大唐药业:2023年年度报告

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告1 证券代码：836433 证券简称：大唐药业 公告编号：2024-011 2023 大唐药业836433 内蒙古大唐药业股份有限公司年度报告内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告2 公司年度大事记2023年4月，公司荣获由呼和浩特市人民政府颁发的2022年度呼和浩特市民营企业“税收贡献百强”奖。

2023年6月，公司荣获2022年度A级纳税人。

公司一贯以诚信经营、依法纳税为原则，已经连续8个年度被呼和浩特市税务局评定为A级纳税人。

2023年3月，公司获“内蒙古自治区药品检验员职业技能大赛”优秀组织单位奖、公司员工获得季军。

2023年4月，公司荣获呼和浩特市总工会评定的“呼和浩特市五一劳动奖”。

2023年5月，公司获批呼和浩特市科技创新领域人才项目--“蒙药沙棘糖浆临床评价核心技术开发及成果应用”。

2023年7月，公司获得内蒙古工信厅“创新型中小企业”称号。

2023年2月，公司产品沙棘糖浆质量标准提高和规格变更，获国家药品监督管理局批准。

2023年12月，公司联合成都中医药大学、中央民族大学、中国科学院中药研究所申报的国家科技部“中医药现代化”重点专项项目“藏、蒙、苗等少数民族药整体质量控制关键技术及大品种开发研究”，获得国家科技部国家重点研发计划“中医药现代化研究”重点专项。

2023年6月，公司申报“药食同源沙棘产品检验新技术研究与示范”项目，获批2023年内蒙古自治区科技厅“十四五”社会公益领域重点研发和成果转化计划项目。

2023年11月，公司液体制剂数字化车间建设项目，获得2023年自治区重点产业（园区）发展专项资金（第四批）拟支持项目入库公示。

2023年11月，公司《药品生产许可证》完成变更，增加和林格尔县盛乐经济园区大唐药业健康科技产业园的生产地址。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告3 目录第一节重要提示、目录和释义...............................................4 第二节公司概况...........................................................6 第三节会计数据和财务指标.................................................8 第四节管理层讨论与分析..................................................12 第五节重大事件..........................................................33 第六节股份变动及股东情况................................................39 第七节融资与利润分配情况................................................45 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................49 第九节行业信息..........................................................56 第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................66 第十一节财务会计报告....................................................78 第十二节备查文件目录...................................................193 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告4 第一节重要提示、目录和释义【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人郝艳涛、主管会计工作负责人赵明及会计机构负责人（会计主管人员）吴波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险□是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化□是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告5 释义释义项目 释义公司、本公司、上市公司、股份公司、大唐药业指内蒙古大唐药业股份有限公司仁和房地产指呼和浩特市仁和房地产开发有限公司盛唐蒙药指内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司三花大唐指内蒙古三花大唐药业有限公司蒙医药研究院指内蒙古国际蒙医药研究院股东大会、董事会、监事会指股份公司股东大会、董事会、监事会三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监以及《公司章程》规定的人员《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《上市规则》指《北京证券交易所股票上市规则（试行）》 《公司章程》指公司现行的《内蒙古大唐药业股份有限公司章程》 保荐机构、中泰证券指中泰证券股份有限公司大华、会计师指大华会计师事务所(特殊普通合伙) 北交所指北京证券交易所元、万元指人民币元、人民币万元GMP指“生产质量管理规范”或“良好作业规范”、“优良制造标准” OTC指不需要医生处方,消费者可直接在药房或药店中即可购取的药物。

非处方药是由处方药转变而来,是经过长期应用、确认有疗效、质量稳定、非医疗专业人员也能安全使用的药物。

CSO组织指合作服务组织KA指对于企业发展起到至关重要作用的营业面积大、客流量大和发展潜力大的门店。

KA百强连锁终端指大型的连锁药店内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告6 第二节公司概况一、基本信息证券简称大唐药业证券代码836433 公司中文全称内蒙古大唐药业股份有限公司英文名称及缩写Inner Mongolia Grand Pharmaceutical Co.Ltd. - 法定代表人郝艳涛二、联系方式董事会秘书姓名孙雅丽联系地址内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区远五纬路电话0471-4611143 传真0471-4611136 董秘邮箱nmgdtyy@163.com 公司网址 办公地址内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区远五纬路内蒙古大唐药业股份有限公司行政楼2楼邮政编码010010 公司邮箱nmgdtyy@163.com 三、信息披露及备置地点公司年度报告2023年年度报告 公司披露年度报告的证券交易所网站公司披露年度报告的媒体名称及网址证券时报（）上海证券报、中国证券网（） 公司年度报告备置地公司董事会办公室四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2021年11月15日行业分类C制造业-27医药制造业内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告7 主要产品与服务项目公司是一家集蒙药资源开发、特色专科药及大健康产品研发、生产、销售为一体的综合性制药企业普通股总股本（股） 258,777,181 优先股总股本（股） 0 控股股东控股股东为呼和浩特市仁和房地产开发有限公司实际控制人及其一致行动人实际控制人为郝艳涛，无一致行动人五、注册变更情况√适用□不适用 项目内容统一社会信用代码91150100701208517U 注册地址内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区. 注册资本（元） 258,777,181 六、中介机构公司聘请的会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙) 办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 签字会计师姓名周鑫、张洁报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称中泰证券股份有限公司办公地址济南市经七路86号证券大厦保荐代表人姓名张开军、刘帅虎持续督导的期间2020年7月27日至2023年12月31日七、自愿披露□适用√不适用 八、报告期后更新情况□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告8 第三节会计数据和财务指标一、盈利能力单位：元 2023年2022年本年比上年增减% 2021年营业收入188,252,662.38157,678,436.3619.39% 235,878,772.67 毛利率% 71.42% 72.46% - 74.90% 归属于上市公司股东的净利润7,927,636.4514,876,821.45 -46.71% 61,945,412.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润945,862.521,874,010.07 -49.53% 57,956,713.33 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 1.63% 2.95% - 11.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.19% 0.37% - 11.07% 基本每股收益0.030.05 -40.00% 0.43 二、营运情况单位：元2023年末2022年末本年末比上年末增减% 2021年末资产总计740,257,570.88646,206,052.7214.55% 687,534,613.17 负债总计251,918,583.61163,557,601.9054.02% 150,553,281.42 归属于上市公司股东的净资产488,338,987.27482,648,450.821.18% 536,981,331.75 归属于上市公司股东的每股净资产1.891.852.16% 3.70 资产负债率%（母公司） 33.76% 25.05% - 22.81% 资产负债率%（合并） 34.03% 25.31% - 21.90% 流动比率1.111.97 -43.65% 3.51 2023年2022年本年比上年增减% 2021年利息保障倍数5.617.62 - 161.90 经营活动产生的现金流量净额-21,125,533.75101,836,479.47 - 11,782,297.68 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告9 应收账款周转率3.463.39 - 6.19 存货周转率0.980.98 - 1.55 总资产增长率% 14.55% -6.02% - 5.72% 营业收入增长率% 19.39% -33.15% - 8.25% 净利润增长率% -46.71% -75.99% - 1.81% 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异√适用□不适用 2022年度报告中披露的财务数据与业绩快报中披露的财务数据存在差异，主要原因是。

项目业绩快报年度报告变动比例% 营业收入188,252,662.38188,252,662.38 - 归属于上市公司股东的净利润7,644,018.387,927,636.453.71% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 815,857.82 945,862.5215.93% 基本每股收益0.030.03 - 加权平均净资产收益率%（扣非前） 1.57% 1.63% - 加权平均净资产收益率%（扣非后） 0.17% 0.19% - 业绩快报年度报告变动比例% 总资产739,931,642.46740,257,570.880.04% 归属于上市公司股东的所有者权益488,047,942.98488,338,987.270.06% 股本258,777,181.00258,777,181.00 - 归属于上市公司股东的每股净资产1.89 1.89 - 五、2023年分季度主要财务数据单位：元项目第一季度（1-3月份） 第二季度 （4-6月份） 第三季度 （7-9月份） 第四季度（10-12月份） 营业收入54,218,554.1768,942,077.31 25,060,891.14 40,031,139.76 归属于上市公司股东的净利润7,507,383.7814,300,372.34 -11,355,890.53 -2,524,229.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润6,556,365.8813,573,966.71 -13,434,608.65 -5,749,861.42 季度数据与已披露定期报告数据差异说明：□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告10 六、非经常性损益项目和金额单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,161,696.7311,739,362.49992,190.64 委托他人投资或管理资产的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益3,381,283.354,415,680.124,226,048.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-358,337.70 -886,910.51 -550,021.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计8,184,642.3815,268,132.104,668,217.44 所得税影响数1,202,868.452,269,033.82679,517.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额6,981,773.9312,999,098.283,988,699.51 七、补充财务指标□适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后递延所得税资产4,265,812.894,320,764.323,590,910.543,643,364.18 资产合计646,151,101.29646,206,052.72687,534,613.17687,587,066.81 递延所得税负债32,827.2780,352.48239,418.80288,159.32 负债合计163,510,076.69163,557,601.90150,553,281.42150,602,021.94 盈余公积30,986,190.3830,986,933.0029,461,033.6929,461,405.00 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告11 期末未分配利润63,185,906.1463,192,589.74122,470,754.98122,474,096.79 归属于母公司所有者权益合计482,641,024.60482,648,450.82536,981,331.75536,985,044.87 所有者权益合计482,641,024.60482,648,450.82536,981,331.75536,985,044.87 所得税费用3,264,728.993,261,015.89 净利润14,873,108.3514,876,821.45 其中：归属于母公司所有者的净利润14,873,108.3514,876,821.45 会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

公司第三届第十一次董事会审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。

执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告12 第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式报告期内变化情况：公司是一家集药品研发、生产和销售为一体的药品生产经营企业，所属行业为“医药制造业C27”，拥有药品生产许可证、GMP证书、266个药品注册批件，具备为市场生产和提供符合国家要求的高质量药品。

公司依托遍布全国的销售网络，通过经销商等渠道将产品销售往全国各地的医院、药店、卫生站等医疗服务终端，并最终由患者进行消费和使用。

公司销售模式： A．在经销模式下，公司直接销售客户为各经销性质的医药商业公司，公司与经销商（医药商业公司）签署协议，产品由经销商（医药商业公司）向全国各地的药店销售。

公司的化学制剂药和中成药（不含民族药）主要通过经销模式进行销售。

公司通过经销模式销售的商品主要为自主定价。

B．在学术推广模式下，公司直接销售客户为各医药商业公司，公司与医药商业公司签署协议，产品由医药商业公司通过全国统一的招标平台销售至医院系统。

公司销售过程中的学术推广活动主要由公司聘请的CSO组织和公司销售团队负责。

公司的民族药（蒙药）主要通过学术推广模式进行销售。

学术推广模式下，药品销售价格执行国家统一价格，由各省份通过招投标流程确定。

报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：□适用√不适用 专精特新等认定情况√适用□不适用 “高新技术企业”认定是二、经营情况回顾(一)经营计划截至2023年12月31日，公司资产总额74,025.76万元，同比增长14.55%，主要原因是大唐药业健康科技产业园区项目投资增加。

本年实现营业收入18,825.27万元，同比增长19.39%，主要原因：一是公司本年度加大市场投入力度，进一步拓展销售渠道，主要是第三终端及基层医疗销售渠道，提升了公内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告13 司产品知名度，增加了产品市场份额；二是本年度中药海马强肾丸、蒙药沙参止咳汤散、清肺十三味散等产品新开发了销售合作客户。

2023年净利润792.76万元，同比减少46.71%，主要原因：一是本年度计入当期损益的政府补助同比减少55.48%；二是本年度加大市场投入力度，进一步拓展销售渠道，销售费用同比增加21.49%；三是本年度用于购买银行理财产品金额减少及理财产品收益率下降，投资收益降低；四是本年度计提的存货跌价减值准备同比增加；五是本年度大唐药业健康科技产业园区项目在建工程陆续转固，计提折旧费用同比增加。

1、大唐药业健康科技产业园区建设大唐药业健康科技产业园区建设拟建设13条生产线，设备生产线主要包括：外用酊剂、灌肠剂、凝胶剂、乳膏剂、颗粒剂、片剂、丸剂、胶囊剂、散剂、煎膏剂、水丸剂、口服液、蜜丸等其他口服制剂等多个品种。

新园区的建设能够有效提高设备技术水平，提升产品质量，稳固公司行业领先地位。

可以满足公司未来业务规模增长的生产加工需求。

截至报告期末，大唐药业健康科技产业园区项目的基础建设已经完成，生产车间设备调试进入试运行阶段。

2、主营业务拓展为适应业务发展及市场扩张需要，公司计划加大投入营销体系建设及品牌推广力度，有效完善公司营销体系，扩大市场辐射范围和销售终端覆盖面，提升品牌认知度，以配合市场需求与公司产能的扩大，进一步提升公司营销能力、终端市场覆盖能力、品牌影响力和整体竞争力。

(二)行业情况公司所处医药行业，属于医药制造业（分类代码C27）。

医药行业是我国国民经济的重要组成部分。

在宏观经济持续发展、居民收入不断增长、人口老龄化趋势加剧的背景下，健康中国建设为我国医药产业提供了巨大的发展机遇。

同时，近年来，医药卫生体制改革不断深化，政策频出，医药行业逐渐从高速发展向高质量发展转型，挑战与机遇并存。

2022年工信部等九部门发布《“十四五”医药工业发展规划》，提出了未来5年的发展目标和15年远景目标。

到2025年，主要经济指标实现中高速增长，前沿领域创新成果突出，创新动力增强，产业链现代化水平明显提升，药械供应保障体系进一步健全，国际化水平全面提高。

到2035年，医药工业实力将实现整体跃升；创新驱动发展格局全面形成，内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告14 产业结构升级，产品种类更多、质量更优，实现更高水平满足人民群众健康需求，为全面建成健康中国提供坚实保障。

2023年2月10日，国务院办公厅印发的《中医药振兴发展重大工程实施方案的通知》提出：加大投入与体制机制创新并举，统筹力量集中解决重点领域、重要环节的突出问题，破除制约高质量发展的体制机制障碍，着力改善中医药发展条件，发挥中医药特色优势，提升中医药防病治病能力与科研水平，推进中医药振兴发展。

2023年2月22日，国家医疗保障局办公室《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》提出了2023年医药集中采购和价格管理的目标任务，实现扩大药品集中采购覆盖范围，同时，加强药品价格监管，建立药品价格联动调整机制，确保药品价格合理、稳定。

2023年4月19日，国家中医药管理局等八部门联合印发《“十四五”中医药文化弘扬工程实施方案》，提出包括加强中医药文化时代阐释、打造中医药文化传播平台、加大中医药文化活动和产品供给、促进中医药文化海外交流等12项重点任务，旨在大力弘扬中医药文化，为中医药振兴发展、健康中国建设注入源源不断的文化动力。

国家在2023年出台一系列政策支持和促进中药行业的发展，从中药研发创新、行业标准化等方面加强高位谋划与指导，着力推动中医药振兴发展，政策助力能够进一步提升中药产业发展活力，推动中医药产业健康长远发展。

(三)财务分析1.资产负债结构分析单位：元项目2023年末2022年末变动比例%金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金120,815,757.9616.32% 82,402,819.0812.75% 46.62% 交易性金融资产15,125,580.822.04% 121,918,374.2618.87% -87.59% 应收票据100,000.000.01% 219,309.570.03% -54.40% 应收账款50,629,931.136.84% 48,936,948.267.57% 3.46% 预付账款12,805,623.181.73% 9,542,150.241.48% 34.20% 其他应收款320,644.240.04% 241,129.130.04% 32.98% 存货63,738,502.558.61% 44,125,605.046.83% 44.45% 其他流动资产1,235,455.330.17% 1,016,229.940.16% 21.57% 固定资产126,224,101.8117.05% 88,080,484.4513.63% 43.31% 在建工程263,377,154.8335.58% 163,710,498.2525.33% 60.88% 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告15 无形资产21,455,631.932.90% 22,077,102.253.42% -2.81% 长期待摊费用1,482,460.55 0.20% 2,035,212.460.31% -27.16% 递延所得税资产5,044,934.520.68% 4,320,764.320.67% 16.76% 其他非流动资产55,292,602.237.47% 57,262,590.778.86% -3.44% 短期借款123,825,526.2016.73% 70,938,192.5910.98% 74.55% 应付账款74,996,172.0810.13% 19,444,132.683.01% 285.70% 合同负债19,836,304.572.68% 19,930,361.993.08% -0.47% 其他应付款13,001,389.611.76% 22,582,054.343.49% -42.43% 长期应付款407,249.940.06% 407,249.940.06% 0.00% 递延收益12,085,702.001.63% 5,955,096.800.92% 102.95% 递延所得税负债334,236.630.05% 80,352.480.01% 315.96% 资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比上期末增加46.62%，主要变动原因是期末赎回银行理财产品所致；2、交易性金融资产比上期末减少87.59%，主要变动原因是本期投入“大唐药业健康科技产业园区项目”资金增加，持有的交易性金融资产减少；3、应收票据比上期末减少54.40%，主要变动原因是期末持有的信用等级一般的银行承兑汇票减少; 4、预付账款比上期末增加34.20%，主要变动原因为本期购买的中药材期末尚未到货；5、其他应收账比上期末增加32.98%，主要变动原因是代扣员工社保公积金增加；6、存货比上期末增加44.45%，主要变动原因是主要是原材料、库存商品金额的增加，其中：原材料增加783.93万元，主要是本期增加了复方醋酸氟轻松酊主要原料的储备；库存商品增加1,283.59万元，主要原因是营销中心架构进行调整及营销人员变动，实际销售低于预期，导致库存增加；7、固定资产比上期末增加43.31%，主要变动原因是本期大唐药业健康科技产业园区项目在建工程转固增加；8、在建工程比上期末增加60.88%，主要变动原因是大唐药业健康科技产业园区项目支出增加；9、短期借款比上期末增加74.55%，主要变动原因是本期购买原材料等流动资金需求增加；10、应付账款比上期末增加285.70%，主要变动原因是期末应付大唐药业健康科技产业园区项目在建工程款项增加；11、其应付账款比上期末减少42.43%，主要变动原因：一是期末股权激励限制性股票回购义务减少，二是期末销售现金返利减少；内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告16 12、递延收益比上期末增加102.95%，主要变动原因是记入递延收益的政府补助项目增加；13、递延所得税负债比上期末增加315.96%，主要变动原因是对使用权资产确认的递延所得税负债增加。

境外资产占比较高的情况□适用√不适用 2.营业情况分析(1)利润构成单位：元项目2023年2022年变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入188,252,662.38 - 157,678,436.36 - 19.39% 营业成本53,811,462.8828.58% 43,427,681.4027.54% 23.91% 毛利率71.42% - 72.46% - - 销售费用92,488,721.6049.13% 76,131,070.8248.28% 21.49% 管理费用25,636,032.5613.62% 24,820,063.4515.74% 3.29% 研发费用7,072,545.713.76% 6,541,826.844.15% 8.11% 财务费用1,027,621.830.55% 1,523,014.900.97% -32.53% 信用减值损失-535,136.92 -0.28% -1,309,144.90 -0.83% -59.12% 资产减值损失-1,501,307.84 -0.80% -235,857.96 -0.15% 536.53% 其他收益3,606,148.861.92% 1,585,862.491.01% 127.39% 投资收益2,428,706.11 1.29% 5,322,241.963.38% -54.37% 公允价值变动收益663,716.940.35% 1,843,735.561.17% -64.00% 资产处置收益- - 汇兑收益- - 营业利润9,331,258.944.96% 8,871,247.855.63% 5.19% 营业外收入1,816,457.300.96% 10,441,772.616.62% -82.60% 营业外支出511,295.000.27% 1,175,183.120.75% -56.49% 净利润7,927,636.454.21% 14,876,821.459.43% -46.71% 项目重大变动原因：1、财务费用同比减少32.53%，主要原因是本期收到民族特需商品定点生产企业贷款贴息，冲减了财务费用利息支出；2、信用减值损失同比减少59.12%，主要原因是2023年应收账款增加幅度比2022年应收账款账增加幅度小，导致计提的应收账款坏账损失减少；3、资产减值损失同比增加536.53%，主要原因是期末存货中产成品库存增加，导致计提的资产减值损失增加；4、其他收益同比增加127.39%，主要原因为本期对研发项目计入递延收益的与收益相关的内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告17 支出按进度确认其他收益增加；5、投资收益、公允价值变动收益同比分别减少了54.37%、64.00%，主要原因是本期持有的理财产品本金减少以及理财产品收益率下降，确认的投资收益和公允价值变动收益相应减少；6、营业外收入同比减少82.60%，主要原因是本期收到政府上市奖补资金减少；7、营业外支出同比减少56.49%，主要原因是本期对外捐赠支出减少；8、净利润同比减少46.71%，主要原因：一是本年度计入当期损益的政府补助同比减少55.48%；二是本年度加大市场投入力度，进一步拓展销售渠道，销售费用同比增加21.49%；三是本年度用于购买银行理财产品金额减少及理财产品收益率下降，投资收益降低；四是本年度计提的存货跌价减值准备同比增加；五是本年度大唐药业健康科技产业园区项目在建工程陆续转固，计提折旧费用同比增加。

(2)收入构成单位：元项目2023年2022年变动比例% 主营业务收入187,094,619.06157,096,647.3319.10% 其他业务收入1,158,043.32581,789.0399.05% 主营业务成本53,753,922.2243,268,808.7724.23% 其他业务成本57,540.66158,872.63 -63.78% 按产品分类分析：单位：元分产品营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减外用制剂53,031,258.4517,534,824.2966.93% 14.04% 20.22% 减少1.71个百分点口服制剂134,063,360.6136,219,097.9372.98% 21.22% 26.27% 减少1.08个百分点其他1,158,043.3257,540.6695.03% 99.05% -63.51% 增加22.13个百分点合计188,252,662.3853,811,462.88 - - - - 按区域分类分析：单位：元分地区营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告18 东北地区16,643,012.197,553,769.1354.61% 32.46% 28.58% 增加1.37个百分点华北地区48,067,489.2611,216,694.7876.66% 12.45% 21.36% 减少1.72个百分点华东地区40,699,043.9612,842,652.5468.44% 41.35% 60.29% 减少3.73个百分点华南地区6,247,326.721,306,693.7079.08% 91.24% 10.77% 增加15.19个百分点华中地区61,759,318.4918,011,164.2170.84% 19.21% 16.96% 增加0.56个百分点西北地区4,878,956.87946,745.3380.60% 5.23% 3.30% 增加0.37个百分点西南地区9,957,514.891,933,743.1880.58% -28.19% -30.99% 增加0.79个百分点合计188,252,662.3853,811,462.88 - - - - 收入构成变动的原因：1、东北地区营业收入同比增长32.46%，主要原因是舒筋丸、补中益气丸、防风通圣丸、金匮肾气丸、六味地黄丸、杞菊地黄丸、知柏地黄丸等七个产品销售数量同比增长57.36万盒；2、华东地区营业收入同比增长41.35%，主要原因是沙棘糖浆、海马强肾丸、吉祥安坤丸、藤黄健骨丸等四个产品销售数量同比增长45.17万盒；3、华南地区营业收入同比增长91.24%，主要原因是复方醋酸氟轻松酊（规格100ml/盒）本期未发生销售折扣；4、西南地区营业收入同比下降28.19%，主要原因是红花清肝十三味丸、沙棘糖浆等两个产品销售数量同比下降13.18万盒。

