1. 湖南中创化工股份有限公司HunanZhongchuangChemicalCo.,Ltd.（岳阳市云溪区长岭）首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）保荐人（主承销商）广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-1本公司的发行申请尚需经上海证券交易所和中国证监会履行相应程序。
2. 本招股说明书（申报稿）不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。
3. 投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为做出投资决定的依据。
4. 声明中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。
5. 任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
6. 根据《证券法》规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
7. 湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2本次发行概况发行股票类型人民币普通股（A股）发行股数本次公开发行新股数量不超过2,800.00万股，占发行后总股本的比例不低于25%（最终发行数量以在中国证监会注册的数量为准），本次发行原股东不公开发售股份每股面值人民币1.00元每股发行价格【】元/股预计发行日期【】年【】月【】日拟上市的证券交易所和板块上海证券交易所主板发行后总股本不超过11,200.00万股保荐人（主承销商）中信证券股份有限公司招股说明书签署日期【】年【】月【】日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3目录声明............................................................................................................................1本次发行概况...............................................................................................................2目录............................................................................................................................3第一节释义.................................................................................................................8一、普通术语.........................................................................................................8二、专业术语.......................................................................................................11第二节概览...............................................................................................................13一、重大事项提示...............................................................................................13二、发行人及本次发行的中介机构基本情况...................................................16三、本次发行概况...............................................................................................17四、发行人主营业务经营情况...........................................................................18五、发行人板块定位情况...................................................................................19六、发行人主要财务数据...................................................................................20七、审计截止日后主要财务信息及经营情况...................................................20八、发行人选择的具体上市标准.......................................................................20九、发行人治理特殊安排...................................................................................21十、募集资金运用与未来发展规划...................................................................21十一、其他对发行人有重大影响的事项...........................................................21第三节风险因素.......................................................................................................22一、与发行人相关的风险...................................................................................22二、与行业相关的风险.......................................................................................26三、其他风险.......................................................................................................27第四节发行人基本情况...........................................................................................28一、发行人基本信息...........................................................................................28二、发行人改制及设立情况...............................................................................28三、发行人公司成立以来重要事件...................................................................54四、发行人在其他证券市场的上市或挂牌情况...............................................54五、发行人的股权结构图...................................................................................55湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-4六、发行人子公司、重要参股公司情况...........................................................59七、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况............60八、发行人股本情况...........................................................................................74九、发行人正在执行的对其董事、监事、高级管理人员、其他核心人员、员工实行的股权激励及其他制度安排和执行情况...............................................78十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介...........................78十一、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员在其他单位的兼职情况...............................................................................................................................84十二、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员与发行人签订的对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的协议及其履行情况...........................86十三、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员及其近亲属持股及变动情况...........................................................................................................................86十四、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员近三年的变动情况.......88十五、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员对外投资情况...............89十六、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员从公司领取薪酬情况...91十七、发行人股权激励及其他制度安排和执行情况.......................................92十八、发行人员工情况.......................................................................................97第五节业务与技术.................................................................................................102一、发行人主营业务及主要产品情况.............................................................102二、发行人所处行业的基本情况.....................................................................112三、发行人在行业中的竞争地位.....................................................................146四、发行人的销售情况及主要客户.................................................................153五、发行人的采购情况及主要供应商.............................................................161六、发行人主要固定资产与无形资产.............................................................170七、发行人核心技术及研发情况.....................................................................180八、发行人环境保护及安全生产情况.............................................................194九、发行人境外生产经营情况.........................................................................198第六节财务会计信息与管理层分析.....................................................................199一、财务报表.....................................................................................................199二、审计意见及关键审计事项.........................................................................203湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-5三、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况.........................206四、报告期采用的主要会计政策和会计估计.................................................206五、经会计师鉴证的非经常性损益明细表.....................................................210六、主要税项.....................................................................................................211七、主要财务指标.............................................................................................212八、经营成果分析.............................................................................................214九、资产质量分析.............................................................................................240十、偿债能力、流动性与持续经营能力的分析.............................................260十一、资本性支出分析.....................................................................................274十二、公司财务状况和盈利能力未来趋势分析.............................................274十三、会计报表附注中的承诺事项、或有事项、资产负债表日后事项及其他重要事项.............................................................................................................275第七节募集资金运用与未来发展规划.................................................................276一、募集资金运用概况.....................................................................................276二、募集资金投资项目具体情况.....................................................................278三、募集资金运用对发行人经营及财务状况的影响.....................................283四、发行人未来的发展规划.............................................................................283第八节公司治理与独立性.....................................................................................289一、发行人治理情况.........................................................................................289二、发行人内部控制的评估情况.....................................................................290三、发行人报告期内违法违规行为的情况.....................................................290四、发行人报告期内资金占用和对外担保的情况.........................................291五、发行人独立性情况.....................................................................................291六、同业竞争情况.............................................................................................293七、关联方及关联关系.....................................................................................296八、关联交易情况.............................................................................................301第九节投资者保护.................................................................................................311一、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序.................311二、公司本次发行上市后的股利分配政策和决策程序，以及本次发行前后股利分配政策的差异情况.....................................................................................311湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-6第十节其他重要事项.............................................................................................315一、重大合同.....................................................................................................315二、对外担保情况.............................................................................................317三、重大诉讼及仲裁情况.................................................................................318四、发行人控股股东或实际控制人、子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项.............................................................................................318五、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员最近3年涉及行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况.........................................318六、发行人控股股东、实际控制人报告期内是否存在重大违法行为.........318第十一节声明.........................................................................................................319一、发行人全体董事、监事、高级管理人员声明.........................................319二、发行人控股股东、实际控制人声明.........................................................320三、保荐人（主承销商）声明.........................................................................321四、保荐人（主承销商）总经理声明.............................................................322五、保荐人（主承销商）董事长声明.............................................................323六、发行人律师声明.........................................................................................324七、审计机构声明.............................................................................................325八、资产评估机构声明.....................................................................................326九、验资机构声明.............................................................................................328十、验资复核机构声明.....................................................................................329第十二节附件.........................................................................................................330一、备查文件.....................................................................................................330二、备查文件查询.............................................................................................330附件一：历史沿革.............................................................................................332附件二：发行人历史上的代持情况.................................................................358附件三：落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投票机制建立情况.................................................................................................387附件四：与投资者保护相关的承诺.................................................................392附件五：发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-7诺.........................................................................................................................412附件六：股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况说明.............................................................................................416附件七：审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明.............................419附件八：募集资金具体运用情况.....................................................................420附件九：子公司、参股公司简要情况.............................................................424湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-8第一节释义在本招股说明书中，除非文义另有说明，下列词语中具有如下含义：一、普通术语简称指释义发行人、公司、本公司、股份公司、中创化工指湖南中创化工股份有限公司中创有限指湖南中创化工有限责任公司，系发行人前身长炼新材料指湖南长炼新材料科技股份公司，曾用名为“湖南长岭石化科技开发有限公司”伟创合伙指湖南伟创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）德瑞丰源指长沙德瑞丰源创业投资合伙企业（有限合伙）工程公司指长岭炼化岳阳工程设计有限公司同益投资指岳阳同益投资合伙企业（有限合伙）大科城投资指长沙大科城德瑞科技创业投资合伙企业（有限合伙），曾用名为“长沙大科城昭阳科技创业投资合伙企业（有限合伙）”设备研究所指岳阳长岭设备研究所有限公司，曾用名为“岳阳长炼设备技术有限公司”通达公司指岳阳长岭炼化通达建筑安装工程有限公司云科化工指湖南云科化工有限公司岳阳长云指岳阳长云公用工程管理有限公司湖南绿源指湖南绿源生物化工科技有限责任公司兴长集团指湖南长炼兴长集团有限责任公司，曾用名为“巴陵石化长炼兴长企业集团公司”常兴咨询指岳阳常兴企业管理咨询有限公司长炼机电指岳阳长炼机电工程技术有限公司，曾用名为“长岭炼化岳阳机电技术有限公司”岳阳兴长指岳阳兴长石化股份有限公司，证券代码：000819.SZ三生化工指岳阳三生化工有限公司，曾用名为“岳阳高新技术产业开发区三生化工有限公司”长岭工会指中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司工会委员会群泰化工指岳阳群泰化工科技开发有限责任公司长炼医院指岳阳市长炼医院长岭传媒指岳阳长岭传媒有限责任公司人和食品指岳阳长炼人和食品有限责任公司纵横网络指湖南纵横网络有限公司，曾用名为“岳阳纵横网络有限公司”湖南盛锦指湖南盛锦新材料有限公司湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-9简称指释义长岭炼化公司党委指中共中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司委员会中国石化长岭炼化公司、长岭炼化指中国石油化工股份有限公司长岭分公司和中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司的统称，曾用名为“湖南长岭炼油厂”“中国石油化工总公司长岭炼油厂”“巴陵石油化工公司长岭炼油化工厂”“巴陵石化长岭炼油化工总厂”“长岭炼油化工有限责任公司”创新基金会指湖南岳阳长炼石化科技创新基金会德瑞基金指长沙德瑞基金管理合伙企业（有限合伙）万方博通指上海万方博通石油化工工程有限公司同欣咨询指岳阳同欣咨询合伙企业（有限合伙）同惠咨询指岳阳同惠咨询合伙企业（有限合伙）同得咨询指岳阳同得咨询合伙企业（有限合伙）齐翔腾达指淄博齐翔腾达化工股份有限公司，证券代码：002408.SZ宇新股份指湖南宇新能源科技股份有限公司，证券代码：002986.SZ建业股份指浙江建业化工股份有限公司，证券代码：603948.SH百川股份指江苏百川高科新材料股份有限公司，证券代码：002455.SZ瑞源石化指湖南瑞源石化股份有限公司延长石油指陕西延长石油（集团）有限责任公司九江齐鑫指九江齐鑫化工有限公司凯凌化工指凯凌化工（张家港）有限公司鼎盈化工指石家庄鼎盈化工股份有限公司中石化指中国石油化工股份有限公司东盐化工指Orient-SaltChemicalsPte.Ltd.楷盛国际指KaiserInternationalCo.,Ltd.中化国际指SinochemInternational(Overseas)Pte.Ltd.宏川集团指广东宏川集团有限公司，包括下属企业东莞市宏川化工供应链有限公司、广东宏川新材料股份有限公司、东莞市瑞丰石油化工有限公司和佛山市宏川新材料有限公司日出集团指日出实业集团有限公司，包括下属企业浙江日出精细化工有限公司和宁波保税区北斗化工有限公司和SunchemInternationalLimited启圆化工指广州市启圆化工科技有限公司，包括关联公司张家港保税区方中圆化工贸易有限公司和广州市正顺弘化工科技有限公司唐山好誉指唐山好誉科技开发有限公司湖南欧莱斯指湖南欧莱斯新材料有限公司惠尔新材料指湖南惠尔新材料有限公司中创化工工会指湖南中创化工股份有限公司工会委员会湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-10简称指释义金信会计师指湖南金信会计师事务所有限公司，曾用名为“岳阳金信有限责任会计师事务所”“岳阳金信会计师事务所有限责任公司”保荐人、保荐机构、主承销商、中信证券指中信证券股份有限公司发行人律师、启元律师、启元指湖南启元律师事务所发行人会计师、天健会计师、天健、会计师指天健会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、报告期内指2020年度、2021年度、2022年度报告期各期末指2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日股东大会指湖南中创化工股份有限公司股东大会董事会指湖南中创化工股份有限公司董事会监事会指湖南中创化工股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《湖南中创化工股份有限公司章程》《公司章程（草案）》指《湖南中创化工股份有限公司章程（草案）》《股东大会议事规则》指《湖南中创化工股份有限公司股东大会议事规则》《董事会议事规则》指《湖南中创化工股份有限公司董事会议事规则》《监事会议事规则》指《湖南中创化工股份有限公司监事会议事规则》岳阳市工商局指岳阳市工商行政管理局，后更名为“岳阳市市场监督管理局”中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所本次发行指发行人首次公开发行人民币普通股A股股票的行为A股指湖南中创化工股份有限公司本次公开发行的每股面值为1.00元的境内上市人民币普通股元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元USD指美元湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-11二、专业术语简称指释义乙酸仲丁酯指分子式C6H12O2，乙酸丁酯的四种同分异构体之一，常温常压下为无色、易燃、带有水果香味的液体，又名醋酸仲丁酯乙酸异丙酯指分子式C5H10O2，常温常压下为无色、易燃、带有水果香味的液体，又名醋酸异丙酯丁酮指分子式C4H8O，常温常压下为无色、易燃液体，易挥发，有类似丙酮气味，又名甲基乙基酮、甲乙酮溶剂指能溶解其他物质（溶质）而形成溶液的物质，水是最常用的溶剂。
8. 通常气体或固体溶解在液体中时，液体为溶剂。
9. 如果液体分散于液体，则以量多者为溶剂碳四、C4、混合碳四指含有4个碳原子的碳氢化合物的混合物，是石油炼制过程中的一种重要副产品，主要成分包括丁烷（正丁烷及异丁烷）、丁烯（丁二烯、正丁烯和异丁烯等）液化气指液化石油气，一种开采或炼制石油过程中产生的副产品，由多种低沸点气体组成的混合物，成分没有固定的组成，主要成分是丁烯、丙烯、丁烷和丙烷，在特定温度和压力条件下呈无色气体或黄棕色油状液体丙丁烷混合物液化石油气指主要成分可能包括丙烷、丙烯、丁烷、丁烯等，主要作民用、工业用燃料，也可作化工原料。
10. 公司生产销售的丙丁烷混合物液化石油气中通常包括约90%的丁烷和10%的丁烯烯烃指具有开链结构的碳氢化合物，含有单个或多个碳-碳双链，是重要的化工原料。
11. 带有一个双键的烯烃通用分子式为CnH2n醚后碳四指混合碳四经与醇类醚化反应后，剩余不含异丁烯的混合物，主要组分是1-丁烯、2-丁烯、丁烷乙酸、醋酸指一种有机一元酸，分子式为C2H4O2，为食醋主要成分。
12. 纯的无水乙酸是无色的吸湿性液体，凝固点为16.6℃，凝固后为无色晶体，其水溶液呈弱酸性且腐蚀性强丙烯指一种气体有机物，分子式为C3H6，无色、稍带有甜味、易燃易爆、不溶于水、溶于有机溶剂丁烯指一种气体有机物，分子式为C4H8，无色、有微弱芳香气味、易燃易爆、不溶于水、溶于有机溶剂仲丁醇指一种无色透明液体有机化合物，分子式为C4H10O，可用于生产丁酮辛烷值指交通工具所使用的燃料（汽油）抵抗震爆性能的指标。
13. 汽油内含有多种碳氢化合物，其中正庚烷在高温高压下易自燃，其辛烷值定为0；2,2,4-三甲基戊烷震爆现象很少，其辛烷值定为100。
14. 汽油的辛烷值直接取决于汽油内各种碳氢化合物成分的比例，境内汽油标号“92、95、98”即为各自的辛烷值同分异构体指两种以上有机化合物，具有相同分子式但原子排列结构不同加成指加成反应，一种单质或简单小分子化合物与另一化合物（通常存在双键或三键不饱和键）反应，生成一种加成产物，是化合反应的一种呔哔克、TGIC指异氰尿酸三缩水甘油酯，一种杂环多环氧化合物，主要用于相关粉末涂料的固化剂，系云科化工的主要产品碳酸酯指碳酸分子中两个羟基的氢原子部分或全部被烷基取代后的化湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-12简称指释义合物六代醇指水溶性树脂，为钢铁、不锈钢、铜铝等金属的专用型高性能树脂，作用适用于金属制品的防护与装饰VOC/VOCs指VolatileOrganicCompounds，挥发性有机物HSE指健康（Health）、安全（Safety）和环境（Environment）特别说明：本招股说明书中部分合计数与各分项数之和在尾数上有差异，或部分比例指标与相关数值直接计算的结果在尾数上有差异，系为四舍五入原因造成湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-13第二节概览本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。
15. 投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。
16. 一、重大事项提示（一）特别风险提示本公司提醒投资者认真阅读本招股说明书“第三节风险因素”的全部内容，并特别关注以下风险因素：1、原料及能源价格波动风险公司生产所需的主要原材料包括醚后碳四、乙酸和丙烯，主要能源为电力、蒸汽，其价格主要受石油和煤价格变化、国家产业政策、市场供需变化等多种因素的影响而波动。
原材料和能源成本占公司产品成本的比例较高。
报告期内，公司主营业务中的直接材料占主营业务成本的比例分别为77.00%、79.92%和78.11%；直接动力占主营业务成本的比例分别为14.44%、11.56%和13.89%，两者占比合计超过90%。
原料和能源价格的波动对发行人生产成本将产生重大影响。
若未来原料和能源价格出现大幅波动，将导致公司生产成本相应大幅波动，如届时公司不能及时消化原材料和能源价格上涨带来的压力，将对公司盈利能力的持续性和稳定性带来风险。
2、供应商集中风险报告期内，公司向前五大供应商的采购金额合计分别为57,004.14万元、77,801.34万元和82,105.92万元，占采购总额的比例分别为84.49%、83.24%和77.50%；其中，从中国石油化工集团有限公司及下属企业采购主要原材料、电力和蒸汽等合计金额分别为43,833.02万元、48,054.15万元和60,465.82万元，占采购总额的比例分别为64.96%、51.41%和57.07%。
供应商较集中可能导致公司采购原材料时议价能力不强，对原材料成本控制能力相对较弱的情形。
此外，若公司主要供应商生产经营或财务状况出现恶化，或产品服务的质量不符合公司要求，或因为各种内外部原因导致产品服务供应不湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-14及时，或中国石油化工集团有限公司及下属企业减少或停止对公司原材料的供应，而短期内其他供应商的供应无法及时满足公司的需求，则可能影响公司的正常生产，进而对公司经营业绩产生不利影响。
3、主要原材料供应受限风险公司主要产品乙酸仲丁酯和丁酮的主要原材料均为醚后碳四，醚后碳四的采购主要来源于中国石油化工集团有限公司下属企业在岳阳长岭地区的炼油化工厂，包括中国石油化工股份有限公司长岭分公司（直接结算单位为中国石化炼油销售有限公司）和岳阳兴长，并通过管道输送至公司。
报告期内，公司通过管道输送形式从中国石油化工集团有限公司下属企业采购醚后碳四的量分别为104,463.01吨、66,954.00吨和55,989.44吨，占各期醚后碳四采购总量的比例分别为95.55%、79.49%和61.39%。
如果未来中国石油化工集团有限公司下属企业不再通过管输的形式向公司销售醚后碳四，或供应量大幅减少，则公司需要通过汽运方式从外地采购醚后碳四，采购成本支出将有所增加，可能对公司的盈利能力造成不利影响，公司存在主要原材料供应受限风险。
4、安全生产风险公司的主要原材料醚后碳四、丙烯，产成品乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮均属于易燃易爆的危化品，若操作不当或者设备老化失修，可能发生火灾、爆炸等安全事故，从而影响公司的正常生产经营，并可能造成一定的经济损失。
尽管公司配备有较为完备的安全设施，制定了事故预警处理机制，但仍然存在因储存或操作不当、设备故障、公用工程系统波动或停止供用、自然灾害等导致安全事故发生的可能性，从而影响公司的正常生产经营。
5、环保风险公司属于化学原料和化学制品制造业，所处行业属于高耗能、高排放行业；2021年和2022年被列为湖南省和岳阳市重点排污单位。
公司主要产品为乙酸仲丁酯（烯烃合成工艺）、乙酸异丙酯和丁酮，均不属于《环境保护综合名录（2021年版）》所列示“高污染、高环境风险”产品，但生产过程中仍会产生一定的“三废”污染物。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-15公司自成立以来对生产设备、生产工艺和环保设施进行了持续改造，建立了环境保护制度，并有专职人员负责环保工作，以确保符合国家及行业要求，但随着人们环保意识逐渐增强，国家对环境保护力度的不断加强，可能在未来出台更为严格的环保标准、提出更高的环保要求，有可能导致公司进一步增加环保治理的费用支出。
6、毛利率波动及经营业绩下降风险报告期内，公司的综合毛利率分别为21.11%、22.90%和19.86%；实现的营业收入分别为81,153.06万元、116,880.74万元和128,404.97万元；归属于母公司股东的净利润分别为7,546.44万元、13,621.94万元和12,799.44万元。
受市场竞争、原材料价格波动等因素影响，如果公司未来不能持续保持和提高市场竞争力，或者原材料的价格波动不能有效传递至下游客户，则可能导致公司毛利率水平下滑，主要产品市场份额下降，从而导致公司出现经营业绩大幅下滑的风险。
极端情况下有可能导致公司出现发行上市当年营业利润同比大幅下滑50%以上甚至亏损的风险。
7、募投项目实施的风险本次发行募集资金将用于10万吨/年电子级碳酸酯项目。
此项目的技术来源于第三方，公司已对募集资金投资项目的可行性进行了充分论证和规划，公司将通过募集资金投资项目的实施，丰富公司产品线，从而扩大经营规模、实现公司的长期发展规划。
但由于项目开发建设过程中受宏观政策、市场情况、技术进步、客户需求等因素的影响，募集资金投资项目可能存在项目实施进度落后、市场开发未达预期的情形，从而对项目的预期收益和投资回报造成不利影响。
同时，由于公司此次募集资金投资项目投资金额较大，项目达到生产能力除需依靠本次公开发行募集资金外，还需通过企业自筹部分资金。
如果上述自筹资金不能如期到位，也可能导致募集资金投资项目生产不达预期。
（二）本次发行的相关重要承诺说明公司提示投资者认真阅读本公司、股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等作出的重要承诺以及未能履行承诺的约束措施，具体承诺事项详见本招股说明书“第十二节附件”之“附件湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-16四：与投资者保护相关的承诺”和“附件五：发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺”的相关内容。
（三）本次发行前滚存利润分配方案根据公司2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票前滚存未分配利润分配方案的议案》，如果公司本次发行成功，上市前的滚存未分配利润由本次发行完成后的新老股东按照持股比例共同享有。
（四）本次发行后股利分配政策根据《公司法》《公司章程（草案）》和《湖南中创化工股份有限公司上市后未来三年的股东分红回报规划》，公司拟定的上市后三年股利分配政策详见本招股说明书“第九节投资者保护”之“二、公司本次发行上市后的股利分配政策和决策程序，以及本次发行前后股利分配政策的差异情况”。
二、发行人及本次发行的中介机构基本情况（一）发行人基本情况发行人名称湖南中创化工股份有限公司成立日期2005年12月9日注册资本8,400.00万元法定代表人申文义注册地址岳阳市云溪区长岭主要生产经营地址岳阳市云溪区长岭控股股东无实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明、刘郁东行业分类化学原料和化学制品制造业（C26）在其他交易场所（申请）挂牌或上市情况无（二）本次发行的有关中介机构保荐人中信证券股份有限公司主承销商中信证券股份有限公司发行人律师湖南启元律师事务所其他承销机构无审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）评估机构北京坤元至诚资产评估有限公司保荐人（主承销商）律师北京市康达律师事务所保荐人（主承销商）会计师信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）长沙分所发行人与本次发行有关的保荐人、承销机构、证券服务机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他利益关系无（三）本次发行其他有关机构股票登记机中国证券登记结算有限责任收款银行中信银行北京瑞城中心支湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-17构公司上海分公司行其他与本次发行有关的机构无三、本次发行概况（一）本次发行的基本情况股票种类人民币普通股（A股）每股面值1.00元发行股数不超过2,800.00万股占发行后总股本比例不低于25%（最终发行数量以在中国证监会注册的数量为准）其中：发行新股数量不超过2,800.00万股占发行后总股本比例不低于25%（最终发行数量以在中国证监会注册的数量为准）股东公开发售股份数量-占发行后总股本比例-发行后总股本【】股每股发行价格【】元/股发行市盈率【】倍（按发行价格除以每股收益计算，每股收益按照【】年度经审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以本次发行后的总股份计算）发行前每股净资产【】元/股发行前每股收益【】元/股发行后每股净资产【】元/股发行后每股收益【】元/股发行市净率【】倍（按照每股发行价格除以发行后的每股净资产计算）预测净利润（如有）无发行方式采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行的方式，或中国证监会认可的其他发行方式发行对象符合资格的网下投资者和符合条件的已在上海证券交易所开户的自然人、法人等投资者（国家法律、法规禁止购买者除外）承销方式余额包销募集资金总额【】万元募集资金净额【】万元募集资金投资项目10万吨/年电子级碳酸酯项目发行费用概算本次发行费用总额为【】万元，其中承销及保荐费用【】万元、审计费用【】万元、律师费用【】万元、信息披露费用【】万元、发行手续费用及其他【】万元。
高级管理人员、员工拟参与战略配售情况在符合相关规定的前提下，发行人高级管理人员、员工可参与战略配售，认购本次公开发行新股。
在本次公开发行股票发行前，发行人将履行内部程序审议该事项的详细方案，并依法进行详细披露保荐人相关子公司拟参与战略配售情况保荐人是否安排子公司参与本次发行战略配售将按照上海证券交易所的相关规定执行拟公开发售股份股东名称、持股数量及拟公开本次发行原股东不公开发售股份湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-18发售股份数量、发行费用的分摊原则（二）本次发行上市的重要日期刊登发行公告日期【】年【】月【】日开始询价推介日期【】年【】月【】日刊登定价公告日期【】年【】月【】日申购日期和缴款日期【】年【】月【】日股票上市日期【】年【】月【】日四、发行人主营业务经营情况公司是一家以生产、研发和销售新型环保溶剂为核心业务的高新技术化工企业，主要产品包括乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮。
公司的产品主要应用于涂料、油墨、胶粘剂、农药、医药、化工脱水、萃取共沸、有机合成、电子清洗、香精香料等领域，亦可作为汽油调合组分。
报告期内，公司主营业务收入按产品类别划分的构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比乙酸仲丁酯60,775.8247.81%61,661.8253.51%44,020.1454.47%乙酸异丙酯18,224.6214.33%20,525.2317.81%14,573.8318.03%丁酮34,011.3026.75%20,083.6317.43%12,621.3215.62%其他14,118.2411.11%12,962.1311.25%9,599.3611.88%合计127,129.97100.00%115,232.82100.00%80,814.66100.00%公司生产经营所需的主要原材料为醚后碳四、乙酸及丙烯，主要能源为电力及蒸汽，主要供应商包括中国石油化工集团有限公司及下属公司及境内各大化工生产销售企业。
公司根据市场情况拟定生产计划，并按照生产计划组织生产，同时根据采购和销售情况对生产计划进行调整。
公司销售模式为直销，客户类型包括终端和贸易商。
公司目前拥有年产20万吨的乙酸仲丁酯生产装置、年产5万吨的乙酸异丙酯生产装置、年产2万吨/3万吨的乙酸酯类/仲丁醇联合装置以及年产10万吨的丁酮生产装置等规模化生产线，作为负责起草单位参与《工业用乙酸仲丁酯》（HG/T4777-2014）和《工业用乙酸异丙酯》（HG/T4880-2016）两项行业标准湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-19的编制，为工信部“专精特新”小巨人企业。
公司生产的高纯度乙酸仲丁酯曾获科学技术部、商务部、国家质量监督检验检疫总局和国家环境保护总局颁发的《国家重点新产品证书》。
凭借技术、服务、成本的综合优势，在生产规模、产品质量、生产工艺改进等方面树立起良好的市场形象，产品不仅在境内市场拥有较高的占有率，同时还销往境外40多个国家和地区。
五、发行人板块定位情况（一）公司业务模式成熟发行人根据市场情况拟定生产计划，再根据生产计划制定相应的采购计划；在按照生产计划组织生产的过程中，会根据采购和销售实际情况对生产进行适当的调节。
公司销售模式为直销，客户包括终端客户和贸易商。
发行人业务模式成熟稳定。
（二）公司经营业绩稳定、规模较大发行人营业收入稳健，盈利能力整体呈上升趋势，综合实力较强。
报告期内，发行人营业收入分别为81,153.06万元、116,880.74万元和128,404.97万元，归属于母公司所有者的净利润分别为7,546.44万元、13,621.94万元和12,799.44万元，扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润分别为6,914.92万元、13,391.57万元和12,342.65万元。
（三）公司具有行业代表性发行人深耕环保化工原料领域，通过多年的研发积累形成了一系列核心技术，作为负责起草单位参与《工业用乙酸仲丁酯》（HG/T4777-2014）和《工业用乙酸异丙酯》（HG/T4880-2016）两项行业标准的编制，多次获得国家、省、市各级认定、荣誉和奖项。
公司在细分领域具有规模优势，其中乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯的产销量均居境内首位，丁酮产能亦居境内前列。
综上，公司业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较大、具有行业代表性，符合主板“大盘蓝筹”定位。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-20六、发行人主要财务数据项目2022.12.31/2022年度2021.12.31/2021年度2020.12.31/2020年度资产总额（万元）92,112.8187,941.9072,259.11归属于母公司所有者权益（万元）68,411.1661,744.6653,124.56资产负债率（母公司）（%）22.8027.1123.07营业收入（万元）128,404.97116,880.7481,153.06净利润（万元）12,227.4513,242.027,546.44归属于母公司所有者的净利润（万元）12,799.4413,621.947,546.44扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（万元）12,342.6513,391.576,914.92基本每股收益（元/股）1.521.620.90稀释每股收益（元/股）1.521.620.90加权平均净资产收益率（%）20.0424.4615.28经营活动产生现金流量净额（万元）12,563.1912,040.807,747.49现金分红（万元）5,250.005,250.005,250.00研发投入占营业收入的比例（%）3.563.674.00七、审计截止日后主要财务信息及经营情况审计截止日后至本招股说明书签署日，公司整体经营状况良好，生产和销售情况正常，公司经营模式、采购模式、主要产品的市场规模和盈利能力、主要客户及供应商的构成以及其他可能影响投资者判断的重大事项等方面均未发生重大变化。
公司的持续盈利能力不存在重大不确定性及其他可能影响投资者判断的重大事项。
八、发行人选择的具体上市标准公司选择适用《上海证券交易所股票上市规则（2023年2月修订）》第3.1.2条的第一项上市标准，即“最近3年净利润均为正，且最近3年净利润累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于6,000万元，最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或营业收入累计不低于10亿元”。
报告期内，归属母公司股东扣非前后孰低的净利润分别为6,914.92万元、13,391.57万元和12,342.65万元；经营活动产生的现金流量净额分别为7,747.49万元、12,040.80万元和12,563.19万元；营业收入分别为81,153.06万元、116,880.74湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-21万元和128,404.97万元。
因此，公司满足所选择的上市标准。
九、发行人治理特殊安排截至本招股说明书签署日，公司治理结构方面不存在特殊安排事项。
十、募集资金运用与未来发展规划（一）募集资金运用公司实际募集资金扣除发行费用后将全部用于公司主营业务相关的项目，具体如下：单位：万元项目名称项目投资总额募集资金投资金额10万吨/年电子级碳酸酯项目104,415.7265,000.00合计104,415.7265,000.00本次发行募集资金到位前，公司可根据项目的实际进度，以自筹资金支付项目所需款项；本次发行募集资金到位后，公司将严格按照有关制度使用募集资金，按募集资金相关规定置换前期投入募集资金投资项目的自筹资金以及支付项目剩余款项。
若本次发行实际募集资金净额少于上述项目预计募集资金投入总额的，不足部分由公司自筹资金解决；若实际募集资金净额超过项目预计募集资金投入总额的，超出部分公司将严格按照相关规定，履行相应的程序后使用。
（二）未来发展规划公司发展规划坚持与国家、湖南省和岳阳市的发展规划保持同频共振，以创新驱动高质量发展。
公司坚持以“管理创新、制度创新、技术创新”为理念，以安全生产为基础，以客户需求为导向，以技术创新为动力，实现企业合作多元化、产品精细化发展。
十一、其他对发行人有重大影响的事项截至2022年12月31日，发行人及发行人控股子公司不存在作为一方当事人的尚未了结的或可预见的对公司财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生重大影响的事项。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-22第三节风险因素投资者在考虑投资公司本次发行的股票时，除本招股说明书提供的各项资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。
一、与发行人相关的风险（一）经营风险1、供应商集中风险详见本招股说明书“第二节概览”之“一、重大事项提示”之“（一）特别风险提示”。
2、主要原材料供应受限风险详见本招股说明书“第二节概览”之“一、重大事项提示”之“（一）特别风险提示”。
3、技术与产品创新风险创新是提高企业核心竞争力的动力和关键，对企业在市场竞争中的地位起着决定性的作用。
若未来公司不能持续进行技术与产品的创新、及时跟踪掌握行业新技术、新材料或新工艺，未能保持高素质的专业人才队伍为公司不断创新提供强有力的智力支持，则可能导致公司科技创新失败，进而给公司经营带来不利影响。
化工新材料的品种繁多，相应的生产技术日新月异。
随着技术进步和下游市场需求的不断变化，研发生产的新技术也不断涌现。
不断开发新产品和新技术，适应市场需求变化和行业发展趋势，是化学原料及化学制品生产厂商能够长期健康发展的关键。
新产品、新技术的开发需要投入大量的人力和财力，周期较长，开发过程不确定因素较多，开发成功后还存在能否及时产业化、规模化经营的问题。
因此，公司面临新产品、新技术的开发风险。
（二）财务风险1、毛利率波动及经营业绩下降风险详见本招股说明书“第二节概览”之“一、重大事项提示”之“（一）特别湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-23风险提示”。
2、税收优惠政策失效风险报告期内，公司享受15%的高新技术企业所得税的税收优惠政策，享受的金额分别为882.97万元、1,619.90万元和1,504.54万元，占利润总额的比例分别为10.00%、10.37%和10.43%。
如果未来国家或地方对高新技术企业的税收优惠政策进行调整，或在税收优惠期满后公司未能继续通过高新技术企业认定，则无法继续享受税收优惠政策，进而对公司利润水平造成一定负面影响。
3、存货安全及减值风险报告期各期末，公司存货账面价值分别为8,890.93万元、10,654.21万元和15,292.81万元，占净资产的比例分别为16.15%、16.83%和22.35%；存货跌价准备金额分别为41.17万元、83.68万元和463.96万元。
公司建立了严格的存货管理制度，通过ERP系统规范了存货的管理流程及核算方法，根据实际生产经营需要合理控制原材料和产成品存量。
报告期内，本公司存货并未发生大额减值情形。
但由于本公司期末存货余额较高，且化工产品对生产、存储、运输等环节要求相对较高，如果未来化工产品市场环境发生重大变化使产品价格下跌、产品发生滞销，或因管理不善等情形，可能存在存货减值的风险。
4、固定资产减值风险公司的固定资产主要由机器设备、房屋及建筑物等项目组成。
报告期各期末，公司的固定资产账面价值分别为18,965.53万元、23,734.85万元和26,142.42万元，占净资产的比例分别为34.44%、37.49%和38.21%；固定资产减值准备分别为3,028.18万元、2,752.19万元和2,750.97万元。
如果未来某类主要产品出现下游需求大幅下滑、产品市场份额大幅下降、生产工艺技术革新等情形，均可能导致公司此类产品生产线的可收回金额低于其账面价值，出现固定资产减值的风险。
5、汇率波动风险报告期内，公司主营业务中外销收入分别为27,431.66万元、37,574.28万元和60,498.49万元，占主营业务收入的比例分别为33.94%、32.61%和47.59%。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-24受外币汇率波动影响，各期发生汇兑损益分别为527.94万元、306.94万元和-847.36万元，占营业利润的比例分别为5.98%、1.90%和-5.84%。
若未来汇率波动幅度扩大，可能导致公司产生金额较大的汇兑损益，进而影响公司的经营业绩。
（三）法律风险1、环保风险详见本招股说明书“第二节概览”之“一、重大事项提示”之“（一）特别风险提示”。
2、安全生产风险详见本招股说明书“第二节概览”之“一、重大事项提示”之“（一）特别风险提示”。
3、资产抵押风险截至本招股说明书签署日，发行人主要土地使用权及土地上的部分房屋为公司银行贷款进行抵押担保。
抵押的土地使用权面积占公司拥有的土地使用权总面积的80.58%，抵押的房产面积占公司拥有的房产总面积的23.68%。
上述抵押所涉及的土地及房屋系发行人主要生产经营场所和募投项目10万吨/年电子级碳酸酯项目的实施地点，短期内难以取得替代性场地。
若公司发生无法偿还贷款等风险事件，可能导致抵押权人行使抵押权，进而导致公司主要生产经营场所受到限制，对公司正常生产经营及募投项目的建设产生不利影响。
4、知识产权风险2022年末，公司已获得境内商标5项、境外商标1项；已获得境内授权专利44项、境外专利2项。
报告期内，公司不存在与知识产权相关的诉讼及纠纷，但如果未来发生公司知识产权受到侵犯的情况且相关行为未能被及时制止，将在一定程度上影响公司的竞争优势及行业地位。
5、资质证书到期后无法办理续期风险在行业管理方面，公司所生产的部分化工产品受到严格行业监管，需要办理并取得生产经营相关资质或许可证书。
公司虽然已办理并取得了生产相关产品所必须的资质或许可证书，但由于上述资质及许可证书存在有效期限，为使生产得湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-25以持续进行，公司需在上述资质及许可证书有效期届满前向相关监管部门申请办理续期。
在批准重续相关资质或许可证书前，有关监管部门需按届时实行的相关规定及标准对公司进行重新评估，若公司因未达到相关规定及标准导致未能重续相关资质或许可证书，则公司的正常生产经营将受到一定影响。
6、租赁房产土地的风险截至本招股说明书签署日，公司存在租赁划拨土地上的房产和划拨土地的行为。
公司租赁位于划拨土地上的房产占公司使用房产面积的比例为3.89%，租赁划拨土地占公司使用土地面积的比例为4.90%。
未来公司可能因租赁的房产土地存在不确定性，导致租赁协议非正常终止、搬迁并产生额外的费用支出，可能对公司业务和财务状况产生不利影响。
（四）管理风险1、实际控制人持股比例较低的风险截至本招股说明书签署日，公司共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东能实际支配的表决权合计占公司总表决权比例的33.89%。
按照本次预计发行的股票计算，本次发行完成后，上述共同实际控制人实际支配的表决权占公司总表决权比例将降低至25.42%，可能在一定程度上降低股东大会对于重大事项决策的效率。
此外，如果潜在投资者通过收购公司股权或其他原因导致共同实际控制人对公司的实际控制地位不稳定，将对公司未来的经营发展带来不利影响。
2、经营规模扩大导致的管理风险未来，随着募投项目的建成投产，公司的资产、经营规模将进一步扩大，组织架构和管理体系将日趋复杂，管理和运营难度进一步增加。
如果公司经营管理团队不能持续提升自身管理水平，采取有效措施应对业务规模扩张所带来的管理压力，管理经验不足可能对公司的盈利能力和市场竞争力产生不利影响。
3、人力资源风险随着行业竞争的日趋激烈，同行业企业的人才竞争，可能会对公司人才稳定产生一定影响，存在人才流失的风险。
此外，随着公司募投项目的建成投产，公湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-26司将需要更多高素质人才，能否吸引并留住足够的人才对于公司的进一步发展至关重要。
如果公司因管理机制、晋升制度、员工薪酬等方面的原因不能留住内部核心人员或不能吸引外部优秀人才，将对公司经营业绩带来不利影响。
二、与行业相关的风险（一）原料及能源价格波动风险详见本招股说明书“第二节概览”之“一、重大事项提示”之“（一）特别风险提示”。
（二）被同类产品替代的风险公司的主要产品乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮作为环保溶剂，广泛地应用于涂料、油墨、胶粘剂、农药、医药、化工脱水、萃取共沸、有机合成、电子清洗、香精香料等领域，亦可作为汽油调合组分，与其他产品下游应用领域有一定交叉重叠，因而性能相似、应用场景相同的产品之间存在一定的替代效应。
未来，随着技术发展、下游客户的产品升级、替代产品的价格优势或其他具有全面替代性产品的研发上市，公司主要产品可能面临被同类产品部分替代的风险，这可能导致公司产品的销量及盈利能力下降，进而对公司经营业绩持续增长造成影响。
（三）下游行业景气度变化的风险公司下游客户主要为化工产品贸易商、涂料生产商、医药及农药生产商、胶粘剂生产商等。
化工行业周期性较强，与宏观经济的关联度较高，呈现出景气萧条波动的周期性发展规律，其周期性波动将对公司产品的需求和价格产生较大影响。
尽管公司在持续开发抗风险和周期波动能力相对较强的优质客户，但如果未来行业受政策变化、市场需求变化或其他不利因素影响导致景气度整体下降，或下游客户在市场竞争和产业改革中被淘汰，将对公司经营业绩带来不利影响。
（四）境外市场及贸易政策风险报告期内，公司主营业务中境外销售金额分别为27,431.66万元、37,574.28万元和60,498.49万元，占主营业务收入的比例分别为33.94%、32.61%和47.59%，整体占比较高。
虽然公司在全球范围内积累了较多合作伙伴，但若公司在产品价格、质量控制、响应速度等方面不能满足客户的需求导致主要客户转向其他厂商湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-27采购，或者国际贸易相关的法律法规及政策发生重大不利变化，公司将面临营业收入增长放缓甚至下滑的风险。
三、其他风险（一）募投项目实施的风险详见本招股说明书“第二节概览”之“一、重大事项提示”之“（一）特别风险提示”。
（二）募集资金投资项目造成净资产收益率下降的风险报告期内，公司扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别为14.00%、24.05%和19.33%。
公司本次发行募投项目10万吨/年电子级碳酸酯项目产生经济效益需要一定时间。
因此，公司本次发行后，随着净资产短期内大幅增长、总股本相应增加，公司净资产收益率短期内存在下降的风险，即期回报短期内会出现被摊薄的风险。
（三）豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险根据相关规定，公司部分信息涉及商业秘密，对涉密信息予以豁免披露或以代称等脱密处理的方式进行披露。
上述部分信息豁免披露或脱密披露可能影响投资者对公司价值的正确判断，造成投资决策失误的风险。
（四）发行失败风险公司本次拟申请在上海证券交易所公开发行股票并上市。
由于股票发行会受到市场环境等多方面因素的影响，因此公司本次股票发行可能出现认购不足而导致发行失败的风险。
公司于本招股说明书中所描述的公司未来发展规划、业务发展目标等前瞻性描述的实现具有不确定性，请投资者予以关注并审慎判断。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-28第四节发行人基本情况一、发行人基本信息公司名称湖南中创化工股份有限公司英文名称HunanZhongchuangChemicalCo.,Ltd.注册资本8,400.00万元法定代表人申文义成立日期2005年12月9日住所岳阳市云溪区长岭邮政编码414011联系电话0730-8452708传真号码0730-8452708互联网地址电子信箱zqb@zcchem.net负责信息披露和投资者关系的部门证券事务部负责信息披露和投资者关系的负责人沈炜宏负责信息披露和投资者关系的联系方式0730-8452922二、发行人改制及设立情况2005年12月9日，发行人前身中创有限设立，其设立时名称为“湖南中创化工有限责任公司”。
中创化工于2008年9月4日由中创有限整体变更为股份有限公司。
（一）有限公司设立情况2005年12月2日，中创有限（筹）全体股东作出股东会决议，决定设立中创有限，注册资本为2,000万元。
2005年12月7日，金信会计师出具《验资报告》（岳金会验字〔2005〕第185号），审验确认截至2005年12月7日，中创有限已收到全体股东实缴出资合计人民币2,000万元，全部为货币出资。
2005年12月9日，岳阳市工商局核发了注册号为4306001500870的《企业法人营业执照》。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-29中创有限设立时，工商登记股东的出资情况如下：序号股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式1长炼机电600.000030.00货币2佘喜春500.000025.00货币3胡先念325.000016.25货币4设备研究所300.000015.00货币5岳阳兴长200.000010.00货币6谢路国75.00003.75货币合计2,000.0000100.00-（二）股份有限公司设立情况1、内部决议程序2008年8月17日，中创有限召开2008年第四次临时股东会，将公司整体变更为股份有限公司，以截至2008年7月31日经审计后的净资产95,269,605.47元为基数，扣除拟分配利润13,096,520.00元后（扣除后的净资产值为82,173,085.47元）按照1.36955:1的比例折合成股份公司的总股本6,000万股，并以此作为各发起人认购股份公司股份的对价。
2、出具审计报告及追溯评估报告2008年8月12日，开元信德会计师事务所有限公司出具《审计报告》（开元信德湘审〔2008〕第413号）。
2022年4月16日，开元资产评估有限公司（后更名为“北京坤元至诚资产评估有限公司”）出具《资产评估报告》（开元评报字〔2021〕688号），截至2008年7月31日，中创有限净资产追溯评估价值为9,829.56万元，相较于经审计后净资产评估增值302.60万元，增幅为3.18%。
3、签署发起人协议2008年8月，中创化工全体发起人一致同意，以2008年7月31日为有限公司审计基准日，根据开元信德会计师事务所有限公司的审计结果，扣除已分配利润13,096,520.00元后（扣除后净资产值为82,173,085.47元），按照1.36955:1的比例折股。
公司总股本拟设为6,000万股，均为每股面值1元的记名式普通股，全部股份由发起人认购。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-304、召开股份有限公司创立大会暨2008年第一次股东大会2008年8月22日，中创化工召开了创立大会暨2008年第一次股东大会，审议通过了《关于湖南中创化工股份有限公司筹办情况的报告》等议案，选举产生中创化工第一届董事会的董事及第一届监事会的非职工代表监事。
5、验资2008年8月28日，开元信德会计师事务所有限公司出具开元信德湘验字（2008）第038号《验资报告》。
经审验，截至2008年8月17日，公司（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币6,000万元，各股东均以净资产出资。
6、办理股份有限公司设立登记2008年9月4日，岳阳市工商局准予了股份有限公司设立登记，工商登记股东的持股情况如下：序号股东名称/姓名持股数量（万股）持股比例（%）1长炼机电1,625.470027.092长炼新材料733.678912.233工程公司458.13707.644设备研究所366.50966.115周斌366.50966.116胡先念311.62485.197彭干明265.71944.438刘粮帅192.45423.219三生化工183.25483.0510雷放华146.60382.4411易建波146.55802.4412韩勇119.15231.9913周旋109.98951.8314柳斌宁93.45991.5615卢松坚87.04601.4516梅奇77.74581.3017李军73.33861.2218胡接伏73.30191.2219王伟73.09671.22湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-31序号股东名称/姓名持股数量（万股）持股比例（%）20袁杰60.47411.0121佟立峰54.97640.9222吴亚军52.41090.8723游立新45.81370.7624徐斌140.60930.6825尹慧文36.65100.6126林榕伟27.48820.4627高海英18.32550.3128胡莲佑12.18280.2029谢路国10.99530.1830刘晓云10.07900.1731唐金桃9.16270.1532曹盛兰9.16270.1533潘红辉9.16270.1534吴应南9.16270.1535向显军9.16270.1536殷瑞兰9.16270.1537罗志强7.33020.1238余忠波6.09140.1039谢琼玉6.09140.1040赵刚5.49770.0941李建华5.49770.0942叶雪良5.49770.0943刘丽莎5.49770.0944李专喜5.49760.0945余细湘4.06090.0746朱国荣4.06090.0747李恩荣4.06090.0748黄向阳4.06090.0749刘莹4.06090.0750张觉悟4.06090.07合计6,000.00100.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-32（三）报告期期初至今的股本和股东变化情况报告期期初至今，发行人股本及股东变化如上图所示，具体情况如下：1、报告期期初股东情况2020年1月1日，发行人工商登记股东持股情况如下：序号股东名称持股数量（万股）持股比例（%）1长炼机电1,717.097420.442伟创合伙1,200.000014.293长炼新材料733.67898.73湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-33序号股东名称持股数量（万股）持股比例（%）4长岭工会522.27326.225工程公司458.13705.456同益投资448.00005.337设备研究所366.50964.368周斌366.50964.369刘粮帅301.61693.5910胡灿219.99742.6211周旋208.31492.4812三生化工183.25482.1813李志强173.45992.0614王伟153.09671.8215申文义140.71271.6816韩勇119.15231.4217袁杰119.12511.4218刘郁东105.00001.2519张小明105.00001.2520刘树红87.04601.0421刘志忠85.00001.0122佘喜春80.00000.9523梅奇77.74580.9324李怿成73.33860.8725胡接伏73.30190.8726游立新45.81370.5527徐斌140.60930.4828易建波36.60800.4429林榕伟27.48820.3330高海英18.32550.2231胡莲佑12.18280.1532谢路国10.99530.1333刘小梅10.07900.1234唐金桃9.16270.1135李恩荣8.12180.1036罗灿辉7.33020.09湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-34序号股东名称持股数量（万股）持股比例（%）37余忠波6.09140.0738谢琼玉6.09140.0739钟庚秀5.49770.0740李建华5.49770.0741叶雪良5.49770.0742舒煜5.49770.0743李专喜5.49760.0744余细湘4.06090.0545朱国荣4.06090.0546刘莹4.06090.0547张觉悟4.06090.05合计8,400.0000100.002、2020年5月，第一次股权转让2020年4月，通达公司召开股东会审议通过了《中创公司股份回购方案》，决定将周斌代通达公司428人持有的合计366.5096万股中创化工股份全部回购，回购价格为2.20元/股，并继续委托周斌代为持有。
2020年5月，通达公司与上述428人签署了《股份转让回购协议》并支付了全部股份回购款，岳阳市湘北公证处对该协议进行了公证，具体情况参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、发行人改制及设立情况”之“（五）发行人历史上股东数量超过二百人的情况”之“1、通达公司股份演变情况”。
至此，发行人实际股东人数超200人问题得以解决。
3、2020年10月，第二次股权转让2020年9月，长炼机电分别与申文义、刘粮帅、周旋、袁杰、佘喜春、王伟、李志强7人签订《股份认购合同》，将其所持公司500万股股份分别转让给申文义等7人，转让价格为7.30元/股。
发行人于2020年10月办理了工商变更手续，此次转让的具体情况如下：转让方受让方转让数量（万股）转让价款（万元）长炼机电申文义50.0000365.00刘粮帅120.0000876.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-35转让方受让方转让数量（万股）转让价款（万元）周旋120.0000876.00袁杰60.0000438.00佘喜春50.0000365.00王伟50.0000365.00李志强50.0000365.00合计500.00003,650.00本次转让的受让方佘喜春、袁杰和李志强均存在代其他自然人受让股权的情况，具体参见本招股说明书“第十二节附件”之“附件二：发行人历史上的代持情况”之“（二）中创化工历史上的代持情况”。
4、2020年11月，第三次股权转让（1）长岭工会所持公司股份于北京产权交易所挂牌交易转让2020年9-10月，长岭工会将持有的公司522.2732万股股份在北京产权交易所公开挂牌转让。
2020年11月，北京产权交易所出具《企业产权交易凭证》，自然人曾越通过网络竞价方式受让了长岭工会持有的中创化工109.95万股股份，交易金额为797.1375万元，折合7.25元/股；自然人唐兴林通过网络竞价方式受让了长岭工会持有的中创化工412.3232万股股份，交易金额为2,989.3432万元，折合7.25元/股。
长岭工会分别与曾越、唐兴林签订《北京产权交易所产权交易合同》，约定长岭工会将持有的中创化工109.95万股股份、412.3232万股股份分别以797.1375万元、2,989.3432万元的金额转让给曾越、唐兴林。
其中，唐兴林受让的公司412.3232万股股份中的178万股系代谢毅持有，具体情况参见本招股说明书“第十二节附件”之“附件二：发行人历史上的代持情况”之“（二）中创化工历史上的代持情况”之“6、2020年11月股东唐兴林股权受让形成的股权代持”。
（2）长炼机电所持股份转让2020年11月，长炼机电分别与殷文莉、欧阳瑜、丁建湘、曾莉、陈四保、谭亮、毛伟、刘巧立、徐斌、彭晓辉10人和大科城投资签订《股份认购合同》，将其所持全部公司股份1,217.0974万股分别转让给殷文莉等10人和大科城投资，转让价格为7.50元/股，具体情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-36转让方受让方转让数量（万股）转让价款（万元）长炼机电殷文莉50.0000375.00欧阳瑜40.0000300.00丁建湘172.09741,290.73曾莉25.0000187.50陈四保160.00001,200.00谭亮140.00001,050.00毛伟130.0000975.00刘巧立50.0000375.00徐斌240.0000300.00彭晓辉10.000075.00大科城投资400.00003,000.00合计1,217.09749,128.23（3）周斌、胡接伏、李志强、袁杰代持股份还原2020年11月，股东周斌与通达公司签订《股份转让还原协议》，将其代通达公司所持有的中创化工366.5096万股股份转让还原给通达公司，转让价格为0元/股。
2020年11月，股东胡接伏与群泰化工签订《股份转让还原协议》，将其代群泰化工所持有的中创化工73.3019万股股份转让还原给群泰化工，转让价格为0元/股。
2020年11月，股东李志强分别与吴新汨、刘跃、羿仰桃、朱铁光、王海清、龚普林、朱刚、左理胜、万代红、龚德胜、肖礼祥、颜祥富12人签订《股份转让还原协议》，将其代吴新汨等12人所持有的中创化工187.3839万股股份转让还原给吴新汨等12人，转让价格均为0元/股。
2020年11月，股东袁杰分别与孙广、席平翔、彭新民、叶湘军、邓庆松、申文义、周旋、杨湘平、沈炜宏、柴劲松10人签订《股份转让还原协议》，将其代孙广等10人所持有的中创化工148.0778万股股份转让还原给孙广等10人，转让价格均为0元/股。
2020年11月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-375、2020年12月，第四次股权转让（1）殷文莉与余海生、丁建湘和刘胜平股权转让2020年12月，股东殷文莉分别与余海生、丁建湘、刘胜平3人签订《股份转让协议》，将其所持有的中创化工50万股股份以7.50元/股价格分别转让给余海生30万股、丁建湘15万股、刘胜平5万股。
（2）易建波、唐兴林和梅奇代持股份还原2020年11月，股东易建波分别与兴长集团、湖南盛锦、长炼医院、长岭传媒、人和食品、纵横网络签订《股份转移登记过户合同》，将其代上述企业所持有的中创化工29.4154万股股份转让还原给上述企业，转让价格均为0元/股。
2020年12月，股东唐兴林与谢毅签订《股份转让协议》，将其代谢毅所持有的中创化工178万股股份转让还原给谢毅，转让价格为0元/股。
2020年12月，股东梅奇分别与王中文等30人签订《还原转让协议》，将其代王中文等30人所持有的中创化工72.2482万股股份转让还原给王中文等30人，转让价格均为0元/股。
2020年12月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
6、2021年2月，第五次股权转让2020年12月，股东毛伟与邹强签订《股份转让协议》，将其所持有的中创化工130万股股份以7.50元/股价格转让给邹强。
2021年2月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
7、2021年10月至2022年4月，多次股权转让2021年10月至2022年4月，发行人发生多次股权转让具体如下：时间转让方受让方转让数量（万股）转让价格（元/股）2021年10月余海生李东斌30.00007.502021年12月曾越德瑞丰源109.95008.00丁建湘187.0974唐兴林234.3232谢毅178.0000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-38时间转让方受让方转让数量（万股）转让价格（元/股）2022年2月邹强谢屹华20.00008.00黄本辉20.0000李建军20.00002022年3月刘建平晏颖4.58148.00刘庆瑞彭志1.83258.00刘美娥吴彪3.66518.00钟庚秀张华廷5.49778.00刘小梅张明辉10.07908.00罗灿辉7.33028.00谢路国明华10.99538.00谭白云李新怀0.91638.00邹强李文庆50.00008.00袁渝平胡彬0.91638.00邹强胡文平20.00008.00谭亮20.00008.002022年4月陈四保左理胜90.00008.00石艳辉50.00008.00易静20.00008.002022年4月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
8、2022年12月，第六次股权转让2022年5月，股东佘喜春分别与吴娈初等5人签订《股份还原转让协议》，将其代吴娈初等5人所持有的中创化工48万股股份转让还原给吴娈初等5人，转让价格均为0元/股。
2022年5月，股东梅奇与刘郁东签订《股份还原转让协议》，将其代刘郁东所持有的中创化工5.4976万股股份转让还原给刘郁东，转让价格为0元/股。
2022年12月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
至此，发行人股权代持情况已清理完毕。
9、2023年4月，第七次股权转让及股权继承2023年1月，股东张觉悟因病去世。
张觉悟生前持有中创化工4.0609万股湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-39股份，该等股份为夫妻共同财产。
根据《中华人民共和国民法典》的规定，在发生继承前，其中一半股份归其配偶龚年春所有，剩余一半股份作为张觉悟的遗产发生继承。
经其全部继承人同意，以上股份由龚年春全部继承，其余继承人放弃继承权。
2023年4月，岳阳市湘北公证处就以上继承事项出具了（2023）湘岳北字第2132号《公证书》。
2023年4月，股东彭晓辉与李志强签订《股权转让协议》，将其持有的中创化工10万股股份转让给李志强，转让价格为12.50元/股。
本次转让原因系彭晓辉因其配偶提拔为国企领导干部后，不适合继续持有发行人股份，因此主动将其所持股份进行转让并完成了相关纳税申报手续。
2023年5月，岳阳市湘北公证处就该股权转让事项出具了（2023）湘岳北字第2205、2206号《公证书》。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-40（四）发行人历史上的代持情况发行人历史上股权/股份代持的形成原因、演变情况、解除过程具体情况如下：代持形成代持形成原因代持演变情况代持解除过程一、2005年12月中创有限设立时形成的股权代持佘喜春代长炼新材料持有中创有限420万元股权中创有限设立之时，中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司的技术中心筹备成立长炼新材料，尚未正式成立，佘喜春拟作为长炼新材料的法定代表人代其出资并暂代为持有2007年7月中创有限增资，佘喜春代长炼新材料增资45.36万元2008年1月，佘喜春将代长炼新材料持有的中创有限465.36万元股权还原给长炼新材料佘喜春代王伟、徐斌、胡莲佑、谢琼玉、余忠波、余细湘、朱国荣、李恩荣、黄向阳、刘莹和张觉悟11人合计持有中创有限80万元股权为管理方便，减少显名股东人数，实际出资人王伟等11人均为长炼新材料员工2007年7月中创有限增资，佘喜春代王伟等11人合计增资8.64万元2008年3月，佘喜春将代王伟等11人合计持有的中创有限88.64万元股权还原给王伟等11人黄向阳代李恩荣持有中创有限2万元股权黄向阳与李恩荣于2005年11月签订协议，约定将黄向阳的2万元出资额认购权转让给李恩荣，由李恩荣实际出资并由黄向阳代其持有1、2007年7月中创有限增资，黄向阳代李恩荣增资0.2160万元；2、2008年8月中创有限整体变更为中创化工，黄向阳代李恩荣持有的中创有限2.2160万元股权变更为中创化工4.0609万股股份2011年12月，黄向阳将代李恩荣持有的中创化工4.0609万股股份还原给李恩荣胡先念代刘粮帅、韩勇、周旋、李军、孙广、席平翔、彭新民、叶湘军、邓庆松、袁杰10人合计持有中创有限205万元股权为管理方便，减少显名股东人数，实际出资人刘粮帅等10人均为中创有限时任管理人员和中层骨干人员1、2007年7月中创有限增资，胡先念代刘粮帅等10人合计增资76.14万元；2、2008年4月，胡先念将代孙广、席平翔、彭新民、叶湘军和邓庆松5人合计持有的中创有限29.70万元股权转给袁杰代持；3、2008年8月中创有限整体变更为中创化1、2008年3月，胡先念将代刘粮帅、韩勇、周旋、李军和袁杰5人合计持有的中创有限251.44万元股权还原给刘粮帅等5人；2、2020年11月，袁杰将代孙广、席平翔、彭新民、叶湘军和邓庆松5人湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-41代持形成代持形成原因代持演变情况代持解除过程工，袁杰代孙广、席平翔、彭新民、叶湘军和邓庆松5人合计持有的中创有限29.70万元股权变更为中创化工54.4268万股股份；4、2017年11月中创化工增资，袁杰代叶湘军和邓庆松2人合计增资12万股合计持有的中创化工66.4268万股股份还原给孙广等5人谢路国代罗志强、赵刚、刘晓云、唐金桃、李建华、叶雪良、李专喜、刘丽莎、卢松坚9人合计持有中创有限69万元股权为管理方便，减少显名股东人数，实际出资人罗志强、赵刚、刘晓云、唐金桃、李建华、叶雪良、李专喜、刘丽莎8人均为谢路国所在单位湖南化工设计院有限公司的员工；卢松坚认购了部分湖南化工设计院有限公司人员放弃认购的股权并委托谢路国代为持有2007年7月中创有限增资，谢路国代赵刚和卢松坚合计增资8万元2008年3月，谢路国将代罗志强等9人合计持有的中创有限77万元股权还原给罗志强等9人二、2008年7月中创有限增资时形成的股权代持胡接伏代群泰化工持有中创有限40万元股权为便于行使股东权利，群泰化工委托时任群泰化工董事长的胡接伏代为持有2008年8月中创有限整体变更为中创化工，胡接伏代群泰化工持有的中创有限40万元股权变更为中创化工73.3019万股股份2020年11月，胡接伏将代群泰化工持有的中创化工73.3019万股股份还原给群泰化工周斌代通达公司持有中创有限200万元股权为便于行使股东权利，通达公司委托时任通达公司法定代表人、董事长的周斌代为持有1、2008年8月中创有限整体变更为中创化工，周斌代通达公司持有的中创有限200万元股权变更为中创化工366.5096万股股份；2、2010年4月，通达公司将周斌代其持有的中创化工366.5096万股股份转让给通达公司的445名员工并继续委托周斌代持；3、2010年至2020年，周斌代通达公司员工所持中创化工股份共发生34次转让并仍由周斌代持；4、2020年5月，通达公司将428名员工所持中创化工366.5096万股股份全部回购并继续委托周斌代持2020年11月，周斌将代通达公司持有的中创化工366.5096万股股份还原给通达公司湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-42代持形成代持形成原因代持演变情况代持解除过程易建波代兴长集团、湖南盛锦、长炼医院、长岭传媒、人和食品、纵横网络6家单位合计持有中创有限16.05万元股权因本次增资后中创有限股东人数将超过50人，为减少显名股东人数，委托易建波代持2008年8月中创有限整体变更为中创化工，易建波代兴长集团等6家单位合计持有的中创有限16.05万元股权变更为中创化工29.4124万股股份2020年11月，易建波将代兴长集团等6家单位合计持有的中创化工29.4124万股股份还原给兴长集团等6家单位吴亚军代胡先念持有中创有限28.60万元股权时任中创有限法定代表人、总经理的胡先念因个人保密需求，委托朋友吴亚军代为持有2008年8月中创有限整体变更为中创化工，吴亚军代胡先念持有中创有限28.60万元股权变更为中创化工52.4109万股股份2010年10月，吴亚军将代胡先念持有的中创化工52.4109万股股份还原给胡先念梅奇代刘郁东、龚普林、王海清、刘志忠、姚丽、佘喜春、刘庆瑞、刘艳、虞志伟、任少虎、张永恒、王中文、马瑞玮、付波平、张付、李扬16人合计持有中创有限42.4250万元股权本次授予中创有限尚未持有公司股份的董事、监事及骨干人员16人，共计42.4250万股。
由于增资后公司股东人数超50人，决定由增资最多的刘郁东配偶梅奇代持1、2008年8月中创有限整体变更为中创化工，梅奇代刘郁东等16人合计持有的中创有限42.4250万元股权变更为中创化工77.7458万股股份；2、2009年3月，梅奇将代刘郁东持有的中创化工37.4299万股股份转让给张冶红、曾晖、周斌、陈四保、敖伟、万焱波、刘建平、张新文、谭白云、刘美娥、袁渝平、蒋艺、周宪保、周旋和杨纪云15人1、2020年12月，梅奇将代龚普林、王海清、刘志忠、姚丽、佘喜春、刘庆瑞、刘艳、虞志伟、任少虎、张永恒、王中文、马瑞玮、付波平、张付和李扬15人持有的中创化工34.8183万股股份还原给上述15人；2、2022年5月，梅奇将代刘郁东持有的中创化工5.4976万股股份还原给刘郁东三、长炼教育基金股权代持彭干明和雷放华代长炼教育基金分别持有中创有限145万元股权和80万元股权长炼教育基金未注册而不具备持股资格，委托中国石油化工股份有限公司长岭分公司彭干明和中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司雷放华分别代为持有1、2008年8月中创有限整体变更为中创化工，彭干明和雷放华代长炼教育基金分别持有的中创有限145万元股权和80万元股权变更为中创化工265.7194万股和146.6038万股股份；2、2009年8月，彭干明和雷放华将代长炼教育基金分别持有的中创化工265.7194万股和146.6038万股股份转给王伟和易建波代持；3、2011年7月，王伟和易建波将代长炼教1、2013年12月，长炼新材料和兴长集团将代长炼教育基金分别持有的中创化工115.7194万股和146.6038万股股份转让给长岭工会；2、2017年6月，长炼新材料将代长炼教育基金持有的中创化工150万股股份转让给长岭工会湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-43代持形成代持形成原因代持演变情况代持解除过程育基金分别持有的中创化工265.7194万股和146.6038万股股份转给长炼新材料和兴长集团代持；4、2013年10月，长炼新材料将代长炼教育基金持有的中创化工265.7194万股股份中的150万股股份转让给创新基金会；5、2015年10月，创新基金会将从长炼新材料处受让的中创化工150万股股份转让退回给长炼新材料四、社区扶贫帮困基金股权代持易建波代社区扶贫帮困基金持有中创有限60万元股权社区扶贫帮困基金未注册而不具备持股资格，委托时任兴长集团董事长的易建波代持2008年8月中创有限整体变更为中创化工，易建波代社区扶贫帮困基金持有的中创有限60万元股权变更为中创化工109.95万股股份2013年12月，易建波将代社区扶贫帮困基金持有的中创化工109.95万股股份转让给长岭工会五、2009年3月股东梅奇股权转让形成的股权代持2009年3月，梅奇将代刘郁东持有的中创化工37.4299万股股份转让给张冶红、曾晖、周斌、陈四保、敖伟、万焱波、刘建平、张新文、谭白云、刘美娥、袁渝平、蒋艺、周宪保、周旋和杨纪云15人并代为持有为管理方便，减少显名股东人数-2020年12月，梅奇将代张冶红等15人持有的中创化工37.4299万股股份还原给张冶红等15人六、2016年1月股东袁杰股权受让形成的股权代持袁杰代申文义和周旋2人合计持有中创化工因个人保密需求，申文义和周旋委托同事袁杰代为持有-2020年11月，袁杰将代申文义和周旋合计持有的中创化工36.6510万股湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-44代持形成代持形成原因代持演变情况代持解除过程36.6510万股股份股份还原给申文义和周旋七、2017年11月股东李志强认购增资及股权受让形成的股权代持李志强代吴新汨、刘跃、羿仰桃、朱铁光、王海清、龚普林、朱刚、左理胜、万代红、龚德胜、肖礼祥、颜祥富12人合计持有中创化工147.3839万股股份为管理方便，减少显明股东人数，被代持人均为李志强所在单位设备研究所的同事2020年9月，李志强代吴新汨、刘跃、羿仰桃、朱铁光和龚德胜5人合计受让中创化工40万股股份2020年11月，李志强将代吴新汨等12人合计持有的中创化工187.3839万股股份还原给吴新汨等12人八、2018年4月刘晓云、罗志强、赵刚股权转让形成的股权代持刘小梅代刘晓云持有中创化工10.0790万股股份刘晓云因担任国企领导干部不便持股，转让给亲属替其代持-2022年3月，刘小梅将代刘晓云持有的中创化工10.0790万股股份转让给张明辉罗灿辉代罗志强持有中创化工7.3302万股股份罗志强因担任国企领导干部不便持股，转让给亲属替其代持-2022年3月，罗灿辉将代罗志强持有的中创化工7.3302万股股份转让给张明辉钟庚秀代赵刚持有中创化工5.4977万股股份赵刚因担任国企领导干部不便持股，转让给亲属替其代持-2022年3月，钟庚秀将代赵刚持有的中创化工5.4977万股股份转让给张华廷九、2020年10月股东袁杰、佘喜春股权受让形成的股权代持袁杰代杨湘平、柴劲松和沈炜宏3人合计持有中创化工45万股股份为管理方便，减少显名股东人数，被代持人均为中创化工中高层管理人员-2020年11月，袁杰将代杨湘平等3人持有的中创化工45万股股份还原给杨湘平等3人佘喜春代龚自亮、黄广军、吴娈初、伍小驹和张家强5人合计持有中创化股份转让方长炼机电对受让方人数有要求，不愿转给过多人，因此龚自亮等5人委托佘喜春共同受让-2022年5月，佘喜春将代龚自亮等5人持有的中创化工48万股股份还原给龚自亮等5人湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-45代持形成代持形成原因代持演变情况代持解除过程工48万股股份十、2020年11月股东唐兴林股权受让形成的股权代持唐兴林代谢毅持有中创化工178万股股份2020年11月，唐兴林通过网络竞价方式在北京产权交易所受让了长岭工会持有的中创化工412.3232万股股份，其中178万股系代谢毅受让，代持原因系为操作方便而委托摘牌-2020年12月，唐兴林将代谢毅持有的中创化工178万股股份还原给谢毅上述股权代持具体情况参见本招股说明书“第十二节附件”之“附件二：发行人历史上的代持情况”。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-46（五）发行人历史上股东数量超过二百人的情况发行人历史上存在因股东股权转让导致实际股东超过二百人的情形，具体情况如下：1、通达公司股份演变情况（1）2008年7月，入股中创有限2008年5月，中创有限股东会作出决议，同意设备研究所将持有中创有限332万股权中的80万股权转让给周斌、长炼新材料将其持有的中创有限465.36万股权中的65万股转让给周斌、三生化工将其持有的中创有限135万股权中的35万股权转让给周斌、工程公司将其持有的中创有限270万股权中的20万股权转让给周斌，转让价格均为4元/注册资本。
2008年7月，周斌分别与设备研究所、长炼新材料、三生化工、工程公司签订了《股权转让协议》。
周斌所受让股权实际系代通达公司持有，周斌时任通达公司的法定代表人、董事长，股权转让款由通达公司实际支付。
（2）2008年9月，中创有限整体变更为中创化工2008年9月，中创有限整体变更为中创化工，周斌代通达公司所持中创有限200万元股权变更为中创化工366.5096万股股份。
