天岳科技:2023年年度报告（更正后）

1 2023 年度报告天岳科技NEEQ: 832116 珠海天岳科技股份有限公司Zhuhai Tianyue Technology Co., Ltd. 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人宋学刚、主管会计工作负责人陈丽英及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

3 目录第一节公司概况........................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................7 第三节重大事件......................................................................................................................13 第四节股份变动、融资和利润分配......................................................................................15 第五节公司治理......................................................................................................................18 第六节财务会计报告..............................................................................................................22 附件会计信息调整及差异情况....................................................................................................80 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址公司董事会秘书办公室4 释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、天岳科技指珠海天岳科技股份有限公司公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书公司管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员报告期指2023年1月1日至2023年12月31日《公司章程》指《珠海天岳科技股份有限公司章程》 三会指股东大会、董事会、监事会元、万元指人民币元、人民币万元航标指标示航道方向、界限与碍航物的标志，包括过河标、沿岸标、导标、过渡导标、首尾导标、侧面标、左右通航标、示位标、泛滥标和桥涵标等。

是帮助引导船舶航行、定位和标示碍航物与表示警告的人工标志灯桩指装有发光灯器的立标浮标指标示航道、浅滩、碍航物或表示专门用途的水面助航标志聚脲指异氰酸酯组份与氨基化合物组份反应生成的一种弹性体物质EVA指乙烯-醋酸乙烯共聚物5 第一节公司概况企业情况公司中文全称珠海天岳科技股份有限公司英文名称及缩写ZHUHAITIANYUETECHNOLOGYCO., LTD. 法定代表人宋学刚成立时间2005年7月1日控股股东控股股东为（宋学刚、李秀琴） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（宋学刚、李秀琴），一致行动人为（宋学刚、李秀琴） 行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-37铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业-373船舶及相关装置制造-3739航标器材及其他相关装置制造主要产品与服务项目1、各类高分子弹性体浮标，包括直径0.3-5米的航道浮标、专用浮标、环境水文监测浮标、特种浮标、防风系船浮鼓等2、各类高分子材质灯桩，包括直径0.6-1.8米、高度5-18米各类灯桩3、超强弹性体实芯船艇护舷，特别是用于高速快艇的超强防撞护舷4、船艇安全、救生产品，智能水面安全警戒、拦截系统挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称天岳科技证券代码832116 挂牌时间2015年3月6日分层情况基础层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 11,000,000.00 主办券商（报告期内）开源证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层联系方式董事会秘书姓名宋薇联系地址珠海市香洲区康宁路109号2-502室电话0756-2232035电子邮箱zhtykj@163.com 传真0756-2239688 公司办公地址珠海市香洲区康宁路109号2-502室邮政编码519000 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91440400776947592B 注册地址广东省珠海市斗门区富山工业园富山十路1号（1号厂房）A区1号注册资本（元） 11,000,000.00 注册情况报告期内是否变更是6 2023年7月18日，经公司2023年第二次临时股东大会审议决议，公司经营地址及经营范围发生了变更。

7 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况本公司主要生产和销售航道浮标、环境水文检测浮标、灯桩、船艇护舷、码头护舷等产品。

公司拥有自主知识产权，其中发明专利5项。

公司拥有独立的研发团队，由研发部负责研发相关的工作，为客户提供高品质的高新技术产品，并且能根据客户需求，有针对性地技术攻坚，解决在特定环境下的技术难题，为客户提供满意的优质服务。

公司目前以直销的方式进行销售，由业务部负责销售工作，目标客户主要为海军、渔业、海事等政府部门、船舶制造企业及环境监测企业。

公司通过拜访新客户、参加国内具有知名度和影响力的专业展会、客户口碑相传等方式拓展市场，获得新订单。

另外，公司会定期回访老客户，提供售后服务及其他增值服务等方式，以维护原有的客户资源和销售渠道。

公司由独立的生产部门负责生产工作，采取订单驱动的形式安排生产活动。

公司生产部门将根据与客户签订的销售协议或客户订单，安排年度及月度生产计划，并调配生产资源。

报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化； 报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生变化。

(二)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “高新技术企业”认定√是 详细情况2021年12月31日，本公司通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局复审，取得高新技术企业证书，证书编号为GR202144009426，有效期为三年。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入9,478,746.077,983,609.8718.73% 毛利率% 40.73% 42.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润884,115.45380,329.21132.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润766,999.18 -594,770.86228.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 6.42% 2.89% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.57% -4.52% - 基本每股收益0.080.03132.37% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计16,746,138.0217,585,420.17 -4.77% 负债总计2,524,728.534,248,126.13 -40.57% 8 归属于挂牌公司股东的净资产14,221,409.4913,337,294.046.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.291.216.61% 资产负债率%（母公司） 15.04% 24.16% - 资产负债率%（合并） 15.08% 24.16% - 流动比率12.714.11 - 利息保障倍数- - - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额2,204,017.501,238,500.5477.96% 应收账款周转率1.821.48 - 存货周转率8.415.13 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -4.77% 5.76% - 营业收入增长率% 18.73% -7.50% - 净利润增长率% 132.46% -84.26% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金8,813,962.1952.63% 7,109,349.9140.43% 23.98% 应收票据0.000.00% 418,299.002.38% -100.00% 应收账款4,427,812.4826.44% 5,979,871.6434.00% -25.95% 存货565,704.393.38% 1,689,026.349.60% -66.51% 固定资产321,516.391.92% 442,699.402.52% -27.37% 无形资产30,000.000.18% 52,500.000.30% -42.86% 资产总计16,746,138.02 - 17,585,420.17 - -4.77% 项目重大变动原因：无(二)经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入9,478,746.07 - 7,983,609.87 - 18.73% 营业成本5,617,738.2059.27% 4,610,213.9557.75% 21.85% 毛利率% 40.73% - 42.25% - - 销售费用411,534.114.34% 475,453.995.96% -13.44% 管理费用2,000,168.2021.10% 2,098,647.2926.29% -4.69% 9 研发费用641,456.426.77% 1,369,577.1717.15% -53.16% 财务费用21,187.920.22% -46,674.68 -0.58% 145.39% 信用减值损失4,565.290.05% 176,299.27 -2.21% 102.59% 其他收益70,748.950.75% 24,195.000.30% 192.41% 投资收益2.130.00% 93,845.721.18% -100.00% 营业利润814,870.588.60% -622,986.32 -7.80% 230.80% 营业外收入195,244.822.06% 988,407.0812.38% -80.25% 营业外支出128,130.681.35% 13,307.010.17% 862.88% 净利润884,115.459.33% 380,329.214.76% 132.46% 项目重大变动原因：1、研发费用。

2023年度、2022年度，公司研发费用分别为641,456.42元、1,369,577.17元。

2023年较2022年减少了53.16%，主要系公司承担2018年海洋可再生能源资金项目已完结，等待验收，研发投入减少所致。

2、营业外收入。

2023年度、2022年度，公司营业外收入分别为195,244.82元、988,407.08元。

2023年较2022年减少了80.25%，主要系公司2022年度收到深圳市海斯比海洋科技股份有限公司支付逾期货款滞纳金所致。

2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入9,478,746.077,983,609.8718.73% 其他业务收入- - - 主营业务成本5,617,738.204,610,213.9521.85% 其他业务成本- - - 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比灯桩47,964.6027,522.3242.62% -92.62% -92.90% 2.27% 护舷1,692,407.99995,730.7541.16% 130.27% 132.92% -0.67% 浮标6,235,716.813,669,253.7841.16% -2.92% -0.66% -1.34% 安全座椅279,302.65160,653.8642.48% 100.00% 100.00% 100.00% 其他收入1,223,354.02764,577.4937.50% 595.06% 651.93% -4.73% 合计9,478,746.075,617,738.2040.73% 18.73% 21.85% -1.52% 按地区分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：2023年度我司积极调整市场策略，采取强有力的措施，拓展销售渠道，销售收入较去年同期增长18.73%。