(3)主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1九州通医药集团股份有限公司64,000,566.1034.00%否2国药控股股份有限公司32,567,425.7517.30%否3华润医药控股有限公司10,034,214.455.33%否4嘉事堂药业股份有限公司4,470,824.052.37%否5江苏万邦医药营销有限公司3,850,287.612.05%否合计114,923,317.9661.05% - (4)主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1湖南湘易康制药有限公司18,300,000.0025.95%否内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告19 2津药药业股份有限公司6,300,000.008.93%否3安徽佰辰医药有限公司5,063,474.507.18%否4西藏地道药业有限公司3,821,600.005.42%否5中国中药有限公司3,705,000.005.25%否合计37,190,074.5052.73% - 3.现金流量状况单位：元项目2023年2022年变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-21,125,533.75101,836,479.47 - 投资活动产生的现金流量净额13,653,265.8136,779,981.62 -62.88% 筹资活动产生的现金流量净额45,718,221.53 -73,370,271.50 - 现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比减少12,296.20万元，主要变动原因一是2021年12月收到银行承兑汇票7,374.80万元，于2022年贴现收款使得2022年销售商品、提供劳务收到的现金增加；二是2022年享受税金缓缴政策，缓缴税金1,310.84万元，本期陆续缴纳导致本期支付的税金增加；三是本期公司对主要原材料进行了储备，采购金额为2,460.00万元，同比增加2,310.00万元，使得购买商品、接受劳务支付的现金增加； 2、投资活动产生的现金流量净额同减少2,312.67万元，主要原因是本年赎回理财产品减少； 3、筹资活动产生的现金流量净额增加11,908.85万元，主要原因：一是本期银行贷款同比增加6,269.23万元；二是本期未进行股利分配，2022年支付现金股利7,263.28万元。

(四)投资状况分析1、总体情况√适用□不适用 单位：元报告期投资额上年同期投资额变动比例% 145,206,257.03111,784,833.1429.90% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用√不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况√适用□不适用 单位：元内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告20 项目名称本期投入情况累计实际投入情况资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益是否达到计划进度和预计收益的原因大唐药业健康科技产业园区145,206,257.03354,404,684.05 自筹资金、募集资金99% - - 建设期延长至2023年12月31日，未达产合计145,206,257.03354,404,684.05 - - - 4、以公允价值计量的金融资产情况√适用□不适用 单位：元金融资产类别初始投资成本资金来源本期购入金额本期出售金额报告期投资收益本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动交易性金融资产76,470,000.00 自有资金241,300,000.00302,770,000.00670,106.16663,716.94 - 交易性金融资产45,000,000.00 募集资金77,000,000.00122,000,000.00307,460.25 - - 合计121,470,000.00 - 318,300,000.00424,770,000.00977,566.41663,716.94 - 5、理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告21 理财产品类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金241,300,000.0015,000,000.00 - 无银行理财产品募集资金77,000,000.00 - - 无合计- 318,300,000.0015,000,000.00 - - 单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用 6、委托贷款情况□适用√不适用 7、主要控股参股公司分析√适用□不适用 (1)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产主营业务收入主营业务利润净利润内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司控股子公司医药学研究与实验及相关成果转让、咨询2,000.001,980.281,788.5983.04 -71.92 -71.92 内蒙古三花大唐药业有限公司控股子公司制药技术研发500.00537.12537.04 - 9.059.12 内蒙古国际蒙医药研究院控股子公司蒙医药的研发、应用、学术交流等相关活动100.0052.1352.13 - -20.96 -20.96 (2)主要控股参股公司情况说明主要参股公司业务分析□适用√不适用 子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动□适用√不适用 (3)报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告22 (4)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (五)税收优惠情况√适用□不适用 1、依据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）、财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，本公司适用15%的企业所得税优惠税率。

2、依据财政部、国家税务总局《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号），自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。

继续推进农产品增值税进项税额核定扣除试点，纳税人购进农产品进项税额已实行核定扣除的，仍按照《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》（财税〔2012〕38号）、《财政部、国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知》（财税〔2013〕57号）执行。

其中，《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》（财税〔2012〕38号印发）第四条第（二）项规定的扣除率调整为11%。

3、依据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4、依据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

5、依据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司享受此项加计抵减政策。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告23 (六)研发情况1、研发支出情况：单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额7,072,545.716,541,826.84 研发支出占营业收入的比例3.76% 4.15% 研发支出资本化的金额- - 资本化研发支出占研发支出的比例- - 资本化研发支出占当期净利润的比例- - 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用√不适用 研发投入资本化率变化情况及其合理性说明□适用√不适用 2、研发人员情况：教育程度期初人数期末人数博士00 硕士39 本科912 专科及以下116 研发人员总计2327 研发人员占员工总量的比例（%） 10.22% 10.42% 3、专利情况：项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量2119 公司拥有的发明专利数量53 4、研发项目情况：√适用□不适用 研发项目名称项目目的所处阶段/ 项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响蒙药道地药材和关联制剂开发发挥道地蒙药材、蒙医药的独特特点，开发系列健康产品开展道地中蒙药产品新工艺开发及质量技术标准研究建立产品核心技术、新标准扩宽产品布局，提高中药创新研发实力，丰富公司产品“药食同源”蒙药材沙棘有效提取物的新工艺研究和药效学研究中（蒙）药二次开发开展产品药效学和毒理学研究建立产品核心技术，结合植物提取物的功效，为公司大健康产业发展提高产品支持，促内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告24 开发新产品进公司产品延伸经典蒙药沙棘糖浆二次开发及临床再评价研究中（蒙）药二次开发药效学研究阶段按照中药二次开发体系，将完善产品基础研究和临床再评价提升产品竞争力，有利于产品市场开拓化药仿制研究增加公司仿制药产品，促进公司产品结构化产品研究阶段获得生产批件提升核心技术竞争力，完善产品类型与领域国家科技部“扶正类中药调控衰老功效与配伍的科学表征及机理研究”项目阐释补益类产品治疗疾病机理，补足产品循证医学证据链基础研究阶段完善产品基础研究和临床再评价提升产品竞争力，有利于产品市场开拓国家科技部“藏、蒙、苗等少数民族药整体质量控制关键技术及大品种开发研究” 经典蒙药产品的二次开发产品药学研究阶段获得产品补充申请批件扩宽产品布局，提高中药创新研发实力，丰富公司产品药食同源沙棘产品检验新技术研究与示范提升产品质量控制水平产品基础研究阶段建立产品核心检验新技术、新标准提升产品竞争力，有利于产品市场开拓5、与其他单位合作研发的项目情况: √适用□不适用 合作单位合作项目合作协议的主要内容沈阳药科大学药食同源沙棘产品检验新技术研究与示范内蒙古大唐药业股份有限公司完成“沙棘药材有效成分群的提取及药用沙棘果汁制备工艺研究”一项子课题。

沈阳药科大学完成“沙棘药材产品检验新技术研究”一项子课题。

天津中医药大学、中国医学科学院药物研究所国家科技部“扶正类中药调控衰老功效与配伍的科学表征及机理研究”项目内蒙古大唐药业股份有限公司按照项目总体安排执行研究任务，具体开展肝肾颗粒、海马强肾丸、沙棘糖浆等产品提取、制剂成型工艺研究等内容。

天津中医药大学统筹项目实施，定期调度、节点控制、协同推进，具体开展扶正类中药多维药理学指标表征体系及共性关键技术研究。

中国中医科学院中药研究所国家科技部“藏、蒙、苗等少数民族药整体质量控制关键技术及大品种开发内蒙古大唐药业股份有限公司完成“蒙药暖宫七味变更工艺研究、质量标准建立”一项子课题。

中国中医科学院中药研究所完成“蒙药暖宫七味药效学、毒理学研究”一项子课题。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告25 研究(七)审计情况1.非标准审计意见说明: □适用√不适用 2.关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：事项描述本年度大唐药业公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三（三十七）及附注五注释33。

由于收入是大唐药业公司的关键业绩指标，且存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

审计应对我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；（2）选取业务合同样本进行检查并与管理层进行访谈，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款,以评价收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；（3）进行了分析性复核，检查产品销售收入趋势是否属于行业正常态势。

检查与应收账款、税金、存货、销售费用等数据间关系合理性，将销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等关键财务指标与可比期间数据、预算数或同行业其他企业数据进行比较。

分析销售收入等财务信息与产能、运输数量等非财务信息之间的关系；内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告26 （4）分析可供销售数量与单位产出率之间的关系；（5）执行细节测试，结合收入确认政策，检查销售合同、产品出库单、发货运输单、签收记录、银行回款等业务单据，核实收入的真实性；（6）执行函证程序，核实销售收入的真实性、完整性；（7）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的产品销售收入与交易中的销货单等支持性文件进行核对，以评估销售收入是否在正确的期间确认；（8）对本期新增的客户进行关注，获取新增重要客户档案信息，通过查询企业信用公示系统等方式进行印证，并对其与大唐药业公司是否存在关联关系进行评估；（9）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。

基于已执行的审计程序，我们认为大唐药业公司管理层对收入确认的判断是合理的，会计处理及列报是恰当的。

3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：大华会计师事务所（特殊普通合伙）与公司不存在关联关系或其他影响其独立性的事项，且具有从事证券业务资格，并且有长期担任国内上市公司年度审计工作的经验。

在担任公司审计机构期间，能够勤勉尽责、公允合理地发表独立审计意见，出具的各项报告客观、真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。

(八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 1．会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

公司第三届第十一次董事会审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》 （1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告27 所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：项目2022年1月1日原列报金额累积影响金额2022年1月1日调整后列报金额递延所得税资产 3,590,910.54 52,453.64 3,643,364.18 资产合计 687,534,613.17 52,453.64 687,587,066.81 递延所得税负债 239,418.80 48,740.52 288,159.32 负债合计 150,553,281.42 48,740.52 150,602,021.94 盈余公积 29,461,033.69 371.31 29,461,405.00 期末未分配利润 122,470,754.98 3,341.81 122,474,096.79 归属于母公司所有者权益合计 536,981,331.75 3,713.12 536,985,044.87 所有者权益合计 536,981,331.75 3,713.12 536,985,044.87 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：资产负债表项目2022年12月31日变更前累计影响金额变更后递延所得税资产4,265,812.8954,951.434,320,764.32 资产合计646,151,101.2954,951.43646,206,052.72 递延所得税负债32,827.2747,525.2180,352.48 负债合计163,510,076.6947,525.21163,557,601.90 盈余公积30,986,190.38742.6230,986,933.00 期末未分配利润63,185,906.146,683.6063,192,589.74 归属于母公司所有者权益合计482,641,024.607,426.22482,648,450.82 所有者权益合计482,641,024.607,426.22482,648,450.82 根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告28 损益表项目2022年度变更前累计影响金额变更后所得税费用3,264,728.99 -3,713.103,261,015.89 净利润14,873,108.353,713.1014,876,821.45 其中：归属于母公司所有者的净利润14,873,108.353,713.1014,876,821.45 2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

(九)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 (十)企业社会责任1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况□适用√不适用 2.其他社会责任履行情况□适用√不适用 3.环境保护相关的情况□适用√不适用 (十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况□适用√不适用 三、未来展望(一)行业发展趋势医药行业是我国国民经济的重要组成部分。

在宏观经济持续发展、居民收入不断增长、人口老龄化趋势加剧的背景下，健康中国建设为我国医药产业提供了巨大的发展机遇。

随着我国社会经济高速发展，城乡人民生活水平不断提高，中医药行业未来发展前景可观。

一方面是人们对医疗保健意识日益增强，对预防胜于治疗、未病先防和既病防变的健康意识提升，中医治未病的独特优势和重要作用能够更好满足人民群众的健康需求；另一方面，实践表明中药在预防疾病和治疗慢性病方面优势突出，在人口老龄化和慢性病发病率逐年提升的背景下，中药将发挥不可替代的作用；加之近年来我国疾病谱发生了明显变化，高血压、糖尿病、心血管疾病等慢性疾病的发病率上升较快，进一步促进了对中成药产品的内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告29 需求，推动我国中成药产业保持快速增长。

近年来，国家大力鼓励医药行业发展，不断出台医药产业政策与配套措施，逐步推动医药行业朝着高质量、创新方向发展。

2023年，医药行业出台多项政策，持续深化医药、医疗和医保联动改革。

同期，国内医药领域反腐力度持续加大，推动行业健康发展。

这些政策的出台，进一步表明了国家对中医药高度认可的态度，政策助力能够进一步提升中药产业发展活力，推动中医药产业健康长远发展。

与此同时，国家带量采购政策是近年来的重磅医药政策，该政策通过“以价换量”的原则，倒逼医药产业朝着创新方向升级，加快推进医药产业创新发展。

(二)公司发展战略1、整体发展战略结合国家医药工业发展规划、国家中医药发展规划、内蒙古蒙医药发展规划等多项国家和地方方针政策，公司坚持“传承好药，播种健康”的企业使命和“守正求效、仁智共济”的企业核心价值观，以扎根实业、专注主业、聚焦专业的战略指引，成为优秀的富有特色的医药工业服务商，促进健康事业和社会进步。

通过公司内、外部环境分析，确定公司“123”总体发展战略：一个中心，两大聚焦、三个嫁接，即以蒙药为中心，聚焦特色专科药和大健康产品，实现三大嫁接（金融资本嫁接、营销资源嫁接、研发培育嫁接），打造医药生态产业链。

2、业务发展目标发挥公司在蒙药领域的资源、研发和销售优势，提高蒙药产品在医院系统和OTC领域销售份额，打造中国中蒙药优秀品牌。

针对国内市场，将特色专科药OTC产品深度渠道下沉，加强与KA百强连锁终端合作，提高直供和二级经销商以下的渠道占比；巩固公立院线与OTC两大市场的同时，开发民营专科医院市场；与此同时大力发展医药电子商务。

以盛唐国际蒙医药研究院为平台引进专业研发人才，推行人才战略，制定有效的人才培养、激励和留存机制，通过登录资本市场，推行股权激励计划，聚集优秀的蒙药研究性人才。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告30 (三)经营计划或目标1、公司积极采用新技术、新工艺和高效率专用设备，使用高质量的原辅材料，稳定和提高产品质量，制造高附加值的产品，提升公司市场竞争力。

2、公司将进一步加大营销投入，强化营销队伍力量、提升营销覆盖广度与深度，并通过建设内部营销数据中心、建设区域营销中心，提升公司营销队伍的专业性及有效性，强化营销体系，满足公司快速发展需要。

3、在品牌建设方面，公司将加大品牌推广投入，通过形象定位，打造三花、同泰永系列品牌，与公司现有的儿科用药、成人用药及妇科用药发展战略紧密配合。

(四)不确定性因素公司在发展过程中存在如下不确定因素：1、人才 由于公司地处偏远少数民族地区，优秀人才的吸引有较大难度。

未来随着公司规模的扩张，将进一步加大对优秀人才的需求。

人力资源的建设能否满足公司未来发展的需要会导致公司经营计划或目标落实存在一定不确定性。

公司将加大宣传力度，并构建有效的激励机制，加大人才吸引的力度，确保公司所需人才的满足。

2、研发进度由于研发受到多方面不确定因素的影响，其进度可能滞后于计划，导致公司经营计划或目标落实存在一定不确定性。

公司将加大与外部专业机构及专家的合作，确保研发战略的及时落地，保证公司的核心竞争力的形成。

四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素重大风险事项名称公司持续到本年度的风险和应对措施1、国家监管、产业政策的风险医药的安全和有效性关系到病患者的生命安全，各国政府都采用严格的措施对其进行监督管理。

为维护广大病患者的利益,我国对医药生产实行统一的依法监管。

如果公司未来不能满足国家药品监督管理部门的有关规定，公司的药品生产许可将被暂停或取消，对公司的生产经营产生重大影响。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告31 应对措施：公司将严格按照新版GMP及国家有关要求组织研发生产。

2、药品降价风险根据《中华人民共和国药品管理法实施条例》,列入国家基本医疗保险药品目录的药品以及国家基本医疗保险药品目录以外具有垄断性生产、经营的药品,实行政府定价或者政府指导价。

近年来，国家发改委对一些医药产品进行了多次降价,调控药品价格,形成了国内医药市场药品价格总体下降的趋势。

预计在未来一段时间内,我国药品降价的趋势仍将持续。

应对措施：公司加强开发销售渠道，加强OTC通路建设，强化OTC学术推广。

同时，生产提高效率，提高产能。

3、原材料价格波动风险公司产品的原材料是中药材，中药材的价格易受到供求关系、自然气候、重大疫病等影响，而原材料的价格波动将对公司的生产成本和经营利润产生直接影响。

应对措施：一方面，公司通过与供应商建立稳定的合作关系以实现规模化采购，并凭借产品质量和品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力；另一方面，基于公司多年的行业与管理经验，公司能够灵活控制部分原材料品种的库存量，因而在一定程度上能够减少价格波动可能带来的影响。

4、产品相对集中风险公司主导产品之一为复方醋酸氟轻松酊，其生产及销售状况在较大程度上影响着公司的收入和盈利水平。

如果复方醋酸氟轻松酊的生产、销售出现异常波动，将对公司的经营业绩造成较大的影响。

应对措施：公司加强布局公司其他产品的销售市场，降低单一产品波动对经营业绩的影响。

5、原材料供应商单一风险公司的主导产品之一复方醋酸氟轻松酊的主要原材料之一间苯二酚，目前全国范围内仅有一家供应商具备药用间苯二酚批准文号，报告期内，公司每年从该供应商采购相关原材料，双方也建立了多年的业务合作关系。

但由于目前该原料仅有一家供应商提供，可能存在该供应商未及时供货进而导致公司销售收入受到影响，造成经营业绩波动的情况。

应对措施：一方面适度增加对间苯二酚的采购和备货，增加安全库存；另一方面，公司正在积极开展对该原料药的研发工作，以应对原材料波动的风险。

6、药品质量安全风险药品直接关系到患者的生命及健康，其质量尤其重要。

公司产品生产流程长、工艺复杂等特殊性使产品质量受较多因素影响。

另外，如原材料采购及产品生产、存储和运输等过程出现差错，可能使产品发生物理、化学等变化，也会影响到产品质量。

公司已按规定取得了药品生产许可证，产品生产线均已取得新版GMP证书，并按照GMP的要求建立完善了质量管理体系，严格按照质量管理体系实施质量控制。

随着公司生产规模的不断扩大，组织生产日趋复杂，对公司生产管理水平要求也不断提高；同时，随着药品生产监管趋严，国家可能制定更高的药品标准。

如公司未能根据新的标准作出调整，将可能导致公司的产品不符合标准，从而对公司的生产经营和盈利能力带来不利影响。

应对措施：公司按照药品生产法律法规要求建立完善质量管理体系，严格按照质量管理体系实施质量控制。

7、一致性评价风险根据国家药品监督管理局发布的“关于落实《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》有关事项的公告（2016年第106号）”的要求，仿制药一致性评价的评价对象和实施阶段具体如下：内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告32 （一）化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，包括国产仿制药、进口仿制药和原研药品地产化品种，均须开展一致性评价。

（二）凡2007年10月1日前批准上市的列入国家基本药物目录（2012年版）中的化学药品仿制药口服固体制剂（附件），原则上应在2018年底前完成一致性评价。

（三）上述第（二）款以外的化学药品仿制药口服固体制剂，企业可以自行组织一致性评价；自第一家品种通过一致性评价后，三年后不再受理其他药品生产企业相同品种的一致性评价申请。

复方醋酸氟轻松酊不属于国产仿制药、进口仿制药和原研药品产地化品种，不属于（一）中要求进行一致性评价的药品；复方醋酸氟轻松酊既未列入国家基本药物目录，也不属于化学药品仿制药口服固体制剂，不属于（二）和（三）中要求的必需或可自行组织进行一致性评价的药品。

限于当时的政策法规和条件，公司复方醋酸氟轻松酊药品注册批准文件上未标识具体药品分类信息，也未核发新药证书。

根据上述文件相关规定，复方醋酸氟轻松酊目前不需要进行一致性评价，但未来如果将该类产品纳入一致性评价范围，且公司未能及时完成相关一致性评价工作，可能会导致该产品销售受到较大影响，进而影响公司整体经营业绩。

应对措施：依据目前的政策，复方醋酸氟轻松酊不需要进行一致性评价。

未来复方醋酸氟轻松酊如需进行一致性评价，公司将按照政策相关要求进行一致性评价工作。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化(二)报告期内新增的风险因素新增风险事项名称公司报告期内新增的风险和应对措施无本报告期内无新增风险因素内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告33 第五节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 五.二.(二) 是否存在重大关联交易事项√是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是□否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项√是□否 五.二.(五) 是否存在已披露的承诺事项√是□否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 五.二.(七) 是否存在年度报告披露后面临退市情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的重大合同□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的重大关联交易情况1、公司是否预计日常性关联交易√是□否 单位：元具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告34 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型4．其他55,000,00055,000,000 2、重大日常性关联交易□适用√不适用 3、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用√不适用 4、与关联方共同对外投资发生的关联交易□适用√不适用 5、与关联方存在的债权债务往来事项□适用√不适用 6、关联方为公司提供担保的事项√适用□不适用 单位：元关联方担保内容担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型临时公告披露时间起始日期终止日期仁和房地产公司银行借款55,000,000055,000,000 2021年2月26日2024年2月26日抵押一般2020年12月11日2023年7月24日，公司控股股东呼和浩特市仁和房地产开发有限公司为大唐药业向光大银行贷款提供的房屋抵押担保5,500万元，已注销抵押登记。

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务□适用√不适用 存款情况□适用√不适用 贷款情况□适用√不适用 授信或其他金融业务情况□适用√不适用 8、其他重大关联交易□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告35 (四)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施公司于2020年12月10日第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十一次会议审议通过《2020年第一期股权激励计划（草案）》议案，于2020年12月20日第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过《2020年第一期股权激励计划（草案）（修订版）》议案。

2021年1月5日，公司召开2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2020年第一期股权激励计划（草案）（修订版）》的议案，同日，公司召开第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票》的议案。

公司确定2021年1月5日为首次授予日，授予缴款过程中2名激励对象因个人资金问题自愿放弃1.50万股限制性股票，实际向71名激励对象首次授予385万股限制性股票。

限制性股票首次授予价格为3.83元/股。

公司于2021年8月30日召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议，审议通过《关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于公司2020年第一期股权激励计划的1名激励对象出现离职情形，公司将对该名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的5万股限制性股票进行回购注销。

回购价格为3.43元/股。

（2021年5月，公司实施并完成了2020年年度权益分派，以公司总股本145,315,601股为基数，向全体股东每10股派发人民币现金4.00元，根据《2020年第一期股权激励计划（草案）（修订版）》第十二章、五、（二）限制性股票回购价格调整方法，回购价格由原授予价格3.83元/股调整为3.43元/股）。

2022年5月31日，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议，审议并通过《关于调整公司2020年第一期股权激励计划限制性股票授予数量的议案》及《关于公司2020年第一期股权激励计划第一个解除限售期解限售条件成就的议案》，由于公司2021年度权益分派方案以公司现有总股本145,265,601股为基数，向全体股东每10股转增8股，每10股派5.00元人民币现金，公司对2020年第一期股权激励计划限制性股票授予数量做了相应调整。

调整后，公司2020年第一期股权激励计划限制性股票授予数量为684万股，回购价格由原3.43元/股调整为1.63元/股。

鉴于公司2020年第一期股权激励计划第一个解除限售期解限售条件已成就，公司为符合解限售条件的64名激励对象办理解限售合计128.16万股。

2022年8月25日，公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议，审议通内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告36 过了《关于公司2020年第一期股权激励计划部分限制性股票回购注销方案的议案》。

鉴于公司第一期股权激励计划中1名激励对象离职，已不符合股权激励条件，其持有的已获授尚未解限售的28,800股限制性股票由公司回购注销，回购价格为1.63元/股。

2023年4月24日，公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司2020年第一期股权激励计划第二个解除限售期解限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。

鉴于公司2022年度营业收入和净利润均未达到2020年第一期股权激励计划规定的限制性股票第二个解除限售期的公司业绩考核目标，58名激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，另有5名激励对象离职，已不符合股权激励条件。

公司已对上述63名激励对象持有的已获授但尚未解限售的2,226,600股限制性股票回购注销，占公司总股本的0.85%，回购价格为1.63元/股，用于回购限制性股票的资金为公司自有资金，回购资金总额为3,624,410元，再加上同期银行存款利息。