（3）2010年4月，股份量化到个人2010年4月，通达公司召开股东会审议通过了《中创股份个人化实施方案》，决定将委托周斌代持的366.5096万股中创化工股份转让给通达公司的445名员工，转让单价为2.20元/股，具体人员及持股数量如下：单位：股序号姓名持股数量序号姓名持股数量序号姓名持股数量1柏承斌8,100150陈娟5,700299彭庆华11,7002陈红兵6,300151谷利5,900300司敬彬11,1003陈坚权3,600152黄本桂11,400301司敬超9,6004陈卫国7,000153刘琪5,700302苏蕾5,0005陈益卓8,100154龙依丹3,000303孙荣梅7,5006程雪莉5,000155唐春霞6,500304汤云6,700湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-47序号姓名持股数量序号姓名持股数量序号姓名持股数量7邓永兵5,100156杨艳5,200305唐金枝4,1008关亚军8,900157袁毅4,000306唐艺7,5009郭宝权7,600158曹明芳1,000307王鸿钧5,30010何李4,300159陈彪14,700308王俊美9,00011洪亚军2,900160邓艳4,800309王雷70012侯志英1,500161何玖英5,000310王良音9,10013黄大纲9,200162李春兰7,300311王香玉2,50014黄剑克12,200163李勇泽800312吴军4,90015黄九燕2,900164卢新16,600313吴四平2,50016黄克10,000165蒙晶明5,100314夏朝军70017黄庆6,600166谭群慧5,000315徐玉华7,90018黄荣彬7,600167向新华11,700316许忠茂8,30019黄荣华5,900168肖国庆7,500317叶宁6,00020黄顺民16,200169胥晓辉7,300318易周军1,90021贾长江13,200170余灵曼10,100319尹洁3,30022江耀国1,800171钟群18,000320袁兆明2,30023姜东7,300172周政兵18,300321张万勇16,90024姜华2,900173朱建华9,500322曹敏4,20025蒋金玉5,900174祝崇珍5,800323曹文斌2,10026焦达8,800175雷光晖11,700324陈建华4,70027赖卫平2,500176汤应祥2,600325陈静5,90028冷传敏10,600177万军1,600326陈湘俐1,90029李建方11,400178王斌6,800327邓斌70030李民10,000179肖龙江4,500328定和芳4,00031李勤3,300180熊伟900329杜献10,30032李小兵9,100181殷延水10,300330高广斌8,80033李晓春6,800182张平安2,600331葛雷8,00034李新淼6,800183曹春利9,700332何飞4,50035李志辉9,200184常晟7,300333何建军12,20036廖辉7,700185陈洪涛5,900334何兰香1,90037刘滨新8,900186陈剑亚12,800335胡积萍4,50038刘春玲1,100187邓威明79,200336黄可达5,100湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-48序号姓名持股数量序号姓名持股数量序号姓名持股数量39刘海1,200188郭志星10,000337姜水平1,90040刘明艳2,100189黄湘文19,900338李斌3,50041刘荣8,200190姜青萍14,700339李波4,40042刘树生13,000191姜新荣9,200340李博宁5,40043刘玉玲3,200192黎菊湘5,400341李殊文2,50044刘政军6,300193李成15,800342李屹东7,70045柳隆勇6,000194李丽莎11,700343李益升7,00046鲁德明8,700195李琼7,300344李应春11,50047罗文卫1,100196李儒政8,100345凌泽琦7,00048罗玉建11,200197李哲131,900346刘洪6,60049毛东升2,300198廖丽春9,400347刘群香15,60050孟庆玉6,300199刘爱星16,100348刘荣新10,60051邱建军400200刘鸿志13,900349刘树平7,50052任平1,900201刘学军68,900350柳玉田10,80053宋悦广13,300202柳川700351陆臻16,90054苏文学7,300203彭清平8,100352马锦秀5,90055隋荣和7,300204彭荣佳88,000353马霞5,90056唐辉6,200205彭晓武9,200354穆小奇5,80057童连和7,300206漆勇军14,700355彭东进7,70058涂莽5,400207任兴有11,700356彭宏武1,20059王建斌8,300208汪宁宁5,100357彭辉跃2,80060王庆丰13,400209王培林29,400358彭世忠5,00061王杨立9,400210吴海峰7,300359彭新兵5,50062王志勇4,400211肖杜志6,500360荣小辉1,70063吴鹏1,200212徐孟辉700361盛彩梅1,50064吴新初400213杨立根9,800362谭卫东40065夏湘岳8,800214姚艳5,100363汤红霞7,00066向平4,300215余世景800364汤志强8,90067胥智刚1,900216曾建国82,200365唐润林7,00068严军1,800217曾康4,400366陶卫星4,00069严祥胜11,200218曾文杰7,500367田洁4,80070颜旭东7,300219张灿平7,700368童苹2,100湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-49序号姓名持股数量序号姓名持股数量序号姓名持股数量71杨发新14,300220张华700369万涤飞8,10072杨汉湘2,600221张燕芳7,300370王立国4,00073杨序松5,100222张勇900371王转福15,90074杨雪林400223张正前16,900372吴光其8,00075杨永文9,300224赵爱国1,500373吴振华7,30076杨勇7,200225赵力梅16,898374向丽春6,10077叶国财5,500226郑少涛22,000375熊健4,00078叶汝权9,700227周斌88,000376徐旭浩11,70079易国海1,300228周彩伶9,400377严明海6,20080尹国平2,600229周常喜36,700378杨德兵7,30081尹梦林11,400230周军民33,098379杨建凯2,40082游新奇12,500231陈泽洪7,100380杨林5,10083于宏伟8,700232狄新祥7,500381姚选4,40084于强2,700233丁军怀13,000382姚岳林1,30085喻勇军2,100234方喜燕9,000383易侃臣7,30086袁葵5,900235方霞4,500384张克建40087曾广辉11,100236高靖6,700385张远景5,30088曾美军1,900237李兵8,800386赵岳湘1,90089曾青华5,500238李龙玉22,600387钟国强10,30090曾贤平6,200239李梅5,900388周安胜1,90091张汩平2,100240李少华11,000389周细育4,80092张华钧8,100241廖辉8,800390周兴望4,00093郑军7,400242刘宏6,700391周勇2,20094郑响平9,400243马衡芳4,300392周玉宝11,00095周兵2,100244孟庆应22,500393祝军1,00096周传新2,900245欧智明12,500394高东莉7,10097周春林2,900246彭安6,800395黄伟7,20098周伟6,100247齐小桂5,300396王华6,50099周毅2,000248汤杰5,900397张晶4,900100陈静2,900249温海元3,200398朱亮坤9,700101戴萍8,100250向燕4,000399陈庆宏8,300102邓俊杰6,000251杨建17,400400陈卫国12,400湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-50序号姓名持股数量序号姓名持股数量序号姓名持股数量103邓星9,600252易健卫12,900401杜开菊1,200104杜建军7,600253张静7,500402冯霞6,400105段有文19,800254张军雄8,100403郭鹏2,100106方曲波8,700255张熙珉9,600404胡玲6,800107冯军民5,900256周宝14,400405姜言斌18,300108符剑7,800257周晓宏5,300406李爱华5,300109符胜文4,800258文新兰4,000407李建华5,500110高群13,200259杨鄂湘5,100408李娜1,900111龚友兰13,500260杨杰2,900409李忠明7,300112顾志平5,000261袁迎春4,300410刘斌1,500113洪慧珍4,400262赵晓纲10,300411刘兵3,700114季胜400263周先辉3,700412刘立雄1,800115李辉玉7,300264周艳娜1,800413刘孝云16,900116李先云11,500265刘伯仲7,800414柳毅6,300117刘菊梅8,300266张曲1,500415孟庆珍5,100118卢琴6,400267陈侬5,800416彭燕华4,800119卢志良9,000268陈淑萍10,800417孙智华8,400120罗建梅3,200269陈小红7,500418谭建中2,100121罗艳2,700270陈阳春14,400419唐卫平1,100122沈一兵13,200271程德武12,500420陶程1,800123汤美玲17,000272邓清8,200421吴莎6,500124田志军6,500273邓雄辉6,400422向惠君9,700125王楚非1,500274董飞9,200423肖曦阳7,100126王晓辉3,700275董四云5,100424熊铁龙8,700127王志5,700276方园5,000425谢兰3,600128吴治峰900277高雁5,500426谢丽11,700129向治中9,700278龚庆峰6,200427徐贺良8,100130肖九平5,100279郭庆5,400428杨安吉13,500131谢小莉900280贺前雨11,000429杨桂花2,500132谢小琳4,200281黄乐2,500430杨雷7,300133严啸1,800282江岚1,500431杨序梅5,900134颜东明7,000283李泽俊7,300432叶红霞2,100湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-51序号姓名持股数量序号姓名持股数量序号姓名持股数量135杨长泰14,700284李征6,600433袁发旺14,700136杨晓忠7,000285李宗燕400434曾卫东8,700137杨雪梅4,400286廖平9,700435张攀6,200138杨玉萍10,300287廖志强5,100436张绪奎9,500139姚卫华5,500288刘恩利15,800437周保红6,100140姚玉梅11,000289刘矿生6,600438周俊岭8,100141殷华5,700290刘庆尤8,600439沈晓波6,100142曾霞萍7,200291刘文胜6,700440陈理2,600143湛荣辉2,700292刘小珍4,000441刘世钧8,200144张洪伟8,800293刘羽林11,700442柳明12,800145张怀礼6,700294刘正德7,700443汪业文22,000146张金艳1,900295刘祖国1,200444王辉5,200147张正建12,500296卢虹涛6,600445湛辉波16,100148周益强9,200297卢元桂4,100合计3,665,096149卓红玲6,400298罗卫国4,500本次股份转让完成后，上述445名自然人继续委托周斌代为持有中创化工股份，中创化工实际股东人数超过200人。
（4）2010年至2020年股份转让2010年4月至2020年5月之间，周斌所代持中创化工股份共发生34次转让，且受让方均同意将其受让的中创化工股份委托周斌代为持有，具体情况如下：序号时间出让方受让方股份数量（股）转让价格（元/股）12010年9月杨杰赵晓纲2,9002.2022010年10月刘庆尤赵爱国3,0002.203文新兰赵爱国4,0002.2042010年11月尹国平季胜2,6002.205李波季胜4,4002.206邓永兵刘海5,1002.207杨序松刘海5,1002.2082011年1月苏文学王雪宇7,3002.209郭宝权王建斌3,0002.20湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-52序号时间出让方受让方股份数量（股）转让价格（元/股）10郭宝权陈益卓1,9002.2011郭宝权颜旭东2,7002.2012向丽春李成6,1002.20132011年4月王良音杨勇9,1002.2014卢元桂杨勇4,1002.2015陈卫国陆爱龙7,0002.2016许忠茂孙荣梅5002.20172011年5月江岚孙荣梅1,5002.20182011年8月周勇焦达2,2002.20192012年4月刘小珍王香玉4,0002.20202013年11月郑少涛李哲14,7002.20212014年5月王鸿钧肖杜志5,3002.20222014年11月肖杜志王鸿钧5,3002.20232015年8月陆爱龙陆素萍7,0002.20242016年1月张正建徐丹12,5002.20252017年11月柳玉田柳青10,8002.20262017年12月罗文卫刘海1,1002.20272018年1月陈红兵陈昊6,3002.20282018年2月向平贾圣英4,3002.20292018年3月李宗燕李春兰4002.20302018年8月杨勇姚艳13,2002.20312019年11月黄剑克黄琳12,2002.20322019年12月陈静季胜5,9002.20332020年4月高靖高群6,7002.20342020年5月夏朝军夏荣辉7002.20上述股份转让完成后，通达公司实际持有中创化工股份的人数变更为428人。
（5）2020年5月，股份回购2020年4月，通达公司召开股东会审议通过了《中创公司股份回购方案》，决定将周斌代通达公司428人持有的合计366.5096万股中创化工股份全部回购，回购价格为2.20元/股，并继续委托周斌代为持有。
2020年5月，通达公司与428人签署了《股份转让回购协议》并支付了全湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-53部股份回购款，岳阳市湘北公证处对该协议进行了公证。
至此，中创化工股东人数超200人问题得以解决。
（6）2020年11月，股份还原2020年11月，周斌与通达公司签订《股份转让还原协议》，将其代通达公司所持有的中创化工366.5096万股股份转让还原给通达公司，转让价格为0元/股。
2、岳阳市人民政府对发行人历史沿革的确认2022年12月，岳阳市人民政府出具《关于提请省人民政府对湖南中创化工股份有限公司历史沿革有关问题进行确认的请示》（岳政〔2022〕107号），对中创化工历史沿革有关情况核实如下：“一、关于岳阳长岭炼化通达建筑安装工程有限公司于2010年将其持有的中创化工公司股份转让给自己公司员工，并于2020年将中创化工公司股份回购的情况属实，涉及的入股、代持、退股系各方真实意愿，履行了相应的合法程序，不存在争议或纠纷。
二、关于中创化工公司实际股东人数超过200人的情形，已于2020年股份回购完成后得到了规范，不属于《中华人民共和国证券法》规定的公开发行证券的情形，不涉及非法集资及吸收公众存款。
三、中创化工公司在股东人数超过200人后，虽未能按照《非上市公众公司监督管理办法》规定向中国证监会申请核准，但目前已将股东人数降至116名，中创化工公司目前股权权属清晰稳定、股东持股情况合法合规，未发现委托持股、信托持股的情形。
”3、湖南省人民政府对发行人历史沿革的确认2023年2月，湖南省人民政府出具《关于确认湖南中创化工股份有限公司历史沿革有关问题的批复》（湘政函〔2023〕8号），原则同意岳阳市人民政府对湖南中创化工股份有限公司历史沿革有关问题的确认意见。
4、结论综上所述，发行人历史上股东人数超200人情况系因股东自主转让而形成，湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-54不属于《证券法》规定的公开发行证券的情形，并已于2020年5月完成规范整改，湖南省人民政府于2023年2月已对此事项出具了确认意见。
中创化工目前股东人数已降至200人以下，股权清晰稳定、股东持股情况合法合规，不存在股权相关争议或纠纷。
三、发行人公司成立以来重要事件（一）发行人控制权变动情况自公司成立以来至2019年12月，发行人股权较为分散，不存在持有股份数量占发行人股本总额百分之五十以上的股东，不存在实际支配发行人股份表决权超过30%的股东，不存在通过实际支配发行人股份表决权能够决定发行人董事会半数以上成员选任的股东，不存在通过实际支配发行人股份表决权足以对股东大会决议产生重大影响的股东。
因此，发行人在本阶段无实际控制人。
2019年12月，公司管理层申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东5人与员工持股平台伟创合伙和同益投资签署了一致行动协议，同意在公司日常经营决策事项，董事会、股东大会等会议的召集、提案、提名、投票等事项保持一致行动。
申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东合计可支配发行人股份的表决权比例为30.44%，为发行人可支配表决权比例最高的主体，并担任了董事、高级管理人员等重要职务，能对股东大会、董事会的决议构成重大影响并能决定发行人日常生产经营，成为发行人共同实际控制人。
（二）其他重要事件自公司成立以来，除控制权变动事件外，发行人不存在其他对管理层、业务发展及经营业绩有重大影响的重要事件。
报告期内发行人不存在重大资产重组情况。
四、发行人在其他证券市场的上市或挂牌情况报告期内，公司未在其他证券市场上市或挂牌。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-55五、发行人的股权结构图截至本招股说明书签署日，发行人的股权结构图如下：注：湖南绿源自2020年起已不再从事具体业务，目前正处于清算阶段湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-56截至本招股说明书签署日，发行人各股东的持股数量及比例如下：序号股东名称/姓名股份数量（万股）持股比例（%）1伟创合伙1,200.000014.292长炼新材料733.67898.733德瑞丰源709.37068.444工程公司458.13705.455同益投资448.00005.336刘粮帅421.61695.027大科城投资400.00004.768通达公司366.50964.369设备研究所366.50964.3610周旋349.77874.1611胡灿219.99742.6212申文义212.17652.5313王伟203.09672.4214三生化工183.25482.1815谭亮120.00001.4316韩勇119.15231.4217刘郁东110.49761.3218张小明105.00001.2519左理胜95.49911.1420刘志忠89.58141.0721刘树红87.04601.0422佘喜春83.83251.0023李怿成73.33860.8724群泰化工73.30190.8725李文庆50.00000.6026刘巧立50.00000.6027石艳辉50.00000.6028李志强46.07600.5529游立新45.81370.5530徐斌140.60930.4831胡文平40.00000.4832欧阳瑜40.00000.48湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-57序号股东名称/姓名股份数量（万股）持股比例（%）33徐斌240.00000.4834袁杰31.04730.3735李东斌30.00000.3636刘跃29.49910.3537吴新汨29.49910.3538羿仰桃29.49910.3539朱铁光29.49910.3540林榕伟27.48820.3341曾莉25.00000.3042吴娈初25.00000.3043黄本辉20.00000.2444李建军20.00000.2445谢屹华20.00000.2446易静20.00000.2447叶湘军18.75960.2248高海英18.32550.2249龚普林18.32190.2250王海清18.32190.2251张明辉17.40920.2152柴劲松15.00000.1853沈炜宏15.00000.1854杨湘平15.00000.1855席平翔14.22060.1756孙广13.92740.1757龚德胜13.49910.1658胡莲佑12.18280.1559邓庆松11.05280.1360明华10.99530.1361长炼医院10.81180.1362兴长集团10.21990.1263朱刚10.07600.1264龚自亮10.00000.1265唐金桃9.16270.11湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-58序号股东名称/姓名股份数量（万股）持股比例（%）66彭新民8.46640.1067李恩荣8.12180.1068易建波7.19260.0969谢琼玉6.09140.0770余忠波6.09140.0771万代红5.49910.0772肖礼祥5.49910.0773颜祥富5.49910.0774李建华5.49770.0775舒煜5.49770.0776叶雪良5.49770.0777张华廷5.49770.0778李专喜5.49760.0779刘胜平5.00000.0680伍小驹5.00000.0681张家强5.00000.0682晏颖4.58140.0583张冶红4.58140.0584刘莹4.06090.0585余细湘4.06090.0586龚年春4.06090.0587朱国荣4.06090.0588纵横网络3.80240.0589陈四保3.66510.0490吴彪3.66510.0491黄广军3.00000.0492敖伟2.74880.0393姚丽2.74880.0394湖南盛锦2.51970.0395曾晖1.83250.0296刘艳1.83250.0297彭志1.83250.0298任少虎1.83250.02湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-59序号股东名称/姓名股份数量（万股）持股比例（%）99万焱波1.83250.02100杨纪云1.83250.02101虞志伟1.83250.02102周斌1.83250.02103人和食品1.09950.01104长岭传媒0.96210.01105付波平0.91630.01106胡彬0.91630.01107蒋艺0.91630.01108李新怀0.91630.01109李扬0.91630.01110马瑞玮0.91630.01111王中文0.91630.01112张付0.91630.01113张新文0.91630.01114张永恒0.91630.01115周宪保0.91630.01合计8,400.0000100.00六、发行人子公司、重要参股公司情况发行人是一家以生产、研发和销售新型环保溶剂为核心业务的高新技术化工企业，主要产品包括乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮。
截至本招股说明书签署日，发行人共有1家全资子公司，2家参股公司。
各子公司业务情况如下：序号公司名称类型业务及发展定位与发行人主营业务对应关系1云科化工全资子公司主要从事粉末涂料助剂的研发、生产和销售，是发行人拓展粉末涂料助剂业务的平台系发行人主营业务的有益补充2岳阳长云参股公司主要从事湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区长岭片区公用工程服务为发行人提供消防水、事故水等保障服务3湖南绿源参股公司自2020年起已未开展实际业务，目前正处于清算阶段与发行人主营业务无关上述公司具体情况参见本招股说明书“第十二节附件”之“附件九：子公司、参股公司简要情况”。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-60七、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况（一）公司控股股东、实际控制人基本情况1、公司控股股东基本情况截至本招股说明书签署日，直接持有发行人股份的股东持股较为分散，不存在持有股份数量占发行人股本总额百分之五十以上的单一股东；持有发行人5%以上股份的股东为伟创合伙、长炼新材料、德瑞丰源、工程公司、同益投资、刘粮帅，持股比例分别为14.29%、8.73%、8.44%、5.45%、5.33%和5.02%。
上述股东中无任何一个股东能够单独对发行人股东大会的决议产生重大影响。
因此，发行人不存在控股股东。
2、公司实际控制人基本情况（1）实际控制人的基本情况截至本招股说明书签署日，申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东5人分别直接持有公司2.53%、5.02%、4.16%、1.25%和1.32%的股份，通过与伟创合伙和同益投资的一致行动关系控制发行人19.62%的表决权，合计可支配发行人表决权比例为33.89%，为发行人共同实际控制人。
上述5位共同实际控制人履历如下：（1）申文义先生履历详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（一）现任董事会成员”。
（2）刘粮帅先生履历详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（一）现任董事会成员”。
（3）周旋先生履历详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（一）现任董事会成员”。
（4）张小明先生履历详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（三）高级管理人员”。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-61（5）刘郁东先生履历详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（三）高级管理人员”。
（2）共同控制的认定依据1）报告期内，共同实际控制人控制的股份表决权比例可以对公司股东大会施加重大影响发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东5人通过与伟创合伙、同益投资签署一致行动协议可合计控制的发行人表决权比例由报告期期初的30.44%增至本招股说明书签署日的33.89%，一直为发行人可支配表决权比例最高的主体。
公司其他股东持股比例较为分散，持股比例单独或合计超过5%的股东均已出具认定申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东5人为发行人共同实际控制人的确认函以及不谋求公司控制权的承诺。
2）报告期内，共同实际控制人能够对发行人董事会和经营层施加重大影响报告期内，发行人董事和高级管理人员情况如下：管理团队2020.01-2021.022021.02-2022.12董事会刘志忠（董事长）刘志忠（董事）申文义（董事）申文义（董事长）刘粮帅（董事）刘粮帅（董事）-周旋（董事）-樊斌（独立董事）-尹笃林（独立董事）-罗和安（独立董事）李志强（董事）-王伟（董事）-高级管理人员申文义（总经理）申文义（总经理）周旋（董事会秘书、财务总监）周旋（财务总监）刘粮帅（副总经理）刘粮帅（副总经理）刘郁东（副总经理）刘郁东（副总经理）张小明（副总经理）张小明（副总经理）-沈炜宏（董事会秘书）报告期内，申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东5人担任了发行人董事、湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-62高级管理人员等重要职务，能对发行人董事会和经营层施加重大影响，并实际控制发行人的生产经营。
此外，报告期内申文义一直担任了发行人的法定代表人。
3）报告期内，共同实际控制人在发行人董事会及股东大会的表决结果始终一致报告期内发行人已召开的董事会、股东大会的表决结果均未出现与申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东5人投票结果不一致的情形，5人所提议案均获董事会、股东大会审议通过。
报告期内董事会和股东大会涉及重大事项时，共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东5人及其一致行动人伟创合伙和同益投资均事先商议并形成一致意见，不存在一致行动人之间提出内容或意见冲突的议案的情形。
根据发行人召开的董事会、股东大会决议的表决结果，及董事会、股东大会的投票结果，共同实际控制人及其一致行动人的表决结果始终一致，未曾发生过意见分歧或纠纷，共同实际控制人及其一致行动人始终保持一致行动。
4）共同实际控制人签署的《一致行动协议》已经明确发生意见分歧或纠纷时的解决机制2019年12月，申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东与伟创合伙和同益投资签署了《一致行动协议》，协议约定在一致行动期间内（一致行动期间指的是协议签署之日起5年内，若公司在协议签署之日起5年内获准于证券交易所上市，则有效期顺延至公司首次公开发行股票并上市后五年期满之日），各方将协商按照一致意见进行表决，若协议各方经协商无法达成一致意见的，由前述5人按照人数少数服从多数的原则确定表决结果。
因此，发行人共同实际控制人签署的《一致行动协议》已经明确发生意见分歧或纠纷时的解决机制，发行人共同实际控制人能够依据《一致行动协议》做出一致行动。
（二）其他持有公司5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况1、其他直接持有公司5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况截至本招股说明书签署日，除实际控制人以外直接持有公司5%以上股份或湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-63表决权的主要股东为伟创合伙、长炼新材料、德瑞丰源、工程公司和同益投资。
（1）伟创合伙1）基本情况企业名称湖南伟创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人岳阳常兴企业管理咨询有限公司成立日期2019年12月25日认缴出资额3,600万元实缴出资额3,600万元注册地湖南省岳阳市云溪区长岭街道湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区瞿家坳路（湖南中创化工股份有限公司403室）主要经营场所湖南省岳阳市云溪区长岭街道湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区瞿家坳路（湖南中创化工股份有限公司403室）经营范围企业管理咨询，信息咨询服务（以上不含金融、证券、期货信息咨询）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及与发行人主营业务的关系伟创合伙是发行人员工持股平台，与发行人主营业务不存在竞争关系2）出资结构情况截至本招股说明书签署日，伟创合伙的出资结构情况如下：序号合伙人名称认缴出资（万元）出资比例合伙人身份1常兴咨询30.00000.83%普通合伙人2申文义405.000011.25%有限合伙人3刘志忠405.000011.25%有限合伙人4周旋390.000010.83%有限合伙人5刘粮帅390.000010.83%有限合伙人6刘郁东375.000010.42%有限合伙人7张小明375.000010.42%有限合伙人8佘喜春270.00007.50%有限合伙人9王伟255.00007.08%有限合伙人10李志强255.00007.08%有限合伙人11沈炜宏165.00004.58%有限合伙人12杨湘平45.00001.25%有限合伙人13柴劲松45.00001.25%有限合伙人14侯杰24.00000.67%有限合伙人15袁杰24.00000.67%有限合伙人湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-64序号合伙人名称认缴出资（万元）出资比例合伙人身份16刘良会24.00000.67%有限合伙人17刘凤菊24.00000.67%有限合伙人18黄能武24.00000.67%有限合伙人19冬岩15.00000.42%有限合伙人20张松柏15.00000.42%有限合伙人21叶湘军15.00000.42%有限合伙人22王伟华15.00000.42%有限合伙人23虞志伟15.00000.42%有限合伙人合计3,600.0000100.00%-其中，常兴咨询为员工持股平台伟创合伙和同益投资的执行事务合伙人，其股东为发行人5位共同实际控制人，基本情况如下：企业名称岳阳常兴企业管理咨询有限公司法定代表人申文义成立日期2019年12月23日注册资本10万元注册地湖南省岳阳市云溪区长岭街道湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区瞿家坳路（湖南中创化工股份有限公司402室）主要经营场所湖南省岳阳市云溪区长岭街道湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区瞿家坳路（湖南中创化工股份有限公司402室）股东情况申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东分别持股20%经营范围企业管理咨询、信息咨询服务（上述项目不含金融、证券、期货信息咨询）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）3）是否履行登记备案程序伟创合伙已经就其设立在工商主管部门登记备案并规范运行。
除直接持有发行人股份外，伟创合伙未实际经营任何业务，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金设立的情形，亦未聘请基金管理人进行投资管理，不属于《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金登记备案办法》规定的私募投资基金及私募投资基金管理人，不需要按照上述规定履行私募投资基金备案程序及私募投资基金管理人的登记手续。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-65（2）长炼新材料1）基本情况企业名称湖南长炼新材料科技股份公司（曾用名“湖南长岭石化科技开发有限公司”）法定代表人佘喜春成立日期2005年12月28日注册资本6,800万元实缴资本6,800万元注册地岳阳市云溪区路口镇长炼垅口（长炼医院对面）主要经营场所岳阳市云溪区路口镇长炼垅口（长炼医院对面）经营范围一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；炼油、化工生产专用设备制造；劳务服务（不含劳务派遣）；租赁服务（不含许可类租赁服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）主营业务及与发行人主营业务的关系主要从事石油化工、煤化工和化工新材料三大领域的技术开发、技术服务、成果转化、产品生产等业务，与发行人主营业务不存在竞争关系2）股东构成截至本招股说明书签署日，长炼新材料的股东构成如下：序号股东姓名/名称持股数量（万股）持股比例1岳阳长科承誉企业管理合伙企业（有限合伙）940.127313.83%2岳阳长源嘉科企业管理合伙企业（有限合伙）864.350912.71%3岳阳长源承业企业管理合伙企业（有限合伙）863.433012.70%4岳阳长源惠科企业管理合伙企业（有限合伙）809.856411.91%5岳阳长源承科企业管理合伙企业（有限合伙）602.79888.86%6岳阳长源宏科企业管理合伙企业（有限合伙）549.91708.09%7佘喜春453.70666.67%8岳阳长科同享企业管理合伙企业（有限合伙）334.00004.91%9岳阳长科同益企业管理合伙企业（有限合伙）254.00003.74%10王伟228.07773.35%11朱方明159.40252.34%12伍小驹145.35002.14%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-66序号股东姓名/名称持股数量（万股）持股比例13张家强96.68031.42%14张华茂82.31151.21%15彭楚晟75.00001.10%16任海军69.59991.02%17谢斌55.98300.82%18文彬45.93350.68%19陈章海34.59000.51%20屈叶青28.20750.41%21刘呈立23.77750.35%22曾志煜19.67810.29%23郭朝晖19.10240.28%24刘虹兵16.99500.25%25向明林7.96580.12%26杨清贫6.47920.10%27邹威5.98500.09%28包建国4.60440.07%29易娇2.08670.03%合计6,800.0000100.00%（3）德瑞丰源1）基本情况企业名称长沙德瑞丰源创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人长沙德瑞基金管理合伙企业（有限合伙）成立日期2021年10月9日认缴出资额5,775万元人民币实缴出资额5,331.6434万元人民币注册地湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道滨江路188号湘江基金小镇2#栋2层204-155号主要经营场所湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道滨江路188号湘江基金小镇2#栋2层204-155号经营范围创业投资（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及与发行人主营业务的关系主要从事创业投资业务，与发行人主营业务不存在竞争关系湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-672）出资结构情况截至本招股说明书签署日，德瑞丰源的出资结构情况如下：序号合伙人名称认缴出资（万元）出资比例合伙人身份1德瑞基金100.00001.73%普通合伙人2刘叶2,803.000048.54%有限合伙人3杨进伟1,832.000031.72%有限合伙人4邹强1,040.000018.01%有限合伙人合计5,775.0000100.00%-德瑞丰源已于2021年12月2日在中国证券投资基金业协会办理了私募创业投资基金备案，基金编号为SSZ118。
其管理人德瑞基金，已于2020年8月18日办理了登记手续，登记编号为P1071206。
（4）工程公司1）基本情况企业名称长岭炼化岳阳工程设计有限公司法定代表人高丽成立日期1992年11月1日注册资本5,000万元人民币实缴资本5,000万元人民币注册地岳阳经济技术开发区康王工业园奇康路26号主要经营场所岳阳经济技术开发区康王工业园奇康路26号经营范围建筑工程及相应的工程咨询和装饰设计，化工石化医药行业设计，市政公用行业设计，压力管道设计，压力容器设计，安全环保设计，工程勘察，消防工程设计，工程招投标，工程监理（上述经营项目未取得相应有效的《资质证书》不得经营），资质范围内的工程总承包及项目管理，批发、零售化工产品（危险化学品和法律、法规、国务院决定前置审批的项目除外）、机电设备（不含小轿车）、自动化仪表、建筑装饰材料销售，计算机软件开发，描图、晒图，自有房屋出租。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及与发行人主营业务的关系主要从事工程咨询和设计，与发行人主营业务不存在竞争关系2）股东构成截至本招股说明书签署日，工程公司的股东构成如下：序号股东姓名/名称出资额（万元）出资比例1万方博通4,948.198398.96%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-68序号股东姓名/名称出资额（万元）出资比例2盛孝祥28.12090.56%3张林芝23.68080.47%合计5,000.0000100.00%（5）同益投资1）基本情况企业名称岳阳同益投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人岳阳常兴企业管理咨询有限公司成立日期2017年11月6日认缴出资额1,568万元实缴出资额1,568万元注册地岳阳市云溪区路口镇长炼工业园湖南中创化工股份有限公司办公楼一楼主要经营场所岳阳市云溪区路口镇长炼工业园湖南中创化工股份有限公司办公楼一楼经营范围仅限对湖南中创化工股份有限公司的投资（限以自有合法资金（资产）对外投资，不得从事股权投资、债权投资、短期财务性投资及面对特定对象开展受托资产管理等金融业务，不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及与发行人主营业务的关系同益投资是发行人员工持股平台，与发行人主营业务不存在竞争关系2）出资结构情况截至本招股说明书签署日，同益投资的出资结构情况如下：序号合伙人名称认缴出资（万元）出资比例合伙人身份1常兴咨询8.40000.54%普通合伙人2同欣咨询713.055045.48%有限合伙人3同惠咨询286.545018.27%有限合伙人4同得咨询157.500010.04%有限合伙人5杨湘平87.50005.58%有限合伙人6柴劲松70.00004.46%有限合伙人7沈炜宏70.00004.46%有限合伙人8刘凤菊70.00004.46%有限合伙人9侯杰52.50003.35%有限合伙人10黄能武52.50003.35%有限合伙人湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-69序号合伙人名称认缴出资（万元）出资比例合伙人身份合计1,568.0000100.00%-其中，同欣咨询、同惠咨询、同得咨询为发行人员工持股平台，基本情况及出资结构情况如下：①同欣咨询A、基本情况企业名称岳阳同欣咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人柴劲松成立日期2020年12月23日认缴出资额713.0550万元实缴出资额713.0550万元注册地岳阳市云溪区长岭工业园湖南中创化工股份有限公司办公楼一楼102房主要经营场所岳阳市云溪区长岭工业园湖南中创化工股份有限公司办公楼一楼102房经营范围企业管理服务，企业营销策划及咨询服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及与发行人主营业务的关系同欣咨询是发行人员工持股平台，与发行人主营业务不存在竞争关系B、出资结构情况截至本招股说明书签署日，同欣咨询的出资结构情况如下：序号合伙人名称认缴出资（万元）出资比例合伙人身份1柴劲松13.75501.93%普通合伙人238名持股员工699.300098.07%有限合伙人合计713.0550100.00%-注：同欣咨询38名持股员工中，有2名员工已离职②同惠咨询A、基本情况企业名称岳阳同惠咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人刘良会成立日期2020年12月23日认缴出资额286.5450万元实缴出资额286.5450万元湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-70注册地湖南省岳阳市云溪区长岭工业园湖南中创化工股份有限公司办公楼一楼103号主要经营场所湖南省岳阳市云溪区长岭工业园湖南中创化工股份有限公司办公楼一楼103号经营范围企业管理服务，企业营销策划及咨询服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及与发行人主营业务的关系同惠咨询是发行人员工持股平台，与发行人主营业务不存在竞争关系B、出资结构情况截至本招股说明书签署日，同惠咨询的出资结构情况如下：序号合伙人名称认缴出资（万元）出资比例合伙人身份1刘良会70.000024.43%普通合伙人231名持股员工216.545075.57%有限合伙人合计286.5450100.00%-注：同惠咨询31名持股员工中，有1名员工已离职、1名员工已退休③同得咨询A、基本情况企业名称岳阳同得咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人王伟华成立日期2020年12月23日认缴出资额157.5000万元实缴出资额157.5000万元注册地岳阳市云溪区长岭工业园湖南中创化工股份有限公司办公楼一楼101房主要经营场所岳阳市云溪区长岭工业园湖南中创化工股份有限公司办公楼一楼101房经营范围企业管理服务，企业营销策划及咨询服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及与发行人主营业务的关系同得咨询是发行人员工持股平台，与发行人主营业务不存在竞争关系B、出资结构情况截至本招股说明书签署日，同得咨询的出资结构情况如下：序号合伙人名称认缴出资（万元）出资比例合伙人身份1王伟华35.000022.22%普通合伙人242名持股员工122.500077.78%合计157.5000100.00%-湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-71注：同得咨询42名持股员工中，有3名员工已离职、1名员工已退休3）是否履行登记备案程序同益投资已经就其设立在工商主管部门登记备案并规范运行。
除直接持有发行人股份外，同益投资未实际经营任何业务，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金设立的情形，亦未聘请基金管理人进行投资管理，不属于《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金登记备案办法》规定的私募投资基金及私募投资基金管理人，不需要按照上述规定履行私募投资基金备案程序及私募投资基金管理人的登记。
4）股权代持及还原情况同益投资历史上存在股权代持情况，截至本招股说明书签署日已清理完毕，具体情况参见本招股说明书“第十二节附件”之“附件二：发行人历史上的代持情况”之“（三）同益投资历史上的代持情况”。
2、其他间接持有公司5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况截至本招股说明书签署日，除实际控制人以外间接持有公司5%以上股份或表决权的主要股东为万方博通和自然人高丽。
（1）万方博通万方博通通过工程公司间接持有公司453.39万股股份，占总股本的5.40%。
万方博通相关情况如下：1）基本情况企业名称上海万方博通石油化工工程有限公司法定代表人高丽成立日期2005年3月17日注册资本10,000万元实缴资本10,000万元注册地上海市浦东新区川沙路1098号8幢主要经营场所上海市浦东新区川沙路1098号8幢经营范围石油化工、化工、医药、环境保护、消防的工程设计、施工、承包及相关设备安装、综合布线（上述经营范围不含凭许可证项目），石油化工、化工、医药、环境保护、消防工程领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，化工石油设备管道安装工程专业承包三级，建湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-72设工程招标代理，经销化工产品、设备及原料（除危险品），机电、机械设备及产品，建筑装潢材料、金属材料、钢材、木材，从事货物及技术的进出口业务。
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】主营业务及与发行人主营业务的关系主要从事工程设计和技术开发服务，与发行人主营业务不存在竞争关系2）股东构成截至本招股说明书签署日，万方博通的股东构成如下：序号股东姓名/名称出资额（万元）出资比例1高丽7,479.000074.79%2上海英旗投资管理合伙企业（有限合伙）801.00008.01%3上海丽锦股权投资管理合伙企业（有限合伙）719.00007.19%4高树金500.00005.00%5上海丽和投资管理合伙企业（有限合伙）301.00003.01%6上海赢丽投资管理合伙企业（有限合伙）200.00002.00%合计10,000.0000100.00%（2）高丽高丽女士，1974年11月出生，身份证号码为372801197411******，中国国籍，无永久境外居留权，通过万方博通、工程公司间接持有发行人430.31万股股份，占总股本的5.12%。
（三）其他持有公司5%以下股份的私募投资基金股东情况截至本招股说明书签署日，其他持有公司5%以下股份的私募投资基金股东为大科城投资，具体情况如下：1、大科城投资基本情况企业名称长沙大科城德瑞科技创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人长沙德瑞基金管理合伙企业（有限合伙）认缴出资额12,100万元实缴出资额8,974.9643万元成立日期2019年5月29日注册地湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道滨江路188号湘江基金小镇13#栋3层主要经营场所湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道滨江路188号湘江基金小镇13#栋3层湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-73经营范围从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。
（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及与发行人主营业务的关系主要从事创业投资业务，与发行人主营业务不存在竞争关系2、出资结构情况截至本招股说明书签署日，大科城投资的出资结构情况如下：序号合伙人名称认缴出资（万元）出资比例合伙人身份1德瑞基金100.00000.83%普通合伙人2长沙岳麓山国家大学科技城建设投资有限公司7,000.000057.85%有限合伙人3长沙德瑞丰华创业投资合伙企业（有限合伙）4,179.000034.54%有限合伙人4黄立山596.00004.93%有限合伙人5熊燕225.00001.86%有限合伙人合计12,100.0000100.00%-大科城投资已于2019年7月30日在中国证券投资基金业协会办理了私募股权投资基金备案，基金编号为SGV387。
其管理人德瑞基金，已于2020年8月18日办理了登记手续，登记编号为P1071206。
（四）控股股东和实际控制人持有本公司的股份是否存在质押或者其他有争议的情况截至本招股说明书签署日，发行人实际控制人持有本公司的股份不存在质押或者其他有争议的情况。
（五）控股股东和实际控制人报告期内是否存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，是否存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为报告期内，发行人实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-74八、发行人股本情况（一）本次发行前的总股本、本次发行及公开发售的股份，以及本次发行及公开发售的股份占发行后总股本的比例本次发行股份全部为公开发行新股，不涉及公司股东公开发售股份。
公司本次发行前总股本为8,400.00万股，本次拟向社会公众公开发行不超过2,800.00万股，占发行后公司总股本的比例不低于25%，公司本次发行后总股本为11,200.00万股。
（二）本次发行前发行人前十名股东持股情况截至本招股说明书签署日，公司前十名股东持股情况如下表所示：序号股东姓名/名称持股数量（万股）持股比例1伟创合伙1,200.000014.29%2长炼新材料733.67898.73%3德瑞丰源709.37068.44%4工程公司458.13705.45%5同益投资448.00005.33%6刘粮帅421.61695.02%7大科城投资400.00004.76%8设备研究所366.50964.36%9通达公司366.50964.36%10周旋349.77874.16%合计5,453.601364.92%（三）发行人前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务截至本招股说明书签署日，公司共有99名自然人股东，前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务情况如下：序号姓名持股数量（万股）持股比例在发行人单位任职情况1刘粮帅421.61695.02%董事、副总经理2周旋349.77874.16%董事、财务总监3胡灿219.99742.62%-4申文义212.17652.53%董事长、总经理5王伟203.09672.42%-湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-75序号姓名持股数量（万股）持股比例在发行人单位任职情况6谭亮120.00001.43%-7韩勇119.15231.42%-8刘郁东110.49761.32%副总经理9张小明105.00001.25%副总经理10左理胜95.49911.14%-合计1,956.815223.30%-（四）国有股份或外资股份情况截至本招股说明书签署日，公司不存在国有股份或外资股份情况。
（五）发行人申报前十二个月新增股东及股份变动情况发行人申报前十二个月内股份变动情况如下：序号股东名称取得股份时间股份数量（万股）转让价格（元/股）入股原因定价依据是否为战略投资者1吴娈初2022/0525.00000.00代持还原-否2龚自亮2022/0510.00000.00代持还原-否3伍小驹2022/055.00000.00代持还原-否4张家强2022/055.00000.00代持还原-否5黄广军2022/053.00000.00代持还原-否6刘郁东2022/055.49760.00代持还原-否7李志强2023/0410.000012.50投资协商定价否8龚年春2023/044.06090.00继承-否上述股份变动中，刘郁东、李志强为公司原有股东，其他新增股东基本情况如下：序号姓名出生年月身份证号国籍境外永久居留权1吴娈初1966/10430626196610******中国无2龚自亮1963/07430502196307******中国无3伍小驹1968/06430603196806******中国无4张家强1966/11110108196611******中国无5黄广军1970/03430303197003******中国无6龚年春1952/02430603195202******中国无上述新增股东取得公司股份的详细情况参见本招股说明书“第四节发行人湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-76基本情况”之“二、发行人改制及设立情况”之“（三）报告期期初至今的股本和股东变化情况”。
上述新增股东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员关联关系如下：序号姓名与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员关联关系1吴娈初股东朱铁光配偶上述新增股东与本次发行上市的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员不存在关联关系，不存在股份代持情形。
（六）本次发行前各股东间的关联关系、一致行动关系及关联股东各自持股比例截至本招股说明书签署日，公司股东之间的关联关系、一致行动关系及关联股东各自持股情况如下：序号股东名称持股数量（万股）直接持股比例股东之间的关联关系1伟创合伙1,200.000014.29%伟创合伙、同益投资、申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东为一致行动人2同益投资448.00005.33%3申文义212.17652.53%4刘粮帅421.61695.02%5周旋349.77874.16%6张小明105.00001.25%7刘郁东110.49761.32%8长炼新材料733.67898.73%佘喜春为长炼新材料董事长、法定代表人，伍小驹为长炼新材料董事兼总经理，王伟为长炼新材料董事9佘喜春83.83251.00%10王伟203.09672.42%11伍小驹5.00000.06%12德瑞丰源709.37068.44%德瑞丰源、大科城投资的执行事务合伙人均为德瑞基金13大科城投资400.00004.76%14设备研究所366.50964.36%李志强为设备研究所法定代表人、持有设备研究所股份5%以上股东，朱铁光为设备研究所董事长兼总经理，羿仰桃、龚德胜、颜祥富、万代红为设备研究所董事，肖礼祥为设备研究所监事，刘跃为持有设备研究所股份5%以上股东15李志强46.07600.55%16朱铁光29.49910.35%17羿仰桃29.49910.35%18刘跃29.49910.35%19龚德胜13.49910.16%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-77序号股东名称持股数量（万股）直接持股比例股东之间的关联关系20颜祥富5.49910.07%21万代红5.49910.07%22肖礼祥5.49910.07%23通达公司366.50964.36%周斌为通达公司的董事长24周斌1.83250.02%25三生化工183.25482.18%万焱波为三生化工的董事长、总经理，佘喜春为三生化工的董事，伍小驹为三生化工的监事26佘喜春83.83251.00%27万焱波1.83250.02%28伍小驹5.00000.06%29长炼医院10.81180.13%黄本辉、李建军、谢屹华分别为长炼医院董事长、财务总监、副院长30黄本辉20.00000.24%31李建军20.00000.24%32谢屹华20.00000.24%33吴娈初25.00000.30%吴娈初和朱铁光为夫妻关系34朱铁光29.49910.35%除上述情况外，本次发行前，公司股东之间不存在其他关联关系和一致行动关系。
（七）发行人股东公开发售股份情况本次发行中，本公司原股东不公开发售股份。
（八）发行人股东是否存在工会及职工持股会持股的情形截至本招股说明书签署日，发行人直接股东中不存在工会及职工持股会持股的情形。
发行人间接股东中存在工会委员会持股的情形，但不涉及公司实际控制人控制的各级主体，具体情况如下：兴长集团为发行人现有股东，持有发行人10.2199万股股份，占发行人总股本的0.12%。
兴长集团第一大股东湖南长炼兴长集团有限责任公司工会委员会持有兴长集团19.99%股权，从而间接持有发行人2.0432万股股份。
根据湖南长炼兴长集团有限责任公司工会委员会提供的材料及出具的声明，湖南长炼兴长集团有限责任公司工会委员会为依法设立并有效存续的工会法人，现持有岳阳市总工会核发的《工会法人资格证书》（统一社会信用代码：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-7881430600MCK527566U）。
湖南长炼兴长集团有限责任公司工会委员会持股兴长集团系独立持股，不存在代持或者量化持股，其入股兴长集团的投资款为合法自有资金，不存在工会成员直接出资的情形。
除上述情形外，截至本招股说明书签署日，发行人直接股东和间接股东中不存在其他工会及职工持股会持股的情形。
九、发行人正在执行的对其董事、监事、高级管理人员、其他核心人员、员工实行的股权激励及其他制度安排和执行情况截至本招股说明书签署日，本公司不存在正在执行的对董事、监事、高级管理人员、其他核心人员、员工实行的股权激励或其他制度安排。
十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介（一）现任董事会成员截至本招股说明书签署日，公司本届董事会由7名董事组成，其中独立董事3名。
公司现任董事的基本情况如下表所示：序号姓名提名人性别职位任职期限1申文义伟创合伙男董事长、总经理2021/2/25—2024/2/242刘粮帅刘粮帅男董事、副总经理2021/2/25—2024/2/243周旋周旋男董事、财务总监2021/2/25—2024/2/244刘志忠周旋男董事2021/2/25—2024/2/245樊斌伟创合伙男独立董事2021/2/25—2024/2/246尹笃林伟创合伙男独立董事2021/2/25—2024/2/247罗和安伟创合伙男独立董事2021/2/25—2024/2/24公司现任董事简历如下：1、申文义先生，男，1963年11月出生，身份证号码430603196311******，中国国籍，无境外居留权，毕业于北京科技大学工商管理专业，硕士学位，高级工程师，2021-2022年湖南省优秀企业家。
1987年7月至1992年12月，历任长岭炼化港口部车间技术员、副主任、主任；1992年12月至2015年2月，历任长岭炼化港口部科长、副总工程师、副处长、处长；2019年11月至2020年9月担任云科化工董事；2020年9月至2022年12月担任云科化工董事长；2019湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-79年12月至今担任常兴咨询董事长；2015年2月至2021年2月，担任发行人总经理、董事、法定代表人。
2021年2月至今，担任发行人董事长、总经理、法定代表人。
2、刘粮帅先生，男，1963年5月出生，身份证号码：430603196305******，中国国籍，无境外居留权，毕业于湘潭大学行政管理专业，学士学位，高级工程师。
1981年12月至2006年3月，先后在长岭炼化质量处、销售公司工作，历任检查员、副科长、科长、副处长、处长、党总支书记兼副经理等职；2019年11月至2022年12月，担任云科化工董事；2019年12月至2022年10月担任常兴咨询董事、总经理；2022年10月至今担任常兴咨询董事。
2005年12月至今，担任发行人董事、副总经理、党总支书记、工会主席。
3、周旋先生，男，1962年11月出生，身份证号码430603196211******，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，高级会计师。
1984年1月至1997年4月，历任长岭炼化财务处会计、副科长、科长；1997年5月至2005年10月，担任湖南长盛石化有限公司财务部部长；2019年11月至2022年12月，担任云科化工董事；2019年12月至今担任常兴咨询董事；2005年11月至2015年1月，担任发行人财务总监；2015年1月至2021年2月，担任发行人财务总监兼董事会秘书。
2021年2月至今，担任发行人董事、财务总监。
4、刘志忠先生，男，1963年3月出生，身份证号码430603196303******，中国国籍，无境外居留权，岳阳市云溪区人大代表，毕业于华中理工大学电力系统专业，学士学位，高级工程师。
1985年7月至1999年4月，历任长岭炼化电气车间技术员、副主任、主任；1999年4月至2004年1月，担任长岭炼化维修公司副经理；2004年1月至2007年3月，担任长炼机电总经理；2007年3月至2018年3月，担任长炼机电董事长、总经理；2018年3月至今，担任长炼机电董事长；2019年11月至2020年9月担任云科化工董事长；2005年12月至2021年2月担任发行人董事长。
2021年2月至今担任发行人董事。
5、樊斌先生，男，1967年12月出生，身份证号码430122196712******，中国国籍，无境外居留权，毕业于湖南大学会计学专业，硕士学位。
1992年7月至2000年在湖南财经学院会计学院任教；2000年至今，在湖南大学工商管理学院会计系任副教授，硕士研究生导师；2019年12月至今，担任邦弗特新材料湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-80股份有限公司独立董事。
2021年2月至今，担任发行人独立董事。
6、尹笃林先生，1957年4月出生，身份证号码430104195704******，中国国籍，无境外居留权，毕业于湖南大学材料学专业，博士学位，政协湖南省第十一届委员。
1985年1月至1993年6月，历任湖南师范大学化学系助教、讲师、副教授；1993年7月至今，担任湖南师范大学化学化工学院教授；目前兼任石化新材料与资源精细利用国家地方联合工程实验室创始主任，湖南省石油学会副理事长，湖南省新材料产业协会专家委员会副主任，津市市院士专家咨询委员会委员；2014年11月至2019年9月，担任湖南海利化工股份有限公司独立董事；2016年4月至2022年4月，担任湖南丽臣实业股份有限公司独立董事；现任湖南四达世纪材料有限责任公司董事，湖南恒光科技股份有限公司独立董事。
2021年2月至今，担任发行人独立董事。
7、罗和安先生，男，1954年6月出生，身份证号码430303195406******，中国国籍，无境外居留权，毕业于挪威科技大学化学工程专业，博士学位，十一、十二届全国人大代表，全国优秀科技工作者。
曾获国家科技进步奖2项，教育部自然科学一等奖1项，湖南省科技进步一等奖2项、二等奖2项。
1983年8月至1997年9月，历任湘潭大学化工学院助教、讲师、副教授、教授、副院长；1997年9月至今，担任湘潭大学教授，其中1997年9月至2013年12月历任校长助理、副校长、校长；2014年4月至2020年5月，担任深圳新宙邦科技股份有限公司独立董事；现任湖南优和新科技有限公司执行董事，湖南海利化工股份有限公司独立董事，湖北金湘宁化工科技有限公司监事。
2021年2月至今，担任发行人独立董事。
（二）现任监事会成员截至本招股说明书签署日，公司监事会由3名监事组成，其中1名职工代表监事，2名股东代表监事。
职工代表监事由职工代表大会民主选举产生，股东代表监事通过股东大会选举产生。
序号姓名性别提名人职位任职期限1佘喜春男长炼新材料监事会主席2021/2/25—2024/2/242杨湘平男伟创合伙监事2021/2/25—2024/2/243袁杰男职工代表大会职工代表监事2021/2/25—2024/2/24湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-81公司现任监事简历情况如下：1、佘喜春先生，男，1965年1月出生，身份证号码430603196501******，中国国籍，无境外居留权，毕业于湘潭大学化学专业，学士学位，高级工程师。
1985年7月至2004年12月，在长岭炼化研究院工作，历任技术员、副主任、主任、科长、副总工程师、副院长；2004年12月至2005年12月，担任长岭炼化技术中心主任；2006年1月至2022年5月，担任长炼新材料董事长、总经理；2022年5月至今，担任长炼新材料董事长。
2015年2月至今，担任发行人监事会主席。
2、杨湘平先生，男，1967年7月出生，身份证号码430603196707******，中国国籍，无境外居留权，毕业于湘潭大学化学工程专业，注册安全工程师。
1987年8月至1999年12月，任长岭炼化加氢制氢车间安全管理技术员；2000年1月至2012年5月，担任长岭炼化HSE综合管理主管；2022年12月至今，担任云科化工监事；2012年6月至2021年7月，历任发行人生产主管、生产部副部长、生产部部长、安全副总监；2021年7月至今，担任发行人安全总监兼安环部部长。
2015年2月至今，担任发行人监事。
3、袁杰先生，男，1967年11月出生，身份证号码430603196711******，中国国籍，无境外居留权，毕业于湖南省石油化工职工大学石油化工专业。
1988年6月至2005年10月，担任长岭炼化职员；2005年10月加入发行人，目前担任发行人物流主管。
2015年2月至今担任发行人监事。
（三）高级管理人员截至本招股说明书签署日，公司共有6名高级管理人员，均由董事会聘任。
具体如下：序号姓名性别职位任职期限1申文义男董事长、总经理2021/2/25—2024/2/242刘粮帅男董事、副总经理2021/2/25—2024/2/243周旋男董事、财务总监2021/2/25—2024/2/244张小明男副总经理2021/2/25—2024/2/245刘郁东男副总经理2021/2/25—2024/2/246沈炜宏男董事会秘书2021/2/25—2024/2/24湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-82公司现任高级管理人员简历如下：1、申文义的简历详见本节之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（一）现任董事会成员”。
2、刘粮帅的简历详见本节之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（一）现任董事会成员”。
3、周旋的简历详见本节之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（一）现任董事会成员”。
4、张小明先生，男，1968年8月出生，身份证号码320404196808******，中国国籍，无境外居留权，毕业于江苏化工学院石油加工专业，学士学位，高级工程师，2019年被评为岳阳市劳动模范。
1991年7月至2002年9月，任长岭炼化操作员、技术员；2002年9月至2011年2月，担任长岭炼化主管工程师；2019年11月至2022年12月，担任云科化工监事；2019年12月至今担任常兴咨询监事；2011年2月至2012年2月，历任发行人生产部副部长、部长。
2012年2月至今担任发行人副总经理。
5、刘郁东先生，男，1973年7月出生，身份证号码110105197307******，中国国籍，无境外居留权，毕业于中国石化集团石油化工科学研究院工业催化专业，硕士学位，高级工程师。
1995年7月至2006年8月，历任中国石油化工股份有限公司巴陵分公司技术员、工程师、项目负责人；2019年11月至今担任云科化工董事；2019年12月至今担任常兴咨询监事；2006年8月至2015年1月，历任发行人技术员、技术经理、部长、总经理助理。
2015年1月至今担任发行人副总经理。
6、沈炜宏先生，男，1972年11月出生，身份证号码430603197211******，中国国籍，无境外居留权，毕业于湖南财经学院（2000年4月并入湖南大学）会计专业，中级会计师。
1993年7月至2003年11月，历任长岭炼化运输公司会计、财务副科长、科长；2003年11月至2006年7月，担任通达公司项目部财务负责人；2006年7月至2016年2月，历任长岭炼化工程审计科长、经济责任审计科长；2016年2月至2021年2月，担任发行人财务部长。
2021年2月至今，担任发行人董事会秘书、财务部长。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-83（四）其他核心人员公司其他核心人员为公司核心技术人员，截至本招股说明书签署日，公司核心技术人员基本情况如下：序号姓名性别职位1张小明男副总经理2刘郁东男副总经理3刘良会男开发部部长兼研发中心主任4王伟华男总经理助理兼生产部部长、经营部副部长5李霁男主任工程师1、张小明的简历详见本节之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（三）高级管理人员”。
2、刘郁东的简历详见本节之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”之“（三）高级管理人员”。
3、刘良会先生，男，1986年1月出生，身份证号码432524198601******，中国国籍，无境外居留权，毕业于北京大学化学专业，博士学位，高级工程师，2023年1月当选为湖南省第十四届人民代表大会代表。
2013年7月毕业后加入发行人工作，担任发行人开发部部长兼研发中心主任。
4、王伟华先生，男，1986年12月出生，身份证号码430602198612******，中国国籍，无境外居留权，毕业于湘潭大学化学工程与工艺专业，学士学位，高级工程师。
2008年6月至2021年3月，历任发行人副班长、工艺员、工艺主管、生产部副部长；2021年4月至2023年2月担任发行人生产部长，其中2022年3月起兼任经营部副部长。
2023年2月至今，担任发行人总经理助理兼生产部部长、经营部副部长。
5、李霁先生，男，1982年2月出生，身份证号码430521198202******，中国国籍，无境外居留权，毕业于华东理工大学化学工艺专业，硕士学位，高级工程师。
2009年3月至今，历任发行人技术员、主管工程师、主任工程师。
（五）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的亲属关系公司现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员之间不存在亲属关系。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-84（六）最近三年涉及行政处罚、监督管理措施、纪律处分或自律监管措施、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年不涉及行政处罚、监督管理措施、纪律处分或自律监管措施、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查等情况。
十一、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员在其他单位的兼职情况截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在其他单位兼职情况如下：姓名发行人处任职兼职单位在兼职单位职务兼职单位与发行人的关联关系申文义董事长、总经理常兴咨询董事长实际控制人控制的企业湖南绿源董事参股公司岳阳长云董事参股公司创新基金会副理事长发行人董事、监事在其担任重要职务刘粮帅董事、副总经理常兴咨询董事实际控制人控制的企业周旋董事、财务总监常兴咨询董事发行人实际控制人控制的企业创新基金会监事发行人董事、监事在其担任重要职务刘志忠董事长炼机电董事长发行人董事在其担任董事湖南绿源董事参股公司樊斌独立董事湖南大学副教授，硕士研究生导师无邦弗特新材料股份有限公司独立董事无尹笃林独立董事湖南师范大学教授无湖南恒光科技股份有限公司独立董事无湖南四达世纪材料有限责任公司董事发行人独董在其担任董事罗和安独立董事湘潭大学教授无湖南优和新科技有限公司执行董事发行人独董在其担任董事湖南海利化工股份有限公司独立董事无湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-85姓名发行人处任职兼职单位在兼职单位职务兼职单位与发行人的关联关系湖北金湘宁化工科技有限公司监事无河南化安化工技术有限公司董事发行人独董在其担任董事佘喜春监事会主席长炼新材料董事长直接股东湖南中岭化工有限责任公司董事发行人监事在其担任董事湖南新岭化工股份有限公司副董事长发行人监事在其担任董事湖南科凯瑞材料科技有限公司董事发行人监事在其担任董事湖南东映长联科技有限公司董事发行人监事在其担任董事三生化工董事发行人监事在其担任董事摩力孚环保科技有限公司董事发行人监事在其担任董事岳阳隆源化工有限公司董事长发行人监事在其担任董事岳阳怡天化工有限公司董事发行人监事在其担任董事岳阳长科同享企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人发行人监事在其担任执行事务合伙人岳阳长科同益企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人发行人监事在其担任执行事务合伙人岳阳长科承誉企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人发行人监事在其担任执行事务合伙人创新基金会法定代表人、理事长发行人董事、监事在其担任重要职务杨湘平监事岳阳长云监事参股公司云科化工监事子公司张小明副总经理常兴咨询监事实际控制人控制的企业刘郁东副总经理常兴咨询监事实际控制人控制的企业云科化工执行董事子公司刘良会开发部部长兼研发中心主任同惠咨询执行事务合伙人间接股东除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员未有在其他单位任职的情况。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-86十二、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员与发行人签订的对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的协议及其履行情况公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员均与公司签订了劳动合同（刘志忠、佘喜春及三位独立董事除外）；公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员均与公司签订了保密协议或在合同中约定了保密条款（刘志忠、佘喜春及三位独立董事除外）；公司其他核心人员均与公司签订了竞业禁止协议。
截至本招股说明书签署日，上述有关合同和协议履行正常，不存在违约情形。
十三、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员及其近亲属持股及变动情况（一）董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属直接及间接持股情况1、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员直接及间接持股情况截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员直接及间接持有发行人股份情况如下：单位：万股序号姓名公司职务持股数量合计持股占比直接间接持股主体间接1申文义董事长、总经理212.18伟创合伙135.00370.814.41%常兴咨询/伟创合伙2.00同欣咨询/同益投资21.15常兴咨询/同益投资0.482刘粮帅董事、副总经理421.62伟创合伙130.00579.656.90%常兴咨询/伟创合伙2.00同欣咨询/同益投资25.55常兴咨询/同益投资0.483周旋董事、财务总监349.78伟创合伙130.00488.785.82%常兴咨询/伟创合伙2.00常兴咨询/同益投资0.48岳阳长源嘉科企业管理合伙企业（有限合伙）/长炼新材料6.52湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-87序号姓名公司职务持股数量合计持股占比直接间接持股主体间接4刘志忠董事89.58伟创合伙135.00224.582.67%5佘喜春监事会主席83.83伟创合伙90.00275.493.28%岳阳长科承誉企业管理合伙企业（有限合伙）/长炼新材料20.94长炼新材料48.95岳阳长科同享企业管理合伙企业（有限合伙）/长炼新材料18.34岳阳长科同益企业管理合伙企业（有限合伙）/长炼新材料9.90三生化工3.536杨湘平监事15.00伟创合伙15.0055.000.65%同益投资25.007袁杰职工代表监事31.05伟创合伙8.0043.120.51%岳阳长源嘉科企业管理合伙企业（有限合伙）/长炼新材料3.09同欣咨询/同益投资0.988张小明副总经理105.00伟创合伙125.00252.143.00%常兴咨询/伟创合伙2.00同欣咨询/同益投资19.66常兴咨询/同益投资0.489刘郁东副总经理110.50伟创合伙125.00257.643.07%常兴咨询/伟创合伙2.00同欣咨询/同益投资19.66常兴咨询/同益投资0.4810沈炜宏董事会秘书15.00伟创合伙55.0093.931.12%同欣咨询/同益投资3.93同益投资20.0011刘良会开发部部长兼研发中心主任-伟创合伙8.0031.930.38%同欣咨询/同益投资3.93同惠咨询/同益投资20.0012王伟华总经理助理兼生产部部长、经营部副-伟创合伙5.0015.000.18%同得咨询/同益投资10.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-88序号姓名公司职务持股数量合计持股占比直接间接持股主体间接部长13李霁主任工程师-同惠咨询/同益投资1.001.000.01%注：间接持股数系各人员通过间接持股主体所持有的发行人股份，计算方式为：间接持股数量=间接持股主体持有发行人的股份数量*各人员所持有间接持股主体的出资份额比例2、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员近亲属的持股情况截至本招股说明书签署日，董事、监事、高级管理人员、其他核心人员的配偶、父母、配偶的父母、子女、子女的配偶持股情况如下：序号姓名亲属关系持股主体直接/间接持股数量（万股）直接/间接持股比例1周静周旋女儿同惠咨询/同益投资23.430.28%2杨晨曦杨湘平儿子同欣咨询/同益投资3.930.05%3赵霞李霁妻子同欣咨询/同益投资0.980.01%（二）股份质押或冻结情况截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其配偶、父母、配偶的父母、子女、子女的配偶持有发行人的股份不存在被质押、冻结或发生诉讼纠纷等情况。
十四、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员近三年的变动情况（一）董事变动情况最近三年内，公司董事涉及一次变动，原因系第四届董事会任期届满，2021年2月，公司召开2020年年度股东大会选举了第五届董事会成员，具体情况如下：管理团队换届前换届后董事会刘志忠（董事长）刘志忠（董事）申文义（董事）申文义（董事长）刘粮帅（董事）刘粮帅（董事）-周旋（董事）-樊斌（独立董事）-尹笃林（独立董事）-罗和安（独立董事）湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-89管理团队换届前换届后李志强（董事）-王伟（董事）-（二）监事变动情况最近三年内，公司监事未发生变化。
（三）高级管理人员变动情况最近三年内，公司高级管理人员涉及一次变动，原因系2021年2月公司召开第五届董事会第一次会议，对高级管理人员进行了换届，具体情况如下：管理团队换届前换届后高级管理人员申文义（总经理）申文义（总经理）周旋（董事会秘书、财务总监）周旋（财务总监）刘粮帅（副总经理）刘粮帅（副总经理）刘郁东（副总经理）刘郁东（副总经理）张小明（副总经理）张小明（副总经理）-沈炜宏（董事会秘书）（四）其他核心人员变动情况最近三年内，公司其他核心人员未发生变化。
（五）公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员未发生重大变动的说明公司上述人员的变化符合有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，并已经履行必要的法律程序。
最近三年内，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员未发生重大不利变动，未对公司的生产经营构成重大不利影响。
十五、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员对外投资情况截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员除持有发行人股份外，其他对外投资情况如下：姓名对外投资公司名称出资金额（万元）出资比例与发行人的关联关系申文义常兴咨询2.0020.00%实际控制人控制的企业伟创合伙405.0011.25%直接股东同欣咨询74.0310.38%间接股东湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-90姓名对外投资公司名称出资金额（万元）出资比例与发行人的关联关系刘粮帅常兴咨询2.0020.00%实际控制人控制的企业伟创合伙390.0010.83%直接股东同欣咨询89.4312.54%间接股东周旋常兴咨询2.0020.00%实际控制人控制的企业伟创合伙390.0010.83%直接股东岳阳长源嘉科企业管理合伙企业（有限合伙）0.706.99%无刘志忠长炼机电6,038.5540.26%发行人董事在其担任董事伟创合伙405.0011.25%直接股东尹笃林湖南四达世纪材料有限责任公司（2016年已经停业，待注销）50.0025.00%发行人独董在其担任董事罗和安湖南优和新科技有限公司255.0085.00%发行人独董在其担任董事湖南氢氢松松科技发展有限公司150.0015.00%无湖南兴同化学科技有限公司200.004.00%无佘喜春湖南中岭化工有限责任公司36.000.45%发行人监事在其担任董事长炼新材料453.716.67%直接股东岳阳长科同享企业管理合伙企业（有限合伙）5.0950.90%发行人监事在其担任执行事务合伙人岳阳长科同益企业管理合伙企业（有限合伙）3.5836.11%发行人监事在其担任执行事务合伙人岳阳长科承誉企业管理合伙企业（有限合伙）2.0620.65%发行人监事在其担任执行事务合伙人三生化工96.201.92%发行人监事在其担任董事岳阳怡天化工有限公司3.850.08%发行人监事在其担任董事伟创合伙270.007.50%直接股东安徽摩力孚再生资源有限公司24.001.92%无杨湘平伟创合伙45.001.25%直接股东同益投资87.505.58%直接股东袁杰伟创合伙24.000.67%直接股东同欣咨询3.430.48%间接股东岳阳长源嘉科企业管理合伙企业（有限合伙）0.333.32%无张小明常兴咨询2.0020.00%实际控制人控制的企业伟创合伙375.0010.42%直接股东湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-91姓名对外投资公司名称出资金额（万元）出资比例与发行人的关联关系同欣咨询68.819.65%间接股东刘郁东常兴咨询2.0020.00%实际控制人控制的企业伟创合伙375.0010.42%直接股东同欣咨询68.819.65%间接股东沈炜宏伟创合伙165.004.58%直接股东同欣咨询13.761.93%间接股东同益投资70.004.46%直接股东刘良会伟创合伙24.000.67%直接股东同欣咨询13.761.93%间接股东同惠咨询70.0024.43%间接股东王伟华伟创合伙15.000.42%直接股东同得咨询35.0022.22%间接股东李霁同惠咨询3.501.22%间接股东除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员不存在其他对外投资情况。
上述公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员对外投资企业与公司主营业务不存在相同或相似关系，亦不存在任何利益冲突情形。
十六、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员从公司领取薪酬情况（一）薪酬组成、确定依据以及履行程序报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬主要包括基本工资、奖金、社会保险、住房公积金、各项津补贴和福利、企业年金；其中，基本工资按照职级、岗位确定，奖金按照当年公司业绩及个人绩效考核办法确定。
公司董事、监事及高级管理人员的薪酬已经公司股东大会审议通过，其他核心人员的薪酬按照公司员工的基本薪酬制度执行。
（二）薪酬占利润总额的比例报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员薪酬总额占当年公司利润总额比重情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-92单位：万元项目2022年度2021年度2020年度薪酬总额4,261.003,248.451,826.02利润总额14,419.4515,623.648,825.72薪酬总额占利润总额的比重29.55%20.79%20.69%（三）最近一年从发行人及其关联企业领取薪酬的情况截至本招股说明书签署日，公司现任董事、监事、高级管理人员和其他核心人员于2022年在公司领取的薪酬总额情况如下表：序号姓名职务金额（万元）1申文义董事长、总经理780.552刘粮帅董事、副总经理743.883周旋董事、财务总监709.364刘志忠董事10.005樊斌独立董事10.006尹笃林独立董事10.007罗和安独立董事10.008佘喜春监事会主席10.009杨湘平监事79.4310袁杰职工代表监事10.3611张小明副总经理654.0812刘郁东副总经理614.0713沈炜宏董事会秘书459.8914刘良会开发部部长兼研发中心主任72.8515王伟华总经理助理兼生产部部长、经营部副部长54.7616李霁主任工程师31.77注：董事刘志忠在长炼机电领取薪酬，监事佘喜春在长炼新材料领取薪酬董事刘志忠、监事佘喜春及三位独立董事仅在公司领取董事或监事津贴，不享受其他福利待遇；其他在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员及其他核心人员除享受法定的社会保险及住房公积金外，还享受企业年金待遇（袁杰、李霁除外），除此以外未享受其他待遇或退休金计划。
十七、发行人股权激励及其他制度安排和执行情况自2008年股份有限公司设立以来，发行人分别于2017年和2019年实施了湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-93员工持股计划。
发行人不存在正在实施和已制定、上市后实施的股权激励及其他制度安排。
（一）2017年员工持股计划1、股权激励的基本情况及相关安排2017年员工持股计划通过直接持股和员工持股平台同益投资实施，具体方案如下：（1）授予对象本次员工持股计划的授权对象为：截至2017年6月30日，公司董事、监事、中层以上管理人员、技术研发人员、生产操作及其他管理人员，或经董事会批准为公司长远发展或资本化运作提供有效服务的其他人员以及公司聘用的专业领域特殊人才。
（2）股份数量本次员工持股计划共向激励对象合计授予公司1,200万股股份。
（3）认购价格本次员工持股计划的认购价格为3.50元/股。
（4）分配情况本次员工持股计划的具体分配情况如下：序号股东名称授予时任职情况认购股数（万股）1同益投资员工持股平台448.00002申文义法定代表人、董事、总经理85.00003刘志忠董事长85.00004刘粮帅董事、副总经理80.00005周旋财务总监、董事会秘书80.00006李志强董事80.00007王伟董事80.00008佘喜春监事会主席80.00009刘郁东副总经理80.000010张小明副总经理80.0000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-94序号股东名称授予时任职情况认购股数（万股）11袁杰监事22.0000合计-1,200.0000注：李志强本次授予股份代持情况参见“第十二节附件”之“附件二：发行人历史上的代持情况”之“（二）中创化工历史上的代持情况”之“3、2017年11月股东李志强认购增资及股权受让形成的股权代持”（5）锁定期及后续运行情况本次员工持股计划通过直接持股方式参与的人员未约定锁定期，除王伟和李志强于2021年2月卸任董事不再担任职务外，其余人员仍在发行人处任职。
王伟和李志强在卸任后除将代持股份还原至被代持方之外未对外转让本次授予的股份。
本次员工持股计划通过同益投资间接持股方式参与的人员中部分员工约定了三年的锁定期，同益投资的人员构成、股权代持及还原、股份锁定、人员离职后的股份处理情况具体参见本招股说明书“第十二节附件”之“附件二：发行人历史上的代持情况”之“（三）同益投资历史上的代持情况”。
2、已实施的股权激励对公司经营状况、财务状况、控制权变化等方面的影响（1）股权激励对公司经营状况的影响本次员工持股计划充分调动了公司决策、监督与运营的各方面人员服务公司效益和发展的积极性，使其利益与公司及股东利益紧密结合，对公司的长期发展起到了积极影响。
（2）股权激励对公司财务状况的影响发行人未对本次股权激励确认股份支付。
鉴于本次股权激励中通过同益投资合计被授予的发行人175.75万股股份约定了3年的锁定期，假设以2016年末发行人净资产作为增资前估值，应确认股份支付1,274.73万元，其中影响发行人期初留存收益-1,222.62万元，影响2020年营业利润-52.11万元，对发行人报告期内财务数据不构成重大影响。
（3）股权激励对控制权变化的影响本次员工持股计划实施前后，公司均无实际控制人，公司的控制权未发生变湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-95化。
（二）2019年员工持股计划1、股权激励的基本情况及相关安排2019年员工持股计划全部通过员工持股平台伟创合伙实施，具体方案如下：（1）授予对象本次员工持股计划的授予对象为：截至2019年12月的公司董事、监事、高级管理人员及核心员工。
（2）股份数量本次员工持股计划共向激励对象合计授予公司1,200万股股份。
（3）认购价格本次员工持股计划的认购价格为3.00元/股。
（4）分配情况本次员工持股计划的具体分配情况如下：序号股东名称授予时任职情况合伙份额（万元）对应发行人股数（万股）1申文义法定代表人、董事、总经理405.0000135.00002刘志忠董事长405.0000135.00003周旋董事会秘书、财务总监390.0000130.00004刘粮帅董事、副总经理390.0000130.00005刘郁东副总经理375.0000125.00006张小明副总经理375.0000125.00007佘喜春监事会主席270.000090.00008王伟董事255.000085.00009李志强董事255.000085.000010沈炜宏财务部长165.000055.000011杨湘平监事、安全副总监、生产部长45.000015.000012柴劲松总经理助理、行政部长45.000015.000013常兴咨询实际控制人持股平台30.000010.000014侯杰生产副部长24.00008.0000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-96序号股东名称授予时任职情况合伙份额（万元）对应发行人股数（万股）15袁杰监事、物流主管24.00008.000016刘良会开发副部长、研发主任24.00008.000017刘凤菊经营副部长24.00008.000018黄能武开发副部长24.00008.000019冬岩经营主管15.00005.000020张松柏财务主管15.00005.000021叶湘军仪电工程师15.00005.000022王伟华工艺主管15.00005.000023虞志伟工艺主管15.00005.0000合计-3,600.00001,200.0000（5）锁定期及后续运行情况本次员工持股计划未约定锁定期。
除刘凤菊于2021年1月离职、王伟和李志强于2021年2月卸任董事外，其余人员仍在发行人处任职。
刘凤菊、王伟和李志强在离职或卸任后未对外转让本次授予的股份。
2、已实施的股权激励对公司经营状况、财务状况、控制权变化等方面的影响（1）股权激励对公司经营状况的影响本次员工持股计划激励了公司董事、监事、管理层和核心团队的工作积极性和能动性，充分调动了公司中高层管理人员服务公司效益和发展的积极性，对公司的长期发展起到了积极影响。
（2）股权激励对公司财务状况的影响发行人参考2020年11月长岭工会挂牌交易价格7.25元/股并综合考虑2020年1-10月实现净利润及股利分配情况，测算本次股权激励实施前估值约为56,108.21万元，于2019年一次性确认股份支付费用3,645.50万元，对发行人报告期内财务数据不构成影响。
（3）股权激励对控制权变化的影响本次员工持股计划实施前后，发行人实际控制权变化情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-971）员工持股计划实施前综合考虑发行人股权结构、三会运行情况及实际经营管理情况，一方面，实际控制企业生产经营的管理层人员可支配表决权仅为12.63%且董事会席位未过半数，还无法形成对发行人的有效控制；另一方面，第一大股东长炼机电虽然持股比例最高且选派了董事长刘志忠，但是长炼机电和刘志忠未实际参与公司的生产经营，仅作为财务投资者领取分红收益。
因此，发行人在本次员工持股计划实施前无实际控制人。
2）员工持股计划实施后本次员工持股计划实施后，申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东5人与员工持股平台伟创合伙和同益投资签署了一致行动协议，同意在公司日常经营决策事项，董事会、股东大会等会议的召集、提案、提名、投票等事项保持一致行动。
此时，申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东合计可支配发行人股份的表决权为30.44%，成为了发行人持股比例最高的主体，并能对股东大会的议案表决构成重大影响。
考虑到申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东5人担任了公司董事、高级管理人员关键职位，能够对公司董事会、股东大会的决策产生重大影响，并实际控制着发行人的生产经营活动。
因此，本次股权激励实施并签署一致行动协议后，申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东成为了发行人的共同实际控制人。
十八、发行人员工情况（一）员工人数及变化情况报告期内，公司的员工变化情况如下：单位：人期间期初人数本期新增本期减少期末人数2022年22877372682021年20359342282020年1496282032020年，员工人数增长较快主要原因系发行人于2019年底设立控股子公司云科化工员工增加所致。
2022年，员工人数增长主要原因系发行人为本次募集资金投资项目招聘了相关人员。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-98（二）员工专业结构分布情况截至2022年12月31日，公司员工专业结构分布情况如下：单位：人项目人数比例生产人员17966.79%销售人员228.21%管理人员3312.31%研发人员3412.69%合计268100.00%（三）职工福利及社会保障等情况1、报告期公司社会保险及住房公积金缴纳情况发行人及其子公司实行劳动合同制，与所有员工签订劳动合同（退休返聘人员签署劳务合同），员工依照劳动合同享有权利、承担义务。
发行人及其子公司为符合条件的在册正式员工办理基本养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险及住房公积金。
（1）社会保险及住房公积金应缴未缴的具体情况截至2022年12月31日，公司已为大部分员工缴纳社会保险和住房公积金，尚未缴纳社保公积金的主要原因为：试用期员工；退休返聘员工；内退/国企提前退休员工；停薪留职员工；其他单位缴纳。
1）2022年末社会保险及住房公积金的缴纳情况单位：人项目养老保险工伤保险失业保险医疗保险住房公积金已缴纳人数260243260258248未缴纳人数82581020未缴纳原因试用期员工----12退休返聘55555内退/国企提前退休3-333停薪留职--其他单位缴纳--合计员工人数268268268268268湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-992）2021年末社会保险及住房公积金的缴纳情况单位：人项目养老保险工伤保险失业保险医疗保险住房公积金已缴纳人数208223208208207未缴纳人数205202021未缴纳原因试用期员工81889退休返聘22222内退/国企提前退休92999其他单位缴纳1-111合计员工人数2282282282282283）2020年末社会保险及住房公积金的缴纳情况单位：人项目养老保险工伤保险失业保险医疗保险住房公积金已缴纳人数153145151145145未缴纳人数5058525858未缴纳原因试用期员工4856485656退休返聘11111内退/国企提前退休11111其他单位缴纳--合计员工人数203203203203203注：根据湖南省的社会保障相关政策要求，自2019年10月起，生育保险并入医疗保险，不再单独缴纳，其中岳阳市于2017年6月底开展两项保险合并实施试点报告期内，发行人存在未全员缴纳社会保险及住房公积金的情形，主要原因系：（1）部分试用期员工尚未办理完成社会保险或住房公积金的缴纳手续，已在入职后完成缴纳；（2）退休返聘人员已享受退休福利待遇，用人单位无需为退休返聘人员缴纳社会保险及住房公积金，发行人与退休返聘人员签署劳务合同并为其购买补充商业保险；（3）原单位为内退/国企提前退休人员缴纳社会保险和住房公积金，发行人及其子公司已取得该等员工在其他单位正在为其缴纳社会保险及住房公积金的证明；（4）停薪留职，2022年11月子公司云科化工的部分员工停薪留职，暂停缴纳工伤保险；（5）部分新入职员工的前任单位未断缴医疗保险。
2020年末，社会保险和住房公积金的未缴纳人数较多主要系子公司云科化工于2020年大规模招聘员工，2020年末云科化工试用期员工共计55人，2021湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-100年云科化工开始正式经营并为员工陆续缴纳社会保险及住房公积金。
截至本招股说明书签署日，发行人及其子公司不存在因缴纳社会保险和住房公积金导致的纠纷或潜在纠纷。
（2）上述应缴未缴情况若补缴对发行人的持续经营可能造成的影响根据《中华人民共和国社会保险法》《住房公积金管理条例》的规定，发行人及其子公司未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金，可能存在被主管部门要求补缴的风险。
报告期内，发行人应缴未缴的社会保险和住房公积金占利润总额的情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度应缴未缴金额16.1317.806.54利润总额14,419.4515,623.648,825.72占比0.11%0.11%0.07%经测算，发行人应缴未缴的社会保险和住房公积金占利润总额的比例较低，不会对发行人的持续经营情况造成重大不利影响。
公司共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺：“如因国家有权部门要求或决定公司需为其员工补缴社保、住房公积金或因此而受到任何罚款或损失，相关费用和责任由本人全额承担、赔偿，本人将根据有权部门的要求及时予以缴纳。
如因此给公司带来损失，本人愿意向公司给予全额补偿。
本人在承担前述补偿后，不会就该等费用向公司行使追索权。
”2、发行人执行社会保险制度、住房公积金制度情况发行人及其子公司实行劳动合同制，与所有员工签订劳动合同（退休返聘人员签署劳务合同），员工的聘任与解聘均依照《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国劳动法》的规定执行，员工依照劳动合同享有权利、承担义务。
根据公司及其子公司当地社会保险及住房公积金主管部门出具的证明，公司及其子公司在报告期内不存在因违反有关法律规章和规范性文件而受到人力资源和社会保障部门及住房公积金主管部门行政处罚的情形。
综上所述，报告期内，发行人及其子公司已按照国家和地方的法律法规和政湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-101策，履行了社会保险缴纳义务，发行人及其子公司未因社会保险和住房公积金缴纳问题受到过行政处罚；若发行人及其子公司补缴社会保险和住房公积金，发行人仍将符合发行条件，不会对本次发行构成重大不利影响；发行人的共同实际控制人已就该等情形可能导致的补缴责任、罚款费用向发行人出具了书面承诺。
报告期内，发行人及其子公司未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金的情形不会对本次发行造成实质障碍。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-102第五节业务与技术一、发行人主营业务及主要产品情况（一）主营业务、主要产品及主营业务收入构成1、主营业务公司是一家以生产、研发和销售新型环保溶剂为核心业务的高新技术化工企业，主要产品包括乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮。
公司的产品主要应用于涂料、油墨、胶粘剂、农药、医药、化工脱水、萃取共沸、有机合成、电子清洗、香精香料等领域，亦可作为汽油调合组分。
公司目前拥有年产20万吨的乙酸仲丁酯生产装置、年产5万吨的乙酸异丙酯生产装置、年产2万吨/3万吨的乙酸酯类/仲丁醇联合装置以及年产10万吨的丁酮生产装置。
公司生产的高纯度乙酸仲丁酯曾获科学技术部、商务部、国家质量监督检验检疫总局和国家环境保护总局颁发的《国家重点新产品证书》。
凭借技术、服务、成本的综合优势，公司在生产规模、产品质量、生产工艺改进等方面树立起良好的市场形象，产品不仅在境内市场拥有较高的占有率，同时还销往境外40多个国家和地区。
公司深耕环保化工原料领域，具有专业化、精细化、特色化和新颖化的特点，于2022年通过工信部“专精特新”小巨人企业的审核认定。
公司生产的高纯度乙酸仲丁酯曾获科学技术部、商务部、国家质量监督检验检疫总局和国家环境保护总局颁发的《国家重点新产品证书》。
公司作为负责起草单位参与《工业用乙酸仲丁酯》（HG/T4777-2014）和《工业用乙酸异丙酯》（HG/T4880-2016）两项行业标准的编制。
公司开发的“烯烃加成法一步合成乙酸仲丁酯的新工艺及生产技术”于2008年通过湖南省科学技术厅组织的科学技术成果鉴定。
公司多次获得湖南省科技进步奖、岳阳市科技进步奖，系湖南省级绿色工厂，于2013年通过湖南省认定企业技术中心，2019年被评为湖南制造业“100强企业”和湖南省工业领域知识产权运用标杆企业。
公司系湖南省石油化学工业协会常务理事单位、湖南省石油学会副理事长单位、湖南省新材料产业协会会员单位。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-1032、主要产品报告期内，公司主要产品简介及应用领域情况如下：序号产品名称分子结构性质简介应用领域1乙酸仲丁酯(Sec-ButylAcetate)分子式C6H12O2，分子量116.16，常温常压下为无色、有果实香味的易燃液体，可混溶于乙醇、乙醚等多数有机溶剂用于涂料、稀释剂、固化剂、油墨、胶粘剂、清洗剂等产品的溶剂；用作汽油调合组分等2乙酸异丙酯(IsopropylAcetate)分子式C5H10O2，分子量102.13，常温常压下为无色透明易燃液体，有水果香味，与醇、酮、醚等多数有机溶剂混溶用于农药及医药、油墨、涂料、皮革涂层等产品的溶剂；用作脱水剂、汽油调合组分等3丁酮/甲乙酮(Butanone/MethylEthylKetone)分子式C4H8O，分子量72.11，常温常压下为无色透明易燃液体，易挥发，有类似丙酮气味，与乙醇、乙醚、苯、氯仿、油类混溶涂料、粘合剂、高档油墨、润滑油脱蜡、磁带等，还可用于制备合成革、过氧化物、甲基戊炔醇及化工产品等3、收入构成报告期内，公司主营业务收入按产品类别划分的构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比乙酸仲丁酯60,775.8247.81%61,661.8253.51%44,020.1454.47%乙酸异丙酯18,224.6214.33%20,525.2317.81%14,573.8318.03%丁酮34,011.3026.75%20,083.6317.43%12,621.3215.62%其他14,118.2411.11%12,962.1311.25%9,599.3611.88%合计127,129.97100.00%115,232.82100.00%80,814.66100.00%报告期内，公司主要产品是乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮，三类产品在报告期内的营业收入合计分别为71,215.29万元、102,270.69万元和113,011.73万元，占主营业务收入的比例分别为88.12%、88.75%和88.89%；其他主要包括丙丁烷混合物液化石油气、呔哔克和氢气。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-104（二）公司的主要经营模式1、采购模式公司制定了采购管理等制度，对原材料采购的管理职责、业务流程、审批权限等进行了规范。
