纽米科技:2023年年度报告（更正后）

1 2023 年度报告纽米科技NEEQ: 831742 重庆恩捷纽米科技股份有限公司Chongqing Enjieniumi Technology Co.,Ltd 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人李晓华、主管会计工作负责人李泞利及会计机构负责人（会计主管人员）李泞利保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项3 目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................7 第三节重大事件......................................................................................................................14 第四节股份变动、融资和利润分配......................................................................................19 第五节公司治理......................................................................................................................22 第六节财务会计报告..............................................................................................................27 附件会计信息调整及差异情况................................................................................................117 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址重庆市长寿区晏家街道齐心大道22号4 释义释义项目 释义公司、本公司、纽米科技指重庆恩捷纽米科技股份有限公司上海恩捷指上海恩捷新材料科技有限公司,系公司母公司成都慧成指成都慧成科技有限责任公司长寿经投集团指重庆长寿经济技术开发区开发投资集团有限公司昆明恒益指昆明恒益股权投资基金管理有限公司-昆明融翎投资中心（有限合伙） 九天投资指云南九天投资控股集团有限公司云南渝宝隆指云南渝宝隆能源科技合伙企业（有限合伙） 东方证券 东方证券股份有限公司国鼎2号基金指云南国鼎股权投资基金管理有限公司-国鼎2号新三板基金国鼎1号基金指云南国鼎股权投资基金管理有限公司-国鼎1号新三板定增基金国新证券指国新证券股份有限公司苏州捷力指苏州捷力新能源材料有限公司无锡恩捷 无锡恩捷新材料科技有限公司重庆恩捷指重庆恩捷新材料科技有限公司全国股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《重庆恩捷纽米科技股份有限公司章程》 报告期、本期、本年度指2023年1月1日至2023年12月31日报告期末、本期期末指2023年12月31日上年同期指2022年1月1日至2022年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元锂电隔膜、隔膜指高性能锂离子电池隔膜5 第一节公司概况企业情况公司中文全称重庆恩捷纽米科技股份有限公司英文名称及缩写Chongqing Enjieniumi Technology Co.,Ltd Newmi Tech 法定代表人李晓华成立时间2010年2月4日控股股东控股股东为（上海恩捷） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（李晓明家族），一致行动人为（李晓明家族） 行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-29橡胶和塑料制品业-292塑料制品业-2921塑料薄膜制造主要产品与服务项目高性能锂离子电池隔膜研发、生产和销售挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称纽米科技证券代码831742 挂牌时间2015年1月16日分层情况基础层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 291,000,000 主办券商（报告期内） 国新证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址北京市朝阳区朝阳门北大街18号联系方式董事会秘书姓名李泞利联系地址重庆市长寿区晏家街道齐心大道22号电话023-40719028电子邮箱nmkj@semcorpglobal.com 传真023-40719028 公司办公地址重庆市长寿区晏家街道齐心大道22号邮政编码401221 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91500115699296852F 注册地址重庆市晏家街道齐心大道22号6 注册资本（元） 291,000,000.00 注册情况报告期内是否变更否7 第二节会计数据、经营情况和管理层分析业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况公司所属行业为功能塑料制品行业，采用自主研发、自主设计的湿法、涂覆的工艺技术体系生产高性能锂离子电池微孔隔膜，持续推进功能性陶瓷涂布隔膜、PVDF+涂覆工艺探索与研发；走隔膜高强度、超薄化道路，持续提升MD拉伸、穿刺强度等性能。

公司生产5μm-20μm的锂离子电池隔膜，全程工艺控制稳定精确、生产速度快、产品幅度宽且得率高，能满足国内外客户对高性能锂离子电池隔膜的产品和服务需求。

公司采取直销为主的营销模式，客户主要为国内外一流的3C消费类电池、电动工具电池、电动自行车电池以及汽车动力电池制造企业，如深圳市旭然电子有限公司、海南璞泰来新能源技术有限公司、芜湖天弋能源科技有限公司、重庆远恒新材料科技有限公司、上海恩捷及其子公司。

报告期内，公司商业模式及其相关要素未发生重大变化。

(二)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况2022年公司获得重庆市经济和信息化委员会颁发的“重庆市’专精特新’企业”称号，有效期为2022年6月1日-2025年5月31日。

2021年11月12日完成“高新技术企业”复审,有效期2021年11月12日-2024年11月12日。

主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入 439,386,860.55 401,528,268.99 9.43% 毛利率% 38.18% 37.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润98,244,279.00 72,811,000.25 34.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润99,763,632.17 72,415,051.82 37.77% 8 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 31.31 32.67 - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 31.79 32.49 - 基本每股收益 0.34 0.25 36.00% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计 944,938,537.02 914,553,404.05 3.32% 负债总计 581,193,373.64 650,717,584.67 -10.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 363,745,163.38 263,835,819.38 37.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.25 0.91 37.36% 资产负债率%（母公司） 61.51 71.15 - 资产负债率%（合并） 61.51 71.15 - 流动比率 0.44 0.26 - 利息保障倍数 6.25 3.90 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -30,389,511.80 -32,786,279.24 7.31% 应收账款周转率 3.48 3.24 - 存货周转率 6.88 5.40 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 3.32 -13.20 - 营业收入增长率% 9.43 41.26 - 净利润增长率% 34.93 -43.07 - 财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金 9,567,522.47 1.01% 3,428,207.38 0.37% 179.08% 应收票据 36,608,805.76 3.87% 13,147,442.56 1.44% 178.45% 应收账款158,139,028.18 16.74% 94,043,731.46 10.28% 68.15% 固定资产633,643,711.8967.06% 683,326,936.6974.72% -7.27% 在建工程435,619.250.05% 613,517.040.07% -29.00% 投资性房地产- - - - - 长期股权投资- - - - 9 存货34,924,599.393.70% 44,009,150.694.81% -20.64% 其他应付款387,124,870.9040.97% 555,675,905.9360.76% -30.33% 无形资产12,136,254.161.28% 12,469,179.281.36% -2.67% 应收款项融资11,899,852.591.26% 10,773,951.851.18% 10.45% 短期借款- - - - - 长期借款- - - - - 递延收益857,142.880.09% 928,571.440.10% -7.69% 一年内到期的非流动负债- - - - - 其他流动资产- - - - 递延所得税资产 45,416,219.384.81% 48,755,182.54 5.33% -6.85% 项目重大变原因：1.应收票据：同比上升178.45%，主要系本年度销售回款中，银票的占比高于货币资金，加之已背书银票未到期部分不能终止确认，导致高于同期；2.应收账款：同比上升68.15%，主要系本年度末，新客户账期内的货款增加导致；3.其他应付款：同比下降30.33%，主要系本年度销售上海恩捷隔膜款，冲抵财务资助款。

