正海磁材：2023年年度报告

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文1 烟台正海磁性材料股份有限公司Yantai Zhenghai Magnetic Material Co., Ltd. 2023年年度报告股票代码：300224 股票简称：正海磁材披露日期：2024年3月28日烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王庆凯、主管会计工作负责人高波及会计机构负责人(会计主管人员)王珊珊声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以实施2023年度利润分配方案时股权登记日的总股本（扣除回购账户中股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

若在分配方案实施前，公司总股本发生变动，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文3 目录第一节重要提示、目录和释义.......................................2 第二节公司简介和主要财务指标.....................................6 第三节管理层讨论与分析...........................................10 第四节公司治理...................................................31 第五节环境和社会责任.............................................47 第六节重要事项...................................................49 第七节股份变动及股东情况.........................................61 第八节优先股相关情况.............................................68 第九节债券相关情况...............................................69 第十节财务报告...................................................72 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文4 备查文件目录（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）载有董事长签名的2023年年度报告原件。

（五）其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文5 释义释义项指释义内容公司、本公司、正海磁材指烟台正海磁性材料股份有限公司正海精密指烟台正海精密合金有限公司正海集团指正海集团有限公司正海实业指烟台正海实业有限公司南通正海磁材指南通正海磁材有限公司上海大郡指上海大郡动力控制技术有限公司江华正海指江华正海新材料有限公司上海郡正指上海郡正新能源动力系统有限公司正海磁材欧洲指正海磁材欧洲有限公司正海磁材日本指正海磁材日本株式会社正海磁材韩国指正海磁材韩国株式会社正海磁材北美指正海磁材北美有限公司正海磁材东南亚指正海磁材东南亚有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会THRED指Technology of Heavy Rare Earth Diffusion（重稀土扩散技术） TOPS指Technology of Optimizing Particle Size（晶粒优化技术） 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文6 第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称正海磁材股票代码300224 公司的中文名称烟台正海磁性材料股份有限公司公司的中文简称正海磁材公司的外文名称Yantai Zhenghai Magnetic Material Co., Ltd. 公司的外文名称缩写ZHmag 公司的法定代表人王庆凯注册地址山东省烟台经济技术开发区珠江路22号注册地址的邮政编码264006 公司注册地址历史变更情况—— 办公地址山东省烟台经济技术开发区汕头大街9号办公地址的邮政编码264006 公司网址 电子信箱dmb@zhmag.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名高波于在海、孙伟南联系地址山东省烟台经济技术开发区汕头大街9号山东省烟台经济技术开发区汕头大街9号电话0535-63972870535-6397287 传真0535-63972870535-6397287 电子信箱dmb@zhmag.com dmb@zhmag.com 三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所（ ） 公司披露年度报告的媒体名称及网址巨潮资讯网（）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 公司年度报告备置地点公司董事会秘书办公室四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOB座20层签字会计师姓名吕建幕、郭金明公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构适用□不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文7 保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间中信建投证券股份有限公司深圳市福田区鹏程一路广电金融中心大厦35层龙忆、朱李岑2022年12月12日至2024年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更2023年2022年本年比上年增减2021年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入（元） 5,873,747,747.73 6,319,016,8 12.75 6,319,016,8 12.75 -7.05% 3,369,717,37 7.91 3,369,717,37 7.91 归属于上市公司股东的净利润（元） 447,505,171.66 404,110,755.42 404,104,826.03 10.74% 265,041,297.54 265,088,253.83 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 384,779,052.36 383,473,734.81 383,467,805.42 0.34% 254,810,453.89 254,857,410.18 经营活动产生的现金流量净额（元） 715,187,222.65 231,514,844.18 231,514,844.18 208.92% 356,409,773.95 356,409,773.95 基本每股收益（元/股） 0.550.490.4912.24% 0.320.32 稀释每股收益（元/股） 0.550.490.4912.24% 0.320.32 加权平均净资产收益率12.09% 13.29% 13.29% -1.20% 9.94% 9.94% 2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末调整前调整后调整后调整前调整后资产总额（元） 8,377,621,384.60 8,879,525,2 08.49 8,881,670,8 27.01 -5.68% 5,104,518,40 7.64 5,107,504,78 5.24 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,877,655,386.07 3,628,783,6 10.92 3,628,824,6 37.82 6.86% 2,789,944,44 6.78 2,789,991,40 3.07 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次执行解释16号的财务报表列报最早期间的期初，本公司按照解释16号规定进行追溯调整。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文8 续经营能力存在不确定性□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额是□否支付的优先股股利0.00 支付的永续债利息（元） 0.00 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.5456 六、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入1,375,982,471.211,781,789,019.791,469,340,028.561,246,636,228.17 归属于上市公司股东的净利润117,605,886.94123,450,007.19126,577,739.2479,871,538.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润114,167,770.80119,493,365.77120,075,111.0731,042,804.72 经营活动产生的现金流量净额-302,291,647.52247,430,120.97 -9,518,839.05779,567,588.25 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额适用□不适用单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,725,845.54 -1,094,943.87 -14,092,870.06 —— 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文9 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 48,932,422.8719,269,755.6821,344,126.68 —— 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益21,556,650.0214,502.23637,360.13 —— 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6,094,199.997,291,820.295,201,439.88 —— 除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,842,525.51 -392,628.69 -502,413.77 —— 减：所得税影响额11,797,395.963,989,268.892,080,634.78 —— 少数股东权益影响额（税后） 1,176,437.59462,216.14276,164.43 —— 合计62,726,119.3020,637,020.6110,230,843.65 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用□不适用项目涉及金额（元）原因自有资金委托银行理财9,764,726.50 公司以自有资金购买银行理财产品，是对资金这种特殊资产进行管理的一种方式，公司通过该方式盘活结存资金，提高资金资产的使用效率。

该方式在交易性质上具有正常性、交易频率上具有经常性的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益的特点。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文10 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求1、高性能钕铁硼永磁材料高性能钕铁硼永磁材料行业产业链上游主要是稀土矿开采、稀土冶炼和分离，下游是新能源、节能化和智能化等“三能”高端应用领域，包括新能源汽车、风电等新能源、汽车节能电气、节能家电、节能电梯、机器人等智能装备、手机等智能消费电子等。

（1）产业链上游发展状况2023年，稀土行业供需格局发生较大转变：我国稀土开采、冶炼分离总量控制指标分别为25.5万吨和24.4万吨REO，同比增长21.4%和20.7%，同时来自缅甸和美国等的稀土进口量大幅增加，整体稀土产品市场供过于求；而下游需求增长不及预期，拉动效应不足。

受市场供求关系及下游部分头部企业弃用稀土电机传闻的影响，2023年稀土行情整体走低。

中国稀土行业协会相关数据显示，2023年稀土价格指数由年初297.02下降至年末198.03，降幅约为33.33%，年内价格指数最低点下探至187.42。

（2）产业链下游发展状况新能源汽车、风电、节能家电、节能电梯、机器人等智能装备、手机等智能消费电子领域的持续拉动，叠加“双碳”政策的强力支撑，钕铁硼永磁材料展现出广阔的应用前景。

新能源汽车行业：在全球电动化的大趋势下，2023年，新能源汽车行业继续保持快速增长态势。

根据中汽协数据，2023年，我国新能源汽车产销分别完成958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文11 35.8%和37.9%，渗透率达31.6%，同比提升6个百分点。

2023年12月27日发布的《中共中央国务院关于全面推进美丽中国建设的意见》指出：到2027年，新增汽车中新能源汽车占比力争达到45%。

随着相关政策持续支持以及优质丰富供给的增加，未来新能源汽车销量和渗透率进一步提升，将带动全产业链需求持续增长，新能源汽车行业也将成为高性能钕铁硼永磁材料的核心增量市场。

节能电机行业：2022年6月，工信部等六部委发布《关于印发工业能效提升行动计划的通知》，再度要求实施电机能效提升行动，明确了2025年新增高效节能电机占比达到70%以上；2022年7月，工信部发布《工业领域碳达峰实施方案》，提出进一步推广稀土永磁无铁芯电机等节能电机的应用；2024年2月，工信部发布2024年度工业节能监察计划，将高效电机列为重点关注对象。

在全球能源紧张、环保要求不断提升的背景下，高效电机以其卓越的能源利用效率和环保性能，正逐渐成为工业领域的节能先锋。

在政策有力推动和市场需求的不断增长下，未来节能电机行业加速发展，将进一步提升对高性能钕铁硼永磁材料的需求。

变频空调行业：2022年6月，工业和信息化部的《关于推动轻工业高质量发展的指导意见》指出，要加快完善家用电器和照明产品等终端用能产品能效标准，促进节能空调等绿色节能轻工产品消费。

奥维云网数据显示，受政策及消费者节能减排需求推动，2023年新一级能效空调产品占比持续提升，线上、线下销量占比分别达76.3%和84.1%。

高能效变频空调的份额扩大，将带动高性能钕铁硼永磁变频压缩机渗透率的不断提升。

风力发电行业：2022年5月30日，发改委、能源局发布《关于促进新时代新能源高质量发展的实施方案》：到2030年我国风电、太阳能发电总装机容量将达到12亿千瓦以上。

随着我国能源发展方式的转变和能源消费结构的调整，风电行业也进入了一个快速发展期。

国家能源局数据显示，2023年，我国风电新增装机容量75.9GW，创历史新高，同比上升102%。

风电装机量的快速攀升为进一步带动上游高性能钕铁硼永磁材料行业的发展奠定了基础。

人形机器人行业：2023年10月，工信部发布《人形机器人创新发展指导意见》，到2025年，人形机器人创新体系初步建立，整机产品达到国际先进水平，并实现批量生产，到2027年，人形机器人技术创新能力显著提升，综合实力达到世界先进水平。

人型机器人市场即将迎来快速增长，作为人形机器人关节核心驱动部件主要材料，高性能钕铁硼永磁材料行业也将有望继续保持高速增长。

（3）公司的行业地位公司是全球高性能钕铁硼永磁材料行业的龙头企业之一，是“全国制造业单项冠军企业”、“国家级绿色工厂”、山东省“十强”产业集群领军企业、山东省新材料领军企业50强，积极致力于以可持续发展推动“智慧智能”和“绿色低碳”产业的进步。

公司以世界五百强、中国五百强、各细分市场头部企业和未来之星为客户群，持续深化合作，助力客户打造全球领先的竞争力。

在节能和新能源汽车领域，公司对国际汽车品牌TOP10、自主汽车品牌TOP5、造车新势力品牌TOP5的平均覆盖率达到90%；全球EPS等汽车电气化品牌TOP5覆盖率100%；全球变频空调压缩机品牌TOP5覆盖率100%；公司已与全球风力发电机、节能电机、机器人、智能消费终端产业链的头部用户建立了广泛深入的业务关系。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文12 公司具有良好的商业生态，已形成汽车市场（尤其是节能与新能源汽车）为主，其他各主要应用领域均衡发展的良性格局。

公司始终保持在新能源汽车和汽车电气化领域的全球市场领先地位，是工信部认定的新能源汽车用高性能烧结钕铁硼永磁体全国制造业单项冠军企业。

报告期内，公司高性能钕铁硼永磁材料产品共搭载449万台套节能和新能源汽车电机，同比增长29%。

公司的综合实力得到行业及上下游合作伙伴的充分肯定，中国稀土行业协会授予公司“全国稀土绿色可持续发展卓越贡献奖”，十多家战略客户也多次授予公司“全球最佳供应商”、“战略供应商”等奖项，表彰公司在质量、成本、交付、服务、技术等方面的杰出表现。

公司与主要供应商中国稀土集团和北方稀土集团的合作也日益巩固，并不断扩大。

报告期内，公司获“2022年度金信披奖”，并入选“第十七届创业板上市公司价值五十强”，提升了公司的品牌价值和资本市场认可度。

报告期内，南通公司通过国家高新技术企业认定，南通基地全工序一园化工厂一期产能全线投产，缓解了公司产能压力，推动了公司市场份额和行业地位的进一步提升。

2、新能源汽车电机驱动系统在国家政策的坚定支持、技术创新的持续推动以及配套产业的不断完善下，我国新能源汽车产业已迈入全面市场化拓展新阶段。

市场认可度的提升、出海步伐的加快、核心技术性能的持续增强以及使用环境的优化共同将新能源汽车塑造为推动我国消费升级和汽车产业高质量发展的“绿色引擎”。

中国汽车工业协会公布的2023年汽车产销数据显示，我国新能源汽车产销量为958.7万辆和949.5万辆，同比增长35.8%和37.9%。

新能源汽车市场占有率达到31.6%，其中：新能源乘用车占乘用车总量的比例达到34.7%。

随着新能源汽车市场的快速发展，新能源第三方电机驱动系统企业面临着日益激烈的市场竞争：一方面，整车厂“垂直一体化”加剧，大多数车企已具备驱动系统自配能力；另一方面，整车厂愈演愈烈的“价格战”，对供应商成本控制能力的要求越来越高。

二、报告期内公司从事的主要业务公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求1、报告期公司主营业务、产品及用途（1）高性能钕铁硼永磁材料业务钕铁硼永磁材料是第三代稀土永磁材料，具有高剩磁、高磁能积、高内禀矫顽力的特点，能够满足大规模、多规格的工业化生产需求，是目前世界上发现的永磁材料中磁性能最强的一种，属于国家重点新材料和高新技术产品。

高性能钕铁硼永磁材料是指内禀矫顽力Hcj（KOe）及最大磁能积（BH）max（MGOe）之和大于60的烧结钕铁硼永磁材料。

（注：出自《中国高新技术产业目录（2006）》） 公司高性能钕铁硼永磁材料主要应用在新能源、节能化和智能化等“三能”高端应用领域，包括新能源汽车、风电等新能源、汽车节能电气、节能家电、节能电梯、机器人等智能装备、手机等智能消费电子等。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文13 （2）新能源汽车电机驱动系统业务新能源汽车电机驱动系统是电动汽车的核心零部件之一，是电动汽车车辆行驶中的主要执行结构，其驱动特性决定了汽车行驶的主要性能指标。

公司新能源汽车电机驱动系统业务由子公司上海大郡负责运营，上海大郡自成立以来，始终专注于新能源汽车电机驱动系统的研发、生产及销售。

2、主要经营模式（1）研发模式公司研发坚持以客户需求为导向，以自主创新为主，同时兼顾行业领域最新技术动态，凭借具有自主知识产权的三大核心技术，从前沿研究、技术突破和产品开发等方面分阶段规划布局研发路线，秉承“生产销售一代、技术储备一代”的研发策略，形成了完善的研发创新体系。

（2）采购模式公司秉承“互利双赢，做有价值的合作伙伴”原则，采取“以产定采与合理库存相结合”、“战略采购与动态采购相结合”的采购模式。

在兼顾中短期需求预期前提下，根据产量要求制订原材料采购计划，经招投标或比价、审批后，与各供方签订采购合同。

公司已建立稳定的采购渠道、完善的供应商管理和质量管理体系，通过策略采购和战略采购确保公司原材料稳定供应。

（3）生产模式公司坚持以市场为导向，按照客户整体方案要求对产品进行具体开发设计及差异化生产，实行以销定产、按单生产、跟单负责的定制化生产管理模式。

（4）销售模式公司建立了以客户需求为导向，产品设计、研发、生产、售后为一体的销售服务体系，主要通过直销模式开发、维护终端客户。

公司产品多为定制化非标准产品，产品定价采用成本加成的方法。

报告期内，公司的主要经营模式未发生重大变化。

3、报告期公司主要业绩驱动因素及重大变化报告期内，公司实现营业总收入587,374.77万元，同比下降7.05%；实现营业利润55,726.35万元，同比增长28.66%；实现利润总额55,638.47万元，同比增长29.03%；实现归属于公司股东的净利润44,750.52万元，同比增长10.74%；实现基本每股收益0.55元，同比增长12.24%。

报告期内，公司深耕主业，积极拓展市场，持续推动内部降本增效，加强技术研发创新，实现高性能钕铁硼永磁材料产销量同比大幅增长，但受稀土原材料价格持续震荡下行、下游市场需求复苏缓慢、行业竞争日趋激烈等因素影响，公司高性能钕铁硼永磁材料产品价格承压，营业收入同比略微下降。

4、报告期内公司开展的重点工作报告期内，公司秉承“团结诚信创新共赢”的经营理念，深耕存量市场，强化增量市场，持续巩固竞争优势，积极提升治理水平和管理能力，以客户需求为导向，努力完成各项生产经营工作。

（1）安全生产工作认真贯彻安全生产责任制，建立了“岗位清单+责任清单+责任区划”三位一体安全责任体系。

持续开展各类安全培训，定期开展应急演练，推进安全生产信息化赋能建设，提升安全管理能力。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文14 （2）产能建设工作报告期内，公司南通基地投产，大幅提升公司对全球客户的供货保障能力；烟台基地和江华基地进行设备更新，提升生产效能，提高了订单和产能的契合度，为公司业绩增长筑牢了成长根基。

（3）人才梯队建设报告期内，公司持续加强人才引进工作力度，探索校企合作新形式；创新人才培养方法，优化人才培养体系，多方式、全方位夯实人才梯队建设；完善薪酬绩效管理体系，提升薪酬吸引力。

（4）企业文化建设报告期内，公司制定《企业文化活动管理制度》，增强了企业文化与公司经营的有机结合。

通过开展企业文化主题月等活动，提升企业文化在经营管理中的凝聚力和向心力作用。

（5）数字化转型工作报告期内，公司数字化转型工作进展顺利，实现新ERP系统上线，为持续优化公司财务业务一体化、成本核算精细化、财务工作规范化工作打下良好基础，在提高公司业务和资产风险控制方面，为公司运营和管理决策提供更加精确和高效的数据支持。

（6）研发技术工作报告期内，公司以“高人一筹”和“稀土资源平衡”双战略为指导，推动“三大核心技术”迭代，保持行业内的技术领先地位；“低重稀土”、“无重稀土”和“超轻稀土”三大类产品，不断升级配方和工艺体系，提升成本优势。

（7）市场开拓工作报告期内，公司聚焦新能源、节能化、智能化“三能”应用领域，持续深耕新能源汽车市场，集中优势资源开发重要目标客户；继续扩大节能家电等行业头部客户的市场份额；积极关注智能装备（机器人等）、智能消费电子（手机等）等新兴行业发展，扩大公司产品覆盖度。

（8）质量管理工作报告期内，公司积极推动质量月等活动，持续提升产品合格率，改善质量成本；聚焦研发、生产、管理等关键场景，运用PDCA方法持续推进公司运营。

汽车行业特殊披露要求：截至报告期末，公司现有产能、产能利用率、在建产能及其投资情况1、高性能钕铁硼永磁材料单位：吨主要工厂现有产能产能利用率在建产能在建产能的投资建设情况东西厂区10,00088% 0 - 福海厂区8,00088% 0 - 南通基地12,00046% 6,0002026年前全部达产合计30,000 - 6,000 - 注：南通基地报告期内产能6,000吨，报告期末具备年产12,000吨能力，其产能利用率为依据2023年内有效产能6,000吨计算。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文15 2、新能源汽车电机驱动系统单位：台主要工厂现有产能产能利用率在建产能在建产能的投资建设情况上海临港工厂160,00014.04% -- -- 报告期内整车制造生产经营情况□适用不适用报告期内汽车零部件生产经营情况适用□不适用产量销售量本报告期上年同期与上年同比增减本报告期上年同期与上年同比增减按零部件类别高性能钕铁硼永磁材料（供汽车行业）（单位：吨） 11,8749,72422.11% 11,3459,51519.23% 新能源汽车电机驱动系统（单位：台） 22,46626,046 -13.74% 22,72022,1902.39% 同比变化30%以上的原因说明□适用不适用零部件销售模式公司建立了以客户需求导向，产品设计、研发、生产、售后为一体的销售服务体系，主要通过直销模式开发、维护终端客户及销售产品。

公司产品多为定制化非标准产品，产品定价采取成本加成的方法。

公司开展汽车金融业务□适用不适用公司开展新能源汽车相关业务适用□不适用新能源汽车整车及零部件的生产经营情况产品类别产能状况产量销量销售收入（万元） 高性能钕铁硼永磁材料（节能和新能源汽车驱动电机） 1,500万台套461万台套449万台套265,661.90 注：公司的生产线为柔性兼容生产线，可同时为各下游领域客户制造产品，若全部用于节能和新能源汽车电机领域，按公司2023年底产能计算，产能约为1,500万台套。

三、核心竞争力分析公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求经过二十余年的深厚积淀与不懈努力，公司已成为全球高性能钕铁硼永磁材料行业的龙头企业之一，并不断地在产品、技术研发、业务模式、品牌、市场等方面进行探索和创新，形成了特有的企业核心竞争力。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文16 1、产品优势公司是业内最早服务于新能源、节能化、智能化“三能”市场的头部企业，下游客户均属细分市场龙头。

作为核心供应商，公司深度参与客户前期开发，致力于为客户提供有竞争力、安全可信赖的产品，“低重稀土、低失重、高一致性、高工作温度、高镀层信赖性”是公司产品的突出特点。

公司的58N、55M、56H、56SH、54UH、51EH等多个牌号产品，性能达到世界领先水平，可满足各高端应用市场的需求。

公司不断研发完善“低重稀土磁体”、“无重稀土磁体”、“超轻稀土磁体”等系列产品，产品始终兼具性能领先性、质量稳定性和成本竞争力。

2、技术和研发优势公司坚持“高人一筹”和“稀土资源平衡”双战略研发，不断实现核心技术升级迭代。

“高人一筹”战略着眼于在意识和能力层面保持公司的内部创新活力和外部领跑地位；“稀土资源平衡”战略着眼于材料技术落地层面，减少使用稀缺类、高价格的重稀土元素（镝、铽等），扩大采用高丰度、低成本的超轻稀土元素（铈、镧、钇等），节约使用价格不菲的常规轻稀土元素（钕、镨等），实现各稀土品类物尽其用，稀土永磁体成本持续降低。

通过与战略客户的协同开发机制，公司能够准确把握细分领域发展方向，保持多维度技术领先，并不断进行新技术宣导，推动新技术应用面持续扩大。

报告期内，晶粒优化技术（TOPS）相关产品在公司产品的覆盖率达到90%；重稀土扩散技术(THRED)相关产品在公司产品的覆盖率超过80%；超轻稀土磁体销量同比增长190%，在公司磁体产品销量的占比接近10%。

公司是“国家级绿色工厂”、“国家知识产权示范企业”，建有国家级企业技术中心、国家地方联合工程研究中心、山东省磁性材料工程技术研究中心、博士后科研工作站等创新研发平台。

公司被评为“全国制造业单项冠军企业”、山东省新材料领军企业50强和山东省“十强”产业集群领军企业。

截至报告期末，包括欧、美、日、韩等海外地区，公司共拥有已授权和在审中的发明专利约206件，技术实力达到国际先进水平。

报告期内，公司联合北京科技大学设立了“正海磁材-北京科技大学前沿材料联合研究中心”，在科学研究、成果转化和人才培养等方面开展深入交流和合作，进一步增强了公司的综合实力，助力公司在世界永磁材料行业持续领跑。

3、商业模式优势公司定位于服务高端应用市场，以满足客户需求为目标，与客户联合研发、共享经验，提高产品开发效率和成功率，为客户提供全面的技术服务，始终保持自身产品和客户产品具有领先性、经济性、创新性的绝对竞争优势。

公司将行业传统的定制化、直销模式，优化为“高端定位、联合研发、系统服务、持续创新、战略合作”的创新商业模式，并与客户建立了稳定、长期的战略合作关系。

4、品牌优势及市场在位优势烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文17 公司深耕高性能钕铁硼永磁材料行业多年，始终高度重视品牌建设，紧跟市场方向和战略客户需求，不断全方位提升技术、管理、质量和服务水平，在多个应用领域获得高端客户的高度认可，在业内享有较高的知名度和认可度。

凭借丰富的行业经验和技术研发能力、优异的产品性能以及卓越的售后服务等综合管理优势，公司已规模化进入节能与新能源汽车等下游应用领域，具备较强的客户粘性及在位优势。

高性能钕铁硼永磁材料行业特有的定制化模式强化了公司的市场在位优势，充分保障了未来公司市场份额的稳定性和盈利能力的连续性。

5、营销网络国际化优势随着持续深入的市场开拓，公司已在德国、日本、韩国、美国、马来西亚设立了营销服务基地，初步形成了辐射全球重点市场的销售网络，能够快速响应主要客户各项需求，为其提供零时差、多语种的现场服务，提升公司全球化市场竞争力。

四、主营业务分析1、概述2023年，全球经济复苏缓慢、原材料价格波动、行业竞争日趋激烈等，给公司经营带来诸多挑战。

公司董事会及经营管理层紧密围绕公司战略部署以及经营管理目标，对内持续提升公司治理水平和经营管理能力，巩固并发挥公司在产品质量、技术研发、市场拓展与客户资源等方面的竞争优势。