公司的生产部门会同经营部根据生产计划制定原材料及辅料的采购计划，报主管领导审核；经营部向合格供应商进行询价、比价，签订采购合同，进行采购；原料检验合格后，再办理入库，然后投入生产使用。
公司生产经营中主要原材料为醚后碳四、乙酸和丙烯。
公司通常与中国石化炼油销售有限公司和岳阳兴长签订年度框架协议，并通过管道输送方式采购醚后碳四和丙烯。
同时公司也会根据生产实际需要向其他单位采购醚后碳四和丙烯，一般采用汽运的方式。
公司的乙酸采购直接面对境内生产厂家和化工贸易商，一般采用船运和汽运相结合的方式。
公司生产经营中主要能源动力为电力及蒸汽。
公司根据实际生产需求采购能源动力，其中电力采购自中国石油化工股份有限公司长岭分公司和国网湖南省电力有限公司云溪区供电分公司，蒸汽主要采购自中国石油化工股份有限公司长岭分公司。
2、生产模式公司按照计划组织生产，经营部、生产部根据市场行情、销售计划、在手订单及产品库存等情况，共同制定生产计划，经主管领导审核后下发生产部实施。
生产过程中，公司结合原料供应、市场需求及客户订单等的变化情况，对生产计划进行动态调整，以保持产销平衡。
3、销售模式公司销售模式为直销，客户包括终端客户和贸易商两类。
由于公司所处危化品行业的特殊性，公司客户中的贸易商主要服务于中小企业；而终端客户通常为规模较大且资金较充裕的生产企业。
公司由经营部负责销售业务的管理，经营部下设3个销售大区，其中2个负责境内和1个负责境外，通过网络推广与展会推广开发境内外业务，能够满足当前客户对产品营销、技术支持及客服咨询等需求。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-105公司主要采用技术型营销方式，一方面深入挖掘现有市场的需求，另一方面通过自主研发，挖掘新的下游需求，拓宽产品的应用领域。
公司以绿色、安全和环保为理念，充分将产品优势转化为切实为客户降成本、提质量、助环保的实际应用。
首先以行业标杆型企业为推广目标，再以技术推广、从理论探讨到小试中试，全程跟踪，及时解决客户提出的技术要求，共同解决问题并最终应用，最后以优质服务为原则，打造行业口碑，从而扩大新领域需求，增加市场容量。
公司对于终端客户和贸易商在获取方式、日常管理、定价机制等方面不存在重大差异，具体对比如下：项目终端客户贸易商客户情况生产型企业，采购发行人产品自用贸易型企业，采购发行人产品销售给下游终端客户，同时销售其他化工产品获取方式技术型营销技术型营销日常管理以提供优质产品服务为宗旨，管理上与贸易商一致，原则上优先保证供应以提供优质产品服务为宗旨，管理上与终端客户一致定价机制主要取决于当天或当时基准定价及付款方式成本主要取决于当天或当时基准定价及付款方式成本物流方式送到为主自提为主结算方式主要货到付款主要款到发货售后方式由发行人直接负责由贸易商直接负责，可将相关需求反馈至发行人产品价格随行就市随行就市4、采用目前经营模式的原因、影响及未来变化趋势公司目前的经营模式是在长期发展和生产实践过程中经过不断地摸索和改进积累形成的，符合行业及自身的发展特点。
影响公司经营模式的关键因素包括公司发展战略、行业技术水平、市场竞争情况、产业链上下游供需情况等。
报告期内，上述影响公司经营模式的关键因素未发生重大变化，预计未来短期内公司经营模式也不会发生重大变化。
（三）发行人成立以来主营业务、主要产品及主要经营模式的演变情况公司自2005年成立以来，一直致力于环保有机化工溶剂类产品的工艺研发、生产和销售，主营业务和经营模式均未发生重大变化。
公司主要产品生产装置发展历程概况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-106序号时间产品生产装置及产品发展历程12005年公司成立后，租用了中国石油化工股份有限公司长岭分公司1,000吨/年的乙酸异丙酯中试装置，并签署了技术许可合同，开始生产乙酸异丙酯22006年公司建成一套2万吨/年乙酸酯类工业性实验装置，开始生产乙酸仲丁酯32008年公司建成并投产5,000吨/年乙酸异丙酯生产装置42012年公司建成并投产10万吨/年乙酸仲丁酯生产装置52017年公司建成并投产10万吨/年丁酮生产装置，开始生产丁酮62020年公司对10万吨/年乙酸仲丁酯生产装置进行了产能升级认证至20万吨/年72021年公司建成并投产5万吨/年乙酸异丙酯生产装置；云科化工建成并投产9,000吨/年固化剂、消光剂项目，开始生产呔哔克等产品82022年公司开始建设10万吨/年电子级碳酸酯类项目（四）主要业务与经营情况和核心技术产业化情况公司深耕环保化工原料领域，在长期的生产实践中坚持科技研发、技术积累和工艺优化，积累了较为丰富的经验和技术储备，形成了一系列核心技术。
公司核心技术对应的产品与产业深度融合，产业化情况良好。
具体而言，公司核心技术名称、简介及对应产品的情况如下：序号核心技术名称核心技术简介对应产品1酸烯加成法生产乙酸仲丁酯专有技术不同于传统酯类的合成方法，公司是境内首家采用乙酸和丁烯一步加成法合成乙酸仲丁酯的企业。
该方法原子经济性100%，三废排放极少，是典型的绿色工艺。
该工艺适用混合碳四作为原料，无需使用高纯丁烯乙酸仲丁酯2乙酸仲丁酯生产过程中副产物回收利用酸烯一步加成法生产乙酸仲丁酯过程中，会伴随少量副产物的产生，比如轻组分、混合酯和重烃等。
公司通过自研技术，可将轻组分全回收利用，将混合酯、重烃等副产物精准分离乙酸仲丁酯（二等品、三等品）3乙酸仲丁酯生产过程中节能技术酸烯一步加成法生产乙酸仲丁酯过程中，节能技术是提升公司核心竞争力的手段。
公司通过自主研发的技术，可将装置大部分余热利用，采用热交换、设置联合装置等手段，大幅度降低装置能耗乙酸仲丁酯4酸烯加成法生产乙酸异丙酯专有技术不同于传统酯类的合成方法，公司采用乙酸和丙烯一步加成法合成乙酸异丙酯，该方法原子经济性100%，三废排放极少，是典型的绿色工艺。
丙烯原料一般采用高纯度的丙烯，单程转化率很高，未反应完的丙烯可回收利用乙酸异丙酯5乙酸仲丁酯路线生产甲乙酮专有技术传统合成丁酮的工艺方法是“丁烯水合法”，即以丁烯为原料，与水加成生产仲丁醇，再脱氢生产丁酮。
公司采用丁烯为原料生产乙酸仲丁酯，通过乙酸仲丁酯路线生产丁酮，是对“丁烯水合法”的改进技术。
该方法反应条件温和，每步反应转化率高，是较具竞争力的丁酮生产工艺丁酮湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-107报告期内，公司主营业务收入主要来自于核心技术对应的产品，其销售金额占主营业务收入比例的情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比乙酸仲丁酯60,775.8247.81%61,661.8253.51%44,020.1454.47%乙酸异丙酯18,224.6214.33%20,525.2317.81%14,573.8318.03%丁酮34,011.3026.75%20,083.6317.43%12,621.3215.62%合计113,011.7388.89%102,270.6988.75%71,215.2988.12%公司各核心技术的表征、涉及的相关专利情况详见本招股说明书之“第五节业务与技术”之“七、发行人核心技术及研发情况”之“（一）核心技术情况”。
（五）主要产品的工艺流程图1、乙酸仲丁酯公司“烯烃加成法一步合成乙酸仲丁酯新工艺及生产技术”的主要原材料为乙酸和醚后碳四，其生产过程摒弃了乙酸和醇反应的传统工艺路线，实现了对石化炼厂资源的综合利用。
乙酸仲丁酯生产过程的化学反应方程式为：具体生产工艺流程如下：各主要生产工艺环节说明如下：工艺环节说明原料预处理工段分离醚后碳四中的异丁烷，得到富丁烯原料、副产品丁烷湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-108工艺环节说明反应工段原料发生反应，得到目的产物乙酸仲丁酯分离工段分离未反应完全原料，得到粗乙酸仲丁酯、副产品丁烷及重烃精制工段对粗乙酸仲丁酯进行精制，得到合格产品、副产品混合酯公司乙酸仲丁酯生产环节运用的核心技术为：（1）酸烯加成法生产乙酸仲丁酯专有技术，该工艺的原子经济性高、三废排放少，同时生产过程对原料丁烯的纯度要求较低，可以为混合碳四组分，有效提升了工艺的灵活度和经济性；（2）乙酸仲丁酯生产过程中副产物回收利用技术，该技术可将轻组分全回收利用，将混合酯、重烃等副产物精准分离；（3）乙酸仲丁酯生产过程中节能技术，该技术采用热交换、设置联合装置等手段，使生产装置大部分余热得到利用，有效地降低了整个生产过程的能耗。
上述核心技术的来源均为公司自主研发。
2、乙酸异丙酯公司“酸烯加成法一步合成乙酸异丙酯工艺技术”的主要原材料为乙酸和丙烯，与传统的“酸醇酯化法”相比，该技术具有工艺简单、绿色环保、产品质量优等特点。
乙酸异丙酯生产过程的化学反应方程式为：具体生产工艺流程如下：各主要工艺环节说明如下：工艺环节说明反应工段原料发生反应，得到目的产物乙酸异丙酯分离工段分离未反应完全原料，得到粗乙酸异丙酯、副产物重烃湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-109工艺环节说明精制工段对粗乙酸异丙酯进行精制，得到合格产品、副产物混合酯公司乙酸异丙酯生产环节运用的核心技术为“酸烯加成法生产乙酸异丙酯专有技术”，该工艺技术的原子经济性高、三废排放少，通过运用高纯度的丙烯作为原料进一步提升了工艺反应的单程转化率。
上述技术最初由中国石油化工股份有限公司长岭分公司研发，并有一条中试生产线，于2006年公司成立之初双方签订《技术许可合同》将该技术授权给公司使用，但彼时的生产技术尚不成熟。
《技术许可合同》约定了改进和发展技术的所有权属于改进和发展的一方，且公司在后续的生产实践中持续优化改进该工艺技术，形成了自有技术并申请专利；改进后的技术提高了单程转化率并降低了生产能耗，并采用独有技术回收未反应完的丙烯，降低了物耗，提升了生产装置的安全性能。
《技术许可合同》约定，当该技术在合同有效期内失去专有技术效力时（包括但不限于其他企业已经大规模采用相同技术或改进技术生产相同产品），合同自行终止。
根据中国石油化工股份有限公司长岭分公司2021年召开的“乙酸异丙酯生产工业技术相同性审查会”，境内有其他企业与中创化工乙酸异丙酯生产工艺技术相同，《技术许可合同》已于2020年12月31日到期。
公司的乙酸异丙酯生产技术与他人不存在争议或纠纷。
3、丁酮公司丁酮生产采用了醚后碳四中的丁烯作为原料，先将丁烯与乙酸反应生成乙酸仲丁酯，然后反应得到仲丁醇，得到的仲丁醇脱氢制备丁酮。
总体来看，该技术生产丁酮的主要原材料为醚后碳四和水，副产物为氢气。
丁酮生产过程的化学反应方程式包括：将上述反应合并后的总反应方程式为：具体生产工艺流程如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-110各主要工艺环节说明如下：工艺环节说明仲丁醇合成与精制工段乙酸仲丁酯发生反应，得到目的产物后进行分离精制，得到中间产品仲丁醇丁酮合成与精制工段仲丁醇进行脱氢反应，得到目的产物后进行分离精制，得到合格产品丁酮、副产品重质物和富氢尾气氢气压缩与提纯工段对富氢尾气进行压缩和提纯，得到合格副产品氢气热媒系统导热油炉，给丁酮反应供给热量冷冻站提供冷冻水，对氢气进行冷却公司丁酮生产环节运用的核心技术为“乙酸仲丁酯路线生产丁酮专有技术”，该技术符合公司自身优势和产业特点，通过乙酸仲丁酯路线制备丁酮，反应条件温和，每步反应转化率高。
上述核心技术的来源为公司自主研发。
（六）公司的业务指标及变动情况公司属于化工行业，具有代表性的业务指标主要包括产能、产量及销量，报告期内公司主要产品的产能、产量及销量情况如下：单位：吨产品项目2022年度2021年度2020年度乙酸仲丁酯加权产能注200,000.00200,000.00125,000.00用于生产丁酮的产量49,597.5046,405.0034,068.68用于对外销售的产量99,670.2379,755.47123,138.24销量91,714.4788,920.77112,824.84乙酸异丙酯加权产能50,000.0027,500.0015,000.00产量25,838.4325,114.2524,373.89销量22,396.0424,009.7223,579.20丁酮加权产能100,000.00100,000.00100,000.00产量30,059.0928,124.2420,647.69销量31,902.0626,420.1020,138.56湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-111注：加权产能为按各生产装置的投产情况及主管部门批复加权计算的年化产能公司主要产品各年的产能、产量存在一定波动，产能的详细计算过程、产能利用率等情况详见本节“四、发行人的销售情况及主要客户”之“（二）主要产品的产能、产量、销量情况”。
报告期内，公司主要产品各年的销量存在变动，具体原因分析相见本招股说明书“第六节财务会计信息与管理层分析”之“八、经营成果分析”之“（一）营业收入分析”。
（七）公司业务符合产业政策和国家经济发展战略2021年7月国家发改委印发《“十四五”循环经济发展规划》，明确提出“发展循环经济是我国经济社会发展的一项重大战略。
‘十四五’时期我国进入新发展阶段，开启全面建设社会主义现代化国家新征程。
大力发展循环经济，推进资源节约集约利用，构建资源循环型产业体系和废旧物资循环利用体系，对保障国家资源安全，推动实现碳达峰、碳中和，促进生态文明建设具有重大意义”。
2020年9月中国政府在第七十五届联合国大会上提出，中国将提高国家自主贡献力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努力争取2060年前实现碳中和。
2021年3月国务院政府工作报告中指出，扎实做好碳达峰、碳中和各项工作，制定2030年前碳排放达峰行动方案。
公司业务符合循环经济以及“碳中和、碳达峰”的国家战略目标。
公司的主要原料之一为醚后碳四，通过对其进行深加工制造乙酸仲丁酯和丁酮，实现了对炼厂资源与副产物的综合利用。
公司自主开发的副产物回收利用技术，将乙酸仲丁酯的生产过程中的副产物如轻组分、混合酯和重烃等精准分离，对原料进行充分的利用。
公司注重绿色制造，在乙酸仲丁酯的生产过程中应用节能技术并采用热交换、设置联合装置等手段，使装置大部分余热得到合理利用，有效地降低了生产过程的能耗。
（八）公司业务发展过程、模式成熟度、经营稳定性和行业地位公司自2005年成立以来，一直致力于有机化工溶剂类产品的工艺研发、生产和销售。
公司的主营产品从最初成立时的乙酸异丙酯，逐步丰富至当前的乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮及TGIC等多种产品，产品质量得到了境内外众多客湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-112户的认可。
公司根据市场情况拟定生产计划，再根据生产计划制定相应的采购计划；在按照生产计划组织生产的过程中，会根据采购和销售实际情况对生产进行适当的调节。
公司销售模式为直销，客户包括终端客户和贸易商并以贸易商为主；由于公司所处危化品行业的特殊性，公司客户中的贸易商主要服务于中小企业，而终端用户通常为规模较大且资金较充裕的化工企业。
公司在长期发展和生产实践过程中经过不断地摸索和改进积累，形成了当前的采购、生产及销售模式，相关经营模式的成熟度较高，符合行业及公司自身的发展特点。
公司主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，报告期内主营业务、董事、高级管理人员及核心技术人员均未发生重大不利变化。
公司不存在主要资产、核心技术、专利商标的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，亦不存在经营环境已经或将要发生重大变化等对经营稳定性有重大影响的事项。
公司在环保溶剂化工领域深耕多年，于2022年通过工信部“专精特新”小巨人企业的审核认定，系湖南省级绿色工厂；作为负责起草单位参与《工业用乙酸仲丁酯》（HG/T4777-2014）和《工业用乙酸异丙酯》（HG/T4880-2016）两项行业标准的编制。
公司开发的“烯烃加成法一步合成乙酸仲丁酯的新工艺及生产技术”于2008年通过湖南省科学技术厅组织的科学技术成果鉴定。
公司乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯的产销量均居境内首位，丁酮产能居境内前列，具体产能对比情况详见本节“二、发行人所处行业的基本情况”之“（三）行业竞争格局”之“2、行业内主要企业”。
二、发行人所处行业的基本情况（一）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“制造业”门类（代码：C）—“化学原料和化学制品制造业”大类（代码：C26）。
1、行业主管部门及监管体制公司所在行业的行政主管部门为国家发展和改革委员会、工业和信息化部。
其中，国家发展和改革委员会主要负责制定产业政策、审批和发布行业标准、指湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-113导行业技术改造和进步等工作；工业和信息化部主要负责研究拟定行业的发展战略、方针政策和总体规划，制定并组织实施行业规划、发展计划和产业政策，拟订并组织实施行业技术规范和标准，指导行业质量管理工作等。
中国石油和化学工业联合会属于化工行业的自律性管理组织，承担行业引导、服务、管理职能，主要负责产业与市场研究、对会员企业提供公共服务、参与制定行业规划、行业自律管理以及代表会员企业向政府提出产业发展建议和意见等。
此外，在产品质量监督管理方面，公司受到国家市场监督管理总局及下属机构的监管；在安全生产方面，公司受到国家应急管理部（国家安全生产监督管理总局于2018年撤并入国家应急管理部）及下属机构的监管；在环保方面，公司受到国家生态环境部及下属机构的监管。
2、相关法律法规及行业政策（1）主要法律法规管理范围法律法规名称颁布机构最新修订实施时间安全生产《中华人民共和国安全生产法》全国人大2021年《安全生产许可证条例》国务院2014年公共安全《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》国务院2005年《危险化学品安全管理条例》国务院2013年《危险化学品经营许可证管理办法》国家安全生产监督管理总局2015年《危险化学品登记管理办法》国家安全生产监督管理总局2012年《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》国家安全生产监督管理总局2017年《易制毒化学品管理条例》国务院2018年《非药品类易制毒化学品生产、经营许可办法》国家安全生产监督管理总局2006年环境保护与循环经济《中华人民共和国环境保护法》全国人大2015年《中华人民共和国大气污染防治法》全国人大2018年《中华人民共和国清洁生产促进法》全国人大2012年《中华人民共和国环境影响评价法》全国人大2018年《中华人民共和国循环经济促进法》全国人大2018年湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-114（2）主要产业政策序号文件名称颁布时间颁布机构主要内容1《环境监管重点单位名录管理办法》2022年生态环境部工业涂装行业规模以上企业，全部使用符合国家规定的水性、无溶剂、辐射固化、粉末等四类低挥发性有机物含量涂料的可以不被列为大气环境重点排污单位；包装印刷行业规模以上企业，全部使用符合国家规定的低挥发性有机物含量油墨的可以不被列为大气环境重点排污单位。
2《“十四五”节能减排综合工作方案》2021年国务院继续将VOCs作为节能减排指标之一：到2025年，全国挥发性有机物排放总量比2020年下降10%以上。
同时将挥发性有机物综合整治工程作为实施节能减排重点工程。
3《石油和化学工业“十四五”发展指南》2021年中国石油和化学工业联合会提出从大量生产成品油转向生产高附加值油品和化工原料并重，在合成材料领域，通过突破定向催化、高效绿色聚合、材料新型加工和应用等关键共性技术。
4《中国涂料行业“十四五”规划》2021年中国涂料工业协会到2025年，涂料行业总产值预计增长到3,700亿元左右；产量按年均4%增长计算，到2025年，涂料行业总产量预计增长到3,000万吨左右。
到2025年，环境友好型涂料品种占涂料总产量的70%。
5《木器涂料中有害物质限量》2020年国家市场监督管理总局（国家标准化管理委员会）提高了溶剂型和水性涂料的VOC含量、苯含量、甲苯、二甲苯（含乙苯）总和含量等项目的限量要求；增加了木器涂料的类型分类，增加了检测项目的限量要求，与境内外涂料行业的环保要求接轨，更全面的约束有毒有害原材料的使用。
6《产业结构调整指导目录（2019年本）》2019年国家发改委将低VOCs含量的环境友好、资源节约型涂料列为鼓励类产业。
7《石化和化学工业发展规划（2016-2020年）》2016年国家工业和信息化部提出石油和化学工业发展指导思想，国家将以供给侧结构性改革为主线，着力改造提升传统产业，加快培育化工新材料，突破具有自主知识产权的关键核心技术，打造具有较强国际影响力的知名品牌，建设具有国际竞争力的大型企业、高水平化工园区和以石化化工为主导产业的新型工业化产业示范基地，不断提高石化和化学工业的国际竞争力，推动我国从石化和化学工业大国向强国迈进。
8《关于石化产业调结构促转型增效益的指导意见》2016年国务院利用清洁生产、智能控制等先进技术改造提升现有生产装置，提高产品质量，降低消耗，减少排放，提高综合竞争能力。
充分利用安全、环保、节能、价格湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-115序号文件名称颁布时间颁布机构主要内容等措施，推动落后和低效产能退出，为先进产能创造更大市场空间9《循环经济发展战略及近期行动计划》2013年国务院提出构建石油石化行业循环经济产业链，构建油气开采—油砂、油页岩—炼油，炼化—废催化剂—稀贵金属，炼化—废气—硫磺—化工产品等产业链。
3、相关法律法规及行业政策对发行人生产经营的影响随着《产业结构调整指导目录（2019年本）》《“十四五”节能减排综合工作方案》等文件的推出，以上述规划意见为纲领，以提质增效为中心，以供给侧结构性改革为主线，着力改造提升传统产业，加快培育化工新材料，突破一批具有自主知识产权的关键核心技术，不断提高石化和化学工业的国际竞争力。
上述政策有效引导产业向“节能、安全以及高效”等发展目标转型升级，也为发行人所处的化工产业的有序发展提供保障。
报告期内，相关部门公布了《石油和化学工业“十四五”发展指南》《中国涂料行业“十四五”规划》《木器涂料中有害物质限量》等与发行人产业链密切相关的行业政策，对石油化工、涂料等行业的环境保护和技术水平不断提出更高的要求，高污染、高能耗的产能、工艺和装置将逐步被淘汰，具备较高安全环保水平、掌握清洁生产工艺，以及较强研发实力的企业的竞争力将会得到进一步提高。
公司作为致力于新型环保溶剂生产销售的化工企业，报告期内新制定颁布的行业法律法规和政策未对公司的经营资质、准入门槛、运营模式、所在行业竞争格局等方面造成重大不利影响。
（二）行业发展现状1、化工行业发展概况化工产业是国民经济的基础性产业，关乎各行各业的发展。
化工行业市场规模庞大，具有门类繁多、工艺复杂、产品多样等特点，子行业涉及炼油、冶金、能源、环境、医药、煤化工、轻工等众多分支，产品广泛应用于工业、农业、人民生活等各领域。
根据产品特性，化工行业可分为基础化工和石油石化两个一级子行业。
其中，基础化工行业包括农用化工、化学纤维、化学原料、塑料及制品、橡胶及制品、其他化学制品等二级子行业；石油石化行业包括石油开采、石油化工、油服工程等二级子行业。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-116近年来，化工行业总体实现平稳运行，为国家能源安全和经济社会发展提供了坚实保障。
根据中国石油和化学工业联合会发布的《2022年中国石油和化工行业经济运行情况》，2022年，全行业规模以上企业工业增加值同比增长1.2%，增速比2021年回落4.1个百分点。
根据《2021年中国石油和化学工业经济运行报告》，2021年，石化行业规模以上企业实现增加值比上年增长5.3%，增速比2020年加快3.1个百分点。
实现营业收入和利润总额分别比上年增长30.0%和126.8%；与规模以上工业比，收入和利润增速分别高出10.7个和92.5个百分点，占规模以上工业的比重分别为11.3%和13.3%；盈利能力方面，2021年全行业营收利润率为8.0%，比上年提高3.4个百分点，高出规模以上工业1.2个百分点；亏损企业亏损额比上年下降39.3%；全行业亏损面比上年缩小2.2个百分点。
从化工品角度而言，根据其产品差异性和生产规模可分为通用化学品、拟通用化学品、精细化学品和专用化学品四类，前两类可简单划归为大宗化工品，后两类统称为精细化工品。
其中，大宗化工品具有产品同质化程度高、行业进入壁垒低、规模经济决定成本、重资产、竞争较充分、周期性强等特点；精细化工品具有一定程度差异化、较高进入壁垒、技术影响成本、资产相对较轻、周期性相对较弱等特点。
2、乙酸仲丁酯行业发展概况乙酸仲丁酯又名醋酸仲丁酯，是乙酸丁酯的四种同分异构体之一，常温常压下为无色、易燃、带有水果香味的液体，可混溶于乙醇、乙醚等多数有机溶剂。
（1）常见生产工艺及技术特点目前用于工业化生产乙酸仲丁酯的方法主要包括酸醇酯化法和丁烯加成法。
醇酯化法是仲醇（即羟基链接的碳原子直接与两个碳原子相连）和乙酸在酸性催化剂作用下直接酯化，酯化液经中和、洗涤、分离，粗酯再进行精馏而制得成品乙酸酯。
此工艺由于催化剂是浓硫酸或苯磺酸等强氧化性、强腐蚀性原料，生产设备腐蚀严重、副反应多、不能连续生产、后处理复杂，且有大量废液排出，造成环境污染严重。
并且仲醇酯化的反应速率只有正构醇（即碳链上无支链的一元醇）的1/8，平衡转化率较低，生产技术的难度和生产成本都限制其发展。
丁烯加成法是无水乙酸和丁烯在酸性催化剂作用下加成反应直接合成乙酸湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-117仲丁酯，合成所用催化剂可为固体酸催化剂。
生产的高纯度乙酸仲丁酯能够满足高档溶剂、绿色环保农药等产品的市场需求。
（2）主要应用领域乙酸仲丁酯是一种优良的环保型溶剂，主要用作溶剂、化学试剂、调制香料、汽油抗爆剂等，广泛用于硝基漆、丙烯酸漆、聚氨酯漆、聚酯漆、氨基漆、环氧漆等涂料的溶剂，还可用于农药乳油、合成树脂、固化剂、油墨、胶粘剂等化工产品的溶剂；同时，在医药工业、香料工业、清洗工业、精细化工和汽油调合组分等方面也大量使用，并能作为丁酮、仲丁醇等化工产品的生产原料；此外还可以作为高辛烷值的汽油调合组分。
根据统计，2022年境内乙酸仲丁酯最大的下游消费领域为涂料溶剂，占比59%；其次为油墨，占比21%；具体的下游消费结构情况如下：数据来源：金联创1）溶剂乙酸仲丁酯对许多物质具有良好溶解性。
工业上它可用作制造硝基纤维素漆，丙烯酸漆，聚氨酯漆等溶剂，这些漆类可用作飞机机翼涂料、人造皮革涂料、汽车涂料等。
乙酸仲丁酯也可用作于赛璐珞（celluloid，一种塑料）制品、铜纸板、漆皮等制造；可用作涂料固化剂制造过程的溶剂；可用作印刷油墨中的挥发性溶剂；可用于胶粘剂溶剂；此外还可用作光感材料的快干剂等。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-1182）农药乙酸仲丁酯可在农药乳油中作为环保溶剂替代致癌风险的芳烃，经过近些年的逐步推广，乙酸仲丁酯目前已经在如下的大类乳油品种开始使用：阿维菌素、毒死蜱、高效氯氟氰菊酯、敌敌畏、辛硫磷。
随着国家对芳烃、甲醇的限用监管越来越严，将有更多品种将采用乙酸仲丁酯做复配溶剂或单一溶剂使用。
3）萃取剂乙酸仲丁酯可用作萃取剂组分，共沸蒸馏溶剂组分和部分取代以往采用甲苯，二甲苯和甲基异丁基酮等作为溶剂的场合。
如萃取分离乙醇-丙醇，丙烯酸等物质。
4）医药乙酸仲丁酯在医药领域可用作抗生素（如青霉素、红霉素、乙酰螺旋霉素、洁霉素）、激素、维生素生产过程中的萃取剂；由于其挥发速度适中，具有良好的皮肤渗透性，也可用作药物吸收促进组分。
5）香料乙酸仲丁酯和其他异构体一样，具有果实香味，它存在于熟香蕉、烘山芋、苹果汁香精等物质中，是这些物质的致香组分之一。
因此，其可用作香精香料。
6）作反应介质组分乙酸仲丁酯和其他两种醋酸丁酯一样，可作为反应介质，如用于合成三烷基胺氧化物、二丙烯基乙二胶等。
在生产树脂过程中，乙酸仲丁酯可以替代传统溶剂作为新型的反应介质。
它具有溶解能力强，乳化效果好的优点。
因此使用乙酸仲丁酯作为反应介质有利于反应物均匀分布，提高转换率。
这样可以充分利用原料，降低生产成本。
目前在聚氨酯、丙烯酸、醇酸等树脂的生产中都可以应用乙酸仲丁酯作为反应介质。
7）金属洗涤剂组分乙酸仲丁酯具有很好的溶解能力，可以用作金属洗涤剂组分，清除金属表面的涂料。
可配制洗网水、洗模水、洗板水、洗枪水等。
8）调油组分湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-119乙酸仲丁酯具有较高的辛烷值（研究法辛烷值为119～125），可以用作高辛烷值汽油调合组分。
我国是一个相对少气、缺油，而煤炭资源相对丰富的国家。
目前市场上比较重要的调和组份MTBE（甲基叔丁基醚）及烷基化汽油的原材料全部来自炼油厂的混合气体，而乙酸仲丁酯的原材料乙酸的上游为煤制甲醇、甲醇羰基化。
与MTBE（甲基叔丁基醚）及烷基化汽油相比，乙酸仲丁酯可在一定程度上减少对石油资源的需求。
近年来，我国能源问题日益突出，随着石油资源的减少，发展新的石油替代产品，减少对石油的依赖是大势所趋，乙酸仲丁酯汽油辛烷值调和组份，在满足国家能源安全需要方面具有优势。
由于目前国家汽油标准里未明确将乙酸仲丁酯作为调合组分，同时境内大型石化企业均未完成乙酸仲丁酯作为汽油调合组合的台架试验，一定程度上制约了其作为汽油调合组分在境内的应用；而境外石化企业已采购乙酸仲丁酯作为调合组分并在境外销售稳定使用多年。
（3）市场规模情况近年来，境内乙酸仲丁酯的产能稳中有升，但产量呈现一定的波动，具体情况如下：数据来源：金联创2020年和2021年境内乙酸仲丁酯产量下降的主要原因之一为，除乙酸仲丁酯之外，涂料市场的常用溶剂包括乙酸正丁酯、乙酸乙酯、甲苯和二甲苯等。
尽管乙酸仲丁酯具有溶解性能强、挥发速度适中、萃取收率高、毒性小、残留少等优点，但当其市场价格高于其他关联产品时，下游部分客户存在以价格更低的甲湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-120苯、二甲苯替代乙酸仲丁酯的倾向。
近年来乙酸仲丁酯关联产品的价格走势情况如下：数据来源：Wind、隆众化工2018-2022年，乙酸仲丁酯与其相关联的产品乙酸正丁酯、甲苯、二甲苯价格趋势基本保持一致。
其中乙酸正丁酯价格一直高于乙酸仲丁酯，乙酸乙酯价格大部分时间与乙酸仲丁酯价格相差不多，甲苯与二甲苯在较长的一段时间内价格低于乙酸仲丁酯。
3、乙酸异丙酯行业发展概况乙酸异丙酯又名醋酸异丙酯，是乙酸丙酯的两种同分异构体之一，常温常压下为无色、易燃、带有水果香味的液体，与醇、酮、醚等多数有机溶剂混溶。
（1）常见生产工艺及技术特点目前用于工业化生产乙酸异丙酯的方法主要包括酸醇酯化法和丙烯加成法。
醇酯化法的特点与乙酸仲丁酯醇酯化法基本一致，区别为乙酸仲丁酯的酯化反应所用的醇为仲丁醇，而乙酸异丙酯的酯化反应所用的醇为异丙醇。
丙烯加成法是无水乙酸和丙烯在酸性催化剂作用下加成反应直接合成乙酸异丙酯。
合成所用催化剂可为固体酸催化剂。
（2）主要应用领域乙酸异丙酯可以与醇、酮、醚等多数溶剂混溶，有“全能溶剂”之称，对多湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-121种合成树脂及天然树脂具有优良的溶解能力，是一种环保有机溶剂和基础化工原料，常被用于农药及医药、油墨印刷、脱水剂等领域。
根据统计，2022年境内乙酸异丙酯最大的下游消费领域为农药及医药，占比69%；其次为油墨，占比16%；具体的下游消费结构情况如下：数据来源：金联创1）农药及医药乙酸异丙酯因溶解能力、萃取能力、皮肤渗透能力强，挥发速度适中，可应用于农药及医药的生产。
2）油墨个别油墨印刷用乙酸乙酯挥发速度太快，用乙酸正丙酯价格太贵，用乙酸正丁酯有气味残留，用甲苯毒性太大，综合考虑乙酸异丙酯是性价比较高的环保溶剂。
3）涂料溶剂乙酸异丙酯的挥发速度介于乙酸乙酯与乙酸丁酯之间，气味芳香，溶解能力强，是乙基纤维素、硝基纤维素、苯乙烯、丙烯酸树脂等许多合成树脂的有效溶剂，在高档涂料如手机漆、玩具漆中有广泛的应用。
4）皮革涂层乙酸异丙酯的挥发速度与丁酮相近，可被用于皮革涂层、皮革PU树脂的合湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-122成、胶粘剂等。
5）脱水剂乙酸异丙酯能与水形成共沸物，与多种溶剂的脱水选择性系数相比，乙酸异丙酯有较大的优势，在PTA（对苯二甲酸）、醋酸纤维、维尼纶等行业的醋酸回收装置上有广泛的应用。
（3）市场规模情况近年来，境内乙酸异丙酯的产能、产量总体呈上升趋势，具体情况如下：数据来源：金联创4、丁酮行业发展概况丁酮又名甲乙酮或甲基乙基酮，常温常压下为无色透明易燃液体，易挥发，有类似丙酮气味，与乙醇、乙醚、苯、氯仿、油类混溶。
（1）常见生产工艺及技术特点传统合成丁酮的工艺方法是“丁烯水合法”，即以丁烯为原料，与水加成生产仲丁醇，再脱氢生产丁酮；其具体路线又可以分为间接水合法与直接水合法。
此外，还有少量的丁酮是由轻烃氧化制醋酸副产而得。
间接水合法是传统的丁酮生产工艺。
该法采用正丁烯的三种同分异构体（丁烯-1，顺、反丁烯）用硫酸吸收生成硫酸氢仲丁酯和硫酸二仲丁酯，然后各自水解生成仲丁醇。
水解反应除生成仲丁醇外，还有各自副产物包括仲丁醚、丁酮、湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-123异丙醇、烃类等。
含共沸水的粗仲丁醇用汽提法从稀硫酸中分出再送碱洗和丁烷脱除，所得物经精制得精仲丁醇。
所得精制仲丁醇在催化剂上脱氢生成丁酮，而脱氢反应的副产物为丁烯、水和碳八酮类；经过一系列精制，最终得到成品丁酮。
直接水合法在二十世纪八十年代由德国和日本的公司建立起工业化生产装置。
其反应过程是由正丁烯在强酸性催化剂存在下，在高温高压下与水直接合成仲丁醇。
反应过程中伴有少量的仲丁醚，叔丁醇及碳八烃副产物，未反应的正丁烯返回，重新参与反应。
制得的粗仲丁醇在精馏单元脱除杂质得到精仲丁醇后，再送往脱氢工段；脱氢工段的反应与硫酸间接水合法相同。
公司采用乙酸仲丁酯路线生产丁酮。
与硫酸间接水合法、正丁烯直接水合法相比，该工艺路线的反应条件温和而无须高温高压，反应单程转化率高，能够一定程度上避免高能耗、高腐蚀和高污染问题，是一种具备较强竞争力的丁酮工艺路线。
（2）主要应用领域丁酮是一种性能优良、用途广泛的有机溶剂，具有优异的溶解性和干燥特性，对各种天然树脂、合成树脂等具有良好的溶解性能，主要用于胶粘剂、PU浆料、涂料等行业。
PU浆料主要应用于生产人造革，涂料主要应用于聚氨脂和汽车行业，而胶粘剂主要应用于制鞋业。
2022年境内丁酮下游消费领域结构如下：数据来源：金联创湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-124（3）市场规模情况近年来，境内丁酮的产能从2018-2021年维持不变，在2022年新增8万吨并达到83.7万吨；产量方面则呈一定的波动的趋势，具体产能及产量如下：数据来源：金联创（三）行业竞争格局1、行业竞争状况精细化工行业属于开放性行业，市场化程度较高。
目前，精细化学品品种已超过10万种；而发展专用和高档化的产品，多品种和系列化是精细化工的重要标志。
各企业根据自己的优势选择发展少数的产品，导致行业的经营较为分散，产品差异度大。
在某些特定产品上，一些具有先发优势的专业生产厂家通过扩大规模，提升技术水平，降低单位成本，能在细分市场中保持较强的竞争力。
2、行业内主要企业（1）乙酸仲丁酯主要生产企业境内主要乙酸仲丁酯生产企业、所属省份及产能情况如下：序号企业名称所属省份产能（万吨）1中创化工湖南20.02鼎盈化工河北8.03延长石油陕西7.04瑞源石化湖南6.0湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-125序号企业名称所属省份产能（万吨）5九江齐鑫江西5.0合计46.0数据来源：金联创（2）乙酸异丙酯主要生产企业境内主要乙酸异丙酯生产企业、所属省份及产能情况如下：序号企业名称所属省份产能（万吨）1中创化工湖南5.02凯凌化工江苏0.93建业股份浙江0.5合计6.4注：凯凌化工拥有年产30万吨乙酸异丙酯生产装置，但主要用于为自身的17万吨异丙醇及13万吨无水乙醇生产装置提供配套；该公司2020-2022年对外销售的乙酸异丙酯分别为0.3万吨、0.4万吨和0.6万吨，行业报告将0.9万吨作为其有效产能数据来源：金联创（3）丁酮主要生产企业境内主要丁酮生产企业、所属省份及产能情况如下：序号企业名称所属省份产能（万吨）1齐翔腾达山东26.02中海油气（泰州）石化有限公司江苏11.03中创化工湖南10.04中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司甘肃6.05抚顺石化北天化工有限公司辽宁5.56瑞源石化湖南5.07中国石油天然气股份有限公司哈尔滨石化分公司黑龙江4.08中国石油集团工程股份有限公司（曾用名：新疆独山子天利高新技术股份有限公司）新疆4.09山东东明梨树化学有限公司山东4.010宁波金发新材料有限公司（曾用名：宁波金发新材料有限公司）浙江4.011河北中捷石化集团有限公司河北3.012黑龙江联合石油化工有限公司黑龙江1.2合计83.7数据来源：金联创湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-126（四）行业利润水平近年来，境内化工行业快速发展，整体规模持续增长。
化工产品的价格短期内受市场供需情况影响大，长期走势受生产成本、宏观经济影响大，行业利润水平一般随着宏观经济的变化而出现趋势性波动。
产品利润率根据化工品种、用途和技术水平不同，存在很大的差异。
特别是精细化工产品，拥有技术优势、高附加值的产品毛利率水平要高于行业的平均水平。
而基础化工产品虽然一般生产工艺技术较复杂但单线产能规模通常较大，往往成本控制良好、安全环保措施执行到位、贴近目标市场或原料产地的企业竞争优势较为明显。
依托我国国民经济的持续、稳定增长和行业精细化率的不断提高，叠加技术进步、环保督查导致的落后产能逐步退出等因素的共同影响，预计未来几年内行业整体仍将保持较为稳定发展速度，特别是成本优势明显，销售渠道稳定，产品附加值高的企业，利润率水平将相对更高。
（五）行业进入壁垒1、技术壁垒化工行业具有产品生产装置工艺复杂、工艺路线较长的特点，对生产设备、单元操作、工艺控制的要求较高，对工艺路线的理解、消化并形成稳定的规模生产耗时较长。
对化工企业而言，一方面需要通过不断跟进行业前沿动态以获取先进的工艺技术，并相应在生产装置中实施应用，以获得领先的技术优势；另一方面，也需要通过长时间的生产积累与实践，对产品质量及安全生产过程实现有效的把控，并在生产中根据长期的试验改进形成贴合自身工业设备的独特技术知识，以期获取更好的综合效益。
因此，发行人所属的化工行业具有较强的技术壁垒。
2、市场壁垒化工行业的生产企业为了保证产品供应质量的稳定，通常会选择在行业内耕耘时间较长、产品质量稳定、品牌知名度较好的供应商并保持长期的合作关系。
新兴化工企业进入该类行业后，必须经过一段时间的市场检验，证明其产品质量合格且稳定，具备可靠的供应能力、完善的技术服务体系并提供具有竞争力的价格，才能被广泛地接纳认可。
此外，更换原料供应商通常意味着下游客户需要对自身的产品生产工艺进行一定程度调整、改进及产试生产，具有一定的切换成本。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-127同时，化工企业的下游细分行业众多，成熟的化工生产企业通常具备较强的销售网络，可以敏锐分辨各行业的差异化需求，从而高效地服务、维系和开拓下游众多行业的客户。
以上因素对后续的市场进入者形成了一定的市场壁垒。
3、环保壁垒随着环保排放标准不断提高，行业面临的环境生态保护压力不断加大。
在目前环保高压态势下，政府有关部门对环保、节能等方面法律执行力度越来越强，而化工企业由于本身耗能较大，排放物较多的特点，更容易受到相关政策执行力度的影响，企业新建项目通过核准或环评的程序多、难度大。
这就要求化工行业企业必须具有较强的环保意识，加大环保方面的资金投入，在项目投资建设过程中根据国家有关规定对环保设施进行相应的投资建设，在生产过程中通过科学管理及后期处理工艺，确保污染物排放的达标。
4、规模壁垒化工企业建设前期需要购置大量的生产设备并配套实施大量的基础设施建设工作，需要投入的资金规模非常庞大。
在初始运营阶段，新进行业者对于上下游的议价能力普遍较弱，需要准备大量的营运资金以开展正常的生产经营；进入稳定运营阶段，为响应下游不断变化的市场需求，企业仍需投入大量资金用于技术的持续研发以及工艺的优化改善以提高在行业内的竞争力。
此外，较大的产能规模能够为化工企业带来规模经济效应，可以有效降低单位产品成本，提升产品盈利空间。
（六）影响行业发展的有利和不利因素1、行业发展有利因素（1）国家政策支持根据《石油和化学工业“十四五”发展指南》，“十四五”期间，行业将以推动高质量发展为主题，以绿色、低碳、数字化转型为重点，加快建设现代化的石油和化学工业体系。
乙酸酯行业、丁酮行业属于国家产业政策扶持的范围，国家宏观政策支持将在相当程度上促进行业的发展。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-128（2）下游主要行业市场前景广阔公司产品可广泛应用于涂料、油墨、胶粘剂、农药、医药、化工脱水、萃取共沸、有机合成、电子清洗、香精香料、汽油调合等领域，下游主要行业的发展概况详见本节之“（八）行业与上下游之间的关系”之“2、下游行业情况”。
（3）环保刺激企业产品应用随着人们环保意识的增强和国家对环保要求的提高，并伴随国民经济的高速发展，公司所生产的产品作为环保型溶剂，可以逐步取代苯类等毒性较高的传统溶剂，应用前景广阔。
（4）行业集中度高目前，公司在乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮的细分领域中的产能占比均较高。
在较高行业集中度下，有利于实施资产整合，提升企业在市场综合竞争力；亦有助于企业走新型工业化道路，高效利用资源、提高规模经济，降低采购成本。
2、行业发展不利因素（1）原料价格波动幅度较大精细化工行业的原材料主要为基础化工产品，其价格受石油等基础原料价格影响。
在原材料价格大幅上升的过程中，产品价格上涨往往滞后于原材料价格上涨，因此压缩了行业的平均利润空间；在原材料价格大幅下跌的过程中，企业库存的高价位原材料同样也会影响到生产企业的利润水平。
（2）醚后碳四原料供应存在阶段性紧张随着碳四深加工产品产能的不断扩大，原料醚后碳四资源供应存在阶段性紧张的情形。
同时，境内烯烃深加工发展较快，烷基化油的需求增加，对原料醚后碳四的需求增大，目前境内醚后碳四资源呈现供应紧张的态势。
原料供应紧张会导致装置开工率降低，影响企业利润。
（3）部分产品的境内应用领域尚待开发由于目前国家汽油标准里未明确将乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯作为调合组分，同时境内大型石化企业均未完成乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯作为汽油调合组合的台架试验，一定程度上制约了其作为汽油调合组分在境内的应用。
而境外石化企业湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-129已采购乙酸仲丁酯作为汽油调合组分并在境外销售稳定使用多年。
（七）行业的周期性、区域性或季节性特征1、行业的周期性公司主要产品乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮的上游行业为石油化工、煤化工，受宏观经济周期和能源价格波动的直接影响。
公司产品的下游行业包括涂料、油墨、农药等，覆盖国民经济的众多领域，与宏观经济形势息息相关。
因此，公司所处行业具有一定的周期性。
2、行业的区域性公司的乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯产销量均位居境内首位；境内丁酮的产能主要集中在山东省以及华中区域，其合计占据全国超过一半的产能。
下游需求方面则以华东、华南等沿海发达省份为主。
3、行业的季节性由于乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮的应用范围较为广泛，下游需求及销量一定程度上受季节影响。
（八）行业与上下游之间的关系公司主要产品乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮的上游原材料主要为醚后碳四、乙酸和丙烯，下游应用领域主要包括涂料、油墨、胶粘剂、农药、医药、化工脱水、萃取共沸、有机合成、电子清洗、香精香料、汽油调合等。
1、上游行业情况（1）醚后碳四1）醚后碳四供应情况根据金联创数据统计，2022年境内烯烃原料气总商品量约为836.97万吨，较2021下跌4.68%；各地区的烯烃原料气供应量均呈现不同程度下滑。
2022年我国碳四供应量有较明显的下降，主要原因包括：其一，年初春节过后，冬奥会接踵而至，受政策面影响，境内部分炼厂降负甚至停工；其二，上半年受地缘政治不断发酵，以及OPEC+的石油产量持续偏低，导致国际油价高湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-130企，境内炼厂原油加工量在一定程度上有所下降；其三，天津中石油昆仑燃气有限公司15万吨/年烷基化装置顺利投产，其碳四资源多数自用；同时随着境内大型炼化一体化项目的不断推进，部分炼厂因资源整合，老旧单一装置被拆除。
因此，2022年我国烯烃原料商品量缩减明显。
2022年境内烯烃原料气商品量处近三年来最低值。
2020年受阶段性物流受阻的影响，境内原料厂家降负荷甚至部分停工，而中国石油化工股份有限公司武汉分公司30万吨/年、中国石化上海石油化工股份有限公司35万吨/年烷基化装置，炼厂自产的醚后由外放转为内供，因此商品量相对偏低。
而随着经济逐步恢复，以及油品质量不断升级，在汽油中添加比例持续提升，需求带动了产能增加，且中科（广东）炼化有限公司1,500万吨/年炼化一体化开工后，原料气初期阶段性外放。
2021年下半年由于煤炭高价及限产限电等影响，华北、沿江（指安徽、江西、湖南和湖北）、西南、华东、东北等地区深加工利润缩减严重，下游深加工装置停工较多，导致市场醚后碳四需求量较上半年大幅回落，因而碳四资源大量涌向市场，2021年部分地区商品量有一定程度的增加。
但境内供给侧改革步伐加快，各地加大力度淘汰落后产能。
而替代产能多为大型炼化一体化项目，新建的项目多处于优化自身资源利用，达到产业链闭环的目的，基本都配套了自身下游装置，碳四资源主要以自用为主，外放市场少。
天津中石油昆仑燃气有限公司15万吨/年、金澳科技（湖北）化工有限公司10万吨/年烷基化装置顺利投产后，其资源多数自用为主。
后期随着境内炼厂下游深加工装置的不断完善，烯烃原料气供应量可能呈逐年下降的趋势。
2022年境内醚后碳四商品量在各区域的分布情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-131数据来源：金联创2）醚后碳四需求情况据统计，2022年中国烯烃深加工总需求量在1,716万吨，较2021年上涨2.41%或41万吨，其中烷基化装置对于碳四需求量在1,415万吨，占总需求量的82.46%。
近三年各地区醚后碳四需求量如下：数据来源：金联创2022年，山东地区依旧是境内碳四主要消耗地区，年需求量约在580.5万吨，整体消耗同比增加0.93%。
其他地区来看，东北、华北、沿江（指安徽、江西、湖南和湖北）、西部的需求量均有不同程度提升。
而华东地区因中国石化上海石湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-132油化工股份有限公司装置故障，全厂检修，故而需求回落，华南地区因中国石化集团茂名石油化工有限公司、广州联油能源有限公司装置检修导致需求下跌。
3）醚后碳四市场价格情况报告期内，境内醚后碳四价格走势情况如下：数据来源：Wind、百川盈孚2020年醚后碳四的价格处于低位，主要系全球产需同步大幅下降，WTI（西德克萨斯轻质中间基原油，全球原油定价的基准）甚至一度跌至负值，境内醚后碳四价格也从年初4,000元/吨附近一度跌破3,000元/吨，创出近十年的最低点。
2021年随着旅游业的逐步恢复，对汽油的消耗增加，给予醚后碳四市场有力支撑。
同时境内大型炼化一体化项目的不断上马，醚后碳四由外销改为自用为主，商品供应量进一步收紧，使得价格走势逐步攀升。
2022年随着经济复苏，加之地缘政治影响国际油价大幅反弹，成本支撑下醚后碳四价格重心较往年大幅上移，均价维持在6,000元/吨以上。
（2）乙酸1）乙酸供应情况近年来，境内乙酸产能呈扩张态势。
2018-2022年，乙酸产能从882.0万吨增加到1,056.0万吨，年均复合增长率为4.60%。
2022年的产能较2021年产能出现了较大幅度的上升，主要因境内乙酸企业开工率较高以及生产企业的新增和扩产，包括兖矿鲁南化工有限公司扩产20万吨/年、扬子江乙酰化工有限公司扩产湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-13310万吨/年、广西华谊新材料有限公司新增70万吨/年等。
境内乙酸产量呈现逐年递增态势。
2018-2022年，境内乙酸产量从757.5万吨增加到933.0万吨，年均复合增长率5.34%。
2022年年初，广西华谊70万吨/年装置投产，外加2021年的投产的50万吨/年装置产能全力释放，是导致2022年乙酸产量大幅增加的主要原因。
另外2022年境内醋酸企业开工率较高，是产量创历史新高的另外一个因素。
2018-2022年境内乙酸产能、产量增长情况如下：数据来源：金联创2）乙酸生产企业情况从境内乙酸产能规模来看，大装置产能占比较大，但中小企业的个数居多。
其中大于100万吨装置的有4家厂家，产能合计480万吨；产能大于等于50万吨小于100万吨的有6家工厂，产能合计335万吨；小于50万吨的有6家企业，产能合计241万吨。
由此来看，境内醋酸企业大产能为主。
从企业性质来看，无论从产能方面还是企业个数方面，国营企业占比最大，其次为外资合资企业，而民营企业占比较少。
2022年境内乙酸主要生产企业的名称及产能情况如下：序号企业名称产能（万吨）1江苏索普化工股份有限公司1202赛拉尼斯（上海）国际贸易有限公司120湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-134序号企业名称产能（万吨）3兖矿能源集团股份有限公司1204广西华谊能源化工有限公司1205上海华谊能源化工有限公司706山东华鲁恒升化工股份有限公司607河南龙宇煤化工有限公司558安徽华谊化工有限公司509南京扬子石化英力士乙酰有限责任公司5010河北建滔能源发展有限公司5011河南顺达新能源科技有限公司4512延长石油4513中国石化长城能源化工（宁夏）有限公司4114扬子江乙酰化工有限公司4015天津渤化永利化工股份有限公司3516恒力石化(大连)有限公司35合计1,056数据来源：金联创3）乙酸市场消费量及消费结构自2018年以来，境内乙酸消费水平呈现增长趋势，主要因下游是对苯二甲酸（PTA）、氯乙酸及醋酸酐等产品产能增加。
2021年，消费量一度出现下降，主要是因出口量的大幅增加，削弱了内供量，并非境内需求的减弱。
2021年表观消费量733.62万吨，同比下降3.45%。
在境内产量增加情况下，表观消费量却出现了减少。
实际上，境内消费量其实是存在一定增加的，一是考虑新增的下游产能有效释放，二是部分乙酸酯企业的复产及高开工，2021年境内乙酸的表观消费量阶段性的出现小幅度增加。
但消费量的减少，一是在年内出口历史高位下，导致境内乙酸内供量急速减少，从而导致年内乙酸价格持续过高，成本压力向下传导均受到较大阻力，下游产品多维持薄利状态，因此企业开工率出现一定的减少，很大程度上抑制了乙酸的消耗。
二是下半年双控影响导致下游企业多降负及停车，很大程度上影响了乙酸的消费。
2022年，境内乙酸表观消费量为823.53万吨，突破800万吨的水平，触及历史最高值。
几个主要原因一是新增装置投产，导致供应量大幅提升，供应面充湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-135裕，改变了2021年因货紧被迫削减境内需求的情况；因此在供应充裕下，下游刚性消费得到充分释放。
二是下游对苯二甲酸（PTA）、氯乙酸和乙酸酯等出现新增及阶段性开工率较高的情况，刚性需求水平增加。
2018-2022年境内乙酸表观消费量情况如下：数据来源：金联创2022年境内乙酸产品的消费结构存在微调，主要系下游产品的新增及阶段性的下游产品开工导致消费结构的变化。
从2018年以来，下游产品占比增加最多的是基本是对苯二甲酸（PTA），其次是乙酸乙酯、乙酸乙烯酯和氯乙酸等，具体情况如下：数据来源：金联创湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-1364）乙酸市场价格情况报告期内，境内乙酸价格走势情况如下：数据来源：Wind、百川盈孚报告期内，境内乙酸市场走势呈两头低、中间高的趋势。
2021年市场走高主要因出口量急剧增加所致；而导致出口大增的原因则是美国地区装置受寒潮影响意外停产及亚太地区厂商的集中检修，国际乙酸货源出现缺口。
2022年以来，受境外产能恢复、境内新增产能较多、下游需求相对低迷等影响，市场情绪偏悲观，乙酸价格呈下跌趋势。
（3）丙烯1）丙烯的供应情况近年来，境内丙烯产能持续扩张。
2018年境内产能为3,230.0万吨，2022年丙烯总产能达到5,627.0万吨，年均复合增长率为14.9%。
从产能增长率来看，2018年，新工艺扩张放缓，导致产能扩张速度下降。
2019-2022年，炼化一体化汹涌来袭，且在碳达峰的背景下，煤/甲醇制烯烃脚步放缓，丙烷脱氢及轻烃综合利用项目迅速扩张，特别是丙烷脱氢制丙烯（PDH）新增项目井喷式爆发。
2018-2022年，境内丙烯产量随着产能同步扩大，而产能扩张的主要原因在于需求增长导致供应缺口持续存在。
2018年境内丙烯产量为2,710.0万吨，而2022年产量达4,540.0万吨，2018-2022年境内丙烯产量复合增长率为13.8%。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-137在开工率方面，2018-2019年丙烯行业正值景气高峰期，产业链蓬勃发展，开工稳中走高；2019-2021年丙烯开工率一路小幅走跌，主因近几年为投产高峰期，境内丙烯产能迅速扩张，部分工艺盈利水平转弱，拖累市场开工，加之多数产能往往集中在下半年投产，导致新产能的产量转化率不高。
2018-2022年境内丙烯产能、产量增长情况如下：数据来源：金联创2）丙烯生产企业情况2022年境内丙烯第一生产大区依旧是华东地区，占比维持在30%，是境内蒸汽裂解和丙烷脱氢制丙烯（PDH）装置的集中地，也是境内丙烯的主要消费区域。
2022年仅华东地区新增丙烯产能245万吨，占全国新增产能的42%。
其次是西北地区，占比维持在17%，境内主要的煤/甲醇制烯烃多分布在此。
2022年，山东地区新增产能188万吨，总产能894万吨，占比为16%，华南地区产能782万吨，占比14%，但山东地区因部分地炼产能参与裕龙岛项目产能置换退市，山东地区与华南地区产能差距缩小，占比均在15%附近。
2022年，境内丙烯年产能超过50万吨（含50万吨）的主要生产企业的名称及产能情况如下：地区企业名称丙烯产能（万吨/年）1浙江石油化工有限公司3102中海壳牌石油化工有限公司123（一期50，二期73）湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-138地区企业名称丙烯产能（万吨/年）3中化泉州石化有限公司1004中国石油化工股份有限公司茂名分公司655中沙（天津）石化有限公司656中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司607中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司608中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司609上海赛科石油化工有限责任公司6010国家能源集团宁夏煤业有限责任公司6011中韩（武汉）石油化工有限公司5512盛虹石化集团有限公司5513黑龙江省海国龙油石化股份有限公司5514中国石油化工股份有限公司镇海炼化分公司5015宝来利安德巴赛尔石化有限公司50数据来源：金联创3）丙烯市场消费量及消费结构近年来，丙烯产业链上下游持续扩张，整体保持高景气状态，2022年全年表观消费量为4,770万吨，2018-2022年复合增长率为12.35%。
近年来，丙烯需求增长主要由聚丙烯拉动，在下游需求中的占比也远远超其他化工品下游，主因聚丙烯市场容量大、门槛相对偏低等优势，成为丙烯下游配套装置的首选。
2021年丙烯产业链化工下游，如环氧丙烷、丁辛醇、丙烯酸等盈利丰厚，需求支撑稳固。
2022年丙烯产业链下游盈利情况整体弱化，丁辛醇、环氧丙烷等盈利大幅萎缩，丙烯腈年内维持亏损，下半年丙烯酸也出现一定亏损。
2018-2022年境内丙烯表观消费量情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-139数据来源：金联创从丙烯下游占比来看，近年来聚丙烯始终是丙烯最主要的下游产品，聚丙烯下游及终端多为塑料制品，市场需求体量庞大，因此是丙烯配套下游装置首选，在丙烯下游消费占比超7成。
2022年，聚丙烯粒料与上年度增长一个百分点达到67%，而粉料占比继续萎缩，减少一个百分点至6%。
丙烯具体的下游消费结构情况如下：数据来源：金联创4）丙烯市场价格情况报告期内，境内丙烯价格走势情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-140数据来源：Wind、百川盈孚近年来，丙烯价格存在一定程度的波动。
2020年初，受全球产需同步大幅下降、原油需求锐减等影响，丙烯市场行情走弱；2021年受熔喷布需求激增及经济回复，带动丙烯价格提升。
2022年随着新增产能增量以及产业链盈利能力变化，供需基本面成为市场主导，叠加原油价格振荡回落、成本支撑减弱等利空因素影响，市场悲观情绪加重，丙烯价格下跌。
2、下游行业情况（1）涂料行业概况涂料是指涂于物体表面能形成具有保护、装饰或特殊性能的固态涂膜的一类液体或固体材料的总称，根据用途分类，涂料包含建筑涂料、工业涂料、通用涂料及辅助材料。
建筑涂料可进一步分类为内外墙涂料、防水涂料、地坪涂料和其他功能性涂料，工业涂料分为木器涂料、防腐涂料、汽车涂料等。
中国涂料行业总产量自2009年超过美国，成为世界第一大涂料生产国，近年来产量保持稳定增长，具体情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-141数据来源：智研咨询《中国涂料行业“十四五”规划》提出，“十四五”期间中国涂料行业规模将继续扩大，到2025年，涂料行业总产量将从2020年的2,459.1万吨，预计增长到3,000万吨左右，环境友好型涂料品种也将占涂料总产量的70%。
涂料中的常用有机溶剂包括酯类（如乙酸乙酯、乙酸正丁酯）、酮类（丙酮、丁酮）、醇类（甲醇、乙醇）、芳烃类（甲苯、二甲苯）等；为满足涂料的性能要求，通常会根据挥发速率等参数按一定比例同时使用多种溶剂。
（2）油墨行业概况油墨是一种颜料微粒均匀分散在连接料中并具有一定黏性的流体物质，是印刷中不可或缺的重要材料；它通过印刷或喷绘将图案、文字表现在承印物上。
在号召发展低碳经济、推广绿色环保的今天，生产和使用节能环保油墨正日益成为油墨业和印刷业的共识。
油墨主要由连接料、颜料、溶剂、助剂等部分构成，用于书刊、包装装潢、建筑装饰及电子线路板材等各种印刷。
中国油墨行业发展历史最早可追溯到20世纪初，当时产品主要以凸版印刷油墨为主。
改革开放的大幕拉开之后，中国各行各业都迎来了发展的新篇章，油墨行业也进入到发展新阶段。
近些年，中国油墨生产发展水平基本保持稳中略升的态势，可以充分满足下游印刷行业的生产发展需求。
2020年中国油墨产量为81万吨，2021年中国油墨产量约为84.6万吨，同比增长4.4%，预计2022年我国油墨产量达到88万吨。
近年来，境内油墨市场的产量和增长情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-142数据来源：中商情报网油墨行业的下游主要为印刷业。
伴随着网络普及带来阅读习惯改变，书刊印刷业受到较大冲击。
但与此同时，随着我国食品工业、医药、电子信息、电子商务、物流等行业的快速发展，包装印刷产业得到了迅速发展，成为印刷业的发展重心，巨大的包装印刷市场需求是维持油墨行业发展的重要支撑。
同时，环保要求的不断提高也对印刷油墨提出了更高的要求，“环保油墨、绿色印刷”已成为21世纪油墨印刷业发展的主题。
（3）农药行业概况农药有广义与狭义之分。
广义的农药是指用于预防、消灭或者控制危害农业、林业的病、虫、草和其他有害生物，以及有目的地调节、控制、影响植物和有害生物代谢、生长、发育、繁殖过程的化学合成，或者来源于生物、其他天然产物及应用生物技术产生的一种物质或者几种物质的混合物及其制剂。
狭义上农药是指在农业生产中，为保障、促进植物和农作物的成长，所施用的杀虫、杀菌、杀灭有害动物（或杂草）的一类药物统称，特指在农业上用于防治病虫以及调节植物生长、除草等药剂。
农药种类繁多，分类多样。
农药按用途，主要可分为杀虫剂、杀螨剂、杀鼠剂、杀线虫剂、杀软体动物剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂等；按原料来源，可分为矿物源农药（无机农药）、生物源农药（天然有机物、微生物、抗生素等）及化学合成农药；按化学结构分，主要有有机氯、有机磷、有机氮、有机硫、氨基甲酸酯、拟除虫菊酯、酰胺类化合物、脲类化合物、醚类化合物、酚类湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-143化合物、苯氧羧酸类、脒类、三唑类、杂环类、苯甲酸类、有机金属化合物类等；根据加工剂型，可分为粉剂、可湿性粉剂、乳剂、乳油、乳膏、糊剂、胶体剂、熏蒸剂、熏烟剂、烟雾剂、颗粒剂、微粒剂及油剂等。
农药是精细化工中的重要门类，在提高农产品产量和保障粮食安全等方面发挥着至关重要的作用，是保障粮食稳产增收的重要生产资料。
据联合国粮食及农业组织数据显示，全世界由于病、虫、草、鼠害而损失的农作物收成相当于潜在收成的三分之一，若止用药或严重的用药不当，一年后将减产25%-40%（与正常用药相比），两年后将减产40%-60%甚至绝产。
另外联合国粮农组织（FAO）也估计，全球作物虫害每年导致高达40%的全球粮食损失，仅以经济价值衡量，植物疫病和入侵性害虫分别导致全球经济每年分别付出约2,200亿美元和700亿美元的代价。
可见农药的使用已经成为现代农业生产必不可少的一环。
从全球市场来看，农药市场规模在600亿美元左右。
据统计，2020年全球用于农业领域农药产品市场规模为607亿美元，同比上涨2.36%；受环保政策影响，2015年以来全球农药市场年复合增长率仅1.3%，处于低速增长阶段。
预计随着新型农药产品的研发、新技术以及新市场的开发，叠加环保高效产品对原有市场的替代，到2025年全球农药市场规模有望达到680亿美元，年复合增长率达2.3%。
2016-2025年E，全球农药市场的规模及增速情况如下：数据来源：华经产业研究院湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-144（4）胶粘剂行业概况伴随着我国工业产值和工业产品需求的快速增长，以及全球胶粘剂企业的生产与消费中心逐渐向我国转移，我国胶粘剂行业的生产规模迅速扩大，产品产销量保持高速增长，境内企业研发和技术创新实力持续增强，胶粘剂与密封剂产品的应用领域不断扩展，已广泛应用于汽车与交通运输、新能源、通信电子、机械制造、航空航天、医疗卫生、轻工、建筑建材和日常生活等众多领域，成为这些领域生产过程中简化工艺、节约能源、降低成本、提高经济效益的重要材料。
中国已跨入世界胶粘剂与密封剂生产和消费大国，约占全球市场的三分之一，约占亚太市场的三分之二。
根据中国胶粘剂和胶粘带工业协会统计，2019年我国胶粘剂行业总产量约679万吨，销售额971亿元人民币，分别比2018年增长7.54%和6.39%；2020年我国胶粘剂行业总产量约709万吨，销售额约1006.4亿元人民币，分别比2019年增长4.41%和3.58%。
“十三五”期间，我国胶粘剂行业保持稳健增长，行业发展模式也逐步从规模扩张型向质量和效益提升型转变，企业技术创新能力、管理创新能力逐步得到提升。
胶粘剂进口趋于平稳，出口增长迅猛，出口主要集中在制造业转移国家（越南、印度等东南亚国家）和发达国家（美国、日本、韩国等）。
根据海关总署数据，2022年全年胶粘剂进口量为18.89万吨，进口额为27.70亿美元，较2021年同期分别减少15.02%（22.23万吨）和11.36%（31.25亿美元）；出口量为86.13万吨，出口额为29.14亿美元，较2021年同期分别增长7.23%（80.32万吨）和8.73%（26.80亿美元）。
2022年全年胶粘带进口量为14.71万吨，进口额为36.04亿美元，较2021年同期分别减少15.80%（17.47万吨）和8.83%（39.53亿美元）；出口量为202.83万吨，出口额为95.46亿美元，较2021年同期分别增长19.48%（169.76万吨）和20.20%（79.42亿美元）。
随着城镇化、信息化、工业化进程不断推进，境内投资需求、消费升级需求、改善生态环境需求，都为我国胶粘剂市场带来巨大的增长空间。
根据中国胶粘剂和胶粘带工业年会资料显示，“十四五”期间，我国胶粘剂的发展目标是产量年均增长率为4.2%，销售额年均增长率为4.3%，力争到2025年末，改变国产产品高端不足、低端过剩的局面，使行业高附加值产品产值的比例达到40%以上。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-145（5）PU人造革行业概况人造革制品的历史相当悠久，最初版本是在纺织布材料上涂上一层纤维素原料，此后采用聚氯乙烯树脂取代纤维素，此产品称为聚氯乙烯（PVC）人造革，而后美国杜邦最先采用聚氨酯（PU）作为人造革的表面材料，发展为PU合成革。
目前，我国已成为是世界人造革合成革产业中心，行业内水性合成革、无溶剂合成革等生态功能性合成革的不断创新和普及，人造革合成革的环保性大幅提升，功能性进一步丰富；根据数据显示，中国人造革合成革产销量呈现平稳发展趋势，2021年中国人造革合成革产量为45.7亿米，销量为44.8亿米，预计到2025年产量和销量将分别达到54.2亿米和53.9亿米。
近年来境内人造革产销量变化趋势情况如下：数据来源：华经产业研究院、中国塑料加工工业协会人造革合成革专业委员会人造革的分类及特点对比情况如下：项目PVC人造革普通PU合成革超细纤维PU合成革价格区间10-15元/米20-80元/米40-150元/米与天然皮革相似性外观外观、表层强度等外观、表层强度、内部结构、舒适性等基布针织布、机织布针织布、机织布或粗合成纤维无纺布三维立体结构的超细纤维无纺布含浸（涂层）PVC树脂PU树脂高性能PU树脂生产工艺干法工艺湿法和干法工艺超纤工艺物理/化学性能强度、耐磨度、吸湿、耐寒性等较差强度、耐磨度、耐寒性大幅改善强度、耐磨度、吸湿耐寒性很好湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-146项目PVC人造革普通PU合成革超细纤维PU合成革质感手感、柔软度和透气性较差光泽柔和、手感柔软、真皮感强与高级天然皮革相媲美用途一般装饰品、低档箱包革、球革、家具革、汽车内饰等一般装饰品、中低档箱包革、球革、鞋革、家具革、汽车内饰等高档鞋革、家具革、服装革、汽车内饰等、球革、箱包革等环保高污染，有机气体挥发高污染，湿法水和有机气体挥发低污染，解决真皮中常见的刺激气味、甲醛、重金属超标问题发展趋势逐步淘汰境内生产企业众多，市场竞争激烈高档产品，完全可替代PVC人造革和PU合成革，是未来市场的主导数据来源：华经产业研究院三、发行人在行业中的竞争地位（一）发行人的竞争地位公司深耕环保化工原料领域，通过多年的研发积累形成了一系列核心技术。
公司于2022年通过工信部“专精特新”小巨人企业的审核认定。
公司作为负责起草单位参与《工业用乙酸仲丁酯》（HG/T4777-2014）和《工业用乙酸异丙酯》（HG/T4880-2016）两项行业标准的编制。
公司开发的“烯烃加成法一步合成乙酸仲丁酯的新工艺及生产技术”于2008年通过湖南省科学技术厅组织的科学技术成果鉴定。
公司多次获得湖南省科技进步奖、岳阳市科技进步奖，系湖南省级绿色工厂，于2013年通过湖南省认定企业技术中心，2019年被评为湖南制造业“100强企业”和湖南省工业领域知识产权运用标杆企业。
目前，公司乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯的产销量均居境内首位，丁酮产能居境内前列，具体产能对比情况详见本节“二、发行人所处行业的基本情况”之“（三）行业竞争格局”之“2、行业内主要企业”。
（二）主要竞争对手简况1、齐翔腾达齐翔腾达（002408.SZ）专注于对原料碳四进行深度加工转化成高附加值精细化工产品的研发、生产和销售。
目前已形成碳四丁烯组分综合利用产品线、异丁烯组分综合利用产品线和丁烷组分综合利用产品线三条产品线。
2022年4月，齐翔腾达投资扩建的8万吨/年丁酮项目生产线建设完工，装置流程已全线贯通并顺利产出合格产品，齐翔腾达丁酮产能达26万吨/年。
目前齐翔腾达是境内产湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-147能最大的丁酮生产企业，境内产销份额占比达50%左右。
2021年及2022年，齐翔腾达丁酮业务收入分别为22.85亿元和37.44亿元；总收入分别为348.92亿元和298.10亿元。
2、瑞源石化瑞源石化成立于2008年9月，注册资本5,760万元，位于湖南省岳阳市，是一家“以科研为依托，以市场为先导”的股份制高新技术企业，以混合碳四为原料生产以醋酸仲丁酯为主的环保溶剂系列产品，广泛应用于涂料、油墨、医药行业，现有年产6万吨乙酸仲丁酯装置、年产5万吨丁酮装置。
3、延长石油延长石油是集石油、天然气、煤炭等多种资源高效开发、综合利用、深度转化为一体的大型能源化工企业，隶属于陕西省人民政府，注册地在延安市。
延长石油炼化公司成立于2006年，位于延安市洛川县，油加工规模达到1,740万吨/年，主要产品有车用汽油、车用柴油、液化天然气（LNG）、以及聚丙烯、苯乙烯、乙苯、MTBE、醋酸仲丁酯等。
延长石油产业主要覆盖油气探采、加工、储运、销售，石油炼制、煤油气综合化工，煤炭与电力，工程设计与施工、技术研发与中试、新能源、装备制造、金融服务等领域。
根据第三方统计数据，延长石油炼化公司的乙酸仲丁酯产能约7万吨/年。
4、九江齐鑫九江齐鑫成立于2009年7月，注册资本4,350万元人民币，位于江西省九江市浔阳区，主要产品包括乙酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、乙酸和甲醇等，其中乙酸仲丁酯装置产能5万吨/年。
5、凯凌化工凯凌化工为江苏飞翔集团旗下全资控股企业，坐落于江苏张家港扬子江国际化学工业园内，专注于提供绿色、高性能的加氢化学品。
一期年产2万吨1,4-环己烷二甲醇（CHDM）装置已经与2014年初正式投入生产，该装置的正式运行打破了中国CHDM长期依赖进口的局面，同时也使凯凌化工成为全球主要的CHDM生产制造企业。
二期年产30万吨醋酸异丙酯及下游配套17万吨异丙醇及13万吨无水乙醇装置于2015年初正式投入生产。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-1486、建业股份建业股份（603948.SH）成立于1999年，位于浙江省建德市。
建业股份主营业务为低碳脂肪胺、增塑剂、乙酸酯、电子化学品等精细化工产品的生产、研发和销售。
2022年全年共生产低碳脂肪胺116,084.31吨、乙酸酯50,107.36吨、增塑剂48,480.06吨、超纯氨8,484.51吨。
建业股份是国家火炬计划重点高新技术企业、国家重点扶持高新技术企业、国家知识产权示范企业。
2021年及2022年，建业股份乙酸酯业务收入分别为4.34亿元和4.12亿元；总收入分别为27.99亿元和27.96亿元。
7、鼎盈化工鼎盈化工成立于2011年3月，注册资本10,000万元，位于河北省石家庄市，主要产品包括甲基叔丁基醚、乙酸仲丁酯、液化石油气、异辛烷、正丁烷、异丁烷、碳酸二甲酯等，其中乙酸仲丁酯产能为8万吨/年。
（三）发行人的竞争优势和劣势1、发行人竞争优势（1）技术优势公司“烯烃加成法一步合成乙酸仲丁酯新工艺及生产技术”的主要原材料为乙酸和醚后碳四，其生产过程摒弃了乙酸和醇反应的传统工艺路线，实现了对炼厂资源的综合利用；2008年该技术通过了湖南省科技厅组织的科技成果鉴定，鉴定意见为“该技术属国内首创，具有完全自主知识产权，综合技术达到国际先进水平”；该技术获湖南省科学技术进步三等奖。
公司“酸烯加成法一步合成乙酸异丙酯工艺技术”的主要原材料为乙酸和丙烯，与传统的“酸醇酯化法”相比，该技术具有工艺简单、绿色环保、产品质量优、生产成本低、节能显著、投资少等特点；公司因“乙酸异丙酯制备新工艺”获湖南省科学技术进步三等奖。
公司拥有的相关专利获中国专利优秀奖、湖南省专利一等奖及湖南省重点发明专利等荣誉。
公司在行业内深耕多年，具有一定的技术优势。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-149（2）规模优势公司目前拥有产能为20万吨/年的乙酸仲丁酯生产装置、5万吨/年的乙酸异丙酯生产装置、2万吨/3万吨的乙酸酯类/仲丁醇联合装置和10万吨/年的丁酮生产装置。
公司乙酸仲丁酯和乙酸异丙酯的产销量均居境内细分行业首位，同时丁酮的产能规模也位居境内行业前列。
规模化生产不但能够保证持续稳定的产品供应，及时响应客户需求，同时还能有效降低单位产品成本，提升盈利空间。
（3）产品质量优势公司始终高度重视产品质量，依据ISO9001:2015质量管理体系的要求，建立了有效的质量管理和控制体系。
目前公司生产的乙酸仲丁酯纯度可达到99.6%以上，远高于欧洲97%的质量标准、美国88～90%的产品质量标准，曾获《国家重点新产品证书》；乙酸异丙酯纯度高达99.8%，高于境内行业标准的99.5%和境外行业标准的99.6%；丁酮产品纯度高达99.9%以上，高于境内行业标准规定的99.5%。
（4）人才优势公司建立了完整的项目研发团队及企业技术中心，并于2013年即被认定为湖南省企业技术中心。
该技术中心拥有一支包含博士、硕士、高级工程师在内的专业团队，团队成员整体年轻化的同时具有优异的技术水平，综合素质较高。
（5）区位优势公司生产地位于湖南省岳阳市，毗邻华中地区大型炼油化工生产企业——中国石油化工股份有限公司长岭分公司，能够方便快捷地获取石油炼化产业链的各类产品如醚后碳四及丙烯等。
此外，公司生产地北临长江、南靠京广铁路，与京珠高速公路、107国道相邻，水陆交通便利，具备畅通、高效、经济的物流运输优势。
2、发行人竞争劣势（1）融资渠道相对单一，资本运作空间受限公司所在化工行业属于重资产行业，公司在提升技术研发水平、生产设备投入、产品多元化发展、市场渠道拓展以及环境保护等方面均需要资金支持。
长期湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-150以来，公司发展所需的资金主要依赖自身的利润积累。
虽然报告期内公司业务发展良好，但资产规模依然偏小，融资渠道较窄，融资能力有限，一定程度上制约了公司的发展。
公司需要拓宽融资渠道、加大资金投入、增强资本实力，从而抓住市场需求快速增长的发展机遇，促进公司业务规模不断扩大和可持续发展。
（2）产品结构相对单一公司目前主营业务产品主要为乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮三大类，其构成了公司经营毛利的主要组成部分。
相较于同行业多元化产品的化工企业，相对单一的产品结构在市场波动情况下抗风险能力相对较弱。
对此，公司围绕已有的主营业务与技术工艺，拟运用本次募集资金对公司产业链进行拓展，以丰富产品种类，提高产品质量，优化产品结构，进一步增强公司整体竞争力。
（四）面临的机遇与挑战1、面临的机遇（1）产业政策支持近年来，国家及地方均对化工行业的持续稳定发展高度重视，先后出台了《产业结构调整指导目录（2019年本）》《“十四五”节能减排综合工作方案》《石油和化学工业“十四五”发展指南》《湖南省化工新材料产业链五年行动计划（2021-2025年）》等多项发展规划、产业政策指引及工作计划，有效促进了化工行业产业结构调整和优化升级、提高产业集中度、改善竞争环境、实现良性协调发展具有重要意义，为行业快速发展提供了良好的政策环境。
（2）下游行业发展良好乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮被广泛应用于下游涂料、油墨、胶粘剂、农药、医药、化工脱水、萃取共沸、有机合成、电子清洗、香精香料、汽油调合等领域。
近年来，下游行业的发展态势良好，具体内容详见本节“二、发行人所处行业的基本情况”之“（八）行业与上下游之间的关系”之“2、下游行业情况”。
2、面临的挑战（1）原料及能源价格波动化学原料制造业上游的原材料主要来自于煤炭、石油。
自2020年以来，全湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-151球能源类大宗商品受供需错配、资本性支出不足、地缘政治、气候政策等因素的影响，供需格局日趋紧张，包括煤炭、石油、天然气在内的能源价格上涨，由此也导致化工原料价格波动幅度较大，一定程度上加大了企业在采购管理、存货管理、成本控制、定价体系方面难度，进而导致行业内企业的利润水平波动较大。
（2）环保监管力度不断提高环保问题是公司所处的化工行业受到监管部门重点关注的问题。
随着社会环保意识的增强和国家产业环保政策的标准提高，全行业都需要在未来不断加大环保相关工艺改进及设备投入，这将增加企业的运营成本。
（3）复合型专业人才相对缺乏化工行业不仅需要专业的生产技术人才、管理人才、营销人才和研发人才，而且需要既熟悉生产工艺又对下游客户需求有着深刻理解的复合型人才。
随着行业的纵深发展以及下游需求的多样化、专业化和高端化，对行业技术的要求越来越高，行业的发展需要大量的复合型专业技术人才作为支持。
但由于境内目前在此领域的高端人才相对匮乏，行业发展在一定程度上受到限制。
（五）发行人与同行业可比公司在经营情况、市场地位、技术实力、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标等方面的比较情况1、同行业可比上市公司的选择依据公司从事乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮的研发、生产与销售，所属证监会行业为“制造业”中的“化学原料和化学制品制造业（C26）”。
目前，行业中暂不存在产品结构与公司完全一致的可比上市公司，也不存在仅生产销售乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮之中任意一种的上市公司。
公司综合考虑产品情况、业务模式、业务规模、业务标准等因素，选取齐翔腾达（002408）、百川股份（002455）、建业股份（603949）、宇新股份（002986）四家上市公司作为同行业可比上市公司。
2、经营情况对比序号公司简称主要产品经营情况1齐翔腾达甲乙酮类、顺酐化工类、化工其他类、供应链管理2022年营业收入298.10亿元，归属于母公司所有者的净利润6.34亿元湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-152序号公司简称主要产品经营情况2百川股份醋酸酯类、偏苯三酸酐及酯类、醇醚类、多元醇类产品、绝缘树脂类产品、丙烯酸酯类产品、针状焦、负极材料（石墨化）、磷酸铁锂电芯及模组2022年营业收入41.31亿元，归属于母公司所有者的净利润1.36亿元3建业股份低碳脂肪胺、增塑剂、乙酸酯、超纯氨2022年营业收入27.96亿元，归属于母公司所有者的净利润3.90亿元4宇新股份异辛烷、MTBE、异丙醇、顺酐2022年营业收入62.63亿元，归属于母公司所有者的净利润4.30亿元5中创化工乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮2022年营业收入12.84亿元，归属于母公司所有者的净利润1.28亿元3、市场地位对比序号公司简称市场地位1齐翔腾达为甲乙酮、顺酐的全球龙头企业，且技术先进，生产效率高，在全世界的甲乙酮和顺酐市场具有较强的话语权。
相较于其他规模较小的甲乙酮、顺酐厂商而言，具有较强的规模效益、议价能力。
齐翔腾达新建的20万吨/年丁腈胶乳装置通过不断改进工艺技术，使得胶乳产品成为境内最具竞争优势的生产商。
20万吨/年MMA（甲基丙烯酸甲酯）装置的建成投产，标志着其在新材料领域的重大突破。
2百川股份经过多年持续、快速的发展，现已成为境内细分领域生产规模领先、市场地位突出的生产企业，具有明显的规模优势。
百川股份近年来积极在锂电材料领域实现布局延伸，目前已经投资建设的项目如下：“年产5万吨针状焦项目”“年产5,000吨石墨负极材料（1万吨石墨化）项目”“年产1.5万吨石墨负极材料（1万吨石墨化）项目”“年产3万吨石墨负极材料（8万吨石墨化）项目”“年产2万吨磷酸铁、6,000吨磷酸铁锂产品项目”“年产2万吨锂电池资源化利用项目”。
3建业股份以优质产品为依托，经过数十年的发展，品牌已经在低碳脂肪胺、增塑剂等市场形成了广泛的影响力。
建业股份是全国化学标准化技术委员会有机化工分技术委员会低碳脂肪胺工作组组长单位，主持了低碳脂肪胺行业主要标准的起草和编写，在行业中具有较为突出的地位。
建业股份部分产品的产能在同行业中占比较高，在质量和规模上均在同行业中处于领先地位。
4宇新股份自成立以来一直专注于对原料碳四的深度加工，转化成高附加值化工产品的研发、生产和销售。
目前已基本形成正丁烯、异丁烯、正丁烷和异丁烷等碳四组分综合、充分利用能力。
宇新股份的异辛烷装置生产规模30万吨/年，是华南地区规模最大的异辛烷生产装置。
宇新股份的MTBE（甲基叔丁基醚）产能在华南地区居于首位，华南的市场占有率较高，超过20%。
宇新股份拥有5万吨/年的丙酮加氢制异丙醇生产装置，目前是华南地区产能最大的异丙醇生产企业。
宇新股份正在加快年产10万吨丁酮联产13万吨乙酸乙酯生产装置的建设，建成后将成为华南地区唯一的丁酮生产企业。
5中创化工公司目前拥有年产20万吨的乙酸仲丁酯生产装置、年产5万吨的乙酸异丙酯生产装置、年产2万吨/3万吨的乙酸酯类/仲丁醇联合装置以及年产10万吨的丁酮生产装置。
凭借技术、服务、成本的综合优势，公司在生产规模、产品质量、生产工艺改进等方面树立起良好的市场形象，产品不仅在境内市场拥有较高的占有率，同时还销往境外湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-153序号公司简称市场地位40多个国家和地区。
数据来源：各可比上市公司定期报告等公开披露信息4、技术实力对比序号公司简称知识产权情况研发人员数量1齐翔腾达根据2020年8月披露的可转债募集说明书，拥有专利83项截至2022年12月31日，研发人员共计312人，占员工总人数比例为9.50%2百川股份截至2022年12月31日，共拥有专利244项，其中发明专利78项、实用新型161项、外观设计5项截至2022年12月31日，研发人员共计191人，占员工总人数比例为6.60%3建业股份截至2022年12月31日，拥有发明专利57项，实用新型专利12项截至2022年12月31日，研发人员共计145人，占员工总人数比例为19.97%4宇新股份截至2022年12月31日，已累计取得专利41项，其中发明专利23项，实用新型专利18项截至2022年12月31日，研发人员共计121人，占员工总人数比例为14.20%5中创化工截至2022年12月31日，已累计取得专利44项，其中发明专利36项，实用新型专利8项截至2022年12月31日，研发人员共计34人，占员工总人数比例为12.69%数据来源：各可比上市公司定期报告、募集说明书、非公开发行股票预案、投资者关系活动记录表等公开披露信息5、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标对比发行人与同行业可比上市公司的毛利率、研发费用比率等业务数据、指标的对比具体详见本招股说明书之“第六节财务会计信息与管理层分析”中的有关内容。
四、发行人的销售情况及主要客户（一）主要产品的销售收入报告期内，公司主营业务收入按产品类别划分的构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比乙酸仲丁酯60,775.8247.81%61,661.8253.51%44,020.1454.47%乙酸异丙酯18,224.6214.33%20,525.2317.81%14,573.8318.03%丁酮34,011.3026.75%20,083.6317.43%12,621.3215.62%其他14,118.2411.11%12,962.1311.25%9,599.3611.88%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-154项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比合计127,129.97100.00%115,232.82100.00%80,814.66100.00%报告期内，公司主要产品是乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮，三类产品的营业收入合计分别为71,215.29万元、102,270.69万元和113,011.73万元，占主营业务收入的比例分别为88.12%、88.75%和88.89%；其他主要包括丙丁烷混合物液化石油气、呔哔克和氢气。
（二）主要产品的产能、产量、销量情况报告期内，公司主要产品为乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮。
公司目前拥有年产20万吨的乙酸仲丁酯生产装置、年产5万吨的乙酸异丙酯生产装置、年产2万吨/3万吨的乙酸酯类/仲丁醇联合装置（该装置生产的仲丁醇作为丁酮的原料）以及年产10万吨的丁酮生产装置。
报告期内，公司主要产品的产能、产量、销量及产能利用率和产销率情况如下：乙酸仲丁酯项目2022年2021年2020年加权产能（吨）注1200,000.00200,000.00125,000.00产量（吨）149,267.73126,160.47157,206.92其中：用于对外销售的乙酸仲丁酯产量99,670.2379,755.47123,138.24用于生产丁酮的乙酸仲丁酯产量49,597.5046,405.0034,068.68销量（吨）91,714.4788,920.77112,824.84产能利用率注274.63%63.08%125.77%产销率92.02%111.49%91.62%乙酸异丙酯项目2022年2021年2020年加权产能（吨）注3、注450,000.0027,500.0015,000.00产量（吨）25,838.4325,114.2524,373.89销量（吨）22,396.0424,009.7223,579.20产能利用率51.68%91.32%162.49%产销率86.68%95.60%96.74%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-155丁酮项目2022年2021年2020年加权产能（吨）100,000.00100,000.00100,000.00产量（吨）30,059.0928,124.2420,647.69销量（吨）31,902.0626,420.1020,138.56产能利用率30.06%28.12%20.65%产销率106.13%93.94%97.53%注1：公司于2020年9月完成对年产10万吨乙酸仲丁酯装置的产能升级认证，产能变更为年产20万吨，因此2020年的加权产能为10×9/12+20×3/12=12.50万吨；注2：公司生产丁酮的中间产品为乙酸仲丁酯，上表中乙酸仲丁酯的产能利用率=（用于对外销售的乙酸仲丁酯产量+用于生产丁酮的乙酸仲丁酯产量）÷乙酸仲丁酯产能；乙酸仲丁酯的产销率=对外销售的乙酸仲丁酯数量÷用于对外销售的乙酸仲丁酯产量；注3：公司年产2万吨/3万吨的乙酸酯类/仲丁醇联合装置可在生产乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯及仲丁醇之间切换，该装置2020年产能为1万吨乙酸异丙酯+2万吨仲丁醇，2021年为3万吨仲丁醇，2022年为3万吨仲丁醇；注4：2021年6月，公司新建5万吨/年的乙酸异丙酯生产装置调试完毕并开始试生产，同时原有的5,000吨/年乙酸异丙酯生产装置关停，因此2021年乙酸异丙酯加权产能为5×6/12+0.5×6/12=2.75万吨报告期内，公司乙酸仲丁酯的产能利用率分别为125.77%、63.08%和74.63%。
2021年产能利用率出现下降的主要原因系公司当年将年产10万吨的乙酸仲丁酯产能升级认证为20万吨，同时其销售单价大幅上涨后，部分涂料行业中小型下游客户由于成本压力改为采用其他售价相对较低的甲苯、二甲苯作为涂料溶剂，下游客户采购量减少导致乙酸仲丁酯销量下降，公司根据销售情况调整了乙酸仲丁酯的生产计划，因此产量、产能利用率相应下降。
2022年产能利用率有所回升，一方面系上半年丁酮市场行情火爆，用于生产丁酮的乙酸仲丁酯数量增多；另一方面系当期乙酸仲丁酯的价格与甲苯、二甲苯等有机溶剂接近甚至更低，公司判断市场行情向好因此增加了乙酸仲丁酯的产量。
报告期内，公司乙酸异丙酯的产能利用率分别为162.49%、91.32%和51.68%。
2020年，公司乙酸异丙酯的产能利用率超过100%，主要原因系公司年产2万吨/3万吨的乙酸酯类/仲丁醇联合装置较特殊，装置中生产乙酸异丙酯的反应设备与生产仲丁醇的反应设备相对独立，每年可在产出2万吨仲丁醇的同时产出超过1万吨的乙酸异丙酯，实际产能高于备案产能。
由于2020年乙酸异丙酯市场行情较好，产量增加导致了乙酸异丙酯产量超出备案产能；该等超产能事项未造成环保或安全事故，且已取得主管的环保、应急部门出具的专项说明。
2021年，公司5万吨/年乙酸异丙酯设备投入使用，公司乙酸异丙酯总产能大幅增加，而湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-156实际产量基本平稳，导致2021年、2022年乙酸异丙酯的产能利用率出现下降。
报告期内，公司丁酮的产能利用率分别为20.65%、28.12%和30.06%，产能利用率小幅上升，但整体仍处于偏低水平。
主要原因系一方面公司生产乙酸仲丁酯和丁酮的原料均为醚后碳四，在醚后碳四采购量一定的情况下，公司综合考虑两种产品的市场及利润情况以确定生产计划；另一方面丁酮市场的生产企业较多，销售竞争压力较大，公司仍处于不断开拓客户拓展市场阶段。
报告期内，公司乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮各期的产销率均维持着较高的水平，主要系公司根据市场销售情况制定生产计划，产量和销量基本保持平衡。
（三）主要产品价格的变动情况报告期内，公司主要产品的销售单价和数量情况如下：单位：元/吨、吨产品种类2022年度2021年度2020年度单价数量单价数量单价数量乙酸仲丁酯6,626.6391,714.476,934.4788,920.773,901.64112,824.84乙酸异丙酯8,137.4322,396.048,548.7224,009.726,180.8023,579.20丁酮10,661.1631,902.067,601.6526,420.106,267.2420,138.56公司主要产品乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮均为化工产品，其价格波动频繁，影响价格的因素也相对较多，包括竞争对手的生产状态、上游原料价格的涨跌、上游原料工厂的开停工情况、同类型产品的市场价格波动、国际原油期货价格等等。
报告期内，公司主要产品月度销售均价与市场价格的对比情况如下：1、乙酸仲丁酯售价情况报告期内，公司乙酸仲丁酯的销售价格与市场价格情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-157数据来源：Wind、百川盈孚从上图可知，报告期内公司乙酸仲丁酯的销售价格与市场价格变化趋势一致。
2、乙酸异丙酯售价情况报告期内，公司乙酸异丙酯的销售价格与市场价格情况如下：数据来源：金联创从上图可知，报告期内公司乙酸异丙酯的销售价格与市场价格变化趋势一致。
3、丁酮售价情况报告期内，公司丁酮的销售价格与市场价格变化情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-158数据来源：Wind、百川盈孚从上图可知，报告期内公司丁酮的销售价格与市场价格变化趋势基本一致，仅有2022年12月的价格存在较大幅度的偏离；主要原因系当月销售一批900吨出口订单，其合同于2022年6月签订（单价与当月市场均价无显著差异），合同约定的装运时间为2022年11-12月期间；公司实际于2022年12月完成约定产品的交付。
由于2022年6月的市场价格明显高于2022年12月，因此该订单对应的单价提升了2022年12月丁酮的销售均价。
（四）主要客户的销售情况报告期内，公司对前五大客户销售情况如下表：排名客户销售金额（万元）占销售总额的比例回款方式2022年度1东盐化工18,160.7714.14%电汇、信用证2楷盛国际15,693.0212.22%电汇3宏川集团6,170.914.81%电汇、票据4中化国际4,995.763.89%电汇5日出集团3,869.453.01%电汇、票据、信用证合计48,889.9138.07%-2021年度1宏川集团8,316.467.12%电汇、票据2楷盛国际8,200.657.02%电汇湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-159排名客户销售金额（万元）占销售总额的比例回款方式3东盐化工5,610.044.80%电汇、信用证4启圆化工4,970.084.25%电汇、票据5客户B3,464.792.96%信用证合计30,562.0126.15%-2020年度1楷盛国际11,097.6813.67%电汇2日出集团4,998.896.16%电汇、票据3宏川集团4,729.595.83%电汇、票据4珠海市承信化工有限公司2,869.603.54%电汇、票据5湖南欧莱斯2,757.673.40%电汇、第三方回款合计26,453.4232.60%-报告期内，公司向前5大客户销售金额占比分别为32.60%、26.15%和38.07%，总体销售客户较分散。
湖南欧莱斯曾为发行人实际控制人控制的企业，系公司关联方。
报告期内，湖南欧莱斯主要从事丙丁烷混合物液化石油气等化工产品的贸易业务，其2020年自公司采购的丙丁烷混合物液化石油气均已完成对外销售，对外销售的客户与发行人均不存在关联关系。
发行人与湖南欧莱斯之间的交易根据自愿、平等、互惠互利、公平公允的原则进行，交易价格参考市场价格确定，不存在损害公司及其他股东利益的情形。
为规范同业竞争及关联交易，湖南欧莱斯已于2020年11月注销。
针对该等关联交易，公司董事会审议通过了关联交易价格公允性及合法性的议案，独立董事发表了确认意见。
报告期内，公司不存在向单一客户的销售比例超过营业收入总额50%的情形，不存在对单一客户有重大依赖的情形。
除湖南欧莱斯外，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东未在报告期内前五大客户中占有权益或存在关联关系。
报告期内，公司各期前五大客户变动情况分析如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-1601、2022年与2021年相比，前五大客户变化情况客户名称销售内容2022年度收入排名2021年度收入排名变动原因中化国际乙酸仲丁酯、丁酮48该客户为贸易商，其自身加大了乙酸仲丁酯下游客户的开发，对公司的乙酸仲丁酯采购增加；同时其2022年向公司采购丁酮，当期丁酮的价格较高导致对公司的采购金额上升日出集团乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮56该客户为贸易商，其采购量受自身下游需求、市场价格等因素各年度存在一定波动启圆化工乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮84该客户为贸易商，主要向公司采购乙酸仲丁酯及丁酮；2022年公司对乙酸仲丁酯及丁酮的销售策略以出口为主，产品报价对境内客户的吸引力下降，该客户对公司的采购量及金额降低客户B乙酸仲丁酯115该客户为终端，当期乙酸仲丁酯与乙酸正丁酯价差回落，该客户的需求下降，采购量相应降低2、2021年与2020年相比，前五大客户变化情况客户名称销售内容2021年度收入排名2020年度收入排名变动原因东盐化工乙酸仲丁酯、丁酮39该客户为贸易商，其自身加大了乙酸仲丁酯下游客户的开发，对公司的乙酸仲丁酯采购增加启圆化工乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮46该客户为贸易商，其采购量受自身下游需求、市场价格等因素各年存在一定波动客户B乙酸仲丁酯520名之后该客户为终端，2021年国际航运集装箱价格上涨，当期乙酸仲丁酯价格低于乙酸正丁酯，该客户的需求提升，采购量相应增加日出集团乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮62该客户为贸易商，其采购量受自身下游需求、市场价格等因素各年之间存在一定波动珠海市承信化工有限公司乙酸仲丁酯104该客户为贸易商，受自身下游需求、市场行情等因素影响，其2021年乙酸仲丁酯采购量出现较大幅度下降湖南欧莱斯丙丁烷混合物液化石油气-5为规范关联交易、同业竞争，湖南欧莱斯于2020年11月注湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-161客户名称销售内容2021年度收入排名2020年度收入排名变动原因销，公司不再向其销售报告期内，公司的前五大客户存在变动情况，除湖南欧莱斯之外，变动的主要原因系采购量的增加或减少，变动原因合理，不存在新增客户当年即成为前五大客户的情形。
五、发行人的采购情况及主要供应商（一）主要原材料及能源供应及价格变动情况1、主要原材料公司产品主要原材料为醚后碳四、乙酸和丙烯。
报告期内，公司的主要原材料采购情况如下：项目原材料采购数量（吨）金额（万元）占采购总额比例2022年醚后碳四91,195.5351,689.8748.79%乙酸70,870.8022,457.3921.20%丙烯11,554.457,582.527.16%2021年醚后碳四84,233.1735,058.2337.51%乙酸56,122.3931,891.5334.12%丙烯10,691.537,160.427.66%2020年醚后碳四109,329.7030,056.1844.55%乙酸75,130.4916,137.2723.92%丙烯10,746.876,203.689.19%报告期内，公司主要原材料价格变动情况如下：单位：元/吨项目2022年度2021年度2020年度采购均价变动率采购均价变动率采购均价醚后碳四5,668.0336.18%4,162.0551.39%2,749.13乙酸3,168.78-44.24%5,682.50164.56%2,147.90丙烯6,562.43-2.01%6,697.2916.02%5,772.55公司生产所需的主要原材料均为大宗化工产品，各期之间平均采购均价存在波动。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-162报告期内，公司主要原料月度采购均价与市场价格的对比情况如下：（1）醚后碳四采购价格情况报告期内，公司醚后碳四的采购价格与市场价格变化情况如下：数据来源：Wind、百川盈孚从上图可知，报告期内公司醚后碳四的采购价格与市场价格变化趋势一致。
（2）乙酸采购价格情况报告期内，公司乙酸的采购价格与市场价格变化情况如下：数据来源：Wind、百川盈孚从上图可知，报告期内公司乙酸的采购价格与市场价格变化趋势一致。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-163（3）丙烯采购价格情况报告期内，公司丙烯的采购价格与市场价格变化情况如下：数据来源：Wind、百川盈孚从上图可知，报告期内公司丙烯的采购价格与市场价格变化趋势一致。
2、主要能源报告期内，公司所需能源主要是电力和蒸汽，主要能源耗用金额及其占采购总额的比例情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占采购总额比例金额占采购总额比例金额占采购总额比例电力2,045.781.93%1,494.361.60%1,299.031.93%低压蒸汽9,692.119.15%7,034.367.53%6,941.0010.29%中压蒸汽2,420.432.28%1,481.651.59%1,563.242.32%其他671.650.63%542.970.58%248.360.37%合计14,829.9814.00%10,553.3311.29%10,051.6414.90%报告期内，主要能源采购均价变动情况如下：单位：元/千瓦时、元/吨项目2022年度2021年度2020年度采购均价变动率采购均价变动率采购均价电力0.7112.70%0.633.28%0.61湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-164项目2022年度2021年度2020年度采购均价变动率采购均价变动率采购均价低压蒸汽252.1941.48%178.250.14%178.00中压蒸汽277.0847.38%188.000.00%188.00报告期内，公司采购的能源主要为蒸汽和电力，蒸汽主要来源于中国石油化工股份有限公司长岭分公司，电力来源于国家电网和中国石油化工股份有限公司长岭分公司。
2021年，低压蒸汽的采购单价略微提升，系当年云科化工对外采购的蒸汽价格略高于中创化工；2022年，电力、蒸汽的采购单价均出现较大幅度的上涨，主要原因系能源供应商中国石油化工股份有限公司长岭分公司对外提供蒸汽、电力的价格，在2021年和2022年均为固定价格，而2022年变更为与上海港煤炭价格联动、与网购电价格联动；由于煤炭等价格的上涨导致了其对外提供能源的价格相应上涨，因此公司对其的能源采购均价出现上升。