公司报告期间销售成本也随之增长。

主要客户情况单位：元10 序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1长沙国天海洋工程装备有限公司2,497,787.6026.35%否2深圳市朗诚环境设备有限公司1,453,274.3415.33%否3江苏星瑞防务科技有限公司1,429,030.9815.08%否4杭州瑞利海洋装备有限公司834,513.288.8%否5北京东林伟德车辆技术有限公司558,709.735.89%否合计6,773,315.9371.46% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1青岛海洋新材料科技有限公司556,059.3026.71%否2佛山市陆续发不锈钢有限公司535,305.7425.71%否3安徽省巢湖市通用锚链有限公司322,017.7015.47%否4中山市易升鞋材有限公司279,336.2813.42%否5中山市巨鑫高分子材料科技有限公司144,393.656.94%是合计1,837,112.6788.25% - (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额2,204,017.501,238,500.5477.96% 投资活动产生的现金流量净额-8,436.583,958,294.72 -100.21% 筹资活动产生的现金流量净额-507,314.22 -701,820.0027.71% 现金流量分析：1、2023年度、2022年度经营活动产生现金流量净额分别为2.204.017.50元、1.238.500.54元。

2023年度较2022年度增长了77.96%。

主要系公司2022年度销售商品、提供劳务收到的现金增加，海洋能项目等待验收，研发投入减少所致。

2、2023年度、2022年度投资活动产生的现金流量净额分别为-8,436.58元、3,958,294.72元。

2023年度较2022年度减少了100.21%。

主要系公司2023年度支付其他与投资活动有关的现金减少所致。

3、2023年度、2022年度筹资活动产生的现金流量净额分别为-507,314.22元、-701,820.00元。

2023年度较2022年度增长了27.71%。

主要系公司2023年度支付其他与筹资活动有关的现金减少所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润珠海天控股子监测浮5,000,000.001,486,920.38452,213.501,521,112.41118,709.78 11 岳海洋技术有限公司公司标项目的研发、生产与销售主要参股公司业务分析□适用√不适用 (二)理财产品投资情况√适用□不适用 单位：元理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明银行理财产品自有资金300,000.000.00不存在合计- 300,000.000.00 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述1、行业竞争较为剧烈的风险国际上航标的类型主要有两类，即金属航标和非金属浮标。

在西方发达国家，非金属航标已经逐步取代金属航标，占据主导地位。

我国非金属航标虽然所占份额不大，却有多种材料类型。

这一现象一方面说明各企业具有创新积极性，另一方面也说明国家在航标研发、选项上没有统一、具体的规划，各企业根据自身的条件和社会资源，力求突破，在有限的市场内进行激烈的竞争。

2、应收账款规模过大且可能存在无法回收的风险公司应收账款数额较大，降低公司资产的流动性、加大公司经营资金的压力、提高公司资金的使用成本，进而影响公司盈利能力的风险，而且重大客户应收账款占比较高，一旦发生大规模坏账，将对公司的经营造成重大不利影响。

3、对主要客户依赖的风险公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高，2022年度、2023年度公司前五大客户所产生的主营业务收入比重分别为82.57%、71.46%。

公司的客户相对集中，存在12 一定的依赖风险。

4、对供应商依赖的风险公司对供应商采购的集中度较高，对前五大供应商的采购比例2022年度、2023年度均超过50%。

其中，公司原材料聚脲组合料主要对青岛海洋新材料科技有限公司进行采购，采购量较为集中。

若公司未能采取适当的措施进行供应商管理，且供应商中止与公司继续进行合作，则有可能对公司持续经营造成负面影响。

5、技术更新风险公司作为一家以浮标产品、护舷产品等为主的供应商，一直以来高度重视产品研发和技术更新，及时将先进技术应用于产品设计、技术开发，匹配不断深化的市场需求。

如果公司未来在产品开发和产业化过程中，不能准确把握行业技术发展趋势或技术研发转化为产品的速度不能进一步加快，将可能导致公司竞争力下降，从而影响公司发展。

6、公司规模较小，抗风险较弱的风险公司目前的规模较小，若市场环境产生不利于公司发展的变化，或因公司决策失误对公司经营产生负面影响，公司将面临较大的经营压力。

若公司未能采取适当措施进行风险管理，则有可能使公司持续经营能力减弱。

7、股东家族控制不当的风险股东宋学刚与李秀琴夫妇合计持有本公司995.50万股股份，占公司总股本的90.50%，为本公司的控股股东及实际控制人。

同时，股东宋薇持有本公司104.50万股股份，占公司总股本的9.50%，宋学刚与李秀琴为夫妻关系，宋薇为宋学刚与李秀琴的女儿，三人持有公司100%股份。

后续随着公司的发展及中小股东的进入，若公司控股股东利用家族对公司的实际控制权对公司的生产经营、财务等方面进行不当控制，可能损害公司利益。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化13 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(二) 青岛海洋新材料科技有限公司是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 三.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(二)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务1,000,000.00144,393.66 销售产品、商品，提供劳务- - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型- - 其他- - 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权- - 与关联方共同对外投资- - 提供财务资助- - 提供担保- - 14 委托理财- - 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款- - 贷款- - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2023年度，公司向关联方中山市巨鑫高分子材料科技有限公司购买原材料144,393.66元，该关联交易属于公司正常的购销行为，遵循有偿公平、自愿的商业原则，交易价格系按市场方式确实，定价公允合理，不存在损害公司及其他股东利益的情形。

违规关联交易情况□适用√不适用 (三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项单位：元临时公告索引类型交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组2023-005对外投资广发银行幸福理财幸福添利1个月周期型理财计划第1期300,000.00元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：2023年4月27日召开的第三届董事会第九次会议审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品》，该议案提议公司利用自有闲置资金购买理财产品，在不影响公司主营业务发展、确保公司日常经营资金需求并保证资金安全的前提下，拟使用不超过人民币800万元（含本数）暂时闲置自有资金购买理财产品，用于购买投资安全性高、流动性好的理财产品，包括基金、信托、存单等。

该议案同时提请股东大会审议。

2023年5月23日公司召开20212年年度股东大会，审议通过了《关于使用自有闲置资金购买理财产品》。

(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2014年11月20日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2014年11月20日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况无。

15 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(二) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数- - - - - 其中：控股股东、实际控制人- - - - - 董事、监事、高管- - - - - 核心员工- - - - - 有限售条件股份有限售股份总数11,000,000.00100.00% - 11,000,000.00100.00% 其中：控股股东、实际控制人9,955,000.0090.50% - 9,955,000.0090.50 董事、监事、高管1,045,000.009.50% - 1,045,000.009.50% 核心员工- - - - 总股本11,000,000.00 - 011,000,000.00 - 普通股股东人数3 股本结构变动情况：□适用√不适用 (三) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1宋学刚5,500,000.00 - 5,500,000.0050.00% 5,500,000.00 - - - 2李秀琴4,455,000.00 - 4,455,000.0040.50% 4,455,000.00 - - - 3宋薇1,045,000.00 - 1,045,000.009.50% 1,045,000.00 - - - 合计11,000,000.00011,000,000.00100.00% 11,000,000.000 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东现有自然人股东3名。

宋学刚与李秀琴为夫妻关系，宋薇为宋学刚与李秀琴的女儿。

2014年10月20日，宋学刚、李秀琴签署了《一致行动人协议》，约定保持天岳科技重大事项决策的一致性，各方一致同意作为天岳科技的主要股东共同实施相关股东权利。

16 二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 宋学刚，男，1951年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

1985年毕业于中央电视大学语文类专业，大专学历。

1985年1月至1987年5月任核工业部四零四厂总工会生产宣教部干部。

1987年6月至1994年5月任珠海市职工技术协会办公室副主任。

1994年9月至2000年9月任珠海东方丝绸服装有限公司副董事长。

2000年9月至2003年3月期间待业。

2003年3月至2005年6月任珠海天岳橡塑制品有限公司总经理。

2005年7月至2014年5月，任珠海天岳科技有限公司执行董事、总经理；现任珠海天岳科技股份有限公司董事长、总经理，任期三年，至2026年5月届满。

李秀琴，女，1951年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

1986年毕业于西北师范学院，政治理论专业，大专学历（自考）。

1971年8月至1981年1月任核工业部四零四厂一分厂办公室文秘、生产部档案室员。

1981年2月至1987年5月任核工业部四零四厂技术培训处科员。

1987年6月至2002年11月期间任珠海市总工会办公室秘书、副主任科员、主任科员。

2002年退休离任。

2005年7月至2014年5月，担任珠海天岳科技有限公司监事、财务负责人；现任珠海天岳科技股份有限公司董事、财务负责人，任期三年，自2020年5月至2023年5月。

