2,139,507.882,684,727.16 城市维护建设税330,579.76286,055.96 教育费附加237,908.32250,809.00 房产税224,460.641,920.00 印花税1,292,837.531,044,395.31 其他1,214,801.581,239,595.06 合计56,361,444.9437,118,865.59 41、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款245,649,349.19254,071,215.21 合计245,649,349.19254,071,215.21 （1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息0.000.00 合计0.000.00 重要的已逾期未支付的利息情况：不适用（2）应付股利不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文161 （3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额单位往来11,158,332.236,861,171.39 保证金190,523,443.06197,614,451.57 预提费用41,962,532.9647,490,961.35 其他2,005,040.942,104,630.90 合计245,649,349.19254,071,215.21 2）账龄超过1年的重要其他应付款不适用42、持有待售负债不适用43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债15,886,982.0710,804,427.96 合计15,886,982.0710,804,427.96 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额包装物毛利5,385,570.015,502,868.60 待转销项税53,725,415.6285,044,412.32 合计59,110,985.6390,547,280.92 45、长期借款不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文162 46、应付债券不适用47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额92,103,721.7960,630,443.06 减：未确认融资费用17,497,924.3612,878,379.79 租赁付款额现值小计74,605,797.4347,752,063.27 减：一年内到期的租赁负债15,886,982.0710,804,427.96 合计58,718,815.3636,947,635.31 48、长期应付款 不适用49、长期应付职工薪酬不适用50、预计负债不适用51、递延收益不适用52、其他非流动负债不适用53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数416,798,400.00 416,798,400.00 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文163 54、其他权益工具不适用55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 857,214,871.48 857,214,871.48 合计857,214,871.48 857,214,871.48 56、库存股不适用57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益-2,475,181.99 -617,918.84 -617,918.84 -3,093,100.83 其中：外币财务报表折算差额-2,475,181.99 -617,918.84 -617,918.84 -3,093,100.83 其他综合收益合计-2,475,181.99 -617,918.84 -617,918.84 -3,093,100.83 58、专项储备不适用59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积176,836,253.547,932,082.12 184,768,335.66 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文164 合计176,836,253.547,932,082.12 184,768,335.66 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润2,190,680,958.881,981,199,298.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润2,190,680,958.881,981,199,298.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润235,271,060.42366,328,854.62 减：提取法定盈余公积7,932,082.1219,303,722.09 提取任意盈余公积 应付普通股股利73,356,518.40137,543,472.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润2,344,663,418.782,190,680,958.88 调整期初未分配利润明细：1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务10,041,199,260.449,010,411,454.158,636,124,863.657,443,192,980.93 其他业务79,834,021.5923,034,875.7372,260,347.0643,015,959.58 合计10,121,033,282.039,033,446,329.888,708,385,210.717,486,208,940.51 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值□是√否 62、税金及附加华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文165 单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税7,394,090.539,000,057.13 教育费附加5,892,189.236,901,445.90 房产税4,629,427.82704,202.80 印花税10,424,570.7210,901,323.82 其他56,861.3735,241.05 合计28,397,139.6727,542,270.70 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬344,957,461.04352,288,305.75 促销费161,164,123.73112,444,661.12 仓储运杂费33,378,170.7628,935,168.90 差旅交通费22,507,285.1723,357,006.75 品牌服务费19,461,654.3421,361,635.36 广告宣传费18,090,241.6018,942,824.70 折旧与摊销17,398,454.4818,085,431.11 办公费14,832,636.779,109,050.79 装修费10,816,594.2212,310,312.86 招待费8,796,415.107,189,570.65 其他54,586.2043,567.14 合计651,457,623.41604,067,535.13 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬114,667,780.70104,177,788.33 折旧与摊销22,833,487.0213,516,107.34 咨询及服务费15,614,088.3713,995,331.46 办公费9,609,265.147,432,719.29 交通差旅费6,071,575.754,559,122.31 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文166 残保金4,137,568.792,556,082.53 存货损耗费2,612,452.212,829,765.15 装修费2,356,350.763,796,887.02 招待费2,203,732.941,734,089.82 其他1,130,504.50791,752.00 合计181,236,806.18155,389,645.25 65、研发费用不适用66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出45,325,259.3332,387,776.77 减：利息收入21,462,296.9516,523,485.79 汇兑损益-2,321,445.85 -3,194,238.06 手续费及其他5,432,465.708,924,088.90 合计26,973,982.2321,594,141.82 67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助61,323,006.0227,198,136.77 个税手续费返还650,877.48616,646.95 计入其他收益的政府补助情况：单位：元项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关企业扶持资金24,788,551.008,075,000.00与收益相关企业奖励金80,000.00120,000.00与收益相关上海江桥经济城扶持资金 25,000.00与收益相关华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文167 扩内需、强主体、稳增长开门红十一条措施奖励50,000.00 与收益相关四上单位进规入库奖 与收益相关产业扶持专项资金35,943,835.0018,287,169.81与收益相关销售竞赛奖励 与收益相关进出口专项奖励 10,003.00与收益相关失业保险补贴1,500.0072,085.62与收益相关企业新聘用人员补助款 6,900.00与收益相关留岗补贴23,500.00210,649.28与收益相关扩岗补贴8,500.0019,500.00与收益相关稳岗补贴427,120.02319,394.53与收益相关2021年“千企冲刺”销售竞赛奖补资金 10,000.00与收益相关社会保险中心补贴 5,265.80与收益相关其他 37,168.73与收益相关合计61,323,006.0227,198,136.77 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6,040,980.004,249,863.01 处置长期股权投资产生的投资收益-52,826.85 合计5,988,153.154,249,863.01 69、净敞口套期收益不适用70、公允价值变动收益不适用71、信用减值损失华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文168 单位：元项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失2,563,397.71 -10,441,761.89 其他应收款坏账损失752,011.09 -206,560.16 合计3,315,408.80 -10,648,322.05 