（二）主要供应商的采购情况报告期内，公司前五大供应商采购情况如下：单位：万元序号供应商主要采购内容采购金额占采购总额的比例2022年度1中国石油化工集团有限公司注1醚后碳四、丙烯、蒸汽和电等60,465.8257.07%2南京扬子石化英力士乙酰有限责任公司乙酸6,782.696.40%3上海华谊能源化工有限公司注2乙酸6,291.585.94%4江苏索普化工股份有限公司乙酸4,980.234.70%5厦门金远能源有限公司醚后碳四3,585.613.38%合计82,105.9277.05%2021年度1中国石油化工集团有限公司醚后碳四、丙烯、乙酸、蒸汽和电等48,054.1551.41%2上海华谊能源化工有限公司乙酸11,260.2912.05%3南京扬子石化英力士乙酰有限责任公司乙酸7,513.838.04%4河南顺达新能源科技有限公司乙酸6,380.826.83%5东衍化工（上海）有限公司乙酸4,592.254.91%合计77,801.3483.24%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-165序号供应商主要采购内容采购金额占采购总额的比例2020年度1中国石油化工集团有限公司醚后碳四、丙烯、蒸汽和电等43,833.0264.96%2河南顺达新能源科技有限公司乙酸6,953.9610.31%3上海华谊能源化工有限公司乙酸2,552.993.78%4南京扬子石化英力士乙酰有限责任公司乙酸2,330.173.45%5东衍化工（上海）有限公司乙酸1,334.001.98%合计57,004.1484.49%注1：中国石油化工集团有限公司包括中国石化炼油销售有限公司、中国石油化工股份有限公司长岭分公司、岳阳兴长石化股份有限公司、中国石化化工销售有限公司华中分公司、中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司和中国石化化工销售有限公司江苏分公司；注2：上海华谊能源化工有限公司包括安徽华谊化工有限公司和上海华谊新能源化工销售有限公司报告期内，公司向中国石油化工集团有限公司同一控制下的企业采购的占比较高。
主要原因为大型石油炼化企业主要产品是成品油、石脑油等，下游产品为乙烯、丙烯等，产销规模较大、产品集中度较高；对其而言，液化气等副产品的经济价值相对较低，一般不会投入资源对副产品进行深加工处理。
因此，石油化工深加工企业、部分有机化工企业长期为大型石油炼化生产企业提供产业协作，导致采购集中度较高。
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东未在报告期内前五大供应商中占有权益或存在关联关系。
报告期内，公司各期前五大供应商变动情况分析如下：1、2022年与2021年相比，前五大供应商变化情况供应商名称采购内容2022年度采购排名2021年度采购排名变动原因江苏索普化工股份有限公司乙酸420名之后该供应商系上市公司（江苏索普600746），为公司2021年末新开发供应商，当期该供应商价格优势较明显，因此公司加大了对其的采购厦门金远能源有限公司醚后碳四519该供应商为贸易商，其醚后碳四的成分符合公司要求且价格较合适，公司根据价格及实际生产需求，对其采购量上升河南顺达新能乙酸94该供应商的运输方式为公路运输，湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-166供应商名称采购内容2022年度采购排名2021年度采购排名变动原因源科技有限公司公司开发了其他航运乙酸供应商后，相较而言其价格优势不再明显，因此公司对其采购量下降东衍化工（上海）有限公司乙酸75该供应商为贸易商，公司加大了对乙酸生产商的直接采购量，降低对贸易商的采购2、2021年与2020年相比，前五大供应商变化情况公司2021年前五大供应商名单较2020年无变化。
（三）重叠客户和供应商情况报告期内，公司存在重叠客户和供应商的情形，报告期内任意一期的采购和销售金额均在50万元以上的重叠客户和供应商情况如下：1、2022年度重叠客户和供应商2022年，公司向采购和销售金额均在50万元以上的重叠客户和供应商的销售和采购情况如下：单位：万元序号交易对方销售内容销售金额采购内容采购金额1.1中国石化炼油销售有限公司--醚后碳四33,008.261.2中国石油化工股份有限公司长岭分公司氢气770.46蒸汽和电等13,058.331.3中国石化化工销售有限公司华中分公司--丙烯、醚后碳四、甲醇8,809.791.4岳阳兴长氢气16.03丙烯、醚后碳四5,309.171.5中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司--水、房屋土地租赁、物资中转等276.351.6中国石化化工销售有限公司江苏分公司--己内酰胺3.931中国石油化工集团有限公司小计-786.49-60,465.822.1东盐化工乙酸仲丁酯、丁酮18,160.77--2.2东衍化工（上海）有限公司--乙酸1,710.252东盐化工小计-18,160.77-1,710.253张家港保税区宁兴达化工贸易有限公司乙酸753.06乙酸138.504安徽益沣石化有限公司丙丁烷混合物液化石油气731.81醚后碳四445.67湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-167序号交易对方销售内容销售金额采购内容采购金额5荆门市渝楚化工有限公司丙丁烷混合物液化石油气529.87醚后碳四1,040.996湖北天源化工有限公司丙丁烷混合物液化石油气168.21醚后碳四430.792、2021年度重叠客户和供应商2021年，公司向采购和销售金额均在50万元以上的重叠客户和供应商的销售和采购情况如下：单位：万元序号交易对方销售内容销售金额采购内容采购金额1.1中国石化炼油销售有限公司丙丁烷混合物液化石油气1,716.12醚后碳四22,322.971.2中国石油化工股份有限公司长岭分公司氢气789.56蒸汽和电等9,511.911.3中国石化化工销售有限公司华中分公司--丙烯、醚后碳四、甲醇8,969.811.4岳阳兴长--丙烯、醚后碳四7,030.261.5中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司丙丁烷混合物液化石油气120.49水、房屋土地租赁、物资中转等219.201中国石油化工集团有限公司小计-2,626.17-48,054.152.1东盐化工乙酸仲丁酯、丁酮5,610.04--2.2东衍化工（上海）有限公司--乙酸4,592.252东盐化工小计-5,610.04-4,592.253安徽益沣石化有限公司丙丁烷混合物液化石油气265.37醚后碳四257.794河南索蓝化工有限公司乙酸87.94乙酸301.935贺兰县新瑞运输有限公司丙丁烷混合物液化石油气999.35醚后碳四453.396张家港保税区宁兴达化工贸易有限公司乙酸304.25乙酸246.513、2020年度重叠客户和供应商2020年，公司向采购和销售金额均在50万元以上的重叠客户和供应商的销售和采购情况如下：单位：万元序号交易对方销售内容销售金额采购内容采购金额1.1中国石化炼油销售有限公司丙丁烷混合物液化石油气271.64醚后碳四液化气21,142.781.2中国石油化工股份有限公司长岭分公司氢气600.13蒸汽和电等9,225.74湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-168序号交易对方销售内容销售金额采购内容采购金额1.3岳阳兴长--丙烯、醚后碳四8,565.811.4中国石化化工销售有限公司华中分公司乙酸仲丁酯193.60乙酸、醚后碳四4,663.911.5中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司--水、房屋土地租赁、物资中转等234.791中国石油化工集团有限公司小计-1,065.37-43,833.022.1东盐化工乙酸仲丁酯1,901.73--2.2东衍化工（上海）有限公司--乙酸1,334.002东盐化工小计-1,901.73-1,334.003.1中海油惠州石化有限公司乙酸异丙酯609.60--3.2中海油广东销售有限公司--丙烯417.233中国海洋石油集团有限公司小计-609.60-417.234湖北天源化工有限公司丙丁烷混合物液化石油气367.38醚后碳四175.345荆门市渝楚化工有限公司丙丁烷混合物液化石油气1,984.89醚后碳四156.446瑞友岳阳化工有限公司丙烯143.73丙烯65.744、客户和供应商重叠的原因以上客户和供应商重叠的情形可分为几类：（1）中国石油化工集团有限公司下属的中国石化炼油销售有限公司、岳阳兴长、中国石油化工股份有限公司长岭分公司、中国石化化工销售有限公司华中分公司、中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司和中国石化化工销售有限公司江苏分公司，该等单位均为公司的主要供应商；公司从该等单位采购大量原材料和能源的同时，根据对方实际需求向销售少量其他产品，销售金额远低于采购金额。
（2）东盐化工系注册地位于新加坡的化工企业，其股东为新加坡上市公司AbundanceInternationalLtd（股票代码：541.SG）；东衍化工（上海）有限公司系东盐化工的全资子公司，从事多种化工产品贸易业务。
公司向东盐化工销售乙酸仲丁酯、丁酮，向东衍化工（上海）有限公司采购乙酸，采购与销售业务相互独立。
（3）中海油惠州石化有限公司和中海油广东销售有限公司均为中国海洋石油集团有限公司的下属企业。
中海油惠州石化有限公司为公司乙酸异丙酯的长期湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-169合作客户，同时2020年公司根据生产经营需求向中海油广东销售有限公司采购了少量丙烯，采购与销售业务相互独立。
（4）安徽益沣石化有限公司、荆门市渝楚化工有限公司、贺兰县新瑞运输有限公司和湖北天源化工有限公司，该等单位从事液化气的生产或贸易；公司根据自身生产实际、市场行情和对方报价，从该等单位采购醚后碳四作为原料的同时，向其出售丙丁烷混合物液化石油气，寻求公司收益的最大化。
（5）河南索蓝化工有限公司、张家港保税区宁兴达化工贸易有限公司及瑞友岳阳化工有限公司，该等单位为化工产品贸易商；公司按月度制定了原料采购计划，但在仓储容量、从主要原料的生产型供应商的采购到位情况、生产销售计划等因素的综合影响下，乙酸及丙烯可能存在短期的缺口或冗余，为避免影响生产，公司向该等单位采购或销售少量原材料。
5、重叠客户和供应商采用全额法确认收入的合理性报告期内，发行人重叠客户供应商的业务往来均为销售、采购产品或能源、租赁等，不涉及委托加工业务，发行人采用全额法确认收入。
根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）第三十四条规定：企业应当根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。
企业在向客户转让商品前能够控制该商品的，该企业为主要责任人，应当按照已收或应收对价总额确认收入；否则，该企业为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
供应商将商品交付给发行人前，由供应商承担所有风险；交付发行人后，发行人需承担商品相应的存货风险。
双方的购销价格按照当时的市场价格执行，发行人的采购合同中明确约定了采购价格，同时供应商无法决定发行人的销售价格，也不能主导发行人的销售活动；于采购后、销售前，发行人能够控制该等商品。
发行人自主决定销售客户，自主决定其销售价格，发行人承担因商品不符合质量标准而产生的赔偿责任，承担销售合同价格变动风险，承担客户违约和收款风险。
因此，发行人是销售相关商品的主要责任人，按照全额法确认收入符合企业湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-170会计准则的要求，不存在虚增销售收入的情形。
六、发行人主要固定资产与无形资产（一）固定资产情况公司固定资产主要为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
截至2022年12月31日，公司固定资产情况如下：单位：万元固定资产类别原值累计折旧减值准备账面价值成新率房屋及建筑物8,497.141,866.92-6,630.2278.03%机器设备38,155.8516,540.252,741.1518,874.4649.47%运输设备519.65334.43-185.2235.64%电子设备799.66337.329.82452.5356.59%合计47,972.3119,078.922,750.9726,142.4254.49%注：成新率=账面价值÷原值×100%1、机器设备截至2022年12月31日，公司正在使用的主要机器设备（账面原值500万元以上）情况如下：单位：万元序号设备名称原值账面价值成新率1乙酸仲丁酯装置球罐1,262.62364.1028.84%2乙酸酯/仲丁醇装置反应器D959.56467.2348.69%3乙酸仲丁酯装置反应器939.16268.7428.61%4乙酸仲丁酯装置反应器836.70309.8237.03%5乙酸酯/仲丁醇装置热泵机组810.18520.2764.22%6乙酸酯/仲丁醇装置1#精馏塔676.56329.4348.69%7乙酸酯/仲丁醇装置脱轻组分塔645.96314.5348.69%8乙酸酯/仲丁醇装置精制塔604.35388.1064.22%9丁酮装置热泵机组560.61360.9864.39%10乙酸酯/仲丁醇装置T3110再沸器558.05358.3664.22%11电气仪表自动化设备538.50501.9693.21%12乙酸仲丁酯装置储罐534.56152.9728.62%13乙酸仲丁酯装置长路管线529.67196.1337.03%注：成新率=账面价值÷原值×100%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-1712、自有房屋建筑物截至本招股说明书签署日，公司自有房屋情况如下：序号所有权人房产权证号坐落地址建筑面积（㎡）规划用途他项权利1中创化工岳房权证云溪区字第386048岳阳市云溪区路口镇长炼工业园228.01工业-2中创化工岳房权证云溪区字第386049岳阳市云溪区路口镇长炼工业园3,166.54工业抵押3中创化工岳房权证云溪区字第386050岳阳市云溪区路口镇长炼工业园1,441.15工业-4中创化工岳房权证云溪区字第386051岳阳市云溪区路口镇长炼工业园64.98工业抵押5中创化工岳房权证云溪区字第394498岳阳市云溪区路口镇长炼厂门口346.74工业抵押6中创化工岳房权证云溪区字第394496岳阳市云溪区路口镇长炼厂门口20.16工业-7中创化工岳房权证云溪区字第394499岳阳市云溪区路口镇长炼厂门口37.64工业-8中创化工岳房权证云溪区字第394497岳阳市云溪区路口镇长炼厂门口1,307.34工业-9中创化工湘（2020）长沙市不动产权第0235795号长沙雨花区劳动东路222号永升商业广场C栋70996.08办公-10中创化工湘（2020）长沙市不动产权第0239748号长沙雨花区劳动东路222号永升商业广场C栋71068.16办公-11中创化工湘（2020）长沙市不动产权第0409093号长沙雨花区劳动东路222号永升商业广场C栋71168.16办公-12中创化工湘（2020）长沙市不动产权第0409092号长沙雨花区劳动东路222号永升商业广场C栋71296.08办公-13中创化工湘（2020）长沙市不动产权第0409114号长沙雨花区劳动东路222号永升商业广场C栋71354.53办公-14中创化工湘（2020）长沙市不动产权第0409094号长沙雨花区劳动东路222号永升商业广场C栋71454.53办公-15云科化工湘（2022）岳阳市云溪区不动产权第0003885号岳阳市云溪区绿色化工产业园（长炼分园）动力中心101等8,058.00工业-截至本招股说明书签署日，发行人与中国建设银行股份有限公司岳阳市分行签订了《最高额抵押合同》，将第2、4、5项房产用于抵押借款。
除该等房产之外，发行人及其子公司的其他房产未受到任何查封、抵押及他项权利的限制或存在任何第三方的权益。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-172（二）无形资产情况1、土地使用权截至本招股说明书签署日，发行人及下属子公司目前拥有的土地使用权情况如下：序号使用权人证书编号坐落地址土地用途使用权面积（m2）终止日期他项权利1中创化工岳云国用（2012）第002号长炼工业园工业用地67,898.002061.11.28抵押2中创化工岳云国用（2009）第008号云溪区长炼生产区9-4号工业用地8,822.602059.3.16抵押3中创化工湘（2022）岳阳市云溪区不动产权第0002717号湖南岳阳绿色化工产业园长岭片区工业用地61,185.712052.5.10抵押4云科化工湘（2022）岳阳市云溪区不动产权第0003885号岳阳市云溪区绿色化工产业园（长炼分园）动力中心101等工业用地33,241.002049.12.22-截至本招股说明书签署日，发行人与中国建设银行股份有限公司岳阳市分行签订了《最高额抵押合同》，将第1-3项土地用于抵押借款。
除该等土地之外，发行人及其子公司的其他土地不存在抵押、他项权利的限制或存在任何第三方的权益。
2、专利权（1）境内专利截至2022年12月31日，发行人及下属子公司目前拥有的境内专利情况如下：序号专利权人名称专利类型专利号申请日有效期取得方式1中创化工一种制备乙二醇二乙酸酯和仲丁醇的方法及催化体系和装置发明20171140689972017.12.2220年原始取得2中创化工一种由乙酸仲丁酯水解制备和分离仲丁醇的方法及装置发明20171082350662017.9.1320年原始取得3中创化工一种测定乙酸仲丁酯装置或仲丁醇装置生产样品中钛含量的方法发明20181160617322018.12.2720年原始取得湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-173序号专利权人名称专利类型专利号申请日有效期取得方式4中创化工一种仲丁醇脱氢制备甲乙酮的方法发明20161074378082016.8.2920年原始取得5中创化工一种制备仲丁醇的方法发明20151072572282015.10.3120年原始取得6中创化工一种用乙酸仲丁酯水解制备仲丁醇的方法发明20151072867902015.10.3120年原始取得7中创化工一种带溶剂回收系统的用甲醇作为共沸剂分离乙酸仲丁酯中杂质的方法及装置发明20151073381932015.10.3120年原始取得8中创化工一种用甲醇作为共沸剂分离乙酸仲丁酯中杂质的方法及装置发明20151073411432015.10.3120年原始取得9中创化工一种回收制备乙酸仲丁酯副产物C12以上重烃中乙酸仲丁酯的方法及系统发明20141085365342014.12.3120年原始取得10中创化工一种制备仲丁醇的方法及装置发明201510581346X2015.9.1420年原始取得11中创化工一种异丁烷氧化制备叔丁醇的方法发明20141042600462014.8.2720年原始取得12中创化工一种用于酸酐法合成乙酸酯的催化剂及其使用其制备乙酸酯的方法发明20141042723102014.8.2720年原始取得13中创化工一种用乙酸与异丁烷制备乙酸叔丁酯的方法发明20141042720432014.8.2720年原始取得14中创化工一种异丁烷氧化制备叔丁醇的方法发明201410426014X2014.8.2720年原始取得15中创化工一种由丙烯与乙酸反应制备乙酸异丙酯的方法及装置发明20131074950532013.12.3120年原始取得16中创化工一种从乙酸与C4反应后的混合物中分离未反应的C4的方法发明20151001588612015.1.1320年原始取得17中创化工乙酸仲丁酯制备工艺中分离乙酸与C4反应后的混合物中轻组分的方法及装置发明20131070087052013.12.1920年原始取得18中创化工乙酸异丙酯作为浸出溶剂在浸出植物油脂中的用途及利用其浸出油脂的方法发明20121057933352012.12.2820年原始取得19中创化工一种从红霉素的水溶液中提取红霉素的方法发明201110404602X2011.12.820年受让取得湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-174序号专利权人名称专利类型专利号申请日有效期取得方式20中创化工一种丙二醇醚醋酸酯的制备方法发明20121057935322012.12.2820年受让取得21中创化工从青霉素水溶液中萃取青霉素的方法及其应用和青霉素的提取方法发明20111040496152011.12.820年受让取得22中创化工一种尾气的处理方法发明20111044139212011.12.2620年受让取得23中创化工回收乙酸仲丁酯装置中的潜热的方法和联合装置发明20121039887142012.10.1920年受让取得24中创化工一种汽油组合物及其制备方法发明20101015381172010.4.2220年受让取得25中创化工一种乙酸仲丁酯的制备方法发明20071003590672007.10.1620年受让取得26中创化工从乙酸与丁烯或混合C4反应后的混合物中分离乙酸仲丁酯的方法发明20071003565862007.8.3020年受让取得27中创化工带产物分离工艺的制备乙酸仲丁酯的方法发明20071019246512007.11.3020年受让取得28中创化工带产物分离和回收工艺的制备乙酸仲丁酯的方法发明20071019246472007.11.3020年受让取得29中创化工一种从乙酸与混合C4反应后的混合物中分离乙酸仲丁酯的方法发明200710200148X2007.2.220年受让取得30中创化工脱除制备乙酸仲丁酯反应产物中重烃的方法发明20071003574132007.9.1420年受让取得31中创化工一种制备异戊烯的方法发明201710561091X2017.7.1120年原始取得32中创化工一种乙二醇叔丁基醚的精制方法及系统发明201811470510X2018.12.420年原始取得33中创化工一种仲丁醇的精制方法及装置发明20191123691472019.12.520年原始取得34中创化工一种制备乙酸叔丁酯的方法和装置发明20191123557462019.12.520年原始取得35中创化工一种仲丁醇的制备方法及系统发明20181160616622018.12.2720年原始取得36云科化工一种异氰尿酸三缩水甘油酯的制备方法发明20201133986522020.11.2520年原始取得37中创化工一种甲烷化装置实用新型201721755430X2017.12.1510年原始取得38中创化工一种用于乙酸仲丁酯装置生产乙酸仲丁酯工艺的循环水二次综实用新型20172070891042017.6.1910年原始取得湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-175序号专利权人名称专利类型专利号申请日有效期取得方式合利用装置39中创化工一种催化剂装填专用漏斗实用新型20162100757952016.8.3110年原始取得40中创化工一种甲乙酮干燥塔实用新型20152109730362015.12.2410年原始取得41中创化工一种甲乙酮干燥塔实用新型20152109863942015.12.2410年原始取得42中创化工一种节能换热装置实用新型20132089120162013.12.3110年原始取得43中创化工一种降低乙酸仲丁酯分离过程中共沸精馏能耗的精馏装置实用新型20132084416392013.12.1910年原始取得44中创化工一种碳酸二甲酯蒸汽及蒸汽余热综合利用装置实用新型20172161549542017.11.2810年受让取得上述第19-30号共计12项专利权（专利申请权）由时任总经理胡先念作为专利权人（申请人），后已无偿转让给公司。
胡先念已书面确认该等转让真实、不存在纠纷或争议。
上述第44号专利系公司从屈强好处受让取得。
屈强好系唐山好誉总经理、法定代表人。
公司与唐山好誉就电子级碳酸酯一体化技术转让项目签署了《技术转让（技术秘密）合同》，就“10万吨/年电子级碳酸酯类项目”开展合作，该专利所有权随同受让技术一块转让给发行人。
（2）境外专利截至2022年12月31日，发行人及下属子公司目前拥有的境外专利情况如下：序号权利人名称注册地授权日期有效期至1中创化工一种汽油组合物韩国2017.1.202031.8.172中创化工一种汽油组合物印度2018.7.52031.8.173、被授权使用的技术许可2021年12月，公司与唐山好誉签署了《技术转让（技术秘密）合同》，合同总价为1,980万元。
唐山好誉将其拥有的“10万吨/年电子级碳酸酯一体化装置的技术秘密（包含一系列专利和专有技术）”使用权转让给公司。
合同约定，项目实施后公司对相关技术拥有永久使用权。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-1764、商标权（1）境内商标截至2022年12月31日，发行人及下属子公司目前拥有的境内商标情况如下：序号商标权人注册商标注册号类别有效期限取得方式1中创化工519078712009.6.14至2029.6.13原始取得2中创化工680996712010.6.7至2030.6.6原始取得3中创化工680996012010.6.7至2030.6.6原始取得4中创化工680996212010.6.7至2030.6.6原始取得5云科化工5207693512022.9.21至2032.9.20原始取得（2）境外商标截至2022年12月31日，发行人及下属子公司目前拥有的境外国际商标（WIPO）情况如下：序号商标权人注册商标注册号有效期限取得方式1中创化工12225042014.7.23至2024.7.23原始取得5、域名截至2022年12月31日，中创化工及其子公司拥有以下域名：序号域名注册所有人ICP备案1zcchem.net中创化工湘ICP备2021004611号-12yunkechem.com云科化工湘ICP备2021014322号-16、著作权截至2022年12月31日，中创化工及其子公司拥有以下著作权：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-177序号著作权人登记号著作权类别作品名称登记日期取得方式1中创化工国作登字-2013-F-00090385美术源创标识2013.5.7原始取得（三）租赁房产土地情况截至本招股说明书签署日，公司房屋、土地赁情况如下：序号出租方承租方租赁标的租赁期限用途租赁面积（m2）1中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司中创化工长炼四化村单身楼旁办公楼1栋、车库5间2023.1.1至2023.12.31办公楼、车库479.322中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司中创化工长炼四化村单身楼1栋201-211共11间房2023.1.1至2023.12.31员工宿舍约132.003中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司中创化工陆城储罐区2宗土地，生产区1宗土地2023.1.1至2023.12.31储罐、罐装等装置所在土地8,821.60上表中租赁房产土地均未办理租赁备案手续。
根据《中华人民共和国民法典》第706条“当事人未依照法律、行政法规规定办理租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力”；公司上述租赁房产未办理登记备案手续，不影响该等租赁合同的有效性，公司有权依据相应的租赁合同使用上述房产土地。
上表中第1项、第2项房屋所在土地性质为国有划拨用地；第3项土地性质为国有划拨用地。
上述房产土地租赁事宜不会对发行人的生产经营构成重大不利影响，原因如下：1、发行人不属于相关法规规定的处罚对象根据《中华人民共和国城市房地产管理法（2019年修正）》第56条“房屋所有权人以营利为目的，将以划拨方式取得使用权的国有土地上建成的房屋出租的，应当将租金中所含土地收益上缴国家”。
根据《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例（2020年修订）》第46条“对未经批准擅自转让、出租、抵押划拨土地使用权的单位和个人，市、县人民政府土地管理部门应当没收其非法收入，并根据情节处以罚款”。
根据上述法律法规，因未经批准擅自出租划拨土地及地上建筑物和其他附着湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-178物所有权的被处罚责任承担主体为出租方，公司作为承租方不存在受到重大行政处罚的风险。
2、租赁的土地房产面积占比较低截至本招股说明书签署日，公司租赁的位于划拨土地上的房产和占公司使用房产面积的比例约为3.89%；租赁的划拨土地占公司使用土地面积的比例为4.90%，占比较低。
3、租赁土地房产的可替代性较强公司租赁的划拨土地用于部分产品的罐装，以及位于岳阳市云溪区陆城储罐区的公司自建原材料、产品液体储罐所在土地；租赁的位于划拨土地上的房产用于办公楼、车库及员工宿舍。
上述租赁土地房产的可替代性强，公司的主要生产设备均不位于该等土地之上，即使未来公司无法继续使用该等土地房产，预计不会对公司的生产经营造成重大不利影响。
4、实际控制人已出具相关承诺发行人实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东已就该等租赁不动产事项瑕疵作出如下承诺：“1、报告期内发行人及其子公司不存在因租赁房屋未履行相关备案手续、租赁划拨土地上的房屋等瑕疵事项受到行政处罚的情形；2、如发行人及其子公司因租赁房屋未履行相关备案手续、租赁划拨土地上的房屋等瑕疵事项导致发行人及其子公司受到房地产管理部门行政处罚，或者租赁合同被认定为无效或者出现任何纠纷导致发行人及子公司无法持续租用该等房屋的，发行人及其子公司寻求其他处所不存在障碍，且本人将全额承担发行人及其子公司由此产生的全部损失及费用，保证发行人及其子公司不会因此遭受任何损失”。
（四）生产经营资质情况截至本招股说明书出具之日，发行人及其控股子公司拥有的与生产经营有关的资质许可证件情况如下：序号证书名称编号颁发机构主要批准/登记/备案内容取得时间有效期限取得主体湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-179序号证书名称编号颁发机构主要批准/登记/备案内容取得时间有效期限取得主体1安全生产许可证（湘）WH安许证字〔2020〕H4-0130号湖南省应急管理厅危险化学品生产2022.12.82022.12.8至2025.12.7中创化工2危险化学品登记证430612025湖南省危险化学品登记注册办公室、应急管理部化学品登记中心乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、正丁烷等2020.6.12020.6.1至2023.5.31中创化工3排污许可证9143060078285865XC001P岳阳市生态环境局-2020.6.92020.6.9至2023.6.8中创化工4非药品类易制毒化学品生产备案证明（湘）3S43060000015岳阳市应急管理局甲基乙基酮2020.11.102020.11.10至2023.11.9中创化工5全国工业产品生产许可证（湘）XK13-014-00045湖南省市场监督管理局工业用甲乙酮、工业氢2021.1.222021.1.22至2026.1.21中创化工6危险化学品经营许可证岳云危化经字〔2022〕017号岳阳市云溪区应急管理局乙酸仲丁酯、碳酸二甲酯等2022.8.192022.8.19至2025.8.18中创化工7安全生产许可证（湘）WH安许证字〔2023〕H-0407号湖南省应急管理厅危险化学品生产2023.1.122023.1.12至2026.1.11云科化工8危险化学品经营许可证岳云危化经字〔2023〕004号岳阳市云溪区应急管理局乙酸仲丁酯、碳酸二甲酯等2023.2.132023.2.13至2026.2.12云科化工9排污许可证91430600MA4QYFY27A001P岳阳市生态环境局-2020.12.162020.12.16至2023.12.15云科化工截至本招股说明书签署日，发行人及其子公司在其《营业执照》核准的范围内开展业务，并已取得从事生产经营活动所必需的资质、许可和备案；发行人及其子公司取得的该等证照被吊销、撤销、注销、撤回或者到期无法延续的风险较小，发行人及其子公司经营范围和经营方式符合法律、法规和规范性文件的规定。
（五）与所提供产品的内在联系发行人目前所拥有的固定资产、无形资产及生产资质等资源要素，是所提供产品的必要基础。
公司拥有的固定资产、无形资产各要素不存在瑕疵、纠纷和潜在纠纷，不存在对发行人持续经营存在重大不利影响的情况。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-180（六）发行人与他人共享资源要素情况截至本招股说明书签署日，公司无特许经营权或其他与他人共享资源要素的情况。
七、发行人核心技术及研发情况（一）核心技术情况公司在长期的生产实践中坚持科技研发、技术积累和工艺优化，形成了一系列核心技术，具体核心技术内容、来源、所处阶段及对应的专利情况如下。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-1811、酸烯加成法生产乙酸仲丁酯专有技术不同于传统酯类的合成方法，乙酸和丁烯一步加成法合成乙酸仲丁酯的原子经济性达100%，三废排放极少，是典型的绿色工艺；同时该工艺中的丁烯并不要求是高纯原料，可以是混合碳四组分。
公司该项核心技术的来源为自主研发，目前处于实施应用阶段，并通过以下专利保护：序号专利技术名称及专利号技术特点及技术优势1从乙酸与丁烯或混合C4反应后的混合物中分离乙酸仲丁酯的方法（2007100356586）一种从乙酸与丁烯或混合C4反应后的混合物中分离乙酸仲丁酯的方法，通过闪蒸脱除未反应的丁烯或混合C4及轻组分；闪蒸塔（A）底产物进入乙酸与乙酸仲丁酯分离塔（B），在常压或减压条件下，将乙酸仲丁酯和乙酸分离；乙酸与乙酸仲丁酯分离塔（B）顶物料进入精制塔（C），通过精馏得到乙酸仲丁酯；乙酸与乙酸仲丁酯分离塔（B）塔底物料可循环利用。
该方法不向系统中引入水，故可有效降低乙酸对设备的腐蚀，延长催化剂的使用寿命，并可减少设备投资和操作费用。
得到的乙酸仲丁酯的纯度99%以上，乙酸质量含量小于0.01%，水质量含量小于0.01%。
2一种乙酸仲丁酯的制备方法（2007100359067）一种乙酸仲丁酯的制备方法，是采用催化蒸馏的方法使乙酸和混合C4（或丁烯）分别从催化蒸馏塔的上部精馏段和下部提馏段进入塔内，反应段中装填一种催化剂，乙酸和混合C4（或丁烯）在催化剂表面逆流接触，未反应的混合C4（或丁烯）从塔顶蒸出，产物混合物从塔底流出。
采用该方法制备乙酸仲丁酯，可在其后续分离工序中，不设用于除去未反应混合C4（或丁烯）的闪蒸塔，故简化了产物分离工艺，降低了能耗。
3带产物分离工艺的制备乙酸仲丁酯的方法（2007101924651）本发明涉及一种带产物分离工艺的制备乙酸仲丁酯的方法，其特征在于：反应在由一个塔釜、一个提馏段、一个反应段、一个精馏段和一个塔顶回流冷凝器组成的催化蒸馏塔中进行，反应段中装填一种催化剂，乙酸和混合C4或丁烯在催化剂表面逆流接触并进行反应，未反应的混合C4或丁烯从催化蒸馏塔塔顶蒸出，反应后的产物混合物送入共沸精馏塔，加入共沸剂，共沸精馏塔塔顶馏出物自然分层，共沸剂或共沸剂与部分乙酸仲丁酯回流入共沸精馏塔塔顶，携带少量共沸剂的乙酸仲丁酯进入精制塔，在精制塔中精馏后得到乙酸仲丁酯，共沸精馏塔塔底物料可循环回反应系统。
本发明具有反应转化率高、分离精制工序简单、成本小、能耗低、原料利用率高等优点。
4带产物分离和回收工艺的制备乙酸仲丁酯的方法（2007101924647）本发明涉及一种带产物分离和回收工艺的制备乙酸仲丁酯的方法，其特征在于：反应在由一个塔釜、一个提馏段、一个反应段、一个精馏段和一个塔顶回流冷凝器组成的催化蒸馏塔中进行，反应段中装填催化剂，乙酸和混合C4或丁烯在催化剂表面逆流接触并进行反应，未反应的混合C4或丁烯从催化蒸馏塔塔顶蒸出，产物混合物送入共沸精馏塔，并加入一种能与乙酸仲丁酯形成共沸物的共沸剂a，共沸精馏塔塔顶馏出物进入精制塔，精馏后得到乙酸仲丁酯；共沸精馏塔下部采出馏分送入酸浓缩塔，加入一种能与共沸剂a形成共沸物的共沸剂b，经再次共沸精馏后，循环回反应系统。
本发明具有分离工序简化、成本小、能耗低、原料利用率高等优点。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-182序号专利技术名称及专利号技术特点及技术优势5一种从乙酸与混合C4反应后的混合物中分离乙酸仲丁酯的方法（200710200148X）本发明提供了一种从乙酸与混合C4反应后的混合物中分离乙酸仲丁酯的方法，通过闪蒸脱除未反应的混合C4及轻组分；闪蒸塔底产物进入共沸精馏塔，加入共沸剂A，通过共沸精馏将乙酸仲丁酯和乙酸分离；共沸精馏塔顶物料进入精制塔，通过精馏得到乙酸仲丁酯；共沸精馏塔底物料进入酸浓缩塔，加入共沸剂B，经过再一次的共沸精馏，将乙酸浓缩。
该方法得到的乙酸仲丁酯的纯度99%以上，乙酸质量含量小于0.01%，水质量含量小于0.05%；乙酸可循环利用。
2、乙酸仲丁酯生产过程中副产物回收利用酸烯一步加成法生产乙酸仲丁酯过程中，会伴随少量副产物的产生，如轻组分、混合酯和重烃等。
通过副产物回收利用技术，可将轻组分全回收利用，将混合酯、重烃等副产物精准分离。
公司该项核心技术的来源为自主研发，目前处于实施应用阶段，并通过以下专利保护：序号专利技术名称及专利号技术特点及技术优势1脱除制备乙酸仲丁酯反应产物中重烃的方法（2007100357413）一种在乙酸与C4烯烃反应制备乙酸仲丁酯的工艺中，将重烃等杂质从反应产物中分离出来的方法。
从重烃富集区抽出物料，将该物料与水充分接触，物料中重烃和水自然分层，将上面的重烃层排出，将下面的水层重新注入系统。
采用该方法，可有效脱除制备乙酸仲丁酯反应产物中的重烃等杂质，提高产品质量，并可改善操作条件，降低能耗物耗。
2乙酸仲丁酯制备工艺中分离乙酸与C4反应后的混合物中轻组分的方法及装置（2013107008705）本发明涉及乙酸仲丁酯制备工艺中分离乙酸与C4反应后的混合物中轻组分的方法及装置。
该方法包括：在萃取共沸精馏条件下，使水与所述反应产物进入脱轻组分精馏塔中进行萃取共沸精馏，经过萃取共沸精馏后分离得到的轻组分基本不含乙酸，可直接对下游装置输送，不再进行水洗，这样可节约大量的水，减少废水的排放，不需要再设置轻组分水洗塔，减少了设备投资。
另外，轻组分与水发生共沸，大大降低了塔底轻组分的含量，提高后续分离操作的处理量与分离效率。
再次，采取萃取共沸精馏后，大大降低了塔的汽液相负荷，塔的处理量可增大了2倍以上，同时塔底操作温度大降低，可以采用1.0MPa低压蒸汽作为加热介质，降低了分离操作中对高温热源的要求。
3一种尾气的处理方法（2011104413921）本发明提供了一种尾气的处理方法，该尾气中含有乙酸仲丁酯和/或C4烃，该方法按照以下（A）和（B）两种方式之一进行：（A）将所述尾气与液态乙酸接触；（B）将所述尾气进行冷凝以使部分气体得到冷凝，将未冷凝的气体与液态乙酸接触。
本发明的方法尾气回收率高（高达99%以上），且本发明的方法具有工艺过程简单、投资和运行成本低等优点。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-183序号专利技术名称及专利号技术特点及技术优势4一种从乙酸与C4反应后的混合物中分离未反应的C4的方法（2015100158861）本发明提供了一种从乙酸与C4反应后的混合物中分离未反应的C4的方法，该方法包括：将乙酸与C4反应后的混合物送入常压操作的脱轻组分塔，未反应的C4轻组分气化后从塔顶抽出送入压缩机液化成液相，部分液化后的C4作为塔顶回流，另一部分作为产品采出；乙酸、乙酸仲丁酯及C8烃则落入塔底，采出后进一步分离。
该方法在常压下操作，降低了塔顶和塔底的温度，降低了塔底重沸器加热热源的要求，同时，带压操作改常压操作，C4轻组分分离更完全，采用压缩机压缩后的液相回流，降低了塔顶温度，减少了塔顶带酸的可能，经分离后的塔底物料中不含C4组分，消除了C4轻组分在后续分离塔中累积后对分离塔操作带来波动的影响。
5一种回收制备乙酸仲丁酯副产物C12以上重烃中乙酸仲丁酯的方法及系统（2014108536534）本发明提供了一种回收制备乙酸仲丁酯副产物C12以上重烃中乙酸仲丁酯的方法及系统，该方法包括在共沸精馏条件下，使水与所述C12以上重烃进入乙酸仲丁酯回收塔中进行共沸精馏，从塔顶得到水与乙酸仲丁酯的共沸物，从塔底得到C12~C16烃和部分水的混合物，进入乙酸仲丁酯回收塔中的所述的水的量为使乙酸仲丁酯以共沸物的形式从塔顶取得的1.1-10倍；将塔顶共沸物经冷凝后进行油水分离，得到水相产物和含有乙酸仲丁酯的油相产物；将塔底C12~C16烃和水的混合物排出冷却后进行油水分离，得到水相产物和C12~C16烃的油相产物。
本发明对热源要求低，能耗低，收率高，减少了副产品C12以上重烃的量，缓解了销售压力，同时，增加乙酸仲丁酯的产量，实现增产增效的目的。
6一种带溶剂回收系统的用甲醇作为共沸剂分离乙酸仲丁酯中杂质的方法及装置（2015107338193）本发明提供了一种带溶剂回收系统的用甲醇作为共沸剂分离乙酸仲丁酯中杂质的方法及装置，该方法使用甲醇作为共沸剂来分离乙酸仲丁酯中含有的杂质。
本发明提供的方法成功的解决了现有技术中乙酸仲丁酯与C8烯烃分离程度不高，分离后的乙酸仲丁酯纯度不高，乙酸仲丁酯的收率低的技术难题，采用本发明的技术分离后的乙酸仲丁酯纯度在99.9%以上，达到医药级的水平，乙酸仲丁酯的收率在99%以上，回收后得到的甲醇纯度在99.9%以上，甲醇回收塔底得到的水中含有的杂质含量在0.1%以下，同时，分离过程能耗低，流程简单，容易操作，本发明还能将共沸剂甲醇进行回收利用，节约了成本。
7一种用甲醇作为共沸剂分离乙酸仲丁酯中杂质的方法及装置（2015107341143）一种用甲醇作为共沸剂分离乙酸仲丁酯中杂质的方法及装置，该方法包括：（1）将含有杂质的乙酸仲丁酯送入第一共沸精馏塔共沸精馏；（2）将第一共沸精馏塔塔底含有乙酸仲丁酯、C8烯烃的混合物料送入第二共沸精馏塔，并加入共沸剂甲醇共沸精馏，C8烯烃与甲醇形成共沸物从塔顶蒸出，乙酸仲丁酯落入塔底作为产品采出。
本发明提供的方法成功的解决了现有技术中乙酸仲丁酯与C8烯烃分离程度不高，分离后的乙酸仲丁酯纯度不高，乙酸仲丁酯的收率低的技术难题，采用本发明的技术分离后的乙酸仲丁酯纯度在99.9%以上，达到医药级的水平，乙酸仲丁酯的收率在99%以上，同时，分离过程能耗低，流程简单，容易操作。
3、乙酸仲丁酯生产过程中节能技术酸烯一步加成法生产乙酸仲丁酯过程中，通过应用该项节能技术并采用热交换、设置联合装置等手段，可使得装置大部分余热得湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-184到利用，有效地降低了整个生产过程的能耗。
公司该项核心技术的来源为自主研发，目前处于实施应用阶段，并通过以下专利保护：序号专利技术名称及专利号技术特点及技术优势1回收乙酸仲丁酯装置中的潜热的方法和联合装置（2012103988714）本技术涉及利用C4原料分离装置回收乙酸仲丁酯制备装置中的潜热的方法，将共沸精馏塔和/或精制塔塔顶气相物料通入管壳式换热设备，优选筒体下段较细和筒体上段较粗的立式逆流冷凝蒸发器的管程，将C4原料分离装置的丁烯提浓塔的塔底或塔底侧线的液相物料通入管壳式换热设备的壳程，经过换热后，共沸精馏塔和/或精制塔的塔顶气相物料冷凝成液相进入塔顶回流罐，丁烯提浓塔的塔底液相物料气化成气相循环回丁烯提浓塔。
该方法将乙酸仲丁酯装置共沸精馏塔塔顶气相与C4原料分离装置丁烯提浓塔塔底液相物料进行换热，两股物料在管壳式换热设备中进行相变，从而使潜热得到充分利用，减少了C4原料分离装置的蒸汽消耗量和共沸精馏塔及精制塔塔顶循环水的消耗量，大大的降低了能耗，节约了成本。
2一种降低乙酸仲丁酯分离过程中共沸精馏能耗的精馏装置（2013208441639）本实用新型公开了一种降低乙酸仲丁酯分离过程中共沸精馏能耗的精馏装置，包括精馏塔（1）、塔顶冷凝器（2）、塔顶回流罐（3）、塔顶酯回流泵（4）、侧线采出冷凝器（5）以及塔底再沸器（6），其特征在于：精馏塔（1）的上部引出1-10条的侧线液相物料抽出线（7）与塔顶回流罐（3）相连。
本实用新型降低了共沸精馏塔汽相负荷，减小了塔顶冷凝器换热面积，减少了设备投资，同时，减少了塔顶冷凝器循环水用量，减少了后续精制塔进料预热蒸汽用量，节约了能耗。
降低了进入精制塔进料中的C4含量，有利于提高精制塔分离效率。
3一种节能换热装置（2013208912016）本实用新型公开了一种节能换热装置，其包括换热器，所述的换热器设有蒸汽入口、冷凝水出口、冷介质入口和冷介质出口，蒸汽入口与蒸汽管线相连，蒸汽管线上设置一条水管，水管上设有调节阀，在水管与蒸汽管线连接位置前后均设置有压力表和温度计。
本实用新型有效利用了换热器换热面积，提高换热器换热效率和蒸汽利用效率，节约了能耗。
4一种用于乙酸仲丁酯装置生产乙酸仲丁酯工艺的循环水二次综合利用装置（2017207089104）本实用新型涉及一种用于乙酸仲丁酯装置生产乙酸仲丁酯工艺的循环水二次综合利用装置，包括：总循环上水管道和总循环回水管道，其中总循环上水管道分出三个循环上水支管分别进入脱轻组分塔、共沸精馏塔和精制塔的塔顶冷凝器，出塔顶冷凝器之后分别作为三个循环回水支管连接总循环回水管道，其中，从脱轻组分塔的塔顶冷凝器出来的循环回水支管除了连接总循环回水管道以外分出另外两路，第一路连接共沸精馏塔的循环上水支管，第二路连接精制塔的循环上水支管，其中乙酸仲丁酯装置包括依次连接的乙酸仲丁酯反应器、脱轻组分塔、共沸精馏塔、精制塔。
4、酸烯加成法生产乙酸异丙酯专有技术不同于传统酯类的合成方法，乙酸和丙烯一步加成法合成乙酸异丙酯的原子经济性达100%，三废排放极少，是典型的绿色工艺。
该项工艺技术中丙烯原料一般采用高纯度的丙烯，具有很高的单程转化率，同时未反应完的丙烯可回收利用。
乙酸与丙烯直接合成乙湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-185酸异丙酯的技术最初由中国石化长岭炼化公司研发，并有一条中试生产线，于2006年公司成立之初就将该技术授权给公司使用，但此生产技术尚未成熟，同时《技术许可合同》约定了改进和发展技术的所有权属于改进和发展的一方。
公司在后续的生产实践中优化改进该工艺技术，形成了自有技术并申请专利；改进后的技术提高了单程转化率并降低了生产能耗，并采用独有技术回收未反应完的丙烯降低了物耗并提升了生产装置的安全性能。
公司该项核心技术目前处于实施应用阶段，并通过以下专利保护：序号专利技术名称及专利号技术特点及技术优势1一种由丙烯与乙酸反应制备乙酸异丙酯的方法及装置（2013107495053）一种由丙烯与乙酸反应制备乙酸异丙酯的方法，其特征在于：（A）将惰性组分与丙烯和乙酸混合后送入固定床反应器进行反应；（B）反应后的混合物送入脱重组分塔脱除重组分；（C）脱重组分塔的塔顶产物经冷凝送入脱轻组分塔后进行进一步的分离，脱轻组分塔的塔顶产物经冷凝后一部分返回至塔顶进行回流，一部分返回至反应系统进行回收利用，乙酸异丙酯产品通过塔底侧线采出。
本发明降低了反应酸烯比，降低反应系统的操作压力，提升脱重组分塔的处理负荷，降低了能耗，可利用现有工艺设备，有效回收目前外排的丙烯，降低了物耗，减少了外排丙烯对环境造成的影响，消除了安全隐患；同时还缩短了分离工艺流程，节省设备投资。
5、乙酸仲丁酯路线生产丁酮专有技术传统合成丁酮的工艺方法是“丁烯水合法”，即以丁烯为原料，与水加成生产仲丁醇，再脱氢生产甲乙酮。
公司结合自身优势和产业特色，开发了以丁烯为原料生产乙酸仲丁酯，通过乙酸仲丁酯路线生产丁酮的专有技术，是对“丁烯水合法”的改进技术。
该方法反应条件温和，每步反应转化率很高，是较具竞争力的丁酮生产工艺。
公司该项核心技术的来源为自主研发，目前处于实施应用阶段，并通过以下专利保护：序号专利技术名称及专利号技术特点及技术优势1一种甲乙酮干燥塔（2015210973036）一种甲乙酮干燥塔，包括塔底重沸器、塔顶冷凝器和塔顶回流罐，其中，甲乙酮干燥塔的中部进料口连接有用于供给来自甲乙酮合成工段的粗甲乙酮的第一物料进料管线，塔顶回流罐排水口连接有排水管，塔顶回流罐油相排出口连接有塔顶回流管线，塔底出料口连接有塔底出料管线，其特征在于，塔顶回流罐油相排出口或塔顶回流管线还分支出第二物料进料管线连接至塔顶回流管线所连接的回流口以下的位置。
本实用新型降低了甲乙酮干燥塔的回流比，有效的湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-186序号专利技术名称及专利号技术特点及技术优势降低了甲乙酮干燥塔的负荷，降低了能耗，同时，减少了己烷的用量，节约了成本，经改造后的甲乙酮干燥塔，操作更加容易。
2一种甲乙酮干燥塔（2015210986394）一种甲乙酮干燥塔，包括塔底重沸器、塔顶冷凝器和塔顶回流罐，其中，甲乙酮干燥塔的中部进料口连接有用于供给来自甲乙酮合成工段的粗甲乙酮的第一物料进料管线，塔顶回流罐排水口连接有排水管，塔顶回流罐油相排出口连接有塔顶回流管线，塔底出料口连接有塔底出料管线，其特征在于，甲乙酮干燥塔塔底重沸器连接有冷凝水进料管线和冷凝水出料管线。
本实用新型使用冷凝水替代蒸汽进行供热，大幅度的降低了甲乙酮干燥塔的能耗，节约了成本。
3一种制备仲丁醇的方法及装置（201510581346X）本发明提供了一种制备仲丁醇的方法及装置，包括：（1）将乙酸仲丁酯通入一级催化精馏塔，并同时加入过量的C1～C3醇进行酯交换，仲丁醇落入塔釜作为产品采出，未反应的C1～C3醇和反应产物乙酸C1～C3酯部分送入二级催化精馏塔进一步反应分离；（2）在二级催化精馏塔中，加入过量乙酸仲丁酯，乙酸C1～C3酯从塔顶蒸出后经冷凝部分作为二级催化精馏塔塔顶回流，部分作为产品采出；（3）步骤（2）反应得到的仲丁醇和未反应的乙酸仲丁酯返回一级催化精馏塔进行进一步的反应分离。
本发明中的方法得到的仲丁醇纯度高，在99.9%以上，分离后的乙酸C1～C3酯的纯度在99%以上，同时，该方法流程简单，容易操作，与丁烯水合制仲丁醇的工艺相比，能耗大幅度降低，节约了成本。
4一种制备仲丁醇的方法（2015107257228）本发明提供了一种制备仲丁醇的方法，该方法包括：（1）将乙酸仲丁酯与水混合后送入水解反应器，经过水解反应得到仲丁醇、水、乙酸仲丁酯的混合物；（2）反应后的混合物送入脱酸塔的下部，经分离后的乙酸落入塔底；（3）乙酸仲丁酯与仲丁醇的混合物送入仲丁醇精制塔中，同时加入共沸剂水，水、乙酸仲丁酯和部分仲丁醇的共沸物蒸至塔顶，经冷凝后循环回反应系统，大部分的仲丁醇则落入塔底，从塔底采出得到产品仲丁醇。
采用该方法制备仲丁醇，乙酸仲丁酯的单程转化率在60%以上，分离得到的仲丁醇纯度高，在99%以上，同时，脱酸塔塔底得到的乙酸纯度也较高，在96%以上，该方法分离仲丁醇的收率较高，在65%以上，该方法流程简单，操作简单，能耗也较低。
5一种用乙酸仲丁酯水解制备仲丁醇的方法（2015107286790）一种用乙酸仲丁酯水解制备仲丁醇的方法，该方法包括：（1）将乙酸仲丁酯与水混合后送入第一水解反应器进行反应；（2）反应后的混合物送入脱酸塔的下部进行分离，经分离后的乙酸落入塔底；（3）从脱酸塔的仲丁醇富集区抽出一股物料送入仲丁醇精制塔中，同时加入共沸剂水，水、乙酸仲丁酯和部分仲丁醇的共沸物蒸至塔顶，经冷凝分层后的油相部分进行回流，部分与水相则返回反应系统进行循环利用，大部分的仲丁醇落入塔底，从塔底采出得到产品仲丁醇。
本发明提供的方法分离得到的仲丁醇纯度高，在99%以上，脱酸塔分离得到的乙酸纯度在97%以上，仲丁醇的收率在70%以上，同时，该方法流程简单，操作简单，能耗也较低。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-187序号专利技术名称及专利号技术特点及技术优势6一种仲丁醇脱氢制备甲乙酮的方法（2016107437808）本发明提供了一种仲丁醇脱氢制备甲乙酮的方法，该方法包括：在180～280℃、0～1.0MPa的反应条件下，将仲丁醇送入脱氢反应器中在乙酸仲丁酯的存在下进行反应得到含有甲乙酮的混合物。
根据本发明的方法，仲丁醇的转化率可由原来的80%左右提高至95%以上，甲乙酮的选择性高达99.9%，原料的利用率大大提高。
7一种测定乙酸仲丁酯装置或仲丁醇装置生产样品中钛含量的方法（2018116061732）本发明涉及一种测定乙酸仲丁酯装置或仲丁醇装置生产样品中钛含量的方法，包括：（A）从乙酸仲丁酯装置或仲丁醇装置各采样点获取样品，在低温下将样品蒸干，除掉大部分易挥发的有机物；（B）用浓硝酸和高氯酸对样品进行消解；（C）在消解后的样品中加入硫酸蒸干；（D）在硫酸蒸干后的样品中加水煮沸，趁热加入浓盐酸，以充分溶解残渣；（E）加入抗坏血酸溶液和焦磷酸钠溶液作掩蔽剂，使全部样品溶液均变为无色澄清透明溶液；（F）加入二安替比林溶液，在420nm波长处测定其吸光度。
8一种由乙酸仲丁酯水解制备和分离仲丁醇的方法及装置（2017108235066）一种由乙酸仲丁酯水解制备和分离仲丁醇的方法，该方法包括：（1）将乙酸仲丁酯原料与水混合后送入水解反应器，经过水解反应得到仲丁醇、水、乙酸和乙酸仲丁酯的混合物；（2）反应后的混合物送入仲丁醇共沸精馏塔分离，塔顶产物经冷凝分层后的油相得到乙酸仲丁酯与仲丁醇的混合物回流；（3）仲丁醇共沸精馏塔侧线抽出物料送入仲丁醇精制塔进行精制，塔顶产物经冷凝分层后油相一部分进行回流，一部分返回水解反应器进行反应，水相返回仲丁醇精制塔中部进行补水，仲丁醇精制塔塔底得到高纯度的产品仲丁醇；（4）仲丁醇共沸精馏塔塔底物料送入乙酸仲丁酯回收塔进行共沸分离，塔顶得到乙酸仲丁酯和水的混合物，塔底得到高纯度的乙酸。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-188（二）正在研发的主要项目截至2022年12月31日，公司正在研发的主要项目情况如下：项目名称拟达到的目标进展情况乙酸仲丁酯-仲丁醇-甲乙酮生产工艺优化研究根据目前仲丁醇生产装置实际反应情况，结合反应器进料情况的差异性，对不同原料组成变化进行考察，进一步优化反应条件。
实验室前期并没有考察含高醇高酸物料直接进反应器的水解情况，需要针对该情况考察催化剂的水解反应情况，进一步深化辅助反应器反应效果。
在工业试验装置上进行技术优化改造，筛选催化剂乙酸仲丁酯-仲丁醇-甲乙酮生产节能研究在现有的甲乙酮装置的产品塔上进行热量的回收利用，选择甲乙酮装置产品塔塔顶、塔釜的物料进行匹配，结合II类AHT升温的优点，采用第II类吸收式热泵节能技术，达到了热能利用率的最大化。
进行催化剂的实验小试，验证反应器串联作用乙酸异丙酯工艺优化和节能研究在现有的乙酸/丙烯加成法工艺的基础上，开发既能够提高回收未反应的丙烯，同时也能够降低产品生产能耗的方法。
开发的过程主要包括新的反应形势下反应条件的比选，采用空气压缩机对未反应丙烯进行回收时压缩条件的比选，冷凝水对反应物料、脱酸塔进料及精制塔进料换热的条件比选。
进行精制塔尾气回收改造工作混合酯中仲丁醇的回收技术研究在前期的甲醇精制混合酯实验的基础上，将现有的实验数据应用于含有仲丁醇的混合酯物料的工业性侧线试验，得到工业装置的最佳分离条件在工业试验装置上进行技术优化改造乙酸仲丁酯装置脱轻组分塔新分离技术工业试验研究通过工业侧线实验的方式，往脱轻组分塔中注水，改变现有分离技术，达到提高副产品轻组分碳四质量、降低废水排放量、降低整个生产能耗以及提高设备运行稳定性的目的。
进行工业优化，调整萃取塔运行参数以获得较好的工业化数据电子级乙酸异丙酯的制备技术研究通过工业侧线实验的方式，采用共沸分离技术，在乙酸异丙酯精制塔中高效脱除水分、烃类杂质，得到高品质产品。
对储罐进行改造工作乙酸仲丁酯加氢制仲丁醇制备技术研究熟悉酯加氢工艺操作流程，考察工业化制备的商业催化剂的催化反应效果及主要产物选择性、副产物种类等，对催化效果进行初步验证和重复；然后对醋酸仲丁酯加氢反应工艺进行单因素考察，根据反应转化率、产物选择性等数据筛选出合适的反应条件，进而筛选出最优的催化体系进行单因素实验，并对催化剂的反应寿命进行考察乙酸仲丁酯加氢制仲丁醇分离技术研究选择合适的分离流程，提高分离效果，同时降低能耗。
主要分离流程是加氢反应得到含仲丁醇和乙醇物流，经气液分离获得粗仲丁醇和乙醇混合物；粗仲丁醇和乙醇混合物经仲丁醇乙醇分离塔分别得到粗仲丁醇和粗乙醇；粗乙醇经分离得到工业乙醇或者无水乙醇产品，粗仲丁醇经分离得到工业仲丁醇产品研究进料位置、回流比等因素对分离效果的影响电子级碳酸酯类产品的制备研究对比目前已经工业化的生产技术，根据自身的实际情况选择合理的工艺路线。
从产品质量、技术成熟度、能耗物耗等方面进行比较，选出最优的技术合作方。
制定工艺技术路线，选择合适的工艺条件、催化剂等，从能耗、物耗等方面不断进行优化，提高能量综合利用率，保证比其他类似装置耗能更低，三废排放量较低。
进行催化剂测试、试验湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-189项目名称拟达到的目标进展情况二氧化碳综合利用制备碳酸酯类产品的技术研究该项目的研究各国均处于实验室阶段，研究的新型的反应体系主要有超临界体系、离子液体体系、膜分离反应器等；催化剂研究主要是均相金属有机化合物催化剂和非均相金属氧化物催化剂等。
通过试验测试，选出合适的催化体系和优化反应条件等。
完成催化剂筛选、通过小试试验，考察确定适宜的反应条件（三）报告期内研发费用情况公司重视研发费用的投入，报告期内公司的研发费用金额逐年增长。
公司研发费用占营业收入的比例情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度研发费用4,577.314,292.753,242.70营业收入128,404.97116,880.7481,153.06研发费用占营业收入的比例3.56%3.67%4.00%（四）合作研发情况公司在加强自身研发实力的同时，重视与有关科研院校的合作，积极借助外部研发机构的力量，努力提升公司整体的研发水平，形成了以公司为主体、科研院校为协作平台的产、学、研一体化的运作模式。
报告期内，发行人的合作研发情况具体如下：序号名称合作单位协议签订时间协议的主要内容权利义务划分约定采取的保密措施1产学研合作协议长炼新材料2020.5烯烃加成法一步合成高品质乙酸异丙酯产业化关键技术研发与示范合作研发所产生的科研成果及相应的知识产权归合作方所有；甲乙双方在征得对方同意的情况下，可以单独将本方完成部分的研究成果申请专利合同中规定相关保密义务2技术委托开发合同中南大学2022.4二氧化碳综合利用制备碳酸酯类产品的技术研究因履行本合同所产生的技术开发成果及相关知识产权的所有权、收益权和处分权归甲方（即中创化工）所有合同中规定相关保密义务（五）发行人保持技术不断创新的机制、技术储备及技术创新的安排1、科学的研发管理制度公司建有省级企业技术中心，开发部下设技术中心，以及规划和开发管理、湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-190知识产权管理、技改技措管理和质量管理等岗位，奠定了公司不断创新的基础。
公司通过不断调整和优化技术创新架构，使相关人员研发创新职能得以明确，专注于细分领域，聚焦更先进的技术创新。
公司建立了完善的研发体系。
开发部采用部长负责制，由公司分管研发的副总经理领导技术创新工作。
公司建立健全的岗位责任制和有效的员工激励制度，并加强与高校院所及其他科技力量的合作，形成了从新产品市场开发、新产品开发、生产工艺研究、工艺流程设计、市场营销支持为一体的研发体系。
公司对研发活动进行全过程管理，所有研发项目在开展之前需要经过公司内部的审议程序，从而确保公司的研发项目具有可行性，提高研发项目的质量、提高研发经费利用效率、提高研发成果产出率，避免资源浪费。
2、有效的创新激励措施公司建立了有效的技术创新激励机制，对技术开发人员在薪酬待遇、福利等方面给予相应的倾斜，并根据技术创新成果给予物质奖励。
公司制定了《总经理专项奖励管理办法》《研发管理考核办法》《知识产权奖惩办法》等制度，用正、负激励相结合的方式，设立光荣榜、物质奖励与精神鼓励相结合等手段，全方位地激发员工对技术创新的主观能动性。
3、完善的人才培养机制公司建立了完善、规范、统一的职位序列和科学的选才、育才、用才、聚才工作机制，为员工提供了畅通的行政管理、专业技术、技能操作三支人才成长通道。
公司制定了《人才成长通道建设的实施方案》《多技能人才管理办法》《专业技术人员考评管理办法》《绩效考评管理规定》《专业技术职位选聘实施细则》《班长选聘实施细则》《人才引进管理实施细则》等人才培养与引进制度。
根据实际业务的发展需要，公司一方面从外部招聘德才兼备的技术人员，为公司的创新性注入新鲜血液，另一方面也高度重视内部经验丰富、技术过硬人员的晋升和提拔。
此外，公司建立了《员工教育培训管理制度》《安全培训管理制度》，不断加强人员培训，通过内外部的各类形式多样的培训，不断发展壮大和提高公司技术力量水平，增强公司在研究开发方面的人才优势。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-191（六）研发机构研发人员及成果1、研发机构概况公司研发工作由开发部负责，开发部的职能包括规划和开发管理、技术中心、知识产权管理、技改技措管理和质量管理，如下图所示：规划和开发管理包括搜集整理境内外各类技术信息和产品发展信息，作好公司技术引进、市场开发和公司规划等管理工作。
研发中心负责公司科研项目管理及科技成果管理，组织制定研发计划，组织研发人员开展技术研发与课题攻关，负责研发项目实施和科技成果管理，提升公司的研发技术和研发水平。
知识产权管理负责公司知识产权的申报、维护等各类管理工作，以及日常的专利信息、科研项目文献信息的检索及跟踪。
技改技措管理负责公司立项的技术开发、改造、新工艺、新技术应用等工作，并监督执行，履行技改方面“征集、整理、初评、审批、设计、实施、验收”的各项职能。
质量管理负责对原材料、过程馏出口、成品进出厂检验工作的质量监督检查与把关，确保公司原料、产品及生产过程的质量得到监控，完善健全质量管理体系，促使质量工作标准化、规范化，保证生产经营正常运行。
2、研发人员和核心技术人员情况截至2022年12月31日，公司研发人员34人，占员工总数的比例为12.69%。
公司核心技术人员为刘郁东、张小明、刘良会、王伟华及李霁，均为中国国籍，均无境外永久居留权，具体情况如下：序号姓名学历背景职务、取得的专业资质及重要科研成果和获得奖项情况、对公司研发的具体贡献1刘郁东硕士公司副总经理，高级工程师职称。
曾主持和承担研发项目数十项，包括“国家重点创新基金项目高效低耗烯烃加成法制备环保型高纯度乙酸仲丁酯项目的研究开发”“湖南省加快培育发展战略性新兴产业项目6万吨/年乙酸仲丁酯装置扩能改造项目”“岳阳市新型工业化引导资金项目10万吨/年乙酸仲丁酯装置优化改造”等。
曾获国家专利优秀奖、湖南省专利一等奖、湖南省科技进步三等奖、岳阳市科技进步奖一等奖等荣誉湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-192序号姓名学历背景职务、取得的专业资质及重要科研成果和获得奖项情况、对公司研发的具体贡献2张小明本科公司副总经理，高级工程师职称。
曾主持和参与乙酸异丙酯制备新工艺、乙酸仲丁酯路线制仲丁醇新工艺、一种混合酯的回收利用方法、12万吨/年乙酸仲丁酯装置废弃催化剂再利用技术、5000吨/年乙酸异丙酯装置原料预处理工艺改进、第II类吸收式热泵精馏节能技术的应用、10万吨/年乙酸仲丁酯潜热利用技术、10万吨/年乙酸仲丁酯节能改造技术等十余项项目的研究开发。
曾获得岳阳市科技进步奖三等奖、岳阳市科技进步奖二等奖、岳阳市科技进步奖一等奖、湖南省科技进步奖三等奖等荣誉3刘良会博士公司开发部部长兼研发中心主任，高级工程师职称，北京大学化学与分子工程学院博士。
曾承担各级科研项目二十余项，包括湖南省战略性新兴产业科技攻关类项目和湖南省高新技术产业科技创新引领计划项目；申报20项中国发明专利，获得授权13项。
2015年，被岳阳市委组织部评为“高成长性优秀青年人才”。
2020年，被湖南省委人才工作领导小组评为“湖湘青年英才”，被湖南省科学技术厅评为“湖湘青年科技创新人才”。
2023年1月当选为湖南省第十四届人民代表大会代表4王伟华本科总经理助理兼任生产部部长、经营部副部长，高级工程师职称。
负责多项公司科研开发项目，并作为项目主要负责人实施企业重点攻关项目。
2018年，被湖南省石油学会评为湖南省“石油化工优秀工程师”，被中共岳阳市委人才工作领导小组评为“巴陵卓越工程师”。
2021年，被湖南省工业和信息化厅评为“湖南省工业新兴优势产业链中层骨干人才”。
2022年，获得云溪区“青年五四奖章”5李霁硕士公司开发部主任工程师，高级工程师职称。
负责公司新建生产装置建设的设计管理工作，建成装置的技改技措管理工作，先后参与公司乙酸仲丁酯装置、乙酸异丙酯装置和甲乙酮装置等多个项目的建设以及工艺优化、节能降耗方面的技改工作。
曾获得过岳阳市科技进步奖一等奖、岳阳市科技进步奖二等奖等荣誉公司与其核心技术人员签订了劳动合同、保密协议和竞业禁止协议，对其在保密义务、知识产权及离职后的竞业情况作出了严格的约定，以保护公司的合法权益。
公司通过授予股权或奖金的方式对其他核心人员进行激励。
报告期内，公司核心技术人员未发生变动。
3、科研实力和成果公司主要产品乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮，获得的相关认证或荣誉如下：序号认证名称/证书名称颁发机构/单位批准文号/获奖编号获奖时间1国家专精特新“小巨人”企业工业和信息化部-2022年2湖南省专精特新“小巨人”企业湖南省工业和信息化厅-2022年3湖南省新材料企业湖南省经济和信息委员会、湖南省统计局换HNXCL20201082020年湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-193序号认证名称/证书名称颁发机构/单位批准文号/获奖编号获奖时间4湖南省专利奖（一等奖）湖南省专利奖奖励委员会HNZL2018-J1-Q62019年5湖南省绿色工厂湖南省工业和信息化厅-2019年6湖南省科学技术进步奖（三等奖）湖南省人民政府20174077-J3-106-D012018年7岳阳市科学技术奖励（一等奖）岳阳市人民政府2017-J1-02-D012017年8湖南省名牌产品湖南省质量技术监督局HM2016-0372016年9国家火炬计划重点高新技术企业科技部火炬高技术产业开发中心国科火字〔2013〕258号2013年10湖南省重点发明专利湖南省知识产权局ZL200710200148.X2013年11湖南省新材料企业湖南省经济和信息委员会、湖南省统计局HNXCL20131362013年12岳阳市科学技术奖励（二等奖）岳阳市人民政府2012-J2-01-D012013年13中国专利优秀奖国家知识产权局ZL200710200148.X2012年14湖南专利奖（一等奖）湖南省知识产权局、湖南省财政厅ZL200710200148.X2012年15国家火炬计划项目科学技术部2010GH0314622010年16国家火炬计划重点高新技术企业科技部火炬高技术产业开发中心国科火字〔2010〕287号2010年17湖南省科学技术进步奖（三等奖）湖南省人民政府20094067-J3-5-100-D012009年18岳阳市科学技术进步奖（一等奖）岳阳市人民政府20090202-1-02009年19科学技术成果鉴定证书湖南省科学技术厅湘科鉴委字〔2008〕第052号2008年20国家重点新产品科学技术部、商务部、国家质量监督检验检疫总局、国家环境保护总局2008GRD200242008年公司拥有乙酸仲丁酯和乙酸异丙酯的先进工业化生产技术，同时高度重视技术改进与研发创新，并积极参与推动所在行业进步，已作为负责起草单位主导完成两项行业标准的制定，具体情况如下：标准名称标准代码开始实施日期发布单位主要内容工业用乙酸仲丁酯HG/T4777-20142015.6.1工业和信息化部本标准规定了工业用乙酸仲丁酯的要求，试验方法，检测规则，标准、包装、运输和贮存以及安全等；适用于以乙酸和碳四烃类混合物制得的工业用乙酸仲丁酯湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-194标准名称标准代码开始实施日期发布单位主要内容工业用乙酸异丙酯HG/T4880-20162016.7.1工业和信息化部本标准规定了工业用乙酸异丙酯的要求，试验方法，检测规则，标准、包装、运输和贮存以及安全等；适用于以乙酸与丙烯或乙酸与异丙醇在催化剂存在下酯化制得的工业用乙酸异丙酯八、发行人环境保护及安全生产情况（一）环境保护1、生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及处理能力公司主要产品为乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮，根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“制造业”门类（代码：C）—“化学原料和化学制品制造业”大类（代码：C26）。
根据生态环境部办公厅于2021年5月31日发布的《关于加强高耗能、高排放建设项目生态环境源头防控的指导意见》，“两高”项目暂按煤电、石化、化工、钢铁、有色金属冶炼、建材等六个行业类别统计，后续对“两高”范围国家如有明确规定的，从其规定。
公司所处的化工行业属于高耗能、高排放行业。
公司被列入《湖南省2022年重点排污单位名录》《湖南省2021年重点排污单位名录》《岳阳市2022年重点排污单位名录》《岳阳市2021年重点排污单位名录》，名录类别为水环境。
公司主要产品为乙酸仲丁酯（烯烃合成工艺）、乙酸异丙酯和丁酮，均不属于《环境保护综合名录（2021年版）》所列示“高污染、高环境风险”产品。
公司在生产经营活动中产生的主要环境污染物为废水、废气和固体废弃物，公司对产生的环境污染物均进行了有效合理的处置，符合相关要求，达标排放。
中创化工污染物处理设施主要包括废气处理设施和废水处理设施，具体情况如下：项目处理设施/措施设计处理能力运行情况废气公司建设油气回收系统设有≥15米的VOCs排筒，油气排放质量浓度≤120mg/m3；油气去除效率≥97%油气回收最大处理能力220m3/h正常运行湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-195项目处理设施/措施设计处理能力运行情况废水通过公司污水预处理设施处理，达到污水处理厂接纳标准后通过提升泵输送至污水预处理厂污水处理系统处理规模为400m3/d正常运行固体废弃物公司自建危险废物仓库，委托有处理资质的单位进行处理--云科化工污染物处理设施主要包括废气处理设施和废水处理设施，具体情况如下：项目处理设施/措施设计处理能力运行情况废气-挥发性有机物通过冷凝回收、两级酸吸收、一级水吸收、除湿、活性炭吸附装置吸附等设施处理挥发性有机物最大处理能力2400m3/h正常运行废气-颗粒物袋式除尘器最大处理能力1100m3/h正常运行废水通过公司微电解、高效催化氧化系统、混凝沉淀等预处理设施处理，达到污水处理厂接纳标准后通过提升泵输送至污水预处理厂污水处理系统处理规模为100m3/d正常运行固体废弃物公司自建危险废物仓库，委托有处理资质的单位进行处理--报告期内，公司主要污染物处理设施运行情况良好，能够确保各项污染物经处理后均达标排放，节能减排处理效果符合排污许可证的规定。
报告期内，中创化工实际污染物排放量如下：大类项目2022年（吨）2021年（吨）2020年（吨）是否超出排污许可证排放量废气VOCs0.5770.1160.111否颗粒物0.1180.1860.154否SO2-0.0180.086否NOx1.2132.2911.361否废水COD15.32718.50815.652否氨氮0.0670.0330.051否总氮0.2270.3550.292否总磷0.0040.0160.016否固废废活性炭、废树脂催化剂等---否报告期内，云科化工实际污染物排放量如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-196大类项目2022年（吨）2021年（吨）2020年（吨）是否超出排污许可证排放量废气VOCs2.600--否颗粒物0.300--否废水COD0.697--否氨氮0.001--否总氮0.005--否总磷0.001--否固废废水蒸馏残渣、废活性炭、废包装物等---否注：云科化工自2021年开始试生产，由于实际开工时间短，污染物排放量极小2、环保支出和环保设施运行情况报告期内，公司在环保方面持续加大投入，环保投入能够与公司生产经营所产生的污染处理相匹配，具体情况如下：单位：万元项目2022年2021年2020年环保设备投入631.25165.33401.78环保运行投入107.0471.1356.91环保支出小计738.29236.46458.69主要产品产量小计（吨）注155,567.75132,993.96168,159.82单位产量的环保支出（元/吨）47.4617.7827.28注：主要产品产量包括对外销售的乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮公司环保设备投入主要为污水预处理设施、新增低氮燃烧器、乙酸吸收泵、装车油气回收设施、浮顶罐高效密封应用等新增及改造方面的投入。
公司环保运行投入主要为废水处理费、固废清理费以及废气检测等环保设施日常运转产生的相关费用。
随着公司对环保问题的重视程度越来越高，公司整体环保运行投入呈稳步上升趋势。
总体来看，发行人各年度环保支出与主要产品产量匹配。
3、环保合法合规情况公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规，并在日常生产经营过程中积极采取有效治理和预防措施。
公司取得了《环境管理体系认证证书》（证书编号：00220E32360R1M），建立的环境管理体系符合标准“GB/T24001-2016/湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-197ISO14001:2015”，通过认证的范围为“乙酸酯类产品（乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯）、甲基乙基酮的生产及相关管理活动”；该证书有效期至2023年8月7日。
根据岳阳市生态环境局云溪分局就公司及子公司出具的合规证明，公司报告期内不存在环境保护管理等方面的重大违法违规行为，未受到过行政处罚。
报告期内，公司未发生过环保事故、重大群体性环保事件，不存在有关公司环保情况的负面媒体报道。
（二）安全生产公司主要产品为乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮，生产过程涉及危险化学品。
近年来，公司认真贯彻落实国家有关加强安全生产、生态文明建设的文件精神和上级部门的决策、部署，严格执行《安全生产法》《环境保护法》《职业病防治法》《危险化学品安全管理条例》《危险化学品建设项目安全监督管理办法》等法律法规，践行安全、环保、职业卫生主体责任，建立、实施风险管控和隐患排查治理双重预防机制，开展重大危险源风险研判、老旧装置安全风险评估、清洁生产审核等活动，加大安全环保隐患治理力度，提高生产过程自动化水平，充分发挥分散控制系统（DCS）、安全仪表系统（SIS）、可燃和有毒性气体报警系统（GDS）、视频监控系统、火灾报警控制系统在事故预警、预防中的作用，实现了“机械化替人、自动化减人”的目的；公司安全环保形势持续尚好、管理水平进一步提升。
公司自成立以来，认真贯彻落实《职业病防治法》《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》《工伤保险条例》和《工作场所职业卫生管理规定》等法律法规、标准规范，坚持“预防为主、防治结合”方针，牢固树立“重视安全就是珍惜生命、保护环境就是关爱健康”的管理理念，从源头抓好建设项目职业病危害预评价、职业病危害控制效果评价，做好职业病危害因素申报，组织开展在役装置职业病危害评价，将职业卫生知识培训纳入到企业安全教育培训中。
公司坚信“员工的健康是企业最大的财富”，在生产现场设置了职业病危害告知牌、危险化学品安全告知卡、风向标等，按照职业卫生标准定期开展职业病危害因素检测，并将监测结果予以公示；对新入厂、在岗和离岗员工，组织开展上岗、在岗、离岗职业健康检查，为员工购买了工伤保险，建立了职业卫生、劳动保护用品发放等湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-198管理规定。
报告期内，公司无重大安全生产事故，不存在因重大违法违规而受到安全生产相关主管部门处罚的情形。
九、发行人境外生产经营情况报告期内，公司未在境外拥有资产和进行生产经营。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-199第六节财务会计信息与管理层分析本节的财务会计数据和相关的分析说明反映了公司报告期内经审计的财务状况和经营成果。
引用的财务会计数据及以下分析所涉及的数据，非经特别说明，均引自经审计的财务报告及审计报告全文，按合并报表口径披露。
公司财务会计信息相关的重要事项判断标准为：根据公司所处的行业特性及发展阶段特点，需要首先判断项目性质的重要性，主要考虑的因素为该项目在性质上是否属于公司的日常经营活动、是否会显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量，综合考虑上述因素，公司2020年度、2021年度和2022年度的重要性水平均为当年合并财务报表利润总额的5%。
公司董事会提请投资者注意，本节分析与讨论应结合公司经审计的财务报告及审计报告全文，以及本招股说明书揭示的其他信息一并阅读。
一、财务报表（一）合并资产负债表单位：万元项目2022.12.312021.12.312020.12.31流动资产：货币资金23,123.1928,772.7624,118.63交易性金融资产--2,017.62应收票据2,372.397,880.162,404.33应收账款2,637.275,298.493,196.64应收款项融资586.481,906.342,695.86预付款项1,543.421,998.081,373.00其他应收款23.5919.003.50存货15,292.8110,654.218,890.93其他流动资产554.201,045.20683.10流动资产合计46,133.3557,574.2545,383.61非流动资产：长期股权投资372.59326.02281.97投资性房地产---湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-200项目2022.12.312021.12.312020.12.31固定资产26,142.4223,734.8518,965.53在建工程11,406.743,490.634,893.26无形资产6,509.712,334.282,420.66长期待摊费用222.5269.3571.64递延所得税资产137.4988.5341.42其他非流动资产1,188.00323.98201.03非流动资产合计45,979.4630,367.6526,875.50资产总计92,112.8187,941.9072,259.11流动负债：应付票据11,167.5610,920.279,910.00应付账款2,667.731,582.351,153.58预收款项---合同负债496.541,152.481,069.34应付职工薪酬4,388.463,223.001,786.02应交税费580.35693.91310.92其他应付款1,602.75507.25664.56其他流动负债2,001.595,704.841,447.08流动负债合计22,904.9723,784.1116,341.51非流动负债：递延收益796.68852.50852.50非流动负债合计796.68852.50852.50负债合计23,701.6524,636.6117,194.01所有者权益：实收资本8,400.008,400.008,400.00资本公积10,246.2111,317.5711,317.57专项储备2,042.871,854.441,606.28盈余公积5,012.705,012.705,012.70未分配利润42,709.3935,159.9426,788.01归属于母公司所有者权益合计68,411.1661,744.6653,124.56少数股东权益-1,560.631,940.54所有者权益合计68,411.1663,305.2955,065.10负债和所有者权益总计92,112.8187,941.9072,259.11湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-201（二）合并利润表单位：万元项目2022年度2021年度2020年度一、营业收入128,404.97116,880.7481,153.06减：营业成本102,906.2590,113.0464,024.09税金及附加454.83749.95628.12销售费用2,636.682,108.121,841.48管理费用4,667.703,728.422,346.42研发费用4,577.314,292.753,242.70财务费用-976.57236.15442.87其中：利息费用---利息收入177.84121.67135.63加：其他收益275.18512.47349.65投资收益（损失以“-”号填列）427.88314.52398.35其中：对联营企业和合营企业的投资收益81.6744.054.13信用减值损失（损失以“-”号填列）124.05-273.50-10.15资产减值损失（损失以“-”号填列）-463.96-83.68-538.36资产处置收益（损失以“-”号填列）-1.59-二、营业利润14,501.9216,123.718,826.86加：营业外收入11.76151.960.60减：营业外支出94.22652.031.74三、利润总额14,419.4515,623.648,825.72减：所得税费用2,192.002,381.621,279.28四、净利润12,227.4513,242.027,546.44（一）按经营持续性分类1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12,227.4513,242.027,546.442、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）---（二）按所有权归属分类1、归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）12,799.4413,621.947,546.442、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-571.99-379.91-五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额12,227.4513,242.027,546.44湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-202项目2022年度2021年度2020年度归属于母公司所有者的综合收益总额12,799.4413,621.947,546.44归属于少数股东的综合收益总额-571.99-379.91-七、每股收益（一）基本每股收益（元/股）1.521.620.90（二）稀释每股收益（元/股）1.521.620.90（三）合并现金流量表单位：万元项目2022年度2021年度2020年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金133,545.95107,555.9878,916.72收到的税费返还3,799.312,090.191,115.62收到其他与经营活动有关的现金607.671,000.962,104.96经营活动现金流入小计137,952.93110,647.1382,137.30购买商品、接受劳务支付的现金112,258.7086,663.8963,403.44支付给职工以及为职工支付的现金7,318.825,232.224,472.30支付的各项税费3,196.344,406.523,660.20支付其他与经营活动有关的现金2,615.882,303.692,853.87经营活动现金流出小计125,389.7498,606.3374,389.81经营活动产生的现金流量净额12,563.1912,040.807,747.49二、投资活动产生的现金流量：---收回投资收到的现金35.102,017.62-取得投资收益收到的现金346.21270.47394.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-68.070.03处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计381.312,356.16394.25购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,525.454,927.246,486.41投资支付的现金--1,337.62取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计13,525.454,927.247,824.03湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-203项目2022年度2021年度2020年度投资活动产生的现金流量净额-13,144.14-2,571.08-7,429.79三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金--3,210.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--1,800.00取得借款收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计--3,210.00偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,250.005,250.005,020.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金952.75-400.00筹资活动现金流出小计6,202.755,250.005,420.00筹资活动产生的现金流量净额-6,202.75-5,250.00-2,210.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响796.96-215.03-417.12五、现金及现金等价物净增加额-5,986.744,004.69-2,309.42加：期初现金及现金等价物余额23,312.6219,307.9321,617.34六、期末现金及现金等价物余额17,325.8823,312.6219,307.93二、审计意见及关键审计事项（一）发行人财务报表审计意见公司委托天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2021年度、2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注进行了审计，出具了标准无保留意见的《审计报告》（天健审〔2023〕2-129号），并发表审计意见如下：“我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中创化工公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度、2021年度、2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量”。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-204投资者欲对公司的财务状况、经营成果、现金流量及会计政策进行更详细的了解，请仔细阅读公司的财务报告和审计报告全文。
（二）关键审计事项1、营业收入确认中创化工的营业收入主要来自乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮等产品的销售收入。
2020年度、2021年度、2022年度，中创化工营业收入金额分别为81,153.06万元、116,880.74万元和128,404.97万元。
由于营业收入是中创化工关键业绩指标之一，可能存在中创化工管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，天健会计师将收入确认确定为关键审计事项。
针对营业收入确认，天健会计师实施的审计程序主要包括：（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确认其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；（4）以抽样方式检查与内销收入确认相关的支持性文件，包括涉及的销售合同、出库单、客户收货确认单/提货委托书和提货单、销售发票、收款回单等；以抽样方式检查与外销收入确认相关的支持性文件，包括涉及的销售合同、出口报关单、货运提单、出口销售发票、收款回单等；（5）结合应收账款函证，向主要客户函证报告期销售额；（6）对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；（7）对主要客户进行实地走访或视频询问，对主要客户交易内容、交易规模及是否存在关联关系等重要事项进行核查确认；湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-205（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
2、存货可变现净值中创化工2020年12月31日存货账面余额为8,932.10万元，跌价准备为41.17万元，账面价值为8,890.93万元；2021年12月31日存货账面余额为10,737.89万元，跌价准备为83.68万元，账面价值为10,654.21万元；2022年12月31日存货账面余额为15,756.77万元，跌价准备为463.96万元，账面价值为15,292.81万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，天健会计师将存货可变现净值确定为关键审计事项。
针对存货可变现净值，天健会计师实施的审计程序主要包括：（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；（6）结合存货监盘，检查报告期各期末存货中是否存在库龄较长、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-206（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
三、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况（一）财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营能力评价公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（二）合并财务报表范围截至2022年12月31日，公司合并报表范围内子公司如下：子公司名称成立时间直接持股比例间接持股比例是否在合并范围内2022.12.312021.12.312020.12.31云科化工2019-11-13100.00%-是是是四、报告期采用的主要会计政策和会计估计（一）收入确认政策公司销售的乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯、丁酮等产品，属于在某一时点履行履约义务。
报告期内，发行人各类业务收入确认的具体政策如下：业务类型合同或订单约定收入确认依据货物交付条款收款权利条款收入确认时点收入确认依据内销业务一一般约定由公司负责运输至客户指定地点客户收货后即取得收款权利客户签收货物日期客户签署的货物签收单内销业务二一般约定由客户上门提货或指定承运人上门提货客户或承运人收货后即取得收款权利货物交给客户或客户委托的承运人日期客户或客户委托的承运人签署的发货通知单湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-207业务类型合同或订单约定收入确认依据货物交付条款收款权利条款收入确认时点收入确认依据外销业务一FOB/CIF/CFR/EXW：一般约定产品在装运港口装船并且商品越过船舷，或者产品的控制权转移给客户在货物通过船只固定法兰连接至码头装运管进入船舱时或者客户获得控制权时取得收款权利报关单中记载的出口日期海关出口报关单外销业务二DAP：一般约定将货物运输到客户指定地点客户收货后即取得收款权利客户签收货物日期客户签署的货物签收单（二）成本核算方法公司生产成本包括直接材料、直接人工、直接动力、制造费用和运输费用。
公司已建立了财务信息系统，从原材料采购、产品生产领用、产品入库、产品发出均采用财务系统核算，通过不相容职位的授权与控制，监督与复核，合理的保证数据的真实、准确、完整。
具体流程如下：1、直接材料核算公司原材料采用实际成本法核算，材料发出计价方法为月末一次加权平均法。
原材料在开始生产时按生产领料单一次投入。
每月月末财务按出库类别汇总材料出库量并根据月末一次加权平均法计算出材料出库成本，成本会计进行复核，复核无误后，将其按出库类别归集至生产成本、研发费用等科目。
2、直接人工核算职工薪酬，包括工资、奖金、五险一金、职工福利费等。
公司每月将生产工人的工资、奖金及各项津贴补助等，依照行政人事部门每月编制的工资明细表加以区分计入直接人工或制造费用。
3、直接动力核算电费、蒸汽费、水费等动力费用按照生产统计的各产品实际耗用量进行归集和分配。
4、制造费用核算公司每月将生产设备折旧、生产车间的办公费、修理费、人工费用等归集至制造费用，月末根据完工产品产量进行分摊。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2085、在产品和完工产品成本的分配每月末，将归集的成本在完工产品与自制半成品之间进行分配。
产成品完工成本由每月实际分配完工数量消耗的直接材料成本、动力、人工和制造费用构成。
6、发出商品核算情况每月末按发出商品实际出库数量及加权平均单价，由库存商品结转计入发出商品。
7、销售成本结转当月销售出库产成品成本在发出商品中一直不变，销售出库后的产成品符合收入确认条件后，同步结转产成品成本，由发出商品科目结转至主营业务成本。
8、运输费用运输费主要为公司委托第三方货运服务公司将产品运送至客户的运输费用和运杂费等，根据最新修订的《企业会计准则第14号——收入》，公司将运输费用全部计入营业成本。
（三）资产减值测试1、应收款项坏账公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产组合无法以合理成本评估预期信用损失信息时，公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款、应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
公司确定组合依据如下：（1）具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款/其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-209（2）应收账款/其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款/其他应收款预期信用损失率1年以内（含，下同）5%1-2年10%2-3年30%3-4年50%4-5年80%5年以上100%2、存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，其具体方法如下：（1）直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；（2）需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（四）固定资产公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：项目折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50机器设备年限平均法5-1456.79-19.00运输设备年限平均法8511.88湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-210项目折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）电子设备年限平均法5519.00（五）重要会计政策、估计变更1、重要会计政策变更公司报告期内的会计政策变更均系由企业会计准则变化引起，主要包括：公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
2、会计估计变更公司报告期内不存在重大会计估计变更。
（六）会计差错更正报告期内，公司不存在重大会计差错更正。
五、经会计师鉴证的非经常性损益明细表报告期内，公司非经常性损益主要由政府补助和投资收益构成，经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-80.46-634.59-0.74计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）253.92491.47334.66委托他人投资或管理资产的损益346.21270.47394.22除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2.00136.11-0.40其他符合非经常性损益定义的损益项目21.2621.0014.99小计538.93284.47742.73减：所得税费用（所得税费用减少以“-”表示）82.8137.51111.22非经常性损益净额456.12246.96631.51少数股东损益-0.6816.59-湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-211项目2022年度2021年度2020年度归属于母公司股东的非经常性损益净额456.80230.37631.51报告期内，公司非经常性损益对当期经营成果的影响相如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度归属于母公司股东的非经常性损益净额456.80230.37631.51归属于母公司股东的净利润12,799.4413,621.947,546.44归属于母公司股东的非经常性损益净额占归属于母公司股东净利润比例3.57%1.69%8.37%报告期内，公司的归属于母公司股东的非经常性损益金额分别为631.51万元、230.37万元和456.80万元，占归属于母公司股东的净利润的比例分别为8.37%、1.69%和3.57%。
六、主要税项（一）主要税种、税率及税收优惠税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%公司及其子公司存在不同企业所得税税率的情况如下：纳税主体名称2022年2021年2020年中创化工15%15%15%云科化工25%25%20%（二）税收优惠及批文1、2020年，公司被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业并取得编号为GR202043000018的高新技术企业证书，有效期为2020-2022年。
按《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-212优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号），公司报告期内享受15%的企业所得税税率优惠政策。
2、根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2020年子公司云科化工为小型微利企业，享受上述小型微利企业所得税税收优惠政策。
（三）税收优惠比例报告期内，发行人及子公司享有的税收优惠金额占利润总额的比例分别为10.00%、10.37%和10.43%，占比较小，发行人不存在对税收优惠严重依赖的情形。
单位：万元项目2022年度2021年度2020年度高新技术企业税收优惠金额1,504.541,619.90882.97利润总额14,419.4515,623.648,825.72税收优惠金额占利润总额的比例10.43%10.37%10.00%七、主要财务指标（一）基本财务指标报告期内，公司的基本财务指标情况如下：财务指标2022.12.31/2022年度2021.12.31/2021年度2020.12.31/2020年度流动比率（倍）2.012.422.78速动比率（倍）1.351.972.23资产负债率（合并）25.73%28.01%23.79%资产负债率（母公司）22.80%27.11%23.07%利息保障倍数（倍）---应收账款周转率（次/年）32.3627.5227.17存货周转率（次/年）7.939.228.90息税折旧摊销前利润（万元）17,100.0117,705.9710,797.71归属于母公司股东的净利润（万元）12,799.4413,621.947,546.44归属于母公司股东扣除非经常性损益后的12,342.6513,391.576,914.92湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-213财务指标2022.12.31/2022年度2021.12.31/2021年度2020.12.31/2020年度净利润（万元）研发投入占营业收入的比例3.56%3.67%4.00%每股经营活动产生的现金流（元/股）1.501.430.92每股净现金流量（元/股）-0.710.48-0.27归属于母公司股东的每股净资产（元/股）8.147.356.321、流动比率＝流动资产／流动负债2、速动比率＝（流动资产-存货）／流动负债3、资产负债率＝总负债／总资产4、利息保障倍数=（利润总额+利息支出）/利息支出5、应收账款周转率＝营业收入／应收账款平均净额6、存货周转率＝营业成本／存货平均净额7、息税折旧摊销前利润＝净利润+所得税+利息支出+折旧+摊销8、研发投入占营业收入的比例＝研发费用／营业收入9、每股经营活动的现金流量＝经营活动产生的现金流量净额／期末股本总额10、每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额／期末股本总额11、归属于母公司股东的每股净资产=期末归属于母公司所有者权益/期末股本总额（二）净资产收益率和每股收益根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，公司加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：项目报告期加权平均净资产收益率每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2022年度20.04%1.521.522021年度24.46%1.621.622020年度15.28%0.900.90扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2022年度19.33%1.471.472021年度24.05%1.591.592020年度14.00%0.820.82注：1、加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数2、基本每股收益=P÷SS=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-214净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