姓名职务首次授予的限制性股票数量（股） 权益分派调整后获授的限制性股票数量（股） 本次注销数量（股） 剩余获授股票数量（股） 本次注销数量占授予总量的比例（%） 郝艳涛董事长、总经理500,000900,000270,000450,00030% 孙雅丽副董事长、董事会秘书400,000720,000216,000360,00030% 赵明董事、副总经理、财务总监200,000360,000108,000180,00030% 核心员工及离职对象（60人） 2,440,0004,392,0001,632,6001,881,000 - 合计3,540,0006,372,0002,226,6002,871,000 - 2023年8月15日,公司第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司2020年第一期股权激励计划部分限制性股票回购注销方案的议案》。

鉴于公司第一期股权激励计划中2名激励对象离职，已不符合股权激励条件，其持有的已获授尚未解限售的13,500股限制性股票由公司回购注销，回购价格为1.63元/股。

(五)股份回购情况公司2023年对股权激励计划限制性股票进行两次回购注销，具体如下：第一次回购注销：内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告37 公司于2023年4月24日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司2020年第一期股权激励计划第二个解除限售期解限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。

公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见，公司监事会对该议案发表了同意的审核意见。

鉴于公司2022年度营业收入和净利润均未达到2020年第一期股权激励计划规定的限制性股票第二个解除限售期的公司业绩考核目标，58名激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，另有5名激励对象离职，已不符合股权激励条件。

公司已对上述63名激励对象持有的已获授但尚未解限售的2,226,600股限制性股票回购注销，占公司总股本的0.85%，回购价格为1.63元/股，用于回购限制性股票的资金为公司自有资金，回购资金总额为3,624,410元，再加上同期银行存款利息。

公司于2023年7月11日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述股份的注销手续。

本次回购股份注销完成后，公司股本总额由261,017,281股变更为258,790,681股，公司注册资本由261,017,281元变更为258,790,681元。

第二次回购注销：公司于2023年8月15日召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司2020年第一期股权激励计划部分限制性股票回购注销方案的议案》。

鉴于公司第一期股权激励计划中2名激励对象离职，已不符合股权激励条件，其持有的已获授尚未解限售的13,500股限制性股票由公司回购注销，回购价格为1.63元/股。

公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见，公司监事会对该议案发表了同意的核查意见。

公司于2023年10月24日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述股份的注销手续。

本次回购股份注销完成后，公司股本总额由258,790,681股变更为258,777,181股，公司注册资本由258,790,681元变更为258,777,181元。

回购注销部分限制性股票事项不会影响公司股权激励计划的继续实施以及公司管理团队的勤勉尽职，也不会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

(六)承诺事项的履行情况内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告38 公司是否新增承诺事项□适用√不适用 承诺事项详细情况：承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2020年5月22日-发行限售承诺、减持意向的承诺、稳定股价的承诺、利润分配政策的承诺、未能履行承诺时的约束措施、履行填补被摊薄即期回报的措施及承诺；避免同业竞争的承诺、减少及规范关联交易的承诺详见公司于2020年7月16日披露的公开发行说明书“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺” 正在履行中实际控制人或控股股东2020年5月22日-发行其他承诺控股股东仁和房地产出具承诺：“如因上述配电室、库房、锅炉房及门卫房等未取得不动产权证而被主管部门责令拆除或者给予公司行政处罚的，本公司将承担一切费用以及公司因此遭受的全部损失。

” 正在履行中董监高2020年5月22日-发行限售承诺、稳定股价预案的承诺、利润分配政策的承诺、未能履行承诺时的约束措施、履行填补被摊薄即期回报的措施及承诺详见公司于2020年7月16日披露的公开发行说明书“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺” 正在履行中董监高2016年4月15日-挂牌同业竞争承诺见下方详细情况正在履行中公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员于公司2016年在新三板内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告39 挂牌时出具了《避免同业竞争承诺函》：本人作为公司董监高，目前从未从事或参与与股份公司或其子公司存在同业竞争的行为。

为避免与股份公司或其子公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下：1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司及其子公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司或其子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。

2、本人在担任股份公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。

3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司及其子公司造成的全部经济损失。

(七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因固定资产房屋抵押7,022,311.640.95%银行贷款无形资产土地使用权抵押7,635,822.911.03%银行贷款总计- - 14,658,134.551.98% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述抵押目的是为了获取短期流动资金借款，该借款不存在到期无法偿还的重大风险，抵押物权利不存在丧失的风险，对公司不存在重大不利影响。

第六节股份变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数169,132,68564.80% 0169,132,68565.36% 其中：控股股东、实际控制人79,153,00730.32% 079,153,00730.59% 董事、监事、高管1,739,3360.67% 01,739,3360.67% 核心员工3,057,3221.17% -2,356,3027010200.27% 有限售条有限售股份总数91,884,59635.20% -2,240,10089,644,49634.64% 其中：控股股东、实际83,129,56231.85% -270,00082,859,56232.02% 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告40 件股份控制人董事、监事、高管5,241,4342.01% -324,0004,917,4341.90% 核心员工3,297,6001.26% -1,430,1001,867,5000.72% 总股本261,017,281 - -2,240,100258,777,181 - 普通股股东人数11,643 股本结构变动情况：√适用□不适用 鉴于公司2022年度营业收入和净利润均未达到2020年第一期股权激励计划规定的限制性股票第二个解除限售期的公司业绩考核目标，58名激励对象持有的部分限制性股票由公司回购注销，另有5名激励对象离职，已不符合股权激励条件。

公司已对上述63名激励对象持有的已获授但尚未解限售的2,226,600股限制性股票回购注销，并于2023年7月11日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述股份的注销手续。

本次回购股份注销完成后，公司股本总额由261,017,281股变更为258,790,681股。

鉴于公司第一期股权激励计划中2名激励对象离职，已不符合股权激励条件，其持有的已获授尚未解限售的13,500股限制性股票由公司回购注销，并于2023年10月24日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述股份的注销手续。

本次回购股份注销完成后，公司股本总额由258,790,681股变更为258,777,181股。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告41 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况单位：股序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量质押或司法冻结情况股份状态数量1呼和浩特市仁和房地产开发有限公司境内非国有法人154,329,4620154,329,46259.6380% 77,164,73177,164,731 未质押或冻结- 2 郝艳涛境内自然人7,953,107 -270,0007,683,1072.9690% 5,694,8311,988,276 未质押或冻结- 3 孙雅丽境内自然人4,377,490 -216,0004,161,4901.6081% 3,067,1191,094,371 未质押或冻结- 4 朱贺年境内自然人1,567,22701,567,2270.6056% 1,175,421391,806 未质押或冻结- 5国信证券股份有限公司国有法人1,525,69601,525,6960.5896% 01,525,696 未质押或冻结- 6 沈俊元境内自然人01,074,6251,074,6250.4153% 01,074,625 未质押或冻结- 7 谢晶境内自然人938,6680938,6680.3627% 0938,668 未质押或冻结- 8 习文祥境内自然人0921,000921,0000.3559% 0921,000 未质押或冻结- 9赵新宇境内自然830,000 -80,000750,0000.2898% 0750,000未质押或- 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告42 人冻结10 赵琪境内自然人1,951,889 -1,258,734693,1550.2679% 0693,155 未质押或冻结- 合计- 173,473,539170,891173,644,43067.1019% 87,102,10286,542,328 - - 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：股东郝艳涛是公司实际控制人，持有股东仁和房地产99%的股权，担任仁和房地产的执行董事。

其他股东间不存在关联关系。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告43 投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：√适用□不适用 序号股东名称持股期间的起止日期1国信证券股份有限公司未约定持股期间二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否 （一）控股股东情况公司名称：呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 注册号：91150100603213806D 法定代表人：郝艳涛 成立日期：1997年10月21日 住所：内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区学府花园小区综合楼 注册资本：8,300万元经营范围：许可经营项目：无一般经营项目：房地产开发；销售；租赁；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；节能管理服务；建筑废弃物再生技术研发；固体废物治理。

在报告期内，公司的控股股东、实际控制人均未发生变更。

（二）实际控制人情况郝艳涛，男，1965年3月出生，中国国籍，经济师，内蒙古自治区第十届、第十一届、第十二届人大代表，无境外永久居留权。

毕业于新加坡南洋理工大学管理经济学专业，研究生学历，后进修于新加坡国立大学高级工商管理专业EMBA。

1985年1月至1997年10月就职于内蒙古赤峰市宁城县林产公司，历任技术员、经理职务；1997年10月至今，就职于呼和浩特市仁和房地产开发有限公司，任董事长职务；2003年3月至今，就职于公司，内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告44 历任公司董事长、总经理职务；现为公司董事长、总经理。

郝艳涛何晓芹其他股东仁和房地产大唐药业2.97% 99.00% 1.00% 59.64% 37.39% 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告45 第七节融资与利润分配情况一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况1、报告期内普通股股票发行情况(1)公开发行情况□适用√不适用 (2)定向发行情况□适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元募集方式募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序精选层公开发行289,598,40083,259,354.18是将原用于“营销体系建设及品牌推广项目”的部分募集资金变更到“大唐药业健康科技产业园区项目” 64,276,270.80 已事前及时履行募集资金使用详细情况：截至2023年12月31日，募集资金已使用完毕，公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及披露的违规情形。

二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告46 四、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用 单位：元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期1信用兴业银行银行1,000,000.002022年1月20日2023年1月29日3.70% 2抵押中国银行银行6,247,400.002022年2月28日2023年2月28日3.60% 3抵押中国银行银行10,332,100.002022年4月15日2023年4月15日3.60% 4抵押光大银行银行11,020,000.002022年5月12日2023年5月10日3.70% 5抵押中国银行银行4,371,700.002022年6月14日2023年6月14日3.60% 6抵押中国银行银行3,183,600.002022年7月7日2023年7月7日3.60% 7抵押中国银行银行8,273,100.002022年7月25日2023年7月26日3.00% 8抵押中国银行银行4,005,300.002022年8月19日2023年8月19日3.00% 9信用华夏银行银行10,000,000.002022年9月30日2023年9月28日3.70% 10信用中信银行银行200,000.002022年9月28日2023年9月27日3.70% 11信用中信银行银行3,200,000.002022年11月9日2023年11月8日3.70% 12抵押中国银行银行8,030,700.002022年12月13日2023年12月13日3.00% 13信用工商银行银行1,000,000.002022年12月28日2023年12月22日3.50% 14抵押中国银行银行942,800.002023年1月4日2024年1月4日3.00% 15抵押中国银行银行7,545,400.002023年1月18日2024年1月18日3.00% 16抵押中国银行银行8,282,200.002023年3月21日2024年3月21日3.00% 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告47 17抵押中国银行银行18,300,000.002023年4月24日2024年4月24日3.00% 18抵押中国银行银行5,148,100.002023年4月20日2024年4月20日3.00% 19抵押中国银行银行6,300,000.002023年5月8日2024年5月8日3.00% 20抵押中国银行银行6,842,200.002023年5月24日2024年5月24日3.00% 21抵押中国银行银行6,562,050.002023年6月16日2024年6月16日3.00% 22抵押中国银行银行7,138,000.002023年7月21日2024年7月21日3.00% 23抵押中国银行银行5,804,600.002023年9月22日2024年9月22日3.00% 24抵押中国银行银行975,000.002023年11月15日2024年11月15日3.00% 25抵押中国银行银行6,109,300.002023年11月24日2024年11月24日3.00% 26信用中信银行银行2,344,524.002023年2月28日2024年2月27日3.70% 27信用中信银行银行3,281,947.822023年3月30日2024年3月15日3.30% 28信用中信银行银行3,515,756.912023年4月28日2024年3月15日3.30% 29信用中信银行银行4,700,000.002023年4月17日2024年3月15日3.30% 30信用中信银行银行1,007,500.002023年4月10日2024年3月15日3.30% 31信用中信银行银行1,910,000.002023年5月17日2024年3月15日3.30% 32信用华夏银行银行10,000,000.002023年9月26日2024年9月25日3.05% 33信用招商银行银行4,445,800.002023年12月13日2024年1月11日3.05% 34信用招商银行银行2,561,515.812023年12月28日2024年1月27日3.05% 35信用光大银行银行10,000,000.002023年12月27日2024年12月10日2.90% 合计- - - 194,580,594.54 - - - 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告48 六、权益分派情况(一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用√不适用 (二)现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求√是□否 分红标准和比例是否明确清晰√是□否 相关的决策程序和机制是否完备√是□否 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明√是□否□不适用 (三)年度权益分派方案情况√适用□不适用 单位：元/股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案0.8000 报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定√是□否 报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况□适用√不适用 (四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告49 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期年度税前报酬（万元） 是否在公司关联方获取报酬起始日期终止日期郝艳涛董事长、总经理男1965年3月2021年8月30日2024年8月29日70.84否孙雅丽副董事长、董事会秘书女1975年8月2021年8月30日2024年8月29日64.68否粘立军常务副总经理男1972年11月2022年4月26日2024年8月29日79.30否粘立军董事男1972年11月2022年6月7日2024年8月29日 否赵明董事、副总经理、财务总监男1970年1月2021年8月30日2024年8月29日69.88否朱贺年董事男1964年10月2021年8月30日2024年8月29日6.00否张振华独立董事男1969年8月2021年8月30日2024年8月29日6.50否谢晓燕独立董事女1970年6月2021年8月30日2024年8月29日6.50否张剑独立董事男1975年9月2021年8月30日2024年8月29日6.50否于庆华监事会主席男1948年8月2021年8月30日2024年8月29日6.00否赵粉荣监事女1979年8月2021年8月30日2024年8月29日32.31否贺俊虎职工监事男1986年5月2021年8月30日2024年8月29日12.74否董事会人数：8 监事会人数：3 高级管理人员人数：4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系；董事、监事、高级管理人员与控股内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告50 股东、实际控制人之间不存在关联关系。

(二)持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量期末持有无限售股份数量郝艳涛董事长、总经理7,953,107 -270,0007,683,1072.9690% 0450,0001,988,276 孙雅丽副董事长、董事会秘书4,377,490 -216,0004,161,4901.6081% 0360,0001,094,371 粘立军董事、常务副总经理0000% 000 赵明董事、副总经理、财务总监378,000 -108,000270,0000.1043% 0180,00090,000 朱贺年董事1,567,22701,567,2270.6056% 0 391,806 张振华独立董事0000% 000 谢晓燕独立董事0000% 000 张剑独立董事0000% 000 于庆华监事会主席501,9480501,9480.1940% 00124,133 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告51 赵粉荣监事156,1050156,1050.0603% 0039,026 贺俊虎职工监事0000% 000 合计- 14,933,877 - 14,339,8775.5413% 0990,0003,727,612 (三)变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 独立董事是否发生变动□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因刘佳副总经理离任无辞职报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：□适用√不适用 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：公司设立薪酬与考核委员会，是董事会按照相关决议设立的专门工作机构，主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核。

依据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平研究、制定、审查董事、高级管理人员的薪酬政策、计划或方案。

公司第二届董事会第十三次会议、2020年第四次临时股东大会审议通过《关于修订<内蒙古大唐药业股份有限公司独立董事津贴制度>的议案》，确定了独立董事津贴为每人每年税前6.5万元整。

公司第三届董事会第三次会议、2022年第一次临时股东大会审议并通过《关于制订<外部董事、外部监事津贴管理制度>的议案》，确定了外部董事、外部监事津贴为每人每年税前6万元整。

第三届董事会第十一次会议审议并通过《关于公司高级管理人员2022年度绩效考核和2023年度薪酬考核方案的议案》，公司结合经营规模等实际情况，根据2023年度经营目标针对各高级管理人员制定了《2023年度目标责任书》，对各高级管理人员设置绩效考评指标，根据指标达成情况将按月、按年进行考核，其考核结果与高级管理人员2023年度薪酬内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告52 直接挂钩。

公司高级管理人员薪酬按月发放，涉及经营业绩考核的，根据考核结果统一发放。

上述人员薪酬涉及个人所得税的，由公司统一代扣代缴。

(四)股权激励情况√适用□不适用 单位：股姓名职务已解锁股份未解锁股份可行权股份已行权股份行权价（元/股） 报告期末市价（元/股） 郝艳涛董事长、总经理180,000450,000 - - - 6.00 孙雅丽副董事长、董事会秘书144,000360,000 - - - 6.00 赵明董事、副总经理、财务总监72,000180,000 - - - 6.00 合计- 396,000990,000 - - - - 备注（如有） 鉴于公司2022年度营业收入和净利润均未达到2020年第一期股权激励计划规定的限制性股票第二个解除限售期的公司业绩考核目标，公司对上述3名激励对象持有的已获授但尚未解限售的594,000股限制性股票回购注销，并于2023年7月11日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述股份的注销手续。

二、员工情况(一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员5115 生产人员797554100 销售人员63353860 技术人员5219665 财务人员6217 行政人员209722 员工总计225141107259 按教育程度分类期初人数期末人数内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告53 博士00 硕士1115 本科6981 专科及以下145163 员工总计225259 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：公司建立了完整的薪酬制度与绩效考核体系，基于不同员工级别、岗位制订了具体的薪酬制度，针对不同部门、不同岗位制定了不同的考核指标，同时为员工提供了多种晋升和发展渠道，通过不断完善的薪酬体系和绩效考核体系，助力公司人才引进和保障员工长期稳定发展，使员工能够实现自我价值，并保证公司薪酬水平在所在地区及同行业的一定竞争力和优势。

公司制定了完整的培训计划，全方位的加强对员工的培训，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。

报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工情况。

劳务外包情况：□适用√不适用 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用 单位：股姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数万龙无变动核心员工332,722 -133,350199,372 孙振瑜无变动核心员工160,667 -124,66536,002 吴波无变动核心员工324,000 -162,000162,000 刘斌无变动核心员工152,370 -60,37092,000 邓志伟无变动核心员工504,000 -265,185238,815 刘岩无变动核心员工28,800 -10,80018,000 尉丽婷无变动核心员工152,910 -79,00073,910 王慧无变动核心员工98,527 -78,52720,000 蒋育彬离职核心员工200,045 -199,0451,000 赵文博无变动核心员工103,185 -44,44258,743 邬和平无变动核心员工41,614 -41,6140 王明欣无变动核心员工69,186 -58,18611,000 武治国无变动核心员工117,000 -69,00048,000 郝立民无变动核心员工72,000 -27,00045,000 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告54 王雪无变动核心员工82,380 -64,38018,000 邵国宝无变动核心员工253,800 -163,80090,000 韩晓燕无变动核心员工49,545 -38,84510,700 李敬栋无变动核心员工28,800 -10,80018,000 徐佳宁无变动核心员工98,370 -61,30037,070 刘卫东离职核心员工98,370 -10,80087,570 李鹏帅无变动核心员工18,100 -18,1000 张巨莲无变动核心员工150,492 -23,119127,373 宋宏春无变动核心员工360,000 -144,000216,000 吕泽无变动核心员工180,180 -90,00090,180 阿固无变动核心员工154,000 -64,00090,000 赵补翠无变动核心员工149,940 -77,94072,000 陈雪冬无变动核心员工54,000 -27,00027,000 马迎春无变动核心员工90,500 -27,50063,000 吕建东无变动核心员工14,400 -5,4009,000 李永强无变动核心员工18,000 -9,0009,000 陈淼无变动核心员工28,800 -10,80018,000 王传彬无变动核心员工36,000 -10,80025,200 贺海兵无变动核心员工18,000 -5,40012,600 赵国新离职核心员工72,000 -72,0000 汪豪无变动核心员工36,000 -18,00018,000 陈四毛无变动核心员工77,700 -32,40045,300 王鹏无变动核心员工36,000 -18,00018,000 高云杰离职核心员工14,400 -14,4000 刘慧无变动核心员工41,800 -23,80018,000 李玉琳无变动核心员工19,800 -10,4009,400 陈海燕无变动核心员工9,000 -3,3005,700 刘晓棠无变动核心员工36,000 -18,00018,000 杨占国离职核心员工55,700 -14,64541,055 籍换荣离职核心员工41,380 -37,2004,180 李雅平无变动核心员工36,000 -18,00018,000 孟发财无变动核心员工36,000 -18,00018,000 李素琴无变动核心员工18,000 -9,0009,000 李鹏程无变动核心员工43,253 -21,65321,600 米强无变动核心员工36,000 -18,00018,000 包曙光无变动核心员工45,000 -27,00018,000 周婷婷无变动核心员工18,000 -9,0009,000 刘夙芳无变动核心员工18,000 -8,00010,000 李红霞无变动核心员工9,000 -3,7005,300 李燕霞无变动核心员工9,000 -3,5005,500 侯悦无变动核心员工19,980 -7,40012,580 王楠无变动核心员工42,663 -24,66318,000 吴永平无变动核心员工18,720 -8,7709,950 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告55 王虎栋无变动核心员工198,437 -160,43738,000 李永刚无变动核心员工136,800 -114,80022,000 于海泉离职核心员工791,586 -724,14967,437 徐芳无变动核心员工18,000 -5,40012,600 盛惟无变动核心员工180,000 -54,000126,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施：√适用□不适用 报告期内公司7名核心员工因个人原因离职，核心员工变动对公司日常经营活动未产生重大不利影响。

三、报告期后更新情况□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告56 第九节行业信息□环境治理公司√医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □零售公司 □化工公司 □锂电池公司 □建筑公司 □其他行业 医药制造公司一、宏观政策医药行业是我国国民经济的重要组成部分。

在宏观经济持续发展、居民收入不断增长、人口老龄化趋势加剧的背景下，健康中国建设为我国医药产业提供了巨大的发展机遇。

同时，近年来，医药卫生体制改革不断深化，政策频出，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型，挑战与机遇并存。

2022年工信部等九部门发布《“十四五”医药工业发展规划》，提出了未来5年的发展目标和15年远景目标。

到2025年，主要经济指标实现中高速增长，前沿领域创新成果突出，创新动力增强，产业链现代化水平明显提升，药械供应保障体系进一步健全，国际化水平全面提高。

到2035年，医药工业实力将实现整体跃升；创新驱动发展格局全面形成，产业结构升级，产品种类更多、质量更优，实现更高水平满足人民群众健康需求，为全面建成健康中国提供坚实保障。

2023年2月10日，国务院办公厅印发的《中医药振兴发展重大工程实施方案的通知》提出：加大投入与体制机制创新并举，统筹力量集中解决重点领域、重要环节的突出问题，破除制约高质量发展的体制机制障碍，着力改善中医药发展条件，发挥中医药特色优势，提升中医药防病治病能力与科研水平，推进中医药振兴发展。

2023年2月22日，国家医疗保障局办公室《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》提出了2023年医药集中采购和价格管理的目标任务，实现扩大药品集中采购覆盖范围，同时，加强药品价格监管，建立药品价格联动调整机制，确保药品价格合理、稳定。

2023年4月19日，国家中医药管理局等八部门联合印发《“十四五”中医药文化弘扬工程实施方案》，提出包括加强中医药文化时代阐释、打造中医药文化传播平台、加大中医药文化活动和产品供给、促进中医药文化海外交流等12项重点任务，旨在大力弘扬中医药文化，为中医药振兴发展、健康中国建设注入源源不断的文化动力。

这些政策的出台，进一步表明了国家对中医药高度认可的态度，政策助力能够进一步内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告57 提升中药产业发展活力，推动中医药产业健康长远发展。

二、业务资质截至本报告期末，公司拥有以下与经营活动相关的资质：1、药品生产许可证2、药品GMP证书3、药品注册批件4、中国商品条码系统成员证书5、食品经营许可证6、安全生产标准化证书7、互联网药品信息服务资格证书8、高新技术企业证书9、质量管理体系认证证书10、消毒产品生产企业卫生许可证三、主要药（产）品(一)在销药（产）品基本情况√适用□不适用 药（产）品名称舒筋丸等剂型丸剂治疗领域/用途祛风除湿，舒筋活血。

用于风寒湿痹，四肢麻木，筋骨疼痛，行步艰难。

发明专利起止期限不适用所属药（产）品注册分类中药（民族药） 是否属于中药保护品种否是否属于处方药是是否属于报告期内推出的新药（产）品否生产量614.41万盒销售量588.59万盒- 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告58 (二)药（产）品生产、销售情况√适用□不适用 1.药（产）品收入、成本的分类分析治疗领域/主要药（产）品/其他（请列明） 营业收入营业成本毛利率营业收入同比增减% 营业成本同比增减% 毛利率同比增减% 外用制剂53,031,258.4517,534,824.2966.93% 14.04% 20.22% -1.71% 口服制剂134,063,360.6136,219,097.9372.98% 21.22% 26.27% -1.08% 合计187,094,619.0653,753,922.22 - - - - - 2.销售模式分析A．在经销模式下，公司直接销售客户为各经销性质的医药商业公司，公司与经销商（医药商业公司）签署协议，产品由经销商（医药商业公司）向全国各地的药店销售。