(二)经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例% 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入439,386,860.55 - 401,528,268.99 - 9.43% 营业成本271,615,709.50 61.82% 251,127,430.90 62.54% 8.16% 毛利率% 38.18% - 37.46% - - 管理费用10,574,852.72 2.41% 18,972,752.08 4.73% -44.26% 研发费用13,592,921.10 3.09% 11,775,809.24 2.93% 15.43% 销售费用1,486,263.93 0.34% 1,656,108.47 0.41% -10.26% 财务费用22,085,309.31 5.03% 29,625,368.75 7.38% -25.45% 信用减值损失-1,035,372.67 -0.24% -102,902.72 -0.03% -906.17% 资产减值损失-2,262,583.76 -0.51% -1,001,700.02 -0.25% -125.87% 其他收益1,781,016.570.41% 369,444.930.09% 382.08% 投资收益- - - - - 10 公允价值变动收益- - - - - 资产处置收益91,018.68 0.02% 84,342.89 0.02% 7.92% 营业利润116,333,362.83 26.48% 86,317,143.69 21.50% 34.77% 营业外收入973.42 0.00% 18,050.10 0.00% -94.61% 营业外支出36,074.71 0.01% 6,016.24 0.00% 499.62% 净利润98,244,279.00 22.36% 72,811,000.25 18.13% 34.93% 项目重大变动原因：1.管理费用：同比下降44.26%，主要系业绩未达标，股权激励费用减少6,004,989.91元；公司降本增效，人力成本及其他费用降低；2.信用减值损失：同比上升906.17%，主要系将清算破产客户的应收账款确认坏账；3.资产减值损失：同比上升125.87%，主要系将市场价值高于库存价值的隔膜全额计提坏账；4.其他收益：同比上升382.08%，主要系本年度享受先进制造业进项税额加计抵减5%的政策；5.营业利润：同比上升34.77%，主要系销售订单增加，成本下降所致；6.净利润：同比上升34.93%，主要系销售订单增加，成本下降所致。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入399,042,298.86376,105,000.346.10% 其他业务收入40,344,561.6925,423,268.6558.69% 主营业务成本237,692,039.85230,258,041.673.23% 其他业务成本33,923,669.6520,869,389.2362.55% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比锂离子电池隔膜399,042,298.86237,692,039.8540.43% 6.10% 3.23% 1.66% 废旧物资及其他40,344,561.6933,923,669.6515.92% 58.69% 62.55% -2.00% 11 按地区分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比国内地区439,386,860.55271,615,709.5038.18% 9.43% 8.16% 0.73% 收入构成变动的原因：本年度销售订单增加，营业收入增加。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1上海恩捷新材料科技有限公司130,177,331.3029.63%是2海南璞泰来新能源技术有限公司99,461,755.3322.64%否3深圳市旭然电子有限公司47,360,644.6810.78%否4芜湖天弋能源科技有限公司25,921,115.66 5.90%否5重庆远恒新材料科技有限公司23,797,075.115.42%否合计326,717,922.0874.36% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1上海恩捷新材料科技有限公司126,163,119.3558.86%是2重庆市渝川燃气有限责任公司23,375,081.00 10.91%否3国网重庆市电力公司20,451,537.94 9.54%否4深圳市佳宸新材料科技有限公司4,339,115.03 2.02%否5重庆景祥隆包装有限公司3,810,807.82 1.78%否合计178,139,661.1483.11% - (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-30,389,511.80 -32,786,279.24 7.31% 12 投资活动产生的现金流量净额-2,101,216.47 -674,633.56 -211.46% 筹资活动产生的现金流量净额38,630,000.00 36,300,000.00 6.42% 现金流量分析：1.投资活动产生的现金流量净额：同比减少211.46%，主要系本年度为再造粒车间新购设备。

投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况□适用√不适用 主要参股公司业务分析□适用√不适用 (二)理财产品投资情况□适用√不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述技术研发风险 目前锂电池行业趋于高品质化，高端产品特别是动力电池对隔膜的要求极高，各项性能指标均有严苛的标准。

不断进行技术研发，改善生产工艺，保持产品先进性是隔膜行业实现突破的必由之路。

公司在隔膜生产技术的研发投入及研究成果将直接影响公司未来的市场地位，进而影响到公司前期投入的回报率和公司效益的实现。

核心技术被泄密的风险 公司隔膜主要生产技术在生产经营过程中进行改进优化，已形成一系列独有的隔膜规模化生产的技术方法，包括：隔膜湿法、高效挤出系统的改进技术、优13 化萃取系统的改进技术、生产线的提速改进技术与超薄隔膜的制备技术等，产品品质逐步受到市场广泛认可。

一旦公司的重要技术被窃取或公司核心技术人员的流动导致技术泄密，将会给公司带来直接或间接的经济损失。

行业竞争加剧的风险 公司所处的行业是国家重点支持的领域，市场需求大，随着技术和市场的发展，锂离子电池隔膜行业将不断集中，公司面临着行业竞争加剧的压力，如果不能及时有效地应对市场竞争，将面临增长放缓、市场份额下降与销售毛利率下降的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化14 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(二) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务145,000,000.00126,163,119.35 销售产品、商品，提供劳务258,000,000.00130,177,331.30 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 15 其他 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权- - 与关联方共同对外投资- - 提供财务资助- - 提供担保- - 委托理财- - 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款- - 贷款- - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易为公司日常性关联交易，是公司正常生产经营需求，能促进公司正常发展，是合理且必要的。

不存在损害公司及其他股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大影响。

违规关联交易情况□适用√不适用 (四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况收购人2020年12月22日收购关于信息露真实、准确、完整的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

正在履行中收购人2020年12月22日2020年12月23日收购关于不存在《收购管理办法》第六条规定情形的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承已履行完毕16 诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

收购人2020年12月22日收购关于不属于失信联合惩戒对象的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

正在履行中收购人2020年12月22日收购关于资金来源的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

正在履行中收购人2020年12月22日2021年12月23日收购关于股份锁定的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

已履行完毕收购人2020年12月22日收购关于避免同业竞争的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

正在履行中17 收购人2020年12月22日收购关于减少与规范关联交易的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

正在履行中收购人2020年12月22日收购关于保持纽米科技独立性的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

正在履行中收购人2020年12月22日2020年12月23日收购关于在收购事实发生之日前6个月内买卖股票的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

已履行完毕收购人2020年12月22日收购关于不注入金融属性、房地产开发业务或资产的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

正在履行中其他2020年12月22日2020年12月22日收购关于收购事实发生之日前6个月内买内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系已履行完毕18 卖股票的承诺统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

其他2020年12月22日收购关于避免同业竞争的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

正在履行中其他2020年12月22日收购关于减少与规范关联交易的承诺内容详见2020年12月23日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于新增承诺事项情形的公告》(公告编号：2020-041)。

正在履行中其他2020年12月22日2023年12月22日收购关于重大事项的说明内容详见2023年12月22日于全国中小企业股份转让系统上披露的《关于重大事项的公告》（公告编号：2023-023） 正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况无19 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数291,000,000100% 291,000,000100% 其中：控股股东、实际控制人222,200,00076.36% 222,200,00076.36% 董事、监事、高管核心员工 有限售条件股份有限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工 总股本291,000,000 - 0291,000,000 - 普通股股东人数220 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量20 1上海恩捷222,200,000 222,200,00076.36% 222,200,000222,200,000 2成都慧成12,687,580 12,687,5804.36% 12,687,580 3昆明恒益11,910,165 11,910,1654.09% 11,910,165 4长寿经投集团11,100,000 11,100,0003.81% 11,100,000 5东方证券10,000,000 - 69,472 9,930,5283.41% 9,930,528 6云南渝宝隆4,032,000 4,032,0001.39% 4,032,000 7国鼎2号基金4,000,000 4,000,0001.37% 4,000,000 8国鼎1号基金1,581,000 1,581,000 0.54% 1,581,000 9王纪有1,332,165 -22,805 1,309,360 0.45% 1,309,360 10许熠1,007,000 -1,4011,005,5990.35% 1,005,599 合计279,849,910 - 93,678 279,756,23296.13% 0279,756,232222,200,000 - 1、普通股前十名股东间相互关系说明：国鼎1号基金与国鼎2号基金同为云南国鼎股权投资基金管理有限公司旗下管理基金。

除此之外，公司现有前十名股东间不存在关联关系。

2、原股东九天投资持股1000万股，因司法处置，转让给东方证券。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否 （一）控股股东情况截至2023年12月31日，上海恩捷持有公司76.36%，为公司控股股东。

上海恩捷成立于2010于04月27日，法定代表人：马伟华；注册资本：38,921.0834万元；统一社会信用代：91310000554287744M；注册地址：上海市浦东新区南芦公路155号；企业类型：有限责任公司（中外合资）；营业期限：2010年04月27日至永久；公司经营范围：锂电池隔离膜技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，锂电池隔离膜的制造、销售、从事货物及技术的进出口业务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户确认登记书》（编号为2104290003、2104290004），2021年4月30日上海恩捷完成222,200,000股流通股股份的转让过户登记手续。

21 （二）实际控制人情况李晓明家族是公司的实际控制人，家族成员为Paul Xiaoming Lee、Yan Ma、Sherry Lee、李晓华、Yanyang Hui、Jerry Yang Li。

其中，Paul Xiaoming Lee、李晓华为兄弟关系；Paul Xiaoming Lee与Yan Ma为夫妻关系，与Sherry Lee为父女关系；李晓华与Yanyang Hui为夫妻关系，与Jerry Yang Li为父子关系（即Paul Xiaoming Lee与Yan Ma及Sherry Lee为一个家庭，李晓华与Yanyang Hui及Jerry Yang Li为一个家庭）。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案□适用√不适用 22 第五节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期李晓华董事长男1962年7月2021年6月3日2024年6月2日- - - - 李晓晨董事男1983年12月2021年6月3日2024年6月2日汪星光董事、总经理男1981年9月2021年6月3日2024年6月2日史新宇董事男1989年11月2021年6月3日2024年6月2日陆冬华董事男1981年5月2021年6月3日2024年6月2日马柯然监事会主席男1989年8月2021年6月3日2024年6月2日王长宗监事男1979年11月2021年6月3日2024年6月2日程怀春监事男1983年12月2021年6月3日2024年6月2日赵传云职工代表监事女1980年9月2023年4月13日2024年6月2日程跃鹏职工代表监事男1989年11月2021年6月3日2024年6月2日李泞利董事会秘书、财务负责人女1988年8月2023年4月13日2024年6月2日董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事长李晓华先生担任控股股东上海恩捷的副董事长，系实际控制人李晓明家族成员之一；公司董事李晓晨先生担任控股股东上海恩捷的监事；公司董事史新宇先生在控股股东上海恩捷担任集团计划总监；公司董事汪星光先生在控股股东上海恩捷的全资子公司苏州捷力担任董事兼总经理；公司董事陆冬华先生在控股股东上海恩捷研究院担任副院长；公司监事会主席马柯然先生在控股股东上海恩捷担任集团采购总监；公司监事王长宗先生在关联公司担任副总经理；公司监事程怀春先生在控股股东上海恩捷的全资子公司无锡恩捷财务部。