72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-15,179,788.83 -14,100,300.26 合计-15,179,788.83 -14,100,300.26 73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失-27,694.45 -7,391.61 使用权资产处置利得或损失352,939.00 合计325,244.55 -7,391.61 74、营业外收入单位：元75、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额违约赔偿收入6,785,429.473,174,711.936,785,429.47 其他1,549,905.321,103,334.871,549,905.32 合计8,335,334.794,278,046.808,335,334.79 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文169 单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠1,341,215.00765,976.001,341,215.00 其他721,458.711,091,761.77721,458.71 合计2,062,673.711,857,737.772,062,673.71 76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用87,920,016.3381,852,259.59 递延所得税费用-67,571,565.94 -32,056,005.92 合计20,348,450.3949,796,253.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额262,216,962.91 按法定/适用税率计算的所得税费用65,554,240.73 子公司适用不同税率的影响-53,499,074.66 调整以前期间所得税的影响3,220,922.30 非应税收入的影响-45,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,772,924.77 税率变动对期初递延所得税余额的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,344,437.25 其他 所得税费用20,348,450.39 77、其他综合收益详见附注（57）。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文170 78、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据保证金50,438,665.73162,020,085.98 政府补助61,323,006.0226,295,003.00 保险赔偿款6,896,659.6616,518,715.62 利息收入20,069,049.8715,275,228.98 员工备用金14,499,597.4811,411,564.56 收取保证金8,951,395.992,243,009.90 其他2,030,020.391,171,764.86 合 计164,208,395.14234,935,372.90 注：其他项目中包含个税手续费返还650,877.48元（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据保证金1,606,062,659.49901,287,696.67 仓储物流费73,638,059.0994,961,001.82 广告促销费87,045,760.4083,893,714.84 日常费用103,133,440.4762,945,852.83 服务与咨询费22,766,764.0938,563,093.11 经销保证金11,419,134.4510,702,602.19 员工备用金11,488,806.369,816,224.05 其他79,039.72769,927.44 合 计 1,915,633,664.071,202,940,112.95 （3）收到的其他与投资活动有关的现金不适用（4）支付的其他与投资活动有关的现金华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文171 单位：元项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,310,116.68 合计2,310,116.68 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据保证金168,098,583.33 合计168,098,583.33 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额偿还少数股东资金 偿还租赁负债本金18,368,991.8722,283,593.62 票据保证金107,211,000.00117,580,000.00 合计125,579,991.87139,863,593.62 79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：-- -- 净利润241,868,512.52373,515,365.47 加：资产减值准备11,864,380.0324,748,622.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15,112,178.717,692,238.13 使用权资产折旧23,549,005.1024,188,248.25 无形资产摊销3,202,776.902,493,973.29 长期待摊费用摊销12,049,574.4313,537,175.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -325,244.557,391.61 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文172 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 43,673,370.4629,193,538.71 投资损失（收益以“－”号填列） -5,988,153.15 -4,249,863.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -66,710,211.10 -33,080,254.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 856,859.221,024,248.48 存货的减少（增加以“－”号填列） 59,662,588.51 -395,465,920.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,301,676,407.33 -908,403,467.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,357,615,256.42534,870,177.84 其他 经营活动产生的现金流量净额282,876,787.99 -329,928,526.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额923,037,046.70750,873,325.76 减：现金的期初余额750,873,325.76714,666,381.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额172,163,720.9436,206,944.41 本期与租赁相关的总现金流出为人民币18,368,991.87元（上期：人民币22,283,593.62元）。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额上期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2,040,000.00 其中：遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司2,040,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物4,350,116.68 其中：遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司4,350,116.68 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文173 处置子公司收到的现金净额-2,310,116.68 （4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金923,037,046.70750,873,325.76 其中：库存现金2,516.505,238.32 可随时用于支付的银行存款920,507,241.30747,780,745.02 可随时用于支付的其他货币资金2,527,288.903,087,342.42 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额923,037,046.70750,873,325.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 80、所有者权益变动表项目注释不适用81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面余额期末账面价值受限原因货币资金170,149,516.85170,149,516.85票据保证金、电商保证金固定资产47,787,671.9043,609,373.46未决诉讼财产保全标的物合计217,937,188.75213,758,890.31 -- 82、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 其中：美元33,327.03 7.0773 235,866.43 澳元3,570.84 4.8340 17,261.37 港币3,882,783.86 0.9062 3,518,578.73 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文174 欧元77,820.12 7.9156 615,992.26 瑞士法郎344.57 8.4127 2,898.76 英镑141.32 9.0210 1,274.85 应付账款 其中：美元504,364.31 7.0827 3,572,261.10 欧元258,693.84 7.8592 2,033,126.62 新西兰元116.67 4.4991 524.91 应收账款 其中：港币792,630.23 0.9062 718,281.51 预收账款 美元181,650.00 7.7473 1,407,298.16 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用 83、套期不适用84、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额计入其他收益的政府补助61,323,006.02其他收益61,323,006.02 （2）政府补助退回情况□适用√不适用 其他说明：根据迪区财预【2023】133号，华致酒行连锁管理股份有限公司于2023年11月21日收到迪庆香格里拉经济开发区财政局企业扶持资金8,000,000.00元。