2014年8月14日，被聘任为珠海天岳科技股份有限公司董事会秘书，任期三年，至2017年5月届满。

2022年7月22日，李秀琴女士因个人原因辞去财务负责人职务（公告编号2022-015）。

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(二)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (三)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况：17 □适用√不适用 (二)权益分派预案√适用□不适用 单位：元或股项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数年度分配预案0.595 - - 18 第五节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%起始日期终止日期宋学刚董事长、总经理男1951年7月2023年4月27日2026年5月26日5,500,000 - 5,500,00050.00% 李秀琴董事女1951年5月2023年4月27日2026年5月26日4,455,000 - 4,455,00040.50% 宋薇董事、董事会秘书女1979年5月2023年4月27日2026年5月26日1,045,000 - 1,045,0009.50% 陈丽英财务总监女1990年6月2023年4月27日2026年5月26日- - - - 范德山董事男1967年11月2023年4月27日2026年5月26日- - - - 王吉平董事男1955年3月2023年4月27日2026年5月26日- - - - 王意军监事男1964年1月2023年4月27日2026年5月26日- - - - 丁亚明监事男1968年2月2023年4月27日2026年5月26日- - - - 李小芳监事女1987年10月2023年8月15日2026年5月26日- - - - 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司股东现有自然人股东3名。

宋学刚与李秀琴为夫妻关系，宋薇为宋学刚与李秀琴的女儿。

除以上情况外，公司董事、监事、高级管理人员与公司股东之间不存在关联关系。

19 (二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因侯益民监事会主席离任-离职丁亚明监事新任监事会主席原监事会主席离职李小芳-新任监事新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 李小芳，女，1987年10月出生，2006年毕业于兴宁市叶塘镇叶塘中学，高中学历。

2011年8月至2017年6月在珠海盈泰能源科技股份有限公司任职仓管，2017年7月至2017年12月，自由职业；2018年1月至今在珠海天岳科技股份有限公司，现任职综合部主管，公司监事 。

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员4 - 13 生产人员13 67 技术人员5115 财务人员2 - - 2 员工总计241817 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士11 本科32 专科84 专科以下1210 员工总计2417 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、员工薪酬政策公司建有《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》等制度。

公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外为了更好的给予员工保障，公司为优秀外地员工提供住宿或住宿补贴，本地员工享有交通补贴及午餐补贴，对外派项目员工还提供探亲假期，为员工提供节日慰问等企业福利政策。

2、员工培训公司建立了完善的培训发展体系，依据年度教育培训计划，实施分类教育培训。

包括：新员工培训、素质培训、领导能力培训、管理制度培训、质量管理培训、保密制度培训、财务人员专业技能培训等，通过这些培训有效的提升了员工的综合素质。

20 3、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况□适用√不适用 三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方√是□否 李小芳为公司新任监事，报告期内增加为公司关联方。

(一) 公司治理基本情况公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律法规及规范性文件的要求以及《公司章程》的规定，建立较为完善的内控管理制度，确保公司规范运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求，公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。

截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

经董事会评估认为，公司现在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。

本年度内，公司继续执行2022年度修订的《关于拟修订<公司章程>》、《印鉴管理制度》、《资金管理制度》、《内幕知情人登记管理制度》，以及2020年修订的《关于修订公司<监事会议事规则>》、《关于修订公司<股东大会议事规则>》、《关于修订公司<对外投资管理制度>》、《关于修订公司<对外担保管理制度>》、《关于修订公司<关联交易管理制度>》、《关于修订公司<投资者关系管理制度>》、《关于修订公司<利润分配管理制度>》、《关于修订公司<承诺管理制度>》。

上述制度自公司股东大会审议通过之日起生效并实施。

(二) 监事会对监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司主要从事海上浮标、灯桩、船艇护舷、码头护舷，以及船用安全座椅的生产与销售。

通过其自身开展经营业务。

公司的业务不依赖于实际控制人及其关联方；公司与实际控制人及其关联方之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。

2、人员独立公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开。

公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。

公司的21 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。

3、资产独立公司合法拥有与其目前经营业务有关的厂房、土地、设备、商标、专利等资产的所有权或使用权；公司的经营用地、办公用地系公司独立名义与无关联的第三方订立租赁合同取得使用权，租赁合同真实合法有效。

公司近两年不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。

公司根据《公司章程》的规定制定了《关联交易制度》规范公司的关联交易决策，防止公司股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。

综上，公司的资产独立、完整。

4、机构独立公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。

公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。

公司的住所为珠海市金湾区联港工业区双林片区创业东路1号1#厂房，该场所系公司独立与第三方租赁所得，为公司主要的经营生产场地。

公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。

5、财务独立公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司的财务管理制度。

公司独立设立银行账户，持有中国人民银行珠海支行核发的《开户许可证》，核准号为J5850002858702。

公司的基本存款账户开户行为中国建设银行股份有限公司珠海香洲支行，账号为：44001646135053000404。

公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。

(四) 对重大内部管理制度的评价挂牌公司不存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形；挂牌公司出纳人员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 22 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大信审字[2024]第22-00042号审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦2206 审计报告日期2024年4月23日签字注册会计师姓名及连续签字年限龚甫国何晓娟 2年2年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限7年会计师事务所审计报酬（万元） 8万元审计报告大信审字[2024]第22-00042号珠海天岳科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了珠海天岳科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

