苏北股份:2023年年度报告

1 2023 年度报告苏北股份NEEQ: 873247 江苏苏北粮油股份有限公司2 公司年度大事记为深入贯彻党中央、国务院和江苏省委、省政府关于加快培育专精特新中小企业的决策部署，推进实施专精特新企业培育三年行动计划，根据《江苏省优质中小企业梯度培育管理实施细则（暂行）》，江苏省工业和信息化厅组织开展了2023年度省级专精特新中小企业申报认定和2020年度省级专精特新企业复核工作，经审核，江苏苏北粮油股份有限公司作为中国粮食协会单位会员、江苏省绿色食品协会优秀会员单位和农业产业化国家重点龙头企业，被认定为2023年度江苏省专精特新中小企业。

3 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人赵冬冬、主管会计工作负责人赵淑华及会计机构负责人（会计主管人员）赵淑华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“九、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因无4 目录第一节公司概况....................................................................................................................6 第二节会计数据、经营情况和管理层分析..........................................................................7 第三节重大事件..................................................................................................................18 第四节股份变动、融资和利润分配....................................................................................22 第五节行业信息..................................................................................................................27 第六节公司治理..................................................................................................................28 第七节财务会计报告...........................................................................................................32 附件会计信息调整及差异情况.............................................................................................111 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址江苏苏北粮油股份有限公司董秘办公室5 释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、苏北粮油、苏北股份指江苏苏北粮油股份有限公司华东粮油指江苏华东粮油有限公司贤太太生科指江苏贤太太生物科技有限公司苏北种业指江苏苏北种业有限公司苏北购销指江苏苏北粮油购销有限公司子公司、控股子公司指江苏华东粮油有限公司、江苏贤太太生物科技有限公司、江苏苏北种业有限公司、江苏苏北粮油购销有限公司孙公司、贤太太食品指贤太太食品工业江苏有限公司全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司股东大会指江苏苏北粮油股份有限公司股东大会董事会指江苏苏北粮油股份有限公司董事会监事会指江苏苏北粮油股份有限公司监事会董监高，董、监、高指董事、监事、高级管理人员《公司章程》指江苏苏北粮油股份有限公司章程三会指股东大会、董事会、监事会元、万元指人民币元、人民币万元挂牌指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为主办券商、国融证券指国融证券股份有限公司会计师事务所指中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所指江苏致邦律师事务所《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 苏北苏粮投资管理中心指中标创新基金管理有限公司－泗洪苏北苏粮投资管理中心（有限合伙） 泗洪县城投集团公司指泗洪县城市建设投资经营集团有限公司6 第一节公司概况企业情况公司中文全称江苏苏北粮油股份有限公司英文名称及缩写- - 法定代表人赵冬冬成立时间2006年5月25日控股股东控股股东为赵冬冬实际控制人及其一致行动人实际控制人为赵冬冬、赵悦、陈楠，无一致行动人行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业- C13农副食品加工业– C131谷物磨制- C1310谷物磨制主要产品与服务项目大米加工及销售、原粮销售挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称苏北股份证券代码873247 挂牌时间2019年7月25日分层情况创新层普通股股票交易方式√集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 156,390,000 主办券商（报告期内）国融证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层联系方式董事会秘书姓名赵悦联系地址江苏省宿迁市泗洪县界集镇工业园区电话0527-86505188电子邮箱nishis@163.com 传真0527-86505188 公司办公地址江苏省宿迁市泗洪县界集镇工业园区邮政编码223941 公司网址 指定信息披露平台 注册情况统一社会信用代码91321324788398068C 注册地址江苏省宿迁市泗洪县界集镇注册资本（元） 156,390,000 注册情况报告期内是否变更是公司于2022年12月完成2022年第二次定向发行600万股股票的认购缴款及验资，故2022年12月31日总股本增加至156,390,000.00元，但公司未能于2022年12月31日前办理完毕本次定向发行相关的工商变更登记手续。

新增股份挂牌手续办理完成后，公司于2023年3月1日办理完毕本次定向发行相关的工商变更登记手续，变更后注册资本增加至156,390,000.00元。

7 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况公司现有业务模式是“原粮采购+加工大米+销售大米”，主营业务为大米加工及销售、原粮销售。

公司拥有原粮收购、大米生产的全部资质，拥有一条自动化程度较高的生产线，每日的稻米产能达到200吨，并通过直销、经销的方式进行大米产品的销售，获得收入和利润。

通过长时间的渠道建设，公司拥有较强的原粮采购实力，将原粮加工为可食用的成品米后销售给粮油店及零售客户。

（一）采购模式公司是以粮食仓储、加工、销售为一体的企业，通过“公司+农民专业合作社+农户”的稻谷采购模式，以订单采购方式，以国家粮食保护价为依据，保质保量收购农民粮食，保证公司生产原粮需求。

公司拥有泗洪县粮食局颁发的《粮食收购许可证》，向农民收购稻谷，根据公司收购计划向合作社农户直接收购，确保了苏北粮油产品的产地纯度和质量要求。

公司在报告期内采购稻谷的来源大部分为当地农业合作社的农民，收购款项大部分使用银行存款支付。

采购循环：①在农产品收购期间，采购部根据仓储情况、价格因素及生产需要制定采购计划，确定采购需求，并填写《原材料采购申请单》交总经理审批后实施采购；②公司根据经审批的申请单与供应商签订合同；③原材料到达公司仓库，经验收合格后办理入库，如果不合格则按照《不合格品控制制度》进行退货；④收货负责人按照《原材料仓库管理制度》，安排原材料的过磅、卸货、堆放等工作，并做好入库登记；⑤付款方式根据合同约定，付款时，财务部经理填写《付款申请审批单》，包括收款单位、金额、用途、申请人，由财务总监签字批准，出纳按审批单付款，会计进行复核，同时开具农产品收购发票。

（二）生产模式公司采用稻米加工设备进行稻米加工，通过13道工艺对稻米进行精细化加工，根据销售部的订货单及库存情况制定生产计划，按计划安排生产。

公司严格执行粮食加工生产管理标准，按照标准操作规程、质量标准进行生产。

质检人员对生产过程进行监控，并对加工原粮、半成品、产成品的质量进行检测，按批次对产品进行验收，确保产品质量。

同时，公司严格执行库存管理制度，以保证产品存量能够满足市场合理需求，提高存货周转率。

生产循环：生产部门根据《生产计划表》填写《领料单》，经财务、仓储部门审核后，向仓储部门领料，财务入账。

生产完成后，生产部门提交仓库办理入库手续，仓储部门及财务审核后入库，财务入账。

每月底财务与仓储部门核对账务，并对存货进行盘点。

（三）销售模式1、公司销售大米业务主要采用的销售模式是经销模式，其销售对象为经销商、粮油店等；也存在极小部分直销给零售散客的情形。

2、原粮销售的主要客户为粮食企业等，公司采用线下直销模式销售，有按合同要求由客户上门对原粮进行抽样检测，验收合格后，确认销售收入；也有按合同将产品发送至客户指定地点并经验收合格后，确认销售收入。

3、销售循环：首先公司制定销售计划，接到客户订单由销售经理进行审批，根据订单与客户签订销售合同。

根据销售出库单，由公司销售部门人员及仓库保管人员在销售现场进行过磅称重，每次称重8 完毕由过磅人员填制过磅单。

一批次交易的产品全部称重完毕后，公司开具自制的销售票据，同时将过磅单贴在销售单上，销售单一式五联：第一联作为保管存根联；第二联为财务收款联，需要由客户签署确认；第三联为销售部存根联；第四联为客户联；第五联为出门联。

财务部根据销售票据第二联和发票联进行入账处理，并确认收入。

（四）盈利模式公司从事大米生产、加工和销售。

公司十分重视产品质量控制、工艺优化以及营销服务，形成自身的核心优势，生产并销售符合市场普遍需求或客户个性化需求、质量稳定的大米，从而获取收入、利润及现金流。

报告期后至报告披露日，公司的商业模式较报告期未发生重大变化。

2023年公司经营计划完成较好，实现营业收入918,796,745.97元，较2022年增长18.96%，实现归属于挂牌公司股东的净利润47,485,362.50元，较2022年增长86.34%。

(二)行业情况报告期内，国家及地方政府对于三农问题、乡村振兴的重视程度进一步加强，将三农问题及乡村振兴提升到前所未有的国家战略高度。

但受到地缘政治形势变化以及通货膨胀等因素的叠加影响，全球及我国各行业的发展都受到一定程度的影响。

2023年，食品制造行业面临着复杂的供需环境，导致过去的正常发展模式受到了一定程度的冲击，通货膨胀以及失业率的上升，抑制了消费者的消费冲动。

对于分销商而言，面临食品需求减少和销售回款风险加大等问题。

(三)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级√省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定□是 详细情况为深入贯彻党中央、国务院和江苏省委、省政府关于加快培育专精特新中小企业的决策部署，推进实施专精特新企业培育三年行动计划，根据《江苏省优质中小企业梯度培育管理实施细则（暂行）》，江苏省工业和信息化厅组织开展了2023年度省级专精特新中小企业申报认定和2020年度省级专精特新企业复核工作，经审核，江苏苏北粮油股份有限公司作为中国粮食协会单位会员、江苏省绿色食品协会优秀会员单位和农业产业化国家重点龙头企业，被认定为2023年度江苏省专精特新中小企业。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入918,796,745.97772,347,427.6718.96% 毛利率% 9.94% 11.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润47,485,362.5025,483,632.9986.34% 9 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润46,219,892.8824,763,939.2286.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.92% 11.62% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.47% 11.29% - 基本每股收益0.300.1776.47% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计616,758,399.19482,211,423.1927.90% 负债总计312,348,458.67225,286,845.1738.64% 归属于挂牌公司股东的净资产304,409,940.52256,924,578.0218.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.951.6418.90% 资产负债率%（母公司） 42.11% 36.96% - 资产负债率%（合并） 50.64% 46.72% - 流动比率1.611.58 - 利息保障倍数7.687.40 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-28,342,857.42 -22,084,995.21 - 应收账款周转率6.058.43 - 存货周转率9.326.57 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 27.90% 24.70% - 营业收入增长率% 18.96% 22.64% - 净利润增长率% 86.44% 31.66% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重% 货币资金17,662,537.492.86% 20,596,753.974.27% -14.25% 应收票据 应收账款190,639,985.9530.91% 112,905,429.8423.41% 68.85% 存货95,983,765.8015.56% 81,605,537.1316.92% 17.62% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产106,661,334.3317.29% 116,090,022.3824.07% -8.12% 在建工程36,321,036.145.89% 无形资产12,175,150.851.97% 8,272,344.321.72% 47.18% 商誉3,400,160.170.55% 3,400,160.170.71% 0% 10 短期借款159,000,000.0025.78% 104,700,000.0021.71% 51.86% 长期借款18,699,157.313.03% 预付账款116,844,860.7018.94% 114,741,042.0423.79% 1.83% 其他应收款31,952,312.045.18% 21,262,176.774.41% 50.28% 其他流动资产3,961,574.670.64% 2,002,767.480.42% 97.81% 长期待摊费用 191,234.740.04% -100.00% 递延所得税资产1,155,501.050.19% 1,143,954.350.24% 1.01% 应付账款49,986,010.488.10% 47,548,153.229.86% 5.13% 合同负债18,274,795.042.96% 23,241,603.084.82% -21.37% 应付职工薪酬84,886.770.01% 193,261.320.04% -56.08% 应交税费8,831,954.601.43% 7,486,407.341.55% 17.97% 其他应付款29,188,139.624.73% 37,793,028.717.84% -22.77% 长期应付款8,961,673.671.45% 递延收益1,074,169.620.17% 1,302,983.100.27% -17.56% 股本156,390,000.0025.36% 156,390,000.0032.43% 0% 资本公积48,665,455.667.89% 48,665,455.6610.09% 0% 盈余公积9,732,474.731.58% 5,014,766.461.04% 94.08% 未分配利润89,622,010.1314.53% 46,854,355.909.72% 91.28% 项目重大变动原因：1、应收账款：本年末应收账款余额较上年末增加68.85%，主要原因为本年度销售收入快速增长和对部分合作较好的客户延长信用期。

2、无形资产：本年末无形资产余额较上年末增加47.18%，主要原因为公司为扩大规模，购置了土地。

3、短期借款：本年末短期借款余额较上年末增加51.86%，主要原因为随着公司营业规模的快速增长，公司增加借款补充流动资金。

4、其他应收款：本年末其他应收款余额较上年末增加50.28%，主要系公司本年度被纳入粮食共同担保基金缴纳保证金500万元及日常经营性往来较上年末增加所致。

5、长期借款：本年末长期借款余额为本年度子公司华东粮油和孙公司贤太太食品新增的长期银行借款，上年末无长期借款余额。

6、长期应付款：本年末长期应付款余额为本年度公司融资租赁业务产生，上年末无长期应付款余额。

7、盈余公积：本年末盈余公积余额较上年末增加94.08%，为本年度按净利润10%计提的盈余公积。

8、未分配利润：本年末未分配利润余额较上年末增加91.28%，主要原因为本年度销售收入快速增长，盈利增加。

(二)经营情况分析1.利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入918,796,745.97 - 772,347,427.67 - 18.96% 营业成本827,432,713.2290.06% 683,156,628.3888.45% 21.12% 11 毛利率% 9.94% - 11.55% - - 销售费用3,514,048.770.38% 4,943,715.340.64% -28.92% 管理费用12,920,364.461.41% 11,697,996.851.51% 10.45% 研发费用16,057,772.001.75% 38,669,476.025.01% -58.47% 财务费用7,912,912.460.86% 5,841,532.330.76% 35.46% 信用减值损失-5,426,480.04 -0.59% -1,097,407.67 -0.14% 394.48% 资产减值损失 其他收益2,464,186.480.27% 4,159,477.390.54% -40.76% 投资收益 公允价值变动收益资产处置收益 4,458.380.00% -100.00% 汇兑收益 营业利润47,683,535.305.19% 30,713,652.513.98% 55.25% 营业外收入431,779.350.05% 952,890.660.12% -54.69% 营业外支出73,300.000.01% 112,000.000.01% -34.55% 净利润47,485,362.505.17% 25,483,632.993.30% 86.34% 项目重大变动原因：1.研发费用：本年度研发费用较上年度减少58.47%，主要原因为上年度研发投入较多。