根据第十三届迪庆州人民政府第72次常务会议纪要补充协议，华致酒行连锁管理股份有限公司于2023年9月8日收到迪庆香格里拉经济开发区财政局企业扶持资金3,000,000.00元。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文175 根据第十三届迪庆州人民政府第72次常务会议纪要补充协议，华致酒行连锁管理股份有限公司于2023年11月14日收到迪庆香格里拉经济开发区财政局企业扶持资金50,000.00元。

根据黑龙江-道里区产业创新发展政策“二十”条，黑龙江淳厚商贸有限公司于2023年11月8日收到道里区商务局企业扶持资金50,000.00元。

根据拉萨经开区产业发展扶持资金管理办法，西藏赖高淮酒业有限公司于2023年8月14日收到西藏拉萨经济开发区管理委员会企业扶持资金847,276.00元。

根据拉萨经开区产业发展扶持资金管理办法，华致精品酒水商贸有限公司于2023年8月14日收到西藏拉萨经济开发区管理委员会企业扶持资金21,968,630.00元。

根据拉萨经开区产业发展扶持资金管理办法，华致酒行经营管理有限公司于2023年8月14日收到西藏拉萨经济开发区管理委员会企业扶持资金12,683,156.00元。

根据拉萨经开区产业发展扶持资金管理办法，西藏华骏供应链有限公司于2023年8月14日西藏拉萨经济开发区管理委员会企业扶持资金1,055,395.00元。

根据雨发〔2022〕3号关于印发《长沙市雨花区促进经济高质量发展扶植奖励办法（试行）》的通知，湖南金致酒业有限公司于2023年4月23日收到长沙市雨花区商务局企业扶持资金4,406.77元。

根据（2022年规上贸易企业新增入库名单）-江苏致众盐都区2023.03，江苏致众酒业销售有限公司于2023年3月28日收到盐都区发改委企业扶持资金50,000.00元。

根据拉萨经开区产业发展扶持资金管理办法，西藏中糖德和经贸有限公司于2023年8月14日收到西藏拉萨经济开发区管理委员会企业扶持资金12,856,929.00元。

八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并不适用2、同一控制下企业合并不适用3、反向购买不适用4、处置子公司不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文176 5、其他原因的合并范围变动合并范围减少：遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司于2023年8月30日丧失控制权，于2023年8月30日完成退股。

合并范围增加：本期新设立北京市华致体育发展有限公司、安徽致中永盛贸易有限公司、湖北致伟商贸有限公司、石家庄樽卓商贸有限公司、湖南藏韵酒业有限公司、广东酒频道营销管理有限公司、郴州酒频道营销管理有限公司、湘潭酒频道营销管理有限公司、浙江酒频道营销管理有限公司。