除前述关系外，其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间均无关联关系。

23 (二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因周湘怀董秘离任无退休李泞利财务部部长新任董秘工作变动赵传云人力资源部部长新任监事工作变动报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 1、李泞利，董事会秘书及财务负责人，主要工作经历：2010.05-2019.07在重庆紫光化工股份有限公司的控股子公司陆续担任成本科长、副经理；2019.08-2022.11在重庆恩捷纽米科技股份有限公司担任财务主管；2022.12至今在重庆恩捷纽米科技股份有限公司担任财务部长。

2、赵传云，职工代表监事，主要工作经历：2018年9月至2021年3月期间任重庆云天化纽米科技股份有限公司综合管理部副部长；2021年4月至今任重庆恩捷纽米科技股份有限公司人力资源部部长。

10 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政人员340925 生产人员2281861185 销售人员3003 技术人员361433 财务人员5005 员工总计3061974251 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士00 本科4635 专科10277 专科以下158139 员工总计306251 24 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况报告期内，公司积极探索人才培养模式，通过充分发挥各项平台、资源的作用，加大培训奖励力度，将培训成果纳入公司月度考核等一系列新方式、新举措，使得公司人力资源效率显著提升。

公司员工薪酬包括岗位工资与绩效奖金，根据《中华人民共和国劳动法》及地方相关法律法规和规范性文件，与每位员工签订《劳动合同书》，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。

需公司承担费用的离职退休职工人数情况：无。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况□适用√不适用 三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方□是√否 (一) 公司治理基本情况报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转公司制定的规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

截至报告期末，上述机构和人员依法规范运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

报告期内，公司没有新增治理制度。

(二) 监事会对监督事项的意见报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运作的监督、检查职责。

监事会认为：报告期内，董事会运作规范，认真执行了股东大会的各项审议，董事，高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。

监事会对本年度内的监督事项无异议。

25 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内，公司拥有独立的研发、销售、采购和服务体系，拥有自主的商标、专利等知识产权，拥有独立的研发、营销、采购、项目管理和服务队伍，业务发展不依赖和受控于其他企业。

1、业务独立情况公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立情况 公司按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。

公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。

3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产、研发、销售系统及配套设施，拥有独立的商标、专利权等无形资产。

4、机构独立情况 公司具有健全的组织机构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。

公司具有完备的内部管理制度，设有综合管理部、财务部、销售部、市场部、设备部、生产技术部、质量管理部、安全环保部等职能管理部门。

公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。

5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立、规范的财务管理制度和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的《税务登记证》，且依法独立纳税。

公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

(四) 对重大内部管理制度的评价公司已建立起了一套健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度等重大内部管理制度，报告期内，公司内部管理制度得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。

同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。

报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 26 (三)表决权差异安排□适用√不适用 27 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字[2024]0011000794号审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层审计报告日期2024年4月23日签字注册会计师姓名及连续签字年限唐文军姚瑞 3年4年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4年会计师事务所审计报酬（万元） 15 审计报告 大华审字[2024]0011000794号重庆恩捷纽米科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了重庆恩捷纽米科技股份有限公司(以下简称“纽米科技”)财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了纽米科技2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册28 会计师职业道德守则，我们独立于纽米科技，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息纽米科技管理层对其他信息负责。

其他信息包括纽米科技2023年财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任纽米科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，纽米科技管理层负责评估纽米科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算纽米科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督纽米科技的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：29 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对纽米科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致纽米科技不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：康文军中国·北京 中国注册会计师：姚瑞 二〇二四年四月二十三日二、财务报表(一) 资产负债表 单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 30 货币资金注释19,567,522.47 3,428,207.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据注释236,608,805.76 13,147,442.56 应收账款注释3158,139,028.18 94,043,731.46 应收款项融资注释411,899,852.59 10,773,951.85 预付款项注释51,513,089.23 2,535,102.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款注释621,485.52 284,461.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货注释734,924,599.39 44,009,150.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 252,674,383.14 168,222,047.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产注释8633,643,711.89 683,326,936.69 在建工程注释9435,619.25 613,517.04 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产注释1012,136,254.16 12,469,179.28 开发支出 商誉 长期待摊费用注释11120,220.20 492,657.24 递延所得税资产注释1245,416,219.38 48,755,182.54 其他非流动资产注释13512,129.00 673,883.76 非流动资产合计 692,264,153.88 746,331,356.55 31 资产总计 944,938,537.02 914,553,404.05 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款注释14144,322,295.68 75,761,189.81 预收款项 合同负债注释151,121,501.03 1,292,847.88 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬注释162,307,310.43 1,118,485.57 应交税费注释176,211,703.94 3,787,965.51 其他应付款注释18387,124,870.90 555,675,905.93 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债注释1929,995,462.21 11,452,618.53 流动负债合计 571,083,144.19 649,089,013.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益注释20857,142.88 928,571.44 递延所得税负债注释12553,086.57 其他非流动负债注释218,700,000.00 700,000.00 非流动负债合计 10,110,229.45 1,628,571.44 负债合计 581,193,373.64 650,717,584.67 所有者权益（或股东权益）： 股本注释22291,000,000.00 291,000,000.00 32 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积注释23347,735,699.47 346,070,634.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积注释242,976,323.40 2,976,323.40 一般风险准备 未分配利润注释25 -277,966,859.49 -376,211,138.49 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 363,745,163.38 263,835,819.38 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 363,745,163.38 263,835,819.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计944,938,537.02 914,553,404.05 法定代表人：李晓华 主管会计工作负责人：李泞利 会计机构负责人：李泞利(二) 利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 439,386,860.55401,528,268.99 其中：营业收入注释26 439,386,860.55 401,528,268.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 321,627,576.54314,560,310.38 其中：营业成本注释26271,615,709.50251,127,430.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加注释272,272,519.98 1,402,840.94 销售费用注释281,486,263.93 1,656,108.47 管理费用注释2910,574,852.7218,972,752.08 研发费用注释3013,592,921.10 11,775,809.24 财务费用注释3122,085,309.31 29,625,368.75 33 其中：利息费用 22,164,234.35 29,621,289.08 利息收入 94,637.16 14,359.33 加：其他收益注释321,781,016.57 369,444.93 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释33 -1,035,372.67 -102,902.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释34 -2,262,583.76 -1,001,700.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释3591,018.68 84,342.89 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,333,362.8386,317,143.69 加：营业外收入注释36973.42 18,050.10 减：营业外支出注释3736,074.71 6,016.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,298,261.54 86,329,177.55 减：所得税费用注释3818,053,982.54 13,518,177.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,244,279.00 72,811,000.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 98,244,279.00 72,811,000.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 98,244,279.00 72,811,000.25 六、其他综合收益的税后净额 34 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 98,244,279.00 72,811,000.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.34 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.34 0.25 法定代表人：李晓华 主管会计工作负责人：李泞利 会计机构负责人：李泞利(三) 现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,225,279.71 85,074,358.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 35 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 15,158,681.23 收到其他与经营活动有关的现金 40,599,194.63 1,423,065.77 经营活动现金流入小计 125,824,474.34 101,656,105.79 购买商品、接受劳务支付的现金 54,989,797.31 71,794,852.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,329,545.84 40,380,714.57 支付的各项税费 44,443,626.51 16,198,177.17 支付其他与经营活动有关的现金 23,451,016.48 6,068,640.75 经营活动现金流出小计 156,213,986.14 134,442,385.03 经营活动产生的现金流量净额 -30,389,511.80 -32,786,279.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,111,124.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,111,124.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,212,340.68 674,633.56 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,212,340.68 674,633.56 投资活动产生的现金流量净额 -2,101,216.47 -674,633.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 36 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 109,630,000.00 73,550,000.00 筹资活动现金流入小计 109,630,000.00 73,550,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 71,000,000.00 37,250,000.00 筹资活动现金流出小计 71,000,000.00 37,250,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 38,630,000.00 36,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 6,139,271.73 2,839,087.20 加：期初现金及现金等价物余额 3,428,207.38 589,120.18 六、期末现金及现金等价物余额 9,567,479.11 3,428,207.38 法定代表人：李晓华 主管会计工作负责人：李泞利 会计机构负责人：李泞利37 (四) 股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额291,000,000.00 346,070,634.47 2,976,323.40 -376,211,138.49 263,835,819.38 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额291,000,000.00 346,070,634.47 2,976,323.40 -376,211,138.49 263,835,819.38 三、本期增减变动金额（减1,665,065.00 98,244,279.00 99,909,344.00 38 少以“－”号填列） （一）综合收益总额98,244,279.00 98,244,279.00 （二）所有者投入和减少资本1,665,065.00 1,665,065.00 1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额1,665,065.00 1,665,065.00 4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 39 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额291,000,000.00 347,735,699.47 2,976,323.40 -277,966,859.49 363,745,163.38 项目2022年40 归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额291,000,000.00 336,914,595.20 2,976,323.40 -449,022,138.74 181,868,779.86 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额291,000,000.00 336,914,595.20 2,976,323.40 -449,022,138.74 181,868,779.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,156,039.27 72,811,000.25 81,967,039.52 （一）综合收益总额 72,811,000.25 72,811,000.25 41 （二）所有者投入和减少资本9,156,039.27 9,156,039.27 1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额9,156,039.27 9,156,039.27 4．其他 （三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转42 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额291,000,000.00 346,070,634.47 2,976,323.40 -376,211,138.49 263,835,819.38 法定代表人：李晓华 主管会计工作负责人：李泞利 会计机构负责人：李泞利43 重庆恩捷纽米科技股份有限公司2023年度财务报表附注一、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式和总部地址重庆恩捷纽米科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2010年2月由云南云天化股份有限公司出资组建，公司注册地址：重庆市长寿区晏家街道齐心大道22号，领取重庆市长寿区市场监督管理局核发的91500115699296852F号企业法人营业执照，目前法定代表人：李晓华。