23 三、其他信息贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

24 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚甫国中国·北京 中国注册会计师：何晓娟二○二四年四月二十三日二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金五（一） 8,813,962.197,109,349.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五（二） 300,000.00300,100.00 25 衍生金融资产 应收票据五（三） 418,299.00 应收账款五（四） 4,427,812.485,979,871.64 应收款项融资 预付款项五（五） 287,860.00160,551.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五（六） 95,060.00115,743.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五（七） 565,704.391,689,026.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五（八） 44.556,206.86 流动资产合计 14,490,443.6115,779,147.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五（九） 321,516.39442,699.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五（十） 1,405,735.94892,911.87 无形资产五（十一） 30,000.0052,500.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五（十二） 498,442.08418,161.15 其他非流动资产 非流动资产合计 2,255,694.411,806,272.42 资产总计 16,746,138.0217,585,420.17 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五（十三） 324,856.681,172,795.18 预收款项 26 合同负债五（十四） 312,389.38956,570.70 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五（十五） 159,298.39196,803.89 应交税费五（十六） 18,253.67743,560.34 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五（十七） 284,651.80644,265.66 其他流动负债五（十八） 40,610.62124,354.19 流动负债合计 1,140,060.543,838,349.96 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五（十九） 1,173,578.10275,839.39 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债五（十二） 211,089.89133,936.78 其他非流动负债 非流动负债合计 1,384,667.99409,776.17 负债合计 2,524,728.534,248,126.13 所有者权益（或股东权益）： 股本五（二十） 11,000,000.0011,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五（二十一） 1,689,619.561,689,619.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五（二十二） 721,472.80648,347.72 一般风险准备 未分配利润五（二十三） 810,317.13 -673.24 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计14,221,409.4913,337,294.04 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 14,221,409.4913,337,294.04 负债和所有者权益（或股东权益）总计16,746,138.0217,585,420.17 27 法定代表人：宋学刚主管会计工作负责人：陈丽英会计机构负责人：陈丽英 (二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 8,067,074.006,760,629.82 交易性金融资产 300,000.00300,100.00 衍生金融资产 应收票据 398,299.00 应收账款十二（一） 4,699,249.396,118,925.64 应收款项融资 预付款项 287,860.00158,951.00 其他应收款十二（二） 395,060.00106,473.00 其中：应收利息 应收股利 300,000.00 买入返售金融资产 存货 284,227.511,239,988.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 44.55 流动资产合计 14,033,515.4515,083,366.79 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十二（三） 300,000.00300,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 294,962.33404,458.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,405,735.94892,911.87 无形资产 30,000.0052,500.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 494,812.60415,149.15 其他非流动资产 非流动资产合计 2,525,510.872,065,019.78 资产总计 16,559,026.3217,148,386.57 流动负债： 短期借款 28 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 324,856.681,141,845.18 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 134,566.23173,232.20 应交税费 8,295.06713,229.58 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 312,389.38938,871.58 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 284,651.80644,265.66 其他流动负债 40,610.62122,053.31 流动负债合计 1,105,369.773,733,497.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,173,578.10275,839.39 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 210,860.39133,936.78 其他非流动负债 非流动负债合计 1,384,438.49409,776.17 负债合计 2,489,808.264,143,273.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 11,000,000.0011,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,689,619.561,689,619.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 721,472.80648,347.72 一般风险准备 未分配利润 658,125.70 -332,854.39 所有者权益（或股东权益）合计 14,069,218.0613,005,112.89 负债和所有者权益（或股东权益）合计16,559,026.3217,148,386.57 29 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 9,478,746.077,983,609.87 其中：营业收入五（二十四） 9,478,746.077,983,609.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,739,191.868,548,337.64 其中：营业成本五（二十四） 5,617,738.204,610,213.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五（二十五） 47,107.0141,119.92 销售费用五（二十六） 411,534.11475,453.99 管理费用五（二十七） 2,000,168.202,098,647.29 研发费用五（二十八） 641,456.421,369,577.17 财务费用五（二十九） 21,187.92 -46,674.68 其中：利息费用五（二十九） 49,896.1534,094.80 利息收入五（二十九） 15,618.156,842.94 加：其他收益五（三十） 70,748.9524,195 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） 2.1393,845.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十二） 4,565.29 -176,299.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 30 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 814,870.58 -622,986.32 加：营业外收入五（三十三） 195,244.82988,407.08 减：营业外支出五（三十四） 128,130.6813,307.01 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 881,984.72352,113.75 减：所得税费用五（三十五） -2,130.73 -28,215.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 884,115.45380,329.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 884,115.45380,329.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 884,115.45380,329.21 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 884,115.45380,329.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 884,115.45380,329.21 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.080.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.080.03 法定代表人：宋学刚主管会计工作负责人：陈丽英会计机构负责人：陈丽英 31 (四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十二（四） 8,485,170.837,421,662.97 减：营业成本十二（四） 5,212,483.984,358,405.03 税金及附加 41,564.7339,489.68 销售费用 385,844.21460,879.39 管理费用 1,566,623.281,661,383.40 研发费用 641,456.421,369,577.17 财务费用 20,485.19 -46,575.14 其中：利息费用 49,896.1534,094.80 利息收入 14,941.885,376.90 加：其他收益 70,500.8422,224.80 投资收益（损失以“-”号填列） 300,002.1393,845.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 7,035.20 -169,760.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 994,251.19 -475,186.31 加：营业外收入 195,244.82988,407.08 减：营业外支出 128,130.6813,307.01 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,061,365.33499,913.76 减：所得税费用 -2,739.84 -26,290.97 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,064,105.17526,204.73 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,064,105.17526,204.73 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 32 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,064,105.17526,204.73 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,120,367.468,124,394.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 37,876.86 收到其他与经营活动有关的现金五（三十六） 211,448.581,170,620.27 经营活动现金流入小计 12,331,816.049,332,891.34 购买商品、接受劳务支付的现金 4,302,400.883,167,235.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,893,164.423,092,110.96 支付的各项税费 1,574,632.88109,848.01 支付其他与经营活动有关的现金五（三十六） 1,357,600.361,725,196.28 经营活动现金流出小计 10,127,798.548,094,390.80 经营活动产生的现金流量净额 2,204,017.501,238,500.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五（三十六） 102.134,893,845.72 投资活动现金流入小计 102.134,893,845.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,538.71135,451.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五（三十六） 800,100.00 投资活动现金流出小计 8,538.71935,551.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,436.583,958,294.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五（三十六） 507,314.22701,820.00 筹资活动现金流出小计 507,314.22701,820.00 筹资活动产生的现金流量净额 -507,314.22 -701,820.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,345.5882,528.13 五、现金及现金等价物净增加额 1,704,612.284,577,503.39 加：期初现金及现金等价物余额 7,109,349.912,531,846.52 六、期末现金及现金等价物余额 8,813,962.197,109,349.91 法定代表人：宋学刚主管会计工作负责人：陈丽英会计机构负责人：陈丽英 (六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,797,848.867,369,994.21 收到的税费返还 37,876.86 收到其他与经营活动有关的现金 202,525.081,167,184.03 经营活动现金流入小计 11,000,373.948,575,055.10 购买商品、接受劳务支付的现金 3,929,314.272,439,577.28 支付给职工以及为职工支付的现金 2,533,382.002,722,332.30 支付的各项税费 1,463,466.81100,848.85 34 支付其他与经营活动有关的现金 1,273,094.861,650,112.31 经营活动现金流出小计 9,199,257.946,912,870.74 经营活动产生的现金流量净额 1,801,116.001,662,184.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 102.134,893,845.72 投资活动现金流入小计 102.134,893,845.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,805.3197,850.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 800,100.00 投资活动现金流出小计 3,805.31897,950.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,703.183,995,895.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 507,314.22701,820.00 筹资活动现金流出小计 507,314.22701,820.00 筹资活动产生的现金流量净额 -507,314.22 -701,820.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,345.5882,528.13 五、现金及现金等价物净增加额 1,306,444.185,038,788.21 加：期初现金及现金等价物余额 6,760,629.821,721,841.61 六、期末现金及现金等价物余额 8,067,074.006,760,629.82 35 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额11,000,000.00 1,689,619.56 648,347.72 -673.24 13,337,294.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额11,000,000.00 1,689,619.56 648,347.72 -673.24 13,337,294.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 73,125.08 810,990.37 884,115.45 （一）综合收益总额 884,115.45 884,115.45 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 73,125.08 -73,125.08 1．提取盈余公积 73,125.08 -73,125.08 36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额11,000,000.00 1,689,619.56 721,472.80 810,317.13 14,221,409.49 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额11,000,000.00 1,689,619.56 648,347.72 - 381,002.45 12,956,964.83 加：会计政策变更 37 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额11,000,000.00 1,689,619.56 648,347.72 - 381,002.45 12,956,964.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 380,329.21 380,329.21 （一）综合收益总额 380,329.21 380,329.21 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益38 5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额11,000,000.00 1,689,619.56 648,347.72 -673.24 13,337,294.04 法定代表人：宋学刚主管会计工作负责人：陈丽英会计机构负责人：陈丽英 (八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额11,000,000.00 1,689,619.56 648,347.72 -332,854.3913,005,112.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额11,000,000.00 1,689,619.56 648,347.72 -332,854.3913,005,112.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 73,125.08 990,980.091,064,105.17 （一）综合收益总额 1,064,105.171,064,105.17 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 39 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 73,125.08 -73,125.08 1．提取盈余公积 73,125.08 -73,125.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额11,000,000.00 1,689,619.56 721,472.80 658,125.7014,069,218.06 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他40 一、上年期末余额11,000,000.00 1,689,619.56 648,347.72 -859,059.1212,478,908.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 648,347.72 -859,059.1212,478,908.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 526,204.73526,204.73 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 526,204.73526,204.73 1．提取盈余公积 526,204.73526,204.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 41 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额11,000,000.00 1,689,619.56 648,347.72 -332,854.3913,005,112.89 42 珠海天岳科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况（一）企业注册地和总部地址珠海天岳科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由自然人宋学刚、李秀琴、宋薇出资设立，经珠海市工商行政管理局核准登记的股份有限公司，取得企业统一社会信用代码为91440400776947592B的《营业执照》，证券简称：天岳科技，证券代码：832116。