2.财务费用：本年度财务费用较上年度增加35.46%，主要原因为借款增加，利息支出随之增加。

3.信用减值损失：本年度信用减值损失较上年度增加394.48%，主要原因为本年度销售收入快速增长，应收账款增加，坏账准备相应增加。

4.营业利润：本年度营业利润较上年度增加55.25%，主要原因为本年度销售收入快速增长，盈利增加。

5.净利润：本年度净利润较上年度增加86.34%，主要原因本年度销售收入快速增长，盈利增加。

收入构成：单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入918,055,351.08771,721,548.5518.96% 其他业务收入741,394.89625,879.1218.46% 主营业务成本827,387,164.52683,151,628.3821.11% 其他业务成本45,548.705,000.00810.97% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比稻谷204,706,387.47199,323,702.602.63% -22.08% -22.37% 0.36% 小麦193,594,819.97193,111,699.920.25% 353.28% 364.95% -2.50% 大米446,946,468.88371,822,463.9316.81% 14.78% 15.66% -0.63% 12 生态稻米油系列产品24,819,790.7617,684,155.1428.75% -23.81% -17.98% -5.06% 其他粮油副食品47,987,884.0045,445,142.935.30% 7,170.89% 6,801.31% 5.07% 按地区分类分析：□适用√不适用 收入构成变动的原因：1、公司坚持产品质量第一，服务万家，为老百姓提供“放心粮”的经营思想，潜心打造产品质量和塑造品牌形象，积极开拓多种销售渠道和经营模式，在当地政府大力支持下，线上及线下相结合，面向市场多元化及多极化，销售额出现大幅增长的局面。

2、2023年随着市场的大力开拓，苏北系列品牌大米销售额较去年同期增长幅度较高，市场占有率得到进一步提高，知名度也比以往得到较大提高，同时公司积极参与企事业单位大米采购招标活动，进一步提高了苏北系列在当地的品牌效应，公司的产能及业务得到较大的释放和提高。

3、通过题材深度挖掘及大米深加工管理，公司本年度继续大力发展生态稻米油业务，进一步提高了公司粮油副食品销售的竞争力，并构成有力的业务支撑。

4、为降低粮食产品配送费用，公司采取稳定省内、辐射周边的经营策略，江苏省内市场地位较为稳定。

在做好省内市场的前提下，公司大力发展省外市场，在广东、上海、四川等地取得了良好的口碑，销售额也已具备一定规模。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1哈尔滨银海实业有限责任公司132,385,321.1014.42%否2佛山市食品物资集团有限公司72,438,175.397.89%否3徐州徐粮粮食储备有限公司65,617,045.147.15%否4江苏宿有千香现代农业有限公司63,207,382.846.88%否5江苏南粮粮食贸易有限公司55,820,291.126.08%否合计389,468,215.5942.42% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1江苏洪粮粮食集团有限公司138,720,362.2017.47%否2刘芳64,668,954.408.14%否3余贵花53,320,737.576.72%否4倪丽51,283,857.156.46%否5王春文45,684,702.345.75%否合计353,678,613.6644.54% - 13 (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额-28,342,857.42 -22,084,995.21 - 投资活动产生的现金流量净额-57,459,080.18 -11,041,827.05 - 筹资活动产生的现金流量净额82,867,721.1251,376,618.8561.29% 现金流量分析：1、本年度经营活动产生的现金流量净额为-28,342,857.42元，较上年度变化较大，主要原因为本年末应收账款余额较上年末增加较多及本年度资金往来支出增加较多。

2、本年度投资活动产生的现金流量净额为-57,459,080.18元，较上年度变化较大，主要原因为本年度在建工程投入较多。

2、本年度筹活动产生的现金流量净额为82,867,721.12元，较上年度变化较大，主要原因为本年度经营规模扩大，银行借款较上年度增加较多。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润华东粮油控股子公司粮食购销、房产租赁29,800,00054,858,699.6429,244,303.3285,661,914.321,167,337.15 贤太太生科控股子公司粮食、农副产品购销63,430,000146,184,418.5964,654,232.9076,343,789.92 -225,872.77 贤太太食品控股子公司食用农产品初加工、批发；食品互联网销售30,000,00059,684,160.2629,380,831.900.00 -621,187.33 14 苏北购销控股子公司粮食收购；初级农产品收购；谷物销售；农副产品销售；豆及薯类销售40,000,00020,000,016.7213,989,213.720.00 -10,786.28 苏北种业控股子公司农作物种子生产、经营、检验10,000,000372,246.34 -1,753.660.00 -1,211.00 主要参股公司业务分析□适用√不适用 报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 (二)理财产品投资情况□适用√不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、研发情况(一)研发支出情况单位：元项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额16,057,772.0038,669,476.02 研发支出占营业收入的比例% 1.75% 5.01% 研发支出中资本化的比例% 0% 0% 15 (二)研发人员情况教育程度期初人数期末人数博士11 硕士11 本科以下44 研发人员合计66 研发人员占员工总量的比例% 12.77% 10.71% (三)专利情况项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量1715 公司拥有的发明专利数量42 (四)研发项目情况公司本期研发项目情况如下：项目名称项目开始日期项目结束日期研发成果形式项目技术经济目标米糠制油及副产品综合利用技术的研发2021-03-012023-03-31 带有技术、工艺参数的图纸、技术标准、操作规范、技术论证、研究报告、咨询评价节约原材料粮食低温储存隔热工艺的研究与开发2022-05-012023-12-31 自主开发的新技术或新工艺、新工法、新服务提高劳动生产率大米定量自动灌装包装工艺的研究与开发2022-01-012023-06-30 双体重力谷糙分离技术的研究与开发2022-02-012023-06-30 富硒型功能米饭的研究与开发2022-01-012023-06-30 高营养重组米的研究与开发2022-01-012023-12-31 高养分多受众群体胚芽米的研究与开发2022-01-012023-09-30 自主研制的新产品原型或样机、样件、样品、配方、新装置开发全新产品低糖型功能米饭的研究与开发2023-01-012024-06-30 自主开发的新技术或新工艺、新工法、新服务增加产品功能或提高性能布勒挤压高稳定再造米的研究与开发2023-01-012024-12-31 自主开发的新技术或新工艺、新工法、新服务增加产品功能或提高性能米糠智能包装技术的研究与开发2023-01-012023-10-31 自主开发的新技术或新工艺、新工法、新服务增加产品功能或提高性能16 低蛋白功能大米的研究开发2023-01-012024-06-30 自主开发的新技术或新工艺、新工法、新服务增加产品功能或提高性能六、对关键审计事项说明√适用□不适用 关键审计事项是会计师根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，会计师不对这些事项单独发表意见。

会计师在审计中识别出的关键审计事项如下：（一）收入确认事项描述：请参阅财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”之“24.收入”所述的会计政策及“六、合并财务报表项目注释”之“28.营业收入和营业成本”。

公司主要从事大米生产加工及销售、稻米油生产销售、粮食贸易等业务。

2023年度公司销售上述商品确认的主营业务收入为人民币918,055,351.08元，主要为国内销售产生的收入。

公司对于国内销售上述产品产生的收入是在商品控制权已转移至客户时并且考虑合同单项履约义务的基础上确认的，根据销售合同约定，通常以上述产品运离公司仓库并收到客户的验收签字文件作为销售收入的确认时点。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，会计师将公司收入确认识别为关键审计事项。

评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：1、了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同关键条款与条件，包括对销售合同履约义务进行分析统计，评价合同收入是否涉及多项履约义务，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、对本年度记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；4、对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；5、检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关的手工会计分录的相关支持性文件，并通过函证向客户获取与交易真实性相关的证据；6、对产品销售运输费用总体合理性进行分析，通过第三方出具的运费单据判断产品发出情况，分析实物流转是否与交易合同相互验证。

通过货币资金审计程序，检查销售商品收到的货币资金是否与合同收入总额相互匹配，判断经营性资金流入是否异常。

七、企业社会责任√适用□不适用 公司秉承依法经营、实力经营、诚信经营的经营理念，将社会责任意识融入到企业发展中，积极承担社会责任，支持区域经济发展，通过积极纳税、为社会提供更多的就业机会等措施支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。

八、未来展望是否自愿披露17 □是√否 九、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述一、短期偿债能力弱的风险公司的负债多为流动负债，大部分为银行借款。

虽然公司历史还款记录良好，尚未因欠款引起重大诉讼或纠纷，但市场经济不景气状况将对公司的经营造成不利冲击，进而给公司的资金正常周转造成一定的压力。

采取的措施：公司货币资金较为充足，占比较高的存货主要为原粮，变现能力较强，市场价格较为稳定，为及时履行债务提供充足保障。

二、气象灾害和异常天气的风险农业生产对自然条件的敏感度较高，若在水稻生产过程中的关键阶段出现异常天气，将直接影响水稻生产的产量和质量。

江苏省地处中纬度的海陆过渡带和气候过渡带，兼受西风带、副热带和低纬东风带天气系统的影响，气象灾害频次高，种类多、影响面广，主要的气象灾害有暴雨、洪涝、高温、干旱、台风、强对流（包括大风、冰雹、龙卷风等），由于公司的原材料绝大部分采购自周边农户，一旦出现极端气候天气条件导致公司所在水稻产区减产，而公司用于加工的粮食库存又未能及时补充，则会导致公司大米加工原材料出现暂时性缺乏，对公司生产经营产生一定影响。

采取的措施：公司所属区域为中国主要产粮区，极端天气较为罕见，并且公司仓储能力较强，能够有效预防该风险。

三、国家产业政策调整的风险粮油加工业是国家重点支持的基础性产业，受国家产业政策的重点扶持。

相关政策的落地实施对公司经营效益具有明显的促进作用。

因此，在目前公司稻米加工产品还没有全国大规模推广的情况下，未来如果国家对粮油产业政策进行大幅调整，政府补贴大幅减少，公司盈利能力将会受到一定的影响。

采取的措施：近年，国家对农业政策倾斜较大，若国家产业政策调整，预计会对公司经营产生积极影响。

四、食品安全的风险我国历来非常重视食品安全工作，先后颁布《食品安全法》、《食品安全法实施条例》等一系列法律法规，进一步加强食品生产者的社会责任和风险控制约束措施，同时加大对食品生产者违规的处罚力度。

若因公司对食品安全管理不到位等原因导致出现产品质量问题或食品安全事故，将会致使公司品牌声誉受到极大影响，公司亦可能受到相关主管部门的处罚及消费者的投诉、诉讼。

采取的措施：公司制定了全面的食品安全生产管理制度，并引入溯源系统，确保食品质量安全。

五、收入受季节性波动的风险公司主要销售产品为大米、稻谷和小麦，受农业生产季节性影响，小麦和大米的销售表现出较为明显的季节性特征，通常情况下9-11月是稻谷的收获季节，5-6月是小麦的收储季节，所以公司第二、四季度的销售收入较多，而第一、三季度的销售18 收入较少，利润也相应波动。

采取的措施：公司具备较强的仓储能力，原粮能够满足公司日常生产。

六、存货余额较大的风险在国内稻米价格整体温和上涨的背景下，大仓储能力有利于公司控制生产成本，并分享终端产品价格上涨带来的超额收益，但是公司存货较多也会导致资金占用过高，增加资金成本。