九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接湖南金致酒业有限公司长沙市长沙市商贸100.00% 设立华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司香港市香港市商贸100.00% 设立北京京都酩悦贸易有限公司北京市北京市商贸100.00% 设立迪庆浩通商贸有限公司迪庆藏族自治州迪庆藏族自治州商贸100.00% 设立湖南华致物流有限公司醴陵市醴陵市商贸100.00% 设立华致精品酒水商贸有限公司拉萨市拉萨市商贸100.00% 设立北京华致陈香电子商务有限公司北京市北京市商贸100.00% 设立郑州悦享商贸有限公司郑州市郑州市商贸100.00% 设立四川省腾达四方商贸有限公司成都市成都市商贸100.00% 设立江苏威华达经贸实业有限公司南京市南京市商贸 100.00%收购上海虬腾商贸有限公司上海市上海市商贸51.00% 设立深圳市鑫品佳商贸有限公司深圳市深圳市商贸 100.00%设立山西久鸿商贸有限公司太原市太原市商贸 100.00%设立济南真捷成信商贸有限公司济南市济南市商贸 100.00%设立湖北东诚恒源商贸有限公司武汉市武汉市商贸 100.00%设立安徽璞卡斯贸易有限公司合肥市合肥市商贸 100.00%设立沈阳盛樽源通商贸有限公司沈阳市沈阳市商贸 100.00%设立福州荟金液商贸有限公司福州市福州市商贸 100.00%设立江西久创商贸有限公司南昌市南昌市商贸 100.00%设立华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文177 石家庄共景商贸有限公司石家庄市石家庄市商贸 100.00%设立杭州品酩轩商贸有限公司杭州市杭州市商贸 100.00%设立重庆坤世好洲商贸有限公司重庆市重庆市商贸 100.00%设立荷花数据科技有限公司保定市保定市商贸51.00% 设立江苏中糖德和经贸有限公司南京市南京市商贸 100.00%收购西藏中糖德和经贸有限公司拉萨市拉萨市商贸 100.00%设立西藏威华达经贸有限公司拉萨市拉萨市商贸 100.00%设立醴陵明致商贸有限公司醴陵市醴陵市商贸 100.00%设立广州鑫都商贸有限公司广州市广州市商贸 100.00%设立西安聚樽源酒业有限公司西安市西安市商贸 100.00%设立黑龙江淳厚商贸有限公司哈尔滨市哈尔滨市商贸 100.00%设立上海后浪商贸有限公司上海市上海市商贸 100.00%设立西藏华舟销售有限公司拉萨市拉萨市商贸51.00% 设立华致酒行经营管理有限公司拉萨市拉萨市商贸100.00% 设立西藏华骏供应链有限公司拉萨市拉萨市商贸 60.00%设立宁波华致百悦供应链管理有限公司宁波市宁波市商贸100.00% 设立西藏赖高淮酒业有限公司拉萨市拉萨市商贸51.00% 设立海南华致酒行酒类贸易有限公司海口市海口市商贸100.00% 设立湖南华致数字营销服务有限公司长沙市长沙市广播、电视、电影和录音制作业51.00% 设立新疆旭玥商贸有限公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市商贸 100.00%设立内蒙古香佳利商贸有限责任公司呼和浩特市呼和浩特市商贸 100.00%设立江苏致众酒业销售有限公司盐城市盐城市商贸51.00% 设立湖南酒频道营销管理有限公司长沙市长沙市商贸60.00% 设立湖南仁致药业有限公司长沙市长沙市商贸100.00% 设立湖南藏韵酒业有限公司长沙市长沙市商贸 51.00%设立广东酒频道营销管理有限公司佛山市佛山市商贸 51.00%设立湖北致伟商贸有限公司武汉市武汉市商贸51.00% 设立郴州酒频道营销管理有限公司郴州郴州商贸 100.00%设立安徽致中永盛贸易有限公司合肥市合肥市商贸51.00% 设立湘潭酒频道营销管理有限公司湘潭湘潭商贸 51.00%设立华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文178 浙江酒频道营销管理有限公司杭州市杭州市商贸 51.00%设立北京市华致体育发展有限公司北京市北京市商贸51.00% 设立石家庄樽卓商贸有限公司石家庄市石家庄市商贸100.00% 设立说明：间接持股比例系子公司上级公司对其的持股比例。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额荷花数据科技有限公司49.00% 9,862,849.24 62,221,919.41 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计荷花数据科技有限公司226,666,523.454,742,586.08231,409,109.53102,184,460.523,667,756.68105,852,217.20 子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计荷花数据科技有限公司172,895,862.212,378,766.16175,274,628.3767,678,758.221,810,587.4169,489,345.63 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文179 单位：元子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量荷花数据科技有限公司246,687,882.5219,771,609.5919,771,609.5913,893,546.61 子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量荷花数据科技有限公司421,610,769.2128,841,153.5928,841,153.5960,235,428.23 其他说明：以上主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。

不适用（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易不适用3、在合营安排或联营企业中的权益不适用4、重要的共同经营不适用5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益不适用十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等。

本公司与各种金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，与这些金融工具相关的风险，华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文180 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