公司的化学制剂药和中成药（不含民族药）主要通过经销模式进行销售。

公司通过经销模式销售的商品主要为自主定价。

B．在学术推广模式下，公司直接销售客户为各医药商业公司，公司与医药商业公司签署协议，产品由医药商业公司通过全国统一的招标平台销售至医院系统。

公司销售过程中的学术推广活动主要由公司聘请的CSO组织和公司销售团队负责。

公司的民族药（蒙药）主要用过学术推广模式进行销售。

学术推广模式下，药品销售价格执行国家统一价格，由各省份通过招投标流程确定。

报告期内至报告披露日间，公司商业模式没有发生重大变化。

3.主要药（产）品集中招标采购中标情况√适用□不适用 药品名称中标省份中标价格或中标区间产品规格 沙棘糖浆安徽，北京，广西，贵州，河北，河南，黑龙江，湖北，湖南，吉林，江苏，江西，辽宁，内蒙古，山东，陕西，上海，四川，新疆，云南，西藏，重庆，天津，广东，宁夏，海南，山西等省份67.8元/盒100ml/瓶*1瓶/盒暖宫七味散安徽，北京，广西，贵州，河北，河南，黑龙江，湖北，湖南，吉林，江苏，江西，辽宁，内蒙古，山东，陕西，四川，新疆，云南，西藏，浙江，重庆，天津，广东，宁夏，青海，山西等省份28.83元/盒34.59元/盒3g/袋*5袋/盒3g/袋*6袋/盒内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告59 红花清肝十三味丸安徽，北京，甘肃，广西，贵州，河北，黑龙江，湖北，湖南，吉林，江西，辽宁，内蒙古，陕西，上海，四川，新疆，云南，西藏，天津，广东，青海，山西等省份29.21元/盒2g/10粒；60粒/盒吉祥安坤丸北京，甘肃，广西，贵州，河北，黑龙江，湖北，湖南，吉林，江西，辽宁，内蒙古，陕西，上海，四川，新疆，云南，西藏，浙江，重庆，天津，广东，宁夏，青海，山西等省份41.71元/盒2g/10粒；60粒/盒截止本报告期末，公司共有全国30个省份进行投标，共中标103个品种(三)已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况√适用□不适用 主要药（产）品名称纳入时间是否为报告期内新进入国家基药目录、国家级医保目录的药品红花清肝十三味丸2023年3月1日否健胃消炎颗粒2023年3月1日否板蓝根口服液2023年3月1日否肉蔻五味丸2023年3月1日否阿拉坦五味丸2023年3月1日否暖宫七味散2023年3月1日否吉祥安坤丸2023年3月1日否暖宫七味丸2023年3月1日否扎冲十三味丸2023年3月1日否巴特日七味丸2023年3月1日否截至本报告期末，公司产品共纳入国家基药目录品种68个，纳入国家医保目录品种158个（医保甲类76个，医保乙类82个）。

本报告期内无退出和新进入国家基本药物目录、国家级医保目录的药品。

四、知识产权(一)主要药（产）品核心技术情况核心技术技术来源技术创新性在公司产品中的应用内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告60 茱萸类药材炮制工艺及制备方法自主研发提升药材有效成分含量，确保产品均一稳定用于含吴茱萸药材产品的生产蜜丸生产工艺及制备方法自主研发提升蜂蜜炼蜜技术，提升产品质量和稳定性用于蜜丸产品的生产那如3囊泡凝胶制备工艺及质量标准自主研发首次建立那如3囊泡凝胶制备工艺技术、透皮含量检测技术用于外用药产品的质量控制液体制剂生产工艺及自动化自主研发引进口服液先进自动化软袋包装自动化设备用于口服液产品生产及设备数字化升级肝肾颗粒工艺优化和质量标准提高研究自主研发（独家产品） 首次创建粘性物料的成型工艺；提高产品内控质量标准。

优化肝肾颗粒产品工艺提升产品质量复方樟脑乳膏质量标准提高研究自主研发建立复方樟脑乳膏的检测方法，建立产品内控标准应用于复方樟脑乳膏(二)驰名或著名商标情况√适用□不适用 公司拥有的产品商标“三花”被认定为中国驰名商标，公司“同泰永”品牌被认定为中华老字号。

(三)重大知识产权法律纠纷或争议事项□适用√不适用 五、研发情况(一)研发总体情况本年度获批国家科技部项目1项（联合申报）、内蒙古自治区科技厅“十四五”社会公益领域重点研发和成果转化计划项目1项，呼和浩特市创新人才项目1项，自治区工信厅重点产业发展专项1项，自治区发改委战略性新兴产业发展专项项目1项。

获批“创新型中小企业”称号，授权发明专利2项（其中国际专利1项），外观专利2项。

公司已形成从国家级、自治区级到市级三层次的科技研发体系，在研国家级项目2项、自治区级重点项目3项、市级重点项目3项，以复方醋酸氟轻松酊、沙棘糖浆、暖宫七味散以及补益类品种为代表的产品相关科研成果产出显著，技术研发队伍能力得到显著提升。

公司依托科技厅获批自治区级企业研发中心、自治区蒙药新药企业重点实验室，以及工信厅获批自治区级企业技术内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告61 中心，开展中（蒙）药二次开发，与国内中央民族大学、中国医学（中医）科学院、天津中医药大学、中国药科大学、沈阳药科大学、成都中医药大学、内蒙古医科大学等高校科研院所建立“中蒙药产业技术创新联合体”，申请自治区、市级“揭榜挂帅”项目，协同推进研究开发与科技成果转化，提高科技成果转移转化成效，深度推进中（蒙）药的现代化开发。

报告期内，公司持续加大知识产权保护力度，对重要产品、核心技术进行全面知识产权布局。

(二)主要研发项目情况1.研发投入前五名的研发项目单位：元序号研发项目本期研发投入金额累计研发投入金额研发（注册）所处阶段1 经典蒙药沙棘糖浆二次开发及临床再评价研究1,713,765.305,655,964.05 药效学研究阶段2化药仿制研究1,647,464.672,281,481.41产品研究阶段3 蒙药道地药材和关联制剂开发1,450,899.562,433,100.46 开展道地中蒙药产品新工艺开发及质量技术标准研究4 “药食同源”蒙药材沙棘有效提取物的新工艺研究和药效学研究555,993.831,152,492.75 开展产品药效学和毒理学研究5 国家科技部“扶正类中药调控衰老功效与配伍的科学表征及机理研究”项目414,853.30414,853.30 基础研究阶段合计5,782,976.6611,937,891.97 - 2.被纳入优先审评审批品种的研发项目□适用√不适用 3.其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目□适用√不适用 4.停止或取消的重大研发项目□适用√不适用 5.呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告62 6.重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠√适用□不适用 2022年11月,“大唐药业健康科技产业园区自动化提取车间”项目入选了2022年内蒙古自治区重点产业（园区）发展专项资金（第六批）拟支持项目。

2023年2月公司收到了和林格尔县工业和信息化局拨付的2022年自治区重点产业发展专项资金461.00万元。

7.自愿披露的其他研发情况□适用√不适用 六、药（产）品委托生产□适用√不适用 七、质量管理(一)基本情况公司已按照《药品管理法》和《药品生产质量管理规范》建立了包括制定质量方针和质量目标、质量策划、质量控制、质量保证和质量改进等在内的质量管理体系。

公司质量管理体系以产品质量为中心，全员参与为基础，对涵盖生产、财务、营销、物料及产品质量全过程进行动态管理。

公司的药品生产质量管理规范以质量管理机构的指挥、控制和协调来贯彻执行。

公司制定了严格的产品质量控制制度与措施，贯穿物料采购、生产、销售及售后服务的业务体系全流程，致力于保证所生产的药品均符合相关质量要求。

公司依据GMP制定了包括质量手册、质量标准、操作规程、工艺规程、岗位职责在内等覆盖了药品的研发、生产、检验、贮存、销售和售后服务的全周期质量管理体系文件，在药品整个生命周期中严格执行这些工作标准，并持续评估公司质量管理体系的适用性、充分性和有效性，以改进公司的质量管理体系，保证质量管理体系的有效运行。

公司质量部全面负责质量体系的建立、运行与维护，使质量管理水平达到国内的先进水平，持续稳定的为患者提供安全、有效的药品。

质量部根据质量管理体系相关文件的要求，从采购环节到后续生产、质量控制、产品销售、售后管理等方面进行严格把控，严格执行了国家、企业的各项规定和要求，确保产品符合质量要求和注册要求。

质量部由质量保证（QA）、质量控制（QC）和注册三个部门组成，囊括了一批知识全面、技术过硬、责任性强的专业技术人员。

质量保证主要负责质量管理体系的建立、持续内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告63 优化和监控，包括建立质量体系文件系统并监督实施，负责组织公司质量体系与产品注册的各项认证、检查工作；质量控制（QC）主要负责原辅料、包材、中间产品、成品、稳定性样品、验证样品、压缩空气、水系统、空调系统等的所有理化、微生物方面的检测工作，以确保检验数据准确有效，所交付产品质量达标；注册主要负责新产品注册、产品再注册、质量提升产品的补充申请等，确保产品质量符合国家标准要求。

公司对管理者和员工进行定期培训和考核，提升能力，确保建立的管理制度的有效执行。

健全质量管理体系改进与完善的机制，实施内审和管理评审，实施纠正和预防措施，确保质量管理体系有效运行。

(二)重大质量安全问题□适用√不适用 八、安全生产与环境保护(一)基本情况1、安全生产为规范监督公司的日常安全生产工作，公司设置了EHS管理部。

近年来人员队伍逐步扩大，已设置专职安全管理员，负责公司整体的安全生产，职业健康消防等安全生产相关工作。

同时为承诺落实执行公司安全生产职业健康消防管理制度及EHS管理部工作要求，公司各车间部门设置了兼职安全员，负责所属单位的职业健康安全消防工作，组织开展本单位安全检查培训。

落实整改各项安全隐患问题。

在日常生产安全方面，公司实行安全生产责任制，按照谁主管谁负责的原则明确各级领导、经理、主管、班组长和岗位员工在劳动和生产经营过程中对各自主管的责任区域负责，层层签订安全目标责任书并承担安全考核指标。

公司建立了检查与整改管理制度，安全管理部负责收集整理各部门的检查发现事项，跟踪和复查整改完成情况，各生产职能部门负责本区域日常安全检查及隐患排查安全检查，包括日常安全检查、部门每月巡查、定期安全隐患排查及不定期安全隐患排查等。

特种设备使用方面，公司遵循《中华人民共和国特种设备安全法》、《特种设备安全监察条例》等相关规定，特种设备管理人员持有《特种设备安全管理证》，特种设备作业人员持有《特种作业操作证》，每年对特种设备管理和作业人员进行有针对性的安全培训，内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告64 确保其按照相关安全技术规范进行特种设备的管理、使用和维护。

消防安全方面，公司定期对各车间消防设施进行维护和保养并对消防设施进行检测，按要求建立了微型消防站，每年定期对员工进行消防知识培训和应急演练。

员工安全教育培训方面，公司安全管理部制定年度安全培训计划。

并对各部门的安全培训工作实施指导检查，监督和考核各部门对本部门员工开展经常性安全教育培训以及应急演练。

员工劳动保护与职业健康方面，公司每年向员工发放相关岗位职业健康需求的劳保用品，每年与第三方体检机构签订协议为员工进行职业健康专项体检，并委托第三方对大唐药业的职业病危害因素进行检测服务。

2、环境保护公司通过第三方环境检测机构对公司污染物排放情况进行监测，监测结果均满足《中药类制药工业水污染物排放标准GB 21906-2008》、《锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014》等环境保护法律法规、标准排放限值的规定，环保设施正常、有效运行。

(二)涉及危险废物、危险化学品的情况√适用□不适用 公司在产品生产过程中使用危险化学品间苯二酚作为原料及乙醇作为辅料，公司并不直接生产原料间苯二酚和药用辅料乙醇。

生产过程使用的乙醇和间苯二酚的供应商均采用具有资质的运输车辆运输，储存于独立的储存区域专人管理，储存和使用方面依据《仓库、储罐区安全管理制度》、《酒精、危险品库管理员岗位职责》、《车间乙醇储存、使用和回收管理规程》、《危险化学品安全管理制度》制度严格执行。

(三)涉及生物制品的情况□适用√不适用 (四)重大环境污染事件或处罚事项□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告65 九、细分业务(一)中药饮片加工、中成药生产√适用□不适用 公司主要产品沙棘糖浆、红花清肝十三味丸、吉祥安坤丸、暖宫七味散、舒筋丸和板蓝根口服液的主要原材料为中药材，包括沙棘果、红花、鹿茸、白豆蔻、制马钱子、板蓝根等，市场供应充足。

公司供应链管控部每年年末依据公司下一年度的销售计划，编制相应的采购计划及预算，采购计划在具体执行过程也会根据销售订单变化和产量调整做相应变动。

公司制定了严格的产品质量控制制度与措施，贯穿物料采购、生产、销售及售后服务的业务体系全流程，致力于保证所生产的药品均符合相关质量要求。

基于公司多年的行业与管理经验，公司能够灵活控制部分原材料品种的库存量，因而在一定程度上能够减少价格波动可能带来的影响。

(二)仿制药一致性评价□适用√不适用 (三)生物类似药生产研发□适用√不适用 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告66 第十节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是□否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均按照相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定，规范有效地运作；股东大会、董事会、监事会的召开及决议内容合法有效，不存在董事会或高级管理人员违反《公司法》及其他规定行使职权的情形。

报告期内，根据《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关规定，并结合公司实际情况，2023年10月25日公司召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议，并于2023年11月13日召开公司2023年第二次临时股东大会对《公司章程》《董事会议事规则》《股东大会议事规则》《独立董事工作制度》《募集资金管理办法》等11项治理规则进行了修订，并新制定了《独立董事专门会议工作制度》。

具体内容详见2023年10月27日公司在北京证券交易所官方信息披露平台（）披露的相关公告。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经公司董事会评估认为，公司治理机制完善，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。

报告期内，公司的治理机制符合《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及《公司章程》等法律法规的要求，公司股东大会的召集、召开、表决程序均按照上述法律法规的要求进行，报告期内公司召开股东大会3次，均提供网络投票，充分保证了公司股东，特别是中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权等股东权利。

截止到报告期末，公司未发生损害公司股东合法权益的情形。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告67 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。

公司重大决策均已履行必要的审议程序。

4、公司章程的修改情况根据《公司法》《北京证券交易上市规则（试行）》等相关规定。

进一步完善公司治理结构，提高公司规范运作及科学决策水平。

报告期内，公司对《公司章程》进行了三次修订。

具体修订内容详见公司在北京证券交易所官方信息披露平台（）披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2023-030、2023-052、2023-062）。

(二) 三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述） 董事会4 2023年1月3日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议并通过了《关于公司部分募投项目延期的议案》；2023年4月24日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议并通过了以下23项议案：1.《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》 2.《关于公司2022年度总经理工作报告的议案》 3.《关于公司独立董事2022年述职报告的议案》 4.《关于公司2022年年度报告及摘要的议案》 5.《关于公司2022年度财务审计报告的议案》 6. 《关于公司2022年度财务决算报告的议案》 7. 《关于公司2023年度财务预算报告的议案》 8. 《关于公司2022年年度权益分派方案内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告68 的议案》 9. 《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》 10. 《关于公司2022年度内部控制自我评价报告及其鉴证报告的议案》 11. 《关于<控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明>的议案》 12. 《关于公司治理专项自查及规范活动相关情况报告的议案》 13. 《关于公司2023年第一季度报告的议案》 14. 《关于公司2020年第一期股权激励计划第二个解除限售期解限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》 15. 《关于变更公司注册资本暨修订<公司章程>的议案》 16.《关于修订<信息披露管理制度>的议案》 17. 《关于2023年度向银行等金融机构申请综合授信额度的议案》 18.《关于公司高级管理人员2022年度绩效考核和2023年度薪酬考核方案的议案》 19. 《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》 20. 《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》 21.《关于预计2023年日常性关联交易的议案》 22. 《关于会计政策变更的议案》 23.《关于提请召开2022年年度股东大会的议案》 2023年8月15日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议并通过了以下7项议案：1. 《关于公司<2023年半年度报告及摘要>的议案》 2. 《关于<2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>议案》 3. 《关于公司2020年第一期股权激励计划部分限制性股票回购注销方案的议案》 4. 《关于减少公司注册资本暨修订<公司章程>的议案》 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告69 5. 《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》 6. 《关于对全资子公司内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司增资的议案》 7.《关于提请召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》 2023年10月25日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议并通过了以下7项议案：1、关于公司<2023年第三季度报告>的议案2、关于改选董事会审计委员会委员的议案3、关于修订<内蒙古大唐药业股份有限公司章程>的议案4、关于修订公司董事会专门委员会工作细则的议案4.1《董事会战略委员会工作细则》 4.2、《董事会提名委员会工作细则》 4.3、《董事会审计委员会工作细则》 4.4、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》 5、关于修订公司部分治理制度的议案5.1、《股东大会议事规则》 5.2、《董事会议事规则》 5.3、《独立董事工作制度》 5.4、《募集资金管理办法》 5.5、《关联交易管理制度》 5.6、《承诺管理制度》 5.7、《累积投票制实施细则》 6、关于制定<独立董事专门会议工作制度>的议案7、关于提请召开公司2023年第二次临时股东大会的议案监事会4 2023年1月3日，公司召开第三届监事会第九次会议，审议并通过了《关于公司部分募投项目延期的议案》；2023年4月24日，公司召开第三届监事会第十次会议，审议并通过了以下16项议案：1.《关于公司2022年度监事会工作报告的议案》 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告70 2. 《关于公司2022年年度报告及摘要的议案》 3. 《关于公司2022年度财务审计报告的议案》 4. 《关于公司2022年度财务决算报告的议案》 5. 《关于公司2023年度财务预算报告的议案》 6. 《关于公司2022年年度权益分派方案的议案》 7. 《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》 8. 《关于公司2023年第一季度报告的议案》 9. 《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》 10. 《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》 11. 《关于公司治理专项自查及规范活动相关情况报告的议案》 12. 《关于<控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明>的议案》 13. 《关于公司2022年度内部控制自我评价报告及其鉴证报告的议案》 14. 《关于预计2023年日常性关联交易的议案》 15.《关于公司2020年第一期股权激励计划第二个解除限售期解限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》 16. 《关于会计政策变更的议案》 2023年8月15日，公司召开第三届监事会第十一次会议，审议并通过了以下4项议案：1. 《关于公司<2023年半年度报告及摘要>的议案》 2. 《关于<2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>议案》 3. 《关于公司2020年第一期股权激励计划部分限制性股票回购注销方案的议案》 4. 《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》 2023年10月25日，公司召开第三届内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告71 监事会第十二次会议，审议并通过了以下1项议案：1、关于公司<2023年第三季度报告>的议案股东大会3 2023年5月16日，公司召开2022年度股东大会，审议并通过了以下15项议案：1. 《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》 2. 《关于公司2022年度监事会工作报告的议案》 3. 《关于公司独立董事2022年述职报告的议案》 4. 《关于公司2022年年度报告及摘要的议案》 5.《关于公司2022年度财务决算报告的议案》 6.《关于公司2023年度财务预算报告的议案》 7.《关于公司2022年年度权益分派方案的议案》 8. 《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》 9. 《关于公司2020年第一期股权激励计划第二个解除限售期解限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》 10. 《关于变更公司注册资本暨修订<公司章程>的议案》 11. 《关于2023年度向银行等金融机构申请综合授信额度的议案》 12. 《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》 13. 《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》 14. 《关于预计2023年日常性关联交易的议案》 15. 《关于会计政策变更的议案》 2023年9月1日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议并通过了以下2项议案：1. 《关于公司2020年第一期股权激励计划部分限制性股票回购注销方案的议案》 2. 《关于减少公司注册资本暨修订<公司内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告72 章程>的议案》 2023年11月13日，公司召开2023年第二次临时股东大会，审议并通过了以下2项议案：1.《关于修订<内蒙古大唐药业股份有限公司章程>的议案》 2.《关于修订公司部分治理制度的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。

(三) 公司治理改进情况报告期内，公司治理得到了进一步规范，健全了三会治理结构，并在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。

公司根据《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关规定，2023年10月25日公司召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议，并于2023年11月13日召开公司2023年第二次临时股东大会对《公司章程》《董事会议事规则》《股东大会议事规则》《独立董事工作制度》《募集资金管理办法》等11项治理规则进行了修订，并新制定了《独立董事专门会议工作制度》。

截至报告期末，公司管理层尚未引入职业经理人。

上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

(四) 投资者关系管理情况报告期内，公司通过投资者电话、邮箱咨询、年报业绩说明会等多种渠道加强与投资者的联系和沟通，及时解答投资者关心的公司业绩、公司治理、发展战略、经营状况、发展前景等问题，并切实做好未公开信息的保密工作。

公司全面采用现场会议和网络投票相结合的方式召开股东大会，以便于广大投资者积极参与。

面向投资者日常沟通部门是董事会办公室，负责及时披露公司信息，以便投资者及时、内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告73 准确、全面的了解公司的近况，切实保障股东享有的权利。

二、内部控制(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司现行董事会下设有战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了《董事会战略委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，进一步完善了公司内控制度，确保董事会决策更加科学、合理、有效。

报告期内，公司分别召开董事会薪酬与考核委员会会议1次，董事会审计委员会会议4次，董事会战略委员会会议1次。

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3 √是□否 是否设置以下专门委员会、内审部门审计委员会 √是□否 提名委员会 √是□否 薪酬与考核委员会√是□否 战略委员会 √是□否 内审部门 √是□否 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况独立董事姓名兼职上市公司家数（含本公司） 在公司连续任职时间（年） 出席董事会次数出席董事会方式出席股东大会次数出席股东大会方式现场工作时间（天） 张振华244 现场出席和参加视频会议3 现场出席和参加视频会议8 谢晓燕344 授权委托或现场出席和参加视频会议3 现场出席和参加视频会议6 张剑234 现场出席和参加视频会议3 现场出席和参加视频会议9 独立董事对公司有关事项是否提出异议：□是√否 独立董事对公司有关建议是否被采纳：内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告74 √是□否 报告期内，独立董事按照《独立董事工作制度》履行职责，积极关注行业动态与政策变更，在重大事项的审议中，运用专业知识，秉承客观公正的原则发表独立意见，报告期内共发表三次独立意见，涉及12条议案内容，切实维护全体股东利益。

独立董事对公司提出的建议，公司积极采纳并有效实施。

独立董事资格情况公司独立董事均符合《公司法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》《上市公司独立董事管理办法》等有关法律、法规规定的任职资格，不存在不得担任独立董事的情形。

公司已落实独立董事相关制度，独立董事占董事会成员的比例符合要求，已按照要求设立审计委员会，已聘任的独立董事符合任职资格和家数要求，独立董事履行了相关职责。

(三) 监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内对公司的生产经营活动的监督过程中未发现公司存在重大的风险事项。

对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督过程中未发现董事、高级管理人员有违法法律、法规和公司章程的事项。

监事会对公司披露的季度报告、半年度报告、年度报告等定期报告的审核意见认为，公司披露的定期报告在编制及审核程序上符合法律、法规和公司章程，报告的内容能够客观、公正、完整的反映公司的实际情况。

监事会对本年度六项议案发表了核查意见，具体如下：1、2023年1月3日，监事会发表《关于公司部分募投项目延期的议案》的审核意见认为：本次公司部分募投项目延期是公司根据“大唐药业健康科技产业园区项目”实际情况做出的审慎决定，符合《公司法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》以及《公司章程》和《募集资金管理办法》等的相关规定，审议程序合法、合规。