公司类型：股份有限公司；公司住所：珠海市斗门区富山工业园富山十路1号（1号厂房）A区1号；法人代表：宋学刚；注册资本：壹仟壹佰万元人民币；股本：壹仟壹佰万元人民币。

（二）企业实际从事的主要经营活动公司属于专用设备制造业，经营范围：一般项目：航标器材及相关装置制造；海洋环境监测与探测装备制造；海洋环境监测与探测装备销售；海洋工程装备制造；海洋工程装备销售；海洋工程平台装备制造；海上风电相关装备销售；海上风电相关系统研发；海洋工程装备研发；海洋能系统与设备制造；海洋能系统与设备销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；环境监测专用仪器仪表制造；环境监测专用仪器仪表销售；仪器仪表制造；专用设备修理；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；合成材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备研发；橡胶制品制造；橡胶制品销售；仪器仪表销售；机械设备销售；照明器具销售；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及外围设备制造；信息技术咨询服务；计算机系统服务；信息系统运行维护服务；汽车零部件及配件制造。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表及财务报表附注经董事会于2024年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础43 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据1.财务报表项目的重要性本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。

财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。

某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

财务报表项目附注相关重要性标准为：项 目重要性标准44 项 目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要应收款项坏账准备收回或转回影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30% 账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元(六)企业合并1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。

长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。

具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照45 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)现金及现金等价物的确定标准本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具 1.金融工具的分类、确认和计量（1）金融资产根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：46 ①以摊余成本计量的金融资产。

管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。

将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

47 3.金融工具的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。

如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

48 4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据按照信用风险特征组合：组合类别确定依据组合1：银行承兑汇票依据风险类别确定（承兑人信用风险较小的银行） 组合2：商业承兑汇票依据风险类别确定（与应收账款的组合划分相同） 应收账款按照信用风险特征组合：组合类别确定依据组合1：账龄组合账龄组合2：合并范围内关联方组合合并范围内关联方对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

5.其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合类别确定依据组合1：保证金、押金支付的收取的押金及保证金组合2：关联方款项本公司关联方49 组合类别确定依据组合3：备用金员工借出的临时采购等备用金 （2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十一)存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十二)合同资产和合同负债1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，50 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十三)长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十四)固定资产1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

51 2.固定资产折旧方法本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、办公设备、其他设备；折旧方法采用年限平均法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 机器设备年限平均法5-1059.50-19.00 运输设备年限平均法5519.00 办公设备年限平均法3-50、519.00-33.33 其他设备年限平均法3-5519.00-31.67 (十五)无形资产1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法专利权20使用年限年限平均法计算机软件2使用年限年限平均法本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的52 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

(十六)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

53 (十七)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(十九)收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使54 用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。

交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。

否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。

在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：本公司加工主要系对浮标、护舷等加工，公司在依合同约定将加工产品交付给客户，且加工服务收入金额确定，相关的经济利益很可能流入且加工服务相关的成本能够可靠地计量的前提下按收取的加工费确认收入。

(二十)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

55 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十一)政府补助1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点56 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十三)租赁本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

57 1.承租人的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于500,000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。

对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。

初始直58 接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十四)重要会计政策变更、会计估计变更1.重要会计政策变更财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：合并资产负债表项目变更前2022年12月31日/2022年度变更后2022年12月31日/2022年度影响数资产： 递延所得税资产284,224.37418,161.15133,936.78 负债： 递延所得税负债0.00133,936.78133,936.78 股东权益： 盈余公积648,347.72648,347.720.00 未分配利润-673.24 -673.240.00 利润： 所得税费用13,307.0113,307.010.00 母公司资产负债表项目变更前2022年12月31日/2022年度变更后2022年12月31日/2022年度影响数资产： 递延所得税资产281,212.37415,149.15133,936.78 负债： 递延所得税负债0.00133,936.78133,936.78 59 股东权益： 盈余公积648,347.72648,347.720.00 未分配利润-332,854.39 -332,854.390.00 利润： 所得税费用13,307.0113,307.010.00 2.重要会计估计变更公司本期无会计估计变更。

四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入13% 城市维护建设税应纳流转税额7% 教育费附加应纳流转税额3% 地方教育附加应纳流转税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、25% 按纳税主体分别披露如下：纳税主体名称所得税税率珠海天岳科技股份有限公司15% 珠海天岳海洋技术有限公司25% (二)重要税收优惠及批文本公司于2021年12月31日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202144009426），根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司2021年至2023年适用15%的企业所得税税率。