1、信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：项目账面余额减值准备应收票据200,000.00 应收账款226,734,652.3718,757,897.20 其他应收款82,550,043.613,881,771.05 合计309,484,695.9822,639,668.25 截止2023年12月31日，公司未发生任何其它对外担保事项。

本公司的主要客户为浙江昊超网络科技有限公司、北京京东世纪贸易有限公司等，该类客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文181 2、流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据及贷款相关的义务提供支持。

截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额377,802.00万元，其中：已使用授信金额为213,844.47万元。

3、市场风险（1）汇率风险除了子公司华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司的部分采购及销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。

本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司面临的市场利率变动的风险主要与以浮动利率计息的负债有关。

截止2023年12月31日,公司无以浮动利率计息的负债。

（3）价格风险本公司主要从事各种酒类产品销售，因此面临酒类产品价格波动风险。

十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

三个层次的定义如下：第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文182 第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- （一）交易性金融资产 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 60,409,800.0060,409,800.00 （四）应收款项融资 10,582,910.9310,582,910.93 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司以近期非活跃市场中相同资产的合同报价作为报表日的公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文183 一年内到期的非流动负债。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例云南融睿高新技术投资管理有限公司云南省有限公司36,000.00万元47.80% 47.80% 本企业的母公司情况的说明本公司的母公司持股比例变动详见附注三“公司基本情况”。

本企业最终控制方是吴向东。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九“1．在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况不适用4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系华泽集团有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业新华联控股有限公司发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制或担任董事、高级管理人员的企业北京华泽融睿会务服务有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业新华联南方控股有限公司发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制或担任董事、高级管理人员的企业北京金六福酒有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业湖南金东酒业有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业北京新华联丽景湾酒店有限公司发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制或担任董事、高级管理人员的企业华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文184 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额北京华泽融睿会务服务有限公司会务招待651,664.15651,664.15否326,943.06 北京新华联丽景湾酒店有限公司差旅住宿63,695.6563,695.65否 新华联酒店管理有限公司差旅住宿3,962.263,962.26否 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新华联南方控股有限公司销售酒 48,093.81 北京新华联丽景湾酒店有限公司销售酒89,814.16 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用（3）关联租赁情况本公司作为出租方：不适用本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额北京金六福酒有限公司办公楼 出租方名称支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额北京金六福酒有限公司 1,344,665.45 466,131.84 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文185 （4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕江苏中糖德和经贸有限公司90,000,000.002022/3/292023/3/29是江苏中糖德和经贸有限公司120,000,000.002022/3/292023/3/29是江苏中糖德和经贸有限公司80,000,000.002022/3/292023/3/29是江苏中糖德和经贸有限公司100,000,000.002022/3/292023/3/29是华致精品酒水商贸有限公司100,000,000.002022/3/292023/3/29是华致精品酒水商贸有限公司100,000,000.002022/3/292023/3/29是四川省腾达四方商贸有限公司240,000,000.002022/11/152023/11/15是湖北东诚恒源商贸有限公司102,000,000.002022/12/142023/12/14是北京京都酩悦贸易有限公司149,000,000.002022/12/142023/12/14是湖南金致酒业有限公司35,000,000.002022/