公司历史沿革如下：2010年2月本公司由云南云天化股份有限公司出资5,000.00万元组建，云南云天化股份有限公司占本公司注册资本的100%。

2012年本公司根据股东大会决议，由云南云天化股份有限公司和成都慧成科技有限责任公司共同增资，变更后的注册资本为人民币16,000.00万元。

2014年公司根据股东大会决议，由水富金沙时代创投有限公司新增出资600.00万元，变更后的注册资本为人民币16,600.00万元。

2014年8月8日，公司经过股份制改造，成立股份有限公司，公司名称变更为重庆云天化纽米科技股份有限公司。

本公司股票于2015年1月16日起在全国股转系统挂牌公开转让，2015年1月28日举行了挂牌仪式，证券简称：纽米科技；证券代码：831742。

2015年12月31日公司向南京盛宇涌鑫股权投资中心(有限合伙)、云南国鼎股权投资基金管理有限公司、上海盛宇股权投资中心（有限合伙）和段骏4位股东共发行1,000万股，变更后的注册资本人民币17,600.00万元。

2016年12月16日公司向云天化集团有限责任公司、云南云天化股份有限公司、云南九天投资控股集团有限公司、云南国鼎股权投资基金管理有限公司—国鼎2号新三板基金和戴莉共发行4,000万股，变更后的注册资本人民币21,600.00万元。

44 2017年9月30日云南云天化股份有限公司以评估基准日2017年6月30日评估价值为基础，按照每股4元转让所持的本公司46%股权给云天化集团有限责任公司（转让价格39,744.00万元），转让完成后云天化股份持有本公司29.09%股份，云天化集团持有本公司50.63%股份。

2018年6月12日公司向云天化集团有限责任公司、重庆长寿经济技术开发区开发投资集团有限公司、昆明融翎投资中心（有限合伙）共发行7,500万股，变更后的注册资本人民币29,100.00万元。

增资完成后，云天化股份持有本公司21.59%股份，云天化集团持有本公司54.76%股份。

2020年12月21日云天化集团有限责任公司、云南云天化股份有限公司以评估基准日2020年8月31日评估价值为基础，分别转让所持的本公司54.76%股权、21.59%股权给上海恩捷新材料科技有限公司，转让价格为6,800.00万元，转让完成后上海恩捷新材料科技有限公司持有本公司76.35%股份。

2021年7月2日起重庆云天化纽米科技股份有限公司更名为重庆恩捷纽米科技股份有限公司，并取得重庆市长寿区市场监督管理局核发的《营业执照》，证券简称“纽米科技”和证券代码“831742”保持不变。

经过历年的增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股份总数29,100.00万股，注册资本为29,100.00万元，母公司为上海恩捷新材料科技有限公司，最终实际控制人为李晓明家族。

（二）公司业务性质和主要经营活动本公司属塑料隔膜制造行业，主要产品和服务为复合材料、储能材料、微孔隔膜、碳纤维、陶瓷材料等新材料及新能源器件的研发、生产、销售；货物进出口。

（以上范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础（一）财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解45 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（三）记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项≥50万元账龄超过一年的重要应付账款≥100万元账龄超过一年或逾期的重要其他应付款≥100万元46 (六)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(七)外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(八)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

47 1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

48 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产49 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外： 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

50 金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

51 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：52 （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

53 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产54 负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加55 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

56 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销57 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(九)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票组合票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失商业承兑汇票组合票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失，编制账龄与预期信用损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失(十)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失，编制账龄与预期信用损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失58 (十一) 应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策详见本附注（八）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票组合票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失(十二)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

(十三)存货存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法59 （1）存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

60 (十四)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。

(十五)持有待售1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

61 (十六)固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75 机器设备年限平均法5-165.005.94-19.00 62 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 电子设备年限平均法55.0019 运输工具年限平均法105.009.5 其他设备年限平均法55.0019 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

固定资产的减值固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十一）长期资产减值。

（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十一）长期资产减值。

(十八)借款费用1．借款费用资本化的确认原则63 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

64 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十九)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

具体详见本附注（二十一）长期资产减值。

(二十)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延65 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据软件10年预计使用年限土地使用权50年土地使用权证期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

66 （2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十一）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预67 定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十一)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十二)长期待摊费用1．摊销方法68 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限类别摊销年限备注MES实施费用5年根据受益期确认摊销期限OA办公系统5年根据受益期确认摊销期限(二十三)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十四)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用69 时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十五)预计负债1．预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：70 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十六)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法71 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

72 （2）股份支付条款和条件修改的会计处理对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。

如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十八)收入1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本73 公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。

投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法公司销售产品收入确认的时间为已按与客户约定方式完成货物交付，并取得客户或客户指定承运单位关于货物控制权转移的证据。

3．特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。

否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理74 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。

客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。

其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。

公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义75 务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

(二十九)合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

76 (三十)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

77 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

78 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

79 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（十九）和（三十二）。

4.本公司作为出租人的会计处理（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；80 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十三)终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十四)套期会计本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

81 （3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

2．公允价值套期会计处理（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。

如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。

当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行82 套期利得和损失调整的时点。

被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

3．现金流量套期会计处理（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。

现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

4．境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理: （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

83 全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

5．终止运用套期会计对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。

在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

6．信用风险敞口的公允价值选择当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（1） 本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回的会计处理” （2） 会计政策变更说明：84 （1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

执行解释16号对本公司报告期财务报表无影响。

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行解释17号对本公司报告期财务报表无影响。

2、会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据/收入类型税率备注增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产13%、9%、6% 城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1% 企业所得税应纳税所得额15% (二)税收优惠政策及依据依据《中华人民共和国企业所得税法(2018修正)》和《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火85 (2016) 32号)的规定，经申请本公司2015年起被认定为高新技术企业，并于2021年11月12日取得新的高新技术企业证书，有效期三年。

2021年根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件（国科火字[2021]196号），关于对重庆市2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的函，纽米科技进行高新备案。