五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金3,180.663,701.90 银行存款8,810,781.537,105,648.01 合计 8,813,962.19 7,109,349.91 (二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据60 项目期末余额期初余额指定理由和依据1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产300,000.00300,100.00 —— 其中：理财产品300,000.00300,100.00 —— 合计 300,000.00 300,100.00 —— (三)应收票据1.应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票0.00418,299.00 合计0.00418,299.00 (四)应收账款1.按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内3,481,981.605,537,630.99 1至2年612,312.54113,100.60 2至3年28,300.0045,800.00 3至4年28,300.00924,838.08 4至5年924,838.0815,040.00 5年以上1,204,178.901,189,138.90 减：坏账准备1,852,098.641,845,676.93 合计4,427,812.485,979,871.64 2.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备 账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.000.00 按组合计提坏账准备的应收账款6,279,911.12100.001,852,098.6429.494,427,812.48 组合1：账龄分析法组合6,279,911.12100.001,852,098.6429.494,427,812.48 组合2：合并范围内关联方组合0.000.000.000.000.00 合计6,279,911.12100.001,852,098.6429.494,427,812.48 类别期初余额账面余额坏账准备 账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.000.00 按组合计提坏账准备的应收账7,825,548.57100.001,845,676.9323.595,979,871.64 61 类别期初余额账面余额坏账准备 账面价值金额比例(%)金额计提比例(%) 款组合1：账龄分析法组合7,825,548.57100.001,845,676.9323.595,979,871.64 组合2：合并范围内关联方组合0.000.000.000.000.00 合计7,825,548.57100.001,845,676.9323.595,979,871.64 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款①组合1：账龄分析法组合账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内3,481,981.60104,459.453.005,537,630.99166,128.933.00 1至2年612,312.5461,231.2510.00113,100.6011,310.0610.00 2至3年28,300.005,660.0020.0045,800.009,160.0020.00 3至4年28,300.0014,150.0050.00924,838.08462,419.0450.00 4至5年924,838.08462,419.0450.0015,040.007,520.0050.00 5年以上1,204,178.901,204,178.90100.001,189,138.901,189,138.90100.00 合计6,279,911.121,852,098.64 —— 7,825,548.571,845,676.93 —— 3.坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏账准备1,845,676.936,421.710.000.000.001,852,098.64 合计1,845,676.936,421.710.000.000.001,852,098.64 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额杭州瑞利海洋装备有限公司1,554,600.0024.7689,450.00 长沙国天海洋工程装备有限公司1,027,000.0016.3530,810.00 南海舰队司令部航保处975,000.0015.53975,000.00 中交一航局第五工程有限公司736,140.0011.72368,070.00 中船青岛北船船艇有限责任公司564,238.998.9816,927.17 合计4,856,978.9977.341,480,257.17 (五)预付款项1.预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额62 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内188,500.0065.48131,191.0081.71 1至2年70,000.0024.320.000.00 2至3年0.000.0021,060.0013.12 3年以上29,360.0010.208,300.005.17 合计287,860.00100.00160,551.00100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 佛山市顺德区腾辉水运有限公司105,000.0036.48 珠海市双洋自动化设备有限公司70,000.0024.32 珠海市环职安技术服务有限公司42,000.0014.59 中山市巨鑫高分子材料科技有限公司30,000.0010.42 惠州市罗马实业有限公司21,060.007.32 合 计268,060.0093.13 (六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息0.000.00 应收股利0.000.00 其他应收款95,060.00115,743.00 合计95,060.00115,743.00 1.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内98,000.00127,270.00 1至2年0.000.00 2至3年0.002,400.00 小计98,000.00129,670.00 减：坏账准备2,940.0013,927.00 合计95,060.00115,743.00 （2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额押金保证金98,000.00129,670.00 小计98,000.00129,670.00 减：坏账准备2,940.0013,927.00 合计95,060.00115,743.00 （3）坏账准备计提情况63 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额13,927.000.000.0013,927.00 本期计提-10,987.000.000.00 -10,987.00 2023年12月31日余额2,940.000.000.002,940.00 （4）坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准备13,927.00 -10,987.000.000.000.002,940.00 合计13,927.00 -10,987.000.000.000.002,940.00 （5）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额珠海市藤荣华实业有限公司押金保证金83,000.001年以内84.702,490.00 珠海市现代名城物业管理有限公司押金保证金10,000.001年以内10.20300.00 珠海市斗门昌盛强力气体有限公司押金保证金5,000.001年以内5.10150.00 合计—— 98,000.00 —— 100.002,940.00 (七)存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料565,704.390.00565,704.391,408,588.360.001,408,588.36 自制半成品及在产品0.000.000.00280,437.980.00280,437.98 合计565,704.390.00565,704.391,689,026.340.001,689,026.34 (八)其他流动资产项目期末余额期初余额待认证进项税额 44.55 6,206.86 合计 44.55 6,206.86 (九)固定资产类 别期末余额期初余额64 类 别期末余额期初余额固定资产 321,516.39 442,699.40 固定资产清理0.000.00 合计 321,516.39 442,699.40 1.固定资产（1）固定资产情况项目机器设备运输工具办公设备其他设备合计一、账面原值 1.期初余额1,031,259.131,393,856.53366,991.08139,376.172,931,482.91 2.本期增加金额3,805.310.004,733.400.008,538.71 （1）购置3,805.310.004,733.400.008,538.71 3.本期减少金额70,620.090.0032,650.2386,985.00190,255.32 （1）处置或报废70,620.090.0032,650.2386,985.00190,255.32 4.期末余额964,444.351,393,856.53339,074.2552,391.172,749,766.30 二、累计折旧 1.期初余额839,022.331,245,579.92271,773.90132,407.362,488,783.51 2.本期增加金额48,569.9516,839.3650,520.480.00115,929.79 （1）计提48,569.9516,839.3650,520.480.00115,929.79 3.本期减少金额62,809.920.0031,017.7282,635.75176,463.39 （1）处置或报废62,809.920.0031,017.7282,635.75176,463.39 4.期末余额824,782.361,262,419.28291,276.6649,771.612,428,249.91 三、减值准备 1.期初余额0.000.000.000.000.00 2.本期增加金额0.000.000.000.000.00 （1）计提0.000.000.000.000.00 3.本期减少金额0.000.000.000.000.00 （1）处置或报废0.000.000.000.000.00 4.期末余额0.000.000.000.000.00 四、账面价值 1.期末账面价值139,661.99131,437.2547,797.592,619.56321,516.39 2.期初账面价值192,236.80148,276.6195,217.186,968.81442,699.40 (十)使用权资产项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额1,890,872.241,890,872.24 2.本期增加金额1,591,399.181,591,399.18 （1）新增租赁1,591,399.181,591,399.18 3.本期减少金额1,890,872.241,890,872.24 65 项目房屋及建筑物合计 （1）处置1,890,872.241,890,872.24 4.期末余额1,591,399.181,591,399.18 二、累计折旧 1.期初余额997,960.37997,960.37 2.本期增加金额500,808.62500,808.62 （1）计提500,808.62500,808.62 3.本期减少金额1,313,105.751,313,105.75 （1）处置1,313,105.751,313,105.75 4.期末余额185,663.24185,663.24 三、减值准备 1.期初余额0.000.00 2.本期增加金额0.000.00 （1）计提0.000.00 3.本期减少金额0.000.00 （1）处置0.000.00 4.期末余额0.000.00 四、账面价值 1.期末账面价值1,405,735.941,405,735.94 2.期初账面价值892,911.87892,911.87 (十一)无形资产1.无形资产情况项目专利权计算机软件合计一、账面原值 1.期初余额450,000.0083,788.68533,788.68 2.本期增加金额0.000.000.00 （1）购置0.000.000.00 3.本期减少金额0.000.000.00 （1）处置0.000.000.00 4.期末余额450,000.0083,788.68533,788.68 二、累计摊销 1.期初余额397,500.0083,788.68481,288.68 2.本期增加金额22,500.000.0022,500.00 （1）计提22,500.000.0022,500.00 3.本期减少金额0.000.000.00 （1）处置0.000.000.00 4.期末余额420,000.0083,788.68503,788.68 三、减值准备 1.期初余额0.000.000.00 66 项目专利权计算机软件合计2.本期增加金额0.000.000.00 （1）计提0.000.000.00 3.本期减少金额0.000.000.00 （1）处置0.000.000.00 4.期末余额0.000.000.00 四、账面价值 1.期末账面价值30,000.000.0030,000.00 2.期初账面价值52,500.000.0052,500.00 (十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额期初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产： 资产减值准备279,707.591,855,038.64280,145.391,859,603.93 租赁负债218,734.491,458,229.90138,015.76920,105.05 小计498,442.083,313,268.54418,161.152,779,708.98 递延所得税负债： 使用权资产210,860.391,405,735.94133,936.78892,911.87 内部交易229.501,530.000.000.00 小计211,089.891,407,265.94133,936.78892,911.87 2.