12/142023/12/14是福州荟金液商贸有限公司105,000,000.002022/12/142023/12/14是重庆坤世好洲商贸有限公司102,000,000.002022/12/142023/12/14是济南真捷成信商贸有限公司88,000,000.002022/12/142023/12/14是江西久创商贸有限公司62,000,000.002022/12/142023/12/14是沈阳盛樽源通商贸有限公司97,000,000.002022/12/142023/12/14是西安聚樽源酒业有限公司37,000,000.002022/12/142023/12/14是黑龙江淳厚商贸有限公司47,000,000.002022/12/142023/12/14是华致精品酒水商贸有限公司32,000,000.002022/12/142023/12/14是广州鑫都商贸有限公司30,000,000.002022/12/142023/12/14是郑州悦享商贸有限公司28,000,000.002022/12/142023/12/14是山西久鸿商贸有限公司18,000,000.002022/12/142023/12/14是江苏威华达经贸实业有限公司13,000,000.002022/12/142023/12/14是江苏致众酒业销售有限公司280,000,000.002022/12/142025/6/14否江苏中糖德和经贸有限公司90,000,000.002023/4/202024/4/20否江苏中糖德和经贸有限公司100,000,000.002023/4/202024/4/20否江苏中糖德和经贸有限公司100,000,000.002023/4/202024/4/20否江苏中糖德和经贸有限公司130,000,000.002023/4/202024/4/20否华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文186 本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕湖南金东酒业有限公司、吴向东、唐莉500,000,000.002020/11/112024/11/11否华泽集团有限公司200,000,000.002022/2/72025/2/7否华泽集团有限公司、吴向东300,000,000.002022/3/222024/3/22否华泽集团有限公司、吴向东100,000,000.002022/3/222024/3/22是江苏中糖德和经贸有限公司100,000,000.002023/4/202024/4/20否华致精品酒水商贸有限公司100,000,000.002023/4/202024/4/20否华致精品酒水商贸有限公司100,000,000.002023/4/202024/4/20否湖南金致酒业有限公司50,000,000.002023/4/202024/4/20否湖南酒频道营销管理有限公司140,000,000.002023/11/252024/11/25否北京京都酩悦贸易有限公司83,000,000.002023/12/232024/12/23否福州荟金液商贸有限公司46,000,000.002023/12/232024/12/23否广州鑫都商贸有限公司15,000,000.002023/12/232024/12/23否黑龙江淳厚商贸有限公司23,000,000.002023/12/232024/12/23否湖北东诚恒源商贸有限公司45,000,000.002023/12/232024/12/23否湖南金致酒业有限公司76,000,000.002023/12/232024/12/23否华致精品酒水商贸有限公司19,000,000.002023/12/232024/12/23否济南真捷成信商贸有限公司42,000,000.002023/12/232024/12/23否江苏威华达经贸实业有限公司24,000,000.002023/12/232024/12/23否江西久创商贸有限公司34,000,000.002023/12/232024/12/23否深圳市鑫品佳商贸有限公司3,000,000.002023/12/232024/12/23否沈阳盛樽源通商贸有限公司28,000,000.002023/12/232024/12/23否石家庄共景商贸有限公司9,000,000.002023/12/232024/12/23否四川省腾达四方商贸有限公司73,000,000.002023/12/232024/12/23否西安聚樽源酒业有限公司25,000,000.002023/12/232024/12/23否西藏中糖德和经贸有限公司100,000,000.002023/12/232024/12/23否郑州悦享商贸有限公司30,000,000.002023/12/232024/12/23否重庆坤世好洲商贸有限公司52,000,000.002023/12/232024/12/23否合计3,692,000,000.00 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文187 华泽集团有限公司300,000,000.002022/5/62023/5/5是华泽集团有限公司225,000,000.002022/5/242023/5/23是华泽集团有限公司300,000,000.002022/12/62027/12/5否吴向东100,000,000.002022/12/152023/12/15是华泽集团有限公司225,000,000.002023/6/132024/6/12否华泽集团有限公司300,000,000.002023/1/312024/1/30是华泽集团有限公司300,000,000.002023/12/272024/12/26否华泽集团100,000,000.002023/5/192026/5/19否华泽集团有限公司、吴向东200,000,000.002023/3/82024/3/7否华泽集团有限公司、吴向东100,000,000.002023/12/202024/12/20否华泽集团有限公司、吴向东200,000,000.002023/10/312024/10/31否合计3,450,000,000.00 （5）关联方资金拆借单位：元关联方拆入金额起始日到期日北京金六福酒有限公司661,984.60 说明：根据云南证监局于2023年4月对公司的现场检查结果及要求，关联方向公司退回公司向其多支付的资金占用费661,984.60元（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新华联控股有限公司转让房产 95,369,520.04 （7）关键管理人员报酬不适用（8）其他关联交易不适用华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文188 6、关联方应收应付款项（1）应收项目不适用（2）应付项目不适用7、关联方承诺不适用十三、股份支付不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项截止2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项（1）截止2023年12月31日，为关联方提供担保详见附注“十一、关联方交易之5.关联担保情况”。