3、稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值八、经营成果分析报告期内，公司产品产能和销量稳步增长，经营规模稳步提升，具体情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度营业收入128,404.97116,880.7481,153.06其中：主营业务收入127,129.97115,232.8280,814.66主营业务成本101,698.8688,524.8263,730.50主营业务毛利25,431.1026,708.0017,084.15主营业务毛利率20.00%23.18%21.14%营业利润14,501.9216,123.718,826.86利润总额14,419.4515,623.648,825.72净利润12,227.4513,242.027,546.44净利率9.52%11.33%9.30%（一）营业收入分析1、营业收入结构报告期内，公司营业收入的构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比主营业务收入127,129.9799.01%115,232.8298.59%80,814.6699.58%其他业务收入1,275.000.99%1,647.921.41%338.400.42%营业收入合计128,404.97100.00%116,880.74100.00%81,153.06100.00%报告期内，主营业务收入分别为80,814.66万元、115,232.82万元和127,129.97湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-215万元，占营业收入比例分别为99.58%、98.59%和99.01%，主营业务突出。
2、主营业务收入按业务类型分类构成分析报告期内，公司主营业务收入按产品类型的分类情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比乙酸仲丁酯60,775.8247.81%61,661.8253.51%44,020.1454.47%乙酸异丙酯18,224.6214.33%20,525.2317.81%14,573.8318.03%丁酮34,011.3026.75%20,083.6317.43%12,621.3215.62%其他14,118.2411.11%12,962.1311.25%9,599.3611.88%合计127,129.97100.00%115,232.82100.00%80,814.66100.00%报告期内，公司的产品主要为乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮，上述产品收入合计分别为71,215.29万元、102,270.69万元和113,011.73万元，占公司各期主营业务收入比例分别为88.12%、88.75%和88.89%。
其他产品主要为丙丁烷混合物液化石油气、氢气和呔哔克等，其中丙丁烷混合物液化石油气报告期内销售金额分别为8,994.37万元、11,301.67万元和8,778.58万元。
（1）乙酸仲丁酯报告期内，乙酸仲丁酯的平均单价、销量和销售金额的情况如下：项目2022年度2021年度2020年度数值变动率数值变动率数值平均单价（元/吨）6,626.63-4.44%6,934.4777.73%3,901.64销量（吨）91,714.473.14%88,920.77-21.19%112,824.84销售金额（万元）60,775.82-1.44%61,661.8240.08%44,020.142022年与2021年相比，乙酸仲丁酯的平均单价下降4.44%，销量增加3.14%，销售金额下降1.44%，变动不大。
2021年与2020年相比，乙酸仲丁酯的平均单价从2020年的3,901.64元/吨上涨至2021年的6,934.47元/吨，上涨比例为77.73%；销量从2020年的112,824.84吨下降至2021年的88,920.77吨，下降比例为21.19%；平均单价上涨的比例高于销量的下降，导致2021年的乙酸仲丁酯的销售金额比2020年增长40.08%。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-216平均单价上涨的原因系主要原材料醚后碳四、乙酸的采购单价均上涨。
醚后碳四采购均价从2020年的2,749.13元/吨上涨至2021年的4,162.05元/吨，上涨幅度为51.39%；乙酸的采购均价从2020年2,147.90元/吨上涨至5,682.50元/吨，上涨幅度为164.56%。
原材料价格上涨后，公司相应提高产品销售价格。
2021年销量下降的主要原因系乙酸仲丁酯的销售价格高于溶剂类芳烃（如甲苯、二甲苯等）的价格，部分下游客户采购价格相对便宜的芳烃（如甲苯、二甲苯等）作为溶剂，从而导致乙酸仲丁酯的销量下降。
（2）乙酸异丙酯报告期内，乙酸异丙酯的平均单价、销量和销售金额情况如下：项目2022年度2021年度2020年度数值变动率数值变动率数值平均单价（元/吨）8,137.43-4.81%8,548.7238.31%6,180.80销量（吨）22,396.04-6.72%24,009.721.83%23,579.20销售金额（万元）18,224.62-11.21%20,525.2340.84%14,573.832022年与2021年相比，乙酸异丙酯平均单价同比小幅下滑4.81%，销量与2021年相比较下降了6.72%，销量和价格的同步下降使得乙酸异丙酯销售金额同比下降11.21%。
2021年与2020年相比，乙酸异丙酯的平均单价从2020年的6,180.80元/吨上涨至2021年的8,548.72元/吨，上涨比例为38.31%；销量从2020年的23,579.20吨上升至2021年的24,009.72吨，上升比例为1.83%；在平均单价和销量增长的情况下导致2021年的乙酸异丙酯销售金额同比2020年上涨40.84%。
2021年平均单价上涨的主要原因系原材料乙酸的采购价格从2020年均价2,147.90元/吨上涨至5,682.50元/吨，上涨幅度为164.56%，原材料价格上涨后公司相应提高产品销售价格，在销量维持相对稳定的情况下，销售收入增加。
（3）丁酮报告期内，丁酮的平均单价、销量和销售金额情况如下：项目2022年度2021年度2020年度数值变动率数值变动率数值湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-217项目2022年度2021年度2020年度数值变动率数值变动率数值平均单价（元/吨）10,661.1640.25%7,601.6521.29%6,267.24销量（吨）31,902.0620.75%26,420.1031.19%20,138.56销售金额（万元）34,011.3069.35%20,083.6359.12%12,621.322022年与2021年相比，丁酮的平均单价从2021年的7,601.65元/吨上涨至2022年的10,661.16元/吨，上涨比例为40.25%；销量从2021年的26,420.10吨上升至2022年的31,902.06吨，上升比例为20.75%；平均单价和销量的同步上升导致2022年的丁酮销售金额比2021年上涨69.35%。
丁酮销量和平均单价上涨的主要原因系2022年上半年由于日本丸善石化及东燃化学的丁酮装置停产检修，境外市场供不应求，丁酮的市场价格上涨，公司积极应对提高丁酮的产量和销量，以满足市场的需求。
2021年与2020年相比，丁酮的平均单价从2020年的6,267.24元/吨上涨至2021年的7,601.65元/吨，上涨比例为21.29%；销量从2020年的20,138.56吨上升至2021年的26,420.10吨，上升比例为31.19%；平均单价和销量的同步上升导致2021年的丁酮销售金额比2020年上涨59.12%。
丁酮平均单价上涨的主要原因系主要原材料醚后碳四的采购单价上涨，从2020年的2,749.13元/吨上涨至2021年的4,162.05元/吨，上涨幅度为51.39%；销量增长的主要原因系公司加大了对丁酮境外客户的开发。
（4）其他报告期内，其他类收入主要为丙丁烷混合物液化石油气、氢气和呔哔克等，其中丙丁烷混合物液化石油气销售收入分别为8,994.37万元、11,301.67万元和8,778.58万元，占主营业务收入中其他的比例分别为93.70%、87.19%和62.18%，占比逐年减少主要系子公司云科化工于2021年开始生产销售呔哔克的金额增加所致。
丙丁烷混合物液化石油气系公司生产过程中将原材料醚后碳四中的丁烯反应分离之后剩余的气体混合物，包括较丰富的正丁烷、异丁烷，可作为燃料。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2183、主营业务收入区域构成分析报告期内，公司主营业务收入的区域构成情况如下：单位：万元区域2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比境内66,631.4852.41%77,658.5467.39%53,382.9966.06%境外60,498.4947.59%37,574.2832.61%27,431.6633.94%合计127,129.97100.00%115,232.82100.00%80,814.66100.00%报告期内，公司主营业务以境内销售为主，境内销售收入分别为53,382.99万元、77,658.54万元和66,631.48万元，占比分别为66.06%、67.39%和52.41%。
2022年，公司境外销售收入增加，实现销售收入60,498.49万元，占比上升至47.59%，主要原因系2022年上半年丁酮价格上涨，境外市场供不应求，丁酮价格上涨，公司积极应对提高丁酮的产量和销量，以满足境外丁酮市场的需求，从而导致境外收入占比提升。
报告期内，境内主营业务收入按区域构成情况如下：单位：万元区域2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比华东25,334.6138.02%28,035.7836.10%17,649.0833.06%华南20,788.8031.20%25,784.6733.20%18,572.4034.79%华中16,925.7825.40%20,136.6325.93%16,112.4230.18%西北1,629.152.45%1,197.721.54%198.030.37%西南1,019.911.53%1,234.021.59%734.951.38%华北825.731.24%942.301.21%111.970.21%东北107.490.16%327.420.42%4.150.01%合计66,631.48100.00%77,658.54100.00%53,382.99100.00%报告期内，公司的内销业务主要集中在华东、华南及华中地区，占比合计在94%以上，与下游应用领域的企业区域布局基本一致。
报告期内，公司境外各区域的主营业务收入情况如下：单位：万元区域2022年度2021年度2020年度湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-219金额占比金额占比金额占比亚洲55,258.0091.34%31,137.5582.87%24,165.0088.09%欧洲3,287.095.43%1,861.014.95%1,790.706.53%非洲1,543.692.55%4,125.1610.98%839.913.06%美洲409.710.68%450.561.20%636.052.32%合计60,498.49100.00%37,574.28100.00%27,431.66100.00%报告期内，公司的境外业务主要集中于新加坡、中国香港等国家或地区。
4、按客户类型分类报告期内，公司主营业务收入按客户类型分类的情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比贸易商107,054.9484.21%88,932.4777.18%63,945.5579.13%终端20,075.0315.79%26,300.3522.82%16,869.1120.87%合计127,129.97100.00%115,232.82100.00%80,814.66100.00%公司的销售模式为直销，客户类型包括终端和贸易商两类，由于公司所处危化品行业的特殊性，公司客户中的贸易商主要服务于中小型企业；而终端通常为规模较大且资金较充裕的生产企业。
报告期内，公司贸易商销售收入占比较高，符合行业惯例。
5、其他业务收入报告期内，公司其他业务收入的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比原材料1,145.9689.88%1,580.5595.91%289.9385.68%装车费41.733.27%59.493.61%47.9514.17%其他87.316.85%7.880.48%0.520.16%合计1,275.00100.00%1,647.92100.00%338.40100.00%报告期内，公司其他业务收入主要为原材料、液化气、装车费等，金额分别为338.40万元、1,647.92万元和1,275.00万元，占营业收入的比例分别为0.42%、1.41%和0.99%，对公司的经营业绩影响较小。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-220（二）营业成本分析1、营业成本结构报告期内，公司营业成本的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比主营业务成本101,698.8698.83%88,524.8298.24%63,730.5099.54%其他业务成本1,207.391.17%1,588.221.76%293.590.46%合计102,906.25100.00%90,113.04100.00%64,024.09100.00%报告期内，主营业务成本分别为63,730.50万元、88,524.82万元和101,698.86万元，占营业成本比例分别为99.54%、98.24%和98.83%，占比较高。
2、主营业务成本构成（1）主营业务成本按产品类型分类构成分析报告期内，公司主营业务成本按产品类型分类的情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比乙酸仲丁酯49,859.2849.03%44,022.2949.73%35,226.5555.27%乙酸异丙酯12,975.6712.76%15,653.7417.68%9,291.3914.58%丁酮24,180.8023.78%15,722.0017.76%10,344.9016.23%其他14,683.1114.44%13,126.7914.83%8,867.6713.91%合计101,698.86100.00%88,524.82100.00%63,730.50100.00%报告期内，主营业务成本主要系乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮，上述产品的成本合计金额占主营业务成本比例分别为86.09%、85.17%和85.56%。
（2）主营业务成本具体构成情况报告期内，公司主营业务成本的具体构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比直接材料79,435.8278.11%70,751.1279.92%49,070.5777.00%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-221项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比直接动力14,123.9413.89%10,231.4611.56%9,201.5614.44%直接人工1,431.101.41%1,245.201.41%726.731.14%制造费用5,304.795.22%5,019.145.67%3,654.755.73%运输费用1,403.221.38%1,277.901.44%1,076.891.69%合计101,698.86100.00%88,524.82100.00%63,730.50100.00%报告期内，主营业务成本结构相对稳定，其中直接材料、直接动力占主营业务成本比例较大，与公司现有的产品及工艺流程相符。
公司的直接材料成本占比分别为77.00%、79.92%和78.11%，主要原材料为醚后碳四、乙酸和丙烯；直接动力的占比分别为14.44%、11.56%和13.89%，所消耗的动力和能源主要为电力和蒸汽。
报告期内，公司直接人工、制造费用和运输费用占主营业务成本占比较小。
3、主要产品成本构成分析（1）乙酸仲丁酯的主要成本构成分析报告期内，乙酸仲丁酯的成本构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比直接材料41,433.6283.10%37,094.3584.26%27,917.0379.25%直接动力4,763.209.55%3,272.127.43%3,970.1411.27%直接人工741.521.49%654.811.49%478.441.36%制造费用2,297.434.61%2,270.775.16%2,161.716.14%运输费用623.521.25%730.231.66%699.221.98%合计49,859.28100.00%44,022.29100.00%35,226.55100.00%报告期内，乙酸仲丁酯的直接材料系乙酸和醚后碳四，合计占成本的比例分别为79.25%、84.26%和83.10%，占比较高。
2021年乙酸仲丁酯的直接材料占比同比提升，一方面受国际原油价格上涨影响，醚后碳四平均采购价格从2020年2,749.13元/吨上涨至4,162.05元/吨，上涨了51.39%；另一方面，境内乙酸厂商检修较多，导致市场供需紧张，乙酸的湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-222平均采购价格从2020年的2,147.90元/吨上涨至2021年的5,682.50元/吨，上涨了164.56%。
上述因素使醚后碳四和乙酸的采购价格上涨，从而导致直接材料成本的占比提升。
2022年直接动力占比从2021年的7.43%上涨至9.55%，主要系蒸汽价格上涨，其中消耗占比较大的低压蒸汽的采购价格从2021年的178.25元/吨上涨至252.19元/吨，上涨了41.48%。
（2）乙酸异丙酯的主要成本构成分析报告期内，乙酸异丙酯的成本构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比直接材料11,376.1987.67%14,121.8290.21%8,173.3187.97%直接动力554.414.27%508.953.25%460.774.96%直接人工85.180.66%58.520.37%56.510.61%制造费用580.384.47%535.493.42%306.113.29%运输费用379.512.92%428.962.74%294.693.17%合计12,975.67100.00%15,653.74100.00%9,291.39100.00%报告期内，乙酸异丙酯的直接材料系乙酸和丙烯，合计占成本的比例分别为87.97%、90.21%和87.67%，占比较高。
2021年直接材料成本占比较2020年上升，主要是因为当年原材料乙酸的平均采购价格上涨所致。
2022年，乙酸采购价格随市场回落，因此当年直接材料占比下降。
（3）丁酮的主要成本构成分析报告期内，丁酮的成本构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比直接材料13,786.1157.01%7,911.3650.32%4,622.1344.68%直接动力8,055.6433.31%6,034.8838.38%4,514.3643.64%直接人工335.811.39%294.051.87%148.181.43%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-223项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比制造费用1,662.306.87%1,375.598.75%977.259.45%运输费用340.941.41%106.130.68%82.970.80%合计24,180.80100.00%15,722.00100.00%10,344.90100.00%丁酮的成本构成中直接材料和直接动力占比较高，直接材料占比分别为44.68%、50.32%和57.01%，其主要原材料为醚后碳四；直接动力占比分别为43.64%、38.38%和33.31%，主要为蒸汽和电力。
公司丁酮生产工艺使用醚后碳四中的丁烯作为原料，先将丁烯与乙酸反应生成乙酸仲丁酯，然后反应得到仲丁醇和乙酸，得到的仲丁醇脱氢制备丁酮，从而导致丁酮成本中直接动力占比相对较高。
2021年和2022年，受国际油价变动的影响，醚后碳四的市场价格持续上涨，报告期内的平均采购价格分别为2,749.13元/吨、4,162.05元/吨和5,668.03元/吨，因此丁酮的直接材料占比逐年提高，其他成本占比相对降低。
（三）主营业务毛利及毛利构成分析1、营业毛利及构成分析报告期内，公司的毛利及构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比主营业务毛利25,431.1099.73%26,708.0099.78%17,084.1599.74%其他业务毛利67.610.27%59.700.22%44.810.26%合计25,498.72100.00%26,767.70100.00%17,128.96100.00%报告期内，公司的毛利主要来源于主营业务，主营业务毛利占毛利的比重分别为99.74%、99.78%和99.73%。
2、主营业务毛利构成及毛利率情况（1）主营业务毛利构成分析报告期内，公司主营业务毛利按产品类型分类的情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-224单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占比金额占比金额占比乙酸仲丁酯10,916.5342.93%17,639.5466.05%8,793.5851.47%乙酸异丙酯5,248.9520.64%4,871.4918.24%5,282.4530.92%丁酮9,830.5038.66%4,361.6316.33%2,276.4313.32%其他-564.88-2.22%-164.66-0.62%731.704.28%合计25,431.10100.00%26,708.00100.00%17,084.15100.00%报告期内，毛利主要来源于乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮，其中乙酸仲丁酯对毛利的贡献比例分别为51.47%、66.05%和42.93%。
2022年，由于丁酮销售价格上涨，公司将较多的乙酸仲丁酯继续用于生产丁酮，因此2022年丁酮产品对毛利的贡献提升至38.66%。
报告期内，其他类产品的毛利贡献分别为4.28%、-0.62%和-2.22%，2021年和2022年其他类产品的毛利贡献为负数主要原因系子公司云科化工2021年开始试生产呔哔克，尚处于市场开拓状态，产能利用率较低，尚处于亏损状态。
（2）公司毛利率分析报告期内，公司毛利率按业务类型分类的情况如下：项目2022年度2021年度2020年度毛利率增减毛利率增减毛利率主营业务20.00%-3.18%23.18%2.04%21.14%其他业务5.30%1.68%3.62%-9.62%13.24%合计19.86%-3.04%22.90%1.79%21.11%报告期内，综合毛利率分别为21.11%、22.90%和19.86%，其中主营业务的毛利率分别为21.14%、23.18%和20.00%，毛利率呈波动状态。
（3）主营业务毛利率分析报告期内，公司主营业务毛利率按产品类型分类的情况如下：项目2022年度2021年度2020年度毛利率变动毛利率变动毛利率乙酸仲丁酯17.96%-10.65%28.61%8.63%19.98%乙酸异丙酯28.80%5.07%23.73%-12.51%36.25%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-225项目2022年度2021年度2020年度毛利率变动毛利率变动毛利率丁酮28.90%7.18%21.72%3.68%18.04%其他-4.00%-2.73%-1.27%-8.89%7.62%合计20.00%-3.18%23.18%2.04%21.14%1）乙酸仲丁酯毛利率变动分析报告期内，乙酸仲丁酯毛利率变动受平均单价和平均成本的影响，其相关情况如下：单位：元/吨项目2022年度2021年度2020年度乙酸仲丁酯毛利率17.96%28.61%19.98%毛利率变动-10.65%8.63%-平均单价6,626.636,934.473,901.64平均单价变动率-4.44%77.73%-单价变动对毛利率变动的影响-3.32%35.00%-平均成本5,436.364,950.733,122.23平均成本变动率9.81%58.56%-单位成本变动对毛利率变动的影响-7.33%-26.37%-注：单价变动对毛利率的影响=（当期平均单价-上期平均成本）/当期平均单价-上期毛利率；单位成本变动对毛利率的影响=（上期平均成本-当期平均成本）/当期平均单价2022年与2021年相比，乙酸仲丁酯的毛利率下降了10.65%，其中平均单价下降4.44%，对毛利率的影响为-3.32%；平均成本上涨9.81%，对毛利率的影响为-7.33%。
受下游需求的影响，平均销售价格从2021年的6,934.47元/吨下降至2022年的6,626.63元/吨，下降4.44%；由于俄乌冲突带动国际油价上涨，主要原材料醚后碳四价格从2021年的4,162.05元/吨上涨至2022年的5,668.03元/吨，上涨比例为36.18%；同时，主要原材料乙酸采购均价从2021年的5,682.50元/吨下降至2022年的3,168.78元/吨，下降比例为44.24%。
在主要原材料醚后碳四价格上涨和乙酸价格下降的影响下，2022年单位成本同比上涨9.81%。
在销售单价下降和平均成本上涨的共同影响下，2022年乙酸仲丁酯毛利率同比下降10.65%。
2021年与2020年相比，乙酸仲丁酯的毛利率上涨了8.63%，其中平均单价湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-226上涨77.73%，对毛利率的影响为35.00%；平均成本上涨58.56%，对毛利率的影响为-26.37%。
乙酸仲丁酯平均成本从2020年的3,122.23元/吨上涨至2021年的4,950.73元/吨，上涨幅度为58.56%，主要是因为2021年原材料醚后碳四的采购价格受国际油价影响，从2020年的2,749.13元/吨上涨至2021年的4,162.05元/吨，上涨了51.39%；原材料乙酸的采购价格从2020年的2,147.90元/吨上涨至2021年的5,682.50元/吨，上涨了164.56%。
主要原材料的价格上涨后，发行人为了保持一定盈利水平，向下游传导乙酸仲丁酯的销售价格，平均单价从2020年的3,901.64元/吨上涨至2021年的6,934.47元/吨，上涨幅度为77.73%。
在平均单价上涨和平均成本上涨的共同影响下，2021年乙酸仲丁酯毛利率同比上涨了8.63%。
2）乙酸异丙酯毛利率变动分析报告期内，乙酸异丙酯毛利率变动受平均单价和平均成本的影响，其相关情况如下：单位：元/吨项目2022年度2021年度2020年度乙酸异丙酯毛利率28.80%23.73%36.25%毛利率变动5.07%-12.51%-平均单价8,137.438,548.726,180.80平均单价变动率-4.81%38.31%-单价变动对毛利率变动的影响-3.85%17.66%-平均成本5,793.746,519.753,940.50平均成本变动率-11.14%65.45%-单位成本变动对毛利率变动的影响8.92%-30.17%-注：单价变动对毛利率的影响=（当期平均单价-上期平均成本）/当期平均单价-上期毛利率；单位成本变动对毛利率的影响=（上期平均成本-当期平均成本）/当期平均单价2022年与2021年相比，乙酸异丙酯的毛利率上涨了5.07%，其中平均单价下降4.81%，对毛利率的影响为-3.85%；平均成本下降11.14%，对毛利率的影响为8.92%。
乙酸异丙酯毛利率从2021年的23.73%上涨至2022年的28.80%，一方面当年原材料乙酸市场供给恢复，采购价格从2021年的5,682.50元/吨下降至2022年的3,168.78元/吨，下降幅度为44.24%；另一方面，由于原材料价格下降，乙酸异丙酯的销售价格也下降了4.81%。
由于平均成本下降比例大于平均单价，因湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-227此2022年乙酸异丙酯销售毛利率同比上升5.07%。
2021年与2020年相比，乙酸异丙酯毛利率从2020年的36.25%下降至2021年的23.73%，下降12.51%，其中平均单价上涨38.31%，对毛利率的影响为17.66%；平均成本上涨65.45%，对毛利率的影响为-30.17%。
2021年原材料乙酸价格从2020年的2,147.90元/吨上涨至2021年的5,682.50元/吨，上涨幅度为164.56%，导致乙酸异丙酯单位成本提高了65.45%；由于成本上涨，乙酸异丙酯的销售价格也从2020年的6,180.80元/吨上涨至2021年的8,548.72元/吨，上涨幅度为38.31%。
但由于原材料价格涨幅高于销售价格涨幅，因此2021年乙酸异丙酯销售毛利率同比下降了12.51%。
3）丁酮毛利率变动分析报告期内，丁酮毛利率变动受平均单价和平均成本的影响，其相关情况如下：单位：元/吨项目2022年度2021年度2020年度丁酮毛利率28.90%21.72%18.04%毛利率变动7.18%3.68%-平均单价10,661.167,601.656,267.24平均单价变动率40.25%21.29%-单价变动对毛利率变动的影响22.46%14.38%-平均成本7,579.705,950.775,136.86平均成本变动率27.37%15.84%-单位成本变动对毛利率变动的影响-15.28%-10.71%-注：单价变动对毛利率的影响=（当期平均单价-上期平均成本）/当期平均单价-上期毛利率；单位成本变动对毛利率的影响=（上期平均成本-当期平均成本）/当期平均单价2022年与2021年相比，丁酮的毛利率上涨了7.18%，其中平均单价上涨40.25%，对毛利率的影响为22.46%；平均成本上涨27.37%，对毛利率的影响为-15.28%。
2022年，一方面受俄乌冲突影响国际油价上涨，醚后碳四价格相应提高，带动丁酮单位成本从2021年的5,950.77元/吨上涨至2022年的7,579.70元/吨，上涨幅度为27.37%；另一方面，境外部分丁酮企业停产检修，境外丁酮市场2022年上半年供需紧张，因此丁酮销售价格从2021年的7,601.65元/吨上涨至2022湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-228年的10,661.16元/吨，上涨比例为40.25%。
由于平均单价涨幅高于平均成本涨幅，导致丁酮毛利率同比提升了7.18%。
2021年与2020年相比，丁酮的毛利率从2020年的18.04%上升至2021年的21.72%，上涨3.68%，其中平均单价上涨21.29%，对毛利率的影响为14.38%；平均成本上涨15.84%，对毛利率的影响为-10.71%。
2021年原材料醚后碳四的采购价格上涨，使得丁酮的平均成本从2020年的5,136.86元/吨上升至2021年的5,950.77元/吨，上涨比例为15.84%，原材料价格上涨带动丁酮的平均价格上涨21.29%。
由于产品的平均价格涨幅高于平均成本价格涨幅，因此丁酮当年毛利率同比提升了3.68%。
3、主营业务收入按客户类型、销售区域的毛利率情况（1）主营业务收入主要产品按照客户类型划分的毛利率情况报告期内，发行人主要产品向贸易商和终端销售的毛利率情况如下：项目2022年度2021年度2020年度贸易商乙酸仲丁酯17.69%27.66%19.36%乙酸异丙酯29.05%25.00%35.07%丁酮28.94%21.61%17.90%终端乙酸仲丁酯19.87%32.42%24.29%乙酸异丙酯28.14%21.63%38.24%丁酮28.04%23.31%18.72%报告期内，公司销售的主要产品，对终端的毛利率一般高于对贸易商的毛利率，主要原因如下：（1）终端采购后自用，原材料质量和供应的稳定性是其采购决定的主要影响因素，其通常根据生产经营需要进行采购，而不是根据产品市场价格情况进行采购；贸易商主要是通过购买产品然后再次出售给下游客户，其主要盈利模式为赚取差价，贸易商通常会选择产品价格低点进行采购，以保证其合理的贸易利润。
因此，一般情况下，贸易商采购价格相对较低。
（2）对于部分合作期限较长、信用记录较好的终端，公司会给予一定的账期，而赊销会占用公司的营运资金，相应的产品定价较高；而贸易商大多为现款湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-229现货，因此一般情况下对终端的销售价格高于贸易商，毛利率也相对较高。
但2021年、2022年，公司乙酸异丙酯向终端销售的毛利率低于向贸易商销售毛利率，主要原因系2021年6月公司新建5万吨/年的乙酸异丙酯生产装置开始试生产，2021年下半年开始，公司根据乙酸异丙酯纯度将其分为优等品和合格品。
优等品的纯度在99.8%以上，产品定价相对较高，主要的客户群为医药、醋酸脱水以及塑胶漆等类型的客户，该类客户对优等品的需求较为稳定，主要通过贸易商进行维护。
合格品的纯度99.8%以下，产品定价相对较低，主要客户为涂料、油墨、胶粘剂、皮革等领域的客户。
2021年下半年起，公司销售部人员对终端进行持续拜访和跟踪，推荐客户使用价格较优惠的乙酸异丙酯合格品替代售价较高的乙酸乙酯，从而导致价格较低的合格品对终端的销量增加。
因此，2021年和2022年，由于乙酸异丙酯的贸易商中销售价格较高的优等品销售数量占比较高，终端中销售价格较低合格品销售数量较高，从而导致终端毛利率低于贸易商毛利率。
2022年丁酮终端销售毛利率低于贸易商毛利率，主要原因系2022年下半年丁酮市场价格下降后，公司减少丁酮的产量，单位产品分摊的成本增加，从而导致单位成本较高，在销售价格下降和单位成本上涨的双重影响下，导致丁酮于下半年的毛利率较低；而丁酮于下半年对终端的销量占比较高，占全年终端销售数量的比例为42.69%，对贸易商的销量较低，占全年贸易商销售量的比例为23.29%。
由于毛利率较低时，对终端的销售数量占比高于贸易商，从而导致2022年终端的丁酮毛利率低于贸易商。
（2）主营业务收入主要产品按照销售区域划分的毛利率情况报告期内，发行人主要产品向境内外客户销售的毛利率情况如下：项目2022年度2021年度2020年度境内乙酸仲丁酯14.56%28.62%15.77%乙酸异丙酯29.20%24.47%37.13%丁酮31.51%21.84%17.51%境外乙酸仲丁酯21.27%28.59%26.01%乙酸异丙酯28.00%22.44%35.17%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-230项目2022年度2021年度2020年度丁酮27.74%21.29%19.86%2020年和2022年，乙酸仲丁酯外销毛利率均高于内销毛利率，2021年外销毛利率略低于内销毛利率，主要原因系2021年乙酸仲丁酯市场价格持续上涨，内销客户从接收订单到发货时间间隔较短，而外销客户从接收订单到发货时间间隔相对较长，外销客户价格上涨的滞后性大于内销客户，从而导致2021年外销毛利率低于内销毛利率。
报告期内，乙酸异丙酯的内销毛利率均高于外销毛利率，主要原因是境外如印度、欧洲和美国市场当地有异丙酯生产商，市场竞争较为激烈，客户采购时需考虑关税、海运费等成本因素，为了进入当地市场，发行人的销售价格相对优惠。
2020年丁酮的外销毛利率高于内销毛利率，2021年和2022年外销毛利率低于内销毛利率，主要原因为丁酮市场价格自2020年9月开始至2022年4月持续上涨，内销客户从接收订单到发货时间间隔较短，而外销客户从接收订单到发货时间间隔相对较长，外销客户价格上涨的滞后性大于内销客户，从而导致2021年和2022年外销客户毛利率低于内销客户毛利率。
4、毛利率与同行业可比上市公司比较报告期内，公司的综合毛利率与同行业可比上市公司的比较情况如下：公司名称主要产品2022年度2021年度2020年度齐翔腾达丁酮、丁二烯、顺酐等8.79%12.54%9.28%百川股份醋酸丁酯、醋酸乙酯等10.06%12.54%7.44%宇新股份异辛烷、甲基叔丁基醚等12.85%10.88%6.12%建业股份低碳脂肪胺、乙酸酯等22.84%17.87%13.49%均值13.64%13.46%9.08%中创化工19.86%22.90%21.11%数据来源：Wind公司与同行业可比上市公司的综合毛利率差异原因分析如下：（1）公司主要产品为乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮，齐翔腾达的主要产品为丁酮、丁二烯、顺酐等，产品差异导致综合毛利率的可比性较小，但公司与齐翔腾达的丁酮业务相似。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-231报告期内，齐翔腾达的丁酮产品毛利率分别为26.23%、23.84%和27.04%，公司丁酮毛利率分别为18.04%、21.72%和28.90%，2020年和2021年公司丁酮毛利率低于齐翔腾达，主要系齐翔腾达丁酮规模较大具有规模优势，公司的丁酮产品规模相对较小；2022年公司丁酮产品的毛利率高于齐翔腾达，主要原因系丁酮上半年的市场价格和毛利率较高，公司上半年丁酮的收入占比为70.61%，齐翔腾达上半年丁酮的收入占比为52.83%。
因此，2022年公司丁酮毛利率高于齐翔腾达丁酮毛利率具有合理性。
（2）报告期内，百川股份的综合毛利率与公司有较大差异，因为百川股份的主要产品为醋酸丁酯和醋酸乙酯，生产的原材料主要为醇和乙酸，生产工艺为“酸醇酯化法”，而公司采用“酸烯加成法一步合成乙酸酯工艺技术”，主要原材料为乙酸、丁烯和丙烯，最终产品为乙酸仲丁酯和乙酸异丙酯。
由于原材料、最终产品及工艺路线均存在一定差异，因此毛利率存在差异具有合理性。
（3）建业股份的主要产品为醋酸正丙酯、醋酸异丙酯和醋酸异丁酯等，生产工艺采用“醇酸合成酯法”，与公司所采用的“酸烯加成法一步合成乙酸酯工艺技术”存在较大差异。
由于原材料、最终产品及工艺路线均存在一定差异，因此毛利率存在一定差异具有合理性。
（4）宇新股份的主要产品主要为异辛烷和甲基叔丁基醚，上述产品主要用于汽油的调和，产品的功能和应用仅与公司乙酸仲丁酯产品部分存在重合，因此毛利率与公司有较大差异。
综上所述，公司的综合毛利率高于同行业可比上市公司的平均值，主要系公司所在的精细化工行业生产的产品种类众多、生产工艺差别、产品之间的特性和用途差异较大，因此毛利率差异具有合理性，具有可持续性。
（四）期间费用分析报告期内，公司各项期间费用及其占营业收入的比例情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额占营业收入比例金额占营业收入比例金额占营业收入比例销售费用2,636.682.05%2,108.121.80%1,841.482.27%管理费用4,667.703.64%3,728.423.19%2,346.422.89%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-232项目2022年度2021年度2020年度金额占营业收入比例金额占营业收入比例金额占营业收入比例研发费用4,577.313.56%4,292.753.67%3,242.704.00%财务费用-976.57-0.76%236.150.20%442.870.55%合计10,905.138.49%10,365.458.87%7,873.479.70%报告期内，公司期间费用金额分别为7,873.47万元、10,365.45万元和10,905.13万元，占营业收入的比例分别为9.70%、8.87%和8.49%，主要系销售费用、管理费用和研发费用。
1、销售费用分析（1）销售费用构成情况分析报告期内，公司销售费用的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额比例金额比例金额比例职工薪酬1,171.7844.44%937.8344.49%648.4235.21%仓储费678.0225.71%570.6627.07%393.4821.37%物料消耗397.6215.08%493.9223.43%726.8039.47%注册服务费241.479.16%----检验计量费38.761.47%20.790.99%19.301.05%折旧与摊销23.620.90%23.181.10%14.090.77%其他85.413.24%61.742.93%39.392.14%合计2,636.68100.00%2,108.12100.00%1,841.48100.00%报告期内，销售费用金额分别为1,841.48万元、2,108.12万元和2,636.68万元，占营业收入的比重分别为2.27%、1.80%和2.05%。
报告期内，销售费用主要是由职工薪酬、仓储费、物料消耗和注册服务费构成，合计占销售费用总额的比例分别为96.05%、94.99%和94.39%。
2021年、2022年职工薪酬、仓储费均逐年增加，主要原因系公司经营效率增长导致销售人员薪酬奖金增加；2021年，公司为了应对日益增长的外销业务，新增租赁常熟库乙酸异丙酯储罐和丁酮储罐，导致2021年和2022年仓储费用增加。
物料消耗主要为销售过程中使用的镀锌桶，报告期内公司通过提升散水运输湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-233比例来保持销售价格竞争力，镀锌桶的使用量呈减少趋势，故物料消耗金额逐年降低；2022年新增注册服务费241.47万元，系进行欧盟REACH认证的费用支出。
（2）销售费用率与同行业可比上市公司比较报告期内，公司销售费用率与同行业可比上市公司的比较情况如下：公司简称2022年度2021年度2020年度齐翔腾达0.38%0.36%0.38%宇新股份0.49%0.79%0.58%建业股份0.48%0.59%0.58%百川股份0.61%0.71%0.90%平均值0.49%0.61%0.61%中创化工2.05%1.80%2.27%数据来源：Wind报告期内，公司销售费用率高于同行业公司平均值，主要原因系公司收入规模较同行业可比上市公司相对较小，职工薪酬支出占比相对较高所致。
2、管理费用分析（1）管理费用构成情况分析报告期内，公司管理费用的具体构成情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额比例金额比例金额比例职工薪酬3,027.7364.87%2,537.0868.05%1,606.3268.46%折旧与摊销322.376.91%215.285.77%179.257.64%咨询服务费319.186.84%191.445.13%92.893.96%业务招待费357.307.65%447.7812.01%276.0311.76%修理费188.004.03%31.440.84%0.940.04%车辆使用费51.851.11%78.882.12%55.972.39%其他401.278.60%226.516.08%135.025.75%合计4,667.70100.00%3,728.42100.00%2,346.42100.00%报告期内，管理费用金额分别为2,346.42万元、3,728.42万元和4,667.70万元，占营业收入的比重分别为2.89%、3.19%和3.64%。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-234管理费用主要是由职工薪酬、业务招待费、折旧与摊销、咨询服务费构成，合计占管理费用总额的比例分别为91.82%、90.96%和86.26%。
2021年和2022年管理费用增加主要系职工薪酬增加所致。
（2）管理费用率与同行业可比上市公司比较报告期内，公司管理费用率与同行业可比上市公司的比较情况如下：公司简称2022年度2021年度2020年度齐翔腾达1.76%1.26%1.62%宇新股份1.46%1.72%1.27%建业股份3.27%2.49%2.93%百川股份1.51%1.09%1.39%平均值2.00%1.64%1.80%中创化工3.64%3.19%2.89%数据来源：Wind报告期内，公司管理费用占营业收入比重高于同行业公司平均值，主要原因系公司收入规模较同行业公司相对较小，职工薪酬支出占比相对较高所致。
3、研发费用分析（1）研发费用构成情况分析报告期内，公司研发费用的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度金额比例金额比例金额比例材料费2,908.6063.54%2,898.0567.51%2,310.8271.26%职工薪酬1,338.2329.24%973.1922.67%590.8018.22%动力及燃料费222.114.85%331.437.72%247.507.63%折旧摊销及其他108.372.37%90.072.10%93.582.89%合计4,577.31100.00%4,292.75100.00%3,242.70100.00%报告期内，研发费用金额分别为3,242.70万元、4,292.75万元和4,577.31万元，金额逐年增加，占营业收入的比重分别为4.00%、3.67%和3.56%。
研发费用主要是由材料费、职工薪酬和动力及燃料费构成，合计占研发费用总额的比例分别为97.11%、97.90%和97.63%。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-235（2）研发费用率与同行业可比上市公司比较报告期内，公司研发费用率与同行业可比上市公司的比较情况如下：公司简称2022年度2021年度2020年度齐翔腾达2.37%1.66%1.10%宇新股份2.79%3.88%3.51%建业股份3.49%3.44%3.24%百川股份2.28%2.57%2.19%平均值2.73%2.89%2.51%中创化工3.56%3.67%4.00%数据来源：Wind报告期内，公司研发费用占营业收入比重高于同行业公司平均值，主要原因系同行业可比上市公司中齐翔腾达业务规模较大且贸易业务占比较高，研发支出占比较小导致行业平均研发费用率较低；宇新股份和建业股份的研发费用率与公司相近，不存在明显异常。
（3）公司主要研发项目费用支出金额及实施进度报告期内，公司主要研发项目费用支出金额及实施进度情况如下：单位：万元序号研发项目名称项目预算支出金额实施进度2022年度2021年度2020年度1电子级乙酸异丙酯制备技术研究1,200.00300.22381.29452.47已结束2混合酯中仲丁醇的回收技术研究900.00606.41337.25259.99已结束3乙酸异丙酯工艺优化和节能研究3,000.00377.71661.27977.63已结束4乙酸仲丁酯催化精馏制仲丁醇工艺研究1,500.00-413.29169.48已结束5乙酸仲丁酯加氢制仲丁醇分离技术研究1,000.00377.91364.54-进行中6乙酸仲丁酯加氢制仲丁醇制备技术研究1,000.00463.11371.82-进行中7乙酸仲丁酯-仲丁醇-甲乙酮生产工艺优化研究2,000.00602.73630.07291.77已结束8乙酸仲丁酯-仲丁醇-甲乙酮生产节能研究2,000.00578.44655.14272.90已结束9乙酸仲丁酯装置脱轻组分塔新分离技术工业试验研究600.00488.69285.94282.08已结束10仲丁醇装置节能提质技术研究2,000.00--316.77已结束合计-3,795.224,100.613,023.09-湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2364、财务费用分析（1）财务费用构成情况分析报告期内，公司财务费用的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度利息支出---减：利息收入177.84121.67135.63汇兑损益-847.36306.94527.94金融机构手续费及其他48.6350.8950.56合计-976.57236.15442.87报告期内，公司无有息负债，财务费用金额分别为442.87万元、236.15万元和-976.57元，占营业收入的比重分别为0.55%、0.20%和-0.76%。
（2）财务费用率与同行业可比上市公司比较报告期内，公司财务费用率与同行业可比上市公司的比较情况如下：公司简称2022年度2021年度2020年度齐翔腾达0.91%0.69%0.70%宇新股份-0.18%-0.33%-0.72%建业股份-0.38%0.03%0.28%百川股份1.91%1.51%1.24%平均值0.57%0.48%0.38%中创化工-0.76%0.20%0.55%数据来源：Wind报告期内，财务费用率总体低于同行业可比上市公司平均值，主要原因为公司无有息负债，没有相应利息支出所致，财务费用率与同行业可比上市公司存在一定差异具有合理性。
（五）利润表其他项目分析1、税金及附加报告期内，公司税金及附加的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-237金额比例金额比例金额比例城市维护建设税161.5535.52%351.0046.80%292.2946.53%土地使用税87.9219.33%66.518.87%58.139.25%教育费附加69.2315.22%150.4320.06%125.2719.94%印花税55.8512.28%48.026.40%38.036.05%地方教育附加46.1610.15%100.2913.37%83.5113.30%房产税31.426.91%30.144.02%28.114.48%车船税1.440.32%1.850.25%1.790.28%其他1.260.28%1.710.23%0.990.16%合计454.83100.00%749.95100.00%628.12100.00%报告期内，税金及附加金额分别为628.12万元、749.95万元和454.83万元，主要为城市维护建设税、教育费附加等构成。
2、其他收益报告期内，公司其他收益的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度与资产相关的政府补助55.82--与收益相关的政府补助198.10491.47334.66代扣个人所得税手续费返还21.2621.0014.99合计275.18512.47349.65报告期内，其他收益金额分别为349.65万元、512.47万元和275.18万元，其中与收益相关的政府补助具体明细如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度2021年省级人才发展专项资金50.00--2021年度城陵矶口岸开放发展奖补资金46.65--2021年度企业研发财政奖补资金41.35--2021年市级外经贸发展专项资金25.10--“一区一港四口岸”奖补资金-25.5444.792021年第五批制造强省专项资金-150.00-2020年第八批创新型省份建设专项资金-100.00-2021年第二批创新型省份建设专项资金-100.00-湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2382021年湖南省第三批制造强省专项资金-50.00-科技重大专项、重点研发、创新平台和基础研究等项目补助资金-30.00-2020年度科技创新人才团队资助经费-20.00-2020年湖南省工业企业技术改造税收增量奖--126.192020年第五批创新型省份建设专项资金项目经费--40.002019年市级科技重大专项、重大研发及创新补助资金--33.00市本级重点产业和重点民营企业帮扶及中小企业“专精特新”专项拨款--30.002020年第二批制造强省专项资金--30.00其他35.0015.9330.68小计198.10491.47334.663、投资收益报告期内，公司投资收益的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度权益法核算的长期股权投资收益81.6744.054.13银行理财产品收益346.21270.47394.22合计427.88314.52398.35报告期内，投资收益主要系银行理财产品收益。
4、信用减值损失报告期内，公司信用减值损失的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度坏账损失124.05-273.50-10.15合计124.05-273.50-10.15报告期内，信用减值损失金额分别为-10.15万元、-273.50万元和124.05万元，均为坏账损失。
5、资产减值损失报告期内，公司资产减值损失的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-239项目2022年度2021年度2020年度存货跌价准备-463.96-83.68-41.17长期股权投资减值损失---497.19合计-463.96-83.68-538.36报告期内，资产减值损失金额分别为-538.36万元、-83.68万元和-463.96万元。
2020年参股公司湖南绿源进入清算阶段，公司对该投资全额计提了497.19万元资产减值损失；2022年，公司因某批次丁酮产品质量不合格，计提了相应存货跌价准备。
6、营业外收支（1）营业外收入报告期内，公司营业外收入的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度赔偿款收入-139.28-其他11.7612.680.60合计11.76151.960.60报告期内，营业外收入金额分别为0.60万元、151.96万元和11.76万元。
2021年公司营业外收入中139.28万元赔偿款收入系因为IQPInternationalInc.经营不善，未向公司支付销售货款，由中国出口信用保险公司向公司支付的赔偿款。
（2）营业外支出报告期内，公司营业外支出的具体构成如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度非流动资产毁损报废损失80.46636.180.74对外捐赠11.1015.351.00罚款支出-0.50-其他2.66--合计94.22652.031.74报告期内，营业外支出金额分别为1.74万元、652.03万元和94.22万元。
2021年及2022年公司营业外支出主要为固定资产报废损失。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-240（六）纳税分析报告期内，公司主要税项缴纳情况如下：单位：万元项目增值税所得税本期应交本期已交本期应交本期已交2022年857.19391.182,265.952,255.572021年1,241.271,578.372,403.742,200.922020年279.551,132.001,285.371,808.01九、资产质量分析（一）资产结构及变动分析报告期各期末，公司的资产构成及变动情况如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额占比金额占比金额占比流动资产46,133.3550.08%57,574.2565.47%45,383.6162.81%非流动资产45,979.4649.92%30,367.6534.53%26,875.5037.19%资产总计92,112.81100.00%87,941.90100.00%72,259.11100.00%报告期各期末，总资产金额分别为72,259.11万元、87,941.90万元和92,112.81万元。
资产规模在报告期内逐年增加，主要系生产经营规模增大所致。
报告期各期末，公司资产结构以流动资产为主，流动资产占比分别为62.81%、65.47%和50.08%，2022年流动资产占比下降、非流动资产占比上升，主要原因系公司投资建设10万吨/年电子级碳酸酯类项目使在建工程增加、货币资金减少所致。
（二）流动资产构成及变动分析报告期各期末，公司流动资产的构成及变动情况如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额占比金额占比金额占比货币资金23,123.1950.12%28,772.7649.98%24,118.6353.14%交易性金融资产----2,017.624.45%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-241项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额占比金额占比金额占比应收票据2,372.395.14%7,880.1613.69%2,404.335.30%应收账款2,637.275.72%5,298.499.20%3,196.647.04%应收款项融资586.481.27%1,906.343.31%2,695.865.94%预付款项1,543.423.35%1,998.083.47%1,373.003.03%其他应收款23.590.05%19.000.03%3.500.01%存货15,292.8133.15%10,654.2118.51%8,890.9319.59%其他流动资产554.201.20%1,045.201.82%683.101.51%流动资产合计46,133.35100.00%57,574.25100.00%45,383.61100.00%报告期各期末，流动资产主要包括货币资金、存货、应收账款、预付账款和应收款项融资，为公司必需的经营性资产。
1、货币资金报告期各期末，公司货币资金的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例银行存款17,325.8874.93%23,312.6281.02%19,307.9380.05%其他货币资金5,797.3125.07%5,460.1418.98%4,810.7119.95%合计23,123.19100.00%28,772.76100.00%24,118.63100.00%报告期各期末，货币资金余额分别为24,118.63万元、28,772.76万元和23,123.19万元，占流动资产的比例分别为53.14%、49.98%和50.12%。
2021年末货币资金余额增加的主要原因系公司生产经营积累的货币资金余额增加所致；2022年末货币资金下降主要系公司根据业务和项目建设规划，加大对在建项目建设投资支出增加所致。
货币资金包括银行存款和其他货币资金，其他货币资金均为银行承兑汇票保证金，为受限资金，除此之外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产报告期各期末，公司交易性金融资产的情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-242单位：万元项目2022.12.312021.12.312020.12.31分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--2,017.62其中：银行短期理财产品--2,017.62合计--2,017.622020年末，交易性金融资产余额为2,017.62万元，系提高闲置资金使用效率及资产回报率，增加公司投资收益，在保证日常经营运作资金需求、有效控制风险的前提下，使用自有闲置资金购买了部分银行短期理财产品，上述理财产品于2021年已全部赎回。
3、应收票据报告期各期末，公司应收票据的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额占比金额占比金额占比银行承兑汇票2,372.39100.00%7,880.16100.00%2,404.33100.00%合计2,372.39100.00%7,880.16100.00%2,404.33100.00%报告期各期末，应收票据金额分别为2,404.33万元、7,880.16万元和2,372.39万元，占流动资产的比例分别为5.30%、13.69%和5.14%。
公司应收票据为银行承兑汇票，票据期限为不超过6个月，承兑银行主要为信誉良好、资本金充足的国有商业银行。
报告期各期末，应收票据不存在因无法顺利承兑而导致款项回收困难的重大风险，不存在减值迹象。
报告期各期末，公司已背书但尚未到期的应收票据如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认银行承兑汇票-1,948.83-5,573.89-1,336.26商业承兑汇票------合计-1,948.83-5,573.89-1,336.26报告期各期末，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2434、应收款项融资报告期各期末，公司应收款项融资的具体构成如下：单位：万元项目2022.12.312021.12.312020.12.31银行承兑汇票586.481,906.342,695.86合计586.481,906.342,695.86报告期各期末，应收款项融资金额分别为2,695.86万元、1,906.34万元和586.48万元，占流动资产的比例分别为5.94%、3.31%和1.27%，占比较低。
报告期内，应收款项融资主要系对外销售收到的应收票据在资产负债表日尚未到期且未进行贴现或背书转让。
公司存在以银行承兑汇票的方式收取货款的情况，同时出于经营的需要，对收到的票据进行背书转让、贴现或到期兑付。
公司对于由信用等级较高的6+9银行承兑的银行承兑汇票的背书、贴现后实际被追索的可能性较小，公司承担的潜在信用风险较低，其在背书、贴现时予以终止确认。
认定为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的业务模式，故公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资科目中列报。
报告期各期末，公司已背书但尚未到期的应收款项融资情况如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认银行承兑汇票3,386.26-3,607.67-2,570.76-商业承兑汇票------合计3,386.26-3,607.67-2,570.76-5、应收账款（1）应收账款余额及变动情况报告期各期末，公司应收账款的具体情况如下：单位：万元项目名称2022.12.31/2022年2021.12.31/2021年2020.12.31/2020年应收账款账面余额3,007.065,793.493,421.90湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-244项目名称2022.12.31/2022年2021.12.31/2021年2020.12.31/2020年坏账准备369.79494.99225.26应收账款账面价值2,637.275,298.493,196.64营业收入128,404.97116,880.7481,153.06应收账款账面余额占当期营业收入的比例2.34%4.96%4.22%报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为3,196.64万元、5,298.49万元和2,637.27万元，占流动资产的比例分别为7.04%、9.20%和5.72%。
公司应收账款账面余额分别为3,421.90万元、5,793.49万元和3,007.06万元，应收账款账面余额占当期营业收入比例分别为4.22%、4.96%和2.34%。
（2）应收账款账龄分析报告期各期末，应收账款按账龄情况如下：单位：万元账龄2022.12.312021.12.312020.12.31账面余额比例账面余额比例账面余额比例1年以内2,775.8192.31%5,576.7596.26%3,364.0498.31%1至2年0.080.00%161.202.78%0.600.02%2至3年注175.645.84%--0.050.00%3至4年----0.020.00%4至5年----1.110.03%5年以上55.531.85%55.530.96%56.081.64%应收账款账面余额3,007.06100.00%5,793.49100.00%3,421.90100.00%减：坏账准备369.79-494.99-225.26-应收账款账面价值2,637.27-5,298.49-3,196.64-注：2022年12月31日该款项系应收IQPInternationalInc.25.18万美元，折算本位币为175.39万元；2021年12月31日该款项账龄为1-2年，折算本位币为160.56万元报告期各期末，公司应收账款账龄主要为1年以内，其账面余额占比分别为98.31%、96.26%和92.31%，公司应收账款质量较好，坏账风险较低。
（3）应收账款计提坏账准备情况分析报告期各期末，应收账款坏账计提情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-245单位：万元、%类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例2022.12.31按单项计提坏账准备175.395.83175.39100.00-按组合计提坏账准备2,831.6794.17194.406.872,637.27合计3,007.06100.00369.7912.302,637.272021.12.31按单项计提坏账准备160.562.77160.56100.00-按组合计提坏账准备5,632.9397.23334.435.945,298.49合计5,793.49100.00494.998.545,298.492020.12.31按单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备3,421.90100.00225.266.583,196.64合计3,421.90100.00225.266.583,196.64（4）坏账计提比例与同行业可比上市公司比较公司应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表与同行业可比上市公司对比如下：账龄中创化工齐翔腾达（境内业务）齐翔腾达（境外业务）宇新股份建业股份百川股份0-3个月内--0%---1年以内5%5%1%注5%5%5%1至2年10%10%5%10%10%10%2至3年30%30%10%30%30%30%3至4年50%50%30%50%50%50%4至5年80%80%50%80%50%80%5年以上100%100%100%100%100%100%注：齐翔腾达（境外业务）1年以内的1%计提比例范围实际为3个月以上-1年以内（含1年）公司应收款项的坏账准备政策与同行业可比上市公司不存在重大差异。
（5）应收账款前五大客户情况报告期各期末，应收账款前五名情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2461）2022年末前五大应收客户的情况如下：单位：万元序号客户名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备期后回款比例1客户C787.2726.1839.36100.00%2中海油惠州石化有限公司313.5110.4315.68100.00%3客户D280.479.3314.02100.00%4IQPInternationalInc.175.395.83175.39-5OQEMAContractGmbH159.655.317.98100.00%合计1,716.2857.08252.4389.78%注：期后回款统计至2023年3月31日2）2021年末前五大应收客户的情况如下：单位：万元序号客户名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备期后回款比例1客户C1,477.5425.5073.88100.00%2客户B1,209.2220.8760.46100.00%3客户A894.0815.4344.70100.00%4中海油惠州石化有限公司295.275.1014.78100.00%5安徽名士达新材料有限公司258.734.4712.94100.00%合计4,134.8371.37206.76100.00%注：期后回款统计至2022年12月31日3）2020年末前五大应收客户的情况如下：单位：万元序号客户名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备期后回款比例1楷盛国际836.5824.4541.83100.00%2中国石油化工股份有限公司长岭分公司418.5512.2320.93100.00%3客户C322.099.4116.10100.00%4IQPInternationalInc.165.514.848.28-5AurobindoPharmaLimited155.764.557.79100.00%合计1,898.4955.4894.9291.28%注：期后回款统计至2021年12月31日报告期各期末，应收账款前五名客户中无持有公司5%以上股份的股东。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-247（6）第三方回款情况报告期内，公司存在第三方回款的情形，具体情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度客户的法定代表人、实际控制人、以及实际控制人控制的企业代为支付13.85-16.00集团统一付款293.22142.7769.90境外客户指定付款1.7232.72-客户的员工1.170.63债务置换-0.11685.90第三方回款合计309.96176.23771.80营业收入128,404.97116,880.7481,153.06第三方回款占收入比例0.24%0.15%0.95%报告期内，第三方回款金额分别为771.80万元、176.23万元和309.96万元，占当年营业收入比例分别为0.95%、0.15%和0.24%。
2020年第三方回款金额较大主要原因系发行人需收取客户的货款，同时对应客户需收取关联方湖南欧莱斯的货款，经三方协商一致进行债务置换；其他金额较大的原因主要系客户集团统一付款。
报告期内，发行人第三方回款具有合理的商业理由。
（7）个人卡交易情况报告期内，公司存在个人卡回款的情形，具体情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度员工代收货款及废料款1.17--合计1.17--2022年个人卡收款主要系个别客户采购人员通过微信或支付宝方式将货款支付公司销售人员，销售人员再将上述款转入公司对公账户。
针对上述情况，公司已经对内部控制进行整改，在与客户、供应商的业务往来中，明确要求双方业务开展通过对公账户进行，禁止使用个人收款，公司建立健全《货币资金管理制度》《采购管理制度》《销售管理制度》和《关联交易管理制度》等内控制度，对公司主要管理人员及员工进行内控及合规培训，加强内部业务流程管理，强化合湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-248规意识。
（8）现金交易情况报告期内，公司存在现金交易的情形，具体情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度销售收入128,404.97116,880.7481,153.06现金销售金额0.47--现金销售占比0.00%--公司主要采用银行转账和承兑汇票的方式进行收款，2022年，公司现金收款主要为废料处置款金额为0.47万元，占比较小，对公司的销售不产生重大影响。
6、预付款项公司预付款项主要为预付供应商款项。
报告期各期末，公司预付款项分别为1,373.00万元、1,998.08万元和1,543.42万元，占流动资产比重分别为3.03%、3.47%和3.35%，金额和占比较低，对公司财务状况影响较小。
（1）预付款项账龄结构分析报告期各期末，预付款项账龄主要集中在1年以内，按账龄分类情况如下：单位：万元账龄2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例1年以内1,538.3199.67%1,977.7998.98%1,371.7899.91%1至2年4.550.29%19.720.99%0.540.04%2至3年--0.540.03%0.030.00%3年以上0.570.04%0.030.00%0.660.05%合计1,543.42100.00%1,998.08100.00%1,373.00100.00%（2）预付款项前五名情况报告期各期末，预付款项前五名情况如下：单位：万元2022.12.31湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-249单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）南京扬子石化英力士乙酰有限责任公司612.7539.70安徽华谊化工有限公司361.8823.45中国石化化工销售有限公司华中分公司202.1213.10国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司129.358.38中国石化炼油销售有限公司123.127.98小计1,429.2292.602021.12.31单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）安徽华谊化工有限公司1,233.1561.72河南顺达新能源科技有限公司290.1514.52中国石化化工销售有限公司华中分公司170.148.52国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司105.425.28南京扬子石化英力士乙酰有限责任公司101.235.07小计1,900.0995.112020.12.31单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）河南顺达新能源科技有限公司566.5541.26安徽华谊化工有限公司430.0031.32中国石化化工销售有限公司华中分公司148.7810.84国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司141.8510.33湖南启元律师事务所51.893.78小计1,339.0797.537、存货报告期各期末，公司存货的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.31账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料3,573.29-3,573.291,811.84-1,811.84自制半成品75.64-75.64230.23-230.23库存商品11,683.86463.9611,219.906,259.1083.686,175.42发出商品397.49-397.492,377.86-2,377.86湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-250项目名称2022.12.312021.12.31账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值周转材料26.49-26.4958.85-58.85合计15,756.77463.9615,292.8110,737.8983.6810,654.21（续）单位：万元项目名称2020.12.31账面余额存货跌价准备账面价值原材料1,463.62-1,463.62自制半成品261.22-261.22库存商品6,621.3541.176,580.17发出商品567.47-567.47周转材料18.45-18.45合计8,932.1041.178,890.93报告期各期末，存货账面价值分别为8,890.93万元、10,654.21万元和15,292.81万元，占公司流动资产的比重分别为19.59%、18.51%和33.15%。
公司的存货以原材料和库存商品为主。
公司的原材料主要为乙酸、丙烯和醚后碳四，市场价格波动较大，因此需要根据市场情况和生产计划提前进行储备。
公司产品生产周期较短、原材料周转率高，因此存货中在产品金额较小，为了满足客户需求、确保及时交货，公司持有一定的库存商品。
报告期各期末，公司库存商品账面价值金额分别为6,580.17万元、6,175.42万元和11,219.90万元，占存货的比例分别74.01%、57.96%和73.37%。
2022年末，公司存货账面价值为15,292.81万元，其中原材料较2021年末增加1,761.45万元，库存商品较2021年末增加5,044.48万元，主要原因为2023年1月有元旦和春节假期，为保证一月和二月的正常生产和销售稳定，故提前储备较多的原材料和库存商品。
2021年末，公司存货账面价值为10,654.21万元，比2020年末增加1,763.28万元，主要是因为2021年12月末发出商品较大。
2021年12月末，公司发出商品金额为2,377.86万元，主要是公司向楷盛国际销售的一批1,776.71万元的乙酸仲丁酯产品，该部分货物采用DAP模式结算，在DAP模式下，货物在起运港装湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-251船后还需要送达客户指定地点，海上运输和中转时间较长，截至2021年末货物尚未运达客户指定地点并签收，因此将该批存货作为发出商品核算。
报告期各期末，公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量，对于存货因销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，计提存货跌价准备。
报告期各期末，存货跌价准备情况如下：单位：万元项目2022.12.312021.12.312020.12.31原材料---库存商品463.9683.6841.17发出商品---周转材料---合计463.9683.6841.17每个资产负债表日，公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
2020-2021年，公司的库存商品跌价准备以仲丁酯-二等品和三等品为主，上述产品的仲丁酯纯度相对偏低，售价也较低，公司每年末进行存货跌价准备测试时，存货的可变现净值参考的市场销售价格主要为同类产品在当年12月的平均销售单价，销售税费参考当年全年销售费用率，公司以此来确认存货的可变现净值，并对存货相应计提跌价准备。
2022年末，公司计提了463.96万元的存货跌价准备，主要是某批次丁酮产品质量不合格，公司计提了相应存货跌价损失。
公司存货周转率较高且存货库龄较短，采用与同行业基本一致的存货跌价政策测算存货减值情况，并相应计提存货跌价准备，故存货跌价准备计提具有合理性、计提充分。
8、其他流动资产报告期各期末，公司其他流动资产的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例待抵扣及未认证增值税进项税额554.20100.00%1,020.2197.61%683.10100.00%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-252项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例预缴税金--25.002.39%--合计554.20100.00%1,045.20100.00%683.10100.00%报告期各期末，其他流动资产主要为待抵扣及未认证增值税进项税额。
（三）非流动资产构成及变动分析报告期各期末，公司非流动资产的构成及变动情况如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额占比金额占比金额占比长期股权投资372.590.81%326.021.07%281.971.05%固定资产26,142.4256.86%23,734.8578.16%18,965.5370.57%在建工程11,406.7424.81%3,490.6311.49%4,893.2618.21%无形资产6,509.7114.16%2,334.287.69%2,420.669.01%长期待摊费用222.520.48%69.350.23%71.640.27%递延所得税资产137.490.30%88.530.29%41.420.15%其他非流动资产1,188.002.58%323.981.07%201.030.75%非流动资产合计45,979.46100.00%30,367.65100.00%26,875.50100.00%报告期各期末，非流动资产主要由固定资产、在建工程和无形资产构成。
报告期各期末，上述三项资产合计占非流动资产的比例分别为97.78%、97.34%和95.82%。
1、长期股权投资报告期各期末，公司长期股权投资的具体构成如下：单位：万元项目2022.12.312021.12.312020.12.31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值岳阳长云372.59-372.59326.02-326.02281.97-281.97湖南绿源497.19497.19-497.19497.19-497.19497.19-合计869.78497.19372.59823.21497.19326.02779.16497.19281.97公司的长期股权投资系持有的岳阳长云30.26%和湖南绿源的20.83%的股权，采用权益法核算。
岳阳长云系利用长岭炼化已有的工业水、消防水和蒸汽等资源湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-253向湖南岳阳绿色化工产业园长岭片区各生产企业转供，收集园区各生产企业的事故水、火炬气和污水，集中转输给长岭炼化处理。
2020年湖南绿源被开始清算，因此于2020年对该公司的长期股权投资计提了全额减值准备。
2、固定资产报告期各期末，公司固定资产的具体构成如下：单位：万元项目2022.12.312021.12.312020.12.31金额占比金额占比金额占比房屋及建筑物6,630.2225.36%6,277.1926.45%4,553.9124.01%机器设备18,874.4672.20%17,003.4471.64%14,323.2875.52%运输设备185.220.71%212.760.90%57.590.30%电子设备452.531.73%241.461.02%30.740.16%合计26,142.42100.00%23,734.85100.00%18,965.53100.00%报告期各期末，固定资产账面价值分别为18,965.53万元、23,734.85万元和26,142.42万元，占非流动资产的比重分别为70.57%、78.16%和56.86%，公司主要的固定资产为机器设备，机器设备的账面价值占固定资产账面价值分别为75.52%、71.64%和72.20%。
（1）分布特征和变动原因报告期各期末，公司固定资产的具体情况如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31一、固定资产原值房屋及建筑物8,497.147,884.185,935.62机器设备38,155.8534,205.3531,297.15运输设备519.65519.65398.16电子设备799.66498.86365.87合计47,972.3143,108.0537,996.80二、累计折旧房屋及建筑物1,866.921,607.001,381.71机器设备16,540.2514,459.5713,964.84湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-254项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31运输设备334.43306.89340.58电子设备337.32247.55315.98合计19,078.9216,621.0116,003.09三、减值准备房屋及建筑物---机器设备2,741.152,742.343,009.03运输设备---电子设备9.829.8519.15合计2,750.972,752.193,028.18四、账面价值房屋及建筑物6,630.226,277.194,553.91机器设备18,874.4617,003.4414,323.28运输设备185.22212.7657.59电子设备452.53241.4630.74合计26,142.4223,734.8518,965.532022年末固定资产账面价值较2021年末增加2,407.57万元，主要系在建工程5万吨/年乙酸异丙酯工程项目和子公司云科化工的在建工程9,000吨/年固化剂、消光剂装置项目剩余部分转入固定资产所致。
2021年末固定资产账面价值较2020年末增加4,769.32万元，主要系在建工程5万吨/年乙酸异丙酯工程项目和子公司云科化工的在建工程9,000吨/年固化剂、消光剂装置项目部分转入固定资产所致。
（2）产能、业务量与固定资产关系报告期内，固定资产-机器设备与公司各期产能配比情况如下：项目2022年/2022.12.312021年/2021.12.312020年/2020.12.31机器设备账面原值（万元）38,155.8534,205.3531,297.15乙酸仲丁酯产能（吨）200,000.00200,000.00125,000.00乙酸异丙酯产能（吨）50,000.0027,500.0015,000.00丁酮产能（吨）100,000.00100,000.00100,000.00呔哔克产能（吨）5,000.005,000.00-主要产品产能小计（吨）355,000.00332,500.00240,000.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-255报告期内，公司固定资产-机器设备的规模呈上升趋势，其中2021年和2022年5万吨/年乙酸异丙酯装置、9,000吨/年固化剂、消光剂装置陆续转入固定资产。
公司的主要产品产能随着固定资产的规模增加而增加。
（3）折旧年限与同行业可比上市公司比较2022年末，公司固定资产的成新率情况如下：单位：万元项目折旧年限（年）账面原值账面价值成新率房屋及建筑物10-308,497.146,630.2278.03%机器设备5-1438,155.8518,874.4649.47%运输设备8519.65185.2235.64%电子设备5799.66452.5356.59%合计47,972.3126,142.4254.49%报告期各期末，公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，折旧方法如下：项目折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50机器设备年限平均法5-1456.79-19.00运输设备年限平均法8511.88电子设备年限平均法5519.00同行业可比上市公司固定资产折旧政策对比如下：单位：年固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备建业股份10-253-104-103-10宇新股份8-5010-2083-5齐翔腾达205-1055百川股份201055公司10-305-1485公司与同行业可比上市公司的固定资产折旧年限基本一致，不存在重大差异。
（4）固定资产减值情况2022年12月31日，公司固定资产减值准备金额为2,750.97万元，主要系对一批陈旧过时、闲置的生产设备和电子设备全额计提减值所致，此项固定资产减值在2020年1月1日前已存在。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-256报告期内，公司不存在对固定资产计提减值的情况。
3、在建工程报告期各期末，公司在建工程的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例10万吨/年电子级碳酸酯类项目11,014.4796.56%77.832.23%--9,000吨/年固化剂、消光剂装置--2,639.0075.60%3,047.3662.28%5万吨/年乙酸异丙酯工程--378.8910.85%1,091.5922.31%零星项目392.283.44%394.9111.31%754.3215.42%合计11,406.74100.00%3,490.63100.00%4,893.26100.00%报告期各期末，在建工程账面价值分别为4,893.26万元、3,490.63万元和11,406.74万元，占公司非流动资产的比重分别为18.21%、11.49%和24.81%。
其中2021年末公司在建工程较2020年末减少，主要系公司5万吨/年乙酸异丙酯工程项目、9,000吨/年固化剂、消光剂装置项目工程部分完工，转入固定资产核算所致。
2022年末公司在建工程较2021年末增加7,916.11万元，主要系10万吨/年电子级碳酸酯类项目持续投入所致。
公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，未计提在建工程减值准备。
报告期内，公司大额在建工程转入固定资产情况具体如下：单位：万元序号项目2022年2021年2020年转固依据19,000吨/年固化剂、消光剂装置3,242.422,622.76-达到可使用状态25万吨/年乙酸异丙酯工程948.973,737.02-达到可使用状态4、无形资产报告期各期末，公司无形资产的具体构成如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-257单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31一、无形资产原值土地使用权6,758.732,392.492,392.49软件54.1445.5232.56非专利技术200.00200.00200.00合计7,012.862,638.012,625.05二、累计摊销土地使用权417.76252.90185.58软件43.7329.1617.15非专利技术41.6721.671.67合计503.16303.73204.39三、减值准备土地使用权---软件---非专利技术---合计---四、账面价值土地使用权6,340.972,139.592,206.91软件10.4016.3615.42非专利技术158.33178.33198.33合计6,509.712,334.282,420.66报告期各期末，无形资产账面价值分别为2,420.66万元、2,334.28万元和6,509.71万元，占公司非流动资产的比重分别为9.01%、7.69%和14.16%。
其中2022年末无形资产账面价值比2021年末增加4,175.43万元，主要原因系购买了面积为61,185.71平方米的工业用地（湘（2022）岳阳市云溪区不动产权第0002717号），用于建设10万吨/年电子级碳酸酯类项目。
5、长期待摊费用报告期各期末，公司长期待摊费用的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-258项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例租入资产改造项目155.4569.86%----停车位67.0730.14%69.35100.00%71.64100.00%合计222.52100.00%69.35100.00%71.64100.00%报告期各期末，长期待摊费用账面价值分别为71.64万元、69.35万元和222.52万元，主要为购买的长沙办公室的地下停车位，以及租赁的陆城码头乙酸管线升级支出项目。
6、递延所得税资产报告期各期末，公司递延所得税资产的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例资产减值准备137.49100.00%88.53100.00%41.42100.00%合计137.49100.00%88.53100.00%41.42100.00%报告期各期末，递延所得税资产账面价值分别为41.42万元、88.53万元和137.49万元，主要为资产减值准备确认的递延所得税资产。
7、其他非流动资产报告期各期末，公司其他非流动资产的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例预付长期资产款1,188.00100.00%323.98100.00%201.03100.00%合计1,188.00100.00%323.98100.00%201.03100.00%报告期各期末，其他非流动资产账面价值分别为201.03万元、323.98万元和1,188.00万元。
2022年预付长期资产款金额增加，主要系公司向唐山好誉科技开发公司购买“10万吨/年电子级碳酸酯一体化装置技术”的使用权，根据合同约定向其分期支付的合同款项，该项目目前尚在建设中，尚未投产。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-259（四）资产周转能力分析报告期内，公司资产周转能力指标如下：财务指标2022年2021年2020年应收账款周转率（次/年）32.3627.5227.17存货周转率（次/年）7.939.228.901、应收账款周转率分析报告期内，公司应收账款周转率分别为27.17次/年、27.52次/年和32.36次/年，2022年公司应收账款周转率上升，主要是因为2022年末应收账款下降及2022年营业收入增长所致。
报告期内，公司与同行业可比上市公司应收账款周转率比较如下：单位：次/年公司名称2022年2021年2020年齐翔腾达11.3714.8013.65宇新股份144.74665.66160.84建业股份22.7125.8617.08百川股份9.229.147.61平均值47.01178.8749.80中创化工32.3627.5227.17注：应收账款周转率=营业收入/应收账款平均净额报告期内，公司应收账款周转率低于同行业可比上市公司平均值。
主要原因系宇新股份主要采用款到发货的结算方式，应收账款余额较小，应收账款周转率远高于其他同行业可比上市公司水平导致平均值较高。
2、存货周转率分析报告期内，公司存货周转率分别为8.90次/年、9.22次/年和7.93次/年，与同行业可比上市公司存货周转率对比如下：单位：次/年公司名称2022年2021年2020年齐翔腾达20.3630.3426.86宇新股份32.3830.2642.23建业股份9.9712.519.82湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-260公司名称2022年2021年2020年百川股份3.646.084.99平均值16.5919.8020.98中创化工7.939.228.90注：存货周转率=营业成本/存货平均净额报告期内，公司存货周转率低于同行业可比上市公司平均值。
主要系公司实行稳健的经营策略，适当存储原料和产品库存以保证满足客户需求。
公司存货周转率低于齐翔腾达主要是因为齐翔腾达的供应链管理业务收入占比较高，提高了其整体的存货周转率水平。
公司存货周转率低于宇新股份主要是因为宇新股份生产基地位于广东省惠州市的大亚湾石化区，离东南亚地区较近，临海靠港，出口至东南亚地区时间较短，故存货余额较小。
公司的存货周转率与同行业可比上市公司存在一定差异具有合理性。
十、偿债能力、流动性与持续经营能力的分析报告期内，公司负债的构成及变动情况如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例流动负债22,904.9796.64%23,784.1196.54%16,341.5195.04%非流动负债796.683.36%852.503.46%852.504.96%负债总计23,701.65100.00%24,636.61100.00%17,194.01100.00%报告期各期末，负债总额分别为17,194.01万元、24,636.61万元和23,701.65万元。
2021年末负债总额较2020年末增长主要系其他流动负债增加导致。
报告期各期末，非流动负债占负债总额的比例分别为4.96%、3.46%和3.36%，非流动负债规模基本稳定。
（一）流动负债构成及其变化报告期各期末，公司流动负债的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例应付票据11,167.5648.76%10,920.2745.91%9,910.0060.64%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-261项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例应付账款2,667.7311.65%1,582.356.65%1,153.587.06%合同负债496.542.17%1,152.484.85%1,069.346.54%应付职工薪酬4,388.4619.16%3,223.0013.55%1,786.0210.93%应交税费580.352.53%693.912.92%310.921.90%其他应付款1,602.757.00%507.252.13%664.564.07%其他流动负债2,001.598.74%5,704.8423.99%1,447.088.86%合计22,904.97100.00%23,784.11100.00%16,341.51100.00%报告期各期末，流动负债主要由应付票据、应付账款、应付职工薪酬和其他流动负债构成，合计占流动负债的比例分别为87.49%、90.10%和88.30%。
1、应付票据报告期各期末，公司应付票据的具体构成如下：单位：万元项目2022.12.312021.12.312020.12.31银行承兑汇票11,167.5610,920.279,910.00合计11,167.5610,920.279,910.00应付票据主要是公司为支付供应商货款开具的银行承兑汇票。
报告期各期末，应付票据余额分别为9,910.00万元、10,920.27万元和11,167.56万元，占流动负债的比例分别为60.64%、45.91%和48.76%。
报告期各期末，应付票据余额逐年上升，主要原因为公司采购付款采用票据结算方式，随着经营规模的扩大，采购增加所致。
2、应付账款报告期各期末，公司应付账款按性质列示的情况如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例货物和劳务服务采购款1,826.0968.45%1,312.1782.93%930.9180.70%设备及工程款841.6331.55%270.1817.07%222.6719.30%合计2,667.73100.00%1,582.35100.00%1,153.58100.00%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-262报告期各期末，应付账款余额分别为1,153.58万元、1,582.35万元和2,667.73万元，占公司流动负债的比重分别为7.06%、6.65%和11.65%。
2022年末较2021年末增加1,085.37万元，主要原因系随着发行人募投项目的进行需支付的设备工程款及随着经营规模的增长应付货物和劳务服务采购款增加所致。
报告期各期末，应付账款按账龄列示结构情况如下：单位：万元项目2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例1年以内2,588.2597.02%1,546.0797.71%1,126.6697.67%1-2年51.951.95%9.760.62%4.090.35%2-3年4.930.18%3.920.25%20.911.81%3年以上22.600.85%22.601.43%1.920.17%合计2,667.73100.00%1,582.35100.00%1,153.58100.00%报告期各期末，应付账款前五名情况如下表所示：单位：万元报告期末序号供应商名称期末余额账龄占应付账款余额的比例交易内容2022.12.311湖南和庆源建设工程有限公司245.471年以内9.20%在建工程款2岳阳市启源建设工程有限公司216.251年以内8.11%在建工程款3岳阳市启信建筑工程有限公司145.691年以内5.46%在建工程款4武汉蓝精灵物资有限公司128.421年以内4.81%钢管5山东益通安装有限公司120.511年以内4.52%在建工程款合计856.3532.10%2021.12.311江西省华强液化运输有限公司192.631年以内12.17%乙酸仲丁酯、甲基乙基酮运输费用2岳阳市新浩物流有限公司98.111年以内6.20%液化气、丙烯运输费用3岳阳市启源建设工程有限公司61.561年以内3.89%工程款4湖南正邦消防技术服务有限公司44.401年以内2.81%南区仲丁酯、碳四装置、异丙酯装置火灾报警系统及消防联动工程款5岳阳市中南化学工程建设有限公司44.221年以内2.79%装置施工费湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-263报告期末序号供应商名称期末余额账龄占应付账款余额的比例交易内容合计440.9227.86%2020.12.311长炼机电240.291年以内20.83%装置设备保运费、年检维修费2岳阳市海盛设备安装有限公司79.611年以内6.90%设备安装费3江西省华强液化运输有限公司74.631年以内6.47%乙酸仲丁酯、甲基乙基酮运输费用4湖南朝霞建筑安装工程有限公司60.741年以内5.27%装置维护费、维修费5常熟宏川石化仓储有限公司38.941年以内3.38%仓储费合计494.2142.84%3、合同负债报告期各期末，公司合同负债的具体构成如下：单位：万元项目2022.12.312021.12.312020.12.31合同负债-货款496.541,152.481,069.34合计496.541,152.481,069.34公司合同负债主要是客户货款。
报告期各期末，合同负债合计为1,069.34万元、1,152.48万元和496.54万元，占流动负债的比例分别6.54%、4.85%和2.17%。
4、应付职工薪酬报告期各期末，公司应付职工薪酬的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例短期薪酬4,386.3499.95%3,223.00100.00%1,754.5498.24%离职后福利—设定提存计划2.120.05%--31.471.76%合计4,388.46100.00%3,223.00100.00%1,786.02100.00%报告期各期末，应付职工薪酬分别1,786.02万元、3,223.00万元和4,388.46万元，占公司流动负债的比例为10.93%、13.55%和19.16%。