未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损5,795,129.725,795,129.72 合计5,795,129.725,795,129.72 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况年度期末余额期初余额备注2027137,569.56137,569.56子公司2022年亏损2028325,226.14325,226.142018年亏损20291,329,848.321,329,848.322019年亏损20313,488,685.463,488,685.462021年亏损2032513,800.24513,800.242022年亏损合计5,795,129.725,795,129.72 (十三)应付账款项目期末余额期初余额1年以内（含1年） 116,442.20822,350.70 67 项目期末余额期初余额1年以上208,414.48350,444.48 合计324,856.681,172,795.18 (十四)合同负债项目期末余额期初余额预收货款312,389.38956,570.70 合计312,389.38956,570.70 (十五)应付职工薪酬1.应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬196,803.892,719,608.112,757,113.61159,298.39 离职后福利-设定提存计划0.00134,008.39134,008.390.00 合计196,803.892,853,616.502,891,122.00159,298.39 2.短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴196,803.892,585,911.562,623,417.06159,298.39 职工福利费0.0048,551.5048,551.500.00 社会保险费0.0056,419.0356,419.030.00 其中：医疗保险费0.0053,027.2853,027.280.00 工伤保险费0.003,391.753,391.750.00 住房公积金0.0028,726.0228,726.020.00 合计196,803.892,719,608.112,757,113.61159,298.39 3.设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险0.00129,575.04129,575.040.00 失业保险费0.004,433.354,433.350.00 合计0.00134,008.39134,008.390.00 (十六)应交税费项目期末余额期初余额增值税7,710.05674,933.52 个人所得税9,268.6411,311.06 城市维护建设税269.8430,947.97 教育费附加4.8315,820.69 地方教育费附加3.2210,547.10 企业所得税997.090.00 合计18,253.67743,560.34 68 (十七)一年内到期的非流动负债项 目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债 284,651.80 644,265.66 合计 284,651.80 644,265.66 (十八)其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额 40,610.62 124,354.19 合计 40,610.62 124,354.19 (十九)租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额1,592,060.60946,900.00 减：未确认融资费用133,830.7026,794.95 减：一年内到期的租赁负债284,651.80644,265.66 合计1,173,578.10275,839.39 (二十)股本项目期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数11,000,000.000.000.000.000.000.0011,000,000.00 (二十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价（股本溢价） 1,689,619.560.000.001,689,619.56 合计1,689,619.560.000.001,689,619.56 (二十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积648,347.72 73,125.08 0.00 721,472.80 合计648,347.72 73,125.08 0.00 721,472.80 (二十三)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润-673.24 -381,002.45 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.000.00 调整后期初未分配利润-673.24 -381,002.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润884,115.45380,329.21 减：提取法定盈余公积73,125.080.00 期末未分配利润810,317.13 -673.24 (二十四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本69 项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务9,440,066.825,617,738.207,983,609.874,610,213.95 其他业务38,679.250.00- 0.000.00 合计9,478,746.075,617,738.207,983,609.874,610,213.95 (二十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税28,487.1619,124.07 教育费附加9,540.7010,753.29 地方教育费附加6,360.467,064.94 印花税1,158.692,617.62 车船税1,560.001,560.00 合计 47,107.01 41,119.92 (二十六)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬236,000.00228,000.00 业务宣传费29,099.06102,489.61 运输、装卸费0.0098,684.81 业务招待费37,708.8023,325.50 差旅费106,906.2522,954.07 办公费1,820.000.00 合计 411,534.11 475,453.99 (二十七)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 1,281,862.93 1,507,956.55 聘请中介机构费用 232,422.95 194,604.32 办公费 179,381.74 126,222.15 折旧 49,814.28 60,301.41 摊销 22,500.00 22,500.00 专利费 4,115.00 20,270.00 差旅费 37,869.95 17,848.20 业务招待费 27,604.20 15,501.80 保险费 7,068.31 10,372.29 其他 157,528.84 123,070.57 合计 2,000,168.20 2,098,647.29 (二十八)研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬222,975.41326,109.16 直接投入费用410,479.53850,112.53 其他费用8,001.48193,355.48 合计 641,456.42 1,369,577.17 (二十九)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用49,896.1534,094.80 减：利息收入15,618.156,842.94 70 项目本期发生额上期发生额减：汇兑收益16,345.5878,457.56 手续费支出3,255.504,531.02 合计21,187.92 -46,674.68 (三十)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关一次性留工补助0.0010,500.00与收益相关社保缴费补贴0.007,314.62与收益相关稳岗补贴0.004,637.82与收益相关个税手续费返还1,654.951,532.36与收益相关六税两费减免0.00210.20与收益相关增值税加计扣除19,094.000.00与收益相关军民融合专项发展资金50,000.000.00与收益相关合计70,748.9524,195.00 (三十一)投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品收益2.1393,845.72 合计2.1393,845.72 (三十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款信用减值损失-6,421.71 -167,365.37 其他应收款信用减值损失10,987.00 -8,933.90 合计4,565.29 -176,299.27 (三十三)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助0.00200,000.000.00 非流动资产处置收入18,089.770.0018,089.77 违约金176,991.15788,407.08176,991.15 其他163.900.00163.90 合计195,244.82988,407.08 (三十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失13,791.9313,307.0113,791.93 违约金114,338.750.00114,338.75 合计128,130.6813,307.01128,130.68 (三十五)所得税费用71 1.所得税费用明细项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 997.09 -289.74 递延所得税费用 -3,127.82 -27,925.72 合计 -2,130.73 -28,215.46 2.会计利润与所得税费用调整过程项 目金额利润总额881,984.72 按法定/适用税率计算的所得税费用132,297.71 子公司适用不同税率的影响11,908.94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响24,882.34 研发费用加计扣除的影响-96,218.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-75,001.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响0.00 所得税费用-2,130.73 (三十六)现金流量表1.经营活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的利息15,618.15 6,842.94 收到的政府补助70,748.95 224,195.00 其他125,081.48 939,582.33 合计211,448.581,170,620.27 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用、管理费用、研发费用支出的现金1,240,006.11 1,688,665.26 保证金、备用金、代扣款项及其他117,594.25 36,531.02 合计1,357,600.361,725,196.28 2.投资活动有关的现金（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额理财产品102.13 4,893,845.72 合计102.13 4,893,845.72 （2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额72 项目本期发生额上期发生额购买理财产品0.00800,100.00 合计0.00800,100.00 3.筹资活动有关的现金（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付租赁负债507,314.22 701,820.00 合计507,314.22 701,820.00 (三十七)现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润884,115.45380,329.21 加：资产减值准备0.000.00 信用减值损失-4,565.29 176,299.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧115,929.79 146,536.55 使用权资产折旧500,808.62 472,718.07 无形资产摊销22,500.00 22,500.00 长期待摊费用摊销0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -4,297.84 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 13,307.01 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） -16,345.58 -48,433.33 投资损失（收益以“－”号填列） -2.13 -93,845.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -80,280.93 -27,925.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 77,153.11 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,123,321.95 -268,439.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,874,459.76 -928,373.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,288,779.41 1,393,827.92 其他0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额2,204,017.501,238,500.54 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本0.000.00 一年内到期的可转换公司债券0.000.00 租入固定资产0.000.00 3.现金及现金等价物净变动情况 73 项目本期发生额上期发生额现金的期末余额8,813,962.197,109,349.91 减：现金的期初余额7,109,349.912,531,846.52 加：现金等价物的期末余额0.000.00 减：现金等价物的期初余额0.000.00 现金及现金等价物净增加额1,704,612.284,577,503.39 (三十八)租赁1.作为承租人项目金额与租赁相关的总现金流出507,314.22 六、合并范围的变更本年度不存在合并范围发生变化的情况。