深耕存量市场，持续巩固深化现有客户合作，同时加大新行业、新客户开拓力度，积极延伸产品应用领域，强化增量市场布局，逆境中保持良好发展局面。

1、高性能钕铁硼永磁材料业务报告期内，公司克服市场竞争不断加剧、下游需求复苏缓慢等不利因素，实现高性能钕铁硼永磁材料及组件整体销量同比增长，其中，汽车市场的出货量同比增长20%，完成节能和新能源汽车驱动电机磁体交货量449万台套，同比增长29%。

但受上游原材料价格大幅下跌影响，高性能钕铁硼永磁材料及组件营业收入较去年同期减少7%。

2、新能源汽车电机驱动业务面对激烈的竞争形势，上海大郡以“提效、降本、打基础”为目标，积极推进各项基础管理工作，为客户提供优质产品与技术服务；根据行业趋势、竞争态势和客户要求，从软硬件上进一步强化研发能力，并积极拓展海外配套及合作市场。

报告期内，新能源汽车电机驱动业务实现营业收入10,374.30万元，同比增长14.24%，受市场因素影响，仍未能实现盈利，但亏损额同比大幅收窄。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文18 2、收入与成本（1）营业收入构成营业收入整体情况单位：元2023年2022年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计5,873,747,747.73100% 6,319,016,812.75100% -7.05% 分行业钕铁硼永磁材料及组件5,770,004,789.4898.23% 6,228,206,931.9498.56% -7.36% 新能源汽车电机驱动系统103,742,958.251.77% 90,809,880.811.44% 14.24% 分产品钕铁硼永磁材料及组件5,770,004,789.4898.23% 6,228,206,931.9498.56% -7.36% 新能源汽车电机驱动系统103,742,958.251.77% 90,809,880.811.44% 14.24% 分地区国内3,784,272,820.3264.43% 3,686,032,662.6158.33% 2.67% 国外2,089,474,927.4135.63% 2,632,984,150.1441.67% -20.64% 分销售模式直销5,873,747,747.73100.00% 6,319,016,812.75100.00% -7.05% （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分产品钕铁硼永磁材料及组件5,770,004,789.484,728,454,135.4818.05% -7.36% -11.36% -0.71% 新能源汽车电机驱动系统103,742,958.2574,600,517.8328.09% 14.24% -0.15% -32.66% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减钕铁硼永磁材料销售量吨17,17815,31612.16% 生产量吨17,51215,54412.66% 库存量吨1,9301,59620.90% 钕铁硼永磁材料组件销售量件4,046,960698,133479.68% 生产量件4,439,978915,453385.00% 库存量件738,154345,136113.87% 新能源汽车电机驱动系统销售量台22,72022,1902.39% 生产量台22,46626,046 -13.74% 库存量台6,7376,991 -3.63% 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文19 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用□不适用报告期内，公司紧抓市场机遇、加大市场开拓力度、深化客户合作关系，并积极推进产能建设、持续提高产品交付能力，使得高性能钕铁硼永磁材料产品及组件的产销量大幅提升。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用（5）营业成本构成单位：元产品分类项目2023年2022年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重钕铁硼永磁材料及组件材料成本3,588,423,843.4175.89% 4,356,888,250.5781.67% -5.78% 新能源汽车电机驱动系统材料成本51,332,616.3268.81% 46,129,676.8361.74% 7.07% （6）报告期内合并范围是否发生变动□是否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 2,487,788,103.16 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例42.36% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00% 公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1客户A 739,310,736.7212.59% 2客户B 676,374,027.0711.52% 3客户C 450,617,260.547.67% 4客户D 389,321,365.326.63% 5客户E 232,164,713.513.95% 合计-- 2,487,788,103.1642.36% 主要客户其他情况说明适用□不适用报告期内，公司前5名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在前5大客户中未直接或间接拥有权益。

公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 3,653,095,771.95 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例64.13% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00% 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文20 公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1供应商A 1,647,911,500.0728.93% 2供应商B 1,261,825,506.7722.15% 3供应商C 377,341,504.466.62% 4供应商D 250,479,737.114.40% 5供应商E 115,537,523.542.03% 合计-- 3,653,095,771.9564.13% 主要供应商其他情况说明适用□不适用报告期内，公司前5名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在前5大供应商中未直接或间接拥有权益。

3、费用单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用54,101,917.9549,685,108.908.89% - 管理费用114,800,726.5193,150,232.5723.24% - 财务费用39,237,949.67 -1,580,226.782,550.36% 主要系受可转债利息计提的影响，账面利息支出增加所致。

研发费用299,481,137.73311,340,171.53 -3.81% - 4、研发投入适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响梯度扩散磁体在新能源汽车电机中的应用实现技术升级小批量试生产阶段开发适用于新能源汽车电机用磁钢降低重稀土使用量，提高产品竞争力高效工业电机用低成本含Ce磁体的研究及量产开发新型磁石小批量试生产阶段开发应用Sm、Ce、La、Y等高丰度稀土元素的新型磁石开发新型磁石，降低Nd/Pr稀土元素的使用量多元素复合扩散技术的研究及应用实现技术升级批量试生产阶段开发低重稀土、高性能磁钢产品实现稀土资源的合理利用，提高磁钢性能，提高产品竞争力晶界改质技术在汽车领域的研究及应用实现技术升级小批量试生产阶段开发高性能、高抗退磁能力的适用于新能源汽车用磁钢降低重稀土使用量、降低成本，同时满足汽车领域高性能设计要求，提高产品竞争力环保新型功能性涂层的研发及应用实现技术升级研发阶段开发装配过程精度高、操作简便、环境友好的新型涂层降低生产成本，提高生产效率，提高公司竞争力，满足更多客户的需求高压SiC功率模块控制器抓住技术发展趋势设计开发开发高效高功率密度的高压控制器抓住技术发展趋势，提高公司竞争力公司研发人员情况2023年2022年变动比例研发人员数量（人） 3933618.86% 研发人员数量占比11.90% 12.47% -0.57% 研发人员学历本科23921610.65% 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文21 硕士96915.49% 其他58547.41% 研发人员年龄构成30岁以下21317124.56% 30~40岁122130 -6.15% 40岁以上5860 -3.33% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例2023年2022年2021年研发投入金额（元） 310,893,981.80327,966,496.13180,900,023.22 研发投入占营业收入比例5.29% 5.19% 5.37% 研发支出资本化的金额（元） 13,015,549.6719,688,411.504,706,618.82 资本化研发支出占研发投入的比例4.19% 6.00% 2.60% 资本化研发支出占当期净利润的比重2.90% 4.84% 1.77% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用不适用5、现金流单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计6,883,783,066.435,720,723,198.5720.33% 经营活动现金流出小计6,168,595,843.785,489,208,354.3912.38% 经营活动产生的现金流量净额715,187,222.65231,514,844.18208.92% 投资活动现金流入小计29,787,211.4839,691,320.41 -24.95% 投资活动现金流出小计793,847,693.441,159,098,397.93 -31.51% 投资活动产生的现金流量净额-764,060,481.96 -1,119,407,077.5231.74% 筹资活动现金流入小计297,238,677.652,444,550,142.84 -87.84% 筹资活动现金流出小计619,773,159.811,016,649,232.95 -39.04% 筹资活动产生的现金流量净额-322,534,482.161,427,900,909.89 -122.59% 现金及现金等价物净增加额-374,901,410.91538,264,108.62 -169.65% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用□不适用1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加48,367.24万元，同比上升208.92%，主要系报告期内销售商品收到的现金较购买商品、接受劳务支付的现金增加较大所致。

2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加35,534.66万元，同比上升31.74%，主要系购买银行理财报告期内为净赎回，上年同期为净支付。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文22 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少175,043.54万元，同比下降122.59%，主要系本年度偿还短期借款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用□不适用主要系报告期内销售商品收到的现金大幅增加所致。

五、非主营业务情况适用□不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益22,184,412.043.99% 主要系自有资金委托银行理财和募集资金现金管理确认的收益是公允价值变动损益6,178,998.291.11% 主要系银行短期理财和现金管理公允价值变动产生的损益是资产减值-51,267,821.29 -9.21%主要系计提的存货减值准备否营业外支出5,378,328.500.97%主要系固定资产报废损失是其他收益49,181,073.868.84%主要系政府项目补助资金否信用减值损失9,003,664.451.62%主要系计提的应收账款坏账准备否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2023年末2023年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金1,003,385,528.3211.98% 1,372,648,366.4815.45% -3.47% 主要系报告期内偿还短期借款所致应收账款1,209,866,317.0414.44% 1,489,663,176.2116.77% -2.33% 主要系报告期内货款回收率上升所致存货1,530,625,603.6118.27% 1,646,705,961.9218.54% -0.27% -- 固定资产1,628,785,162.0619.44% 1,323,184,479.2014.90% 4.54% 主要系报告期内在建项目陆续转资所致在建工程239,518,222.052.86% 256,401,348.132.89% -0.03% -- 使用权资产27,622,946.180.33% 14,030,610.830.16% 0.17% -- 短期借款3,457,425.780.04% 224,010,273.092.52% -2.48% -- 合同负债13,737,388.520.16% 74,592,879.070.84% -0.68% -- 租赁负债19,845,659.300.24% 10,846,660.950.12% 0.12% -- 境外资产占比较高□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文23 2、以公允价值计量的资产和负债适用□不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数银行短期理财产品1,035,014,5 02.23 6,164,49 6.06 6,353,970,0 00.00 5,955,970,000.00 1,439,178,998.29 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金471,822,496.73银行承兑汇票保证金应收票据314,599,523.88银行承兑汇票质押合计786,422,020.61 -- 七、投资状况分析1、总体情况适用□不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度382,433,160.60530,786,690.00 -27.95% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况□适用不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文24 5、募集资金使用情况适用□不适用（1）募集资金总体使用情况适用□不适用单位：万元募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2022 向不特定对象发行可转换公司债券140,00 0 139,51 0.87 38,243.32 81,321.99 000.00% 60,105.32 存放于募集资金专项账户和现金管理未到期0 合计-- 140,00 0 139,51 0.87 38,243.32 81,321.99 000.00% 60,105.32 -- 0 募集资金总体使用情况说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意烟台正海磁性材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2022]2654号），公司向社会公开发行面值总额1,400,000,000.00元的可转换公司债券，每张面值100元，共计1,400.00万张，期限6年。

公司募集资金总额为人民币1,400,000,000.00元，扣除发行费用（不含税）人民币4,891,292.46元后，实际募集资金总额为人民币1,395,108,707.54元。

上述募集资金已于2022年11月29日到账。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)已于同日对本次发行募集资金到账情况进行了审验，并出具了《烟台正海磁性材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金验证报告》（中兴华验字（2022）第030019号）。

2023年度，公司使用募集资金投入募集资金投资项目38,243.32万元。

截至2023年12月31日，募集资金专户余额为60,105.32万元（含利息收入）。

（2）募集资金承诺项目情况适用□不适用单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1) 本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目电子专用材料制造（高性能稀土永磁体研发生产基地建设）项目否100,76 5 100,76 5 38,212.49 42,545.29 42.22% 2022年11月01日- 2,049.74 - 3,450.66 不适用否烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文25 （一期） 补充流动资金否38,745.87 38,745.87 30.83 38,776.7 100.08 % 00不适用否承诺投资项目小计-- 139,51 0.87 139,51 0.87 38,243.32 81,321.99 -- -- - 2,049.74 - 3,450.66 -- -- 超募资金投向不适用 合计-- 139,51 0.87 139,51 0.87 38,243.32 81,321.99 -- -- - 2,049.74 - 3,450.66 -- -- 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 不适用项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况适用自2022年6月6日公司五届董事会第四次会议至2022年11月29日，公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为6,348.33万元，公司已完成相关置换。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向截至报告期末，公司尚未使用的募集资金为60,105.32万元（含利息1,885.60万元），其中60,000.00万元用于购买现金管理产品暂未到期，剩余105.32万元存放于公司募集资金专项账户。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用（3）募集资金变更项目情况□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文26 九、主要控股参股公司分析适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润上海大郡动力控制技术有限公司子公司新能源汽车电控系统研发、销售与服务58,228,76 5.00 505,001,5 08.40 - 251,739,9 34.38 103,742,9 58.25 - 27,999,74 6.71 - 37,278,02 2.74 报告期内取得和处置子公司的情况□适用不适用主要控股参股公司情况说明公司主要控股参股公司情况参见“第三节管理层讨论与分析”中的“四、主营业务分析”之“1、概述”。

十、公司控制的结构化主体情况□适用不适用十一、公司未来发展的展望展望2024年，公司进入战略超越的攻坚阶段，外部环境复杂多变，挑战与机遇并存。

公司将秉持“成为世界永磁材料行业的领跑者”的企业愿景，响应低碳经济发展号召，发挥竞争优势，提升行业技术水平，兼顾全球市场的布局和拓展，提高各应用领域市场占有率，加速推动产能释放，继续为低碳世界做出贡献。

1、行业发展趋势（1）高性能钕铁硼永磁材料领域高性能钕铁硼永磁材料与高端制造产业发展息息相关，为更好地推动我国现代化产业升级，国家及相关主管部门制定了一系列的支持、指导类政策，推动高性能钕铁硼永磁材料产业高端化、智能化、绿色化发展：政策名称日期部门内容《十四五规划和2035年远景目标纲要》 2021.03 十三届全国人大四次会议将高端稀土功能材料作为高端新材料之一，列入“十四五”制造业核心竞争力提升目录。

《“十四五”原材料工业发展规划》 2021.12 工信部、科技部、自然资源部“十四五”期间，重点攻克高性能稀土磁性等一批关键材料，推进高性能稀土永磁材料选区精准渗透等技术。

《关于推动内蒙古高质量发展奋力书写中国式现代化新篇章的意见》 2023.10国务院加强稀土等战略资源开发利用；加快发展高纯稀土金属、高性能稀土永磁、高性能抛光等高端稀土功能材料。

《产业结构调整指导目录（2024年本）》 2023.12发改委稀有稀土金属材料、催化材料属“鼓励类”，稀土采选、冶炼分离项目（符合稀土开采、冶炼分离总量控制指标要求的稀土企业集团项目除外）属“限制类”。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文27 《重点新材料首批次应用示范指导目录（2024年版）》 2023.12工信部将高性能钕铁硼永磁体、铈铁硼永磁体等稀土功能材料列入新材料三大重点领域中的“关键战略材料”进行鼓励与支持。

（2）新能源汽车电机驱动系统领域发展新能源汽车适应全球绿色低碳转型的趋势，在国家政策支持、技术创新不断加强、配套产业不断完善的驱动下，新能源汽车产业呈现较好的发展态势。

为支持新能源汽车行业发展，我国出台了一系列政策：政策名称日期部门内容《新能源汽车产业发展规划（2021—2035年）》 2020.11国务院到2025年，新能源汽车新车销售量达到汽车新车销售总量的20%左右；力争经过15年的持续努力，我国新能源汽车核心技术达到国际先进水平，质量品牌具备较强国际竞争力。

《2030年前碳达峰行动方案》 2021.10国务院重点实施能源绿色低碳转型行动、交通运输绿色低碳行动等“碳达峰十大行动”。

到2030年，当年新增新能源、清洁能源动力的交通工具比例达到40%左右。

《“十四五”节能减排综合工作方案》 2022.01国务院到2025年，新能源汽车新车销售量将达到汽车新车销售总量的20%左右。

《促进绿色消费实施方案》 2022.01 国家发改委等部门大力发展绿色交通消费。

大力推广新能源汽车，逐步取消各地新能源车辆购买限制，推动落实免限行、路权等支持政策，加强充换电、新型储能、加氢等配套基础设施建设，积极推进车船用LNG发展。

《“十四五”现代能源体系规划》 2022.03 国家发改委、国家能源局积极推动新能源汽车在城市公交等领域应用，到2025年，新能源汽车新车销量占比达到20%左右。

《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》 2023.06 财政部、税务总局、工信部对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税。

《汽车行业稳增长工作方案（2023-2024年）》 2023.08 工信部、财政部等七部门通过支持扩大系能源汽车消费、稳定燃油汽车消费等举措，使2024年汽车行业保持在合理运行区间，产业发展质量效益进一步提升。

2、公司发展战略高性能钕铁硼永磁材料方面：以技术创新为基础、以持续改进为手段、以系统管理为保障、以超越用户期望为目标，实施以技术、质量、管理、供应链及数智化为支撑的成本领先战略，成为全球一流的高性能钕铁硼永磁材料产品研发中心和主要生产基地。

以“吸引智慧世界，推动绿色未来”为产业使命，以“成为世界永磁材料行业的领跑者”为产业愿景，立志成为“世界一流客户的战略合作伙伴”。

新能源汽车电机驱动系统方面：以自主创新为导向，以成本控制为抓手，加强上下游联系与合作，培育长期核心竞争力，成为新能源汽车电机驱动整体解决方案及制造的专业供应商。

3、2024年度经营计划2024年，公司整体工作思路是：坚持以技术、质量、管理、供应链和数智化为支撑的成本领先战略，继续提升产能，扩大市场占有率，提高顾客满意度。

2024年，公司主要生产经营计划如下：（1）安全生产工作烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文28 明确安全“零事故”的经营方针，细化安全责任“三位一体”机制，强化风险排查和隐患治理双体系，加大基础设施安全硬件投入，完善安全教育培训制度。

（2）产能扩建工作积极应对工序分布复杂化和产品品类多样化的双重挑战，提升自动化水平，优化生产管理流程，提升交付能力。

（3）人才培养工作继续加大外部人员和应届生招聘和培养力度，筹划落实提高薪酬竞争力，提升人才吸引力，持续优化人才结构，人才组织体系向“行业领跑者”定位迈进。

（4）数字化转型工作深入推进数字化转型工作，盘点优化系统应用场景，协调解决跨业务域的流程难点，挖掘数字化的全链条价值，努力打造公司未来竞争优势的战略基石。

（5）市场工作在战略应用领域，深耕重点项目，继续发挥技术领先优势，实现头部客户全覆盖；在传统优势领域，保持领先地位，巩固提升市场占有率；在新兴应用领域，深入研究行业和产品，实现目标客户定点及整体出货量大幅增长。

（6）技术创新工作坚持“高人一筹”和“稀土资源平衡”两大研发战略，推动“三大核心材料技术”迭代升级，突出性能领先优势和成本领先优势；提高产品性价比和技术门槛，形成阶段性产品竞争优势；发挥“团队协同创新力”，加大外部联合创新步伐，争取实现突破性进展。

（7）降本增效工作继续推进自动化和智能化改造，关注工艺过程、管理过程优化，推进精益转换。

贯彻“双碳”战略，深化能源管理工作，提升绿色能源占比，降低单位能耗，减少碳排放。

4、可能面对的风险（1）国际政治经济环境变化的风险公司出口占比较大，若未来国际政治经济环境或贸易政策发生重大不利变化（如大幅提高关税或限制进出口等），将可能对公司外销业务的拓展及盈利产生不利影响。

对此，公司将密切关注国际政治经济形势，根据国际贸易环境、政策的变化适时调整公司战略发展方向。

（2）原材料价格波动的风险公司高性能钕铁硼永磁材料业务所需的主要原材料为钕、镨钕、铽和镝铁等稀土金属及稀土合金。

公司已与主要供应商中国稀土集团、北方稀土集团签署了长期供货协议，保障了主要原材料的长期稳定供应。

如果未来稀土原材料价格大幅波动，而公司未能及时有效应对，将可能对公司的盈利水平产生不利影响。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文29 对此，公司将及时追踪原材料市场供求和价格变动，通过合理的采购机制、库存管理等措施有效管控原材料采购成本；强化与供应商战略合作，发挥规模采购优势；积极与客户沟通协商，建立联动定价机制，及时议价，保障公司稳健发展。

（3）技术研发不能适应市场需求的风险随着下游应用领域的迅速发展，高性能钕铁硼永磁材料行业也在不断进行技术更新、迭代。

若公司不能准确判断技术发展趋势、把握行业关键技术发展动态，或前沿技术出现革命性突破而公司未能及时掌握，将使公司在竞争中处于不利地位或面临技术和产品被替代的风险。

对此，公司将紧随市场需求，关注技术、产品的发展趋势，持续提升创新能力，完善产业化能力，始终保持技术研发竞争优势。

（4）行业竞争加剧的风险在“碳达峰、碳中和”背景下，下游新能源汽车等行业景气度及市场前景持续向好，为抢占市场先机，高性能钕铁硼永磁材料企业纷纷加快扩产步伐，行业竞争日益加剧。

如果未来公司不能有效提升自身竞争实力、巩固行业中竞争优势地位，则可能出现客户流失、市场份额下降、盈利能力减弱等情形。

对此，公司将持续密切关注行业政策和发展动态，加强市场预判，及时调整公司经营策略，努力开拓增量市场并积极寻求新的增长点。

（5）子公司上海大郡持续亏损的风险受市场竞争加剧、客户端降价需求、原材料价格上涨、人才竞争激烈等因素影响，上海大郡可能会面临持续亏损的风险。

对此，公司将继续从发展战略、经营管理等方面给予上海大郡有力支持，努力降低上海大郡持续亏损对公司的影响。

（6）应收账款余额较大的风险随着公司竞争力增强和收入规模持续增长，公司应收账款余额也在相应增加。

公司主要客户为下游领域实力较强的优质客户，信誉度较高，且与公司保持多年良好合作关系，应收账款回收有一定保障。

但如果宏观经济环境、客户经营状况等发生重大不利变化，可能出现应收账款发生坏账的风险，进而对公司的资金使用效率、财务状况产生不利影响。

对此，公司将继续加强应收账款日常管理，制定销售回款计划，实时跟踪回款情况，及时预警、及时催收，确保应收账款回收的安全性。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表适用□不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2023年03月28日公司会议室电话沟通机构民生证券、招商证券、中信证券、中泰证券等2022年度报告解读巨潮资讯网2023年03月29日公司会议室电话沟通机构中金公司等2022年度报告解读巨潮资讯网2023年04月25日公司会议室实地调研机构华泰证券、工银瑞信公司生产经营情巨潮资讯网烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文30 况及发展思路2023年05月09日公司会议室实地调研机构招商基金、华宝基金等公司生产经营情况及发展思路巨潮资讯网2023年05月19日公司会议室实地调研机构中金资管、太平养老等公司生产经营情况及发展思路巨潮资讯网2023年07月19日公司会议室实地调研机构海通国际、招商证券等公司生产经营情况及发展思路巨潮资讯网2023年08月25日公司会议室电话沟通机构中泰证券、兴全基金2023年半年度报告解读巨潮资讯网2023年08月26日公司会议室电话沟通机构民生证券、嘉实基金、招商证券等2023年半年度报告解读巨潮资讯网2023年08月28日公司会议室电话沟通机构中泰证券、中金公司、汇添富基金、华泰资产等2023年半年度报告解读巨潮资讯网2023年09月12日公司会议室实地调研机构建信基金、招商基金等公司生产经营情况及发展思路巨潮资讯网2023年11月07日公司会议室实地调研机构德邦证券、永赢基金等公司生产经营情况及发展思路巨潮资讯网十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文31 第四节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及自律规则的要求，结合公司实际情况，不断完善公司治理结构，持续深入开展公司治理活动，建立健全公司内部控制制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的有关上市公司治理的法律、法规、规范性文件及自律规则的要求。

（1）股东与股东大会公司均严格按照《上市公司股东大会规则》、公司《章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，全面采取现场投票与网络投票结合的方式，尽可能为股东参加股东大会提供便利，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位。

公司股东大会召集、召开和表决程序合法、合规，保障了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。

（2）公司与控股股东、实际控制人公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在资产、业务、人员、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。

公司控股股东能够按照法律、法规及公司《章程》的规定行使其享有的权利，严格规范自己的行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情形。

报告期内，公司无实际控制人及关联方占用公司资金情形，公司不存在为控股股东及其关联企业提供担保情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给实际控制人及关联方使用的各种情形。

（3）董事与董事会公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和公司《章程》的要求。

公司董事会均严格按照公司《章程》及《董事会议事规则》的程序召集、召开。

公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

公司董事会下设审计委员会、战略与发展委员会和薪酬与考核委员会，专门委员会严格按照有关法律法规及各专门委员会议事规则等制度履行其职责，保障了董事会决策的科学性和规范性。

公司独立董事独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司有利害关系的单位或个人影响。

（4）监事与监事会公司监事会设监事3人，其中职工监事1名，监事会人数和人员构成符合法律、法规和公司《章程》的规定与要求。

监事会会议的召集、召开程序，符合《监事会议事规则》的要求，并按照拟定的会议议烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文32 程进行。

公司监事认真履行职责，对公司重大事项、财务状况以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。

（5）关于绩效评价与激励约束机制公司已建立企业绩效评价体系，并不断完善。

公司高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制公开、透明，符合法律、法规的规定。

公司董事会设立了薪酬与考核委员会，负责薪酬政策及方案的制定与审定。

（6）信息披露与透明度公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息；公司董事会秘书负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询、维护公司与投资者良好关系。