除此之外，公司未发生任何其它对外担保事项，截止本报告日2024年4月18日，公司及子公司实际担保余额77,141.43万元，无逾期担保、涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而应承担损失等情况，但可能存在一定的担保风险。

（2）未决诉讼1）公司与滁州麦多多智能科技有限公司（以下简称：麦多多公司）、河南得中贸易有限公司（以下简称：得中公司）三方酒品买卖合同纠纷案。

2023年3- 4月，在框架销售合同下，华致公司收到麦多多公司支付的2200余万元货款后，向其发出了相应价值的酒水，并经麦多多公司的代理人得中公司签收并出具《收货确认函》。

2023年5月，麦多多公司以未收到货物为由，向云南省香格里拉市法院起诉该公司。

香格里拉市法院审理后认为本案涉嫌刑事诈骗，已于2023年12月作出裁定驳回麦多多公司的起诉。

本案诉讼发生后，公司管理层及时与律师对接并多次讨论应对方案，经过严密的分析和扎实的论证后，均一致认为本案涉嫌刑事诈骗，公司已经履行了卖方义务，麦多多公司的起诉没有事实和法律依据，公司在本案华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文189 中的法律风险整体可控。

2）公司与滁州迈尔思电子商务有限公司（以下简称：迈尔思公司）、河南得中贸易有限公司（以下简称：得中公司）三方酒品买卖合同纠纷案。

2023年3 -4月，在框架销售合同下，华致公司收到迈尔思公司支付的1500余万元货款后，向其发出了相应价值的酒水，并经迈尔思公司的代理人得中公司签收并出具《收货确认函》。

2023年5月，迈尔思公司以未收到货物为由，向云南省香格里拉市法院起诉该公司。

香格里拉市法院审理后认为本案涉嫌刑事诈骗，已于2023年12月作出裁定驳回迈尔思公司的起诉。

本案诉讼发生后，公司管理层及时与律师对接并多次讨论应对方案，经过严密的分析和扎实的论证后，均一致认为本案涉嫌刑事诈骗，公司已经履行了卖方义务，迈尔思公司的起诉没有事实和法律依据，公司在本案中的法律风险整体可控。

3）公司与青岛众合瑞祥建设有限公司（以下简称：众合公司）、河南得中贸易有限公司（以下简称：得中公司）三方酒品买卖合同纠纷案。

青岛众合瑞祥建设有限公司（以下简称：众合公司）2023年7月向青岛市市南区法院起诉华致公司，要求其返还货款300余万元。

本案性质与麦多多公司案、迈尔思公司案一样，只是本案中华致公司与众合公司之间没有签署书面协议。

诉讼案件发生后，公司管理层及时与律师对接并多次讨论应对方案，经过严密的分析和扎实的论证后，均一致认为本案涉嫌刑事诈骗，公司已经履行了卖方义务，众合公司的起诉没有事实和法律依据，公司在本案中的法律风险整体可控。

十五、资产负债表日后事项注销合并范围内合资子公司湖南华致数字营销服务有限公司已于2024年1月29日决议解散注销。

截至2023年12月31日，湖南华致数字营销服务有限公司注册资本1,000.00万元，实缴资本900.00万元，华致酒行实缴510.00万元，贺忠诚实缴390.00万元，胡锦文实缴0.00万元。

截至2023年12月31日，湖南华致数字营销服务有限公司股东权益总额为-5,779,806.26元，未分配利润为-14,779,806.26元。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项截至2023年12月31日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项说明。

华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文190 十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款7,320,960.41 0.47% 7,320,960.41 100.00% 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款1,544,624,812.31 99.53% 2,646,963.19 0.17% 1,541,977,849.12 其中： 组合1：账龄34,484,052.68 2.22% 2,646,963.19 7.68% 31,837,089.49 组合2：合并范围内关联方1,510,140,759.63 97.31% 0.00% 1,510,140,759.63 合计1,551,945,772.72 100.00% 9,967,923.60 0.64% 1,541,977,849.12 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款43,320.00 0.00% 43,320.00 100.00% 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款1,162,078,499.59 100.00% 3,244,365.19 0.28% 1,158,834,134.40 其中： 组合1：账龄45,522,564.69 3.92% 3,244,365.19 7.13% 42,278,199.50 组合2：合并范围内关联方1,116,555,934.90 96.08% 0.00 0.00% 1,116,555,934.90 合计1,162,121,819.59 100.00% 3,287,685.19 0.28% 1,158,834,134.40 按单项计提坏账准备：7,320,960.41元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由公司143,320.0043,320.00100.00%预计收不回公司27,277,640.417,277,640.41100.00%预计收不回合计7,320,960.417,320,960.41 -- -- 按组合1账龄计提坏账准备：2,646,963.19元华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文191 单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内28,062,165.78 1,403,108.28 5.00% 1－2年4,708,050.51 470,805.05 10.00% 2－3年1,106,807.68 166,021.15 15.00% 3－4年19,008.41 19,008.41 100.00% 4－5年0.00 0.00 100.00% 5年以上588,020.30 588,020.30 100.00% 合计34,484,052.68 2,646,963.19 -- 按组合2合并范围内关联方计提坏账准备：0.00元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例合并范围内关联方1,510,140,759.630.00 0.00% 合计1,510,140,759.630.00 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用 按账龄披露单位：元账龄账面余额1年以内（含1年） 1,475,871,592.99 1至2年74,317,023.34 2至3年1,106,807.68 3年以上650,348.71 3至4年19,008.41 4至5年0.00 5年以上631,340.30 合计1,551,945,772.72 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文192 单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收账款43,320.007277640.41 7,320,960.41 按组合计提预期信用损失的应收账款3,244,365.19314,064.83911,466.83 2,646,963.19 合计3,287,685.197,591,705.24911,466.83 9,967,923.60 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用（3）本期实际核销的应收账款情况不适用（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名929,394,462.54 59.89% 0.00 第二名91,945,868.99 5.92% 0.00 第三名72,830,523.84 4.69% 0.00 第四名64,314,884.06 4.14% 0.00 第五名63,265,614.52 4.08% 0.00 合计1,221,751,353.95 78.72% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收利息 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文193 应收股利 其他应收款204,990,825.95160,486,586.42 合计204,990,825.95160,486,586.42 （1）应收利息本公司期初期末均无应收利息。