本年所得税税率按高新技术企业优惠税率15%执行。

五、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日） 注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金7,562.44 11,357.44 银行存款9,559,916.67 3,416,849.94 其他货币资金43.36 未到期应收利息 合计 9,567,522.47 3,428,207.38 其中：存放在境外的款项总额其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额受银行监管的账户存款43.36 合计43.36 注释2．应收票据1．应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票36,608,805.76 13,147,442.56 商业承兑汇票 合计36,608,805.76 13,147,442.56 截止2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据86 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 29,849,667.07 商业承兑汇票 合计 29,849,667.07 注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内155,496,940.21 92,348,705.81 1－2年2,530,770.94 1,394,280.62 2－3年1,215,604.62 354,947.95 3－4年72.29 443,910.63 4－5年443,910.63 75,273.31 5年以上50,375,262.21 50,302,813.49 小计210,062,560.90 144,919,931.81 减：坏账准备51,923,532.72 50,876,200.35 合计158,139,028.18 94,043,731.46 2．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备51,823,574.60 24.67 51,823,574.60 100.00 按组合计提坏账准备158,238,986.30 75.33 99,958.12 0.06 158,139,028.18 其中：账龄组合158,238,986.30 75.33 99,958.12 0.06 158,139,028.18 合计210,062,560.90 100.00 51,923,532.72 24.72 158,139,028.18 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备50,821,997.43 35.07 50,821,997.43 100.00 按组合计提坏账准备94,097,934.38 64.93 54,202.92 0.06 94,043,731.46 其中：账龄组合94,097,934.38 64.93 54,202.92 0.06 94,043,731.46 合计144,919,931.81 100.00 50,876,200.35 35.11 94,043,731.46 按单项计提坏账准备87 单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 计提理由深圳市沃特玛电池有限公司32,011,880.08 32,011,880.08 100.00 经营严重困难，被列入经营异常名录陕西沃特玛新能源有限公司14,847,098.36 14,847,098.36 100.00 吊销营业资格，款项难以收回深圳市天劲新能源科技有限公司1,470,081.04 1,470,081.04 100.00 经营严重困难，款项难以收回荆州市沃特玛电池有限公司1,175,130.00 1,175,130.00 100.00 经营严重困难，被列入经营异常名录深圳格林德能源集团有限公司1,004,401.76 1,004,401.76 100.00 经营严重困难，款项难以收回湖北蜂鸟科技股份有限公司773,544.78 773,544.78 100.00 经营严重困难，被列入经营异常名录其它541,438.58 541,438.58 100.00 预计无法收回合计51,823,574.60 51,823,574.60 100.00 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内155,496,940.21 46,649.08 0.03 1－2年2,530,770.94 44,794.65 1.77 2－3年211,202.86 8,511.48 4.03 3－4年72.29 2.91 4.03 4－5年 5年以上 合计158,238,986.30 99,958.12 0.06 3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备50,821,997.43 1,001,577.17 51,823,574.60 按组合计提坏账准备54,202.92 45,755.20 99,958.12 其中：账龄组合54,202.92 45,755.20 99,958.12 合计50,876,200.35 1,047,332.37 51,923,532.72 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况88 单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额比例(%) 已计提应收账款坏账准备余额海南璞泰来新能源技术有限公司42,871,417.83 20.41 12,861.43 深圳市旭然电子有限公司37,252,227.30 17.73 11,175.67 深圳市沃特玛电池有限公司32,011,880.08 15.24 32,011,880.08 陕西沃特玛新能源有限公司14,847,098.36 7.07 14,847,098.36 东莞市卓高电子科技有限公司9,205,979.22 4.38 2,761.79 合计136,188,602.79 64.83 46,885,777.33 注释4．应收款项融资1．应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票11,899,852.59 10,773,951.85 合计11,899,852.59 10,773,951.85 2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相近。