七、在其他主体中的权益(三十九)在子公司中的权益1.企业集团的构成子公司名称主要经营地注册资本（万元） 注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接珠海天岳海洋技术有限公司珠海市500珠海市专业技术服务业100% 0.00投资设立八、关联方及其交易（一）本公司的实际控制人股东名称持股比例（%）股东与本公司关系宋学刚50.00自然人股东、实际控制人、董事长、总经理（二）本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

（三）本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系中山市巨鑫高分子材料科技有限公司本公司股东李秀琴控制的企业李秀琴公司股东（持股40.5%）、董事宋薇公司股东（持股9.5%）、董事、董事会秘书陈丽英财务总监74 其他关联方名称与本公司关系王吉平公司董事范德山公司董事丁亚明公司监事会主席王意军职工监事李小芳职工监事（四）关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额中山市巨鑫高分子材料科技有限公司采购商品144,393.6696,358.31 （五）关联方应收应付款项1.应收项目项目名称关联方期末余额期初余额预付款项中山市巨鑫高分子材料科技有限公司30,000.000.00 2.应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款中山市巨鑫高分子材料科技有限公司0.0012,482.00 九、承诺及或有事项(四十)承诺事项截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

(四十一)或有事项截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。

十、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释75 (四十二)应收账款1.按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内3,756,400.605,683,166.99 1至2年594,812.54113,100.60 2至3年28,300.0028,300.00 3至4年28,300.00924,838.08 4至5年924,838.0815,040.00 5年以上1,204,178.901,189,138.90 减：坏账准备1,837,580.731,834,658.93 合计4,699,249.39 6,118,925.64 2.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备 账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.000.00 按组合计提坏账准备的应收账款6,536,830.12100.001,837,580.7328.114,699,249.39 组合1：账龄分析法组合5,836,814.0189.291,837,580.7331.483,999,233.28 组合2：合并范围内关联方组合700,016.1110.710.000.00700,016.11 合计6,536,830.12100.001,837,580.7328.114,699,249.39 类别期初余额账面余额坏账准备 账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.000.00 按组合计提坏账准备的应收账款7,953,584.57100.001,834,658.9323.076,118,925.64 组合1：账龄分析法组合7,557,448.5795.021,834,658.9324.285,722,789.64 组合2：合并范围内关联方组合396,136.004.980.000.00396,136.00 合计7,953,584.57100.001,834,658.9323.076,118,925.64 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款①组合1：账龄分析法组合账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内3,056,384.4991,691.543.005,287,030.99158,610.933.00 1至2年594,812.5459,481.2510.00113,100.6011,310.0610.00 76 账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%) 2至3年28,300.005,660.0020.0028,300.005,660.0020.00 3至4年28,300.0014,150.0050.00924,838.08462,419.0450.00 4至5年924,838.08462,419.0450.0015,040.007,520.0050.00 5年以上1,204,178.901,204,178.90100.001,189,138.901,189,138.90100.00 合计5,836,814.011,837,580.73 —— 7,557,448.571,834,658.93 —— 3.坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏账准备1,834,658.932,921.800.000.000.001,837,580.73 合计1,834,658.932,921.800.000.000.001,837,580.73 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额杭州瑞利海洋装备有限公司 1,554,600.0023.7889,450.00 长沙国天海洋工程装备有限公司 1,027,000.0015.7130,810.00 南海舰队司令部航保处 975,000.0014.92975,000.00 中交一航局第五工程有限公司 736,140.0011.26368,070.00 中船青岛北船船艇有限责任公司 564,238.998.6316,927.17 合 计4,856,978.9974.301,480,257.17 (四十三)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息0.000.00 应收股利300,000.00 0.00 其他应收款95,060.00106,473.00 合计395,060.00106,473.00 1.应收股利项目期末余额期初余额应收子公司珠海天岳海洋技术有限公司股利300,000.00 0.00 合计300,000.00 0.00 2.其他应收款（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内98,000.00116,970.00 77 1至2年0.000.00 2至3年0.00 2,400.00 小计 98,000.00 119,370.00 减：坏账准备2,940.0012,897.00 合计95,060.00106,473.00 （2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额押金保证金98,000.00119,370.00 小计98,000.00119,370.00 减：坏账准备2,940.0012,897.00 合计 95,060.00 106,473.00 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额12,897.000.000.0012,897.00 本期计提-9,957.00 0.000.00 -9,957.00 2023年12月31日余额2,940.000.000.002,940.00 （4）坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准备12,897.00 -9,957.000.000.000.002,940.00 合计12,897.00 -9,957.000.000.000.002,940.00 （5）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额珠海市藤荣华实业有限公司押金保证金83,000.001年以内84.702,490.00 珠海市现代名城物业管理有限公司押金保证金10,000.001年以内10.20300.00 珠海市斗门昌盛强力气体有限公司押金保证金5,000.001年以内5.10150.00 合计 98,000.00 100.002,940.00 (四十四)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资300,000.000.00300,000.00300,000.000.00300,000.00 78 合计300,000.000.00300,000.00300,000.000.00300,000.00 1.长期股权投资的情况（1）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额珠海天岳海洋技术有限公司300,000.000.000.00300,000.000.000.00 合 计300,000.000.000.00300,000.000.000.00 (四十五)营业收入和营业成本 项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务8,446,491.585,212,483.987,421,662.974,358,405.03 其他业务38,679.250.000.000.00 合计8,485,170.835,212,483.987,421,662.974,358,405.03 (四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额子公司投资分红300,000.00 0.00 理财产品投资收益2.1393,845.72 合计300,002.13 93,845.72 十三、补充资料(四十七)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4,297.84 -13,307.01 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外50,000.00200,000.00 3.其他符合非经常性损益定义的损益项目62,818.43788,407.08 减：所得税影响额0.000.00 合计117,116.27975,100.07 (四十八)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期归属于公司普通股股东的净利润6.422.890.080.030.080.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润5.57 -4.520.07 -0.050.07 -0.05 珠海天岳科技股份有限公司79 二○二四年四月二十三日第16页至第53页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 80 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 1.重要会计政策变更财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：合并资产负债表项目变更前2022年12月31日/2022年度变更后2022年12月31日/2022年度影响数资产： 递延所得税资产284,224.37418,161.15133,936.78 负债： 递延所得税负债0.00133,936.78133,936.78 股东权益： 盈余公积648,347.72648,347.720.00 未分配利润-673.24 -673.240.00 利润： 所得税费用13,307.0113,307.010.00 81 母公司资产负债表项目变更前2022年12月31日/2022年度变更后2022年12月31日/2022年度影响数资产： 递延所得税资产281,212.37415,149.15133,936.78 负债： 递延所得税负债0.00133,936.78133,936.78 股东权益： 盈余公积648,347.72648,347.720.00 未分配利润-332,854.39 -332,854.390.00 利润： 所得税费用13,307.0113,307.010.00 2.重要会计估计变更公司本期无会计估计变更。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益4,297.84 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外50,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出62,818.43 非经常性损益合计117,116.27 减：所得税影响数0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额117,116.27 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二)报告期内公司发生的关联交易情况 (三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 (四)承诺事项的履行情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 (三) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (二)报告期内的股票发行情况 (三)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 一、企业的基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)重要性标准确定的方法和选择依据 1.财务报表项目的重要性 2.财务报表项目附注明细项目的重要性 (六)企业合并 1.同一控制下的企业合并 2.非同一控制下的企业合并 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断标准 2.合并财务报表的编制方法 (八)现金及现金等价物的确定标准 (九)金融工具 1.金融工具的分类、确认和计量 2.金融工具的公允价值的确认方法 3.金融工具的终止确认 (十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的范围 2.预期信用损失的确定方法 3.预期信用损失的会计处理方法 4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法 5.其他金融资产计量损失准备的方法 (十一)存货 1.存货的分类 2.发出存货的计价方法 3.存货的盘存制度 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 (十二)合同资产和合同负债 1.合同资产 (十三)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断标准 2.初始投资成本确定 3.后续计量及损益确认方法 (十四)固定资产 1.固定资产确认条件 2.固定资产折旧方法 (十五)无形资产 1.无形资产的计价方法 2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法 (十六)长期资产减值 (十七)长期待摊费用 (十八)职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 2.离职后福利的会计处理方法 3.辞退福利的会计处理方法 4.其他长期职工福利的会计处理方法 (十九)收入 (二十)合同成本 (二十一)政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 2.政府补助确认时点 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 1.递延所得税的确认 2.递延所得税的计量 3.递延所得税的净额抵消依据 (二十三)租赁 1.承租人的会计处理 2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 (二十四)重要会计政策变更、会计估计变更 1.重要会计政策变更 2.重要会计估计变更 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)重要税收优惠及批文 本公司于2021年12月31日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202144009426），根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司2021年至2023年适用15%的企业所得税税率。

五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 (二)交易性金融资产 (三)应收票据 1.应收票据的分类 (四)应收账款 1.按账龄披露 2.按坏账计提方法分类披露 3.坏账准备情况 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (五)预付款项 1.预付款项按账龄列示 2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况 (六)其他应收款 1.其他应收款 (七)存货 (八)其他流动资产 (九)固定资产 1.固定资产 (十)使用权资产 (十一)无形资产 1.无形资产情况 (十二)递延所得税资产、递延所得税负债 1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债 2.未确认递延所得税资产明细 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 (十三)应付账款 (十四)合同负债 (十五)应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 2.短期职工薪酬情况 3.设定提存计划情况 (十六)应交税费 (十七)一年内到期的非流动负债 (十八)其他流动负债 (十九)租赁负债 (二十)股本 (二十一)资本公积 (二十二)盈余公积 (二十三)未分配利润 (二十四)营业收入和营业成本 (二十五)税金及附加 (二十六)销售费用 (二十七)管理费用 (二十八)研发费用 (二十九)财务费用 (三十)其他收益 (三十一)投资收益 (三十二)信用减值损失 (三十三)营业外收入 (三十四)营业外支出 (三十五)所得税费用 1.所得税费用明细 2.会计利润与所得税费用调整过程 (三十六)现金流量表 1.经营活动有关的现金 2.投资活动有关的现金 3.筹资活动有关的现金 (三十七)现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 (三十八)租赁 1.作为承租人 六、合并范围的变更 本年度不存在合并范围发生变化的情况。

七、在其他主体中的权益 (三十九)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 八、关联方及其交易 （一）本公司的实际控制人 （二）本公司子公司的情况 （三）本企业的其他关联方情况 （四）关联交易情况 （五）关联方应收应付款项 九、承诺及或有事项 (四十)承诺事项 (四十一)或有事项 截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。

十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项 截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释 (四十二)应收账款 1.按账龄披露 2.按坏账计提方法分类披露 3.坏账准备情况 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (四十三)其他应收款 1.应收股利 2.其他应收款 (四十四)长期股权投资 1.长期股权投资的情况 (四十五)营业收入和营业成本 (四十六)投资收益 十三、补充资料 (四十七)当期非经常性损益明细表 (四十八)净资产收益率和每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异