虽然公司建立了长效机制保障稻谷采购渠道、定价机制、仓储管理水平，但不能排除对市场行情判断失误，导致存货减值的风险。

采取的措施：公司占比较高的存货主要为原粮，变现能力较强，市场价格较为稳定。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化是否存在被调出创新层的风险□是√否 第三节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.一是否存在提供担保事项√是□否 三.二.二是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.三是否存在关联交易事项√是□否 三.二.四是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.五是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 三.二.六是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项19 (二)公司发生的提供担保事项挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保√是□否 单位：元序号被担保人担保金额实际履行担保责任的金额担保余额担保期间责任类型被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业是否履行必要的决策程序起始终止1 华东粮油8,700,00008,700,000 2023年11月14日2026年11月12日连带是已事前及时履行2 贤太太生科9,000,00009,000,000 2023年4月2日2024年3月20日连带是已事前及时履行3 贤太太生科3,000,00003,000,000 2023年6月30日2025年6月30日连带是已事前及时履行4 贤太太生科5,000,00005,000,000 2023年5月19日2024年5月19日连带是已事前及时履行5 贤太太生科2,000,00002,000,000 2023年12月14日2024年12月21日连带是已事前及时履行6 贤太太生科7,000,00007,000,000 2023年8月25日2025年8月25日连带是已事前及时履行7 贤太太生科5,000,00005,000,000 2023年9月18日2024年9月17日连带是已事前及时履行8 贤太太食品10,000,000010,000,000 2023年12月27日2028年12月6日连带是已事前及时履行合计- 49,700,000049,700,000 - - - - - 可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况无公司提供担保分类汇总单位：元项目汇总担保金额担保余额20 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 49,700,000.0049,700,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保00 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00 公司为报告期内出表公司提供担保00 应当重点说明的担保情况□适用√不适用 预计担保及执行情况□适用√不适用 (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(四)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 其他重大关联交易情况审议金额交易金额收购、出售资产或股权42,711,700.0020,000,000.00 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保69,700,000.0049,700,000.00 委托理财 接受担保0.00106,000,000.00 企业集团财务公司关联交易情况预计金额发生金额存款 贷款 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司购买资产的关联交易为公司子公司苏北购销按照评估价4,271.17万元购买公司股东宏源公司名下位于泗洪县界集镇杨岗村楼尚路北侧的5万吨仓库及附属办公楼等设施（1-7号平房仓，仓库容量5万吨；办公楼1栋及附属用房），系子公司业务发展需要，具备必要性，但不具备持续性，未对公司生产经营构成重大不利影响。

截至2023年12月31日，苏北购销已预付宏源公司2,000.00万元，购买资产交易尚未完成，根据协议约定，待苏北购销付清余款后宏源公司将相关权属证书过户至苏北购销名下。

公司提供和接受担保的关联交易为公司对子公司、孙公司的借款提供无偿担保和公司、子公司借款21 时接受子公司、实际控制人等关联方提供的无偿担保，有利于公司和子公司、孙公司的经营发展，具备必要性和持续性；上述被担保的子公司、孙公司均为公司全资所有，经营状况正常，未对公司生产经营构成重大不利影响。

违规关联交易情况□适用√不适用 (五)承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2018年12月11日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2018年11月27日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2018年12月11日挂牌减少关联交易避免关联交易承诺函正在履行中实际控制人或控股股东2018年5月1日挂牌一致行动承诺一致行动人协议正在履行中实际控制人或控股股东2018年12月11日挂牌减少关联交易避免关联交易承诺函正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况1、实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员曾出具《避免同业竞争承诺函》，在报告期内，上述人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好；2、实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员曾出具《避免关联交易承诺函》，在报告期内，上述人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好；3、实际控制人赵冬冬、赵悦、陈楠曾签署《一致行动人协议》，截至本报告披露日，上述协议尚未解除，履行情况良好。

(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因房屋建筑物固定资产抵押42,536,910.476.90%银行借款抵押土地使用权无形资产抵押12,175,150.851.97%银行借款抵押总计- - 54,712,061.328.87% - 资产权利受限事项对公司的影响：上述资产抵押，系银行借款所需，不影响公司正常经营。

22 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数80,836,09351.69% -4,21980,831,87451.69% 其中：控股股东、实际控制人24,050,52515.38% 024,050,52515.38% 董事、监事、高管1,120,0000.72% 1,684,0002,804,0001.79% 核心员工 有限售条件股份有限售股份总数75,553,90748.31% 4,21975,558,12648.31% 其中：控股股东、实际控制人72,151,57546.14% 072,151,57546.14% 董事、监事、高管3,360,0002.15% -375,0002,985,0001.91% 核心员工 总股本156,390,000 - 0156,390,000 - 普通股股东人数151 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1赵冬冬80,400,000080,400,00051.41% 60,300,00020,100,00013,000,0000 23 2苏北苏粮投资管理中心15,000,000 15,000,0009.59% 015,000,00000 3赵悦13,300,000013,300,0008.50% 9,975,0003,325,00000 4泗洪县城投集团公司10,000,000010,000,0006.39% 010,000,00000 5疌泉（宿迁）乡村发展投资基金（有限合伙） 8,000,00008,000,0005.12% 08,000,00000 6泗洪县宏源公有资产经营有限公司6,000,00006,000,0003.84% 06,000,00000 7杨敏1,913,2951,270,4123,183,7072.04% 03,183,70700 8韩青3,000,00003,000,0001.92% 2,250,000750,00000 9江苏原州实业集团有限公司3,000,00003,000,0001.92% 03,000,00000 10陈楠2,502,10002,502,1001.60% 1,876,575625,52500 合计143,115,3951,270,412144,385,80792.33% 74,401,57569,984,23213,000,0000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东赵冬冬与股东赵悦系兄妹关系，股东赵冬冬与股东陈楠系夫妻关系，股东泗洪县宏源公有资产经营有限公司系股东泗洪县城投集团公司的母公司和股东苏北苏粮投资管理中心（有限合伙）的合伙人。

24 二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：□是√否 （一）控股股东情况报告期内控股股东为赵冬冬，未发生变化，2023年末赵冬冬持股数量为80,400,000股，占公司股本比例为51.41%。

（二）实际控制人情况报告期内实际控制人为赵冬冬、陈楠、赵悦，未发生变化，其持股比例具体如下：2023年末赵冬冬持股数量为80,400,000股，占公司股本比例为51.41%，陈楠持股数量为2,502,100.00股，占公司股本比例为1.60%，赵悦持股数量为13,300,000.00股，占公司股本比例为8.50%，赵冬冬、陈楠、赵悦持股数量合计占公司股本比例为61.51%。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 12023年12月25日2024年2月19日2.508,000,000泗洪县宏源公有资产经营有限公司现金认购20,000,000补充流动资金（支付供应商货款） (二)存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序1 2022年7月22日20,000,000500,000是补充流动资金，偿还3,000,000 已事后补充履行25 借款，补充流动资金2 2023年1月18日15,000,0000.20否无0不适用募集资金使用详细情况：1、2022年第一次股票定向发行：公司未提前使用2022年第一次股票定向发行的募集资金，截至2022年12月31日，2022年第一次股票定向发行的专户余额为3,017,168.19元。

考虑到该专户剩余募集资金短期内无项目建设使用需求，为提高资金使用效率，公司于2023年4-6月使用该专户内闲置募集资金不超过301万元用于补充流动资金，截至2023年6月20日已全部归还；公司于2023年6月21日使用该专户内闲置募集资金300万元用于偿还借款，2023年8月7日已全部归还。

公司上述短期使用闲置募集资金事项涉及变更募集资金用途，因公司工作人员疏忽，公司未及时履行内部审议程序并披露上述短期使用闲置募集资金的相关公告，公司已于2023年7月24日分别召开第二届董事会第十九次会议、第三届监事会第十一次会议予以补充审议追认，并披露上述短期使用闲置募集资金的相关公告，且公司已于2023年8月7日将用于偿还银行借款的300万元募集资金归还至募集资金专户，并已于2023年8月10日召开2023年第二次临时股东大会予以补充审议追认。

全国股转公司已于2023年8月16日就上述募集资金使用及披露违规问题对公司及相关责任主体出具口头警示。

2023年7月24日公司召开第二届董事会第十九次会议，审议通过《关于短期使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，公司拟使用募集资金专户内闲置募集资金不超过300万元用于补充流动资金，公司已披露上述短期使用闲置募集资金的相关公告，截至本报告出具日公司实际使用募集资金专户内闲置募集资金用于补充流动资金100万元，并已归还至募集资金专户。

除上述已完成整改规范的募集资金使用及披露违规情况及使用募集资金专户内闲置募集资金100万元用于补充流动资金外，公司2022年第一次股票定向发行的募集资金均用于《2022年股票定向发行说明书》规定的用途。

2、2022年第二次股票定向发行：截至2022年12月31日，2022年第二次股票定向发行的专户余额为0.20元。

2023年初，因公司工作人员疏忽，公司误将2022年第二次股票定向发行的专户作为普通结算账户使用，故除2023年使用0.2元剩余募集资金外，2023年该专户内其他转入、转出资金均非募集资金。

公司工作人员发现该事项后，随即对该专户内非募集资金余额进行了清理。

截至2023年7月26日，该专户余额为0.00元，公司已注销该专户，详见公司于全国股转系统指定信息披露平台披露的《关于募集资金使用完毕并注销募集资金专户的公告（补发）》（公告编号：2023-053）。

全国股转公司已于2023年8月16日就上述募集资金使用及披露违规问题对公司及相关责任主体出具口头警示。

公司2022年第二次股票定向发行的募集资金均用于《2022年第二次股票定向发行说明书》规定的用途。

3、2023年第一次股票定向发行：公司2023年第一次股票定向发行于2023年12月29日取得全国中小企业股份转让系统出具的同意股票定向发行的函，发行对象泗洪县宏源公有资产经营有限公司于2024年1月3日以货币资金缴纳出资人民币20,000,000.00元，不涉及报告期内募集资金使用情况。

四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 26 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况：□适用√不适用 (二)权益分派预案□适用√不适用 27 第五节行业信息是否自愿披露□是√否 无28 第六节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期赵冬冬董事长、总经理男1985年1月2020年12月31日2023年12月31日80,400,000080,400,00051.41% 韩青董事男1970年2月2020年12月31日2023年12月31日3,000,00003,000,0001.92% 赵悦董事女1990年11月2020年12月31日2023年12月31日13,300,000013,300,0008.50% 陈楠董事女1991年4月2020年12月31日2023年12月31日2,502,10002,502,1001.60% 张连兴董事男1962年12月2023年7月22日2023年12月31日01,884,0001,884,0001.20% 沈皓天董事男1963年6月2023年9月26日2023年12月31日0000% 高玉侠董事女1963年6月2020年12月31日2023年12月31日680,0000680,0000.43% 屈帅监事会主席男1984年7月2022年10月5日2023年12月31日0000% 钱威位监事男1985年5月2020年12月31日2023年12月31日300,000 -75,000225,0000.14% 马祥监事男1986年8月2020年12月31日2023年12月31日0000% 赵淑华财务总监女1974年8月2020年12月31日2023年12月31日0000% 29 赵悦董事会秘书女1990年11月2021年8月25日2024年8月24日13,300,000013,300,0008.50% 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：赵冬冬、赵悦、陈楠均为公司董事，且赵冬冬担任董事长、总经理，能够对公司董事会的决策和公司经营活动产生重大影响；三人又签署了《一致行动人协议书》，共同决策参与公司的经营管理，并保持一致意见；自有限公司整体变更为股份公司以来，股东赵冬冬、赵悦、陈楠在充分沟通协商的基础上，就公司经营发展和一致行动达成了共同意见，公司为赵冬冬、赵悦、陈楠共同控制，公司股东赵冬冬、赵悦、陈楠为公司的共同实际控制人。

除此以外，不存在其他关联关系。

(二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因杨宝萍董事离任无辞职张连兴无新任董事补选曹倜董事离任无辞职沈皓天无新任董事补选报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况√适用□不适用 张连兴先生，中国国籍，香港永久性居民，出生于1940年12月，本科学历。

1962年12月至1965年9月，任新疆邮政局技术员；1965年10月移民香港；1965年12月至1989年10月任香港恒通丰进出口有限公司雇员；1990年1月至2010年11月任香港电子器材公司管理顾问；2010年12月退休。

沈皓天先生，中国国籍，出生于1992年9月，硕士学历；2014年6月至2015年12月，于波士顿剑桥机构担任分析师；2015年7月至2018年2月，联合创办美国Auto Counselor Inc公司，担任公司CEO；2016年12月至2018年2月，联合创办ACInsurance Inc公司，担任公司董事；2018年3月至今，于国晟众城（江苏）创业投资有限公司担任公司业务总监、副总经理。

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员3003 生产人员166022 销售人员101011 财务人员6208 30 行政人员6006 技术人员6006 员工总计479056 按教育程度分类期初人数期末人数博士11 硕士22 本科87 专科1310 专科以下2336 员工总计4756 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1、培训：公司十分重视员工的培训工作，制订相关的培训计划，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括：（1）新员工入职培训，让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。

（2）在岗培训，针对不同岗位人员，公司安排老员工一对一工作带教，了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。

（3）消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。

2、薪酬政策：根据《劳动合同法》及地方相关法律法规，公司与所有员工签订《劳动合同》，支付的员工薪酬包含基本工资、岗位工资等，随岗位晋升、公司与个人业绩情况、市场整体薪酬水平提高对员工薪酬进行调整与提高。

公司按相关规定为员工购买社会保险。

3、离退休职工人数：报告期内，公司无离退休职工，无需支付离退休职工相关费用。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况□适用√不适用 三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事√是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方□是√否 (一) 公司治理基本情况公司三会召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。

公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定，不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会依法运作，31 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

(二) 监事会对监督事项的意见报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务情况的监督和检查职责。

监事会认为：报告期内，董事会工作规范，认真执行股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。

监事会对本年度内的监督事项无异议。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明公司由有限公司整体变更而来，公司及其控股子公司严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如下：（一）业务独立情况公司及其控股子公司根据《公司章程》所约定的经营范围开展业务。

公司及其控股子公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、资质许可及经营所需企业业务资源，对公司及其控股子公司的股东不存在重大依赖。

公司及其控股子公司经营的业务与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未发生过显失公平的关联交易。