本次公司部分募投项目延期充分考虑了募集资金实际使用情况、募投项目建设现状，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。

因此，公司监事会同意此次关于公司部分募投项目延期的相关事项。

2、2023年4月24日，监事会发表《关于预计2023年日常性关联交易的议案》的审核意见认为：此次预计公司2023年日常性关联交易系控股股东为公司银行贷款提供担保，有内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告75 利于公司的业务发展及生产经营。

公司对于上述关联交易事项的审议、表决程序均符合相关法律法规、规范性文件的规定。

也不存在损害公司和全体股东利益的情形。

3、2023年4月24日，监事会发表《关于公司2020年第一期股权激励计划第二个解除限售期解限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》的审核意见认为：本次限制性股票回购注销方案符合《北京证券交易所股票上市规则（试行）》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第3号——股权激励和员工持股计划》及《内蒙古大唐药业股份有限公司2020年第一期股权激励计划（草案）（修订版）》的有关规定，审议程序合法、合规，本次回购注销事项不会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

4、2023年4月24日，监事会发表《关于会计政策变更的议案》审核意见认为：本次公司会计政策是根据财政部相关文件要求进行的变更，符合国家相关法律的要求。

本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次会计政策变更。

5、2023年8月15日，监事会发表《关于公司2020年第一期股权激励计划部分限制性股票回购注销方案的议案》审核意见认为：公司2名激励对象离职已不具备限制性股票激励资格，该名激励对象已获授尚未解限售的13,500股限制性股票由公司回购注销。

监事会认为：本次限制性股票回购注销方案符合《北京证券交易所股票上市规则（试行）》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第3号——股权激励和员工持股计划》及《激励计划》的有关规定，审议程序合法、合规。

本次回购注销事项不会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响，不存在损害公司股东利益的情形。

6、2023年8月15日，监事会发表《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》审核意见认为：公司使用部分闲置募集资金购买银行保本型理财产品，其审议程序和决策程序符合《公司章程》《募集资金管理办法》等相关规定，公司使用部分闲置募集资金购买安全性高、流动性好、可以保障投资本金安全的理财产品，有利于提高募集资金使用效率，为公司和股东获取更多投资回报，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、资产独立性：公司的资产独立于控股股东、实际控制人的资产，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产权属关系明确，不存在控股股东、实际控制人及其控制内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告76 的其他企业违规占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。

2、人员独立性：公司的董事、监事及高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职及领薪，公司人员独立。

3、财务独立性：公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系,具有规范的财务会计制度和财务管理制度并独立纳税，公司财务独立。

4、机构独立性：公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构混同的情况，公司机构独立。

5、业务独立性：公司拥有独立的生产经营场所,具有独立的研发、销售、经营、财务、行政管理体系。

公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，公司业务体系完整，具有直接面向市场独立经营的能力。

(五) 内部控制制度的建设及实施情况公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、人力资源、行政、财务等业务及管理环节。

从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理。

(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司年度报告不存在重大差错认定的情形，公司严格执行《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，按照相关法律、法规及公司管理制度的规定，编制、审核、批准并披露公司年度报告。

(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况√适用□不适用 公司根据年度经营计划制定《年度目标责任书》，对各高级管理人员设置绩效考评指标，指标达成情况将按月、按年进行考核，其考核结果与高级管理人员年度薪酬直接挂钩。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告77 三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况√适用□不适用 报告期内，公司共召开3次股东大会，均提供网络投票方式。

(二)特别表决权股份□适用√不适用 (三)投资者关系的安排√适用□不适用 公司董事会秘书为公司投资者关系管理工作的主管负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，公司董事会办公室作为公司投资者关系工作的管理部门，负责投资者关系日常管理，是投资者、潜在投资者与公司沟通的媒介，其主要职责包括但不仅限于来电咨询、路演、一对一沟通、现场参观、问题记录与反馈等日常管理工作。

在投资者关系日常经管理过程中，公司设置专门的固定电话（0471-4611143）、电子邮箱（nmgdtyy@163.com）等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保公司与股东及潜在的投资者之间有效地交流沟通。

报告期内，公司董事会办公室及时有效的回答或接待了各类投资者的咨询，交流过程不涉及公司的内幕信息。

未来，公司将根据公司发展及监管机构的要求，有计划的组织各类投资者进行现场交流、网络交流，进一步拓宽交流的途径和方式。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告78 第十一节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号大华审字[2024]0011014728号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 审计报告日期2024年3月18日签字注册会计师姓名及连续签字年限周鑫张洁 ２年１年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限9年会计师事务所审计报酬（万元） 42 审计报告大华审字[2024] 0011014728号内蒙古大唐药业股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了内蒙古大唐药业股份有限公司(以下简称大唐药业公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大唐药业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大唐药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告79 表意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：1.事项描述本年度大唐药业公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三（三十七）及附注五注释33。

由于收入是大唐药业公司的关键业绩指标，且存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；（2）选取业务合同样本进行检查并与管理层进行访谈，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款,以评价收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；（3）进行了分析性复核，检查产品销售收入趋势是否属于行业正常态势。

检查与应收账款、税金、存货、销售费用等数据间关系合理性，将销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等关键财务指标与可比期间数据、预算数或同行业其他企业数据进行比较。

分析销售收入等财务信息与产能、运输数量等非财务信息之间的关系；（4）分析可供销售数量与单位产出率之间的关系；（5）执行细节测试，结合收入确认政策，检查销售合同、产品出库单、发货运输单、签收记录、银行回款等业务单据，核实收入的真实性；（6）执行函证程序，核实销售收入的真实性、完整性；（7）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的产品销售收入与交易中的销货单等支持性文件进行核对，以评估销售收入是否在正确的期间确认；（8）对本期新增的客户进行关注，获取新增重要客户档案信息，通过查询企业信用公示系统等方式进行印证，并对其与大唐药业公司是否存在关联关系进行评估；（9）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。

基于已执行的审计程序，我们认为大唐药业公司管理层对收入确认的判断是合理的，会计处理及列报是恰当的。

四、其他信息大唐药业公司管理层对其他信息负责。

其他信息包括财务报表中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告80 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任大唐药业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，大唐药业公司管理层负责评估大唐药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大唐药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大唐药业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大唐药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致大唐药业公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告81 6．就大唐药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 周鑫 中国注册会计师：张洁 二〇二四年三月十八日二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金注释1120,815,757.9682,402,819.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产注释215,125,580.82121,918,374.26 衍生金融资产 应收票据注释3100,000.00219,309.57 应收账款注释450,629,931.1348,936,948.26 应收款项融资注释5 预付款项注释612,805,623.189,542,150.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告82 其他应收款注释7320,644.24241,129.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货注释863,738,502.5544,125,605.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释91,235,455.331,016,229.94 流动资产合计 264,771,495.21308,402,565.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 506,526.37 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产注释10126,224,101.8188,080,484.45 在建工程注释11263,377,154.83163,710,498.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产注释122,102,663.43316,834.70 无形资产注释1321,455,631.9322,077,102.25 开发支出 商誉 长期待摊费用注释141,482,460.552,035,212.46 递延所得税资产注释155,044,934.524,320,764.32 其他非流动资产注释1655,292,602.2357,262,590.77 非流动资产合计 475,486,075.67337,803,487.20 资产总计 740,257,570.88646,206,052.72 流动负债： 短期借款注释17123,825,526.2070,938,192.59 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款注释1874,996,172.0819,444,132.68 预收款项 合同负债注释1919,836,304.5719,930,361.99 卖出回购金融资产款 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告83 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬注释204,465,269.905,651,579.52 应交税费注释21210,800.2916,256,611.86 其他应付款注释2213,001,389.6122,582,054.34 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 474,282.15 其他流动负债注释231,092,264.931,945,626.84 流动负债合计 237,902,009.73156,748,559.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债注释241,189,385.31366,342.86 长期应付款注释25407,249.94407,249.94 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益注释2612,085,702.005,955,096.80 递延所得税负债 334,236.6380,352.48 其他非流动负债 非流动负债合计 14,016,573.886,809,042.08 负债合计 251,918,583.61163,557,601.90 所有者权益（或股东权益）： 股本注释27258,777,181.00261,017,281.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积注释28130,755,572.08135,749,407.08 减：库存股注释294,651,375.008,297,760.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积注释3032,198,080.5930,986,933.00 一般风险准备 未分配利润注释3171,259,528.6063,192,589.74 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计488,338,987.27482,648,450.82 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告84 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 488,338,987.27482,648,450.82 负债和所有者权益（或股东权益）总计740,257,570.88646,206,052.72 法定代表人：郝艳涛 主管会计工作负责人：赵明 会计机构负责人：吴波（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 110,258,220.6480,540,887.56 交易性金融资产 15,125,580.82116,195,915.05 衍生金融资产 应收票据 100,000.00219,309.57 应收账款注释150,629,931.1348,908,148.26 应收款项融资 预付款项 12,711,015.399,446,007.48 其他应收款注释2317,656.3311,088,694.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 63,738,502.5544,125,605.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,235,455.331,016,229.94 流动资产合计 254,116,362.19311,540,797.26 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 506,526.37 长期股权投资注释326,000,000.008,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 111,233,224.0371,636,708.64 在建工程 263,377,154.83163,710,498.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,102,663.43316,834.70 无形资产 21,455,631.9322,077,102.25 开发支出 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告85 商誉 长期待摊费用 1,433,181.991,923,097.72 递延所得税资产 5,044,934.524,911,300.62 其他非流动资产 55,292,602.2357,262,590.77 非流动资产合计 486,445,919.33329,838,132.95 资产总计 740,562,281.52641,378,930.21 流动负债： 短期借款 123,825,526.2070,938,192.59 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 74,990,319.0819,427,427.68 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,425,780.185,603,989.24 应交税费 207,343.3716,256,915.10 其他应付款 12,045,724.6621,614,215.69 其中：应付利息 应付股利 合同负债 19,836,304.5719,099,935.98 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 474,282.15 其他流动负债 1,092,264.931,945,626.84 流动负债合计 236,897,545.14154,886,303.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,189,385.31366,342.86 长期应付款 407,249.94407,249.94 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,172,463.584,955,096.80 递延所得税负债 334,236.6376,912.46 其他非流动负债 非流动负债合计 13,103,335.465,805,602.06 负债合计 250,000,880.60160,691,905.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 258,777,181.00261,017,281.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告86 资本公积 121,197,974.32126,191,809.32 减：库存股 4,651,375.008,297,760.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,198,080.5930,986,933.00 一般风险准备 未分配利润 83,039,540.0170,788,761.71 所有者权益（或股东权益）合计 490,561,400.92480,687,025.03 负债和所有者权益（或股东权益）总计740,562,281.52641,378,930.21 （三）合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 188,252,662.38157,678,436.36 其中：营业收入注释32188,252,662.38157,678,436.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 183,583,530.59156,014,025.66 其中：营业成本 53,811,462.8843,427,681.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加注释333,547,146.013,570,368.25 销售费用注释3492,488,721.6076,131,070.82 管理费用注释3525,636,032.5624,820,063.45 研发费用注释367,072,545.716,541,826.84 财务费用注释371,027,621.831,523,014.90 其中：利息费用 2,306,667.892,740,446.65 利息收入 1,300,571.351,240,843.68 加：其他收益注释383,606,148.86 1,585,862.49 投资收益（损失以“-”号填列）注释392,428,706.115,322,241.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告87 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释40663,716.941,843,735.56 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释41 -535,136.92 -1,309,144.90 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释42 -1,501,307.84 -235,857.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,331,258.948,871,247.85 加：营业外收入注释431,816,457.3010,441,772.61 减：营业外支出注释44511,295.00 1,175,183.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,636,421.2418,137,837.34 减：所得税费用注释452,708,784.793,261,015.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,927,636.4514,876,821.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,927,636.4514,876,821.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 7,927,636.4514,876,821.45 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额7,927,636.4514,876,821.45 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额7,927,636.4514,876,821.45 （二）归属于少数股东的综合收益总额 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告88 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.030.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.030.05 法定代表人：郝艳涛 主管会计工作负责人：赵明 会计机构负责人：吴波（四）母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入 187,422,236.37157,678,436.36 减：营业成本 53,811,462.8843,426,481.40 税金及附加 3,544,896.013,570,368.25 销售费用 92,488,721.6076,131,070.82 管理费用 23,978,956.6322,972,170.33 研发费用 6,845,116.826,010,150.06 财务费用 1,058,656.551,522,498.26 其中：利息费用 2,306,667.892,740,446.65 利息收入 1,267,143.661,238,993.13 加：其他收益 3,518,330.081,558,445.86 投资收益（损失以“-”号填列） 2,391,012.45 5,321,134.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 604,520.481,719,540.21 信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,399,408.69 -3,486,843.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,501,307.84 -235,857.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,106,389.748,922,117.02 加：营业外收入 1,816,457.3010,441,772.61 减：营业外支出 511,295.001,175,183.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,411,552.0418,188,706.51 减：所得税费用 3,300,076.152,933,426.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,111,475.8915,255,279.96 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,111,475.8915,255,279.96 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告89 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,111,475.8915,255,279.96 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.030.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.030.06 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,818,317.20249,014,691.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,594,142.53521,040.00 收到其他与经营活动有关的现金注释4613,907,392.6217,318,376.42 经营活动现金流入小计 223,319,852.35266,854,108.10 购买商品、接受劳务支付的现金 85,162,338.8941,345,701.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,600,968.7225,211,699.97 支付的各项税费 29,659,549.2114,659,490.41 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告90 支付其他与经营活动有关的现金注释4796,022,529.2883,800,736.55 经营活动现金流出小计 244,445,386.10165,017,628.63 经营活动产生的现金流量净额 -21,125,533.75101,836,479.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 424,770,000.00783,830,000.00 取得投资收益收到的现金 1,964,076.798,087,005.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 426,734,076.79791,917,005.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金94,780,810.98131,137,023.83 投资支付的现金 318,300,000.00574,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 413,080,810.98755,137,023.83 投资活动产生的现金流量净额 13,653,265.8136,779,981.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 133,556,194.5470,863,900.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 133,556,194.5470,863,900.00 偿还债务支付的现金 80,703,400.0067,275,070.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,488,188.0176,209,021.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,646,385.00750,080.00 筹资活动现金流出小计 87,837,973.01144,234,171.50 筹资活动产生的现金流量净额 45,718,221.53 -73,370,271.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 998.994,980.09 五、现金及现金等价物净增加额 38,246,952.5865,251,169.68 加：期初现金及现金等价物余额 82,402,819.0817,151,649.40 六、期末现金及现金等价物余额 120,649,771.6682,402,819.08 法定代表人：郝艳涛 主管会计工作负责人：赵明 会计机构负责人：吴波（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,786,317.20249,014,691.68 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告91 收到的税费返还 5,594,142.53521,040.00 收到其他与经营活动有关的现金 28,660,376.4615,400,196.97 经营活动现金流入小计 238,040,836.19264,935,928.65 购买商品、接受劳务支付的现金 85,162,338.8941,345,701.70 支付给职工以及为职工支付的现金 33,535,382.6325,022,874.49 支付的各项税费 29,657,227.4414,657,679.57 支付其他与经营活动有关的现金 95,718,225.4583,998,374.02 经营活动现金流出小计 244,073,174.41165,024,629.78 经营活动产生的现金流量净额 -6,032,338.2299,911,298.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 414,000,000.00783,800,000.00 取得投资收益收到的现金 1,614,727.468,085,898.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 415,614,727.46791,885,898.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金94,750,262.98130,638,809.30 投资支付的现金 331,000,000.00574,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 425,750,262.98754,638,809.30 投资活动产生的现金流量净额 -10,135,535.5237,247,088.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 133,556,194.5470,863,900.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 133,556,194.5470,863,900.00 偿还债务支付的现金 80,703,400.0067,275,070.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,488,188.0176,209,021.50 支付其他与筹资活动有关的现金 3,646,385.00750,080.00 筹资活动现金流出小计 87,837,973.01144,234,171.50 筹资活动产生的现金流量净额 45,718,221.53 -73,370,271.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 998.994,980.09 五、现金及现金等价物净增加额 29,551,346.7863,793,096.45 加：期初现金及现金等价物余额 80,540,887.5616,747,791.11 六、期末现金及现金等价物余额 110,092,234.3480,540,887.56 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告92 （七）合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额261,017,281.00 135,749,407.088,297,760.00 30,986,933.00 63,192,589.74 482,648,450.82 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额261,017,281.00 135,749,407.088,297,760.00 30,986,933.00 63,192,589.74 482,648,450.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,240,100.00 -4,993,835.00 -3,646,385.00 1,211,147.59 8,066,938.86 5,690,536.45 （一）综合收益总额 7,927,636.45 7,927,636.45 （二）所有者投入和减少资本-2,240,100.00 -4,993,835.00 -3,646,385.00 1,350,450.00 -2,237,100.00 1.股东投入的普通股2.其他权益 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告93 工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额-2,240,100.00 -4,993,835.00 -3,646,385.00 1,350,450.00 -2,237,100.00 4.其他 （三）利润分配 1,211,147.59 -1,211,147.59 1.提取盈余公积 1,211,147.59 -1,211,147.59 2.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配4.其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告94 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额258,777,181.00 130,755,572.084,651,375.00 32,198,080.59 71,259,528.60 488,338,987.27 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额145,265,601.00 252,817,942.0813,034,000.00 29,461,405.00 122,474,096.79 536,985,044.87 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额145,265,601.00 252,817,942.0813,034,000.00 29,461,405.00 122,474,096.79 536,985,044.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 115,751,680.00 -117,068,535.00 -4,736,240.00 1,525,528.00 -59,281,507.05 -54,336,594.05 （一）综合收益总额 14,876,821.45 14,876,821.45 （二）所有者投入和减少资本-460,800.00 -856,055.00 -4,736,240.00 3,419,385.00 1.股东投入的 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告95 普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额-460,800.00 -856,055.00 -4,736,240.00 3,419,385.00 4.其他 （三）利润分配 1,525,528.00 -74,158,328.50 -72,632,800.50 1.提取盈余公积 1,525,528.00 -1,525,528.00 2.提取一般风险准备 -72,632,800.50 -72,632,800.50 3.对所有者（或股东）的分配4.其他 （四）所有者权益内部结转116,212,480.00 -116,212,480.00 1.资本公积转增资本（或股本） 116,212,480.00 -116,212,480.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告96 备1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额261,017,281.00 135,749,407.088,297,760.00 30,986,933.00 63,192,589.74 482,648,450.82 法定代表人：郝艳涛 主管会计工作负责人：赵明 会计机构负责人：吴波（八）母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额261,017,281.00 126,191,809.328,297,760.00 30,986,933.00 70,788,761.71 480,687,025.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额261,017,281.00 126,191,809.328,297,760.00 30,986,933.00 70,788,761.71480,687,025.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,240,100.00 -4,993,835.00 -3,646,385.00 1,211,147.59 12,250,778.309,874,375.89 （一）综合收益总额 12,111,475.8912,111,475.89 （二）所有者投入和减少资本-2,240,100.00 -4,993,835.00 -3,646,385.00 1,350,450.00 -2,237,100.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额-2,240,100.00 -4,993,835.00 -3,646,385.00 1,350,450.00 -2,237,100.00 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告97 4.其他 （三）利润分配 1,211,147.59 -1,211,147.59 1.提取盈余公积 1,211,147.59 -1,211,147.59 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配4.其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额258,777,181.00 121,197,974.324,651,375.00 32,198,080.59 83,039,540.01490,561,400.92 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上145,265,601.00 243,260,344.3213,034,000.00 29,461,405.00 129,691,810.25534,645,160.57 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告98 年期末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额145,265,601.00 243,260,344.3213,034,000.00 29,461,405.00 129,691,810.25 534,645,160.57 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 115,751,680.00 -117,068,535.00 -4,736,240.00 1,525,528.00 -58,903,048.54 -53,958,135.54 （一）综合收益总额 15,255,279.96 15,255,279.96 （二）所有者投入和减少资本-460,800.00 -856,055.00 -4,736,240.00 3,419,385.00 1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份-460,800.00 -856,055.00 -4,736,240.00 3,419,385.00 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告99 支付计入所有者权益的金额4.其他 （三）利润分配 1,525,528.00 -74,158,328.50 -72,632,800.50 1.提取盈余公积 1,525,528.00 -1,525,528.00 2.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配 -72,632,800.50 -72,632,800.50 4.其他 （四）所有者权益内部结转116,212,480.00 -116,212,480.00 1.资本公积转增资本（或股本） 116,212,480.00 -116,212,480.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告100 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本年期末余额261,017,281.00 126,191,809.328,297,760.00 30,986,933.00 70,788,761.71480,687,025.03 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告101 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址1．有限公司阶段内蒙古大唐药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为内蒙古大唐药业有限公司（以下简称“大唐有限”），系由呼和浩特中药厂、大唐医用品（美国）有限公司于1992年8月共同出资组建。

组建时注册资本人民币370万元，其中：呼和浩特中药厂出资260万元、占注册资本的70%，大唐医用品（美国）有限公司出资110万元、占注册资本的30%。

大唐有限于1992年8月8日领取了内蒙古工商行政管理局核发的工商登记注册号为00155的企业法人营业执照。

2．股份制改制情况2015年10月22日大唐有限召开股东会，通过了整体变更设立为股份有限公司的决议。

根据发起人协议及公司章程，大唐有限整体变更为内蒙古大唐药业股份有限公司，各发起人以其拥有的截至2015年7月31日止经审计的净资产53,726,807.41元折股投入，共折合为5000万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变，注册资本为人民币5000万元。

上述事项已于2015年10月26日经大华会计师事务所以大华验字（2015）第001085号验资报告验证。

公司于2015年10月28日领取了91150100701208517U号企业法人营业执照。

3．股本变动情况2015年12月24日根据公司2015年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本人民币550万元。

2017年3月24日根据公司2017年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本人民币175万元。

根据公司2018年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增发股票399.4215万股，本次变更后的注册资本为人民币6124.4215万元，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2018]000308号验证。

根据公司2018年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，派发股票股利306.2210万股，本次变更后的注册资本为人民币6430.6425万元。

根据公司2018年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，资本公积转增股本4179.9176万股，本次变更后的注册资本为人民币10610.5601万元。

根据公司2020年4月22日召开的2020年第三次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2020）1297号《关于核准内蒙古大唐药业股份有限公司向不特定合内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告102 格投资者公开发行股票的批复》的核准，公司于2020年7月16日向不特定合格投资者公开发行人民币普通股3536万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格人民币8.19元，共计募集人民币28959.84万元。

经此发行，注册资本变更为人民币14146.5601万元，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2020]000339号验证。

根据公司2021年2月24日召开的第二次临时股东大会的决议和章程修正案的规定，本公司完成了对71名激励对象授予385万股限制性股票，授予价格为每股人民币3.83元，并已收到71名激励对象以货币缴纳的限制性股票认购款合计人民币1,474.55万元，经此发行，注册资本变更为人民币14,531.5601万元，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2021]000028号验证。

根据公司2021年9月16日召开的第四次临时股东大会的决议和章程修正案的规定，本公司对1名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的5万股限制性股票予以回购注销，注销完成后，注册资本变更为人民币14,526.5601万元。

根据公司2022年5月18日召开的2021年度股东大会决议和章程修正案的规定，资本公积转增股本11,621.2480万股，本次变更后的注册资本为人民币26,147.8081万元。

根据公司2022年6月16日召开的2022年第三次临时股东大会的决议和章程修正案的规定，本公司对2名激励对象被选为公司监事及4名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的432,000股限制性股票予以回购注销，注销完成后，注册资本变更为人民币26,104.6081万元。

根据公司2022年9月13日召开的2022年第四次临时股东大会的决议和章程修正案的规定，本公司对1名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的28,800股限制性股票予以回购注销，注销完成后，注册资本变更为人民币26,101.7281万元。

根据公司2023年5月16日召开的2022年年度股东大会审议通过的《关于公司2020年第一期股权激励计划第二个解除限售期解限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》和章程修正案的规定，对58名激励对象（不含5名已离职激励对象）持有的尚未解除限售的限制性股票1,722,600股予以回购注销；对5名离职激励对象持有的已获授但尚未解解锁的504,000股限制性股票予以回购注销。