应付职工薪酬余额逐年增加，主要系随着公司业务规模扩大，员工人数有所增加；同时公司经营业绩较好，期末计提奖金增加，从而导致公司应付职工薪酬湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-264余额随之呈上涨趋势。
5、应交税费报告期各期末，公司应交税费的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例企业所得税450.5777.64%465.1967.04%237.3776.34%代扣代缴个人所得税61.1010.53%65.299.41%58.1518.70%城市维护建设税28.944.99%92.1613.28%6.412.06%土地使用税5.220.90%0.230.03%0.230.07%教育费附加12.402.14%39.505.69%2.750.88%地方教育附加8.271.42%26.333.79%1.830.59%印花税13.142.26%4.500.65%3.791.22%其他0.710.12%0.710.10%0.390.13%合计580.35100.00%693.91100.00%310.92100.00%报告期各期末，应交税费余额分别为310.92万元、693.91万元和580.35万元，占公司流动负债的比重分别为1.90%、2.92%和2.53%。
2021年末，应交税费较2020年末增加382.99万元，主要系2021年应交企业所得税比2020年增加所致。
6、其他应付款报告期各期末，公司其他应付款的明细构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31应付股权款1,107.25--押金保证金244.46370.11265.60应付及预提费用237.48116.22394.94其他13.5520.924.02合计1,602.75507.25664.56报告期各期末，其他应付款余额分别为664.56万元、507.25万元和1,602.75万元，占公司流动负债的比重分别为4.07%、2.13%和7.00%。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2652022年末较2021年末增加1,095.50万元，主要系应付收购子公司云科化工少数股权款。
7、其他流动负债报告期各期末，公司其他流动负债的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31待转销项税额52.76130.95110.83已背书未终止确认银行承兑汇票1,948.835,573.891,336.26合计2,001.595,704.841,447.08报告期各期末，其他流动负债余额分别为1,447.08万元、5,704.84万元和2,001.59万元，占流动负债的比例分别为8.86%、23.99%和8.74%，主要系已背书未终止确认银行承兑汇票。
（二）非流动负债构成及其变化报告期各期末，公司非流动负债的具体构成如下：单位：万元项目名称2022.12.312021.12.312020.12.31金额比例金额比例金额比例递延收益796.68100.00%852.50100.00%852.50100.00%非流动负债合计796.68100.00%852.50100.00%852.50100.00%报告期各期末，递延收益均为政府补助，具体构成如下：单位：万元补助项目期初金额本期新增补助金额本期计入当期损益金额期末金额与资产相关/与收益相关2022.12.319,000吨/年固化剂、消光剂装置852.50-55.82796.68与资产相关2021.12.319,000吨/年固化剂、消光剂装置852.50--852.50与资产相关2020.12.319,000吨/年固化剂、消光剂装置-852.50-852.50与资产相关湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-266（三）偿债能力分析1、最近一期末债务融资情况截至2022年12月31日，公司不存在在银行借款、关联方借款、未决诉讼确认的预计负债、或有负债以及逾期未偿还债项2、最近一期末合同承诺债务截至2022年12月31日，除因经营等原因形成的应付账款、预收款项、应付职工薪酬、其他应付款、租赁负债和预计负债外，公司不存在其他合同承诺债务。
3、主要偿债能力指标报告期内，公司主要偿债能力的指标情况如下：财务指标2022.12.31/2022年2021.12.31/2021年2020.12.31/2020年流动比率（倍）2.012.422.78速动比率（倍）1.351.972.23资产负债率（合并报表）25.73%28.01%23.79%资产负债率（母公司）22.80%27.11%23.07%息税折旧摊销前利润（万元）17,100.0117,705.9710,797.71利息保障倍数（倍）---（1）流动比率与速动比率报告期各期末，流动比率分别为2.78、2.42和2.01，速动比率分别2.23、1.97和1.35，流动比率和速动比率均逐年下降，2021年下降的主要原因为已背书未终止确认银行承兑汇票形成的其他流动负债余额大幅增加所致，2022年下降的主要原因为公司投资建设10万吨/年电子级碳酸酯类项目导致货币资金余额下降所致。
（2）资产负债率报告期各期末，公司合并资产负债率分别为23.79%、28.01%和25.73%，母公司资产负债率分别为23.07%、27.11%和22.80%。
报告期各期末，公司资产负债率水平整体较低，主要原因是报告期内公司盈利能力较强，现金流状况良好，无有息负债。
2021年资产负债率上升，主要原因为当期末已背书未终止确认银湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-267行承兑汇票形成的其他流动负债余额增加所致。
（3）息税折旧摊销前利润报告期内，公司息税折旧摊销前利润较高，主要原因是公司盈利能力较强，除票据贴现及背书外，公司不存在其他债务融资，不存在由此带来的偿债风险。
（4）利息保障倍数报告期内，公司无有息负债。
4、同行业可比上市公司比较报告期各期末，公司偿债能力指标与可比上市公司的对比情况如下：（1）资产负债率公司与同行业可比上市公司资产负债率如下：公司名称2022.12.312021.12.312020.12.31齐翔腾达51.42%48.52%52.59%宇新股份33.61%21.50%9.69%建业股份25.85%27.16%25.93%百川股份70.34%65.98%62.30%平均值45.31%40.79%37.63%中创化工25.73%28.01%23.79%数据来源：Wind报告期各期末，公司资产负债率分别为23.79%、28.01%和25.73%，均低于同行业平均水平，主要原因是公司的盈利能力较强，现金流量状况良好，负债较低。
（2）流动比率报告期各期末，公司的流动比率与同行业可比上市公司的比较情况如下：公司名称2022.12.312021.12.312020.12.31齐翔腾达0.840.951.14宇新股份1.361.504.69建业股份3.203.103.44百川股份0.680.760.84湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-268公司名称2022.12.312021.12.312020.12.31平均值1.521.582.53中创化工2.012.422.78数据来源：Wind报告期各期末，公司流动比率分别为2.78、2.42和2.01，均高于同行业平均水平，主要原因是公司负债较少，短期偿债能力强于同行业平均水平。
（3）速动比率报告期各期末，公司与同行业可比上市公司速动比率如下：公司名称2022.12.312021.12.312020.12.31齐翔腾达0.700.821.04宇新股份1.091.254.44建业股份2.822.733.03百川股份0.380.540.64平均值1.251.342.29中创化工1.351.972.23数据来源：Wind报告期各期末，公司速动比率分别为2.23、1.97和1.35，与同行业平均水平相差不大。
（四）报告期内股利分配实施情况报告期内，公司共有三次股利分配，具体情况如下：2020年1月，公司召开2019年年度股东大会作出决议，对股东进行现金分红5,250.00万元（含税）。
2021年2月，公司召开2020年年度股东大会作出决议，对股东进行现金分红5,250.00万元（含税）。
2022年2月，公司召开2021年年度股东大会作出决议，对股东进行现金分红5,250.00万元（含税）。
公司历次利润分配方案均履行了公司内部相应的决策程序，现金股利的分配情况符合《公司章程》相关条款的规定。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-269（五）现金流量分析报告期内，公司现金流量基本情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度一、经营活动产生的现金流量：经营活动现金流入小计137,952.93110,647.1382,137.30经营活动现金流出小计125,389.7498,606.3374,389.81经营活动产生的现金流量净额12,563.1912,040.807,747.49二、投资活动产生的现金流量：---投资活动现金流入小计381.312,356.16394.25投资活动现金流出小计13,525.454,927.247,824.03投资活动产生的现金流量净额-13,144.14-2,571.08-7,429.79三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动现金流入小计--3,210.00筹资活动现金流出小计6,202.755,250.005,420.00筹资活动产生的现金流量净额-6,202.75-5,250.00-2,210.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响796.96-215.03-417.12五、现金及现金等价物净增加额-5,986.744,004.69-2,309.42加：期初现金及现金等价物余额23,312.6219,307.9321,617.34六、期末现金及现金等价物余额17,325.8823,312.6219,307.931、经营活动产生的现金流量分析报告期内，公司经营活动产生的现金流量情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度销售商品、提供劳务收到的现金133,545.95107,555.9878,916.72收到的税费返还3,799.312,090.191,115.62收到其他与经营活动有关的现金607.671,000.962,104.96经营活动现金流入小计137,952.93110,647.1382,137.30购买商品、接受劳务支付的现金112,258.7086,663.8963,403.44支付给职工以及为职工支付的现金7,318.825,232.224,472.30支付的各项税费3,196.344,406.523,660.20支付其他与经营活动有关的现金2,615.882,303.692,853.87经营活动现金流出小计125,389.7498,606.3374,389.81湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-270项目2022年度2021年度2020年度经营活动产生的现金流量净额12,563.1912,040.807,747.49（1）经营活动现金流量净额波动分析报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为7,747.49万元、12,040.80万元、12,563.19万元，均系现金净流入。
公司收益稳定，现金流质量较好。
2021年经营活动产生的现金流量净额较2020年增长4,293.32万元，增幅为55.42%，主要系2021年度公司利润增加，导致经营现金流量净额增长。
（2）销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入匹配关系分析报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入的关系如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度销售商品、提供劳务收到的现金133,545.95107,555.9878,916.72营业收入128,404.97116,880.7481,153.06销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入的比例（倍）1.040.920.97报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入的比例分别为0.97、0.92和1.04，位于1左右，主要系部分销售采用票据结算所致。
（3）经营活动现金流量净额与净利润匹配分析报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润比较情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度净利润12,227.4513,242.027,546.44经营活动产生的现金流量净额12,563.1912,040.807,747.49差异-335.741,201.22-201.05报告期内，公司经营活动现金流量净额与净利润不存在重大差异。
经营活动现金流量净额与净利润之间的具体匹配关系如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度净利润12,227.4513,242.027,546.44加：资产减值准备339.91357.18548.51固定资产折旧2,469.711,980.701,886.61湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-271项目2022年度2021年度2020年度使用权资产折旧---无形资产摊销199.4299.3477.31长期待摊费用摊销11.432.288.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）--1.59-固定资产报废损失（收益以“－”号填列）80.46636.180.74公允价值变动损失（收益以“－”号填列）---财务费用（收益以“－”号填列）-796.96215.03417.12投资损失（收益以“－”号填列）-427.88-314.52-398.35递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-48.95-47.12-6.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）---存货的减少（增加以“－”号填列）-5,102.56-1,846.96-3,428.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2,349.89-6,223.97-3,540.64经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1,072.853,694.074,190.18其他188.42248.16446.31经营活动产生的现金流量净额12,563.1912,040.807,747.49注：其他主要为专项储备净额2、投资活动产生的现金流量分析报告期内，公司投资活动产生的现金流量情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度收回投资收到的现金35.102,017.62-取得投资收益收到的现金346.21270.47394.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-68.070.03投资活动现金流入小计381.312,356.16394.25购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,525.454,927.246,486.41投资支付的现金--1,337.62投资活动现金流出小计13,525.454,927.247,824.03投资活动产生的现金流量净额-13,144.14-2,571.08-7,429.79报告期内，投资活动产生的现金流量净额分别为-7,429.79万元、-2,571.08万元和-13,144.14万元，主要系公司投资建设9,000吨/年固化剂、消光剂装置项目、5万吨/年乙酸异丙酯工程项目及10万吨/年电子级碳酸酯类项目等形成大额湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-272投资支出所致。
3、筹资活动产生的现金流量分析报告期内，公司筹资活动产生的现金流量情况如下：单位：万元项目2022年度2021年度2020年度吸收投资收到的现金--3,210.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--1,800.00筹资活动现金流入小计--3,210.00偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,250.005,250.005,020.00支付其他与筹资活动有关的现金952.75-400.00筹资活动现金流出小计6,202.755,250.005,420.00筹资活动产生的现金流量净额-6,202.75-5,250.00-2,210.00报告期内，筹资活动产生的现金流量净额分别为-2,210万元、-5,250万元和-6,202.75万元，主要系向股东支付股利分红款。
（六）资本性支出分析截至2022年12月31日，公司可预见的重大资本性支出主要为本次募集资金投资项目，该等投资与公司主营业务密切相关，相关项目支出的决议已经公司董事会、股东大会审议通过，项目的具体情况请参见本招股说明书“第七节募集资金运用与未来发展规划”。
（七）流动性风险管理情况截至2022年12月31日，公司资产负债结构稳健，偿债能力较强，资产负债率处于合理水平。
公司流动性不存在重大变化或风险趋势。
1、长短期债务配置分析报告期内，公司负债主要为流动负债。
报告期各期末，公司流动负债占负债总额比例分别为95.04%、96.54%和96.64%。
公司流动负债主要为应付票据、应付账款、应付职工薪酬等经营性负债，经营性负债系因公司自身商业活动形成，不存在重大流动性风险。
报告期各期末，公司不存在短期借款和长期借款。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2732、影响现金流量的重要事件或承诺事项公司生产经营、长期资产投入对资金有较大需求。
公司偿债能力指标良好，不存在影响现金流量的重要事件或承诺事项，发行人的流动性没有产生重大变化或风险。
3、应对流动性风险管理的措施公司制定并采取了以下管理流动性风险的措施：（1）加强采购付款管理，与主要供应商建立良好的业务合作关系，充分利用供应商给予的流动性支持；（2）加强销售收款管理，严格执行收款和信用政策，确保销售款项及时收回；（3）加强资金使用管理，合理安排长短期债务配比，妥善管理债务期限结构，避免长短期资产、负债期限错配；（4）通过本次公开发行募集资金，将进一步充实公司的资本金，丰富融资渠道，拓展资金来源。
（八）持续经营能力分析报告期各期末，公司资产结构和资产负债率合理，整体财务风险较低。
报告期内，公司经营规模不断扩大，客户遍布华东、华中、华南等地，以及新加坡、印度等国家和地区。
依托于先进的技术优势和优质的产品服务，公司的在手订单储备量充足。
总体来看，公司业务发展势头良好，公司具备稳定的持续经营能力。
未来，公司拟依托募集资金投资项目的实施，扩大公司主要产品产能，丰富公司产品线，持续增强公司研发实力，不断提升品牌影响力，以更好地满足客户需求，从而提高公司的盈利能力，保障公司健康、持续、快速发展。
报告期内，公司未出现对持续经营能力产生重大不利影响的因素，根据所处行业发展趋势以及公司的业务发展状况，公司具备良好的持续经营能力。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-274十一、资本性支出分析（一）报告期内主要资本性支出报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为6,486.41万元、4,927.24万元和13,525.45万元。
其中，2022年资本性支出主要系10万吨/年电子级碳酸酯类项目投资建设，2021年和2020年主要系9,000吨/年固化剂、消光剂装置项目和5万吨/年乙酸异丙酯项目投资建设。
（二）未来可预见的重大资本性支出计划目前，公司可预见的重大资本支出主要为本次发行募集资金投资项目，同时公司根据市场需求的变化及自身发展情况，未来亦不排除进一步扩大产能的可能。
关于本次发行募集资金投资项目的具体投资计划参见本招股说明书“第七节募集资金运用与未来发展规划”十二、公司财务状况和盈利能力未来趋势分析（一）公司财务状况1、资产规模增长报告期各期末，公司总资产分别为72,259.11万元、87,941.90万元和92,112.81万元，资产规模稳步增加，未来随着公司在建项目产能的释放、募投项目中新建项目的完工投产以及销售规模扩大，滚动利润不断投入公司生产经营，预计公司资产规模将进一步扩大。
2、盈利能力增强报告期内，公司营业收入分别为81,153.06万元、116,880.74万元和128,404.97万元，收入规模总体呈上升趋势。
未来随着公司业务规模的扩大，以及在建项目产能的释放及募投项目中新建项目的完工投产，预计公司盈利能力将不断增强。
（二）未来发展趋势公司将充分获益于整体行业发展，围绕现有主营业务，提高主营业务的生产能力和运营效率，巩固竞争优势。
本次发行募集资金到位后，公司资金更为充裕，促进主营业务稳定发展，随着募投项目的逐步完工投产，公司的业务规模将逐步湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-275增长，盈利能力进一步提升。
十三、会计报表附注中的承诺事项、或有事项、资产负债表日后事项及其他重要事项（一）重要承诺事项及或有事项截至本招股说明书签署日，公司无需要披露的重要承诺事项及或有事项。
（二）资产负债表日后事项截至本招股说明书签署日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
（三）其他重要事项截至本招股说明书签署日，公司无需要披露的其他重要事项。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-276第七节募集资金运用与未来发展规划一、募集资金运用概况（一）本次发行募集资金的预计总量发行人本次拟向社会公众公开发行不超过2,800.00万股人民币普通股，募集资金总额根据市场和询价情况确定。
发行人首次公开发行股票并上市后，将按照国家有关法律法规和公司章程的规定对项目投资进行严格的监控，做到募集资金专款专用。
（二）项目投资进度安排及运用情况本次募集资金扣除发行费用后，拟投资项目如下：单位：万元序号项目名称项目投资总额募集资金投资金额110万吨/年电子级碳酸酯项目104,415.7265,000.00合计104,415.7265,000.00本次发行募集资金到位前，公司可根据项目的实际进度，以自筹资金支付项目所需款项；本次发行募集资金到位后，公司将严格按照有关制度使用募集资金，按募集资金相关规定置换前期投入募集资金投资项目的自筹资金以及支付项目剩余款项。
若本次发行实际募集资金净额少于上述项目预计募集资金投入总额的，不足部分由公司自筹资金解决；若实际募集资金净额超过项目预计募集资金投入总额的，超出部分公司将严格按照相关规定，履行相应的程序后使用。
（三）募集资金专户存储安排公司股东大会已审议通过了《募集资金管理制度》。
按照《募集资金管理制度》规定，公司按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。
募集资金将存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其他用途。
公司将在募集资金到位后一个月内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-277（四）募集资金投资项目确定依据1、与主营业务相适应公司是一家以研发生产、销售新型环保溶剂为核心业务的高新技术化工企业，以求实创新、合作共赢、诚信文明、和谐发展为价值观，致力于创建受社会尊敬、让员工自豪的安全环保化学品企业。
公司主要在环保酯类溶剂的加工领域拥有多年生产、销售和管理经验，本次募集资金拟投入的10万吨/年电子级碳酸酯类项目紧紧围绕公司主营业务开展，是对公司主营业务的巩固和提升；通过新项目的开展将有利于公司丰富产品线、提高技术研发能力，并逐步拓展锂电池电解液等下游市场，提升公司收入规模，增强公司持续经营能力，进而促进公司主营业务持续健康发展。
2、与经营规模相适应报告期内，公司的营业收入分别为81,153.06万元、116,880.74万元和128,404.97万元，实现归属于母公司股东的净利润分别为7,546.44万元、13,621.94万元和12,799.44万元。
报告期内公司经营规模较稳健，盈利能力持续提升。
本次募集资金到位后将进一步增强公司资本实力，财务状况可有效支持募集资金投资项目的建设和实施。
通过本次募集资金投资项目的建设，公司将进一步丰富产品体系、扩大经营规模，为开拓更多市场领域和客户群体提供基础。
3、与财务状况相适应截至2022年12月31日，公司资产总额为92,112.81万元，归属于母公司所有者权益为68,411.16万元。
公司资产质量优良，无到期未偿还债务，无有息负债，各项财务指标良好，有能力支撑本次募集资金投资项目的实施及后续运营。
同时，本次募集资金到位后公司资本实力将大幅增强，资产结构将进一步优化，盈利能力及抵御风险能力也将随之提升。
本次募集资金投资项目和金额与公司财务状况相适应。
4、与技术水平相适应公司是国家专精特新“小巨人”企业，拥有湖南省级技术中心，构建了以开发部为主体的研发体系，拥有一支包含博士、硕士和本科以及高层次人才的专业团队，在行业内积累了一定的经验和技术储备。
公司一方面根据生产过程遇到的湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-278实际问题，开展针对性的技术攻关；另一方面根据市场需求或者潜在需求，进行市场调研和行业分析，结合自身优势进行预判，开展新产品、新工艺的前瞻性研发。
公司具备实施本次募集资金投资项目的技术基础，同时本次募集资金投资项目整合现有研发资源，提升整体研发、生产技术实力和公司综合竞争力。
5、与管理能力相适应经过多年发展，公司已拥有一支稳定、高效的专业管理团队，能够基于公司实际业务开展情况、行业发展趋势和市场需求制定符合公司实际的发展战略并高效执行，为公司发展提供持续驱动力。
公司管理团队对未来发展拥有共同理念，分工明确、配合默契，形成了高效务实的经营管理风格，尤其是高管团队具备深厚的行业经验并共事多年，团队凝聚力强，能够为本次募集资金投资项目的实施与运营提供支撑。
6、与发展目标相适应公司以安全生产为基础，以客户需求为导向，以技术创新为动力，实现企业经营多元化、产品精细化发展。
公司本次募集资金拟用于10万吨/年电子级碳酸酯类项目的建设，有助于公司进一步丰富产品体系、开拓更多市场领域与客户群体，满足公司未来长期经营、生产和研发的需求。
公司募集资金投资项目围绕公司发展目标订立，募集资金投资项目的实施落地，将为公司发展目标的实现提供有力保障。
（五）募集资金运用对同业竞争和公司独立性的影响本次募集资金投资项目围绕公司现有业务，进一步丰富公司的产品种类，扩大公司现有业务经营规模，完善公司业务结构，增强公司市场竞争力和抗风险能力。
本次募集资金投资项目的实施不会导致公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间产生同业竞争，亦不会对公司的独立性产生不利影响。
二、募集资金投资项目具体情况（一）项目概况10万吨/年电子级碳酸酯项目的实施主体为中创化工，该项目的主要产品为碳酸酯类，包括电子级碳酸丙烯酯、碳酸二甲酯、碳酸甲乙酯、碳酸二乙酯和工湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-279业级碳酸二甲酯。
目前电子级碳酸酯主要应用于锂电池电解液溶剂，工业级碳酸酯可广泛应用于涂料、胶粘剂、有机合成试剂、生产聚碳酸酯原料和汽油调合组分等领域，副产品丙二醇可用于食品、医药和化妆品领域的吸湿剂、抗冻剂、润滑剂和溶剂。
该项目计划在湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区（长岭片区）新建工艺装置、储运设施、公用工程及辅助设施、行政管理设施及其它设施。
本次募集资金的投资项目紧扣公司环保溶剂产品研发、生产和销售的定位，立足公司长远发展，充分结合公司现有交通区位、产业政策等优势，能够巩固和提高公司在环保有机溶剂领域的市场地位，进一步增强公司的盈利能力和持续发展能力。
（二）项目的可行性1、产业政策鼓励和支持习近平总书记在第七十五届联合国大会一般性辩论上向国际社会作出“碳达峰、碳中和”的郑重承诺，在党的十九届五中全会、中央经济工作会议作出了相关工作部署。
各化工企业应顺应世界能源变革潮流和产业发展大势，结合国家对能源化工行业发展的战略需求，以碳达峰、碳中和为目标导向，坚持降碳进程与转型升级相统筹。
10万吨/年电子级碳酸酯类项目生产原料为二氧化碳和环氧丙烷，是碳减排项目，符合国家发展战略。
2021年湖南省印发的《湖南省化工新材料产业链五年行动计划（2021-2025年）》明确指出：“依托中石化在湖南的‘两厂’和岳阳绿色化工产业园，大力发展石油化工基础材料产业”。
10万吨/年电子级碳酸酯类项目符合湖南省“发展一批重点产品”的行动计划，符合岳阳绿色化工产业园的相关规划。
2021年湖南省印发了《湖南省先进储能材料及动力电池产业链三年行动计划（2021-2023年）》，编制了产业链全景图、路线图、重点企业库和重点项目库，明确了发展目标、重点任务和保障措施。
重点将长株潭打造为国家级先进储能材料产业集群，将娄底、益阳、岳阳打造为新能源动力电池和储能产业基地，形成以长株潭为核心，以郴州、娄底、常德、永州、益阳、岳阳等多点协同发展的“一核多点”产业格局。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2802、下游新能源产业形势发展良好目前有机碳酸酯溶剂广泛应用于锂离子电池电解液中。
电解液是锂离子电池的关键材料之一，电解液在电池的内部正、负极之间起到传递锂离子的作用，是锂离子电池获得高能量、高倍率、长循环和安全等优点的保证。
锂离子电池按其终端应用领域可分为消费电池、动力电池和储能电池。
其中，消费电池主要用于手机、笔记本电脑和平板电脑等消费电子产品；动力电池主要用于新能源汽车和电动自行车；储能电池主要用于移动基站电源、家庭储能和电网储能等。
随着未来排放标准日益严格，锂离子电池行业将持续快速发展，作为锂离子电池关键组成部分的电解液，具有良好的市场发展空间。
3、公司具备必要的资源和能力公司在环保酯类溶剂的加工领域拥有多年生产、销售和管理经验积累，具备较完整的生产制造体系、扎实的人员储备以及较强的客户服务能力。
碳酸酯类产品除应用于电池电解液外，还可广泛应用于涂料、胶粘剂、有机合成试剂、生产聚碳酸酯原料和汽油调合组分等领域，而公司在涂料等领域深耕十余年，具有较成熟的市场开拓和应用开发模式。
同时公司水陆交通便利，具备畅通、高效、经济的物流运输区位资源优势。
这些都为公司碳酸酯业务的顺利开展奠定了良好的基础。
4、区域内新能源电池产业链成熟近年来，湖南省先进储能材料及动力电池产业链发展迅速，上下游不断延伸，拥有规模以上企业近百家，形成了区域特色鲜明、在全国具有影响力的产业集群，呈现出产业链条完整、聚集效应明显、人才资源丰富、研发能力较强等特点，在锂电池及其材料领域具有良好优势，已形成“正负极材料、电解液、隔膜—电芯、电池包封装与制造—储能电池终端应用—回收再利用”较完整的上下游产业链条，是国内产业链条最完备的先进储能材料产业集聚区之一。
岳阳作为湖南省石化产业核心基地，在石化原料方面具备明显优势，环氧丙烷、二氧化碳等资源可就地取材，合成电解液溶剂水到渠成。
岳阳市目前已经引入湖南锂薪新材料科技有限公司年产30万吨磷酸铁锂产业制备项目、湖南立方新能源科技有限责任公司10GWh锂钠离子共线储能型电池项目，岳阳区域内的碳酸酯产业已形成上下湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-281游产业链互补态势。
（三）项目的必要性1、国家新能源产业形势发展的需要在全球碳中和大背景下，新能源及新材料相关产业发展迅猛，结构性调整态势显现。
新能源汽车行业的高增长性，将带动上游电池及电解液等需求快速提升。
随着我国十四五规划的公布，锂电行业整体政策利好。
“碳达峰、碳中和”目标的不断深入势必将给电解液行业带来重要发展契机。
双碳战略下，国务院明确规划新能源车在2025年的占比要达到20%~30%，新能源车年复合增速要保持在40%以上；而乘用车双积分政策的有效落地，新能源积分比例逐年提升，积分价值显著增加，将加速推动汽车电动化进程，乘用车企业平均燃油消耗量积分（CACF）要求逐年提高，促使越来越多的车企考虑新能源布局，新能源汽车产业迎来新一轮发展机遇期。
而伴随着汽车动力锂电池的需求量增长，电解液行业将迎来良好的发展前景。
2、丰富产品体系，提升综合竞争力公司已在环保溶剂领域深耕多年，主要产品包括乙酸仲丁酯、乙酸异丙酯和丁酮。
随着技术创新的发展，溶剂系列专用化学品和电子系列化学品的应用领域不断扩大，已渗透到国民经济的各个领域。
同时，随着技术的发展以及国际市场对于健康环保标准的日益提高，生产原材料的环保化要求越来越高，绿色环保溶剂作为生产原材料环保化的重要措施，推动了工业化生产对于环保溶剂的需求。
因此，公司有必要在巩固并扩大传统优势产品的同时，继续加大新产品研发力度，提高新产品的市场开发度与客户合作度，通过丰富产品体系、优化产品结构，以满足各类客户多样化的产品需求，为延伸产业链打下良好的基础，提高公司综合竞争力。
3、提前布局钠离子电池产业链钠离子电池发展几乎与锂电池开始于同一时期。
钠离子电池和锂离子电池均属于二次电池的一种，工作原理及内部结构一致，主要由正极、负极、集流体、电解液和隔膜组成，所需要的电解液溶剂均为碳酸酯系列溶剂。
随着钠离子电池技术的不断突破，未来钠离子电池的市场也将会不断扩大；与目前市场较为成熟湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-282的锂离子电池相比，钠离子电池在安全性、成本（大规模量产后）等方面具有显著的优势和潜力。
此外，钠离子电池硬碳负极不会与碳酸丙烯酯发生溶剂共嵌现象，低温性能良好，碳酸丙烯酯在钠离子电池的应用前景良好。
（四）募集资金投资项目的合法法规情况本次募集资金投资项目已取得了必要的审批、备案程序，具体情况如下：项目名称项目备案情况环评情况能评情况10万吨/年电子级碳酸酯项目岳云发改备〔2022〕24号湘环评〔2022〕25号湘发改环资〔2022〕751号（五）项目投资概算10万吨/年电子级碳酸酯项目的总投资为104,415.72万元，具体投资情况及各部分占比如下：单位：万元序号项目项目资金占比1建设投资80,826.2977.41%1.1固定资产投资72,839.1169.76%1.2无形资产投资5,423.585.19%1.3其他资产投资209.430.20%1.4预备费2,354.162.25%2增值税8,752.158.38%3建设期资金筹措2,725.282.61%4流动资金12,112.0011.60%-合计104,415.72100.00%（六）项目选址10万吨/年电子级碳酸酯项目建设地址位于湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区（长岭片区），项目用地为中创化工自有土地，发行人已取得编号为湘（2022）岳阳市云溪区不动产权第0002717号的不动产权证书。
（七）项目实施进度安排10万吨/年电子级碳酸酯项目建设周期约18个月，具体进度计划如下：时间主要事项2022年4月可研定稿和项目备案湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-283时间主要事项2022年8月获得职卫、安全、环保、节能等预评价批复2022年9月完成基础工程设计2022年11月完成设备、仪表、阀门等选型订货2023年2月完成详细工程设计2023年3月完成土建施工2023年7月完成设备、管道和电仪安装2023年8月完成三查四定、单机试运和水联运2023年10月投料试生产达到设计指标三、募集资金运用对发行人经营及财务状况的影响（一）对净资产和每股净资产的影响本次募集资金到位后，公司的净资产、每股净资产将显著增加，公司将拥有更充裕的营运资金，能够增强公司的抗风险能力和可持续发展能力，从而为公司实现发展战略提供有力保障。
（二）对资本结构的影响本次募集资金到位后，公司流动资产将大幅增加，短期内流动比率与速动比率将大幅提升，公司资产负债率将有一定的下降，从而显著改善公司财务结构，使得公司的偿债能力和抗风险能力得到提升。
此外，本次股票溢价发行将增加公司资本公积金，优化公司资本结构。
（三）对盈利能力及净资产收益率的影响本次募集资金到位后，由于募投项目存在一定的建设期，短期内募投项目难以充分实现其经济效益。
而募集资金导致净资产大幅增加，从而使得公司净资产收益率在短时间内将有所下降。
但随着募投项目逐渐达产，在公司研发能力和生产能力大幅提高的促进下，公司营业收入将随之持续增长，盈利能力和净资产收益率也将随之提升。
四、发行人未来的发展规划（一）发展战略公司发展战略坚持与国家、湖南省和岳阳市的发展战略保持同频共振，以创湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-284新驱动高质量发展。
公司坚持以“管理创新、制度创新、技术创新”为理念，以安全生产为基础，以客户需求为导向，以技术创新为动力，实现企业合作多元化、产品精细化发展。
《湖南省化工新材料产业链五年行动计划（2021-2025年）》提出：“以岳阳承建国家新型功能材料产业集群为契机，重点支持岳阳绿色化工园区充分发挥区位优势，依托长岭炼化、巴陵石化、湖南中创、岳阳兴长等骨干企业，发挥特色催化材料对化工新材料产业创新的支撑作用，做大做强石化原料及基础化工材料等，打造国家重要的石化合成化工新材料为主导的新型循环经济高新产业园。
”公司将继续依托中石化在岳阳的分公司和岳阳绿色化工高新技术产业开发区，利用岳阳已有1,150万吨/年炼化装置提供的碳三和碳四石油液化气资源，通过不断的技术改进降低原料损耗和能源消耗，做强做精现有产品，提高核心竞争力；同时，通过持续研发创新开发新工艺新产品，做深做尖轻烃利用技术，生产性能优异的化工新材料。
随着新能源发电和电动车技术渐趋成熟，全世界范围内均制定了全面推广新能源车的日程表，以法国、德国、英国、日本为代表的国家均明确提出最早于2025年最晚至2032年不再生产燃油车，以大众为代表的车企明确公示最迟2030年实现所有车型电动化并停售燃油车。
新能源车的大力盛行，一方面会使得锂离子动力电池和钠离子储能电池实现飞跃式发展，另一方面也使得传统石油炼化企业逐步下调汽柴油产量，并逐步提升乙烯、丙烯等精细化工原料比例。
因此，公司未来着眼于利用中石化在岳阳规划建设的100万吨/年乙烯炼化一体化装置提供的乙烯、环氧丙烷、二氧化碳等化工原料，生产电子专用材料，坚定布局新能源材料生产加工领域。
在科技研发方面，公司将始终保持与市场需求紧密结合，加大市场紧缺的、技术含量高的、利润大的新产品研发力度，加快新产品产业化的步伐，在新产品核心关键技术难题上进行技术攻关，并优化配置能力出众的技术人员，集中力量打造一批事关企业永续发展的龙头产品及核心产业。
公司将以现有团队为基础，以内部人才培养为主，保证公司人才队伍的稳定；同时公司将进一步推进人才激励机制和企业文化建设，与高等院校建立稳定的合作机制，加快引进管理能力强、专业技术行家的优秀人才。
通过完善人才培养、湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-285引进、使用、退出等管理机制，公司将实现人力资源的合理配置，进一步提升公司核心竞争力。
（二）已采取的措施及实施效果1、坚持党建引领公司自成立就建立了党支部，始终坚持党建引领，积极贯彻党的基本路线和指导思想。
公司按照“围绕发展抓党建，抓好党建促发展”的总体思路，根据公司发展目标，以争创先进党组织为载体，不断把党组织的政治优势转发为公司发展优势，把党组织的活力转发为公司发展活力，以党组织的坚强战斗堡垒作用，带动造就了一支素质过硬的员工队伍，逐步形成了充满正能量的企业文化，真正将党建工作转化为“看得见、摸得着”的先进生产力，实现党建提升和公司发展的双赢局面。
公司工会和团委在公司党总支及上级组织的正确领导下，党建、工会、团青工作紧密围绕生产经营“主战场”，营造温暖和谐“大家庭”、致力于拓展青年职工发展“大平台”，各项工作成果得到了上级部门的认可。
公司党建相关工作近近两年获得荣誉情况如下：序号荣誉名称颁发机构获奖时间1全国五四红旗团委共青团中央2022年2岳阳市芙蓉标兵岗岳阳市总工会2022年3云溪区2021年度劳动竞赛先进单位岳阳市云溪区总工会2022年4云溪区三八红旗集体岳阳市云溪区妇女联合会2022年52020年度基层工会工作先进单位湖南岳阳绿色化工产业园工会联合委员会2021年6湖南省五四红旗团支部共青团湖南省委2021年7云溪青年五四奖章集体共青团岳阳市云溪区委员会2021年2、加大技术研发的投入公司持续加大研发投入，报告期内研发费用投入金额分别为3,242.70万元、4,292.75万元和4,577.31万元。
持续高强度的研发投入提高了公司的研发技术能力，充沛的技术储备为公司的发展战略提供了技术保障。
截至报告期末，公司已取得境内专利44项，其中发明专利36项。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2863、坚持质量保证与品质公司注重全面质量管理，提高产品质量、降低消耗、减少浪费、增加效益、增强社会信誉和市场竞争力，依据ISO9001:2015质量管理体系的要求，建立了有效的质量管理和控制体系。
公司通过质量管理体系的运用，使得公司的质量方针目标得到深入贯彻和实施。
公司定期和不定期开展质量体系内部审核和管理评审，及时纠正解决体系运行中出现的问题，保证了质量体系不断完善和持续有效，形成了企业自我完善机制。
为了使质量控制标准得到严格执行，公司采购、生产及销售等各个过程进行有效的控制，实施生产经营全方位质量管理。
（三）未来规划采取的措施1、经营目标及发展规划公司将以本次发行新股和上市为契机，以公司发展战略为导向，通过募集资金投资项目的顺利实施，进一步丰富公司的产品体系，促使公司持续、健康、快速的发展，不断提升公司价值，实现投资者利益最大化。
2、技术研发规划技术创新是公司的核心竞争优势之一，是公司保持快速稳健发展的关键所在。
公司未来将继续加大技术研发、工艺优化和产品创新的力度，在现有技术和研发资源的基础上不断完善技术中心，引进先进的软硬件设备，提高公司技术成果转化能力和产品研发创新效率，提升公司新产品开发能力和核心技术水平。
同时，公司将加大与科研院所、高等院校的产学研合作，通过技术委托开发、联合培养工程博士等方式，加快科研成果转化速度的同时提高研发和管理人员技术能力。
公司也会加强与下游客户等的合作交流，掌握行业前沿市场动态和技术发展方向。
3、营销发展规划公司深耕环保溶剂领域，在经营发展过程中积累了众多的优质客户，并建立了长期、稳定、可持续的合作伙伴关系，在华东、华中和华南市场形成了良好的口碑。
未来，在保持并巩固现有市场地位的基础上，进一步在技术创新、产品品质、客户服务、安全保障等方面加大管理力度，拓展其他下游领域客户，为公司创造新的业绩增长点。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-2874、人力资源发展规划人才是公司最宝贵的资源，高素质的研发人才和管理人才是公司持续发展的基石。
公司将持续优化人才结构，在现有人员的基础上，择优引进公司急需的、具有较高素质的各类专业技术人才，持续增厚技术储备与积累。
引进高层次人才的同时，公司将注重培养高素质人才队伍，一方面邀请专业人士到公司进行授课培训，另一方面也积极开展员工与高校、学校的联合培养工作。
公司将进一步完善员工绩效考核机制，优化激励机制和分配方式，调动员工的积极性。
制定各种激励优惠政策，从工资待遇、事业发展上给予激励和保障，激励公司人才充分发挥自身优势，增加公司的凝聚力，保证公司的健康、持续发展。
5、内部治理结构规划公司将充分利用本次公开发行股票并上市的契机，按照上市公司的要求，进一步完善法人治理结构，规范股东大会、董事会、监事会的运作，完善公司管理层的工作制度，建立科学有效的公司决策机制、市场快速反应机制和风险防范机制。
通过对组织结构的调整，提升整体运作效率，实现企业管理的高效灵活，驱动组织的高速成长，增强公司的竞争实力。
6、资金筹措规划资金紧张是制约公司进一步发展壮大的瓶颈之一，公司将根据业务发展规划和项目建设情况，在充分考虑公司财务状况、筹资成本和资本结构的前提下，适时采用直接融资和间接融资手段筹集资金，补充公司发展资金，分散投资风险，增强公司资本实力。
首次公开发行股票并上市后，公司将结合募集资金到位情况和公司业务实际发展状况，在股东利益最大化的前提下，充分利用资本市场融资功能，合理安排债务融资和股权融资，满足公司资金需求，保持公司健康的资本结构，为实现公司持续发展提供保障。
（四）发展规划与现有业务及募集资金的关系公司的现有业务是业务发展规划的基础。
公司在现有业务的发展过程中所积累的技术优势、规模资源、质量优势和人才优势等核心竞争优势，为实现公司业务发展规划打下了坚实的基础。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-288公司业务发展规划是在现有业务的基础上结合公司实际情况、国家产业政策和行业发展趋势所制定的，是对现有业务的扩充和提升。
上述发展规划的实施，将有力推动公司业务发展，丰富产品结构，提高公司整体资产的质量和规模，对公司现有业务的发展和品牌影响力提升起到积极的推动作用，进一步巩固和提高公司的行业地位。
本次发行募集资金，不仅将直接推动公司业务发展规划中具体项目的建设与实施，同时将丰富融资工具，开拓市场空间，吸引高端人才，完善公司治理，提高决策和管理水平，提升行业影响力，从而增强公司的综合竞争实力。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-289第八节公司治理与独立性一、发行人治理情况（一）公司治理架构建立情况根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会的相关要求，公司制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会秘书工作细则》等规范各机构运作的制度，完善了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的治理架构，聘请了独立董事，聘任了董事会秘书，设置了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会等董事会专门委员会，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间相互协调和相互制衡的机制，为公司的高效运营提供了制度保证。
公司管理层认为公司治理规范，不存在重大缺陷。
股东大会或董事会的历次授权或重大决策行为均履行了《公司法》等法律法规以及发行人《公司章程》等内部治理制度规定的决策程序。
公司董事会、监事会及高级管理人员不存在违反《公司法》及其他规定行使职权的情形。
（二）报告期内公司治理的改进情况报告期内，公司在治理结构方面作出了以下改进：1、公司按照中国证监会《上市公司独立董事规则》等相关规定建立了独立董事制度，进一步完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》等一系列制度；2、公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会，健全了董事会的审计评价和监督机制以及董事和高级管理人员的薪酬体系，充分发挥各专门委员会在相关领域的作用；3、公司制定并完善了《内部审计制度》，设立了内部审计部门，并聘任了相关专职人员，对公司的日常经营进行独立的监督和管理。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-290二、发行人内部控制的评估情况（一）公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估公司管理层对公司的内部控制制度进行了自查和评估后认为：公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实施。
公司按照财政部制定的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号），截至2022年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
（二）注册会计师对内部控制制度的鉴证意见天健会计师对公司的内部控制制度进行了专项审核，出具了天健审〔2023〕2-130号《内部控制鉴证报告》，认为：“公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
”三、发行人报告期内违法违规行为的情况发行人及其子公司严格按照《公司法》及相关法律法规和《公司章程》的规定规范运作、依法经营，报告期内不存在重大违法违规行为，亦未受到相关主管机关的重大行政处罚。
报告期内，发行人及其子公司行政处罚具体情况如下：2020年12月29日，岳阳市消防救援支队向发行人出具《责令限期整改通知书》，要求发行人就消防监督检查中发现的问题于2021年1月15日前完成整改。
发行人对此进行了积极整改并于2021年1月12日向岳阳市消防救援支队递交了书面整改情况汇报材料。
2021年3月23日，岳阳市消防救援支队作出“岳（消）行罚决字〔2021〕0016号”《行政处罚决定书》，处以罚款0.50万元。
发行人收到《行政处罚决定书》后及时缴纳了罚款，并取得了岳阳市消防救援支队对于上述处罚不属于重大违法行为的证明。
根据《中华人民共和国消防法》第六十条第一款第二项之规定：“单位违反本法规定，有下列行为之一的，责令改正，处五千元以上五万元以下罚款：（二）损坏、挪用或者擅自拆除、停用消防设施、器材的”。
根据前述行政处罚决定书，湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-291发行人被处罚款0.50万元，处罚幅度相对较低。
上述被处罚行为不属于涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，发行人已及时进行了规范整改且未再发生上述事项，不会对发行人的持续经营产生重大不利影响，不构成本次发行上市的实质障碍。
四、发行人报告期内资金占用和对外担保的情况公司已建立健全法人治理结构，按照相关法律法规制定了《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》等一系列内控制度，并有效运行。
报告期内，公司不存在资金被共同实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情况，亦不存在为共同实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。
五、发行人独立性情况公司自成立以来，严格按照《公司法》《证券法》等法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了公司的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人完全分开，具备完整的业务体系和面向市场独立经营的能力，已达到发行监管对公司独立性的基本要求，具体如下：（一）资产完整情况公司系由中创有限整体变更设立，承继了中创有限的资产、负债、权益及人员，具有开展生产经营所需生产设备及其配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权，具有独立的原料采购和产品销售系统。
发行人与实际控制人之间的资产产权界定清晰，公司对资产具有完整的控制支配权，不存在被实际控制人占用而损害公司利益的情形。
（二）人员独立情况公司建立了独立的劳动、人事、工资报酬及社会保障管理体系，独立招聘员工并与员工签订劳动合同。
公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》等有关规定通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-292董事会作出人事任免决定的情形。
截至本招股说明书签署日，公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在实际控制人控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不在实际控制人控制的其他企业中兼职。
（三）财务独立情况公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；发行人未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
（四）机构独立情况公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与实际控制人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
公司按照《公司法》的要求，已建立健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的治理结构体系，与关联企业在机构设置上完全独立。
（五）业务独立情况公司拥有完整的业务体系，具有独立的研发、采购、生产、销售及售后服务能力。
公司具有自主经营能力，具备独立核算和决策的能力，可以独立承担风险与责任。
公司业务独立于实际控制人控制的其他企业，与实际控制人控制的其他企业不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
（六）关于发行人主营业务、控制权、管理团队和董事、高级管理人员的变动公司最近三年内控制权、管理团队稳定，主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近三年实际控制人没有发生变更，且不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-293（七）影响持续经营重大事项方面公司主要资产、核心技术及商标不存在重大权属纠纷，不存在重大偿债风险，不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项；经营环境良好，不存在已经或将要发生重大变化而对持续经营产生重大影响的事项。
公司资产完整，业务、人员、财务、机构独立，不存在重大不利变化、重大权属纠纷以及影响持续经营的事项，已达到监管机构对公司独立性的基本要求，公司披露的公司独立性内容真实、准确、完整、无重大遗漏。
六、同业竞争情况（一）同业竞争情况发行人是一家以生产、销售新型环保溶剂为核心业务的高新技术化工企业，主要产品包括仲丁酯、异丙酯和丁酮等有机化工液体溶剂，控股子公司云科化工主要产品为TGIC。
截至本招股说明书签署日，除公司及控股子公司外，公司共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东控制的其他企业为常兴咨询、伟创合伙、同益投资，其中：伟创合伙和同益投资均为公司员工持股平台，常兴咨询为伟创合伙和同益投资的执行事务合伙人。
除直接或间接持有公司股份外，常兴咨询、伟创合伙、同益投资未投资其他企业或开展其他经营业务，公司共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东未以任何形式直接或间接从事与公司相同或相似的业务，与公司不存在同业竞争。
报告期内，公司共同实际控制人曾控制的欧莱斯和惠尔新材料与公司曾存在同业竞争的情形，具体如下：1、湖南欧莱斯（1）基本情况企业名称湖南欧莱斯新材料有限公司法定代表人冬岩成立日期2017年10月16日注销时间2020年11月13日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-294注册资本800万元注册地长沙市雨花区劳动东路222号旭辉国际广场C2栋711-714室主要生产经营地长沙市股东构成何丽云（刘粮帅配偶）持股16.25%、周静（周旋子女）持股13.625%、刘莎（申文义配偶）持股13.125%、刘郁东持股12.50%、杨芝珍（张小明配偶）持股12.50%，其余股东合计持股31.90%经营范围新材料技术开发服务；化工产品（不含危险及监控化学品）零售；燃气经营；贸易代理；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；医药及医疗器材、功能性材料、树脂制品的销售；矿产品、建材及化工产品（不含危险及监控化学品）、机械设备、五金产品及电子产品的批发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务情况主要从事乙酸、丙丁烷混合物液化石油气等化学品的贸易（2）报告期内同业竞争情况2020年度同类商品名称销售收入（万元）占公司同期主营业务收入比例毛利（万元）占公司同期毛利比例丙丁烷混合物液化石油气3,016.553.73%250.241.46%注：以上数据经金信会计师审计报告期内，湖南欧莱斯从事了公司副产品丙丁烷混合物液化石油气的贸易业务。
湖南欧莱斯同类业务营业收入和毛利占公司同期主营业务收入和毛利占比较低，不属于对公司构成重大不利影响的同业竞争。
为避免和规范同业竞争，湖南欧莱斯于2020年9月底停止营业，并于2020年11月注销。
湖南欧莱斯不存在重大违法违规行为，其注销原因系为解决与发行人之间的同业竞争，不存在因破产清算而注销或因违法被吊销营业执照、责令关闭的情形，未构成实际控制人的重大违法行为，不会影响到发行人董事和高级管理人员的任职资格。
2、惠尔新材料（1）基本情况企业名称湖南惠尔新材料有限公司法定代表人彭果成立日期2020年7月17日注销时间2022年11月10日注册资本1,200万元湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-295注册地湖南省长沙市望城区丁字湾街道湾田国际建材城化工区二期B栋-3-332主要生产经营地长沙市股东构成名义股东为赵湘持股53.75%、彭果持股46.25%，实际股东为申文义持股12.50%、刘粮帅持股12.50%、周旋持股10.83%、张小明持股8.33%、刘郁东持股8.33%、其余股东合计持股47.50%经营范围其他化工产品批发（不含危险及监控化学品）；新材料及相关技术、涂料的研发；环保材料、液化石油气、天然气、燃气设备、煤炭及制品、一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、农副产品、食品的销售；化工产品（不含危险及监控化学品）、非金属矿及制品、计算机、软件及辅助设备、五金建材、果品、蔬菜的批发；柴油批发（限闭杯闪点>60℃）；化学试剂及日用化学产品（不含危险及监控化学品）的零售；餐饮管理；收购农副产品；贸易代理；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务情况主要从事乙酸、乙酸仲丁酯等化学品的贸易（2）报告期内同业竞争情况时间同类商品名称销售收入（万元）占公司同期主营业务收入比例毛利（万元）占公司同期毛利比例2022年乙酸仲丁酯84.060.07%7.620.03%2021年液化气52.710.05%3.180.01%注：以上数据未经审计报告期内，惠尔新材料从事了乙酸仲丁酯和液化气的贸易业务。
惠尔新材料同类业务营业收入和毛利占公司同期主营业务收入和毛利占比较低，不属于对公司构成重大不利影响的同业竞争。
为避免和规范同业竞争，惠尔新材料于2022年8月底停止营业，并于2022年11月注销。
惠尔新材料不存在重大违法违规行为，其注销原因系为解决与发行人之间的同业竞争，不存在因破产清算而注销或因违法被吊销营业执照、责令关闭的情形，未构成实际控制人的重大违法行为，不会影响到发行人董事和高级管理人员的任职资格。
（二）关于避免同业竞争的承诺为避免同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下：“1、本人及本人控制的其他企业目前不存在任何与发行人及其所控制的企湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-296业可能产生同业竞争的情形。
2、在本人对发行人持股期间，本人及本人控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、行政法规、规范性文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与发行人及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务。
3、在本人对发行人持股期间，本人及本人控制的其他企业如从任何第三方获得的任何商业机会与发行人及其所控制的企业经营的业务有竞争或可能构成竞争，则本人将立即通知发行人，并尽力将该商业机会让予发行人；同时，本人及本人控制的其他企业不会利用本人从发行人获取的信息从事、直接或间接参与发行人相竞争的活动，并承诺不进行任何损害或可能损害发行人利益的其他同业竞争行为。
4、在本人对发行人持股期间，若本人及本人控制的其他企业今后从事与发行人及其所控制的企业的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本人将尽快采取适当方式解决，以防止可能存在的对发行人利益的侵害。
5、在对发行人持股期间，本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。
6、若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给发行人及其他中小股东造成的全部损失承担赔偿责任。
”七、关联方及关联关系根据《公司法》《企业会计准则第36号-关联方披露》和《上海证券交易所股票上市规则》等规定，结合公司实际情况，截至本招股说明书签署日，公司的关联方及关联关系如下：（一）控股股东、实际控制人及一致行动人名称关联关系备注申文义共同实际控制人及一致行动人直接持有公司2.53%的股份，担任公司法定代表人、董事长、总经理刘粮帅直接持有公司5.02%的股份，担任公司董事、副总经理周旋直接持有公司4.16%的股份，担任公司董事、财务总监刘郁东直接持有公司1.32%的股份，担任公司副总经理湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-297名称关联关系备注张小明直接持有公司1.25%的股份，担任公司副总经理伟创合伙直接持有公司14.29%的股份，系公司员工持股平台同益投资直接持有公司5.33%的股份，系公司员工持股平台（二）控股股东及实际控制人控制的其他企业截至本招股说明书签署日，控股股东、实际控制人控制的其他企业为常兴咨询、伟创合伙、同益投资，基本情况参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“七、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况”之“（二）其他持有公司5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况”。
（三）持有发行人5%以上股份的其他股东截至本招股说明书签署日，除实际控制人及一致行动人外，持有公司5%以上股份的其他股东为长炼新材料、德瑞丰源、工程公司、万方博通和自然人高丽。
长炼新材料、德瑞丰源、工程公司、万方博通和高丽的基本情况参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“七、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况”之“（二）其他持有公司5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况”。
（四）公司控股子公司及参股公司截至本招股说明书签署日，发行人拥有全资子公司云科化工，参股子公司岳阳长云和湖南绿源，具体情况参见本招股说明书“第十二节附件”之“附件九：子公司、参股公司简要情况”。
（五）发行人的董事、监事和高级管理人员发行人董事、监事、高级管理人员包括：董事：申文义、刘粮帅、周旋、刘志忠、樊斌、尹笃林、罗和安监事：佘喜春、杨湘平、袁杰高级管理人员：申文义、刘粮帅、周旋、张小明、刘郁东和沈炜宏发行人董事、监事、高级管理人员的简历详见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介”。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-298（六）与发行人持股5%以上自然人股东、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员与发行人持股5%以上自然人股东、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员包括前述人员的如下成员：配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、年满18周岁的子女、子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。
（七）控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任董事（独立董事除外）、高级管理人员的其他企业截至本招股说明书签署日，除（一）至（四）中已披露的关联企业以外，发行人控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的自然人股东、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的其他企业/法人的信息如下：序号关联方名称关联关系1长炼机电董事刘志忠担任董事长且持股40.26%2岳阳和悦物业管理有限责任公司董事刘志忠通过长炼机电间接控制3岳阳大地建安有限公司董事刘志忠通过长炼机电间接控制4创新基金会董事长申文义担任副理事长、监事会主席佘喜春担任理事长5湖南四达世纪材料有限责任公司独董尹笃林担任董事并持股25%6湖南中岭化工有限责任公司监事会主席佘喜春担任董事7湖南新岭化工股份有限公司监事会主席佘喜春担任副董事长8湖南科凯瑞材料科技有限公司监事会主席佘喜春担任董事9湖南东映长联科技有限公司监事会主席佘喜春担任董事10三生化工监事会主席佘喜春担任董事11摩力孚环保科技有限公司监事会主席佘喜春担任董事12岳阳隆源化工有限公司监事会主席佘喜春担任董事长13岳阳怡天化工有限公司监事会主席佘喜春担任董事14岳阳长科同享企业管理合伙企业（有限合伙）监事会主席佘喜春担任执行事务合伙人且持有合伙份额50.90%15岳阳长科同益企业管理合伙企业（有限合伙）监事会主席佘喜春担任执行事务合伙人16岳阳长科承誉企业管理合伙企业（有监事会主席佘喜春担任执行事务合伙人湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-299序号关联方名称关联关系限合伙）17上海正博项目管理有限公司持有表决权5%以上股东高丽担任执行董事18上海丽锦股权投资管理合伙企业（有限合伙）持有表决权5%以上股东高丽担任执行事务合伙人，持有财产份额99.86%19上海丽和投资管理合伙企业（有限合伙）持有表决权5%以上股东高丽担任执行事务合伙人，持有财产份额99.67%20上海赢丽投资管理合伙企业（有限合伙）持有表决权5%以上股东高丽担任执行事务合伙人，持有财产份额99.50%21上海英旗投资管理合伙企业（有限合伙）持有表决权5%以上股东高丽持有财产份额99.25%22上海松直投资管理合伙企业（有限合伙）持有表决权5%以上股东高丽持有财产份额98.20%23华陇金汇（北京）资产管理有限公司持有表决权5%以上股东高丽担任副董事长兼经理24恒汉资产投资管理（上海）有限公司持有表决权5%以上股东高丽担任董事25湖南优和新科技有限公司独立董事罗和安持股85%并担任执行董事26河南化安化工技术有限公司独立董事罗和安担任董事27岳阳市府都商贸有限公司董事会秘书沈炜宏之配偶的父亲虞炳胜担任执行董事兼总经理的企业（八）报告期内关联方变动情况报告期内，发行人关联方变动情况如下：序号关联方名称经营范围关联关系变动原因1湖南中大科联材料技术有限公司一般项目：工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；发酵过程优化技术研发；新材料技术研发；新材料技术推广服务；生物质液体燃料生产工艺研发；石油制品销售（不含危险化学品）；炼油、化工生产专用设备销售；厨具卫具及日用杂品批发；日用品销售；日用陶瓷制品销售；信息技术咨询服务。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）实际控制人刘粮帅配偶何丽云曾持股50%2022年8月股权转让给无关联第三方2湖南中科矿冶技术有限公司化工产品研发、检测服务；涂料、机电产品、水处理设备的研发；化学试剂和助剂（监控化学品、危险化学品除外）、环境污染处理专用药剂材料、水性涂料、油墨、汽车动力电池材料、污水处理设备、工业重油、矿产品、通用机械设备、五金机电产品、电子产品的销售；金属及金属矿、非金属矿及制品的批发；润滑油零售；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；化学工程研究服务；矿山工程技术研究服务；纺织科学技曾为湖南中大科联材料技术有限公司控股子公司、实际控制人刘粮帅配偶何丽云曾担任董事湖南中大科联材料技术有限公司于2021年8月转让其所持有全部股权，与此同时何丽云不再担任董事湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-300序号关联方名称经营范围关联关系变动原因术研究服务；工程和技术基础科学研究服务；能源技术研究、技术开发服务；材料科学研究、技术开发；有色金属综合利用技术的研发、推广；工程和技术研究和试验发展；环保技术推广服务；节能技术推广服务；新材料技术推广服务；贵金属检测服务；科技中介服务；科技信息咨询服务；固体矿产地质勘查；环保工程设计。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）3湖南欧莱斯新材料技术开发服务；化工产品（不含危险及监控化学品）零售；燃气经营；贸易代理；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；医药及医疗器材、功能性材料、树脂制品的销售；矿产品、建材及化工产品（不含危险及监控化学品）、机械设备、五金产品及电子产品的批发。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）实际控制人控制的企业已于2020年11月注销4惠尔新材料其他化工产品批发（不含危险及监控化学品）；新材料及相关技术、涂料的研发；环保材料、液化石油气、天然气、燃气设备、煤炭及制品、一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、农副产品、食品的销售；化工产品（不含危险及监控化学品）、非金属矿及制品、计算机、软件及辅助设备、五金建材、果品、蔬菜的批发；柴油批发（限闭杯闪点>60℃）；化学试剂及日用化学产品（不含危险及监控化学品）的零售；餐饮管理；收购农副产品；贸易代理；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）实际控制人控制的企业已于2022年11月注销5王伟-原公司董事于2021年2月卸任6李志强-原公司董事于2021年2月卸任7设备研究所设备运行状态监测、腐蚀监（检）测、水质监测、节能监测、环境监测、射线检测与分析，热管、空气预热器等加热炉相关配件的生产、修复与销售，水污染、大气污染、固体废物、危险废物等污染治理，防腐、保温材料（含防腐、保温涂料）的生产、销售及防腐保温工程与质量检测，工业设备清洗，带压堵漏、开孔与封堵、结构补强、现场机械加工、压力管道安装制造，水处理药剂与炼油化工助剂（不含危险化学品）的研发、生产与销售，石化设备与配件、化工产品（不原公司董事李志强担任董事长原公司董事李志强于2021年2月卸任湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-301序号关联方名称经营范围关联关系变动原因含危险化学品和易制毒化学品）、电子产品（不含无线电管制器材和卫星地面接收设施）及配件销售，门面出租，与主营业务相关的技术开发，废旧物质回收（不含危险废弃物和报废小汽车），废旧机械设备拆卸、回收。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）8岳阳宇翔科技有限公司水处理剂、炼油化工助剂及其它化工产品（不含危险化学品及成品油）的开发、生产、销售,化工产品（危险化学品按《危险化学品经营许可证》许可的范围及方式经营,有效期至2023年9月23日）的批发,污水处理及环保技术开发,节能设备制造、销售及其技术咨询服务,管道结构补强,石化设备及配件、保温材料、电子产品（不含无线电监控器材和卫星广播电视地面接收设施）及配件的销售,设备清洗,堵漏及带压开孔与封堵服务。
（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）原公司董事李志强担任董事原公司董事李志强于2021年2月卸任9湖南岭泰石化有限责任公司石油化工产品及原料（不含危险化学品及易制毒化学品）的研发、生产、销售，石油、化工能源行业技术研发、技术咨询、技术转让、技术服务，石油化工产品（不含危险化学品及易制毒化学品）进出口贸易，石化新材料的研发、环保节能新技术研发以及推广服务，新型碳材料、特种石油沥青材料、特种石蜡油、特种白油、特种润滑油的生产及销售，特种金属与非金属材料的销售，通用设备及器材、机电产品、高低压成套设备、计量器具、监控设备、安防器材、智能监控设备（以上三项国家法律法规禁止销售的除外）的销售与服务，自有房产、设备的租赁。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
董事刘志忠担任董事长已于2020年1月注销10恒汉资产投资管理（上海）有限公司资产投资管理；商务信息咨询；企业管理咨询；财务咨询；旅游咨询；实业投资。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】间接持股5%以上股东高丽担任董事2022年1月起高丽不再担任董事职务八、关联交易情况公司具有独立、完整的产供销体系，对控股股东及其他关联方不存在依赖关系，报告期内关联交易情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-302（一）关联交易简要汇总表报告期内，公司关联交易简要汇总情况如下表：单位：万元交易类型交易内容交易金额2022年度2021年度2020年度经常性关联交易销售商品108.7751.052,758.02采购商品、接受劳务824.65493.59292.77关联租赁（出租）--0.53关联租赁（承租）-35.40-关键人员薪酬4,261.003,248.451,826.02偶发性关联交易关联担保、共同投资、受让股权、捐赠具体详见本招股说明书“第八节公司治理与独立性”之“八、关联交易情况”之“（二）重大关联交易”之“2、重大偶发性关联交易”、“第八节公司治理与独立性”之“八、关联交易情况”之“（四）关联担保、代收代付及关联方应收应付款项余额”之“1、关联担保”及“第八节公司治理与独立性”之“八、关联交易情况”之“（三）一般关联交易”关联方往来余额-具体详见本招股说明书“第八节公司治理与独立性”之“八、关联交易情况”之“（四）关联担保、代收代付及关联方应收应付款项余额”之“3、关联方应收应付款项余额”（二）重大关联交易重大关联交易指对发行人财务状况和经营成果具有重大影响的关联交易，具体标准如下：（1）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易；（2）公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上的关联交易。
1、重大经常性关联交易报告期内，公司重大经常性关联交易情况如下：单位：万元关联方名称内容2022年度2021年度2020年度湖南欧莱斯销售商品--2,757.14长炼机电注接受劳务229.65383.92224.58工程公司接受劳务306.60--关键人员薪酬4,261.003,248.451,826.02湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-303关联方名称内容2022年度2021年度2020年度合计-4,797.253,632.374,807.74注：2021年度发行人与长炼机电的关联交易经董事会审议，为重大经常性关联交易发行人于报告期内的重大经常性关联交易包括向湖南欧莱斯销售丙丁烷混合物液化石油气，委托长炼机电提供装置设备维护、维修、改造等技术服务，委托工程公司承担10万吨/年电子级碳酸酯类项目公辅设施部门项目设计和关键人员薪酬。
其中发行人于2020年向湖南欧莱斯销售丙丁烷混合物液化石油气，交易价格参考市场价，总额为2,757.14万元，占发行人2020年销售同类产品总金额的30.65%，占2020年营业收入的3.40%。
湖南欧莱斯从事公司副产品丙丁烷混合物液化石油气的贸易业务，其2020年自公司采购的丙丁烷混合物液化石油气均已完成对外销售，公司自2020年9月以来与湖南欧莱斯不再交易，且湖南欧莱斯已于2020年11月注销。
公司与湖南欧莱斯之间的交易基于正常生产经营需要，根据自愿、平等、互惠互利、公平公允的原则进行，交易价格参考市场价格确定，不存在损害公司及其他股东利益的情形。
2、重大偶发性关联交易报告期内，公司重大偶发性关联交易情况如下：单位：万元关联交易内容2022年度2021年度2020年度与关联方共同投资子公司--955.00受让关联方持有的子公司股权952.75--（1）与关联方共同投资子公司2020年9月，子公司云科化工新增注册资本2,000万元，其中关联方实际出资额为955.00万元，具体出资情况如下：关联方名称关联关系实际出资额（万元）刘郁东共同实际控制人及一致行动人180.00周静共同实际控制人及一致行动人周旋女儿170.00申文义共同实际控制人及一致行动人160.00刘粮帅共同实际控制人及一致行动人160.00张小明共同实际控制人及一致行动人150.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-304关联方名称关联关系实际出资额（万元）沈炜宏高级管理人员65.00杨湘平监事50.00袁杰监事20.00合计-955.00注：上述关联方对云科化工的出资，除刘郁东、周静以外，其余人员出资均由第三方代持，具体代持情况详见本招股说明书“第十二节附件”之“附件九：子公司、参股公司简要情况”之“（一）控股子公司”之“3、股权代持及还原情况”（2）受让关联方持有的子公司股权2022年11月，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司收购湖南云科化工有限公司少数股权暨关联交易的议案》，其中关联董事申文义、刘粮帅、周旋已回避对该项议案的表决，根据开元资产评估有限公司出具的开元评报字〔2022〕0887号《资产评估报告》的评估值为基础，决定以1.03元/注册资本的价格收购云科化工2,000.00万元注册资本，合计交易对价为2,060.00万元，其中关联方交易金额合计952.75万元，具体情况如下：关联方名称关联关系交易金额（万元）杨湘平监事51.50沈炜宏高级管理人员66.95申文义共同实际控制人及一致行动人164.80刘粮帅共同实际控制人及一致行动人164.80张小明共同实际控制人及一致行动人154.50刘郁东共同实际控制人及一致行动人154.50周静共同实际控制人及一致行动人周旋女儿175.10袁杰监事20.60合计-952.75注：上述收购关联方所持的股权中，除周静以外，其余人员所持股权均由第三方代持，具体代持情况详见本招股说明书“第十二节附件”之“附件九：子公司、参股公司简要情况”之“（一）控股子公司”之“3、股权代持及还原情况”（三）一般关联交易报告期内，公司一般经常性关联交易主要为采购商品、接受劳务、出售商品、提供劳务、赔偿收入，具体情况如下：单位：万元关联方名称关联交易内容交易金额湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3052022年度2021年度2020年度湖南中岭化工有限责任公司销售商品107.3950.37-湖南科凯瑞材料科技有限公司销售商品1.380.680.88湖南欧莱斯关联租赁--0.53长炼新材料接受劳务1.231.4938.76关联租赁-35.40-岳阳长云采购商品280.6291.5918.00接受劳务3.621.41-岳阳和悦物业管理有限责任公司接受劳务2.922.922.92岳阳宇翔科技有限公司接收劳务-0.621.87设备研究所接收劳务-11.656.64创新基金会捐赠-15.00-1、湖南中岭化工有限责任公司报告期内，湖南中岭化工有限责任公司存在向公司采购氢气的情形，报告期合计金额较小，交易价格公允。
2、湖南科凯瑞材料科技有限公司报告期内，湖南科凯瑞材料科技有限公司存在向公司采购少量乙酸的情形，报告期合计金额较小，交易价格公允。
3、湖南欧莱斯报告期内，公司与湖南欧莱斯签订了《房屋租赁协议》。
租赁期自2018年1月1日至2021年4月30日，截至湖南欧莱斯于2020年11月13日注销为止，租赁“永升商业广场C2栋714室”作为公司注册及办公地址。
关联租赁金额较低，交易价格参考市场价格协商确定，具有公允性，且自2020年，公司不再与其进行交易。
4、长炼新材料报告期内，公司委托长炼新材料提供醋酸酯类、甲乙酮产品技术咨询与服务以及合作开展烯烃加成法一步合成高品质乙酸异丙酯产业化关键技术研发与示范项目，交易金额较小，交易价格公允；同时因经营需要向长炼新材料租赁醋酸异丙酯装置。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3065、岳阳长云报告期内，中创化工向岳阳长云采购消防水、事故水；子公司云科化工因生产经营需要向岳阳长云采购工业水及蒸汽以及委托岳阳长云接纳子公司云科化工含盐、含油污水。
6、岳阳和悦物业管理有限责任公司报告期内，公司委托岳阳和悦物业管理有限责任公司提供物业管理和垃圾清运服务，交易金额较小，交易价格公允。
7、岳阳宇翔科技有限公司报告期内，公司委托岳阳宇翔科技有限公司提供滤芯化学清洗技术服务，交易金额较小，交易价格公允。
8、设备研究所报告期内，公司委托设备研究所提供环保检测分析、带压堵漏及滤芯清洗等技术服务，交易金额较小，交易价格公允。
9、创新基金会报告期内，公司于2021年向创新基金会捐款15.00万元。
（四）关联担保、代收代付及关联方应收应付款项余额1、关联担保（1）本公司及子公司作为担保方报告期内，不存在公司及子公司作为担保方对外担保的情形。
（2）本公司及子公司作为被担保方报告期内，不存在公司及子公司作为担保方对外担保的情形。
2、代收代付款项2020年4月30日，公司与荆门市渝楚化工有限公司、湖南欧莱斯签订三方协议，约定荆门市渝楚化工有限公司所欠公司682.76万元货款由湖南欧莱斯支付。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3073、关联方应收应付款项余额（1）应收项目单位：万元项目名称关联方2022.12.312021.12.312020.12.31应收账款湖南中岭化工有限责任公司-56.92-合计--56.92-（2）应付项目单位：万元项目名称关联方2022.12.312021.12.312020.12.31应付账款长炼机电6.13-240.29岳阳长云14.343.23-设备研究所-5.20-合同负债湖南科凯瑞材料科技有限公司-0.080.76合计20.478.51241.05（五）关联交易对公司财务状况和经营成果的影响发行人与关联方发生的关联交易不存在损害公司及其他股东利益的情况，对公司的财务状况和经营成果未产生重大影响。
（六）规范关联交易的制度安排1、《公司章程（草案）》对于关联交易的规定第四十条股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：……（十八）审批与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助除外）金额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易；……第七十九条股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。
股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。
关联股东的范畴以及关联交易的审议按照公司董事会制定的有关关联交易湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-308的具体制度执行。
第一百零七条董事会行使下列职权：……（八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易等事项；第一百一十条董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。
……（三）董事会办理关联交易事项的权限为：公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，或公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上、且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，由董事会决定。
2、《董事会议事规则》对于关联交易的规定第十三条委托和受托出席董事会会议应当遵循以下原则：（一）在审议关联交易事项时，非关联董事不得委托关联董事代为出席；关联董事也不得接受非关联董事的委托；第二十条出现下列情形的，董事应当对有关提案回避表决：……（二）本公司《公司章程》及其他规范性文件中规定的因董事与会议提案所涉及的企业有关联关系而须回避的其他情形。
3、《独立董事工作制度》对规范关联交易的安排第十一条为了充分发挥独立董事的作用，独立董事除应当具有《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，公司还赋予独立董事以下特别职权：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-309（一）重大关联交易（指公司拟与关联人达成总额高于300万元或高于公司最近一期经审计净资产值的5%的关联交易）应由独立董事事前认可；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据；第十四条独立董事应当对公司下列重大事项发表独立意见：……（十一）需要披露的关联交易、提供担保（对合并报表范围内子公司提供担保除外）、委托理财、提供财务资助、募集资金使用有关事项、公司自主变更会计政策、股票及其衍生品种投资等重大事项；4、《关联交易管理制度》的规定《关联交易管理制度》对关联交易基本原则、关联交易价格的确定和管理、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等内容作了详细的规定。
（七）报告期内关联交易的程序履行情况以及独立董事的意见1、报告期内关联交易制度的执行情况公司在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等制度中对关联交易的决策程序和内控制度作出明确规定，此外公司制定了《关联交易管理制度》对关联方的认定、关联交易的认定、关联交易的基本原则、决策程序、回避制度等内容进行了具体规定。
《公司章程》及其他内部规定已明确规定了关联交易的决策程序，符合法律、法规及规范性文件的规定。
报告期内，公司关联交易已根据《公司章程》及法律法规的规定履行了相关决策程序，该等交易并未损害公司或其他非关联股东的利益。
2、独立董事关于关联交易的意见2022年1月，公司独立董事对公司报告期内关联交易事项《关于公司向长岭炼化岳阳工程设计有限公司采购建设工程设计服务暨关联交易的议案》发表了独立意见，认为本次交易是公司开展正常经营业务所必需，遵循了公平、公正、公开原则，交易定价公允、合理，符合公司和全体股东的共同利益。
2023年3月，公司独立董事对公司报告期内关联交易事项《关于公司2020年度、2021年度、2022年度的关联交易价格公允性及合法性的议案》发表了独湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-310立意见，确认报告期内关联交易遵循诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的原则，依据市场价格定价及交易。
（八）报告期内关联方的变化及后续交易情况1、报告期内关联方的变化发行人报告期内关联方的变化具体参见本招股说明书“第八节公司治理与独立性”之“七、关联方及关联关系”之“（八）报告期内关联方变动情况”。
2、上述原关联方的后续交易情况以及相关资产、人员的去向等发行人报告期内与曾经存在的关联方湖南欧莱斯、岳阳宇翔科技有限公司、王伟和李志强之间存在关联交易情况，具体交易情况参见本招股说明书“第八节公司治理与独立性”之“八、关联交易情况”的相关内容。
发行人与上述企业和人员之间的后续交易情况以及相关资产、人员的去向如下：（1）王伟和李志强于2021年2月卸任发行人董事，根据《上海证券交易所股票上市规则》，发行人与王伟、李志强、设备研究所于2022年2月份后为非关联方，与发行人后续交易金额情况如下：单位：万元原关联方名称后续交易内容2022年度/2022.12.31设备研究所接收劳务后续交易金额后续应付款项11.499.01（2）湖南欧莱斯系发行人共同实际控制人控制的其他企业并已于2020年11月注销，不涉及发行人相关资产和人员的进一步安排。
（3）岳阳宇翔科技有限公司系发行人原董事李志强担任董事形成的关联方。
李志强于2021年2月卸任发行人董事，因此岳阳宇翔科技有限公司自2022年2月起不再为公司关联方，且不涉及发行人相关资产和人员的进一步安排。
除上述情形外，报告期内发行人不存在原关联方变为非关联方后仍存在交易的情况。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-311第九节投资者保护一、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序公司召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票前滚存未分配利润分配方案的议案》。
根据该决议，如果公司本次发行成功，本次上市前的滚存未分配利润由本次发行完成后的新老股东按照持股比例共同享有。
二、公司本次发行上市后的股利分配政策和决策程序，以及本次发行前后股利分配政策的差异情况（一）本次发行前的股利分配政策发行人《公司章程》中有关利润分配的政策如下：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。
公司可以采取现金或者股票方式分配股利。
（二）本次发行完成后的股利分配政策发行人《公司章程（草案）》中有关利润分配的政策如下：1、利润分配原则公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应充分考虑对投资者湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-312的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，采取积极的现金或股票股利分配政策。
公司董事会根据以下原则制定利润分配的具体规划、计划和预案：（1）应充分重视对投资者的合理投资回报，不损害投资者的合法权益；（2）公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益以及公司的可持续发展；（3）优先采用现金分红的利润分配方式；（4）充分听取和考虑中小股东的意见和要求；（5）当时国家货币政策环境以及宏观经济状况。
2、利润分配形式公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律许可的其他方式。
公司分配股利时，优先采用现金分红的利润分配方式，具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。
在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司可以实施现金分红的同时采用股票股利方式进行利润分配。
3、现金分红的条件（1）公司该年度的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，且现金充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（3）公司未来十二个月内无重大对外投资计划或重大现金支出（募集资金项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%。
4、现金分红的比例及时间在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则上每年年度股东大会召开后进行一次利润分配，公司董事会可以根据公司的盈利状态及资金需求状况提议公司进行中期利润分配。
公司应保持利润分配政策的持续性和稳定性，在满足现金分红条件时，以现湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-313金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照上述规定处理。
5、股票股利分配的条件根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证足额现金分红及公司股本规模合理的前提下，公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配，具体分红比例由公司董事会审议通过后，提交股东大会审议决定。
公司如采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
6、利润分配的决策机制和程序（1）公司每年利润分配预案由公司董事会结合本章程的规定、公司财务经营情况提出、拟定，并经全体董事过半数表决通过后提交股东大会批准。
独立董事应对利润分配预案发表明确的独立意见。
（2）公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。
（3）股东大会对现金分红具体方案进行审议前，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-314（4）如公司董事会未作出现金利润分配方案的，董事会应当披露原因，并由独立董事发表独立意见。
（5）监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督。
监事会应对利润分配预案、利润分配政策的修改进行审议。
（6）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
7、利润分配政策调整（1）公司至少每三年重新审阅一次《未来三年股东回报规划》，并通过多种渠道充分考虑和听取股东（特别是中小股东）、独立董事和监事的意见，对公司正在实施的股利分配政策作出适当调整，以确定该时段的股东回报规划。
（2）公司年度盈利但未提出现金利润分配预案的，公司董事会应在定期报告中披露不实施利润分配或利润分配的方案中不含现金分配方式的理由以及留存资金的具体用途，公司独立董事应对此发表独立意见。
（3）因国家法律法规和证券监管部门对上市公司的分红政策颁布新的规定或现行利润分配政策确实与公司生产经营情况、投资规划和长期发展目标不符的，可以调整利润分配政策。
调整利润分配政策的提案中应详细说明调整利润分配政策的原因，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定。
调整利润分配政策的相关议案由公司董事会提出，经公司监事会审议通过后提交公司股东大会审议批准。
（4）公司董事会对利润分配政策调整事项作出决议，必须经全体董事的过半数，且1/2以上独立董事表决同意通过。
（三）发行前后股利分配政策的差异本次发行前后股利分配政策的差异主要在于进一步完善了发行后的利润分配政策，对利润分配原则和形式、现金分红的条件和比例及时间、股票股利分配的条件、利润分配的决策机制和程序、利润分配政策调整等方面进行了明确，完善和健全了公司利润分配决策和监督机制，增加利润分配决策透明度和可操作性，有利于积极回报投资者，有利于维护公司全体股东特别是中小股东的利益。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-315第十节其他重要事项一、重大合同（一）供应商采购合同发行人与主要供应商签署的采购合同以框架合同加订单的模式为主，框架合同约定了合同期限、产品质量和违约责任等条款，再以订单确认价格、数量和交付条件等。
报告期内，发行人与前五大供应商签订的采购框架合同如下：序号供应商名称产品合同期履行情况1中国石化炼油销售有限公司醚后碳四2019.12.31-2020.12.30履行完毕2醚后碳四2021.1.31-2021.12.30履行完毕3醚后碳四2022.12.31-2022.12.30履行完毕4中国石化化工销售有限公司华中分公司醚后碳四2020.1.1-2020.12.31履行完毕5丙烯2020.5.1-2020.12.31履行完毕6醚后碳四2021.1.1-2021.12.30履行完毕7丙烯2021.1.1-2021.12.30履行完毕8醚后碳四2022.1.1-2022.12.31履行完毕9丙烯2022.1.1-2022.12.31履行完毕10岳阳兴长醚后碳四2020.1.1-2020.12.31履行完毕11丙烯2020.1.1-2020.12.31履行完毕12醚后碳四2021.1.1-2021.12.31履行完毕13丙烯2021.1.1-2021.12.31履行完毕14醚后碳四2022.1.1-2022.12.31履行完毕15丙烯2022.1.1-2022.12.31履行完毕16上海华谊新能源化工销售有限公司/上海华谊能源化工有限公司/安徽华谊化工有限公司乙酸2020.1.1-2020.12.31履行完毕17乙酸2021.1.1-2021.12.31履行完毕18安徽华谊化工有限公司乙酸2021.12.31-2022.12.30履行完毕19南京扬子石化英力士乙酰有限责任公司乙酸2022.1.1-2022.12.31履行完毕20江苏索普化工股份有限公司乙酸2022.1.1-2022.12.31履行完毕湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-316（二）客户销售合同报告期内，发行人已经履行或正在履行的金额超过1,000万元（以美元结算的合同按汇率折算为人民币）的重大销售合同如下：序号客户名称产品签订日期合同金额履行情况1楷盛国际乙酸仲丁酯2022.9.14USD1,880,000履行完毕2东盐化工乙酸仲丁酯2022.6.28USD4,850,000履行完毕3KolmarSingaporePte.Ltd.乙酸仲丁酯2022.6.13USD4,140,000履行完毕4东盐化工丁酮2022.6.2USD1,345,500履行完毕5东盐化工丁酮2022.6.1USD1,445,000履行完毕6楷盛国际乙酸仲丁酯2022.5.26USD2,730,000履行完毕7客户A丁酮2022.5.24USD1,440,000履行完毕8客户A丁酮2022.5.4USD1,440,000履行完毕9东盐化工丁酮2022.4.11USD1,650,400履行完毕10楷盛国际乙酸仲丁酯2022.3.28USD3,100,000履行完毕11楷盛国际丁酮2022.3.10USD1,896,000履行完毕12楷盛国际乙酸仲丁酯2022.3.4USD2,300,000履行完毕13客户A丁酮2022.3.3USD1,780,000履行完毕14PT.MulyaAdhiParamita丁酮2022.2.17USD1,700,000履行完毕15东盐化工丁酮2021.11.29USD2,347,500履行完毕16客户B乙酸仲丁酯2021.11.19USD1,876,500履行完毕17客户A丁酮2021.11.19USD1,470,000履行完毕18楷盛国际乙酸仲丁酯2021.10.18USD4,140,000履行完毕19楷盛国际乙酸仲丁酯2021.7.8USD2,140,000履行完毕20楷盛国际乙酸仲丁酯2021.6.15USD1,695,000履行完毕21楷盛国际乙酸仲丁酯2021.5.11USD1,740,000履行完毕22楷盛国际乙酸仲丁酯2021.3.30USD2,000,000履行完毕23客户B乙酸仲丁酯2021.3.3USD1,527,600履行完毕24楷盛国际乙酸仲丁酯2021.2.19USD1,950,000履行完毕25楷盛国际乙酸仲丁酯2020.11.26USD2,085,000履行完毕26楷盛国际乙酸仲丁酯2020.11.3USD1,450,000履行完毕27楷盛国际乙酸仲丁酯2020.1.9USD1,400,000履行完毕湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-317（三）土地使用权出让合同报告期内，发行人签署及执行的土地使用权出让合同如下：序号出让人受让人位置出让宗地面积（平方米）出让价格（万元）签订时间1岳阳市自然资源和规划局云科化工云溪区长岭片区33,241.001,290.002019.12.232岳阳市自然资源和规划局中创化工湖南岳阳绿色化工产业园长岭片区61,186.004,170.002022.5.10（四）其他大额合同报告期内，发行人签署的其他金额超过1,000万元的大额合同情况如下：序号合同对手方合同标的合同金额（万元）签订时间1唐山好誉科技开发有限公司电子级碳酸酯一体化技术转让1,980.002021.12.152北京石油化工工程有限公司电子级碳酸酯项目建设工程设计1,500.002022.63北京广厦环能科技股份有限公司降膜蒸发器9套、高通量换热器6套1,543.002022.8.84南通苏通分离工程科技有限公司填料塔规整填料及塔内件13套2,847.002022.8.85宁波天大化工设备科技有限公司填料塔规整填料及塔内件11套1,686.002022.8.86中国船舶集团有限公司第711研究所常压分离塔热泵、回收反应塔热泵、回收常压塔热泵等设备共计5套2,750.002022.9.27岳阳市启信建筑工程有限公司电子级碳酸酯项目土建施工总承包7,500.002022.9.288武汉东海石化重型装备有限公司PC提纯塔1台/套、DMC反应塔1台/套、常压分离塔1台/套1,360.002022.11.59湖北恒晟石化设备有限公司低压分离塔、高压分离塔、回收加压塔等设备共计5套1,258.002022.11.610上海浩克机械制造有限公司PC精制塔、甲醇分离塔、PG精制塔等设备共计13台/套1,750.002022.11.611湖北大明金属科技有限公司304单轧板1,174.132022.12.16二、对外担保情况截至2022年12月31日，公司不存在对外担保事项。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-318三、重大诉讼及仲裁情况截至2022年12月31日，公司及控股子公司不存在作为一方当事人的尚未了结的或可预见的对公司财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生重大影响的诉讼或仲裁事项。