（二）资产独立情况公司系由有限公司整体变更设立，资产完整，权属清晰。

与公司及其控股子公司业务经营相关的主要资产所有权和使用权均由公司及其子公司所有。

公司目前使用的主要资产均为公司及其控股子公司所有，均有权属证明。

公司及其控股子公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。

公司及其控股子公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。

（三）人员独立情况整体变更后，公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司的董事、监事及高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序推选和任免，公司不存在控股股东超越公司董事会和股东大会职权做出的人事任免决定。

公司控股子公司高级管理人员均专职在公司控股子公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，控股子公司的董事、监事及高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序推选和任免，公司控股子公司不存在控股股东超越公司股东大会职权做出的人事任免决定。

（四）财务独立情况公司及其控股子公司独立在银行开户，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。

公司设立独立的财务会计部门，能够独立作出财务决策。

公司根据现行会计制度及相关法规、条例，结合实际情况建立了独立、完整的财务核算体系。

公司作为独立的纳税人，公司独立进行纳税申报和履行纳税义务。

（五）机构独立情况公司及其控股子公司拥有独立的生产经营和办公场所，根据生产经营的需要设置相应的职能部门，各机构、部门均按规定的职责独立运作，与控股股东控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公的情形。

32 (四) 对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

公司将根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。

1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系：公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

3、关于风险控制制度：报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。

四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴华审字（2024）第012202号审计机构名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOB座20层审计报告日期2024年4月25日签字注册会计师姓名及连续签字年限邱淑珍孙汉东 1年1年年年会计师事务所是否变更否33 会计师事务所连续服务年限6年会计师事务所审计报酬（万元） 15万元审计报告中兴华审字（2024）第012202号江苏苏北粮油股份有限公司全体股东：一、审计意见 我们审计了江苏苏北粮油股份有限公司（以下简称“苏北粮油”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及合并财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏北粮油2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏北粮油，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下：收入确认事项描述：请参阅财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”之“24.收入”所述的会计政策及“六、合并财务报表项目注释”之“28.营业收入和营业成本”。

苏北粮油及其子公司(以下简称“贵公司”)主要从事大米生产加工及销售、稻米油生产销售、粮食贸易等业务。

2023年度贵公司销售上述商品确认的主营业务收入为人民币918,055,351.08元，主要为国内销售产生的收入。

贵公司对于国内销售上述产品产生的收入是在商品控制权已转移至客户时并且考虑合同单项履约义务的基础上确认的，根据销售合同约定，通常以上述产品运离贵公司仓库并收到客户的验收签字文件作为销售收入的确认时点。

由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。

审计应对：34 评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：1、了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同关键条款与条件，包括对销售合同履约义务进行分析统计，评价合同收入是否涉及多项履约义务，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、对本年度记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策；4、对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；5、检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关的手工会计分录的相关支持性文件，并通过函证向客户获取与交易真实性相关的证据；6、对产品销售运输费用总体合理性进行分析，通过第三方出具的运费单据判断产品发出情况，分析实物流转是否与交易合同相互验证。

通过货币资金审计程序，检查销售商品收到的货币资金是否与合同收入总额相互匹配，判断经营性资金流入是否异常。

四、其他信息苏北粮油管理层对其他信息负责。

其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任 苏北粮油管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估苏北粮油的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏北粮油、停止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督苏北粮油的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。

同时，我们也执行35 以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏北粮油持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致苏北粮油不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就苏北粮油中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱淑珍中国·北京 中国注册会计师：孙汉东 2024年4月25日二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金六、117,662,537.4920,596,753.97 36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款六、2190,639,985.95112,905,429.84 应收款项融资 预付款项六、3116,844,860.70114,741,042.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、431,952,312.0421,262,176.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、595,983,765.8081,605,537.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、63,961,754.672,002,767.48 流动资产合计 457,045,216.65353,113,707.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、7106,661,334.33116,090,022.38 在建工程六、836,321,036.14 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产六、912,175,150.858,272,344.32 开发支出 商誉六、103,400,160.173,400,160.17 长期待摊费用六、11 191,234.74 递延所得税资产六、121,155,501.051,143,954.35 其他非流动资产 非流动资产合计 159,713,182.54129,097,715.96 资产总计 616,758,399.19482,211,423.19 37 流动负债： 短期借款六、13159,000,000.00104,700,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六、1449,986,010.4847,548,153.22 预收款项 合同负债六、1518,274,795.0423,241,603.08 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、1684,886.77193,261.32 应交税费六、178,831,954.607,486,407.34 其他应付款六、1829,188,139.6237,793,028.71 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、1916,602,940.00 其他流动负债六、201,644,731.563,021,408.40 流动负债合计 283,613,458.07223,983,862.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款六、2118,699,157.31 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款六、228,961,673.67 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益六、231,074,169.621,302,983.10 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 28,735,000.601,302,983.10 负债合计 312,348,458.67225,286,845.17 所有者权益（或股东权益）： 股本六、24156,390,000.00156,390,000.00 其他权益工具 38 其中：优先股 永续债 资本公积六、2548,665,455.6648,665,455.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六、269,732,474.735,014,766.46 一般风险准备 未分配利润六、2789,622,010.1346,854,355.90 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计304,409,940.52256,924,578.02 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 304,409,940.52256,924,578.02 负债和所有者权益（或股东权益）总计616,758,399.19482,211,423.19 法定代表人：赵冬冬 主管会计工作负责人：赵淑华 会计机构负责人：赵淑华(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 16,903,756.4319,494,401.71 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十四、1137,745,676.5353,888,887.42 应收款项融资 预付款项 93,742,337.70108,839,269.30 其他应收款十四、245,354,317.9341,230,044.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 61,112,811.1352,185,021.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 999,550.85999,550.85 流动资产合计 355,858,450.57276,637,175.46 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 39 长期股权投资十四、3107,230,000.0063,230,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 54,096,785.2859,817,098.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,108,229.352,147,165.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 191,234.74 递延所得税资产 569,240.73572,218.25 其他非流动资产 非流动资产合计 164,004,255.36125,957,717.65 资产总计 519,862,705.93402,594,893.11 流动负债： 短期借款 126,000,000.0075,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 37,961,494.9215,799,279.56 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 84,886.77187,925.92 应交税费 7,760,687.276,620,186.81 其他应付款 12,677,438.6623,625,636.80 其中：应付利息 应付股利 合同负债 14,440,197.4323,241,603.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,293,940.00 其他流动负债 1,299,617.773,021,408.40 流动负债合计 210,518,262.82147,496,040.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 7,297,321.32 长期应付职工薪酬 40 预计负债 递延收益 1,074,169.621,302,983.10 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,371,490.941,302,983.10 负债合计 218,889,753.76148,799,023.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 156,390,000.00156,390,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 48,665,455.6648,665,455.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,595,531.044,877,822.77 一般风险准备 未分配利润 86,321,965.4743,862,591.01 所有者权益（或股东权益）合计 300,972,952.17253,795,869.44 负债和所有者权益（或股东权益）合计519,862,705.93402,594,893.11 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入 918,796,745.97772,347,427.67 其中：营业收入六、28918,796,745.97772,347,427.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 868,150,917.11744,700,303.26 其中：营业成本六、28827,432,713.22683,156,628.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、29313,106.20390,954.34 销售费用六、303,514,048.774,943,715.34 41 管理费用六、3112,920,364.4611,697,996.85 研发费用六、3216,057,772.0038,669,476.02 财务费用六、337,912,912.465,841,532.33 其中：利息费用 7,187,145.714,930,521.79 利息收入 53,466.9142,430.56 加：其他收益六、342,464,186.484,159,477.39 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、35 -5,426,480.04 -1,097,407.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）六、36 4,458.38 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,683,535.3030,713,652.51 加：营业外收入六、37431,779.35952,890.66 减：营业外支出六、3873,300.00112,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,042,014.6531,554,543.17 减：所得税费用六、39556,652.156,070,910.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,485,362.5025,483,632.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 47,485,362.5025,483,632.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 47,485,362.5025,483,632.99 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 42 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 47,485,362.5025,483,632.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 47,485,362.5025,483,632.99 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.300.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.300.17 法定代表人：赵冬冬 主管会计工作负责人：赵淑华 会计机构负责人：赵淑华(四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十四、4853,778,654.02703,252,960.14 减：营业成本十四、4775,181,942.74626,037,792.58 税金及附加 210,362.13106,706.43 销售费用 1,820,391.903,774,741.29 管理费用 6,398,709.566,756,578.38 研发费用 16,057,772.0035,931,529.48 财务费用 5,709,702.934,048,669.70 其中：利息费用 5,041,087.303,214,936.57 利息收入 51,267.3115,498.10 加：其他收益 2,334,186.484,150,064.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,139,121.19 -593,367.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,458.38 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,594,838.0530,158,097.31 43 加：营业外收入 180,994.17860,007.48 减：营业外支出 73,300.00112,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,702,532.2230,906,104.79 减：所得税费用 525,449.495,451,886.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 47,177,082.7325,454,218.57 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 47,177,082.7325,454,218.57 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 47,177,082.7325,454,218.57 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.290.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.290.17 (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 965,036,272.72830,975,692.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 44 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六、40（1） 56,545,877.0254,560,684.48 经营活动现金流入小计 1,021,582,149.74885,536,376.65 购买商品、接受劳务支付的现金 865,449,477.02796,506,840.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,998,168.882,531,235.65 支付的各项税费 2,313,244.573,353,307.46 支付其他与经营活动有关的现金六、40（2） 179,164,116.69105,229,987.86 经营活动现金流出小计 1,049,925,007.16907,621,371.86 经营活动产生的现金流量净额 -28,342,857.42 -22,084,995.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金57,459,080.1811,068,827.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,459,080.1811,068,827.05 投资活动产生的现金流量净额 -57,459,080.18 -11,041,827.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 35,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 224,216,335.0993,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 224,216,335.09128,700,000.00 偿还债务支付的现金 135,298,855.6771,700,000.00 45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,516,058.304,941,567.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六、40（3） 533,700.00681,813.63 筹资活动现金流出小计 141,348,613.9777,323,381.15 筹资活动产生的现金流量净额 82,867,721.1251,376,618.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,934,216.4818,249,796.59 加：期初现金及现金等价物余额 20,596,753.972,346,957.38 六、期末现金及现金等价物余额 17,662,537.4920,596,753.97 法定代表人：赵冬冬 主管会计工作负责人：赵淑华 会计机构负责人：赵淑华(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 610,590,494.10754,422,879.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,189,732.96119,520,748.65 经营活动现金流入小计 618,780,227.06873,943,628.27 购买商品、接受劳务支付的现金 543,162,840.05697,750,895.49 支付给职工以及为职工支付的现金 1,920,183.052,085,658.44 支付的各项税费 3,068,119.46 支付其他与经营活动有关的现金 76,287,849.24194,447,615.01 经营活动现金流出小计 621,370,872.34897,352,288.40 经营活动产生的现金流量净额 -2,590,645.28 -23,408,660.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,114,300.0010,615,110.68 投资支付的现金 44,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,114,300.0010,615,110.68 投资活动产生的现金流量净额 -45,114,300.00 -10,588,110.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 35,000,000.00 46 取得借款收到的现金 144,220,777.7871,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 144,220,777.78106,000,000.00 偿还债务支付的现金 75,879,145.2851,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,619,856.603,152,556.27 支付其他与筹资活动有关的现金 681,813.63 筹资活动现金流出小计 79,499,001.8854,834,369.90 筹资活动产生的现金流量净额 64,721,775.9051,165,630.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,016,830.6217,168,859.29 加：期初现金及现金等价物余额 19,494,401.712,325,542.42 六、期末现金及现金等价物余额 36,511,232.3319,494,401.71 47 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额156,390,000.00 48,665,455.66 5,014,766.46 46,854,355.90 256,924,578.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额156,390,000.00 48,665,455.66 5,014,766.46 46,854,355.90 256,924,578.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,717,708.27 42,767,654.23 47,485,362.50 （一）综合收益总额 47,485,362.50 47,485,362.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 48 （三）利润分配 4,717,708.27 -4,717,708.27 1．提取盈余公积 4,717,708.27 -4,717,708.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额156,390,000.00 48,665,455.66 9,732,474.73 89,622,010.13 304,409,940.52 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额142,390,000.00 28,040,455.66 2,469,344.60 23,916,144.77 196,815,945.03 49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额142,390,000.00 28,040,455.66 2,469,344.60 23,916,144.77 196,815,945.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,000,000.00 20,625,000.00 2,545,421.86 22,938,211.13 60,108,632.99 （一）综合收益总额 25,483,632.99 25,483,632.99 （二）所有者投入和减少资本14,000,000.00 20,625,000.00 34,625,000.00 1．股东投入的普通股14,000,000.00 20,625,000.00 34,625,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 2,545,421.86 -2,545,421.86 1．提取盈余公积 2,545,421.86 -2,545,421.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 50 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额156,390,000.00 48,665,455.66 5,014,766.46 46,854,355.90 256,924,578.02 法定代表人：赵冬冬 主管会计工作负责人：赵淑华 会计机构负责人：赵淑华(八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额156,390,000.00 48,665,455.66 4,877,822.77 43,862,591.01253,795,869.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额156,390,000.00 48,665,455.66 4,877,822.77 43,862,591.01253,795,869.44 51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,717,708.27 42,459,374.4647,177,082.73 （一）综合收益总额 47,177,082.7347,177,082.73 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 4,717,708.27 -4,717,708.27 1．提取盈余公积 4,717,708.27 -4,717,708.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收 52 益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额156,390,000.00 48,665,455.66 9,595,531.04 86,321,965.47300,972,952.17 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额142,390,000.00 28,040,455.66 2,332,400.91 20,953,794.30193,716,650.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额142,390,000.00 28,040,455.66 2,332,400.91 20,953,794.30193,716,650.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,000,000.00 20,625,000.00 2,545,421.86 22,908,796.7160,079,218.57 （一）综合收益总额 25,454,218.5725,454,218.57 （二）所有者投入和减少资本14,000,000.00 20,625,000.00 34,625,000.00 1．股东投入的普通股14,000,000.00 20,625,000.00 34,625,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本53 3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 2,545,421.86 -2,545,421.86 1．提取盈余公积 2,545,421.86 -2,545,421.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额156,390,000.00 48,665,455.66 4,877,822.77 43,862,591.01253,795,869.44 54 55 江苏苏北粮油股份有限公司2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江苏苏北粮油股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为宿迁市苏北粮油有限公司，经2017年12月25日本公司第四次股东会决议，公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司，由变更前公司现有股东作为变更后股份公司的发起人，公司名称变更为江苏苏北粮油股份有限公司。