注销完成后，注册资本变更为25,879.0681万元。

根据公司2023年9月1日召开的2023年第一次临时股东大会的决议和章程修正案的规定，对2名离职激励对象持有的已获授尚未解锁的13,500股限制性股票予以回购注销。

注销完成后，注册资本变更为人民币25877.7181万元。

4．注册地址经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至2023年12月31日止，公司现持有统一社会信用代码为91150100701208517U的营业执照，注册资本为25,877.7181万元，注册地址：内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区，公司控股股东为呼和浩特市仁和房地产开发有限公司，公司实际控制人为郝艳涛。

(二)公司业务性质和主要经营活动内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告103 公司是一家集蒙药资源开发、特色专科药和大健康产品生产、销售为一体的综合性制药企业，主要产品为外用制剂和口服制剂两种类型。

外用制剂产品主要有：复方醋酸氟轻松酊、开塞露等。

口服制剂产品主要有：暖宫七味散（丸）、健胃消炎颗粒、红花清肝十三味丸、肉蔻五味丸、沙棘糖浆、舒筋丸、青果丸、肝肾滋、扎冲十三味丸、巴特日七味丸、吉祥安坤丸等。

(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七、在其他主体中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月18日批准报出。

二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计(一)具体会计政策和会计估计提示本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法【附注三(十七)】、应收款项预期信用损失计提的方法【附注三（十三、十四、十五、十六）】、固定资产折旧和无形资产摊销【附注三（二十四、二十八）】、收入的确认时点【附注三(三十七）】等。

(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告104 (四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上或金额大于5万元重要的应收款项坏账准备收回或转回单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上或且金额大于5万元重要的应收款项实际核销单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上或金额大于5万元重要的预付账款单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的10%以上或金额大于15万元重要的应付账款、其他应付款单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上或金额大于15万元重要的在建工程单个项目的预算大于10万元重要投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上或金额大于500万元(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告105 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。

同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告106 4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告107 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告108 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告109 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告110 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告111 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告112 当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告113 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告114 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告115 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告116 在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告117 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失(十四)应收账款内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告118 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合账龄分析公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

(十五) 应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注（十二）。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合以应收款项融资的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失(十六)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合账龄分析公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失(十七)存货1．存货的分类内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告119 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；（2）包装物采用一次转销法进行摊销。

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

(十八)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(十九)持有待售1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告120 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(二十)其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(二十一)长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。

(二十二)长期股权投资1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告121 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告122 制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告123 易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告124 其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十三)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%） 土地使用权50 2.00 房屋建筑物20-405.002.37-4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。

发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告125 2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 建筑物及构筑物年限平均法20-405.002.37-4.75 机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00 电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67 运输设备年限平均法105.009.50 办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67 其他年限平均法105.009.50 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告126 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十五)在建工程1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十六)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告127 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十七)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十八)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告128 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据土地使用权50年直线法专利权10年直线法每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告129 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：A.对于外购的技术项目，因为技术相对比较成熟，以外购成本及相关支出直接予以资本化，其后续的支出亦进行资本化；B．对于不需要进行临床试验的自主研究开发项目，研究阶段的支出全部进行费用化，开发阶段的支出符合研发目标确定、技术可行、相关资源能够支持、研发结果有用等条件的予以资本化。

对于需Ⅲ期及Ⅲ期以上临床的研究开发项目，以Ⅱ期临床完成为开发阶段资本化时点；对于需Ⅲ期以下的临床试验项目以获得临床批件（或视为国家药品监督管理局同意或中试试验以后）为开发阶段资本化时点；对于需上市后临床再评价的研究开发项目，以国家药品监督管理局相关部门受理注册（或视为国家药品监督管理局同意）之后开展药学研究、药理毒理研究为开发阶段资本化时点；对于需开展上市后评价的研究开发项目，以安全性、有效性和质量可控性研究（或视为国家药品监督管理局同意）为开发阶段资本化时点。

C．对于自主研究开发与外购技术相结合的项目，在自主研发阶段按自主研发项目（B）的原则处理，至外购技术项目合同履行日起，视同外购项目（A）处理。

开发阶段支出确认无形资产的具体时点：开发阶段支出先在“开发支出”科目归集，已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

(二十九)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告130 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(三十)长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(三十一)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十二)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告131 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十三)预计负债1．预计负债的确认标准当与产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告132 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十四)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十五)股份支付1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告133 预计可行权的权益工具数量。

在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。

如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十六)优先股、永续债等其他金融工具内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告134 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十七)收入本公司的收入主要来源于如下业务类型：外用制剂和口服制剂两种类型。

1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告135 本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法公司主要销售外用制剂和口服制剂两种类型，以上销售按时点确认的收入，即：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。

在满足以下条件时确认收入，即：公司与客户签订了销售合同，药品出库发运给客户签收后确认收入。

特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。

公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。

提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。

客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告136 (三十八)合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十九)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释【52.递延收益】/【注释75.营业外收入】。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告137 应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(四十)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告138 （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(四十一)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告139 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十六）。

4.本公司作为出租人的会计处理（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告140 行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(四十二)终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(四十三)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(四十四)重要会计政策、会计估计的变更3．会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告141 政策变更事项说明：2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：项目2022年1月1日原列报金额累积影响金额2022年1月1日调整后列报金额递延所得税资产 3,590,910.54 52,453.64 3,643,364.18 资产合计 687,534,613.17 52,453.64 687,587,066.81 递延所得税负债 239,418.80 48,740.52 288,159.32 负债合计 150,553,281.42 48,740.52 150,602,021.94 盈余公积 29,461,033.69 371.31 29,461,405.00 期末未分配利润 122,470,754.98 3,341.81122,474,096.79 归属于母公司所有者权益合计 536,981,331.75 3,713.12536,985,044.87 所有者权益合计 536,981,331.75 3,713.12536,985,044.87 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：资产负债表项目2022年12月31日变更前累计影响金额变更后递延所得税资产4,265,812.8954,951.434,320,764.32 资产合计646,151,101.2954,951.43646,206,052.72 递延所得税负债32,827.2747,525.2180,352.48 负债合计163,510,076.6947,525.21163,557,601.90 盈余公积30,986,190.38742.6230,986,933.00 期末未分配利润63,185,906.146,683.6063,192,589.74 归属于母公司所有者权益合计482,641,024.607,426.22482,648,450.82 所有者权益合计482,641,024.607,426.22482,648,450.82 根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告142 损益表项目2022年度变更前累计影响金额变更后所得税费用3,264,728.99 -3,713.103,261,015.89 净利润14,873,108.353,713.1014,876,821.45 其中：归属于母公司所有者的净利润14,873,108.353,713.1014,876,821.45 4．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据实际执行税率备注增值税境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务13% 其他应税销售服务行为6%或3% 简易计税方法5% 城市维护建设税实缴流转税税额7% 教育费附加实缴流转税税额3% 地方教育费附加实缴流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、3% 注：不同纳税主体企业所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率内蒙古大唐药业股份有限公司15% 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司3% 内蒙古三花大唐药业有限公司3% (二)税收优惠政策及依据1、依据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）、财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，本公司适用15%的企业所得税优惠税率。

2、依据财政部、国家税务总局《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号），自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。

继续推进农产品增值税进项税额核定扣除试点，纳税人购进农产品进项税额已实行核定扣除的，仍按照《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》（财税〔2012〕38号）、《财政部、国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知》（财税〔2013〕57号）执行。

其中，内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告143 《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》（财税〔2012〕38号印发）第四条第（二）项规定的扣除率调整为11%。

3、依据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4、依据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

5、依据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司享受此项加计抵减政策。

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日） 注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金 1,168.00 100.00 银行存款 120,648,603.66 82,402,719.08 其他货币资金 存放财务公司款项 未到期应收利息165,986.30 合计 120,815,757.96 82,402,819.08 其中：存放在境外的款项总额 说明：本公司在报告期内不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项；货币资金期末金额比期初金额增加38,412,938.88元，增加比例46.62%，主要变动原因期末赎回银行理财产品所致。

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 15,125,580.82121,918,374.26 债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他15,125,580.82121,918,374.26 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告144 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计债务工具投资 混合工具 其他 合计15,125,580.82121,918,374.26 交易性金融资产说明：（1）截至2023年12月31日，本公司持有中国光大银行发行的“光大-光银现金A”理财产品10,122,991.78元；中信银行结构性存款5,002,589.04元。

（2）期末金额比期初金额减少106,792,793.44元，减少比例87.59%，主要变动原因是投入“大唐药业健康产业园项目”的资金增加，持有的交易性金融资产减少。

注释3．应收票据1．应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票 100,000.00 219,309.57 商业承兑汇票 合计 100,000.00 219,309.57 说明：（1）于2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。

（2）应收票据期末金额比期初金额减少119,309.57元，减少比例54.40%，主要变动原因是期末持有的信用等级一般的银行承兑汇票减少所致。

2．期末公司已质押的应收票据无3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 100,000.00 商业承兑汇票 合计 100,000.00 注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内50,692,403.5743,924,641.29 1－2年1,207,257.087,198,423.78 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告145 账龄期末余额期初余额2－3年1,613,291.71437,755.72 3－4年343,678.72496,806.74 4－5年422,364.03875,626.30 5年以上1,177,200.60303,046.00 小计55,456,195.7153,236,299.83 减：坏账准备4,826,264.584,299,351.57 合计50,629,931.1348,936,948.26 2．按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款55,456,195.711004,826,264.588.7050,629,931.13 其中：账龄组合55,456,195.711004,826,264.588.7050,629,931.13 合计55,456,195.711004,826,264.588.7050,629,931.13 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款53,236,299.83100.004,299,351.578.0848,936,948.26 其中：账龄组合53,236,299.83100.004,299,351.578.0848,936,948.26 合计53,236,299.83100.004,299,351.578.0848,936,948.26 3．按组合计提坏账准备的应收账款（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内50,692,403.57 2,534,620.18 5 1－2年1,207,257.08 120,725.71 10 2－3年1,613,291.71 483,987.51 30 3－4年343,678.72 171,839.36 50 4－5年422,364.03 337,891.22 80 5年以上1,177,200.60 1,177,200.60 100 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告146 账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 合计55,456,195.714,826,264.58 4．单项计提预期信用损失的应收账款无5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款4,299,351.57 526,913.01 4,826,264.58 其中：账龄组合4,299,351.57 526,913.01 4,826,264.58 合计4,299,351.57 526,913.01 4,826,264.58 6．本报告期无实际核销的应收账款7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总43,157,383.3077.82% 2,243,453.45 8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额10．应收账款其他说明应收账款期末金额比期初金额增加2,219,895.88元，增加比例4.17%。

注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内8,180,477.2663.887,765,898.5581.39 1至2年2,895,224.8422.61350,305.973.67 2至3年314,129.712.45865,668.619.07 3年以上1,415,791.3711.06560,277.115.87 合计12,805,623.18100.009,542,150.24100.00 2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告147 单位名称期末余额账龄未及时结算原因安徽兴仁堂医药有限公司2,387,083.021-2年预付材料款内蒙古格林特制药有限责任公司 800,000.00 3年以上预付材料款安徽鑫泰药业有限公司 466,178.40 3年以上预付材料款安徽省亳州市中西药有限公司191,100.972-3年预付材料款合计3,844,362.39 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 10,359,148.81 80.90 4．预付款项的其他说明预付款项期末金额比期初金额增加3,263,472.94元，增加比例34.20%，主要变动原因为本期购买的中药材期末尚未到货导致。

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款320,644.24241,129.13 合计320,644.24241,129.13 （一）其他应收款1．按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内 332,269.81 246,098.79 1－2年 1,568.00 1,890.00 2－3年 1,890.00 - 3－4年 - 11,268.56 4－5年 11,268.56 - 5年以上 - - 小计346,996.37259,257.35 减：坏账准备26,352.13 18,128.22 合计320,644.24 241,129.13 2．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金 11,890.00 10,000.00 备用金 69,297.14 4,726.56 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告148 款项性质期末余额期初余额代扣款 265,809.23 218,390.49 其他 - 26,140.30 小计 346,996.37 259,257.35 减：坏账准备 26,352.13 18,128.22 合计 320,644.24 241,129.13 3．按金融资产减值三阶段披露项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段 346,996.3726,352.13320,644.24259,257.3518,128.22241,129.13 第二阶段 第三阶段 合计 346,996.3726,352.13320,644.24259,257.3518,128.22241,129.13 4．按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款346,996.37100.0026,352.137.59% 320,644.24 其中：账龄组合 346,996.37100.0026,352.137.59% 320,644.24 合计 346,996.37 26,352.137.59% 320,644.24 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款259,257.35100.0018,128.226.99% 241,129.13 其中：账龄组合259,257.35100.0018,128.226.99% 241,129.13 合计259,257.35100.0018,128.226.99% 241,129.13 5．按组合计提坏账准备的其他应收款（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告149 账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内 332,269.81 16,613.48 5.00 1－2年 1,568.00 156.80 10.00 2－3年 1,890.00 567.00 30.00 3－4年 - - 50.00 4－5年 11,268.56 9,014.85 80.00 5年以上 - - 100.00 合计346,996.37 26,352.13 6．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额18,128.22 期初余额在本期—— —— —— —— —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提8,223.91 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 26,352.13 7．本期无实际核销的其他应收款8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额代扣住房公积金代扣款112,387.281年以内 32.39 5,619.36 代扣职工社保代扣款153,421.951年以内 44.21 7,671.10 李敏备用金67,729.141年以内 19.52 3,386.46 内蒙古天力药业有限公司保证金10,000.004-5年2.888,000.00 合计 343,538.37 99.00 24,676.92 9．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告150 无10．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额无11．其他事项说明其他应收款期末金额较期初金额增加87,739.02元，增加比例为33.84%，主要原因为代扣员工社保公积金增加。

注释7．存货1．存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料41,429,509.43332,128.2641,097,381.1733,590,172.0445,892.61 33,544,279.43 在产品4,449,341.24 4,449,341.242,673,746.50 2,673,746.50 库存商品19,313,835.521,169,469.9818,144,365.546,477,882.2925,248.926,452,633.37 发出商品47,414.60 47,414.601,454,945.74 1,454,945.74 合计65,240,100.791,501,598.2463,738,502.5544,196,746.5771,141.5344,125,605.04 2．存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他库存商品 25,248.92 1,223,256.33 54,076.75 24,958.52 1,169,469.98 原材料 45,892.61 332,128.26 45,892.61 332,128.26 合计71,141.531,555,384.59 54,076.7570,851.13 1,501,598.24 3．其他事项说明存货期末金额较期初金额增加21,043,354.22元，增加比例为47.61%，主要是原材料、库存商品金额的增加，其中：原材料增加7,839,337.39元，主要是本期增加了复方醋酸氟轻松酊主要原料的储备；库存商品增加12,835,953.23元，主要原因是营销中心架构进行调整及营销人员变动，实际销售低于预期，导致库存增加。

注释8．其他流动资产1.其他流动资产分项列示项目期末余额期初余额暂估税金 939,833.91 预缴税金988,641.11 待认证进项税172,810.85 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告151 项目期末余额期初余额其他74,003.3776,396.03 合计1,235,455.331,016,229.94 其他流动资产说明：其他流动资产期末金额比期初金额增加219,225.39元，增加比例21.57%，主要变动原因预缴税金增加。

注释9．长期应收款款项性质期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值租赁运输设备保证金506,526.37 506,526.37 减：一年内到期的长期应收款合计506,526.37 506,526.37 注释10．固定资产项目期末余额期初余额固定资产126,224,101.8188,080,484.45 固定资产清理 合计126,224,101.8188,080,484.45 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产1．固定资产情况项目建筑物及构筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计一. 账面原值 1．期初余额94,942,743.97 71,419,892.34 66,130.00 2,945,947.35 4,807,908.54 6,276,332.97 180,458,955.17 本期增加金额 25,660,842.26 3,893,088.39 606,767.01 64,044.55 388,514.89 16,627,380.83 47,240,637.93 重分类 购置 1,013,060.99 606,767.01 64,044.55 163,861.11 1,847,733.66 在建工程转入25,660,842.26 2,880,027.40 - - 224,653.78 16,627,380.83 45,392,904.27 非同一控制下企业合并股东投入 融资租入 外币报表折算差额其他增加 2．本期减少金额处置或报废 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告152 项目建筑物及构筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计融资租出 划分为持有待售的资产转入投资性房地产处置子公司 其他减少 3．期末余额120,603,586.23 75,312,980.73 672,897.01 3,009,991.90 5,196,423.43 22,903,713.80 227,699,593.10 二. 累计折旧 1．期初余额32,408,611.96 52,424,508.80 55,415.93 2,348,218.92 2,826,035.24 2,315,679.87 92,378,470.72 2．本期增加金额4,705,242.96 3,024,657.79 29,858.48 159,092.83 437,981.97 740,186.54 9,097,020.57 重分类 本期计提4,705,242.96 3,024,657.79 29,858.48 159,092.83 437,981.97 740,186.54 9,097,020.57 非同一控制下企业合并外币报表折算差额其他增加 3．本期减少金额处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产转入投资性房地产处置子公司 其他减少 4．期末余额37,113,854.92 55,449,166.59 85,274.41 2,507,311.75 3,264,017.21 3,055,866.41 101,475,491.29 三. 减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额重分类 本期计提 非同一控制下企业合并外币报表折算差额其他增加 3．本期减少金额处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产转入投资性房地产处置子公司 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告153 项目建筑物及构筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计其他减少 4．期末余额 四. 账面价值 1．期末账面价值83,489,731.31 19,863,814.14 587,622.60 502,680.15 1,932,406.22 19,847,847.39 126,224,101.81 2．期初账面价值62,534,132.01 18,995,383.54 10,714.07 597,728.43 1,981,873.30 3,960,653.10 88,080,484.45 2．期末暂时闲置的固定资产无3．通过经营租赁租出的固定资产无4．期末未办妥产权证书的固定资产无注释11．在建工程项目期末余额期初余额在建工程263,377,154.83163,708,553.85 工程物资 1,944.40 合计263,377,154.83163,710,498.25 （一）在建工程1．在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大唐药业健康科技产业园区263,377,154.83 263,377,154.83163,563,802.07 163,563,802.07 前处理车间加固改造工程 144,751.78 144,751.78 合计263,377,154.83 263,377,154.83163,708,553.85 163,708,553.85 2．重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额大唐药业健康科技产业园区163,563,802.07145,206,257.0345,392,904.27 263,377,154.83 前处理车间加固改造工程144,751.78 144,751.78 合计163,708,553.85145,206,257.0345,392,904.27144,751.78263,377,154.83 续：内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告154 工程项目名称预算数(万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源大唐药业健康科技产业园区35,824.0098.5399 募集资金及自筹前处理车间加固改造工程 100 自筹合计35,824.00 合计35,824.00 3．在建工程其他说明在建工程期末金额比期初金额增加99,668,600.98元，增加比例60.88%，主要变动原因是“大唐药业健康科技产业园区项目”支出增加所致。

（二）工程物资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程用材料 1,944.40 1,944.40 尚未安装的设备 为生产准备的工器具 合计 1,944.40 1,944.40 注释12．使用权资产项目房屋及建筑物运输设备土地使用权电子设备及其他合计一. 账面原值 1．期初余额 333,038.94 333,038.94 2．本期增加金额 1,867,867.25 1,867,867.25 重分类 租赁 1,867,867.25 1,867,867.25 非同一控制下企业合并股东投入 外币报表折算差额 其他增加 3．本期减少金额 租赁到期 处置子公司 其他减少 4．期末余额 1,867,867.25 333,038.94 2,200,906.19 二. 累计折旧 1．期初余额 16,204.24 16,204.24 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告155 项目房屋及建筑物运输设备土地使用权电子设备及其他合计2．本期增加金额 73,936.40 8,102.12 82,038.52 重分类 本期计提 73,936.40 8,102.12 82,038.52 外币报表折算差额 其他增加 3．本期减少金额 - - 租赁到期 处置子公司 其他减少 4．期末余额 73,936.40 24,306.36 98,242.76 三. 减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 重分类 本期计提 非同一控制下企业合并其他增加 3．本期减少金额 租赁到期 处置子公司 其他减少 4．期末余额 四. 账面价值 1．期末账面价值 1,793,930.85 308,732.58 2,102,663.43 2．期初账面价值 316,834.70 316,834.70 注：使用权资产本期较上期增加1,785,828.73元，增加比例563.65%，增加的主要原因为本期新增租赁运输设备所致。

注释13．无形资产1．无形资产情况项目土地使用权专利权软件非专有技术合计一. 账面原值 1．期初余额29,370,562.0051,947.36775,085.77 30,197,595.13 2．本期增加金额 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告156 项目土地使用权专利权软件非专有技术合计购置 内部研发 非同一控制下企业合并 股东投入 外币报表折算差额 其他原因增加 3．本期减少金额 处置 处置子公司 划分为持有待售的资产 其他原因减少 4．期末余额29,370,562.0051,947.36775,085.77 30,197,595.13 二. 累计摊销 1．期初余额7,411,331.5717,315.60691,845.71 8,120,492.88 2．本期增加金额587,411.285,194.6828,864.36 621,470.32 本期计提587,411.285,194.6828,864.36 621,470.32 非同一控制下企业合并 外币报表折算差额 股东投入 其他原因增加 3．本期减少金额 处置 处置子公司 划分为持有待售的资产 其他原因减少 4．期末余额7,998,742.8522,510.28720,710.07 8,741,963.20 三. 减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 本期计提 非同一控制下企业合并 外币报表折算差额 股东投入 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告157 项目土地使用权专利权软件非专有技术合计其他原因增加 3．本期减少金额 处置子公司 划分为持有待售的资产 转让 其他原因减少 其他转出 4．期末余额 四. 账面价值 1．期末账面价值21,371,819.1529,437.0854,375.700.0021,455,631.93 2．期初账面价值21,959,230.4334,631.7683,240.06 22,077,102.25 2．无形资产说明本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产3．未办妥产权证书的土地使用权情况无注释14．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额注册费23,779.80 21,499.80 2,280.00 装修费1,922,577.61148,992.28650,625.98 1,420,943.91 绿化费88,855.05 29,618.40 59,236.65 合计2,035,212.46148,992.28701,744.18 1,482,460.56 注释15．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 6,352,476.40 952,871.46 4,384,519.73657,677.96 租赁负债 1,663,667.46 249,550.12 366,342.87 54,951.43 可抵扣亏损 - 销售返利 14,444,289.33 2,166,643.40 14,967,536.072,245,130.41 政府补助 11,172,463.60 1,675,869.54 4,955,096.80743,264.52 股权激励 4,131,600.00619,740.00 合计33,632,896.795,044,934.5228,805,095.474,320,764.32 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告158 2．未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动125,580.8018,837.12425,249.6332,827.28 使用权资产 2,102,663.40 315,399.51 316,834.7347,525.21 合计2,228,244.20334,236.63742,084.3680,352.49 3． 未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额资产减值准备52.1561.52 可抵扣亏损 364,512.83 168,325.80 合计364,564.98168,387.32 2023年12月31日未确认递延所得税资产的暂时性差异系本公司子公司亏损，由于预计未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

注释16．其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额预付生产用机械设备款2,531,122.786,241,111.32 大额银行存单52,761,479.4551,021,479.45 合计55,292,602.2357,262,590.77 注释17．短期借款1．短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款 抵押借款79,949,650.0055,463,900.00 保证借款 信用借款43,767,044.5415,400,000.00 未到期应付利息108,831.6674,292.59 合计123,825,526.2070,938,192.59 短期借款期末金额比期初金额增加52,887,333.61元，增加比例74.55%，主要变动原因是通过短期借款购买原材料等流动资金支出增加所致。

注释18．应付账款项目期末余额期初余额内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告159 项目期末余额期初余额应付材料款4,192,004.3710,019,689.52 应付工程款36,792,743.484,002,119.62 应付设备款28,983,537.982,634,441.03 应付服务费3,577,895.091,458,931.11 其他1,449,991.161,328,951.40 合计74,996,172.0819,444,132.68 1．账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因浙江德诺机械科技有限公司189,132.74 未到结算期浙江富昌机械有限公司192,000.00 未到结算期山东西泰克仪器有限公司157,400.00 未到结算期合计538,532.74 2.应付账款说明应付账款期末金额比期初金额增加55,552,039.40元，增加比例285.70%，主要变动原因是“大唐药业健康科技产业园区项目”建设款未结算金额增加所致。