公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有投资者公平的享有知情权。

（7）相关利益者公司积极履行企业的社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调与平衡，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异□是否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，公司的重大决策均由股东大会和董事会审议通过；公司与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务方面严格做到了“五独立”，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况□适用不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2023第一次临时股东大会临时股东大会45.17% 2023年01月11日2023年01月11日公告编号：2023-03-02 2022年度股东大会年度股东大会44.05% 2023年04月17日2023年04月17日公告编号：2023-03-05 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文33 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用不适用五、公司具有表决权差异安排□适用不适用六、红筹架构公司治理情况□适用不适用七、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况单位：股姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数本期增持股份数量本期减持股份数量其他增减变动期末持股数股份增减变动原因王庆凯男59 董事现任2009年09月27日2025年03月16日1,928,41 9 1,928,419 董事长现任2019年02月18日2025年03月16日全 杰男46副董事长现任2019年02月18日2025年03月16日0 0 李志强男47 董事、总经理现任2019年02月18日2025年03月16日1,169,05 6 1,169,056 赵军涛男54 董事、常务副总经理现任2009年09月27日2025年03月16日787,537 787,53 7 彭步庄男53 董事现任2022年03月17日2025年03月16日1,049,29 2 1,049,292 副总经理现任2009年09月27日2025年03月16日倪 霆男44董事现任2022年03月17日2025年03月16日0 0 王吉法男69独立董事现任2020年11月11日2025年03月16日0 0 程永峰男56独立董事现任2022年03月17日2025年03月16日0 0 李伟金男38独立董事现任2022年03月17日2025年03月16日0 0 许月莉女50监事现任2009年2025年0 0 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文34 09月27日03月16日宋广平男45监事离任2019年02月18日2023年02月23日0 0 孙 洁女45监事现任2022年03月17日2025年03月16日0 0 边玲艳女43职工监事现任2023年02月23日2025年03月16日0 0 史丙强男45副总经理现任2017年03月19日2025年03月16日259,660 259,66 0 高 波女48 副总经理、财务总监现任2009年09月27日2025年03月16日1,191,89 3 1,191,893 董事会秘书现任2023年03月17日2025年03月16日徐兆浦男44副总经理现任2022年03月17日2025年03月16日20,000 20,000 李 伟男45副总经理现任2022年03月17日2025年03月16日0 0 合计-- -- -- -- -- -- 6,405,85 7 000 6,405,857 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是□否公司于2023年2月23日发布《关于职工代表监事辞职及补选职工代表监事的公告》（公告编号：2023-13-01），公司职工代表监事宋广平先生因工作变动原因辞去公司五届监事会职工代表监事职务。

根据《公司法》和公司《章程》的有关规定，公司2023年第一次职工代表大会补选边玲艳女士为公司新的职工代表监事，宋广平先生的辞职申请生效。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因高 波副总经理、董事会秘书兼财务总监聘任2023年03月17日董事会聘任宋广平职工监事离任2023年02月23日工作变动边玲艳职工监事被选举2023年02月23日职工代表大会选举2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1、董事王庆凯先生：工商管理硕士，应用研究员。

历任烟台市电子科研所助理工程师，烟台电子网板厂筹建处工程技术部副主任，正海网板技术部部长、总经理助理，正海网板副总经理兼技术部长，正海集团副总经理，公司副总经理、总经理、正海五矿董事长、上海大郡董事长、上海郡正董事长。

现任正海集烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文35 团董事、总经理，公司董事长，海姆希科董事长、正海世鲲执行董事。

曾被授予“山东省劳动模范”、“烟台市劳动模范”荣誉称号，山东省第十四届人大代表、烟台市第十八届人大代表。

全杰先生：企业管理硕士，高级经济师。

历任正海网板职员，正海集团人力资源部职员、部长助理，磁材有限人力资源部副部长、部长，综合管理部部长，正海集团人力资源部副部长、部长，公司监事。

现任正海集团党委副书记、工会主席、监事会主席，正海典当董事，正海合泰董事，公司副董事长。

李志强先生：大学本科学历，高级工程师。

历任正海网板市场部部长助理，烟台正海磁性材料有限公司资源运营部副部长、部长、副总经理兼市场营销部部长，公司副总经理兼市场营销部部长、副总经理、烟台正海磁材有限公司董事兼总经理、正海精密总经理。

现任公司董事兼总经理，南通正海磁材执行董事兼总经理，正海精密董事长，江华正海董事长，正海磁材欧洲、正海磁材日本、正海磁材韩国、正海磁材北美、正海磁材东南亚执行董事。

赵军涛先生：大学本科学历，高级工程师。

历任正海网板生产部公用工程领班，正海网板工程设计部主管，磁材有限生产技术部部长、总经理助理兼生产技术部部长、副总经理兼总工程师、江华正海董事。

现任公司董事、常务副总经理，上海大郡董事长、总经理，上海郡正执行董事、总经理。

彭步庄先生：大学本科学历，高级工程师。

历任烟台电子网板厂技术部技术员、助理工程师，烟台电子网板厂生产部助理工程师、生产线领班，正海网板技术部工艺主管、主任工程师、技术部副部长，磁材有限质管部副部长、副总经理兼生产技术部部长、副总经理兼制造部部长，公司采购部部长、生产技术部部长、上海大郡董事。

现任公司董事、副总经理兼安全生产总监、南通正海磁材副总经理、正海精密董事、江华正海董事。

倪霆先生：企业管理硕士。

历任正海网板人力资源部职员，正海合泰人力资源部部长、综合管理部部长，正海新材料综合管理部部长、采购部部长，正海集团人力资源部资深主管、副部长，现任公司董事、正海集团人力资源部部长、工会副主席。

王吉法先生：经营学博士，教授、博导，历任山东大学经济学院教授、硕士研究生导师，山东大学威海分校党委副书记、常务副校长，烟台大学副校长、副书记，烟台大学三校科技园发展有限公司董事长，2018年退休。

历任海信视像科技股份有限公司、海联金汇科技股份有限公司独立董事。

目前兼任国家知识产权专家库专家、中国法学会知识产权法研究会常务理事、山东重点产业知识产权联盟顾问、中国知识产权鉴定专业委员会委员、山东大学创新转化学院兼职教授。

现任公司独立董事、瑞康医药独立董事、泰和新材独立董事。

程永峰先生：硕士学位,经济师、注册会计师、注册资产评估师。

历任新汶矿务局汶南煤矿副科长、山东新世纪会计师事务所部门经理、中喜会计师事务所有限责任公司副总经理、烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司董事会秘书、副总裁。

现任山东永大会计师事务所注册会计师、公司独立董事、泰和新材独立董事、民和股份独立董事。

李伟金先生：2015年毕业于中科院福建物质结构研究所，博士学位，2016-2021年期间先后担任德国慕尼黑工业大学Fischer院士团队“洪堡学者”、subgroup leader和获得日本学术振兴会(JSPS)特别研究员。

至今发表SCI论文大于40篇，曾获得福建省科技一等奖。

现为南京理工大学材料科学与工烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文36 程学院教授，国家级青年人才，博士生导师，从事无机-有机复合材料及电磁调控理论方向研究，公司独立董事。

2、监事许月莉女士：大学本科学历，中国注册会计师。

曾任山东乾聚会计师事务所审计项目经理、正海集团审计部部长、正海集团总经理助理兼审计部部长。

现任正海集团审计总监兼审计部部长，正海电子网板、正海科技、正海典当、正海生物、正海合泰监事会主席，正海集团、正海置业、正海投资、海姆希科、正海世鲲等公司监事，公司监事会主席。

孙洁女士：大学本科学历，经济师，高级人力资源管理师。

历任正海磁材人力资源部职员，正海集团人力资源部职员、主管、资深主管。

现任正海磁材人力资源与企业文化中心总经理、公司监事。

边玲艳女士：本科学历，中级会计师。

历任正海集团财务部会计、主管，正海汽车内饰财务部主管，公司财务部主管、内审部部长助理，综合部兼内审部副部长、部长，信息办主任，现任公司企划与行政中心兼审计中心总经理、上海大郡监事。

3、高级管理人员李志强先生：简历参见董事简介。

赵军涛先生：简历参见董事简介。

彭步庄先生：简历参见董事简介。

高波女士：大学本科学历，正高级会计师，中国注册会计师。

历任山东正源和信会计师事务所审计部项目经理、正海集团审计监管部审计主管、正海实业财务部部长、磁材有限财务负责人、上海大郡监事会主席、上海郡正监事。

现任公司副总经理、财务总监、董事会秘书，上海大郡董事兼财务总监，江华正海监事会主席，南通正海磁材监事，正海精密监事。

史丙强先生：企业管理硕士，高级工程师。

历任公司生产技术部部长助理、制造部部长，质量部部长。

现任公司副总经理、正海精密董事。

徐兆浦先生：大学本科学历，高级工程师。

历任正海网板有限公司技术员、正海磁性材料股份有限公司工艺工程师、车间主任、制造部副部长、部长、生产技术中心部长，现任公司副总经理、南通正海磁材副总经理。

李伟先生：大学本科学历，高级工程师。

历任磁材有限生产技术部公用工程领班、设备管理员、机械工程师，公司制造部主管工程师、资深工程师、部长助理、副部长，涂装部副部长、部长、生产技术中心副部长，现任公司副总经理、南通正海磁材副总经理。

在股东单位任职情况适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴王庆凯正海集团有限公司董事、总经理2022年02月22日2025年02月21日否王庆凯上海海姆希科半导体有限公董事长2022年06月01日2025年05月31日否烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文37 司王庆凯上海正海世鲲半导体有限公司执行董事2021年12月07日2024年12月06日否全 杰正海集团有限公司监事会主席、党委副书记、纪委书记、工会主席2022年02月22日2025年02月21日是全 杰烟台正海典当有限公司董事2021年04月16日2024年04月15日否全 杰烟台正海合泰科技股份有限公司董事2022年04月12日2025年04月11日否倪 霆正海集团有限公司人力资源部部长、工会副主席2022年02月22日2025年02月21日是许月莉正海集团有限公司监事、审计总监、审计部部长2022年02月22日2025年02月21日是许月莉烟台正海电子网板股份有限公司监事会主席2021年05月26日2024年05月25日否许月莉烟台正海能源投资有限公司监事2022年02月20日2025年02月19日否许月莉烟台正海典当有限公司监事会主席2021年04月16日2024年04月15日否许月莉烟台正海合泰科技股份有限公司监事会主席2022年04月12日2025年04月11日否许月莉烟台正海生物科技股份有限公司监事会主席2021年04月30日2024年04月29日否许月莉烟台正海科技股份有限公司监事会主席2022年04月20日2025年04月19日否许月莉烟台正海新材料有限公司监事2023年11月04日2026年11月03日否许月莉烟台正海置业有限公司监事2022年02月20日2025年02月19日否许月莉烟台正海投资管理有限公司监事2022年12月12日2025年12月11日否许月莉烟台正海京宝来珠宝有限公司监事2021年06月08日2024年06月07日否许月莉烟台正洋显示技术有限公司监事2021年06月02日2024年06月01日否许月莉上海海姆希科半导体有限公司监事2022年06月01日2025年05月31日否许月莉上海正海世鲲半导体有限公司监事2021年12月07日2024年12月06日否在股东单位任职情况的说明无在其他单位任职情况适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴李志强烟台正海精密合金有限公司董事长2022年05月12日2025年05月11日否李志强江华正海新材料有限公司董事长2022年05月12日2025年05月11日否李志强南通正海磁材有限公司执行董事、总经理2021年01月20日2025年03月17日否李志强正海磁材欧洲有限公司执行董事2014年12月29日 否李志强正海磁材日本株式会社执行董事2017年09月28日 否李志强正海磁材韩国株式会社执行董事2018年07月02日 否李志强正海磁材北美有限公司执行董事2019年10月29日 否李志强正海磁材东南亚有限公司执行董事2020年05月13日 否赵军涛上海郡正新能源动力系统有限公司执行董事、总经理2019年12月06日 是赵军涛上海大郡动力控制技术有限公司董事长、总经理2022年11月03日2024年12月27日否彭步庄烟台正海精密合金有限公司董事2022年05月12日2025年05月11日否烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文38 彭步庄江华正海新材料有限公司董事2022年05月12日2025年05月11日否彭步庄南通正海磁材有限公司副总经理2021年01月20日2025年03月17日否高 波上海大郡动力控制技术有限公司董事、财务总监2021年12月28日2024年12月27日否高 波江华正海新材料有限公司监事会主席2022年05月12日2025年05月11日否高 波烟台正海精密合金有限公司监事2022年05月12日2025年05月11日否高 波南通正海磁材有限公司监事2021年01月20日2025年03月17日否史丙强烟台正海精密合金有限公司董事2022年05月12日2025年05月11日否边玲艳上海大郡动力控制技术有限公司监事2022年11月03日2024年12月27日否徐兆浦南通正海磁材有限公司副总经理2022年04月16日2025年03月17日否李 伟南通正海磁材有限公司副总经理2022年04月16日2025年03月17日否王吉法烟台泰和新材料股份有限公司独立董事2020年06月23日2026年04月10日是王吉法瑞康医药集团股份有限公司独立董事2023年05月19日2026年05月18日是程永峰山东永大会计师事务所会计师2018年12月01日 是程永峰烟台泰和新材料股份有限公司独立董事2020年06月23日2026年04月10日是程永峰山东民和牧业股份有限公司独立董事2021年05月17日2025年04月21日是李伟金南京理工大学教授2021年10月01日 是在其他单位任职情况的说明无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定，独立董事津贴标准由股东大会决定。

公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订公司〈董事长薪酬与考核方案〉的议案》，公司四届董事会第十九次会议审议通过《关于修订〈公司高级管理人员薪酬与考核方案〉的议案》，公司2009年第一次临时股东大会审议通过《关于〈审议独立董事津贴标准〉的议案》，确定了董事长、高级管理人员及独立董事的报酬水平。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬王庆凯男59董事长现任367否全杰男46副董事长现任0是李志强男47董事、总经理现任395否赵军涛男54董事、常务副总经理现任318否彭步庄男53董事、副总经理现任328否倪霆男44董事现任0是王吉法男69独立董事现任6否程永峰男56独立董事现任6否李伟金男38独立董事现任6否烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文39 许月莉女50监事现任0是孙洁女45监事现任28.33否边玲艳女43职工监事现任31.76否高波女48 副总经理、财务总监、董事会秘书现任255否史丙强男45副总经理现任254.25否徐兆浦男44副总经理现任164否李 伟男45副总经理现任164否宋广平男45职工监事离任5.74否合计-- -- -- -- 2,329.08 -- 注：报告期内董事、监事和高级管理人员“从公司获得的税前报酬总额”，为按权责发生制应归属于本报告期的年度现金薪酬，包括基本工资、绩效工资、岗位或岗位的津贴、补贴等。

八、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议五届第十次2023年03月17日2023年03月17日巨潮资讯网五届第十一次2023年03月26日2023年03月28日巨潮资讯网五届第十二次2023年04月23日——巨潮资讯网五届第十三次2023年08月24日2023年08月25日巨潮资讯网五届第十四次2023年10月22日——巨潮资讯网五届第十五次2023年12月18日2023年12月18日巨潮资讯网2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数王庆凯62400否2 全 杰62400否2 李志强63300否2 赵军涛60600否2 彭步庄63300否2 倪霆62400否2 王吉法62400否2 程永峰61500否2 李伟金61500否2 连续两次未亲自出席董事会的说明无3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳是□否烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文40 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》、公司《章程》及《独立董事工作制度》等法律法规及规章制度的相关规定，认真履职，勤勉尽责，深入了解公司经营情况，积极与其他董事、监事、管理层沟通交流，针对公司重大事项发表了事前认可意见及独立意见，对公司总体发展战略以及公司治理提出建设性意见，较好的发挥了独立董事的作用，切实维护了公司和股东尤其是中小股东利益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况董事会审计委员会程永峰、王吉法、全杰6 2023年01月27日审议《2022年度内部审计工作报告》、《2023年第二季度审计中心工作计划》 一致通过所有议案不适用不适用2023年03月16日审议《2022年度内部控制自我评价报告》、《2022年度财务会计报告》、《关于2022年度对外投资情况的报告》、《2022年下半年理财产品投资项目检查报告》、《续聘会计师事务所》 一致通过所有议案不适用不适用2023年04月14日审议《2023年一季度内部审计工作报告》、《2023年一季度财务会计报告》、《2023年第三季度审计中心工作计划》 一致通过所有议案不适用不适用2023年08月24日审议《2023年度中期财务会计报告》、《2023年半年度内部审计工作报告》、《2023年上半年理财产品投资项目检查报告》、《2023年第四季度审计中心工作计划》 一致通过所有议案不适用不适用2023年10月20日审议《2023年三季度财务会计报告》、《2023年第三季度内部审计工作报告》 一致通过所有议案不适用不适用2023年12月25日审议《2024年审计中心工作计划》、《2024年第一季度审计中心工作计划》 一致通过所有议案不适用不适用董事会薪酬与考核委员会王吉法、程永峰、倪霆2 2023年02月24日审议《关于董事、高级管理人员2022年度薪酬的议案》 一致通过所有议案不适用不适用2023年11月13日审议《关于第一期员工持股计划第三个锁定期公司业绩考核目标达成情况的议案》 一致通过所有议案不适用不适用十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文41 十一、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人） 2,354 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 948 报告期末在职员工的数量合计（人） 3,302 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,302 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成专业构成类别专业构成人数（人） 生产人员2,632 销售人员85 技术人员393 财务人员25 行政人员167 合计3,302 教育程度教育程度类别数量（人） 硕士及硕士以上121 本科436 大专816 中专、高中及以下1,929 合计3,302 2、薪酬政策公司奉行“让员工满意、让顾客满意、让社会满意”的企业宗旨，制定切合公司实际且具有一定竞争力的薪酬政策。

员工薪酬主要分为基本薪酬和绩效资金两部分，基本薪酬部分由岗位价值、职级水平等因素确定；绩效资金部分，以企业年度经营目标为导向，以个人业绩为依据。

非现金收入的薪酬政策，坚持以人为本的原则，除按照国家和地方政策要求，为员工缴纳各项社会保险和住房公积金外，还提供年度体检、节日贺礼、生日贺礼、员工活动等福利和津贴，在创建和谐正海的同时提高了企业团队凝聚力。

3、培训计划公司致力于加强人才队伍建设，打造学习型组织，满足员工个人职业发展的需求。

针对员工入职、在职、提升等不同成长阶段的需求，采取多种培训方式，全方位提高员工的业务能力、技术水平和管理能力。

根据公司年度计划大纲组织培训，进一步增强了公司各类人才的业务知识和岗位技能，保证了公司管理体系的有效运行。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文42 4、劳务外包情况□适用不适用十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用□不适用根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及深圳证券交易所和山东证监局下发的修订公司章程中现金分红条款的通知，结合公司自身情况，公司于2012年7月29日召开的一届董事第十五次会议审议《关于修订公司〈章程〉的议案》,对原公司《章程》的部分内容进行了修订,并经2012年8月15日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过。

公司于2019年8月18日召开四届董事会第四次会议审议《关于修订公司〈章程〉的议案》,对原公司《章程》的关于现金分红的部分内容进行了修订,并经2019年9月4日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过。

2022年3月27日，公司五届董事会第十一次会议审议通过《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，公司2022年度利润分配方案为：以公司2022年末总股本820,216,556股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利2.00元人民币（含税），共计派发现金股利164,043,311.20元，本次不进行资本公积转增加股本，亦不派发股票股利。

该方案于2023年4月17日经公司2022年度股东大会审议通过，并于2023年4月26日实施完毕。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况每10股送红股数（股） 0 每10股派息数（元）（含税） 2 每10股转增数（股） 0 分配预案的股本基数以实施2023年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数（扣除回购账户中股份） 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文43 可分配利润（元） 1,259,317,715.39 本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，公司2023年度实现归属于上市公司普通股股东的净利润447,505,171.66元，母公司实现净利润141,984,350.22元，根据公司《章程》等相关规定，以2023年度母公司实现的净利润141,984,350.22元为基数，提取法定盈余公积金14,198,435.03元，年初结存未分配利润为1,295,575,111.40元，减除本年度已分配的利润164,043,311.20元，截至2023年12月31日，公司可供股东分配利润为1,259,317,715.39元，资本公积余额为1,306,704,370.71元。

公司2023年度利润分配预案为：以实施2023年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数（扣除回购账户中股份），按每10股派发现金红利2.00元(含税)向全体股东分配，本次不进行资本公积转增股本，亦不派发股票股利。

以截至2023年12月31日公司总股本估算，本次拟派发现金红利总额为人民币16,404.90万元（含税）。

若在分配方案实施前，公司总股本发生变动，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

本次利润分配预案符合公司《章程》审议程序的规定，未损害公司股东、尤其是中小股东的合法权益。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用□不适用1、股权激励不适用2、员工持股计划的实施情况适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况员工的范围员工人数持有的股票总数（股） 变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源1、公司及公司控股子公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员；2、公司及公司控股子公司的中层管理人员、骨干员工；3、经公司董事会认定有卓越贡献的其他员工。

19516,000,079 报告期内3名持有人离职；新增加3名持有人。

1.95% 员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式。

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况姓名职务报告期初持股数（股） 报告期末持股数（股） 占上市公司股本总额的比例王庆凯董事长1,088,0001,088,0000.13% 李志强董事、总经理1,040,0001,040,0000.13% 彭步庄董事、副总经理880,000880,0000.11% 史丙强副总经理640,000640,0000.08% 高波副总经理、财务总监、董事会秘书480,000480,0000.06% 徐兆浦副总经理220,000220,0000.03% 李伟副总经理176,000176,0000.02% 边玲艳职工监事130,880130,8800.02% 孙洁监事82,94482,9440.01% 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文44 报告期内资产管理机构的变更情况□适用不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况□适用不适用报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明适用□不适用报告期内，公司第一期员工持股计划3名持有人离职，公司员工持股计划管理委员会根据《公司第一期员工持股计划管理办法》等相关规定，取消其参与公司第一期员工持股计划资格，收回其持有的公司第一期员工持股计划尚未解锁的份额对应权益，并经综合评定，将部分份额授予符合条件的部分持有人和新增的3名持有人。

公司第一期员工持股计划第三个锁定期已于2023年11月20日届满，解锁股份数量为1,000万股，占公司总股本的1.22%。

员工持股计划管理委员会成员发生变化□适用不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理适用□不适用本报告期，员工持股计划，确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为1,664万元，计入期间费用1,664万元，同时增加资本公积。

报告期内员工持股计划终止的情况□适用不适用3、其他员工激励措施□适用不适用十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的利益。

报告期内，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，董事会审计委员会负责监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜，并且接受、配合监事会对内控制度实施情况的监督审查。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文45 在董事会的管理监督下，各个部门依据公司内控制度有序运行，其中，公司董事会秘书办公室负责公司重要内控制度的修订及管理，负责组织董事、监事、高级管理人员参加内控培训，保证公司重大事项从筹划到决议的合法合规以及信息披露工作的及时准确；公司审计中心负责完善公司内部审计各项制度规定，研究制定公司内部审计规划，督促落实审计发现问题的整改工作，配合董事会审计委员会进行内部控制自我评价工作；公司财务管理中心负责实施财务管理内控制度，定期分析财务规划目标的执行情况，全面指导公司各单位预算工作，建立健全会计核算及报告体系，制定并落实会计核算政策、工作规范并完成相关工作，依法编制和及时提供财务会计报告；公司各个部门根据内控规定推进工作，完成生产。

报告期内，公司持续加强内部控制的自我评价和自我提升工作，不断推进内部控制在各个部门的完善与深入。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是否十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况不适用十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告1、内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2024年03月28日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例99.63% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例99.01% 缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准①财务报告重大缺陷的迹象包括：公司高级管理人员舞弊；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司对内部控制的监督无效。

②财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

①非财务报告重大缺陷的迹象包括：严重违反法律法规；决策程序导致重大失误,持续经营收到挑战；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。

②非财务报告重要缺陷的迹象包括：决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文46 ③财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

③非财务报告一般缺陷的迹象包括：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。

定量标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：①错报大于等于营业收入、资产总额、所有者权益总额的0.5%，利润总额的5%，可以认定为重大缺陷； ②错报大于等于营业收入、资产总额、所有者权益总额的0.2%，错报小于总额的0.5%；报错大于等于利润总额的2%，小于利润总额5%，可以认定为重要缺陷；③错报小于营业收入、资产总额、所有者权益总额的0.2%，利润总额的2%，可以认定为一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准一致。

财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告或鉴证报告不适用十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司根据上市公司治理专项行动的相关要求，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及公司《章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及专门委员会议事规则等内部规章制度，对专项活动的自查事项进行了自查，并认真梳理填报。

通过本次自查，公司认为公司治理符合《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》、《上市公司章程指引》等法律、法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规范，不存在重大问题的失误。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文47 第五节环境和社会责任上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是□否环境保护相关政策和行业标准《中华人民共和国环境保护法》 《中华人民共和国环境噪声污染防治法》 《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》 《生态环境行政处罚办法》 《山东省区域性大气污染物综合排放标准》DB 37/2376-2019 《危险废物贮存污染控制标准》GB 18597—2023 《排污单位污染物排放口二维码标识技术规范》HJ 1297-2023等环境保护行政许可情况公司持有合法、有效的《排污许可证》（证书编号：913706007063003983001P），行业类别：电子专用材料制造、金属表面处理及热处理加工，有效期限：2022年5月10日至2027年5月9日。