公司法定代表人：赵冬冬，统一社会信用代码：91321324788398068C，注册资本为15,639.00万元，股本为15,639.00万元，注册地址：泗洪县界集镇工业园区。

1、公司的业务性质和主要经营活动本公司主要从事粮食贸易及大米、粮油副食品加工业务，主要经营活动为粮食收购、加工、仓储、销售。

本公司经营范围：粮食购销、仓储；生产：大米；销售本公司生产的产品；预包装食品销售；搬运、装卸服务；机械设备租赁；房屋租赁；道路普通货物运输。

货物进出口；技术进出口；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司主要客户包括粮食贸易企业及终端消费者。

2、财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准对外报出。

3、合并报表范围本公司2023年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能56 力。

三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事粮食产品贸易、加工及销售业务。

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1.会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2.营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

57 （2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处58 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5.合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企59 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6.合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7.现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动60 风险很小的投资。

8.金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计61 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的62 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

9.金融资产减值63 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额64 确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同本公司对信誉较好的银行承兑汇票不考虑计提坏账准备。

②应收账款对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据账龄分析法本组合以应收款项的账龄作为预期信用风险判断特征，减少主观判断失误。

无风险资产组合合并范围内关联方应收账款，不计提坏账准备。

③其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据账龄分析法本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

无风险资产组合合并范围内关联方往来，不计提坏账准备。

（6）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（7）坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：100万元（含100万元）以上应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

单独测65 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 2.002.00 1－2年（含2年） 10.0010.00 2－3年（含3年） 30.0030.00 3－4年（含4年） 50.0050.00 4－5年（含5年） 80.0080.00 5年以上100.00100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。

坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

④坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10.存货（1）存货的分类存货主要包括：原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品及发出商品。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为定期盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

66 11.持有待售资产本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。

具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

12.长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本公司对被投资单位的67 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资68 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或69 负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

13.投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。

与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

14.固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法10-203%-5% 4.75%-9.70% 机器设备年限平均法10-153%-5% 6.33%-9.70% 运输设备年限平均法4-63%-5% 15.83%-24.25% 电子设备年限平均法53%-5% 19.00%-19.40% 办公设备年限平均法53%-5% 19.00%-19.40% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、19“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法70 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15.在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、19“长期资产减值”。

16.借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超71 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17.无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

类别净残值率摊销期限土地使用权如果不属于持有待售资产，则为零50年商标如果不属于持有待售资产，则为零10年（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法72 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、19“长期资产减值”。

18.长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19.长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20.合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销，如果在合同确定的交货期本公司未能交付货物且未获得客户展期交付货物书面同意则不再按照合同负债进行核算并列报。

21.职工薪酬73 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。

离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22.预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。

待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

74 （2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

23.股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速75 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

24.收入本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司一般在交易合同签订过程中，除按照《合同法》及行业产品设计规范要求向客户提供合格的产品以及国家法定保修期单项履约义务外，不单独在义务性条款设计其他单项履约义务，本公司在一项交易活动中获取的现金流入一般属于单独的产品销售或服务收入，如果向客户提供其他服务会单独约定交易价格并签订经济合同，不会实施一揽子交易服务并嵌套多项履约义务导致成本及收入分摊差异以及与客户核对交易难度。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

25.政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相76 关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规77 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

78 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27.租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本公司作为出租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。

对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

28.其他重要的会计政策和会计估计终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

29.重要会计政策、会计估计的变更本期本公司无重要会计政策、会计估计变更。

30.重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，79 作出分析和判断。

（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。

应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。

鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。

这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。

对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折80 现率以及预计受益期间的假设。

（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。

这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。

实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。

尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（10）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。

在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。

在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。

本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。

在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。

如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。

估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入81 值的相关信息在附注披露。

公司如存在其他涉及重大会计判断和会计估计的事项，也应作出披露。

在草拟措辞时，应表达以下几层意思：（1）本公司管理层已经为确定相关事项是否满足确认条件，以及财务报表上的计量金额，利用所能获取的信息，尽一切必要和合理的努力，得出了目前的结果，管理层相信该结果是就现时情况而言的最佳估计；（2）但鉴于这些事项的内在不确定性，最终结果与目前的估计仍可能存在重大差异；（3）重点突出不确定性的来源、作出判断和假设时需考虑的因素以及这些因素发生改变时对财务报表的影响。

31.其他凡对投资者决策有重要影响的财务信息，公司均应充分披露。

五、税项主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

13%/11%/10%/9%/6% 城建税按实际缴纳的流转税计缴。

5% 教育费附加按实际缴纳的流转税计缴。

3% 地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴。

2% 企业所得税按应纳税所得额的计缴。

25% 六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，上年年末指2022年12月31日，期末指2023年12月31日，本期指2023年度，上期指2022年度。

1.货币资金项目期末余额上年年末余额银行存款17,652,536.4920,596,753.97 其他货币资金10,001.00 合计17,662,537.4920,596,753.97 其中：存放在境外的款项总额 本公司期末货币资金无抵押、质押等导致货币资金受限的情形。

其他货币资金是兴业银行股份有限公司宿迁分行的定期存款账户10,000.00元和理财产品1.00元。

2.应收账款（1）按总体账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内180,032,597.65105,679,936.27 1至2年11,037,393.418,978,271.19 2至3年5,973,760.66987,943.52 3至4年982,559.3237,597.60 4至5年28,129.1047,123.00 82 账龄期末余额上年年末余额5年以上27,155.00 小计198,081,595.14115,730,871.58 减：坏账准备7,441,609.192,825,441.74 合计190,639,985.95112,905,429.84 （2）按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款670,901.030.34578,788.2386.2792,112.80 按组合计提坏账准备的应收账款197,410,694.1199.666,862,820.963.48190,547,873.15 其中：账龄组合计提197,410,694.1199.666,862,820.963.48190,547,873.15 合并范围内关联方 合计198,081,595.14100.007,441,609.193.76190,639,985.95 （续） 类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款56,113,813.9448.49583,411.911.0455,530,402.03 按组合计提坏账准备的应收账款59,617,057.6451.512,242,029.833.7657,375,027.81 其中：账龄组合计提59,617,057.6451.512,242,029.833.7657,375,027.81 合并范围内关联方 合计115,730,871.58100.002,825,441.742.44112,905,429.84 （3）坏账准备变化的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账准备2,825,441.744,638,407.69 22,240.24 7,441,609.19 合计2,825,441.744,638,407.69 22,240.24 7,441,609.19 （4）单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位） 期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由宿迁名萃商贸有限公司219,303.05187,190.2585 预期发生实质损失江苏鹰耀文化传媒有限公司393,756.73333,756.7385 预期发生实质损失王浩宇29,254.0029,254.00100 预期发生实质损失泗洪第一招待所28,587.2528,587.25100 预期发生实质损失合计670,901.03578,788.23 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况83 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为108,409,277.139元，占应收账款期末余额合计数的比例为53.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,168,185.53元。

单位名称账龄期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额宿迁邦亿通粮油有限公司1年以内26,390,203.5313.32527,804.07 江苏宿有千香现代农业有限公司1年以内23,015,227.7011.62460,304.55 西安嘉宜商贸有限公司1年以内22,101,045.0011.16442,020.90 徐州徐粮粮食储备有限公司1年以内18,780,026.709.48375,600.53 宿迁香满屋农产品有限公司1年以内18,122,774.209.15362,455.48 合计 108,409,277.1353.182,168,185.53 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款本公司本期无金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

3.预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额金额比例（%）金额比例（%） 1年以内102,539,506.5587.76109,806,303.2895.70 1至2年9,572,406.008.194,872,572.894.25 2至3年4,672,782.284.0062,165.870.05 3年以上60,165.870.05 合计116,844,860.70100.00114,741,042.04100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例% 江苏洪粮粮食集团有限公司51,398,362.831年以内43.99 泗洪县宏源公有资产经营有限公司20,000,000.001年以内17.12 南通中全建设工程有限公司10,800,000.00 1-2年800万，2-3年280万9.24 苗苗10,642,151.901年以内9.11 陈美华9,758,250.501年以内8.35 合计102,598,765.23 87.81 （3）账龄一年以上尚未结算的原因单位名称期末余额账龄尚未结算原因南通中全建设工程有限公司10,800,000.00 1-2年800万，2-3年280万预付工程采购款项福建宇杰自动化科技有限公司1,500,000.002－3年预付工程采购款项苏州洪升油脂化工机械有限公司1,100,000.002－3年预付工程采购款项84 单位名称期末余额账龄尚未结算原因汤定奎300,000.001－2年预付原材料采购款吴子同200,000.001－2年预付原材料采购款布勒（无锡）商业有限公司145,000.002－3年预付工程采购款项合计14,045,000.00 4.其他应收款项目期末余额上年年末余额其他应收款项31,952,312.0421,262,176.77 合计31,952,312.0421,262,176.77 （1）按总体账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内26,594,196.5121,736,097.40 1至2年6,866,910.51506,455.00 2至3年441,900.00120,000.00 3至4年120,000.00 4年5年 620,000.00 5年以上467,753.0030,000.00 小计34,490,760.0223,012,552.40 减：坏账准备2,538,447.981,750,375.63 合计31,952,312.0421,262,176.77 （2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末余额其他经营性往来34,490,760.0223,012,552.40 小计34,490,760.0223,012,552.40 减：坏账准备2,538,447.981,750,375.63 合计31,952,312.0421,262,176.77 （3）坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额1,750,375.63 1,750,375.63 2023年1月1日其他应收款坏账准备在本期：——转入第三阶段 本期计提788,072.35 788,072.35 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额2,538,447.98 2,538,447.98 85 （4）单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款（按单位） 期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由王浩宇245,500.00245,500.00100.00 经评估列入单项宿迁市和谐粮油有限公司194,000.00194,000.00100.00 经评估列入单项泗洪县天一粮食种植专业合作社300,000.00300,000.00100.00 经评估列入单项其他零星137,753.00137,753.00100.00 经评估列入单项合计877,253.00877,253.00100.00 （5）坏账准备变化的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备1,750,375.63788,072.35 2,538,447.98 合计1,750,375.63788,072.35 2,538,447.98 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额蟹华合作社经营往来8,181,569.00 1年以内5,133,695.00元，1-2年3,047,874.00元23.50407,461.30 刘峰经营往来6,326,040.001年以内18.47126,520.80 泗洪县发展和改革局保证金5,000,000.001年以内14.60100,000.00 江苏蟹园米业有限公司经营往来2,568,000.001年以内7.5051,360.00 泗洪县盛达融资担保有限公司保证金2,414,164.841年以内7.0548,283.30 合计 24,489,773.84 71.12733,625.40 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本公司本期无金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）转移其他应收账款且继续涉入形成的资产、负债本公司本期无转移其他应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

5.存货（1）存货分类 项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料3,901,690.16 3,901,690.16 产成品14,215,040.43 14,215,040.43 库存商品75,857,933.87 75,857,933.87 周转材料2,009,101.34 2,009,101.34 合计95,983,765.80 95,983,765.80 86 （续） 项目上年年末余额账面余额跌价准备账面价值原材料26,021.94 26,021.94 产成品7,852,569.86 7,852,569.86 库存商品72,106,917.20 72,106,917.20 周转材料1,620,028.13 1,620,028.13 合计81,605,537.13 81,605,537.13 （2）本公司期末存货未发现存在跌价准备的情形。