注释19．合同负债1．合同负债情况项目期末余额期初余额预收货款5,392,015.2510,203,367.89 销售返利14,444,289.329,726,994.10 合计19,836,304.5719,930,361.99 注释20．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬5,651,579.5230,481,712.7531,668,022.374,465,269.90 离职后福利-设定提存计划0 3,032,075.64 3,032,075.64 0.00 辞退福利 0.00 一年内到期的其他福利 0.00 合计5,651,579.5233,513,788.3934,700,098.014,465,269.90 2．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴5,466,552.1625,687,039.3926,926,225.344,227,366.21 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告160 项目期初余额本期增加本期减少期末余额职工福利费135,011.221,528,160.441,533,741.61129,430.05 社会保险费 1,521,177.141,521,177.14 其中：医疗保险费 1,437,884.681,437,884.68 工伤保险费 82,538.8382,538.83 生育保险费 753.63753.63 住房公积金 1,080,995.851,080,995.85 工会经费和职工教育经费33,358.80554,500.45513,073.1574,786.10 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬16,657.34109,839.4892,809.2833,687.54 合计5,651,579.5230,481,712.7531,668,022.374,465,269.90 3．设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 2,938,993.902,938,993.90 失业保险费 93,081.7493,081.74 企业年金缴费 合计 3,032,075.643,032,075.64 注释21．应交税费税费项目期末余额期初余额增值税13,849.776,931,477.09 企业所得税756.618,367,861.02 个人所得税173,682.50105,592.37 城市维护建设税 462,827.84 教育费附加 331,119.12 水利建设基金 26,187.72 印花税22,378.1731,447.79 环境保护税133.2498.91 合计210,800.2916,256,611.86 其他事项说明：应交税费本期较上期较少16,045,811.57元，减少比例为98.7%，减少的主要原因2022年享受税费缓缴政策，本年陆续缴纳。

注释22．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告161 项目期末余额期初余额其他应付款13,001,389.61 22,582,054.34 合计13,001,389.61 22,582,054.34 （一）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额质保金594,783.78912,116.50 押金及保证金5,594,791.106,184,677.88 代收款1,895,787.04913,240.00 限制性股票回购义务4,651,375.008,297,760.00 销售现金返利 5,240,542.08 其他264,652.691,033,717.88 合计13,001,389.6122,582,054.34 2．账龄超过一年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因呼和浩特市建筑工程有限责任公司1,053,557.00 保证金北京瑞景堂大药房有限公司781,050.00 保证金北京医尔诺科技有限公司405,700.00 保证金浙江金鸿医药有限公司473,000.00 保证金成都铨峰医疗咨询服务有限公司385,000.00 保证金呼和浩特市快速路项目建设指挥部290,000.00 保证金洋浦慧谷医药有限公司250,000.00 保证金保定仲景药业有限公司150,000.00 合计3,788,307.00 注释23．一年内到期的长期负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债474,282.15 合计474,282.15 注释24．其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额705,524.751,264,709.43 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告162 项目期末余额期初余额预提费用286,740.18476,607.84 已背书未终止确认应收票据100,000.00204,309.57 其他 合计1,092,264.931,945,626.84 注释25．租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额总额小计2,258,580.92793,922.40 减：未确认融资费用594,913.46427,579.54 减：一年内到期的租赁负债474,282.15 合计1,189,385.31366,342.86 注释26．长期应付款项目期末余额期初余额长期应付款 407,249.94 407,249.94 专项应付款 合计 407,249.94 407,249.94 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（一）长期应付款1．长期应付款分类款项性质期末余额期初余额例：补偿贸易设备引进款 应付土地使用权款 应付专用技术款 应付融资租赁款 工程质量保证金407,249.94407,249.94 长期非金融机构借款 应付股权收购款 进口设备转贷款 减：一年内到期的长期应付款 合计407,249.94407,249.94 注释27．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助50,176.99 3,185.8446,991.15详见表1 与收益相关政府补助5,904,919.817,909,969.001,776,177.9612,038,710.85详见表1 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告163 项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因合计5,955,096.807,909,969.001,779,363.8012,085,702.00 1．与政府补助相关的递延收益本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。

注释28．股本项目期初余额本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数261,017,281.00 -2,240,100.00 -2,240,100.00258,777,181.00 合计261,017,281.00 -2,240,100.00 -2,240,100.00258,777,181.00 股本变动情况说明：（1）根据公司2023年5月16日召开的2022年年度股东大会审议通过的《关于公司2020年第一期股权激励计划第二个解除限售期解限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》和章程修正案的规定，对58名激励对象（不含5名已离职激励对象）持有的尚未解除限售的限制性股票1,722,600股（第二个解除限售期解限售比例为授予总数的30%），因未达公司层面业绩考核目标，不得解除限售，由公司回购注销；本年公司2020年第一期股权激励计划中5名激励对象离职，已不符合股权激励条件，其持有的已获授尚未解限售的504,000股限制性股票由公司回购注销。

公司本年拟回购注销的限制性股票总数为2,226,600股。

注销完成后，注册资本变更为人民币25,879.0681万元。

（2）根据公司2023年9月1日召开的2023年第一次临时股东大会的决议和章程修正案的规定，本公司对2名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的13,500股限制性股票予以回购注销，注销完成后，注册资本变更为人民币25,877.7181万元。

注释29．资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价（股本溢价） 122,964,588.33 2,526,335.00120,438,253.33 其他资本公积12,784,818.75 2,467,500.00 10,317,318.75 合计135,749,407.08 4,993,835.00130,755,572.08 资本公积的说明：（1）公司本年回购注销的限制性股票2,240,100股，减少资本公积2,526,335.00元。

（2）以权益结算的股份支付形成的其他资本公积减少2,467,500.000元。

注释30．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告164 项目期初余额本期增加本期减少期末余额减少注册资本回购8,297,760.00 3,646,385.004,651,375.00 库存股情况说明：公司本期回购注销限制性股票，减少库存股3,646,385.00元。

注释31．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积30,986,933.001,211,147.59 32,198,080.59 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 其他 合计30,986,933.001,211,147.59 32,198,080.59 注释32．未分配利润项目本期上期上期期末未分配利润63,192,589.74122,474,096.79 追溯调整金额 本期期初未分配利润63,192,589.74122,474,096.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润7,927,636.4514,876,821.45 减：提取法定盈余公积1,211,147.591,525,528.00 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利-1,350,450.0072,632,800.50 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润71,259,528.6063,192,589.74 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告165 未分配利润情况说明：公司本期回购注销限制性股票，按回购股数将发放的可撤销现金红利1,350,450.00转回。

注释33．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务187,094,619.0653,753,922.22157,096,647.3343,268,808.77 其他业务1,158,043.3257,540.66581,789.03158,872.63 合计188,252,662.3853,811,462.88157,678,436.3643,427,681.40 2．合同产生的收入情况合同分类药品收入其他业务收入合计一、商品类型 187,094,619.06 1,158,043.32 188,252,662.38 外用制剂53,031,258.45 53,031,258.45 口服制剂134,063,360.61 134,063,360.61 其他业务 1,158,043.32 1,158,043.32 二、按经营地区分类 187,094,619.06 1,158,043.32 188,252,662.38 东北地区 16,643,012.19 16,643,012.19 华北地区 46,909,445.94 1,158,043.32 48,067,489.26 华东地区 40,699,043.96 40,699,043.96 华南地区 6,247,326.72 6,247,326.72 华中地区 61,759,318.49 61,759,318.49 西北地区 4,878,956.87 4,878,956.87 西南地区 9,957,514.89 9,957,514.89 三、按商品转让的时间分类 187,094,619.06 1,158,043.32 188,252,662.38 在某一时点转让 187,094,619.06 327,617.31 187,422,236.37 在某一时段内转让 830,426.01 830,426.01 四、按销售渠道分类 187,094,619.06 1,158,043.32 188,252,662.38 经销模式 81,277,783.53 81,277,783.53 学术推广模式 105,816,835.53 105,816,835.53 其他 1,158,043.32 1,158,043.32 3．营业收入其他说明营业收入本期比上期增加30,574,226.02元，增加比例19.39%，变动的主要原因是一是本期加大市场投入力度，进一步拓展销售渠道，主要是第三终端及基层医疗销售渠道，提升了公司产品知名度，增加了产品市场份额；二是本期中药海马强肾丸、蒙药沙参止咳汤散、清肺十三味散等产品新开发了销售合作客户。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告166 注释34．税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税407,312.12451,142.20 教育费附加290,937.24323,168.76 房产税521,226.09470,686.16 土地使用税2,151,684.242,151,684.24 印花税146,316.02108,943.28 水利建设基金29,146.5064,278.41 其他523.80465.20 合计3,547,146.013,570,368.25 注释35．销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬9,247,590.627,501,693.61 差旅费2,266,654.821,375,742.55 业务招待费961,456.57265,875.56 办公费267,890.61150,656.16 市场营销费78,893,718.7066,204,139.89 物料消耗819,069.59605,009.37 其他32,340.6927,953.68 合计92,488,721.6076,131,070.82 注释36．管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬7,674,797.439,343,495.35 社会保险费1,291,755.121,087,681.15 差旅费646,083.6274,033.30 业务招待费1,419,064.52428,056.99 办公费3,221,040.682,513,850.36 无形资产摊销621,470.32627,134.64 维修费646,849.41576,104.85 咨询费13,000.00 折旧费6,587,749.385,433,974.38 车辆使用费380,407.04107,316.15 保险费12,735.8512,735.85 中介费2,180,298.893,224,890.54 董事会费316,331.82301,786.00 存货损失22,580.06519,559.21 检验费406,687.60523,410.72 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告167 项目本期发生额上期发生额其他195,180.8246,033.96 合计25,636,032.5624,820,063.45 注释37．研发费用项目本期发生额上期发生额人员人工费用3,819,523.503,481,098.82 直接投入费用892,218.00896,541.17 折旧和摊销840,990.73576,555.95 委托外部研究开发费用49,962.271,321,949.55 试制产品的检验费673,049.45 其他费用796,801.76265,681.35 合计7,072,545.716,541,826.84 注释38．财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出2,306,667.892,740,446.65 减：利息收入1,300,571.351,240,843.68 汇兑损益-998.99 -4,980.09 银行手续费22,524.2828,392.02 其他0.000 合计1,027,621.831,523,014.90 财务费用说明：财务费用本期金额较上期金额减少495,393.07元，减少比例32.53%，主要原因是本期收到民族特需商品定点生产企业贷款贴息，导致费用减少。

注释39．其他收益1．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助2,214,196.731,441,716.15 个人所得税手续费26,036.0736,723.09 购进农产品加计扣除243,588.83107,423.25 增值税当期可抵扣加计的进项税额1,122,327.23 合计3,606,148.861,585,862.49 2．计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关税费返还82,414.93521,040.00与收益相关 燃煤锅炉改造补贴3,185.843,185.84与资产相关稳岗补贴2,418.00108,170.94与收益相关内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告168 项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关草原英才工程青年创业创新经费50,000.00 与收益相关重大科技成果转化和产业化项目资金300,000.00 与收益相关经典蒙药沙棘糖浆二次开发及临床再评价研究项目654,919.81696,319.37与收益相关蒙药道地药材和关联制剂开发288,348.1026,000.00与收益相关蒙药沙棘二次开发-沙棘糖浆有效成分分类解析及物质基础研究250,000.00 与收益相关蒙药沙棘糖浆临床评价核心技术开发及成果应用141,509.43 与收益相关“药食同源”蒙药材沙棘有效提取物的新工艺研究和药效学研究132,300.95 与收益相关复方醋酸氟轻松酊原料药的仿制研究及产业化开发178,992.80 与收益相关“中医药现代化研究”重点项目43,345.29 与收益相关建立中蒙药产品核心技术和质量标准86,761.58 留工培训补助金 87,000.00 与收益相关合计2,214,196.731,441,716.15 3．其他事项说明其他收益本期发生额较上期发生额增加2,020,286.37元，增加比例为127.39%，主要原因为本期对研发项目计入递延收益的与收益相关的支出按进度确认其他收益增加所致。

注释40．投资收益1．投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间的投资收益977,566.414,978,709.11 处置交易性金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间的股利收入 本期终止确认的其他权益工具股利收入 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） 其他1,451,139.70343,532.85 合计2,428,706.115,322,241.96 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告169 其他事项说明：投资收益本期发生额较上期发生额减少了2,893,535.85元，减少比例为54.37%，主要原因是本期持有的理财产品本金减少以及理财产品收益率下降，确认的投资收益和公允价值变动收益相应减少。

注释41．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产663,716.941,843,735.56 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 按公允价值计量的生物资产 按公允价值计量的贵金属 现金流量套期的无效部分的未实现收益净额 其他 合计663,716.941,843,735.56 其他事项说明：公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少了1,180,018.62元，减少比例为64.00%，主要原因是本期持有的理财产品本金减少以及理财产品收益率下降，确认的投资收益和公允价值变动收益相应减少。

注释42．信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-535,136.92 -1,309,144.90 债权投资信用减值损失 其他债权投资减值损失 财务担保合同减值 其他 合计-535,136.92 -1,309,144.90 其他事项说明：信用减值损失本期发生额较上期发生额减少774,007.98元，减少比例为59.12%，主要原因为2023年应收账款增加幅度比2022年应收账款账增加幅度小，导致计提的应收账款坏账损失减少。

注释43．资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-1,501,307.84 -235,857.96 合同资产减值损失 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告170 项目本期发生额上期发生额合同取得成本减值损失 合同履约成本减值损失 持有待售资产减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 其他 合计-1,501,307.84 -235,857.96 其他事项说明：资产减值损失本期发生额较上期发生额增加1,265,449.88元，增加比例为536.53%，主要原因为期末存货中产成品库存增加，导致计提的资产减值损失增加。

注释44．营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得 接受捐赠 与日常活动无关的政府补助1,663,500.0010,153,500.001,663,500.00 罚款利得148,512.70242,362.20148,512.70 违约赔偿收入4,400.00 4,400.00 其他44.6045,910.4144.60 合计1,816,457.3010,441,772.611,816,457.30 1．计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关人才储备补贴款33,500.00 53,500.00与收益相关企业贡献资金 100,000.00与收益相关上市奖补资金1,500,000.0010,000,000.00与收益相关政府慰问金30,000.00 与收益相关科技创新创业人才补助资金 100,000.00 与收益相关合计 1,663,500.00 10,153,500.00 2．其他事项说明营业外收入本期较上期金额减少8,625,315.31元，减少比例82.60%，主要原因是本期收到政府上市奖补资金减少所致。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告171 注释45．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额对外捐赠450,000.001,128,857.94450,000.00 久悬未决支出 非常损失 44,472.85 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 预计负债损失 其他61,295.001,852.3361,295.00 合计511,295.001,175,183.12511,295.00 其他事项说明：营业外支出本期发生额较上期发生额减少663,888.12元，减少比例为56.49%，主要原因为本期对外捐赠减少所致。

注释46．所得税费用1．所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用3,179,070.844,146,222.87 递延所得税费用-470,286.05 -885,206.98 合计2,708,784.793,261,015.89 2．会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额10,636,421.24 按法定/适用税率计算的所得税费用1,595,463.19 子公司适用不同税率的影响-10,858.25 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响1,531,341.69 研发支出加计扣除-76,181.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响139,306.13 所得税费用3,179,070.84 注释47．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行存款利息收入1,134,585.051,240,843.68 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告172 项目本期发生额上期发生额政府补助11,292,301.9312,961,394.03 往来款1,397,332.102,987,417.46 其他83,173.54128,721.25 合计13,907,392.6217,318,376.42 2．支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用94,234,401.1282,560,478.92 往来款1,788,128.161,240,257.63 其他 合计96,022,529.2883,800,736.55 3．支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额大额存单 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 4．支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额股份回购3,646,385.00750,080.00 合计3,646,385.00 750,080.00 注释48．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,927,636.45 14,873,108.35 加：信用减值损失 535,136.92 1,309,144.90 资产减值准备 1,501,307.84 235,857.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,097,020.57 7,909,572.50 使用权资产折旧82,038.52 8,102.12 无形资产摊销621,470.32 627,134.64 长期待摊费用摊销701,744.18 827,367.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 44,472.85 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -663,716.94 -1,843,735.56 财务费用（收益以“－”号填列） 2,306,667.89 2,746,002.21 投资损失（收益以“－”号填列） -2,428,706.11 -5,322,241.96 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告173 项目本期金额上期金额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -724,170.20 -674,902.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 253,884.15 -206,591.53 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,043,354.22 -206,988.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,503,717.74 74,245,355.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,796,210.86 7,264,821.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,125,533.75 101,836,479.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额120,649,771.6682,402,819.08 减：现金的期初余额82,402,819.08 17,151,649.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 38,246,952.58 65,251,169.68 2．现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金120,649,771.6682,402,819.08 其中：库存现金 1,168.00 100.00 可随时用于支付的银行存款 120,648,603.66 82,402,719.08 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额120,649,771.6682,402,819.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释49．所有权或使用权受到限制的资产项目账面价值受限原因固定资产7,022,311.64借款抵押资产详见附注十二6 无形资产7,635,822.91 合计14,658,134.55 六、研发支出(一)按费用性质列示内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告174 项目本期发生额上期发生额人员人工费用3,819,523.503,481,098.82 直接投入费用892,218.00896,541.17 折旧和摊销840,990.73576,555.95 委托外部研究开发费用49,962.271,321,949.55 试制产品的检验费673,049.45 其他费用796,801.76265,681.35 合计7,072,545.716,541,826.84 其中：费用化研发支出7,072,545.716,541,826.84 资本化研发支出 (二)符合资本化条件的研发项目开发支出无(三)重要外购在研项目无七、合并范围的变更无八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司呼和浩特市如意开发区远五纬路呼和浩特市如意开发区远五纬路医药学研究与实验及相关成果转让咨询100 投资设立内蒙古国际蒙医药研究院呼和浩特市如意开发区远五纬路呼和浩特市如意开发区远五纬路蒙医药的研发、应用、学术交流等相关活动100 投资设立内蒙古三花大唐药业有限公司呼和浩特市如意开发区远五纬路呼和浩特市如意开发区远五纬路制药技术研发100 投资设立九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目负债项目2022年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额（注1） 加：其他变动（注2） 2023年12月31日与资产相关/与收益相关锅炉补贴50,176.99 3,185.84 46,991.15与资产相关2022年区重点产业发展专项资金 4,610,000.00 4,610,000.00与资产相关内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告175 （二）计入当期损益的政府补助政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入递延收益的政府补助7,909,969.001,779,363.80 计入其他收益的政府补助434,832.93434,832.93 计入营业外收入的政府补助1,663,500.001,663,500.00 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助1,284,000.001,284,000.00 减：退回的政府补助 合计11,292,301.935,161,696.73 （三）冲减成本费用的政府补助补助项目种类本期发生额上期发生额冲减的成本费用项目民贸贷款贴息 1,284,000.00 财务费用合计 1,284,000.00 负债项目2022年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额（注1） 加：其他变动（注2） 2023年12月31日与资产相关/与收益相关化药仿制研究 1,500,000.00 178,992.80 1,321,007.20与收益相关扶正类中药调控衰老功效与配伍的科学表征及机理研究 299,969.00 43,345.29 256,623.71与收益相关蒙药沙棘糖浆临床评价核心技术开发及成果应用 1,000,000.00 141,509.43 858,490.57与收益相关药食同源沙棘产品检验新技术研究与示范 500,000.00 500,000.00与收益相关沙棘糖浆有效成分分类解析及物质基础研究250,000.00 250,000.00 0.00与收益相关经典中蒙药新工艺开发及质量技术标准研究1,000,000.00 86,761.58 913,238.42与收益相关经典蒙药沙棘糖浆二次开发及临床再评价研究654,919.81 654,919.81 0.00与收益相关“药食同源”蒙药材沙棘有效提取物的新工艺研究和药效学研究1,000,000.00 132,300.95 867,699.05与收益相关蒙药道地药材和关联制剂开发3,000,000.00 288,348.10 2,711,651.90与收益相关合计5,955,096.807,909,969.000.001,779,363.800.000.0012,085,702.00 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告176 十、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：账龄账面余额减值准备应收票据100,000.00 应收融资款项 应收账款55,456,195.714,826,264.58 其他应收款346,996.3726,352.13 合计55,903,192.084,852,616.71 于2023年12月31日，本公司未对外提供财务担保。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告177 本公司的主要客户为九州通医药集团股份有限公司、国药控股股份有限公司、华润医药控股有限公司、嘉事堂药业股份有限公司、江苏万邦医药营销有限公司等客户，具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

本公司投资的银行理财产品和结构性存款，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。

鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2023年12月31日，本公司已拥有国内10家银行提供的银行授信额度，金额33,000.00万元，其中：已使用授信金额为12,371.67万元。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：项目2023年12月31日即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计短期借款 123,825,526.20 123,825,526.20 应付账款74,996,172.08 74,996,172.08 其他应付款13,001,389.61 13,001,389.61 其他流动负债1,092,264.93 1,092,264.93 一年内到期的非流动负债474,282.15 474,282.15 租赁负债 1,189,385.31 1,189,385.31 长期应付款 407,249.94407,249.94 合计89,564,108.770.000.00123,825,526.201,189,385.31407,249.94214,986,270.22 （三）市场风险1．汇率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他安排来降低利率风险。

（1）本报告期公司无利率互换安排。

内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告178 （2）截至2023年12月31日止，本公司无长期带息债务。

2．价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本报告期公司无权益工具投资。

十一、公允价值（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

三个层次的定义如下：第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量1．持续的公允价值计量项目期末公允价值第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 15,125,580.82 15,125,580.82 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计债务工具投资 混合工具投资 其他 应收款项融资 其他权益工具投资 资产合计 15,125,580.82 15,125,580.82 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告179 1、交易性金融资产中其他为银行理财产品和结构性存款，其公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。

2、应收款项融资由于银行承兑汇票剩余期限较短，公允价值与票面价值相若，因此以账面价值作为公允价值。

十二、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司内蒙古呼和浩特市赛罕区学府花园小区综合楼房地产开发、销售、租赁、工程和技术研究和试验发展、技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、节能管理服务、建筑废弃物再生技术研发、固体废物治理8300万元59.638059.6380 1．本公司的母公司情况的说明呼和浩特市仁和房地产开发有限公司成立于1997年10月，统一社会信用代码91150100603213806D，法定代表人为郝艳涛，经营范围为房地产开发、销售、租赁。

2．本公司最终控制方是郝艳涛(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益(三)本公司的合营和联营企业情况无(四)其他主要关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系何晓芹实际控制人之妻孙雅丽董事、副董事长、董事会秘书粘立军董事、常务副总经理赵明董事、副总经理、财务总监刘佳副总经理于庆华监事、监事会主席赵粉荣监事贺俊虎监事朱贺年董事内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告180 其他关联方名称其他关联方与本公司的关系张振华独立董事谢晓燕独立董事张剑独立董事内蒙古仁和服务有限责任公司实际控制人参股并担任该公司董事长内蒙古达里苗木有限公司同受实际控制人控制内蒙古盛林农业发展有限公司同受实际控制人控制呼和浩特市林场农业服务有限责任公司实际控制人持有100%股权鄂尔多斯市京顺大药房连锁有限公司董事参股内蒙古易臻文化传媒有限公司董事亲属控股(五)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易无3．销售商品、提供劳务的关联交易无4．关联租赁情况无5．关联担保情况（1）本公司作为担保方无（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕呼和浩特市仁和房地产开发有限公司5500万元2021/02/262024/02/26是2023年7月24日，公司控股股东呼和浩特市仁和房地产开发有限公司为大唐药业向光大银行贷款提供的房屋抵押担保5,500万元，已注销抵押登记。