（2）应收股利1）应收股利分类本公司期初期末均无应收股利。

（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额内部往来169,951,870.45134,311,382.05 保证金押金18,045,378.4016,572,915.80 员工备用金414,068.99724,958.09 单位往来18,316,429.4210,389,538.31 合计206,727,747.26161,998,794.25 2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的其他应收账款 按组合计提坏账准备的其他应收账款206,727,747.26100.00% 1,736,921.310.84% 204,990,825.95 其中： 组合1：账龄206,727,747.26100.00% 1,736,921.310.84% 204,990,825.95 合计206,727,747.26100.00% 1,736,921.310.84% 204,990,825.95 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文194 类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的其他应收账款 按组合计提坏账准备的其他应收账款161,998,794.25100.00% 1,512,207.830.93% 160,486,586.42 其中： 组合1：账龄161,998,794.25100.00% 1,512,207.830.93% 160,486,586.42 合计161,998,794.25100.00% 1,512,207.830.93% 160,486,586.42 按组合计提坏账准备：1,736,921.31元单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的其他应收账款206,727,747.261,736,921.310.84% 合计206,727,747.261,736,921.31 单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额1,512,207.83 1,512,207.83 2023年1月1日余额在本期—— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提602,883.87 602,883.87 本期转回378,170.39 378,170.39 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额1,736,921.31 1,736,921.31 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用 按账龄披露华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文195 单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 137,544,728.6573,101,702.50 1至2年17,029,450.8616,578,608.29 2至3年16,130,784.2963,110,423.66 3年以上36,022,783.469,208,059.80 3至4年27,540,723.662,482,000.00 4至5年2,332,000.002,300,000.00 5年以上6,150,059.804,426,059.80 合计206,727,747.26161,998,794.25 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款1,512,207.83 602,883.87 378,170.39 1,736,921.31 合计1,512,207.83 602,883.87 378,170.39 1,736,921.31 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用4）本期实际核销的其他应收款情况不适用5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名内部往来115,495,138.89 1年以内55.87% 第二名内部往来54,362,666.31 1-4年26.30% 第三名往来款、保证金17,669,552.00 1-5年8.55% 654,858.24 第四名保证金4,500,000.00 2-5年2.18% 225,000.00 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文196 第五名往来款、保证金4,112,000.00 1年内-5年以上1.99% 203,360.00 合计 196,139,357.20 94.88% 1,083,218.24 6）涉及政府补助的应收款项不适用7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资424,450,000.885,100,000.00419,350,000.88405,450,000.88 405,450,000.88 合计424,450,000.885,100,000.00419,350,000.88405,450,000.88 405,450,000.88 （1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额(账面价值) 本期增减变动期末余额(账面价值) 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他湖南金致酒业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司 0.88 0.88 北京京都酩悦贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 迪庆浩通商贸有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 湖南华致物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 华致精品酒水商贸有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 北京华致陈香电子商务有限80,000,000.00 80,000,000.00 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文197 公司 郑州悦享商贸有限公司 500,000.00 500,000.00 四川省腾达四方商贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海虬腾商贸有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 荷花数据科技有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 华致酒行经营管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 宁波华致百悦供应链管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 西藏赖高淮酒业有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 海南华致酒行酒类贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 西藏华舟销售有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 湖南华致数字营销服务有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 江苏致众酒业销售有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 湖南酒频道营销管理有限公司 12,000,000.0018,000,000.00 30,000,000.00 湖南仁致药业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 405,450,000.8819,000,000.00 5,100,000.00 419,350,000.88 5,100,000.00 （2）对联营、合营企业投资不适用（3）其他说明不适用4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,083,217,087.753,808,587,332.623,239,823,726.493,030,359,239.23 其他业务15,573,601.19561,602.2110,383,612.0110,180,334.76 合计4,098,790,688.943,809,148,934.833,250,207,338.503,040,539,573.99 与履约义务相关的信息：华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文198 不适用5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益0.00179,515,354.45 处置长期股权投资产生的投资收益0.00 合计0.00179,515,354.45 十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用□不适用 单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 616,682.27 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 61,323,006.02 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回247,097.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,272,871.08 持有其他权益工具投资取得的投资收益 其他符合非经常性损益定义的损益项目650,877.48 个人所得税手续费返还减：所得税影响额10,063,616.89 少数股东权益影响额（税后） 3,144,237.45 合计55,902,679.51 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用 华致酒行连锁管理股份有限公司2023年年度报告全文199 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润6.32% 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.82% 0.43 0.43 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用