6.其他流动资产 项目期末余额上年年末余额待抵扣进项税3,961,754.672,002,767.48 半年以上的短期理财产品 其他多交税金 合计3,961,754.672,002,767.48 7.固定资产项目期末余额上年年末余额固定资产106,660,034.33116,090,022.38 固定资产清理 合计106,660,034.33116,090,022.38 （1）固定资产分类列示项目房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备合计一、账面原值 1.上年年末余额61,605,494.68100,647,806.32119,715.621,418,965.591,512,950.85165,304,933.06 2.本期增加金额 （1）购置 196,800.64230,265.49 229,734.52656,800.65 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 624,954.27 624,954.27 4、期末余额61,605,494.68100,219,652.69349,981.111,418,965.591,742,685.37165,336,779.44 二、累计折旧 1.上年年末余额16,749,471.8530,637,410.93105,355.12769,258.88953,413.9049,214,910.68 2.本期增加金额 （1）本期计提2,319,112.366,467,322.2565,907.89287,122.89347,069.049,486,534.43 （2）企业合并资产增值 3.本期减少金额 （1）处置或报废 24,700.00 24,700.00 4、期末余额19,068,584.2137,080,033.18171,263.011,056,381.771,300,482.9458,676,745.11 三、减值准备 87 项目房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备合计四、账面价值 1、期末账面价值42,536,910.4763,139,619.51178,718.10362,583.82442,202.43106,660,034.33 2、年初账面价值44,856,022.8370,010,395.3914,360.50649,706.71559,536.95116,090,022.38 （2）公司本期末无闲置的固定资产情况。

（3）办理抵押登记的固定资产情况，详见“附注六、42.所有权或使用权受限制的资产”披露。

8.在建工程项目期末余额上年年末余额在建工程36,321,036.14 工程物资 合计36,321,036.14 （1）在建工程情况项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值年加工功能米饭0.8万吨、稻米油5万吨项目36,321,036.14 36,321,036.14 合计36,321,036.14 36,321,036.14 （2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数上年年末余额本期增加本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额资金来源年加工功能米饭0.8万吨、稻米油5万吨项目 36,321,036.14 36,321,036.14自有资金合计 36,321,036.14 36,321,036.14 9.无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权商标合计一、账面原值 - 1、上年年末余额10,594,521.7042,300.0010,636,821.70 2、本期增加金额4,106,213.70 4,106,213.70 3、本期减少金额 4、期末余额14,700,735.4042,300.0014,743,035.40 二、累计摊销 1、上年年末余额2,322,177.3842,300.002,364,477.38 2、本期增加金额 （1）计提203,407.17 203,407.17 （2）企业合并资产增值 3、本期减少金额 4、期末余额2,525,584.5542,300.002,567,884.55 88 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值12,175,150.85 12,175,150.85 2、年初账面价值8,272,344.32 8,272,344.32 （2）本公司土地已办妥产权证书，上述土地已经用于短期借款抵押，详见“附注六、42.所有权或使用权受限的资产”披露。

（3）无其他需要披露的事项。

10.商誉商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加企业合并形成的本期减少处置商誉减值期末余额江苏贤太太生物科技有限公司3,400,160.17 3,400,160.17 合计3,400,160.17 3,400,160.17 11.长期待摊费用项目摊销期上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额商务中心装修36个月15,267.02 15,267.02 好粮油运营费36个月149,923.28 149,923.28 二楼会议室装修36个月26,044.44 26,044.44 合计 191,234.74 191,234.74 备注：公司长期待摊费用依据受益期限进行摊销，并定期对受益期限进行评估，当受益期限发生变化，则变更摊销期限。

12.递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备4,622,004.201,155,501.054,575,817.371,143,954.35 合计4,622,004.201,155,501.054,575,817.371,143,954.35 13.短期借款（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额备注质押借款注① 6,000,000.0021,000,000.00股权质押抵押借款注② 21,000,000.0064,700,000.00自有资产保证借款注③ 118,000,000.009,000,000.00担保公司等信用借款注④ 14,000,000.0010,000,000.00主体信用合计159,000,000.00104,700,000.00 （2）短期借款分类说明89 注①：质押借款6,000,000.00元，详见下表：借款银行借款单位借款金额（万元） 利率（%）借款时间到期日备注苏州银行苏北粮油600.004.652023.4.32024.4.2赵冬冬1300万股权质押合计 600.00 注②：抵押借款21,000,000.00元，详见下表：借款银行借款单位借款金额（万元） 利率（%） 借款时间到期日保证人农行泗洪城北支行苏北粮油1,200.004.502023.9.52024.9.4 泗洪县盛达融资担保有限公司担保；苏北粮油房产土地抵押；赵冬冬、赵亚、赵悦担保泗洪农商行界集支行贤太太生物注⑤ 900.006.802023.4.22024.3.20 贤太太生物房产土地抵押，华东粮油、苏北粮油、江苏洪粮粮食集团有限公司、高伟伟、赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠担保合计 2,100.00 注③：保证借款118,000,000.00元，详见下表：借款银行借款单位借款金额（万元） 利率（%） 借款时间到期日保证人中国工商银行苏北粮油1,000.004.352023.1.202024.1.12 泗洪县盛达融资担保有限公司担保农行泗洪城北支行苏北粮油200.005.502023.9.292024.9.28 赵冬冬、赵亚、赵悦、贤太太生物担保泗洪农商行界集支行苏北粮油600.006.802023.4.262026.4.20 江苏洪粮粮食集团有限公司、赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠、华东粮油、贤太太生物、马祥、赵悦、高伟伟担保泗洪农商行界集支行苏北粮油200.004.052023.2.162026.4.20 赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠、赵悦、曹倜、马祥、高伟伟、华东粮油、贤太太生物担保浦发银行苏北粮油600.004.652023.6.292024.6.28 贤太太生物、赵冬冬、陈楠担保邮储银行苏北粮油800.003.852023.1.52024.1.4 泗洪县盛达融资担保有限公司担保兴业银行苏北粮油500.004.452023.11.42024.11.4赵冬冬、陈楠担保兴业银行苏北粮油500.004.452023.12.232024.12.22赵冬冬、陈楠担保长江商业银行宿迁分行苏北粮油500.004.652023.6.302024.6.29 贤太太生物、赵冬冬、陈楠担保招行南京迈皋桥支行苏北粮油500.003.602023.8.292024.2.29赵冬冬、陈楠、赵悦担保招行南京迈皋桥支行苏北粮油300.002.502023.8.302024.2.29 华东粮油、赵冬冬、陈楠、赵悦担保招行南京迈皋桥支行苏北粮油200.002.502023.8.302024.2.29 贤太太生物、赵冬冬、陈楠、赵悦担保农发行苏北粮油2,000.003.702023.11.102024.11.9赵冬冬、陈楠担保农发行苏北粮油1,000.003.702023.11.102024.11.9赵冬冬、陈楠担保90 借款银行借款单位借款金额（万元） 利率（%） 借款时间到期日保证人中国工商银行苏北粮油1,000.004.352023.1.202024.1.12 泗洪县盛达融资担保有限公司担保农行泗洪城北支行苏北粮油200.005.502023.9.292024.9.28 赵冬冬、赵亚、赵悦、贤太太生物担保泗洪农商行界集支行苏北粮油600.006.802023.4.262026.4.20 江苏洪粮粮食集团有限公司、赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠、华东粮油、贤太太生物、马祥、赵悦、高伟伟担保泗洪农商行界集支行苏北粮油200.004.052023.2.162026.4.20 赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠、赵悦、曹倜、马祥、高伟伟、华东粮油、贤太太生物担保浦发银行苏北粮油600.004.652023.6.292024.6.28 贤太太生物、赵冬冬、陈楠担保华夏银行贤太太生物200.004.502023.12.142024.12.21苏北粮油、赵冬冬担保苏州银行贤太太生物500.004.502023.5.192024.5.19苏北粮油、赵冬冬、陈楠担保南京银行贤太太生物500.003.702023.9.182024.9.17 泗洪县盛达融资担保有限公司、苏北粮油、赵冬冬、陈楠担保江苏银行泗洪支行华东粮油注⑥ 1,000.004.652023.8.92024.7.26 泗洪县盛达融资担保有限公司、赵亚、赵冬冬、陈楠担保南京银行华东粮油200.003.902023.9.182024.9.17赵冬冬、陈楠担保民丰银行苏北粮油500.004.652023.12.212024.12.20赵冬冬、陈楠、赵悦担保合计 11,800.00 注④：信用借款14,000,000.00元，详见下表：借款银行借款单位借款金额（万元） 利率（%）借款时间到期日备注建设银行苏北粮油500.004.002023.9.132024.9.12企业信用苏州银行苏北粮油400.004.652023.5.122024.5.11企业信用江苏银行苏北粮油500.004.502023.2.72023.2.6企业信用合计 1,400.00 注⑤及注⑥：贤太太生物及华东粮油分别为本公司所属子公司江苏贤太太生物科技有限公司、江苏华东粮油有限公司。

（3）本公司报告期末无已逾期尚未偿还的短期借款。

14.应付账款（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额1年以内（含1年） 47,346,427.0936,765,063.50 1年以上2,639,583.3910,783,089.72 合计49,986,010.4847,548,153.22 （2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因91 单位名称期末余额未偿还或结转的原因朱超1,261,108.54尚未结算虞城县恒通筛业有限公司670,421.00尚未结算万融银科（南京）企业管理有限公司493,400.00尚未结算宿迁康达塑业包装有限公司150,653.85尚未结算中国移动通信集团江苏有限公司宿迁分公司64,000.00尚未结算合计2,639,583.39 15.合同负债（1）合同负债列示项目期末余额上年年末余额预收经营性款项19,919,526.6026,263,011.48 预收增值税部分调整到其他流动负债（“-”） 1,644,731.563,021,408.40 合计18,274,795.0423,241,603.08 （2）本期末重要合同负债的期末金额和款项性质项目期末金额（含预收增值税）款项性质广东佛山集团有限公司12,248,064.59预收粮食采购预付定金北京京粮绿谷贸易有限公司2,192,132.84预收粮食采购预付定金徐州徐粮粮食储备有限公司3,834,597.61预收粮食采购预付定金合计18,274,795.04 （3）账龄超过1年的重大合同负债本公司期末无账龄超过一年的重要合同负债。

16.应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额一.短期薪酬162,503.212,718,517.432,806,838.4474,182.20 二.离职后福利-设定提存计划30,758.11171,276.90191,330.4410,704.57 三.辞退福利 四.一年内到期的其他福利 五.其他 合计193,261.322,889,794.332,998,168.8884,886.77 （2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额工资.奖金.津贴和补贴166,624.892,640,085.072,737,650.4669,059.50 职工福利费 社会保险费-7,118.6877,379.3665,137.985,122.70 其中：医疗保险费-9,469.0263,829.2050,420.343,939.84 工伤保险费1,670.166,075.047,191.50553.70 生育保险费680.187,475.127,526.14629.16 住房公积金2,997.001,053.004,050.00 工会经费和职工教育经费 92 项目上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额合计162,503.212,718,517.432,806,838.4474,182.20 （3）设定提存计划项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额一.基本养老保险27,916.12169,535.01187,083.6110,367.52 二.失业保险费2,841.991,741.894,246.83337.05 三.企业年金缴费 合计30,758.11171,276.90191,330.4410,704.57 17.应交税费项目期末余额上年年末余额企业所得税6,011,795.917,484,767.34 增值税2,791,392.97 印花税28,765.721,640.00 合计8,831,954.607,486,407.34 18.其他应付款项目期末余额上年年末余额其他应付款项28,982,860.0437,624,380.33 应付利息205,279.58168,648.38 合计29,188,139.6237,793,028.71 （1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额上年年末余额其他应付个人往来款275,764.511,727,301.66 其他应付单位往来款28,685,820.0034,177,515.98 应付关联方款项（非合并范围内） 1,565,945.49 其他款项21,275.53153,617.20 合计28,982,860.0437,624,380.33 （2）按款项性质列示应付利息项目期末余额上年年末余额分期付息到期还本的长期借款利息198,841.22168,648.38 短期借款应付利息6,438.36 合计205,279.58168,648.38 注：本公司短期借款计息日为每季度20日，距离2023年12月31日尚有10日，本公司根据权责发生制原则补提10日利息。

（3）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因泗洪县界集镇财政所5,720,000.00尚未结算合计5,720,000.00 19.一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额93 一年内到期的长期应付款16,602,940.00 合计16,602,940.00 20.其他流动负债项目期末余额上年年末余额预收增值税款项1,644,731.563,021,408.40 合计1,644,731.563,021,408.40 21.长期借款（1）长期借款分类项目期末余额上年年末余额期末利率区间（%） 抵押借款10,000,000.00 4.70 保证借款8,699,157.31 6.96 合计18,699,157.31 （2）长期借款分类说明借款银行借款借款金额利率（%） 借款时间到期日保证人单位苏州银行股份有限公司宿迁分行贤太太食品工业江苏有限公司10,000,000.004.702023/12/272028/12/6 贤太太食品工业江苏有限公司房产土地抵押，苏北粮油、赵冬冬、陈楠担保泗洪农商行界集支行江苏华东粮油有限公司8,699,157.316.962023/11/142026/11/12 泗洪县盛达融资担保有限公司、苏北粮油、贤太太生物、赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠担保合计 18,699,157.31 22.长期应付款项目期末余额上年年末余额应付融资租赁款28,088,015.82 未确认融资费用2,523,402.15 减：一年内到期部分16,602,940.00 合计8,961,673.67 23.递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助1,302,983.10 228,813.481,074,169.62与资产相关政府补助合计1,302,983.10 228,813.481,074,169.62 24.股本项目上年年末余额本期增减变动（+.-） 期末余额发行新股送股资本公积转股其他小计股份总数156,390,000.00 156,390,000.00 合计156,390,000.00 156,390,000.00 94 25.资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股本溢价48,665,455.66 48,665,455.66 合计48,665,455.66 48,665,455.66 26.盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积5,014,766.464,717,708.27 9,732,474.73 合计5,014,766.464,717,708.27 9,732,474.73 注：根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。