3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票94,604,229.17 合计94,604,229.17 注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示 账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内1,513,089.23 100.00 2,495,403.60 98.43 1至2年 28,288.40 1.12 2至3年 3年以上 11,410.09 0.45 合计1,513,089.23 100.00 2,535,102.09 100.00 89 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%) 预付款时间未结算原因重庆市渝川燃气有限责任公司534,207.73 35.31 一年以内尚未交付国网重庆市电力公司380,058.31 25.12 一年以内尚未交付重庆天原实业集团有限责任公司营销分公司227,791.39 15.05 一年以内尚未交付深圳市佳宸新材料科技有限公司126,594.68 8.37 一年以内尚未交付MARUBENITECHNO-SYSTEMS CORPORATION 77,988.25 5.15 一年以内尚未交付合计1,346,640.36 89.00 注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款21,485.52 284,461.47 合计21,485.52 284,461.47 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款1．按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内11,988.43 257,575.00 1－2年 39,823.30 2－3年10,474.22 小计22,462.65 297,398.30 减：坏账准备977.13 12,936.83 合计21,485.52 284,461.47 2．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额备用金9,044.97 127,174.22 保证金及押金12,768.60 169,575.00 其他649.08 649.08 小计22,462.65 297,398.30 减：坏账准备977.13 12,936.83 90 款项性质期末余额期初余额合计21,485.52 284,461.47 3．按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备22,462.65 100.00 977.13 4.35 21,485.52 其中：账龄组合22,462.65 100.00 977.13 4.35 21,485.52 合计22,462.65 100.00 977.13 4.35 21,485.52 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备297,398.30 100.00 12,936.83 4.35 284,461.47 其中：账龄组合297,398.30 100.00 12,936.83 4.35 284,461.47 合计297,398.30 100.00 12,936.83 4.35 284,461.47 按组合计提坏账准备（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内11,988.43 521.50 4.35 1－2年 2－3年10,474.22 455.63 4.35 合计22,462.65 977.13 4.35 按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额12,936.83 12,936.83 期初余额在本期—— —— —— —— —转入第二阶段 91 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提-11,959.70 -11,959.70 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额977.13 977.13 4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备12,936.83 -11,959.70 977.13 其中：账龄组合12,936.83 -11,959.70 977.13 合计12,936.83 -11,959.70 977.13 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额陈金星押金保证金10,474.22 2-3年以内46.63 455.63 中国石化销售股份有限公司重庆涪陵石油分公司备用金8,864.07 1年以内39.46 385.59 重庆市长寿区人民法院保证金2,294.38 1年以内10.21 99.81 代扣职工企业年金代垫款649.08 1年以内2.89 28.23 中国人寿财产保险股份有限公司重庆市分公司代垫款180.90 1年以内0.81 7.87 合计 22,462.65 100.00 977.13 注释7．存货1．存货分类92 项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料9,734,770.70 483,845.16 9,250,925.54 15,034,386.15 1,208,914.59 13,825,471.56 库存商品26,039,899.03 3,748,779.61 22,291,119.42 24,705,735.08 2,197,359.81 22,508,375.27 发出商品3,350,402.92 3,350,402.92 7,675,303.86 7,675,303.86 在产品32,151.51 32,151.51 合计39,157,224.16 4,232,624.77 34,924,599.39 47,415,425.09 3,406,274.40 44,009,150.69 2．存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料1,208,914.59 725,069.43 483,845.16 库存商品2,197,359.81 2,262,583.76 711,163.96 3,748,779.61 合计3,406,274.40 2,262,583.76 1,436,233.39 4,232,624.77 注释8．固定资产项目期末余额期初余额固定资产633,643,711.89 683,326,936.69 固定资产清理 合计633,643,711.89 683,326,936.69 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产1．固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计一. 账面原值 1．期初余额64,261,183.59 1,154,709,590.78 1,935,415.35 17,646,121.65 1,038,139.601,239,590,450.97 2．本期增加金额227,722.77 4,288,143.60 131,327.42 18,731.90 14,853.97 4,680,779.66 购置227,722.77 4,288,143.60 131,327.42 18,731.90 14,853.97 4,680,779.66 3．本期减少金额1,918,204.65 302,010.74 707,081.88 105,128.21 3,032,425.48 处置或报废 1,918,204.65 302,010.74 707,081.88 105,128.21 3,032,425.48 4．期末余额64,488,906.36 1,157,079,529.73 1,764,732.03 16,957,771.67 947,865.36 1,241,238,805.15 93 项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计二. 累计折旧 1．期初余额15,101,890.93 292,594,409.30 1,009,466.02 14,264,372.12 858,976.88 323,829,115.25 2．本期增加金额2,018,471.21 49,039,943.15 119,404.54 1,354,047.68 91,915.61 52,623,782.19 本期计提2,018,471.21 49,039,943.15 119,404.54 1,354,047.68 91,915.61 52,623,782.19 3．本期减少金额306,776.49 197,206.69 602,010.40 99,871.84 1,205,865.42 处置或报废 306,776.49 197,206.69 602,010.40 99,871.84 1,205,865.42 4．期末余额 三. 减值准备 1．期初余额 232,418,639.14 15,759.89 232,434,399.03 2．本期增加金额本期计提 3．本期减少金额 86,337.79 86,337.79 处置或报废 86,337.79 86,337.79 4．期末余额 232,332,301.35 15,759.89 232,348,061.24 四. 账面价值 1．期末账面价值47,368,544.22 583,419,652.42 817,308.27 1,941,362.27 96,844.71 633,643,711.89 2．期初账面价值49,159,292.66 629,696,542.34 910,189.44 3,381,749.53 179,162.72 683,326,936.69 2．通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值机器设备313,729,748.74 合计313,729,748.74 经营租赁未来五年收款额：剩余租赁年限期末余额期初余额1年以内28,800,000.00 28,800,000.00 1-2年16,800,000.00 28,800,000.00 2-3年 16,800,000.00 合计45,600,000.00 74,400,000.00 注释9．在建工程项目期末余额期初余额在建工程435,619.25 613,517.04 工程物资 94 项目期末余额期初余额合计435,619.25 613,517.04 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程1．在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值零星工程362,224.75 362,224.75613,517.04 613,517.04 单项设备73,394.50 73,394.50 合计435,619.25 435,619.25 613,517.04 613,517.04 注释10．无形资产1．无形资产情况项目土地使用权非专有技术合计一. 账面原值 1．期初余额15,576,312.5720,900,000.0036,476,312.57 2．本期增加金额购置 3．本期减少金额处置 4．期末余额15,576,312.5720,900,000.0036,476,312.57 二. 累计摊销 1．期初余额3,107,133.29 19,696,501.55 22,803,634.84 2．本期增加金额332,925.12 332,925.12 本期计提332,925.12 332,925.12 3．本期减少金额处置 4．期末余额3,440,058.41 19,696,501.55 23,136,559.96 三. 减值准备 1．期初余额 1,203,498.45 1,203,498.45 2．本期增加金额本期计提 3．本期减少金额处置子公司 4．期末余额 1,203,498.45 1,203,498.45 95 项目土地使用权非专有技术合计四. 账面价值 1．期末账面价值12,136,254.16 12,136,254.16 2．期初账面价值12,469,179.28 12,469,179.28 注释11．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额MES实施费用403,632.03 316,210.68 87,421.35 OA办公系统89,025.21 56,226.36 32,798.85 合计492,657.24 372,437.04 120,220.20 注释12．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备289,708,694.31 43,456,304.15 287,933,309.06 43,189,996.35 可抵扣亏损 27,016,630.53 4,052,494.58 政府补助9,557,142.88 1,433,571.43 928,571.44 139,285.72 股权激励3,508,958.69 526,343.80 9,156,039.27 1,373,405.89 合计302,774,795.88 45,416,219.38 325,034,550.30 48,755,182.54 2．未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债设备器具一次性税前扣除3,687,243.81 553,086.57 合计3,687,243.81 553,086.57 注释13．其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款512,129.00 512,129.00 673,883.76 673,883.76 合计512,129.00 512,129.00 673,883.76 673,883.76 注释14．应付账款项目期末余额期初余额应付材料款128,800,276.25 58,802,266.94 96 应付工程设备款10,527,509.56 11,299,294.61 应付运输费137,636.78 744,366.50 应付技术转让费4,560,000.004,560,000.00 应付其他款296,873.09 355,261.76 合计144,322,295.68 75,761,189.81 1．账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因成都慧成科技有限责任公司4,560,000.00尚未结算合计4,560,000.00 注释15．合同负债1．合同负债情况项目期末余额期初余额预收货款 1,121,501.03 1,292,847.88 合计 1,121,501.03 1,292,847.88 注释16．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬280,382.01 32,441,686.95 30,414,758.53 2,307,310.43 离职后福利-设定提存计划838,103.56 2,050,358.93 2,888,462.49 合计1,118,485.5734,492,045.88 33,303,221.02 2,307,310.43 2．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴222,991.25 28,353,173.13 26,288,725.95 2,287,438.43 职工福利费 1,727,138.33 1,727,138.33 社会保险费57,390.76 1,374,007.31 1,431,398.07 其中：基本医疗保险费 1,053,768.54 1,053,768.54 补充医疗保险 185,959.50 185,959.50 工伤保险费57,390.76 134,279.27 191,670.03 住房公积金 982,267.00 962,395.00 19,872.00 工会经费和职工教育经费 5,101.18 5,101.18 合计280,382.01 32,441,686.95 30,414,758.53 2,307,310.43 3．设定提存计划列示97 项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险811,903.52 1,991,034.40 2,802,937.92 失业保险费26,200.04 59,324.53 85,524.57 合计838,103.56 2,050,358.93 2,888,462.49 注释17．应交税费税费项目期末余额期初余额企业所得税5,840,010.66 增值税231,699.79 3,715,836.25 城市维护建设税51,351.32 教育费附加36,679.52 环境保护税36,308.37 38,984.84 印花税8,834.68 个人所得税6,819.60 33,144.42 合计6,211,703.94 3,787,965.51 注释18．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息 应付股利 其他应付款387,124,870.90 555,675,905.93 合计387,124,870.90 555,675,905.93 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（三）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额资金拆借372,289,520.23 554,390,714.38 代扣代付款14,825,350.67 1,222,366.36 押金保证金10,000.00 10,000.00 报销款 52,825.19 合计387,124,870.90 555,675,905.93 2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因上海恩捷新材料科技有限公司372,289,520.23母公司财务资助，尚未归还合计372,289,520.23 98 注释19．其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额145,795.14 168,070.23 背书或贴现未终止确认银行承兑汇票29,849,667.07 11,284,548.30 合计29,995,462.21 11,452,618.53 注释20．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助928,571.44 71,428.56 857,142.88 尚未摊销完毕进项税加计抵减 1,360,918.52 1,360,918.52 合计928,571.44 — — 857,142.88 1．与政府补助相关的递延收益本公司政府补助详见附注七、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。

注释21．其他非流动负债项目期末余额期初余额锂电池隔离膜项目政府扶持款700,000.00 700,000.00 能源电子用高安全高可靠锂电及高强度隔膜项目补助款8,000,000.00 合计8,700,000.00 700,000.00 其他非流动负债说明：锂电池隔离膜项目政府扶持款系收到的重庆市科学技术局拨付的高韧性超薄锂电池隔膜研发项目的补助款项。

能源电子用高安全高可靠锂电及高强度隔膜项目补助款系收到重庆市长寿区财政局拨付的超薄大宽幅高强度锂离子电池隔膜研发项目补助资金。

注释22．股本项目期初余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数291,000,000.00 291,000,000.00 注释23．资本公积99 项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 336,914,595.20 336,914,595.20 其他资本公积9,156,039.27 1,665,065.00 10,821,104.27 合计346,070,634.47 1,665,065.00 347,735,699.47 资本公积的说明：本公司母公司之控股公司云南恩捷新材料股份有限公司对本公司员工实行股权激励，形成资本公积，具体内容详见附注（十一）股份支付。

注释24．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积2,976,323.40 2,976,323.40 合计2,976,323.40 2,976,323.40 注释25．未分配利润项目本期上期调整前上期期末未分配利润-376,211,138.49 -449,022,138.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润-376,211,138.49 -449,022,138.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润98,244,279.00 72,811,000.25 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润-277,966,859.49 -376,211,138.49 注释26．营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务399,042,298.86 237,692,039.85 376,105,000.34 230,258,041.67 其他业务40,344,561.69 33,923,669.65 25,423,268.65 20,869,389.23 合计439,386,860.55 271,615,709.50 401,528,268.99 251,127,430.90 注释27．税金及附加项目本期金额上期金额房产税606,789.18 606,789.15 土地使用税515,016.58 515,016.61 城市维护建设税442,696.79 100 项目本期金额上期金额教育费附加316,212.01 印花税244,347.87 129,047.00 环境保护税144,337.55 148,868.18 车船使用税3,120.00 3,120.00 合计2,272,519.98 1,402,840.94 注释28．销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬1,027,168.17 872,025.45 业务招待费199,700.28 223,044.99 差旅费135,956.91 191,226.12 股份支付56,027.83 272,662.49 租赁费46,418.13 42,545.08 折旧费3,416.49 39,828.87 其他17,576.12 14,775.47 合计1,486,263.93 1,656,108.47 注释29．管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬4,906,938.52 7,400,409.55 租赁费1,341,271.22 1,566,432.02 办公费690,021.50 847,675.49 咨询顾问费662,081.70 177,207.41 股份支付499,012.68 4,149,616.69 无形资产摊销372,437.04 568,527.64 汽车费用140,407.18 145,491.80 固定资产折旧121,460.75 120,675.05 业务招待费63,692.00 123,531.36 差旅费5,053.92 24,024.09 其他1,772,476.21 3,849,160.98 合计10,574,852.72 18,972,752.08 注释30．研发费用项目本期金额上期金额材料支出6,876,222.02 6,456,511.43 职工薪酬5,929,567.28 4,675,878.36 101 项目本期金额上期金额折旧与摊销99,003.79 279,314.52 能耗支出425,715.26 178,415.64 其他262,412.75 185,689.29 合计13,592,921.10 11,775,809.24 注释31．财务费用项目本期金额上期金额利息支出22,164,234.35 29,621,289.08 减：利息收入94,637.16 14,359.33 汇兑损益 1,004.46 银行手续费15,712.12 17,434.54 合计22,085,309.31 29,625,368.75 注释32．其他收益1．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期金额上期金额政府补助332,574.56 358,114.56 进项税加计递减1,360,918.52 代扣个人所得税手续费返还18,273.49 11,330.37 重点人群税收减免69,250.00 合计1,781,016.57 369,444.93 2．计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注七、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