6．关联方资金拆借无内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告181 7．关联方资产转让、债务重组情况无8．关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬329.74万元294.31万元9．关联方应收应付款项无十三、股份支付（一）股份支付总体情况1．各项权益工具授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额董事、高级管理人员、核心员工 1,244,5003,646,385.00 合计 1,244,500 3,646,385.00 2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限董事、高级管理人员、核心员工3.83元/股，若公司发生派发现金红利、资本公积转增股本、派发股票红利等事宜，价格将做相应的调整限制性股票的限售期分别为自2021年1月5日起授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月，分别解锁20%、30%、50%。

合计 （二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票的公允价值=限制性股票总股数*（股票公允价格-授予价格） 可行权权益工具数量的确定依据根据每个考核年度公司业绩指标、个人业绩指标完成情况和可行权与可解锁人数变动等后续信息进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1,602,000.00 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告182 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-2,467,500.00 公司于2021年1月5日召开第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票》的议案。

授予日为2021年1月5日，授予数量为386.5万股，授予人数71人，授予价格为3.83元/股。

2021年2月5日，授予工作实施完成，实际授予数量为385万股，授予人数为71人。

激励计划有效期为自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月。

激励计划授予的第一期限制性股票的限售期为12个月，第二期限制性股票的限售期为24个月，第三期限制性股票的限售期为36个月。

激励对象自限制性股票授予日起满12个月后、并满足约定解除限售条件后方可开始分期解除限售。

限售期自首次授予日起算，具体限售期限及解除限售时间安排如下：限售期解除限售安排解除限售时间解除限售比例自首次授予日起12个月内第一次解除限售自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止20% 自首次授予日起24个月内第二次解除限售自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止30% 自首次授予日起36个月内第三次解除限售自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止50% 限制性股票解除限售时需要满足的公司业绩条件：1、公司层面业绩考核要求解除限售安排业绩考核要求第一次解除限售以2020年营业收入为基数，2021年营业收入增长率不低于5%或2021年净利润值不低于5,200.00万元第二次解除限售以2020年营业收入为基数，2022年营业收入增长率不低于15%或2021-2022年两年累计净利润值不低于11,000.00万元第三次解除限售以2020年营业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于25%或2021-2023年三年累计净利润值不低于17,500.00万元2、个人层面业绩考核要求董事、高级管理人员的考核根据公司《年度目标责任书》绩效考核相关内容实施。

个人绩效考核结果分为合格与不合格，解除限售比例如下：内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告183 考核等级合格不合格解除限售系数100% 0% 公司对于授予股票的解限售设置了公司业绩指标和个人业绩指标的双重考核条件。

考核年度为2021-2023年三个会计年度，分三个考核期，每个会计年度考核一次；只有在公司业绩指标和激励对象个人业绩指标同时完成时，各激励对象才能分批次按比例地行使权益。

（三）以现金结算的股份支付情况无（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用董事、高级管理人员、核心员工-2,467,500.00 合计-2,467,500.00 （五）股份支付的修改、终止情况无十四、承诺及或有事项（一）重要承诺事项1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出无2．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响无3．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响无4．已签订的正在或准备履行的并购协议无5．已签订的正在或准备履行的重组计划无6．其他重大财务承诺事项（1）抵押资产情况抵押物所有权人抵押物抵押物类别抵押期限借款人借款余额内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告184 抵押物所有权人抵押物抵押物类别抵押期限借款人借款余额内蒙古大唐药业股份有限公司食堂、动力车间、前处理提取车间、制剂车间、综合办公楼、锅炉房及土地使用权建筑物及土地使用权2022年5月30日-2025年5月30日内蒙古大唐药业股份有限公司79,949,650 （二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项说明（一）前期会计差错无（二）分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。

本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为一家蒙药资源开发、特色专科药和大健康产品生产、销售为一体的综合性制药企业，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十七、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内50,692,403.5743,924,641.29 1－2年1,207,257.087,166,423.78 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告185 账龄期末余额期初余额2－3年1,613,291.71437,755.72 3－4年343,678.72496,806.74 4－5年422,364.03875,626.30 5年以上1,177,200.60303,046.00 小计55,456,195.7153,204,299.83 减：坏账准备4,826,264.584,296,151.57 合计50,629,931.1348,908,148.26 2． 按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款55,456,195.711004,826,264.588.7050,629,931.13 其中：账龄组合55,456,195.711004,826,264.588.7050,629,931.13 合计55,456,195.711004,826,264.588.7050,629,931.13 续：类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款53,204,299.83100.004,296,151.578.0748,908,148.26 其中：账龄组合53,204,299.83100.004,296,151.578.0748,908,148.26 合计53,204,299.83100.004,296,151.578.0748,908,148.26 3．单项计提坏账准备的应收账款无4．按组合计提坏账准备的应收账款（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内50,692,403.57 2,534,620.18 5 1－2年1,207,257.08 120,725.71 10 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告186 账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 2－3年1,613,291.71 483,987.51 30 3－4年343,678.72 171,839.36 50 4－5年422,364.03 337,891.22 80 5年以上1,177,200.60 1,177,200.60 100 合计55,456,195.714,826,264.58 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款4,296,151.57530,113.01 4,826,264.58 其中：账龄组合4,296,151.57530,113.01 4,826,264.58 合计4,296,151.57530,113.01 4,826,264.58 6．或本期无实际核销的应收账款7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总43,157,383.3077.82% 2,243,453.45 8．因金融资产转移而终止确认的应收账款无9．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额无10．应收账款其他说明应收账款期末金额比期初金额增加2,251,895.88元，增加比例4.23%。

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息 应收股利 其他应收款317,656.33 11,088,694.36 合计317,656.3311,088,694.36 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告187 （一）其他应收款1．按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额1年以内332,269.811,090,955.54 1－2年 4,440,874.00 2－3年 6,500,000.00 3年以上10,000.003,011,000.00 小计342,269.8115,042,829.54 减：坏账准备24,613.483,954,135.18 合计317,656.3311,088,694.36 2．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金10,000.0010,000.00 备用金 67,729.14 关联方借款 14,788,298.75 代扣款264,540.67218,390.49 其他 26,140.30 合计342,269.8115,042,829.54 3．按金融资产减值三阶段披露项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段342,269.8124,613.48317,656.3315,042,829.543,954,135.1811,088,694.36 第二阶段 第三阶段 合计342,269.8124,613.48317,656.3315,042,829.543,954,135.1811,088,694.36 4．按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款342,269.81100.0024,613.487.19317,656.33 其中：账龄组合342,269.81100.0024,613.487.19317,656.33 合计342,269.81100.0024,613.487.19317,656.33 续类别期初余额内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告188 账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款15,042,829.54100.003,954,135.1826.2911,088,694.36 其中：账龄组合15,042,829.54100.003,954,135.1826.2911,088,694.36 合计15,042,829.54100.003,954,135.1826.2911,088,694.36 5．单项计提坏账准备的其他应收款情况无6． 按组合计提坏账准备的其他应收款（1）账龄组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内332,269.81 16,613.48 5 1－2年 - 10 2－3年 30 3－4年 50 4－5年 10,000.00 8,000.0080 5年以上 合计342,269.8124,613.48 7．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额3,954,135.18 3,954,135.18 期初余额在本期—— —— —— —— —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 本期转回3,929,521.70 3,929,521.70 本期转销 本期核销 其他变动 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告189 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期末余额24,613.48 24,613.48 8．本期无实际核销的其他应收款9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额代扣住房公积金代扣款112,387.281年以内32.845,619.36 代扣职工社保代扣款152,153.391年以内44.457,607.67 李敏备用金67,729.141年以内19.793,386.46 内蒙古天力药业有限公司保证金10,000.004-5年2.928,000.00 合计 342,269.81 100.0024,613.49 10．涉及政府补助的其他应收款无11．因金融资产转移而终止确认的其他应收款无12．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额无注释3．长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资26,000,000.00 26,000,000.008,000,000.00 8,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计26,000,000.00 26,000,000.008,000,000.00 8,000,000.00 1．对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司2,000,000.002,000,000.0018,000,000.00 20,000,000.00 内蒙古国际蒙医药研究院1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00 内蒙古三花大唐药业有限公司5,000,000.005,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告190 被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额合计8,000,000.008,000,000.0018,000,000.00 26,000,000.00 2．对联营、合营企业投资无注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务187,094,619.0653,753,922.22157,096,647.3343,268,808.77 其他业务327,617.3157,540.66581,789.03157,672.63 合计187,422,236.3753,811,462.88157,678,436.3643,426,481.40 2．合同产生的收入情况合同分类药品收入其他业务收入合计一、商品类型187,094,619.06327,617.31187,422,236.37 外用制剂53,031,258.45 53,031,258.45 口服制剂134,063,360.61 134,063,360.61 其他业务 327,617.31327,617.31 二、按经营地区分类187,094,619.06327,617.31187,422,236.37 东北地区16,643,012.19 16,643,012.19 华北地区46,909,445.94327,617.3147,237,063.25 华东地区40,699,043.96 40,699,043.96 华南地区6,247,326.72 6,247,326.72 华中地区61,759,318.49 61,759,318.49 西北地区4,878,956.87 4,878,956.87 西南地区9,957,514.89 9,957,514.89 三、按商品转让的时间分类187,094,619.06327,617.31187,422,236.37 在某一时点转让187,094,619.06327,617.31187,422,236.37 在某一时段内转让 0.00 四、按销售渠道分类187,094,619.06327,617.31187,422,236.37 经销模式81,277,783.53 81,277,783.53 学术推广模式105,816,835.53 105,816,835.53 其他 327,617.31327,617.31 注释5．投资收益内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告191 项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间的投资收益939,872.754,977,601.95 处置交易性金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间的股利收入 本期终止确认的其他权益工具股利收入 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） 其他1,451,139.70343,532.85 合计2,391,012.455,321,134.80 十八、补充资料（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外5,161,696.73 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 3,381,283.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初 内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告192 项目金额说明至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -358,337.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 1,202,868.45 少数股东权益影响额（税后） 合计 6,981,773.93 （二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.63 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.19 0.01 0.01 内蒙古大唐药业股份有限公司 （公章） 二〇二四年三月十八日内蒙古大唐药业股份有限公司2023年年度报告193 附：第十二节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：内蒙古大唐药业药业股份有限公司董事会办公室。

内蒙古大唐药业股份有限公司 董事会 2024年3月20日 公司年度大事记 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 六、中介机构 七、自愿披露 八、报告期后更新情况 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 五、2023年分季度主要财务数据 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 八、会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 二、经营情况回顾 (一)经营计划 (二)行业情况 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 2.营业情况分析 3.现金流量状况 (四)投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、以公允价值计量的金融资产情况 5、理财产品投资情况 6、委托贷款情况 7、主要控股参股公司分析 (五)税收优惠情况 (六)研发情况 (七)审计情况 1.非标准审计意见说明: 2.关键审计事项说明： 3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： (八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 (九)合并报表范围的变化情况 (十)企业社会责任 1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 2.其他社会责任履行情况 3.环境保护相关的情况 (十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 三、未来展望 (一)行业发展趋势 (二)公司发展战略 (三)经营计划或目标 (四)不确定性因素 四、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 (二)报告期内新增的风险因素 第五节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的重大关联交易情况 1、公司是否预计日常性关联交易 2、重大日常性关联交易 3、资产或股权收购、出售发生的关联交易 4、与关联方共同对外投资发生的关联交易 5、与关联方存在的债权债务往来事项 6、关联方为公司提供担保的事项 2023年7月24日，公司控股股东呼和浩特市仁和房地产开发有限公司为大唐药业向光大银行贷款提供的房屋抵押担保5,500万元，已注销抵押登记。

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务 8、其他重大关联交易 (四)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 (五)股份回购情况 (六)承诺事项的履行情况 (七)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第六节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 (二)持股5%以上的股东或前十名股东情况 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （二）实际控制人情况 第七节融资与利润分配情况 一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 1、报告期内普通股股票发行情况 (1)公开发行情况 (2)定向发行情况 2、存续至报告期的募集资金使用情况 二、存续至本期的优先股股票相关情况 三、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况 四、存续至本期的可转换债券情况 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 六、权益分派情况 (一)报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 (二)现金分红政策的专项说明 (三)年度权益分派方案情况 (四)报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 (二)持股情况 (三)变动情况 (四)股权激励情况 二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第九节行业信息 医药制造公司 一、宏观政策 二、业务资质 三、主要药（产）品 (一)在销药（产）品基本情况 (二)药（产）品生产、销售情况 1.药（产）品收入、成本的分类分析 2.销售模式分析 3.主要药（产）品集中招标采购中标情况 (三)已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况 四、知识产权 (一)主要药（产）品核心技术情况 (二)驰名或著名商标情况 (三)重大知识产权法律纠纷或争议事项 五、研发情况 (一)研发总体情况 (二)主要研发项目情况 1.研发投入前五名的研发项目 2.被纳入优先审评审批品种的研发项目 3.其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目 4.停止或取消的重大研发项目 5.呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 6.重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠 7.自愿披露的其他研发情况 六、药（产）品委托生产 七、质量管理 (一)基本情况 (二)重大质量安全问题 八、安全生产与环境保护 (一)基本情况 (二)涉及危险废物、危险化学品的情况 (三)涉及生物制品的情况 (四)重大环境污染事件或处罚事项 九、细分业务 (一)中药饮片加工、中成药生产 (二)仿制药一致性评价 (三)生物类似药生产研发 第十节公司治理、内部控制和投资者保护 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (三) 公司治理改进情况 (四) 投资者关系管理情况 二、内部控制 (一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 (二) 报告期内独立董事履行职责的情况 (三) 监事会就年度内监督事项的意见 (四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (五) 内部控制制度的建设及实施情况 (六) 年度报告差错责任追究制度相关情况 (七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二)特别表决权股份 (三)投资者关系的安排 第十一节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 （七）合并股东权益变动表 （八）母公司股东权益变动表 2023年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 (二)公司业务性质和主要经营活动 (三)合并财务报表范围 (四)财务报表的批准报出 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 (二)持续经营 (三)记账基础和计价原则 三、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示 (二)遵循企业会计准则的声明 (三)会计期间 (四)营业周期 (五)记账本位币 (六)重要性标准确定方法和选择依据 (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 2．同一控制下的企业合并 3．非同一控制下的企业合并 4．为合并发生的相关费用 (八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 2．合并范围 3．合并程序 (九)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 2．共同经营会计处理方法 (十)现金及现金等价物的确定标准 (十一)外币业务和外币报表折算 1．外币业务 2．外币财务报表的折算 (十二)金融工具 1．金融资产的分类、确认和计量 2．金融负债的分类、确认和计量 3．金融资产和金融负债的终止确认 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 6．金融工具减值 7．金融资产及金融负债的抵销 (十三)应收票据 (十四)应收账款 (十五) 应收款项融资 (十六)其他应收款 (十七)存货 1．存货的分类 2．存货的计价方法 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 4．存货的盘存制度 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 (十八)合同资产 (十九)持有待售 1．划分为持有待售确认标准 2．持有待售核算方法 (二十)其他债权投资 (二十二)长期股权投资 1．初始投资成本的确定 2．后续计量及损益确认 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 （3）权益法核算转公允价值计量 （4）成本法转权益法 （5）成本法转公允价值计量 4．长期股权投资的处置 5．共同控制、重大影响的判断标准 (二十三)投资性房地产 (二十四)固定资产 1．固定资产确认条件 2．固定资产初始计量 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 （2）固定资产的后续支出 （3）固定资产处置 (二十五)在建工程 1．在建工程初始计量 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 (二十六)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 2．借款费用资本化期间 3．暂停资本化期间 4．借款费用资本化金额的计算方法 (二十七)使用权资产 (二十八)无形资产与开发支出 1．无形资产的初始计量 2．无形资产的后续计量 （1）使用寿命有限的无形资产 （2）使用寿命不确定的无形资产 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 (二十九)长期资产减值 (三十)长期待摊费用 1．摊销方法 (三十一)合同负债 (三十二)职工薪酬 1．短期薪酬 2．离职后福利 3．辞退福利 4．其他长期职工福利 (三十三)预计负债 1．预计负债的确认标准 2．预计负债的计量方法 (三十四)租赁负债 (三十五)股份支付 1．股份支付的种类 2．权益工具公允价值的确定方法 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 4．会计处理方法 (三十六)优先股、永续债等其他金融工具 (三十七)收入 1．收入确认的一般原则 2．收入确认的具体方法 (三十八)合同成本 (三十九)政府补助 1．类型 2．政府补助的确认 3．会计处理方法 (四十)递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 2．确认递延所得税负债的依据 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (四十一)租赁 1.租赁合同的分拆 2.租赁合同的合并 3.本公司作为承租人的会计处理 4.本公司作为出租人的会计处理 5.售后租回交易 (四十二)终止经营 (四十三)安全生产费 (四十四)重要会计政策、会计估计的变更 3．会计政策变更 政策变更事项说明： 4．会计估计变更 四、税项 (一)公司主要税种和税率 (二)税收优惠政策及依据 五、合并财务报表主要项目注释 注释1．货币资金 注释2．交易性金融资产 注释3．应收票据 1．应收票据分类列示 2．期末公司已质押的应收票据 无 3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 注释4．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2．按坏账准备计提方法分类披露 3．按组合计提坏账准备的应收账款 4．单项计提预期信用损失的应收账款 无 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 10．应收账款其他说明 注释5．预付款项 1．预付款项按账龄列示 2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 4．预付款项的其他说明 注释6．其他应收款 （一）其他应收款 1．按账龄披露 2．按款项性质分类情况 3．按金融资产减值三阶段披露 4．按坏账准备计提方法分类披露 5．按组合计提坏账准备的其他应收款 6．其他应收款坏账准备计提情况 7．本期无实际核销的其他应收款 8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 9．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 无 10．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 无 11．其他事项说明 注释7．存货 1．存货分类 2．存货跌价准备 注释8．其他流动资产 1.其他流动资产分项列示 注释9．长期应收款 注释10．固定资产 （一）固定资产 1．固定资产情况 2．期末暂时闲置的固定资产 无 3．通过经营租赁租出的固定资产 无 4．期末未办妥产权证书的固定资产 无 注释11．在建工程 （一）在建工程 1．在建工程情况 2．重要在建工程项目本期变动情况 3．在建工程其他说明 在建工程期末金额比期初金额增加99,668,600.98元，增加比例60.88%，主要变动原因是“大唐药业健康科技产业园区项目”支出增加所致。

（二）工程物资 注释12．使用权资产 注：使用权资产本期较上期增加1,785,828.73元，增加比例563.65%，增加的主要原因为本期新增租赁运输设备所致。

注释13．无形资产 1．无形资产情况 2．无形资产说明 3．未办妥产权证书的土地使用权情况 无 注释14．长期待摊费用 注释15．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 2．未经抵销的递延所得税负债 3． 未确认递延所得税资产明细 注释16．其他非流动资产 注释17．短期借款 1．短期借款分类 短期借款期末金额比期初金额增加52,887,333.61元，增加比例74.55%，主要变动原因是通过短期借款购买原材料等流动资金支出增加所致。

注释18．应付账款 1．账龄超过一年的重要应付账款 2.应付账款说明 应付账款期末金额比期初金额增加55,552,039.40元，增加比例285.70%，主要变动原因是“大唐药业健康科技产业园区项目”建设款未结算金额增加所致。

注释19．合同负债 1．合同负债情况 注释20．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 2．短期薪酬列示 3．设定提存计划列示 注释21．应交税费 其他事项说明：应交税费本期较上期较少16,045,811.57元，减少比例为98.7%，减少的主要原因2022年享受税费缓缴政策，本年陆续缴纳。

注释22．其他应付款 （一）其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 2．账龄超过一年的重要其他应付款 注释23．一年内到期的长期负债 注释24．其他流动负债 注释25．租赁负债 注释26．长期应付款 （一）长期应付款 1．长期应付款分类 注释27．递延收益 1．与政府补助相关的递延收益 本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。

注释28．股本 注释29．资本公积 注释30．库存股 注释31．盈余公积 注释32．未分配利润 注释33．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 2．合同产生的收入情况 3．营业收入其他说明 注释34．税金及附加 注释35．销售费用 注释36．管理费用 注释37．研发费用 注释38．财务费用 注释39．其他收益 1．其他收益明细情况 2．计入其他收益的政府补助 注释40．投资收益 1．投资收益明细情况 注释41．公允价值变动收益 其他事项说明：公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少了1,180,018.62元，减少比例为64.00%，主要原因是本期持有的理财产品本金减少以及理财产品收益率下降，确认的投资收益和公允价值变动收益相应减少。

注释42．信用减值损失 其他事项说明：信用减值损失本期发生额较上期发生额减少774,007.98元，减少比例为59.12%，主要原因为2023年应收账款增加幅度比2022年应收账款账增加幅度小，导致计提的应收账款坏账损失减少。

注释43．资产减值损失 其他事项说明：资产减值损失本期发生额较上期发生额增加1,265,449.88元，增加比例为536.53%，主要原因为期末存货中产成品库存增加，导致计提的资产减值损失增加。

注释44．营业外收入 1．计入当期损益的政府补助 2．其他事项说明 营业外收入本期较上期金额减少8,625,315.31元，减少比例82.60%，主要原因是本期收到政府上市奖补资金减少所致。

注释45．营业外支出 其他事项说明：营业外支出本期发生额较上期发生额减少663,888.12元，减少比例为56.49%，主要原因为本期对外捐赠减少所致。

注释46．所得税费用 1．所得税费用表 2．会计利润与所得税费用调整过程 注释47．现金流量表附注 1．收到其他与经营活动有关的现金 2．支付其他与经营活动有关的现金 3．支付其他与投资活动有关的现金 4．支付其他与筹资活动有关的现金 注释48．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 2．现金和现金等价物的构成 注释49．所有权或使用权受到限制的资产 六、研发支出 (一)按费用性质列示 (二)符合资本化条件的研发项目开发支出 无 (三)重要外购在研项目 无 七、合并范围的变更 无 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 九、政府补助 （一）涉及政府补助的负债项目 （二）计入当期损益的政府补助 （三）冲减成本费用的政府补助 十、与金融工具相关的风险披露 （一）信用风险 （二）流动性风险 （三）市场风险 1．汇率风险 2．价格风险 十一、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 （二）期末公允价值计量 1．持续的公允价值计量 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 十二、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三)本公司的合营和联营企业情况 (四)其他主要关联方情况 (五)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易 无 3．销售商品、提供劳务的关联交易 无 4．关联租赁情况 无 5．关联担保情况 2023年7月24日，公司控股股东呼和浩特市仁和房地产开发有限公司为大唐药业向光大银行贷款提供的房屋抵押担保5,500万元，已注销抵押登记。

6．关联方资金拆借 无 7．关联方资产转让、债务重组情况 无 8．关键管理人员薪酬 9．关联方应收应付款项 十三、股份支付 （一）股份支付总体情况 1．各项权益工具 2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具 （二）以权益结算的股份支付情况 （三）以现金结算的股份支付情况 无 （四）本期股份支付费用 （五）股份支付的修改、终止情况 无 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 2．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 3．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 4．已签订的正在或准备履行的并购协议 5．已签订的正在或准备履行的重组计划 6．其他重大财务承诺事项 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 十五、资产负债表日后事项 十六、其他重要事项说明 （一）前期会计差错 无 （二）分部信息 十七、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2． 按坏账准备计提方法分类披露 3．单项计提坏账准备的应收账款 无 4．按组合计提坏账准备的应收账款 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 6．或本期无实际核销的应收账款 7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 8．因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 9．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 无 10．应收账款其他说明 注释2．其他应收款 （一）其他应收款 1．按账龄披露其他应收款 2．按款项性质分类情况 3．按金融资产减值三阶段披露 4．按坏账准备计提方法分类披露 5．单项计提坏账准备的其他应收款情况 无 6． 按组合计提坏账准备的其他应收款 7．其他应收款坏账准备计提情况 8．本期无实际核销的其他应收款 9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 10．涉及政府补助的其他应收款 11．因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 12．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释3．长期股权投资 1．对子公司投资 2．对联营、合营企业投资 无 注释4．营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本 2．合同产生的收入情况 注释5．投资收益 十八、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 （二）净资产收益率及每股收益 第十二节备查文件目录