四、发行人控股股东或实际控制人、子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项截至2022年12月31日，公司控股股东、实际控制人、子公司、公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员不存在刑事诉讼，亦不存在对发行人产生影响的重大诉讼或仲裁。
五、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员最近3年涉及行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员最近3年均不存在涉及行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况。
六、发行人控股股东、实际控制人报告期内是否存在重大违法行为报告期内，公司共同实际控制人不存在重大违法行为。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-319第十一节声明一、发行人全体董事、监事、高级管理人员声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责任。
本公司全体董事签名：本公司全体监事签名：佘喜春杨湘平袁杰本公司除董事以外的全体高级管理人员签名：张小明刘郁东沈炜宏湖南中创化工股份有限公司年月日申文义刘粮帅周旋刘志忠樊斌尹笃林罗和安湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-320二、发行人控股股东、实际控制人声明本人承诺本招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责任。
本公司实际控制人签名：湖南中创化工股份有限公司年月日申文义刘粮帅周旋张小明刘郁东湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-321三、保荐人（主承销商）声明本公司已对招股说明书进行了核查，确认招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
保荐代表人：蒋向谢世求项目协办人：王晨权法定代表人：张佑君中信证券股份有限公司年月日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-322四、保荐人（主承销商）总经理声明本人已认真阅读招股说明书的全部内容，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。
保荐机构总经理：杨明辉中信证券股份有限公司年月日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-323五、保荐人（主承销商）董事长声明本人已认真阅读招股说明书的全部内容，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。
保荐机构董事长：张佑君中信证券股份有限公司年月日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-324六、发行人律师声明本所及经办律师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的法律意见书无矛盾之处。
本所及经办律师对发行人在招股说明书中引用的法律意见书的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
经办律师：朱志怡彭龙旷阳周旋律师事务所负责人：朱志怡湖南启元律师事务所年月日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-325七、审计机构声明本所及签字注册会计师已阅读《湖南中创化工股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书》（以下简称招股说明书），确认招股说明书与本所出具的《审计报告》（天健审〔2023〕2-129号）、《内部控制鉴证报告》（天健审〔2023〕2-130号）及经本所鉴证的非经常性损益明细表的内容无矛盾之处。
本所及签字注册会计师对湖南中创化工股份有限公司在招股说明书中引用的上述审计报告、内部控制鉴证报告及经本所鉴证的非经常性损益明细表的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
签字注册会计师：魏五军姜丰丰天健会计师事务所负责人：曹国强天健会计师事务所（特殊普通合伙）二〇二三年月日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-326八、资产评估机构声明本机构及签字资产评估师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处。
本机构及签字资产评估师对发行人在招股说明书中引用的资产评估报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
签字资产评估师：周韦杨铭伟资产评估机构负责人：胡劲为北京坤元至诚资产评估有限公司年月日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-327湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-328九、验资机构声明本所及签字注册会计师已阅读《湖南中创化工股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书》（以下简称招股说明书），确认招股说明书与本所出具的《验资报告》（天健验〔2021〕2-8号）的内容无矛盾之处。
本所及签字注册会计师对湖南中创化工股份有限公司在招股说明书中引用的上述报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
签字注册会计师：魏五军姜丰丰天健会计师事务所负责人：曹国强天健会计师事务所（特殊普通合伙）二〇二三年月日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-329十、验资复核机构声明本所及签字注册会计师已阅读《湖南中创化工股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明》（以下简称招股说明书），确认招股说明书与本所出具的《实收资本复核报告》（天健验〔2023〕2-12号）的内容无矛盾之处。
本所及签字注册会计师对湖南中创化工股份有限公司在招股说明书中引用的上述报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
签字注册会计师：魏五军姜丰丰天健会计师事务所负责人：曹国强天健会计师事务所（特殊普通合伙）二〇二三年月日湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-330第十二节附件一、备查文件投资者可查阅与本次发行有关的所有正式法律文件，具体如下：（一）发行保荐书；（二）上市保荐书；（三）法律意见书；（四）财务报告及审计报告；（五）公司章程（草案）；（六）与投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投票机制建立情况；（七）与投资者保护相关的承诺；（八）发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺事项；（九）内部控制鉴证报告；（十）经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表；（十一）股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况说明；（十二）审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明；（十三）募集资金具体运用情况；（十四）子公司、参股公司简要情况；（十五）其他与本次发行有关的重要文件。
二、备查文件查询（一）查阅时间本次股票发行承销期内，除法定节假日以外的每日上午9:30-11:30，下午湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-33114:00-16:00。
（二）查阅地点及联系方式1、发行人：湖南中创化工股份有限公司办公地址：岳阳市云溪区长岭电话：0730-8452922联系人：沈炜宏2、保荐人（主承销商）：中信证券股份有限公司办公地址：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座电话：0755-23835888联系人：蒋向、谢世求湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-332附件一：历史沿革发行人历史沿革简要情况如下图所示：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-333（一）2005年12月，中创有限设立2005年12月2日，中创有限（筹）全体股东作出股东会决议，决定设立中创有限，注册资本为2,000万元。
同日，全体股东签署了《湖南中创化工有限责任公司章程》。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3342005年12月7日，金信会计师出具《验资报告》（岳金会验字〔2005〕第185号），审验确认截至2005年12月7日，中创有限已收到全体股东实缴出资，全部为货币出资。
2005年12月9日，岳阳市工商局核发了注册号为4306001500870的《企业法人营业执照》。
中创有限设立时，工商登记股东及实际股东情况如下：序号工商登记股东出资额（万元）出资比例（%）实际股东实际出资额（万元）实际出资比例（%）1长炼机电600.000030.00长炼机电600.000030.002佘喜春500.000025.00长炼新材料420.000021.003王伟36.00001.804徐斌120.00001.005胡莲佑6.00000.306余忠波3.00000.157谢琼玉3.00000.158余细湘2.00000.109朱国荣2.00000.1010李恩荣4.00000.2011刘莹2.00000.1012张觉悟2.00000.1013胡先念325.000016.25胡先念120.00006.0014刘粮帅80.00004.0015韩勇40.00002.0016周旋40.00002.0017李军20.00001.0018孙广6.00000.3019席平翔6.00000.3020彭新民3.50000.1821叶湘军3.50000.1822邓庆松3.50000.1823袁杰2.50000.1324设备研究所300.000015.00设备研究所300.000015.0025岳阳兴长200.000010.00岳阳兴长200.000010.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-335序号工商登记股东出资额（万元）出资比例（%）实际股东实际出资额（万元）实际出资比例（%）26谢路国75.00003.75谢路国6.00000.3027卢松坚40.00002.0028刘晓云5.50000.2829唐金桃5.00000.2530罗志强4.00000.2031李建华3.00000.1532叶雪良3.00000.1533李专喜3.00000.1534刘丽莎3.00000.1535赵刚2.50000.13合计2,000.0000100.00-2,000.0000100.00（二）2007年7月，第一次增资2007年1月，中创有限作出股东会决议，同意公司增资700万元，其中：以资本公积转增资本方式对胡先念及其受托的经营者进行激励新增114万元注册资本；新增股东工程公司、三生化工分别认缴270万元、135万元注册资本；原股东长炼机电、佘喜春、设备研究所、岳阳兴长和谢路国分别认缴65万元、54万元、32万元、22万元和8万元注册资本。
除资本公积转增资本的部分外，本次增资的认购价格为3.42元/注册资本。
2007年5月，金信会计师出具了岳金会验字〔2007〕第53号《验资报告》，经审验，截至2007年5月31日，公司已将资本公积转增实收资本114万元，并已收到股东实缴出资，全部为货币出资。
2007年6月，中创有限作出股东会决议，明确了由长炼机电认购岳阳兴长放弃的22万元注册资本。
2007年7月，岳阳市工商局就本次增资换发了新的《企业法人营业执照》。
本次增资的工商登记股东及实际股东情况如下：序号工商登记股东出资额（万元）实际股东实际出资额（万元）1工程公司270.0000工程公司270.00002三生化工135.0000三生化工135.0000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-336序号工商登记股东出资额（万元）实际股东实际出资额（万元）3长炼机电87.0000长炼机电87.00004佘喜春54.0000长炼新材料45.36005王伟3.88806徐斌12.16007胡莲佑0.64808余忠波0.32409谢琼玉0.324010余细湘0.216011朱国荣0.216012李恩荣0.432013刘莹0.216014张觉悟0.216015胡先念114.0000胡先念37.860016刘粮帅18.930017韩勇18.930018周旋15.140019李军15.140020孙广1.600021席平翔1.760022彭新民1.120023叶湘军1.280024邓庆松1.440025袁杰0.800026设备研究所32.0000设备研究所32.000027谢路国8.0000卢松坚7.500028赵刚0.5000合计700.0000-700.0000（三）2008年1月，股权转让2008年1月，中创有限作出股东会决议，同意佘喜春将所持公司股权554万元中的465.36万元转让给长炼新材料，其他股东放弃优先购买权。
本次股权转让系佘喜春将所代持中创有限股权转让还原给长炼新材料，无需支付股权转让价款。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-337（四）2008年4月，第二次增资及股权转让2008年3月，中创有限作出股东会决议，同意胡先念将其所持公司股份分别转让给刘粮帅等5人，谢路国将其所持公司股份分别转让给罗志强等9人，佘喜春将其所持公司股份分别转让给余忠波等11人；同时对公司经营管理人员进行股权激励新增34.13万元注册资本，分别由胡先念认缴12.19万元、韩勇认缴6.09万元、刘粮帅认缴6.09万元、周旋认缴4.88万元、李军认缴4.88万元，其他股东放弃优先购买权。
2008年4月，金信会计师出具了岳金会验字〔2008〕第34-2号《验资报告》，经审验，截至2008年4月14日，公司已收到胡先念、刘粮帅、韩勇、周旋和李军缴纳的新增注册资本合计人民币34.13万元，全部以货币出资。
2008年4月，岳阳市工商局就本次增资换发了新的《企业法人营业执照》。
本次增资不涉及股权代持，本次股权转让的工商登记股东及实际股东情况如下：出让方转让出资额（万元）工商登记受让方实际股东转让原因佘喜春39.8880王伟王伟代持还原22.1600徐斌1徐斌1代持还原6.6480胡莲佑胡莲佑代持还原3.3240余忠波余忠波代持还原3.3240谢琼玉谢琼玉代持还原2.2160余细湘余细湘代持还原2.2160朱国荣朱国荣代持还原2.2160李恩荣李恩荣代持还原2.2160黄向阳李恩荣代持还原2.2160刘莹刘莹代持还原2.2160张觉悟张觉悟代持还原胡先念98.9300刘粮帅刘粮帅代持还原58.9300韩勇韩勇代持还原55.1400周旋周旋代持还原35.1400李军李军代持还原3.3000袁杰袁杰代持还原7.7600席平翔变更代持方湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-338出让方转让出资额（万元）工商登记受让方实际股东转让原因7.6000孙广变更代持方4.9400邓庆松变更代持方4.7800叶湘军变更代持方4.6200彭新民变更代持方谢路国47.5000卢松坚卢松坚代持还原5.5000刘晓云刘晓云代持还原5.0000唐金桃唐金桃代持还原4.0000罗志强罗志强代持还原3.0000李建华李建华代持还原3.0000叶雪良叶雪良代持还原3.0000李专喜李专喜代持还原3.0000刘丽莎刘丽莎代持还原3.0000赵刚赵刚代持还原（五）2008年7月，第三次增资及股权转让2008年5月，中创有限作出股东会决议，同意公司增加注册资本540万元，由彭干明等16人认缴，并同意岳阳兴长将所持公司出资额200万元中的160万元和40万元分别转让给长炼机电和胡接伏，设备研究所将所持公司出资额80万元、40万元、12万元股权分别转让给周斌、长炼机电、柳斌宁，长炼新材料将所持公司出资额65万元转让给周斌，三生化工将所持公司出资额135万元中的35万元转让给周斌，工程公司将所持公司出资额270万元中的20万元转让给周斌。
本次股权转让及增资价格均为4元/注册资本。
2008年6月，金信会计师出具了岳金会验字〔2008〕第34-3号《验资报告》，经审验，截至2008年6月16日，公司已收到彭干明等人缴纳的新增注册资本合计人民币540万元，全部以货币出资。
2008年7月，岳阳市工商局就本次变更换发了新的《企业法人营业执照》。
本次增资的工商登记股东及实际股东情况如下：序号工商登记股东出资额（万元）实际股东实际出资额（万元）1彭干明145.0000长炼教育基金145.00002雷放华80.0000长炼教育基金80.0000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-339序号工商登记股东出资额（万元）实际股东实际出资额（万元）3易建波79.9750易建波3.92504社区扶贫帮困基金60.00005长炼医院5.90006兴长集团5.57507纵横网络2.07508湖南盛锦1.37509人和食品0.600010长岭传媒0.525011梅奇42.4250刘郁东（梅奇配偶）23.425012龚普林3.500013王海清3.500014刘志忠2.500015姚丽1.500016佘喜春1.000017刘庆瑞1.000018刘艳1.000019虞志伟1.000020任少虎1.000021张永恒0.500022王中文0.500023马瑞玮0.500024付波平0.500025张付0.500026李杨0.500027柳斌宁39.0000柳斌宁39.000028佟立峰30.0000佟立峰30.000029吴亚军28.6000胡先念28.600030游立新25.0000游立新25.000031尹慧文20.0000尹慧文20.000032林榕伟15.0000林榕伟15.000033高海英10.0000高海英10.000034曹盛兰5.0000曹盛兰5.0000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-340序号工商登记股东出资额（万元）实际股东实际出资额（万元）35潘红辉5.0000潘红辉5.000036吴应南5.0000吴应南5.000037向显军5.0000向显军5.000038殷瑞兰5.0000殷瑞兰5.0000合计540.0000-540.0000本次股权转让的工商登记股东及实际股东情况如下：出让方转让出资额（万元）工商登记受让方实际股东转让原因岳阳兴长160.0000长炼机电长炼机电股权转让40.0000胡接伏群泰化工股权转让设备研究所80.0000周斌通达公司股权转让40.0000长炼机电长炼机电股权转让12.0000柳斌宁柳斌宁股权转让长炼新材料65.0000周斌通达公司股权转让三生化工35.0000周斌通达公司股权转让工程公司20.0000周斌通达公司股权转让（六）2008年9月，整体变更为股份有限公司中创有限整体变更为股份有限公司的具体情况参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、发行人改制及设立情况”之“（二）股份有限公司设立情况”。
股份公司设立后，中创化工的工商登记股东及实际股东情况如下：序号工商登记股东持股数量（万股）出资比例（%）实际股东实际持股数量（万股）实际出资比例（%）1长炼机电1,625.470027.09长炼机电1,625.470027.092长炼新材料733.678912.23长炼新材料733.678912.233工程公司458.13707.64工程公司458.13707.644设备研究所366.50966.11设备研究所366.50966.115周斌366.50966.11通达公司366.50966.116胡先念311.62485.19胡先念311.62485.197彭干明265.71944.43长炼教育基金265.71944.438刘粮帅192.45423.21刘粮帅192.45423.219三生化工183.25483.05三生化工183.25483.05湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-341序号工商登记股东持股数量（万股）出资比例（%）实际股东实际持股数量（万股）实际出资比例（%）10雷放华146.60382.44长炼教育基金146.60382.4411易建波146.55802.44易建波7.19260.1212社区扶贫帮困基金109.95001.8313长炼医院10.81180.1814兴长集团10.21990.1715纵横网络3.80240.0616湖南盛锦2.51970.0417人和食品1.09950.0218长岭传媒0.96210.0219韩勇119.15231.99韩勇119.15231.9920周旋109.98951.83周旋109.98951.8321柳斌宁93.45991.56柳斌宁93.45991.5622卢松坚87.04601.45卢松坚87.04601.4523梅奇77.74581.30刘郁东（梅奇配偶）42.92750.7224龚普林6.41390.1125王海清6.41390.1126刘志忠4.58140.0827姚丽2.74880.0528佘喜春1.83250.0329刘庆瑞1.83250.0330刘艳1.83250.0331虞志伟1.83250.0332任少虎1.83250.0333张永恒0.91630.0234王中文0.91630.0235马瑞玮0.91630.0236付波平0.91630.0237张付0.91630.0238李杨0.91630.0239李军73.33861.22李军73.33861.2240胡接伏73.30191.22群泰化工73.30191.2241王伟73.09671.22王伟73.09671.22湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-342序号工商登记股东持股数量（万股）出资比例（%）实际股东实际持股数量（万股）实际出资比例（%）42袁杰60.47411.01袁杰6.04730.1043孙广13.92740.2344席平翔14.22060.2445彭新民8.46640.1446叶湘军8.75960.1547邓庆松9.05280.1548佟立峰54.97640.92佟立峰54.97640.9249吴亚军52.41090.87胡先念52.41090.8750游立新45.81370.76游立新45.81370.7651徐斌140.60930.68徐斌140.60930.6852尹慧文36.65100.61尹慧文36.65100.6153林榕伟27.48820.46林榕伟27.48820.4654高海英18.32550.31高海英18.32550.3155胡莲佑12.18280.20胡莲佑12.18280.2056谢路国10.99530.18谢路国10.99530.1857刘晓云10.07900.17刘晓云10.07900.1758唐金桃9.16270.15唐金桃9.16270.1559曹盛兰9.16270.15曹盛兰9.16270.1560潘红辉9.16270.15潘红辉9.16270.1561吴应南9.16270.15吴应南9.16270.1562向显军9.16270.15向显军9.16270.1563殷瑞兰9.16270.15殷瑞兰9.16270.1564罗志强7.33020.12罗志强7.33020.1265余忠波6.09140.10余忠波6.09140.1066谢琼玉6.09140.10谢琼玉6.09140.1067赵刚5.49770.09赵刚5.49770.0968李建华5.49770.09李建华5.49770.0969叶雪良5.49770.09叶雪良5.49770.0970刘丽莎5.49770.09刘丽莎5.49770.0971李专喜5.49760.09李专喜5.49760.0972余细湘4.06090.07余细湘4.06090.0773朱国荣4.06090.07朱国荣4.06090.07湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-343序号工商登记股东持股数量（万股）出资比例（%）实际股东实际持股数量（万股）实际出资比例（%）74李恩荣4.06090.07李恩荣4.06090.0775黄向阳4.06090.07李恩荣4.06090.0776刘莹4.06090.07刘莹4.06090.0777张觉悟4.06090.07张觉悟4.06090.07（七）2009年3月，股权转让2009年3月，股东梅奇分别与张冶红等15人签订了《股份转让代持协议》，将其所持有公司37.4299股转让给张冶红等15人并替其代持，转让价格均为2.18元/股，具体转让情况如下：转让方受让方转让股数（万股）转让价格（元/股）梅奇张冶红4.58142.18曾晖1.83252.18周斌1.83252.18陈四保3.66512.18敖伟2.74882.18万焱波1.83252.18刘建平4.58142.18张新文0.91632.18谭白云0.91632.18刘美娥3.66512.18袁渝平0.91632.18蒋艺0.91632.18周宪保0.91632.18周旋6.27662.18杨纪云1.83252.18合计37.4299-（八）2010年4月，股权转让2010年4月，发行人实际股东通达公司召开股东会审议通过了《中创股份个人化实施方案》，决定将委托周斌代持的366.5096万股中创化工股份转让给通达公司的445名员工并继续委托周斌代持，转让价格为2.20元/股，具体参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、发行人改制及设立情况”之“（五）湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-344发行人历史上股东数量超过二百人的情况”之“1、通达公司股份演变情况”。
（九）2011年7月，股权转让2011年7月，中创化工召开股东大会作出决议：同意股东彭干明将其持有的公司2,657,194股股份转让给王伟，王伟将受让的2,657,194股股份转让给长炼新材料；雷放华将其持有的公司1,466,038股股份转让给易建波，易建波将受让的1,466,038股股份转让给兴长集团；吴亚军将其持有的公司524,109股股份转让给胡先念；卢松坚将其持有的公司870,460股股份转让给刘树红。
上述股权转让价格均为2.18元/股。
2011年7月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
本次股权转让的工商登记股东及实际股东情况如下：时间出让方转让股数（万股）工商登记受让方实际股东转让原因2009年8月彭干明265.7194王伟长炼教育基金变更代持方雷放华146.6038易建波长炼教育基金变更代持方2011年7月王伟265.7194长炼新材料长炼教育基金变更代持方易建波146.6038兴长集团长炼教育基金变更代持方吴亚军52.4109胡先念胡先念代持还原卢松坚87.0460刘树红刘树红股权转让（十）2011年12月至2016年6月，多次股权转让2016年6月，发行人就2011年12月至2016年6月之间的多次股权转让办理了工商变更手续，工商登记股东及实际股东情况如下：时间出让方转让股数（万股）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东转让原因2011年12月黄向阳4.0609-李恩荣李恩荣代持还原2013年10月长炼新材料150.0000-创新基金会创新基金会股权转让2013年12月长炼新材料115.71940.95长岭工会长岭工会股权转让兴长集团146.60380.95长岭工会长岭工会股权转让易建波109.9500-长岭工会长岭工会股权转让2015年10月创新基金会150.0000-长炼新材料长炼教育基金股权退回2015年11月刘丽莎5.4977-舒煜（刘丽莎女儿）舒煜股权转让湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-345时间出让方转让股数（万股）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东转让原因2016年1月胡先念31.57362.18申文义申文义股权转让15.00002.18张小明张小明股权转让5.83732.18刘郁东刘郁东股权转让佟立峰14.97642.18申文义申文义股权转让20.00002.18刘粮帅刘粮帅股权转让10.00002.18张小明张小明股权转让10.00002.18刘郁东刘郁东股权转让殷瑞兰9.16272.18周旋周旋股权转让向显军9.16272.18周旋周旋股权转让吴应南9.16272.18刘粮帅刘粮帅股权转让曹盛兰9.16272.18刘郁东刘郁东股权转让潘红辉9.16272.18申文义申文义股权转让尹慧文21.46382.18袁杰申文义股权转让15.1872周旋股权转让2016年5月胡先念219.99742.20胡灿胡灿股权转让胡先念91.62742.18长炼机电长炼机电股权转让注：长炼新材料和创新基金会，长炼新材料、兴长集团和易建波之间的股权转让具体情况参见本招股说明书“第十二节附件”之“附件二：发行人历史上的代持情况”之“（一）中创有限历史上的代持情况”之“3、长炼教育基金股权代持”和“4、社区扶贫帮困基金股权代持”（十一）2017年11月，第四次增资及股权转让2017年11月，中创化工召开股东大会作出决议：同意公司注册资本增加至7,200万元，认购价格为3.50元/股；同意股东李军将其所持公司733,386股转让给李怿成；同意股东柳斌宁将其所持公司934,599股转让给李志强。
2017年11月，湖南金信会计师事务所有限公司出具湘金会验字〔2017〕第051号《验资报告》，经审验，截至2017年11月27日，公司已收到股东缴纳的新增实收资本人民币1,200万元，全部以货币出资。
2017年11月，岳阳市工商局就本次变更换发了新的《营业执照》。
本次增资的工商登记股东及实际股东情况如下：序号工商登记股东股份数量（万股）实际股东实际股份数量（万股）1同益投资448.0000同益投资448.0000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-346序号工商登记股东股份数量（万股）实际股东实际股份数量（万股）2申文义85.0000申文义85.00003刘志忠85.0000刘志忠85.00004周旋80.0000周旋80.00005张小明80.0000张小明80.00006王伟80.0000王伟80.00007佘喜春80.0000佘喜春80.00008刘郁东80.0000刘郁东80.00009刘粮帅80.0000刘粮帅80.000010李志强80.0000李志强16.000011吴新汨16.000012刘跃16.000013羿仰桃16.000014朱铁光16.000015袁杰22.0000袁杰10.000016叶湘军10.000017邓庆松2.0000合计1,200.0000-1,200.0000本次股权转让的工商登记股东及实际股东情况如下：时间出让方转让股数（万股）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东转让原因2017年2月李军73.3386-李怿成（李军儿子）李怿成股权转让2017年11月柳斌宁10.07603.50李志强李志强股权转让5.4991吴新汨股权转让5.4991刘跃股权转让5.4991羿仰桃股权转让5.4991朱铁光股权转让11.9080王海清股权转让11.9080龚普林股权转让10.0760朱刚股权转让5.4991左理胜股权转让5.4991万代红股权转让5.4991龚德胜股权转让湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-347时间出让方转让股数（万股）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东转让原因5.4991肖礼祥股权转让5.4991颜祥福股权转让（十二）2018年4月，股权转让2018年3月，中创化工召开股东大会作出决议：同意刘晓云将其所持公司股份100,790股全部转让给刘小梅，同意罗志强将其所持公司股份73,302股全部转让给罗灿辉，同意赵刚将其所持公司股份54,977股转让给钟庚秀。
2018年4月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
本次股权转让的工商登记股东及实际股东情况如下：时间出让方转让股数（万股）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东转让原因2018年3月刘晓云10.0790-刘小梅（刘晓云姐姐）刘晓云股权代持2018年3月罗志强7.3302-罗灿辉（罗志强母亲）罗志强股权代持2018年3月赵刚5.4977-钟庚秀（赵刚母亲）赵刚股权代持（十三）2019年8月，股权转让2017年6月，长炼新材料与长岭工会签订《中创股份转移登记过户合同》，长炼新材料将其持有的公司150万股转让给长岭工会，具体情况参见本招股说明书“第十二节附件”之“附件二：发行人历史上的代持情况”之“（一）中创有限历史上的代持情况”之“3、长炼教育基金股权代持”。
2019年8月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
（十四）2019年12月，第五次增资2019年12月，中创化工召开2019年第一次临时股东大会并作出决议：同意员工股权激励平台伟创合伙成为公司股东，公司向伟创合伙定向发行新股1,200万股，每股价格为3元/股。
本次增资完成后，公司注册资本由7,200万元增加至8,400万元。
2019年12月，中创化工完成本次增资工商变更登记。
2021年6月，天健会计师出具了《验资报告》（天健验〔2021〕2-8号），验湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-348证截至2020年1月22日，本次增资已经缴纳完毕，增资后中创化工的注册资本为8,400万元，累计实收股本8,400万元。
（十五）2020年5月，股权转让2020年4月，通达公司召开股东会审议通过了《中创公司股份回购方案》，决定将周斌代通达公司428人持有的合计366.5096万股中创化工股份全部回购，回购价格为2.20元/股，并继续委托周斌代为持有。
2020年5月，通达公司与428人签署了《股份转让回购协议》并支付了全部股份回购款，岳阳市湘北公证处对该协议进行了公证，具体情况参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、发行人改制及设立情况”之“（五）发行人历史上股东数量超过二百人的情况”之“1、通达公司股份演变情况”。
至此，中创化工实际股东人数超200人问题得以解决。
（十六）2020年10月，股权转让2020年9月，长炼机电分别与申文义、刘粮帅、周旋、袁杰、佘喜春、王伟、李志强7人签订《股份认购合同》，将其所持公司500万股分别转让给申文义等7人，转让价格为7.30元/股。
2020年10月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
本次股权转让的工商登记股东及实际股东情况如下：时间出让方转让股数（万股）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东转让原因2020年9月长炼机电120.00007.30刘粮帅刘粮帅股权转让120.00007.30周旋周旋股权转让15.00007.30袁杰袁杰股权转让15.0000杨湘平股权转让15.0000柴劲松股权转让15.0000沈炜宏股权转让50.00007.30申文义申文义股权转让50.00007.30王伟王伟股权转让2.00007.30佘喜春佘喜春股权转让25.0000吴娈初股权转让湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-349时间出让方转让股数（万股）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东转让原因10.0000龚自亮股权转让5.0000伍小驹股权转让5.0000张家强股权转让3.0000黄广军股权转让10.00007.30李志强李志强股权转让8.0000吴新汨股权转让8.0000刘跃股权转让8.0000羿仰桃股权转让8.0000朱铁光股权转让8.0000龚德胜股权转让（十七）2020年11月，股权转让2020年11月，发行人就当月发生的多次股权转让事项办理了工商变更手续，工商登记股东及实际股东情况如下：时间出让方转让股数（万股）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东转让原因2020年11月长岭工会109.95007.25曾越曾越股权转让234.32327.25唐兴林唐兴林股权转让178.0000谢毅股权转让长炼机电400.00007.50大科城投资大科城投资股权转让172.0974丁建湘丁建湘股权转让160.0000陈四保陈四保股权转让140.0000谭亮谭亮股权转让130.0000毛伟毛伟股权转让50.0000刘巧立刘巧立股权转让50.0000殷文莉殷文莉股权转让40.0000欧阳瑜欧阳瑜股权转让40.0000徐斌2徐斌2股权转让25.0000曾莉曾莉股权转让10.0000彭晓辉彭晓辉股权转让周斌366.5096-通达公司通达公司代持还原胡接伏73.3019-群泰化工群泰化工代持还原李志强29.4991-吴新汨吴新汨代持还原湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-350时间出让方转让股数（万股）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东转让原因29.4991-刘跃刘跃代持还原29.4991-羿仰桃羿仰桃代持还原29.4991-朱铁光朱铁光代持还原13.4991-龚德胜龚德胜代持还原11.9080-王海清王海清代持还原11.9080-龚普林龚普林代持还原10.0760-朱刚朱刚代持还原5.4991-左理胜左理胜代持还原5.4991-万代红万代红代持还原5.4991-肖礼祥肖礼祥代持还原5.4991-颜祥福颜祥福代持还原袁杰21.4638-申文义申文义代持还原18.7596-叶湘军叶湘军代持还原15.1872-周旋周旋代持还原15.0000-杨湘平杨湘平代持还原15.0000-柴劲松柴劲松代持还原15.0000-沈炜宏沈炜宏代持还原14.2206-席平翔席平翔代持还原13.9274-孙广孙广代持还原11.0528-邓庆松邓庆松代持还原8.4664-彭新民彭新民代持还原（十八）2020年12月，股权转让2020年12月，发行人就当月发生的多次股权转让事项办理了工商变更手续，具体情况如下：时间出让方受让方转让股数（万股）转让价格（元/股）转让原因2020年12月殷文莉余海生30.00007.50股权转让丁建湘15.00007.50股权转让刘胜平5.00007.50股权转让易建波长炼医院10.8118-代持还原兴长集团10.2199-代持还原纵横网络3.8024-代持还原湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-351时间出让方受让方转让股数（万股）转让价格（元/股）转让原因湖南盛锦2.5197-代持还原人和食品1.0995-代持还原长岭传媒0.9621-代持还原梅奇龚普林6.4139-代持还原王海清6.4139-代持还原周旋6.2766-代持还原刘志忠4.5814-代持还原张冶红4.5814-代持还原刘建平4.5814-代持还原陈四保3.6651-代持还原刘美娥3.6651-代持还原姚丽2.7488-代持还原敖伟2.7488-代持还原佘喜春1.8325-代持还原刘庆瑞1.8325-代持还原刘艳1.8325-代持还原虞志伟1.8325-代持还原任少虎1.8325-代持还原曾晖1.8325-代持还原周斌1.8325-代持还原万焱波1.8325-代持还原杨纪云1.8325-代持还原张永恒0.9163-代持还原王中文0.9163-代持还原马瑞玮0.9163-代持还原付波平0.9163-代持还原张付0.9163-代持还原李杨0.9163-代持还原张新文0.9163-代持还原谭白云0.9163-代持还原袁渝平0.9163-代持还原蒋艺0.9163-代持还原周宪保0.9163-代持还原湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-352时间出让方受让方转让股数（万股）转让价格（元/股）转让原因唐兴林谢毅178.0000-代持还原（十九）2021年2月，股权转让2020年12月，股东毛伟与邹强签订《股份转让协议》，将其所持有的中创化工130万股以7.50元/股价格转让给邹强。
2021年2月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
（二十）2021年10月至2022年4月，多次股权转让2022年4月，发行人就2021年10月至2022年4月发生的多次股权转让事项办理了工商变更手续，具体情况如下：时间出让方受让方转让股数（万股）转让价格（元/股）转让原因2021年10月余海生李东斌30.00007.50股权转让2021年12月唐兴林德瑞丰源234.32328.00股权转让丁建湘187.0974股权转让谢毅178.0000股权转让曾越109.9500股权转让2022年2月邹强谢屹华20.00008.00股权转让黄本辉20.0000股权转让李建军20.0000股权转让2022年3月刘建平晏颖4.58148.00股权转让刘庆瑞彭志1.83258.00股权转让刘美娥吴彪3.66518.00股权转让刘小梅张明辉10.07908.00股权转让罗灿辉7.3302股权转让钟庚秀张华廷5.49778.00股权转让谢路国明华10.99538.00股权转让谭白云李新怀0.91638.00股权转让谭亮胡文平20.00008.00股权转让邹强胡文平20.00008.00股权转让李文庆50.0000股权转让袁渝平胡彬0.91638.00股权转让湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-353时间出让方受让方转让股数（万股）转让价格（元/股）转让原因2022年4月陈四保石艳辉50.00008.00股权转让陈四保易静20.0000股权转让陈四保左理胜90.0000股权转让（二十一）2022年12月，股权转让2022年5月，股东佘喜春分别与吴娈初等5人签订《股份还原转让协议》，将其代吴娈初等5人所持有的中创化工48万股转让还原给吴娈初等5人，转让价格均为0元/股；股东梅奇与刘郁东签订《股份还原转让协议》，将其代刘郁东所持有的中创化工5.4976万股股份转让还原给刘郁东，转让价格为0元/股。
上述股权代持还原具体情况如下：代持方被代持方代持还原股数（万股）佘喜春吴娈初25.0000龚自亮10.0000伍小驹5.0000张家强5.0000黄广军3.0000梅奇刘郁东5.49762022年12月，发行人就上述股份转让办理了工商变更手续。
（二十二）2023年4月，股权转让及股权继承2023年1月，股东张觉悟因病去世。
张觉悟生前持有中创化工4.0609万股股份，该等股份为夫妻共同财产。
根据《中华人民共和国民法典》的规定，在发生继承前，其中一半股份归其配偶龚年春所有，剩余一半股份作为张觉悟的遗产发生继承。
经其全部继承人同意，以上股份由龚年春全部继承，其余继承人放弃继承权。
2023年4月，岳阳市湘北公证处就以上继承事项出具了（2023）湘岳北字第2132号《公证书》。
2023年4月，股东彭晓辉与李志强签订《股权转让协议》，将其持有的中创化工10万股股份转让给李志强，转让价格为12.50元/股。
本次转让原因系彭晓辉因其配偶提拔为国企领导干部后，不适合继续持有发行人股份，因此主动将其所持股份进行转让并完成了相关纳税申报手续。
2023年5月，岳阳市湘北公证湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-354处就该股权转让事项出具了（2023）湘岳北字第2205、2206号《公证书》。
本次转让完成后，发行人股权结构如下：序号股东名称/姓名股份数量（万股）持股比例（%）1伟创合伙1,200.000014.292长炼新材料733.67898.733德瑞丰源709.37068.444工程公司458.13705.455同益投资448.00005.336刘粮帅421.61695.027大科城投资400.00004.768通达公司366.50964.369设备研究所366.50964.3610周旋349.77874.1611胡灿219.99742.6212申文义212.17652.5313王伟203.09672.4214三生化工183.25482.1815谭亮120.00001.4316韩勇119.15231.4217刘郁东110.49761.3218张小明105.00001.2519左理胜95.49911.1420刘志忠89.58141.0721刘树红87.04601.0422佘喜春83.83251.0023李怿成73.33860.8724群泰化工73.30190.8725李文庆50.00000.6026刘巧立50.00000.6027石艳辉50.00000.6028李志强46.07600.5529游立新45.81370.5530徐斌140.60930.48湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-355序号股东名称/姓名股份数量（万股）持股比例（%）31胡文平40.00000.4832欧阳瑜40.00000.4833徐斌240.00000.4834袁杰31.04730.3735李东斌30.00000.3636刘跃29.49910.3537吴新汨29.49910.3538羿仰桃29.49910.3539朱铁光29.49910.3540林榕伟27.48820.3341曾莉25.00000.3042吴娈初25.00000.3043黄本辉20.00000.2444李建军20.00000.2445谢屹华20.00000.2446易静20.00000.2447叶湘军18.75960.2248高海英18.32550.2249龚普林18.32190.2250王海清18.32190.2251张明辉17.40920.2152柴劲松15.00000.1853沈炜宏15.00000.1854杨湘平15.00000.1855席平翔14.22060.1756孙广13.92740.1757龚德胜13.49910.1658胡莲佑12.18280.1559邓庆松11.05280.1360明华10.99530.1361长炼医院10.81180.1362兴长集团10.21990.1263朱刚10.07600.12湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-356序号股东名称/姓名股份数量（万股）持股比例（%）64龚自亮10.00000.1265唐金桃9.16270.1166彭新民8.46640.1067李恩荣8.12180.1068易建波7.19260.0969谢琼玉6.09140.0770余忠波6.09140.0771万代红5.49910.0772肖礼祥5.49910.0773颜祥富5.49910.0774李建华5.49770.0775舒煜5.49770.0776叶雪良5.49770.0777张华廷5.49770.0778李专喜5.49760.0779刘胜平5.00000.0680伍小驹5.00000.0681张家强5.00000.0682晏颖4.58140.0583张冶红4.58140.0584刘莹4.06090.0585余细湘4.06090.0586龚年春4.06090.0587朱国荣4.06090.0588纵横网络3.80240.0589陈四保3.66510.0490吴彪3.66510.0491黄广军3.00000.0492敖伟2.74880.0393姚丽2.74880.0394湖南盛锦2.51970.0395曾晖1.83250.0296刘艳1.83250.02湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-357序号股东名称/姓名股份数量（万股）持股比例（%）97彭志1.83250.0298任少虎1.83250.0299万焱波1.83250.02100杨纪云1.83250.02101虞志伟1.83250.02102周斌1.83250.02103人和食品1.09950.01104长岭传媒0.96210.01105付波平0.91630.01106胡彬0.91630.01107蒋艺0.91630.01108李新怀0.91630.01109李扬0.91630.01110马瑞玮0.91630.01111王中文0.91630.01112张付0.91630.01113张新文0.91630.01114张永恒0.91630.01115周宪保0.91630.01合计8,400.0000100.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-358附件二：发行人历史上的代持情况（一）中创有限历史上的代持情况中创有限历史沿革中股权代持形成、演变及解除的情况具体如下：1、2005年12月中创有限设立时形成的股权代持（1）股权代持形成2005年12月，中创有限全体股东一致通过作出股东会决议，同意公司注册资本为2,000万元，其中佘喜春、胡先念和谢路国均存在代他人持有中创有限股权的情形，具体如下：1）佘喜春代持形成佘喜春所持有的中创有限500万元注册资本全部系代他人持有，具体代持情况及原因如下：代持人实际出资人实际出资额（万元）代持原因佘喜春长炼新材料420.0000中创有限设立之时，中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司的技术中心筹备成立长炼新材料，尚未正式成立，佘喜春拟作为长炼新材料的法定代表人代公司出资并暂代为持有王伟36.0000为管理方便，减少显名股东人数，实际出资人王伟等人均为长炼新材料员工徐斌120.0000胡莲佑6.0000谢琼玉3.0000余忠波3.0000余细湘2.0000朱国荣2.0000李恩荣2.0000黄向阳2.0000刘莹2.0000张觉悟2.0000合计500.0000-其中，佘喜春代黄向阳所持有的中创有限2万元注册资本均系代李恩荣持有。
黄向阳与李恩荣于2005年11月签订协议，约定将黄向阳的2万元股本金认购权湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-359转让给李恩荣，由李恩荣实际出资并由黄向阳代其持有。
2）胡先念代持形成胡先念所持有的中创有限325万元注册资本中的205万元系代他人持有，具体代持情况及原因如下：代持人实际出资人实际出资额（万元）代持原因胡先念刘粮帅80.0000为管理方便，减少显名股东人数，实际出资人刘粮帅等10人均为中创有限时任管理人员和中层骨干人员韩勇40.0000周旋40.0000李军20.0000孙广6.0000席平翔6.0000彭新民3.5000叶湘军3.5000邓庆松3.5000袁杰2.5000合计205.0000-3）谢路国代持形成谢路国所持有的中创有限75万元注册资本中的69万元系代他人持有，具体代持情况及原因如下：代持人实际出资人实际出资额（万元）代持原因谢路国罗志强4.0000为管理方便，减少显名股东人数，实际出资人罗志强、赵刚、刘晓云、唐金桃、李建华、叶雪良、李专喜、刘丽莎8人均为谢路国所在单位湖南化工设计院有限公司的员工赵刚2.5000刘晓云5.5000唐金桃5.0000李建华3.0000叶雪良3.0000李专喜3.0000刘丽莎3.0000卢松坚40.0000卢松坚认购了湖南化工设计院有限公司部分员工放弃认购的股权并委托谢路国代为持有合计69.0000-湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-360（2）股权代持演变1）2007年7月中创有限增资2007年6月，中创有限作出股东会决议，注册资本增加至2,700万元，佘喜春、胡先念、谢路国的部分被代持方亦进行了增资，具体情况如下：代持方实际出资人新增出资额（万元）佘喜春长炼新材料45.3600王伟3.8880徐斌12.1600胡莲佑0.6480余忠波0.3240谢琼玉0.3240余细湘0.2160朱国荣0.2160李恩荣0.2160黄向阳0.2160刘莹0.2160张觉悟0.2160小计54.0000黄向阳（二级代持）李恩荣0.2160胡先念刘粮帅18.9300韩勇18.9300周旋15.1400李军15.1400孙广1.6000席平翔1.7600彭新民1.1200叶湘军1.2800邓庆松1.4400袁杰0.8000小计76.1400谢路国赵刚0.5000卢松坚7.5000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-361代持方实际出资人新增出资额（万元）小计8.0000本次增资完成后，佘喜春、胡先念、谢路国和袁杰代持具体情况如下：代持方被代持方实际出资额（万元）佘喜春长炼新材料465.3600余忠波3.3240徐斌122.1600谢琼玉3.3240余细湘2.2160朱国荣2.2160胡莲佑6.6480李恩荣2.2160黄向阳2.2160刘莹2.2160王伟39.8880张觉悟2.2160小计554.0000黄向阳（二级代持）李恩荣2.2160胡先念刘粮帅98.9300韩勇58.9300周旋55.1400李军35.1400孙广7.6000席平翔7.7600彭新民4.6200叶湘军4.7800邓庆松4.9400袁杰3.3000小计281.1400谢路国罗志强4.0000赵刚3.0000刘晓云5.5000唐金桃5.0000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-362代持方被代持方实际出资额（万元）李建华3.0000叶雪良3.0000李专喜3.0000刘丽莎3.0000卢松坚47.5000小计77.00002）2008年4月变更代持方2008年3月，中创有限作出股东会决议，同意胡先念将所持公司33.00万元注册资本转让给袁杰，其中3.30万元系股权代持还原，其余29.70万元系由胡先念代席平翔等5人持股变更为袁杰代席平翔等5人持股。
本次转让完成后，新增代持情况如下：代持人被代持方实际出资额（万元）代持原因袁杰孙广7.6000为管理方便，减少显名股东人数，实际出资人席平翔等5人均为中创有限中层骨干人员席平翔7.7600彭新民4.6200叶湘军4.7800邓庆松4.9400合计29.7000-3）2008年8月整体变更为股份公司2008年8月22日，中创化工成立，袁杰和黄向阳代持情况如下：代持方被代持方代持股份数（万股）袁杰孙广13.9274席平翔14.2206彭新民8.4664叶湘军8.7596邓庆松9.0528小计54.4268黄向阳李恩荣4.06094）2017年11月中创化工增资2017年11月，中创化工作出股东大会决议，同意公司定向增资扩股1,200湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-363万股，其中袁杰所认购中创化工本次增资总数的22万股中的12万股系代他人持有，具体代持情况及原因如下：代持人实际出资人被代持股数（万股）代持原因袁杰叶湘军10.0000两人在公司2005年公司成立之初的股份由袁杰代持，本次增资为管理方便仍由袁杰代持邓庆松2.0000合计12.0000-本次增资完成后，袁杰代持具体情况如下：代持方被代持方代持股份数（万股）袁杰孙广13.9274席平翔14.2206彭新民8.4664叶湘军18.7596邓庆松11.0528小计66.4268（3）股权代持解除2008年1月，中创有限作出股东会决议，同意佘喜春将所持中创有限554万元注册资本中的465.36万元转让还原给长炼新材料。
2008年3月，中创有限作出股东会决议，同意佘喜春将所持中创有限88.64万元注册资本转让还原给余忠波等11人、胡先念将所持中创有限439万元注册资本中的251.44万元转让还原给刘粮帅等5人，谢路国将所持中创有限83万元注册资本中的77万元转让还原给罗志强等9人。
2011年12月，黄向阳与李恩荣签署股权转让协议，将其代李恩荣持有的公司4.0609万股股份转让还原给李恩荣。
2020年11月，股东袁杰分别与孙广等5人签订股权转让协议，将其代孙广等5人所持有的公司66.4268万股股份转让还原给孙广等5人。
（4）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2005年12月中创有限设立时形成的股权代持所涉及的主要代持人及被代持人已就代持事项出具相关说明并已经岳阳市湘北公证处公证，代持双方对该等股权代持的形成、存续、变动及解除不持异议，亦不存在与股权代持相关的纠纷或湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-364潜在纠纷。
2、2008年7月中创有限增资及股权转让时形成的股权代持（1）股权代持形成2008年5月，公司增加注册资本540万元并发生股权转让，新增股权代持情况如下：代持人实际出资人实际出资额（万元）代持原因胡接伏群泰化工40.0000便于行使股东权利，群泰化工委托时任群泰化工董事长的胡接伏代为持有周斌通达公司200.0000便于行使股东权利，通达公司委托时任通达公司法定代表人、董事长的周斌代为持有易建波社区扶贫帮困基金60.0000因本次增资后中创有限股东人数将超过50人，为减少显名股东人数，委托易建波代持兴长集团5.5750湖南盛锦1.3750长炼医院5.9000长岭传媒0.5250人和食品0.6000纵横网络2.0750吴亚军胡先念28.6000时任中创有限法定代表人、总经理的胡先念因个人保密需求，委托朋友吴亚军代为持有梅奇刘郁东23.4250本次授予中创有限尚未持有公司股份的董事、监事及骨干人员16人，共计42.4250万股。
由于增资后公司股东人数超50人，决定由增资最多的刘郁东配偶梅奇代持龚普林3.5000王海清3.5000刘志忠2.5000姚丽1.5000佘喜春1.0000刘庆瑞1.0000刘艳1.0000虞志伟1.0000任少虎1.0000张永恒0.5000王中文0.5000马瑞玮0.5000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-365代持人实际出资人实际出资额（万元）代持原因付波平0.5000张付0.5000李扬0.5000注：周斌代通达公司持股及演变情况参见本招股说明书“第四节发行人基本情况”之“二、发行人改制及设立情况”之“（五）发行人历史上股东数量超过二百人的情况”，易建波代社区扶贫帮困基金持股及演变情况参见本节“4、社区扶贫帮困基金股权代持”（2）股权代持演变2008年8月，中创有限完成股份制改造，胡接伏、周斌等人所代持的中创有限股权变更为中创化工股份，变更后代持股份如下：代持方被代持方代持股份数（万股）胡接伏群泰化工73.3019易建波兴长集团10.2256湖南盛锦2.5289长炼医院10.8120长岭传媒0.9529人和食品1.0995纵横网络3.7934吴亚军胡先念52.4109梅奇刘郁东42.9274龚普林6.4139王海清6.4139刘志忠4.5814姚丽2.7488佘喜春1.8325刘庆瑞1.8325刘艳1.8325虞志伟1.8325任少虎1.8325张永恒0.9163王中文0.9163马瑞玮0.9163付波平0.9163张付0.9163湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-366代持方被代持方代持股份数（万股）李扬0.9163小计77.7458（3）股权代持解除2010年10月，股东吴亚军与胡先念签订股份转让协议，将其代胡先念所持有的公司52.4109万股股份转让还原给胡先念。
2020年11月，股东胡接伏与群泰化工签订股份转让协议，将其代群泰化工所持有的公司73.3019万股股份转让还原给群泰化工。
2020年11月，股东易建波分别与兴长集团、湖南盛锦、长炼医院、长岭传媒、人和食品、纵横网络签订股份转移登记过户合同，将其代上述企业所持有的公司29.4124万股股份转让还原给上述企业。
2020年12月，股东梅奇分别与王中文等15人签订股份转让协议，将其代王中文等15人所持有的公司34.8184万股股份转让还原给王中文等15人。
2022年5月，股东梅奇与刘郁东签订股份转让协议，将其代刘郁东所持有的公司5.4976万股股份转让还原给刘郁东。
（4）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2008年7月中创有限增资时形成的股权代持所涉及的代持人及被代持人均已就代持事项出具相关说明并经岳阳市湘北公证处和岳阳市云溪区公证处公证，代持双方对该等股权代持的形成、存续、变动及解除不持异议，亦不存在与股权代持相关的纠纷或潜在纠纷。
3、长炼教育基金股权代持（1）股权代持形成2008年5月，中创有限作出股东会决议，公司增加注册资本540万元，由彭干明、雷放华等16人进行认缴，其中彭干明和雷放华分别认购的中创有限145万元注册资本和80万元注册资本均系代长岭炼化管理的长炼教育基金（用于长岭地区教育事业的专款专用资金）持有，认购款项由长炼教育基金实际支付，代持原因系长炼教育基金未注册而不具备持股资格，委托中国石油化工股份有限公湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-367司长岭分公司彭干明和中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司雷放华分别代为持有。
（2）股权代持演变1）2008年8月，股份公司设立2008年8月22日，中创化工成立后，彭干明、雷放华代长炼教育基金持有的中创有限注册资本分别变更为265.7194万股、146.6038万股中创化工股份。
2）2009年8月，彭干明、雷放华股权转让2009年8月，股东彭干明、雷放华分别与王伟、易建波签订股份转让协议，将其代长炼教育基金持有的公司265.7194万股、146.6038万股股份分别转让给王伟和易建波代持。
本次变更代持人的原因系彭干明和雷放华为长岭炼化的中层干部，不宜代持股份，受让方王伟时任长炼新材料党委书记、易建波时任兴长集团董事长。
由于存在资金周转需要，长炼教育基金向王伟和易建波所在单位长炼新材料和兴长集团分别借款580万元和320万元。
3）2011年7月，王伟、易建波股权转让2011年7月，股东王伟、易建波与其所在单位长炼新材料、兴长集团签订股份转让协议，将其代长炼教育基金持有的公司265.7194万股、146.6038万股股份分别转让给长炼新材料、兴长集团，并约定王伟、易建波所代持股份的原出让方彭干明、雷放华有权随时要求长炼新材料、兴长集团将受让股份转让给彭干明、雷放华或其指定的第三方。
本次变更代持人的原因系王伟、易建波所在单位财务规范要求。
4）2013年10月，长炼新材料股权转让为支持创新基金会发挥激励科技创新职能，长岭炼化将长炼新材料代长炼教育基金持有的公司265.7194万股股份中的150万股以142.563525万元的价格转让给创新基金会，转让价格由相关股份的借款金额扣除持有期间分红并加上资金占用费（按年利率10%计算）确定。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3685）2015年10月，创新基金会股权退回为规范专项资金管理，2015年10月创新基金会与长炼新材料签订股权转让协议，创新基金会将其从长炼新材料受让的公司150万股及持有期间的分红退回给长炼新材料，长炼新材料将所收原股份转让款142.563525万元及资金占用费（按年利率10%计算）退回创新基金会。
（3）股权代持解除1）2013年12月，长炼新材料、兴长集团股权转让2013年12月，长岭炼化将长炼新材料、兴长集团代长炼教育基金持有的公司115.7194万股、146.6038万股股份分别以109.98万元、139.34万元的价格转让给长岭工会，转让价格由相关股份的借款金额扣除持有期间分红并加上资金占用费（按年利率10%计算）确定。
2）2017年6月，长炼新材料股权转让2017年6月，长岭炼化决定将长炼新材料代长炼教育基金持有的公司150万股股份以0对价转让给长岭工会。
（4）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2022年8月，长岭炼化出具《关于社区扶贫帮困基金、长炼教育基金和长岭工会取得、持有/委托他人代持及转让中创化工股份的说明》，确认长炼教育基金已完成专项管理整改，其取得、委托他人代持及转让中创化工股份均已履行所必需的内部审批程序，不存在权属争议、不存在纠纷或潜在纠纷；其取得中创化工股份的资金不涉及员工出资，不存在员工持股或者需要将中创化工股份分配至员工的情形。
4、社区扶贫帮困基金股权代持（1）股权代持形成2008年5月，中创有限作出股东会决议，公司增加注册资本540万元，由易建波等16人进行认缴，其中易建波认购的中创有限79.98万元注册资本中的60万元系代长岭炼化管理的社区扶贫帮困基金（用于长岭地区扶贫事业的专款专用资金）持有，认购款项由社区扶贫帮困基金实际支付，代持原因系社区扶贫湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-369帮困基金未注册而不具备持股资格，委托时任兴长集团董事长的易建波代持。
（2）股权代持演变2008年8月22日，中创化工成立后易建波代社区扶贫帮困基金持有的中创有限60万元注册资本变更为109.95万股中创化工股份。
（3）股权代持解除由于社区扶贫帮困基金经内部机构调整为长岭工会统一管理，长岭炼化决定将易建波代社区扶贫帮困基金持有的公司109.95万股股份明确由长岭工会直接持有。
2013年12月，易建波与长岭工会签订《股份转让协议》，本次转让未支付价款。
（4）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2022年8月，长岭炼化出具《关于社区扶贫帮困基金、长炼教育基金和长岭工会取得、持有/委托他人代持及转让中创化工股份的说明》，确认社区扶贫帮困基金已完成专项管理整改，其取得、委托他人代持及转让中创化工股份均已履行所必需的内部审批程序，不存在权属争议、不存在纠纷或潜在纠纷；其取得中创化工股份的资金不涉及员工出资，不存在员工持股或者需要将中创化工股份分配至员工的情形（二）中创化工历史上的代持情况中创化工历史沿革中股权代持形成、演变及解除的情况具体如下：1、2009年3月股东梅奇股权转让形成的股权代持（1）股权代持形成2009年3月，梅奇将其代配偶刘郁东持有的公司37.4299万股股份转让给张冶红等15人并代为持有，具体代持情况及原因如下：代持人实际出资人被代持股数（万股）代持原因梅奇张冶红4.5814为管理方便，减少显名股东人数曾晖1.8325周斌1.8325陈四保3.6651湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-370代持人实际出资人被代持股数（万股）代持原因敖伟2.7488万焱波1.8325刘建平4.5814张新文0.9163谭白云0.9163刘美娥3.6651袁渝平0.9163蒋艺0.9163周宪保0.9163周旋6.2766杨纪云1.8325合计37.4299-（2）股权代持解除2020年12月，股东梅奇分别与张冶红等15人签订股权转让协议，将其代张冶红等15人所持有的公司37.4299万股股份转让还原给张冶红等15人。
（3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2009年3月股东梅奇股权转让形成的股权代持所涉及的主要代持人及被代持人均已就代持事项出具相关说明并经岳阳市湘北公证处公证，代持双方对该等股权代持的形成、存续、变动及解除不持异议，亦不存在与股权代持相关的纠纷或潜在纠纷。
2、2016年1月股东袁杰股权受让形成的股权代持（1）股权代持形成2016年1月，股东尹慧文与袁杰签订股权转让协议，将其所持有的公司36.6510万股股份转让给袁杰，转让价格为2.18元/股。
袁杰所受让的36.6510万股均为替他人代持，具体代持情况及原因如下：代持人实际出资人被代持股数（万股）代持原因袁杰申文义21.4638因个人保密需求，委托同事袁杰代为持有周旋15.1872合计36.6510-湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-371（2）股权代持解除2020年11月，股东袁杰分别与申文义、周旋签订股权转让协议，将其代申文义、周旋所持有的公司21.4638万股、15.1872万股股份分别转让还原给申文义、周旋。
（3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2016年1月股东袁杰股权受让形成的股权代持所涉及的代持人及被代持人均已就代持事项出具相关说明并经岳阳市湘北公证处公证，代持双方对该等股权代持的形成、存续、变动及解除不持异议，亦不存在与股权代持相关的纠纷或潜在纠纷。
3、2017年11月股东李志强认购增资及股权受让形成的股权代持（1）股权代持形成2017年11月，李志强认购发行人增资80万股股份中的64万股及从柳斌宁处受让的93.4599万股股份中的83.3839万股系代他人持有，具体代持情况及原因如下：代持人实际出资人被代持股数（万股）股份来源代持原因李志强吴新汨16.0000认购增资为管理方便，减少显明股东人数，被代持人均为李志强所在单位设备研究所的同事5.4991股权受让刘跃16.0000认购增资5.4991股权受让羿仰桃16.0000认购增资5.4991股权受让朱铁光16.0000认购增资5.4991股权受让王海清11.9080股权受让龚普林11.9080股权受让朱刚10.0760股权受让左理胜5.4991股权受让万代红5.4991股权受让龚德胜5.4991股权受让肖礼祥5.4991股权受让湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-372代持人实际出资人被代持股数（万股）股份来源代持原因颜祥福5.4991股权受让合计147.3839-（2）股权代持演变2020年9月，李志强从长炼机电所受让的50万股股份中的40万股系替他人代持，具体代持情况及原因如下：代持人实际出资人实际出资额（万股）代持原因李志强吴新汨8.0000为管理方便，减少显名股东人数。
被代持人均为李志强所在单位设备研究所的同事且2017年时已替相关人员代持刘跃8.0000羿仰桃8.0000朱铁光8.0000龚德胜8.0000合计40.0000-（3）股权代持解除2020年11月，股东李志强分别与吴新汨等12人签订股权转让协议，将其代吴新汨等12人所持有的公司187.3839万股转让还原给吴新汨等12人。
（4）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2017年11月股东李志强认购增资及股权受让形成的股权代持所涉及的代持人及被代持人均已就代持事项出具相关说明并经岳阳市湘北公证处公证，代持双方对该等股权代持的形成、存续、变动及解除不持异议，亦不存在与股权代持相关的纠纷或潜在纠纷。
4、2018年4月股东刘晓云、罗志强、赵刚股权转让形成的股权代持（1）股权代持形成2018年3月，股东刘晓云、罗志强、赵刚分别与刘小梅、罗灿辉、钟庚秀签署股权转让协议，将其持有全部公司股权转让给刘小梅、罗灿辉、钟庚秀。
上述股份转让均为股权代持，具体代持情况及原因如下：代持人被代持人被代持股数（万股）代持原因刘小梅刘晓云10.0790刘晓云、罗志强、钟庚秀因担任国企领导湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-373代持人被代持人被代持股数（万股）代持原因罗灿辉罗志强7.3302干部不便持股，转让给亲属替其代持钟庚秀赵刚5.4977（2）股权代持解除2022年3月，刘小梅在刘晓云的安排下将其代刘晓云所持有的公司10.0790万股以8元/股的价格转让给张明辉，罗灿辉在罗志强的安排下将其代罗志强所持有的公司7.3302万股以8元/股的价格转让给张明辉，钟庚秀在赵刚的安排下将其代赵刚所持有的公司5.4977万股以8元/股的价格转让给张华廷。
（3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2018年4月股东刘晓云、罗志强、赵刚股权转让形成的股权代持所涉及的主要代持人、被代持人和股权受让方张明辉、张华廷均已就代持及转让事项出具相关说明并经岳阳市湘北公证处公证，三方对该等股权代持的形成、存续、变动及解除不持异议，亦不存在与股权代持相关的纠纷或潜在纠纷。
5、2020年10月股东袁杰、佘喜春受让股权形成的股权代持（1）股权代持形成2020年9月，袁杰受让长炼机电的60万股股份中的45万股系替他人代持，佘喜春受让长炼机电的50万股股份中的48万股系替他人代持，具体代持情况及原因如下：代持人实际出资人实际出资额（万元）代持原因袁杰杨湘平15.0000为管理方便，减少显名股东人数。
被代持人均为中创化工中高层管理人员柴劲松15.0000沈炜宏15.0000佘喜春吴娈初25.0000股份转让方长炼机电对受让方人数有要求，不愿转给过多人，因此吴娈初等5人委托佘喜春共同受让龚自亮10.0000伍小驹5.0000张家强5.0000黄广军3.0000（2）股权代持解除2020年11月，股东袁杰分别与杨湘平等3人签订股权转让协议，将其代杨湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-374湘平等3人所持有的公司45万股股份转让还原给被代持人。
2022年5月，股东佘喜春分别与吴娈初等5人签订股权转让协议，将其代吴娈初等5人所持有的公司43万股股份转让还原给吴娈初等5人。
（3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2020年10月股东袁杰、佘喜春受让股权形成的股权代持所涉及的代持人及被代持人均已就代持事项出具相关说明并经岳阳市湘北公证处公证，代持双方对该等股权代持的形成、存续、变动及解除不持异议，亦不存在与股权代持相关的纠纷或潜在纠纷。
6、2020年11月股东唐兴林股权受让形成的股权代持（1）股权代持形成2020年11月，唐兴林通过网络竞价方式受让长岭工会所持有公司股份中的178万股系代谢毅持有，代持原因系为操作方便故而委托摘牌。
（2）股权代持解除2020年12月，唐兴林与谢毅签订股权转让协议，将其代谢毅持有的公司178万股股份转让还原给谢毅。
（3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷2020年11月股东唐兴林受让股权形成的股权代持所涉及的代持人及被代持人均已就代持事项出具相关说明并经岳阳市湘北公证处公证，代持双方对该等股权代持的形成、存续、变动及解除不持异议，亦不存在与股权代持相关的纠纷或潜在纠纷。
（三）同益投资历史上的代持情况1、股权代持形成2017年11月，湖南欧莱斯、杨湘平、柴劲松、沈炜宏、刘凤菊、刘良会、侯杰、黄能武、王伟华、佘纯怡、刘映、张松柏签订《合伙协议》及《出资确认书》，决定共同设立同益投资，认购价格为1元/合伙份额。
同益投资成立时，工商登记的各合伙人出资及比例情况如下：湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-375序号合伙人出资方式出资额（万元）出资比例（%）1湖南欧莱斯货币562.375035.592张松柏货币170.625010.803王伟华货币164.500010.414刘良会货币126.00007.975杨湘平货币87.50005.546佘纯怡货币77.00004.877刘映货币77.00004.878柴劲松货币70.00004.439沈炜宏货币70.00004.4310刘凤菊货币70.00004.4311侯杰货币52.50003.3212黄能武货币52.50003.32合计1,580.0000100.002017年11月，中创化工召开股东大会审议通过了公司定向增资扩股的议案，决定对公司董事、监事、中层以上管理人员、技术研发人员、生产操作及其他管理人员实施员工持股计划，认购价格为3.50元/股。
本次员工持股通过直接持股及员工持股平台同益投资实施，其中董事、监事和高级管理人员主要采取直接持股的形式，其他员工主要通过同益投资间接持股。
由于参与本次持股计划的员工较多，部分员工通过委托刘映、刘良会、王伟华、佘纯怡、张松柏持有份额，或通过湖南欧莱斯间接持有份额，具体情况如下：工商登记合伙人认缴出资额（万元）实际出资人实际出资额（万元）刘映77.0000刘映10.5000余翠7.0000周静7.0000周露怡3.5000李军7.0000牟克玲7.0000雷新倩7.0000任述奇7.0000陈妍7.0000丁光宗3.5000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-376工商登记合伙人认缴出资额（万元）实际出资人实际出资额（万元）付章辉3.5000任杰3.5000郭真香3.5000刘良会126.0000刘良会70.0000李霁3.5000孙李林7.0000王坤1.7500谢杨7.0000李星1.7500肖云飞7.0000秦艳龙7.0000李昭军1.7500徐宁益1.7500周沙沙1.7500方芳1.7500乔淼1.7500李异玲1.7500杨文1.7500刘诗恬1.7500申伟1.7500陈逢瑶1.7500严莎1.7500杨梅1.7500王伟华164.5000王伟华35.0000郭超1.7500董冰元3.5000蒋巧林3.5000张宇锋3.5000杨毅3.5000彭明星3.5000张鑫寄3.5000李鑫1.7500何佩云3.5000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-377工商登记合伙人认缴出资额（万元）实际出资人实际出资额（万元）陈轶男3.5000罗经浪3.5000吴荣洋3.5000廖勇3.5000曾艳5.2500邱鹏1.7500杨诗雨3.5000谢军旗3.5000杨文3.5000桂雄3.5000邝志强3.5000陈志平3.5000吴波3.5000胡渭3.5000刘瑾3.5000王智3.5000曾兵3.5000陈亚林3.5000余淼溪3.5000杜娟3.5000刘政3.5000钟翔1.7500张海翔1.7500朱文雄1.7500李威1.7500蔡江友1.7500顾问1.7500曹湘军1.7500彭佳1.7500杨书高1.7500汤建伟1.7500晏晓龙1.7500杨滔1.7500湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-378工商登记合伙人认缴出资额（万元）实际出资人实际出资额（万元）田亮1.7500张小生1.7500周庆松1.7500苏泓1.7500佘纯怡77.0000佘纯怡3.5000杨鸿波5.2500彭果7.0000郭峰3.5000游润东7.0000覃海平3.5000曾青7.0000赵湘12.2500符洪3.5000王时红7.0000李扬7.0000熊思7.0000付波平3.5000张松柏170.6250张松柏35.0000虞志伟35.0000冬岩5.2500黄硕1.4000尹立波7.0000叶盟3.5000叶伟宁7.0000蒋宜7.0000曾琰7.0000周霄蕾3.5000张治青0.5250王清0.7000刘广生7.0000刘斌7.0000黄华7.0000张付7.0000湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-379工商登记合伙人认缴出资额（万元）实际出资人实际出资额（万元）赵湘29.75002017年9月，刘映、刘良会、王伟华、佘纯怡、张松柏与发行人一起同上述被代持人签订的《定向投资委托协议》中约定了3年锁定期。
若被代持人3年内被发行人开除或辞职，发行人有权要求被代持人按照原认购价格办理清退。
2、股权代持演变（1）2018年4月至2020年9月，实际出资人转让份额2018年4月至2020年9月，部分实际出资人因离职原因等转让了其实际持有的同益投资合伙份额，具体如下：时间实际出让方转让份额（万元）转让价格（元/出资额）工商登记受让方实际受让方转让原因2018年4月周霄蕾3.50001.00张松柏张松柏离职2018年5月黄硕1.40001.00张松柏苏泓离职2018年8月杨书高1.75001.00王伟华申文义离职2018年10月湖南欧莱斯562.37500.98张松柏湖南欧莱斯的股东变更持股主体2019年8月苏泓1.75001.00王伟华中创化工工会离职1.40001.00张松柏2020年5月晏晓龙1.75001.00王伟华中创化工工会离职2020年5月李异玲1.75001.00刘良会中创化工工会离职2020年7月蒋宜7.00001.00张松柏张治青离职2020年8月张小生1.75001.00王伟华中创化工工会离职2020年9月中创化工工会1.40002.00张松柏常兴咨询为加强对员工持股平台管理1.75002.00刘良会5.25002.00王伟华注：除上述人员外，另有2名员工离职时未转让其实际持有的同益投资份额其中，2018年10月湖南欧莱斯将其在同益投资的全部出资额562.375万元以550.375万元转让给其股东刘莎等31人并委托张松柏代持。
湖南欧莱斯的31名股东由通过欧莱斯间接持有发行人股份变为委托张松柏直接代持（张松柏本人除外），具体如下：出让方工商登记受让方实际受让方转让出资额（万元）转让价格（元/出资额）湖南欧莱斯张松柏何丽云89.42501.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-380出让方工商登记受让方实际受让方转让出资额（万元）转让价格（元/出资额）（刘粮帅配偶）周静75.00501.00刘莎（申文义配偶）72.27501.00刘郁东68.81001.00杨芝珍（张小明配偶）68.81001.00冬岩17.22001.00刘凤菊13.75501.00朱玉琼（黄能武配偶）13.75501.00柴劲松13.75501.00范艳（侯杰配偶）13.75501.00杨晨曦13.75501.00沈炜宏13.75501.00刘良会13.75501.00张松柏10.36001.00熊思3.43001.00游润东3.43001.00郭峰3.43001.00李扬3.43001.00彭果3.43001.00余翠3.43001.00黄百枝（王时红母亲）3.43001.00周露怡3.43001.00符洪3.43001.00刘映3.43001.00赵霞3.43001.00唐麦华（袁杰配偶）3.43001.00赵湘3.43001.00杨鸿波3.43001.00佘纯怡2.06501.00曾青1.40001.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-381出让方工商登记受让方实际受让方转让出资额（万元）转让价格（元/出资额）覃海平0.70001.00后续注销部分12.0000-合计562.3750-注：由于湖南欧莱斯从事化工贸易业务，为避免网络关联查询，申文义、刘粮帅、张小明、侯杰、黄能武、袁杰、王时红分别委托其亲属刘莎、何丽云、杨芝珍、范艳、朱玉琼、唐麦华、黄百枝代为持有湖南欧莱斯股份。
本次受让同益投资份额时亦由上述代持方受让（2）2020年12月，同益投资出资额减少2020年12月，同益投资召开合伙人会议，经全体合伙人决定，一致同意普通合伙人张松柏出资额由733万元减少至721万元，出资总额由1,580万元变更为1,568万元。
3、股权代持解除2020年12月，同益投资召开合伙人会议，经全体合伙人决定，一致同意将前述被代持股权还原至实际持有人。
实际持有人通过持股平台同欣咨询、同惠咨询和同得咨询间接持有同益投资份额，具体如下：持股平台出资人出资额（万元）原代持人同惠咨询周静7.0000刘映75.0050张松柏刘良会70.0000刘良会刘映3.4300张松柏10.5000刘映余翠7.0000刘映3.4300张松柏秦艳龙7.0000刘良会牟克玲7.0000刘映肖云飞7.0000刘良会孙李林7.0000刘良会任述奇7.0000刘映雷新倩7.0000刘映陈妍7.0000刘映李军7.0000刘映谢杨7.0000刘良会湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-382持股平台出资人出资额（万元）原代持人周露怡3.4300张松柏3.5000刘映李霁3.5000刘良会丁光宗3.5000刘映付章辉3.5000刘映任杰3.5000刘映郭真香3.5000刘映徐宁益1.7500刘良会申伟1.7500刘良会乔淼1.7500刘良会杨文1.7500刘良会陈逢瑶1.7500刘良会杨梅1.7500刘良会李昭军1.7500刘良会王坤1.7500刘良会周沙沙1.7500刘良会刘诗恬1.7500刘良会严莎1.7500刘良会李星1.7500刘良会方芳1.7500刘良会同得咨询王伟华35.0000王伟华曾艳5.2500王伟华刘瑾3.5000王伟华胡渭3.5000王伟华刘政3.5000王伟华吴荣洋3.5000王伟华吴波3.5000王伟华陈志平3.5000王伟华何佩云3.5000王伟华张鑫寄3.5000王伟华曾兵3.5000王伟华桂雄3.5000王伟华廖勇3.5000王伟华湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-383持股平台出资人出资额（万元）原代持人杨诗雨3.5000王伟华杨毅3.5000王伟华蒋巧林3.5000王伟华王智3.5000王伟华张宇锋3.5000王伟华谢军旗3.5000王伟华罗经浪3.5000王伟华邝志强3.5000王伟华杨文3.5000王伟华陈轶男3.5000王伟华彭明星3.5000王伟华陈亚林3.5000王伟华杜娟3.5000王伟华余淼溪3.5000王伟华董冰元3.5000王伟华顾问1.7500王伟华郭超1.7500王伟华蔡江友1.7500王伟华周庆松1.7500王伟华朱文雄1.7500王伟华钟翔1.7500王伟华田亮1.7500王伟华李鑫1.7500王伟华邱鹏1.7500王伟华李威1.7500王伟华杨滔1.7500王伟华汤建伟1.7500王伟华张海翔1.7500王伟华曹湘军1.7500王伟华彭佳1.7500王伟华同欣咨询刘粮帅89.4250张松柏申文义1.7500王伟华72.2750张松柏湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-384持股平台出资人出资额（万元）原代持人刘郁东68.8100张松柏张小明68.8100张松柏张松柏48.8600张松柏赵湘12.2500佘纯怡33.1800张松柏虞志伟35.0000张松柏冬岩22.4700张松柏沈炜宏13.7550张松柏杨晨曦13.7550张松柏刘凤菊13.7550张松柏刘良会13.7550张松柏黄能武13.7550张松柏柴劲松13.7550张松柏侯杰13.7550张松柏王时红7.0000佘纯怡3.4300张松柏彭果7.0000佘纯怡3.4300张松柏熊思7.0000佘纯怡3.4300张松柏游润东7.0000佘纯怡3.4300张松柏李扬7.0000佘纯怡3.4300张松柏杨鸿波5.2500佘纯怡3.4300张松柏曾青7.0000佘纯怡1.4000张松柏张治青7.5250张松柏张付7.0000张松柏刘斌7.0000张松柏曾琰7.0000张松柏叶伟宁7.0000张松柏湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-385持股平台出资人出资额（万元）原代持人刘广生7.0000张松柏尹立波7.0000张松柏黄华7.0000张松柏符洪3.5000佘纯怡3.4300张松柏郭峰3.5000佘纯怡3.4300张松柏佘纯怡3.5000佘纯怡2.0650张松柏覃海平3.5000佘纯怡0.7000张松柏叶盟3.5000张松柏付波平3.5000佘纯怡赵霞3.4300张松柏袁杰3.4300张松柏王清0.7000张松柏常兴咨询常兴咨询5.2500王伟华1.4000张松柏1.7500刘良会注：刘莎、何丽云、杨芝珍、范艳、朱玉琼、唐麦华、黄百枝代其亲属申文义、刘粮帅、张小明、侯杰、黄能武、袁杰、王时红持有的同益投资份额被直接还原至申文义、刘粮帅、张小明、侯杰、黄能武、袁杰、王时红上述变更完成后，同益投资工商登记合伙人和实际合伙人一致，具体如下：序号合伙人出资额（万元）出资比例（%）1常兴咨询8.40000.542杨湘平87.50005.583柴劲松70.00004.464沈炜宏70.00004.465刘凤菊70.00004.466侯杰52.50003.357黄能武52.50003.358同欣咨询713.055045.489同得咨询157.500010.04湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-386序号合伙人出资额（万元）出资比例（%）10同惠咨询286.545018.27合计1,568.0000100.004、股权代持不存在纠纷或潜在纠纷同益投资股权代持所涉及的主要代持人及被代持人均已就代持事项出具相关说明并经岳阳市湘北公证处公证，代持双方对该等股权代持的形成、存续、变动及解除不持异议，亦不存在与股权代持相关的纠纷或潜在纠纷。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-387附件三：落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投票机制建立情况（一）落实投资者关系管理相关规定的安排为了保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权益，公司根据《公司法》《证券法》等相关法律法规，审议通过了上市后适用的《股东大会议事规则》《湖南中创化工股份有限公司投资者关系管理制度》《湖南中创化工股份有限公司累积投票制度》及《湖南中创化工股份有限公司信息披露管理制度》等制度。
1、信息披露制度和流程为规范公司信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，公司根据《公司法》《证券法》《上市规则》《上市公司规范运作指引》等法律、行政法规及规范性文件的有关规定和要求，并结合公司的实际情况，制定并审议通过了上市后适用的《湖南中创化工股份有限公司信息披露管理制度》，对公司信息披露的内容及披露标准、信息传递审核及披露流程、信息披露事务管理部门及其负责人的职责、信息保密等进行了规定，明确信息披露的具体流程，确保公司按照有关法律法规履行信息披露义务，加强信息披露的管理工作。
2、投资者沟通渠道的建立情况为促进和完善公司治理结构，规范公司投资者关系管理工作，公司根据《公司法》《证券法》《上市规则》及其他相关法律、法规和规定，并结合公司的实际情况，制定并审议通过了上市后适用的《湖南中创化工股份有限公司投资者关系管理制度》。
根据该制度规定，公司可以多渠道、多层次地与投资者进行沟通，沟通方式包括但不限于：公告（包括定期报告和临时报告）、股东大会、公司网站、分析师会议和说明会、一对一沟通、邮寄资料、电话咨询、广告、宣传单和其它宣传资料、媒体采访和报道、现场参观、路演及其它等。
3、未来开展投资者关系管理的规划本次发行上市后，公司将依照相关法律、法规和监管规定与要求，严格执行《湖南中创化工股份有限公司信息披露管理制度》《湖南中创化工股份有限公司湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-388投资者关系管理制度》，进一步做好信息披露工作，提高信息披露质量和透明度，加强投资者关系管理，促进投资者对公司的了解与认同。
公司未来开展投资者关系管理的主要规划包括：尽可能通过多种方式与投资者及时、主动、深入和广泛地沟通，并应使用互联网络提高互动沟通的效率，降低沟通的成本；积极创造条件，培养投资者关系管理工作的专门人才，通过培训等方式，加深相关人员特别是董事、监事、高级管理人员、部门负责人、公司控股子公司负责人对投资者关系管理工作的了解和重视程度，熟悉证券市场及公司实际情况，提高上市公司信息披露和规范化运作水平；维护和加强与财经媒体的合作关系，做好媒体采访及报道工作；与其他上市公司的投资者关系管理部门、专业的投资者关系管理咨询公司、财经公关公司等保持良好的交流、合作关系。
（二）股利分配决策程序股利分配决策程序具体情况参见本招股说明书“第九节投资者保护”之“二、公司本次发行上市后的股利分配政策和决策程序，以及本次发行前后股利分配政策的差异情况”之“（二）本次发行完成后的股利分配政策”。
（三）建立健全股东投票制度根据《公司章程（草案）》《股东大会议事规则》《湖南中创化工股份有限公司累计投票制度》的相关规定，本次发行后公司股东投票机制的主要内容如下：1、累计投票制度公司在选举两名及以上董事或非职工监事时，应当实行累积投票制，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用，具体如下：（1）股东大会对董事或监事候选人进行表决前，大会主持人应明确告知与会股东对候选董事或监事实行累积投票方式，并对累积投票方式、选票填写方法做出说明和解释。
股东大会工作人员应置备适合实行累积投票方式的选票。
（2）股东大会对董事或监事候选人进行表决时，每位股东拥有的表决权等于其持有的股份数乘以应选举董事或监事人数之积。
（3）股东大会对董事或监事候选人进行表决时，股东可以集中行使表决权，湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-389将其拥有的全部表决权集中投给某一位或某几位董事或某一位或某几位监事候选人；也可将其拥有的表决权分别投给全部董事或全部监事候选人。
每位投票股东所投选的候选人数不能超过应选人数。
（4）股东对某一个或某几个董事或监事候选人行使的表决权总数多于其拥有的全部表决权时，该股东投票视为弃权；股东对某一个或某几个董事或监事候选人行使的表决权总数少于其拥有的全部表决权时，该股东投票有效，差额部分视为放弃表决权。
（5）独立董事和非独立董事应分开投票。
具体操作如下：1）选举独立董事时，每位股东所拥有的投票表决权等于其持有的股份总数乘以该次股东大会应选独立董事人数的乘积数，该部分投票表决数只能投向本次股东大会的独立董事候选人；2）选举非独立董事时，每位股东所拥有的投票表决权数等于其所持有的股份总数乘以该次股东大会应选出的非独立董事人数的乘积数，该部分投票表决权数只能投向该次股东大会的非独立董事候选人。
（6）公司选举监事时，出席会议的股东所拥有的选票数等于其所持有的公司有表决权股份数乘以应选的监事人数之积，该票数只能投向该股东大会的监事候选人。
（7）公司董事会秘书应当在每轮累积投票前，提醒参会股东认真计算核对其该次累积选票数。
股东如有疑问，应立即咨询股东大会工作人员。
（8）累积投票方式如下：1）股东大会工作人员发放选举董事或监事选票，投票股东必须在选票上注明其所持有的有表决权股份数，并在其选举的每名董事或监事后标出其所使用的票数；2）每位股东所投的董事或监事选票数不得超过其拥有的董事或监事选票数的最高限额，所选的候选董事或监事人数不能超过应选董事或监事人数；3）若某位股东投选的董事或监事选票数超过该股东所拥有的董事或监事最高选票数，该股东该轮所有选票无效；湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3904）若某位股东所投的候选董事或监事人数超过应选董事或监事人数，该股东该轮所有选票无效；5）如果选票上该股东使用的选票总数小于或等于其合法拥有的有效选票数，该选票有效，差额部分视为弃权；6）表决完毕后，由股东大会监票人清点票数，并公布每个董事或监事候选人的得票情况，依照董事或监事得票多少，决定董事或监事人选。
（9）董事、监事的当选原则：1）股东大会选举产生的董事和监事人数及结构应符合《公司章程》的规定。
董事、监事候选人以其得票总数由高到低排列，位次在本次应选董事、监事人数之前的董事、监事候选人当选，但每位当选董事或监事的得票数必须超过出席股东大会股东所持有效表决权股份的1/2；2）若当选董事人数少于应选董事，但已超过《公司法》规定的法定最低人数和《公司章程》规定的董事会成员人数2/3以上时，则缺额在下次股东大会上选举填补；若应选董事且不足《公司法》规定的法定最低人数或者《公司章程》规定的董事会成员人数2/3以上时，则应对未当选董事候选人进行第二、三轮选举；若经第三轮选举仍未达到上述要求时，则应在本次股东大会结束后2个月内再次召开股东大会对缺额董事或监事进行选举；3）若因两名或两名以上董事或监事候选人的票数相同而不能决定其中当选者时，则对该等候选人进行第二轮选举。
第二轮选举仍不能决定当选者时，则应在下次股东大会另作选举。
若因此导致董事会或监事会成员不足《公司章程》规定的三分之二时，则应在该次股东大会结束后两个月内再次召开股东大会对缺额董事或监事进行选举；4）若当选监事人数少于应选监事，则缺额在下次股东大会上选举填补。
（10）股东大会进行多轮选举时，应根据每轮选举应选举董事或监事人数重新计算各股东每轮拥有的投票表决权总数。
公司董事会秘书应当在每轮累积投票表决前，宣布每位股东拥有的投票表决权总数。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3912、中小股东单独计票机制根据公司上市后实施的《公司章程（草案）》，股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决应当单独计票。
单独计票结果应当及时公开披露。
3、网络投票机制根据公司上市后实施的《公司章程（草案）》，公司召开股东大会的地点为公司住所地或者公司通知的其他地点。
股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。
公司还将提供网络投票方式为股东参加股东大会提供便利。
股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。
4、征集投票权根据公司上市后实施的《公司章程（草案）》，公司董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。
征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。
禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。
公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-392附件四：与投资者保护相关的承诺（一）关于股份锁定及限售的承诺1、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺“1、自中创化工首次公开发行股票并上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议由中创化工回购该部分股份。
2、作为中创化工的董事/高级管理人员，本人承诺除前述锁定期外，还应当向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况，在担任中创化工董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接或间接持有中创化工的股份总数的25%；如本人在任期届满前离职的，本人在就任公司董事、监事、高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的中创化工的股份；本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上述承诺。
3、若本人在锁定期满后减持的，本人将严格依据《中华人民共和国证券法》，中国证监会及上海证券交易所的规定减持中创化工股票，减持方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式，并按照前述规定及时、准确地履行信息披露义务。
4、若本人在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司首次公开发行股票时的发行价格；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价格，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价格，则本人持有的中创化工首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长6个月。
若发生除权、除息事项的，发行价格作相应调整。
本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上述承诺。
5、如中国证监会、上海证券交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本人承诺按新规定执行。
6、若本人违反股份锁定及限售的承诺转让中创化工股份，则本人将按照相湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-393关规定及本人相关承诺承担责任。
”2、实际控制人一致行动人伟创合伙、同益投资承诺“1、自中创化工首次公开发行股票并上市之日起36个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议由中创化工回购该部分股份。
2、本企业拟长期持有中创化工的股份。
若本企业在锁定期满后减持的，本企业将严格依据《中华人民共和国证券法》，中国证监会及上海证券交易所的规定减持中创化工股票，减持方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式，并按照前述规定及时、准确地履行信息披露义务。
3、若本企业在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司首次公开发行股票时的发行价格；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价格，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价格，则本企业持有的中创化工首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长6个月。
若发生除权、除息事项的，发行价格作相应调整。
4、如中国证监会、上海证券交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本企业承诺按新规定执行。