注释33．信用减值损失项目本期金额上期金额应收票据坏账损失 2,919.02 应收账款坏账损失-1,047,332.37 -98,028.38 其他应收款坏账损失11,959.70 -7,793.36 合计 -1,035,372.67 -102,902.72 注释34．资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失-2,262,583.76 -1,001,700.02 合计-2,262,583.76 -1,001,700.02 102 注释35．资产处置收益项目本期金额上期金额固定资产处置利得或损失91,018.68 84,342.89 合计91,018.68 84,342.89 注释36．营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额违约赔偿收入 17,525.00 其他利得973.42525.10 973.42 合计973.42 18,050.10 973.42 注释37．营业外支出项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失20,600.81 4,016.24 20,600.81 罚款支出15,473.61 2,000.00 15,473.61 其他0.29 0.29 合计36,074.71 6,016.24 36,074.71 注释38．所得税费用1．所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用 14,161,932.81 递延所得税费用 3,892,049.73 13,518,177.30 合计 18,053,982.54 13,518,177.30 2．会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额利润总额116,298,261.54 按法定/适用税率计算的所得税费用17,444,739.23 调整以前期间所得税的影响1,572,067.94 不可抵扣的成本、费用和损失影响30,040.28 研发支出加计扣除-1,769,605.05 股权激励影响776,740.14 所得税费用18,053,982.54 注释39．现金流量表附注103 1．与经营活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入94,637.16 14,359.33 补贴收入 8,279,419.49 998,016.37 收回的保证金169,575.00 保险赔款54,589.56 其他往来款32,000,000.00 392,639.97 罚款、违约金收入973.42 18,050.10 合计 40,599,194.63 1,423,065.77 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额支付的保证金2,337.74 930,365.25 其他往来款18,036,910.41 61,210.62 管理费用支出4,621,065.87 4,528,456.04 营业费用支出399,651.44 471,591.66 手续费支出15,712.12 17,434.54 罚款支出15,473.90 支付的备用金359,865.00 59,582.64 合计23,451,016.48 6,068,640.75 2．与筹资活动有关的现金（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额收母公司上海恩捷借款109,630,000.00 73,550,000.00 合计109,630,000.00 73,550,000.00 （2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额归还母公司上海恩捷借款71,000,000.00 37,250,000.00 合计71,000,000.00 37,250,000.00 （3）筹资活动产生的各项负债变动情况104 项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动母公司上海恩捷借款554,390,714.38 109,630,000.0025,100,048.85 71,000,000.00 245,831,243.00 372,289,520.23 合计554,390,714.38 109,630,000.0025,100,048.85 71,000,000.00 245,831,243.00 372,289,520.23 注释40．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润98,244,279.00 72,811,000.25 加：信用减值损失1,035,372.67102,902.72 资产减值准备2,262,583.761,001,700.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧52,623,782.19 38,243,008.72 使用权资产折旧— — 无形资产摊销332,925.12 1,383,014.09 长期待摊费用摊销372,437.04 568,527.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -91,018.68 -84,342.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,600.81 4,016.24 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,164,234.35 29,621,289.08 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,338,963.16 13,518,177.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 553,086.57 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,821,967.54 3,980,872.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -324,010,501.40 -196,661,049.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 104,276,711.07 -6,431,434.96 其他 1,665,065.00 9,156,039.27 经营活动产生的现金流量净额-30,389,511.80 -32,786,279.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 当期新增使用权资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额9,567,479.11 3,428,207.38 减：现金的期初余额3,428,207.38 589,120.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额6,139,271.73 2,839,087.20 105 2．现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金9,567,479.11 3,428,207.38 其中：库存现金7,562.44 11,357.44 可随时用于支付的银行存款9,559,916.67 3,416,849.94 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额9,567,479.11 3,428,207.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释41．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况货币资金43.36 43.36 受银行监管的账户存款合计43.36 43.36 六、研发支出(一)按费用性质列示项目本期金额上期金额材料支出6,876,222.02 6,456,511.43 职工薪酬5,929,567.28 4,675,878.36 折旧与摊销99,003.79 279,314.52 能耗支出425,715.26 178,415.64 其他262,412.75 185,689.29 合计13,592,921.10 11,775,809.24 其中：费用化研发支出13,592,921.10 11,775,809.24 资本化研发支出 七、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额（注1） 加：其他变动（注2） 期末余额与资产相关/与收益相关低氮改造项目补助928,571.44 71,428.56 857,142.88 与资产相关合计928,571.44 71,428.56 857,142.88 106 （二）计入当期损益的政府补助补助项目会计科目本期金额上期金额与资产相关/ 与收益相关长寿区2021年度创新驱动专项资金其他收益150,000.00 与收益相关稳岗补贴其他收益110,246.00 154,686.00 与收益相关低氮改造项目补助其他收益71,428.56 71,428.56 与资产相关农村劳动力就业补贴其他收益900.00 与收益相关长寿区财政局2021年度工业考评奖奖金其他收益 100,000.00 与收益相关重庆市长寿区财政局电费补贴其他收益 30,000.00与收益相关长寿经济开发区人力资源供给专项补贴其他收益 2,000.00与收益相关合计 332,574.56 358,114.56 八、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目107 前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款、应收票据和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：项目账面余额减值准备应收票据36,608,805.76 应收账款 210,062,560.90 51,923,532.72 其他应收款 22,462.65 977.13 应收款项融资11,899,852.59 合计258,593,681.90 51,924,509.85 截止2023年12月31日，本公司未对外提供财务担保。

108 本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；截止2023年12月31日，本公司未与任何银行签订借款协议，本公司的资金支持来自母公司上海恩捷新材料科技有限公司的资金拆入。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：项目期末余额一年以内一年以上合计非衍生金融负债 应付账款144,322,295.68 144,322,295.68 其他应付款387,124,870.90 387,124,870.90 合计531,447,166.58 531,447,166.58 （三）市场风险1.汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。

本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止2023年12月31日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债。

2.利率风险本公司的利率风险主要产生于借款。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

109 本公司财务部门持续监控公司利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2023年12月31日，本公司带息债务主要为向母公司上海恩捷新材料科技有限公司的资金拆借，金额为37,228.95万元，详见附注五注释18。

3.价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

九、公允价值（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

三个层次的定义如下：第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量1．持续的公允价值计量110 项目期末公允价值第1层次第2层次第3层次合计应收款项融资 11,899,852.59 11,899,852.59 资产合计 11,899,852.59 11,899,852.59 （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，其剩余年限较短，账面价值与公允价值相近。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 上海恩捷新材料科技有限公司上海市工业企业38,921.083476.3576.35 111 本公司最终控制方是李晓明家族。