报告期内，公司完成《西厂区升级改造及产能提升项目》二期环保验收。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况：公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况正海磁材固体废物危险废物委托处置全公司--- --- --- 325.63T ---无正海磁材污水COD 间歇排放1总排口73.83mg/L GB/T319 62-2015 10.65T ---无正海磁材污水氨氮间歇排放1总排口14.98mg/L GB/T319 62-2015 2.16T ---无正海磁材污水COD 间歇排放1总排口75.23mg/L GB39731 -2020 11.76T 67.63T无正海磁材污水氨氮间歇排放1总排口11.04mg/L GB39731 -2020 1.85T 20.31T无正海磁材污水总镍间歇排放1设施口0.004mg/L GB21900 -2008表二0.15KG 0.71KG无正海磁材污水总铜间歇排放1设施口0.0269mg/L GB21900 -2008表二3.43KG 3.69KG无正海磁材污水总锌间歇排放1设施口0.0444mg/L GB21900 -2008表二6.32KG 129.38KG 无正海磁材污水COD 间歇排放1总排口146.5mg/L GB/T319 62-2015 19.17T ---无正海磁材污水氨氮间歇排放1总排口7.76mg/L GB/T319 62-2015 1.02T ---无烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文48 对污染物的处理生产废水进入废水处理车间，重金属废水采用絮凝沉淀+膜处理工艺，有机废水采用芬顿处置工艺；有机废气采用CO系统、RCO系统；酸性气体采用碱液喷淋工艺；危险废物交给有资质的危废处置公司处置。

环境自行监测方案按照环境保护行政主管部门的要求，公司每年年初按照环评要求等制定环境自行监测方案，纳入环境日常管理，最终结果上报环境保护行政主管部门，接受其监督检查。

2023年环境检测项目已覆盖废水、地下水、废气、噪音、食堂油烟，全部达标排放。

突发环境事件应急预案定期修订突发环境事件应急预案，开展应急培训，开展各厂区危废火灾、废水处置设施异常等突发环境事件应急演练。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况2023年环境治理累计投入资金1,105余万元，缴纳环境保护税557.32元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用□不适用2023年7月，公司组织低碳节能月活动，提高全体员工的节能意识，大力提高节能技术应用。

公司积极推动绿色电力应用，开展温室气体排查，2023年共采购绿电1,989.1万kwh，减少温室气体排放1,134吨CO2e（二氧化碳当量）。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无其他应当公开的环境信息按照环保主管部门要求，在公司网站公示《2023土壤污染防治环境信息》。

其他环保相关信息无二、社会责任情况详见公司于2024年3月28日在中国证监会指定创业板信息披露网站披露的《2023年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文49 第六节重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺王庆凯、全杰、李志强、赵军涛、彭步庄、倪霆、程永峰、王吉法、李伟金、宋侃、高波、史丙强、徐兆浦、李伟向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报采取填补措施的的承诺（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

（2）本人承诺对职务消费行为进行约束。

（3）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。

（4）本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（5）若公司未来制订股权激励计划的，本人承诺公司制定的股权激励计划的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（6）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

2022年06月06日长期截至报告期末，所有承诺人均严格履行承诺，未出现违反承诺情况。

首次公开发行或再融资时所作承诺控股股东、实际控制人向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报采取填补措施的承诺（1）本人（本企业）不会越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

（2）本人（本企业）承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人（本企业）对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人（本企业）违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人（本企业）愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

2022年06月06日长期截至报告期末，所有承诺人均严格履行承诺，未出现违反承诺情况。

首次公开发行或再融资时所作承诺控股股东关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺正海集团有限公司及其所控制的公司将尽量避免、减少与正海磁材发生关联交易。

如关联交易无法避免，将严格遵守中国证监会和正海磁材章程的规定，按照通常的商业准则确定交易价格及其他交易条件，并按照关联交易公允决策的程序履行批准手续。

2011年05月31日长期截至报告期末，所有承诺人均严格履行承诺，未出现违反承诺情况。

首次公开发行或再融资时所作承诺控股股东、实际控制人关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺本公司、本人目前没有直接或间接地从事任何与正海磁材营业执照上所列明经营范围内的业务存在竞争的任何业务活动。

2011年05月31日长期截至报告期末，所有承诺人均严格履行承诺，未出现违反承诺情烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文50 况。

首次公开发行或再融资时所作承诺公司募集资金使用承诺公司的所有募集资金将存放于专户管理，并用于公司主营业务。

对于尚没有具体使用项目的"其他与主营业务相关的营运资金项目"，本公司最晚于募集资金到账后6个月内，根据公司的发展规划及实际生产经营需要，妥善安排该部分资金的使用计划，提交董事会审议通过后及时披露。

公司实际使用该部分资金前，将履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。

2011年05月31日长期截至报告期末，所有承诺人均严格履行承诺，未出现违反承诺情况。

首次公开发行或再融资时所作承诺上市前董事股份限售承诺担任公司董事的秘波海先生、曲祝利先生及王庆凯先生承诺：在其任职期间内，每年减持的股份数量不超过间接持有的发行人股份总数的25%，离职后半年内不转让其间接持有的发行人股份。

2011年05月31日长期截至报告期末，所有承诺人均严格履行承诺，未出现违反承诺情况。

承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□适用不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文51 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明□适用不适用七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明□适用不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限4 境内会计师事务所注册会计师姓名吕建幕、郭金明境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4 是否改聘会计师事务所□是否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□适用不适用九、年度报告披露后面临退市情况□适用不适用十、破产重整相关事项□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项□适用不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文52 十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用□不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引烟台正海实业有限公司同受控股股东控制日常经营相关餐饮及清洁服务市场定价60.3460.345.25% 60.34否银行转账60.34 正海集团有限公司控股股东日常经营相关承租职工宿舍市场定价15.6015.61.79% 15.6否银行转账15.60 上海海姆希科半导体有限公司同受控股股东控制日常经营相关采购原材料市场定价590.8 5 590.8 5 0.13% 590.8 5 否银行转账590.8 5 上海正海世鲲半导体有限公司同受控股股东控制日常经营相关接受咨询服务市场定价28.3028.34.17% 28.3否银行转账28.30 上海正海世鲲半导体有限公司同受控股股东控制日常经营相关销售技术服务市场定价4.104.10.13% 4.1否银行转账4.10 上海海姆希科半导体有限公司同受控股股东控制日常经营相关销售材料；提供服务；对外出租办公场所市场定价591.9 3 591.9 3 14.05 % 591.9 3 否银行转账591.9 3 合计-- -- 1,291.12 -- 1,291.12 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文53 交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文54 （3）租赁情况适用□不适用租赁情况说明报告期内，公司存在出租办公场地以及承租厂房和职工宿舍等情况。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□适用不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保适用□不适用单位：万元公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有） 反担保情况（如有） 担保期是否履行完毕是否为关联方担保南通正海磁材有限公司2022年10月13日30,000 2022年12月23日34,300.38 连带责任保证自担保合同生效之日起至本次债务履行期届满之日后满三年之日止否否南通正海磁材有限公司2022年06月07日100,000 0 连带责任保证自担保合同生效之日起至本次债务履行期届满之日后满三年之日止。

否否公司及合并报表范围内子公司2023年03月28日1,000,0 00 2023年09月19日17,386.43 连带责任保证自担保合同生效之日起至本次债务履行期届满之日后满三年之日止否否报告期内审批对子公司担保额度合计1,000,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计62,311.23 报告期末已审批的1,130,000报告期末对子公司43,694.93 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文55 对子公司担保额度合计实际担保余额合计实际担保总额占公司净资产的比例11.27% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额0 担保总额超过净资产50%部分的金额0 上述三项担保金额合计0 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况适用□不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金83,30083,30000 银行理财产品募集资金80,00060,00000 合计163,300143,30000 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况适用□不适用单位：万元受托机构名称金额资金来源起始日期终止日期参考年化收益率预期收益报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额中信银行5,000自有资金2022年07月08日2023年01月03日1.55% 37.9537.95 兴业银行3,500自有资金2022年10月19日2023年01月16日0.18% 1.511.51 兴业银行20,000自有资金2022年11月11日2023年02月20日1.34% 74.0974.09 平安银行20,000自有资金2022年12月15日2023年03月16日2.81% 140.05140.05 中信银行10,000自有资金2022年12月20日2023年03月21日3.54% 88.3288.32 平安银行3,500自有资金2023年01月03日2023年01月06日4.06% 1.171.17 兴业银行3,565.76自有资金2023年02月03日2023年02月17日2.69% 3.68 3.68 兴业银行1,434.24自有资金2023年02月03日2023年02月20日2.66% 1.771.77 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文56 平安银行5,000自有资金2023年02月13日2023年02月21日1.87% 2.052.05 兴业银行3,000自有资金2023年03月01日2023年03月29日2.79% 6.416.41 兴业银行2,000自有资金2023年03月01日2023年03月29日2.35% 3.63.60 兴业银行1,500自有资金2023年03月07日2023年03月29日2.35% 2.122.12 兴业银行1,000自有资金2023年03月08日2023年03月29日2.35% 1.351.35 兴业银行6,000自有资金2023年03月13日2023年03月29日2.35% 6.186.18 兴业银行10,000自有资金2023年03月16日2023年03月24日2.35% 5.155.15 兴业银行3,000自有资金2023年03月16日2023年03月28日2.35% 2.322.32 平安银行4,999自有资金2023年03月16日2023年03月22日2.50% 2.052.05 平安银行5,000自有资金2023年03月16日2023年03月22日1.98% 1.621.62 平安银行4,999自有资金2023年04月03日2023年04月25日2.53% 7.637.63 平安银行4,999自有资金2023年04月03日2023年04月25日2.11% 6.346.34 兴业银行10,000自有资金2023年04月03日2023年04月21日2.17% 10.6910.69 兴业银行4,000自有资金2023年04月03日2023年04月21日2.21% 4.354.35 平安银行3,000自有资金2023年04月12日2023年04月21日2.40% 1.781.78 农业银行3,000自有资金2023年04月17日2023年04月20日2.49% 0.610.61 兴业银行1,000自有资金2023年05月04日2023年05月19日5.45% 2.242.24 兴业银行4,000自有资金2023年05月04日2023年05月06日5.45% 1.191.19 兴业银行4,000自有资金2023年05月04日2023年05月06日4.71% 1.031.03 平安银行4,000自有资金2023年05月04日2023年05月15日2.29% 2.762.76 平安银行5,000自有资金2023年05月05日2023年05月15日2.33% 3.23.20 平安银行5,000自有资金2023年05月05日2023年05月15日2.96% 4.054.05 兴业银行5,000自有资金2023年05月12日2023年05月22日1.83% 2.52.50 华夏银行8,000自有资金2023年05月18日2023年08月15日3.33% 64.9664.96 兴业银行100自有资金2023年05月25日2023年06月20日5.98% 0.430.43 兴业银行1,500自有资金2023年05月25日2023年06月20日5.32% 5.685.68 兴业银行900自有资金2023年05月26日2023年06月20日5.30% 3.273.27 浦发银行3,000自有资金2023年05月23日2023年05月30日1.71% 0.990.99 兴业银行1,500自有资金2023年05月29日2023年06月20日5.34% 4.834.83 兴业银行500自有资金2023年052023年060.41% 0.170.17 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文57 月29日月28日兴业银行3,000自有资金2023年05月30日2023年06月28日0.40% 0.950.95 平安银行3,500自有资金2023年05月30日2023年06月28日2.88% 8.018.01 平安银行7,000自有资金2023年06月06日2023年06月12日2.51% 2.882.88 平安银行4,000自有资金2023年07月07日2023年07月17日1.43% 1.571.57 平安银行1,000自有资金2023年07月07日2023年07月17日1.43% 0.390.39 平安银行3,000自有资金2023年07月07日2023年07月18日0.84% 0.760.76 华夏银行12,000自有资金2023年07月03日2023年10月11日2.14% 70.370.30 平安银行3,000自有资金2023年07月19日2023年08月15日2.70% 5.985.98 兴业银行5,000自有资金2023年07月27日2023年09月13日7.60% 5050.00 平安银行5,000自有资金2023年07月31日2023年09月20日2.46% 17.2117.21 平安银行2,000自有资金2023年07月31日2023年09月20日2.57% 7.187.18 平安银行1,000自有资金2023年07月31日2023年08月31日2.08% 1.771.77 兴业银行6,000自有资金2023年08月03日2023年08月17日5.24% 12.0712.07 兴业银行6,000自有资金2023年08月11日2023年09月13日-2.64% -14.32 -14.32 兴业银行5,000自有资金2023年08月15日2023年09月15日2.16% 9.189.18 平安银行6,829.6自有资金2023年09月04日2023年10月11日2.61% 18.118.10 平安银行3,170.4自有资金2023年09月04日2023年09月26日2.51% 4.84.80 平安银行5,000自有资金2023年09月05日2023年09月21日2.14% 4.74.70 平安银行5,000自有资金2023年09月07日2023年09月19日0.95% 1.571.57 平安银行2,500自有资金2023年09月08日2023年09月19日1.04% 0.780.78 平安银行7,100自有资金2023年09月28日2023年10月16日2.47% 8.668.66 兴业银行10,000自有资金2023年10月07日2023年11月21日2.10% 25.9125.91 平安银行3,000自有资金2023年10月09日2023年11月14日2.28% 6.736.73 平安银行1,000自有资金2023年10月09日2023年11月02日2.28% 1.51.50 平安银行5,000自有资金2023年10月09日2023年10月16日4.01% 3.853.85 平安银行7,000自有资金2023年10月09日2023年11月14日2.48% 17.1217.12 平安银行3,000自有资金2023年09月06日2023年09月27日2.86% 4.934.93 平安银行10,000自有资金2023年10月13日2023年10月24日2.86% 8.628.62 平安银行2,000自有资金2023年09月06日2023年10月24日2.86% 7.537.53 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文58 平安银行10,000自有资金2023年10月13日2023年10月24日2.10% 6.336.33 兴业银行10,000自有资金2023年10月13日2023年10月24日2.59% 7.87.80 平安银行10,000自有资金2023年10月26日2024年01月24日3.16% 78.01 - 兴业银行20,000自有资金2023年10月26日2024年01月24日3.22% 158.67 - 平安银行8,000自有资金2023年10月30日2023年12月18日2.72% 29.2129.21 平安银行3,878自有资金2023年10月31日2023年12月07日2.42% 9.59.50 平安银行1,061自有资金2023年10月31日2023年11月21日2.62% 1.61.60 平安银行1,061自有资金2023年10月31日2023年11月22日2.66% 1.71.70 平安银行3,000自有资金2023年11月07日2024年01月15日2.80% 15.87 - 平安银行2,000自有资金2023年11月07日2024年01月15日2.80% 10.58 - 兴业银行10,000自有资金2023年11月10日2023年11月21日2.66% 8.018.01 兴业银行8,000自有资金2023年11月14日2024年02月12日3.09% 60.96 - 浦发银行4,000自有资金2023年11月14日2024年02月12日3.25% 32.05 - 浦发银行8,000自有资金2023年11月14日2024年02月12日3.00% 59.18 - 平安银行5,000自有资金2023年11月29日2023年12月21日2.34% 7.067.06 平安银行2,911.6自有资金2023年11月30日2023年12月21日2.83% 4.744.74 平安银行2,088.4自有资金2023年11月30日2023年12月06日2.33% 0.80.80 兴业银行2,500自有资金2023年11月30日2023年12月22日2.46% 3.73.70 兴业银行9,000自有资金2023年12月11日2023年12月22日2.46% 6.676.67 兴业银行1,000自有资金2023年12月11日2023年12月22日2.46% 0.740.74 浦发银行3,000自有资金2023年12月05日2024年03月04日3.25% 24.04 - 兴业银行7,000自有资金2023年12月07日2024年03月06日3.25% 56.1 - 平安银行1,800自有资金2023年12月14日-- 3.25% - 浦发银行4,000自有资金2023年12月25日2024年04月26日3.25% 43.81 - 平安银行4,500自有资金2023年12月26日2024年01月15日2.94% 7.25 - 兴业银行8,000自有资金2023年12月26日2024年02月20日2.56% 31.45 - 江苏银行45,000募集资金2022年12月28日2023年03月28日3.02% 339.88339.88 江苏银行30,000募集资金2023年01月06日2023年04月06日3.08% 230.66230.66 江苏银行5,000募集资金2023年01月06日2023年02月06日2.11% 9.089.08 江苏银行40,000募集资金2023年042023年073.09% 312.26312.26 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文59 月03日月03日招商银行6,000自有资金2023年06月05日2023年06月29日2.13% 8.528.52 招商银行5,500自有资金2023年07月04日2023年07月06日2.17% 0.660.66 招商银行8,500自有资金2023年07月04日2023年07月10日2.17% 3.083.08 招商银行6,000自有资金2023年06月05日2023年09月05日2.92% 44.8244.82 招商银行2,000自有资金2023年06月05日2023年09月05日2.41% 12.2912.29 招商银行2,000自有资金2023年09月05日2023年12月06日2.41% 12.2912.29 江苏银行25,000募集资金2023年04月10日2023年10月10日3.06% 389.15389.15 江苏银行35,000募集资金2023年07月05日2023年10月05日2.87% 256.72256.72 江苏银行50,000募集资金2023年10月11日2024年01月14日1.78% 231.25 - 江苏银行10,000募集资金2023年10月12日2024年01月15日1.76% 45.83 - -- 738,897 -- -- -- -- 855.052,506.09 -- -- 注：上表中受托机构（或受托人）类型为银行，产品类型为银行理财，资金投向为债权类资产，报酬确定方式为协议约定，理财产品的购买均经过了法定程序审议，查询索引为巨潮资讯网。

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用不适用（2）委托贷款情况□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明□适用不适用十七、公司子公司重大事项适用□不适用1、2023年6月28日，南通正海磁材隆重举行投产典礼暨新金属材料国家重点实验室南通正海研发基地揭牌仪式，该实验室将成为公司与北京科技大学合作框架下科学研究工作的重要实施载体，通过产学研深度融合，推进科技成果转化，助推产业升级。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文60 2、报告期内，由南通正海磁材承建的南通基地建设稳步推进，二期6,000吨产线已于2023年底就位，有效缓解了公司产能压力，大幅提升了公司对全球客户的供货保障能力，为公司把握市场机遇夯实基础。

3、报告期内，公司的控股子公司江华正海为配合股东方股权关系整合，加强股权管理，企业名称由“江华正海五矿新材料有限公司”变更为“江华正海新材料有限公司”，并完成了工商变更登记，江华正海股权结构未发生变更。

4、报告期内，江华正海全面提升自主创新能力，报告期内获评“湖南省专精特新中小企业”、“湖南省省级企业技术中心”和“湖南省制造业单项冠军产品”。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文61 第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份5,644,3520.69% -357,653 -357,6535,286,6990.64% 其他内资持股5,644,3520.69% -357,653 -357,6535,286,6990.64% 其中：境内自然人持股5,644,3520.69% -357,653 -357,6535,286,6990.64% 二、无限售条件股份814,572,20499.31% 386,206386,206814,958,41099.36% 1、人民币普通股814,572,20499.31% 386,206386,206814,958,41099.36% 三、股份总数820,216,556100.00% 28,55328,553820,245,109100.00% 股份变动的原因适用□不适用因部分董事、高管于2022年减持其所持有的部分公司股份，2023年初重新计算锁定额度，公司限售股数量相应减少357,653股。

“正海转债”(债券代码：123169)自2023年5月29日进入转股期，2023年度累计转股28,553股，公司股本相应增加。

股份变动的批准情况适用□不适用经中国证券监督管理委员会《关于同意烟台正海磁性材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2654号），公司于2022年11月23日向不特定对象发行了1,400.00万张可转债，每张面值100元，发行总额140,000.00万元。

经深圳证券交易所同意，“正海转债”于2022年12月12日起在深圳证券交易所挂牌交易，于2023年5月29日进入转股期。

股份变动的过户情况适用□不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文62 根据《烟台正海磁性材料股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》相关规定，“正海转债”转股期自为2023年5月29日至2028年11月22日，可转债持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用□不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响，详见“第二节公司简介及主要财务指标”之“五、主要会计数据和财务指标”。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用不适用2、限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期王庆凯1,446,314 01,446,314董事锁定股董事任职期间，每年初自动解锁上年末所持股份的25% 李志强876,792 0876,792董事、高管锁定股董事、高管任职期间，每年初自动解锁上年末所持股份的25% 赵军涛787,537 196,884590,653董事、高管锁定股董事、高管任职期间，每年初自动解锁上年末所持股份的25% 彭步庄786,969 0786,969董事、高管锁定股董事、高管任职期间，每年初自动解锁上年末所持股份的25% 宋侃643,075 160,769482,306高管离职后锁定根据董监高离职后股份管理相关规定锁定高波893,920 0893,920高管锁定股高管任职期间，每年初自动解锁上年末所持股份的25% 史丙强194,745 0194,745高管锁定股高管任职期间，每年初自动解锁上年末所持股份的25% 徐兆浦15,000 015,000高管锁定股高管任职期间，每年初自动解锁上年末所持股份的25% 合计5,644,3520357,6535,286,699 -- -- 二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文63 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明适用□不适用“正海转债”(债券代码：123169)自2023年5月29日进入转股期，2023年度累计转股28,553股，公司股本相应增加。

3、现存的内部职工股情况□适用不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数53,633 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数53,050 报告期末表决权恢复的优先股股东总数0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数0 持有特别表决权股份的股东总数0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量正海集团有限公司境内非国有法人43.66% 358,080,14800 358,080,14 8 不适用0 烟台正海磁性材料股份有限公司－第一期员工持股计划其他1.95% 16,000,0790016,000,079不适用0 山东省国有资产投资控股有限公司国有法人1.85% 15,160,6420015,160,642不适用0 郑坚境内自然人1.81% 14,853,493328,200014,853,493不适用0 烟台正海电子网板股份有限公司境内非国有法人1.58% 12,957,3000012,957,300不适用0 国寿安保基金－中国人寿保险股份有限公司－分红险－国寿安保基金国寿股份均衡股票型组合单一资产管理计划（可供出售） 其他1.13% 9,232,016 1,928,19 0 09,232,016不适用0 香港中央结算有限公司境外法人0.74% 6,084,113 - 7,888,42 8 06,084,113不适用0 中国建设银行股其他0.51% 4,205,7892,101,0004,205,789不适用0 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文64 份有限公司－国寿安保智慧生活股票型证券投资基金0 交通银行股份有限公司－前海开源沪港深核心资源灵活配置混合型证券投资基金其他0.46% 3,756,507 3,756,50 7 03,756,507不适用0 张少光境内自然人0.41% 3,392,600 - 2,620,90 0 03,392,600不适用0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） 不适用上述股东关联关系或一致行动的说明正海集团有限公司与烟台正海电子网板股份有限公司属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形，烟台正海磁性材料股份有限公司－第一期员工持股计划与正海集团有限公司、烟台正海电子网板股份有限公司不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形，除此之外公司未知上述股东是否存在关联关系，亦不知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有） 不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量正海集团有限公司358,080,148.00人民币普通股358,080,148.00 烟台正海磁性材料股份有限公司－第一期员工持股计划16,000,079.00人民币普通股16,000,079.00 山东省国有资产投资控股有限公司15,160,642.00人民币普通股15,160,642.00 郑坚14,853,493.00人民币普通股14,853,493.00 烟台正海电子网板股份有限公司12,957,300.00人民币普通股12,957,300.00 国寿安保基金－中国人寿保险股份有限公司－分红险－国寿安保基金国寿股份均衡股票型组合单一资产管理计划（可供出售） 9,232,016.00人民币普通股9,232,016.00 香港中央结算有限公司6,084,113.00人民币普通股6,084,113.00 中国建设银行股份有限公司－国寿安保智慧生活股票型证券投资基金4,205,789.00人民币普通股4,205,789.00 交通银行股份有限公司－前海开源沪港深核心资源灵活配置混合型证券投资基金3,756,507.00人民币普通股3,756,507.00 张少光3,392,600.00人民币普通股3,392,600.00 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明正海集团有限公司与烟台正海电子网板股份有限公司属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形，烟台正海磁性材料股份有限公司－第一期员工持股计划与正海集团有限公司、烟台正海电子网板股份有限公司不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形，除此之外公司未知上述股东是否存在关联关系，亦不知是否属于一致行动人。

参与融资融券业务股东情况公司股东郑坚除通过普通证券账户持有13,353,493股外，还通过招商证券股份有限公司烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文65 说明（如有）（参见注5）客户信用交易担保证券账户持有1,500,000股，实际合计持有无限售流通股14,853,493股。