经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

27.未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润46,854,355.9023,916,144.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润46,854,355.9023,916,144.77 加：本期归属于母公司股东的净利润47,485,362.5025,483,632.99 减：提取法定盈余公积4,717,708.272,545,421.86 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润89,622,010.1346,854,355.90 28.营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本列示项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务收入918,055,351.08827,387,164.52771,721,548.55683,151,628.38 其他业务收入741,394.8945,548.70625,879.125,000.00 合计918,796,745.97827,432,713.22772,347,427.67683,156,628.38 （2）主营业务收入情况（按照产品类型划分） 产品名称本期金额上期金额收入成本收入成本稻谷204,706,387.47199,323,702.60262,717,869.07256,755,879.55 小麦193,594,819.97193,111,699.9242,710,210.9541,534,221.46 大米446,946,468.88371,822,463.93389,382,933.69321,479,040.10 生态稻米油系列产品24,819,790.7617,684,155.1432,575,002.6321,560,117.16 其他粮油副食品47,987,884.0045,445,142.93660,000.00658,500.00 合计918,055,351.08827,387,164.52771,721,548.55683,151,628.38 （3）前五大客户营业收入情况95 客户名称2023年度销售额（元）占营业收入比例（%） 哈尔滨银海实业有限责任公司 132,385,321.10 14.42 佛山市食品物资集团有限公司 72,438,175.39 7.89 徐州徐粮粮食储备有限公司65,617,045.147.15 江苏宿有千香现代农业有限公司63,207,382.846.88 江苏南粮粮食贸易有限公司55,820,291.126.08 合计389,468,215.5942.42 29.税金及附加项目本期金额上期金额土地使用税41,067.00250,750.82 房产税105,943.6486,054.38 印花税146,466.1937,181.76 环境保护税14,839.5912,327.27 教育费附加（含地方） 2,394.901,714.05 城市维护建设税2,394.881,714.05 其他 1,212.01 合计313,106.20390,954.34 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

30.销售费用项目本期金额上期金额职工薪酬66,318.4979,029.85 广告费297,843.89354,136.06 业务宣传费2,337,528.254,008,892.50 招待费12,371.5816,800.00 快递费7,098.09 租仓费8,280.00676.73 差旅交通费164,101.78147,774.90 服务费246,140.88117,647.08 商品维修费88,438.00 专利年费19,400.00 其他266,527.81218,758.22 合计3,514,048.774,943,715.34 31.管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬2,532,091.122,056,399.52 咨询审计费343,385.92336,784.21 业务招待费261,036.41343,725.40 资产折旧摊销费5,272,570.965,424,698.63 办公费472,851.6434,719.91 96 项目本期金额上期金额租赁费23,773.5855,968.48 差旅费333,026.23254,350.98 保险费77,505.1061,870.17 修理费2,247,157.131,433,379.32 服务费607,623.40706,555.31 专利费110,313.32 其他639,029.65989,544.92 合计12,920,364.4611,697,996.85 32.研发费用项目本期金额上期金额折旧262,015.64488,106.07 人工231,324.31362,467.98 材料消耗15,391,807.0936,693,286.34 其他费用172,624.961,125,615.63 合计16,057,772.0038,669,476.02 33.财务费用项目本期金额上期金额利息支出7,187,145.714,930,521.79 减：利息收入53,466.9142,430.56 汇兑损失 减：汇兑收益 担保费751,330.00681,813.63 其他27,903.66271,627.47 合计7,912,912.465,841,532.33 34.其他收益补助项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额政府补贴2,456,413.484,143,000.001,328,813.48 退税补助 9,413.39 稳岗补贴7,773.007,064.00 合计2,464,186.484,159,477.391,328,813.48 本期重要的政府补贴如下：补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关粮食价格补贴147,600.002,047,000.00与收益相关工业质量发展奖励830,000.00 与收益相关科技局科技研发补贴 1,000,000.00与收益相关大米生产线日常维护升级改造资金520,000.00与收益相关产业发展引导资金1,050,000.00 与收益相关机械罩棚维修补助 576,000.00与收益相关97 补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关合计2,027,600.004,143,000.00 35.信用减值损失项目本期金额上期金额应收账款预期信用损失-4,638,407.69 -1,502,182.12 其他应收款预期信用损失-788,072.35 -705,519.24 合计-5,426,480.04 -2,207,701.36 36.资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额出售持有待售资产的收益 非流动资产处置收益 4,458.38 其中：固定资产处置收益 4,458.38 合计 4,458.38 37.营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额递延收益摊销 228,813.48 政府补助 652,258.00 其他431,779.3571,819.18431,779.35 合计431,779.35952,890.66 其中政府补助明细如下：补助项目本期金额上期金额与资产相关/ 与收益相关固定资产建设财政补助 228,813.48资产相关县级工信局工业奖励资金 200,000.00收益相关市级工信局工业奖励资金 250,000.00收益相关界集镇支持企业主板上市孵化奖励 100,000.00收益相关其他政府奖励资金 102,258.00收益相关合计 881,071.48 38.营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益金额公益性捐赠支出72,000.00112,000.0072,000.00 其他1,300.00 1,300.00 合计73,300.00112,000.00 39.所得税费用项目本期金额上期金额当期所得税费用568,198.856,345,262.10 递延所得税费用-11,546.70 -274,351.92 合计556,652.156,070,910.18 98 会计利润与所得税费用调整过程：项目本期金额利润总额48,042,014.65 按适用税率计算的所得税费用12,010,503.66 调整以前期间所得税的影响-602,939.36 非应税收入的影响-6,042,535.05 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,517,318.57 税收优惠加计扣除对所得税费用的影响-6,314,148.97 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-11,546.70 所得税费用556,652.15 40.现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入53,466.9142,430.56 政府补助2,104,215.004,811,735.39 企业间资金往来收入54,388,195.1149,706,518.53 合计56,545,877.0254,560,684.48 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额经营及管理付现费用13,020,625.459,456,584.19 财务费用中的手续费支出27,903.66271,627.47 企业间资金往来支出166,115,587.5895,501,776.20 合计179,164,116.69105,229,987.86 （3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额支付担保费533,700.00681,813.63 合计533,700.00681,813.63 41.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润47,485,362.5025,483,632.99 加：信用减值损失5,426,480.041,097,407.67 资产减值准备 - 固定资产折旧.油气资产折耗.生产性生物资产折旧9,486,534.438,334,099.75 无形资产摊销203,407.17230,145.35 长期待摊费用摊销191,234.741,256,099.99 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -4,458.38 99 补充资料本期金额上期金额固定资产报废损失（减：收益） - 公允价值变动损失（减：收益） - 财务费用（减：收益） 7,137,572.435,612,335.42 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） -11,546.70 -274,351.92 递延所得税负债增加（减：减少） - 存货的减少（减：增加） -14,378,228.6744,904,693.85 经营性应收项目的减少（减：增加） -100,384,347.49 -124,155,642.31 经营性应付项目的增加（减：减少） 16,500,674.1315,431,042.38 其他 经营活动产生的现金流量净额-28,342,857.42 -22,084,995.21 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额17,662,537.4920,596,753.97 减：现金的上年年末余额20,596,753.972,346,957.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额-2,934,216.4818,249,796.59 （2）现金及现金等价物的构成项目本期金额上期金额一.现金17,662,537.4920,596,753.97 其中：库存现金- - 可随时用于支付的银行存款17,652,536.4920,596,753.97 可随时用于支付的其他货币资金10,001.00 二.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三.期末现金及现金等价物余额17,662,537.4920,596,753.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 42.所有权或使用权受限制的资产借款银行借款单位借款金额（万元） 到期日抵押物账面价值(万元)解除抵押情况房屋建筑物土地农行泗洪城北支行苏北粮油1,200.002024.9.4 4,253.691,217.52 尚在抵押中泗洪农商行界集支行贤太太生物900.002026.3.16 合计 2,100.00 4,253.691,217.52 43.政府补助100 本期初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用粮食价格补贴147,600.00 147,600.00 收到扩岗补助1,500.00 1,500.00 收到稳岗返还6,273.00 6,273.00 收到产业发展引导资金1,050,000.00 1,050,000.00 收到宿迁精品品牌补助200,000.00 200,000.00 收到工业质量发展奖励830,000.00 830,000.00 收到其他政府补助29,782.00 29,782.00 收到合计2,265,155.00 2,235,373.0029,782.00 - —— 七、合并范围变更公司本期发生合并范围变更事项。

本公司于2022年8月8日通过直接设立方式成立子公司江苏苏北粮油购销有限公司，注册资本4000万元，本公司对其享有100%表决权，截至2023年12月31日该公司已缴纳注册资本1400万元，本公司本期将其纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%） 取得方式直接间接江苏华东粮油有限公司江苏宿迁粮食购销、房屋租赁100 购买江苏贤太太生物科技有限公司江苏宿迁粮食、农副产品购销100 购买江苏苏北种业有限公司江苏宿迁农作物种子生产、经营、检验100 直接设立贤太太食品工业江苏有限公司江苏宿迁食用农产品初加工；食用农产品批发；食品互联网销售100购买江苏苏北粮油购销有限公司江苏宿迁粮食收购；初级农产品收购；谷物销售；农副产品销售；豆及薯类销售100 直接设立备注：①江苏苏北种业有限公司成立于2022年4月6日，注册资本1,000万元。

截至2023年12月31日，未缴纳注册资本。

②本公司子公司原宿迁市家佳粮油食品有限公司于2022年7月27日更名为“江苏贤太太生物科技有限公司”。

③江苏苏北粮油购销有限公司成立于2022年8月8日，注册资本4,000万元。

截至2023年12月31日已缴纳注册资本，本期纳入合并范围。

（2）主要子公司主要财务信息披露A、财务状况101 子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏华东粮油有限公司32,192,635.5622,666,064.0854,858,699.6416,915,239.018,699,157.3125,614,396.32 江苏贤太太生物科技有限公司79,708,783.1066,475,635.49146,184,418.5979,865,833.341,664,352.3581,530,185.69 合计111,901,418.6689,141,699.57201,043,118.2396,781,072.3510,363,509.66107,144,582.01 （续） 子公司名称上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏华东粮油有限公司31,655,643.4424,439,770.6256,095,414.0628,018,447.89 28,018,447.89 江苏贤太太生物科技有限公司74,495,173.7638,530,067.52113,025,241.2878,145,135.61 78,145,135.61 合计106,150,817.2062,969,838.14169,120,655.34106,163,583.50 106,163,583.50 B、经营成果及现金流量子公司名称本期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏华东粮油有限公司85,661,914.321,167,337.151,167,337.152,466,234.86 江苏贤太太生物科技有限公司76,343,789.92 -225,872.77 -225,872.77 -10,577,262.30 合计162,005,704.24941,464.38941,464.38 -8,111,027.44 （续） 子公司名称上期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏华东粮油有限公司31,226,760.64 -2,658,485.87 -2,658,485.871,188,147.81 江苏贤太太生物科技有限公司61,910,083.812,686,423.722,686,423.72 -750,095.46 合计93,136,844.4527,937.8527,937.85438,052.35 九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理102 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为短期资金主要周转来源。

2023年12月31日，本公司短期借款金额为人民币15,900.00万元，后续尚可贷款的额度空间较小。

本公司持有的主要流动资产及流动负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计货币资金17,662,537.49 17,662,537.49 应收账款179,671,799.2211,374,050.345,963,081.461,072,664.12198,081,595.14 其他应收款26,912,949.516,127,410.51441,900.00770,000.0034,252,260.02 流动性较强的存货95,983,765.80 95,983,765.80 流动资产小计320,231,052.0217,501,460.856,404,981.461,842,664.12345,980,158.45 短期借款159,000,000.00 159,000,000.00 应付账款47,581,002.692,405,007.79 49,986,010.48 其他应付款11,118,725.9917,360,334.05503,800.00 28,982,860.04 流动负债小计217,699,728.6819,765,341.84503,800.00 237,968,870.52 总体来看，本公司短期偿债能力评价指标流动比率大于1，流动性较强的存货能够迅速进行销售变现，以补充流动资金，减少债务违约风险。