5、若本企业违反股份锁定及限售的承诺转让中创化工股份，则本企业将按照相关规定及本企业相关承诺承担责任。
”3、董事刘志忠和高级管理人员沈炜宏承诺“1、自中创化工首次公开发行股票并上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议由中创化工回购该部分股份。
2、作为中创化工的董事/高级管理人员，本人承诺除前述锁定期外，还应当向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况，在担任中创化工董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接或间接持有中创化工的股份总数的25%；如本人在任期届满前离职的，本人在就任公司董事、监事、高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让股份数不超过本人直接或湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-394间接所持有的公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的中创化工的股份；本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上述承诺。
3、若本人在锁定期满后减持的，本人将严格依据《中华人民共和国证券法》，中国证监会及上海证券交易所的规定减持中创化工股票，减持方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式，并按照前述规定及时、准确地履行信息披露义务。
4、若本人在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司首次公开发行股票时的发行价格；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价格，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价格，则本人持有的中创化工首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长6个月。
若发生除权、除息事项的，发行价格作相应调整。
本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上述承诺。
5、如中国证监会、上海证券交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本人承诺按新规定执行。
6、若本人违反股份锁定及限售的承诺转让中创化工股份，则本人将按照相关规定及本人相关承诺承担责任。
”4、监事佘喜春、杨湘平和袁杰承诺“1、自中创化工首次公开发行股票并上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议由中创化工回购该部分股份。
2、作为中创化工的监事，本人承诺除前述锁定期外，还应当向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况，在担任中创化工董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接或间接持有中创化工的股份总数的25%；如本人在任期届满前离职的，本人在就任公司董事、监事、高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的中创化工的股份；本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-395履行上述承诺。
3、若本人违反股份锁定及限售的承诺转让中创化工股份，则本人将按照相关规定及本人相关承诺承担责任。
”5、申报前十二个月新增股东吴娈初、龚自亮、伍小驹、张家强、黄广军承诺“1、本人所持新增股份自取得之日起36个月内或自中创化工首次公开发行股票并上市之日起12个月内（二者以孰晚为准），本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议由中创化工回购该部分股份。
2、若本人违反股份锁定及限售的承诺转让中创化工股份，则本人将按照相关规定及本人相关承诺承担责任。
”6、申报前十二个月受让股份的股东李志强承诺“1、对于首次公开发行申报前12个月之前已取得的股份，自中创化工首次公开发行股票并上市之日起12个月内，本人不转让、委托他人管理或提议由中创化工回购该部分股份。
2、对于首次公开发行申报前12个月内取得的股份，自取得之日起36个月内或自中创化工首次公开发行股票并上市之日起12个月内（二者以孰晚为准），本人不转让、委托他人管理或提议由中创化工回购该部分股份。
3、若本人违反股份锁定及限售的承诺转让中创化工股份，则本人将按照相关规定及本人相关承诺承担责任。
”7、长炼新材料、德瑞丰源承诺“1、自中创化工首次公开发行股票并上市之日起36个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议由中创化工回购该部分股份。
2、若本企业违反股份锁定及限售的承诺转让中创化工股份，则本企业将按照相关规定及本企业相关承诺承担责任。
”湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3968、其余12家企业/单位、83位自然人股东承诺“1、自中创化工首次公开发行股票并上市之日起12个月内，本人/本企业/本单位不转让或者委托他人管理本人/本企业/本单位直接或间接持有的首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议由中创化工回购该部分股份。
2、若本人/本企业/本单位违反股份锁定及限售的承诺转让中创化工股份，则本人/本企业/本单位将按照相关规定及本人/本企业/本单位相关承诺承担责任。
”9、实际控制人亲属周静、郭真香、何佩云、何建军承诺“1、自中创化工首次公开发行股票并上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人间接持有的首次公开发行股票前已发行的股份，也不提议由中创化工回购该部分股份。
2、若本人在锁定期满后减持的，本人将严格依据《中华人民共和国证券法》、中国证监会及上海证券交易所的规定减持中创化工股票，减持方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式，并按照前述规定及时、准确地履行信息披露义务。
3、如中国证监会、上海证券交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本人承诺按新规定执行。
4、若本人违反股份锁定及限售的承诺转让中创化工股份，则本人将按照相关规定及本人相关承诺承担责任。
”（二）关于发行前持股5%以上股东持股意向及减持意向的承诺1、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺“1、减持方式。
减持方式包括但不限于二级集中市场竞价交易方式及大宗交易方式、非公开转让等监管机构认可的其他方式。
2、减持价格与减持股数。
本人减持所持有的公司股份的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律法规及上海证券交易所规则要求；本人在公司首次公开发行前所持有的公司股份在锁定期满后二十四个月内减持的，减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价格（期间如发行人发生派息、送股、公积金转增股本、配股等除权、除息事项的，上述发行价格相应调整），减持股数湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-397不超过本人持有公司股份总数的100%。
3、减持期限。
本人将根据相关法律法规及上海证券交易所规则，结合证券市场情况、公司股票走势及公开信息等情况，自主决策、择机进行减持。
4、信息披露。
本人在减持所持有的公司股份前，将在减持前3个交易日予以公告；通过上海证券交易所集中竞价交易首次减持的在减持前15个交易日予以公告。
5、本人在减持所持公司股份时，将根据《中华人民共和国证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及证券交易所业务规则的相关规定，依法公告具体减持计划，并遵守相关减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等规定，保证减持公司股份的行为符合中国证监会、上海证券交易所相关法律、法规及规范性文件的规定。
6、如果本人违反了有关承诺减持而获得的任何收益将归发行人，本人在接到发行人董事会发出的本人违反了关于股份减持承诺的通知之日起20日内将有关收益交给发行人。
”2、持股5%以上股东伟创合伙、长炼新材料、德瑞丰源、工程公司和同益投资承诺“1、减持方式。
减持方式包括但不限于二级集中市场竞价交易方式及大宗交易方式、非公开转让等监管机构认可的其他方式。
2、减持价格与减持股数。
本企业减持所持有的公司股份的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律法规及上海证券交易所规则要求；本企业在公司首次公开发行前所持有的公司股份在锁定期满后二十四个月内减持的，减持价格不低于发行人上市前本企业初始入股价格与公司首次公开发行股票的发行价格孰低金额（期间如发行人发生派息、送股、公积金转增股本、配股等除权、除息事项的，上述发行价格相应调整），减持股数不超过本企业持有公司股份总数的100%。
3、减持期限。
本企业将根据相关法律法规及上海证券交易所规则，结合证湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-398券市场情况、公司股票走势及公开信息等情况，自主决策、择机进行减持。
4、信息披露。
本企业在减持所持有的公司股份前，将在减持前3个交易日予以公告；通过上海证券交易所集中竞价交易首次减持的在减持前15个交易日予以公告5、本企业在减持所持公司股份时，将根据《中华人民共和国证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及上海证券交易所业务规则的相关规定，依法公告具体减持计划，并遵守相关减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等规定，保证减持公司股份的行为符合中国证监会、上海证券交易所相关法律、法规及规范性文件的规定。
6、如果本企业违反了有关承诺减持而获得的任何收益将归发行人，本企业在接到发行人董事会发出的本企业违反了关于股份减持承诺的通知之日起20日内将有关收益交给发行人。
”（三）关于稳定股价的措施和承诺为保障投资者合法权益，维持公司上市后三年内股价的稳定，根据中国证监会《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（证监会公告〔2013〕42号）等相关规定，发行人及共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东，董事刘志忠和高级管理人员沈炜宏承诺：“一、公司自上市后三年内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，须进行相应进行调整，下同）时（以下简称“触发稳定股价条件”），公司、实际控制人、董事（独立董事除外）、高级管理人员将采取下列措施稳定公司股价：1、实际控制人增持：公司实际控制人承诺于触发稳定股价条件之日起10个交易日内向公司提交增持股票以稳定股价的书面方案（以下简称“增持方案”），增持方案应包括增持股票数量范围、增持价格区间、增持期限等，且单一年度增持总金额不应低于其最近一次从公司所获的现金分红金额的20%。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-3992、公司回购：若实际控制人未如期公告前述具体增持计划，公司董事会应于触发稳定股价条件之日起25个交易日内公告公司回购股票方案（以下简称“回购方案”）并提请召开股东大会，回购方案应包括回购股票数量范围、回购价格区间、回购期限等，且单一年度回购总金额不应低于上一年度经审计的净利润的20%。
3、董事（独立董事除外）、高级管理人员增持：若公司股东大会未通过回购方案，或者公司董事会未如期公告回购方案的，董事（独立董事除外）、高级管理人员承诺于触发稳定股价条件之日起30个交易日内无条件增持公司股票，且各自累计增持金额不低于其上年度税后薪酬总额的30%，但不超过该等董事、高级管理人员上年度的薪酬总和。
公司在未来聘任新的董事（独立董事除外）、高级管理人员前，将要求其签署承诺书，保证其履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已做出的稳定股价承诺，并要求其按照公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员的承诺提出未履行承诺的约束措施。
若公司、实际控制人、董事及高级管理人员履行其回购或增持义务不符合《上海证券交易所股票上市规则》等证券监管法规要求的（包括但不限于社会公众股股权分布的最低比例要求等），则其回购或增资义务之履行期限相应顺延，直至满足或符合相关监管要求。
二、若实际控制人未履行上述承诺，公司有权责令实际控制人在限期内履行增持股票义务，实际控制人仍不履行的，公司有权扣减其应向实际控制人支付的现金分红，同时实际控制人不得转让其直接及间接持有的公司股份。
三、若公司未履行上述承诺，公司董事（独立董事除外）、高级管理人员需增持应由公司回购的全部股票。
四、若董事（独立董事除外）、高级管理人员未履行上述承诺，公司有权责令该等董事、高级管理人员在限期内履行增持股票义务，该等董事、高级管理人员仍不履行，公司有权扣减其应向该等董事、高级管理人员支付的报酬或应得的现金分红，且同时该等董事、高级管理人员不得转让其直接及间接持有的公司股份。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-400公司董事（独立董事除外）、高级管理人员拒不履行上述承诺情节严重的，实际控制人或董事会、监事会、半数以上的独立董事有权提请股东大会同意更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管理人员。
”（四）关于因欺诈发行、虚假陈述或者其他重大违法行为给投资者造成损失自愿作出先行赔付的承诺对于因欺诈发行、虚假陈述或者其他重大违法行为给投资者造成损失的，发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺如下：“1、发行人本次发行并上市不存在任何欺诈发行的情形。
2、若发行人招股说明书等本次发行并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，则本人将依法赔偿投资者损失。
在该等违法事实被中国证监会、上海证券交易所或司法机关认定后，本人将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
”（五）关于股份回购和股份买回的措施和承诺1、发行人承诺“1、公司保证为本次发行制作的招股说明书等申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。
2、若经有权部门认定招股说明书等申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的：（1）上述情形发生于公司首次公开发行的新股已完成发行但未上市交易之阶段内，公司将于有权部门作出认定事实之日起5个工作日内启动回购本次发行的全部新股的工作，回购价格以公司本次发行的发行价加算银行同期存款利息确定；（2）上述情形发生于公司首次公开发行新股上市交易后，公司将于有权部门作出认定事实之日起5个工作日内启动回购本次发行的全部新股的工作，回购湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-401价格为回购时点二级市场价格。
3、若经有权部门认定招股说明书等申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将在该等违法事实经有权部门认定后依法赔偿投资者损失。
4、若法律、法规、规范性文件及中国证监会及/或上海证券交易所对公司因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定的，公司自愿无条件遵从该等规定。
”2、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺“1、本人保证公司为本次发行制作的招股说明书等申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本人对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。
2、若经有权部门认定招股说明书等申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将于有权部门作出认定事实之日起5个工作日内，启动买回已转让的原限售股份程序，并以二级市场价格依法买回已转让的原限售股份。
3、若经有权部门认定招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将在该等违法事实经有权部门认定后依法赔偿投资者损失。
4、若法律、法规、规范性文件及中国证监会及/或上海证券交易所对因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定的，本人自愿无条件遵从该等规定。
”3、发行人董事刘志忠、樊斌、尹笃林和罗和安，监事佘喜春、杨湘平和袁杰，高级管理人员沈炜宏承诺“1、本人保证公司为本次发行制作的招股说明书等申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本人对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。
2、若经有权部门认定招股说明书等申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将于有权部门作出认定事实之日起，积极督促公司和公司实际控制人回购本次湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-402发行的新股或已转让的原限售股份（如有）。
3、若经有权部门认定招股说明书等申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将在该等违法事实经有权部门认定后依法赔偿投资者损失。
4、若法律、法规、规范性文件及中国证监会及/或上海证券交易所对因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定的，本人自愿无条件遵从该等规定。
”（六）关于欺诈发行上市的股份购回承诺1、发行人承诺“1、公司本次公开发行股票并在上海证券交易所上市不存在任何欺诈发行的情形。
2、如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，公司将在中国证监会等有权部门确认后5个交易日内启动股份购回程序，购回公司本次公开发行的全部新股，回购价格按照中国证监会和上海证券交易所颁布的规范性文件依法确定，且不低于回购时的股票市场价格。
中国证监会和上海证券交易所另有要求或是出具新的回购规定的，公司将根据相关要求或新的回购规定履行相应股份回购义务。
”2、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺“1、保证公司本次公开发行股票并在上海证券交易所上市不存在任何欺诈发行的情形。
2、如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本人将在中国证监会等有权部门确认后5个交易日内启动股份购回程序，购回公司本次公开发行的全部新股，回购价格按照中国证监会和上海证券交易所颁布的规范性文件依法确定，且不低于回购时的股票市场价格。
中国证监会和上海证券交易所另有要求或是出具新的回购规定的，本人将根据相关要求或新的回购规定履行相应股份回购义务。
”湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-403（七）关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺1、发行人承诺由于公司本次发行会导致募集资金到位当年公司每股收益被摊薄，为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，公司承诺将采取如下措施，实现业务可持续发展，从而增厚未来收益，以填补被摊薄即期回报：“1、积极提高公司竞争力，加强市场开拓公司将不断加大研发投入，加强技术创新，完善管理制度及运行机制，积极研发新产品。
同时，公司将不断增强市场开拓能力和快速响应能力，进一步提升公司品牌影响力及主要产品的市场占有率。
2、加强内部控制，提升经营效率公司将进一步加强内控体系和制度建设，完善投资决策程序，合理运用各种融资工具和渠道控制资金成本，提高资金使用效率，节省公司的费用支出，全面有效地控制公司经营和管理风险。
3、积极实施募集资金投资项目，加强募集资金管理本次发行募集资金投资项目经过公司充分论证，符合行业发展趋势及公司发展规划，项目实施后将进一步巩固和扩大公司主要产品的市场份额，提升公司综合竞争优势。
公司制订了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储及使用、募集资金使用的管理与监督等进行了详细规定。
本次发行募集资金到位后，募集资金将存放于董事会决定的专项账户进行集中管理，做到专户存储、专款专用。
公司将按照相关法规、规范性文件和《募集资金管理办法》的规定，对募集资金的使用进行严格管理，并积极配合募集资金专户的开户银行、保荐人对募集资金使用的检查和监督，保证募集资金使用的合法合规性，防范募集资金使用风险，从根本上保障投资者特别是中小投资者利益。
4、提高资金运营效率公司将进一步提高资金运营效率，降低公司运营成本。
通过加快技术研发、市场推广等方式提升公司经营业绩，应对行业波动和行业竞争给公司经营带来的湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-404风险，保证公司长期的竞争力和持续盈利能力。
5、其他为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，公司将：（1）维护全体股东的合法权益。
（2）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。
（3）对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。
（4）不动用公司资产从事与经营业务无关的投资、消费活动。
（5）由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
（6）如公司进行股权激励，拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
公司承诺未来将根据中国证监会、上海证券交易所等监管机构出台的具体细则及要求，持续完善填补被摊薄即期回报的各项措施。
公司上市后，如果公司未履行或者未完全履行上述承诺，有权主体可依照中国证监会和上海证券交易所的相关法律、法规、规章及规范性文件对公司采取相应惩罚/约束措施，公司对此不持有异议。
”2、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺“作为公司实际控制人期间，不越权干预公司经营管理活动，不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益，不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
”3、董事申文义、刘粮帅、周旋、刘志忠、罗和安、尹笃林、樊斌和高级管理人员张小明、刘郁东、沈炜宏承诺“1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人职务消费行为进行约束；湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-4053、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺积极促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司未来制定股权激励方案，承诺将积极促使股权激励方案的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。
”（八）关于利润分配政策的承诺根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等规定，公司制定了《湖南中创化工股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市后未来三年股东分红回报规划》，对利润的分配方式、分配条件、分配决策机制与程序、分配规划的调整程序等作出明确规定。
为保证公司上市后利润分配政策能够有效实施，现作如下承诺：1、公司将严格按照上述利润分配制度分配利润，切实保障投资者的收益权。
2、若公司上市后未履行或者未完全履行上述承诺，有权主体可依据法律、法规、规章及规范性文件的规定要求公司分配利润或对公司采取约束措施/处罚，公司对此不持有异议。
（九）关于依法承担赔偿责任的承诺1、发行人承诺“1、本公司将严格履行就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。
2、如本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外），本公司将采取以下措施：（1）及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）在有关监管机关要求的期限内予以纠正；湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-406（3）如该违反的承诺可以继续履行的，本公司将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本公司将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交股东大会审议；（4）自本公司完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前，本公司不得以任何形式向本公司的董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴；（5）本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行而导致投资者发生损失的，由本公司依法赔偿投资者的损失；本公司因违反承诺有违法所得的，按相关法律法规处理；（6）其他根据届时规定可以采取的约束措施。
3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司自身无法控制的客观原因，导致本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的，本公司将采取以下措施：（1）及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护投资者的权益。
”2、共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东及一致行动人伟创合伙、同益投资承诺“1、本人/本企业将严格履行本人/本企业就中创化工首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督；2、如本人/本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外），本人/本企业将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人/本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）在有关监管机关要求的期限内予以纠正；湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-407（3）如该违反的承诺属可以继续履行的，本人/本企业将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本人/本企业将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议；（4）本人/本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者损失的，由本人/本企业依法赔偿投资者的损失；（5）其他根据届时规定可以采取的约束措施。
3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人/本企业自身无法控制的客观原因，导致本人/本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的，本人/本企业将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人/本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护发行人及投资者的权益。
”3、董事申文义、刘粮帅、周旋、刘志忠、罗和安、尹笃林、樊斌，监事佘喜春、杨湘平、袁杰，高级管理人员张小明、刘郁东、沈炜宏承诺“1、本人将严格履行本人就发行人首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督；2、如本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）在有关监管机关要求的期限内予以纠正；（3）如该违反的承诺可以继续履行的，本人将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本人将向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-408性承诺提交发行人股东大会审议；（4）本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行导致投资者损失的，由本人依法赔偿投资者的损失；（5）其他根据届时规定可以采取的约束措施。
3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人自身无法控制的客观原因，导致本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护发行人及投资者的权益。
4、本人承诺不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的各项承诺及未能履行承诺的约束措施。
”4、持股5%以上股东长炼新材料、德瑞丰源和工程公司承诺“1、本企业将严格履行就发行人首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督；2、如本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致的除外），本企业将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）在有关监管机关要求的期限内予以纠正；（3）如该违反的承诺可以继续履行的，本企业将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本企业将向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议；（4）本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行导致投资者损失的，湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-409由本企业依法赔偿投资者的损失；（5）其他根据届时规定可以采取的约束措施。
3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本企业自身无法控制的客观原因，导致本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的，本企业将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护发行人及投资者的权益。
”5、保荐人（主承销商）承诺保荐人（主承销商）中信证券承诺：“本公司已对《湖南中创化工股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书》进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
本公司为发行人本次发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形；若因本公司为发行人本次发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者造成损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。
”6、发行人律师承诺发行人律师启元律师承诺：“本所为本次发行制作、出具的申请文件真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；若因本所未能勤勉尽责，为本次发行制作、出具的申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依法赔偿投资者损失。
”7、发行人会计师、验资机构、验资复核机构承诺发行人会计师、验资机构、验资复核机构天健会计师承诺：“因我们为湖南中创化工股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市制湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-410作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。
”8、发行人评估师承诺发行人评估师北京坤元至诚资产评估有限公司承诺：“本公司为本次发行制作、出具的申请文件真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；若因本所未能勤勉尽责，为本次发行制作、出具的申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者造成损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。
”（十）关于避免新增同业竞争的承诺1、共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺“1、本人及本人控制的其他企业目前不存在任何与发行人及其所控制的企业可能产生同业竞争的情形。
2、在本人对发行人持股期间，本人及本人控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、行政法规、规范性文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与发行人及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务。
3、在本人对发行人持股期间，本人及本人控制的其他企业如从任何第三方获得的任何商业机会与发行人及其所控制的企业经营的业务有竞争或可能构成竞争，则本人将立即通知发行人，并尽力将该商业机会让予发行人；同时，本人及本人控制的其他企业不会利用本人从发行人获取的信息从事、直接或间接参与发行人相竞争的活动，并承诺不进行任何损害或可能损害发行人利益的其他同业竞争行为。
4、在本人对发行人持股期间，若本人及本人控制的其他企业今后从事与发行人及其所控制的企业的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本人将尽快采取适当方式解决，以防止可能存在的对发行人利益的侵害。
5、在对发行人持股期间，本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。
6、若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给发湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-411行人及其他中小股东造成的全部损失承担赔偿责任。
”2、实际控制人一致行动人伟创合伙、同益投资承诺“1、本企业及本企业控制的其他企业目前不存在任何与发行人及其所控制的企业可能产生同业竞争的情形。
2、在本企业对发行人持股期间，本企业及本企业控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、行政法规、规范性文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与发行人及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务。
3、在本企业对发行人持股期间，本企业及本企业控制的其他企业如从任何第三方获得的任何商业机会与发行人及其所控制的企业经营的业务有竞争或可能构成竞争，则本企业将立即通知发行人，并尽力将该商业机会让予发行人；同时，本企业及本企业控制的其他企业不会利用本企业从发行人获取的信息从事、直接或间接参与发行人相竞争的活动，并承诺不进行任何损害或可能损害发行人利益的其他同业竞争行为。
4、在本企业对发行人持股期间，若本企业及本企业控制的其他企业今后从事与发行人及其所控制的企业的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本企业将尽快采取适当方式解决，以防止可能存在的对发行人利益的侵害。
5、在对发行人持股期间，本企业将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。
6、若违反上述承诺，本企业将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给发行人及其他中小股东造成的全部损失承担赔偿责任。
”湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-412附件五：发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺（一）关于减少和规范关联交易的承诺1、共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺“一、在本人作为公司实际控制人期间，本人及本人控制的其他企业将尽量避免、减少与中创化工及其子公司发生关联交易。
如因客观情况导致关联交易无法避免的，本人及本人控制的其他企业将严格遵守相关法律法规、中国证监会相关规定以及公司章程、公司关联交易决策制度等的规定，确保关联交易程序合法、价格公允，且不会损害公司及股东的利益。
二、在中创化工或其子公司认定是否与本人及本人控制的其他企业存在关联交易的董事会、股东会或股东大会上，本人承诺，本人及本人控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。
三、本人承诺不利用作为公司实际控制人的地位谋求不当利益，不占用中创化工及其子公司的资金，不损害公司及其他股东的合法利益。
”2、实际控制人一致行动人伟创合伙、同益投资承诺“一、在本企业作为公司实际控制人的一致行动人期间，本企业及本企业控制的其他企业将尽量避免、减少与中创化工及其子公司发生关联交易。
如因客观情况导致关联交易无法避免的，本企业及本企业控制的其他企业将严格遵守相关法律法规、中国证监会相关规定以及公司章程、公司关联交易决策制度等的规定，确保关联交易程序合法、价格公允，且不会损害公司及股东的利益。
二、在中创化工或其子公司认定是否与本企业及本企业控制的其他企业存在关联交易的董事会、股东会或股东大会上，本企业承诺，本企业及本企业控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。
三、本企业承诺不利用作为公司实际控制人的一致行动人的地位谋求不当利益，不占用中创化工及其子公司的资金，不损害公司及其他股东的合法利益。
”湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-4133、董事申文义、刘粮帅、周旋、刘志忠、罗和安、尹笃林、樊斌，监事佘喜春、杨湘平、袁杰，高级管理人员张小明、刘郁东、沈炜宏承诺“一、在本人作为公司董事/监事/高级管理人员期间，本人及本人投资或任职的其他企业将尽量避免、减少与中创化工及其子公司发生关联交易。
如因客观情况导致关联交易无法避免的，本人及本人投资或任职的其他企业将严格遵守相关法律法规、中国证监会相关规定以及公司章程、公司关联交易决策制度等的规定，确保关联交易程序合法、价格公允，且不损害公司及股东的利益。
二、在中创化工或其子公司认定是否与本人投资或任职的其他企业存在关联交易的董事会、股东会或股东大会上，本人承诺，本人及本人投资或任职的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。
三、本人承诺不利用作为公司董事/监事/高级管理人员的地位谋求不当利益，不占用中创化工及其子公司的资金，不损害公司及其他股东的合法利益。
”4、持股5%以上股东伟创合伙、长炼新材料、德瑞丰源、工程公司、同益投资承诺“一、在本企业作为持股5%以上股东期间，本企业及本企业下属或其他关联企业将尽量避免、减少与中创化工及其子公司发生关联交易。
如因客观情况导致关联交易无法避免的，本企业及本企业下属或其他关联企业将严格遵守相关法律法规、中国证监会相关规定以及公司章程、公司关联交易决策制度等的规定，确保关联交易程序合法、价格公允，且不会损害公司及股东的利益。
二、在中创化工或其子公司认定是否与本企业及本企业控制的其他企业存在关联交易的董事会、股东会或股东大会上，本企业承诺，本企业及本企业控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。
三、本企业承诺不利用作为公司股东的地位谋求不当利益，不占用中创化工及其子公司的资金，不损害公司及其他股东的合法利益。
”（二）关于社会保险与住房公积金的承诺发行人实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺：“一、公司已执行法律、法规及规范性文件所规定的社会保险制度和住房公湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-414积金制度，为公司员工缴存社会保险和住房公积金。
报告期内，发行人及其控制的子公司未曾就社会保险及住房公积金缴纳事宜受到社会保障部门、住房公积金等劳动用工主管部门的行政处罚。
二、如因国家有权部门要求或决定公司需为其员工补缴社保、住房公积金或因此而受到任何罚款或损失，相关费用和责任由本人全额承担、赔偿，本人将根据有权部门的要求及时予以缴纳。
如因此给公司带来损失，本人愿意向公司给予全额补偿。
本人在承担前述补偿后，不会就该等费用向公司行使追索权。
”（三）关于瑕疵房产事项的承诺发行人实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺：“1、报告期内发行人及其子公司不存在因租赁房屋未履行相关备案手续、租赁划拨土地上的房屋等瑕疵事项受到行政处罚的情形；2、如发行人及其子公司因租赁房屋未履行相关备案手续、租赁划拨土地上的房屋等瑕疵事项导致发行人及其子公司受到房地产管理部门行政处罚，或者租赁合同被认定为无效或者出现任何纠纷导致发行人及子公司无法持续租用该等房屋的，发行人及其子公司寻求其他处所不存在障碍，且本人将全额承担发行人及其子公司由此产生的全部损失及费用，保证发行人及其子公司不会因此遭受任何损失。
”（四）关于股东信息披露的承诺“1、本公司已在招股说明书中真实、准确、完整地披露了股东信息；2、本公司历史沿革中存在的股份代持、委托持股等情形已清理完毕，不存在股权争议或潜在纠纷。
目前本公司已不存在股份代持、委托持股等情形。
3、本公司不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有本公司股份的情形。
4、本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有本公司股份或者其他权益的情形。
5、本公司股东不存在以本公司股权进行不当利益输送的情形。
6、本公司不存在证监会系统离职人员入股的情形。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-4157、本公司及本公司股东已及时向本次发行的中介机构提供了真实、准确、完整的资料，积极和全面配合了本次发行的中介机构开展尽职调查。
以上承诺真实、准确、完整，若本公司违反上述承诺，将承担由此产生的一切法律责任。
”湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-416附件六：股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况说明（一）股东大会制度的建立健全及运行情况1、股东大会的建立健全发行人依法设立股东大会，股东大会为发行人的最高权力机构，由发行人全体股东组成。
股东大会根据《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的有关规定，行使其法定职权。
2、股东大会的运行情况报告期内，公司共召开了11次股东大会。
公司股东大会运行状况良好，并严格依照有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
股东认真履行股东义务，依法行使股东权利。
股东大会对订立和修改公司章程、选举公司董事会成员、监事会成员、聘请独立董事、增加注册资本、财务预算、财务决算、首次公开发行股票的决策和募集资金投向等重大事宜进行了审议并作出有效决议。
股东大会机构和制度的建立及执行，对完善公司治理结构和规范公司运作发挥了积极的作用。
（二）董事会制度的建立健全及运行情况1、董事会的建立健全董事会为发行人的经营决策机构，由发行人股东大会选举产生的董事组成，向股东大会负责并报告工作。
董事会根据《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》等有关规定，行使其法定职权。
发行人现任董事会由7名董事组成，其中包括3名独立董事。
董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会，分别负责发行人审计、董事及高级管理人员的选拔、薪酬政策与方案、考核标准及发行人战略发展相关事宜。
2、董事会的运行情况报告期内，公司共召开了17次董事会。
报告期内，公司历次董事会均按照《公司章程》规定的程序召开。
公司董事会一直严格依照有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
公司董事会除审议日常事项外，在高级管理人员任免、一般性规章制度的制订等方面切实发挥了作用，依法履行了《公司法》《公司章程》湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-417赋予的权利和义务。
（三）监事会制度的建立健全及运行情况1、监事会的建立健全监事会为发行人的监督机构，由发行人股东大会选举产生的股东代表监事和由职工代表大会民主选举产生的职工代表监事组成，对股东大会负责。
监事会根据《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定，行使其法定职权。
发行人现任监事会由2名股东代表监事及1名职工代表监事构成。
2、监事会的运行情况报告期内，公司共召开了8次监事会。
报告期内历次监事会公司全体监事均出席会议，公司监事会一直严格依照有关法律、法规和《公司章程》的规定执行运作，依法行使公司章程规定的权利、履行相应的监督义务。
（四）独立董事制度的运行情况1、独立董事制度的建立健全公司依法设立独立董事制度，对公司及公司全体股东负责。
公司严格按照《公司法》和《独立董事工作制度》等有关规定执行独立董事制度，保证公司独立董事能够依法行使权利、履行义务，切实发挥独立董事的作用。
根据《公司章程》规定，公司董事会成员中设3名独立董事。
《独立董事工作制度》对独立董事任职资格、选聘、任期、享有职权、发表独立意见等作出了详细的规定。
独立董事制度进一步完善了公司的法人治理结构，为保护中小股东利益，科学决策等方面提供了制度保障。
2、独立董事制度的运行情况报告期内，独立董事严格按照《公司章程》的相关规定，行使了其应尽职责，积极参与公司的重大经营决策、对本公司经营管理、发展战略的选择均发挥了积极作用。
截至本招股说明书签署日，未发生独立董事对发行人有关事项提出异议情况。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-418（五）董事会秘书制度的建立健全及运行情况1、董事会秘书制度的建立健全根据《公司章程》规定，公司董事会设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。
董事会秘书由董事会聘任或者解聘。
董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及《公司章程》《董事会秘书工作细则》的有关规定。
2、董事会秘书制度的运行情况公司董事会秘书自聘任以来，有效履行了《公司章程》《董事会秘书工作细则》赋予的职责，在公司法人治理结构的完善、董事、监事、高级管理人员的系统培训以及与中介机构的配合协调、与投资者和监管部门的积极沟通、公司重大生产经营决策、主要管理制度的制定、重大项目的投向、信息披露事务的办理等事宜上发挥了积极作用。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-419附件七：审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任主任委员，审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。
公司各专门委员会的具体构成情况如下：委员会召集委员其他委员战略委员会刘粮帅罗和安、尹笃林审计委员会樊斌罗和安、尹笃林提名委员会罗和安尹笃林、申文义薪酬与考核委员会樊斌罗和安、申文义各专门委员会自设立以来，公司董事会各专门委员会严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》《董事会专门委员会工作细则》等规定规范运作，运行情况良好。
各位委员按照相关法律法规要求认真、勤勉地行使相关职权和履行相应的义务。
专门委员会的建立和规范运行为提高公司治理水平发挥了重要作用。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-420附件八：募集资金具体运用情况（一）募投项目的生产工艺10万吨/年电子级碳酸酯项目采用的生产工艺为酯交换法。
酯交换法指的是酯与醇、酸或其他酯等作用而生成新酯的反应或方法。
项目的具体生产工艺可分为如下几个步骤。
原料二氧化碳与环氧丙烷加压合成碳酸丙烯酯，其化学方程式如下：C3H6O+CO2→C4H6O3原料甲醇、碳酸丙烯酯在催化剂作用下，生成碳酸二甲酯和丙二醇。
其化学方程式如下：C4H6O3+2CH3OH→C3H6O3+C3H8O2原料乙醇与碳酸二甲酯进行酯交换反应，首先生产碳酸甲乙酯，方程式如下：C3H6O3+C2H5OH→C4H8O3+CH3OH碳酸甲乙酯再与乙醇酯交换反应生成碳酸二乙酯，方程式如下：C4H8O3+C2H5OH→C5H10O3+CH3OH同时还存在碳酸二甲酯与碳酸二乙酯反应生产碳酸甲乙酯的反应，方程式如下：C3H6O3+C5H10O3→2C4H8O3（二）原料和能源供应10万吨/年电子级碳酸酯项目所需的主要原材料为环氧丙烷、二氧化碳、甲醇和乙醇，均为基础化工原材料，市场供应充足。
按照岳阳100万吨乙烯炼化一体化项目规划，可提供中间化工原料环氧丙烷30万吨/年等。
目前，中国石化长岭炼化公司在湖南岳阳绿色化工产业园长岭分园已经成功投产10万吨/年环氧丙烷。
另外，岳阳地区湖南凯美特气体股份有限公司以化工尾气为原料，分离提纯出15万吨/年高纯二氧化碳。
10万吨/年电子级碳酸酯项目使用的能源主要为天然气、电、仪表空气，通过外购获得，可稳定供应。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-421（三）项目环保情况1、环境风险防范措施为防范环境风险事故，10万吨/年电子级碳酸酯项目设计中采取以下措施：（1）建立健全的环保及安全管理部门，加强监督检查，及时发现并解决问题，避免环境事故发生；（2）设备、管线在尽可能条件下露天布置，有利于有害物质扩散和稀释；（3）物料加工和运输、油品储运过程等均采用密闭方式，并强化日常监测和检修，尽量减少、消除物料的跑、冒、滴、漏，保护好操作环境；（4）本项目新建雨水监控池1座，有效容积700m3，可收集厂区初级雨水；如果雨水监测合格，可通过泵提升至厂外清净雨水管网。
新建事故水缓冲池，有效容积700m3；事故液由事故水转输泵提升至园区10000m3事故水池。
2、环境保护投资估算10万吨/年电子级碳酸酯项目环保设施的环保投资占工程建设投资的3-6%；项目固定资产投资金额为72,839.11万元，由此折算的环保设施投资金额为2,185.17-4,370.35万元。
3、污染物控制方案（1）废气1）达标排放本项目PC（碳酸丙烯酯）工段安全泄放，经过淋洗罐喷淋吸收后，高空排放。
本项目PC单元粗酯放空冷凝器尾气、PC单元旋液分离罐尾气、DMC（碳酸二甲酯）单元PG旋液分离罐尾气、DMC单元碳化冷凝器尾气、EMC（碳酸甲乙酯）单元EMC旋液分离罐尾气和回收单元PG（1,2-丙二醇）回收塔真空泵组尾气，有机物含量较高，送往焚烧炉焚烧后由排气筒达标排放。
本项目锅炉尾气处理达标后经排气筒排入大气。
本项目事故时排放，不直接排大气，排入全厂火炬。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-4222）焚烧炉废气各废液通过燃烧机及焚烧炉上设置的废液喷枪雾化后喷入焚烧炉炉室内焚烧。
焚烧系统的焚烧炉为卧式焚烧炉，焚烧炉分为3段（还原段、氧化段、降温段）。
在焚烧炉的还原段通入空气系数低于化学当量比的空气，实现高温低氧燃烧。
主燃烧器采用低NOx燃烧器，同时为确保烟气达标排放，采用布袋除尘器对烟气进行除尘。
最后烟气进入烟囱达标排放，烟囱为自立式烟囱，高度为30m。
烟气除尘合格后通过离心引风机抽送到烟囱然后排入大气。
另外，利用烟气中的余热产生蒸汽，采用蒸汽水管锅炉，产生的蒸汽供内部生产使用，剩余的蒸汽送往业主管网。
锅炉采用蒸汽自动清灰。
锅炉设计除满足回收焚烧余热热能之外，还通过锅炉炉内流程的变化从烟气中清除出一部分的烟尘。
3）采样口监测为方便取样分析排气筒排出烟气是否符合排放标准，在排气筒上按照《固定源废气监测技术规范》设置气体采样口和监测平台，并设明显标志。
同时，按照规范设置在线监测设施。
（2）废水排水系统划分为生活污水系统、生产污水系统、清净废水系统、初期污染雨水系统、清净雨水系统。
装置生产污水水量较小，经生产污水收集罐收集后泵送至公司现有污水预处理设施，处理达标后排至中国石化长岭炼化公司第一污水处理场。
生活污水经化粪池后，送公司现有污水预处理设施，处理达到接纳标准后排至中国石化长岭炼化公司第一污水处理场。
除盐水站、凝结水站、循环水场排水，满足园区含盐废水接纳标准，经污水收集罐收集后泵送至园区岳阳长云。
初期污染雨水系统主要用于收集和排放新建装置及罐区内可能发生污染的区域内地面污染雨水。
污染雨水先通过重力收集后，进入初期雨水池泵送至公司现有污水预处理设施，处理达标后排至中国石化长岭炼化公司第一污水处理场。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-423清净雨水系统主要用于收集和排放新建装置、辅助设施内及路面上的非污染区雨水，污染区域内后期的清净雨水。
清净雨水通过管道重力流进入园区雨水系统干管。
（3）固体废弃物严格按照《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》要求，对固体废物实行“资源化、减量化、无害化”原则，并进行分类收集和管理。
本项目产生的固体废物在各装置尽量减少其排放量，排出的废物首先考虑综合利用，无利用价值的废物委托有资质的专业公司进行无害化处理，不造成二次污染。
装置排放的回收塔塔釜残液，送至本项目焚烧炉焚烧处理。
生活垃圾分类收集后由当地环卫部门按时清运和处置。
（4）噪声本项目产生的噪声主要是鼓风机、机泵及蒸汽放空。
项目设计中首先通过选用低噪声的设备，采取消声、隔声等措施来控制噪声水平。
根据《工业企业噪声控制设计规范》规定的噪声接触限值对设备供货厂商提出要求，供货厂商所提供的泵等的噪声值能满足规范的要求。
设计时合理控制管道流速、合理布置管道及管架，以减少振动和噪声。
管道设计与调节阀的选型做到防止振动和噪声，管道截面力求不突变。
管道与强烈振动的设备连接处具有一定的柔性。
设计中考虑装置周边的绿化，可在一定程度上起到衰减噪声的效果。
对于噪声强度较大的罗茨风机采取小间隔离措施和设备进出口风管设置消音器的方法，空压机设备设置弹性减振基础等一系列技术手段进行噪声综合治理。
湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-424附件九：子公司、参股公司简要情况截至本招股说明书签署日，公司拥有1家全资子公司，2家参股公司，具体情况如下：（一）控股子公司1、基本情况截至本招股说明书签署日，发行人共拥有1家全资子公司云科化工，具体情况如下：企业名称湖南云科化工有限公司法定代表人李东阳成立时间2019年11月13日注册资本6,000.00万元实收资本6,000.00万元注册地湖南省岳阳市云溪区绿色化工产业园（长岭分园）动力中心主要生产经营地岳阳市云溪区长炼绿色化工产业园长岭片区股东构成及控制情况中创化工持股100%经营范围一般项目：涂料制造（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；国内贸易代理；进出口代理；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；染料制造；专用化学产品制造（不含危险化学品）；合成材料制造（不含危险化学品）。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）主营业务情况从事粉末涂料助剂的研发、生产和销售在发行人业务板块中定位拓展粉末涂料助剂业务方向2、最近一年财务数据云科化工最近一年主要财务数据如下：单位：万元项目2022.12.31/2022年度总资产8,721.73净资产2,965.91营业收入4,530.09湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-425项目2022.12.31/2022年度净利润-1,715.98注：上述财务数据已经天健会计师审计3、股权代持及还原情况（1）股权代持形成2020年7月，公司召开股东大会，审议通过了《关于全资子公司湖南云科化工有限公司增资扩股的议案》，决定公司子公司云科化工增加注册资本2,000万元，增资价格为1元/股。
2020年9月，公司向云科化工出具《股东决定书》，决定云科化工新增注册资本2,000万元，注册资本由4,000万元变更为6,000万元，同意新增12名自然人为云科化工股东并认购上述新增股份，具体认购情况如下：序号股东姓名出资额（万元）出资方式1黄能武385.00货币2陈克千340.00货币3刘郁东330.00货币4钱文胜140.00货币140.00技术5周静170.00货币6肖云飞140.00货币7童列安60.00货币60.00技术8丁光宗110.00货币9刘云玉65.00货币10敖伟40.00货币11李惠宁10.00货币12张旭10.00货币合计2,000.00-本次增资时，认购方黄能武、陈克千、肖云飞、刘云玉、丁光宗和刘郁东均存在替他人代持股份的情形，被代持方为中创化工和云科化工的中高层管理人员和核心员工，代持原因系为管理方便，减少显名股东人数，具体代持情况如下：序号代持人实际出资人实际出资额（万元）湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-426序号代持人实际出资人实际出资额（万元）1黄能武沈炜宏65.00杨湘平50.00柴劲松50.00刘凤菊40.00刘良会40.00侯杰40.00合计285.002陈克千申文义160.00刘粮帅160.00合计320.003肖云飞虞志伟20.00李霁20.00孙李林20.00尹立波10.00李星10.00秦艳龙10.00张纯良10.00瞿宏明10.00李健10.00合计120.004刘云玉王伟华40.00张治青20.00合计60.005丁光宗张松柏20.00袁杰20.00冬岩20.00叶湘军20.00丁光宗20.00任述奇5.00牟克玲5.00合计110.006刘郁东张小明160.00湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-427（2）股权代持演变2021年4月，云科化工召开股东会，同意股东刘郁东将所持云科化工注册资本150万元、150万元、15万元、10万元和5万元分别转让给肖云飞、刘云玉、杨锡、游润东和葛莉，其他股东放弃优先受让权。
同日，刘郁东与上述5人签署了《股权转让协议》。
本次股权转让的工商登记股东及实际股东情况如下：出让方转让出资额（万元）转让价格（元/股）工商登记受让方实际股东代持原因刘郁东150.0000-肖云飞张小明实际股东不愿作为显明股东体现150.0000刘云玉刘郁东15.00001.00杨锡杨锡-10.00001.00游润东游润东-5.00001.00葛莉葛莉-（3）股权代持解除2022年11月，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司收购湖南云科化工有限公司少数股权暨关联交易的议案》，决定以1.03元/注册资本的价格收购云科化工2,000.00万元注册资本，合计交易对价为2,060.00万元。
本次股权转让完成后，云科化工股权代持关系已全部解除，云科化工成为中创化工全资子公司。
（二）参股子公司截至本招股说明书签署日，发行人共拥有2家参股子公司，具体情况如下：1、岳阳长云企业名称岳阳长云公用工程管理有限公司法定代表人甘述峰成立时间2012年2月21日注册资本760.00万元实收资本760.00万元注册地湖南省岳阳市云溪区长岭街道湖南长炼兴长集团有限责任公司办公楼七楼主要生产经营地湖南省岳阳市云溪区湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-428股权结构股东名称出资金额（万元）出资比例兴长集团330.0043.42%中创化工230.0030.26%岳阳市云溪区长炼工业园开发建设有限公司200.0026.32%控股方无实际控制人经营范围许可项目：天然水收集与分配（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：园区管理服务；供应链管理服务；高纯元素及化合物销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；自有资金投资的资产管理服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；城市绿化管理；劳务服务（不含劳务派遣）；污水处理及其再生利用；热力生产和供应（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
主营业务情况主要从事湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区长岭片区公用工程服务在发行人业务板块中定位为发行人提供消防水、事故水等保障服务岳阳长云最近一年主要财务数据如下：单位：万元项目2022.12.31/2022年度总资产3,456.47净资产1,287.91营业收入8,445.12净利润269.89注：上述财务数据未经审计2、湖南绿源企业名称湖南绿源生物化工科技有限责任公司法定代表人黄大洋成立时间2007年12月26日注册资本2,400.00万元实收资本2,400.00万元注册地岳阳市云溪区绿色化工产业园长炼分园（湖南绿源生物化工科技有限责任公司办公楼）主要生产经营地岳阳市云溪区股权结构股东名册出资金额（万元）出资比例深圳市瑞岭源科技有限公司1,140.0047.50%湖南中创化工股份有限公司招股说明书（申报稿）1-1-429中创化工500.0020.83%肖宁200.008.33%湖南琦尔设备有限公司120.005.00%孙旱年100.004.17%工程公司100.004.17%长炼机电100.004.17%朱夫钧90.003.75%龙文一50.002.08%控股方受深圳市瑞岭源科技有限公司控制经营范围生物质能源、化工产品的技术开发、技术咨询、技术服务、投资咨询（不含金融、证券、期货信息咨询），生物质能源、化工产品（不含危险化学品）的生产、销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务情况湖南绿源自2020年起已未开展实际业务，目前正处于清算阶段。
声明 本次发行概况 目录 第一节释义 一、普通术语 二、专业术语 第二节概览 一、重大事项提示 （一）特别风险提示 1、原料及能源价格波动风险 2、供应商集中风险 3、主要原材料供应受限风险 4、安全生产风险 5、环保风险 6、毛利率波动及经营业绩下降风险 7、募投项目实施的风险 （二）本次发行的相关重要承诺说明 （三）本次发行前滚存利润分配方案 （四）本次发行后股利分配政策 二、发行人及本次发行的中介机构基本情况 三、本次发行概况 四、发行人主营业务经营情况 五、发行人板块定位情况 （一）公司业务模式成熟 （二）公司经营业绩稳定、规模较大 （三）公司具有行业代表性 六、发行人主要财务数据 七、审计截止日后主要财务信息及经营情况 八、发行人选择的具体上市标准 九、发行人治理特殊安排 十、募集资金运用与未来发展规划 （一）募集资金运用 （二）未来发展规划 十一、其他对发行人有重大影响的事项 第三节风险因素 一、与发行人相关的风险 （一）经营风险 1、供应商集中风险 2、主要原材料供应受限风险 3、技术与产品创新风险 （二）财务风险 1、毛利率波动及经营业绩下降风险 2、税收优惠政策失效风险 3、存货安全及减值风险 4、固定资产减值风险 5、汇率波动风险 （三）法律风险 1、环保风险 2、安全生产风险 3、资产抵押风险 4、知识产权风险 5、资质证书到期后无法办理续期风险 6、租赁房产土地的风险 （四）管理风险 1、实际控制人持股比例较低的风险 2、经营规模扩大导致的管理风险 3、人力资源风险 二、与行业相关的风险 （一）原料及能源价格波动风险 （二）被同类产品替代的风险 （三）下游行业景气度变化的风险 （四）境外市场及贸易政策风险 三、其他风险 （一）募投项目实施的风险 （二）募集资金投资项目造成净资产收益率下降的风险 （三）豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险 （四）发行失败风险 第四节发行人基本情况 一、发行人基本信息 二、发行人改制及设立情况 （一）有限公司设立情况 （二）股份有限公司设立情况 1、内部决议程序 2、出具审计报告及追溯评估报告 3、签署发起人协议 4、召开股份有限公司创立大会暨2008年第一次股东大会 5、验资 6、办理股份有限公司设立登记 （三）报告期期初至今的股本和股东变化情况 1、报告期期初股东情况 2、2020年5月，第一次股权转让 3、2020年10月，第二次股权转让 4、2020年11月，第三次股权转让 （1）长岭工会所持公司股份于北京产权交易所挂牌交易转让 （2）长炼机电所持股份转让 （3）周斌、胡接伏、李志强、袁杰代持股份还原 5、2020年12月，第四次股权转让 （1）殷文莉与余海生、丁建湘和刘胜平股权转让 （2）易建波、唐兴林和梅奇代持股份还原 6、2021年2月，第五次股权转让 7、2021年10月至2022年4月，多次股权转让 8、2022年12月，第六次股权转让 9、2023年4月，第七次股权转让及股权继承 （四）发行人历史上的代持情况 （五）发行人历史上股东数量超过二百人的情况 1、通达公司股份演变情况 （1）2008年7月，入股中创有限 （2）2008年9月，中创有限整体变更为中创化工 （3）2010年4月，股份量化到个人 （4）2010年至2020年股份转让 （5）2020年5月，股份回购 （6）2020年11月，股份还原 2、岳阳市人民政府对发行人历史沿革的确认 3、湖南省人民政府对发行人历史沿革的确认 4、结论 三、发行人公司成立以来重要事件 （一）发行人控制权变动情况 （二）其他重要事件 四、发行人在其他证券市场的上市或挂牌情况 五、发行人的股权结构图 六、发行人子公司、重要参股公司情况 七、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况 （一）公司控股股东、实际控制人基本情况 1、公司控股股东基本情况 2、公司实际控制人基本情况 （1）实际控制人的基本情况 （2）共同控制的认定依据 1）报告期内，共同实际控制人控制的股份表决权比例可以对公司股东大会施加重大影响 2）报告期内，共同实际控制人能够对发行人董事会和经营层施加重大影响 3）报告期内，共同实际控制人在发行人董事会及股东大会的表决结果始终一致 4）共同实际控制人签署的《一致行动协议》已经明确发生意见分歧或纠纷时的解决机制 （二）其他持有公司5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况 1、其他直接持有公司5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况 （1）伟创合伙 1）基本情况 2）出资结构情况 3）是否履行登记备案程序 （2）长炼新材料 1）基本情况 2）股东构成 （3）德瑞丰源 1）基本情况 2）出资结构情况 （4）工程公司 1）基本情况 2）股东构成 （5）同益投资 1）基本情况 2）出资结构情况 3）是否履行登记备案程序 4）股权代持及还原情况 2、其他间接持有公司5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况 （1）万方博通 1）基本情况 2）股东构成 （2）高丽 （三）其他持有公司5%以下股份的私募投资基金股东情况 1、大科城投资基本情况 2、出资结构情况 （四）控股股东和实际控制人持有本公司的股份是否存在质押或者其他有争议的情况 （五）控股股东和实际控制人报告期内是否存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，是否存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为 八、发行人股本情况 （一）本次发行前的总股本、本次发行及公开发售的股份，以及本次发行及公开发售的股份占发行后总股本的比例 （二）本次发行前发行人前十名股东持股情况 （三）发行人前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务 （四）国有股份或外资股份情况 （五）发行人申报前十二个月新增股东及股份变动情况 （六）本次发行前各股东间的关联关系、一致行动关系及关联股东各自持股比例 （七）发行人股东公开发售股份情况 （八）发行人股东是否存在工会及职工持股会持股的情形 九、发行人正在执行的对其董事、监事、高级管理人员、其他核心人员、员工实行的股权激励及其他制度安排和执行情况 十、现任董事、监事、高级管理人员及其他核心人员简介 （一）现任董事会成员 （二）现任监事会成员 （三）高级管理人员 （四）其他核心人员 （五）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的亲属关系 （六）最近三年涉及行政处罚、监督管理措施、纪律处分或自律监管措施、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况 十一、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员在其他单位的兼职情况 十二、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员与发行人签订的对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的协议及其履行情况 十三、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员及其近亲属持股及变动情况 （一）董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属直接及间接持股情况 1、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员直接及间接持股情况 2、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员近亲属的持股情况 （二）股份质押或冻结情况 十四、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员近三年的变动情况 （一）董事变动情况 （二）监事变动情况 （三）高级管理人员变动情况 （四）其他核心人员变动情况 （五）公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员未发生重大变动的说明 十五、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员对外投资情况 十六、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员从公司领取薪酬情况 （一）薪酬组成、确定依据以及履行程序 （二）薪酬占利润总额的比例 （三）最近一年从发行人及其关联企业领取薪酬的情况 十七、发行人股权激励及其他制度安排和执行情况 （一）2017年员工持股计划 1、股权激励的基本情况及相关安排 （1）授予对象 （2）股份数量 （3）认购价格 （4）分配情况 （5）锁定期及后续运行情况 2、已实施的股权激励对公司经营状况、财务状况、控制权变化等方面的影响 （1）股权激励对公司经营状况的影响 （2）股权激励对公司财务状况的影响 （3）股权激励对控制权变化的影响 （二）2019年员工持股计划 1、股权激励的基本情况及相关安排 （1）授予对象 （2）股份数量 （3）认购价格 （4）分配情况 （5）锁定期及后续运行情况 2、已实施的股权激励对公司经营状况、财务状况、控制权变化等方面的影响 （1）股权激励对公司经营状况的影响 （2）股权激励对公司财务状况的影响 （3）股权激励对控制权变化的影响 1）员工持股计划实施前 2）员工持股计划实施后 十八、发行人员工情况 （一）员工人数及变化情况 （二）员工专业结构分布情况 （三）职工福利及社会保障等情况 1、报告期公司社会保险及住房公积金缴纳情况 （1）社会保险及住房公积金应缴未缴的具体情况 1）2022年末社会保险及住房公积金的缴纳情况 2）2021年末社会保险及住房公积金的缴纳情况 3）2020年末社会保险及住房公积金的缴纳情况 （2）上述应缴未缴情况若补缴对发行人的持续经营可能造成的影响 2、发行人执行社会保险制度、住房公积金制度情况 第五节业务与技术 一、发行人主营业务及主要产品情况 （一）主营业务、主要产品及主营业务收入构成 1、主营业务 2、主要产品 3、收入构成 （二）公司的主要经营模式 1、采购模式 2、生产模式 3、销售模式 4、采用目前经营模式的原因、影响及未来变化趋势 （三）发行人成立以来主营业务、主要产品及主要经营模式的演变情况 （四）主要业务与经营情况和核心技术产业化情况 （五）主要产品的工艺流程图 1、乙酸仲丁酯 2、乙酸异丙酯 3、丁酮 （六）公司的业务指标及变动情况 （七）公司业务符合产业政策和国家经济发展战略 （八）公司业务发展过程、模式成熟度、经营稳定性和行业地位 二、发行人所处行业的基本情况 （一）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策 1、行业主管部门及监管体制 2、相关法律法规及行业政策 （1）主要法律法规 （2）主要产业政策 3、相关法律法规及行业政策对发行人生产经营的影响 （二）行业发展现状 1、化工行业发展概况 2、乙酸仲丁酯行业发展概况 （1）常见生产工艺及技术特点 （2）主要应用领域 1）溶剂 2）农药 3）萃取剂 4）医药 5）香料 6）作反应介质组分 7）金属洗涤剂组分 8）调油组分 （3）市场规模情况 3、乙酸异丙酯行业发展概况 （1）常见生产工艺及技术特点 （2）主要应用领域 1）农药及医药 2）油墨 3）涂料溶剂 4）皮革涂层 5）脱水剂 （3）市场规模情况 4、丁酮行业发展概况 （1）常见生产工艺及技术特点 （2）主要应用领域 （3）市场规模情况 （三）行业竞争格局 1、行业竞争状况 2、行业内主要企业 （1）乙酸仲丁酯主要生产企业 （2）乙酸异丙酯主要生产企业 （3）丁酮主要生产企业 （四）行业利润水平 （五）行业进入壁垒 1、技术壁垒 2、市场壁垒 3、环保壁垒 4、规模壁垒 （六）影响行业发展的有利和不利因素 1、行业发展有利因素 （1）国家政策支持 （2）下游主要行业市场前景广阔 （3）环保刺激企业产品应用 （4）行业集中度高 2、行业发展不利因素 （1）原料价格波动幅度较大 （2）醚后碳四原料供应存在阶段性紧张 （3）部分产品的境内应用领域尚待开发 （七）行业的周期性、区域性或季节性特征 1、行业的周期性 2、行业的区域性 3、行业的季节性 （八）行业与上下游之间的关系 1、上游行业情况 （1）醚后碳四 1）醚后碳四供应情况 2）醚后碳四需求情况 3）醚后碳四市场价格情况 （2）乙酸 1）乙酸供应情况 2）乙酸生产企业情况 3）乙酸市场消费量及消费结构 4）乙酸市场价格情况 （3）丙烯 1）丙烯的供应情况 2）丙烯生产企业情况 3）丙烯市场消费量及消费结构 4）丙烯市场价格情况 2、下游行业情况 （1）涂料行业概况 （2）油墨行业概况 （3）农药行业概况 （4）胶粘剂行业概况 （5）PU人造革行业概况 三、发行人在行业中的竞争地位 （一）发行人的竞争地位 （二）主要竞争对手简况 1、齐翔腾达 2、瑞源石化 3、延长石油 4、九江齐鑫 5、凯凌化工 6、建业股份 7、鼎盈化工 （三）发行人的竞争优势和劣势 1、发行人竞争优势 （1）技术优势 （2）规模优势 （3）产品质量优势 （4）人才优势 （5）区位优势 2、发行人竞争劣势 （1）融资渠道相对单一，资本运作空间受限 （2）产品结构相对单一 （四）面临的机遇与挑战 1、面临的机遇 （1）产业政策支持 （2）下游行业发展良好 2、面临的挑战 （1）原料及能源价格波动 （2）环保监管力度不断提高 （3）复合型专业人才相对缺乏 （五）发行人与同行业可比公司在经营情况、市场地位、技术实力、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标等方面的比较情况 1、同行业可比上市公司的选择依据 2、经营情况对比 3、市场地位对比 4、技术实力对比 5、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标对比 四、发行人的销售情况及主要客户 （一）主要产品的销售收入 （二）主要产品的产能、产量、销量情况 （三）主要产品价格的变动情况 1、乙酸仲丁酯售价情况 2、乙酸异丙酯售价情况 3、丁酮售价情况 （四）主要客户的销售情况 1、2022年与2021年相比，前五大客户变化情况 2、2021年与2020年相比，前五大客户变化情况 五、发行人的采购情况及主要供应商 （一）主要原材料及能源供应及价格变动情况 1、主要原材料 （1）醚后碳四采购价格情况 （2）乙酸采购价格情况 （3）丙烯采购价格情况 2、主要能源 （二）主要供应商的采购情况 1、2022年与2021年相比，前五大供应商变化情况 2、2021年与2020年相比，前五大供应商变化情况 （三）重叠客户和供应商情况 1、2022年度重叠客户和供应商 2、2021年度重叠客户和供应商 3、2020年度重叠客户和供应商 4、客户和供应商重叠的原因 5、重叠客户和供应商采用全额法确认收入的合理性 六、发行人主要固定资产与无形资产 （一）固定资产情况 1、机器设备 2、自有房屋建筑物 （二）无形资产情况 1、土地使用权 2、专利权 （1）境内专利 （2）境外专利 3、被授权使用的技术许可 4、商标权 （1）境内商标 （2）境外商标 5、域名 6、著作权 （三）租赁房产土地情况 1、发行人不属于相关法规规定的处罚对象 2、租赁的土地房产面积占比较低 3、租赁土地房产的可替代性较强 4、实际控制人已出具相关承诺 （四）生产经营资质情况 （五）与所提供产品的内在联系 （六）发行人与他人共享资源要素情况 七、发行人核心技术及研发情况 （一）核心技术情况 1、酸烯加成法生产乙酸仲丁酯专有技术 2、乙酸仲丁酯生产过程中副产物回收利用 3、乙酸仲丁酯生产过程中节能技术 4、酸烯加成法生产乙酸异丙酯专有技术 5、乙酸仲丁酯路线生产丁酮专有技术 （二）正在研发的主要项目 （三）报告期内研发费用情况 （四）合作研发情况 （五）发行人保持技术不断创新的机制、技术储备及技术创新的安排 1、科学的研发管理制度 2、有效的创新激励措施 3、完善的人才培养机制 （六）研发机构研发人员及成果 1、研发机构概况 2、研发人员和核心技术人员情况 3、科研实力和成果 八、发行人环境保护及安全生产情况 （一）环境保护 1、生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及处理能力 2、环保支出和环保设施运行情况 3、环保合法合规情况 （二）安全生产 九、发行人境外生产经营情况 第六节财务会计信息与管理层分析 一、财务报表 （一）合并资产负债表 （二）合并利润表 （三）合并现金流量表 二、审计意见及关键审计事项 （一）发行人财务报表审计意见 （二）关键审计事项 1、营业收入确认 2、存货可变现净值 三、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况 （一）财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营能力评价 （二）合并财务报表范围 四、报告期采用的主要会计政策和会计估计 （一）收入确认政策 （二）成本核算方法 1、直接材料核算 2、直接人工核算 3、直接动力核算 4、制造费用核算 5、在产品和完工产品成本的分配 6、发出商品核算情况 7、销售成本结转 8、运输费用 （三）资产减值测试 1、应收款项坏账 （1）具体组合及计量预期信用损失的方法 （2）应收账款/其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 2、存货跌价准备 （四）固定资产 （五）重要会计政策、估计变更 1、重要会计政策变更 2、会计估计变更 （六）会计差错更正 五、经会计师鉴证的非经常性损益明细表 六、主要税项 （一）主要税种、税率及税收优惠 （二）税收优惠及批文 （三）税收优惠比例 七、主要财务指标 （一）基本财务指标 （二）净资产收益率和每股收益 八、经营成果分析 （一）营业收入分析 1、营业收入结构 2、主营业务收入按业务类型分类构成分析 （1）乙酸仲丁酯 （2）乙酸异丙酯 （3）丁酮 （4）其他 3、主营业务收入区域构成分析 4、按客户类型分类 5、其他业务收入 （二）营业成本分析 1、营业成本结构 2、主营业务成本构成 （1）主营业务成本按产品类型分类构成分析 （2）主营业务成本具体构成情况 3、主要产品成本构成分析 （1）乙酸仲丁酯的主要成本构成分析 （2）乙酸异丙酯的主要成本构成分析 （3）丁酮的主要成本构成分析 （三）主营业务毛利及毛利构成分析 1、营业毛利及构成分析 2、主营业务毛利构成及毛利率情况 （1）主营业务毛利构成分析 （2）公司毛利率分析 （3）主营业务毛利率分析 1）乙酸仲丁酯毛利率变动分析 2）乙酸异丙酯毛利率变动分析 3）丁酮毛利率变动分析 3、主营业务收入按客户类型、销售区域的毛利率情况 （1）主营业务收入主要产品按照客户类型划分的毛利率情况 （2）主营业务收入主要产品按照销售区域划分的毛利率情况 4、毛利率与同行业可比上市公司比较 （四）期间费用分析 1、销售费用分析 （1）销售费用构成情况分析 （2）销售费用率与同行业可比上市公司比较 2、管理费用分析 （1）管理费用构成情况分析 （2）管理费用率与同行业可比上市公司比较 3、研发费用分析 （1）研发费用构成情况分析 （2）研发费用率与同行业可比上市公司比较 （3）公司主要研发项目费用支出金额及实施进度 4、财务费用分析 （1）财务费用构成情况分析 （2）财务费用率与同行业可比上市公司比较 （五）利润表其他项目分析 1、税金及附加 2、其他收益 3、投资收益 4、信用减值损失 5、资产减值损失 6、营业外收支 （1）营业外收入 （2）营业外支出 （六）纳税分析 九、资产质量分析 （一）资产结构及变动分析 （二）流动资产构成及变动分析 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、应收票据 4、应收款项融资 5、应收账款 （1）应收账款余额及变动情况 （2）应收账款账龄分析 （3）应收账款计提坏账准备情况分析 （4）坏账计提比例与同行业可比上市公司比较 （5）应收账款前五大客户情况 1）2022年末前五大应收客户的情况如下： 2）2021年末前五大应收客户的情况如下： 3）2020年末前五大应收客户的情况如下： （6）第三方回款情况 （7）个人卡交易情况 （8）现金交易情况 6、预付款项 （1）预付款项账龄结构分析 （2）预付款项前五名情况 7、存货 8、其他流动资产 （三）非流动资产构成及变动分析 1、长期股权投资 2、固定资产 （1）分布特征和变动原因 （2）产能、业务量与固定资产关系 （3）折旧年限与同行业可比上市公司比较 （4）固定资产减值情况 3、在建工程 4、无形资产 5、长期待摊费用 6、递延所得税资产 7、其他非流动资产 （四）资产周转能力分析 1、应收账款周转率分析 2、存货周转率分析 十、偿债能力、流动性与持续经营能力的分析 （一）流动负债构成及其变化 1、应付票据 2、应付账款 3、合同负债 4、应付职工薪酬 5、应交税费 6、其他应付款 7、其他流动负债 （二）非流动负债构成及其变化 （三）偿债能力分析 1、最近一期末债务融资情况 2、最近一期末合同承诺债务 3、主要偿债能力指标 （1）流动比率与速动比率 （2）资产负债率 （3）息税折旧摊销前利润 （4）利息保障倍数 4、同行业可比上市公司比较 （1）资产负债率 （2）流动比率 （3）速动比率 （四）报告期内股利分配实施情况 （五）现金流量分析 1、经营活动产生的现金流量分析 （1）经营活动现金流量净额波动分析 （2）销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入匹配关系分析 （3）经营活动现金流量净额与净利润匹配分析 2、投资活动产生的现金流量分析 3、筹资活动产生的现金流量分析 （六）资本性支出分析 （七）流动性风险管理情况 1、长短期债务配置分析 2、影响现金流量的重要事件或承诺事项 3、应对流动性风险管理的措施 （八）持续经营能力分析 十一、资本性支出分析 （一）报告期内主要资本性支出 （二）未来可预见的重大资本性支出计划 十二、公司财务状况和盈利能力未来趋势分析 （一）公司财务状况 1、资产规模增长 2、盈利能力增强 （二）未来发展趋势 十三、会计报表附注中的承诺事项、或有事项、资产负债表日后事项及其他重要事项 （一）重要承诺事项及或有事项 （二）资产负债表日后事项 （三）其他重要事项 第七节募集资金运用与未来发展规划 一、募集资金运用概况 （一）本次发行募集资金的预计总量 （二）项目投资进度安排及运用情况 （三）募集资金专户存储安排 （四）募集资金投资项目确定依据 1、与主营业务相适应 2、与经营规模相适应 3、与财务状况相适应 4、与技术水平相适应 5、与管理能力相适应 6、与发展目标相适应 （五）募集资金运用对同业竞争和公司独立性的影响 二、募集资金投资项目具体情况 （一）项目概况 （二）项目的可行性 1、产业政策鼓励和支持 2、下游新能源产业形势发展良好 3、公司具备必要的资源和能力 4、区域内新能源电池产业链成熟 （三）项目的必要性 1、国家新能源产业形势发展的需要 2、丰富产品体系，提升综合竞争力 3、提前布局钠离子电池产业链 （四）募集资金投资项目的合法法规情况 （五）项目投资概算 （六）项目选址 （七）项目实施进度安排 三、募集资金运用对发行人经营及财务状况的影响 （一）对净资产和每股净资产的影响 （二）对资本结构的影响 （三）对盈利能力及净资产收益率的影响 四、发行人未来的发展规划 （一）发展战略 （二）已采取的措施及实施效果 1、坚持党建引领 2、加大技术研发的投入 3、坚持质量保证与品质 （三）未来规划采取的措施 1、经营目标及发展规划 2、技术研发规划 3、营销发展规划 4、人力资源发展规划 5、内部治理结构规划 6、资金筹措规划 （四）发展规划与现有业务及募集资金的关系 第八节公司治理与独立性 一、发行人治理情况 （一）公司治理架构建立情况 （二）报告期内公司治理的改进情况 二、发行人内部控制的评估情况 （一）公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估 （二）注册会计师对内部控制制度的鉴证意见 三、发行人报告期内违法违规行为的情况 四、发行人报告期内资金占用和对外担保的情况 五、发行人独立性情况 （一）资产完整情况 （二）人员独立情况 （三）财务独立情况 （四）机构独立情况 （五）业务独立情况 （六）关于发行人主营业务、控制权、管理团队和董事、高级管理人员的变动 （七）影响持续经营重大事项方面 六、同业竞争情况 （一）同业竞争情况 1、湖南欧莱斯 （1）基本情况 （2）报告期内同业竞争情况 2、惠尔新材料 （1）基本情况 （2）报告期内同业竞争情况 （二）关于避免同业竞争的承诺 七、关联方及关联关系 （一）控股股东、实际控制人及一致行动人 （二）控股股东及实际控制人控制的其他企业 （三）持有发行人5%以上股份的其他股东 （四）公司控股子公司及参股公司 （五）发行人的董事、监事和高级管理人员 （六）与发行人持股5%以上自然人股东、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员 （七）控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任董事（独立董事除外）、高级管理人员的其他企业 （八）报告期内关联方变动情况 八、关联交易情况 （一）关联交易简要汇总表 （二）重大关联交易 1、重大经常性关联交易 2、重大偶发性关联交易 （1）与关联方共同投资子公司 （2）受让关联方持有的子公司股权 （三）一般关联交易 1、湖南中岭化工有限责任公司 2、湖南科凯瑞材料科技有限公司 3、湖南欧莱斯 4、长炼新材料 5、岳阳长云 6、岳阳和悦物业管理有限责任公司 7、岳阳宇翔科技有限公司 8、设备研究所 9、创新基金会 （四）关联担保、代收代付及关联方应收应付款项余额 1、关联担保 （1）本公司及子公司作为担保方 （2）本公司及子公司作为被担保方 2、代收代付款项 3、关联方应收应付款项余额 （1）应收项目 （2）应付项目 （五）关联交易对公司财务状况和经营成果的影响 （六）规范关联交易的制度安排 （七）报告期内关联交易的程序履行情况以及独立董事的意见 （八）报告期内关联方的变化及后续交易情况 1、报告期内关联方的变化 2、上述原关联方的后续交易情况以及相关资产、人员的去向等 第九节投资者保护 一、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序 二、公司本次发行上市后的股利分配政策和决策程序，以及本次发行前后股利分配政策的差异情况 （一）本次发行前的股利分配政策 （二）本次发行完成后的股利分配政策 1、利润分配原则 2、利润分配形式 3、现金分红的条件 4、现金分红的比例及时间 5、股票股利分配的条件 6、利润分配的决策机制和程序 7、利润分配政策调整 （三）发行前后股利分配政策的差异 第十节其他重要事项 一、重大合同 （一）供应商采购合同 （二）客户销售合同 （三）土地使用权出让合同 （四）其他大额合同 二、对外担保情况 三、重大诉讼及仲裁情况 四、发行人控股股东或实际控制人、子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项 五、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员最近3年涉及行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况 六、发行人控股股东、实际控制人报告期内是否存在重大违法行为 第十一节声明 一、发行人全体董事、监事、高级管理人员声明 二、发行人控股股东、实际控制人声明 三、保荐人（主承销商）声明 四、保荐人（主承销商）总经理声明 五、保荐人（主承销商）董事长声明 六、发行人律师声明 七、审计机构声明 八、资产评估机构声明 九、验资机构声明 十、验资复核机构声明 第十二节附件 一、备查文件 二、备查文件查询 （一）查阅时间 （二）查阅地点及联系方式 1、发行人：湖南中创化工股份有限公司 2、保荐人（主承销商）：中信证券股份有限公司 附件一：历史沿革 （一）2005年12月，中创有限设立 （二）2007年7月，第一次增资 （三）2008年1月，股权转让 （四）2008年4月，第二次增资及股权转让 （五）2008年7月，第三次增资及股权转让 （六）2008年9月，整体变更为股份有限公司 （七）2009年3月，股权转让 （八）2010年4月，股权转让 （九）2011年7月，股权转让 （十）2011年12月至2016年6月，多次股权转让 （十一）2017年11月，第四次增资及股权转让 （十二）2018年4月，股权转让 （十三）2019年8月，股权转让 （十四）2019年12月，第五次增资 （十五）2020年5月，股权转让 （十六）2020年10月，股权转让 （十七）2020年11月，股权转让 （十八）2020年12月，股权转让 （十九）2021年2月，股权转让 （二十）2021年10月至2022年4月，多次股权转让 （二十一）2022年12月，股权转让 （二十二）2023年4月，股权转让及股权继承 附件二：发行人历史上的代持情况 （一）中创有限历史上的代持情况 1、2005年12月中创有限设立时形成的股权代持 （1）股权代持形成 1）佘喜春代持形成 2）胡先念代持形成 3）谢路国代持形成 （2）股权代持演变 1）2007年7月中创有限增资 2）2008年4月变更代持方 3）2008年8月整体变更为股份公司 4）2017年11月中创化工增资 （3）股权代持解除 （4）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 2、2008年7月中创有限增资及股权转让时形成的股权代持 （1）股权代持形成 （2）股权代持演变 （3）股权代持解除 （4）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 3、长炼教育基金股权代持 （1）股权代持形成 （2）股权代持演变 1）2008年8月，股份公司设立 2）2009年8月，彭干明、雷放华股权转让 3）2011年7月，王伟、易建波股权转让 4）2013年10月，长炼新材料股权转让 5）2015年10月，创新基金会股权退回 （3）股权代持解除 1）2013年12月，长炼新材料、兴长集团股权转让 2）2017年6月，长炼新材料股权转让 4、社区扶贫帮困基金股权代持 （1）股权代持形成 （2）股权代持演变 （3）股权代持解除 （4）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 （二）中创化工历史上的代持情况 1、2009年3月股东梅奇股权转让形成的股权代持 （1）股权代持形成 （2）股权代持解除 （3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 2、2016年1月股东袁杰股权受让形成的股权代持 （1）股权代持形成 （2）股权代持解除 （3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 3、2017年11月股东李志强认购增资及股权受让形成的股权代持 （1）股权代持形成 （2）股权代持演变 （3）股权代持解除 （4）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 4、2018年4月股东刘晓云、罗志强、赵刚股权转让形成的股权代持 （1）股权代持形成 （2）股权代持解除 （3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 5、2020年10月股东袁杰、佘喜春受让股权形成的股权代持 （1）股权代持形成 （2）股权代持解除 （3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 6、2020年11月股东唐兴林股权受让形成的股权代持 （1）股权代持形成 （2）股权代持解除 （3）股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 （三）同益投资历史上的代持情况 1、股权代持形成 2、股权代持演变 （1）2018年4月至2020年9月，实际出资人转让份额 （2）2020年12月，同益投资出资额减少 3、股权代持解除 4、股权代持不存在纠纷或潜在纠纷 附件三：落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投票机制建立情况 （一）落实投资者关系管理相关规定的安排 1、信息披露制度和流程 2、投资者沟通渠道的建立情况 3、未来开展投资者关系管理的规划 （二）股利分配决策程序 （三）建立健全股东投票制度 1、累计投票制度 2、中小股东单独计票机制 3、网络投票机制 4、征集投票权 附件四：与投资者保护相关的承诺 （一）关于股份锁定及限售的承诺 1、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺 2、实际控制人一致行动人伟创合伙、同益投资承诺 3、董事刘志忠和高级管理人员沈炜宏承诺 4、监事佘喜春、杨湘平和袁杰承诺 5、申报前十二个月新增股东吴娈初、龚自亮、伍小驹、张家强、黄广军承诺 6、申报前十二个月受让股份的股东李志强承诺 7、长炼新材料、德瑞丰源承诺 8、其余12家企业/单位、83位自然人股东承诺 9、实际控制人亲属周静、郭真香、何佩云、何建军承诺 （二）关于发行前持股5%以上股东持股意向及减持意向的承诺 1、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺 2、持股5%以上股东伟创合伙、长炼新材料、德瑞丰源、工程公司和同益投资承诺 （三）关于稳定股价的措施和承诺 （四）关于因欺诈发行、虚假陈述或者其他重大违法行为给投资者造成损失自愿作出先行赔付的承诺 （五）关于股份回购和股份买回的措施和承诺 1、发行人承诺 2、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺 3、发行人董事刘志忠、樊斌、尹笃林和罗和安，监事佘喜春、杨湘平和袁杰，高级管理人员沈炜宏承诺 （六）关于欺诈发行上市的股份购回承诺 1、发行人承诺 2、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺 （七）关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺 1、发行人承诺 2、发行人共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺 3、董事申文义、刘粮帅、周旋、刘志忠、罗和安、尹笃林、樊斌和高级管理人员张小明、刘郁东、沈炜宏承诺 （八）关于利润分配政策的承诺 （九）关于依法承担赔偿责任的承诺 1、发行人承诺 2、共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东及一致行动人伟创合伙、同益投资承诺 3、董事申文义、刘粮帅、周旋、刘志忠、罗和安、尹笃林、樊斌，监事佘喜春、杨湘平、袁杰，高级管理人员张小明、刘郁东、沈炜宏承诺 4、持股5%以上股东长炼新材料、德瑞丰源和工程公司承诺 5、保荐人（主承销商）承诺 6、发行人律师承诺 7、发行人会计师、验资机构、验资复核机构承诺 8、发行人评估师承诺 （十）关于避免新增同业竞争的承诺 1、共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺 2、实际控制人一致行动人伟创合伙、同益投资承诺 附件五：发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺 （一）关于减少和规范关联交易的承诺 1、共同实际控制人申文义、刘粮帅、周旋、张小明和刘郁东承诺 2、实际控制人一致行动人伟创合伙、同益投资承诺 3、董事申文义、刘粮帅、周旋、刘志忠、罗和安、尹笃林、樊斌，监事佘喜春、杨湘平、袁杰，高级管理人员张小明、刘郁东、沈炜宏承诺 4、持股5%以上股东伟创合伙、长炼新材料、德瑞丰源、工程公司、同益投资承诺 （二）关于社会保险与住房公积金的承诺 （三）关于瑕疵房产事项的承诺 （四）关于股东信息披露的承诺 附件六：股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况说明 （一）股东大会制度的建立健全及运行情况 1、股东大会的建立健全 2、股东大会的运行情况 （二）董事会制度的建立健全及运行情况 1、董事会的建立健全 2、董事会的运行情况 （三）监事会制度的建立健全及运行情况 1、监事会的建立健全 2、监事会的运行情况 （四）独立董事制度的运行情况 1、独立董事制度的建立健全 2、独立董事制度的运行情况 （五）董事会秘书制度的建立健全及运行情况 1、董事会秘书制度的建立健全 2、董事会秘书制度的运行情况 附件七：审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明 附件八：募集资金具体运用情况 （一）募投项目的生产工艺 （二）原料和能源供应 （三）项目环保情况 1、环境风险防范措施 2、环境保护投资估算 3、污染物控制方案 （1）废气 1）达标排放 2）焚烧炉废气 3）采样口监测 （2）废水 （3）固体废弃物 （4）噪声 附件九：子公司、参股公司简要情况 （一）控股子公司 1、基本情况 2、最近一年财务数据 3、股权代持及还原情况 （1）股权代持形成 （2）股权代持演变 （3）股权代持解除 （二）参股子公司 1、岳阳长云 2、湖南绿源。