公司股东张少光除通过普通证券账户持有867,300股外，还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,525,300股，实际合计持有无限售流通股3,392,600股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用前十名股东较上期发生变化适用□不适用单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称） 本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例兴业银行股份有限公司－广发集裕债券型证券投资基金退出00.00% 00.00% 国寿安保基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－国寿安保国寿股份均衡股票传统可供出售单一资产管理计划退出00.00% 3,359,8000.41% 中国建设银行股份有限公司－国寿安保智慧生活股票型证券投资基金新增00.00% 4,205,7890.51% 交通银行股份有限公司－前海开源沪港深核心资源灵活配置混合型证券投资基金新增00.00% 3,756,5070.46% 公司是否具有表决权差异安排□适用不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务正海集团有限公司秘波海1992年12月04日9137060016502 93035 一般项目：以自有资金从事投资活动；社会经济咨询服务；企业管理；电子元器件制造；电子元器件批发；塑料制品销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；稀土功能材料销售；电机及其控制系统研发；电机制造；机械设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；物业管理。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口；进出口代理。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 控股股东报告期内控股和参股的其他无烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文66 境内外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权秘波海本人中国否主要职业及职务大学学历，高级经济师。

1970年9月参加工作，历任山东红旗机械厂技术员、助工，烟台钟表研究所检测研究室副主任，烟台钟表工业公司副经理，烟台木钟厂厂长，烟台电子网板厂筹建处主任、党总支书记，烟台电子网板厂厂长、党委书记，正海网板党委书记、总经理，正海集团党委书记、董事长、总经理，磁材有限董事长，正海磁材董事长、正海五矿、上海大郡董事长。

现任正海集团党委书记、董事长。

曾被授予"全国十大优秀青年企业家"、"全国电子工业系统劳动模范"、"山东省劳动模范"、"全国五一劳动奖章"等荣誉。

山东省第十届、十一届、十二届、十三届人大代表、烟台市第十三届人大代表、山东省第八次党代会代表、烟台市第十次、十一次、十二次党代会代表。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况秘波海为正海生物（股票代码：300653）的实际控制人实际控制人报告期内变更□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文67 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% □适用不适用5、其他持股在10%以上的法人股东□适用不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况适用□不适用方案披露时间拟回购股份数量（股） 占总股本的比例拟回购金额（万元） 拟回购期间回购用途已回购数量（股） 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例（如有） 2023年12月18日不适用不适用5,000-10,000 2023年12月18日-2024年12月17日员工持股计划或股权激励0不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文68 第八节优先股相关情况□适用不适用报告期公司不存在优先股。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文69 第九节债券相关情况适用□不适用一、企业债券□适用不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券□适用不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具□适用不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券适用□不适用1、转股价格历次调整情况“正海转债”的初始转股价格为13.23元/股。

公司2022年年度权益分派方案为：以公司2022年末总股本820,216,556股为基数，按每10股派发现金红利2.00元(含税)向全体股东分配，共计分配现金红利164,043,311.20元。

根据《公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》相关规定，“正海转债”的转股价格自除权除息日（2023年4月26日）起由13.23元/股调整为13.03元/股。

具体情况详见公司于2023年4月19日在巨潮资讯网（）披露的《关于调整正海转债转股价格的公告》。

2、累计转股情况适用□不适用转债简称转股起止日期发行总量（张） 发行总金额（元） 累计转股金额（元） 累计转股数（股） 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例尚未转股金额(元) 未转股金额占发行总金额的比例正海转债2023年5月29日至2028年11月22日14,000,00 0 1,400,000,000.00 372,300.0 0 28,5530.00% 1,399,627,700.00 99.97% 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文70 3、前十名可转债持有人情况序号可转债持有人名称可转债持有人性质报告期末持有可转债数量（张） 报告期末持有可转债金额（元） 报告期末持有可转债占比1 中国银行股份有限公司－易方达稳健收益债券型证券投资基金其他626,80262,680,200.004.48% 2 兴业银行股份有限公司－天弘多元收益债券型证券投资基金其他585,39458,539,400.004.18% 3 中国民生银行股份有限公司－光大保德信信用添益债券型证券投资基金其他505,00950,500,900.003.61% 4 中国建设银行股份有限公司－易方达双债增强债券型证券投资基金其他418,45241,845,200.002.99% 5 中信银行股份有限公司－建信双息红利债券型证券投资基金其他382,44638,244,600.002.73% 6国信证券股份有限公司国有法人365,15336,515,300.002.61% 7 工银瑞信添利固定收益型养老金产品－中国银行股份有限公司其他356,58635,658,600.002.55% 8 招商银行股份有限公司－华安可转换债券债券型证券投资基金其他326,93232,693,200.002.34% 9 华能贵诚信托有限公司－华能信托·熙元月享1号集合资金信托计划其他306,28530,628,500.002.19% 10 兴业银行股份有限公司－广发集裕债券型证券投资基金其他280,00028,000,000.002.00% 4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况□适用不适用5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排截至报告期末公司近两年的资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标详见“第九节债券相关情况”之“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

报告期内，根据中证鹏元资信评估公司对公司进行了跟踪信用评级，公司主体信用等级为“AA-”，本次可转债信用等级为“AA-”，评级展望维持为稳定。

公司经营稳健，现金流充裕，能够按期支付到期债务。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10% □适用不适用六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况□适用不适用七、报告期内是否有违反规章制度的情况□是否烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文71 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率1.901.6813.10% 资产负债率53.21% 58.66% -5.45% 速动比率1.411.2711.02% 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润38,427.9838,574.23 -0.38% EBITDA全部债务比21.24% 13.29% 7.95% 利息保障倍数8.7745.20 -80.60% 现金利息保障倍数112.79193.47 -41.70% EBITDA利息保障倍数10.4756.18 -81.36% 贷款偿还率100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率100.00% 100.00% 0.00% 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文72 第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月27日审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号中兴华审字（2024）第030080号注册会计师姓名吕建幕、郭金明审计报告正文一、审计意见我们审计了烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“正海磁材”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正海磁材2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正海磁材，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、事项描述如财务报表附注五、40“营业收入和营业成本”所述，正海磁材2023年度营业收入为587,374.77万元，鉴于营业收入对正海磁材财务报表整体的重要性，且为关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入的固有风险，因此我们将正海磁材收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列重要程序：（1）我们了解和评价销售与收款环节的内部控制并进行控制测试，确定相关控制得到执行并且控制是有效的；烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文73 （2）了解收入确认的具体方法，与同行业公司收入确认政策进行对比分析，同时选取销售合同样本，识别合同中与商品控制权转移相关的条款，评价相应收入确认时点是否符合企业会计准则的规定，并得到一贯执行；（3）执行分析性程序，查验分析各类别产品销售收入和毛利率变动的合理性；（4）实施细节测试，分别从销售出库单和账面记录双向选取样本，核对销售合同（订单）、销售出库单、物流单据、客户签收单或验收报告、收款结算单据、结算发票等支持性文件；对于出口收入，获取出口报关单并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；（5）实施收入截止性测试，就资产负债表日前后确认收入的交易选取样本进行截止测试，以评价营业收入是否在恰当期间确认；（6）检查本期确认的收入在期后是否发生重大的销售退回，以核实收入的真实性。

（7）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息正海磁材管理层对其他信息负责。

其他信息包括正海磁材2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估正海磁材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算正海磁材、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督正海磁材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作： 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文74 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正海磁材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致正海磁材不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就正海磁材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计。

我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金1,003,385,528.321,372,648,366.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产1,439,178,998.291,035,014,502.23 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文75 衍生金融资产 应收票据419,020,621.61985,091,446.60 应收账款1,209,866,317.041,489,663,176.21 应收款项融资323,533,515.2397,782,390.50 预付款项27,780,131.2722,324,432.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款6,144,150.902,274,288.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货1,530,625,603.611,646,705,961.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产24,688,625.0262,997,791.91 流动资产合计5,984,223,491.296,714,502,356.11 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产1,628,785,162.061,323,184,479.20 在建工程239,518,222.05256,401,348.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产27,622,946.1814,030,610.83 无形资产272,159,986.65196,077,837.66 开发支出14,482,897.2726,172,163.21 商誉 长期待摊费用2,927,011.062,788,836.52 递延所得税资产146,326,688.41197,546,668.79 其他非流动资产61,574,979.63150,966,526.56 非流动资产合计2,393,397,893.312,167,168,470.90 资产总计8,377,621,384.608,881,670,827.01 流动负债： 短期借款3,457,425.78224,010,273.09 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文76 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据2,248,377,606.882,812,061,907.12 应付账款643,941,051.41680,054,397.09 预收款项 合同负债13,737,388.5274,592,879.07 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬72,956,082.1393,450,315.43 应交税费35,339,627.9811,790,197.35 其他应付款42,568,599.4270,065,210.03 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债87,037,589.583,457,462.54 其他流动负债3,768,231.4032,817,161.42 流动负债合计3,151,183,603.104,002,299,803.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券1,102,433,356.191,038,693,187.61 其中：优先股 永续债 租赁负债19,845,659.3010,846,660.95 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债12,746,646.3011,988,872.12 递延收益111,601,404.91132,100,059.02 递延所得税负债60,040,668.5714,160,145.89 其他非流动负债 非流动负债合计1,306,667,735.271,207,788,925.59 负债合计4,457,851,338.375,210,088,728.73 所有者权益： 股本820,245,109.00820,216,556.00 其他权益工具308,900,098.81363,508,548.26 其中：优先股 永续债 资本公积1,297,386,952.361,280,408,265.28 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文77 减：库存股 其他综合收益-267,622.34 -280,876.93 专项储备13,358,722.9410,401,880.37 盈余公积246,514,347.51232,315,912.48 一般风险准备 未分配利润1,191,517,777.79922,254,352.36 归属于母公司所有者权益合计3,877,655,386.073,628,824,637.82 少数股东权益42,114,660.1642,757,460.46 所有者权益合计3,919,770,046.233,671,582,098.28 负债和所有者权益总计8,377,621,384.608,881,670,827.01 法定代表人：王庆凯 主管会计工作负责人：高波 会计机构负责人：王珊珊2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金717,576,563.621,331,419,314.35 交易性金融资产836,369,703.48584,949,767.23 衍生金融资产 应收票据402,605,161.31970,405,006.73 应收账款1,213,178,592.541,496,037,407.44 应收款项融资294,488,338.8569,184,821.01 预付款项24,712,827.7420,499,302.57 其他应收款1,599,222,470.831,348,390,014.95 其中：应收利息 应收股利 存货1,211,707,632.281,458,179,854.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产6,317,215.0141,189,460.23 流动资产合计6,306,178,505.667,320,254,949.26 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资301,626,853.68425,650,894.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产811,768,385.02871,013,563.42 在建工程43,143,327.9515,216,327.38 生产性生物资产 油气资产 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文78 使用权资产11,583,706.2514,030,610.83 无形资产89,203,653.1467,705,438.74 开发支出14,482,897.2726,172,163.21 商誉 长期待摊费用2,729,438.822,788,836.52 递延所得税资产60,874,792.8668,023,887.43 其他非流动资产26,941,643.1616,885,273.23 非流动资产合计1,362,354,698.151,507,486,994.87 资产总计7,668,533,203.818,827,741,944.13 流动负债： 短期借款3,457,425.78224,010,273.09 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据1,665,982,508.582,628,725,293.41 应付账款558,973,985.87539,451,210.70 预收款项 合同负债13,196,527.4073,843,877.63 应付职工薪酬52,543,594.9074,360,908.29 应交税费32,362,748.704,828,628.28 其他应付款41,122,763.1267,974,557.62 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债83,184,587.663,457,462.54 其他流动负债3,829,706.0331,833,281.88 流动负债合计2,454,653,848.043,648,485,493.44 非流动负债： 长期借款 应付债券1,102,433,356.191,038,693,187.61 其中：优先股 永续债 租赁负债8,855,661.2110,846,660.95 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益95,424,899.99108,468,702.43 递延所得税负债54,069,314.1310,946,663.52 其他非流动负债 非流动负债合计1,260,783,231.521,168,955,214.51 负债合计3,715,437,079.564,817,440,707.95 所有者权益： 股本820,245,109.00820,216,556.00 其他权益工具308,900,098.81363,508,548.26 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文79 其中：优先股 永续债 资本公积1,306,704,370.711,289,725,683.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备11,414,482.838,959,424.41 盈余公积246,514,347.51232,315,912.48 未分配利润1,259,317,715.391,295,575,111.40 所有者权益合计3,953,096,124.254,010,301,236.18 负债和所有者权益总计7,668,533,203.818,827,741,944.13 3、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入5,873,747,747.736,319,016,812.75 其中：营业收入5,873,747,747.736,319,016,812.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本5,351,760,012.745,881,445,112.18 其中：营业成本4,811,183,444.065,409,463,443.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额保单红利支出 分保费用 税金及附加32,954,836.8219,386,382.93 销售费用54,101,917.9549,685,108.90 管理费用114,800,726.5193,150,232.57 研发费用299,481,137.73311,340,171.53 财务费用39,237,949.67 -1,580,226.78 其中：利息费用60,013,862.259,536,445.08 利息收入12,089,299.127,356,028.26 加：其他收益49,181,073.8619,494,399.97 投资收益（损失以“－”号填列） 22,184,412.046,590,682.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文80 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,178,998.2914,502.23 信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,003,664.45 -6,301,729.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） -51,267,821.29 -24,675,021.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,553.36447,459.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 557,263,508.98433,141,993.81 加：营业外收入4,499,561.83229,745.78 减：营业外支出5,378,328.502,164,777.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 556,384,742.31431,206,962.25 减：所得税费用108,202,370.9524,365,441.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 448,182,371.36406,841,521.12 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 448,182,371.36406,841,521.12 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润447,505,171.66404,104,826.03 2.少数股东损益677,199.702,736,695.09 六、其他综合收益的税后净额13,254.59111,949.90 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额13,254.59111,949.90 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益13,254.59111,949.90 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额13,254.59111,949.90 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文81 七、综合收益总额448,195,625.95406,953,471.02 归属于母公司所有者的综合收益总额447,518,426.25404,216,775.93 归属于少数股东的综合收益总额677,199.702,736,695.09 八、每股收益 （一）基本每股收益0.550.49 （二）稀释每股收益0.550.49 法定代表人：王庆凯 主管会计工作负责人：高波 会计机构负责人：王珊珊4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入5,763,391,986.546,222,551,128.43 减：营业成本4,764,541,409.205,371,521,999.26 税金及附加26,789,232.2815,873,691.50 销售费用39,805,562.7933,356,919.54 管理费用63,803,417.2941,361,166.97 研发费用225,235,816.04252,205,513.67 财务费用50,363,128.57 -1,454,639.45 其中：利息费用69,725,910.739,461,584.50 利息收入10,129,337.957,157,427.45 加：其他收益37,080,620.7112,601,015.72 投资收益（损失以“－”号填列） 7,519,947.987,442,699.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,369,703.48 -50,232.77 信用减值损失（损失以“-”号填列） -263,111,681.65 -2,173,963.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） -170,235,313.72 -20,695,357.88 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 207,476,697.17506,810,637.22 加：营业外收入173,743.21100,745.55 减：营业外支出4,292,317.311,973,057.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 203,358,123.07504,938,324.82 减：所得税费用61,373,772.8530,899,647.71 四、净利润（净亏损以“－”号填141,984,350.22474,038,677.11 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文82 列） （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 141,984,350.22474,038,677.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额141,984,350.22474,038,677.11 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金6,623,266,392.525,341,207,601.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还214,000,144.06299,248,542.38 收到其他与经营活动有关的现金46,516,529.8580,267,054.65 经营活动现金流入小计6,883,783,066.435,720,723,198.57 购买商品、接受劳务支付的现金5,421,192,982.984,924,730,179.48 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金549,229,340.56439,967,365.69 支付的各项税费111,031,695.2791,627,983.12 支付其他与经营活动有关的现金87,141,824.9732,882,826.10 经营活动现金流出小计6,168,595,843.785,489,208,354.39 经营活动产生的现金流量净额715,187,222.65231,514,844.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金25,207,113.238,920,773.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额582,879.762,985,811.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,997,218.4927,784,736.10 投资活动现金流入小计29,787,211.4839,691,320.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金395,847,693.44482,847,747.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金398,000,000.00676,250,650.59 投资活动现金流出小计793,847,693.441,159,098,397.93 投资活动产生的现金流量净额-764,060,481.96 -1,119,407,077.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金83,451,272.891,736,294,347.29 收到其他与筹资活动有关的现金213,787,404.76708,255,795.55 筹资活动现金流入小计297,238,677.652,444,550,142.84 偿还债务支付的现金216,631,748.86123,353,917.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金170,773,116.832,805,812.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1,320,000.001,320,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金232,368,294.12890,489,503.15 筹资活动现金流出小计619,773,159.811,016,649,232.95 筹资活动产生的现金流量净额-322,534,482.161,427,900,909.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,493,669.44 -1,744,567.93 五、现金及现金等价物净增加额-374,901,410.91538,264,108.62 加：期初现金及现金等价物余额906,464,442.50368,200,333.88 六、期末现金及现金等价物余额531,563,031.59906,464,442.50 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文84 6、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金6,695,304,324.795,227,071,747.94 收到的税费返还146,944,166.71252,715,974.70 收到其他与经营活动有关的现金40,569,305.7477,425,649.60 经营活动现金流入小计6,882,817,797.245,557,213,372.24 购买商品、接受劳务支付的现金5,507,860,609.584,862,847,821.33 支付给职工以及为职工支付的现金444,379,524.51346,510,200.71 支付的各项税费78,732,847.5873,363,903.92 支付其他与经营活动有关的现金83,152,382.6444,011,703.17 经营活动现金流出小计6,114,125,364.315,326,733,629.13 经营活动产生的现金流量净额768,692,432.93230,479,743.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金10,600,970.3710,167,118.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额880,717.911,160,292.86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,997,218.4927,784,736.10 投资活动现金流入小计15,478,906.7739,112,147.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金130,701,860.24202,761,602.67 投资支付的现金208,425.00100,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金248,000,000.00226,250,650.59 投资活动现金流出小计378,910,285.24529,012,253.26 投资活动产生的现金流量净额-363,431,378.47 -489,900,105.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金83,451,272.891,722,940,430.00 收到其他与筹资活动有关的现金213,787,404.76708,255,795.55 筹资活动现金流入小计297,238,677.652,431,196,225.55 偿还债务支付的现金216,631,748.86110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金169,453,116.831,485,812.51 支付其他与筹资活动有关的现金748,783,756.121,545,999,029.47 筹资活动现金流出小计1,134,868,621.811,657,484,841.98 筹资活动产生的现金流量净额-837,629,944.16773,711,383.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,514,856.65 -1,612,272.19 五、现金及现金等价物净增加额-435,883,746.35512,678,748.66 加：期初现金及现金等价物余额867,313,514.21354,634,765.55 六、期末现金及现金等价物余额431,429,767.86867,313,514.21 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文85 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额820,216,556.00 363,508,548.26 1,280,40 8,265.28 - 280,876.93 10,401,8 80.37 232,315,912.48 922,254,352.36 3,628,82 4,637.82 42,757,460.46 3,671,582,0 98.28 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年期初余额820,216,556.00 363,508,548.26 1,280,40 8,265.28 - 280,876.93 10,401,8 80.37 232,315,912.48 922,254,352.36 3,628,82 4,637.82 42,757,460.46 3,671,582,0 98.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,553.0 0 - 54,608,4 49.45 16,978,6 87.08 13,254.5 9 2,956,84 2.57 14,198,4 35.03 269,263,425.43 248,830,748.25 - 642,800.30 248,187,947.95 （一）综合收益总额13,254.5 9 447,505,171.66 447,518,426.25 677,199.70 448,195,625.95 （二）所有者投入和减少资本28,553.0 0 - 54,608,4 49.45 16,978,6 87.08 - 37,601,2 09.37 - 37,601,209.37 1．所有 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文86 者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额16,638,9 54.61 16,638,9 54.61 16,638,954.61 4．其他28,553.0 0 - 54,608,4 49.45 339,732.47 - 54,240,1 63.98 - 54,240,163.98 （三）利润分配14,198,4 35.03 - 178,241,746.23 - 164,043,311.20 - 1,320,0 00.00 - 165,363,311.20 1．提取盈余公积14,198,4 35.03 - 14,198,435.03 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 164,043,311.20 - 164,043,311.20 - 1,320,0 00.00 - 165,363,311.20 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文87 资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备2,956,84 2.57 2,956,84 2.57 2,956,842.5 7 1．本期提取10,169,9 81.40 10,169,9 81.40 10,169,981.40 2．本期使用7,213,13 8.83 7,213,13 8.83 7,213,138.8 3 （六）其他四、本期期末余额820,245,109.00 308,900,098.81 1,297,38 6,952.36 - 267,622.34 13,358,7 22.94 246,514,347.51 1,191,5 17,777.79 3,877,65 5,386.07 42,114,660.16 3,919,770,0 46.23 上期金额单位：元项目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年820,216 1,245,4635,000, - 9,235,91184,909,7 565,508 2,789,9441,3402,831,285,2烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文88 期末余额,556.006,460.56138.25392,826.83 2.7861.23,721.294,446.78,765.3 7 12.15 加：会计政策变更 2,283.54 44,672.75 46,956.2 9 46,956.29 前期差错更正其他 二、本年期初余额820,216,556.00 1,245,46 6,460.56 35,000,138.25 - 392,826.83 9,235,91 2.78 184,912,0 44.77 565,553,394.04 2,789,99 1,403.07 41,340,765.3 7 2,831,332,1 68.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 363,508,5 48.26 34,941,8 04.72 - 35,000,138.25 111,949.90 1,165,96 7.59 47,403,86 7.71 356,700,958.32 838,833,234.75 1,416,695.09 840,249,929.84 （一）综合收益总额111,949.90 404,104,826.03 404,216,775.93 2,736,695.09 406,953,471.02 （二）所有者投入和减少资本363,508,5 48.26 34,941,8 04.72 - 35,000,138.25 433,450,491.23 433,450,491.23 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本363,508,5 48.26 363,508,548.26 363,508,548.26 3．股份支付计入所有者权益的金额34,941,8 04.72 34,941,8 04.72 34,941,804.72 4．其他 - 35,000,35,000,1 38.25 35,000,138.25 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文89 138.25 （三）利润分配47,403,86 7.71 - 47,403,867.71 - 1,320,000.00 - 1,320,000.0 0 1．提取盈余公积47,403,86 7.71 - 47,403,867.71 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配- 1,320,000.00 - 1,320,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文90 结转留存收益6．其他 （五）专项储备1,165,96 7.59 1,165,96 7.59 1,165,967.5 9 1．本期提取7,337,23 4.68 7,337,23 4.68 7,337,234.6 8 2．本期使用6,171,26 7.09 6,171,26 7.09 6,171,267.0 9 （六）其他四、本期期末余额820,216,556.00 363,508,5 48.26 1,280,40 8,265.28 - 280,876.93 10,401,8 80.37 232,315,9 12.48 922,254,352.36 3,628,82 4,637.82 42,757,460.4 6 3,671,582,0 98.28 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额820,216,556.00 363,508,548.26 1,289,725,68 3.63 8,959,42 4.41 232,315,912.48 1,295,575,111.40 4,010,301,236.18 加：会计政策变更前期差错更正 其他 二、本年期初余额820,216,556.00 363,508,548.26 1,289,725,68 3.63 8,959,42 4.41 232,315,912.48 1,295,575,111.40 4,010,301,236.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号28,553.00 - 54,608,4 49.45 16,978,687.0 8 2,455,05 8.42 14,198,4 35.03 - 36,257,396.01 -57,205,111.93 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文91 填列） （一）综合收益总额141,984,35 0.22 141,984,350.22 （二）所有者投入和减少资本28,553.00 - 54,608,4 49.45 16,978,687.0 8 -37,601,209.37 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额16,638,954.6 1 16,638,954.61 4．其他28,553.00 - 54,608,4 49.45 339,732.47 -54,240,163.98 （三）利润分配14,198,4 35.03 - 178,241,74 6.23 - 164,043,311.20 1．提取盈余公积14,198,4 35.03 - 14,198,435.03 2．对所有者（或股东）的分配- 164,043,31 1.20 - 164,043,311.20 3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文92 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备2,455,05 8.42 2,455,058.42 1．本期提取 8,221,27 5.60 8,221,275.60 2．本期使用 5,766,21 7.18 5,766,217.18 （六）其他 四、本期期末余额820,245,109.00 308,900,098.81 1,306,704,37 0.71 11,414,4 82.83 246,514,347.51 1,259,317,715.39 3,953,096,124.25 上期金额单位：元项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额820,216,556.00 1,254,783,87 8.91 35,000,138.25 9,235,91 2.78 184,909,761.23 868,919,75 0.12 3,103,065,720.79 加：会计政策变更 2,283.5420,551.88 22,835.42 前期差错更正 其他 二、本年期初余额820,216,556.00 1,254,783,87 8.91 35,000,138.25 9,235,91 2.78 184,912,044.77 868,940,30 2.00 3,103,088,556.21 三、本期增减变动金额（减363,508,548.26 34,941,804.7 2 - 35,000,138.25 - 276,488.37 47,403,8 67.71 426,634,80 9.40 907,212,679.97 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文93 少以“－”号填列） （一）综合收益总额474,038,67 7.11 474,038,677.11 （二）所有者投入和减少资本363,508,548.26 34,941,804.7 2 - 35,000,138.25 433,450,491.23 1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本363,508,548.26 363,508,548.26 3．股份支付计入所有者权益的金额34,941,804.7 2 34,941,804.72 4．其他 - 35,000,138.25 35,000,138.25 （三）利润分配47,403,8 67.71 - 47,403,867.71 1．提取盈余公积47,403,8 67.71 - 47,403,867.71 2．对所有者（或股东）的分配3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文94 本） 3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他 （五）专项储备- 276,488.37 -276,488.37 1．本期提取 5,319,85 3.10 5,319,853.10 2．本期使用 5,596,34 1.47 5,596,341.47 （六）其他 四、本期期末余额820,216,556.00 363,508,548.26 1,289,725,68 3.63 8,959,42 4.41 232,315,912.48 1,295,575,111.40 4,010,301,236.18 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文95 三、公司基本情况1、公司注册地、组织形式和办公地址烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“公司”）前身烟台正海磁性材料有限公司成立于2000年4月6日。