十、关联方及关联交易1、本公司的控制人情况名称性质对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%) 赵冬冬、赵悦、陈楠自然人61.5161.51 2、本公司的子公司情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系统一社会信用代码钱庆芳控股股东直系亲属-母亲 赵亚控股股东直接亲属-父亲 泗洪县金旺达资金担保有限公司控股股东父亲赵亚参股321324000038434 泗洪县界集粮食储销有限责任公司控股股东父亲赵亚参股913213247439320527 泗洪县稻米协会控股股东担任负责人51321324684944052L 泗洪县农业产业化协会控股股东父亲赵亚担任负责人51321324MJ8220381Y 泗洪苏北苏粮投资管理中心（有限合伙）公司参股股东91321324MA1WB0171B 103 其他关联方名称与本公司关系统一社会信用代码泗洪县城市建设投资经营集团有限公司公司参股股东91321324758483384K 泗洪县宏源公有资产经营有限公司公司参股股东91321324704035615T 赵冬冬董事 赵悦董事 陈楠董事 张连兴董事 韩青董事 沈皓天董事 田千春董事 赵悦董事会秘书 屈帅监事会主席 马红梅监事 马祥监事 赵淑华财务总监 4、关联方交易情况（1）关联方担保情况本公司作为被担保方借款银行借款单位借款金额(万元) 借款时间到期日借款利率(%) 关联担保人苏州银行苏北粮油6002023.4.32024.4.24.65赵冬冬农行泗洪城北支行苏北粮油1,2002023.9.52024.9.44.50赵冬冬、赵亚、赵悦农行泗洪城北支行苏北粮油2002023.9.292024.9.285.50赵冬冬、赵亚、赵悦、贤太太生物泗洪农商行界集支行苏北粮油6002023.4.262026.4.206.80 赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠、华东粮油、贤太太生物、马祥、赵悦、高伟伟泗洪农商行界集支行苏北粮油2002023.2.162026.4.204.05 赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠、赵悦、曹倜、马祥、高伟伟、华东粮油、贤太太生物民丰商业银行苏北粮油5002023.12.212024.12.204.65赵冬冬、陈楠、赵悦浦发银行苏北粮油6002023.6.292024.6.284.65贤太太生物、赵冬冬、陈楠兴业银行苏北粮油5002023.11.42024.11.44.45赵冬冬、陈楠兴业银行苏北粮油5002023.12.232024.12.224.45赵冬冬、陈楠长江商业银行苏北粮油5002023.6.302024.6.294.65贤太太生物、赵冬冬、陈楠招商银行苏北粮油5002023.8.292024.2.293.60赵冬冬、陈楠、赵悦招商银行苏北粮油3002023.8.302024.2.292.50华东粮油、赵冬冬、陈楠、赵悦招商银行苏北粮油2002023.8.302024.2.292.50贤太太生物、赵冬冬、陈楠、赵悦农发行苏北粮油2,0002023.11.102024.11.93.70赵冬冬、陈楠农发行苏北粮油1,0002023.11.102024.11.93.70赵冬冬、陈楠南京银行贤太太生物5002023.9.182024.9.173.70苏北粮油、赵冬冬、陈楠华夏银行贤太太生物2002023.12.142024.12.214.50苏北粮油、赵冬冬苏州银行贤太太生物5002023.5.192024.5.194.50苏北粮油、赵冬冬、陈楠泗洪农商行界集支行贤太太生物9002023.4.22024.3.206.80 华东粮油、苏北粮油、赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠泗洪农商行界集支行华东粮油8702023.11.142026.11.126.96 苏北粮油、贤太太生物、赵亚、钱庆芳、赵冬冬、陈楠104 借款银行借款单位借款金额(万元) 借款时间到期日借款利率(%) 关联担保人南京银行华东粮油2002023.9.182024.9.173.90赵冬冬、陈楠江苏银行泗洪支行华东粮油1,0002023.8.92024.7.264.65赵亚、赵冬冬、陈楠苏州银行贤太太食品1,0002023.12.272028.12.64.70苏北粮油、赵冬冬、陈楠苏银金租贤太太生物3002023.6.302025.6.30 -苏北粮油、赵冬冬、陈楠河北金租贤太太生物7002023.8.252025.8.25 -苏北粮油、赵冬冬、赵悦合计 15,570 备注：上述担保尚未解除，正在履行中。

（2）经公司董事会、股东大会审议通过，2023年12月15日，公司子公司江苏苏北粮油购销有限公司（以下简称“苏北购销”）与公司股东泗洪县宏源公有资产经营有限公司（以下简称“宏源公司”）签订《资产转让协议书》。

根据该协议，苏北购销按照评估价4,271.17万元购买宏源公司名下位于泗洪县界集镇杨岗村楼尚路北侧的5万吨仓库及附属办公楼等设施（1-7号平房仓，仓库容量5万吨；办公楼1栋及附属用房）。

截至2023年12月31日，苏北购销已根据该协议预付宏源公司2,000.00万元，待苏北购销付清余款后宏源公司将根据该协议将相关权属证书过户至苏北购销名下。

5、关联方应收应付款项关联方应收应付款项项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日应收账款泗洪县界集粮食储销有限责任公司458,333.32458,333.32 预付款项泗洪县宏源公有资产经营有限公司20,000,000.00 其他应收款赵亚94,000.00 其他应收款赵冬冬50,000.00 其他应付款马祥42,397.13 其他应付款赵亚 1,565,945.49 6、关联方承诺本公司关联方承诺在与本公司进行关联交易时，遵从公允性法则，遵守《公司法》及公司制定的《关联交易管理制度》等相关规定，不侵犯关联主体的经济利益。

十一、承诺及或有事项1、承诺事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项105 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内131,828,031.6553,433,185.33 1至2年9,156,929.411,267,099.15 2至3年735,724.26400,360.20 3至4年394,976.0037,597.60 4至5年28,129.1047,123.00 5年以上27,155.00 小计142,170,945.4255,185,365.28 减：坏账准备4,425,268.891,896,477.86 合计137,745,676.5353,288,887.42 （2）按坏账计提方法分类列示类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款578,788.230.41578,788.23100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款141,592,157.1999.593,846,480.662.72137,745,676.53 其中：账龄组合141,592,157.1999.593,846,480.662.72137,745,676.53 合并范围内关联方 合计142,170,945.42100.004,425,268.893.11137,745,676.53 （续） 类别上年年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%） 金额计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款589,129.361.07583,411.9199.035,717.45 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款54,596,235.9298.931,313,065.952.4153,283,169.97 其中：账龄组合54,596,235.9298.931,313,065.952.4153,283,169.97 合并范围内关联方 合计55,185,365.28100.001,896,477.863.4453,288,887.42 单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位） 期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由宿迁名萃商贸有限公司219,303.05187,190.2585.00 预计存在收回风险106 江苏鹰耀文化传媒有限公司393,756.73333,756.7385.00 预计存在收回风险王浩宇29,254.0029,254.00100.00 预计存在收回风险泗洪第一招待所28,587.2528,587.25100.00 预计存在收回风险合计670,901.03578,788.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内131,828,031.652,636,560.632.00 1至2年9,156,929.41915,692.9410.00 2至3年156,936.0347,080.8130.00 3至4年394,976.00197,488.0050.00 4至5年28,129.1022,503.2880.00 5年以上27,155.0027,155.00100.00 合计141,592,157.193,846,480.662.72 （续） 账龄上年年末余额应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内53,433,185.331,068,663.712.00 1至2年677,969.7967,796.9810.00 2至3年400,360.20120,108.0630.00 3至4年37,597.6018,798.8050.00 4至5年47,123.0037,698.4080.00 5年以上 100.00 合计54,596,235.921,313,065.952.41 （3）坏账准备变化的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账准备1,896,477.862,551,031.27 22,240.24 4,425,268.89 合计1,896,477.862,551,031.27 22,240.24 4,425,268.89 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为103,268,667.92元，占应收账款期末余额合计数的比例为72.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,065,373.35元。

债务人名称账龄应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额宿迁邦亿通粮油有限公司1年以内26,390,203.5318.56527,804.07 江苏宿有千香现代农业有限公司1年以内23,015,227.7016.19460,304.55 107 债务人名称账龄应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额徐州徐粮粮食储备有限公司1年以内18,780,026.7013.21375,600.53 宿迁香满屋农产品有限公司1年以内18,122,774.2012.75362,455.48 淮安市耀煌商贸有限公司1年以内16,960,435.7911.93339,208.72 合计 103,268,667.9272.642,065,373.35 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本公司本期无金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2、其他应收款项目期末余额上年年末余额其他应收款45,354,317.9341,230,044.37 合计45,354,317.9341,230,044.37 （1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额1年以内44,803,333.7541,715,984.48 1至2年1,089,569.21506,455.00 2至3年441,900.00 3至4年 4至5年 5年以上 小计46,334,802.9642,222,439.48 减：坏账准备980,485.03992,395.11 合计45,354,317.9341,230,044.37 （2）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额其他经营性往来12,502,989.8510,401,111.99 关联方往来33,831,813.1131,821,327.49 小计46,334,802.9642,222,439.48 减：坏账准备980,485.03992,395.11 合计45,354,317.9341,230,044.37 （3）坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额992,395.11 992,395.11 2023年1月1日其他应收款坏账准备在本期：108 坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） ——转入第三阶段 本期计提 本期转回11,910.08 11,910.08 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额980,485.03 980,485.03 （4）坏账准备变化的情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备992,395.11 11,910.08 980,485.03 合计992,395.11 11,910.08 980,485.03 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额江苏贤太太生物科技有限公司经营性往来款27,821,010.111年以内60.04关联方不计提江苏苏北粮油购销有限公司经营性往来款6,010,803.001年以内12.97关联方不计提泗洪县发展和改革局保证金5,000,000.001年以内10.79100,000.00 泗洪县盛达融资担保有限公司保证金2,414,164.841年以内5.2148,283.30 江苏蟹园米业有限公司经营性往来款1,596,072.801年以内3.4431,921.46 合计 42,842,050.75 92.46180,204.76 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额江苏华东粮油有限公司29,800,000.00 29,800,000.00 江苏贤太太生物科技有限公司33,430,000.0030,000,000.00 63,430,000.00 江苏苏北粮油购销有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 合计63,230,000.0044,000,000.00 107,230,000.00 项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资107,230,000.00 107,230,000.0063,230,000.00 63,230,000.00 合计107,230,000.00 107,230,000.0063,230,000.00 63,230,000.00 109 4、营业收入和营业成本项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务收入853,041,444.32775,136,394.04702,627,814.96626,032,792.58 其他业务收入737,209.7045,548.70625,145.185,000.00 合计853,778,654.02775,181,942.74703,252,960.14626,037,792.58 主营业务（分产品） 产品名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本稻谷175,906,138.66175,007,025.95223,528,782.74219,051,464.27 小麦162,098,541.07163,375,936.6040,994,614.6239,724,609.46 大米446,901,081.80371,800,209.84389,221,962.11321,173,105.00 其他粮油副食品67,312,333.0764,403,618.1447,446,587.9244,948,129.95 生态稻米油系列产品823,349.72549,603.511,435,867.571,135,483.90 合计853,041,444.32775,136,394.04702,627,814.96626,032,792.58 十五、补充资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明1、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外1,358,595.48政府奖励资金2、其他符合非经常性损益定义的损益项目328,697.35 扣除所得税前非经常性损益合计1,687,292.83 减：所得税影响金额421,823.21 扣除所得税后非经常性损益合计1,265,469.62 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额1,265,469.62 2、净资产收益率及每股收益（1）2023年度（扣非后）加权平均净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.920.300.30 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润16.470.290.29 （2）2022年度（扣非后）加权平均净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.620.170.17 110 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润11.400.170.17 江苏苏北粮油股份有限公司2024年4月25日111 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额政府奖励资金1,358,595.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目328,697.35 减：所得税影响金额-421,823.21 非经常性损益合计1,265,469.62 减：所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额1,265,469.62 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)行业情况 (三)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、研发情况 (一)研发支出情况 (二)研发人员情况 (三)专利情况 (四)研发项目情况 六、对关键审计事项说明 七、企业社会责任 八、未来展望 九、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (二)公司发生的提供担保事项 (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四)报告期内公司发生的关联交易情况 (五)承诺事项的履行情况 (六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （二）实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节行业信息 第六节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第七节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 四、重要会计政策和会计估计 1.会计期间 2.营业周期 3.记账本位币 4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.合并财务报表的编制方法 6.合营安排分类及共同经营会计处理方法 7.现金及现金等价物的确定标准 8.金融工具 9.金融资产减值 10.存货 11.持有待售资产 12.长期股权投资 13.投资性房地产 14.固定资产 15.在建工程 16.借款费用 17.无形资产 18.长期待摊费用 19.长期资产减值 20.合同负债 21.职工薪酬 22.预计负债 23.股份支付 24.收入 25.政府补助 26.递延所得税资产 27.租赁 28.其他重要的会计政策和会计估计 29.重要会计政策、会计估计的变更 30.重大会计判断和估计 31.其他 五、税项 六、合并财务报表项目注释 1.货币资金 2.应收账款 3.预付款项 4.其他应收款 5.存货 6.其他流动资产 7.固定资产 8.在建工程 9.无形资产 10.商誉 11.长期待摊费用 12.递延所得税资产 13.短期借款 14.应付账款 15.合同负债 16.应付职工薪酬 17.应交税费 18.其他应付款 19.一年内到期的非流动负债 20.其他流动负债 21.长期借款 22.长期应付款 23.递延收益 24.股本 25.资本公积 26.盈余公积 27.未分配利润 28.营业收入和营业成本 29.税金及附加 30.销售费用 31.管理费用 32.研发费用 33.财务费用 34.其他收益 35.信用减值损失 36.资产处置收益 37.营业外收入 38.营业外支出 39.所得税费用 40.现金流量表项目 41.现金流量表补充资料 42.所有权或使用权受限制的资产 43.政府补助 七、合并范围变更 八、在其他主体中的权益 九、与金融工具相关的风险 十、关联方及关联交易 1、本公司的控制人情况 2、本公司的子公司情况 3、其他关联方情况 4、关联方交易情况 5、关联方应收应付款项 6、关联方承诺 十一、承诺及或有事项 十二、资产负债表日后事项 十三、其他重要事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、其他应收款 3、长期股权投资 4、营业收入和营业成本 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 （1）2023年度（扣非后）加权平均净资产收益率及每股收益 （2）2022年度（扣非后）加权平均净资产收益率及每股收益 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异