(二)本公司无子公司(三)本公司无合营和联营企业(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海恩捷新材料科技有限公司同一实际控制人江苏恩捷新材料研究有限公司同一实际控制人重庆恩捷新材料科技有限公司同一实际控制人珠海恩捷新材料科技有限公司同一实际控制人江西省通瑞新能源科技发展有限公司同一实际控制人上海恩尔捷贸易有限公司同一实际控制人苏州捷力新能源材料有限公司同一实际控制人江苏恩捷新材料科技有限公司同一实际控制人无锡恩捷新材料科技有限公司同一实际控制人湖北恩捷新材料科技有限公司同一实际控制人江西恩博新材料有限公司同一实际控制人成都慧成科技有限责任公司股东(五)关联方交易1．购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度（如适用） 是否超过交易额度（如适用） 上期发生额珠海恩捷新材料科技有限公司隔膜、材料25,201,006.63 145,000,000.00否9,811,708.89 苏州捷力新能源材料有限公司隔膜、材料24,362,996.11 1,306,816.97 江西省通瑞新能源科技发展有限公司隔膜、材料24,138,485.46 15,918,990.79 上海恩捷新材料科技有限公司隔膜、材料19,590,651.36 54,114,470.23 重庆恩捷新材料科技有限公司隔膜、材料18,944,438.56 995,500.22 江苏恩捷新材料科技有限公司隔膜8,724,940.43 无锡恩捷新材料科技有限公司隔膜、材料3,349,393.23 14,830,839.21 湖北恩捷新材料科技有限公司隔膜、材料1,849,457.79 江西恩博新材料有限公司隔膜1,749.78 合计 126,163,119.35 96,978,326.31 112 2．销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海恩捷新材料科技有限公司隔膜、材料81,813,834.83 151,368,329.61 江苏恩捷新材料科技有限公司隔膜29,768,503.92 重庆恩捷新材料科技有限公司隔膜、材料12,509,316.96 7,116,482.09 苏州捷力新能源材料有限公司隔膜、材料3,131,489.71 22,001,985.23 珠海恩捷新材料科技有限公司隔膜1,525,728.38 2,923,368.86 江西省通瑞新能源科技发展有限公司隔膜、材料761,588.59 2,608,225.91 上海恩尔捷贸易有限公司隔膜、材料598,707.86 434,199.58 江苏恩捷新材料科技有限公司材料66,786.49 无锡恩捷新材料科技有限公司隔膜1,374.56 合计 130,177,331.30 186,452,591.28 3．关联租赁情况（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入重庆恩捷新材料科技有限公司机器设备25,486,725.72 10,619,469.05 合计 25,486,725.72 10,619,469.05 4．关联方资金拆借（1）向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明上海恩捷新材料科技有限公司 372,289,520.23 多笔资金拆入合计 372,289,520.23 5．关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,075,808.01 1,368,458.25 6．其他关联交易交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序支付借款利息上海恩捷新材料科技有限公司 22,164,234.35 29,621,289.08同期银行借款利率合计 22,164,234.35 29,621,289.08 7．关联方应收应付款项（1）本公司应收关联方款项113 项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款 江苏恩捷新材料研究有限公司8,969,671.05 2,690.90 苏州捷力新能源材料有限公司 22,567,955.14 4,513.59 上海恩尔捷贸易有限公司 490,645.53 98.13 （2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款 珠海恩捷新材料科技有限公司43,793,511.26 17,651,727.12 江西省通瑞新能源科技发展有限公司35,156,126.86 无锡恩捷新材料科技有限公司22,837,461.97 18,797,284.74 重庆恩捷新材料科技有限公司11,373,174.52 17,650,008.72 江苏恩捷新材料科技有限公司9,675,437.26 苏州捷力新能源材料有限公司2,351,647.33 湖北恩捷新材料科技有限公司2,089,887.29 上海恩捷新材料科技有限公司128,970.70 621,030.77 江西恩博新材料有限公司1,977.25 成都慧成科技有限责任公司4,560,000.004,560,000.00 其他应付款 上海恩捷新材料科技有限公司372,289,520.23 554,390,714.38 十一、股份支付（一）股份支付总体情况1．各项权益工具授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额销售人员 1,886.00 121,043.48 管理人员 16,631.00 1,067,377.58 13,282.00 852,438.76 研发人员 5,168.00 331,682.24 3,971.00 254,858.78 生产人员 32,337.00 2,075,388.66 891.00 57,184.38 合计 56,022.00 3,595,491.96 18,144.00 1,164,481.92 2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限114 销售人员265.36元/股2个月和14个月 管理人员265.36元/股2个月和14个月 研发人员265.36元/股2个月和14个月 生产人员265.36元/股2个月和14个月 （二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法（1）限制性股票采用授予日收盘价确认其公允价值；（2）股票期权采用布莱克－斯科尔斯模型确认其公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率可行权权益工具数量的确定依据等待期的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数、业绩指标完成情况等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10,821,104.27 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,665,065.00 （三）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用销售人员 56,027.83 管理人员 499,012.68 研发人员 148,287.90 生产人员 961,736.59 合计1,665,065.00 （四）股份支付的修改、终止情况无十二、承诺及或有事项（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

115 十四、其他重要事项说明无十五、补充资料（一）非经常性损益1．当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分91,018.68 附注五注释35 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外261,146.00 附注五注释32 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-2,192,061.20 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,101.29 附注五注释36、37 其他符合非经常性损益定义的损益项目87,523.49 附注五注释32 减：所得税影响额-268,121.15 合计-1,519,353.17 116 （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润31.31 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润31.79 0.34 0.34 重庆恩捷纽米科技股份有限公司 （公章） 二〇二四年四月二十三日117 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 1．会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（1） 本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回的会计处理” （2） 会计政策变更说明：（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

执行解释16号对本公司报告期财务报表无影响。

118 （2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行解释17号对本公司报告期财务报表无影响。

2.会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分91,018.68 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外261,146.00 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-2,192,061.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,101.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目87,523.49 非经常性损益合计-1,787,474.32 减：所得税影响数-268,121.15 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额-1,519,353.17 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)与创新属性相关的认定情况 主要会计数据和财务指标 财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的关联交易情况 (四)承诺事项的履行情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （二）实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 资产负债表 (二) 利润表 (三) 现金流量表 (四) 股东权益变动表 重庆恩捷纽米科技股份有限公司 2023年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 （二）公司业务性质和主要经营活动 （三）财务报表的批准报出 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 （二）持续经营 （三）记账基础和计价原则 三、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)重要性标准确定方法和选择依据 (六)现金及现金等价物的确定标准 (七)外币业务 (八)金融工具 (九)应收票据 (十)应收账款 (十一) 应收款项融资 (十二)其他应收款 (十三)存货 (十四)合同资产 (十五)持有待售 (十六)固定资产 (十七)在建工程 (十八)借款费用 (十九)使用权资产 (二十)无形资产与开发支出 （1）使用寿命有限的无形资产 （2）使用寿命不确定的无形资产 (二十一)长期资产减值 (二十二)长期待摊费用 (二十三)合同负债 (二十四)职工薪酬 (二十五)预计负债 (二十六)租赁负债 (二十七)股份支付 (二十八)收入 (二十九)合同成本 (三十)政府补助 (三十一)递延所得税资产和递延所得税负债 (三十二)租赁 1.租赁合同的分拆 2.租赁合同的合并 3.本公司作为承租人的会计处理 4.本公司作为出租人的会计处理 (三十三)终止经营 (三十四)套期会计 （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更 执行解释16号对本公司报告期财务报表无影响。

执行解释17号对本公司报告期财务报表无影响。

四、税项 (一)公司主要税种和税率 (二)税收优惠政策及依据 五、财务报表主要项目注释 注释1．货币资金 注释2．应收票据 注释3．应收账款 注释4．应收款项融资 注释5．预付款项 注释6．其他应收款 注释7．存货 注释8．固定资产 （一）固定资产 注释9．在建工程 （一）在建工程 注释10．无形资产 注释11．长期待摊费用 注释12．递延所得税资产和递延所得税负债 注释13．其他非流动资产 注释14．应付账款 注释15．合同负债 注释16．应付职工薪酬 注释17．应交税费 注释18．其他应付款 （三）其他应付款 注释19．其他流动负债 注释20．递延收益 注释21．其他非流动负债 注释22．股本 注释23．资本公积 注释24．盈余公积 注释25．未分配利润 注释26．营业收入和营业成本 注释27．税金及附加 注释28．销售费用 注释29．管理费用 注释30．研发费用 注释31．财务费用 注释32．其他收益 注释33．信用减值损失 注释34．资产减值损失 注释35．资产处置收益 注释36．营业外收入 注释37．营业外支出 注释38．所得税费用 注释39．现金流量表附注 注释40．现金流量表补充资料 注释41．所有权或使用权受到限制的资产 六、研发支出 (一)按费用性质列示 七、政府补助 （一）涉及政府补助的负债项目 （二）计入当期损益的政府补助 八、与金融工具相关的风险披露 (一)信用风险 （二）流动性风险 （三）市场风险 九、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 （二）期末公允价值计量 1．持续的公允价值计量 （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 （四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 （五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 （六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 （七）本期内发生的估值技术变更及变更原因 （八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 (二)本公司无子公司 (三)本公司无合营和联营企业 (四)其他关联方情况 (五)关联方交易 十一、股份支付 （一）股份支付总体情况 1．各项权益工具 2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具 （二）以权益结算的股份支付情况 （三）本期股份支付费用 （四）股份支付的修改、终止情况 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 十三、资产负债表日后事项 十四、其他重要事项说明 十五、补充资料 （一）非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 （二）净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异