2009年9月27日，公司以截至2009年8月31日经审计的净资产为基础，整体变更设立为股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可［2011］692号文件批准，公司2011年5月向社会公开发行人民币普通股（A股），并于2011年5月31日在深圳证券交易所挂牌交易。

截至2023年12月31日止，公司注册资本820,245,109.00元，实收资本820,245,109.00元，股份总数820,245,109股。

公司营业执照统一社会信用代码：913706007063003983；公司注册地址：烟台经济技术开发区珠江路22号；法定代表人：王庆凯。

2、公司的业务性质和主要经营活动高性能钕铁硼永磁材料和新能源汽车电机驱动系统的研发、生产、销售和服务。

3、财务报告的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文96 五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据□适用不适用6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文97 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文98 处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文99 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文100 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文101 （3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文102 售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文103 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文104 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

12、应收票据详见附注五、11“金融工具”及44、“金融资产减值”。

13、应收账款详见附注五、11“金融工具”及44、“金融资产减值”。

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”及附注五、44“其他”之“金融资产减值”。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文105 15、其他应收款详见附注五、11“金融工具”及44、“金融资产减值”。

16、合同资产详见附注五、11“金融工具”及44、“金融资产减值”。

17、存货（1）存货的分类存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或库存商品、发出商品、自制半成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、低值易耗品以及委托其他企业加工的委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法存货取得时按实际成本进行初始计量。

实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。

存货发出时公司采用加权平均法确定发出存货的实际成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。

18、持有待售资产本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。

具体标准为同时满足以下条件：某烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文106 项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资不适用20、其他债权投资不适用21、长期应收款不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文107 22、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文108 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文109 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文110 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。

与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。

发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文111 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法25年10% 3.60% 机器设备年限平均法10～15年10% 6.00%～9.00% 运输工具年限平均法5～10年10% 9.00%～18.00% 办公设备年限平均法5年10% 18.00% 电子设备年限平均法10年10% 9.00% 仪器仪表年限平均法10年10% 9.00% 其他设备年限平均法5年10% 18.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文112 正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

26、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

27、生物资产不适用28、油气资产不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文113 29、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文114 本公司开发阶段支出资本化的具体条件：研究开发项目均以研发项目进入产品小试阶段为标志，产品小试之前为研究阶段，产品小试以后为开发阶段。

公司研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途的转为无形资产。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

30、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

公司的长期待摊费用主要为租入房屋装修费。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文115 32、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。

离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文116 34、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文117 的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具（1）永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。

发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文118 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司收入确认的具体方法：公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

公司对国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方指定地点验收合格后，公司根据买方反馈的验收合格信息的时间作为控制权转移时点确认销售收入；公司对国外销售产品在销售合烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文119 同规定的交货期内，将产品报关出口后，根据报关单记录的实际出口日期作为控制权转移时点确认销售收入。

如客户对公司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内以书面形式向公司提出，并提供相关的检测报告或其他证明文件；超过此约定期限公司没有收到客户的书面异议或相关的证明资料，视为产品符合合同约定。

在国内销售中产品若检验不合格，待公司确认后，产品应退回公司，公司不确认收入；在国外销售中产品若检验不合格，待公司确认后，产品应退回公司，公司重新办理报关手续，作为销售退回核算，冲减公司原已确认的收入。

公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

38、合同成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

39、政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文120 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文121 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日。

使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。

对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

②租赁负债 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文122 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计（1）终止经营烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文123 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

43、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更适用□不适用2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次执行解释16号的财务报表列报最早期间的期初，本公司按照解释16号规定进行追溯调整。

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：A、合并会计报表： 单位：元受影响的报表科目2022年1月1日（合并） 上年年末数会计政策变更影响金额本期期初数资产负债表科目： 递延所得税资产180,150,632.942,986,377.60183,137,010.54 递延所得税负债3,292,902.642,939,421.316,232,323.95 盈余公积184,909,761.232,283.54184,912,044.77 未分配利润565,508,721.2944,672.75565,553,394.04 （续） 受影响的报表科目2022年12月31日（合并） 上年年末数会计政策变更影响金额本期期初数资产负债表科目： 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文124 递延所得税资产195,401,050.272,145,618.52197,546,668.79 递延所得税负债12,055,554.272,104,591.6214,160,145.89 盈余公积232,311,809.794,102.69232,315,912.48 未分配利润922,217,428.1536,924.21922,254,352.36 （续） 受影响的报表科目2022年度（合并） 会计政策变更前金额会计政策变更影响金额会计政策变更后金额利润表科目： 所得税费用24,359,511.745,929.3924,365,441.13 B、母公司会计报表 单位：元受影响的报表科目2022年1月1日（母公司） 上年年末数会计政策变更影响金额本期期初数资产负债表科目： 递延所得税资产57,547,209.101,942,566.8659,489,775.96 递延所得税负债95,604.021,919,731.442,015,335.46 盈余公积184,909,761.232,283.54184,912,044.77 未分配利润868,919,750.1220,551.88868,940,302.00 （续） 受影响的报表科目2022年12月31日（母公司） 上年年末数会计政策变更影响金额本期期初数资产负债表科目： 递延所得税资产65,878,268.912,145,618.5268,023,887.43 递延所得税负债8,842,071.902,104,591.6210,946,663.52 盈余公积232,311,809.794,102.69232,315,912.48 未分配利润1,295,538,187.1936,924.211,295,575,111.40 （续） 受影响的报表科目2022年度（母公司） 会计政策变更前金额会计政策变更影响金额会计政策变更后金额利润表科目： 所得税费用30,917,839.19 -18,191.4830,899,647.71 （2）重要会计估计变更□适用不适用（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文125 44、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文126 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：非合并关联方组合、合并关联方组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法①应收账款、合同资产、应收票据及应收款项融资公司对既以收取合同现金流量为目标、又以出售为目标的应收票据，资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，列示为应收款项融资。

对于应收账款、合同资产、应收票据（含应收款项融资，下同），无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、合同资产、应收票据，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收账款、合同资产、应收票据或当单项应收账款、合同资产、应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款、合同资产、应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：1）非合并关联方组合非关联方组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法组合1银行承兑汇票信用风险较低的银行背书或贴现即终止确认，不计提组合2商业承兑汇票对应应收账款账龄状态按其对应的应收账款计提坏账准备。

组合3 应收账款合同资产账龄状态参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失2）合并关联方组合关联方组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法组合4 应收账款合同资产款项性质合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

②其他应收款其他应收款确定组合的依据如下：组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法组合1应收合并范围内公司的款项款项性质合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文127 组合2 备用金、应收押金和保证金、应收往来款、应收出口退税等其他款项款项性质参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售额、应税收入13%、10%、9%、6%、5% 企业所得税应税所得额参见下表城建税应缴流转税额7%、5% 教育费附加应缴流转税额3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率烟台正海磁性材料股份有限公司15% 江华正海新材料有限公司15% 上海大郡动力控制技术有限公司15% 烟台正海精密合金有限公司25% 上海郡正新能源动力系统有限公司25% 南通正海磁材有限公司15% 正海磁材韩国株式会社9%~24% 正海磁材日本株式会社23.30% 正海磁材欧洲有限公司15.825% 正海磁材北美有限公司21% 正海磁材东南亚有限公司17% 2、税收优惠2023年11月30日，公司高新技术企业资格复审的评审结果认定环节、报备环节已通过，截至财务报表批准报出日，尚处于待备案环节，在未正式获得高新技术企业证书前，公司暂按高新技术企业15%的企业所得税税率计缴所得税。

2022年10月18日，公司子公司江华正海新材料有限公司通过高新技术企业资格认定复审并获得高新技术企业证书，证书编号为GR202243003051，有效期三年，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2022年至2024年江华正海新材料有限公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。

2022年12月14日，公司子公司上海大郡动力控制技术有限公司通过高新技术企业资格认定复审并获得高新技术企业证书，证书编号为GR202231007331，有效期三年，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2022年至2024年上海大郡动力控制技术有限公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。

2023年11月6日，公司子公司南通正海磁材有限公司通过高新技术企业资格认定并获得高新技术企业证书，证书编号为GR202332007597，有效期三年，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2023年至2025年南通正海磁材有限公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文128 七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金5,034.7411,742.53 银行存款531,557,996.85906,452,699.97 其他货币资金471,822,496.73466,183,923.98 合计1,003,385,528.321,372,648,366.48 其他说明：（1）其他货币资金明细如下：单位：元项目期末余额上年年末余额承兑保证金471,822,496.73 462,151,761.25 其他保证金 4,032,162.73 合计471,822,496.73 466,183,923.98 （2）所有权或使用权受到限制的货币资金明细如下： 单位：元项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票保证金471,822,496.73 462,151,761.25 其他保证金 4,032,162.73 合计471,822,496.73 466,183,923.98 （3）期末存放在境外的款项总额折算为人民币为11,589,304.32元，为公司国外子公司银行存款，无潜在回收风险。

2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,439,178,998.291,035,014,502.23 其中： 银行短期理财产品1,439,178,998.291,035,014,502.23 合计1,439,178,998.291,035,014,502.23 3、衍生金融资产无烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文129 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据419,020,621.61985,091,446.60 合计419,020,621.61985,091,446.60 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中： 按组合计提坏账准备的应收票据419,020,621.61 419,020,621.61 985,091,446.60 985,091,446.60 其中： 银行承兑汇票组合419,020,621.61 100.00% 985,091,446.60 100.0 0% 985,091,446.60 合计419,020,621.61 419,020,621.61 985,091,446.60 985,091,446.60 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无（4）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据314,599,523.88 合计314,599,523.88 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 6,013,384.30 合计 6,013,384.30 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文130 5、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 1,210,416,033.671,479,904,143.65 1至2年6,149,368.7022,739,610.77 2至3年8,600,017.015,846,320.53 3年以上41,187,662.0146,705,706.59 3至4年2,947,551.188,404,990.56 4至5年7,650,754.6217,012,745.30 5年以上30,589,356.2121,287,970.73 合计1,266,353,081.391,555,195,781.54 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款28,572,0 07.93 2.26% 28,572,007.93 100.0 0% 34,666,2 07.92 2.23% 34,666,207.92 100.0 0% 其中： 单项评估、单项计提坏账准备的应收账款28,572,0 07.93 2.26% 28,572,007.93 100.0 0% 34,666,2 07.92 2.23% 34,666,207.92 100.0 0% 按组合计提坏账准备的应收账款1,237,78 1,073.46 97.74 % 27,914,756.42 2.26% 1,209,86 6,317.04 1,520,52 9,573.62 97.77 % 30,866,397.41 2.03% 1,489,6 63,176.21 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款1,237,78 1,073.46 97.74 % 27,914,756.42 2.26% 1,209,86 6,317.04 1,520,52 9,573.62 97.77 % 30,866,397.41 2.03% 1,489,6 63,176.21 合计1,266,35 3,081.39 100.0 0% 56,486,764.35 4.46% 1,209,86 6,317.04 1,555,19 5,781.54 100.0 0% 65,532,605.33 4.21% 1,489,6 63,176.21 按单项计提坏账准备：单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海大郡应收货款34,666,207.9234,666,207.9228,572,007.9328,572,007.93100.00%回收可能性合计34,666,207.9234,666,207.9228,572,007.9328,572,007.93 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文131 按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内1,210,416,033.6712,104,160.371.00% 1至2年6,149,368.70614,936.8710.00% 2至3年8,600,017.012,580,005.1030.00% 3年以上12,615,654.0812,615,654.08100.00% 合计1,237,781,073.4627,914,756.42 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款65,532,605.33 -2,946,123.006,094,199.99 -5,517.9956,486,764.35 合计65,532,605.33 -2,946,123.006,094,199.99 -5,517.9956,486,764.35 （4）本期实际核销的应收账款情况无（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户A 94,040,427.71 94,040,427.717.43% 940,404.28 客户B 84,008,617.37 84,008,617.376.63% 840,086.17 客户C 77,688,167.05 77,688,167.056.13% 776,881.67 客户D 56,561,441.98 56,561,441.984.47% 565,614.42 客户E 50,562,044.31 50,562,044.313.99% 505,620.44 合计362,860,698.42 362,860,698.4228.65% 3,628,606.98 6、合同资产无7、应收款项融资（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票323,533,515.2397,782,390.50 合计323,533,515.2397,782,390.50 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文132 （2）按坏账计提方法分类披露无（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无（4）期末公司已质押的应收款项融资无（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票297,545,643.84 合计297,545,643.84 （6）本期实际核销的应收款项融资情况无（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况单位：元项目年初余额本期变动期末余额成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动银行承兑汇票97,782,390.50 225,751,124.73 323,533,515.23 合计97,782,390.50 225,751,124.73 323,533,515.23 8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款6,144,150.902,274,288.22 合计6,144,150.902,274,288.22 （1）应收利息无（2）应收股利无烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文133 （3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金239,438.27164,319.25 往来款167,819.93443,615.86 押金、保证金3,456,236.472,170,546.76 应收补贴款2,822,500.00 合计6,685,994.672,778,481.87 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 4,660,715.151,970,071.35 1至2年1,560,078.78197,367.22 2至3年179,960.00208,981.56 3年以上285,240.74402,061.74 3至4年83,259.20328,323.31 4至5年166,847.820.00 5年以上35,133.7273,738.43 合计6,685,994.672,778,481.87 3）按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额19,700.72484,492.93 504,193.65 2023年1月1日余额在本期——转入第二阶段-15,600.7915,600.79 本期计提42,507.22 42,507.22 本期转回 -5,848.68 -5,848.68 其他变动 991.58 991.58 2023年12月31日余额46,607.15495,236.62 541,843.77 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文134 本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款504,193.6542,507.22 -5,848.68 991.58541,843.77 合计504,193.6542,507.22 -5,848.68 991.58541,843.77 5）本期实际核销的其他应收款情况无6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客商A应收补贴款1,800,000.001年以内26.92% 18,000.00 客商B押金、保证金1,258,862.191-2年18.83% 125,886.22 客商C应收补贴款1,022,500.001年以内15.29% 10,225.00 客商D押金、保证金860,000.001年以内12.86% 8,600.00 客商E押金、保证金470,000.001年以内7.03% 4,700.00 合计 5,411,362.19 80.93% 167,411.22 7）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄 预计收取的时间、金额及依据单位A挡土墙补贴1,800,000.001年以内项目已完成并开具发票，预计2024年度收款。

单位C研发奖补1,022,500.001年以内项目已完成验收并公示，2024年2月已收款。

合计—— 2,822,500.00 —— —— 9、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内26,692,225.1896.08% 21,600,798.6496.76% 1至2年755,457.192.72% 156,303.480.70% 2至3年42,937.180.15% 484,262.742.17% 3年以上289,511.721.04% 83,067.180.37% 合计27,780,131.27 22,324,432.04 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文135 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为22,410,107.44元，占预付账款期末余额合计数的比例为80.67%。

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料443,043,203.83 1,121,261.66 441,921,942.17 640,834,882.55 518,943.25 640,315,939.30 在产品189,872,950.25 189,872,950.25 19,384,701.5 7 19,384,701.5 7 库存商品169,808,594.31 26,022,262.7 5 143,786,331.56 191,648,048.32 27,434,140.7 0 164,213,907.62 发出商品392,740,358.62 392,740,358.62 315,776,475.07 315,776,475.07 自制半成品239,497,856.84 471,312.59 239,026,544.25 278,463,470.59 587,655.08 277,875,815.51 委托加工物资123,277,476.76 123,277,476.76 229,139,122.85 229,139,122.85 合计1,558,240,44 0.61 27,614,837.0 0 1,530,625,60 3.61 1,675,246,70 0.95 28,540,739.0 3 1,646,705,96 1.92 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料518,943.25669,557.27 67,238.86 1,121,261.66 库存商品27,434,140.7051,053,499.579,092.4952,474,470.01 26,022,262.75 自制半成品587,655.08 116,342.49 471,312.59 合计28,540,739.0351,723,056.849,092.4952,658,051.36 27,614,837.00 存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因项 目计提存货跌价准备的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料成本大于可变现净值 原材料已耗用库存商品成本大于可变现净值获得客户补偿库存商品已销售自制半成品成本大于可变现净值 自制半成品已耗用或销售烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文136 11、持有待售资产无12、一年内到期的非流动资产无13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税额24,376,050.1953,979,659.82 预缴所得税235,274.299,017,719.44 预缴其他税费77,300.54412.65 合计24,688,625.0262,997,791.91 14、债权投资无15、其他债权投资无16、其他权益工具投资无17、长期应收款无18、长期股权投资无19、其他非流动金融资产无20、投资性房地产□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文137 21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产1,628,785,162.061,323,184,479.20 合计1,628,785,162.061,323,184,479.20 （1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备仪器仪表其他设备合计一、账面原值：1.期初余额708,267,5 49.80 986,071,3 18.05 13,573,49 9.93 40,356,35 7.32 26,694,10 3.54 33,880,53 0.93 21,887,98 1.37 1,830,731,340.94 2.本期增加金额206,113,8 62.06 204,875,3 16.28 3,021,410.31 1,249,096.50 4,536,789.90 656,256.6 4 7,738,727.47 428,191,4 59.16 （1）购置91,841.01 22,962,34 1.49 3,021,410.31 69,450.44 4,035,811.57 207,185.8 4 5,193,526.83 35,581,56 7.49 （2）在建工程转入206,022,0 21.05 181,912,9 74.79 1,179,646.06 497,456.1 8 449,070.8 0 2,545,200.64 392,606,3 69.52 （3）企业合并增加（3）汇率变动影响 3,522.15 3,522.15 3.本期减少金额25,883,42 9.18 137,164.5 6 245,083.1 1 1,221,511.06 258,954.7 1 364,780.9 8 28,110,92 3.60 （1）处置或报废23,875,14 4.29 137,164.5 6 245,083.1 1 1,221,511.06 258,954.7 1 364,780.9 8 26,102,63 8.71 （2）转入在建工程2,008,284.89 2,008,284.89 4.期末余额914,381,4 11.86 1,165,063,205.15 16,457,74 5.68 41,360,37 0.71 30,009,38 2.38 34,277,83 2.86 29,261,92 7.86 2,230,811,876.50 二、累计折旧1.期初余额107,382,8 32.00 319,069,4 98.40 8,323,322.81 26,809,03 4.09 11,444,78 8.89 20,926,21 6.61 13,591,16 8.94 507,546,8 61.74 2.本期增加金额26,981,44 1.40 77,772,21 2.72 1,395,873.29 2,246,577.31 3,512,605.29 2,517,050.89 2,316,564.22 116,742,3 25.12 （1）计提26,981,44 1.40 77,772,21 2.72 1,395,873.29 2,246,577.31 3,510,541.62 2,517,050.89 2,316,564.22 116,740,2 61.45 （2）汇率变动影响 2,063.67 2,063.67 3.本期减少金额20,529,46 2.85 123,448.1 0 185,121.1 7 1,092,363.52 217,472.9 3 114,603.8 5 22,262,47 2.42 （1）处置或报废20,529,46 2.85 123,448.1 0 185,121.1 7 1,092,363.52 217,472.9 3 114,603.8 5 22,262,47 2.42 4.期末余134,364,2376,312,29,595,74828,870,4913,865,0323,225,7915,793,12602,026,7烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文138 额73.4048.27.000.230.664.579.3114.44 三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值780,017,1 38.46 788,750,9 56.88 6,861,997.68 12,489,88 0.48 16,144,35 1.72 11,052,03 8.29 13,468,79 8.55 1,628,785,162.06 2.期初账面价值600,884,7 17.80 667,001,8 19.65 5,250,177.12 13,547,32 3.23 15,249,31 4.65 12,954,31 4.32 8,296,812.43 1,323,184,479.20 （2）暂时闲置的固定资产情况无（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值房屋及建筑物26,997,744.96 （4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因南通厂区房屋建筑物277,104,209.74预转固，尚未验收其他说明：公司期末无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产。

公司无所有权或使用权受限制的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文139 （6）固定资产清理□适用不适用22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程237,244,761.66256,052,196.39 工程物资2,273,460.39349,151.74 合计239,518,222.05256,401,348.13 （1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在安装设备115,711,151.27 115,711,151.2746,260,239.27 46,260,239.27 安装工程941,703.29 941,703.2946,876,139.89 46,876,139.89 建筑工程120,468,977.11 120,468,977.11150,252,408.03 150,252,408.03 待摊支出122,929.99 122,929.9912,663,409.20 12,663,409.20 合计237,244,761.66 237,244,761.66256,052,196.39 256,052,196.39 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源低重稀土永磁体生产基地项目500,0 00,00 0.00 9,397,284.72 26,92 0,352.30 6,260,986.48 26,92 0,352.30 75.54 % 100% 自有资金高性能稀土永磁体研发生产基地项目3,000,000,000.0 0 226,3 59,80 0.46 325,9 36,15 6.44 358,5 14,22 8.57 325,9 36,15 6.44 21.76 % 45% 10,28 4,425.71 10,284,425.7 1 2.88% 自有资金募集资金合计3,500,000,000.0 0 235,7 57,08 5.18 352,8 56,50 8.74 364,7 75,21 5.05 352,8 56,50 8.74 10,28 4,425.71 10,284,425.7 1 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文140 （3）本期计提在建工程减值准备情况期末，公司对在建工程期末价值逐项进行检查，不存在可能发生减值的迹象，故未计提减值准备。

（4）在建工程的减值测试情况□适用不适用（5）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程物资2,273,460.39 2,273,460.39349,151.74 349,151.74 合计2,273,460.39 2,273,460.39349,151.74 349,151.74 23、生产性生物资产□适用不适用24、油气资产□适用不适用25、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房屋建筑物合计一、账面原值 1.期初余额19,575,621.5719,575,621.57 2.本期增加金额22,529,619.9022,529,619.90 （1）新增租赁22,529,619.9022,529,619.90 3.本期减少金额 4.期末余额42,105,241.4742,105,241.47 二、累计折旧 1.期初余额5,545,010.745,545,010.74 2.本期增加金额8,937,284.558,937,284.55 （1）计提8,937,284.558,937,284.55 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额14,482,295.2914,482,295.29 三、减值准备 1.期初余额 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文141 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值27,622,946.1827,622,946.18 2.期初账面价值14,030,610.8314,030,610.83 （2）使用权资产的减值测试情况□适用不适用26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权专利技术及软件著作权组合合计一、账面原值 1.期初余额164,841,071.71 48,668,623.0 3 9,000,000.00 33,579,403.2 9 67,057,000.0 0 323,146,098.03 2.本期增加金额62,074,383.7 6 24,703,934.2 7 2,202,274.61 88,980,592.6 4 （1）购置62,074,383.7 6 2,202,274.61 64,276,658.3 7 （2）内部研发24,703,934.2 7 24,703,934.2 7 （3）企业合并增加3.本期减少金额35,867,697.6 7 35,867,697.6 7 （1）处置 35,867,697.6 7 35,867,697.6 7 4.期末余额226,915,455.47 73,372,557.3 0 9,000,000.00 35,781,677.9 0 31,189,302.3 3 376,258,993.00 二、累计摊销 1.期初余额27,525,089.7 4 8,372,688.719,000,000.00 15,113,481.9 2 50,305,649.9 7 110,316,910.34 2.本期增加金额6,039,395.533,743,872.91 3,115,175.21 12,898,443.6 5 （1）计提6,039,395.533,743,872.91 3,115,175.21 12,898,443.6 5 3.本期减少金额26,907,673.2 4 26,907,673.2 4 （1）处置 26,907,673.2 4 26,907,673.2 4 4.期末余额33,564,485.2 7 12,116,561.6 2 9,000,000.00 18,228,657.1 3 23,397,976.7 3 96,307,680.7 5 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文142 三、减值准备 1.期初余额 16,751,350.0 3 16,751,350.0 3 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 8,960,024.438,960,024.43 （1）处置 4.期末余额 7,791,325.607,791,325.60 四、账面价值 1.期末账面价值193,350,970.20 61,255,995.6 8 17,553,020.7 7 272,159,986.65 2.期初账面价值137,315,981.97 40,295,934.3 2 18,465,921.3 7 196,077,837.66 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例20.55%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无（3）无形资产的减值测试情况□适用不适用27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置新能源汽车电机驱动系统业务268,842,717.77 268,842,717.77 合计268,842,717.77 268,842,717.77 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置新能源汽车电机驱动系统业务268,842,717.77 268,842,717.77 合计268,842,717.77 268,842,717.77 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁厂房改造费2,788,836.52567,326.27429,151.73 2,927,011.06 合计2,788,836.52567,326.27429,151.73 2,927,011.06 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文143 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备27,614,837.004,126,852.75314,134,806.8347,120,221.02 信用减值准备57,028,608.128,576,325.3966,036,798.989,931,877.03 预计负债12,746,646.301,911,996.9511,988,872.121,798,330.82 可弥补亏损700,385,854.82108,405,927.20687,345,700.85113,763,000.35 预提费用366,400.3354,960.059,080,428.091,362,064.21 未实现内部销售损益3,036,854.64557,242.612,929,630.55569,074.49 递延收益111,601,404.9117,186,679.47132,100,059.0220,355,982.59 股份支付 3,327,790.92500,499.76 租赁租金税会时间性差异26,816,026.635,506,703.9914,304,123.492,145,618.52 合计939,596,632.75146,326,688.411,241,248,210.85197,546,668.79 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值 16,751,350.032,512,702.51 固定资产税前一次性列支53,204,584.777,980,687.7358,997,378.788,849,606.82 公允价值变动损益6,178,998.29926,849.7414,502.238,648.83 购买日之前持有的股权按照购买日的公允价值重新计量确认的投资收益 4,563,974.07684,596.11 利息资本化10,267,668.151,540,150.22 应付债券时间性差异292,304,099.6443,845,614.95 租赁时间性差异27,622,946.185,747,365.9314,030,610.832,104,591.62 合计389,578,297.0360,040,668.5794,357,815.9414,160,145.89 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产 146,326,688.41 197,546,668.79 递延所得税负债 60,040,668.57 14,160,145.89 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损130,164,361.2356,343,121.95 合计130,164,361.2356,343,121.95 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文144 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2023年 48,361,020.08 2024年23,775,973.12 2025年17,489,046.49 2027年6,205,597.367,982,101.87 2028年806,277.34 2033年81,887,466.92 合计130,164,361.2356,343,121.95 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购买款51,414,125.19 51,414,125.19150,966,526.56 150,966,526.56 在调试软件10,160,854.44 10,160,854.44 合计61,574,979.63 61,574,979.63150,966,526.56 150,966,526.56 31、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金 471,822,496.73 票据保证金应收票据 314,599,523.88 票据池质押合计 786,422,020.61 32、短期借款单位：元项目期末余额期初余额保证借款 85,202,043.09 国际贸易融资 138,808,230.00 已贴现未到期票据不终止确认3,457,425.78 合计3,457,425.78224,010,273.09 33、交易性金融负债无34、衍生金融负债无烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文145 35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票13,105,420.885,964,321.97 银行承兑汇票2,235,272,186.002,806,097,585.15 合计2,248,377,606.882,812,061,907.12 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付货款482,534,946.20540,751,218.02 应付设备、工程款161,406,105.21139,303,179.07 合计643,941,051.41680,054,397.09 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因应付设备款等23,521,545.00尚未达到结算条件合计23,521,545.00 37、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款42,568,599.4270,065,210.03 合计42,568,599.4270,065,210.03 （1）应付利息无（2）应付股利无（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金及保证金36,329,658.8563,571,882.51 其他6,238,940.576,493,327.52 合计42,568,599.4270,065,210.03 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文146 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因押金及保证金22,710,443.77交易尚未实施完成合计22,710,443.77 38、预收款项无39、合同负债单位：元项目期末余额期初余额预收货款13,737,388.5274,592,879.07 合计13,737,388.5274,592,879.07 40、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬93,450,315.43490,681,932.80511,176,166.1072,956,082.13 二、离职后福利-设定提存计划 44,972,197.4444,972,197.44 三、辞退福利 670,060.18670,060.18 合计93,450,315.43536,324,190.42556,818,423.7272,956,082.13 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴86,884,743.18423,252,641.72442,846,005.8867,291,379.02 2、职工福利费 14,173,204.8614,173,204.86 3、社会保险费567,354.6024,133,275.4324,700,630.03 其中：医疗保险费511,574.6021,202,000.2521,713,574.85 工伤保险费 2,587,448.322,587,448.32 生育保险费55,780.00343,826.86399,606.86 4、住房公积金140,233.6020,473,804.1620,473,804.16140,233.60 5、工会经费和职工教育经费5,857,984.058,649,006.638,982,521.175,524,469.51 合计93,450,315.43490,681,932.80511,176,166.1072,956,082.13 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险 43,165,072.4243,165,072.42 2、失业保险费 1,807,125.021,807,125.02 合计 44,972,197.4444,972,197.44 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文147 41、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税638,050.805,545,761.89 企业所得税27,351,800.98282,712.11 个人所得税938,542.89952,283.80 城市维护建设税1,371,876.681,262,893.93 教育费附加587,947.15537,837.94 地方教育费附加391,964.77364,229.11 房产税1,724,564.081,327,594.95 土地税555,965.38296,925.88 印花税1,732,952.661,187,573.85 其他税费45,962.5932,383.89 合计35,339,627.9811,790,197.35 42、持有待售负债无43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款80,067,222.25 一年内到期的租赁负债6,970,367.333,457,462.54 合计87,037,589.583,457,462.54 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额预收增值税销项税额1,214,847.107,814,922.17 未终止确认的应收票据2,553,384.3025,002,239.25 合计3,768,231.4032,817,161.42 45、长期借款无46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额正海转债1,102,433,356.191,038,693,187.61 合计1,102,433,356.191,038,693,187.61 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文148 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约正海转债100.00 2022.11.23 6年1,400,0 00,000.00 1,038,6 93,187.61 0.0 0 3,098,6 89.93 63,726,856.31 3,085,377.66 1,102,43 3,356.19 否合计—— 1,400,0 00,000.00 1,038,6 93,187.61 0.0 0 3,098,6 89.93 63,726,856.31 3,085,377.66 1,102,43 3,356.19 —— （3）可转换公司债券的说明经证监会证监许可[2022]2654号文核准，本公司于2022年11月23日发行票面金额为100元的可转换债券14,000,000张，可转换公司债券存续期限为发行之日起6年，即自2022年11月23日至2028年11月22日。

票面利率第一年为0.20%、第二年为0.40%、第三年为0.60%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%。

本次发行的可转债每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金并支付最后一年利息。

本次发行的可转换公司债券到期后5个交易日内，发行人将按债券面值的112%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。

本次发行的可转债的初始转股价格为13.23元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。

可转债转股期自发行结束之日2022年11月29日（T+4日）起满六个月后的第一个交易日（2023年5月29日）起至可转债到期日（2028年11月22日）止。

在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无47、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额租赁负债26,816,026.6314,304,123.49 减：一年内到期的租赁负债6,970,367.333,457,462.54 合计19,845,659.3010,846,660.95 48、长期应付款无烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文149 49、长期应付职工薪酬无50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因预计售后费用12,746,646.3011,988,872.12 合计12,746,646.3011,988,872.12 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助132,100,059.025,913,900.0026,412,554.11111,601,404.91政府拨入合计132,100,059.025,913,900.0026,412,554.11111,601,404.91 其他说明：项目名称上年年末余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产/收益相关产业振兴和技术改造资金 586,714.04 -76,876.60 663,590.64与资产相关山东省自主创新成果转化项目补助经费 48,750.00 48,750.00 -与资产相关山东省自主创新重大专项配套资金 826,234.44 431,182.33 395,052.11与资产相关稀土产业调整升级专项资金 1,102,500.01 490,000.00 612,500.01与资产相关烟台市工业转型升级资金 3,000,000.00 3,000,000.00 -与收益相关2019年科技创新发展资金 11,360,000.00 2,010,000.00 9,350,000.00与资产相关烟台市创新驱动发展专项资金 437,500.00 175,000.00 262,500.00与资产相关2019年新材料产业集群发展专项资金 178,500.00 178,500.00 -与资产相关低重稀土永磁体生产基地项目 51,910,000.00 9,866,228.87 42,043,771.13与资产相关2021山东省重点研发计划（重大科技创新工程） 6,320,000.00 6,320,000.00与资产相关采用国产IGBT芯片和模板的车用电驱动集成及应用产业化项目 1,224,924.31 193,497.72 1,031,426.59与资产相关高功率密度电机控制器 14,000,000.00 8,168,232.67 5,831,767.33与资产相关“泰山学者”配套科研支持经费 662,420.73 120,139.80 542,280.93与资产相关高性能电机控制器开发 1,152,089.12 140,813.16 1,011,275.96与资产相关烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文150 电驱动系统集成设计及控制技术研究 253,418.62 31,030.92 222,387.70与资产相关烟台市双百计划 840,000.00280,000.00 1,120,000.00与资产相关高功率密度平台化商用车电机控制器 88,766.46 24,987.36 63,779.10与资产相关新能源汽车驱动电机及控制器数字化车间 5,409,737.35 945,050.04 4,464,687.31与资产相关挡土墙政府补贴914,421.761,800,000.0038,714.65 2,675,707.11与资产相关南通土地补偿项目29,746,232.18 562,213.93 29,184,018.25与资产相关高剩磁烧结钕铁硼一致性关键制备技术950,000.00475,000.00 1,425,000.00与资产相关烧结钕铁硼智能制造先进制备流程技术380,000.00 380,000.00与资产相关山东省2022年技术改造设备奖补707,850.00 65,089.26 642,760.74与资产相关宽温域高性能精度磁体研制 1,320,000.00 1,320,000.00与资产相关 A多变工况永磁驱动电机材料与零部件关键技术及多因素耦合下电机 150,000.00 150,000.00与资产相关低成本高一致性节能永磁电机用磁体研究与开发 1,459,100.00 1,459,100.00与资产相关特微磁体近终成型技术开发及产业化 429,800.00 429,800.00与资产相关合计132,100,059.025,913,900.0026,412,554.11 - 111,601,404.91 52、其他非流动负债无53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数820,216,55 6.00 28,553.0028,553.00 820,245,10 9.00 其他说明：2023年度，正海转债转股28,553股。

54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文151 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值正海转债14,000,00 0.00 363,508,5 48.26 3,723.00 54,608,44 9.45 13,996,27 7.00 308,900,0 98.81 合计14,000,00 0.00 363,508,5 48.26 3,723.00 54,608,44 9.45 13,996,27 7.00 308,900,0 98.81 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,277,239,265.7216,978,687.08 1,294,217,952.80 其他资本公积3,168,999.56 3,168,999.56 合计1,280,408,265.2816,978,687.08 1,297,386,952.36 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本溢价本期增加系员工持股计划股份解锁，对应的股份支付费用转至资本溢价，以及可转换债券转股所致。

56、库存股无57、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益-280,876.93 13,254.59 -267,622.34 外币财务报表折算差额-280,876.93 13,254.59 -267,622.34 其他综合收益合计-280,876.93 13,254.59 -267,622.34 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费10,401,880.3710,169,981.407,213,138.8313,358,722.94 合计10,401,880.3710,169,981.407,213,138.8313,358,722.94 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文152 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积232,315,912.4814,198,435.03 246,514,347.51 合计232,315,912.4814,198,435.03 246,514,347.51 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润922,254,352.36 调整后期初未分配利润922,254,352.36565,508,721.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润447,505,171.66404,110,755.42 减：提取法定盈余公积14,198,435.0347,402,048.56 应付普通股股利164,043,311.20 期末未分配利润1,191,517,777.79922,217,428.15 调整期初未分配利润明细：由于会计政策变更，影响期初未分配利润68,378.16元。

61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务5,678,151,040.454,690,378,613.576,289,336,654.335,400,525,475.88 其他业务195,596,707.28120,804,830.4929,680,158.428,937,967.15 合计5,873,747,747.734,811,183,444.066,319,016,812.755,409,463,443.03 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值□是否营业收入、营业成本的分解信息：单位：元合同分类合计营业收入营业成本按经营地区分类 其中： 国内3,784,272,820.323,332,786,765.13 国外2,089,474,927.411,478,396,678.93 按商品转让的时间分类 其中： 在某一时点确认5,873,747,747.734,811,183,444.06 按行业分类 其中： 钕铁硼永磁材料及组件5,770,004,789.484,736,582,926.23 新能源汽车电机驱动系统103,742,958.2574,600,517.83 按产品分类 其中： 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文153 钕铁硼永磁材料及组件5,770,004,789.484,736,582,926.23 新能源汽车电机驱动系统103,742,958.2574,600,517.83 合计5,873,747,747.734,811,183,444.06 与履约义务相关的信息： 公司对国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方指定地点验收合格后，公司根据买方反馈的验收合格信息的时间作为控制权转移时点确认销售收入；公司对国外销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品报关出口后，根据报关单记录的实际出口日期作为控制权转移时点确认销售收入。

公司按照合同约定履行履约义务，并按照合同约定收取货款，不存在重大融资成分、不存在公司为代理人以及预期退还客户款项的情形。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为875,102,877.47元，其中，804,885,014.02元预计将于2024年度确认收入。

62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税11,644,394.895,014,376.74 教育费附加4,992,904.082,149,025.88 房产税6,598,375.094,547,598.94 土地使用税1,918,544.521,282,313.02 车船使用税31,806.5026,792.58 印花税4,018,903.304,302,051.65 地方教育费附加3,328,602.701,432,683.90 环境保护税12,419.7696,202.13 水利建设基金377,728.14487,620.41 其他31,157.8447,717.68 合计32,954,836.8219,386,382.93 63、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工费用68,437,975.0753,714,494.65 修理费961,467.41995,294.75 无形资产摊销3,380,497.345,166,501.57 折旧15,270,385.4813,375,589.96 长期待摊费用摊销22,012.581,114,317.28 租赁费2,645,376.582,303,322.46 宣传、咨询及信披费4,208,364.832,930,275.30 业务招待费4,332,840.861,188,278.02 其他费用15,541,806.3612,362,158.58 合计114,800,726.5193,150,232.57 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文154 64、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资及工资性费用30,494,590.1528,638,093.30 售后费用5,632,922.337,506,853.22 业务费6,986,741.615,459,789.10 差旅费3,306,358.061,344,411.68 咨询服务费2,636,149.153,115,972.18 业务宣传费811,319.34132,185.00 样品费用2,403,079.871,563,618.43 其他1,830,757.441,924,185.99 合计54,101,917.9549,685,108.90 65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工费用107,819,647.21113,230,451.99 材料费171,826,024.40184,813,448.32 折旧费用4,388,177.814,458,014.53 检验费837,584.14140,199.42 无形资产摊销6,614,408.224,159,750.81 燃料及动力费1,482,825.491,371,224.83 差旅费375,218.84130,409.68 修理费954,590.22717,097.30 中介服务费3,720,334.6419,222.54 其他1,462,326.762,300,352.11 合计299,481,137.73311,340,171.53 66、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出60,013,862.259,536,445.08 减：利息收入12,089,299.127,356,028.26 利息净支出/（净收入） 47,924,563.132,180,416.82 金融机构手续费2,722,927.064,183,147.50 汇兑损益-11,409,540.52 -7,943,791.10 合计39,237,949.67 -1,580,226.78 67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与企业日常活动相关的政府补助48,932,422.8719,269,755.68 代扣代缴税款手续费248,650.99224,644.29 68、净敞口套期收益无烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文155 69、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产公允价值变动损益6,178,998.2914,502.23 合计6,178,998.2914,502.23 70、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益25,142,378.238,283,413.00 债务重组收益-2,101,023.72775,654.73 票据贴现息-856,942.47 -2,468,385.46 合计22,184,412.046,590,682.27 71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失9,040,322.99 -6,420,653.41 其他应收款坏账损失-36,658.54115,501.55 商业承兑汇票坏账损失 3,422.78 合计9,003,664.45 -6,301,729.08 72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-51,267,821.29 -24,675,021.15 合计-51,267,821.29 -24,675,021.15 73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失-4,553.36447,459.00 74、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废处置利得8,654.6791,994.408,654.67 不需支付的应付款项4,016,467.82 4,016,467.82 其他474,439.34137,751.38474,439.34 合计4,499,561.83229,745.784,499,561.83 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文156 75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠621,000.00508,373.00621,000.00 非流动资产报废损失4,729,946.851,634,397.274,729,946.85 其他27,381.6522,007.0727,381.65 合计5,378,328.502,164,777.345,378,328.50 76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用65,621,154.4130,854,976.26 递延所得税费用42,581,216.54 -6,489,535.13 合计108,202,370.9524,365,441.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额556,384,742.31 按法定/适用税率计算的所得税费用83,457,711.35 子公司适用不同税率的影响553,257.99 调整以前期间所得税的影响51,664,123.47 不可抵扣的成本、费用和损失的影响8,960,109.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12,488,791.97 税率变动对期初递延所得税余额的影响2,624,456.52 研究开发费、无形资产摊销加成扣除的纳税影响-41,929,366.61 应付债券对递延所得税的影响-9,616,713.04 所得税费用108,202,370.95 77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入11,261,224.286,259,562.91 政府补助25,611,268.7649,705,338.22 往来款及其他9,644,036.8124,302,153.52 合计46,516,529.8580,267,054.65 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文157 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用中的其他现金支出16,371,508.1712,525,734.75 管理费用中的其他现金支出19,943,785.2113,531,444.55 往来款及其他50,826,531.596,825,646.80 合计87,141,824.9732,882,826.10 （2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回锁汇保证金、施工保证金3,997,218.4927,784,736.10 合计3,997,218.4927,784,736.10 支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买理财产品本金398,000,000.00635,000,000.00 支付锁汇保证金 41,250,650.59 合计398,000,000.00676,250,650.59 （3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回承兑及保函保证金213,787,404.76708,255,795.55 合计213,787,404.76708,255,795.55 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付汇票承兑等保证金220,250,387.66881,158,071.84 红利派发手续费83,513.78 租赁租金11,834,392.687,482,755.85 发行债券中介费 611,075.46 贷款手续费 1,237,600.00 转债零股资金预付款200,000.00 合计232,368,294.12890,489,503.15 筹资活动产生的各项负债变动情况适用□不适用单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款224,010,273.09 3,451,272.8 9 2,401,112.7 2 219,248,676.4 3 7,156,556.49 3,457,425.78 长期借款 80,000,000.00 67,222.25 80,067,222.25 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文158 应付债券1,038,693,187.61 66,825,546.24 2,799,259.40286,118.261,102,433,356.19 合计1,262,703,460.70 83,451,272.89 69,293,881.21 222,047,935.8 3 7,442,674.75 1,185,958,004.22 79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润448,182,371.36406,841,521.12 加：资产减值准备42,264,156.8430,976,750.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧125,399,526.0693,252,531.88 使用权资产折旧 无形资产摊销11,121,437.8410,053,360.08 长期待摊费用摊销429,151.732,378,975.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 4,553.36 -447,459.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,721,292.181,542,402.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,178,998.29 -14,502.23 财务费用（收益以“－”号填列） 56,216,014.4019,799,406.07 投资损失（收益以“－”号填列） -22,184,412.04 -8,283,413.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 51,219,980.38 -14,409,658.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,645,759.567,927,821.94 存货的减少（增加以“－”号填列） 64,803,444.53 -453,731,319.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 597,737,675.88 -1,480,540,950.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -666,542,166.631,581,227,572.69 其他16,638,954.6134,941,804.72 经营活动产生的现金流量净额715,187,222.65231,514,844.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文159 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额531,563,031.59906,464,442.50 减：现金的期初余额906,464,442.50368,200,333.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-374,901,410.91538,264,108.62 （2）本期支付的取得子公司的现金净额无（3）本期收到的处置子公司的现金净额无（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金531,563,031.59906,464,442.50 其中：库存现金5,034.7411,742.53 可随时用于支付的银行存款531,557,996.85906,452,699.97 三、期末现金及现金等价物余额531,563,031.59906,464,442.50 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无（6）不属于现金及现金等价物的货币资金无（7）其他重大活动说明无80、所有者权益变动表项目注释无81、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 149,293,535.08 其中：美元18,549,879.91 7.0827131,383,234.44 欧元976,260.06 7.85927,672,623.06 日元154,687,052.00 0.0502137,767,300.94 韩元447,288,909.00 0.0055232,470,376.64 应收账款 309,299,093.04 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文160 其中：美元19,692,690.51 7.0827139,477,419.08 欧元20,117,029.29 7.8592158,103,756.60 日元215,863,694.00 0.05021310,839,163.67 韩元159,108,037.40 0.005523878,753.69 应收票据 2,433,135.05 其中：韩元440,545,908.000.0055232,433,135.05 其他应收款 264,489.37 其中：日元1,187,876.00 0.05021359,646.82 韩元37,089,000.00 0.005523204,842.55 应付账款 927,548.60 其中：日元18,472,280.00 0.050213927,548.60 其他应付款 848,705.76 其中：美元114,323.07 7.0827809,716.01 韩元7,059,523.00 0.00552338,989.75 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用企业名称经营地址记账本位币Zhenghai Magnetics Europe GmbH （正海磁材欧洲有限公司） Otto-Hahn-Str.5,69190 Walldorf,Germany欧元正海磁材日本株式会社名古屋市中村区名駅二丁目45番14号東進名駅ピル４階日元正海磁材韩国株式会社韩国京畿道光明市下安路60，C栋1105号（光明technopark）韩元正海磁材北美有限公司40600 ANNARBORRDESTE 201 PLYMOUTHMIMichigan美元正海磁材东南亚有限公司NO.283,JALANPJU 5/10, DATARANSUNWAY, KOTA DAMANSARA,47810 PETALINGJAYASELANGORMALAYSIA马来西亚林吉特82、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用□适用不适用涉及售后租回交易的情况项 目列报项目及金额列报项目金额租赁负债的利息财务费用1,077,781.89 短期租赁费用（适用简化处理）销售成本、管理费用等1,098,439.04 与租赁相关的总现金流出经营活动、筹资活动现金流出 12,966,253.73 使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、25、47。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文161 （2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用单位：元项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入租赁收入1,894,929.67 合计1,894,929.67 作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表经营租赁资产单位：元项目期末余额上年年末余额固定资产26,997,744.9615,275,110.64 合计26,997,744.9615,275,110.64 经营租出固定资产详见本财务报表附注七、21之（3）说明。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用83、其他无八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额研发支出312,495,806.06331,028,583.03 合计312,495,806.06331,028,583.03 其中：费用化研发支出299,481,137.73311,340,171.53 资本化研发支出13,014,668.3319,688,411.50 1、符合资本化条件的研发项目单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益一种稀土永磁材料及其制备方法7,549,892.70 7,549,892.70 一种高性能新型钕铁硼磁体及其应用6,097,607.05 6,097,607.05 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文162 一种高强度耐腐蚀钕铁硼复合镀层及其制备方法6,563,982.94 6,563,982.94 一种R-Fe-B烧结磁体及其制备方法和应用1,610,354.922,882,096.66 4,492,451.58 一种高剩磁钕铁硼磁体及其制造方法204,170.302,894,252.22 3,098,422.52 一种高性能烧结钕铁硼磁体及其制备方法2,304,353.283,561,346.96 5,865,700.24 一种稀土类磁体及其制造方法1,841,802.023,601,586.94 5,443,388.96 一种R-Fe-B系永磁材料、制备方法及应用75,385.55 75,385.55 合计26,172,163.2113,014,668.33 24,703,934.27 14,482,897.27 重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据一种高剩磁钕铁硼磁体及其制造方法处于小批量试生产阶段2024年10月30日生产使用2022年11月14日满足资本化确认五条件，以项目进入小批量试生产作为资本化开始时点。

一种高性能烧结钕铁硼磁体及其制备方法处于小批量试生产阶段2024年03月31日生产使用2022年10月09日满足资本化确认五条件，以项目进入小批量试生产作为资本化开始时点。

一种稀土类磁体及其制造方法处于小批量试生产阶段2024年09月30日生产使用2022年10月13日满足资本化确认五条件，以项目进入小批量试生产作为资本化开始时点。

2、重要外购在研项目无九、合并范围的变更无十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接烟台正海精密合金有限公司8,400,000.00 山东省烟台市烟台市材料精密加工和销售100.00% 投资设立江华正海新材料有限公司96,000,000.00 湖南省永州市永州市材料研发、生产、加工和销售56.00% 投资设立正海磁材欧洲有限公司200,000.00 欧元德国沃尔多夫市贸易、研发及技术服务100.00% 投资设立上海大郡动力控制技术有限58,228,765.00上海市闵行区机电产品、电机控制系统产品的生产、加98.00% 非同一控制下的企业合烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文163 公司工和销售并上海郡正新能源动力系统有限公司80,000,000.00上海市浦东新区新能源、汽车、电子、电力科技研发与服务98.00%投资设立正海磁材日本株式会社20,000,000.00日元名古屋市名古屋市磁性材料及相关元器件的研究开发、销售100.00% 投资设立正海磁材韩国株式会社100,000,000.00韩元首尔特别市首尔特别市进出口贸易、仓储、分销、磁性材料相关研发及技术服务100.00% 投资设立正海磁材北美有限公司30,000.00 美元密歇根州密歇根州贸易、研发及技术服务100.00% 投资设立正海磁材东南亚有限公司100,000.00 林吉特吉隆坡市吉隆坡市进出口贸易、仓储、分销、磁性材料相关研发及技术服务99.00% 1.00%投资设立南通正海磁材有限公司200,000,000.00 江苏省南通市南通市新材料技术研发；电子专用材料制造；磁性材料销售100.00% 投资设立（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额江华正海新材料有限公司44.00% 1,422,760.151,320,000.0046,965,472.13 上海大郡动力控制技术有限公司2.00% -745,560.45 -4,850,811.97 （3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江华正海新材料有限公司401,3 61,71 4.37 64,26 6,705.73 465,6 28,42 0.10 356,7 49,92 8.33 0.00 356,7 49,92 8.33 162,1 45,18 0.41 67,16 9,246.77 229,3 14,42 7.18 120,0 28,81 7.26 0.00 120,0 28,81 7.26 上海大郡动力控制技术有限公司123,8 79,69 6.97 381,1 21,81 1.43 505,0 01,50 8.40 723,0 00,97 5.95 33,74 0,466.83 756,7 41,44 2.78 142,4 36,42 4.21 403,7 46,37 1.91 546,1 82,79 6.12 725,0 24,47 9.05 35,62 0,228.71 760,6 44,70 7.76 单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江华正海新材料有限公司629,546,9 15.05 2,541,301.35 2,541,301.35 8,507,318.70 812,700,6 63.61 8,632,254.26 8,632,254.26 2,966,934.65 上海大郡103,742,9 - - - 90,809,88 - - -烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文164 动力控制技术有限公司58.2537,278,02 2.74 37,278,02 2.74 20,253,06 9.60 0.8161,599,78 8.31 61,599,78 8.31 24,215,24 6.02 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用不适用3、在合营安排或联营企业中的权益□适用不适用4、重要的共同经营□适用不适用5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益□适用不适用6、其他无十一、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助适用□不适用应收款项的期末余额：2,822,500.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目□适用不适用3、计入当期损益的政府补助适用□不适用单位：元会计科目本期发生额上期发生额其他收益48,932,422.8719,269,755.68 十二、与金融工具相关的风险公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文165 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

2、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司承受汇率风险主要与美元、欧元、日元、韩元等有关，下属子公司欧洲公司、日本公司、韩国公司分别以欧元、日元、韩元进行日常交易和结算。

公司出口销售业务以美元、欧元、日元、韩元等交易和结算，2023年期末公司外币金融资产及金融负债列示见本财务报表附注项目注释之“81、外币货币性项目”，外汇汇率波动会对公司的外币货币性项目产生影响。

（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司报告期内短期借款较少，因此，公司所承担的利率变动市场风险不重大。

3、流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十三、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-- -- -- -- （一）交易性金融资产1,439,178,998.29 1,439,178,998.29 （二）应收款项融资 323,533,515.23 323,533,515.23 持续以公允价值计量的资产总额1,762,712,513.52 1,762,712,513.52 二、非持续的公允价值计量-- -- -- -- 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文166 2、其他公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。

公司对购买的银行短期理财产品，参考相关产品的期末公开市场价值（净值）确定公允价值；应收款项融资因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

十四、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例正海集团有限公司烟台经济技术开发区以自有资金投资；经济咨询，企业管理，电子元器件制造；电子元器件批发；塑料制品销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；稀土功能材料销售；电机及其控制系统研发；电机制造；机械设备销售；技术开发、技术转让、技术推广；物业管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

26,000万元43.66% 43.66% 本企业的母公司情况的说明公司最终控制方是秘波海先生，直接持有公司的控股股东正海集团有限公司44.77%的股权，是控股股东的第一大股东，为公司的实际控制人。

本企业最终控制方是秘波海。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十之“在其他主体中的权益（1）”。

3、本企业合营和联营企业情况无4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系烟台正海合泰科技股份有限公司同受控股股东控制的企业长春正海汽车内饰件有限公司同受控股股东控制的企业芜湖正海汽车内饰件有限公司同受控股股东控制的企业成都正海汽车内饰件有限公司同受控股股东控制的企业天津正海广润科技有限公司同受控股股东控制的企业宁波正海汽车内饰件有限公司同受控股股东控制的企业佛山正海汽车内饰件有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海电子网板股份有限公司同受控股股东控制的企业烟台正洋显示技术有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海置业有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海物业管理有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海实业有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海典当有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海京宝来珠宝有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海企业信息服务有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海新材料有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文167 烟台正海能源投资有限公司同受控股股东控制的企业上海海姆希科半导体有限公司同受控股股东控制的企业上海正海世鲲半导体有限公司同受控股股东控制的企业烟台正海生物科技股份有限公司实际控制人控制的企业苏州正海生物技术有限公司实际控制人控制的企业上海昆宇生物科技有限公司实际控制人控制的企业烟台正海科技股份有限公司实际控制人控制的企业安庆正海科技有限公司实际控制人控制的企业烟台正海投资管理有限公司实际控制人控制的企业烟台正海创业投资有限公司实际控制人控制的企业宁波正海渐悟资产管理有限公司实际控制人控制的企业深圳成川医疗有限公司实际控制人控制的企业烟台正海一号创业投资中心（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海启航股权投资中心（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海新航创业投资基金合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海启程投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海思航股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海鲲航股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海业达健康产业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海助航股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海启晟创业投资基金合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海启鑫股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海云航创业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台正海联航创业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业宁波佰年正海企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业烟台佐海创业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业嘉兴正海创业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业嘉兴正清投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业嘉兴昌海投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业曲祝利持有公司控股股东5%以上股权的股东陈巍持有公司控股股东5%以上股权的股东丁学连持有公司控股股东5%以上股权的股东王文哲持有公司控股股东5%以上股权的股东其他说明：在报告期内，与公司实际控制人秘波海关系密切的家庭成员同为公司的关联方，包括父母、配偶、配偶父母、配偶的兄弟姐妹、年满18周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶。

在报告期内，其他关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属，包括前述人员的父母，配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹，兄弟姐妹及其配偶，年满18周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母。

5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额烟台正海实业有限公司工作餐等603,402.62603,402.62否827,143.23 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文168 烟台正海置业有限公司支付咨询费 否105,660.38 上海正海世鲲半导体有限公司支付咨询费283,018.83283,018.83否283,018.80 上海海姆希科半导体有限公司采购元器件5,908,450.005,908,450.00否6,331,425.00 上海正海世鲲半导体有限公司技术服务收入41,000.00410,000.00否0.00 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海海姆希科半导体有限公司销售物料、技术服务等4.025,836.621,663,539.11 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上海海姆希科半导体有限公司场地租用1,893,433.481,216,329.36 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额正海集团有限公司职工宿舍156,00 0.00 156,00 0.00 （4）关联担保情况本公司作为担保方无本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕正海集团有限公司220,000,000.002023年03月24日2026年03月24日否正海集团有限公司300,000,000.002023年08月15日2024年08月14日否正海集团有限公司500,000,000.002023年03月13日2024年03月12日否正海集团有限公司160,000,000.002020年12月21日2026年12月21日否正海集团有限公司100,000,000.002020年12月22日2024年12月22日否正海集团有限公司200,000,000.002022年09月29日2023年08月26日是烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文169 正海集团有限公司195,000,000.002023年04月25日2024年04月24日否正海集团有限公司200,000,000.002023年09月29日2024年09月28日否正海集团有限公司350,000,000.002023年07月21日2026年07月21日否正海集团有限公司350,000,000.002023年10月24日2025年03月20日否正海集团有限公司260,000,000.002021年08月31日2026年08月31日否正海集团有限公司110,000,000.002021年07月16日2024年07月16日否正海集团有限公司272,000,000.002020年09月17日2023年09月16日是正海集团有限公司300,000,000.002023年02月01日2026年02月01日否正海集团有限公司150,000,000.002023年02月28日2026年02月28日否正海集团有限公司97,661,020.192021年11月30日2024年05月30日否正海集团有限公司100,000,000.002021年12月20日2025年11月30日否（5）关联方资金拆借无（6）关联方资产转让、债务重组情况无（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬26,452,500.0016,170,504.07 （8）其他关联交易关联方应收应付款项应付项目：项目本期金额上期金额应付账款： 上海海姆希科半导体有限公司1,165,278.60818,013.76 其他应付款： 上海海姆希科半导体有限公司539,194.54128,745.00 十五、股份支付1、股份支付总体情况适用□不适用单位：元授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额研发人员 5,316,16218,606,567.00 销售人员 975,9183,415,713.00 管理人员 3,707,96012,977,860.00 合计 10,000,04035,000,140.00 期末发行在外的股票期权或其他权益工具□适用不适用烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文170 2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具的收盘价可行权权益工具数量的确定依据授予的各期权益工具满足相应判断期规定的业绩条件本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额119,800,473.25 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额16,638,954.61 3、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、本期股份支付费用适用□不适用单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用研发人员8,609,794.50 销售人员1,583,856.10 管理人员6,445,304.01 合计16,638,954.61 十六、承诺及或有事项1、重要承诺事项无2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司于2024年2月23日接到The Danish Institute of Arbitration（以下简称“丹麦仲裁院”）发出的《仲裁通知》，由Siemens Gamesa Renewable Energy A/S（以下简称“申请人”）作为申请人向丹麦仲裁院提起的以公司为被申请人的合同纠纷仲裁已获受理，受理编号为E-3530。

（一）申请人仲裁请求1、公司支付赔偿款14,720,643.30欧元；2、公司支付仲裁判定的赔付金额及相关利息，仲裁费及与此仲裁案相关的其他费用。

（二）仲裁事实和案由公司与申请人于2021年底之前先后完成“主采购协议”（含“质量协议”等作为附件）和“量价协议”签署。

“主采购协议”规定了双方的基本权利义务，“质量协议”规定了双方为确保一致的质量要求和产品质量所约定的条件和措施，“量价协议”规定了交易产品型号、定价基准、订购量和交付年份等事项。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文171 质量协议要求双方在量产前要共同完成对标的产品的PPAP审核认证（Production Part Approval Process，针对供货产品生产过程和产品性能参数的审核，以下简称“PPAP审核”），取得申请人PPAP审核通过的书面批准是所有零部件启动生产的前提条件。

在量价协议供货期内，受全球公共卫生事件等因素影响，双方未能完成PPAP审核，申请人未能书面批准公司对标的产品的供货资质，导致双方均未能按期完成合同权利和义务，申请人主张公司承担违约责任，公司反对这一主张。

同时，申请人下达的相当大部分的交付订单需求型号与量价协议约定的型号不符，双方未能就合同变更达成一致。

双方于2023年6月参与由丹麦仲裁院推荐的第三方主持的调解，但双方立场差异较大，调解失败。

此次申请人就该争议事项提起仲裁。

（三）申请人与被申请人的争议1、质量要求与商务要求优先级争议质量协议及申请人相关认证流程规定，标的产品通过申请人指定人员在公司现场和申请人指定的全球实验室进行的多轮PPAP审核，并取得完成审核的书面批准是启动生产和批量交付的前提条件。

虽然公司一直积极配合PPAP审核工作，但受全球公共卫生事件等因素影响，双方未能完成PPAP审核，申请人未能书面批准公司对标的产品的供货资质。

申请人的商务部门在PPAP审核进行的过程中，向公司下达了多批次的交付订单，公司在未完成PPAP审核的情况下，受质量协议约定限制，没有接受订单，也未进行产品批量交付。

申请人认为量价协议期内公司没有完成量价协议和交付订单的商务要求（交付时间、交付量等），构成违约。

公司认为按质量协议规定，PPAP审核书面批准在先这一质量要求的优先级高于商务要求，公司不构成违约，不应承担相应违约责任，双方就此未能达成一致。

2、产品型号符合性争议申请人实际下达的交付订单中，相当大部分的产品需求型号与量价协议约定型号不符。

交付订单作为量价协议的执行文件，其具体要求，尤其是产品需求型号应与量价协议一致，任何变化和调整都构成合同变更，需双方友好协商一致方可变更，双方未能就此达成一致。

（四）本次仲裁事项对公司的影响1、该仲裁案件不会对公司日常生产经营产生重大影响。

2、该仲裁案件不会影响公司2023年度净利润。

3、该仲裁案件尚未开庭审理，未来本案开庭审理的结果仍存在一定的不确定性，公司将密切关注案件后续进展，积极举证并采取相关措施，切实维护公司和股东的合法权益。

（五）其他尚未披露的诉讼仲裁事项截至本财务报告签署日，公司及控股子公司不存在应披露而未披露的其他重大诉讼、仲裁事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文172 （3）行业信息披露指引要求的其他信息公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上□适用不适用公司对经销商的担保情况□适用不适用十七、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项无2、利润分配情况拟分配每10股派息数（元） 2 拟分配每10股分红股（股） 0 拟分配每10股转增数（股） 0 利润分配方案以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数（扣除回购专户上的股份），向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

3、销售退回无4、其他资产负债表日后事项说明无十八、其他重要事项无十九、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 1,215,440,798.071,491,875,797.58 1至2年4,868,218.0620,461,725.56 2至3年7,334,511.46108,040.92 3年以上833,530.121,429,966.88 3至4年108,040.920.00 4至5年0.000.00 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文173 5年以上725,489.201,429,966.88 合计1,228,477,057.711,513,875,530.94 （2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计提坏账准备的应收账款1,228,4 77,057.71 100.00% 15,298,465.17 1.25% 1,213,1 78,592.54 1,513,8 75,530.94 100.00% 17,838,123.50 1.18% 1,496,0 37,407.44 按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例非合并关联方组合1,190,812,238.7315,298,465.171.28% 合并关联方组合37,664,818.980.000.00% 合计1,228,477,057.7115,298,465.17 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款17,838,123.50 -2,539,658.33 15,298,465.1 7 合计17,838,123.50 -2,539,658.33 15,298,465.1 7 （4）本期实际核销的应收账款情况无（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户A 94,040,427.710.0094,040,427.717.66% 940,404.28 客户B 84,008,617.370.0084,008,617.376.84% 840,086.17 客户C 77,688,167.050.0077,688,167.056.32% 776,881.67 客户D 56,561,441.980.0056,561,441.984.60% 565,614.42 客户E 50,562,044.310.0050,562,044.314.12% 505,620.44 合计362,860,698.420.00362,860,698.4229.54% 3,628,606.98 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文174 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款1,599,222,470.831,348,390,014.95 合计1,599,222,470.831,348,390,014.95 （1）应收利息无（2）应收股利无（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金58,781.5596,407.22 往来款1,863,400,177.671,348,067,334.56 押金、保证金1,719,387.91530,809.49 合计1,865,178,347.131,348,694,551.27 2）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年） 521,415,730.46809,913,221.00 1至2年809,446,693.06155,243,448.04 2至3年155,242,040.82173,189,069.98 3年以上379,073,882.79210,348,812.25 3至4年173,057,956.34170,097,286.84 4至5年170,930,262.2040,251,525.41 5年以上35,085,664.250.00 合计1,865,178,347.131,348,694,551.27 3）按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2023年1月1日余额5,253.09299,283.23 304,536.32 2023年1月1日余额在本期--转入第二阶段-587.82587.82 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文175 本期计提29,582.87 265,757,600.00265,787,182.87 本期转回 -135,842.89 -135,842.89 2023年12月31日余额34,248.14164,028.16265,757,600.00265,955,876.30 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用□不适用说明：基于谨慎性考虑，公司委托青岛天和资产评估有限责任公司对上海大郡资产组的整体价值和对其债权的可收回性进行了评估（青天评报字【2024】第QDV056号），评估结果显示，在母公司层面，公司对上海大郡的债权存在减值的迹象。

2023年末公司依据评估结果对上海大郡其他应收款计提了26,575.76万元的坏账准备。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款304,536.32265,787,182.87 -135,842.89 265,955,876.30 合计304,536.32265,787,182.87 -135,842.89 265,955,876.30 5）本期实际核销的其他应收款情况无6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额南通正海磁材有限公司其他往来1,170,829,271.811年以内及1-2年62.77% 上海大郡动力控制技术有限公司其他往来581,500,000.001-3年及3年以上31.18% 265,757,600.00 上海郡正新能源动力系统有限公司其他往来89,000,000.001-3年及3年以上4.77% 烟台正海精密合金有限公司其他往来18,660,001.031-3年1.00% 烟台黄渤海新区重点项目工程推进中心其他往来1,800,000.001年以内0.10% 18,000.00 合计 1,861,789,272.84 99.82% 265,775,600.00 3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资711,571,523.01 409,944,669.33 301,626,853.68 711,244,961.91 285,594,067.80 425,650,894.11 合计711,571,523.01 409,944,669.33 301,626,853.68 711,244,961.91 285,594,067.80 425,650,894.11 烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文176 对子公司投资单位：元被投资单位期初余额（账面价值） 减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值） 减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他上海大郡动力控制技术有限公司156,788,3 07.53 285,594,0 67.80 124,350,6 01.53 32,437,70 6.00 409,944,6 69.33 正海磁材韩国株式会社593,800.0 0 593,800.0 0 南通正海磁材有限公司200,000,0 00.00 200,000,0 00.00 烟台正海精密合金有限公司9,639,097.69 66,555.60 9,705,653.29 江华正海新材料有限公司55,847,20 1.89 51,580.50 55,898,78 2.39 正海磁材欧洲有限公司1,560,360.00 1,560,360.00 正海磁材日本株式会社1,222,127.00 1,222,127.00 正海磁材北美有限公司208,425.0 0 208,425.0 0 合计425,650,8 94.11 285,594,0 67.80 326,561.1 0 124,350,6 01.53 301,626,8 53.68 409,944,6 69.33 说明：基于谨慎性考虑，公司委托青岛天和资产评估有限责任公司对上海大郡资产组的整体价值和对其债权的可收回性进行了评估（青天评报字【2024】第QDV056号），评估结果显示，在母公司层面，公司对上海大郡的的股权存在新增减值的迹象。

2023年末公司根据评估结果对上海大郡长期股权投资计提了12,435.06万元的减值准备。

4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务5,583,502,502.214,654,027,281.876,197,969,367.095,364,907,607.71 其他业务179,889,484.33110,514,127.3324,581,761.346,614,391.55 合计5,763,391,986.544,764,541,409.206,222,551,128.435,371,521,999.26 与履约义务相关的信息：公司对国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方指定地点验收合格后，公司根据买方反馈的验收合格信息的时间作为控制权转移时点确认销售收入；公司对国外销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品报关出口后，根据报关单记录的实际出口日期作为控制权转移时点确认销售收入。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文177 公司按照合同约定履行履约义务，并按照合同约定收取货款，不存在重大融资成分、公司为代理人、预期退还客户款项的情形。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为698,137,233.52元，其中，698,137,233.52元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益8,920,970.377,849,758.34 债务重组收益-2,224,079.92381,326.31 票据贴现息-856,942.47 -2,468,385.46 子公司股利分配1,680,000.001,680,000.00 合计7,519,947.987,442,699.19 二十、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益-4,725,845.54 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 48,932,422.87 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益21,556,650.02 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6,094,199.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,842,525.51 减：所得税影响额11,797,395.96 少数股东权益影响额（税后） 1,176,437.59 合计62,726,119.30 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用□不适用项目涉及金额（元）原因自有资金委托银行理财9,764,726.50 公司以自有资金购买银行理财产品，是对资金这种特殊资产进行管理的一种方式，公司通过该方式盘活结存资金，提高资金资产的使用效率。

该方式在交易性质上具有正常性、交易频率上具有经常性的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益的特点。

烟台正海磁性材料股份有限公司 2023年年度报告全文178 2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润12.09% 0.550.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.39% 0.470.47 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用不适用 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 五、主要会计数据和财务指标 六、分季度主要财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 八、非经常性损益项目及金额 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 二、报告期内公司从事的主要业务 三、核心竞争力分析 四、主营业务分析 1、概述 2、收入与成本 （1）营业收入构成 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 （5）营业成本构成 （6）报告期内合并范围是否发生变动 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 （8）主要销售客户和主要供应商情况 3、费用 4、研发投入 5、现金流 五、非主营业务情况 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、以公允价值计量的资产和负债 3、截至报告期末的资产权利受限情况 七、投资状况分析 1、总体情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 （2）衍生品投资情况 5、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 （2）募集资金承诺项目情况 （3）募集资金变更项目情况 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 2、出售重大股权情况 九、主要控股参股公司分析 十、公司控制的结构化主体情况 十一、公司未来发展的展望 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 第四节公司治理 一、公司治理的基本状况 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 三、同业竞争情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 五、公司具有表决权差异安排 六、红筹架构公司治理情况 七、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 2、任职情况 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 八、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 2、董事出席董事会及股东大会的情况 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 4、董事履行职责的其他说明 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 十、监事会工作情况 十一、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 2、薪酬政策 3、培训计划 4、劳务外包情况 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、股权激励 2、员工持股计划的实施情况 3、其他员工激励措施 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告 1、内控评价报告 2、内部控制审计报告或鉴证报告 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 第五节环境和社会责任 二、社会责任情况 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 第六节重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、违规对外担保情况 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 八、聘任、解聘会计师事务所情况 九、年度报告披露后面临退市情况 十、破产重整相关事项 十一、重大诉讼、仲裁事项 十二、处罚及整改情况 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 7、其他重大关联交易 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 （2）承包情况 （3）租赁情况 2、重大担保 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 （2）委托贷款情况 4、其他重大合同 十六、其他重大事项的说明 十七、公司子公司重大事项 第七节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 2、限售股份变动情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 3、现存的内部职工股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 2、公司控股股东情况 3、公司实际控制人及其一致行动人 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% 5、其他持股在10%以上的法人股东 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 四、股份回购在报告期的具体实施情况 第八节优先股相关情况 第九节债券相关情况 一、企业债券 二、公司债券 三、非金融企业债务融资工具 四、可转换公司债券 1、转股价格历次调整情况 3、前十名可转债持有人情况 4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10% 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 第十节财务报告 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和办公地址 2、公司的业务性质和主要经营活动 3、财务报告的批准报出 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 9、现金及现金等价物的确定标准 10、外币业务和外币报表折算 11、金融工具 12、应收票据 13、应收账款 14、应收款项融资 15、其他应收款 16、合同资产 17、存货 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 23、投资性房地产 24、固定资产 （1）确认条件 （2）折旧方法 25、在建工程 26、借款费用 27、生物资产 28、油气资产 29、无形资产 （1）无形资产 （2）研究与开发支出 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 30、长期资产减值 31、长期待摊费用 32、合同负债 33、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 34、预计负债 35、股份支付 36、优先股、永续债等其他金融工具 37、收入 38、合同成本 39、政府补助 40、递延所得税资产/递延所得税负债 41、租赁 （1）作为承租方租赁的会计处理方法 （2）作为出租方租赁的会计处理方法 42、其他重要的会计政策和会计估计 43、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 44、金融资产减值 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、交易性金融资产 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）期末公司已质押的应收票据 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 5、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 6、合同资产 7、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 （4）期末公司已质押的应收款项融资 （5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 （6）本期实际核销的应收款项融资情况 （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 8、其他应收款 （1）应收利息 （2）应收股利 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 7）涉及政府补助的应收款项 9、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 10、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 14、债权投资 15、其他债权投资 16、其他权益工具投资 17、长期应收款 18、长期股权投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 21、固定资产 （1）固定资产情况 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过经营租赁租出的固定资产 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 （5）固定资产的减值测试情况 （6）固定资产清理 22、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）本期计提在建工程减值准备情况 （4）在建工程的减值测试情况 （5）工程物资 23、生产性生物资产 24、油气资产 25、使用权资产 （1）使用权资产情况 （2）使用权资产的减值测试情况 26、无形资产 （1）无形资产情况 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 （3）无形资产的减值测试情况 27、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 28、长期待摊费用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 30、其他非流动资产 31、所有权或使用权受到限制的资产 32、短期借款 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款 37、其他应付款 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 38、预收款项 39、合同负债 40、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 41、应交税费 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 48、长期应付款 49、长期应付职工薪酬 50、预计负债 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 60、未分配利润 61、营业收入和营业成本 62、税金及附加 63、管理费用 64、销售费用 65、研发费用 66、财务费用 67、其他收益 68、净敞口套期收益 69、公允价值变动收益 70、投资收益 71、信用减值损失 72、资产减值损失 73、资产处置收益 74、营业外收入 75、营业外支出 76、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 （2）与投资活动有关的现金 （3）与筹资活动有关的现金 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 （6）不属于现金及现金等价物的货币资金 （7）其他重大活动说明 80、所有者权益变动表项目注释 81、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

82、租赁 （1）本公司作为承租方 （2）本公司作为出租方 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 83、其他 八、研发支出 1、符合资本化条件的研发项目 2、重要外购在研项目 九、合并范围的变更 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3、在合营安排或联营企业中的权益 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十二、与金融工具相关的风险 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、其他 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 关联方应收应付款项 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、本期股份支付费用 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 （3）行业信息披露指引要求的其他信息 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 （1）应收利息 （2）应收股利 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）本期实际核销的其他应收款情况 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3、长期股权投资 对子公司投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称